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个股公告正文

吉林敖东:2016年半年度报告

日期:2016-08-30附件下载

                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




吉林敖东药业集团股份有限公司

     2016 年半年度报告




        2016 年 08 月



              1
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                    第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士及会计主
管人员李强先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺。
公司选定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券日报》及巨潮资讯网,本公司对外披露信息均以上述媒体刊登信息为准,请
投资者注意投资风险。




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                                                             目               录




第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 6

第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 21

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 25

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 26

第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 159




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                                释义


               释义项   指                              释义内容
公司、本公司            指   吉林敖东药业集团股份有限公司
金诚公司                指   敦化市金诚实业有限责任公司
延边公司                指   吉林敖东延边药业股份有限公司
广发证券                指   广发证券股份有限公司
塔东铁矿                指   通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司
延吉公司                指   吉林敖东药业集团延吉股份有限公司
洮南公司                指   吉林敖东洮南药业股份有限公司
大高酵素                指   吉林敖东大高酵素有限公司
中药饮片                指   吉林敖东中药饮片股份有限公司
胶囊公司                指   吉林敖东顺合胶囊有限公司
力源制药                指   吉林敖东集团力源制药股份有限公司
生物科技                指   吉林敖东生物科技股份有限公司
2010 版 GMP             指   《药品生产质量管理规范(2010 年修订)》
广发信德                指   广发信德投资管理有限公司
创新产业基金            指   吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介
股票简称                 吉林敖东                               股票代码               000623
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           吉林敖东药业集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)   吉林敖东
公司的外文名称(如有)   Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)JILIN AODONG
公司的法定代表人         李秀林

二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                陈永丰                                 王振宇
联系地址                            吉林省敦化市敖东大街 2158 号           吉林省敦化市敖东大街 2158 号
电话                                0433-6238973                          0433-6238973
传真                                0433-6238973                          0433-6238973
电子信箱                            000623@jlaod.com                       000623@jlaod.com

三、其他情况
       1、公司联系方式
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体
可参见 2015 年年报。
       2、信息披露及备置地点
       信息披露及备置地点在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司
半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。
       3、注册变更情况
       注册情况在报告期是否变更情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。
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                          第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标
    公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
    □ 是 √ 否
                                          本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                          1,216,930,561.84         1,138,644,975.94                 6.88%
归属于上市公司股东的净利润(元)          838,262,901.71         1,659,945,613.45               -49.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                          828,781,689.14         1,619,176,395.26               -48.81%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)          126,197,102.81           98,076,678.98                 28.67%
基本每股收益(元/股)                                0.94                     1.86              -49.46%
稀释每股收益(元/股)                                0.94                     1.86              -49.46%
加权平均净资产收益率                              4.80%                   11.11%                 -6.31%
                                         本报告期末                上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                           19,616,901,093.62        19,834,016,266.66                -1.09%
归属于上市公司股东的净资产(元)       17,102,961,836.67        17,378,771,619.39                -1.59%

二、境内外会计准则下会计数据差异
       1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
       2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:元
                               项目                                             金额                说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                          54,591.94


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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定
                                                                        19,543,036.86
量享受的政府补助除外)
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
                                                                           125,191.81
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金     -9,324,754.57
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -556,599.71
减:所得税影响额                                                          -510,600.56
    少数股东权益影响额(税后)                                             870,854.32
                                 合计                                    9,481,212.57            --

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                               第四节 董事会报告

一、概述
    报告期末,本公司总资产 1,961,690.11 万元,比年初减少 21,711.52 万元,下降 1.09%;
归属于上市公司股东的所有者权益 1,710,296.18 万元,比年初减少 27,580.98 万元,下降
1.59%,下降的主要原因是报告期内公司支付 49,999.91 万元进行回购股份、实施 2015 年度
利润分配方案派发现金股利 26,238.86 万元及其他综合收益调减 35,138.12 万元所致;资产
负债率为 11.78%;实现营业收入 121,693.06 万元,比上年同期增加 7,828.56 万元,增长 6.88%;
实现利润总额 87,410.91 万元,比上年同期减少 81,917.67 万元,下降 48.38%;实现归属于
上市公司股东的净利润 83,826.29 万元,减少 82,168.27 万元,下降 49.50%,其中广发证券
2016 年上半年实现归属于母公司所有者的净利润 403,049.42 万元,本公司对广发证券的投
资收益为 67,276.00 万元,同比下降 54.88%。
    公司不断完善产品质量管理体系,全员、全过程参与质量管理和质量监督,建立完善的
产品溯源体系,充分利用“道地药材加工基地”,建立供应商不良行为大数据库,通过大数
据分析筛选优质供应商,严防源头。运用数字化信息技术,针对各质量控制点,加强产品生
产过程的质量监管。运用风险管理工具进行风险识别、分析和评估,采取预防纠正措施,实
现药品来源可查、去向可追、责任可究,确保每一粒药安全可靠放心。公司始终将产品质量
控制与质量提升相结合,深入对产品的有效性和安全性进行研究。充分利用“产学研协同创
新”机制,与北京大学、吉林大学、山东大学、上海药检所等院校合作,不间断开展多品种
质量标准提升工作,推进医药产业提质增效。对产品“注射用核糖核酸 II”进行抗肿瘤机制
研究、急性毒性、长期毒性及特殊安全性研究;对产品“小牛脾提取物注射液”开展药物经
济学研究、活力研究等工作;公司还借助科研院校资源和人才技术优势,针对安神补脑液、
养血饮口服液、心脑舒通胶囊等老品种开展二次开发工作。
    报告期内,经吉林省食品药品监督管理局现场检查,公司控股子公司吉林敖东延边药业
股份有限公司固体制剂扩建升级项目的颗粒剂、丸剂(水丸、水蜜丸、蜜丸、浓缩丸)、片剂
(含外用)、煎膏剂、硬胶囊剂(含中药前处理)及中药前处理;原厂区软胶囊剂、丸剂(滴
丸)、乳膏剂(含激素类)、软膏剂(含激素类)、合剂(液体一车间、液体二车间)(含中药
前处理及提取)及中药提取符合中华人民共和国《药品生产质量管理规范》要求,发布药品
GMP 证书。吉林敖东生物科技股份有限公司胶囊用明胶符合药用辅料注册管理有关规定,同
意注册并发给批准文号。根据吉林省食品药品认证中心药品 GMP 认证现场检查公示结果(第

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190 号),经现场检查和审核,公司控股子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司的冻干粉
针剂(一车间)(含生化前处理及提取)、大容量注射剂、冻干粉针剂(抗肿瘤药)、原料药(盐
酸博安霉素、盐酸平阳霉素)符合《药品生产质量管理规范(2010 年修订)》,予以公示。
    公司 2015 年度股东大会审议通过《关于回购公司股份的预案》,并将回购股份用作员工
持股计划,增强投资者信心,进一步完善公司的长效激励机制。2016 年 5 月 21 日公司发布
关于公司股份回购方案已实施完毕的公告,截止 2016 年 5 月 20 日收市,公司累计回购股份
19,809,743 股,占公司总股本的比例为 2.21%,支付的总金额为 49,999.91 万元(含交易费
用)。2016 年 7 月 15 日,公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《吉林敖东药业集团
股份有限公司员工持股计划(草案)》及其摘要的议案。员工持股计划以 49,999.91 万元的总
价款购买吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户所持有的吉林敖东 19,809,743
股股票。员工持股计划的制定有利于完善员工与全体股东的利益共享和风险共担机制,实现
股东、公司和员工利益的一致;能够充分调动公司员工的积极性,稳定员工队伍,吸引公司
发展所需人才,提高职工凝聚力和公司竞争力,从而更好地促进公司持续、健康发展。目前员
工持股方案正在按计划推进中。
    2015 年 7 月 21 日,公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于对部分广发证券
股权实施市值管理的议案》,公司及全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司根据市场行情
择机对广发证券股权实施市值管理。2016 年 1 月 12 日至 2016 年 1 月 14 日,本公司通过深
圳证券交易所证券交易系统在二级市场买入广发证券境内上市内资股(A 股)股份 6,944,941
股;2016 年 5 月 9 日,本公司通过深圳证券交易所证券交易系统在二级市场买入广发证券境
内上市内资股(A 股)股份 700,000 股。2016 年 1 月 14 日,本公司全资子公司敖东国际(香
港)实业有限公司通过香港联交所买入广发证券境外上市外资股(H 股)股份 2,038,400 股。
截止本公告刊登日,本公司持有广发证券境内上市内资股(A 股)股份 1,252,297,867 股,
占广发证券总股本的 16.43%;本公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司持有广发
证券境外上市外资股(H 股)股份 20,237,400 股,占广发证券总股本的 0.27%,合计持股比
例为 16.70%,为广发证券第一大股东。
    为充分利用广发证券在市场化运作、并购重组及金融创新等方面特长,实现产业资源与
金融资本的良性互动,本着“市场化运作、共同创造、共同分享”的合作宗旨,公司与广发
证券全资子公司广发信德投资管理有限公司(以下简称“广发信德”)共同发起设立珠海广
发信德敖东基金管理有限公司(以下简称“基金管理公司”)。吉林敖东、广发信德和基金管
理公司共同发起设立珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙)、吉林敖东、敦化市财
政投资有限公司、基金管理公司共同发起设立吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)。

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珠海广发信德敖东基金管理有限公司已于 2015 年 7 月 1 日设立、珠海广发信德敖东医药产业
投资中心(有限合伙)已于 2015 年 10 月 28 日成立、吉林敖东创新产业基金管理中心(有限
合伙)已于 2015 年 8 月 7 日成立,募集资金已全部到位。上述基金对外投资正在按计划积极
推进中。公司密切关注基金公司对外投资项目进展情况,将充分利用好与广发证券搭建的这
个平台,助推医药产业升级。
二、主营业务分析
    主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位:元
                                本报告期            上年同期         同比增减                变动原因
营业收入                     1,216,930,561.84    1,138,644,975.94         6.88%
营业成本                       358,473,711.20     409,988,468.94        -12.56%
销售费用                       487,208,843.75     412,639,841.25         18.07%
管理费用                       115,792,847.25     116,215,013.56         -0.36%
                                                                                  主要系本期支付的短期借款利息较
财务费用                         8,911,456.10       -7,131,298.10       224.96%
                                                                                  上年同期增加所致。
所得税费用                      34,012,339.22      29,951,055.76         13.56%
研发投入                        24,060,814.19      39,792,408.25        -39.53% 主要系本期研发投入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额     126,197,102.81      98,076,678.98         28.67%
投资活动产生的现金流量净额    -458,528,548.20    -443,208,006.88         -3.46%
                                                                                主要系本期回购本公司股份和子公
筹资活动产生的现金流量净额    -879,454,113.81      46,191,194.38     -2,003.94% 司偿还短期借款所支付的现金较上
                                                                                年同期增加所致。
                                                                                主要系本期回购本公司股份和子公
现金及现金等价物净增加额     -1,209,759,988.56   -298,940,133.52       -304.68% 司偿还短期借款所支付的现金较上
                                                                                年同期增加所致。

    公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规
划延续至报告期内的情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
    公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    报告期内公司完成了前期披露的发展战略和经营计划。
三、主营业务构成情况
                                                                                                        单位:元
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                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入         营业成本        毛利率
                                                                     同期增减       同期增减       期增减
分行业
医药             1,187,500,412.95   339,885,447.14   71.38%           7.65%         -11.55%          6.21%
食品               20,001,180.85     13,213,777.53   33.94%           -2.88%         -7.07%          2.98%

其他行业             4,968,995.29     3,040,241.59   38.82%          -55.43%        -66.72%         20.76%
       合   计   1,212,470,589.09   356,139,466.26   70.63%           6.84%         -12.63%          6.55%
分产品
中成药            598,471,207.97    243,609,493.84   59.29%           6.96%         -14.54%         10.24%
化学药品          589,029,204.98     96,275,953.30   83.66%           8.36%          -2.94%          1.91%
食品               20,001,180.85     13,213,777.53   33.94%           -2.88%         -7.07%          2.98%

其他产品             4,968,995.29     3,040,241.59   38.82%          -55.43%        -66.72%         20.76%
       合   计   1,212,470,589.09   356,139,466.26   70.63%           6.84%         -12.63%          6.55%
分地区
东北              285,004,465.42     96,897,200.45   66.00%          16.40%           3.73%          4.15%
华北              122,336,452.93     39,721,970.66   67.53%           -7.70%        -12.89%          1.94%
华东              336,133,243.86    100,870,826.11   69.99%          15.93%           3.93%          3.46%
华南              207,369,393.70     41,776,856.39   79.85%           3.54%         -28.88%          9.18%
西北               97,113,347.26     34,598,400.85   64.37%           -1.10%        -11.72%          4.28%
西南              164,513,685.92     42,274,211.80   74.30%           -2.68%        -42.57%         17.84%
       合   计   1,212,470,589.09   356,139,466.26   70.63%           6.84%         -12.63%          6.55%

四、核心竞争力分析
       品牌优势:“敖东及图”商标是中国驰名商标,这是 30 多年来历经品牌建立、品牌扩张、
品牌维护后形成的宝贵无形资产,连续 13 年入选世界品牌实验室发布的“中国最具价值 500
品牌”,品牌估值达 80.26 亿元,它代表着口碑、品质与责任。公司产品在医药市场上有着
较为广泛的认知和良好的美誉度,有利于开拓市场销售新局面。
       质量优势:公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站,制药子公司先后
通过 2010 版 GMP 认证,抢占了发展先机,赢得了战略主动。公司制定了高于国家标准的企业
内控标准,树立了“质量是企业生命”的思想观念,并严格按照质量标准生产制造,按工艺
配方足额投料,认真履行社会责任,使每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业
先后获得国家工业企业质量标杆称号、吉林省质量奖;延吉药业获得吉林省质量奖。
       管理优势:经过多年的探索,公司建立了同心同德的管理团队,在 2002 年转轨为控股型
公司,母公司转变为以管战略、管投资为主的“上有头脑,下也有头脑”的集团公司,子公
司管生产、管经营,运营由各自的管理团队制定,独立承担法律责任。这种以“母子公司”
为基础,核心是“分权治理、分级控制”的“两分”模式,极大地调动了各级管理人员的积
极性,有利于促进公司稳定发展。

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 五、投资状况分析
       1、对外股权投资情况
       (1)对外投资情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                    对外投资情况
          报告期投资额(元)                                                     上年同期投资额(元)                                                                 变动幅度
            103,210,000.00                                                                26,000.00                                                                  396,861.54%
                                                                                 被投资公司情况
                 公司名称                                                                 主要业务                                                       上市公司占被投资公司权益比例
 吉林敖东生态药业股份有限公司             养殖业、种植业                                                                                                                84.68%
 吉林正容医药发展有限责任公司             药品、保健食品、食品、医疗器械经销、中药材收购                                                                                68.75%
 珠海广发信德敖东医药产业投资中心         医药产业投资,从事对境内、境外未上市企业、已上市企业的股权、债券投资,以及与投资、生物医药
                                                                                                                                                                        39.20%
 (有限合伙)                             技术专利交易相关的相关服务。

       (2)持有金融企业股权情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                 最初投资成本      期初持股数    期初持     期末持股数      期末持                  报告期损益
                公司名称            公司类别                                                                       期末账面值(元)                       会计核算科目        股份来源
                                                     (元)          量(股)    股比例       量(股)      股比例                    (元)
 广发证券股份有限公司              证券公司       961,368,093.69 1,262,851,926 16.57% 1,272,535,267 16.70% 12,366,595,558.72 672,760,008.95 长期股权投资                   发起设立、收购
 中山市公用小额贷款有限责任公司 其他               40,000,000.00    40,000,000 20.00%          40,000,000 20.00%           41,236,866.51    2,171,970.15 长期股权投资      发起设立
                      合计                      1,001,368,093.69 1,302,851,926      --     1,312,535,267      --     12,407,832,425.23 674,931,979.10           --                  --

       (3)证券投资情况
       √ 适用 □ 不适用
证券                                                 最初投资成本      期初持股数    期初持      期末持股数       期末持    期末账面值      报告期损益
        证券代码               证券简称                                                                                                                      会计核算科目           股份来源
品种                                                     (元)          量(股)    股比例        量(股)       股比例      (元)          (元)
股票   02318.HK     中国平安                           95,888,090.23                     0.00%        3,165,000    0.02%    92,376,793.28   -3,511,296.95 交易性金融资产           购买
股票   601318       中国平安                           76,915,279.36     1,750,000       0.01%        2,054,000    0.01%    65,810,160.00   -6,903,641.37 交易性金融资产           购买

                                                                                          12
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股票   02202.HK        万科企业                              44,531,852.74                   0.00%        3,516,500   0.03%    45,682,795.24     1,217,053.94 交易性金融资产     购买
债券   888880          标准券                                40,300,000.00        191,000                  403,000             40,300,000.00       284,528.75 交易性金融资产     购买
基金   270008          广发核心精选                           2,891,322.71    3,304,808.45   0.63%     3,304,808.45   0.58%     9,911,120.54      -568,427.05 交易性金融资产     购买
基金   270006          广发策略优选                           1,500,000.00    3,418,709.61   0.14%     3,418,709.61   0.14%     6,165,984.65     -1,136,720.95 交易性金融资产    购买
其他   871003          广发理财3号集合资产管理计划           5,000,000.00    4,969,594.26   0.61%     4,969,594.26   0.61%     4,720,120.63      -340,914.16 交易性金融资产     购买
基金   270022          广发内需增长                           4,500,000.00    4,464,285.71   0.94%     4,464,285.71   0.93%     3,727,678.57      -486,607.14 交易性金融资产     购买
基金   070027          嘉实周期优选股票                       1,980,099.51    1,980,099.51   0.11%     1,980,099.51   0.14%     3,714,666.68      -661,353.24 交易性金融资产     购买
其他   870007          广发金管家弘利债券集合计划             3,530,000.00     3,531,501.2   0.81%      3,531,501.2   1.22%     3,626,498.58        24,014.21 交易性金融资产     购买
期末持有的其他证券投资                                       11,099,735.96    8,015,672.84   --        9,016,208.84   --       13,610,415.53     -2,241,474.28        --                --
合计                                                        288,136,380.51 31,625,671.58     --       39,823,707.58   --      289,646,233.70 -14,324,838.24           --                --
证券投资审批董事会公告披露日期
证券投资审批股东会公告披露日期(如有)

       (4)持有其他上市公司股权情况的说明
       √ 适用 □ 不适用
                          公司    最初投资成本        期初持股数量 期初持     期末持股数量       期末持                       报告期损益       报告期其他综合收
       公司名称                                                                                         期末账面值(元)                                          会计核算科目      股份来源
                          类别        (元)              (股)   股比例         (股)         股比例                         (元)         益的税后净额(元)

                          证券                                                                                                                                                      发起设立、
广发证券股份有限公司               961,368,093.69 1,262,851,926 16.57%           1,272,535,267 16.70% 12,366,595,558.72 672,760,008.95           -309,392,221.86 长期股权投资
                          公司                                                                                                                                                        收购
吉林亚泰(集团)股份有
                     其他          537,330,786.70       129,477,298   4.98%        129,477,298    4.98%      571,487,039.03                       -43,471,032.60 可供出售金融资产       购买
限公司
美国生命治疗公司
                     其他             13,009,000.00         21,508    0.07%             21,508    0.07%          884,267.87                          -543,499.07 可供出售金融资产       购买
(VTL)
         合       计              1,511,707,880.39 1,392,350,732              1,402,034,073.00            12,938,966,865.62 672,760,008.95       -353,406,753.53

       报告期内本公司投资人民币 119,640,553.83 元,通过深圳证券交易所证券交易系统在二级市场买入广发证券境内上市内资股(A
 股)股份 7,644,941 股;本公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司投资港币 33,278,664.27 港元(折合人民币 28,135,446.71
 元),通过香港联交所买入广发证券境外上市外资股(H 股)股份 2,038,400 股。截止 2016 年 6 月 30 日,本公司持有广发证券境内上
 市内资股(A 股)股份 1,252,297,867 股,占广发证券总股本的 16.43%;本公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司现
 持有广发证券境外上市外资股(H 股)股份 20,237,400 股,占广发证券总股本的 0.27%。本报告期对广发证券的投资收益为
 672,760,008.95 元。
                                                                                                 13
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                   2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
                   (1)委托理财情况
                   □ 适用 √ 不适用
                   公司报告期不存在委托理财。
                   (2)衍生品投资情况
                   □ 适用 √ 不适用
                   公司报告期不存在衍生品投资。
                   (3)委托贷款情况
                   □ 适用 √ 不适用
                   公司报告期不存在委托贷款。
                   3、募集资金使用情况
                   □ 适用 √ 不适用
                   公司报告期无募集资金使用情况。
                   4、主要子公司、参股公司分析
                   √ 适用 □ 不适用
                   主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                               单位:元
                   公司     所处   主要产品
    公司名称                                     注册资本           总资产             净资产           营业收入          营业利润          净利润
                   类型     行业     或服务
吉林敖东延边药业   子公   医药制
                                   医药生产    300,000,000.00   1,428,380,372.43     510,808,816.21    392,393,328.84    33,126,589.38    33,468,961.36
股份有限公司       司     造业
吉林敖东药业集团   子公   医药制
                                   医药生产     69,480,000.00     867,818,470.86     309,703,133.67    345,787,787.77    88,625,333.31    78,405,957.20
延吉股份有限公司   司     造业
吉林敖东洮南药业   子公   医药制
                                   医药生产     46,980,000.00     499,435,770.52     251,015,720.75    236,747,438.45    78,595,452.01    66,664,066.70
股份有限公司       司     造业
广发证券股份有限   参股
                          证券     证券经纪   7,621,087,664.00 357,609,056,352.47 76,140,009,666.90 10,130,059,057.72 5,285,820,877.51 4,202,832,369.80
公司               公司

                   5、非募集资金投资的重大项目情况
                   □ 适用 √ 不适用
                   公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
          六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
                   预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
          动的警示及原因说明
                   □ 适用 √ 不适用
          七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
                   □ 适用 √ 不适用
          八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
                                                                             14
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      □ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
      报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
      √ 适用 □ 不适用
      2016 年 4 月 19 日,公司 2015 年度股东大会审议通过年度利润分配方案,以公司 2015
年末总股本 894,438,433 股为基数,向全体股东按每 10 股派送现金 3 元(含税)。上述分配
方案于 2016 年 6 月 8 日发布实施公告,确定 2016 年 6 月 15 日为股权登记日、2016 年 6 月
16 日为除权除息日。
                                              现金分红政策的专项说明
 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                                 是
 分红标准和比例是否明确和清晰:                                                               是
 相关的决策程序和机制是否完备:                                                               是
 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                                     是
 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:                       是
 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                                   不适用

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
      □ 适用 √ 不适用
      公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
      √ 适用 □ 不适用
     接待时间              接待地点      接待方式    接待对象类型        接待对象    谈论的主要内容及提供的资料
2016 年 01 月 01 日至
                      公     司        电话沟通     个人               投资者       公司生产经营情况
2016 年 6 月 30 日
2016 年 03 月 31 日   网上业绩说明会   其他         个人               投资者       2015 年度报告及公司经营情况




                                                        15
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                                第五节 重要事项

一、公司治理情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所主板上市公司规范运作指引》及《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求,不
断完善公司内部控制体系,优化公司治理结构,形成管理科学、运作规范的运营机制。报告
期内,公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大
差异。
    1、关于股东与股东大会:公司高度重视股东权益保护,公司严格执行《公司章程》和《股
东大会议事规则》等规章制度,股东大会的召集与召开程序、表决程序与表决结果均符合《公
司法》、《股东大会规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定。报告期内,
公司共召开 2 次股东大会,各项议案均获得通过。
    2、关于董事和董事会:公司董事会按照股东大会授权行使经营决策权,公司董事会成员
由 4 名非独立董事和 3 名独立董事组成。公司董事勤勉尽责,严格按照相关法律、法规的要
求出席相关会议,履行董事职责。报告期内,公司共召开 3 次董事会会议,董事会的召集、
召开、表决程序及表决结果符合相关法律法规的要求。
     3、关于监事和监事会:公司监事会对公司经营管理、决策程序、财务状况及公司董事
和其他高级管理人员依法履职情况进行监督。公司监事会由 3 名监事及 2 名职工监事组成,
监事会成员以高度负责的态度履行监督职责。报告期内,公司共召开 3 次监事会会议,监事
会的召集、召开、表决程序及表决结果合法合规。
    4、内部控制执行情况:公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求,建立比较完整且运行有效的内部控制体系,为公司经营管理的合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
二、诉讼事项
    重大诉讼仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    其他诉讼事项
    □ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况

                                          16
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    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
    1、收购资产情况
    √ 适用 □ 不适用
                                                                该资产为上市   是否   与交易对方 披露
交易对方                               对公司经营 对公司损益
         被收购或 交易价格 进展情况                             公司贡献的净   为关   的关联关系 日期 披露索
或最终控                               的影响(注 的影响(注
         置入资产 (万元) (注 2)                             利润占净利润   联交   (适用关联 (注   引
  制方                                     3)           4)
                                                                  总额的比率     易   交易情形) 5)
         吉林敖东           所涉及的   对公司业务
安图县经
         生态药业           资产产权   的连续性、管                                             不适
济局及其             461                            -0.10 万元       0.00%      否     不适用        不适用
         股份有限           已全部过   理层的稳定                                                 用
他股东
         公司股权           户         性没有影响
         吉林正容           所涉及的   对公司业务
         医药发展           资产产权   的连续性、管                                             不适
其他股东             260                            -10.92 万元     -0.01%      否     不适用        不适用
         有限责任           已全部过   理层的稳定                                                 用
         公司股权           户         性没有影响

    2、出售资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未出售资产。
    3、企业合并情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
    1、与日常经营相关的关联交易
    √ 适用 □ 不适用
                                                     占同类 获批的                可获得
                            关联交          关联交                 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交         关联交           交易金 交易额                的同类 披露日 披露
                            易定价          易金额                 过获批 易结算
  易方   系   易类型 易内容         易价格           额的比 度(万                交易市     期    索引
                              原则          (万元)                 额度   方式
                                                       例     元)                  价
敦化市                                                                                             巨潮
金诚实               采购原                                                               2016 年 资讯
       第一大 采购产        市场价 6,000.69                               转账结 6,000.69
业有限               材料及                 6,000.69 22.58% 15,000 否                     03 月 29 网(公
       股东   品            格     万元                                   算     万元
责任公               包装物                                                               日       告编
司                                                                                                 号:

                                                    17
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                                                                                                             2016-0
                                                                                                             10)
                                                                                                             巨潮
敦化市                                                                                                       资讯
金诚实                                                                                              2016 年 网(公
       第一大 提供劳 供水、供 市场价 148.17                                         转账结 148.17
业有限                                             148.17 15.30%    1,000 否                        03 月 29 告编
       股东   务     气       格     万元                                           算     万元
责任公                                                                                              日       号:
司                                                                                                           2016-0
                                                                                                             10)
合计                                --      --   6,148.86   --     16,000      --     --      --       --      --
大额销货退回的详细情况           无。
按类别对本期将发生的日常关联交   公司 2015 年度股东大会审议批准《关于日常关联交易的议案》,预计公司 2016 年向关
易进行总金额预计的,在报告期内   联方金诚公司采购原材料及包装物 12,000-15,000 万元,向其供水、供气 700-1000 万元,
的实际履行情况(如有)           截止 2016 年 6 月 30 日,关联交易发生额在预计范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用。
的原因(如适用)

       2、资产收购、出售发生的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
       3、共同对外投资的关联交易
       √ 适用 □ 不适用
                                                                            被投资企 被投资企 被投资企 被投资企
                         共同投资   被投资企业
 共同投资方   关联关系                            被投资企业的主营业务      业的注册 业的总资 业的净资 业的净利
                         定价原则     的名称
                                                                              资本   产(万元)产(万元)润(万元)
广发信德投资                   珠海广发信        医药产业投资,从事对境
管理有限公司、 参股公司        德敖东医药        内、境外未上市企业、已上
                                                                          50,000.00
珠海广发信德 广发证券 投资协议 产业投资中        市企业的股权、债券投资,             50,075.66 50,075.66    77.09
                                                                          万元
敖东基金管理 关联企业          心(有限合        以及与投资、生物医药技术
有限公司                       伙)              专利交易相关的相关服务。
被投资企业的重大在建项
                        无。
目的进展情况(如有)

       4、关联债权债务往来
       √ 适用 □ 不适用
       是否存在非经营性关联债权债务往来
       □ 是 √ 否
       公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
       5、其他关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
                                                       18
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       1、托管、承包、租赁事项情况
       (1)托管情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在托管情况。
       (2)承包情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在承包情况。
       (3)租赁情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在租赁情况。
       2、担保情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在担保情况。
       3、其他重大合同
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在其他重大合同。
       4、其他重大交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在其他重大交易。
  十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                      承诺期 履行
     承诺事由   承诺方                              承诺内容                              承诺时间
                                                                                                        限   情况
                         ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺金诚公司目前所
                         持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 36 个月内不上市交
                         易或者转让;在上述禁售期满后,如果减持,每年通过证券交易所挂
                         牌出售其目前所持有股份的数量不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价
                         格不低于 7.5 元。②关于股权方案实施后公司增持股份的计划为了保证
                                                                                                      自股权
                         吉林敖东药业集团股份有限公司长期、稳健的发展,稳定市场预期,
                                                                                                      分置改
                敦化市   减少股权分置对二级市场的扩容压力,积极稳妥推进股权分置改革,
                                                                                                      革实施
                金诚实   在吉林敖东股权分置改革方案实施后 12 个月之内,金诚公司将通过证                       严格
                                                                                         2005 年 07   日 2005
股改承诺        业有限   券交易所增持吉林敖东股份,增持比例不低于吉林敖东公司总股本的                         履行
                                                                                         月 15 日     年8月3
                责任公   5%,改革方案实施后 36 个月内,持股比例达到吉林敖东总股本的 25%。                     承诺
                                                                                                      日起至
                司       金诚公司于 2006 年 11 月 3 日已履行完成全部增持计划。针对上述增
                                                                                                      2020 年
                         持计划,金诚公司做如下承诺:ⅰ.金诚公司增持的吉林敖东股份,在
                                                                                                      8月4日
                         增持计划实施期间,及增持计划完成后 36 个月内不上市交易或转让。
                         ⅱ.在增持计划完成 36 个月后,如果金诚公司减持吉林敖东股份,则每
                         年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量(包括原持有部分和
                         增持部分),不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元,并
                         履行相关的信息披露义务。

                                                     19
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收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行           是
未完成履行的具体原因及下一 公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2%,公司大股东限售股份需至 2020 年 8 月
步计划(如有)             4 日能够全部流通,完成股改承诺。

  十一、聘任、解聘会计师事务所情况
       半年度财务报告是否已经审计
       □ 是 √ 否
       公司半年度报告未经审计。
  十二、处罚及整改情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在处罚及整改情况。
  十三、违法违规退市风险揭示
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在违法违规退市风险。
  十四、其他重大事项的说明
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
  十五、公司债相关情况
       公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期
  未能全额兑付的公司债券
       否




                                                       20
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                                         第六节 股份变动及股东情况

   一、股份变动情况
                                                                                                                                  单位:股
                                    本次变动前                          本次变动增减(+,-)                               本次变动后
                                                                                    公积金
                                  数量            比例      发行新股        送股                  其他      小计           数量            比例
                                                                                      转股
   一、有限售条件股份           87,508,947         9.78%        0            0         0            0        0            87,508,947        9.78%
   3、其他内资持股              87,508,947         9.78%        0            0         0            0        0            87,508,947        9.78%
   其中:境内法人持股           85,617,083         9.57%        0            0         0            0        0            85,617,083        9.57%
          境内自然人持股          1,891,864        0.21%        0            0         0            0        0             1,891,864        0.21%
   二、无限售条件股份          806,929,486        90.22%        0            0         0            0        0        806,929,486          90.22%
   1、人民币普通股             806,929,486        90.22%        0            0         0            0        0        806,929,486          90.22%
   三、股份总数                894,438,433        100.00%       0            0         0            0        0        894,438,433 100.00%

         股份变动的原因
         □ 适用 √ 不适用
         股份变动的批准情况
         □ 适用 √ 不适用
         股份变动的过户情况
         □ 适用 √ 不适用
         股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
   的每股净资产等财务指标的影响
         □ 适用 √ 不适用
         公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
         □ 适用 √ 不适用
         公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
         □ 适用 √ 不适用
   二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                  单位:股
报告期末普通股股东总数                   95,888               报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)                   0

                                           持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                                        持有有限售                             质押或冻结情况
                                                            报告期末持有的 报告期内增减            持有无限售条件
          股东名称              股东性质       持股比例                                 条件的普通
                                                              普通股数量     变动情况                的普通股数量
                                                                                          股数量                            股份状态          数量

敦化市金诚实业有限责任公司   境内非国有法人       25.92%      231,796,333                  0   85,617,083   146,179,250      质押          174,420,000

                                                                       21
                                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


广发证券股份有限公司           境内非国有法人     3.67%       32,832,941       -439,445
吉林敖东药业集团股份有限公司
                             境内非国有法人       2.21%       19,809,743     19,809,743                                  冻结          19,809,743
回购专用证券账户
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人             1.50%       13,430,400             0

中国证券金融股份有限公司       其他               1.38%       12,321,025      1,278,034

延边国有资产经营总公司         国有法人           0.95%        8,455,554             0
中国银行股份有限公司-华夏新
经济灵活配置混合型发起式证券 境内非国有法人       0.51%        4,591,337             0
投资基金
张碧华                         境内自然人         0.50%        4,504,804      4,504,804

张敬兵                         境内自然人         0.48%        4,325,000      2,025,000

文沛林                         境内自然人         0.31%        2,805,337       187,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通
                                               不适用
股股东的情况(如有)(参见注 3)
                                               报告期内,未知以上股东之间是否存在关联关系,也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                               信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                              股份种类
                   股东名称                     报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                               股份种类                         数量

敦化市金诚实业有限责任公司                                                  146,179,250      人民币普通股                              146,179,250

广发证券股份有限公司                                                         32,832,941      人民币普通股                               32,832,941

吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户                                 19,809,743      人民币普通股                               19,809,743

中央汇金资产管理有限责任公司                                                 13,430,400      人民币普通股                               13,430,400

中国证券金融股份有限公司                                                     12,321,025      人民币普通股                               12,321,025

延边国有资产经营总公司                                                        8,455,554      人民币普通股                                8,455,554
中国银行股份有限公司-华夏新经济灵活配置混合
                                                                              4,591,337      人民币普通股                                4,591,337
型发起式证券投资基金
张碧华                                                                        4,504,804      人民币普通股                                4,504,804

张敬兵                                                                        4,325,000      人民币普通股                                4,325,000

文沛林                                                                        2,805,337      人民币普通股                                2,805,337
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无
                                                 报告期内,未知以上股东之间是否存在关联关系,也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联
                                                 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
                                                 公司股东广发证券股份有限公司通过普通证券账户持有 8,772,941 股外,通过广发证券股份有限公司转
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
                                                 融通担保证券明细账户持有 24,060,000 股,合计持有 32,832,941 股;公司股东张碧华通过投资者信用
(如有)(参见注 4)
                                                 证券账户持有 4,504,804 股;公司股东张敬兵通过投资者信用证券账户持有 4,325,000 股。

         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
   交易
         □ 是 √ 否
         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
   易。
   三、控股股东或实际控制人变更情况
         控股股东报告期内变更
         □ 适用 √ 不适用

                                                                     22
                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文



   公司报告期控股股东未发生变更。
   实际控制人报告期内变更
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
   □ 适用 √ 不适用
   在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                       23
                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                      第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                               24
                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                   第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动
       □ 适用 √ 不适用
   公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。




                                       25
                                                         吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                      第九节 财务报告

一、审计报告
    半年度报告是否经过审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    1、合并资产负债表
    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司
                                           2016 年 06 月 30 日

                                                                                                单位:元
                          项目                                   期末余额                 期初余额
流动资产:
   货币资金                                                          640,124,939.86        1,849,884,928.42
   结算备付金
   拆出资金
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                      289,646,233.70          181,440,924.91
   衍生金融资产
   应收票据                                                          271,743,949.04          253,871,934.41
   应收账款                                                          530,592,498.17          353,148,824.16
   预付款项                                                           19,096,461.32           19,431,318.46
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   应收利息                                                                 488,634.02         4,509,104.73
   应收股利                                                         1,019,828,213.60
   其他应收款                                                         14,373,054.76            6,527,692.76
   买入返售金融资产
   存货                                                              503,438,050.13          456,388,061.26
   划分为持有待售的资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                                       32,367,192.62           31,619,572.07
流动资产合计                                                        3,321,699,227.22       3,156,822,361.18
非流动资产:

                                                   26
                                                       吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


   发放贷款及垫款
   可供出售金融资产                                                968,721,306.90          931,407,349.14
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                                                  12,628,948,732.35      13,167,483,356.03
   投资性房地产                                                       7,933,702.39           3,938,418.54
   固定资产                                                       1,755,286,860.47       1,796,861,839.90
   在建工程                                                        484,747,776.20          304,005,886.13
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产                                                     1,381,972.88           1,283,877.70
   油气资产
   无形资产                                                        336,461,150.23          347,586,187.26
   开发支出                                                         28,395,683.17           26,827,631.82
   商誉
   长期待摊费用                                                       3,841,240.96           3,796,122.54
   递延所得税资产                                                   24,176,800.81           22,514,656.65
   其他非流动资产                                                   55,306,640.04           71,488,579.77
非流动资产合计                                                   16,295,201,866.40      16,677,193,905.48
资产总计                                                         19,616,901,093.62      19,834,016,266.66
流动负债:
   短期借款                                                        907,644,878.00        1,006,440,000.00
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放
   拆入资金
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                               0.00                   0.00
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                                                        286,218,485.83          206,601,128.18
   预收款项                                                          94,095,811.50          65,348,386.76
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金
   应付职工薪酬                                                    134,279,060.21          164,387,483.45
   应交税费                                                         46,042,362.39           33,795,741.90
   应付利息                                                                   0.00             646,666.66
   应付股利                                                           6,986,363.46           4,449,697.26
   其他应付款                                                      463,470,196.96          393,607,749.38
   应付分保账款
   保险合同准备金


                                                  27
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    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债                                               0.00                     0.00
    一年内到期的非流动负债                                             0.00                     0.00
    其他流动负债                                                       0.00                     0.00
流动负债合计                                               1,938,737,158.35         1,875,276,853.59
非流动负债:
    长期借款                                                           0.00                     0.00
    应付债券                                                           0.00                     0.00
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                               21,690,000.00            21,690,000.00
    长期应付职工薪酬                                                   0.00                     0.00
    专项应付款                                                         0.00                     0.00
    预计负债                                                           0.00                     0.00
    递延收益                                                339,507,210.11           325,877,746.97
    递延所得税负债                                            11,625,073.39           27,587,408.76
    其他非流动负债                                                     0.00                     0.00
非流动负债合计                                              372,822,283.50           375,155,155.73
负债合计                                                   2,311,559,441.85         2,250,432,009.32
所有者权益:
    股本                                                    894,438,433.00           894,438,433.00
    其他权益工具                                                       0.00                     0.00
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                               4,065,295,233.65         4,065,599,030.54
    减:库存股                                              499,999,097.65                      0.00
    其他综合收益                                            288,051,002.33           639,432,185.22
    专项储备                                                           0.00                     0.00
    盈余公积                                               1,269,257,377.77         1,269,257,377.77
    一般风险准备
    未分配利润                                            11,085,918,887.57        10,510,044,592.86
归属于母公司所有者权益合计                                17,102,961,836.67        17,378,771,619.39
    少数股东权益                                            202,379,815.10           204,812,637.95
所有者权益合计                                            17,305,341,651.77        17,583,584,257.34
负债和所有者权益总计                                      19,616,901,093.62        19,834,016,266.66


法定代表人:李秀林           主管会计工作负责人:张淑媛                       会计机构负责人:李强

     2、母公司资产负债表

                                          28
                                                       吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                                              单位:元
                          项目                                 期末余额                 期初余额
流动资产:
   货币资金                                                        261,963,632.96        1,016,295,695.87
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                    123,950,546.95          152,398,612.04
   衍生金融资产
   应收票据                                                         26,194,047.53           58,021,309.01
   应收账款                                                                     0.00                 0.00
   预付款项
   应收利息                                                               227,300.69         4,031,104.76
   应收股利                                                       1,001,838,293.60
   其他应收款                                                       28,814,981.24           22,575,573.23
   存货                                                              46,972,159.11          46,972,159.11
   划分为持有待售的资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                                           353,117.92           255,635.66
流动资产合计                                                      1,490,314,080.00       1,300,550,089.68
非流动资产:
   可供出售金融资产                                                968,721,306.90          931,407,349.14
   持有至到期投资                                                               0.00
   长期应收款                                                                   0.00
   长期股权投资                                                  14,397,835,631.79      14,946,106,015.27
   投资性房地产                                                       3,759,813.96           3,938,418.54
   固定资产                                                         23,455,916.87           24,495,903.91
   在建工程                                                                     0.00
   工程物资                                                                     0.00
   固定资产清理                                                                 0.00
   生产性生物资产                                                               0.00
   油气资产                                                                     0.00
   无形资产                                                         16,425,768.95           16,651,742.15
   开发支出                                                                     0.00
   商誉                                                                         0.00
   长期待摊费用                                                                 0.00
   递延所得税资产                                                     7,163,270.33           4,901,479.18
   其他非流动资产                                                               0.00
非流动资产合计                                                   15,417,361,708.80      15,927,500,908.19
资产总计                                                         16,907,675,788.80      17,228,050,997.87
流动负债:
   短期借款

                                                  29
                                                       吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款
   预收款项
   应付职工薪酬                                                    114,516,488.39          128,368,712.44
   应交税费                                                            198,699.31            3,070,548.98
   应付利息
   应付股利                                                           6,981,177.06           4,444,510.86
   其他应付款                                                      196,828,951.22            5,218,294.74
   划分为持有待售的负债
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债
流动负债合计                                                       318,525,315.98          141,102,067.02
非流动负债:
   长期借款
   应付债券
      其中:优先股
               永续债
   长期应付款                                                         2,650,000.00           2,650,000.00
   长期应付职工薪酬
   专项应付款
   预计负债
   递延收益                                                         31,289,572.64           32,115,045.69
   递延所得税负债                                                     9,454,015.77          25,278,401.94
   其他非流动负债
非流动负债合计                                                      43,393,588.41           60,043,447.63
负债合计                                                           361,918,904.39          201,145,514.65
所有者权益:
   股本                                                            894,438,433.00          894,438,433.00
   其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
   资本公积                                                       4,021,696,552.16       4,021,657,079.76
   减:库存股                                                      499,999,097.65
   其他综合收益                                                    287,573,278.96          636,057,184.88
   专项储备
   盈余公积                                                       1,269,257,377.77       1,269,257,377.77
   未分配利润                                                    10,572,790,340.17      10,205,495,407.81


                                                  30
                                                      吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


所有者权益合计                                                  16,545,756,884.41      17,026,905,483.22
负债和所有者权益总计                                            16,907,675,788.80      17,228,050,997.87

    3、合并利润表
                                                                                             单位:元
                           项目                              本期发生额               上期发生额
一、营业总收入                                                   1,216,930,561.84       1,138,644,975.94
    其中:营业收入                                               1,216,930,561.84       1,138,644,975.94
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                    999,320,869.38          963,306,733.54
    其中:营业成本                                                358,473,711.20          409,988,468.94
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                           18,678,852.12           16,199,681.17
          销售费用                                                487,208,843.75          412,639,841.25
          管理费用                                                115,792,847.25          116,215,013.56
          财务费用                                                   8,911,456.10          -7,131,298.10
          资产减值损失                                             10,255,158.96           15,395,026.72
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     -14,764,358.28          14,053,191.52
        投资收益(损失以“-”号填列)                            652,097,536.56        1,476,223,796.70
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      646,657,932.85        1,469,010,478.36
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                854,942,870.74        1,665,615,230.62
    加:营业外收入                                                 20,569,019.50           28,289,765.96
        其中:非流动资产处置利得                                      375,929.19               85,636.04
    减:营业外支出                                                   1,402,798.60             619,238.98
        其中:非流动资产处置损失                                      321,337.25              297,667.82
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            874,109,091.64        1,693,285,757.60
    减:所得税费用                                                 34,012,339.22           29,951,055.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                840,096,752.42        1,663,334,701.84
    归属于母公司所有者的净利润                                    838,262,901.71        1,659,945,613.45
    少数股东损益                                                     1,833,850.71           3,389,088.39
六、其他综合收益的税后净额                                        -351,381,182.89       1,031,198,200.38

                                                 31
                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                -351,381,182.89            1,031,198,200.38
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                -351,381,182.89            1,031,198,200.38
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
                                                                          -309,392,221.86             200,756,893.59
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                               -44,014,531.67             830,441,306.79
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额                                             2,025,570.64
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                           488,715,569.53            2,694,532,902.22
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                       486,881,718.82            2,691,143,813.83
    归属于少数股东的综合收益总额                                             1,833,850.71                3,389,088.39
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                  0.94                     1.86
    (二)稀释每股收益                                                                  0.94                     1.86

     本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被
合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                            会计机构负责人:李强

     4、母公司利润表
                                                                                                         单位:元
                           项目                                       本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                                                                            0.00                     0.00
    减:营业成本                                                                        0.00                     0.00
        营业税金及附加                                                             25,133.05              340,347.35
        销售费用
        管理费用                                                             8,369,530.09                8,524,758.41
        财务费用                                                           -10,506,643.65               -4,686,878.00
        资产减值损失                                                           653,162.62                  -82,929.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                              -9,201,700.26                5,259,469.53
        投资收益(损失以“-”号填列)                                     634,218,282.93            1,473,124,755.98
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               633,783,195.89            1,467,083,459.91
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         626,475,400.56            1,474,288,927.22
    加:营业外收入                                                             118,148.00                 111,177.51
        其中:非流动资产处置利得                                                        0.00                     0.00

                                                       32
                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    减:营业外支出                                                          324,675.95              197,885.00
        其中:非流动资产处置损失                                                   0.00             154,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  626,268,872.61        1,474,202,219.73
    减:所得税费用                                                        -3,414,666.75          -3,997,339.57
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      629,683,539.36        1,478,199,559.30
五、其他综合收益的税后净额                                              -348,483,905.92       1,031,198,200.38
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                                       0.00
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                              -348,483,905.92       1,031,198,200.38
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
                                                                        -304,469,374.25         200,756,893.59
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                             -44,014,531.67         830,441,306.79
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                        281,199,633.44        2,509,397,759.68
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                             0.71                   1.65
    (二)稀释每股收益                                                             0.71                   1.65

    5、合并现金流量表
                                                                                                   单位:元
                           项目                                    本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                       1,054,648,738.20         916,834,871.17
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                         64,666,809.85           95,950,751.56
经营活动现金流入小计                                                   1,119,315,548.05       1,012,785,622.73

                                                       33
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   购买商品、接受劳务支付的现金                                      270,489,969.05          274,038,377.25
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                                    111,135,074.49           93,975,101.71
   支付的各项税费                                                    220,980,643.12          202,797,322.06
   支付其他与经营活动有关的现金                                      390,512,758.58          343,898,142.73
经营活动现金流出小计                                                 993,118,445.24          914,708,943.75
经营活动产生的现金流量净额                                           126,197,102.81           98,076,678.98
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                               2,745,313,085.21       3,401,742,709.06
   取得投资收益收到的现金                                               3,756,123.59         253,791,793.94
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   1,457,780.00             123,230.00
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                                 0.00                   0.00
投资活动现金流入小计                                                2,750,526,988.80       3,655,657,733.00
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     95,384,951.72          160,848,023.66
   投资支付的现金                                                   3,111,502,344.55       3,938,017,716.22
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                               2,168,240.73                   0.00
   支付其他与投资活动有关的现金                                                                        0.00
投资活动现金流出小计                                                3,209,055,537.00       4,098,865,739.88
投资活动产生的现金流量净额                                           -458,528,548.20        -443,208,006.88
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                                                        140,000,000.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                    140,000,000.00
   取得借款收到的现金                                                607,644,878.00          108,940,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金                                           35,937.75                    0.00
筹资活动现金流入小计                                                 607,680,815.75          248,940,000.00
   偿还债务支付的现金                                                706,440,000.00           30,110,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                280,695,831.91          172,638,805.62
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                       0.00                   0.00
   支付其他与筹资活动有关的现金                                      499,999,097.65                    0.00
筹资活动现金流出小计                                                1,487,134,929.56         202,748,805.62
筹资活动产生的现金流量净额                                           -879,454,113.81          46,191,194.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    2,025,570.64


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五、现金及现金等价物净增加额                                       -1,209,759,988.56        -298,940,133.52
   加:期初现金及现金等价物余额                                     1,849,884,928.42       1,727,488,780.35
六、期末现金及现金等价物余额                                         640,124,939.86        1,428,548,646.83

    6、母公司现金流量表
                                                                                                单位:元
                         项目                                   本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金
   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的现金                                      316,070,690.68          224,287,416.02
经营活动现金流入小计                                                 316,070,690.68          224,287,416.02
   购买商品、接受劳务支付的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                                     10,968,257.80           10,808,981.18
   支付的各项税费                                                       7,079,244.78           6,711,848.78
   支付其他与经营活动有关的现金                                       91,669,435.40           44,834,692.22
经营活动现金流出小计                                                 109,716,937.98           62,355,522.18
经营活动产生的现金流量净额                                           206,353,752.70          161,931,893.84
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                               2,576,398,543.55       3,390,266,452.34
   取得投资收益收到的现金                                                     4,235.00       249,554,890.48
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          233.95
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                2,576,403,012.50       3,639,821,342.82
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        176,306.00               23,780.00
   投资支付的现金                                                   2,777,257,830.63       3,928,002,514.22
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                2,777,434,136.63       3,928,026,294.22
投资活动产生的现金流量净额                                           -201,031,124.13        -288,204,951.40
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金                                              35,937.75
筹资活动现金流入小计                                                         35,937.75
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                259,691,531.58          171,375,916.60
   支付其他与筹资活动有关的现金                                      499,999,097.65

                                                    35
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筹资活动现金流出小计                                    759,690,629.23          171,375,916.60
筹资活动产生的现金流量净额                              -759,654,691.48        -171,375,916.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -754,332,062.91        -297,648,974.16
   加:期初现金及现金等价物余额                        1,016,295,695.87       1,123,503,057.97
六、期末现金及现金等价物余额                            261,963,632.96          825,854,083.81




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                                                                                                                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

                 7、合并所有者权益变动表
              本期金额                                                                                                                                                                                                    单位:元
                                                                                                                                        本期
                                                                                                           归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                 其他权益工具                                                                   专项                       一般风                       少数股东权益      所有者权益合计
                                                股本                                     资本公积            减:库存股       其他综合收益               盈余公积                     未分配利润
                                                              优先股 永续债 其他                                                                储备                       险准备

一、上年期末余额                             894,438,433.00                            4,065,599,030.54                       639,432,185.22           1,269,257,377.77             10,510,044,592.86   204,812,637.95    17,583,584,257.34
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                             894,438,433.00                            4,065,599,030.54                       639,432,185.22           1,269,257,377.77             10,510,044,592.86   204,812,637.95    17,583,584,257.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)             0.00     0.00   0.00     0.00       -303,796.89       499,999,097.65 -351,381,182.89     0.00                0.00     0.00     575,874,294.71      -2,432,822.85     -278,242,605.57
(一)综合收益总额                                                                                                            -351,381,182.89                                         838,262,901.71      1,833,850.71      488,715,569.53
(二)所有者投入和减少资本                             0.00     0.00   0.00     0.00       -303,796.89       499,999,097.65              0.00   0.00                0.00     0.00                0.00     -4,266,673.56     -504,569,568.10
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                                                                    0.00
2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                                          0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                                        0.00
4.其他                                                                                    -303,796.89       499,999,097.65                                                                               -4,266,673.56     -504,569,568.10
(三)利润分配                                         0.00     0.00   0.00     0.00                0.00               0.00              0.00   0.00                0.00     0.00     -262,388,607.00             0.00      -262,388,607.00
1.提取盈余公积                                                                                                                                                     0.00                         0.00                                  0.00
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                                                    0.00
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                           -262,388,607.00                       -262,388,607.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             894,438,433.00                            4,065,295,233.65      499,999,097.65   288,051,002.33           1,269,257,377.77             11,085,918,887.57   202,379,815.10    17,305,341,651.77


                                                                                                                  37
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             上年金额                                                                                                                                                                                   单位:元
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                                                                                                      归属于母公司所有者权益
                        项目
                                                                 其他权益工具                              减:库                      专项                    一般风险                      少数股东权益      所有者权益合计
                                                股本                                     资本公积                   其他综合收益               盈余公积                   未分配利润
                                                              优先股 永续债 其他                             存股                      储备                      准备

一、上年期末余额                             894,438,433.00                            1,947,373,205.48              374,830,499.03           915,431,714.01              8,449,168,626.55    77,788,003.66    12,659,030,481.73
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                             894,438,433.00                            1,947,373,205.48              374,830,499.03           915,431,714.01              8,449,168,626.55    77,788,003.66    12,659,030,481.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)             0.00     0.00   0.00     0.00   2,087,587,902.63      0.00   1,031,198,200.38   0.00             0.00              1,481,057,926.85   138,531,960.43     4,738,375,990.29
(一)综合收益总额                                                                                                  1,031,198,200.38                                      1,659,945,613.45     3,389,088.39     2,694,532,902.22
(二)所有者投入和减少资本                             0.00     0.00   0.00     0.00   2,087,587,902.63      0.00              0.00    0.00             0.00       0.00              0.00    135,142,872.04     2,222,730,774.67
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                          140,000,000.00      140,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                               0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                             0.00
4.其他                                                                                2,087,587,902.63                                                                                        -4,857,127.96    2,082,730,774.67
(三)利润分配                                         0.00     0.00   0.00     0.00                0.00     0.00              0.00    0.00             0.00       0.00   -178,887,686.60              0.00      -178,887,686.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                               -178,887,686.60                        -178,887,686.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             894,438,433.00                            4,034,961,108.11             1,406,028,699.41          915,431,714.01              9,930,226,553.40   216,319,964.09    17,397,406,472.02



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                   8、母公司所有者权益变动表
                 本期金额                                                                                                                                                                             单位:元
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                            项目                                    其他权益工具
                                                  股本                                       资本公积          减:库存股        其他综合收益      专项储备     盈余公积            未分配利润        所有者权益合计
                                                                优先股    永续债    其他
一、上年期末余额                               894,438,433.00                              4,021,657,079.76                      636,057,184.88               1,269,257,377.77    10,205,495,407.81    17,026,905,483.22
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                               894,438,433.00                              4,021,657,079.76                      636,057,184.88               1,269,257,377.77    10,205,495,407.81    17,026,905,483.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)               0.00      0.00      0.00   0.00         39,472.40     499,999,097.65 -348,483,905.92          0.00                0.00     367,294,932.36       -481,148,598.81
(一)综合收益总额                                                                                                               -348,483,905.92                                    629,683,539.36        281,199,633.44
(二)所有者投入和减少资本                               0.00      0.00      0.00   0.00         39,472.40     499,999,097.65               0.00       0.00                0.00                0.00      -499,959,625.25
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                          39,472.40     499,999,097.65                                                                            -499,959,625.25
(三)利润分配                                           0.00      0.00      0.00   0.00                0.00             0.00               0.00       0.00                0.00     -262,388,607.00      -262,388,607.00
1.提取盈余公积                                                                                                                                                            0.00                0.00                 0.00
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                         -262,388,607.00      -262,388,607.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                               894,438,433.00                              4,021,696,552.16    499,999,097.65    287,573,278.96               1,269,257,377.77    10,572,790,340.17    16,545,756,884.41


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                 上年金额                                                                                                                                                                            单位:元
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                            项目                                       其他权益工具
                                                股本                                             资本公积          减:库存股    其他综合收益       专项储备     盈余公积        未分配利润           所有者权益合计
                                                              优先股       永续债      其他
一、上年期末余额                             894,438,433.00                                     1,908,700,971.73                   374,830,499.03               915,431,714.01   7,199,952,120.61       11,293,353,738.38
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             894,438,433.00                                     1,908,700,971.73                   374,830,499.03               915,431,714.01   7,199,952,120.61       11,293,353,738.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)             0.00       0.00          0.00     0.00   2,082,756,774.67         0.00    1,031,198,200.38        0.00             0.00   1,299,311,872.70        4,413,266,847.75
(一)综合收益总额                                                                                                               1,031,198,200.38                                1,478,199,559.30        2,509,397,759.68
(二)所有者投入和减少资本                             0.00       0.00          0.00     0.00   2,082,756,774.67         0.00                0.00        0.00             0.00                0.00       2,082,756,774.67
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                         2,082,756,774.67                                                                                         2,082,756,774.67
(三)利润分配                                         0.00       0.00          0.00     0.00               0.00         0.00                0.00        0.00             0.00   -178,887,686.60          -178,887,686.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                      -178,887,686.60          -178,887,686.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             894,438,433.00                                     3,991,457,746.40                 1,406,028,699.41               915,431,714.01   8,499,263,993.31       15,706,620,586.13




                                                                                                  40
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三、公司基本情况
    吉林敖东药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经吉林省经济体
制改革委员会于 1993 年 3 月 2 日以吉改股批(1993)31 号文件批准,由延边敖东集团公司、
吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起,以定向募集方式成立的股份有限公
司。公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易。公司于 1998 年 9 月 9 日注
册为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司,
本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 8 名金诚公司股东。公
司的营业执照统一社会信用代码:91222400243805786K。所属行业为医药制造业。
    截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 89,443.84 万股,注册资本为
89,443.84 万元,经营范围为:种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械修理、仓
储;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司
经营的 12 种进口商品除外)进口;医药工业、医药商业、医药科研与开发。(依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    公司注册及总部办公地:吉林省敦化市敖东大街 2158 号。
    本公司财务报告经公司第八届董事会第十五次会议决议批准,对外报出的日期为 2016 年
8 月 29 日。
    截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
        子公司名称
        吉林敖东延边药业股份有限公司
        吉林敖东洮南药业股份有限公司
        吉林敖东药业集团延吉股份有限公司
        吉林敖东集团力源制药股份有限公司
        吉林敖东集团大连药业股份有限公司
        吉林敖东集团金海发药业股份有限公司
        吉林敖东生态药业股份有限公司
        吉林敖东医药有限责任公司
        吉林敖东鹿业有限责任公司
        吉林敖东顺合胶囊有限公司
        延边公路建设有限责任公司
        吉林敖东大高酵素有限公司
        吉林敖东健康科技有限公司
        吉林敖东中药饮片股份有限公司
        吉林敖东世航药业股份有限公司
        吉林敖东林源医药营销股份有限公司
        吉林敖东医药科技有限公司
        吉林敖东生物科技股份有限公司
        北京英伟奇信息咨询有限公司
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        吉林敖东工业园公用资产管理有限公司
        吉林敖东红洋卫生用品有限公司
        敖东国际(香港)实业有限公司
        吉林正容医药发展有限责任公司

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其
他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
    2、持续经营
    本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大问题。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示:
    注:本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策
和会计估计,详见本附注五-11、应收款项,五-16、固定资产,五-19、生物资产,五-21、
无形资产。
    1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    2、会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    3、营业周期
    本公司营业周期为 12 个月。
    4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方

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资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面
值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额,冲减少数股东权益。
    1)增加子公司或业务
   在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的

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期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项

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作为一揽子交易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权
之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同
经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

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    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-14 长期股权投资”。
    8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外,均计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转
入处置当期损益。
    10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其
他金融负债等。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变

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动损益。
       2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)
计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
   3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计
量。
    公司对持有期间因非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法如下:
    ①如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的
价值。
    ②如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价,则按以下公式确立该股票的价值:
    FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1
    其中:
    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
   C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除
   权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);

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    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    D1 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当
天)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其

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一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
       (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
       (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查,如果有以下客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准
备:
   1)发行方或债务人发生严重财务困难。
   2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
   3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步。
   4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
   5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易。
       6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
       7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本。
       8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
   9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   主要金融资产减值准备计提方法:
   1)可供出售金融资产的减值准备:

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    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    本公司对可供出售金融资产减值的认定标准为:公允价值发生严重下降,或在综合考虑
各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的
    本公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:公允价值下跌幅度累计
超过 20%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:是指公允价值持续下跌时间超过 12 个月;
投资成本的计算方法为:公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息)和相关交易费用之和。
    2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,应当
确认减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),应当包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能
力发生改变的依据
    本公司在资产负债表日对尚未到期的持有至到期投资持有意图和能力进行评价。发生变
化的,按照会计准则有关规定进行处理。
    1)存在下列情况之一的,表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期:
    ①持有该金融资产的期限不确定。
    ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源
和条件变化、外汇风险变化等情况时,将出售该金融资产。但是,无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外。
    ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

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     ④其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
     2)存在下列情况之一的,表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期:
     ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资
持有至到期;
     ②受法律、行政法规的限制,使企业难以将该金融资产持有至到期;
     ③其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。
     11、应收款项
     (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                    账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上的应收款项。
                                                    根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                    失,计提坏账准备。

     (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                       坏账准备计提方法
账龄组合                                            账龄分析法

     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
     √ 适用 □ 不适用
                账龄                        应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                               5.00%                                5.00%
1-2 年                                           8.00%                                8.00%
2-3 年                                          10.00%                               10.00%
3-4 年                                          20.00%                               20.00%
4-5 年                                          50.00%                               50.00%
5 年以上                                         80.00%                               80.00%

     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
     □ 适用 √ 不适用
     组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
     □ 适用 √ 不适用
     (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由              单项金额不重大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法                  根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。

     12、存货
     (1)存货的分类
     公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委
托加工物资等。
     (2)发出存货的计价方法
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    本公司存货发出采用加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次摊销法;
    2)包装物采用一次摊销法。
    13、划分为持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
    (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准
的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
   (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
   (4)该项转让将在一年内完成。
    14、长期股权投资
    (1)共同控制、重大影响的判断标准

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    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资
单位为本公司联营企业。
    (2)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (3)后续计量及损益确认方法
   1)成本法核算的长期股权投资
   公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

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中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
       2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认
投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五-5、同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“五-6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
       在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
       3)长期股权投资的处置
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,

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按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    15、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无
形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收
回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地
产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地
产账面价值(扣除预计净残值)。

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    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。
    16、固定资产
    (1)确认条件
    公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的,使用年限在 1 年(不含 1 年)以上的有
形资产,计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件
所附带的软件,未单独计价的,应并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计
入无形资产。
    (2)折旧方法
           类别       折旧方法        折旧年限                残值率               年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法        10-40                  3%-5%               2.38%-9.70%
机器设备             年限平均法         4-15                  3%-5%              6.33%-24.25%
运输设备             年限平均法         5-12                  3%-5%              7.92%-19.40%
办公设备             年限平均法         3-12                  3%-5%              7.92%-32.33%
公路及隧道           年限平均法        10-30                  3%-5%               3.17%-9.70%
其他设备             年限平均法
融资租入固定资产:   年限平均法          --                      --                    --
其中:房屋及建筑物   年限平均法        10-40                  3%-5%               2.38%-9.70%
机器设备             年限平均法         4-15                  3%-5%              6.33%-24.25%
运输设备             年限平均法         5-12                  3%-5%              7.92%-19.40%
办公设备             年限平均法         3-12                  3%-5%              7.92%-32.33%
其他设备             年限平均法

    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    认定依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: 1)在租赁期届满时,租赁
资产的所有权转移给承租人。 2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计
将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将
会行使这种选择权。 3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5)
租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 计价方法: 在租赁期开始
日,本公司作为承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
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短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
    17、在建工程
    (1)在建工程的类别
    在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改
良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程
预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊
销;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧
额或摊销额。
    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收
回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间
不予转回。
    18、借款费用
    (1) 借款费用资本化的确认原则
   1)借款费用资本化的确认原则:
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
期损益。
    2)借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间

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    为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用
状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本。
    (3)暂停资本化期间
    若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定
可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接
计入财务费用。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    1)为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
    2)借款辅助费用的资本化
    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发
生额确认为费用,计入当期损益。
    3)一般借款利息费用的资本化金额
    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

      一般借款利息费用          累计资产支出超过专门借款部分的资产               所占用一般借款的
                           =                                              ×
          资本化金额                      支出加权平均数                             资本化率
      所占用一般借款的
                           =        所占用一般借款加权平均利率
            资本化率
                                所占用一般借款当期实际发生的利息之和
                           =
                                     所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加                    所占用每笔一般          每笔一般借款在当期所占用的天数
                           =   ∑     〔                    ×                                      〕
          权平均数                              借款本金                        当期天数

    19、生物资产
    生物资产是指有生命的动物和植物。
    (1)生物资产的分类
    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长
中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

                                                   58
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    生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括
经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
    公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的生物资产,包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。
    (2)生物资产的确认和初始计量
    生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产;
    ②该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    ③该资产的成本能够可靠地计量。
    生物资产的初始计量:
    ①企业取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。
    ②外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购
买该资产的其他支出。
    ③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照下列规定确定:
    A、自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本,按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营
林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    C、自行繁殖的育肥畜的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费
用等必要支出确定。
    D、水产养殖的动物和植物的成本,按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材
料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    ④自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定:
    A、自行营造的林木类生产性生物资产的成本,按照其达到预定生产经营目的前发生的造
林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    B、自行繁殖的产畜和役畜的成本,按照其达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    ⑤自行营造的公益性生物资产的成本,应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、
森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    ⑥应计入生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定
处理,消耗性林木类生物资产发生的借款费用,在郁闭时停止资本化。

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       ⑦投资者投入的生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议
约定价值不公允的除外。
       ⑧天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定。
       ⑨企业合并取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。
    ⑩非货币性资产交换取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资
产交换》确定。
       债务重组取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
       (3)生物资产的后续计量
    ①本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。
    ②因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,计入林木
类生物资产的成本。
    生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,确认为
当期费用。
    ③企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期费用。
    本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下:
          资产类别               残值率            使用年限                    年折旧率

           产役畜                 23%                8-12年                  6.42%-9.63%

    ④企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据
表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产
的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回
金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并确认为当期损失。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的
跌价准备金额内转回,计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
    公益性生物资产不计提减值准备。
       (4)生物资产的收获与处置
    ①对于消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。结转成本的方法
采用加权平均法。
    ②生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和
应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成
本。

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    收获之后的农产品,按照《企业会计准则第 1 号—存货》等进行处理。
    生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。
    ③生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的余额计入当期损益。
    20、油气资产
    无。
    21、无形资产
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产的计价方法
    1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
按照成本进行初始计量。
    2)本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出
对无形资产进行初始计量。
    a.外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的,无形资产的成本为其等值现金价格。
    实际支付的价款与确认的成本之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》
应予资本化的以外,应当在信用期间内确认为利息费用。
    b.自行开发的无形资产,其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号—无形资产》第四条
和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出
不再调整。
    c.投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协
议约定价值不公允的除外。
    d.企业合并取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。
    e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币
性资产交换》确定。
    f.债务重组取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
    g.政府补助取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命
不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进

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行调整。
    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应
超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续
约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律
没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利
益的期限。
      项目                   预计使用寿命                                   依据

   街路冠名费    合同期限或综合判断                  合同、预计为企业带来未来经济利益的期限

      软件       合同期限、法定期限或综合判断        合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

      商标       合同期限、法定期限或综合判断        合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

   收费经营权    合同期限、法定期限或综合判断        合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

   土地使用权    合同期限、法定期限                  合同、法规

     专利权      合同期限、法定期限或综合判断        合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

    使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
    企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
    ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的
能力;
    ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;
    ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
    无形资产减值准备的计提
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计
其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认,在以后会计
期间不得转回。

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    (2)内部研究开发支出会计政策
    划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。
    内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。
    22、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总

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额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转
回。
       23、长期待摊费用
    长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销,其中:
    1)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销;
    2)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销;
    3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊完的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
       24、职工薪酬
       (1)短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
       (2)离职后福利的会计处理方法
   设定提存计划
   本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提
供服务的会计期间,按照当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。

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    (3)辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬
负债,并计入当期损益。
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    无。
    25、预计负债
    预计负债是因或有事项可能产生的负债,包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、
重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担
的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量。
    1)该义务是公司承担的现时义务;
    该义务是公司承担的现时义务,是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担
的义务,公司没有其他现实的选择,只能履行该现时义务。
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
    履行该义务很可能导致经济利益流出公司,是指履行与或有事项相关的现时义务时,导
致经济利益流出公司的可能性超过 50%但小于或等于 95%。
    3)该义务的金额能够可靠地计量;
    该义务的金额能够可靠地计量,是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
    (2)预计负债的计量方法
    1)最佳估计数的确定:
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数
的确定应当分别以下两种情况处理:
    A、所需支出存在一个连续范围(或区间,下同),且该范围内各种结果发生的可能性相
同,则最佳估计数应当按照该范围内的中间值,即上下限金额的平均数确定。
    B、所需支出不存在一个连续范围,或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同。在这种情况下;最佳估计数按照如下方法确定:
    a、或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    b、或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    2)预期可获得补偿的处理:

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    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    26、股份支付
    股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。
    (1)股份支付的种类
    公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为:
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所
依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,
则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价
模型来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中
的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本
费用。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

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债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
    企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理
    1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
    2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业
集团内其他企业权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
       27、优先股、永续债等其他金融工具
    无。
       28、收入
       (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    在下列条件均能满足时予以确认:
    1)公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方;

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    2)公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    3)收入的金额能够可靠计量;
    4)相关经济利益很可能流入本公司;
    5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计
算确定,并应同时满足以下条件:
    1)与交易相关的经济利益能够流入公司。
    2)收入的金额能够可靠地计量。
    (3)确认提供劳务收入的依据
    1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或
协议总金额。
    2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
    3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预
计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成
本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳
务成本确认为当期费用。
    (4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依
据和方法
    按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,按己发生的成本占估计总成本
的比例确定劳务的完工进度。
    29、政府补助
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
    与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态
时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。

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    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递
延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,
取得时直接计入当期损益。
    30、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)确认递延所得税资产的依据
    1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易或事项不属于企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债:
    1)商誉的初始确认;
    2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满
足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    31、租赁
    (1)经营租赁的会计处理方法

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    1)经营租赁中本公司作为承租人的会计处理
    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益;其他方法更为系统合理的,也可以采用其他方法。
    本公司发生的初始直接费用,应当计入当期损益。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    2)经营租赁中本公司作为出租人的会计处理
    本公司按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方
法更为系统合理的,也可以采用其他方法。
    本公司发生的初始直接费用,应当计入当期损益。
    对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它
经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁的会计处理方法
    1)融资租赁中本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。
    本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    本公司在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内
含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。本公司分摊未确认融资费用时,采
用实际利率法。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    2)融资租赁中本公司作为出租人的会计处理
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

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                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文



资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当
期的融资收入。
    本公司至少于每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。
    有证据表明未担保余值已经减少的,应当重新计算租赁内含利率,将由此引起租赁投资
净额的减少,计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利
率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融
资收益之间的差额。
    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁
内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    32、其他重要的会计政策和会计估计
    所得税费用的计量:
    (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法
规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负
债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生
变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变
化当期的所得税费用。
    (2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
    33、重要会计政策和会计估计变更
    (1)重要会计政策变更
    □ 适用 √ 不适用
    (2)重要会计估计变更
    □ 适用 √ 不适用
    34、其他
    无。



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六、税项
    1、主要税种及税率
         税种                                 计税依据                                          税率
                 按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形资产或者不动
                                                                                      6%、11%、13%、17%
增值税           产取得的收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额
                                                                                      或征收率 3%、5%
                 部分为应交增值税
消费税           应税销售收入及数量                                                    20%加 0.5 元/500 毫升
营业税           按应税营业收入计征                                                    5%
城市维护建设税   应缴流转税额                                                          1%、5%、7%
企业所得税       应纳税所得额                                                          15%、25%、16.5%
房产税           房产原值或租金                                                        1.2%、12%
教育费附加       应缴流转税额                                                          3%
地方教育费附加   应缴流转税额                                                          2%

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                    纳税主体名称                                          所得税税率
  吉林敖东药业集团股份有限公司                                                25%
  吉林敖东延边药业股份有限公司                                                15%
  吉林敖东洮南药业股份有限公司                                                15%
  吉林敖东药业集团延吉股份有限公司                                            15%
  吉林敖东集团力源制药股份有限公司                                            15%
  吉林敖东集团大连药业股份有限公司                                            15%
  吉林敖东集团金海发药业股份有限公司                                          25%
  吉林敖东生态药业股份有限公司                                                25%
  吉林敖东医药有限责任公司                                                    25%
  吉林敖东鹿业有限责任公司                                                     0%
  吉林敖东顺合胶囊有限公司                                                    25%
  延边公路建设有限责任公司                                                    25%
  吉林敖东大高酵素有限公司                                                    15%
  吉林敖东健康科技有限公司                                                    25%
  吉林敖东中药饮片股份有限公司                                                15%
  吉林敖东世航药业股份有限公司                                                25%
  吉林敖东林源医药营销股份有限公司                                            25%
  吉林敖东医药科技有限公司                                                    25%
  吉林敖东生物科技股份有限公司                                                25%
  北京英伟奇信息咨询有限公司                                                  25%
  吉林敖东工业园公用资产管理有限公司                                          25%
  吉林正容医药发展有限责任公司                                                25%
  吉林敖东红洋卫生用品有限公司                                                25%
  敖东国际(香港)实业有限公司                                               16.5%

    2、税收优惠
    本公司及子公司享受的税收优惠及减免税政策如下:
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    (1)根据吉科办字[2008]124 号文件,吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家
税务局、吉林省地方税务局文件,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司被认定为高新技术
企业,根据国科火字[2011]291 号关于吉林省 2011 年复审高新技术企业备案申请的复函,同
意吉林敖东延边药业股份有限公司作为高新技术企业备案,继续享受 15%企业所得税税收优
惠政策;根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联
合下发的吉科发办[2014]176 号文件《关于公布吉林省 2014 年第一批高新技术企业认定结果
的通知》,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司于 2014 年 9 月 17 日通过了高新技术企业复
审,根据相关规定将继续享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。
    财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司仍享受
西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。
    (2)根据财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东集团力源制药股份
有限公司仍享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。
    (3)根据财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东大高酵素有限公司
享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。
    (4)根据财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东药业集团延吉股份
有限公司享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。
    2010 年 8 月 12 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复并同意认定延吉
药业为吉林省 2010 年高新技术企业(证书编号:GR201022000001),认定时间为 2010 年 6 月
21 日。企业获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年,所得税按 15%的比例征收。根
据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉
科办字[2013]117 号《关于公布吉林省 2013 年第一批高新技术企业复审结果的通知》文件,
子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司通过高新技术企业复审,企业所得税仍按 15%的
比例征收。
    (5)2011 年 10 月 13 日子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司获得吉林省科学技术厅、
吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书
编号为 GF201122000003,自获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年,并于 2012 年 3
月 30 日收到洮南市地方税务局洮地税通【2012】009 号税务事项通知书,核准企业享受高新

                                         73
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技术企业所得税税收优惠,企业所得税按 15%的比例征收;根据吉林省科学技术厅、吉林省
财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科发办[2014]176 号文件《关
于公布吉林省 2014 年第一批高新技术企业认定结果的通知》,子公司吉林敖东洮南药业股份
有限公司于 2014 年 9 月 17 日通过了高新技术企业复审,根据相关规定将继续享受三年 15%
企业所得税税收优惠政策。
       (6)根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税
务局联合下发的大高企示字[2015]3 号《关于发布 2014 年大连市认定及复审高新技术企业名
单的通知》,子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司被认定为高新技术企业,根据相关规
定享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。
       (7)根据延州国税所便函[2014]4 号《关于延吉吉峰金桥农机有限公司等 19 户企业所
得税有关事项的通知》文件,子公司吉林敖东中药饮片股份有限公司享受西部大开发 15%企
业所得税税收优惠政策。
       (8)子公司吉林敖东鹿业有限责任公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。
       除上述公司外,集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东生态药业
股份有限公司、吉林敖东顺合胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边
公路建设有限责任公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉
林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东世航药业股份有
限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林敖东红洋卫生用品有限公司,以及三
级子公司北京英伟奇信息咨询有限公司、吉林正容医药发展有限责任公司执行 25%的企业所
得税税率,敖东国际(香港)实业有限公司执行 16.50%的企业所得税税率。
       3、其他
       无。
七、合并财务报表项目注释
       1、货币资金
                                                                                          单位: 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
库存现金                                    66,981.36                             33,563.42
银行存款                               604,801,167.43                      1,651,380,548.37
其他货币资金                            35,256,791.07                        198,470,816.63
合计                                   640,124,939.86                      1,849,884,928.42
  其中:存放在境外的款项总额            35,056,025.42                        198,219,679.62

       其他说明

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    本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。
    本公司的子公司敖东国际(香港)实业有限公司 2016 年 6 月末持有银行存款及其他货币
资金港币 41,017,030.46 元,折合人民币 35,056,025.42 元。本公司期末不存在有潜在回收
风险的款项。
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                           单位: 元
                 项目                   期末余额                                期初余额
交易性金融资产                       289,646,233.70                           181,440,924.91
        权益工具投资                 207,198,380.32                            65,433,588.60
        其他                          82,447,853.38                           116,007,336.31
                 合计                289,646,233.70                           181,440,924.91

    其他说明:
    公司本年无套期交易事项,本公司无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
    3、衍生金融资产
    □ 适用 √ 不适用
    4、应收票据
    (1)应收票据分类列示
                                                                                           单位: 元
                 项目                   期末余额                                期初余额
银行承兑票据                         270,989,295.94                           252,757,561.25
商业承兑票据                             754,653.10                             1,114,373.16
                 合计                271,743,949.04                           253,871,934.41

    (2)期末公司已质押的应收票据
                                                                                           单位: 元
                        项目                                      期末已质押金额
银行承兑票据                                                           0.00
商业承兑票据                                                           0.00
                        合计                                           0.00

    (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                           单位: 元
                 项目               期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑票据                          73,836,195.13
                 合计                 73,836,195.13

    (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                           75
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                                           项目                                                             期末转应收账款金额
         商业承兑票据                                                                                               0.00
                                           合计                                                                     0.00

                其他说明
                应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。
                5、应收账款
                (1)应收账款分类披露
                                                                                                                                               单位: 元
                                                      期末余额                                                                  期初余额

         类别                   账面余额                   坏账准备                                     账面余额                     坏账准备
                                                                                 账面价值                                                                  账面价值
                              金额         比例        金额         计提比例                         金额          比例           金额         计提比例
单项金额重大并单独计提
                         5,969,916.25        1.05%   5,969,916.25    100.00%                        5,969,916.25     1.56%      5,969,916.25    100.00%
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                       560,737,585.17       98.56% 30,145,087.00       5.38%    530,592,498.17    373,111,695.71    97.85% 19,962,871.55          5.35%   353,148,824.16
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                         2,237,327.90        0.39%   2,237,327.90    100.00%                        2,237,327.90     0.59%      2,237,327.90    100.00%
提坏账准备的应收账款
         合计           568,944,829.32     100.00% 38,352,331.15       6.74%    530,592,498.17    381,318,939.86   100.00% 28,170,115.70          7.39%   353,148,824.16


                期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
                √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                               单位: 元
                                                                                             期末余额
          应收账款(按单位)
                                           应收账款         坏账准备       计提比例                                   计提理由
      江西瑞康医药有限责任公司             1,100,000.00     1,100,000.00       100.00% 账龄较长,经公安机关全力配合追讨,预计款项无法收回
      延吉市富士贸易有限公司               1,560,000.00     1,560,000.00       100.00% 账龄较长,经公安机关全力配合追讨,预计款项无法收回
      朝鲜大盛商社                         1,409,916.25     1,409,916.25       100.00% 账龄较长,经公安机关全力配合追讨,预计款项无法收回
      中国大恒北京京龙高科技有
                                           1,900,000.00     1,900,000.00       100.00% 账龄较长,经公安机关全力配合追讨,预计款项无法收回
      限公司驻珲春办事处
                    合计                   5,969,916.25     5,969,916.25         --                                        --

                组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                               单位: 元
                                                                                                 期末余额
                       账龄
                                                          应收账款                               坏账准备                            计提比例
         1 年以内分项
         1 年以内                                      508,015,079.24                        25,400,753.96                                 5.00%
         1 年以内小计                                  508,015,079.24                        25,400,753.96                                 5.00%
         1至2年                                           48,063,192.43                          3,845,055.39                              8.00%


                                                                                 76
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2至3年                                 3,842,969.81                         384,296.98                     10.00%
3 年以上                                  816,343.69                        514,980.67
3至4年                                    230,096.91                         46,019.38                     20.00%
4至5年                                       120.46                               60.23                    50.00%
5 年以上                                  586,126.32                        468,901.06                     80.00%
合计                                 560,737,585.17                       30,145,087.00

       确定该组合依据的说明:
       应收账款(扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款以及单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应收账款)按账龄特征划分为若干组合,再按这些应收账款组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
       期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:
                                                                                                           单位:元
           项目               金额         计提比例        坏账准备         款项性质                备注
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合追
 江西诚志医药公司           690,000.00       100%           690,000.00        货款
                                                                                       讨,预计款项无法收回
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合追
 图们储运公司               446,976.00       100%           446,976.00        货款
                                                                                       讨,预计款项无法收回
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合追
 吉林农业大学资金结算科     200,000.00       100%           200,000.00        货款
                                                                                       讨,预计款项无法收回
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合追
 黄明培                     174,237.57       100%           174,237.57        货款
                                                                                       讨,预计款项无法收回
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合追
 李军                       103,279.79       100%           103,279.79        货款
                                                                                       讨,预计款项无法收回
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合追
 其他不重大合计             622,834.54       100%           622,834.54        货款
                                                                                       讨,预计款项无法收回
           合计            2,237,327.90          -------   2,237,327.90       ------

       确定该组合的依据:单项金额不重大但有减值迹象的应收账款,单独进行减值测试,根
据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。
       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 10,182,215.45 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元
                单位名称                            收回或转回金额                                收回方式
                   无
                  合计                                     0.00                                      --

       (3)本期实际核销的应收账款情况
                                                            77
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                                  项目                                                                  核销金额
                                   无

    其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                               单位: 元
   单位名称          应收账款性质                核销金额                核销原因           履行的核销程序         款项是否由关联交易产生
       无
     合计                    --                        0.00                    --                  --                         --

    应收账款核销说明:
    本期无实际核销的应收账款。
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                                   单位:元
                                                                               占应收账款总额的
                  单位名称                               账面余额                                         账龄              坏账准备
                                                                                     比例
九州通医药集团股份有限公司                                25,782,471.92                 4.53%           1年以内            1,289,123.60

河南国润药业有限公司                                      19,350,918.90                 3.40%             1-2年            1,548,073.51

哈药集团医药有限公司药品分公司                            12,879,000.00                 2.26%           1年以内            643,950.00

石药集团河北中诚医药有限公司                              10,721,602.00                 1.88%           1年以内            536,080.10

浙江震元股份有限公司                                          9,983,151.60              1.75%           1年以内            499,157.58

                    合计                                  78,717,144.42                13.84%                              4,516,384.79

    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    其他说明:
    本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的或通过
债务重组等其他方式收回的应收账款情况。
    6、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                               单位: 元
                                                       期末余额                                                 期初余额
           账龄
                                          金额                          比例                       金额                      比例
1 年以内                            16,197,886.61                            84.82%             15,566,603.71                      80.11%
1至2年                                  2,814,005.95                         14.74%              2,854,370.88                      14.69%
2至3年                                    20,000.00                           0.10%               946,425.11                       4.87%

                                                                         78
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3 年以上                           64,568.76                          0.34%                63,918.76                         0.33%
           合计                 19,096,461.32                    --                   19,431,318.46                     --

     账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
     报告期内,公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
     (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                        单位: 元
                 预付对象                  与本公司关系                账面余额       占期末总额比例                 账龄

河南辅仁堂制药有限公司                          供应商                 3,585,705.83           18.78%              1 年以内

营口北方糖业有限公司                            供应商                 1,830,954.00            9.59%              1 年以内

陇西县禄灵药业有限责任公司                      供应商                 1,232,413.84            6.45%              1 年以内

山东华信制药集团股份有限公司                    供应商                   915,000.00            4.79%              1 年以内

长春顺广科技有限公司                            供应商                   616,315.30            3.23%              1 年以内

                  合    计                                             8,180,388.97           42.84%

     其他说明:
     无。
     7、应收利息
     (1)应收利息分类
                                                                                                                        单位: 元
                       项目                                 期末余额                                      期初余额
定期存款                                                    488,634.02                                   4,509,104.73
                       合计                                 488,634.02                                   4,509,104.73

     (2)重要逾期利息
      借款单位                  期末余额                 逾期时间                 逾期原因             是否发生减值及其判断依据
            无
           合计                   0.00                      --                        --                           --

     其他说明:
     期末应收利息为一年内到期的定期银行存款利息,无逾期情况。
     8、应收股利
     (1)应收股利
                                                                                                                        单位: 元
           项目(或被投资单位)                               期末余额                                      期初余额

广发证券股份有限公司                                     1,018,028,213.60

中山市公用小额贷款有限责任公司                               1,800,000.00

                       合计                              1,019,828,213.60

     (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                 79
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       项目(或被投资单位)               期末余额                    账龄                   未收回的原因            是否发生减值及其判断依据
                 无
                合计                         0.00                      --                        --                                 --

          其他说明:
          根据广发证券股份有限公司 2015 年度股东大会审议通过的《广发证券 2015 年度利润分
    配预案》应收广发证券股份有限公司股利款 1,018,028,213.60 元;根据中山市公用小额贷款
    有限责任公司股东会 2016 年第 1 次临时会议决议应收中山市公用小额贷款有限责任公司股利
    款 1,800,000.00 元。
          9、其他应收款
          (1)其他应收款分类披露
                                                                                                                                         单位: 元
                                                    期末余额                                                         期初余额
      类别                  账面余额                   坏账准备                                   账面余额                   坏账准备
                                                                               账面价值                                                             账面价值
                          金额        比例           金额       计提比例                       金额         比例           金额      计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 1,203,520.00          4.41% 1,203,520.00         100.00%                    1,203,520.00    6.22% 1,203,520.00          100.00%
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 16,071,809.98        58.95% 1,698,755.22          10.57% 14,373,054.76 8,144,839.80        42.10% 1,617,147.04          19.85% 6,527,692.76
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 9,989,225.52         36.64% 9,989,225.52         100.00%                    9,997,890.19   51.68% 9,997,890.19          100.00%
的其他应收款
      合计             27,264,555.50 100.00% 12,891,500.74         47.28% 14,373,054.76 19,346,249.99 100.00% 12,818,557.23              66.26% 6,527,692.76

          期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
          √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位: 元
                                                                                           期末余额
     其他应收款(按单位)
                                     其他应收款         坏账准备            计提比例                               计提理由
  广州市荔湾区中桥贸易商行           1,203,520.00       1,203,520.00          100.00% 账龄较长,经公安机关全力配合追讨,预计款项无法收回
                合计                 1,203,520.00       1,203,520.00           --                                     --

          组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
          √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位: 元
                                                                                           期末余额
                   账龄
                                                     其他应收款                            坏账准备                               计提比例
     1 年以内分项
     1 年以内                                                  14,500,736.82                          725,036.84                                   5.00%
     1 年以内小计                                              14,500,736.82                          725,036.84                                   5.00%

                                                                              80
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1至2年                                     229,407.52                         18,352.60                        8.00%
2至3年                                     109,806.53                         10,980.65                       10.00%
3 年以上                                  1,231,859.11                       944,385.13
3至4年                                       68,447.07                        13,689.41                       20.00%
4至5年                                            113.04                             56.52                    50.00%
5 年以上                                  1,163,299.00                       930,639.20                       80.00%
合计                                     16,071,809.98                     1,698,755.22

       确定该组合依据的说明:
       其他应收款(扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款以及单项金额虽不重
大但单项计提坏账准备的其他应收款)按账龄特征划分为若干组合,再按这些其他应收款组
合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
       √ 适用 □ 不适用
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                          单位:元
           其他应收款内容          账面余额            坏账准备           计提比例                计提理由
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
延边和龙市二轻工业总公司            700,000.00             700,000.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
延边敖通物流有限责任公司            692,744.75             692,744.75     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
陕西省新胜化工有限公司              633,250.00             633,250.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
延边州外贸                          612,946.78             612,946.78     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
物流保证金                          500,000.00             500,000.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
天池房产公司                        500,000.00             500,000.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
延边特产公司                        490,000.00             490,000.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
锦州市鑫汇医药科技开发有限公司      400,000.00             400,000.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
吉林大学基础医学院                  400,000.00             400,000.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
延边亚兴经贸公司                    394,440.00             394,440.00     100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
其他单项计提坏账准备的其他应收款   4,665,843.99       4,665,843.99        100.00%
                                                                                         追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配合
                合计                 9,989,225.52          9,989,225.52    -------
                                                                                         追讨,预计款项无法收回

       确定该组合的依据:单项金额不重大但有减值迹象的其他应收款,单独进行减值测试,

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根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 72,943.51 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元
               单位名称                                转回或收回金额                                收回方式
                     无
                    合计                                       0.00                                     --

    (3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元
                                项目                                                      核销金额
                                 无

    其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元
  单位名称     其他应收款性质             核销金额    核销原因           履行的核销程序        款项是否由关联交易产生
     无
    合计                   --               0.00          --                     --                          --

    其他应收款核销说明:
    无。
    (4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位: 元
               款项性质                                 期末账面余额                            期初账面余额
业务往来款                                              26,660,955.50                           18,846,249.99
保证金                                                     603,600.00                                500,000.00
                    合计                                27,264,555.50                           19,346,249.99

    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                      占其他应收款期末
           单位名称                    款项的性质     期末余额            账龄                         坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
北京大陆桥文化传媒有限公司 往来款                    1,448,400.00       1 年以内            5.31%                   72,420.00
广州市荔湾区中桥贸易商行          往来款             1,203,520.00       5 年以上            4.41%                 1,203,520.00
哈尔滨浪潮电子信息有限公司 往来款                    1,101,000.00       1 年以内            4.04%                   55,050.00
延边和龙市二轻工业总公司          往来款              700,000.00        5 年以上            2.57%                  700,000.00
延边敖通物流有限责任公司          往来款              692,744.75        5 年以上            2.54%                  692,744.75
             合计                          --        5,145,664.75          --              18.87%                 2,723,734.75

    (6)涉及政府补助的应收款项
                                                               82
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                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称             期末余额                   期末账龄
                                                                                                            及依据
            无
           合计                 --                      0.00                         --                          --

    期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
    (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。
    (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    其他说明:
    其他应收款期末账面价值较年初账面价值增长 120.19%,主要系本期应收的业务往来款
增加所致。
    10、存货
    (1)存货分类
                                                                                                                 单位: 元
                                                 期末余额                                         期初余额
                 项目
                                账面余额         跌价准备        账面价值        账面余额         跌价准备        账面价值
原材料                        117,611,752.34     410,893.18 117,200,859.16 140,140,779.87         410,893.18 139,729,886.69
在产品                         83,398,752.15          0.00       83,398,752.15 132,900,704.63                   132,900,704.63
库存商品                      172,283,831.96     244,961.07 172,038,870.89       85,194,391.65    264,126.85 84,930,264.80
周转材料                                  0.00        0.00                0.00             0.00          0.00               0.00
消耗性生物资产                 46,972,159.11          0.00       46,972,159.11   46,972,159.11                   46,972,159.11
建造合同形成的已完工未结算
                                          0.00        0.00                0.00                                              0.00
资产
委托加工物资                         37,852.06        0.00          37,852.06      128,307.71                         128,307.71
低值易耗品                      2,312,591.99          0.00        2,312,591.99    9,972,070.98                    9,972,070.98
包装物                         18,921,567.31          0.00       18,921,567.31    4,785,798.70                    4,785,798.70
自制半成品                     62,555,397.46          0.00       62,555,397.46   36,968,868.64                   36,968,868.64
                 合计         504,093,904.38     655,854.25 503,438,050.13 457,063,081.29         675,020.03 456,388,061.26

    (2)存货跌价准备
                                                                                                                 单位: 元
                                                            本期增加金额                  本期减少金额
                  项目                期初余额                                                                        期末余额
                                                        计提             其他      转回或转销        其他
原材料                                  410,893.18                                                                410,893.18
在产品                                                                                                                     0.00
库存商品                                264,126.85                                   19,165.78                    244,961.07

                                                            83
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周转材料                                      0.00                                                               0.00
消耗性生物资产                                                                                                   0.00
建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                   0.00
                  合计                  675,020.03                                19,165.78                655,854.25

    本期存货跌价准备转销 19,165.78 元,主要系本期子公司吉林敖东健康科技有限公司处
置部分已计提减值准备的库存商品所致。
    (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
    (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                          单位: 元
                          项目                                                          金额
累计已发生成本                                                                          0.00
累计已确认毛利                                                                          0.00
减:预计损失                                                                            0.00
    已办理结算的金额                                                                    0.00
建造合同形成的已完工未结算资产                                                          0.00

    其他说明:
    本公司期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。
    11、划分为持有待售的资产
                                                                                                          单位: 元
           项目            期末账面价值              公允价值              预计处置费用             预计处置时间
            无
           合计                  0.00                  0.00                      0.00                     --

    其他说明:
    无。
    12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                          单位: 元
                   项目                              期末余额                                  期初余额
                    无

    其他说明:
    无。
    13、其他流动资产
                                                                                                          单位: 元
                   项目                              期末余额                                  期初余额
待抵扣增值税进项税                                               26,451,081.35                            29,028,390.23
                                                        84
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预交的企业所得税                                                       5,887,863.07                                 2,591,181.84
预交房产税                                                                28,248.20
                  合计                                               32,367,192.62                                 31,619,572.07

     其他说明:
     无。
     14、可供出售金融资产
     (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                   单位: 元
                                            期末余额                                          期初余额
           项目
                           账面余额         减值准备        账面价值          账面余额        减值准备             账面价值
可供出售权益工具:       981,177,558.78 12,456,251.88 968,721,306.90 943,863,601.02          12,456,251.88     931,407,349.14
    按公允价值计量的     584,827,558.78 12,456,251.88 572,371,306.90 643,513,601.02          12,456,251.88     631,057,349.14
    按成本计量的         396,350,000.00                 396,350,000.00 300,350,000.00                          300,350,000.00
           合计          981,177,558.78 12,456,251.88 968,721,306.90 943,863,601.02          12,456,251.88     931,407,349.14

     (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位: 元
             可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具            可供出售债务工具                合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                       550,339,786.70                                       550,339,786.70
公允价值                                                572,371,306.90                                       572,371,306.90
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                    34,487,772.08                                       34,487,772.08
已计提减值金额                                            12,456,251.88                                       12,456,251.88

     (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位: 元
                                                账面余额                                 减值准备
                                                                                                        在被投资单 本期现
      被投资单位                                            本期                         本期 本期
                               期初          本期增加                  期末         期初           期末 位持股比例 金红利
                                                            减少                         增加 减少
延边敖翔房地产开发公司         350,000.00                              350,000.00                            6.66%
吉林敖东创新产业基金管
                           200,000,000.00                          200,000,000.00                          66.67%
理中心(有限合伙)
珠海广发信德敖东医药产
                           100,000,000.00 96,000,000.00            196,000,000.00                          39.20%
业投资中心(有限合伙)
           合计            300,350,000.00 96,000,000.00            396,350,000.00                             --

     (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                   单位: 元
    可供出售金融资产分类              可供出售权益工具                 可供出售债务工具                      合计
期初已计提减值余额                          12,456,251.88                                                12,456,251.88
期末已计提减值余额                          12,456,251.88                                                12,456,251.88

     (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相
                                                             85
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关说明
                                                                                              单位: 元
可供出售权益工                             公允价值相对于    持续下跌时间
                 投资成本   期末公允价值                                    已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                 成本的下跌幅度      (个月)
      无
     合计          0.00         0.00             --                --            0.00             --

    其他说明
    ①由于对吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)、珠海广发信德敖东医药产业投资
中心(有限合伙)不具有控制的权力,不参与企业的经营管理,且有限合伙企业的权益不具有
活跃市场报价,所以将这两项出资作为可供出售金融资产进行核算。
    ②公司对非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法如下:
    a.如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的
价值。
    b.如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价,则按以下公式确立该股票的价值:FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1 其中:FV
为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;C 为该非公开发行有明确锁定期的股票
的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调
整);P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;D1 为该非公开发行有明确锁定期
的股票锁定期所含的交易所的交易天数;Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所
含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。
    ③美国生命治疗公司(证券简称:VTL)于 2014 年 4 月 17 日在美国纳斯达克上市,本公司
持有美国生命治疗公司股份 21,508 股,成本 13,009,000.00 元,由于公允价值相对于成本的
下跌幅度较大,本公司已经累计对该项可供出售金融资产计提了减值准备 12,456,251.88 元。
    15、持有至到期投资
    (1)持有至到期投资情况
                                                                                              单位: 元
                             期末余额                                          期初余额
     项目
                 账面余额    减值准备         账面价值         账面余额        减值准备       账面价值

      无

     合计          0.00         0.00                              0.00           0.00

    (2)期末重要的持有至到期投资
                                                                                              单位: 元

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 债券项目              面值             票面利率               实际利率                到期日
    无
   合计                0.00                   --                   --                    --

(3)本期重分类的持有至到期投资
无。
其他说明
无。
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
                                                                                         单位: 元
                        期末余额                               期初余额
项目                                                                                     折现率区间
            账面余额    坏账准备   账面价值        账面余额    坏账准备     账面价值
合计          0.00        0.00                       0.00        0.00                           --

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。




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      17、长期股权投资
                                                                                                                                                             单位: 元
                                                                                              本期增减变动
                                                                                                                                                                     减值准备
           被投资单位                 期初余额                          减少 权益法下确认 其他综合收益       其他权 宣告发放现金股 计提减           期末余额
                                                        追加投资                                                                          其他                       期末余额
                                                                        投资 的投资损益       调整           益变动     利或利润   值准备
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股份有限公司               12,873,476,392.89   147,776,000.54       672,760,008.95 -309,392,221.86 3,591.80 -1,018,028,213.60            12,366,595,558.72
通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司     241,392,307.33                          -28,276,793.73                                                        213,115,513.60
中山市公用小额贷款有限责任公司        44,616,609.77                           2,171,970.15                              -5,551,713.41               41,236,866.51
珠海广发信德敖东基金管理有限公司        7,998,046.04                              2,747.48                                                            8,000,793.52
               小计                13,167,483,356.03   147,776,000.54       646,657,932.85 -309,392,221.86 3,591.80 -1,023,579,927.01            12,628,948,732.35
               合计                13,167,483,356.03   147,776,000.54       646,657,932.85 -309,392,221.86 3,591.80 -1,023,579,927.01            12,628,948,732.35

      其他说明
      (a)广发证券股份有限公司(以下简称广发证券)本期增减明细如下:
      ①根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增 672,760,008.95 元;
      ②根据本期广发证券其他综合收益调减 309,392,221.86 元;
      ③根据本期广发证券其他权益变动调增 3,591.80 元;
      ④广发证券本期分红调减 1,018,028,213.60 元。
      (b)通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司(以下简称塔东铁矿)本期减少系本期塔东铁矿亏损,本公司按权益法调减所致。
      (c)中山市公用小额贷款有限责任公司本期增加系本期中山市公用小额贷款有限责任公司盈利,本公司按权益法调增
2,171,970.15 元;本期中山市公用小额贷款有限责任公司分红,本公司调减 5,551,713.41 元。
      (d)珠海广发信德敖东基金管理有限公司(以下简称广发信德敖东基金)本期按权益法下确认的投资损益增加系本期广发信德敖
东基金公司盈利,本公司按权益法调增所致。
                                                                                     88
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    18、投资性房地产
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                              单位: 元
                项目                 房屋、建筑物        土地使用权       在建工程            合计
一、账面原值
   1.期初余额                             6,013,622.30                                         6,013,622.30
   2.本期增加金额                         6,131,810.00                                         6,131,810.00
   (1)外购
   (2)存货\固定资产\在建工程转入        6,131,810.00                                         6,131,810.00
   (3)企业合并增加
   3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
   4.期末余额                            12,145,432.30                                        12,145,432.30
二、累计折旧和累计摊销
   1.期初余额                             2,075,203.76                                         2,075,203.76
   2.本期增加金额                         2,136,526.15                                         2,136,526.15
   (1)计提或摊销                         243,329.26                                            243,329.26
   (2)固定资产转入                      1,893,196.89                                         1,893,196.89
   3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
   4.期末余额                             4,211,729.91                                         4,211,729.91
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
   (1)计提
   3、本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
   4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值                         7,933,702.39                                         7,933,702.39
   2.期初账面价值                         3,938,418.54                                         3,938,418.54

    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
    □ 适用 √ 不适用
    (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                    89
                                                                          吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                                                                      单位: 元
                      项目                                    账面价值                             未办妥产权证书原因
                        无

         其他说明
         投资性房地产期末账面价值较年初账面价值增长 101.44%,主要系本期子公司将部分自
    用房屋对外出租所致。
         19、固定资产
         (1)固定资产情况
                                                                                                                      单位: 元
         项目                房屋及建筑物     机器设备         办公设备      运输设备       公路及隧道       其他            合计
一、账面原值:
  1.期初余额             1,421,063,634.19 854,897,409.58 34,821,217.90 48,987,074.04         900,966.90 39,699,009.61 2,400,369,312.22
  2.本期增加金额               5,212,385.69   15,834,969.30   1,161,495.96   3,397,415.27                   481,424.32     26,087,690.54
    (1)购置                  5,212,385.69   15,834,969.30    963,543.62    3,009,705.27                   481,424.32     25,502,028.20
    (2)在建工程转入
    (3)企业合并增加                                          197,952.34     387,710.00                                      585,662.34
  3.本期减少金额               6,272,565.00    3,745,526.08    292,566.76    1,223,129.05                                  11,533,786.89
    (1)处置或报废              140,755.00    3,745,526.08    292,566.76    1,223,129.05                                   5,401,976.89
 (2)转入投资性房地产         6,131,810.00                                                                                 6,131,810.00
  4.期末余额             1,420,003,454.88 866,986,852.80 35,690,147.10 51,161,360.26         900,966.90 40,180,433.93 2,414,923,215.87
二、累计折旧
  1.期初余额                 212,395,277.89 315,324,433.55 23,554,846.64 19,765,780.82       563,104.33 16,971,413.33     588,574,856.56
  2.本期增加金额              24,137,850.22   30,861,447.20   2,268,965.10   2,801,156.25                  2,200,320.64    62,269,739.41
    (1)计提                 24,137,850.22   30,861,447.20   2,115,963.46   2,491,773.13                  2,200,320.64    61,807,354.65
(2)企业合并增加                                              153,001.64     309,383.12                                      462,384.76
  3.本期减少金额               2,013,543.18    2,992,121.18    257,303.42     588,366.05                                    5,851,333.83
    (1)处置或报废              120,346.29    2,992,121.18    257,303.42     588,366.05                                    3,958,136.94
(2)转入投资性房地产          1,893,196.89                                                                                 1,893,196.89
  4.期末余额                 234,519,584.93 343,193,759.57 25,566,508.32 21,978,571.02       563,104.33 19,171,733.97     644,993,262.14
三、减值准备
  1.期初余额                  10,909,239.04    3,677,181.76        848.40       7,483.99     337,862.57                    14,932,615.76
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额                                289,522.50                                                                    289,522.50
    (1)处置或报废                             289,522.50                                                                    289,522.50
  4.期末余额                  10,909,239.04    3,387,659.26        848.40       7,483.99     337,862.57                    14,643,093.26
四、账面价值
  1.期末账面价值         1,174,574,630.91 520,405,433.97 10,122,790.38 29,175,305.25                      21,008,699.96 1,755,286,860.47
  2.期初账面价值         1,197,759,117.26 535,895,794.27 11,265,522.86 29,213,809.23                      22,727,596.28 1,796,861,839.90

         (2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                  90
                                                                          吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                                                        单位: 元
      项目                   账面原值               累计折旧               减值准备            账面价值                 备注
房屋及建筑物                15,615,831.25           5,281,203.99           9,554,342.06          780,285.20
机器设备                     4,257,080.51           2,207,575.01           1,836,651.49          212,854.01
      合计                  19,872,911.76           7,488,779.00          11,390,993.55          993,139.21

    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                        单位: 元
           项目                      账面原值                  累计折旧                   减值准备                   账面价值
            无

    (4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                        单位: 元
                               项目                                                          期末账面价值
                                无

    (5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                        单位: 元
                    项目                                       账面价值                              未办妥产权证书的原因
延边药业信息综合办公楼                                       51,469,277.21                                  办理中
延吉公司冻干粉针二车间                                       37,510,525.79                                  办理中
延吉公司研发中心                                             30,132,007.80                                  办理中
延吉公司生化提取二车间                                       23,153,220.62                                  办理中
延吉公司提取车间(新)                                       19,468,491.39                                  办理中
延吉公司针剂车间(新)                                         16,224,222.08                                  办理中
延吉公司附属用房                                               5,423,047.71                                 办理中
延吉公司新化验楼                                               2,193,607.07                                 办理中
                    合 计                                   185,574,399.67

    其他说明
    无。
    20、在建工程
    (1)在建工程情况
                                                                                                                        单位: 元
                                                           期末余额                                        期初余额
                  项目
                                          账面余额         减值准备        账面价值        账面余额        减值准备     账面价值
延边药业固体车间、前处理车间、
                               259,342,129.64                           259,342,129.64 111,269,447.80                 111,269,447.80
高架库升级改造项目
延吉药业粉针车间技改工程                 12,279,106.32                    12,279,106.32     8,641,623.00                8,641,623.00
延吉药业大输液工程                      191,823,395.52                  191,823,395.52 175,851,516.89                 175,851,516.89
延吉药业污水处理工程                        7,635,999.62                   7,635,999.62     7,035,999.62                7,035,999.62
鹿业公司新建综合办公楼                      1,333,533.82                   1,333,533.82     1,207,298.82                1,207,298.82
延吉药业水针、固体改造工程               12,224,800.00                    12,224,800.00

                                                                   91
                                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


         大连药业车间改扩建工程                  108,811.28                    108,811.28
                      合计                   484,747,776.20                484,747,776.20 304,005,886.13              304,005,886.13

             (2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位: 元
                                                                 本期转    本期                    工程累             其中:本 本期
                                                                                                               利息资
                                                                 入固定    其他                    计投入 工程        期利息 利息 资金
  项目名称        预算数          期初余额       本期增加金额                       期末余额                   本化累
                                                                 资产金    减少                    占预算 进度        资本化 资本 来源
                                                                                                               计金额
                                                                   额      金额                      比例               金额 化率
延边药业固体
车间、前处理车
               356,689,700.00 111,269,447.80 148,072,681.84                       259,342,129.64 73.00% 85%                            其他
间、高架库升级
改造项目
延吉药业粉针
               150,000,000.00   8,641,623.00   3,637,483.32                        12,279,106.32 94.00% 98%                            其他
车间技改工程
延吉药业大输
               260,820,000.00 175,851,516.89 15,971,878.63                        191,823,395.52 99.00% 96%                            其他
液工程
延吉药业污水
                15,000,000.00   7,035,999.62     600,000.00                          7,635,999.62 51.00% 60%                           其他
处理工程
延吉药业水针、
                50,000,000.00           0.00 12,224,800.00                         12,224,800.00 24.00% 30%                            其他
固体改造工程
鹿业公司新建
                 3,000,000.00   1,207,298.82     126,235.00                          1,333,533.82 44.00% 50%                           其他
综合办公楼
大连药业车间
                   350,000.00                    108,811.28                           108,811.28 31.00% 31%                            其他
改扩建工程
    合计       835,859,700.00 304,005,886.13 180,741,890.07                       484,747,776.20     --     --                          --

             (3)本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                       单位: 元
                           项目                                 本期计提金额                               计提原因
                            无
                           合计                                     0.00                                         --

             其他说明
             无。
             21、工程物资
                                                                                                                       单位: 元
                           项目                                   期末余额                                 期初余额
                            无

             其他说明:
             无。
             22、固定资产清理
                                                                                                                       单位: 元
                           项目                                   期末余额                                 期初余额
                            无

             其他说明:
             无。

                                                                     92
                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文



    23、生产性生物资产
    (1)采用成本计量模式的生产性生物资产
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                       单位: 元
      项目         种植业    畜牧养殖业             林业             水产业             合计
                               梅花鹿
一、账面原值
  1.期初余额                  1,939,886.34                                            1,939,886.34
  2.本期增加金额               536,000.00                                               536,000.00
    (1)外购                                                                                    0.00
    (2)自行培育                536,000.00                                               536,000.00
  3.本期减少金额               423,756.81                                               423,756.81
    (1)处置                    423,756.81                                               423,756.81
    (2)其他                                                                                    0.00
  4.期末余额                  2,052,129.53                                            2,052,129.53
二、累计折旧                                                                                   0.00
  1.期初余额                   656,008.64                                               656,008.64
  2.本期增加金额                66,070.85                                                66,070.85
    (1)计提                     66,070.85                                                66,070.85
  3.本期减少金额                51,922.84                                                51,922.84
    (1)处置                     51,922.84                                                51,922.84
    (2)其他                                                                                    0.00
  4.期末余额                   670,156.65                                               670,156.65
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值              1,381,972.88                                            1,381,972.88
  2.期初账面价值              1,283,877.70                                            1,283,877.70

    (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    □ 适用 √ 不适用
    24、油气资产
    □ 适用 √ 不适用
    25、无形资产
    (1)无形资产情况



                                             93
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                     项目     土地使用权        专利权           非专利技术        街路冠名费      商标                软件             其他                合计
一、账面原值
    1.期初余额                 251,533,514.04   171,266,492.04                      1,000,000.00   4,218,001.04       12,234,104.66                         440,252,111.78
    2.本期增加金额                                3,000,000.00                                                           109,787.05      1,336,399.27         4,446,186.32
      (1)购置                                   3,000,000.00                                                           109,787.05                           3,109,787.05
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加                                                                                                                  1,336,399.27         1,336,399.27
  3.本期减少金额                                  1,392,452.75                                                                                                1,392,452.75
      (1)处置                                   1,392,452.75                                                                                                1,392,452.75
    4.期末余额                 251,533,514.04   172,874,039.29                      1,000,000.00   4,218,001.04       12,343,891.71      1,336,399.27       443,305,845.35
二、累计摊销
    1.期初余额                  23,962,355.31    57,703,381.46                      1,000,000.00   3,896,684.82        6,103,502.93                          92,665,924.52
    2.本期增加金额               2,835,235.38    10,717,157.12                                       14,772.53           518,749.57            92,856.00     14,178,770.60
      (1)计提                  2,835,235.38    10,717,157.12                                       14,772.53           518,749.57            30,952.00     14,116,866.60
      (2)本期合并增加                                                                                                                        61,904.00           61,904.00
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额                  26,797,590.69    68,420,538.58                      1,000,000.00   3,911,457.35        6,622,252.50            92,856.00    106,844,695.12
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值             224,735,923.35   104,453,500.71                                      306,543.69         5,721,639.21      1,243,543.27       336,461,150.23
    2.期初账面价值             227,571,158.73   113,563,110.58                                      321,316.22         6,130,601.73                         347,586,187.26

      本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。




                                                                              94
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 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                        单位: 元
                   项目                               账面价值                        未办妥产权证书的原因
  延吉公司土地使用权                                 2,633,652.97                            办理中
                   合计                              2,633,652.97

      其他说明:
      无。
      26、开发支出
                                                                                                        单位: 元
                                                       本期增加金额               本期减少金额
                 项目                 期初余额                                                               期末余额
                                                     内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
关白附总生物碱提取物固体制剂         11,083,962.00                                                          11,083,962.00
蝶脉通栓胶囊                          4,002,000.00                                                           4,002,000.00
仿制注射用利培酮微球                  3,773,584.80                                                           3,773,584.80
树舌胃可欣胶囊                        2,901,422.62                                                           2,901,422.62
肠炎平分散片(双黄肠炎分散片)          1,829,245.23       548,773.57                                          2,378,018.80
小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂)            1,466,037.69                                                           1,466,037.69
保健食品研发                          1,190,449.48       899,277.78                                          2,089,727.26
植物酵素产品研发                       280,000.00        120,000.00                                           400,000.00
中老年高钙泡腾片、便秘泡腾片           235,250.00                                                             235,250.00
结核丸增加规格                          65,680.00                                                              65,680.00
人参蜂王浆口服液                                       1,553,737.10                          1,553,737.10
白莲参胶囊                                             4,982,653.31                          4,982,653.31
敖东牌忆眠口服液                                       1,608,393.31                          1,608,393.31
注射用核糖核酸Ⅱ二次开发                                 965,241.00                           965,241.00
溶媒回收新技术研究                                       514,372.73                           514,372.73
参泽舒肝胶囊应用研究                                   1,074,662.84                          1,074,662.84
博安霉素、平阳霉素应用研究                             1,695,800.83                          1,695,800.83
脂肪乳生产线工艺技术                                   1,809,949.11                          1,809,949.11
养血饮系列产品技术研究                                 1,850,610.85                          1,850,610.85
羚贝止咳糖浆技术研究                                   1,713,600.60                          1,713,600.60
肾复康系列产品技术研究                                 1,592,372.56                          1,592,372.56
小牛脾提取物注射液技术提升与成果产
                                                       1,586,101.52                          1,586,101.52
业化
中药配方颗粒                                             688,882.26                           688,882.26
清脑止痛胶囊大品种二次开发                               493,187.83                           493,187.83
心脑舒通大品种二次开发                                   359,196.99                           359,196.99
阿胶产妇乐临床研发                                         4,000.00                              4,000.00
                 合计                26,827,631.82    24,060,814.19 0.00             0.00   22,492,762.84 28,395,683.17

      其他说明

                                                         95
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    本公司将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点,并将从该时点开始至获得药品生
产批件前发生的与该项目相关的支出予以资本化,计入开发支出项目。截至 2016 年 6 月 30
日,蝶脉通栓胶囊项目、树舌胃可欣胶囊等项目仍在临床试验阶段且尚未取得药品生产批件。
    27、商誉
    (1)商誉账面原值
                                                                                                          单位: 元
    被投资单位名称或形成商誉的事项               期初余额               本期增加           本期减少        期末余额
吉林敖东洮南药业股份有限公司                     15,868,050.66                                            15,868,050.66
                   合计                          15,868,050.66                                            15,868,050.66

    (2)商誉减值准备
                                                                                                          单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项           期初余额                 本期增加             本期减少           期末余额
吉林敖东洮南药业股份有限公司             15,868,050.66                                                    15,868,050.66
                合计                     15,868,050.66                                                    15,868,050.66

    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
    1)上述子公司年初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马
应龙药业有限公司形成,该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产
品为小牛脾提取物注射液等 20 多个水针、粉针药方。资产组的确定:小牛脾提取物注射液为
主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产做为资产组。
    2)2013 年洮南药业老厂区出售给洮南市政府,原有资产组已不存在,2013 年对商誉全
额计提了减值准备。
    其他说明
    无。
    28、长期待摊费用
                                                                                                          单位: 元
         项目             期初余额          本期增加金额           本期摊销金额      其他减少金额        期末余额
装修费                    3,796,122.54                                 154,381.58                        3,641,740.96
租地费                                          296,400.00              96,900.00                          199,500.00
         合计             3,796,122.54          296,400.00             251,281.58                 0.00   3,841,240.96

    其他说明
    无。
    29、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)未经抵销的递延所得税资产

                                                             96
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                                                               期末余额                               期初余额
                     项目
                                              可抵扣暂时性差异          递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润                                     50,098,093.62        7,514,714.06     69,229,343.19      10,384,401.49
坏账准备                                               29,255,992.54        5,255,982.25     20,660,982.99       3,800,495.94
存货                                                     410,893.18            61,633.98        430,058.96          66,425.43
固定资产                                               12,369,535.54        1,982,049.87     12,369,535.54       1,982,049.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                       18,414,479.48        4,071,859.17      4,749,092.74       1,165,176.75
融资产(公允价值与账面差异)
可供出售金融资产                                       12,124,732.13        3,031,183.03     11,400,066.70       2,850,016.67
递延收益                                               15,062,523.03        2,259,378.45     15,107,270.01       2,266,090.50
                     合计                            137,736,249.52        24,176,800.81    133,946,350.13      22,514,656.65

       (2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位: 元
                                                             期末余额                                期初余额
                     项目
                                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动                         34,156,252.33         8,539,063.08     92,117,629.14       23,029,407.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                     17,778,334.24         3,029,185.14     20,358,252.61        3,550,225.28
金融资产公允价值变动
应收利息                                                227,300.69           56,825.17       4,031,104.76        1,007,776.19
                     合计                            52,161,887.26        11,625,073.39    116,506,986.51       27,587,408.76

       (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                 单位: 元
                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
         项目
                                期末互抵金额       或负债期末余额         期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                              24,176,800.81                                     22,514,656.65
递延所得税负债                                              11,625,073.39                                     27,587,408.76

       (4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位: 元
                    项目                                   期末余额                                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                          40,374,408.80                            39,003,781.89
可抵扣亏损                                               107,806,595.92                           100,534,459.12
                    合计                                 148,181,004.72                           139,538,241.01

       (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位: 元
             年份                         期末金额                           期初金额                        备注
           2016 年                     33,116,585.37                      33,116,585.37
           2017 年                      4,607,969.44                       5,691,996.46
           2018 年                      4,416,446.38                       5,951,776.75

                                                              97
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           2019 年                      39,648,178.78                    42,308,911.71
           2020 年                      12,471,484.66                    13,465,188.83
           2021 年                      13,545,931.29
            合计                       107,806,595.92                   100,534,459.12                           --

       其他说明:
    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计 148,181,004.72 元。
       30、其他非流动资产
                                                                                                                      单位: 元
                   项目                                   期末余额                                       期初余额
预付工程设备款                                          55,306,640.04                                71,488,579.77
                   合计                                 55,306,640.04                                71,488,579.77

       其他说明:
    其他非流动资产期末余额较年初余额下降 22.64%,主要系本期支付的工程设备款减少所
致。
       31、短期借款
       (1)短期借款分类
                                                                                                                      单位: 元
                   项目                                   期末余额                                       期初余额
抵押借款                                                  7,644,878.00                                   6,440,000.00
保证借款                                                                                             100,000,000.00
信用借款                                                900,000,000.00                               900,000,000.00
                   合计                                 907,644,878.00                            1,006,440,000.00

       短期借款分类的说明:
       (a) 抵押借款期末余额系本公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2016
年以土地使用权、房屋建筑物作抵押向交通银行大连旅顺口支行抵押借款。抵押物明细如下:
                                                                                                                      单位: 元
                           抵押项目                                                       账面原值

                      房屋及建筑物                                                        6,694,350.36

                          土地使用权                                                      5,306,179.59

                             合计                                                        12,000,529.95

       (b)信用借款系子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司于 2015 年 7 月分别向中国工
商银行股份有限公司延吉光明支行、中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行取得
1 亿元、3 亿元借款;子公司吉林敖东延边药业股份有限公司于 2016 年 1 月向中国建设银行

                                                             98
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股份有限公司敦化翰章大街支行取得 1 亿元借款,于 2016 年 2 月向中国银行股份有限公司敦
化支行取得 3 亿元借款,于 2016 年 3 月向中国农业银行股份有限公司敦化市支行取得 1 亿元
借款。
    (2)已逾期未偿还的短期借款情况
    本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情
况如下:
                                                                                         单位: 元
      借款单位             期末余额    借款利率               逾期时间                逾期利率
          无
         合计                0.00         --                      --                     --

    其他说明:
    本期无已逾期未偿还的短期借款。
    32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                         单位: 元
                 项目                  期末余额                              期初余额
交易性金融负债                           0.00                                  0.00
  其中:发行的交易性债券                 0.00                                  0.00
         衍生金融负债                    0.00                                  0.00
         其他                            0.00                                  0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                         0.00                                  0.00
期损益的金融负债
                 合计                    0.00                                  0.00

    其他说明:
    无。
    33、衍生金融负债
    □ 适用 √ 不适用
    34、应付票据
                                                                                         单位: 元
                 种类                  期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                             0.00                                  0.00
银行承兑汇票                             0.00                                  0.00

    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
    35、应付账款
    (1)应付账款列示
                                                                                         单位: 元
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                 项目                    期末余额                                 期初余额
一年以内                           228,492,331.04                              176,480,585.46
一至二年                               46,560,658.41                            18,231,181.42
二至三年                                6,492,596.66                             6,091,297.16
三年以上                                4,672,899.72                             5,798,064.14
                 合计              286,218,485.83                              206,601,128.18

    (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                单位: 元
                 项目                    期末余额                         未偿还或结转的原因
中宁县宏富泰商贸有限公司                4,083,000.00             与供应商协商付款期
中宁县舟塔乡全兴枸杞专业合作社          3,087,776.40             与供应商协商付款期
吉林省瑞国建工集团有限公司              2,374,500.00             工程未验收
敦化市坤源劳务有限责任公司              1,241,208.66             与供应商协商付款期
上海远东制药机械总厂                    1,187,077.91             工程未验收
                 合计                  11,973,562.97                                  --

    其他说明:
    无。
    36、预收款项
    (1)预收款项列示
                                                                                                单位: 元
                 项目                    期末余额                                 期初余额
一年以内                               92,774,867.93                            61,407,237.79
一至二年                                 262,992.05                              2,938,274.76
二至三年                                 663,374.58                               228,863.91
三年以上                                 394,576.94                               774,010.30
                 合计                  94,095,811.50                            65,348,386.76

    (2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                单位: 元
                 项目                    期末余额                         未偿还或结转的原因
                  无
                 合计                      0.00                                       --

    (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                单位: 元
                           项目                                         金额
累计已发生成本                                                          0.00
累计已确认毛利                                                          0.00


                                            100
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减:预计损失                                                                       0.00
    已办理结算的金额                                                               0.00
建造合同形成的已完工未结算项目                                                     0.00

    其他说明:
    本公司预收账款期末余额中,无账龄超过一年的重要预收款项,期末无建造合同形成的
已结算未完工项目情况。
    37、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬列示
                                                                                                       单位: 元
                  项目                     期初余额             本期增加          本期减少             期末余额
一、短期薪酬                               163,143,332.58       76,704,504.73   109,970,283.84       129,877,553.47
二、离职后福利-设定提存计划                   889,057.12        13,132,288.35      9,970,638.12        4,050,707.35
三、辞退福利                                  355,093.75         2,297,554.09      2,301,848.45          350,799.39
                  合计                     164,387,483.45       92,134,347.17   122,242,770.41       134,279,060.21

    (2)短期薪酬列示
                                                                                                       单位: 元
                  项目                      期初余额            本期增加          本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴                  161,009,143.57       61,230,498.63    95,090,951.69       127,148,690.51
2、职工福利费                                         0.00       4,745,473.86      4,731,473.86           14,000.00
3、社会保险费                                     484.80         4,624,684.67      4,299,699.54          325,469.93
    其中:医疗保险费                              384.00         3,913,470.41      3,645,292.30          268,562.11
          工伤保险费                               72.00           490,168.55         456,756.89          33,483.66
          生育保险费                               28.80           221,045.71         197,650.35          23,424.16
4、住房公积金                                   34,612.38        4,339,506.92      3,830,497.00          543,622.30
5、工会经费和职工教育经费                    2,099,091.83        1,764,340.65      2,017,661.75        1,845,770.73
                  合计                     163,143,332.58       76,704,504.73   109,970,283.84       129,877,553.47

    (3)设定提存计划列示
                                                                                                       单位: 元
        项目                  期初余额            本期增加                 本期减少                 期末余额
1、基本养老保险               783,274.05       12,263,738.27             9,327,107.06              3,719,905.26
2、失业保险费                 105,783.07          868,550.08               643,531.06               330,802.09
        合计                  889,057.12       13,132,288.35             9,970,638.12              4,050,707.35

    其他说明:
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,本公司分别按员工上年
基本工资的相应比例每月缴存费用。
    38、应交税费
                                                      101
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                 项目                期末余额                              期初余额
增值税                               31,006,116.91                         15,599,166.08
消费税                                    6,010.37                            27,428.35
营业税                                        0.00                           852,552.14
企业所得税                           10,069,993.65                         10,829,639.41
个人所得税                            1,096,982.73                          2,556,202.71
城市维护建设税                        2,168,782.49                          1,178,022.73
房产税                                  49,447.72                             51,893.16
教育费附加                            1,550,658.56                           702,699.57
土地使用税                                7,504.15                            36,744.98
印花税                                  31,965.01                           1,741,488.15
代扣税金                                54,900.80                            219,904.62
                 合计                46,042,362.39                         33,795,741.90

    其他说明:
    应交税费期末余额较年初余额增长 36.24%,主要系本期应交增值税增加所致。
    39、应付利息
                                                                                       单位: 元
                 项目                期末余额                              期初余额
短期借款应付利息                       0.00                               646,666.66
                 合计                  0.00                               646,666.66

    重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                       单位: 元
             借款单位                逾期金额                              逾期原因
                   无
                 合计                  0.00                                   --

    其他说明:
    应付利息期末余额较年初余额下降 100.00%,主要系本年支付上年计提的银行贷款利息
所致。
    40、应付股利
                                                                                       单位: 元
                 项目                期末余额                              期初余额
普通股股利                           6,986,363.46                          4,449,697.26
                 合计                6,986,363.46                          4,449,697.26

    其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    期末应付延边国有资产经营总公司普通股股利 6,981,177.00 元尚未支付,原因系延边国
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有资产经营总公司支持企业发展所致。
    41、其他应付款
    (1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                          单位: 元
               项目                      期末余额                              期初余额
一年以内                             377,920,627.51                          295,374,004.55
一至二年                              39,839,153.31                           38,588,429.84
二至三年                               4,490,104.39                           10,039,516.49
三年以上                              41,220,311.75                           49,605,798.50
               合计                  463,470,196.96                          393,607,749.38

    (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                          单位: 元
               项目                      期末余额                         未偿还或结转的原因

州财政局愈心痛 GMP 改造项目           2,130,000.00                         国债项目款未到期

州财政局鹿系列产品深加工项目          1,920,000.00                         国债项目款未到期

成都芸泰医药科技有限公司                 750,000.00                        市场保证金未到期

北京润康医药投资有限公司                 730,000.00                        市场保证金未到期

深圳德商医药有限公司                     700,000.00                        市场保证金未到期

               合计                   6,230,000.00                                 --

    其他说明
    无。
    42、划分为持有待售的负债
                                                                                          单位: 元
               项目                      期末余额                              期初余额

                无

               合计                        0.00                                  0.00

    其他说明:
    无。
    43、一年内到期的非流动负债
                                                                                          单位: 元
               项目                      期末余额                              期初余额
一年内到期的长期借款                       0.00                                  0.00
一年内到期的应付债券                       0.00                                  0.00
一年内到期的长期应付款                     0.00                                  0.00
               合计                        0.00                                  0.00

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    其他说明:
    无。
    44、其他流动负债
                                                                                                           单位: 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券                                             0.00                                    0.00
                    合计                                 0.00                                    0.00

    短期应付债券的增减变动:
                                                                                                           单位: 元
债券名称   面值       发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
   无
  合计         --          --     --      0.00    0.00          0.00        0.00          0.00          0.00   0.00

    其他说明:
    无。
    45、长期借款
    (1)长期借款分类
                                                                                                           单位: 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                 0.00                                    0.00
抵押借款                                                 0.00                                    0.00
保证借款                                                 0.00                                    0.00
信用借款                                                 0.00                                    0.00
                    合计                                 0.00                                    0.00

    长期借款分类的说明:
    无。
    其他说明,包括利率区间:
    无。
    46、应付债券
    (1)应付债券
                                                                                                           单位: 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
                     无
                    合计                                 0.00                                    0.00

    (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                         104
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
   无
  合计     --      --          --     0.00          0.00         0.00             0.00            0.00            0.00       0.00

    (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    无。
    (4)划分为金融负债的其他金融工具说明
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    无。
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                         单位: 元
发行在外的              期初                      本期增加                      本期减少                           期末
金融工具        数量       账面价值          数量          账面价值        数量          账面价值          数量           账面价值
    无
   合计            0           0.00           0              0.00           0              0.00                             0.00

    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    无。
    其他说明
    无。
    47、长期应付款
    (1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                         单位: 元
                项目                                       期末余额                                      期初余额
烟朝公路工程指挥部                                     19,040,000.00                                 19,040,000.00
敦化市财政局                                               2,650,000.00                                  2,650,000.00
                合计                                   21,690,000.00                                 21,690,000.00

    其他说明:
    应付烟朝公路工程指挥部款系子公司延边公路建设有限责任公司公路建设款。应付敦化
市财政局款系本公司向敦化市财政局借入的国债项目资金。
    48、长期应付职工薪酬
    (1)长期应付职工薪酬表
                                                                                                                         单位: 元
                项目                                       期末余额                                      期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债                            0.00                                          0.00
二、辞退福利                                                 0.00                                          0.00
三、其他长期福利                                             0.00                                          0.00
                合计                                         0.00                                          0.00

                                                             105
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       (2)设定受益计划变动情况
       设定受益计划义务现值:
                                                                                              单位: 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
一、期初余额                                  0.00                                  0.00
二、计入当期损益的设定受益成本                0.00                                  0.00
    1.当期服务成本                            0.00                                  0.00
    2.过去服务成本                            0.00                                  0.00
    3.结算利得(损失以“-”表示)            0.00                                  0.00
    4.利息净额                                0.00                                  0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本            0.00                                  0.00
    1.精算利得(损失以“-”表示)            0.00                                  0.00
四、其他变动                                  0.00                                  0.00
    1.结算时支付的对价                        0.00                                  0.00
    2.已支付的福利                            0.00                                  0.00
五、期末余额                                  0.00                                  0.00

    计划资产:
                                                                                              单位: 元
                     项目                      本期发生额                          上期发生额
一、期初余额                                         0.00                             0.00
二、计入当期损益的设定受益成本                       0.00                             0.00
    1、利息净额                                      0.00                             0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本                   0.00                             0.00
    1.计划资产回报(计入利息净额的除外)             0.00                             0.00
    2.资产上限影响的变动(计入利息净额的
                                                     0.00                             0.00
除外)
四、其他变动                                         0.00                             0.00
五、期末余额                                         0.00                             0.00

    设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                              单位: 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
一、期初余额                                  0.00                                  0.00
二、计入当期损益的设定受益成本                0.00                                  0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本            0.00                                  0.00
四、其他变动                                  0.00                                  0.00
五、期末余额                                  0.00                                  0.00

    设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说
明:
    无。
                                              106
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           设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
           无。
           其他说明:
           无。
           49、专项应付款
                                                                                                                           单位: 元
             项目                期初余额             本期增加            本期减少                期末余额             形成原因

              无

             合计                  0.00                 0.00                0.00                    0.00                    --

           其他说明:
           无。
           50、预计负债
                                                                                                                           单位: 元
                    项目                       期末余额                         期初余额                           形成原因

    对外提供担保                                 0.00                               0.00

    未决诉讼                                     0.00                               0.00

    产品质量保证                                 0.00                               0.00

    重组义务                                     0.00                               0.00

    待执行的亏损合同                             0.00                               0.00

    其他                                         0.00                               0.00

                    合计                         0.00                               0.00                              --

           其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
           无。
           51、递延收益
                                                                                                                           单位: 元
      项目            期初余额        本期增加          本期减少         期末余额                          形成原因
                                                                                       产品研发补贴及科技创新补贴、工业园土地
    政府补助         325,877,746.97   28,020,000.00     14,390,536.86 339,507,210.11
                                                                                       补贴、基础设施建设补贴等
      合计           325,877,746.97   28,020,000.00     14,390,536.86 339,507,210.11                          --

           涉及政府补助的项目:
                                                                                                                           单位: 元
                                                                                 本期计入营
                                                                   本期新增补                                                    与资产相关/
                    负债项目                      期初余额                       业外收入金       其他变动     期末余额
                                                                     助金额                                                      与收益相关
                                                                                     额
敖东工业园基础设施建设补贴                       67,277,609.70                     5,273,607.60               62,004,002.10 与资产相关
技术改造资金                                     66,000,000.00                                                66,000,000.00 与资产相关
内部退养职工费用补助                             30,331,959.27                       807,973.05 17,500.00     29,506,486.22 与收益相关

                                                                   107
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敖东工业园土地补贴                         22,809,749.93                  317,646.72           22,492,103.21 与资产相关
新产品开发补贴资金                         16,575,200.85                 1,774,063.04          14,801,137.81 与资产相关
敖东工业园二期工程建设资金                 14,455,270.48                  257,617.20           14,197,653.28 与资产相关
无菌制剂技改                               11,410,000.00                                       11,410,000.00 与资产相关
技改项目资金补助                           10,945,798.89                                       10,945,798.89 与资产相关
小牛脾提取物注射液技术提升与成果产业化      6,500,000.00                                        6,500,000.00 与资产相关
资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接
续替代产业和多元化产业体系培育项目政府      5,797,500.00                  435,000.00            5,362,500.00 与资产相关
补助资金
新产品开发费                                5,098,889.82                                        5,098,889.82 与收益相关
人参优质饮片产业化                          5,000,000.00                                        5,000,000.00 与收益相关
技术改造资金                                5,000,000.00                                        5,000,000.00 与资产相关
清脑止痛胶囊高技术产业化示范工程款          5,000,000.00                                        5,000,000.00 与资产相关
2015 年省经济结构战略调整引导资金           4,708,333.33                  250,000.00            4,458,333.33 与资产相关
中药现代化进程的联合研究 2013DFB30320       4,453,378.15                                        4,453,378.15 与收益相关
科技创新资金                                4,322,603.57                   46,173.06    0.00    4,276,430.51 与收益相关
针剂技改                                    4,226,400.00                                        4,226,400.00 与资产相关
中药关白附总生物碱提取物抗房颤制剂          3,600,000.00                                        3,600,000.00 与资产相关
产业振兴技术改造(双黄肠炎分散片生产线)    3,500,000.00                                        3,500,000.00 与资产相关
水针和冻干针车间 GMP 技术改造项目           3,100,000.00                                        3,100,000.00 与资产相关
房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补
                                            2,423,210.72                   24,895.98    0.00    2,398,314.74 与资产相关

公租房补贴                                  2,391,338.96                                        2,391,338.96 与资产相关
技改资金                                    2,300,000.00 20,900,000.00                         23,200,000.00 与资产相关
敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助
                                            2,005,555.80                   27,163.26            1,978,392.54 与资产相关
资金
中药大品种安神补脑液技术升级项目            1,900,000.00                                        1,900,000.00 与资产相关
宗地征地和拆迁补偿费用                      1,482,982.31                   10,722.78            1,472,259.53 与资产相关
清脑止痛胶囊项目                            1,142,539.68                                        1,142,539.68 与资产相关
省级重点产业发展引导资金                    1,000,000.00                                        1,000,000.00 与资产相关
清脑止痛胶囊大品种二次开发                  1,000,000.00                                        1,000,000.00 与资产相关
省级医药产业发展引导资金                     800,000.00                                          800,000.00 与收益相关
心脑舒通胶囊大品种二次开发款                 800,000.00                                          800,000.00 与收益相关
中成药大品种利脑心胶囊二次开发               650,000.00                                          650,000.00 与资产相关
2015 年省级现代农业发展引导资金              617,500.00                    32,500.00             585,000.00 与资产相关
中药提取控制及在线检测技术创新能力提升       600,000.00                                          600,000.00 与资产相关
明胶系列产品科研项目                         551,925.91                    31,827.12    0.00     520,098.79 与资产相关
敖东工业园给水管网设施建设资金               544,084.12                    38,387.40             505,696.72 与资产相关
科学技术-技术研究与开发 2060403              500,000.00                                          500,000.00 与资产相关
医药健康产业发展引导资金(安神补脑液二
                                             500,000.00                                          500,000.00 与收益相关
次开发)
创新中心平台建设资金                         500,000.00                                          500,000.00 与资产相关


                                                           108
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人参产业发展专项资金                        408,076.84                   131,538.48                276,538.36 与资产相关
省科技创新专项资金(双黄肠炎分散片产业
                                            400,000.00                                             400,000.00 与收益相关
化项目)
手性抗高血压三类新药地舍平及复方制剂研
                                            400,000.00                                             400,000.00 与收益相关
发项目
敖东中药饮片公司生产过程能量系统优化项
                                            376,676.40                     6,997.08                369,679.32 与资产相关

中药中试检测科研创新中心建设                300,000.00                                             300,000.00 与资产相关
2015 年省级经济结构战略调整引导资金         294,528.90                     5,471.10                289,057.80 与资产相关
小儿柴桂退热口服液技术创新提升项目          250,000.00                                             250,000.00 与收益相关
省创新型企业科技创新专项资金                250,000.00                                             250,000.00 与收益相关
省科技创新专项资金(小儿柴桂退热口服液
                                            250,000.00                                             250,000.00 与收益相关
技术创新提升项目)
2012-2013 年省级农业产业化专项资金          215,833.34                    15,000.00     0.00       200,833.34 与资产相关
省级专利转化与推进专项资金                  200,000.00                                             200,000.00 与收益相关
省级产业集群标准化试点                      200,000.00                                             200,000.00 与收益相关
省级重大科技攻关专项资金                    150,000.00                                             150,000.00 与资产相关
科技发展计划项目经费                        150,000.00                                             150,000.00 与收益相关
省林业厅退耕还林造林补贴款                  110,800.00                                             110,800.00 与资产相关
梅花鹿产业发展专项                          100,000.00                                             100,000.00 与收益相关
2016 年度省级重点产业发展引导资金(技术
                                                         1,000,000.00                             1,000,000.00 与资产相关
改造项目)
脑心舒口服液二次开发                                      400,000.00                               400,000.00 与收益相关
省级重点产业发展引导资金                          0.00   1,000,000.00    166,452.99     0.00       833,547.01 与资产相关
延吉药业利差补贴                                         3,640,000.00   3,640,000.00                           与收益相关
示范单位补助经费                               &e