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个股公告正文

张 裕A:2016年半年度报告

日期:2016-08-29附件下载

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                         烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

                                       2016 年半年度报告

                                               2016 定全 03




                                            2016 年 08 月




                                                              1
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 3

第二节 公司简介................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 6

第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 16

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 22

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 25

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 26

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 27

第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 115




                                                                                                                                               2
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                              第一节 重要提示、目录和释义


公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的

法律责任。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

  未亲自出席董事             未亲自出席董事          未亲自出席会议
                                                                      被委托人姓名
          姓名                       职务                原因

          戴蕙                       董事                出差           孙利强

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

公司负责人孙利强、主管会计工作负责人冷斌及会计机构负责人(会计主管人员)

姜建勋声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                     释义


                释义项                    指                             释义内容

 公司/本公司                              指    烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

 张裕集团/控股股东                        指    烟台张裕集团有限公司

 中国证监会                               指    中国证券监督管理委员会

 深交所                                   指    深圳证券交易所

 德勤华永会计师事务所                     指    德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

 元                                       指    人民币元




                                                                                      4
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司简介

 股票简称                    张裕 A、张裕 B                     股票代码              000869、200869

 变更后的股票简称            -

 股票上市证券交易所          深圳证券交易所

 公司的中文名称              烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

 公司的中文简称              张裕

 公司的外文名称              YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED

 公司的外文名称缩写          CHANGYU

 公司的法定代表人            孙利强


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                        证券事务代表

 姓名                                  曲为民                              李廷国

 联系地址                              山东省烟台市大马路 56 号            山东省烟台市大马路 56 号

 电话                                  0086-535-6633658                    0086-535-6633656

 传真                                  0086-535-6633639                    0086-535-6633639

 电子信箱                              quwm@changyu.com.cn                 stock@changyu.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2015 年年报。




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     3、注册变更情况

     注册情况在报告期是否变更情况

     √ 适用   □不适用

                                                                     企业法人营业执照
                        注册登记日期            注册登记地点                                     税务登记号码         组织机构代码
                                                                            注册号

                                                                                           国税 37060216500338-1
报告期初注册           2013 年 10 月 14 日   山东省工商行政管理局    370000018060122                                26710003-5
                                                                                           地税 370601267100035

报告期末注册           2016 年 06 月 17 日   山东省工商行政管理局    913700002671000358    913700002671000358       913700002671000358

临时公告披露的指定
                       无
网站查询日期(如有)

临时公告披露的指定
                       无
网站查询索引(如有)




                                      第三节 会计数据和财务指标摘要

     一、主要会计数据和财务指标

     公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
     □ 是 √ 否

                                                        本报告期                     上年同期            本报告期比上年同期增减

      营业收入(元)                                      2,753,032,799                2,825,793,250                    -2.57%

      归属于上市公司股东的净利润(元)                      695,021,847                  746,060,248                    -6.84%

      归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                            678,478,321                  739,432,003                    -8.24%
      损益的净利润(元)

      经营活动产生的现金流量净额(元)                      682,748,369                  927,163,060                   -26.36%

      基本每股收益(元/股)                                         1.01                         1.09                   -7.34%

      稀释每股收益(元/股)                                         1.01                         1.09                   -7.34%

      加权平均净资产收益率                                          8.78%                       10.11%                  -1.33%

                                                                                                             本报告期末比
                                                       本报告期末                    上年度末
                                                                                                             上年度末增减

      总资产(元)                                       11,284,325,048              10,344,211,461                      9.09%

      归属于上市公司股东的净资产(元)                    8,265,370,769                7,564,099,003                     9.27%




                                                                                                                                  6
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二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元

                                   归属于上市公司股东的净利润               归属于上市公司股东的净资产

                                  本期数              上期数                期末数                期初数

 按中国会计准则                    695,021,847          746,060,248        8,265,370,769         7,564,099,003

 按国际会计准则调整的项目及金额

 按国际会计准则                    695,021,847          746,060,248        8,265,370,769         7,564,099,003


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元

                                  项目                                         金额                  说明

 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                -15,485

 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                         12,116,257

 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
                                                                                     6,029,617
 或定量享受的政府补助除外)

 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                3,459,361

 减:所得税影响额                                                                    5,046,224

 合计                                                                             16,543,526          --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。


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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                       第四节 董事会报告

一、概述

报告期内,国内葡萄酒行业高端产品需求仍较为疲软,但消费需求在部分地区开始出现温和复苏,适合大众消费、节假日销量

较大的中低档葡萄酒表现较为平淡。总体来看,国内葡萄酒市场竞争仍然十分激烈,公司面临较大的经营压力和挑战。面对外

部诸多不利因素,公司坚持以市场为中心,调整营销策略,完善营销渠道和产品结构,优化市场布局,全力促进产品销售,保

证了公司经营业绩基本稳定,上半年实现营业收入275,303万元,同比下降2.57%;实现净利润69,567万元,同比下降6.75%。


二、主营业务分析

1、主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位:元

                                  本报告期           上年同期      同比增减               变动原因

 营业收入                       2,753,032,799    2,825,793,250        -2.57%   主要是产品销量下降所致。

 营业成本                         902,734,104        932,522,743      -3.19%   主要是产品销量下降所致。

 销售费用                         650,737,234        653,425,516      -0.41%   —

                                                                               主要是管理人员薪酬、办公费、折
 管理费用                         122,695,845        119,770,340       2.44%
                                                                               旧费以及房产税等税费增长所致。
                                                                               主要是银行存款利息收入减少,银
 财务费用                          10,988,233        -3,880,903      383.14%
                                                                               行借款利息支出增加所致。

 所得税费用                       238,715,481        245,727,101      -2.85%   主要是利润总额同比下降所致。

 研发投入                           5,546,825          5,534,562       0.22%   —

                                                                               主要是购买商品、接受劳务支付的
 经营活动产生的现金流量净额       682,748,369        927,163,060     -26.36%
                                                                               现金同比上升所致。
                                                                               主要是购建固定资产等投资活动流
 投资活动产生的现金流量净额      -397,659,283    -432,181,002          7.99%
                                                                               出的现金下降所致。
                                                                               主要是取得银行借款收到的现金增
 筹资活动产生的现金流量净额       259,718,424        -23,919,692   1,185.79%
                                                                               加所致。
                                                                               主要是筹资活动产生的现金流量净
 现金及现金等价物净增加额         551,693,393        470,554,249      17.24%
                                                                               额增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。




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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


2、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

一是坚持以市场为导向,努力促进多酒种全面发展。报告期内,公司继续坚持“以葡萄酒为主,多酒种全面发展”的战略不动

摇,进一步完善了销售体系建设和营销人员考核办法,对部分区域市场销售架构和人员进行了调整,增强了销售队伍战斗力;

通过配套建设骨干经销商和专职销售人员,进一步巩固了酒庄酒和解百纳等中高档产品市场地位;加快了白兰地营销网络布局,

优化了白兰地产品结构,使白兰地在部分薄弱市场销售实现较大突破;大力推动进口产品销售,境外收购企业品牌市场表现良

好,进口产品销售收入实现了大幅增长,增加了新的发展动力;有序开展小支装葡萄酒、加汽低酒精度葡萄酒、丁洛特酒庄酒

等新产品上市前筹备工作,储备了发展后劲。

二是加强主要成本和费用控制,保证资产安全。报告期内,公司对加工费、运费、燃动费、修理费、绿化费等重点费用进行了专项审

计,对自营葡萄基地进行了投入产出审计,对投资项目进行了结算审计;通过加强财务管理和审计监督,保证了各项制度有效实施,

公司主要成本和费用均得到了有效控制;建立健全了境外子公司管理体系和配套制度,保障了资产安全,促进了企业健康发展。

三是加强葡萄基地建设,努力降低葡萄原料成本,提高葡萄品质。报告期内,公司加强了葡萄基地投入产出核算和分类管理,

对现有葡萄基地进行了梳理和整顿,继续强化了葡萄基地“规模化、标准化、机械化”建设,较好控制了葡萄种植成本,提

高了葡萄质量。

四是稳步推进已开工项目建设,加强项目管理,合理安排建设进度,保证工程质量;严格控制新开工项目,防范投资风险。

报告期内,公司通过加强项目管理,科学安排建设进度,严格落实项目预算要求,全面实施项目造价审核和决算审计,较好

地控制了在建项目投资金额,保证了工程建设进度和施工质量;顺应经营环境变化,对未开工项目重新论证,谨慎进行投资

决策,暂缓开工了部分投资项目,防止出现重大投资风险。

3、2016年下半年,公司重点工作和措施

一是强化骨干经销商体系建设,继续加强酒庄酒、解百纳、“三星”以上白兰地等中高档产品销售;继续加大醉诗仙、贵馥

酒推广和骨干经销商培养,带动中低价位产品持续健康发展;在部分市场实行“减员增薪”,增强营销队伍战斗力;推出汽

酒、丁洛特酒庄酒、小支装产品等新产品,抓好爱欧、蜜合花、多来利以及可雅白兰地等品牌产品销售,推动完成电商专属

产品开发,形成新的市场增长点;充分利用新媒体,加强与年轻人沟通,逐步在消费者心目中建立张裕品牌国际化、年轻化、

时尚化的新认知,增强张裕品牌影响力。

二是科学安排投资项目建设进度,力争各项目按期建成投产;多渠道筹集项目资金,加强项目管理,提高资金使用效率,努

力控制项目建设成本。

三是做好烟台张裕国际葡萄酒城(即烟台张裕工业园)主体部分生产设施建设及设备安装调试工作,力争在今年9月前投入运

营;进一步淘汰落后产能,实现新旧生产能力无缝对接,确保产销衔接,提高生产效率,降低生产成本。

四是科学制定葡萄采购计划和实施方案,充分调动各方资源,全面完成葡萄等原料收购;兼顾各方利益,进一步完善葡萄定

价机制,合理确定葡萄采购价格,确保公司充足而优质的原料供应。



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三、主营业务构成情况

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                                                                营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                    营业收入        营业成本         毛利率
                                                                年同期增减     年同期增减       同期增减

分行业

酒及酒精饮料业    2,753,032,799    902,734,104         67.21%         -2.57%         -3.19%          0.15%

分产品

葡萄酒            2,177,413,496    703,323,461         67.70%         -3.61%         -4.49%          0.30%

白兰地              540,377,902    183,423,536         66.06%          4.19%          3.31%          0.29%

分地区

国内              2,624,756,459    810,482,569         69.12%         -3.52%         -7.13%          1.20%




四、核心竞争力分析

在中国葡萄酒行业竞争格局中,相对行业内的参与者,我们认为,公司具有以下竞争优势:

一是拥有一个历经120余年积淀的葡萄酒品牌。所使用的“张裕”商标和“解百纳”商标和“爱斐堡”商标均为“中国驰名

商标”,具有强大的品牌影响力和品牌美誉度。

二是已建成覆盖全国的营销网络。形成了由公司营销人员和经销商两只队伍为主体的“三级”营销网络体系,具备强大的营

销能力和市场开拓能力。

三是具备雄厚的科研实力和产品研发体系。公司拥有全国唯一的“国家级葡萄酒研发中心”,掌握了先进的葡萄酒酿造技术

和生产工艺,具备较强的产品创新能力和完善的质量控制体系。

四是公司拥有与发展要求相适应的葡萄基地。公司在山东、宁夏、新疆、辽宁、河北和陕西等中国最适宜酿酒葡萄种植的区

域所发展的葡萄基地,其规模和结构已基本适应公司发展需要。

五是高中低产品及品种、品类齐全。葡萄酒、白兰地、起泡酒等系列产品百余个品种,涵盖了高、中、低各档次,可以满足

不同消费人群的需要;经过过去10余年的快速发展,公司已居国内葡萄酒行业龙头地位,这在未来的竞争中,具有一定的比

较优势。

基于上述原因,公司已形成了较强的核心竞争能力,并在未来可预见的市场竞争中将保持这一相对优势地位。




                                                                                                             10
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文



五、投资状况分析
1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。




                                                     11
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用                                                                                                                                     单位:元




公司名称              公司类型   所处行业   主要产品或服务     注册资本         总资产         净资产        营业收入        营业利润        净利润


                                            葡萄酒、香槟酒的
烟台张裕-卡斯特酒               酒及酒精
                      子公司                研制、生产与销售、 500 万美元        254,982,086    61,415,854      25,120,685      -1,475,546     -1,835,054
庄有限公司                       饮料业
                                            旅游服务

廊坊卡斯特-张裕酒               酒及酒精   葡萄酒的生产与销
                      参股公司                                 6,108,818 美元     44,794,211    36,595,384      23,893,566       1,517,141      1,141,604
业有限公司                       饮料业     售

北京张裕爱斐堡国际               酒及酒精   白兰地、葡萄酒的
                      子公司                                   11,000 万元       733,955,582   171,274,185      96,780,881      27,701,173     22,140,264
酒庄有限公司                     饮料业     研制、生产与销售

辽宁张裕冰酒酒庄有               酒及酒精
                      子公司                冰葡萄酒的生产     2,630 万元         89,524,743    54,602,855      16,400,216      -3,221,689     -3,220,773
限公司                           饮料业

                                            葡萄的种植,葡萄
新疆天珠葡萄酒业有               酒及酒精
                      子公司                汁、葡萄原酒及果   7,500 万元        178,930,460   125,825,796      71,414,395      10,418,182      8,855,720
限公司                           饮料业
                                            酒加工和灌装销售

                                 酒及酒精   葡萄酒及其他酒类
西班牙爱欧集团公司    子公司                                   2,385,732 欧元    414,758,775   135,074,799     138,454,701       2,737,024      2,677,035
                                 饮料业     生产和经营




                                                                                                                                                                12
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                           单位:万元

                                                                            截至报告期
                                              计划投资总       本报告期投                              项目收
                    项目名称                                                末累计实际   项目进度                     披露日期                  披露索引
                                                     额          入金额                                益情况
                                                                             投入金额

 烟台张裕国际葡萄酒城配制、冷冻中心建设项目          196,303       22,800       90,163           90%   —        2016 年 04 月 29 日


 烟台张裕国际葡萄酒城灌装中心建设项目                116,807       20,900       69,069           90%   —        2016 年 04 月 29 日


 烟台张裕国际葡萄酒城物流中心建设项目                37,468         9,000       28,944          100%   —        2016 年 04 月 29 日
                                                                                                                                       http://www.cninfo.com.cn/cn
 张裕葡萄与葡萄酒研究院建设项目                      20,000         1,600       10,676           80%   —        2016 年 04 月 29 日   info-new/disclosure/szse_ma
                                                                                                                                       in/bulletin_detail/true/120
 收藏级葡萄酒酒庄建设项目                            14,545         3,500        8,299           70%   —        2016 年 04 月 29 日
                                                                                                                                       2265203?announceTime=2016-0
                                                                                                                                       4-29
 可雅白兰地酒庄建设项目                              16,530         1,100       10,900           70%   —        2016 年 04 月 29 日


 绿化投资                                              5,000          980        4,844           85%   —        2016 年 04 月 29 日


 张裕国际葡萄酒城旅游项目                            100,000        3,000        3,000           0%    —        2016 年 04 月 29 日


 先锋专卖店建设                                      19,063           959        4,514           90%   —        2016 年 04 月 29 日


 合计                                                525,716       63,839      230,409     --               --           --                        --




                                                                                                                                                                   13
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年7月1日,公司披露了《2015年年度权益分派实施公告》。本公司2015年年度权益分派方案为:以公司现有总股本

685,464,000股(其中A股总股数为453,460,800股,B股总股数为232,003,200股)为基数,向全体股东每10股派5元人民币现

金(含税;扣税后,A股QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派4.5元;持有非股改、

非首发限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收,先按每10股派5元,权益登记日后根据投资者减持股

票情况,再按实际持股期限补缴税款;持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税,对香港投资

者持有基金份额部分按10%征收,对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收;对于QFII、RQFII外的其他非居民企

业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳;B股非居民企业扣税后每10股派现金 4.5元,境内(外)个人

股东的股息红利税实行差别化税率征收,先按每10股派5元,权益登记日后根据投资者减持股票情况,再按实际持股期限补

缴税款。)。

本次权益分派A股股权登记日为:2016年7月6日,除权除息日为:2016年7月7日。

本次权益分派B股最后交易日为:2016年7月6日,股权登记日为:2016年7月11日,除权除息日为:2016年7月7日。

股权登记日及除权除息日公司总股本均为685,464,000股(其中A股总股数为453,460,800股,B股总股数为232,003,200股)。

本次分派对象为:截止2016年7月6日下午深圳证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简称

“中国结算深圳分公司”)登记在册的本公司全体A股股东;截止2016年7月11日下午深圳证券交易所收市后,在中国结算深

圳分公司登记在册的本公司全体B股股东。

本公司此次委托中国结算深圳分公司代派的A股股东现金红利将于2016年7月7日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)

直接划入其资金账户。


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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    B股股东的现金红利于2016年7月11日通过股东托管证券公司或托管银行直接划入其资金账户。

    烟台张裕集团有限公司所享有的现金红利已由本公司同时直接派发。



                                            现金分红政策的专项说明

 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                                      是

 分红标准和比例是否明确和清晰:                                                                    是

 相关的决策程序和机制是否完备:                                                                    是

 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                                          是

 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:                            是

 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                                          是


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                接待对                                        谈论的主要内容及提
      接待时间          接待地点    接待方式                         接待对象
                                                象类型                                             供的资料

                                                         瑞银证券有限公司黄肇蕾;富达基金 公司近期经营情况
 2016 年 05 月 05 日   公司会议室   实地调研   机构
                                                         (香港)有限公司宁静、周波           及其他问题

                                                                                              公司近期经营情况
 2016 年 05 月 12 日   公司会议室   实地调研   机构      统一证券投资信托股份有限公司林川钦
                                                                                              及其他问题

                                                         国泰君安证券股份有限公司区少萍;
                                                         中泰证券股份有限公司张帅;中欧基
                                                         金管理有限公司龙宇飞;兴业证券资
                                                                                              公司近期经营情况
 2016 年 05 月 26 日   公司会议室   实地调研   机构      产管理有限公司张岩松;海通证券股
                                                                                              及其他问题
                                                         份有限公司孔梦遥;爱建证券有限责
                                                         任公司史建平;中信建投证券股份有
                                                         限公司张乔昕

                                                         华泰证券股份有限公司王小东、李晴、 公司近期经营情况
 2016 年 06 月 24 日   公司会议室   实地调研   机构
                                                         王楠                                 及其他问题




                                                                                                              15
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                         第五节 重要事项
一、公司治理情况
本公司认真按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法律法规之规定,建立并不断完善公司治理结

构,依法规范运作。目前,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项
1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

本公司下属全资子公司—法国法尚控股简式股份公司在 2015 年与法国卡斯黛乐酒庄公司签署《股权转让合同》,以 333 万欧

元的现金对价收购卡斯黛乐酒庄公司持有的蜜合花农业公司 90%股权,已于报告期内完成了合并。具体情况请参见本报告之

财务报告中“八、合并范围的变更”部分。

六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。



                                                                                                            16
           烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
           七、重大关联交易

           1、与日常经营相关的关联交易

           √ 适用 □ 不适用




                                                                                           关联交     占同类交      获批的交易     是否超              可获得的
                                    关联交易        关联交易      关联交易定价    关联交                                                    关联交易
   关联交易方         关联关系                                                             易金额     易金额的        额度         过获批              同类交易   披露日期          披露索引
                                       类型            内容           原则        易价格                                                    结算方式
                                                                                           (万元)     比例        (万元)       额度                  市价

烟台张裕集团有限                                                 以市价为基础,                                                                                   2016 年 04
                    母公司         租赁资产       租赁仓库                        协议价     292.9       0.32%           585.8       否     现金结算       -
公司                                                             协商定价                                                                                         月 29 日

烟台张裕集团有限                                  租赁房屋及设 以市价为基础,                                                                                     2016 年 04
                    母公司         租赁资产                                       协议价         0             0%        309.3       否     现金结算       -                    http://ww
公司                                              施             协商定价                                                                                         月 29 日
                                                                                                                                                                                w.cninfo.
烟台张裕酒文化博    同一母公司                                   以市价为基础,                                                                                   2016 年 04    com.cn/cn
                                   销售产品       销售酒类产品                    协议价       766       0.28%           1,110       否     现金结算       -
物馆有限公司        控制的公司                                   协商定价                                                                                         月 29 日      info-new/

烟台张裕酒城之窗    同一母公司                                   以市价为基础,                                                                                   2016 年 04    disclosur
                                   销售产品       销售酒类产品                    协议价       500       0.18%           1,310       否     现金结算       -                    e/szse_ma
有限公司            控制的公司                                   协商定价                                                                                         月 29 日
                                                                                                                                                                                in/bullet
烟台中亚医药保健    同一母公司                                   以市价为基础,                                                                                   2016 年 04
                                   销售产品       销售酒类产品                    协议价       206       0.07%               218     否     现金结算       -                    in_detail
酒有限公司          控制的公司                                   协商定价                                                                                         月 29 日
                                                                                                                                                                                /true/120
烟台神马包装材料    同一母公司                                   以市价为基础,                                                                                   2016 年 04    2265212?a
                                   销售产品       供水电气                        协议价        77       0.03%               178     否     现金结算       -
有限公司            控制的公司                                   协商定价                                                                                         月 29 日      nnounceTi
烟台神马包装材料    同一母公司     购买和委托加                  以市价为基础,                                                                                   2016 年 04    me=2016-0
                                                  采购包装材料                    协议价     7,191       7.97%          19,031       否     现金结算       -
有限公司            控制的公司     工包装材料                    协商定价                                                                                         月 29 日      4-29

烟台张裕酒文化博    同一母公司     购买产品或     采购酒类产品 以市价为基础,                                                                                     2016 年 04
                                                                                  协议价       464       0.51%               450     是     现金结算       -
物馆有限公司        控制的公司     服务           的衍生品       协商定价                                                                                         月 29 日

烟台张裕酒城之窗    同一母公司     购买产品或     采购酒类产品 以市价为基础,     协议价        30       0.03%                62     否     现金结算       -      2016 年 04

                                                                                                                                                                               17
           烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司            控制的公司     服务         的衍生品        协商定价                                                                     月 29 日

烟台中亚医药保健    同一母公司     购买产品或                   以市价为基础,                                                               2016 年 04
                                                采购酒类产品                     协议价        555   0.61%     1,173    否   现金结算   -
酒有限公司          控制的公司     服务                         协商定价                                                                     月 29 日

烟台张裕集团有限                   无形资产许                   以市价为基础,                                                               2016 年 04
                    母公司                      商标许可使用                     协议价      4,627    100%     8,908    否   现金结算   -
公司                               可使用                       协商定价                                                                     月 29 日

烟台张裕集团有限                   无形资产许                   以市价为基础,                                                               2016 年 04
                    母公司                      专利实施许可                     协议价        2.5    100%         5    否   现金结算   -
公司                               可使用                       协商定价                                                                     月 22 日

合计                                                                  --           --     14,711.4   --      33,340.1   --      --      --       --            --

大额销货退回的详细情况                                          无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告
                                                                无
期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)                  无




                                                                                                                                                          18
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

√ 适用 □ 不适用
承包情况说明
报告期内,公司承包经营情况请参见本报告之财务报表附注之七“合并财务报表项目注释”部分。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。



                                                                                         19
      烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      (3)租赁情况

      √ 适用 □ 不适用
      租赁情况说明
      2012年1月1日,本公司与控股股东烟台张裕集团有限公司续签了《场地租赁协议》,本公司租赁控股股东名下位于烟台市芝
      罘区世回尧路174号的场地57,749.77平方米,位于烟台市芝罘区大马路56号的场地3,038平方米。上述场地年租金为585.8
      万,租赁期限为5年,自2012年1月1日至2016年12月31日止。


      为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


      2、担保情况

      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在担保情况。


      3、其他重大合同

      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在其他重大合同。


      4、其他重大交易

      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在其他重大交易。


      十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

      √ 适用 □ 不适用

                                                                                                          承诺
              承诺事由                         承诺方              承诺内容             承诺时间                  履行情况
                                                                                                          期限

股改承诺                                —                    —                   —                    —       —

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺    —                    —                   —                    —       —

资产重组时所作承诺                      —                    —                   —                    —       —

                                       烟台张裕集团有限公司   解决同业竞争         1997 年 05 月 18 日   无限期   一直在履行
首次公开发行或再融资时所作承诺
                                       烟台张裕集团有限公司   明确商标使用费用途 1997 年 05 月 18 日     无限期   一直在履行

其他对公司中小股东所作承诺              —                    —                   —                    —       —

承诺是否及时履行                        是

未完成履行的具体原因及下一步计划        无。



                                                                                                                  20
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




十一、聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内,公司续聘德勤华永会计师事务所为公司 2016 年审计师。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                     21
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                       单位:股

                              本次变动前                    本次变动增减(+,-)               本次变动后

                                                     发行             公积金
                            数量           比例              送股              其他   小计      数量          比例
                                                     新股              转股

 二、无限售条件股份       685,464,000       100%                                             685,464,000          100%


 1、人民币普通股          453,460,800      66.15%                                            453,460,800     66.15%


 2、境内上市的外资股      232,003,200      33.85%                                            232,003,200     33.85%


 三、股份总数             685,464,000       100%                                             685,464,000          100%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                            22
      烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                                                                       单位:股

报告期末普通股股东总数                        36,425 户,其中 A 股 19,641 户;B 股 16,784 户。   报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                            0

                                                           持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                                                                持有有限售                               质押或冻结情况
                                                                     持股       报告期末持有    报告期内增                      持有无限售条件
                    股东名称                      股东性质                                                      条件的普通
                                                                     比例       的普通股数量    减变动情况                       的普通股数量       股份状态         数量
                                                                                                                  股数量

烟台张裕集团有限公司                          境内非国有法人        50.40%       345,473,856               0                        345,473,856

GAOLING FUND,L.P.                             境外法人                  3.11%     21,300,919               0                         21,300,919

中国证券金融股份有限公司                      国有法人                  2.33%     15,987,255         -10,200                         15,987,255

BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD      境外法人                  2.22%     15,241,826       -334,300                          15,241,826

GOLDEN CHINA MASTER FUND                      境外法人                  1.03%      7,089,916       -300,000                           7,089,916

GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND            境外法人                  0.99%      6,773,544     -1,843,927                           6,773,544

NORGES BANK                                   境外法人                  0.96%      6,584,748         886,296                          6,584,748

天安财产保险股份有限公司-保赢 1 号           境内非国有法人            0.86%      5,896,731      5,896,731                           5,896,731

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED     境外法人                  0.81%      5,522,276         852,704                          5,522,276

中央汇金资产管理有限责任公司                  国有法人                  0.69%      4,761,200               0                          4,761,200

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况         无

上述股东关联关系或一致行动的说明                                   前 10 名股东中,烟台张裕集团有限公司与 9 位流通股东之间无关联关系或一致行动关系,其他股东之间关系不详。




                                                                                                                                                                             23
      烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                  前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                                                              股份种类
                           股东名称                                      报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                                                   股份种类              数量

烟台张裕集团有限公司                                                                                        345,473,856      人民币普通股                345,473,856

GAOLING FUND,L.P.                                                                                               21,300,919   境内上市外资股               21,300,919

中国证券金融股份有限公司                                                                                        15,987,255   人民币普通股                 15,987,255

BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD                                                                        15,241,826   境内上市外资股               15,241,826

GOLDEN CHINA MASTER FUND                                                                                         7,089,916   境内上市外资股                7,089,916

GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND                                                                               6,773,544   境内上市外资股                6,773,544

NORGES BANK                                                                                                      6,584,748   境内上市外资股                6,584,748

天安财产保险股份有限公司-保赢 1 号                                                                              5,896,731   人民币普通股                  5,896,731

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED                                                                        5,522,276   境内上市外资股                5,522,276

中央汇金资产管理有限责任公司                                                                                     4,761,200   人民币普通股                  4,761,200

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普
                                                             前 10 名股东中,烟台张裕集团有限公司与 9 位流通股东之间无关联关系或一致行动关系,其他股东之间关系不详。
通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明               无

      公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
      □ 是 √ 否
      公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。




                                                                                                                                                                       24
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                   第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                 25
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

            姓名                      担任的职务              类型               日期           原因

 孙利强                      董事长                    被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 周洪江                      副董事长兼总经理          被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 冷   斌                     董事兼副总经理            被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 曲为民                      董事、副总经理兼董秘      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 张明                        董事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 陈吉宗                      董事                      任期满离任         2016 年 05 月 26 日   —

 奥古斯都瑞纳                董事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 阿尔迪诺玛佐拉迪            董事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 阿皮纳尼安东尼奥            董事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 戴蕙                        董事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 肖   微                     独立董事                  任期满离任         2016 年 05 月 26 日   —

 王竹泉                      独立董事                  被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 王仕刚                      独立董事                  被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 孔庆昆                      监事会主席                被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 张岚岚                      监事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 刘志军                      监事                      被选举             2016 年 05 月 26 日   —

 郭   颖                     监事                      任期满离任         2016 年 05 月 26 日   —

 杨   明                     副总经理                  聘任                       —            —

 李记明                      总工程师                  聘任                       —            —

 姜   华                     副总经理                  聘任                       —            —

 孙   健                     副总经理                  聘任                       —            —

 姜建勋                      财务负责人                聘任                       —            —




                                                                                                       26
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                                         第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
                                              2016 年 06 月 30 日
                                                                                             单位:元

                            项目                                    期末余额          期初余额

 流动资产:

     货币资金                                                         1,834,011,453   1,285,362,414

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                           216,068,017     113,988,122

     应收账款                                                           190,619,346     197,795,091

     预付款项                                                             1,882,857       3,591,098

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                                            10,597,464       8,019,338

     应收股利

     其他应收款                                                          52,020,362      46,146,487

     买入返售金融资产

     存货                                                             1,846,973,146   2,260,852,964

     划分为持有待售的资产


                                                                                                      27
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                       72,314,194       48,449,551

 流动资产合计                                        4,224,486,839     3,964,205,065

 非流动资产:

     发放贷款及垫款

     可供出售金融资产                                      345,365           402,814

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资

     投资性房地产

     固定资产                                        3,060,879,719     3,089,245,185

     在建工程                                        2,746,671,930     2,005,990,308

     工程物资                                                    0                 0

     固定资产清理

     生产性生物资产                                    213,066,292       192,198,283

     油气资产

     无形资产                                          457,478,541       463,899,916

     开发支出

     商誉                                              119,486,579       105,504,426

     长期待摊费用                                      184,975,882       175,124,167

     递延所得税资产                                    259,796,155       302,406,656

     其他非流动资产                                     17,137,746       45,234,641

 非流动资产合计                                      7,059,838,209     6,380,006,396

 资产总计                                            11,284,325,048   10,344,211,461

 流动负债:

     短期借款                                          666,553,181       665,581,921

     向中央银行借款

     吸收存款及同业存放

     拆入资金

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                                            8,130,000       29,000,000

     应付账款                                          371,213,214       569,278,368

     预收款项                                          363,853,981       234,566,504



                                                                                       28
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     卖出回购金融资产款

     应付手续费及佣金

     应付职工薪酬                                      143,058,770     190,239,451

     应交税费                                          -66,369,334     41,285,107

     应付利息                                              993,011         977,304

     应付股利

     其他应付款                                        688,773,399     509,226,395

     应付分保账款

     保险合同准备金

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     划分为持有待售的负债

     一年内到期的非流动负债                            133,174,814     156,335,647

     其他流动负债                                       11,181,873     11,241,873

 流动负债合计                                        2,320,562,909   2,407,732,570

 非流动负债:

     长期借款                                           96,812,039     71,686,629

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     长期应付款                                        305,000,000

     长期应付职工薪酬

     专项应付款

     预计负债

     递延收益                                           64,372,808     69,836,411

     递延所得税负债                                     33,561,414     34,350,349

     其他非流动负债                                      4,047,476       4,047,476

 非流动负债合计                                        503,793,737     179,920,865

 负债合计                                            2,824,356,646   2,587,653,435

 所有者权益:

     股本                                              685,464,000     685,464,000

     其他权益工具

       其中:优先股

             永续债



                                                                                     29
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     资本公积                                                       565,955,441             565,955,441

     减:库存股

     其他综合收益                                                    -4,192,593             -10,442,512

     专项储备

     盈余公积                                                       342,732,000             342,732,000

     一般风险准备

     未分配利润                                                   6,675,411,921           5,980,390,074

 归属于母公司所有者权益合计                                       8,265,370,769           7,564,099,003

     少数股东权益                                                   194,597,633             192,459,023

 所有者权益合计                                                   8,459,968,402           7,756,558,026

 负债和所有者权益总计                                             11,284,325,048         10,344,211,461


法定代表人:孙利强                     主管会计工作负责人:冷斌                    会计机构负责人:姜建勋




                                                                                                          30
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2、母公司资产负债表

                                                                             单位:元

                              项目                   期末余额         期初余额

 流动资产:

     货币资金                                           651,156,049     280,818,833

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                            83,285,165      38,429,319

     应收账款                                               643,457       2,392,870

     预付款项                                               692,647         445,619

     应收利息                                            10,597,464       8,019,338

     应收股利                                                     0     788,092,349

     其他应收款                                       5,996,770,824   5,734,456,129

     存货                                               698,090,569     728,173,107

     划分为持有待售的资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                        20,226,824      22,700,317

 流动资产合计                                         7,461,462,999   7,603,527,881

 非流动资产:

     可供出售金融资产

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                     1,423,725,152   1,423,725,152

     投资性房地产                                                 0               0

     固定资产                                           358,616,108     369,506,014

     在建工程                                             7,064,987       7,990,777

     工程物资                                                     0               0

     固定资产清理                                                 0               0

     生产性生物资产                                     123,094,017     110,961,189

     油气资产                                                     0               0

     无形资产                                            73,191,949      74,381,525

     开发支出                                                     0               0

     商誉                                                         0               0



                                                                                  31
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     长期待摊费用                                                0               0

     递延所得税资产                                    35,472,970      37,938,692

     其他非流动资产                                              0               0

 非流动资产合计                                      2,021,165,183   2,024,503,349

 资产总计                                            9,482,628,182   9,628,031,230

 流动负债:

     短期借款                                          598,000,000     601,297,447

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                                          106,048,766     273,091,182

     预收款项                                                    0               0

     应付职工薪酬                                      63,402,695      71,058,615

     应交税费                                          -9,021,130      19,331,311

     应付利息                                              993,011         977,304

     应付股利                                                    0               0

     其他应付款                                        376,440,988     994,821,281

     划分为持有待售的负债                                        0               0

     一年内到期的非流动负债                            129,914,400     127,345,600

     其他流动负债                                        1,767,054       1,767,054

 流动负债合计                                        1,267,545,784   2,089,689,794

 非流动负债:

     长期借款                                          44,250,000      56,761,600

     应付债券

       其中:优先股

              永续债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     专项应付款

     预计负债

     递延收益                                          20,877,026      21,824,352

     递延所得税负债

     其他非流动负债                                      1,944,955       1,944,955

 非流动负债合计                                        67,071,981      80,530,907



                                                                                 32
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 负债合计                                            1,334,617,765   2,170,220,701

 所有者权益:

     股本                                              685,464,000     685,464,000

     其他权益工具                                                0               0

       其中:优先股                                              0               0

             永续债                                              0               0

     资本公积                                          557,222,454     557,222,454

     减:库存股                                                  0               0

     其他综合收益                                                0               0

     专项储备                                                    0               0

     盈余公积                                          342,732,000     342,732,000

     未分配利润                                      6,562,591,963   5,872,392,075

 所有者权益合计                                      8,148,010,417   7,457,810,529

 负债和所有者权益总计                                9,482,628,182   9,628,031,230




                                                                                 33
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3、合并利润表

                                                                               单位:元

                              项目                   本期发生额        上期发生额

 一、营业总收入                                        2,753,032,799    2,825,793,250

     其中:营业收入                                    2,753,032,799    2,825,793,250

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                        1,840,237,208    1,842,448,784

     其中:营业成本                                      902,734,104      932,522,743

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           营业税金及附加                                153,081,792      140,611,088

           销售费用                                      650,737,234      653,425,516

           管理费用                                      122,695,845      119,770,340

           财务费用                                       10,988,233       -3,880,903

           资产减值损失                                                             0

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填列)

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      912,795,591      983,344,466

     加:营业外收入                                       21,933,526        8,796,834

         其中:非流动资产处置利得                             94,567            2,985

     减:营业外支出                                          343,776          353,951

         其中:非流动资产处置损失                            110,052            1,564

 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  934,385,341      991,787,349

     减:所得税费用                                      238,715,481      245,727,101



                                                                                    34
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 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    695,669,860             746,060,248

     归属于母公司所有者的净利润                                        695,021,847             746,060,248

     少数股东损益                                                          648,013                       0

 六、其他综合收益的税后净额                                              6,701,754              -4,144,991

   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              6,249,919              -4,144,991

     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                                    0                       0

           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                            0                       0

           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
                                                                                 0                       0
 合收益中享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                              6,249,919              -4,144,991

           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
                                                                                 0                       0
 综合收益中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                    0                       0

           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                          0                       0

           4.现金流量套期损益的有效部分                                          0                       0

           5.外币财务报表折算差额                                        6,249,919              -4,144,991

           6.其他                                                                0                       0

   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                  451,835                       0

 七、综合收益总额                                                      702,371,614             741,915,257

     归属于母公司所有者的综合收益总额                                  701,271,766             741,915,257

     归属于少数股东的综合收益总额                                        1,099,848

 八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                       1.01                    1.09

     (二)稀释每股收益                                                       1.01                    1.09

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:孙利强                      主管会计工作负责人:冷斌                     会计机构负责人:姜建勋




                                                                                                          35
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4、母公司利润表

                                                                                      单位:元

                              项目                          本期发生额        上期发生额

 一、营业收入                                                   655,299,000      689,053,229

     减:营业成本                                               501,312,599      548,385,836

         营业税金及附加                                          73,401,856       75,959,486

         销售费用

         管理费用                                                55,027,172       57,715,566

         财务费用                                                18,250,416       -7,041,547

         资产减值损失

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填列)                         683,891,453       46,770,286

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益

 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             691,198,410       60,804,174

     加:营业外收入                                               1,141,128        3,158,421

         其中:非流动资产处置利得                                    94,567

     减:营业外支出                                                  36,839          301,089

         其中:非流动资产处置损失                                    21,839

 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         692,302,699       63,661,506

     减:所得税费用                                               2,102,811        4,222,805

 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             690,199,888       59,438,701

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
 合收益中享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他


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 六、综合收益总额                                    690,199,888   59,438,701

 七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                    1.01         0.09

     (二)稀释每股收益                                    1.01         0.09




                                                                            37
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5、合并现金流量表

                                                                                      单位:元

                              项目                          本期发生额        上期发生额

 一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                             2,706,821,883    2,745,943,886

     客户存款和同业存放款项净增加额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
 加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                              13,866,472

     收到其他与经营活动有关的现金                                27,834,008        8,212,963

 经营活动现金流入小计                                         2,748,522,363    2,754,156,849

     购买商品、接受劳务支付的现金                               635,982,569      377,725,712

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现金                             230,296,149      205,574,897

     支付的各项税费                                             756,992,525      853,362,703

     支付其他与经营活动有关的现金                               442,502,751      390,330,477

 经营活动现金流出小计                                         2,065,773,994    1,826,993,789

 经营活动产生的现金流量净额                                     682,748,369      927,163,060

 二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     收回 3 个月以上到期定期存款                                  8,000,000       26,245,259



                                                                                           38
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     取得投资收益收到的现金                                     28,483          859,212

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额         233,355             100

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

 投资活动现金流入小计                                         8,261,838     27,104,571

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金         398,151,685     452,285,573

     投资支付的现金

     购买 3 个月以上定期存款所支付的现金                      7,007,000       7,000,000

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                     762,436

     支付其他与投资活动有关的现金

 投资活动现金流出小计                                       405,921,121     459,285,573

 投资活动产生的现金流量净额                               -397,659,283    -432,181,002

 三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                     809,175,350

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

 筹资活动现金流入小计                                       809,175,350

     偿还债务支付的现金                                     512,516,014     15,562,400

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     16,940,912        8,357,292

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                           20,000,000

 筹资活动现金流出小计                                       549,456,926     23,919,692

 筹资活动产生的现金流量净额                                 259,718,424     -23,919,692

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         6,885,883       -508,117

 五、现金及现金等价物净增加额                               551,693,393     470,554,249

     加:期初现金及现金等价物余额                         1,092,241,661     960,472,274

 六、期末现金及现金等价物余额                             1,643,935,054   1,431,026,523




                                                                                      39
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6、母公司现金流量表

                                                                                    单位:元

                              项目                        本期发生额        上期发生额

 一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                             595,186,103      373,810,768

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                                 239,938       22,816,369

 经营活动现金流入小计                                         595,426,041      396,627,137

     购买商品、接受劳务支付的现金                             324,226,720      197,172,825

     支付给职工以及为职工支付的现金                            79,790,054       80,634,457

     支付的各项税费                                            88,941,454      122,745,455

     支付其他与经营活动有关的现金                             846,691,535       22,075,594

 经营活动现金流出小计                                       1,339,649,763      422,628,331

 经营活动产生的现金流量净额                                  -744,223,722      -26,001,194

 二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                            350,000

     收回 3 个月以上到期定期存款                                8,000,000       26,245,259

     取得投资收益收到的现金                                 1,164,454,077       47,629,498

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额           231,240

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

 投资活动现金流入小计                                       1,172,685,317       74,224,757

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金            15,892,483       20,197,080

     投资支付的现金

     购买 3 个月以上定期存款所支付的现金                        7,007,000        7,000,000

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

 投资活动现金流出小计                                          22,899,483       27,197,080

 投资活动产生的现金流量净额                                 1,149,785,834       47,027,677

 三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                       400,000,000

     发行债券收到的现金



                                                                                         40
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     收到其他与筹资活动有关的现金

 筹资活动现金流入小计                                400,000,000

     偿还债务支付的现金                              420,114,492   15,562,400

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金              13,936,049      8,357,292

     支付其他与筹资活动有关的现金

 筹资活动现金流出小计                                434,050,541   23,919,692

 筹资活动产生的现金流量净额                          -34,050,541   -23,919,692

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                        371,511,571   -2,893,209

     加:期初现金及现金等价物余额                    143,798,080   333,245,466

 六、期末现金及现金等价物余额                        515,309,651   330,352,257




                                                                             41
         烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
         7、合并所有者权益变动表

         本期金额
                                                                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                                    本期

                                                                                      归属于母公司所有者权益

         项目
                                                  其他权益工具                                                                              一般
                                                                                       减:库存                        专项                                        少数股东权益     所有者权益合计
                             股本                                       资本公积                   其他综合收益               盈余公积      风险   未分配利润
                                         优先股      永续债      其他                     股                           储备
                                                                                                                                            准备

一、上年期末余额           685,464,000                                  565,955,441                   -10,442,512             342,732,000          5,980,390,074    192,459,023        7,756,558,026

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额           685,464,000                                  565,955,441                   -10,442,512             342,732,000          5,980,390,074    192,459,023        7,756,558,026

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                        6,249,919                                    695,021,847      2,138,610          703,410,376
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                      6,249,919                                    695,021,847      1,099,848          702,371,614

(二)所有者投入和
                                                                                                                                                                      1,038,762              1,038,762
减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额


                                                                                                                                                                                        42
          烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.其他                                                                                                                  1,038,762          1,038,762

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        685,464,000                            565,955,441   -4,192,593   342,732,000   6,675,411,921   194,597,633   8,459,968,402




                                                                                                                                       43
            烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
            上年金额
                                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                                                      上期


                                                                                           归属于母公司所有者权益
               项目
                                                       其他权益工具                         减:库                                             一般风                   少数股东权益   所有者权益合计
                                  股本                                       资本公积                 其他综合收益    专项储备   盈余公积               未分配利润
                                              优先股       永续债     其他                   存股                                              险准备


一、上年期末余额                685,464,000                                  563,139,042                 -2,803,271              342,732,000            5,251,920,374    162,740,779      7,003,192,924


加:会计政策变更


     前期差错更正


     同一控制下企业合并


     其他


二、本年期初余额                685,464,000                                  563,139,042                 -2,803,271              342,732,000            5,251,920,374    162,740,779      7,003,192,924


三、本期增减变动金额(减少以
                                                                              2,816,399                  -7,639,241                                       728,469,700     29,718,244        753,365,102
“-”号填列)


(一)综合收益总额                                                                                       -7,639,241                                     1,030,073,860         99,235      1,022,533,854


(二)所有者投入和减少资本                                                    2,816,399                                                                                   29,619,009         32,435,408


1.股东投入的普通股                                                                                                                                                       32,585,408         32,585,408


2.其他权益工具持有者投入资本


3.股份支付计入所有者权益的金




4.其他                                                                       2,816,399                                                                                   -2,966,399           -150,000


(三)利润分配                                                                                                                                           -301,604,160                      -301,604,160


1.提取盈余公积


2.提取一般风险准备


                                                                                                                                                                                                          44
          烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.对所有者(或股东)的分配                                                                               -301,604,160                  -301,604,160


4.其他


(四)所有者权益内部结转


1.资本公积转增资本(或股本)


2.盈余公积转增资本(或股本)


3.盈余公积弥补亏损


4.其他


(五)专项储备


1.本期提取


2.本期使用


(六)其他


四、本期期末余额                685,464,000                    565,955,441   -10,442,512   342,732,000   5,980,390,074   192,459,023   7,756,558,026




                                                                                                                                                       45
           烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
           8、母公司所有者权益变动表

           本期金额                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                                      本期

              项目                                       其他权益工具                                        其他综
                                     股本                                      资本公积      减:库存股               专项储备   盈余公积       未分配利润     所有者权益合计
                                                优先股       永续债     其他                                 合收益

一、上年期末余额                  685,464,000                                  557,222,454                                       342,732,000   5,872,392,075      7,457,810,529

加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年期初余额                  685,464,000                                  557,222,454                                       342,732,000   5,872,392,075      7,457,810,529

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                                690,199,888         690,199,888
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                              690,199,888         690,199,888

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

                                                                                                                                                                                  46
          烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                685,464,000                    557,222,454   342,732,000   6,562,591,963   8,148,010,417




                                                                                                                           47
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上年金额                                                                                                                                                                  单位:元


                                                                                                         上期

                 项目                                       其他权益工具                                        其他综
                                       股本                                       资本公积      减:库存股               专项储备    盈余公积      未分配利润     所有者权益合计
                                                   优先股       永续债     其他                                 合收益


一、上年期末余额                     685,464,000                                  557,222,454                                       342,732,000   4,620,476,137      6,205,894,591

加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年期初余额                     685,464,000                                  557,222,454                                       342,732,000   4,620,476,137      6,205,894,591

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                                                  1,251,915,938      1,251,915,938
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                1,553,520,098      1,553,520,098

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                    -301,604,160        -301,604,160

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                       -301,604,160        -301,604,160

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

                                                                                                                                                                                     48
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                685,464,000          557,222,454   342,732,000   5,872,392,075   7,457,810,529




                                                                                                                 49
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三、公司基本情况


    烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”或“本集团”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司法》
    由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股
    份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售。本公司的注册地址位于
    山东省烟台市,总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路56号。


    截至2016年6月30日止,本公司累计发行股份总数685,464,000股,详见附注七31。


    本集团的母公司为于中国成立的总公司,最终实际控制人为烟台国丰投资控股有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股
    份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。


    本公司的公司及合并财务报表于2016年8月25日已经本公司董事会批准。


    本年度合并财务报表范围详细情况参见附注九“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见
    附注八“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础


1、编制基础


    本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外,本集团还
    按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。


    记账基础和计价原则


    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
    定计提相应的减值准备。


    在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照
    因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债
    预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。


    公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论
    公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。


    公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:


         第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
         第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
         第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。




                                                                                                           50
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 2、持续经营


    本集团对自2016年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。
    因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。




五、重要会计政策及会计估计


1、遵循企业会计准则的声明


    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2016年6月30日的公司及合并财务状况以及2016
    年1-6月的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。


2、会计期间


    本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
    司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用
    的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


(1)非同一控制下的企业合并及商誉


    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。


    合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买
    方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。


    购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。


    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始
    计量。


    因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。




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6、合并财务报表的编制方法


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
    活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制
    定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。


    子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。


    对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
    现金流量表中。


    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地
    包括在合并利润表和合并现金流量表中。


    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。


    本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。


    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
    项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
    示。


    少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权
    益。


7、现金及现金等价物的确定标准


    现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算


(1)外币业务


    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。


    于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负
    债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:①符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化
    计入相关资产的成本;②为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;③可供出售货币性
    项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。


    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币
    非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公
    允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。



                                                                                                         52
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(2)外币财务报表折算


    为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项
    目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的
    所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的
    年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
    类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。


    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算,汇率变动对现金及现金
    等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。


    年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。


9、金融工具


    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
    量。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。


(1)实际利率法


    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
    支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金
    融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。


    在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损
    失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
    价或溢价等。


(2)金融资产的分类、确认和计量


    金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项
    以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产为贷
    款和应收款项和可供出售金融资产。


    贷款和应收款项


    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
    的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。


    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计
    入当期损益。




                                                                                                        53
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    可供出售金融资产


    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的金融资产。


    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。


(3)金融资产减值


    本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
    且能够对该影响进行可靠计量的事项。


     金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:'


       1   发行方或债务人发生严重财务困难;
       2   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
       3   本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
       4   债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
       5   因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
       6   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现,
           该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
           该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
           债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
       7   权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收
           回投资成本;
       8   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
       9   其他表明金融资产发生减值的客观证据。


    以摊余成本计量的金融资产减值


      以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现
      金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,
      如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
      但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。


      本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在
      具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
      大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
      不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
     以成本计量的可供出售金融资产减值


      在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收
      益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。



                                                                                                                     54
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(4)金融资产的转移


    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,
    且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保
    留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
    的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。


(5)金融负债的分类、确认及计量


    本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,
    在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。


    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债
    为其他金融负债,包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款及长期借款。


    其他金融负债


    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。


(6)金融负债的终止确认


    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,
    以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金
    融负债,并同时确认新金融负债。


    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
    债)之间的差额,计入当期损益。


 (7)金融资产和金融负债的抵销


    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额
    结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
    此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


 (8)权益工具


    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或
    注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中
    扣减。


    本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。



                                                                                                          55
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10、应收款项


(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                      本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                      收款项。

                                      本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
方法                                  项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收
                                      款项组合中进行减值测试。


(2)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                      对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,当有客观证据表明本集
单项计提坏账准备的理由
                                      团将无法按原有条款收回款项时,单项计提坏账准备。

                                      根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准
坏账准备的计提方法
                                      备。


11、存货


(1)存货的分类


       本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其
       他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。


(2)发出存货的计价方法


       存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。


       收获之后的农产品,应当按照《企业会计准则第1号 - 存货》处理。


(3)存货可变现净值的确定依据


       资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净
       值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
       在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。


       存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。


       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在
       原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。




                                                                                                          56
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(4)存货的盘存制度


      存货盘存制度为永续盘存制。


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法


      包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。


12、长期股权投资


(1)控制、共同控制、重大影响的判断标准


      控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
      方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过
      分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不
      能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考
      虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。


(2)初始投资成本的确定


       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。


       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当
       期损益。


       除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。
(3)后续计量及损益确认方法


       成本法核算的长期股权投资


       公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。


       采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按
       照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。


(4)长期股权投资处置


       处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。


13、固定资产


(1)确认条件


      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
      产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始

                                                                                                          57
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       计量。与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入
       固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。


(2)折旧方法


       固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
       计净残值和年折旧率如下:

类别                  折旧方法              折旧年限             残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法            20-40 年             0-5%                 2.4%-5.0%

机器设备              年限平均法            5-20 年              0-5%                 4.8%-20.0%

运输工具              年限平均法            4-12 年              0-5%                 7.9%-25.0%


       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中
       获得的扣除预计处置费用后的金额。


(3)其他说明


        当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
        报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


        本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更
        处理。


14、在建工程


       在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
       款费用及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。


15、借款费用


       可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
       资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化
       条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中
       发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
       其余借款费用在发生当期确认为费用。


16、生物资产


       本集团的生物资产为生产性生物资产。


       生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的生产性生物资产系产出葡
       萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到
       预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。



                                                                                                          58
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      生产性生物资产在达到预定生产经营目的前不计提折旧,在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内
      计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:


      资产类别         使用寿命           预计净残值率          年折旧率


       葡萄树          20年                        -                5%


      本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。


      本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估
      计变更处理。


      生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


17、无形资产


(1)计价方法、使用寿命、减值测试


      无形资产包括土地使用权、软件等。


      无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减
      值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资
      产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下:


      资产类别          使用寿命         预计净残值率           年摊销率
       土地使用权        40-50年               -                    2-2.5%
       软件               5-10年               -                    10-20%
       商标                   10年             -                         10%
      期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。


18、长期资产减值


      本集团和本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、生产性生物资产及使用寿命确定
      的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的
      无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。


      估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产
      组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
      现金流量的现值两者之中的较高者。


      如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。


      商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,
      自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如
      包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先

                                                                                                        59
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      抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
      账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


      上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


19、长期待摊费用


      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
      期间分期平均摊销。


      本集团各类长期待摊费用摊销期如下:
                                      摊销期


       土地征地费                    50年
       土地租赁费                    50年
       绿化费                         5年
       装修费                        3-5年
       其他                           3年


20、职工薪酬


(1)短期薪酬的会计处理方法


      本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本
      集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
      的,按照公允价值计量。


      本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的
      工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
      职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法


      本集团离职后福利全部为设定提存计划。


      本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相
      关资产成本。




(3)辞退福利的会计处理方法


      本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不
      能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
      成本或费用时。



                                                                                                        60
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21、收入


(1)商品销售收入


      在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
      商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本
      能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入


      在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工程度能够可靠地确定,交
      易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比
      法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。


      如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,
      并将已      发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。


22、政府补助


(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


      政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对
      象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


      政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额
      计量。


      与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


      与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入
      当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。


23、递延所得税资产/递延所得税负债


      所得税费用包括当期所得税和递延所得税。




(1)当期所得税


      资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的
      所得税金额计量。




                                                                                                           61
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(2)递延所得税资产及递延所得税负债


      对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
      定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税
      资产及递延所得税负债。


      一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可
      抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不
      是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
      暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。


      对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
      额为限,确认相应的递延所得税资产。


      本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,
      而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在
      可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所
      得税资产。


      资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
      间的适用税率计量。


      除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
      益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
      益。


      资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
      延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以
      转回。


(3)所得税的抵销


      当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当
      期所得税负债以抵销后的净额列报。


      当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
      收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得
      税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
      时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




                                                                                                         62
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24、租赁


(1)经营租赁的会计处理方法


      本集团作为承租人记录经营租赁业务


      经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
      或有租金于实际发生时计入当期损益。


25、重要会计政策和会计估计变更


(1)重要会计政策变更


    无


(2)重要会计估计变更


    无


26、其他


      运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素


      本集团在运用本财务报告四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量
      的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在
      考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。


      本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数
      在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。


      会计估计中采用的关键假设和不确定因素


      资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:


      递延所得税资产


      在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资
      产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应
      确认的递延所得税资产的金额。


      折旧


      本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期复核预计可使用年限,以
      决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改
      变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整。

                                                                                                        63
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      无形资产的可使用寿命


      无形资产的预计可使用寿命,以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础,按照历史经验施行估计,
      并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。


      如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长,对于可使用寿命有限的无形资产,则会在未来期间对摊销年限进行调
      整;对于可使用寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则会在未来期间估计其使用寿命并
      按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。


      长期资产减值


      本集团定期对长期资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产
      的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。


      可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间
      的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开市价,因此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流
      量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
      集团在估计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和
      相关经营成本的预测。


      应收款项的坏账准备


      应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财政困难的可能性)确
      定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。


      以可变现净值为基础计提的存货跌价准备


      本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存
      货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。


六、税项


1、主要税种及税率


             税种                                 计税依据                                    税率

                             按应税收入为计税依据计算销项税,并按扣除当期允许抵 17%(中国),19.6%(法国),21%
增值税
                             扣的进项税额后的差额缴纳增值税。                    (西班牙)

消费税                       按应税收入为计税依据计缴消费税。                    10%-20%(中国)

营业税                       按应税收入为计税依据计缴营业税。                    5%(中国)

城市维护建设税               按实际缴纳的流转税为计税依据计算缴纳。              7%(中国)

                                                                                 25%(中国),33%(法国),30%
企业所得税                   按应纳税所得额为计税依据。
                                                                                 (西班牙)


                                                                                                              64
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2、税收优惠


       本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种植的企业,根据《中
       华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定,享受
       葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。


       本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)、新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于
       新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业,
       根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)有关规定,自2011年1月1日至2020
       年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。


七、合并财务报表项目注释


1、货币资金


                                                                                                        单位: 元

                  项目                               期末余额                            期初余额

库存现金                                                             189,184                             179,488

银行存款                                                        1,654,464,797                       1,103,705,354

其他货币资金                                                     179,357,472                         181,477,572

合计                                                            1,834,011,453                       1,285,362,414

  其中:存放在境外的款项总额                                       7,482,748                           6,019,640


       于2016年6月30日,本集团的所有权受到限制的银行存款为人民币2,711,926元(2015年12月31日:人民币2,643,181元),
       系本集团的单位住房基金。


       于2016年6月30日,本集团其他货币资金包括汇丰银行港币152,000,000元(折合人民币129,914,400元)的质押借款保证
       金人民币125,000,000元,烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司(“研发公司”)质押定期存款人民币46,100,000元,新疆
       张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”)应付票据存出保证金人民币8,130,000元以及单位卡存款保证金人民币127,472
       元。


       于2016年6月30日,本集团存放于境外的货币资金为人民币7,482,748元(2015年12月31日:6,019,640元)。
       于2016年6月30日,本集团银行存款中包括存款期为3个月至6个月不等的定期存款人民币8,007,000元(2015年12月31
       日:人民币9,000,000元),利率为1.40%-1.69%。




                                                                                                                65
                                                                    烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告




2、应收票据


(1)应收票据分类列示
                                                                                                             单位: 元

                   项目                              期末余额                                 期初余额
银行承兑票据                                                      216,068,017                              113,988,122
商业承兑票据
合计                                                              216,068,017                              113,988,122


(2)期末公司已质押的应收票据
       无
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                             单位: 元

                   项目                          期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                         331,544,213
商业承兑票据
合计                                                                 331,544,213


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
       无


3、应收账款


(1)应收账款分类披露




                                                                                                             单位: 元

                                         期末余额                                         期初余额

                             账面余额         坏账准备                       账面余额         坏账准备
            类别
                                                     计提   账面价值                                计提   账面价值
                            金额     比例     金额                          金额        比例 金额
                                                     比例                                           比例

单项金额重大并单独计提
                           82,211,281 43.1%                  82,211,281    74,538,738 37.7%                 74,538,738
坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计
                          108,408,065 56.9%                 108,408,065   123,256,353 62.3%                123,256,353
提坏账准备的应收账款

合计                      190,619,346 100 %                 190,619,346   197,795,091 100 %                197,795,091




                                                                                                                      66
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    应收账款信用期通常为1个月,主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。


       于2016年6月30日,所有权受到限制的应收账款为人民币26,671,881元(2015年12月31日:23,880,775元),详见附注七18。


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况


    无


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                   单位名称                与本公司关系          金额          年限          占应收账款总额的比例

农工商超市(集团)有限公司                  第三方                  17,337,863 1年以内                             9.1%

沃尔玛(中国)投资有限公司                  第三方                  13,970,035 1年以内                             7.3%

DIA Market                                第三方                   8,189,069 1年以内                             4.3%

联华超市股份有限公司                      第三方                   7,829,852 1年以内                             4.1%

苏果超市有限公司                          第三方                   7,678,879 1年以内                             4.0%

合计                                                --            55,005,698     --                             28.8%



(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
       无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
       无


4、预付款项


(1)预付款项按账龄列示


                                                                                                              单位: 元

                                            期末余额                                       期初余额
            账龄
                                 金额                     比例                 金额                    比例

1 年以内                                1,701,337                90.4%                 3,096,223                86.2%

1至2年                                   130,869                 7.0 %                  494,875                 13.8%

2至3年                                    50,651                  2.6%

3 年以上

合计                                    1,882,857          --                          3,591,098         --




                                                                                                                    67
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


              客户类别              与本集团关系        金额         账龄      未结算原因     占预付账款总额的比例%

山东电力集团公司烟台供电公司      第三方                542,206     1年以内   预付购电款                           28.8%

宁夏姝颖广通工贸有限公司          第三方                140,200     1年以内   货物未收到                            7.4%

重庆昊晟玻璃股份有限公司          第三方                110,220     1年以内   货物未收到                            5.9%

中国石油天然气股份有限公司宁夏 第三方                      30,000   1年以内   货物未收到                            1.6%
银川销售分公司
中国石化销售有限公司河北廊坊石 第三方                      27,000   1年以内   货物未收到                            1.4%
油分公司

合计                                       --           849,626       --                                           45.1%


5、应收利息


(1)应收利息分类


                                                                                                                单位: 元

                  项目                                 期末余额                                 期初余额

定期存款                                                               10,597,464                               8,019,338

委托贷款

债券投资

合计                                                                   10,597,464                               8,019,338


6、其他应收款


(1)其他应收款分类披露


                                                                                                                单位: 元



                                           期末余额                                          期初余额

                            账面余额            坏账准备                      账面余额         坏账准备
           类别
                                                       计提 账面价值                                    计提   账面价值
                           金额     比例        金额                          金额   比例     金额
                                                       比例                                             比例

单项金额重大并单独计提
                       31,800,691 53.7% 7,199,521 22.6% 24,601,170 32,390,931 60.7% 7,199,521 22.2% 25,191,410
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                       27,419,192 46.3%                        27,419,192 20,955,077 39.3%                     20,955,077
提坏账准备的其他应收款
合计                     59,219,883 100 % 7,199,521 12.2% 52,020,362 53,346,008 100 % 7,199,521 14 .0% 46,146,487



                                                                                                                          68
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                   期末余额
其他应收款(按单位)
                           其他应收款                坏账准备               计提比例                 计提理由

天同证券有限责任公司                7,199,521              7,199,521                  100 % 该公司已进入破产清算程序

合计                                7,199,521              7,199,521             --                      --


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


   本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况


   无


(4)其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                                 单位: 元

             款项性质                              期末账面余额                                期初账面余额

应收押金、保证金                                                    27,131,541                                  27,424,926

应收投资款                                                           7,199,521                                   7,199,521

应收备用金                                                           7,022,385                                   6,679,122

消费税退税、房产税退税                                               1,218,388                                    635,482

其他                                                                16,648,048                                  11,406,957

合计                                                                59,219,883                                  53,346,008


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                                 单位: 元

                                                                                  占其他应收款期末余     坏账准备期末
              单位名称                款项的性质     期末余额         账龄
                                                                                    额合计数的比例            余额
烟台经济技术开发区建筑企业养老保障
                                      施工保证金      12,325,300 1-2 年                          20.8%
金管理办公室

烟台开发区财政局                      施工保证金       7,275,870 1-2 年                          12.3%

天同证券责任有限公司                  投资款           7,199,521 3 年以上                        12.2%           7,199,521

烟台经济技术开发区建筑业联合会        施工保证金       5,000,000 3 年以上                         8.4%

                                      应收外商投
加拿大奥罗丝冰酒有限公司                               2,050,000 1 年以内                         3.5%
                                      资款

合计                                       --         33,850,691       --                        57.2%           7,199,521



                                                                                                                        69
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(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款


       无


(7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


       无


7、存货


(1)存货分类


                                                                                                                单位: 元

                                          期末余额                                         期初余额
            项目
                          账面余额        跌价准备       账面价值           账面余额       跌价准备         账面价值

原材料                      58,624,919                     58,624,919         89,256,433                      89,256,433

在产品                    1,053,697,549                  1,053,697,549     1,247,023,301                    1,247,023,301

库存商品                   752,798,168     18,147,490     734,650,678        942,720,720     18,147,490      924,573,230

合计                      1,865,120,636    18,147,490    1,846,973,146     2,279,000,454     18,147,490     2,260,852,964


(2)存货跌价准备


                                                                                                                单位: 元

                                               本期增加金额                       本期减少金额
            项目          期初余额                                                                          期末余额
                                            计提           其他            转回或转销        其他

原材料

在产品

库存商品                    18,147,490                                                                        18,147,490

合计                        18,147,490                                                                        18,147,490


8、其他流动资产


                                                                                                                单位: 元

                   项目                                 期末余额                                 期初余额

预缴税金                                                             58,958,560                                31,782,345

预付租金                                                             13,355,634                                16,667,206

合计                                                                 72,314,194                                48,449,551




                                                                                                                        70
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9、可供出售金融资产


(1)可供出售金融资产情况


                                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额                                          期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备         账面价值         账面余额        减值准备             账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:            10,345,365       10,000,000         345,365       10,402,814          10,000,000            402,814

    按公允价值计量的

    按成本计量的              10,345,365       10,000,000         345,365       10,402,814          10,000,000            402,814

合计                          10,345,365       10,000,000         345,365       10,402,814          10,000,000            402,814


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产


                                                                                                                         单位: 元

                                  账面余额                                    减值准备
                                                                                                        在被投资单 本期现金
   被投资单位                    本期   本期                                本期 本期
                      期初                         期末          期初                        期末       位持股比例        红利
                                 增加   减少                                增加 减少

定陶(烟台)建设发
                   10,000,000                    10,000,000 10,000,000                    10,000,000             18 %
展有限责任公司

其他                   402,814          57,449      345,365                                                小于 1%

合计               10,402,814           57,449 10,345,365 10,000,000                      10,000,000        --


(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况


                                                                                                             单位: 元

       可供出售金融资产分类             可供出售权益工具                 可供出售债务工具                        合计

期初已计提减值余额                                   10,000,000                                                         10,000,000

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额                                   10,000,000                                                         10,000,000




                                                                                                                                 71
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10、固定资产


(1)固定资产情况


                                                                                                                单位: 元

                项目           房屋及建筑物           机器设备                  运输工具                合计

一、账面原值:

  1.期初余额                       2,647,418,685          1,498,619,150                28,457,393         4,174,495,228

  2.本期增加金额                     50,494,747              22,918,394                     176,391             73,589,532

    (1)购置                         4,261,878              20,707,188                     175,045             25,144,111

    (2)在建工程转入                26,572,431                    85,937                                       26,658,368

    (3)企业合并增加                19,660,438                  2,125,269                    1,346             21,787,053

    (4)其他

  3.本期减少金额                         36,640                   359,337                  4,092,432             4,488,409

    (1)处置或报废                      36,640                   359,337                  4,092,432             4,488,409

    (2)其他

  4.期末余额                       2,697,876,792          1,521,178,207                24,541,352         4,243,596,351

二、累计折旧

  1.期初余额                        336,439,433             725,768,456                23,042,154         1,085,250,043

  2.本期增加金额                     49,218,774              51,339,001                    1,101,937           101,659,712

    (1)计提                        37,225,905              49,883,106                    1,100,591            88,209,602

    (2)企业合并增加                11,992,869                  1,455,895                    1,346             13,450,110

    (3)其他

  3.本期减少金额                         18,383                   286,929                  3,887,811             4,193,123

    (1)处置或报废                      18,383                   286,929                  3,887,811             4,193,123

    (2) 其他

  4.期末余额                        385,639,824             776,820,528                20,256,280         1,182,716,632

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提

    (2)其他

  3.本期减少金额

    (1)处置或报废

    (2)其他

  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                   2,312,236,968            744,357,679                    4,285,072      3,060,879,719

  2.期初账面价值                   2,310,979,252            772,850,694                    5,415,239      3,089,245,185

     于 2016 年 6 月 30 日,所有权受到限制的固定资产净值为人民币 28,564,102 元(2015 年 12 月 31 日:18,405,000 元),详
     见附注七 28。




                                                                                                                         72
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(2)暂时闲置的固定资产情况


     无


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况


     无


(4)通过经营租赁租出的固定资产


     无


(5)未办妥产权证书的固定资产情况


                                                                                                              单位: 元

                 项目                                 账面价值                          未办妥产权证书的原因
新疆石河子酒庄车间、厂房                                            257,613,251 正在办理中
北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼                                      223,713,088 正在办理中
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼                                        151,765,586 正在办理中
宁夏酒庄主楼、贴标车间、品鉴中心                                    148,045,312 正在办理中
烟台张裕丁洛特酒庄主楼                                               92,379,345 正在办理中
销售公司省办事处办公室                                               43,164,308 正在办理中
新疆天珠发酵车间、储酒车间                                           19,432,497 正在办理中
冰酒酒庄办公楼及封装车间                                              9,967,911 正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间                                          6,106,452 正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间                                                4,534,109 正在办理中
麒麟包装成品库及车间                                                  2,623,545 正在办理中


11、在建工程


(1)在建工程情况


                                                                                                              单位: 元

                                                  期末余额                                     期初余额
               项目
                                   账面余额       减值准备   账面价值          账面余额        减值准备   账面价值

研发制造中心(现为“张裕葡萄酒
                                  2,368,117,940              2,368,117,940     1,799,097,086              1,799,097,086
城综合体”)建设工程

咸阳酒庄建设项目                    183,451,421                  183,451,421     61,308,522                 61,308,522

销售公司建设工程                     60,811,797                   60,811,797     55,645,386                 55,645,386

桓仁酿酒厂房建设工程                 32,441,417                   32,441,417     29,502,825                 29,502,825

石河子酒庄建设工程                   39,215,755                   39,215,755     28,105,618                 28,105,618



                                                                                                                      73
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                                         期末余额                                   期初余额
            项目
                         账面余额        减值准备   账面价值        账面余额        减值准备   账面价值

宁夏酒庄建设工程           40,907,546                 40,907,546      13,709,767                 13,709,767

丁洛特酒庄建设工程          4,930,221                  4,930,221       5,000,221                  5,000,221

股份公司建设改造工程        7,183,477                  7,183,477       7,990,777                  7,990,777

爱斐堡旅游广场改造工程      4,349,945                  4,349,945       3,659,245                  3,659,245

其他公司建设工程             5,262,411                  5,262,411      1,970,861                  1,970,861

合计                     2,746,671,930              2,746,671,930   2,005,990,308              2,005,990,308




                                                                                                           74
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  (2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                                                       利息
                                                                                                                                            其中:本
                                                                                                                     工程累计          资本          本期利
                                                                         本期转入固定资 本期其他减                              工程进      期利息          资金来
       项目名称            预算数       期初余额        本期增加金额                                 期末余额        投入占预          化累          息资本
                                                                             产金额       少金额                                  度        资本化            源
                                                                                                                       算比例          计金            化率
                                                                                                                                              金额
                                                                                                                                       额
研发制造中心(现为“张裕
葡萄酒城综合体”)建设工 3,505,780,000   1,799,097,086      569,020,854                               2,368,117,940      67.5%                               其他


咸阳酒庄建设工程          620,740,000     61,308,522       143,139,645        20,996,746              183,451,421      122.6%                               其他


销售公司建设工程          161,350,000     55,645,386         5,166,411                                 60,811,797      102.3%                               其他


桓仁酿酒厂房建设工程       31,000,000     29,502,825         2,938,592                                 32,441,417      104.7%                               其他


石河子酒庄建设工程        780,000,000     28,105,618        11,110,137                                 39,215,755       87.5%                               其他


宁夏酒庄建设工程          414,150,000     13,709,767        27,197,779                                 40,907,546      104.5%                               其他


丁洛特酒庄建设工程        192,400,000      5,000,221         4,527,102         4,597,102                4,930,221       95.7%                               其他


合计                    5,705,420,000   1,992,369,425      763,100,520        25,593,848             2,729,876,097      --        --                           --

  于2016年6月30日,本集团在建工程并无减值迹象,故未计提减值准备。




                                                                                                                                                                    75
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12、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
                                                                                                      单位: 元

               项目               种植业             畜牧养殖业       林业        水产业           合计

一、账面原值

 1.期初余额                         203,567,857                                                     203,567,857

 2.本期增加金额                         26,116,499                                                   26,116,499

    (1)外购

    (2)自行培育                  22,052,554                                                          22,052,554

    (3)企业合并增加               4,063,945                                                           4,063,945

 3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他

 4.期末余额                         229,684,356                                                     229,684,356

二、累计折旧

 1.期初余额                             11,369,574                                                   11,369,574

 2.本期增加金额                          5,248,490                                                    5,248,490

    (1)计提                              3,017,544                                                    3,017,544

   (2)企业合并增加                       2,230,946                                                    2,230,946

 3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他

 4.期末余额                             16,618,064                                                   16,618,064

三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

    (1)计提

 3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他

 4.期末余额

四、账面价值

 1.期末账面价值                     213,066,292                                                     213,066,292

 2.期初账面价值                     192,198,283                                                     192,198,283




                                                                                                              76
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     于2016年6月30日,无生物资产所有权受到限制。


     于2016年6月30日,本集团生产性生物资产中包括已成熟的生产性生物资产人民币61,089,955元(2015年12月31日:人
     民币59,391,773元)和未成熟的生产性生物资产人民币151,976,337元(2015年12月31日:人民币132,806,510元)。


     于2016年6月30日,本集团生物资产并无减值迹象,故未计提减值准备。


13、无形资产


(1)无形资产情况


                                                                                                       单位: 元

           项目                土地使用权            专利权             非专利技术              合计
一、账面原值
   1.期初余额                      467,605,436           37,653,788          15,237,653           520,496,877
   2.本期增加金额                      194,631                155,948           173,848                 524,427
     (1)购置                         194,631                150,000           171,271                 515,902
     (2)内部研发                                                                                             -
     (3)企业合并增加                                          5,948             2,577                   8,525
 3.本期减少金额                                                                                                -
     (1)处置
   4.期末余额                      467,800,067           37,809,736           15,411,501          521,021,304
二、累计摊销                                                                                                   -
   1.期初余额                       46,649,712             9,826,191            121,058            56,596,961
   2.本期增加金额                    4,789,651             1,202,724            953,427                6,945,802
     (1)计提                       4,789,651             1,196,776            953,427                6,939,854
     (2)企业合并增加                                          5,948                                     5,948
   3.本期减少金额                                                                                              -
     (1)处置                                                                                                 -
   4.期末余额                       51,439,363            11,028,915           1,074,485           63,542,763
三、减值准备                                                                                                   -
   1.期初余额
   2.本期增加金额                                                                                              -
     (1)计提                                                                                                 -
   3.本期减少金额                                                                                              -
   (1)处置
   4.期末余额                                                                                                  -
四、账面价值                                                                                                   -
   1.期末账面价值                  416,360,704           26,780,821        14,337,016          457,478,541
   2.期初账面价值                  420,955,724           27,827,597        15,116,595          463,899,916




                                                                                                               77
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14、商誉


(1)商誉账面原值


                                                                                                                       单位: 元

                                                                      本期增加                  本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额                                                              期末余额
                                                            企业合并形成的        其他       处置          其他

Etablissements Roullet Fransac                 13,112,525                                                             13,112,525

Dicot Partners, S.L                            92,391,901                                                             92,391,901

Societe Civile Agricole Du Chateau De
                                                                13,982,153                                            13,982,153
Mireeleurs

                  合计                        105,504,426       13,982,153                                           119,486,579


15、长期待摊费用


                                                                                                                       单位: 元

         项目             期初余额             本期增加金额          本期摊销金额          其他减少金额           期末余额

土地租赁费                       59,328,587              316,285              1,010,855                               58,634,017

征地费                           46,409,764                                      715,293                              45,694,471

绿化费                           34,229,777           14,009,400              5,119,209                               43,119,968

装修费                           23,957,390            2,407,628              6,042,785                               20,322,233

其他                             11,198,649            7,147,523              1,140,979                               17,205,193

合计                         175,124,167              23,880,836             14,029,121                              184,975,882


16、递延所得税资产/递延所得税负债


(1)未经抵销的递延所得税资产


                                                                                                                       单位: 元

                                               期末余额                                             期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

资产减值准备                             35,347,011                  8,836,752               35,347,011                8,836,753

内部交易未实现利润                      557,348,660                139,337,165              691,741,084              172,935,271

可抵扣亏损                              261,244,439                 65,311,110              265,793,269               66,448,318

未支付奖金                              107,114,508                 26,778,627              133,017,447               33,254,362

辞退福利                                 15,323,295                  3,830,824               16,147,369                4,036,842

递延收益                                 75,554,681                 15,701,677               81,078,284               16,895,110

合计                                  1,051,932,594                259,796,155             1,223,124,464             302,406,656


                                                                                                                               78
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(2)未经抵销的递延所得税负债


                                                                                                         单位: 元

                                                   期末余额                               期初余额
                    项目
                                     应纳税暂时性差异    递延所得税负债      应纳税暂时性差异   递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值            114,652,462           33,561,414        117,475,753          34,350,349

可供出售金融资产公允价值变动

合计                                      114,652,462           33,561,414        117,475,753          34,350,349


(3)未确认递延所得税资产明细


                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                               期初余额
可抵扣亏损                                                    68,985,254                               41,690,051
合计                                                          68,985,254                               41,690,051


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


                                                                                                       单位: 元

             年份                   期末金额                   期初金额                         备注
2020 年                                     41,690,051                    41,690,051
2021 年                                     27,295,203
合计                                        68,985,254                    41,690,051             --


17、其他非流动资产


                                                                                                         单位: 元

                     项目                          期末余额                             期初余额
预付法国蜜合花农业公司(“蜜合花”)投资                                                                 28,096,895

应收生物资产转让款                                            17,137,746                               17,137,746
合计                                                          17,137,746                               45,234,641




                                                                                                                 79
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18、短期借款


(1)短期借款分类


                                                                                                    单位: 元

                 项目                              期末余额                           期初余额
质押借款
抵押借款                                                       26,671,881                          25,291,133
保证借款
信用借款                                                      639,881,300                         640,290,788
合计                                                          666,553,181                         665,581,921


       于2016年6月30日,爱欧集团以应收账款向BANKIA SA等银行办理的保理业务欧元3,616,526元(折合人民币26,671,881
       元)。


19、应付票据


                                                                                                    单位: 元

                 种类                              期末余额                           期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票                                                    8,130,000                          29,000,000

合计                                                            8,130,000                          29,000,000


20、应付账款


(1)应付账款列示


                                                                                                    单位: 元

                 项目                              期末余额                           期初余额

1 年以内                                                      365,187,764                         567,791,049

1 年至 2 年                                                     4,541,631                           1,487,319

2 年至 3 年                                                     1,483,819

3 年以上

合计                                                          371,213,214                         569,278,368


(2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明


        于2016年6月30日,无账龄超过1年的大额应付账款。




                                                                                                            80
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21、预收款项


(1)预收款项列示


                                                                                                                单位: 元

                        项目                             期末数                                      期初数
1 年以内                                                            356,012,056                               229,993,684
1 年至 2 年                                                           3,369,608                                  286,001
2 年至 3 年                                                             286,001                                  530,799
3 年以上                                                              4,186,316                                 3,756,020
合计                                                                363,853,981                               234,566,504


(2)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明


  于2016年6月30日,无账龄超过1年的大额预收账款。


22、应付职工薪酬


(1)应付职工薪酬列示


                                                                                                                单位: 元

                项目                期初余额             本期增加                 本期减少                期末余额

一、短期薪酬                          174,061,906               164,218,276         211,051,552               127,228,630

二、离职后福利-设定提存计划                 30,176               16,496,837          16,020,168                  506,845

三、辞退福利                           16,147,369                 1,192,853              2,016,927             15,323,295

四、一年内到期的其他福利

合计                                  190,239,451               181,907,966         229,088,647               143,058,770


(2)短期薪酬列示


                                                                                                                单位: 元

               项目              期初余额            本期增加                 本期减少                   期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴          170,720,455         146,160,715                193,565,689                 123,315,481

2、职工福利费                         179,078            4,538,999                  4,507,364                    210,713

3、社会保险费                         268,019            7,371,973                  7,095,930                    544,062

    其中:医疗保险费                  268,019            6,351,204                  6,143,430                    475,793

           工伤保险费                                      678,697                   640,110                        38,587

           生育保险费                                      342,072                   312,390                        29,682

4、住房公积金                          47,318            4,601,896                  4,428,192                    221,022



                                                                                                                         81
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              项目           期初余额            本期增加               本期减少             期末余额

5、工会经费和职工教育经费        2,847,036            1,544,693               1,454,377            2,937,352

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他

合计                           174,061,906          164,218,276             211,051,552          127,228,630


(3)设定提存计划列示


                                                                                                   单位: 元

             项目           期初余额             本期增加               本期减少             期末余额

1、基本养老保险                        29,995        15,751,716              15,304,729             476,982

2、失业保险费                            181           745,121                 715,439                  29,863

3、企业年金缴费

合计                                   30,176        16,496,837              16,020,168             506,845


(4)辞退福利


                                                                                                   单位: 元

             项目           期初余额             本期增加               本期减少             期末余额

1、解除劳动关系补偿

2、内退补偿                     16,147,369            1,192,853               2,016,927           15,323,295

合计                            16,147,369            1,192,853               2,016,927           15,323,295




23、应交税费


                                                                                                   单位: 元

                    项目                        期末余额                              期初余额
增值税                                                      -109,356,166                         -45,821,559
消费税                                                        7,079,077                           18,638,837
营业税                                                                                              509,491
企业所得税                                                   23,740,019                           49,020,665
个人所得税                                                    7,226,125                            6,587,254
城市维护建设税                                                    962,632                          4,197,401
房产税                                                            652,393                           855,668
城镇土地使用税                                                2,651,566                            2,812,536
其他                                                              675,020                          4,484,814
合计                                                         -66,369,334                          41,285,107

                                                                                                             82
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24、应付利息


                                                                                       单位: 元

                   项目               期末余额                           期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                      659,680                             643,973

企业债券利息

短期借款应付利息                                    333,331                             333,331

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其他

合计                                                993,011                             977,304




25、其他应付款


(1)按款项性质列示其他应付款


                                                                                       单位: 元

                 项目               期末余额                             期初余额

应付销售代理商押金                               140,712,535                         114,475,163

应付设备款工程款                                 247,016,490                          92,580,929

应付运输费                                        11,353,913                          29,713,956

应付总公司商标使用费                              49,049,769                          86,001,287

应付广告费                                       143,110,124                          76,818,144

少数股东增资款                                    22,522,636                          22,522,636

员工保证金                                         9,344,048                          16,078,904

应付供应商押金                                     5,248,221                           5,644,909

应付承包费                                        37,999,565                          32,936,900

其他                                              22,416,098                          32,453,567

合计                                             688,773,399                         509,226,395




                                                                                               83
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(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                          单位: 元

                    项目                期末余额                     未偿还或结转的原因

北京晴朗生态农业科技发展有限公司                   18,630,431 增资手续尚未完成

北京晴朗生态农业科技发展有限公司                   12,092,414 承包费未完成结算

烟台德安投资有限公司                                3,892,205 增资手续尚未完成

烟台德安投资有限公司                                4,533,932 承包费未完成结算

合计                                               39,148,982                    --


26、一年内到期的非流动负债


                                                                                          单位: 元

                项目                 期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                            133,174,814                           156,335,647

合计                                            133,174,814                           156,335,647


27、其他流动负债


                                                                                          单位: 元

               项目                  期末余额                             期初余额

递延收益                                           11,181,873                          11,241,873

合计                                               11,181,873                          11,241,873


28、长期借款


(1)长期借款分类


                                                                                          单位: 元

               项目                  期末余额                             期初余额

质押借款

抵押借款                                           13,305,171                           4,817,793

保证借款

信用借款                                           83,506,868                          66,868,836

合计                                               96,812,039                          71,686,629




                                                                                                84
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长期借款分类的说明:


             项目                      期末余额                     一年内到期的长期借款            一年后到期的长期借款

质押借款                                         129,914,400                       129,914,400

抵押借款                                          13,373,360                            68,189                      13,305,171

保证借款

信用借款                                          86,699,093                          3,192,225                     83,506,868

合计                                             229,986,853                       133,174,814                      96,812,039


       于2016年6月30日,抵押借款为爱欧集团以固定资产欧元3,873,099元(折合人民币28,564,102元)向BANCO POPULAR
       ESPAOL SA抵押借入的欧元1,813,337元(折合人民币13,373,360元)的借款。


       于2016年6月30日,质押借款为公司与汇丰银行(中国)有限公司青岛分行签订的以人民币125,000,000元银行存款为质押
       物的港币152,000,000元(折合人民币129,914,400元)借款。该借款期限自2014年7月4日起至2016年7月3日止,利率为3个
       月香港银行同业拆借基准利率上浮195个基点,按季付息。于2016年6月30日,该质押借款利率为2.8603%。


29、递延收益


                                                                                                                         单位: 元

            项目                 期初余额           本期增加            本期减少             期末余额           形成原因

政府补助                            81,078,284             200,000          5,723,603          75,554,681

减:划分为流动负债部分              11,241,873                                 60,000          11,181,873           --

非流动负债部分                      69,836,411             200,000          5,663,603          64,372,808           --



涉及政府补助的项目:                                                                                           单位: 元

                                                         本期新增 本期计入营业        其他                     与资产相关/与
              负债项目                 期初余额                                                   期末余额
                                                         补助金额     外收入金额      变动                       收益相关

密云县委员会宣传部划款                       2,666,835                     444,473                  2,222,362 与资产相关

葡萄原酒酿造项目                             7,609,243                     717,437                  6,891,806 与资产相关

石河子酒庄项目固定资产投资奖励              13,836,600                    1,140,000                12,696,600 与资产相关

新疆产业振兴与技术改造项目                  19,908,000                     711,000                 19,197,000 与资产相关

宁夏产业振兴与技术改造项目                   7,676,000                    1,694,500                 5,981,500 与资产相关

酿酒葡萄补贴款                                470,000                                                470,000 与收益相关

现代农业生产葡萄发展补贴                      324,000                                                324,000 与收益相关

五优一新产业集群专项资金                       60,000                       30,000                      30,000 与资产相关

农业科技补助                                  822,000                                                822,000 与收益相关

(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目               4,000,000                                              4,000,000 与资产相关



                                                                                                                               85
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                                                          本期新增 本期计入营业        其他                 与资产相关/与
            负债项目                   期初余额                                               期末余额
                                                          补助金额   外收入金额        变动                   收益相关

酒类电子追溯体系项目                          4,526,419                   333,527               4,192,892 与资产相关

葡萄酒产业发展项目                             930,000                                           930,000 与资产相关

半岛蓝色经济区建设项目                    10,000,000                                           10,000,000 与资产相关

国家 863 计划科研经费补贴                       59,890                                            59,890 与收益相关

信息化系统建设工程技改项目                    4,640,000                   290,000               4,350,000 与资产相关

两化融合项目补贴                                28,800                                            28,800 与收益相关

跨境电商项目                                  1,660,497                      88,800             1,571,697 与收益相关

红酒酚类物质研究项目                           300,000                        4,399              295,601 与收益相关

葡萄基地建设项目                              1,560,000                   260,000               1,300,000 与资产相关

水污染防治项目                                             200,000            9,467              190,533 与资产相关

合计                                     81,078,284        200,000      5,723,603              75,554,681

减:划分为流动负债部分                    11,241,873                                           11,181,873

非流动负债部分                            69,836,411                                           64,372,808        --


30、其他非流动负债


                                                                                                                  单位: 元

                 项目                                     期末余额                                期初余额

应付职工薪酬                                                            4,047,476                                4,047,476

合计                                                                    4,047,476                                4,047,476




31、股本


                                                                                                                      单位:元

                                                          本次变动增减(+、—)
                   期初余额                                                                                  期末余额
                                   发行新股        送股         公积金转股            其他     小计

股份总数             685,464,000                                                                               685,464,000




                                                                                                                            86
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32、资本公积


                                                                                                                 单位: 元

             项目               期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                560,038,853                                                                560,038,853

其他资本公积                          5,916,588                                                                  5,916,588

合计                                565,955,441                                                                565,955,441


33、其他综合收益


                                                                                                                 单位: 元

                                                                           本期发生额

                                                             减:前期计
               项目                 期初余额      本期所得税 入其他综合 减:所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
                                                   前发生额     收益当期转 税费用       母公司      少数股东
                                                                  入损益

一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益

其中:重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动

       权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综
                                    -10,442,512     6,701,754                           6,249,919     451,835 -4,192,593
合收益

其中:权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       可供出售金融资产公允价值
变动损益

       持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益

       现金流量套期损益的有效部分

       外币财务报表折算差额         -10,442,512     6,701,754                           6,249,919     451,835 -4,192,593

其他综合收益合计                    -10,442,512     6,701,754                           6,249,919     451,835 -4,192,593




                                                                                                                         87
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34、盈余公积


                                                                                                                   单位: 元

           项目               期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额

法定盈余公积                      342,732,000                                                                 342,732,000

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计                              342,732,000                                                                 342,732,000


35、未分配利润


                                                                                                                   单位: 元

                       项目                                          本期                             上期

调整前上期末未分配利润                                                      5,980,390,074                    5,251,920,374

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                        5,980,390,074                    5,251,920,374

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                           695,021,847                     1,030,073,860

减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利                                                                                            301,604,160

    转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                              6,675,411,921                    5,980,390,074


36、营业收入和营业成本


                                                                                                                   单位: 元

                                          本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                收入                     成本                      收入                     成本

主营业务                        2,748,285,416              899,973,878              2,822,557,981             929,890,756

其他业务                               4,747,383                2,760,226                 3,235,269                2,631,987

合计                            2,753,032,799              902,734,104              2,825,793,250             932,522,743




                                                                                                                           88
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37、营业税金及附加
                                                                              单位: 元

                 项目      本期发生额                          上期发生额

消费税                                  105,763,800                          84,797,329

营业税                                    1,175,187                           1,518,690

城市维护建设税                           24,721,309                          28,968,941

教育费附加                               18,089,897                          15,286,114

其他                                      3,331,599                          10,040,014

合计                                    153,081,792                         140,611,088



38、销售费用
                                                                              单位: 元

                 项目      本期发生额                          上期发生额

广告费                                  332,116,022                         360,539,291

运输装卸费                               66,063,407                          65,691,087

商标使用费                               46,273,367                          50,302,290

仓储租赁费                               39,026,546                          36,943,556

职工薪酬                                104,719,946                          92,074,479

差旅费                                   11,904,193                          11,066,307

其他                                     50,633,753                          36,808,506

合计                                    650,737,234                         653,425,516


39、管理费用


                                                                              单位: 元

                 项目      本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                 42,548,604                          42,052,514
租赁费                                    4,259,474                           4,284,471
折旧费用                                 21,005,970                          18,919,997
摊销费用                                  7,782,091                           5,652,361
办公费                                    8,197,736                           7,217,464
差旅费                                    2,312,625                           2,280,457
业务招待费                                2,639,867                           3,221,229
房产税、印花税等其他税金                 10,233,687                          10,197,817
修理费                                    5,623,236                           5,202,754
承包费                                    9,241,885                           9,231,363
其他                                      8,850,670                          11,509,913
合计                                    122,695,845                         119,770,340

                                                                                      89
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40、财务费用


                                                                                                     单位: 元

                 项目                      本期发生额                                上期发生额

利息支出                                                 15,830,699                                 11,180,635

减:利息收入                                              7,189,121                                 10,172,582

加:手续费                                                 859,954                                    655,685

汇兑损益                                                  1,486,701                                 -5,544,641

合计                                                     10,988,233                                 -3,880,903


41、营业外收入


                                                                                                     单位: 元

                                                                                  计入当期非经常性损益的金
               项目            本期发生额                  上期发生额
                                                                                               额

非流动资产处置利得合计                         94,567                    2,985                         94,567

其中:固定资产处置利得                         94,567                    2,985                         94,567

       无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助                                   18,145,874                 6,527,952                     18,145,874

其他                                        3,693,085                 2,265,897                      3,693,085

合计                                       21,933,526                 8,796,834                     21,933,526

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                     单位: 元

           补助项目        本期发生金额                 上期发生金额                与资产相关/与收益相关

重大建设项目扶持资金                  3,567,410                       3,942,973 与资产相关

中小企业发展专项资金                  2,062,994                       1,508,949 与资产相关

税收返还                             12,116,257                                   与收益相关

其他                                      399,213                     1,076,030 与收益相关

合计                                18,145,874                        6,527,952                --




                                                                                                             90
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42、营业外支出


                                                                                                           单位: 元

                 项目                   本期发生额             上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                           110,052                       1,564                        110,052

其中:固定资产处置损失                           110,052                       1,564                        110,052

       无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠                                          15,000                     303,000                         15,000

因违反法律、行政法规而交付的罚款、
                                               165,589                        36,021                        165,589
罚金、滞纳金

其他                                              53,135                      13,366                         53,135

合计                                           343,776                       353,951                        343,776

43、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                           单位: 元

                 项目                             本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                                 196,893,915                               213,682,126

递延所得税费用                                                  41,821,566                                32,044,975

合计                                                           238,715,481                               245,727,101

(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                           单位: 元

                                     项目                                                   本期发生额

利润总额                                                                                                 934,385,341

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                          233,596,335

子公司适用不同税率的影响                                                                               -3,875,421.75

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           2,170,767

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                               6,823,801

所得税费用                                                                                               238,715,481




                                                                                                                   91
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44、其他综合收益
       详见附注 33。


45、现金流量表项目


(1)收到的其他与经营活动有关的现金


                                                                                         单位: 元

                  项目                本期发生额                          上期发生额

政府补贴收入                                          506,015                            4,518,193

其他                                                 5,457,993                           3,694,770

应付票据保证金收回                                  21,870,000

合计                                                27,834,008                           8,212,963


(2)支付的其他与经营活动有关的现金


                                                                                         单位: 元

                  项目                本期发生额                          上期发生额

销售费用                                           403,264,891                         349,236,795

管理费用                                            37,642,759                          35,679,002

其他                                                 1,595,101                           5,414,680

合计                                               442,502,751                         390,330,477


(3)支付的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                         单位: 元

                  项目                本期发生额                          上期发生额

研发公司长期借款质押定期存款                        20,000,000

合计                                                20,000,000




                                                                                                 92
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46、现金流量表补充资料


(1)现金流量表补充资料


                                                                                            单位: 元

                     补充资料                        本期金额                  上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                     --                         --

净利润                                                        695,669,860                746,060,248

加:资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  91,227,146                76,223,958

无形资产摊销                                                     6,939,854                 5,705,246

长期待摊费用摊销                                                14,029,121                10,637,506

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                   15,485                      -1,421
“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                  11,808,339                 2,219,651

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        42,610,501                32,098,120

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                          -788,935                    -53,145

存货的减少(增加以“-”号填列)                              413,879,818                593,980,807

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   -395,702,109               -290,154,233

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    -196,940,711              -249,553,677

其他

经营活动产生的现金流量净额                                    682,748,369                927,163,060

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                 --                         --

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                         --                         --

现金的期末余额                                               1,643,935,054              1,431,026,523

减:现金的期初余额                                           1,092,241,661               960,472,274

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                      551,693,393                470,554,249


                                                                                                    93
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(2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                           单位: 元

                                                                                     金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                               764,213

其中:                                                                                --

蜜合花                                                                                                       764,213

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                         1,777

其中:                                                                                --

蜜合花                                                                                                         1,777

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中:                                                                                --

取得子公司支付的现金净额                                                                                     762,436

(3)现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位: 元
                   项目                           期末余额                                  期初余额
一、现金                                                      1,643,935,054                            1,431,026,523
其中:库存现金                                                       189,184                                484,571
       可随时用于支付的银行存款                               1,643,745,870                            1,430,541,952
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                  1,643,935,054                            1,431,026,523
其中:母公司或集团内子公司使用受限制


47、所有权或使用权受到限制的资产


                                                                                                           单位: 元

            项目                       期末账面价值                                  受限原因

货币资金                                              182,069,398 借款保证金、住房基金和单位卡存款保证金

应收票据

存货

固定资产                                               28,564,102 抵押贷款

无形资产

应收账款                                               26,671,881 抵押贷款

合计                                                  237,305,381




                                                                                                                   94
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48、外币货币性项目


(1)外币货币性项目


                                                                                                              单位: 元

             项目                      期末外币余额                  折算汇率                  期末折算人民币余额

一年内到期的长期借款                        --                           --                                 129,914,400

其中:美元

      欧元

      港币                                       152,000,000                      0.8547                    129,914,400

长期借款                                    --                           --                                  44,250,000

其中:美元

      欧元                                         6,000,000                       7.375                     44,250,000

      港币


 (2)境外经营实体


    本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币,爱欧集团和 Francs Champs
    Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位币均为欧元,爱欧集团和法尚控股于期末并无外币货币性资产或负债。


八、合并范围的变更


1、非同一控制下企业合并


(1)本期发生的非同一控制下企业合并


                                                                                                              单位: 元

                                                                                               购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                                                                    购买日                     末被购买方 末被购买方
     称             点          本          例               式                   定依据
                                                                                                的收入      的净利润

                                                                                对价支付完毕
蜜合花       2016.01.01       23,331,010         90 % 购买        2016.01.01                      525,335      -212,461
                                                                                并取得股权

其他说明:
根据本公司下属全资子公司—法国法尚控股简式股份公司(以下简称“法尚控股”)与法国卡斯黛乐酒庄公司签署的《股权
转让合同》,法尚控股以333万欧元(折合人民币23,331,010元)的现金对价收购卡斯黛乐酒庄公司持有的蜜合花农业公司(以
下简称“蜜合花”)90%股权。




                                                                                                                       95
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(2)合并成本及商誉

                                                                                                    单位: 元

                         合并成本                                              蜜合花

--现金                                                                                             23,331,010

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计                                                                                       23,331,010

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                  9,348,857

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                              13,982,153



(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                    单位: 元

                 项目                                                蜜合花

                                              购买日公允价值                      购买日账面价值

资产:

货币资金                                                           1,777                                1,777

应收款项                                                          65,652                              65,652

存货                                                            9,925,906                           9,925,906

固定资产                                                        8,043,320                           8,043,320

无形资产                                                           2,486                                2,486

生物资产                                                        1,768,441                           1,768,441

资产合计                                                       19,807,582                          19,807,582

负债:

借款                                                            1,108,029                           1,108,029

应付款项                                                        8,311,934                           8,311,934

递延所得税负债

负债合计                                                        9,419,963                           9,419,963

净资产                                                         10,387,619                          10,387,619

减:少数股东权益                                                1,038,762                           1,038,762

取得的净资产                                                    9,348,857                           9,348,857




                                                                                                           96
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九、在其他主体中的权益


1、在子公司中的权益


(1)企业集团的构成


                                                                              持股比例
         子公司名称         主要经营地         注册地         业务性质                                 取得方式
                                                                           直接     间接

                         中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自                                      非同一控制下企业合并
新疆天珠(a)                                                  制造业          60 %
                         治区石河子市     治区石河子市                                          取得

                                                                                                非同一控制下企业合并
法尚控股                 法国干邑市       法国干邑市         贸易           100 %
                                                                                                取得

                                                                                                非同一控制下企业合并
爱欧集团                 西班牙内瓦拉省   西班牙内瓦拉省     销售            75 %
                                                                                                取得

                                                                                                非同一控制下企业合并
蜜合花                   法国波尔多       法国波尔多         葡萄酒制造                  90 %
                                                                                                取得

北京张裕酒业营销有限责
                         中国北京市       中国北京市         销售           100 %               设立或投资等方式取得
任公司(“北京配售”)

烟台麒麟包装有限公司
                         中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业           100 %               设立或投资等方式取得
(“麒麟包装”)

烟台张裕卡斯特酒庄有限
                         中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业            70 %               设立或投资等方式取得
公司(“张裕酒庄”)(b)

张裕(泾阳)葡萄酿酒有限
                         中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业            90 %        10 % 设立或投资等方式取得
公司(“泾阳酿酒”)

烟台张裕葡萄酿酒销售有
                         中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售             100 %               设立或投资等方式取得
限公司(“销售公司”)

廊坊开发区卡斯特-张裕
酿酒有限公司(“廊坊卡斯 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业             39 %        10 % 设立或投资等方式取得
特”)(c)

张裕(泾阳)葡萄酿酒销售
                         中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售              10 %        90 % 设立或投资等方式取得
有限公司(“泾阳销售”)

廊坊张裕葡萄酿酒销售有
                         中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售              10 %        90 % 设立或投资等方式取得
限公司(“廊坊销售”)

上海张裕酒业营销有限公
                         中国上海市       中国上海市         销售            30 %        70 % 设立或投资等方式取得
司(“上海营销”)

北京张裕爱斐堡生态农业
开发有限公司(“农业开    中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
发”)

北京张裕爱斐堡国际酒庄 中国北京市         中国北京市         制造业          70 %               设立或投资等方式取得


                                                                                                                   97
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                                                                                 持股比例
        子公司名称             主要经营地         注册地         业务性质                             取得方式
                                                                              直接     间接

有限公司(“北京酒庄”)(d)

烟台张裕酒业销售有限公
                            中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售              90 %        10 % 设立或投资等方式取得
司(“酒业销售”)

烟台张裕先锋国际酒业有
                            中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售              70 %        30 % 设立或投资等方式取得
限公司(“先锋国际”)

杭州昌裕酒类销售有限公
                            中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“杭州昌裕”)

                            中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治
宁夏种植                                                        种植业         100 %            设立或投资等方式取得
                            区银川市        区银川市

桓仁张裕葡萄酒民族酒业
销售有限公司(“民族酒       中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售             100 %            设立或投资等方式取得
业”)

辽宁张裕冰酒酒庄有限公
                            中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业            51 %            设立或投资等方式取得
司(“冰酒酒庄”)(e)

烟台开发区张裕商贸有限
                            中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
公司(“开发区商贸”)

深圳张裕酒业营销有限公
                            中国广东省深圳市 中国广东省深圳市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“深圳营销”)

烟台福山区张裕商贸有限
                            中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
公司(“福山商贸”)

北京张裕爱斐堡国际会议
中心有限公司(“会议中       中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业                    100 % 设立或投资等方式取得
心”)

北京张裕爱斐堡旅游文化
                            中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业                    100 % 设立或投资等方式取得
有限公司(“爱斐堡旅游”)

张裕(宁夏)葡萄酿酒有限 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治
                                                                制造业         100 %            设立或投资等方式取得
公司(“宁夏酿酒”)          区银川市        区银川市

烟台张裕丁洛特酒庄有限                                          批发预包装
                            中国山东省烟台市 中国山东省烟台市                   65 %        35 % 设立或投资等方式取得
公司(“丁洛特酒庄”)                                            食品

张裕(青铜峡)酒业销售有 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治
                                                                销售                    100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“青铜峡销售”) 区青铜峡市           区青铜峡市

                            中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自
石河子酒庄                                                      制造业         100 %            设立或投资等方式取得
                            治区石河子市    治区石河子市

宁夏张裕摩塞尔十五世酒 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治
                                                                制造业         100 %            设立或投资等方式取得
庄有限公司(“宁夏酒庄”) 区银川市           区银川市

陕西张裕瑞那城堡酒庄有
                            中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业           100 %            设立或投资等方式取得
限公司(“长安酒庄”)


                                                                                                                    98
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                                                                               持股比例
      子公司名称               主要经营地        注册地        业务性质                            取得方式
                                                                            直接     间接

烟台张裕葡萄酒研发制造
                          中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业           100 %          设立或投资等方式取得
有限公司(“研发公司”)

张裕(桓仁)葡萄酿酒有限                                        葡萄酒酿造
                          中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市                  100 %          设立或投资等方式取得
公司(“桓仁酿酒”)                                            项目筹建

新疆张裕葡萄酒销售有限 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自
                                                              销售                    100 % 设立或投资等方式取得
公司(“新疆销售”)        治区石河子市      治区石河子市

宁夏张裕商贸有限公司      中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治
                                                              销售                    100 % 设立或投资等方式取得
(“宁夏商贸”)            区银川市          区银川市

陕西张裕瑞那酒业销售有
                          中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“陕西销售”)

蓬莱张裕酒业销售有限公
                          中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“蓬莱酒业”)

莱州张裕酒业销售有限公
                          中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“莱州销售”)

兰州张裕酒业营销(“兰州
                          中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售             100 %          设立或投资等方式取得
销售”)

北京张裕商贸有限公司
                          中国北京市        中国北京市        销售                    100 % 设立或投资等方式取得
(“北京商贸”)

天津张裕先锋酒类销售有
                          中国天津市        中国天津市        销售                    100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“天津先锋”)

福州市张裕先锋酒业有限
                          中国福建省福州市 中国福建省福州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
公司(“福州先锋”)

南京张裕先锋酒业有限公
                          中国江苏省南京市 中国江苏省南京市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“南京先锋”)

咸阳张裕先锋酒水销售有
                          中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“咸阳先锋”)

沈阳张裕先锋酒业有限公
                          中国辽宁省沈阳市 中国辽宁省沈阳市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“沈阳先锋”)

济南张裕先锋酒水有限公
                          中国山东省济南市 中国山东省济南市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“济南先锋”)

上海张裕先锋酒业有限公
                          中国上海市        中国上海市        销售                    100 % 设立或投资等方式取得
司(“上海先锋”)

抚州张裕先锋酒业有限公
                          中国江西省抚州市 中国江西省抚州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“抚州先锋”)

石家庄张裕先锋酒类销售 中国河北省石家庄 中国河北省石家庄
                                                              销售                    100 % 设立或投资等方式取得
(“石家庄先锋”)          市                市



                                                                                                                99
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                                                                                持股比例
        子公司名称            主要经营地          注册地        业务性质                            取得方式
                                                                             直接     间接

杭州裕泽锋贸易有限公司
                           中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
(“杭州裕泽锋”)

吉林省张裕先锋酒业有限
                           中国吉林省长春市 中国吉林省长春市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
公司(“吉林先锋”)

北京张裕先锋酒业销售有
                           中国北京市      中国北京市          销售                    100 % 设立或投资等方式取得
限责任公司(“北京先锋”)

哈尔滨市张裕先锋酒业销
                           中国黑龙江省哈尔 中国黑龙江省哈尔
售有限公司(“哈尔滨先                                          销售                    100 % 设立或投资等方式取得
                           滨市            滨市
锋”)

湖南张裕先锋酒业有限公
                           中国湖南省长沙市 中国湖南省长沙市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“湖南先锋”)

银川张裕先锋酒类有限公 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治
                                                               销售                    100 % 设立或投资等方式取得
司(“银川先锋”)           区银川市        区银川市

昆明张裕先锋酒业有限公
                           中国云南省昆明市 中国云南省昆明市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“昆明先锋”)

重庆张裕先锋酒类销售有
                           中国重庆市      中国重庆市          销售                    100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“重庆先锋”)

郑州张裕先锋酒业有限公
                           中国河南省郑州市 中国河南省郑州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“郑州先锋”)

武汉张裕先锋酒业有限公
                           中国湖北省武汉市 中国湖北省武汉市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“武汉先锋”)

太原张裕先锋酒业有限公
                           中国山西省太原市 中国山西省太原市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“太原先锋”)

呼和浩特市张裕先锋酒业
                           中国内蒙古自治区 中国内蒙古自治区
有限公司(“呼和浩特先                                          销售                    100 % 设立或投资等方式取得
                           呼和浩特市      呼和浩特市
锋”)

成都市张裕先锋酒业有限
                           中国四川省成都市 中国四川省成都市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
公司(“成都先锋”)

南宁张裕先锋酒业有限公 中国广西壮族自治 中国广西壮族自治
                                                               销售                    100 % 设立或投资等方式取得
司(“南宁先锋”)           区南宁市        区南宁市

兰州张裕先锋酒业有限公
                           中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“兰州先锋”)

烟台富朗多进口酒销售有
                           中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“烟台富朗多”)

合肥张裕先锋酒类有限公
                           中国安徽省合肥市 中国安徽省合肥市 销售                      100 % 设立或投资等方式取得
司(“合肥先锋”)




                                                                                                                100
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                                                                                持股比例
       子公司名称           主要经营地             注册地       业务性质                              取得方式
                                                                             直接        间接

乌鲁木齐张裕先锋酒业有 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自
                                                               销售                       100 % 设立或投资等方式取得
限公司(“乌鲁木齐先锋”) 治区乌鲁木齐市      治区乌鲁木齐市

贵州张裕先锋酒业有限公
                          中国贵州省贵阳市 中国贵州省贵阳市 销售                          100 % 设立或投资等方式取得
司(“贵州先锋”)



在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:



(a)   新疆天珠为本公司通过并购取得的子公司,本公司持有其60%的股权。本公司以协议安排的方式对新疆天珠实现经营、

投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2018年12月31日到期。

(b)   张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业,本公司持有其70%的股权。本公司以协议安排的方式对

张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2022年12月31日到期。

(c) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业,本公司及子公司持有其49%的股权。本公司以协议安

排的方式对廊坊卡斯特实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2022年12月31日到期。

(d) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司,本公司持有其70%的股权。本公司以协议安排的方式对北京

酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2019年9月2日到期。

(e) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业,本公司持有其51%的股权。本公司以协议安排的方式对

冰酒酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2016年12月31日到期。


(2)重要的非全资子公司


                                                                                                            单位: 元

                                                 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称         少数股东持股比例                                                      期末少数股东权益余额
                                                        损益                  派的股利

新疆天珠                                  40 %                                                             56,093,912

爱欧集团                                  25 %                 669,259                                     33,768,700

张裕酒庄                                  30 %                                                             12,365,016

廊坊卡斯特                                51 %                                                             22,702,522

北京酒庄                                  30 %                                                             35,293,868

冰酒酒庄                                  49 %                                                             33,319,062

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
见附注九、1。




                                                                                                                   101
                                                                          烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告




(3)重要非全资子公司的主要财务信息


                                                                                                                      单位: 元

                                                                   期末余额
子公司名称
               流动资产         非流动资产              资产合计              流动负债           非流动负债        负债合计

新疆天珠         98,432,365        80,498,095             178,930,460              47,768,551          5,336,114    53,104,664

张裕酒庄        137,074,770       117,907,315             254,982,086           193,566,232                        193,566,232

廊坊卡斯特       23,378,862        21,415,349              44,794,211                8,198,827                       8,198,827

北京酒庄        221,531,235       512,424,347             733,955,582           561,347,980            1,333,418   562,681,397

冰酒酒庄         61,127,237        28,397,506              89,524,743              34,821,888           100,000     34,921,888

爱欧集团        256,585,879       158,172,897             414,758,775           198,016,686           81,667,290   279,683,976



                                                                                                                      单位: 元

                                                                   期初余额
子公司名称
               流动资产         非流动资产              资产合计              流动负债           非流动负债        负债合计

新疆天珠        101,018,712        81,709,715             182,728,427              15,554,068          5,336,114    20,890,182

张裕酒庄        156,538,810       118,256,609             274,795,419           191,898,436                        191,898,436

廊坊卡斯特       30,867,940        22,471,694              53,339,634                7,913,957                       7,913,957

北京酒庄        216,643,935       523,151,845             739,795,780           588,733,969            1,777,890   590,511,859

冰酒酒庄         43,224,419        29,322,675              72,547,094              12,623,467           100,000     12,723,467

爱欧集团        277,879,914       157,297,623             435,177,537           259,625,473           44,813,493   304,438,966



                                                                                                                      单位: 元

                                本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称
             营业收入         净利润      综合收益总 经营活动现         营业收入        净利润       综合收益总 经营活动现金
                                              额          金流量                                         额          流量
新疆天珠       71,414,395     8,855,720     8,855,720     10,345,022    65,111,307        643,354        643,354     2,190,239

张裕酒庄       25,120,685   -1,835,054     -1,835,054     16,363,694    37,153,833        787,674        787,674    -1,684,390

廊坊卡斯特     23,893,566     1,141,604     1,141,604      8,003,926    27,859,048        456,864        456,864    -1,645,940

北京酒庄       96,780,881 22,140,264 22,140,264           19,711,484    75,082,711       8,118,305     8,118,305    50,443,509

冰酒酒庄       16,400,216   -3,220,773     -3,220,773     -2,213,030    27,030,519        715,756        715,756    -4,588,284

爱欧集团      138,454,701     2,677,035     4,336,228    -10,296,603




                                                                                                                              102
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十、与金融工具相关的风险


本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、其他非流动资产、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、应付利息以及长期借款等,各项金融工具的详细情况说明见附注七。与这些金融工具有关的风
险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。


本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。


1.风险管理目标和政策


本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使
股东的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的
风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。


(1)市场风险


1    外汇风险


外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元和港元有关,除本集团的下属境外子公司以欧元进
行采购和销售以及境内子公司港元与欧元借款外,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日,除下
表所述资产及负债为欧元与港元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险
可能对本集团的经营业绩产生影响。


                                                                                                      单位:元
                        项目                                 期末余额                      年初余额
    货币资金                                                                                     151,843,602

    短期借款                                                                                     103,297,447

 一年内到期的长期借款                                              129,914,400                   127,345,600

 长期借款                                                           44,250,000                    56,761,600


本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。


外汇风险敏感性分析


在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:




                                                                                                           103
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                                                                                                       单位:元
                                                                               本年度
        项目                     汇率变动
                                                         对本期利润的影响                对股东权益的影响

港元                    对人民币升值 5%                               -6,495,720                     -6,495,720

港元                    对人民币贬值 5%                                   6,495,720                  6,495,720

欧元                    对人民币升值 5%                               -2,212,500                     -2,212,500

欧元                    对人民币贬值 5%                                   2,212,500                  2,212,500



②利率风险 - 现金流量变动风险


本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率货币资金和长期借款有关。本集团的政策是保持这些借
款的浮动利率,以消除利率的公允价值变动风险。


利率风险敏感性分析


利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。


本集团管理层认为本集团所承担银行存款的利率风险并不重大,因此未在此披露对银行存款的利率敏感性分析。


在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
                                                                                                       单位:元
                                                                              本年度
       项目                   利率变动
                                                       对本期利润的影响                 对股东权益的影响

银行借款             增加 50 个基点                                 -1,305,630                       -1,305,630

银行借款             减少 50 个基点                                 1,305,630                        1,305,630


  (2)信用风险


2016年6月30日,可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资
产产生的损失。


为降低信用风险,本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行
交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用
相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。此外,本集
团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集
团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。


由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和
行业进行管理。于2016年6月30日,本集团28.8%的应收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2015年12月31日:28.4%)。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。



                                                                                                             104
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已发生单项减值的金融资产的分析


资产负债表日,单项确定已发生减值的应收天同证券责任有限公司款项,由于该公司已资不抵债,本集团已全额计提坏账准
备。


(3)流动风险


管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流
量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。


(4)公允价值披露 - 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况


本集团管理层认为,于2016年6月30日,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近其公允价值。




十一、关联方及关联交易


1、本企业的母公司情况


                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地             业务性质      注册资本
                                                                               持股比例         表决权比例

总公司              烟台市              制造业                 50,000,000             50.40%           50.40%


母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于2016年1-6月无变动。


本企业最终控制方是烟台国丰投资控股有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有
限公司四方共同控制。


2、本企业的子公司情况


本企业子公司的情况详见附注九。


3、其他关联方情况


                       其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系

烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“酒文化博物馆”)           同一母公司控制的公司

烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司(“酒城之窗”)           同一母公司控制的公司

烟台神马包装有限公司(“神马包装”)                       同一母公司控制的公司

烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”)                 同一母公司控制的公司



                                                                                                             105
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4、关联交易情况


(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易


采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                    单位: 元

            关联方               关联交易内容              本期发生额                 上期发生额

神马包装                   采购商品                                71,912,485                      82,426,894

中亚医药                   采购商品                                 5,550,205                       2,471,868

酒文化博物馆               采购商品                                 4,636,495                       3,487,207

酒城之窗                   采购商品                                     296,652                      243,761



出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                    单位: 元

            关联方               关联交易内容              本期发生额                 上期发生额

酒文化博物馆               出售商品                                 7,663,340                       4,186,529

酒城之窗                   出售商品                                 5,002,597                       3,712,629

中亚医药                   出售商品                                 2,057,616                        749,724

神马包装                   出售商品                                     772,037                       27,988


本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。


2016年1-6月,本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例为8.8%。
2016年1-6月,本集团向关联方销售商品占集团销售总额的比例低于1%。


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况


     无


(3)关联租赁情况


本公司作为承租方:
                                                                                                    单位: 元

          出租方名称              租赁资产种类            本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

总公司                     仓库、办公楼                                  2,929,000                  2,929,000


于2012年1月1日,本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议,自2012年1月1日起,本公司向总公司租赁物业作
为业务用途,基本年租金费用为人民币5,858,000元。该合同有效期至2016年12月31日。2016年1-6月,本集团确认总公司租
赁费人民币2,929,000元。




                                                                                                           106
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(4)关联担保情况


      无


(5)关联方资金拆借


      无


(6)关联方资产转让、债务重组情况


      无


(7)其他关联交易


                项目                    注释                  本期发生额                        上期发生额

商标使用费                               (a)                          46,273,367                             52,568,600

专利费                                   (b)                               25,000                                25,000


    本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。


(a) 商标许可使用合同


于1997年5月18日,本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议,自1997年9月18日起,本公司可使用总公
司向国家商标局注册的特定商标。本公司须按每年特定销售收入的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商标注
册有效期结束。于2016年1-6月,本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的100%。


(b) 专利实施许可合同


于1997年5月18日,本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议,自1997年9月18日起,本公司可使用总公司
获得的专利技术,并须向总公司支付每年人民币50,000元的专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20日。于2006年8
月20日,本公司与总公司续签了专利实施许可合同,仍须向总公司支付每年人民币50,000元的专利许可使用费。该合同有效
期为10年。2016年1-6月,本公司需支付专利许可使用费人民币25,000元予总公司。 于2016年1-6月,本集团支付关联方专利
费占本集团专利费用的100%。


5、关联方应收应付款项


(1)应收项目


                                                                                                               单位: 元

                                                   期末余额                                    期初余额
    项目名称             关联方
                                        账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备

应收账款            中亚医药                                                            2,240,282




                                                                                                                     107
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                                                           期末余额                                  期初余额
    项目名称               关联方
                                                账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备

应收账款              神马包装                                                                   169,300

应收账款              酒城之窗                                                                       7,812

应收账款              酒文化博物馆                     15,256


(2)应付项目


                                                                                                                        单位: 元

           项目名称                         关联方                      期末账面余额                    期初账面余额

应付账款                         神马包装                                         28,522,179                       53,735,915

应付账款                         中亚医药                                          7,249,803                        7,272,656

应付账款                         酒文化博物馆                                                                       1,928,504

应付账款                         酒城之窗                                              250,353                          145,861

其他应付款                       总公司                                           46,095,769                       86,001,287


十二、承诺及或有事项


1、 重要承诺事项


                                                                                  单位: 元

                            项目                                           期末余额                          期初余额

资本承诺                                                                         990,490,000                     1,580,280,000




2、或有事项


    截止资产负债表日,本集团和本公司并无需作披露的或有事项。


十三、资产负债表日后事项


1、 重要的非调整事项


    无


2、利润分配情况


                                                                                                                        单位: 元

拟分配的利润或股利                                                                                                 342,732,000

经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                                     342,732,000


                                                                                                                              108
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本公司根据2016年5月26日股东大会通过的决议,2015年度按已发行股本685,464,000股计算,向全体股东每10股派发现金人
民币5元(含税),共计现金股利人民币342,732,000元。现金股利已分别于2016年7月7日、2016年7月11日发放。


十四、其他重要事项


       无


十五、母公司财务报表主要项目注释


1、应收账款


(1)应收账款分类披露


                                                                                                            单位: 元

                                          期末余额                                        期初余额

                          账面余额           坏账准备                      账面余额         坏账准备
            类别
                                                   计提比 账面价值                                计提   账面价值
                         金额      比例     金额                          金额        比例 金额
                                                     例                                           比例

单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计
                          643,457 100 %                     643,457       2,392,870 100 %                  2,392,870
提坏账准备的应收账款

合计                      643,457 100 %                     643,457       2,392,870 100 %                  2,392,870


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况


       无




                                                                                                                    109
                                                                                   烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告



(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                                                                                    单位: 元


                                                                                                                             占应收账款总额
                 单位名称                              与本公司关系               金额                     账龄
                                                                                                                                的比例(%)

 张裕旅游酒文化博物馆有限公司                    公司之其他关联方                     643,457             1 年以内                100%

                   合计                                                               643,457                                     100%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款


         无


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


         无


2、其他应收款


(1)其他应收款分类披露




                                           期末余额                                                         期初余额

                       账面余额                坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
       类别
                                                         计提     账面价值                                               计提      账面价值
                    金额           比例      金额                                    金额          比例        金额
                                                         比例                                                            比例

单项金额重大

并单独计提坏
                5,989,049,441     99.8%    7,199,521      0.1%   5,981,849,920   5,727,534,401     99.8%     7,199,521   0.1%     5,720,334,880
账准备的其他

应收款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提
                  14,920,904       0.2%                            14,920,904      14,121,249      0.2%                             14,121,249
坏账准备的其

他应收款

合计            6,003,970,345     100.0%   7,199,521      0.1%   5,996,770,824   5,741,655,650     100 %     7,199,521   0.1%     5,734,456,129




                                                                                                                                              110
                                                                  烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年半年度报告


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                期末余额
其他应收款(按单位)
                            其他应收款             坏账准备                 计提比例                  计提理由

天同证券有限责任公司                  7,199,521           7,199,521                     100% 该公司已进入破产清算程序

合计                                  7,199,521           7,199,521                --                      --


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                                    单位: 元

                 款项性质                          期末账面余额                                期初账面余额

应收子公司款项                                                 5,986,392,825                                    5,732,654,756

消费税退税

应收押金、保证金                                                        645,374                                      103,834

应收投资款                                                             7,199,521                                   7,199,521

其他                                                                   9,732,625                                   1,697,539

合计                                                           6,003,970,345                                    5,741,655,650


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                                    单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末 坏账准备期末
             单位名称             款项的性质       期末余额              账龄
                                                                                        余额合计数的比例           余额

研发公司                         内部往来款         2,195,328,502 3 年以内                         36.6%

长安酒庄                         内部往来款          772,647,858 2 年以内                          12.9%

销售公司                         内部往来款          662,301,514 1 年以内                          11.0%

石河子酒庄                       内部往来款          593,165,921 2 年以内                           9.9%

北京酒庄                         内部往来款          489,529,200 2 年以内                           8.2%

合计                             --                 4,712,972,995 --                               78.5%


(5)涉及政府补助的应收款项


       无




                                                                                                                           111
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(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款


       无


(7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


       无


3、长期股权投资


                                                                                                         单位: 元

                                        期末余额                                       期初余额
            项目
                          账面余额      减值准备     账面价值         账面余额         减值准备      账面价值

对子公司投资            1,423,725,152               1,423,725,152    1,423,725,152                   1,423,725,152

对联营、合营企业投资

合计                    1,423,725,152               1,423,725,152    1,423,725,152                   1,423,725,152


(1)对子公司投资


                                                                                                         单位: 元

                                                                                   本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位        期初余额         本期增加      本期减少         期末余额
                                                                                        备              额

新疆天珠(a)            60,000,000                                     60,000,000

麒麟包装               23,176,063                                     23,176,063

张裕酒庄(a)            28,968,100                                     28,968,100

先锋国际(c)             3,500,000                                      3,500,000

宁夏种植                1,000,000                                      1,000,000

民族酒业                2,000,000                                      2,000,000

冰酒酒庄(a)            30,440,500                                     30,440,500

北京酒庄(a)            77,000,000                                     77,000,000

销售公司                7,200,000                                      7,200,000

廊坊销售(c)              100,000                                        100,000

廊坊卡斯特(a)          19,835,730                                     19,835,730

酒业销售                4,500,000                                      4,500,000

上海营销(c)              300,000                                        300,000

北京配售                 850,000                                        850,000

泾阳销售(c)              100,000                                        100,000

泾阳酿酒(c)              900,000                                        900,000


                                                                                                                112
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                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位       期初余额             本期增加         本期减少             期末余额
                                                                                                      备              额

宁夏酿酒                 1,000,000                                               1,000,000

宁夏酒庄                 2,000,000                                               2,000,000

丁洛特酒庄(c)           80,000,000                                              80,000,000

石河子酒庄          150,000,000                                                150,000,000

长安酒庄                20,000,000                                              20,000,000

研发公司            500,000,000                                                500,000,000

桓仁酿酒                11,000,000                                              11,000,000

法尚控股            209,706,634                                                209,706,634

爱欧集团            190,148,125                                                190,148,125

合计              1,423,725,152                                               1,423,725,152


4、营业收入和营业成本


                                                                                                                    单位: 元

                                            本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                 收入                      成本                          收入                     成本

主营业务                              648,652,597            495,598,413                   681,772,322              541,216,825

其他业务                                6,646,403                 5,714,186                     7,280,907                7,169,011

合计                                  655,299,000            501,312,599                   689,053,229              548,385,836


5、投资收益


                                                                                                                         单位: 元

                                     项目                                             本期发生额                上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                                                  683,891,453            46,770,286

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计                                                                                          683,891,453            46,770,286



                                                                                                                                113
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十六、补充资料


1、当期非经常性损益明细表


                                                                                                 单位: 元

                                     项目                                           金额             说明

非流动资产处置损益                                                                         -15,485

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                               12,116,257

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的
                                                                                        6,029,617
政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                    3,459,361

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额                                                                        5,046,224

    少数股东权益影响额

合计                                                                                   16,543,526     --




                                                                                                            114
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2、净资产收益率及每股收益


                                                                                           每股收益
            报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                        基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                    8.78%                      1.01                  1.01

扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                                8.58%                      0.99                  0.99
股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异


(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


                                                                                                          单位: 元

                                          净利润                                            净资产

                            本期发生额             上期发生额                 期末余额                期初余额

按中国会计准则                    695,021,847           746,060,248              8,265,370,769          7,564,099,003

按国际会计准则调整的项目及金额:

按国际会计准则                    695,021,847           746,060,248              8,265,370,769          7,564,099,003




                                       第十节 备查文件目录

1、载有董事长亲笔签署的2016年半年度报告正本。
2、载有董事长、主管会计工作负责人和会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、本公司1997年发行境内上市外资股(B股)的《招股说明书》和《上市公告书》;2000年增资发行人民币普通股(A股)的《招
股意向书》和《股份变动及A股上市公告书》;
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。




                                                                    烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
                                                                                  董事会
                        &ens