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个股公告正文

东方电气:2016年半年度报告

日期:2016-08-27附件下载

  东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告




东方电气股份有限公司
               600875



 2016 年半年度报告




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                        东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告




                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
     确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、   公司负责人张晓仑(代行董事长职责)、主管会计工作负责人龚丹及会计机构负责人
       (会计主管人员)陈东声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     本报告期内无利润分配方案或公积金转增股本预案。

六、 前瞻性陈述的风险声明
    本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,
请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
     否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
     否




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                                      目录

第一节 释义 ................................................................. 4



第二节   公司简介 ............................................................ 5



第三节   会计数据和财务指标摘要............................................... 6



第四节   董事会报告 .......................................................... 8



第五节   重要事项 ........................................................... 20



第六节   股份变动及股东情况.................................................. 25



第七节   优先股相关情况...................................................... 28



第八节   董事、监事、高级管理人员情况........................................ 29



第九节 财务报表(未经审计) .................................................. 31



第十节   备查文件目录....................................................... 146




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                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                                 第一节         释义



一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
东方电气、公司、本公司             指          东方电气股份有限公司
控股股东、东方电气集团             指          中国东方电气集团有限公司
报告期                             指          2016 年 1 月 1 日截至 6 月 30 日止
《公司章程》                       指          《东方电气股份有限公司公司章程》
上交所                             指          上海证券交易所
联交所                             指          香港联合交易所有限公司
元、万元、亿元                     指          人民币元、人民币万元、人民币亿元
可转债                             指          公司 2014 年 7 月发行的 40 亿元可转换公司债券




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                             东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                                   第二节       公司简介



一、 公司信息
公司的中文名称                                      东方电气股份有限公司
公司的中文名称简称                                  东方电气
公司的外文名称                                      Dongfang Electric Corporation Limited
公司的外文名称缩写                                  DEC
公司的法定代表人                                    斯泽夫


二、    联系人和联系方式
                                      董事会秘书                           证券事务代表
姓名                       龚丹                                  黄勇
联系地址                   四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号       四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号
电话                       028-87583666                          028-87583666
传真                       028-87583551                          028-87583551
电子信箱                   dsb@dongfang.com                      dsb@dongfang.com


三、 基本情况简介
公司注册地址                                        四川省成都市高新西区西芯大道 18 号
公司注册地址的邮政编码                              611731
公司办公地址                                        四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号
公司办公地址的邮政编码                              610036
公司网址                                            http://www.dec-ltd.cn/
电子信箱                                            dsb@dongfang.com


四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                          中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址            www.sse.com.cn
登载半年度报告的香港交易所网址                      www.hkexnews.hk
公司半年度报告备置地点                              公司董事会办公室


五、    公司股票简况
                                            公司股票简况
       股票种类        股票上市交易所         股票简称             股票代码      变更前股票简称
A股                    上交所             东方电气             600875            东方电机
H股                    联交所             东方电气             1072              东方电机




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                           东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                     第三节       会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
                                                                       金额单位:人民币元
                                                                                 本报告期
                                                                                 比上年同
主要会计数据                   本报告期(1-6 月)               上年同期
                                                                                   期增减
                                                                                     (%)
营业收入                          18,219,614,274.86           18,204,942,335.15        0.08
归属于上市公司股东的净利
                                     -341,652,500.96                168,367,921.40      -302.92

归属于上市公司股东的扣除
                                     -323,941,631.07                156,991,634.10      -306.34
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
                                    3,146,117,893.88                -996,341,998.43

                                                                                       本期末比
                                                                                       上年同期
                                    本报告期末                      上年度末
                                                                                       末增减
                                                                                         (%)
归属于上市公司股东的净资
                                  22,582,481,010.92           23,051,589,145.83           -2.04

总资产                            85,662,734,170.99           86,134,423,264.67           -0.55

注:如上年同期为负数,“增减比例”不填。

(二)主要财务指标
                                                                                        本报告期
                                                                                        比上年同
主要财务指标                     本报告期(1-6 月)                  上年同期
                                                                                        期增减
                                                                                           (%)
基本每股收益(元/股)                            -0.15                         0.08      -287.50
稀释每股收益(元/股)                            -0.15                         0.08      -287.50
扣除非经常性损益后的基本
                                                  -0.14                         0.07     -300.00
每股收益(元/股)
                                                                                       减少 2.32
加权平均净资产收益率(%)                         -1.49                         0.83
                                                                                       个百分点
扣除非经常性损益后的加权                                                               减少 2.2
                                                  -1.42                         0.78
平均净资产收益率(%)                                                                  个百分点




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(三)非经常性损益项目和金额
                                                                      金额单位:人民币元
                                                                                  本报告期
                                                                                  比上年同
主要财务指标                         本报告期(1-6 月)           上年同期
                                                                                    期增减
                                                                                      (%)
非流动资产处置损益                              852,661.32          -904,880.66       194.23
计入当期损益的政府补助,但与公司
正常经营业务密切相关,符合国家政
                                           46,640,849.26           37,495,952.30      24.39
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
                                           -8,226,428.32           31,577,204.00    -126.05
损益,以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                          -48,001,744.81          -37,030,034.85     -29.63
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
                                               -484,170.39

所得税影响额                               -7,619,920.18          -18,051,757.70      57.79
少数股东权益影响额(税后)                   -872,116.77           -1,710,195.79      49.00
合计                                      -17,710,869.89           11,376,287.30    -255.68




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                              第四节       董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司面临宏观经济下行压力持续加大、电力行业深度调整、企业经济效益大幅
下降的不利局面,全公司上下攻坚克难,生产经营形势总体受控。然而由于受国家宏观经济增
速放缓影响,发电设备市场需求减少,产品价格下降,导致公司主要产品毛利率下降和毛利减
少;另受部分电力项目建造进度放缓影响,产品货款回收困难,出现了公司主要产品应收账款
账龄增加,特别是五年以上应收账款增长较快的情况,计提的应收账款坏账准备大幅增加,导
致公司本报告期出现亏损。

经营指标完成情况

    报告期内,按中国企业会计准则计算,公司实现营业总收入为人民币 182.20 亿元,较上年
同期增长 0.08%;归属上市公司股东净利润为人民币-3.42 亿元,较上年同期减少 5.1 亿元;
实现每股收益为人民币-0.15 元;主营综合毛利率为 10.95%,较上年同期减少 0.96 个百分点。

发电设备产量情况

     报告期内,公司完成发电设备产量 1305.15 万千瓦,同比减少 30.9%。其中水轮发电机组 5
组/31.9 万千瓦,同比减少 77.8%,汽轮发电机 30 台/1198 万千瓦,同比减少 28.4%,风电 362
套/75.25 万千瓦,同比增长 4.4%。电站锅炉 20 台/1017.5 万千瓦,同比减少 36.8%,电站汽轮
机 38 台/1120.2 万千瓦,同比减少 31.1%。

市场订单情况

    上半年,电力设备行业需求仍然持续低迷,特别是火电需求下滑明显。面对严峻的市场形
势,公司全体员工不懈努力,积极进取,确保了国内火电和核电市场占有率。国际市场开拓取
得新突破,相继签订埃及汉拉维恩超超临界清洁燃煤电厂一期3台66万千瓦机组EPC总承包协议、
土耳其希玛2台66万千瓦超超临界火电项目EPC合同。古巴赫拉杜拉风电二期50兆瓦项目和俄罗
斯乌里扬诺夫斯克35兆瓦风电项目相继生效等。

    公司上半年新增生效订单 285 亿元,较上年同期增长 32%。其中出口订单折合人民币约为
21.28 亿元,占新增订单 7.5%。上半年新增订单中,高效清洁能源占 70.6%、新能源占 8%、水
能及环保占 5.6%、工程及服务业占 15.8%。

    截止 2016 年 6 月 30 日,公司在手订单 1241 亿元。其中:高效清洁能源占 61%、新能源占
14.8%、水能及环保占 7.1%、工程及服务业占 17%。在手订单中,出口订单占 15.5%。

生产制造和工程建设情况

    上半年,公司加强与用户需求对接,不断提升产品生产的配套性,整体交付进度基本满足
现场需求。自主研发、国内单机容量最大的仙居抽水蓄能电站首台机组成功并网发电,委内瑞
拉燃油燃气 60 万千瓦机组、红沿河 4 号核电机组、东莞第二套燃机机组相继通过 168 小时试
运行,火电项目共有 41 台机组通过 168 小时试运行,风电 10 个项目共 324 台机组出质保期。
    工程项目建设有序推进,重点目标基本实现。越南沿海项目两台机组顺利通过性能试验,成


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                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



功移交业主。波黑斯坦纳瑞项目完成了机组30天可靠性运行。瑞典布莱肯三期风电项目取得最
后5 台风机初步验收证书。

    加强降本节支,推进集中采购

    公司扎实开展提质增效工作,增收节支、挖潜降耗等工作取得新成效。公司持续推进降本
增效工作,通过各项措施严控各项成本费用开支。加大“两金”清理和压降工作的动态监测工
作,积极降低资金占用,控制不良存货风险。通过加强资金集中管理,加大货款催收力度,净
现金流量较去年同期增加。把采购和外委外协公开招标作为降本增效的主要抓手,有效降低采
购成本。

    依托重点项目开展科技创新

      上半年,采用先进通流技术的常熟超临界60万千瓦汽轮机通流改造和托克托60万千瓦空冷
汽轮机升参数改造项目获得圆满成功,汽轮机效率和热耗指标达到同类机组国际先进水平;白
鹤滩百万千瓦混流式水电机组研发设计、试验及工艺技术准备进展顺利;实施5万千瓦燃气轮机
压气机整机试验和燃烧室全压试验准备工作;自主三代核电华龙一号、CAP1400核岛和常规岛主
设备研制按计划推进,国家科技重大专项CAP1400常规岛关键设备自主设计制造课题顺利完成专
家组的检查评估。


下半年工作展望

      下半年,国内经济下行压力持续,电力供大于求的矛盾依然突出,受电力“三个一批”的
影响,火电新增项目出现断崖式下滑,市场形势严峻,竞争残酷。国际市场方面,“一带一路”
建设带来新的发展机遇,但是竞争激烈,风险较高。

      面对严峻的形势,下半年公司将坚持创新发展,以“提质增效、瘦身健体”为中心,加强
管理,深化改革,调整结构、转型升级,改善经济运行质量。通过抢抓订单,全力以赴拓宽市
场;提质增效,凝心聚力加强管理;技术创新,提升核心竞争力;强质量保交货,扎实做好电
站服务工作;严控风险及安全生产,实现企业稳健运营等措施,确保实现年度工作目标,为实
现“十三五”持续稳定健康发展打下坚实基础。




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                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                        金额单位:人民币元
科目                                    本期数                    上年同期数        变动比例(%)
营业收入                           18,219,614,274.86         18,204,942,335.15               0.08
营业成本                           16,209,034,955.29         16,035,352,153.72               1.08
销售费用                               510,653,919.48             344,053,310.62          48.42
管理费用                            1,467,129,882.99          1,445,572,025.99               1.49
财务费用                              -253,591,430.50             -92,120,758.21        -175.28
经营活动产生的现金流量净额          3,146,117,893.88              -996,341,998.43        415.77
投资活动产生的现金流量净额            -127,417,009.78             -130,422,026.36            2.30
筹资活动产生的现金流量净额         -1,113,490,456.75              -380,750,913.92       -192.45
研发支出                               447,058,171.31             364,958,228.29          22.50
2、销售采购前五名
(1) 主要销售客户的情况
报告期内,本公司对前五名客户实现的营业收入为 34.89 亿元,占营业收入总额的 19.15%。
(2) 主要供应商情况
报告期内,本公司对前五名供应商的采购金额为 9.13 亿元,占采购总额的 8.37%。
3、现金流
                                                                  金额单位:人民币元
           项目                       本期数                      上年同期数        变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额
                                    3,146,117,893.88              -996,341,998.43         415.77
收回投资收到的现金
                                           615,981.31               79,781,534.98         -99.23
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金                   88,515,201.73               189,572,332.34         -53.31
投资支付的现金
                                       39,966,755.66                23,627,240.00            69.16
取得借款所收到的现金
                                     674,440,000.00        1,155,000,000.00        -41.61
分配股利、利润或偿付利息所支
付的现金                               40,720,622.15          71,854,115.04        -43.33
 (1) 公司本期经营活动产生的现金流量净流入同比增长415.77%,主要原因是本期货款回收较
上年同期增长,同时公司通过控制采购规模,支付货款减少。
(2) 公司本期收回投资收到的现金下降99.23%,主要原因是本期出售股票金额减少。
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金同比下降53.31%,主要原因是公司严
控固定资产投资规模,投资性货币支出大幅减少。
(4)投资支付的现金同比增长69.16%,主要原因是本期公司购买股票金额增加。
(5)取得借款所收到的现金同比下降41.61%,主要原因是本期货币资金较为充裕,借款需求减少。
(6)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金同比减少43.33%,主要是本期因借款减少相应支付
的利息费用减少。



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                                东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                              金额单位:人民币元
                                                                                                毛利率
                                                                          营业收      营业成
                                                                毛利率                          同比增
  分产品             营业收入               营业成本                      入同比      本同比
                                                                (%)                         减(百分
                                                                          增减(%) 增减(%)
                                                                                                 点)
清洁高效发
电设备        11,140,876,782.96         9,794,408,090.42          12.09      -7.88     -9.07        1.15

新能源         3,888,321,799.30         3,616,578,159.48           6.99     107.14    117.62       -4.48
水能及环保
设备                693,791,685.47         657,884,045.54          5.18     -32.89    -29.39       -4.69

工程及服务     2,300,293,124.80         1,980,618,159.11          13.90     -18.67    -15.51       -3.22

合计          18,023,283,392.53        16,049,488,454.55          10.95       1.07      2.17       -0.96

(1)公司本期实现的主营业务销售收入同比增长 1.07%,主要是风电及燃机销售收入增长。
(2)本期清洁高效发电设备营业收入同比下降 7.88%,主要是火电收入下降 23.41%。清洁高效
发电设备毛利率同比上升 1.15 个百分点,主要是火电毛利率和核电常规岛毛利率分别有不同程
度的上升。
(3)新能源收入同比增长 107.14%,主要是本期实现销售的风电项目收入增长 191.27%。同时新
能源毛利率同比下降 4.48 个百分点,尽管风电毛利率有所上升,但由于其毛利率低于板块平均
水平而收入占比加大,导致新能源总体毛利率有所下降。
(4)水能及环保设备收入同比下降 32.89%,主要是本期实现销售的水电项目收入下降 44.78%。
同时水能及环保设备毛利率同比下降 4.69 个百分点,主要是本期大型水电机组陆续完工,导致
水电产品毛利率同比下降 9.64 个百分点。
(5)工程及服务收入同比下降 18.67%,主要是工程承包收入同比下降 37.33%。工程及服务毛利
率同比下降 3.22 个百分点,主要是本期工程承包项目由于收入减少和本期结转收入的多为低毛
利率产品项目导致毛利率下降。

2、主营业务分地区情况

                                                                              金额单位:人民币元
             地区                              营业收入                   营业收入比上年同期增减(%)

境内                                               15,892,099,466.54                            11.80

境外                                                   2,131,183,925.99                        -41.10

             合计                                  18,023,283,392.53                               1.07




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                              东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



 (三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
                                                                                   金额单位:人民币元
                                             期末数占                                    年初数占  期末数较
     项目名称                 期末数         总资产的                 年初数             总资产的  期初数变
                                             比例(%)                                 比例(%) 动比例(%)
以公允价值计量
且其变动计入当
                         53,438,929.00                 0.06          36,079,098.10            0.04          48.12
期损益的金融资

应收票据              3,700,678,984.44                  4.32      4,340,955,431.92             5.04      -14.75
存货                25,790,262,585.32                  30.11     26,899,590,387.82            31.23       -4.12
短期借款                378,500,000.00                  0.44      1,642,000,000.00             1.91      -76.95
应交税费                157,671,099.95                  0.18        518,222,871.19             0.60      -69.57
长期应付职工薪
                        237,501,089.80                 0.28         142,868,920.51            0.17          66.24

预计负债              1,522,323,312.22                 1.78       1,330,193,012.30            1.54          14.44

 (1)公司期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较期初增长48.12%,主要是本
期公司新购入上市公司股票增加了账面余额。
(2)公司期末应收票据较期初减少 14.75%,主要是持有的应收票据到期承兑以及背书转让所致。
(3)公司期末短期借款较期初减少 76.95%,主要是公司在确保流动资金充足的情况下归还了部
分短期借款。
(4)公司期末应交税费较期初减少 69.57%,主要是本期企业所得税减少。
(5)公司期末长期应付职工薪酬较期初增长 66.24%,主要是本期公司计提的辞退福利增加。
(6)公司期末预计负债较期初增长 14.44%,主要是本期产品实现销售计提的质量保证金。

 (四) 核心竞争力分析
    报告期内,公司的核心竞争力没有发生重要变化。

 (五) 投资状况分析
  1、对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
                                                                                    占期末
     证
                                                   持有数                           证券总
序   券   证券     证券简       最初投资金额                      期末账面价值                 报告期损益
                                                     量                             投资比
号   品   代码       称           (元)                              (元)                     (元)
                                                   (股)                             例
     种
                                                                                    (%)
1    股   600011   华能国际       30,732,595.64        2802100     21,071,792.00              -3,390,541.00
                                                                                      39.43
     票
2    股   601179   中国西电       10,107,744.90        1447000      7,336,290.00              -2,517,780.00
                                                                                      13.73
     票
3    股   000883   湖北能源        1,897,910.00         285400      1,321,402.00                -430,954.00
                                                                                      2.47
     票
4    股   600406   国电南瑞       15,229,977.58        1131400     15,126,818.00                 197,444.64
                                                                                      28.31
     票


                                                  12
                                  东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



      5    股   600900 长江电力       2,419,297.00        200000    2,498,000.00              77,928.84
                                                                                    4.67
           票
      6    股   600030 中信证券       6,309,814.00        374900    6,084,627.00            -227,206.14
                                                                                   11.39
           票
      期末持有的其他证券投资                               /
      报告期已出售证券投资损益            /                /            /           /                  0
      合计                           66,697,339.12         /       53,438,929.00   100     -6,291,107.66



      (2)持有其他上市公司股权情况
          报告期内未持有其他上市公司股权

      2、非金融类公司委托理财及衍生品投资情况
      (1)委托理财情况
      本报告期公司无委托理财事项。
      (2)委托贷款情况
      本报告期公司无委托贷款事项。

      3、募集资金使用情况
      (1)募集资金总体使用情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                   尚未使用募集
 募集                募集资金    本报告期已使用 已累计使用募集资 尚未使用募集资金
      募集方式                                                                     资金用途及去
 年份                  总额        募集资金总额       金总额           总额
                                                                                        向
2014 发 行 可 转 3,964,271,200.00 77,737,804.66 2,622,545,254.73 1,341,725,945.27 截止 2016 年 6
      债                                                                          月 30 日,尚未
                                                                                  使用的募集资
                                                                                  金,除经第八届
                                                                                  董事会四次会
                                                                                  议审议通过,将
                                                                                  1.6 亿元闲置募
                                                                                  集资金暂时用
                                                                                  于补充流动资
                                                                                  金外,其余均在
                                                                                  各募集资金账
                                                                                  户留存,不存在
                                                                                  用于非募集资
                                                                                  金项目的情况。

合计      /     3,964,271,200.00 77,737,804.66 2,622,545,254.73 1,341,725,945.27                   /
募集资金总体使用情况说明        按照募集资金投资项目计划实施。




                                                     13
                                      东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



      (2)募集资金承诺项目情况
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                                        变
                                                                                                                        更
                                                                                                                   未
                                                                                                                        原
                                                                                                                   达
                                                                                                                        因
                                                                               是                             是   到
                                                                                                                        及
             是                                                                否                             否   计
                                                                                                                        募
             否                                                                符         预                  符   划
                                       募集资金本                                                                       集
承诺项目     变    募集资金拟投                          募集资金累计          合 项目    计                  合   进
                                       报告期投入                                            产生收益情况               资
名称         更    入金额                                实际投入金额          计 进度    收                  预   度
                                       金额                                                                             金
             项                                                                划         益                  计   和
                                                                                                                        变
             目                                                                进                             收   收
                                                                                                                        更
                                                                               度                             益   益
                                                                                                                        程
                                                                                                                   说
                                                                                                                        序
                                                                                                                   明
                                                                                                                        说
                                                                                                                        明
越南沿海 否        1,300,000,000.00              0.00     1,283,500,000.00     是 99.12       53,206,986.78   是 -      -
火 电 EPC
项目
波黑斯坦 否          800,000,000.00      25,403,423.61        754,816,123.02   是 94.35      105,006,636.81   是 -      -
纳瑞火电
EPC 项目
印度辛伽 否          720,000,000.00      17,689,093.94        275,995,501.46   是 38.33       81,655,625.78   是 -      -
塔里火电
BTG 项目
600MW 超 否       180,000,000.00        15,937,620.6       82,242,970.91       是 45.69                   -   -    -    -
临界循环                                           9
流化床锅
炉自主研
制项目
试验研发 否       330,000,000.00        3,541,411.04       65,779,306.80       是 19.93                   -   -    -    -
能力提升
改造项目
(一期)
东方电机 否       160,000,000.00        5,225,452.29       44,935,302.09       是 28.08                   -   -    -    -
试验研发
能力完善
化项目
燃气轮机 否       510,000,000.00        9,940,803.09      115,276,050.45       是 22.60                   -   -    -    -
研发能力
提升项目
(一期)
合计        /      4,000,000,000.00      77,737,804.66    2,622,545,254.73     /    /        239,869,249.37   /    /    /
募集资金承诺项目使用情况说明           严格按照募集资金项目使用募集资金。




                                                         14
                            东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



注:600MW 超临界循环流化床锅炉自主研制项目、试验研发能力提升改造项目(一期)、东方电
机试验研发能力完善化项目、燃气轮机研发能力提升项目(一期)系增强自主创新能力,为公
司发展提供技术支持,保持公司技术领先优势和核心竞争力,产生的直接经济效益无法区分计
量,因此项目实现的效益无法单独核算。

(3)募集资金变更项目情况
√不适用




                                             15
                          东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



4、主要子公司、参股公司分析
                                                                     金额单位:人民币亿元
                                                 注册                      营业收    营业    净利
公司名称     权益        主要产品或服务                  总资产    净资产
                                                 资本                        入      利润    润
                      生产、加工、销售汽轮机、
                      水轮机、燃气轮机、压缩
                      机、风机、泵及辅机、风
东方电气              力发电机组、太阳能及可
集团东方              再生能源;工业控制与自
             100%                                18.46    301.79   29.38     68.41   -6.28   -6.00
汽轮机有              动化;电站及其设备的科
限公司                研、设计、安装调试、改
                      造、维修服务;机械设备
                      及其配件以及相关进出
                      口业务
                      成套发电设备、汽轮发电
东方电气
                      机、交直流电机设计、
集团东方
             100%     制造、销售;控制设备设     20.00    146.48   39.54     24.47   -1.72   -1.47
电机有限
                      计、制造销售;电站改造、
  公司
                      电站设备安装
                      电站锅炉、电站辅机、工
                      业锅炉、电站阀门、石油
东方电气
                      化工容器、核能反应设
集团东方
            99.67%    备、环境保护设备、(脱      16.06    234.61   51.94     56.06    0.18    0.27
锅炉股份
                      硫、脱硝、废水、固废等)
有限公司
                      的开发、设计、制造、销
                      售等
东方电气              通用设备制造。依法须经
(广州)              批准的项目,经相关部门
           65.1813%                              11.51     35.77   16.24      4.23    0.28    0.19
重型机器              批准后方可开展经营活
有限公司              动。
                      风力发电机组设计、生
                      产、销售、服务及其技术
                      引进与开发、应用;建设
                      及运营风力发电场:制造
东方电气
                      及销售风力发电机组零
风电有限     100%                                 8.20     60.22     4.30    17.11   -0.85   -0.82
                      部件;有关风机制造、风
  公司
                      电场建设运营方面的技
                      术服务与技术咨询;风力
                      发电机组及其零部件与
                      相关技术的进出口业务。




                                           16
                          东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



(六)报告期内公司财务状况经营成果分析

1 经营成果分析
                                                                       金额单位:人民币元
         项目                   本年数                   上年同期数          同比增减率(%)
营业收入                     18,219,614,274.86          18,204,942,335.15                0.08
销售费用                        510,653,919.48             344,053,310.62               48.42
管理费用                      1,467,129,882.99           1,445,572,025.99                1.49
财务费用                       -253,591,430.50             -92,120,758.21            -175.28
资产减值损失                    653,993,317.56             117,785,885.71              455.24
利润总额                       -343,668,563.43             261,378,645.31            -231.48
所得税费用                        -6,458,859.87              73,841,548.87           -108.75
净利润                         -337,209,703.56             187,537,096.44            -279.81
归属于母公司股东的净
                               -341,652,500.96              168,367,921.40             -302.92
利润

(1)公司本期营业收入与上年同期基本持平。
(2)公司本期销售费用同比增长48.42%,主要原因是本期风电产品销售收入增加,计提的产品质
量保证金相应增加。
(3)公司本期管理费用同比增长1.49%,主要原因是本期研究与开发支出同比增长22.50%。
(4)公司本期财务费用同比下降175.28%,主要原因是受汇率变动的影响,以及利息支出同比下
降63.24%。
(5)公司资产减值损失同比增长455.24%,主要原因是本期公司主要产品应收账款账龄增加,特
别是五年以上应收账款增长较快,按照公司一贯执行的坏账准备计提政策,本期计提的应收账
款坏账准备增幅较大。
(6)公司本期利润总额同比下降 231.48%,归属于母公司股东的净利润同比下降 302.92%,主要
原因是本期主营业务销售毛利率下降 0.96 个百分点,计提资产减值损失同比增加 455.24%。

2 财务状况分析资产、负债及股东权益分析

    本报告期末,公司资产总额 856.63 亿元,比年初下降 0.55%,主要原因是存货下降 4.12%,
应收票据下降 14.75%,预付款项下降 19.20%;负债总额 621.60 亿元,与年初持平;股东权益
总额 235.03 亿元,比年初减少 1.98%,主要是本期亏损导致。

3 资本与负债的比率
           项目                     期末                      期初           同比增减(百分点)
 资产负债率(%)                            72.56                    72.16                 0.4

4 银行借款

    截至 2016 年 6 月 30 日,公司一年内到期的金融机构借款 9.12 亿元,,超过一年的金融机
构借款 7.27 亿元。公司借贷、所持现金及现金等价物均以人民币为货币单位,其中固定利率借
款为 14.76 亿元。公司拥有良好的银行信用等级和筹资能力。

5 外汇风险管理

    随着公司国际化经营规模的不断扩大,外汇汇率风险越来越成为影响本公司经营成果的重

                                           17
                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



要因素。为切实有效地降低外汇汇率波动对公司财务状况和经营成果的影响,公司以套期保值
为目的、谨慎采用远期结汇等汇率避险工具控制汇率波动风险。

6 资产抵押事项
    (1)公司期末抵押借款 1.42 亿元,系公司下属东方武核公司以固定资产和无形资产作为
抵押物向东方电气财务公司借款。
    (2)公司下属杭州新能源公司以固定资产和无形资产作为抵押物向东方电气财务公司取得
金额为 5.7 亿元的最高债务额度。

7 资产质押事项
    (1)红泥井风电公司股权质押事项
    2016 年 1 月 8 日经本公司八届五次董事会会议通过,本公司以持有的红泥井风电公司 20%
的股权 1600 万元为红泥井风电公司向道生国际融资租赁股份有限公司融资租赁相关设备提供
质押担保。该租赁业务概算租金总额为 34,233.73 万元。
    本公司的担保范围主要包括融资租赁合同项下全部租前息、租金(含预付租金)、逾期利息、
提前支付补偿金(如有)、违约金、损害赔偿金、约定损失赔偿金、留购加快、其他应付款项、
出租人为事项债权及/或质权而支付的各项费用(包括但不限于诉讼费、仲裁费、执行费、公证
费、公告费、律师费、差旅费及主合同项下租赁物取回时的拍卖、评估、运输、保管、维修等
费用)和其他应付款项,以及主合同项下承租人应当履行的除前述支付或赔偿义务职务的其他
义务;如主合同不成立、不生效、无效、部分无效或被撤销、被解除,则质押担保范围还包括
承租人因返还出租人财产或赔偿出租人损失而形成的债务。
    本公司担保期限:自《股权质押协议》生效之日起至《融资租赁合同》项下债务全部得到
清偿时止。
    (2)三圣太风电公司股权质押事项
    2016 年 6 月 27 日经本公司八届十次董事会议审议批准,本公司以持有的三圣太风电公司
20%股权 1600 万元为三圣太风电公司向道生国际融资租赁公司融资租赁相关设备提供质押担保,
该租赁业务概算租金总额为 29,204 万元。
    本公司担保范围主要包括租赁合同项下全部租前息、租金(含预付租金)、逾期利息、提前
支付补偿金(如有)、违约金、损害赔偿金、约定损失赔偿金、留购价款、其他应付款项、出租
人为实现债权及/或质权而支付的各项费用(包括但不限于诉讼费、仲裁费、执行费、公证费、
公告费、律师费、差旅费及主合同项下租赁物取回时的拍卖、评估、运输、保管、维修等费用)
和其他应付款项,以及主合同项下承租人应当履行的除前述支付或赔偿义务之外的其他义务;
如主合同不成立、不生效、无效、部分无效或被撤销、被解除,则质押担保范围还包括承租人
因返还出租人财产或赔偿出租人损失而形成的债务。
    本公司担保期限:自《股权质押协议》生效之日起至《融资租赁合同》项下债务全部得到
清偿时止。
    (3)公司期末已质押的应收票据 400 万元,系公司下属深圳东锅控制公司将附追索权尚未
到期的商业承兑汇票向东方电气集团财务有限公司(以下简称东方电气财务公司)贴现取得质
押借款。

8 或有事项
    见财务报表附注十二




                                          18
                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



  二、 利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司2015年度利润分配方案为以公司总股本2,336,900,368股为基数,每10股派发现金股利
0.60元(含税),共计派发现金股利140,214,022.08元。 2016年5月24日,本公司召开2015年度
股东周年大会,审议通过公司2015年度利润分配方案。该利润分配方案符合公司章程及相关审
议程序的规定,方案现已实施完毕。
    (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    本报告期内无利润分配方案或公积金转增股本预案。

  三、 其他披露事项
  (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用




                                          19
                          东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                                第五节       重要事项


一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。

二、破产重整相关事项
    报告期内公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
    √ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用
    2012 年 12 月,本公司推出了股票增值权计划,为本公司包括高级管理人员在内的管理骨
干和核心技术人才授予 H 股股票增值权,首次授予共向 175 名符合条件的授予对象合计授出 H
股股票增值权 1626.00 万股,占 2012 年 12 月 31 日公司总股本 20,0386.00 万股的 0.8114%。
    公司授予激励对象 H 股股票增值权数量的 1/3 已于 2014 年 12 月 14 日生效,处于行权等待
期,本报告期内无激励对象提出行权申请。公司于 2015 年 3 月 27 日召开的第七届董事会二十
一次会议,审议通过了《公司 H 股股票增值权数量和行权价格调整及行权期行权方式的议案》,
鉴于公司在实施 H 股股票增值权激励计划后,发生派发 2012、2013 年度现金红利、实施可转债
转股(增发)、激励对象辞职等原因,同意公司依据《公司 H 股股票增值权激励计划》及配套制
度,将 H 股股票增值权激励计划激励对象调整为 171 名;授予数量调整为 1858.91 万股,占公
司目前股本总额 233,690.0368 万股的 0.7955%;股票增值权行权价格由 15.14 港元调整为 14.82
港元。
    本公司 H 股股票增值权激励计划 2014 年度业绩考核指标未实现目标值,公司授予激励对象
H 股股票增值权数量的 1/3 已于 2015 年 12 月 14 日失效;根据《企业会计准则第 11 号-股份支
付》的规定,报告期内计提激励基金 0 元,累计计提激励基金 0 元。

五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
    1. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
      本公司于 2014 年 10 月 30 日在四川省成都市与东方电气集团签订了《2015-2017 采购
及生产服务框架协议》、《2015-2017 销售及生产服务框架协议》、《2015-2017 综合配套服务框
架协议》、《2015-2017 物业及设备承租人框架协议》及《2015-2017 物业及设备出租人框架协
议》,并与财务公司签订《2015-2017 财务服务框架协议》。该批持续关联交易协议的有效期为
2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。
    东方电气集团为本公司控股股东,财务公司为东方电气集团全资子公司,根据《上海证券
交易所股票上市规则》及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》,本公司与东方电气集团及
财务公司签署上述协议并进行日常持续交易构成本公司的持续关联交易。
    该批协议的基本内容为:
    (1)《2015-2017 采购及生产服务框架协议》
    东方电气集团及其下属企业向本公司或本公司的子公司供应产品(原材料、半成品、配套
件、辅助材料、零部件、生产工具及设备、加工工具、劳保用品、其它有关产品及材料)及提
供生产服务(加工服务、进口代理服务、技术服务、检验及测试服务、售后服务、运输服务、
有关工具及设备的保养、维修与管理服务、车辆维修及其它有关服务)。


                                           20
                               东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



        (2)《2015-2017 销售及生产服务框架协议》
          本公司及本公司的子公司向东方电气集团及其下属企业供应产品(原材料、半成品、产成
    品、汽轮机产品、锅炉产品、核电产品、燃气汽轮机产品、发电设备、生产设备、零部件、备
    件、辅助材料、劳保用品、其它有关产品及材料)及提供生产服务(加工服务、技术服务、运
    输服务、进口代理服务及其它有关服务)。
        (3)《2015-2017 综合配套服务框架协议》
          本公司及本公司的子公司向东方电气集团及其下属企业提供综合配套服务,包括但不限于
    培训服务、共享设施服务(包括水、电、气)、通讯服务、综合管理服务及其它配套服务;东方
    电气集团及其下属企业向本公司及本公司的子公司提供综合配套服务,包括但不限于医疗服务、
    清洗服务、职工管理服务、幼儿园服务、退休人员管理服务、民兵服务、教育服务、培训服务
    及其它配套服务。
        (4)《2015-2017 物业及设备承租人框架协议》
        东方电气集团及其下属企业将相关物业出租给本公司或本公司子公司。
        (5)《2015-2017 物业及设备出租人框架协议》
        本公司及本公司的子公司将相关物业出租给东方电气集团或其下属企业。
        (6)《2015-2017 财务服务框架协议》
          财务公司根据其现时所持《经营金融业务许可证》和《企业法人营业执照》,向本公司及本
    公司的子公司提供存款服务、贷款服务、资金结算服务及经中国银行业监督管理委员会批准其
    可从事的其它投资、金融财务服务。
          该批协议的详细内容请见本公司分别于 2014 年 10 月 30 日及 2014 年 11 月 7 日在上交所和
    联交所网站上刊登的持续关联交易公告及通函。
          本公司与东方电气集团及其他关联方之间所发生的上述日常持续关联交易均为本公司生产
    经营所必须,符合正常商业条款及公平原则并在框架协议及相关具体交易协议的基础上进行,
    交易条件及定价公允,并按照相关规定履行了批准程序,不存在损害本公司和股东利益的情形。
    进行相关持续关联交易有利于本公司生产经营持续稳定发展。
            该等关联交易协议已取得本公司董事会独立董事及/或本公司股东大会独立股东的批准而
    正式生效。截至 2016 年 6 月 30 日止该等重大持续关联交易的具体金额均未超过董事会或者股
    东大会批准的年度上限金额。

                  截至 2016 年 6 月 30 日关联交易实际发生金额及 2016 年年度上限金额
                                                                          单位:千元 币种:人民币

协议名称                                2016 年 6 月 30 日实际发生总额          2016 年建议年度上限
《采购及生产服务框架协议》                                  998,916.50                     4,000,000
《销售及生产服务框架协议》                                   45,636.00                   1,050,000
《综合配套服务框架协议》(接受)                              5,085.20                     150,000

《综合配套服务框架协议》(提供)                                                            10,000

《物业及设备承租人框架协议》                                 22,728.60
                                                                                           100,000
《物业及设备出租人框架协议》                                      19.60                     10,000
                                                     (存款加利息收入)                 12,500,000
                                                        12,148,284.40           (存款加利息收入)
《财务服务框架协议》
                                                     (贷款加利息支出)                 12,500,000
                                                          2,991,737.40          (贷款加利息支出)



                                                21
                                东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二) 担保情况
  √ 适用
                                                                           单位: 元 币种: 人民币
                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                      担保
       担保方                          担保发生                                       是否     是否
                                                担保                  是否 担保 担保
       与上市 被担保                   日期(协        担保                            存在     为关 关联
担保方                   担保金额               起始         担保类型 已经 是否 逾期
       公司的   方                     议签署         到期日                          反担     联方 关系
                                                日                    履行 逾期 金额
       关系                              日)                                          保       担保
                                                                      完毕
东方电 公司 内蒙           16,000,000    2016 年 2016 合同项    一般担 否 否        0 否         否 其他
气 股 份 本部 古能源                  1月19日 年 1 月 下债务 保
有限公        发电红                             19日 全部得
司            泥井风                                  到清偿
              电有限                                  时止
              公司

东方电       公 内蒙       16,000,000     2016 年 2016 合同项    一般担     否   否   0   否     否 其他
气 股 份 司本部 古 蒙 能               6月29日 年 6 月 下债务 保
有限公          三圣太                            29日 全部得
司              风力发                                  到清偿
                电有限                                  时止
                公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担                                                     32,000,000
保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担                                                  32,000,000
保)
                                          公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                          0
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                       0
                                 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                32,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                      0.14%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                              0
(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提                                                             0
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                    0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                           0
                                                本公司仅以持有的以上两家公司各20%的股权及其派生权益
未到期担保可能承担连带清偿责任说明            为其提供融资担保,担保期限自《股权质押协议》生效之日起至
                                              《融资租赁合同》项下债务全部得到清偿时止。
担保情况说明                                  以上担保事项详见公司2016年1月9日和2016年6月28在上海证券
                                              交易所网站发布的融资租赁担保公告。



                                                 22
                          东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告




(三) 其他重大合同或交易
     本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
√不适用

八、 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所:                          否
                                                现聘任
境内会计师事务所名称                            信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
      本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上交所的公开谴责。

十 、公司治理情况
        本公司注重不断完善和提高公司治理水平,确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期
内,本公司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、《上海证券交易所股票上市规
则》、中国证监会监管文件要求。

十一、从业人员情况
      截止 2016 年 6 月 30 日,本公司从业员工人数为 22,934 人。公司按照薪酬总额管理、员
工薪酬管理和劳务用工管理办法等相关制度进行薪酬管理。

十二、购入、出售或赎回本公司之上市证券
      本报告期公司或其任何附属公司概无购入、出售或赎回本公司之任何上市证券。

十三、企业管治守则
     按照香港联合交易 2016 年 1 月 1 日开始的会计期间生效的《企业管治守则》及《企业管
治报告》中有关风险管理和内部监控要求,公司于八届七次董事会审议通过《董事会风险管理
委员会工作条例》的修订,增加了检讨公司及所属企业的风险管理系统;与管理层讨论风险管
理系统,确保管理层已履行职责建立有效的系统;主动或应董事会委派,就有关风险管理事宜
的重要调查结果及管理层对调查结果的回应进行研究等内容。
      本公司于本报告期内已经全面遵守《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四所
载《企业管治守则》的所有守则条文。

十四、证券交易标准守则
      本公司就董事及监事进行的证券交易,已经采纳《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》(「《标准守则》」)作为董事及监事的
标准行为守则。在向所有董事及监事作出特定查询后,本公司确认于报告期内其董事及监事已
遵守《标准守则》规定有关董事及监事进行证券交易的标准。


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                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告




十五、审计与审核委员会
      董事会设有审计与审核委员会,由三名独立非执行董事陈章武先生、谷大可先生及徐海和
先生组成。主席由独立非执行董事徐海和先生担任。审计与审核委员会已审阅本公司本报告期
的 2016 年半年度报告,并同意本公司所采纳的会计处理方法。

十六、信息披露
    本公司将于适当时候向本公司股东寄发及于联交所及本公司网站(http://dfem.wsfg.hk)
登载截至 2016 年 6 月 30 日止之半年度报告,当中载有《香港联合交易所有限公司证券上市规
则》附录十六所载的《财务资料的披露》建议之所有资料。




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                              东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                             第六节        股份变动及股东情况

一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表(截至 2016 年 6 月 30 日)
1、 股份变动情况表
                                                                                     单位:股
                      本次变动前                   本次变动增减(+,-)            本次变动后
                                                   公
                                           发
                                                   积
                                   比例    行   送                                                比例
                      数量                         金      其他        小计         数量
                                   (%)     新   股                                                (%)
                                                   转
                                           股
                                                   股
 一、有限售条
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 件股份
 1、国家持股                  0       0    0    0        0       0            0              0       0
 2、国有法人持
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 股
 3、其他内资持
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 股
 其中: 境内非
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 国有法人持股
 境内自然人持
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 股
 4、外资持股                 0       0    0    0        0       0            0              0       0
 其中: 境外法
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 人持股
 境外自然人持
                              0       0    0    0        0       0            0              0       0
 股
 二、无限售条
                   2,336,900,368     100    0   0        0        0           0   2,336,900,368    100
 件流通股份
 1、人民币普人
                   1,996,900,368   85.45    0   0        0        0           0   1,996,900,368   85.45
 民币通股
 2、境内上市的
                              0        0    0   0        0        0           0               0      0
 外资股
 3、境外上市的
                     340,000,000   14.55    0   0        0        0           0     340,000,000   14.55
 外资股
 4、其他                      0        0    0   0        0        0           0               0      0

 三、股份总数      2,336,900,368     100    0   0        0        0           0   2,336,900,368    100


2、 股份变动情况说明
    本报告期无股份变动情况。




                                                    25
                           东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



3、公司股份总数及股本结构情况
股份类别                                                    数量(股)                         比例
一              A股
                1、东方电气集团                              974016763                     41.68%
                2、其它                                  1,022,883,605                     43.77%
二              H股                                        340,000,000                     14.55%
合计                                                     2,336,900,368                       100%


二、 股东情况(截至 2016 年 6 月 30 日)
(一)股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                              140448
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                      0


(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                  单位:股
前十名股东持股情况
                                                                         质押或冻结
                                                            持有有限
股东名称               报告期内       期末持股数   比 例                 情况
                                                            售条件股                   股东性质
(全称)               增减           量           (%)                   股份状 数
                                                            份数量
                                                                         态     量
中国东方电气集团有
                                  0    974016763   41.68            0    无            国有法人
限公司
香港中央结算(代理
                            -2400      338222297   14.47            0    未知          境外法人
人)有限公司
中国证券金融股份有
                                  0     49648500    2.12            0    未知          其他
限公司
中央汇金资产管理有
                                  0     22645600    0.97            0    未知          其他
限责任公司
博时基金-农业银行
-博时中证金融资产                0      8480400    0.36            0    未知          其他
管理计划
大成基金-农业银行
-大成中证金融资产                0      8480400    0.36            0    未知          其他
管理计划
广发基金-农业银行
-广发中证金融资产                0      8480400    0.36            0    未知          其他
管理计划
南方基金-农业银行
-南方中证金融资产                0      8480400    0.36            0    未知          其他
管理计划
易方达基金-农业银
行-易方达中证金融                0      8480400    0.36            0    未知          其他
资产管理计划
中欧基金-农业银行
                                  0
-中欧中证金融资产                       8480400    0.36            0    未知          其他
管理计划


                                             26
                             东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



前十名无限售条件股东持股情况

                                        持有无限售条件流通股的        股份种类及数量
股东名称
                                        数量                          种类             数量
中国东方电气集团有限公司                              974016763       人民币普通股         974016763
香港中央结算(代理人)有限公司                        338222297       境外上市外资股       338222297
中国证券金融股份有限公司                               49648500       人民币普通股          49648500
中央汇金资产管理有限责任公司                           22645600       人民币普通股          22645600
博时基金-农业银行-博时中证金                                        人民币普通股
                                                          8480400                           8480400
融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证金                                        人民币普通股
                                                          8480400                           8480400
融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证金                                        人民币普通股
                                                          8480400                           8480400
融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方中证金                                        人民币普通股
                                                          8480400                           8480400
融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达中                                        人民币普通股
                                                          8480400                           8480400
证金融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证金                                        人民币普通股
                                                          8480400                           8480400
融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动的说          公司未发现前 10 名股东及前 10 名流通股股东之间存在关联关
明                                      系和一致行动情况。

(三)控股股东或实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。


三、按照 H 股监管规定披露的持股情况

主要股东权益
    据董事合理查询所知,于2016年6月30日,下列人士作为主要股东于本公司股份或相关股份
中拥有或视为拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2及3分部须向本公司披露的权益或淡仓:

      名称         持股类别      身份          持股数目               占总股本比例   占类别股本
                                                                      (%)            比例 (%)

  东方电气集团
                      A 股       实益拥有人    974016763 (L)          41.68(L)       48.78(L)


    (L) –好仓,   (S) – 淡仓,   (P) – 可供借出的股份
注:
    1.上述东方电气集团持有的权益反映了其根据香港《证券及期货条例》最新一次主要股东权
益披露的情况。
    2.上述总股本比例、类别股本比例是分别按照公司 2016 年 6 月 30 日的总股本、类别股本计
算。
     除上述披露外,于2016年6月30日,公司根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登
记册没有载录其他权益(包括衍生权益)或淡仓。



                                               27
                         东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                             第七节    优先股相关情况


本报告期公司无优先股事项。




                                          28
                            东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



                  第八节       董事、监事、高级管理人员情况


一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

      于 2016 年 6 月 30 日,公司董事、监事或最高行政人员于公司或其任何相联法团(定义见
《证券及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份及债券证中拥有,并已根据《证券及期货条例》
第 XV 部第 7 及第 8 分部之条文须向公司及联交所披露(包括根据《证券及期货条例》公司董事、
监事或最高行政人员被视为或当作持有的权益或淡仓),或根据《证券及期货条例》第 352 条之
规定须列入备存的登记册中纪录,或根据公司采纳的《标准守则》须通知公司及联交所的权益
或淡仓如下:

                                                                                  单位:股
                                                                     报告期内股
                                                         期末持股                 增减变
   姓名              职务               期初持股数                   份增减变动
                                                             数                   动原因
                                                                         量
            董事长(于 2016 年 5 月
 斯泽夫                                              0           0            0
            25 日离任)
 张晓仑     董事                                   0            0             0
 温枢刚     董事、总裁                             0            0             0
 黄伟       董事                                   0            0             0
 朱元巢     董事                                   0            0             0
 张继烈     董事                                   0            0             0
 陈章武     独立非执行董事                         0            0             0
 谷大可     独立非执行董事                         0            0             0
 徐海和     独立非执行董事                         0            0             0
 文利民     监事会主席                             0            0             0
 王再秋     监事                                   0            0             0
 王从远     监事                                   0            0             0
 张志英     常务副总裁                             0            0             0
 韩志桥     副总裁                             2,540        2,540             0
 龚丹       总会计师、董事会秘书               2,540        2,540             0
 陈焕       副总裁                                 0            0             0
 高峰       副总裁                                 0            0             0

    上文披露者所持之股份及权益均为公司 A 股股份。
    本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股股数未发生变化。
    概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授予购入公司股份
或债券之权益,或在 2016 年 6 月 30 日前已行使任何此等权益。

    除上文所披露者外,于 2016 年 6 月 30 日,公司董事、监事或最高行政人员概无于公司或
其任何相联法团(定义见《证券及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份及债券证中拥有,并
已根据《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部之条文须向公司及联交所披露(包括根据《证
券及期货条例》公司董事、监事或最高行政人员被视为或当作持有的权益或淡仓),或根据《证


                                             29
                          东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



券及期货条例》第 352 条之规定须列入备存的登记册中纪录,或根据公司采纳之《标准守则》
须通知公司及联交所的权益或淡仓。

二、   公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    2016 年 5 月 25 日,公司召开八届九次董事会审议并一致通过《关于斯泽夫同志辞职以及
推选董事代行董事长职责的议案》,由于工作调动原因,斯泽夫先生于 2016 年 5 月 25 日向本公
司董事会递交辞职报告,辞去公司董事长、董事职务,同时相应辞去公司战略发展委员会主席
和提名委员会委员职务。根据《公司章程》规定,斯泽夫先生的辞职报告自送达本公司董事会
之日起生效。公司董事会对斯泽夫先生在任职期间为公司发展所做出的杰出贡献表示衷心的感
谢!
    本次董事会审议并通过在新任董事长选举产生前由董事张晓仑先生代行董事长职责,直至
选举产生新的董事长为止。




                                           30
东方电气股份有限公司 2016 年半年度报告



第九节 财务报表(未经审计)




                 31
   



















                 


      2016 年半年度财务报告
          (未经审计)
                 
                 
                 
                 
                 
   
   
        2016 年 8 月 26 日





                 

                       目  录


内容                            页码


合并资产负债表                   1-2

母公司资产负债表                 3-4

合并利润表                        5

母公司利润表                      6

合并现金流量表                    7

母公司现金流量表                  8

合并股东权益变动表               9-10

母公司股东权益变动表             11-12

财务报表附注                     13-112




                         
                                                合并资产负债表

编制单位:东方电气股份有限公司                  2016 年 6 月 30 日                             单位:人民币元
                     项              目                     附注         期末金额                年初金额
流动资产:
    货币资金                                                 六、1    23,112,809,524.38       21,087,539,125.49
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产             六、2        53,438,929.00           36,079,098.10
    衍生金融资产
    应收票据                                                 六、3     3,700,678,984.44        4,340,955,431.92
    应收账款                                                 六、4    17,488,729,890.58       17,290,192,715.92
    预付款项                                                 六、5     2,666,333,337.99        3,299,961,538.85
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                 六、6       295,476,116.19          297,206,934.58
    应收股利
    其他应收款                                               六、7       349,119,930.66          366,296,279.41
    买入返售金融资产
    存货                                                     六、8    25,790,262,585.32       26,899,590,387.82
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                         230,942,263.43          335,373,683.92
                       流动资产合计                                   73,687,791,561.99       73,953,195,196.01
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                         六、9         3,100,000.00            3,100,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                            六、10     1,224,830,900.39        1,066,013,723.84
    投资性房地产                                            六、11        68,761,760.47           70,560,947.99
    固定资产                                                六、12     7,740,717,853.92        8,099,246,237.21
    在建工程                                                六、13       418,400,309.85          447,801,742.11
    工程物资                                                                 113,464.96              113,464.96
    固定资产清理                                                              13,938.03               24,979.33
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                六、14       923,632,360.67          946,229,278.85
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                            六、15           269,250.24              344,000.22
    递延所得税资产                                          六、16     1,594,610,991.12        1,547,269,129.51
    其他非流动资产                                                           491,779.35              524,564.64
                      非流动资产合计                                  11,974,942,609.00       12,181,228,068.66
                          资产总计                                    85,662,734,170.99       86,134,423,264.67
法定代表人:斯泽夫                        主管会计工作负责人: 龚丹                       会计机构负责人:陈东

                                                        1

                                             合并资产负债表(续)
   编制单位:东方电气股份有限公司              2016 年 6 月 30 日                             单位:人民币元
                     项            目                       附注        期末金额               年初金额
   流动负债:
       短期借款                                             六、17      378,500,000.00        1,642,000,000.00
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                       3,790,106.14            5,853,124.58
       衍生金融负债
       应付票据                                             六、18    4,403,940,418.76        4,657,772,328.81
       应付账款                                             六、19   17,288,454,728.55       15,179,533,382.72
       预收款项                                             六、20   33,960,642,361.25       34,846,467,692.38
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                                         六、21      438,137,730.76          396,074,204.46
       应交税费                                             六、22      157,671,099.95          518,222,871.19
       应付利息                                             六、23                                1,776,111.10
       应付股利                                             六、24      144,657,933.85            3,144,122.09
       其他应付款                                           六、25    1,761,649,725.51        1,774,765,747.04
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       划分为持有待售的负债
       一年内到期的非流动负债                               六、26      533,420,000.00          354,320,000.00
       其他流动负债                                         六、27       90,266,620.83          103,512,042.66
                          流动负债合计                               59,161,130,725.60       59,483,441,627.03
   非流动负债:
       长期借款                                             六、28      726,660,000.00          718,820,000.00
       应付债券
       其中:优先股
              永续债
       长期应付款                                           六、29       28,278,602.90
       长期应付职工薪酬                                     六、30      237,501,089.80          142,868,920.51
       专项应付款                                           六、31       58,102,614.63           58,062,614.63
       预计负债                                             六、32    1,522,323,312.22        1,330,193,012.30
       递延收益                                             六、33      410,695,209.46          408,634,664.10
       递延所得税负债                                       六、16       14,811,729.74           14,813,276.16
       其他非流动负债
                        非流动负债合计                                2,998,372,558.75        2,673,392,487.70
                          负 债 合 计                                62,159,503,284.35       62,156,834,114.73
   股东权益:
       股本                                                 六、34    2,336,900,368.00        2,336,900,368.00
       其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
       资本公积                                             六、35    8,828,516,983.85        8,828,516,983.85
       减:库存股
       其他综合收益                                         六、36      -33,856,483.93          -34,093,733.04
       专项储备                                             六、37       45,688,540.62           33,167,401.60
       盈余公积                                             六、38      730,751,423.51          730,751,423.51
       一般风险准备
       未分配利润                                           六、39   10,674,480,178.87       11,156,346,701.91
                  归属于母公司股东权益合计                           22,582,481,010.92       23,051,589,145.83
       少数股东权益                                         六、40      920,749,875.72          926,000,004.11
                          股东权益合计                               23,503,230,886.64       23,977,589,149.94
                      负债和股东权益总计                             85,662,734,170.99       86,134,423,264.67
   法定代表人:斯泽夫                   主管会计工作负责人: 龚丹                        会计机构负责人:陈东
                                                       2
                                            母公司资产负债表

编制单位:东方电气股份有限公司                2016 年 6 月 30 日                           单位:人民币元
                   项              目                     附注        期末金额               年初金额

流动资产:

    货币资金                                                        8,526,559,056.26        7,514,610,838.61

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       53,438,929.00           36,068,759.00

    衍生金融资产

    应收票据                                                          160,000,795.00          386,376,590.50

    应收账款                                            十六、1     5,586,431,539.74        5,571,352,222.71

    预付款项                                                       10,578,491,957.99       12,140,191,338.69

    应收利息                                                            1,565,295.84           18,120,377.78

    应收股利                                                          131,436,444.73          131,436,444.73

    其他应收款                                          十六、2     6,250,451,055.69        6,215,312,953.39

    存货                                                            2,072,512,945.44        1,424,153,310.29

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                      399,780,373.17          647,969,236.34

                     流动资产合计                                  33,760,668,392.86       34,085,592,072.04

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                        十六、3    10,620,421,358.90       10,559,843,563.61

    投资性房地产                                                       15,102,217.91           15,658,898.04

    固定资产                                                            6,787,720.26            8,562,532.97

    在建工程                                                              447,768.77              135,922.33

    工程物资

    固定资产清理                                                            5,057.33               24,979.33

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                           11,547,743.03           12,566,992.92

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                                                    223,672,339.26          203,043,329.94

    其他非流动资产

                    非流动资产合计                                 10,877,984,205.46       10,799,836,219.14

                        资产总计                                   44,638,652,598.32       44,885,428,291.18

法定代表人:斯泽夫                      主管会计工作负责人: 龚丹                      会计机构负责人:陈东


                                                      3
                                                母公司资产负债表(续)
 编制单位:东方电气股份有限公司                    2016 年 6 月 30 日                             单位:人民币元
                     项                 目                      附注        期末金额               年初金额
 流动负债:
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                              1,085,960.45
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                              7,709,918,629.21        6,536,829,028.27
    预收款项                                                             16,688,350,295.78       18,411,949,106.94
    应付职工薪酬                                                              9,977,836.35            9,724,290.17
    应交税费                                                                  2,754,188.30          107,266,289.32
    应付利息
    应付股利                                                                140,214,022.08
    其他应付款                                                            1,423,213,532.88        1,400,746,598.40
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                                136,760.69              148,521.37
                       流动负债合计                                      25,975,651,225.74       26,466,663,834.47
 非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    其中:优先股
           永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                                108,130,000.00          108,130,000.00
    递延收益                                                                  5,588,632.91            3,738,056.91
    递延所得税负债
    其他非流动负债
                      非流动负债合计                                        113,718,632.91          111,868,056.91
                          负 债 合 计                                    26,089,369,858.65       26,578,531,891.38
 股东权益:
    股本                                                                  2,336,900,368.00        2,336,900,368.00
    其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
    资本公积                                                              8,891,700,256.53        8,891,700,256.53
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                              1,019,114,539.94        1,019,114,539.94
    未分配利润                                                            6,301,567,575.20        6,059,181,235.33
                       股东权益合计                                      18,549,282,739.67       18,306,896,399.80
                    负债和股东权益总计                                   44,638,652,598.32       44,885,428,291.18
法定代表人:斯泽夫                           主管会计工作负责人: 龚丹                       会计机构负责人:陈东

                                                           4

                                                合并利润表
   编制单位:东方电气股份有限公司               2016 年 1-6 月                              单位:人民币元
                            项目                           附注         本期金额              上期金额
   一、营业总收入                                                    18,219,614,274.86     18,204,942,335.15
       其中:营业收入                                     六、44     18,219,614,274.86     18,204,942,335.15
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
   二、营业总成本                                                    18,696,866,748.98     17,996,770,209.86
       其中:营业成本                                     六、44     16,209,034,955.29     16,035,352,153.72
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             营业税金及附加                               六、45        109,646,104.16        146,127,592.03
             销售费用                                     六、46        510,653,919.48        344,053,310.62
             管理费用                                     六、47      1,467,129,882.99      1,445,572,025.99
             财务费用                                     六、48       -253,591,430.50        -92,120,758.21
             资产减值损失                                 六、49        653,993,317.56        117,785,885.71
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)         六、50         -4,536,239.24           -107,382.61
           投资收益(损失以“-”号填列)                 六、51        138,652,817.08         53,752,865.84
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                         142,817,176.55         30,456,833.57
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
   三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  -343,135,896.28        261,817,608.52
       加:营业外收入                                     六、52         52,502,105.85         47,503,584.30
           其中:非流动资产处置利得                                       1,473,810.12          2,604,584.31
       减:营业外支出                                     六、53         53,034,773.00         47,942,547.51
           其中:非流动资产处置损失                                         621,148.80          3,512,621.42
   四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              -343,668,563.43        261,378,645.31
       减:所得税费用                                     六、54         -6,458,859.87         73,841,548.87
   五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  -337,209,703.56        187,537,096.44
       归属于母公司股东的净利润                                        -341,652,500.96        168,367,921.40
       少数股东损益                                                       4,442,797.40         19,169,175.04
   六、其他综合收益的税后净额:                           六、56            237,078.38         -1,816,847.72
       归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             237,249.11         -1,816,847.72
       (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
   收益中享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                               237,249.11         -1,816,847.72
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
   合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                                               237,249.11         -1,816,847.72
       6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                  -170.73
   七、综合收益总额                                                    -336,972,625.18        185,720,248.72
       归属于母公司股东的综合收益总额                                  -341,415,251.85        166,551,073.68
       归属于少数股东的综合收益总额                                       4,442,626.67         19,169,175.04
   八、每股收益:
   (一)基本每股收益                                     六、55                 -0.15                    0.08
   (二)稀释每股收益                                     六、55                 -0.15                    0.08
   本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为___元。上年被合并方实现的净利润为___元。
法定代表人:斯泽夫                            主管会计工作负责人:龚丹                会计机构负责人:陈东
                                                      5
                                               母公司利润表
 编制单位:东方电气股份有限公司                2016 年 1-6 月                           单位:人民币元

                          项目                            附注          本期金额           上期金额

 一、营业收入                                             十六、4   9,731,852,673.08    8,322,835,970.93

    减:营业成本                                          十六、4   9,447,188,729.66    8,078,567,258.58

         营业税金及附加                                                    614,681.66       3,237,280.39

         销售费用                                                       16,217,331.20      19,920,331.95

         管理费用                                                       58,189,475.18      62,800,852.69

         财务费用                                                    -104,498,540.95      -45,919,009.57

         资产减值损失                                                 128,013,034.39       94,503,136.60

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                         -7,674,879.03      -8,388,554.34

          投资收益(损失以“-”号填列)                  十六、5     191,085,334.13      431,792,729.15

             其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       44,577,795.29      24,794,057.94

 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   369,538,417.04      533,130,295.10

     加:营业外收入                                                        205,048.77         750,474.68

          其中:非流动资产处置利得

     减:营业外支出                                                         40,248.04         336,919.96

          其中:非流动资产处置损失                                          21,573.99             377.49

 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               369,703,217.77      533,543,849.82

     减:所得税费用                                                   -12,897,144.18       -2,270,680.83

 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   382,600,361.95      535,814,530.65

 五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

     2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
 合收益中享有的份额

    2.可供出售金融资产公允价值变动损益

    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

    4.现金流量套期损益的有效部分

    5.外币财务报表折算差额

    6.其他

 六、综合收益总额                                                     382,600,361.95      535,814,530.65

 七、每股收益

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益

法定代表人:斯泽夫                           主管会计工作负责人:龚丹               会计机构负责人:陈东


                                                     6
                                           合并现金流量表
 编制单位:东方电气股份有限公司              2016 年 1-6 月                            单位:人民币元
                           项目                           附注         本期金额           上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                17,357,418,768.67   15,693,980,912.84
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                                  80,266,263.37      132,159,028.08
       收到其他与经营活动有关的现金                       六、57      364,549,415.77      509,008,639.52
                   经营活动现金流入小计                            17,802,234,447.81   16,335,148,580.44
       购买商品、接受劳务支付的现金                                10,903,344,812.35   13,059,525,933.67
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                               1,388,235,070.11    1,459,308,076.07
       支付的各项税费                                               1,522,813,607.59    1,812,496,973.36
       支付其他与经营活动有关的现金                       六、57      841,723,063.88    1,000,159,595.77
                   经营活动现金流出小计                            14,656,116,553.93   17,331,490,578.87
               经营活动产生的现金流量净额                           3,146,117,893.88     -996,341,998.43
 二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                 615,981.31       79,781,534.98
       取得投资收益收到的现金                                             315,478.00
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净                   133,488.30        2,996,011.00
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
                   投资活动现金流入小计                                 1,064,947.61       82,777,545.98
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  88,515,201.73      189,572,332.34
       投资支付的现金                                                  39,966,755.66       23,627,240.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
                   投资活动现金流出小计                               128,481,957.39      213,199,572.34
               投资活动产生的现金流量净额                            -127,417,009.78     -130,422,026.36
 三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                                                         201.12
         其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                   201.12
       取得借款所收到的现金                                           674,440,000.00    1,155,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
                   筹资活动现金流入小计                               674,440,000.00    1,155,000,201.12
       偿还债务所支付的现金                                         1,745,000,000.00    1,463,897,000.00
       分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                            40,720,622.15       71,854,115.04
         其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                         8,311,143.46        8,359,261.37
       支付其他与筹资活动有关的现金                                     2,209,834.60
                   筹资活动现金流出小计                             1,787,930,456.75    1,535,751,115.04
               筹资活动产生的现金流量净额                          -1,113,490,456.75     -380,750,913.92
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 118,343,865.92       -8,621,759.57
 五、现金及现金等价物净增加额                                       2,023,554,293.27   -1,516,136,698.28
     加:期初现金及现金等价物余额                                  21,066,533,111.81   17,802,441,129.06
 六、期末现金及现金等价物余额                                      23,090,087,405.08   16,286,304,430.78
法定代表人:斯泽夫                          主管会计工作负责人:龚丹               会计机构负责人:陈东
                                                    7
                                           母公司现金流量表
 编制单位:东方电气股份有限公司                2016 年 1-6 月                           单位:人民币元
                           项目                            附注         本期金额           上期金额

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现金                                   7,057,888,123.13   6,639,208,986.07

      收到的税费返还                                                    79,295,755.56     118,213,956.48

      收到其他与经营活动有关的现金                         十六、6     260,294,208.75     312,551,546.25

                 经营活动现金流入小计                                7,397,478,087.44    7,069,974,488.80

      购买商品、接受劳务支付的现金                                   6,201,272,897.44   7,655,488,895.08

      支付给职工以及为职工支付的现金                                    66,005,725.61      61,570,018.19

      支付的各项税费                                                   163,561,869.37      80,809,305.31

      支付其他与经营活动有关的现金                         十六、6     304,912,112.79     488,514,132.93

                 经营活动现金流出小计                                6,735,752,605.21    8,286,382,351.51

              经营活动产生的现金流量净额                               661,725,482.23   -1,216,407,862.71

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                                               460,000,000.00   1,617,375,029.84

      取得投资收益收到的现金                                           146,515,205.92     399,189,735.75
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现                         1,700.00

      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现金

                 投资活动现金流入小计                                  606,516,905.92    2,016,564,765.59
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现                       664,068.00        2,926,911.00

      投资支付的现金                                                   339,966,755.66   1,953,627,240.00

      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现金

                 投资活动现金流出小计                                  340,630,823.66    1,956,554,151.00

              投资活动产生的现金流量净额                               265,886,082.26       60,010,614.59

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现金

                 筹资活动现金流入小计

      偿还债务支付的现金                                                                     3,497,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                         8,498.32

      支付其他与筹资活动有关的现金

                 筹资活动现金流出小计                                                        3,505,498.32

              筹资活动产生的现金流量净额                                                    -3,505,498.32

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   84,336,653.16          380,165.63

 五、现金及现金等价物净增加额                                        1,011,948,217.65   -1,159,522,580.81

    加:期初现金及现金等价物余额                                     7,507,119,838.61   6,604,338,925.64

 六、期末现金及现金等价物余额                                        8,519,068,056.26    5,444,816,344.83
法定代表人:斯泽夫                          主管会计工作负责人:龚丹                会计机构负责人:陈东


                                                      8
                                                                                      合并股东权益变动表
编制单位:东方电气股份有限公司                                           2016 年 1-6 月                                                                              单位:人民币元
                                                                                                                    本年
                                                                                         归属于母公司股东权益
                                                        其他权益                      减
                 项目                                     工具                                                                           一般
                                                                                      :                                                                            其 少数股东权益       所有者权益合计
                                         股本           优 永       资本公积          库 其他综合收益      专项储备        盈余公积      风险    未分配利润
                                                              其                      存                                                                            他
                                                        先 续                                                                            准备
                                                              他                      股
                                                        股 债
一、上年年末余额                     2,336,900,368.00              8,828,516,983.85      -34,093,733.04   33,167,401.60 730,751,423.51          11,156,346,701.91        926,000,004.11   23,977,589,149.94
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                     2,336,900,368.00              8,828,516,983.85      -34,093,733.04   33,167,401.60 730,751,423.51          11,156,346,701.91        926,000,004.11   23,977,589,149.94
三、本年增减变动金额(减少以“-”                                                           237,249.11   12,521,139.02                           -481,866,523.04         -5,250,128.39     -474,358,263.30
号填列)
  (一)综合收益总额                                                                         237,249.11                                           -341,652,500.96          4,442,626.67     -336,972,625.18
  (二)股东投入和减少资本
    1.股东投入普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                  -140,214,022.08         -9,864,255.12     -150,078,277.20
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -140,214,022.08         -9,864,255.12     -150,078,277.20
    4.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (五)专项储备                                                                                          12,521,139.02                                                      745,480.42       13,266,619.44
    1.本年提取                                                                                            24,559,779.02                                                    1,503,856.34       26,063,635.36
    2.本年使用                                                                                            -12,038,640.00                                                    -758,375.92      -12,797,015.92
  (六)其他                                                                                                                                                                -573,980.36         -573,980.36
四、本年年末余额                     2,336,900,368.00              8,828,516,983.85      -33,856,483.93   45,688,540.62 730,751,423.51          10,674,480,178.87        920,749,875.72   23,503,230,886.64
法定代表人:斯泽夫                                                                主管会计工作负责人:龚丹                                                                       会计机构负责人:陈东
                                                                                                  9
                                                                                合并股东权益变动表(续)
编制单位:东方电气股份有限公司                                           2016 年 1-6 月                                                         单位:人民币元
                                                                                                                   上年
                                                                                         归属于母公司股东权益
                                                        其他权益                      减
                 项目                                     工具                                                                           一般
                                                                                      :                                                                            其 少数股东权益       所有者权益合计
                                         股本           优 永       资本公积          库 其他综合收益      专项储备        盈余公积      风险    未分配利润
                                                              其                      存                                                                            他
                                                        先 续                                                                            准备
                                                              他                      股
                                                        股 债
一、上年年末余额                     2,003,860,000.00              5,895,507,792.32      -35,879,992.16   22,258,212.85 674,102,684.70          10,984,243,829.02        925,173,104.59   20,469,265,631.32
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                     2,003,860,000.00              5,895,507,792.32      -35,879,992.16   22,258,212.85 674,102,684.70          10,984,243,829.02        925,173,104.59   20,469,265,631.32
三、本年增减变动金额(减少以“-”     333,040,368.00              2,933,031,535.61       -1,816,847.72   15,313,661.30                            -41,953,111.72         11,262,863.77    3,248,878,469.24
号填列)
  (一)综合收益总额                                                                      -1,816,847.72                                            168,367,921.40         19,169,175.04      185,720,248.72
  (二)股东投入和减少资本             333,040,368.00              2,933,031,535.61                                                                                                        3,266,071,903.61
    1.股东投入普通股                   333,040,368.00              2,933,031,535.61                                                                                                        3,266,071,903.61
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                  -210,321,033.12         -8,643,729.21     -218,964,762.33
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -210,321,033.12         -8,643,729.21     -218,964,762.33
    4.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (五)专项储备                                                                                          15,313,661.30                                                      737,417.94       16,051,079.24
    1.本年提取                                                                                            35,868,508.52                                                    1,617,033.50       37,485,542.02
    2.本年使用                                                                                            -20,554,847.22                                                    -879,615.56      -21,434,462.78
  (六)其他
四、本年年末余额                     2,336,900,368.00              8,828,539,327.93      -37,696,839.88   37,571,874.15 674,102,684.70          10,942,290,717.30        936,435,968.36   23,718,144,100.56
法定代表人:斯泽夫                                                                主管会计工作负责人:龚丹                                                                       会计机构负责人:陈东
                                                                                                 10
                                                                        母公司股东权益变动表
编制单位:东方电气股份有限公司                                            2016 年 1‐6 月                                                          单位:人民币元
                                                                                                    本年
                                                        其他权益                      减
                 项目                                     工具                        :                   专项                                         其
                                        股本            优 永       资本公积          库   其他综合收益             盈余公积          未分配利润             所有者权益合计
                                                              其                      存                   储备                                         他
                                                        先 续
                                                              他                      股
                                                        股 债
一、上年年末余额                     2,336,900,368.00              8,891,700,256.53                               1,019,114,539.94   6,059,181,235.33        18,306,896,399.80
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                     2,336,900,368.00              8,891,700,256.53                               1,019,114,539.94   6,059,181,235.33        18,306,896,399.80
三、本年增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                                       242,386,339.87           242,386,339.87
号填列)
  (一)综合收益总额                                                                                                                   382,600,361.95           382,600,361.95
  (二)股东投入和减少资本
    1.股东投入普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                      -140,214,022.08          -140,214,022.08
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配                                                                                                                    -140,214,022.08          -140,214,022.08
    3.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (五)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
  (六)其他
四、本年年末余额                     2,336,900,368.00              8,891,700,256.53                               1,019,114,539.94   6,301,567,575.20        18,549,282,739.67
法定代表人:斯泽夫                                                      主管会计工作负责人:龚丹                                                        会计机构负责人:陈东
                                                                                      11
                                                                    母公司股东权益变动表(续)
编制单位:东方电气股份有限公司                                            2016 年 1‐6 月                                                          单位:人民币元
                                                                                                    上年
                                                        其他权益                      减
                 项目                                     工具                        :                   专项                                       其
                                        股本            优 永       资本公积          库   其他综合收益           盈余公积          未分配利润             所有者权益合计
                                                              其                      存                   储备                                       他
                                                        先 续
                                                              他                      股
                                                        股 债
一、上年年末余额                     2,003,860,000.00              5,958,668,720.92                               962,465,801.13   5,759,663,619.13        14,684,658,141.18
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                     2,003,860,000.00              5,958,668,720.92                               962,465,801.13   5,759,663,619.13        14,684,658,141.18
三、本年增减变动金额(减少以“-”     333,040,368.00              2,933,031,535.61                                                  325,493,497.53         3,591,565,401.14
号填列)
  (一)综合收益总额                                                                                                                 535,814,530.65           535,814,530.65
  (二)股东投入和减少资本             333,040,368.00              2,933,031,535.61                                                                         3,266,071,903.61
    1.股东投入普通股                   333,040,368.00              2,933,031,535.61                                                                         3,266,071,903.61
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                    -210,321,033.12          -210,321,033.12
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配                                                                                                                  -210,321,033.12          -210,321,033.12
    3.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (五)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
  (六)其他
四、本年年末余额                     2,336,900,368.00              8,891,700,256.53                               962,465,801.13   6,085,157,116.66        18,276,223,542.32
法定代表人:斯泽夫                                                      主管会计工作负责人:龚丹                                                      会计机构负责人:陈东
                                                                                      12
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

    东方电气股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)原名东方
电机股份有限公司,成立于 1993 年 12 月 28 日,系经国家经济体制改革委员会以体改生
(1992)67 号和体改生(1993)214 号文、原国家国有资产管理局以国资企函发(1993)
100 号文批准,由东方电机厂作为独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资
产折价入股组建设立的股份有限公司。本公司取得由成都市工商行政管理局核发的营业
执照,统一社会信用代码为 91510100205115485Y,注册地址为四川省成都市高新西区西
芯大道 18 号,总部办公地址为四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号。

    经国家经济体制改革委员会 1994 年 4 月 12 日以体改生(1994)42 号文批准,本公
司于 1994 年 5 月 31 日在香港公开发行 1.7 亿股境外上市外资股(H 股)股票,并于
1994 年 6 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易;于 1995 年 7 月 4 日在中国境内
公开发行 6,000 万股境内上市内资股(A 股)股票,并于 1995 年 10 月 10 日在上海证券
交易所上市交易。以上股份发行后,本公司股本变更为 4.5 亿股。

    经国务院国有资产监督管理委员会 2005 年 12 月 30 日以《关于东方电机股份有限公
司国有股权划转有关问题的批复》(国资产权[2005]1604 号)批准,东方电机厂将其持
有本公司的 2.2 亿股(占本公司原股本的 48.89%)国有法人股划转至中国东方电气集团
公司(现已更名为中国东方电气集团有限公司,以下简称东方电气集团公司)。

    经中国证券监督管理委员会 2007 年 10 月 17 日以《关于核准东方电机股份有限公司
向中国东方电气集团公司定向发行新股购买资产的通知》(证监公司字[2007]172 号)
核准,本公司于 2007 年 11 月向东方电气集团公司非公开发行 3.67 亿股境内上市内资股
(A 股)股票,本公司因此取得东方电气集团公司原持有的东方锅炉(集团)股份有限
公司(现已更名为东方电气集团东方锅炉股份有限公司,以下简称东锅股份公司)
273,165,244 股境内上市内资股(A 股)股票(占东锅股份公司原股本的 68.05%)和东
方电气集团东方汽轮机有限公司(以下简称东汽有限公司)100%股权。根据本公司 2007
年度第二次临时股东大会决议,2007 年 10 月 26 日本公司更名为东方电气股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会 2008 年 9 月 5 日以《关于核准东方电气股份有限公司增
发股票的批复》(证监许可[2008]1100 号)核准,本公司于 2008 年 11 月向非特定对象
公开发行 6,500 万股境内上市内资股(A 股)股票,本次公开增发后本公司股本变更为
8.82 亿股。

    经中国证券监督管理委员会 2009 年 11 月 6 日以《关于核准东方电气股份有限公司
非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]1151 号)核准,本公司于 2009 年 11 月向包
括东方电气集团公司在内的八名特定对象非公开发行 11,993 万股境内上市内资股(A 股)
股票,本次非公开发行后本公司股本变更为 100,193 万股。




                                         13
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    根据本公司 2010 年 6 月 18 日召开的 2009 年度股东周年大会、2010 年第一次内资
股类别股东会议及 2010 年第一次外资股类别股东会议决议,本公司以 2009 年 12 月 31
日股本 100,193 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股。

    2015 年 1 月 12 日,本公司经中国证券监督管理委员会以《关于核准东方电气股份
有限公司公开发行可转换债券的批复》(证监许可[2014]628 号)核准于 2014 年 7 月 10
日公开发行的 40 亿元 A 股可转债进入转股期。截至 2015 年 2 月 17 日,本公司 A 股可转
债累计转股 333,040,368 股,转股后本公司股本变更为 2,336,900,368 股。

    截至 2016 年 6 月 30 日,本公司股本为 2,336,900,368 股,其中:无限售条件境内
上市内资股(A 股)1,996,900,368 股,占股本的 85.45%;无限售条件境外上市外资股
(H 股)34,000 万股,占股本的 14.55%。

    本公司的母公司及最终控制人均为东方电气集团公司。股东大会是本公司的权力机
构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会对股东
大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事
项,主持公司的生产经营管理工作。本公司设有董事会办公室、总裁办公室、人力资源
部、经济运行部、法律事务部、科技质量部、市场部、财务部、审计部、规划发展部和
集中采购中心等十一个职能管理部门,燃机事业部、核电事业部和电站服务事业部等三
个事业部,以及国际工程分公司。截至 2016 年 6 月 30 日,本公司的子公司东方电机动
力设备有限公司(以下简称动力设备公司)已完成注销手续办理,相关权益分配完毕。
本公司包括:东汽有限公司、东锅股份公司、东方电气集团东方电机有限公司(以下简
称东电有限公司)、东方电气(广州)重型机器有限公司(以下简称东方重机公司)、
Dongfang Electric(India)Private Limited[中文名称:东方电气(印度)有限公司,
以下简称印度公司]、东方电气(武汉)核设备有限公司(以下简称武汉核设备公司)、
东 方 电 气 风 电 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 东 方 风 电 公 司 ) 和 PT Dongfang Electric
Indonesia[中文名称:东方电气(印尼)有限公司,以下简称印尼公司]等 21 家子公司。

    本集团属发电设备制造行业,主要经营范围包括:通用设备制造业、电气机械及器
材制造业、核能发电设备、风力发电设备、可再生能源发电设备等及其备品备件制造、
销售及研发;工业控制与自动化的研发、制造及销售;环保设备(脱硫、脱硝、废水、
固废)、节能设备、石油化工容器的研发、制造及销售;仪器仪表、普通机械等设备的
研发、制造及销售;工业气体制造及销售;电站设计、电站设备成套技术开发,成套设
备销售及服务;总承包与分包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程,上
述境外工程所需要的设备、材料出口,对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;进
出口贸易;商务服务业;专业技术服务业;科技交流和推广服务业。(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本集团主要产品为火力发电设备、水力
发电设备、风力发电设备、核能发电设备以及燃气发电设备等。




                                           14
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

二、 合并财务报表范围

       截至 2016 年 6 月 30 日,本集团合并财务报表范围包括东汽有限公司、东锅股份公
司、东电有限公司、东方风电公司、东方重机公司、武汉核设备公司、印度公司和印尼
公司等 21 家公司,与上年相比,由于动力设备公司已完成注销,相关权益分配完毕,至
此动力设备公司不再纳入合并范围。本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注
“七、在其他主体中的权益”。

三、 财务报表的编制基础

 1. 编制基础

       本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及证监会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)、香
港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定,并基于本财务报表附注
“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

 2. 持续经营

       本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,本集团认为以持续经营为基础编
制财务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

 1. 遵循企业会计准则的声明

       本公司 2016 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公
司及本集团 2016 年 6 月 30 日的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

 2. 会计年度

       本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

 3. 营业周期

       本集团营业周期为 12 个月。

 4. 记账本位币

       本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币,境外业务以所在地货币为记账本位
币。

       本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


                                           15
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一
单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外
收入。

 6. 合并财务报表的编制方法

    本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数
股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

 7. 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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 8. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所
产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,
作为公允价值变动处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2) 外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益类项目除未分配利润外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项
目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
及现金等价物的影响额,在现金流量表中单独列示。

 9. 金融资产和金融负债

    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

    1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团指定的该类金
融资产主要包括股票投资和远期结汇衍生金融资产。对此类金融资产,采用公允价值进
行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现
金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
损益,同时调整公允价值变动损益。

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本
进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。



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    应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产
生的利得或损失,均计入当期损益。

    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利,作为投资收益计入当期损益。

    2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

    3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计
提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融

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资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
回,计入当期损益。

    当可供出售金融资产发生减值,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转
回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直
接计入股东权益。

(2) 金融负债

    1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。

    其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    2) 金融负债终止确认条件

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确
认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    本集团股票投资、远期结汇衍生工具和股份支付以主要市场的价格计量金融资产和
金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负
债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。



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 10. 应收款项坏账准备

    应收款项包括应收账款、其他应收款,本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收
账款,按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

    应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额    单项金额超过 3,000 万元的应收账款、超过 1,000 万元的其
标准                            他应收款视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账
备的计提方法                    准备


(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据
账龄组合                                 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                                 按照账龄分析法计提坏账准备

    采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
账龄                             应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)                  5                            5
1-2 年                                    10                           10
2-3 年                                    20                           20
3-4 年                                    40                           40
4-5 年                                    50                           50
5 年以上                                  100                          100


(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

                               单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
 单项计提坏账准备的理由
                               应收款项
 坏账准备的计提方法            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备


 11. 存货

    本集团存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、
委托加工物资和已完工尚未结算的建造合同形成的资产等。

    存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加
工成本和其它使存货达到目前场所和状态所发生的支出。领用或发出存货,采用加权平


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均法或个别计价法计算确定;低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

       期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时,提
取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取的存货跌价准备;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

       库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料
存货的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。

 12. 长期股权投资

       本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。

       本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

       本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政
策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

       对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的,长期股权投资成本按零确定。

       通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

       除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按
照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资,根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。

       本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
       后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。



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       后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。

       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。

       因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

       本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。

 13. 投资性房地产

       本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。

       投资性房地产按其成本作初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出,在
相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;
否则,在发生时计入当期损益。




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       本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下:
类别                              折旧年限         净残值率        年折旧率
土地使用权                          50 年            —              2%
房屋建筑物
其中:生产用房屋建筑物              20 年            5%             4.75%
         非生产用房屋建筑物         25 年            5%             3.80%

       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年末进行
复核并作适当调整。

       当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日
起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。

       当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

 14. 固定资产

       固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的,使用年限超过一年的有形资产。

       固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、电子计算机及其他设
备等。

       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括
买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定
资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价
值。

       与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认
条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其它后续
支出于发生时计入当期损益。



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    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定
资产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法或双倍余额递减法,并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期费用。固定资产的分类预计使用年限、净残值率、折旧率如下:


 固定资产类别                 预计使用年限    预计净残值率            年折旧率
 一、房屋建筑物
 其中:生产用房屋建筑物          20 年             5%        4.75%或双倍余额递减法
       非生产用房屋建筑物        25 年             5%        3.80%
 二、机器设备                    10 年             5%        9.50%或双倍余额递减法
 三、运输设备                     6年              5%        15.83%
 四、仪器仪表                     6年              5%        15.83%或双倍余额递减法
 五、电子计算机                   5年              5%        19.00%或双倍余额递减法
 六、其他设备                     6年              5%        15.83%或双倍余额递减法

    每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
发生改变,则作为会计估计变更处理。

    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的,在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。

 15. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量,包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后,再按实
际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

 16. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

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活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用,扣除
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

 17. 无形资产

    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
    无形资产按取得时的实际成本作初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和
相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形
资产,在对被购买方资产进行初始确认时,满足以下条件之一的,按公允价值确认为无
形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分
出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或
交换。
    对使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土
地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    于每年年度终了,本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进
行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

                                         25
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    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2) 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

 18. 长期资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年末均进行减值测试。

    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上
述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

 19. 长期待摊费用

    长期待摊费用是指已经发生但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不
含 1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。

 20. 职工薪酬

    (1)本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

    (2)短期薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带
薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

    (3)离职后福利、辞退福利

    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等,按照公司承担的风
险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债

                                         26
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。

    本集团位于中国境内的公司按规定参加由中国政府机构设立的职工社会保障体系,
包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时
计入相关资产成本或当期损益。

    本集团中国境外子公司的雇员只参加当地机构设立的养老金固定缴款计划。计划项
下的福利仅限于累计缴纳的金额。雇员在离职后享有该计划归属于雇员的累积账户结余。
累积账户结余将包括雇员及雇主的缴款、雇员自愿缴款、任何其他缴款及账户结余产生
的利息或投资回报。该计划的相关缴款在支付时计入相关资产成本或当期损益。

    本集团中国境外子公司雇员的长期服务休假负债按雇员享有权利予以确认,并按截
至报告日雇员提供的服务产生的未来应付款项的账面价值计量,同时考虑未来预期工资
及薪金水平、离职雇员的经验及服务期限。未来预期支付款项按同期市场利率进行贴现。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

 21. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为预计负债:该义务是本集团承担的现
时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还
原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳
估计数。

 22. 股份支付

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。




                                         27
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       以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,
在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负
债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。

       本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),
作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

 23. 安全生产费

       本集团内机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按以
下标准平均逐月提取,专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的安全生产费:

       (1)营业收入不超过 1,000 万元的,按照 2%提取;

       (2)营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分,按照 1%提取;

       (3)营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分,按照 0.2%提取;

       (4)营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分,按照 0.1%提取;

       (5)营业收入超过 50 亿元的部分,按照 0.05%提取。

       新建企业和投产不足一年的机械制造企业以当年实际营业收入为提取依据,按月计
提安全费用。

       提取的安全生产费计入当期损益,同时记入专项储备,在所有者权益项下单独列示。
实际使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安
全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出,待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项
储备,并确认相同金额的累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的,直接计入当期损
益。

 24. 收入确认原则和计量方法

       本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
建造合同收入,收入确认原则如下:

       (1) 销售商品收入



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    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、
相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认销售商品收入的实现。本集团销售商品以发货、验收或安装验收为收入确认时点。

    (2) 提供劳务收入

    在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、
劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。

    在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关
的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占预计总成本的比例确定;提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务
成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方
法计算确定,并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计
量时,确认让渡资产使用权收入的实现。

 25. 建造合同

    在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生
的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够
可靠确定时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分
比法时,合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;如果合同成本不
可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入。

    本集团目前主要对水电机组、核电机组、1000MW 及以上汽轮机及发电机、工程承包
项目等符合建造合同条件的,在实际发生成本时按照建造合同准则确认合同收入和合同
费用。因电站锅炉生产的特殊性,在完工比例达到一定程度时,才开始按照建造合同确
认合同收入:
产品等级                                       完工程度              备注
1000MW 等级电站锅炉、环保产品                      ≥10%
600MW 等级电站锅炉、环保产品                       ≥20%
300MW-600MW 等级电站锅炉、环保产品                 ≥30%   不含 600MW 等级
200MW-300MW 等级电站锅炉、环保产品                 ≥40%   不含 300MW 等级

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产品等级                                       完工程度              备注
100MW-200MW 等级电站锅炉、环保产品                         不含 200MW 等级
其中:CFB 电站锅炉                                 ≥40%
      其他                                         ≥50%

    于期末对建造合同进行检查,如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时,
提取损失准备,将预计损失确认为当期费用。

 26. 政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以
投资者身份向本集团投入的资本,政府投入的投资补助等专项拨款中,国家相关文件规
定作为资本公积处理的,也属于资本性投入性质,不属于政府补助。

    政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于固定的定额标准拨付的
补助,按照应收的金额计量。

    政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照
名义金额(1 元)计量。

    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象,本集团按照上述原则进行判断。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计
入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面
余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

 27. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本集团的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损和税款抵减,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性

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差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税
资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

 28. 租赁

    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了
与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,经营租赁是指除融资租赁外的其他租赁。

    (1)融资租赁租入资产

    于租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为融资租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的
差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认
融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

    能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的,租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则,租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    (2)融资租赁租出资产

    于租赁开始日,按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益,在租赁期内各个期间进行分配。按
实际利率法计算确认当期的融资收入。

    于每年年度终了时,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整;有证
据表明未担保余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,将由此引起的租赁投资净额的
减少,计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率
确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现
融资收益之间的差额。

    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的投资金额内转回,并重新计算
租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融
资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (3)经营租赁租入资产

    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (4)经营租赁租出资产

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    经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租
赁租出资产发生的初始直接费用,金额较大的予以资本化,在整个租赁期间内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益;金额较小的直接计入当期损益。或有租金于
实际发生时计入当期损益。

 29. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。

    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应交纳
给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的
递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

 30. 分部信息

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用;本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向
其配置资源、评价其业绩;本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件
的,则合并为一个经营分部。

 31. 持有待出售资产及终止经营

    同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售:本集团已经就处置该组成
部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年
内完成。

    符合持有待售条件的非流动资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额
列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值
损失。

    终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分。




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 32. 套期业务的处理方法

    本集团套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期,套
期保值业务在满足下列条件时,在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动
的抵销结果计入当期损益。

    (1)在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指
定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载
明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期
必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响企业的损益;

    (2)该套期预期高度有效,且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略;

    (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使本集团面临
最终将影响损益的现金流量变动风险;

    (4)套期有效性能够可靠地计量;

    (5)本集团应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的
会计期间内高度有效。

    本集团套期项目为未来履行的出口项目将收取的部分外汇,对应的套期工具为远期
结汇合同。

    本集团以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价,报告期末以比率
分析法作套期有效性回顾性评价。

 33. 重要的会计政策及会计估计变更

    本期本集团未发生重要会计政策、会计估计变更事项。

 34. 重要会计估计及判断

    编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。由于实际情况可能与这些估计存
在差异,本集团管理层需要持续对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行评估,
从而使会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

    下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整
的风险。

    (1) 应收款项减值

    如本财务报表附注四、10 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收
款项,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值
的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据,

                                         33
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果
有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原
确认的减值损失予以转回。

    (2) 存货减值准备

    如本财务报表附注四、11 所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本
高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,以同类
货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当
实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因
此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债
表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。
对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

    (3) 固定资产减值准备的会计估计

    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。

    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。

    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。

    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的
固定资产减值准备。

    (4) 递延所得税资产确认的会计估计

    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率
的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

    (5) 固定资产、无形资产的可使用年限

    本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。




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东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

五、 税项

 1. 主要税种及税率

税种                                                       计税依据                税率
                                                   销售货物、提供提供加      3% 、 5% 、
增值税                                             工、修理、修配劳务、应    6% 、 11% 、
                                                   税服务以及进口货物金额    17%
城市维护建设税                                     应纳流转税额              5%、7%
教育费附加                                         应纳流转税额              3%
地方教育费附加                                     应纳流转税额              2%
                                                   自用房产原值的 70%/出租
房产税                                                                       1.2%/12%
                                                   房产的租金收入
土地使用税                                         应税土地面积              3-15 元/㎡
企业所得税
其中:本公司、东汽有限公司、东锅股份公司、东电
有限公司、东方重机公司、深圳东方锅炉控制有限公
司(以下简称深圳东锅控制公司)、成都凯特瑞公
                                               应纳税所得额                  15%
司、东方电机控制设备有限公司(以下简称东电控制
设备公司)、天津东汽风电叶片工程有限公司(以下
简称天津叶片公司)
         印度公司                                  应纳税所得额              32.445%
                                                   应纳税所得额和存款利息
         印尼公司                                                            25%/20%
                                                   收入
       东方电机委内瑞拉有限责任公司(以下简称东
                                                根据净利润确定税率           15%/22%/34%
       电委内瑞拉公司)
         本集团合并范围内其他企业                  应纳税所得额              25%


 2. 税收优惠

    (1)东汽有限公司于 2015 年 10 月 9 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、
四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201551000755 的高新技术企
业证书;东锅股份公司于 2014 年 10 月 11 日取得经四川省科技厅、四川省财政厅、四川
省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201451000399 高新技术企业证书;
东电有限公司于 2015 年 10 月 9 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国
家税务局和四川省地方税务局联合复审核发的编号为 GR201551000745 的高新技术企业证
书;东方重机公司于 2013 年 10 月 16 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省国家税务局和广东省地方税务局联合复审核发编号为 GF201344000237 的高新技术企业
证书;天津风电叶片公司于 2013 年 9 月 9 日取得由天津市科学技术委员会、天津市财政
局、天津市国家税务局和天津市地方税务局联合颁发的编号为 GF201312000036 的高新技
术企业证书;深圳东锅控制公司于 2015 年 6 月 19 日取得由深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为
GR201544200589 国家高新技术企业证书;东电控制设备公司于 2013 年 10 月 25 日取得

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合复审
核发的编号为 GR201351000168 的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条规定,并经向各自主管税务机关备案确认,以上企业 2015 年度企业所得
税均按照高新技术企业优惠税率 15%计算缴纳。以上各公司管理层认为,企业很可能通
过各自主管税务机关关于 2016 年度继续享受高新技术企业所得税优惠政策的备案确认,
因此 2016 年度企业所得税均暂按高新技术企业优惠税率 15%计缴。

    (2)财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税[2011]58 号)第二条规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税;上述鼓励类
产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营
业务收入占企业收入总额 70%以上的企业;根据中华人民共和国国家发展和改革委员会
2014 年 8 月 20 日出台的《西部地区鼓励类产业目录》,本公司和成都凯特瑞公司属于
前述西部地区鼓励类产业范畴,并经各自主管税务机关备案确认,2015 年度企业所得税
按照西部大开发优惠税率 15%计算缴纳。本公司和成都凯特瑞公司管理层认为,2016 年
度仍属于《西部地区鼓励类产业目录》鼓励类产业范畴,因此 2016 年度企业所得税暂按
西部大开发企业优惠税率 15%计缴。

六、 合并财务报表项目注释

    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”、“期初”系指 2016 年 1
月 1 日,“期末”系指 2016 年 6 月 30 日,“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,
“上期” 系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,货币单位为人民币元。

 1. 货币资金

 项目                                    期末余额                    期初余额
 现金                                           2,146,030.01            2,258,601.50
 银行存款                               23,072,039,903.25         21,023,958,546.40
 其他货币资金                                  38,623,591.12           61,321,977.59
 合计                                   23,112,809,524.38         21,087,539,125.49
 其中:存放在境外的款项总额                   111,266,440.48          122,416,010.50


 2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

(1) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的种类

 项目                                 期末余额                    期初余额
 交易性金融资产                           53,438,929.00                36,079,098.10
   其中:权益工具投资                     53,438,929.00                36,068,759.00
         衍生金融资产                                                        10,339.10


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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

 项目                                 期末余额                      期初余额
 合计                                     53,438,929.00                    36,079,098.10

       期末交易性权益工具投资,系本公司持有的 1,447,000 股中国西电电气股份有限公
司非限制流通境内上市人民币普通股(A 股),占被投资单位股本的 0.028%;2,802,100
股华能国际电力股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通股(A 股),占被投资单
位股本的 0.018%;285,400 股湖北能源集团股份有限公司非限制流通境内上市人民币普
通股(A 股),占被投资单位股本的 0.004%;1,131,400 股国电南瑞科技股份有限公司
非限制流通境内上市人民币普通股(A 股),占被投资单位股本的 0.047%;200,000 股
中国长江电力股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通股(A 股),占被投资单位
股本的 0.001%;以及 374,900 股中信证券股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通
股(A 股),占被投资单位股本的 0.003%;上述交易性权益工具投资的期末公允价值,
系根据证券市场期末收盘价计算确定。

(2) 交易性金融资产的分析如下:

项目                                期末公允价值                  期初公允价值
上市
中国(香港除外)                            53,438,929.00                    36,068,759.00
小计                                      53,438,929.00                    36,068,759.00
非上市                                                                         10,339.10
合计                                      53,438,929.00                    36,079,098.10


 3. 应收票据

(1) 应收票据种类

票据种类                              期末金额                      期初金额
银行承兑汇票                           3,580,319,152.44              4,094,703,393.53
商业承兑汇票                             120,359,832.00                246,252,038.39
合计                                   3,700,678,984.44              4,340,955,431.92


(2) 期末已用于质押的应收票据

项目                                                      期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                4,000,000.00
合计                                                                        4,000,000.00

       本集团期末已质押的应收票据,系深圳东锅控制公司将附追索权尚未到期的商业承
兑汇票向东方电气集团财务有限公司(以下简称东方电气财务公司)贴现取得的质押借
款。

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 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 (3) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

   项目                             期末终止确认金额               期末未终止确认金额
   银行承兑汇票                           2,167,756,043.02
   商业承兑汇票                                                                4,000,000.00
   合计                                   2,167,756,043.02                     4,000,000.00


 (4) 本集团期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

   4. 应收账款

   项目名称                              期末金额                      期初金额
   应收账款                              23,241,383,717.36             22,651,799,981.91
   减:坏账准备                           5,752,653,826.78                 5,361,607,265.99
   净额                                  17,488,729,890.58             17,290,192,715.92


 (1) 应收账款账龄分析

   账龄                                  期末金额                      期初金额
   1 年以内                              10,150,893,411.96                 8,618,798,739.75
   1至2年                                 3,696,477,467.35                 4,652,766,404.57
   2至3年                                 1,991,643,038.80                 2,305,625,401.90
   3至4年                                 1,127,556,827.12                  924,611,128.94
   4至5年                                   522,159,145.35                  788,391,040.76
   净额                                  17,488,729,890.58             17,290,192,715.92


 (2) 应收账款风险分类

                                                      期末金额
类别                          账面余额                  坏账准备                账面价值
                             金额         比例%        金额        比例%
单项金额重大并单项计提
                          380,870,552.65 1.64    380,870,552.65 100
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                       22,817,047,724.71 98.17 5,328,317,834.13 23.35        17,488,729,890.58
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
                          43,465,440.00 0.19     43,465,440.00 100
提坏账准备的应收账款
合计                   23,241,383,717.36 100      5,752,653,826.78 24.75     17,488,729,890.58




                                            38
 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       (续表)
                                                             期初金额
类别                               账面余额                       坏账准备
                                                                                        账面价值
                                  金额         比例%           金额          比例%
单项金额重大并单项计提
                          451,606,684.94 1.99    451,606,684.94 100
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                       22,156,800,156.97 97.82 4,866,607,441.05 21.96 17,290,192,715.92
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
                           43,393,140.00 0.19     43,393,140.00 100
提坏账准备的应收账款
合计                    22,651,799,981.91       100      5,361,607,265.99 23.67 17,290,192,715.92

       1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                          计提比例
  单位名称         账面余额              坏账准备                                计提理由
                                                            (%)
                                                                       业主经营困难,长期拖欠,预
 第一名       121,949,000.00        121,949,000.00          100
                                                                       计难以收回
 第二名       102,426,002.65        102,426,002.65          100        业主经营困难,预计难以收回
 第三名           83,450,000.00      83,450,000.00          100        业主资金紧张,预计难以收回
 第四名           73,045,550.00      73,045,550.00          100        质保金争议,预计难以收回
  合计        380,870,552.65        380,870,552.65          100

       2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                            期末余额
  账龄
                                   应收账款                       坏账准备           计提比例(%)
  1 年以内                        10,685,163,423.59               534,270,011.63            5
  1至2年                          4,107,197,186.04                410,719,718.69            10
  2至3年                          2,489,553,798.52                497,910,759.72            20
  3至4年                          1,879,261,378.55                751,704,551.43            40
  4至5年                          1,044,318,290.83                522,159,145.48            50
  5 年以上                        2,611,553,647.18            2,611,553,647.18              100
  合计                            22,817,047,724.71           5,328,317,834.13          23.35

       (续表)
                                                            期初余额
  账龄
                                   账面余额                       坏账准备           计提比例(%)
  1 年以内                         9,072,419,726.09               453,620,986.34             5
  1至2年                           5,169,740,449.52               516,974,044.95            10
  2至3年                           2,882,031,752.35               576,406,350.45            20
  3至4年                           1,541,018,548.15               616,407,419.21            40
  4至5年                           1,576,782,081.58               788,391,040.82            50
  5 年以上                         1,914,807,599.28           1,914,807,599.28              100
  合计                            22,156,800,156.97           4,866,607,441.05           21.96

                                                    39
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

     3) 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                       计提比例
 单位名称        账面余额              坏账准备                                   计提理由
                                                         (%)
 第一名         25,131,940.00    25,131,940.00           100      存在质量争议,预计难以收回
 第二名         17,502,300.00    17,502,300.00           100      业主资金紧张,预计难以收回
 第三名            831,200.00          831,200.00        100      存在争议,预计难以收回
 合计           43,465,440.00    43,465,440.00           100


(3) 应收账款前五名

     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                               占应收账款期
  单位名称                  期末余额              账龄         末余额合计数        坏账准备期末余额
                                                                 的比例(%)
  第一名               873,658,326.53        0-3 年                3.76                 45,454,266.00
  第二名               597,112,183.76        1 年以内              2.57                 29,855,609.19
  第三名               504,521,041.81        0-5 年以上            2.17                394,534,629.61
  第四名               418,443,886.14        0-3 年                1.80                 21,999,560.31
  第五名               371,883,928.38        0-5 年以上            1.60                 22,418,258.69
  合计               2,765,619,366.62                              11.90               514,262,323.80


(4) 应收账款信用期限

     本集团建造合同收入部分,按合同相关条款结算。对规模较大或历史悠久且以往还
款记录良好的客户,一般可给予较长的信贷期,如 2 至 3 年。

     销售商品收入部分,按合同相关条款结算。对规模较大或历史悠久且以往还款记录
良好的客户,一般可获得 1 年的信贷期。来自规模较小、新成立或短期客户的收入,一般
在本集团提供服务或交付产品后 180 天随即结清款项。

  5. 预付款项

(1) 预付款项账龄

                                      期末金额                                    期初金额
 项目
                               金额               比例(%)                金额              比例(%)
 1 年以内               1,571,354,235.82            58.93          2,373,738,994.83           71.93
 1-2 年                    434,940,045.30          16.31            442,040,509.01           13.40
 2-3 年                    272,187,644.35          10.21            175,929,399.33            5.33
 3 年以上                   387,851,412.52          14.55            308,252,635.68            9.34
 合计                   2,666,333,337.99               100         3,299,961,538.85            100




                                                  40
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       1)本集团期末账龄 1 年以上的预付款项主要系预付的大型锻件材料采购款、委托加
工款等,因材料、部套件生产制造周期较长,本集团未收到货物而尚未办理结算。

       2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                 占预付款项期末余额
单位名称                        期末余额                  账龄
                                                                   合计数的比例(%)
第一名                           165,313,945.59      0-3 年             6.20
第二名                           110,608,459.97      0-2 年            4.15
第三名                           106,802,930.87      1 年以内           4.01
第四名                            94,595,798.29      0-2 年             3.55
第五名                            87,191,849.40      1 年以内           3.27
合计                             564,512,984.12                        21.17


 6. 应收利息

 项目                                 期末余额                    期初余额
 定期存款                                  295,476,116.19            297,206,934.58
 合计                                      295,476,116.19            297,206,934.58
       本集团期末应收利息中,不存在逾期利息。

 7. 其他应收款

 项目名称                             期末金额                    期初金额
 其他应收款                                709,035,809.41            720,525,487.80
 减:坏账准备                              359,915,878.75            354,229,208.39
 净额                                      349,119,930.66            366,296,279.41


(1) 其他应收款账龄分析

 账龄                                 期末金额                    期初金额
 1 年以内                                  190,882,689.72            247,651,666.48
 1至2年                                     43,007,847.00             25,145,941.90
 2至3年                                     53,053,111.74             46,261,858.03
 3至4年                                     50,571,136.12             37,244,610.04
 4至5年                                         9,755,568.08           5,330,986.96
 5 年以上                                       1,849,578.00           4,661,216.00
 净额                                      349,119,930.66            366,296,279.41




                                           41
  东方电气股份有限公司财务报表附注
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
  (2) 其他应收款分类

                                                            期末余额

            类别                 账面余额                       坏账准备
                                               比例                         比例         账面价值
                                金额                          金额
                                               (%)                          (%)
单项金额重大并单项计提
                           221,728,744.90     31.27      221,728,744.90    100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                           480,497,446.51     67.77      135,015,893.85     28.10     345,481,552.66
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
                             6,809,618.00      0.96        3,171,240.00     46.57       3,638,378.00
提坏账准备的其他应收款
合计                       709,035,809.41      100       359,915,878.75     50.76     349,119,930.66

         (续表)
                                                            期初余额

            类别                  账面余额                      坏账准备
                                               比例                         比例        账面价值
                                金额                          金额
                                               (%)                          (%)
单项金额重大并单项计提
                            221,728,744.90     30.76      221,728,744.90     100
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                            490,865,886.90     68.14      129,329,223.49 26.35        361,536,663.41
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
                              7,930,856.00     1.10         3,171,240.00 39.99          4,759,616.00
提坏账准备的其他应收款
合计                        720,525,487.80      100      354,229,208.39     49.16     366,296,279.41


  (3) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                            期末余额
  单位名称
                                账面余额                坏账准备        计提比例(%)    计提理由
  第一名                       157,450,443.40          157,450,443.40       100            注
  第二名                        64,278,301.50          64,278,301.50        100       预计无法收回
  合计                         221,728,744.90          221,728,744.90       100            —

         注:详见本财务报表附注十五、2(1)所述。

         1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末余额
   账龄
                                其他应收款                     坏账准备             计提比例(%)
   1 年以内                        200,924,004.84               10,041,315.12             5
   1至2年                              47,786,496.71               4,778,649.71          10
   2至3年                              66,316,389.67            13,263,277.93            20
   3至4年                              84,285,226.88            33,714,090.76            40
   4至5年                              15,933,536.23               7,966,768.15          50

                                                 42
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                           期末余额
账龄
                                 其他应收款                       坏账准备           计提比例(%)
5 年以上                            65,251,792.18                   65,251,792.18            100
合计                               480,497,446.51                  135,015,893.85           28.10

       (续表)
                                                           期初余额
账龄
                                  账面余额                        坏账准备           计提比例(%)
1 年以内                           260,685,964.73                   13,034,298.25             5
1至2年                              27,939,935.45                    2,793,993.55            10
2至3年                              57,827,322.56                   11,565,464.53            20
3至4年                              62,074,350.07                   24,829,740.03            40
4至5年                              10,465,173.96                    5,232,587.00            50
5 年以上                            71,873,140.13                   71,873,140.13            100
合计                               490,865,886.90                  129,329,223.49           26.35

       2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                                         期末余额
 单位名称                                                        计提比例
                       账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                   (%)
第一名                3,638,378.00                                           注
                                                                             2008 年地震前支付的征
第二名                2,750,000.00       2,750,000.00              100
                                                                             地款,收回可能性极低
第三名                     421,240.00         421,240.00           100       预计无法收回
合计                  6,809,618.00       3,171,240.00             46.57      —

   注:系东方重机公司暂借给骨干人员的购房周转金,此款项将在日后各月职工薪金中扣回,
收回不存在风险,故未计提坏账准备。

(4) 其他应收款前五名

       按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                         占其他应收款
                                                                         期末余额合计 坏账准备期末余
单位名称          款项性质          期末余额               账龄
                                                                           数的比例         额
                                                                             (%)
第一名            国债投资款      157,450,443.40        5 年以上            22.21     157,450,443.40
第二名            代垫款           64,278,301.50        1-4 年               9.07      64,278,301.50
第三名            代垫款           58,800,000.00        0-4 年               8.29      18,530,000.00
第四名            代垫款           28,137,057.38        0-4 年               3.97       2,015,189.15
第五名            代垫款           19,500,000.00        5 年以上             2.75      19,500,000.00
合计                              328,165,802.28                            46.29     261,773,934.05



                                                 43
 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
  8. 存货

 (1) 存货分类

                                                                 期末金额
项目
                                    账面余额                    跌价准备                      账面价值
原材料(含材料采购)              3,681,350,798.45             395,162,364.39            3,286,188,434.06
自制半成品及在产品             17,782,890,853.70               724,543,991.64           17,058,346,862.06
库存商品(产成品)                  871,266,359.54              50,149,486.32                 821,116,873.22
周转材料(包装物、低值
                                     62,947,355.20               2,767,878.41                  60,179,476.79
易耗品等)
建造合同形成的资产                5,803,725,733.46         1,239,294,794.27              4,564,430,939.19
合计                           28,202,181,100.35           2,411,918,515.03             25,790,262,585.32

        (续表)
                                                                 期初金额
 项目
                                     账面余额                   跌价准备                      账面价值
 原材料(含材料采购)              3,562,915,973.58             334,665,468.00           3,228,250,505.58
 自制半成品及在产品               19,339,246,044.28             765,884,732.40          18,573,361,311.88
 库存商品(产成品)                1,346,982,909.68              93,673,380.68           1,253,309,529.00
 周转材料(包装物、低
                                       52,708,123.79              2,804,577.18                 49,903,546.61
 值易耗品等)
 建造合同形成的资产                5,099,385,763.29        1,304,620,268.54              3,794,765,494.75
 合计                              29,401,238,814.62           2,501,648,426.80          26,899,590,387.82


 (2) 存货跌价准备

                                            本期增加                     本期减少
项目                   期初金额                                 转回或                           期末金额
                                          计提          其他                其他转出
                                                                转销
原材料(含材料采
                      334,665,468.00    80,581,448.60                        20,084,552.21       395,162,364.39
购)
自制半成品及在产品    765,884,732.40 205,500,773.80                         246,841,514.56       724,543,991.64
库存商品(产成品)     93,673,380.68                                         43,523,894.36        50,149,486.32
周转材料(包装物、
                        2,804,577.18                                              36,698.77        2,767,878.41
低值易耗品等)
建造合同形成的资产   1,304,620,268.54 132,837,229.29                        198,162,703.56 1,239,294,794.27
合计                 2,501,648,426.80 418,919,451.69                        508,649,363.46 2,411,918,515.03

        1)本集团本期原材料计提的存货跌价准备,主要系因产品工艺变更导致前期采购材
 料长期积压,市场公允价值下降,本集团按照可变现净值低于成本计提的跌价准备。

        2)本集团本期对自制半成品及在产品和库存商品计提的存货跌价准备,主要系受市


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东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

场竞争激烈影响,承接的部分项目产品售价低于生产成本而按照可变现净值低于成本计
提的跌价准备。

    3)本集团本期对建造合同项目计提的跌价准备,主要系对部分执行建造合同的项目,
预计总成本高于合同收入部分计提的合同预计损失。

    4)本集团本期存货跌价准备其他转出,主要系本期集团根据建造合同完工百分比转
销已计提的预计合同损失,以及领用或结转销售原已计提跌价准备的存货等。

(3) 存货跌价准备计提

项目                      确定可变现净值的具体依据           本期转回或转销原因
                                                             通过工艺调整使部分积压材料
原材料(含材料采购)      预计可变现净值低于账面价值
                                                             重新为公司生产所用
自制半成品及在产品        预计可变现净值低于账面价值         生产完工,实现销售
库存商品(产成品)        预计可变现净值低于账面价值         可变现净值上升
周转材料(包装物、低值
                          预计可变现净值低于账面价值         周转材料重新为公司生产所用
易耗品等)
建造合同形成的资产        预计总成本大于合同总收入


 9. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

                                                       期末余额
 项目
                                  账面余额             减值准备               账面价值
 可供出售权益工具                 33,476,314.66        30,376,314.66          3,100,000.00
 其中:按成本计量                 33,476,314.66        30,376,314.66          3,100,000.00
        按公允价值计量
 合计                             33,476,314.66        30,376,314.66          3,100,000.00

    (续表)
                                                      期初余额
 项目
                                 账面余额              减值准备               账面价值
 可供出售权益工具                 33,476,314.66        30,376,314.66          3,100,000.00
 其中:按成本计量                 33,476,314.66        30,376,314.66          3,100,000.00
        按公允价值计量
 合计                             33,476,314.66        30,376,314.66          3,100,000.00


(2) 可供出售金融资产的分析如下:

 项目                                 期末金额                         期初金额
 上市
 非上市                                      33,476,314.66                33,476,314.66

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

 项目                                     期末金额                           期初金额
 合计                                           33,476,314.66                      33,476,314.66


(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                          账面余额
 被投资单位
                             期初              本期增加          本期减少              期末
西南生产资料中心             60,000.00                                                  60,000.00
德阳市机电设备进出口
                            100,941.25                                                 100,941.25
公司
无锡电子招待所              150,000.00                                                 150,000.00
成都三电股份有限公司        455,373.41                                                455,373.41
四川东电房地产开发有
                          1,000,000.00                                               1,000,000.00
限公司
广东东方电站成套设备
公司(以下简称广东公      1,100,000.00                                               1,100,000.00
司)
四川华电宜宾发电有限
                         23,800,000.00                                             23,800,000.00
责任公司
成都西南球罐工程公司         50,000.00                                                  50,000.00
四川机电进出口公司           50,000.00                                                  50,000.00
西南机械工业联营集团
                            210,000.00                                                 210,000.00
公司
四川省川南高等级公路
                          1,000,000.00                                               1,000,000.00
开发股份有限公司
北京华清燃气轮机与煤
气化联合循环工程技术      5,500,000.00                                               5,500,000.00
有限公司
 合计                   33,476,314.66                                              33,476,314.66

    (续表)
                                         减值准备                           在被投
                                                                            资单位     本期现金红
被投资单位                              本期    本期
                         年初                                  期末         持股比         利
                                        增加    减少                        例(%)
西南生产资料中心          60,000.00                             60,000.00   不详
德阳市机电设备进
                         100,941.25                            100,941.25   不详
出口公司
无锡电子招待所           150,000.00                            150,000.00   不详
成都三电股份有限
                         455,373.41                            455,373.41   不详
公司
四川东电房地产开
                                                                            12.50
发有限公司
广东公司                                                                    11.11
四川华电宜宾发电
                       23,800,000.00                        23,800,000.00 10.00
有限责任公司
成都西南球罐工程          50,000.00                             50,000.00 16.13

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                         减值准备                          在被投
                                                                           资单位    本期现金红
 被投资单位                             本期    本期
                          年初                                期末         持股比        利
                                        增加    减少                       例(%)
公司
四川机电进出口公
                            50,000.00                          50,000.00   5.00

西南机械工业联营
                          210,000.00                          210,000.00   2.37
集团公司
四川省川南高等级
公路开发股份有限                                                           0.05       10,000.00
公司
北京华清燃气轮机与煤
气化联合循环工程技术    5,500,000.00                        5,500,000.00 15.49
有限公司
 合计                   30,376,314.66                      30,376,314.66              10,000.00


(4) 可供出售金融资产减值准备

 可供出售金融资产分类                   可供出售权益工具                      合计
 年初已计提减值金额                                 30,376,314.66                 30,376,314.66
 本期计提
 其中:从其他综合收益转入
 本期减少
 期末已计提减值金额                                 30,376,314.66                 30,376,314.66




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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


 10. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

                                                                                   本期增减变动                                                  减值准
被投资单位                 期初余额                        减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减           期末余额        备期末
                                            追加投资                                                                   其他                        余额
                                                           投资   投资损益     收益调整 变动       利或利润     值准备
一、合营企业
1.东方菱日锅炉有限公司    176,485,965.55                            2,618,124.28                                                179,104,089.83
2.东方阿海珐核泵有限责
                          230,762,552.59                           31,319,765.88                                                262,082,318.47
任公司
二、联营企业
1.三菱重工东方燃气轮机
                          469,965,845.43                           95,819,127.70                                                565,784,973.13
(广州)有限公司
2.乐山市东乐大件吊运有
                           25,263,601.38                            -197,870.72                                                  25,065,730.66
限公司
3.四川省能投风电开发有
                          111,004,468.10                           10,220,052.31                                                121,224,520.41
限公司
4.华电龙口风电有限公司     24,514,859.54                            2,742,657.63                                                 27,257,517.17
5.内蒙古能源发电红泥井
                           16,000,000.00                             278,837.01                                                  16,278,837.01
风电有限公司
6.中电联合重型燃气轮机
                           12,016,431.25                              16,482.46                                                  12,032,913.71
技术有限公司
7.内蒙古蒙能三圣太风力
                                           16,000,000.00                                                                         16,000,000.00
发电有限公司(注1)
合计                     1,066,013,723.84 16,000,000.00           142,817,176.55                                              1,224,830,900.39

   注 1:以下简称三圣太风电公司。



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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       三圣太风电公司,成立于 2015 年 11 月 3 日,系本公司与内蒙古能源发电投资集团
新能源有限公司共同出资设立的有限责任公司。三圣太风电公司注册资本 8,000 万元,
本公司认缴出资 1,600 万元(已实际缴纳出资 1,600 万元),占注册资本的 20%。三圣
太风电公司主要从事风力发电项目的经营、管理。

(2) 长期股权投资的分析

项目                                  期末金额                         期初金额
上市
非上市                                  1,224,830,900.39                1,066,013,723.84
合计                                    1,224,830,900.39                1,066,013,723.84


 11. 投资性房地产

(1) 采用成本计量的投资性房地产

项目                           房屋、建筑物           土地使用权              合计
一、账面原值
1.期初余额                       83,123,008.19         10,401,505.00       93,524,513.19
2.本期增加金额
(1)其他变动
3.本期减少金额
4.期末余额                       83,123,008.19         10,401,505.00       93,524,513.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额                       21,207,345.60          1,756,219.60       22,963,565.20
2.本期增加金额                    1,686,311.74            112,875.78        1,799,187.52
(1)计提或摊销                   1,686,311.74            112,875.78        1,799,187.52
3.本期减少金额
4.期末余额                       22,893,657.34          1,869,095.38       24,762,752.72
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值                   60,229,350.85          8,532,409.62       68,761,760.47
2.期初账面价值                   61,915,662.59          8,645,285.40       70,560,947.99


(2) 投资性房地产按所在地区及年限分析如下:

项目                                  期末金额                         期初金额
位于中国境内                                  68,761,760.47                70,560,947.99
 中期(10-50 年)                             68,761,760.47                70,560,947.99
合计                                          68,761,760.47                70,560,947.99




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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

 12. 固定资产

(1) 固定资产明细表

                                                                                                    仪器仪表、电子设
 项目                      土地资产         房屋建筑物             机器设备          运输工具                                合计
                                                                                                        备及其他
 一、账面原值
 1.期初余额              22,474,549.10    7,169,865,014.45      8,202,776,448.17   352,947,091.47   1,025,927,451.41   16,773,990,554.60
 2.本期增加金额                              71,964,450.41         55,972,561.41     1,908,366.45      29,863,538.44     159,708,916.71
 (1)购置                                          3,498.09        2,836,321.67                        1,231,024.26        4,070,844.02
 (2)在建工程转入                           71,859,664.02         23,136,239.74     1,887,493.43      28,419,704.40      125,303,101.59
 (3)汇率变动增加                                                                      20,368.87             399.55          20,768.42
 (4)其他增加                                     101,288.30      30,000,000.00           504.15         212,410.23       30,314,202.68
 3.本期减少金额              73,095.39             615,838.07      13,494,288.33     2,352,190.08       7,370,701.83       23,906,113.70
 (1)处置或报废                                   63,632.66       9,176,053.93      2,352,190.08       6,676,321.22       18,268,197.89
 (2)其他减少               73,095.39             552,205.41      4,318,234.40                           694,380.61        5,637,915.81
 4.期末余额              22,401,453.71    7,241,213,626.79      8,245,254,721.25   352,503,267.84   1,048,420,288.02   16,909,793,357.61
 二、累计折旧
 1.期初余额                               2,200,100,635.08      5,376,760,106.39   276,290,663.08     795,204,685.26    8,648,356,089.81
 2.本期增加金额                             166,765,084.96       270,756,088.90     13,517,070.08      65,265,031.49     516,303,275.43
 (1)计提                                  166,765,084.96       270,756,088.90     13,517,070.08      64,619,340.26     515,657,584.20
 (2)其他增加                                                                                            645,691.23          645,691.23
 3.本期减少金额                                                   12,987,106.81      2,250,523.25       6,734,459.07       21,972,089.13
 (1)处置或报废                                                   8,491,838.23      2,249,194.09       6,345,171.09       17,086,203.41




                                                                    50
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                                                    仪器仪表、电子设
 项目                      土地资产         房屋建筑物             机器设备          运输工具                               合计
                                                                                                        备及其他
 (2)其他减少                                                      4,495,268.58         1,329.16         389,287.98       4,885,885.72
 4.期末余额                               2,366,865,720.04      5,634,529,088.48   287,557,209.91     853,735,257.68   9,142,687,276.11
 三、减值准备
 1.期初余额                                        121,776.23      26,112,348.88        90,000.00          64,102.47     26,388,227.58
 2.本期增加金额
 (1)计提
 3.本期减少金额
 (1)处置或报废
 4.期末余额                                        121,776.23      26,112,348.88        90,000.00          64,102.47     26,388,227.58
 四、账面价值
 1.期末账面价值          22,401,453.71    4,874,226,130.52      2,584,613,283.89    64,856,057.93     194,620,927.87   7,740,717,853.92
 2.年初账面价值          22,474,549.10    4,969,642,603.14      2,799,903,992.90    76,566,428.39     230,658,663.68   8,099,246,237.21




                                                                    51
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    本集团固定资产中的土地资产,系印度公司在印度国内取得的土地所有权。

(2) 暂时闲置的固定资产

项目                 账面原值          累计折旧         减值准备         账面价值          备注
机器设备            1,022,455.32          690,552.55                       331,902.77
仪器仪表                  79,487.18       66,794.40                           12,692.78
合计                1,101,942.50          757,346.95                       344,595.55


(3) 通过经营租赁租出的固定资产

项目                                                               账面价值
房屋建筑物(注)                                                                    848,245.14
机器设备                                                                         2,102,697.84
运输工具                                                                            10,000.00
仪器仪表、电子设备及其他                                                                  277.78
合计                                                                             2,961,220.76

   注:通过经营租赁租出的房屋建筑物中,尚有部分对外出租的房屋建筑物主要系楼顶、单间
等部分,无法衡量租赁部分的账面价值。

(4) 未办妥产权证书的固定资产

                   项目                           账面价值            未办妥产权证书原因
东电有限公司新建技术楼、职工食堂、试
验室、职工培训中心、110KV变压站控制楼         172,936,589.50       正在办理中
等11处房产
东锅股份公司联五厂房、联六厂房、探伤
                                              236,728,151.92       正在办理中
室、成都2号楼4处房产
东汽有限公司气压机试验台厂房及增压
站、德阳辅机生产厂房、绵竹结构件厂A区         183,140,376.21       正在办理中
二期厂房等10处房产
酒泉新能源职工宿舍、风电厂房、辅料仓
                                              101,613,668.72       正在办理中
库、办公楼、食堂等五处房产
武汉核设备公司厂房、仓库、食堂等6处房产           94,657,743.04    正在办理中
呼伦贝尔生产基地                                  30,581,264.08    正在办理中
东锅股份公司冷态厂房、冷态辅房、热态                               土地不属于东锅股份公司财
                                                  9,855,184.03
厂房等3处房产                                                      产,无法办理产权证书

 13. 在建工程

(1) 在建工程明细表




                                             52
 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                               期末金额                                           期初金额
项目
               账面余额        减值准备        账面价值        账面余额          减值准备      账面价值
在建工程   419,831,007.05 1,430,697.20 418,400,309.85 449,232,439.31 1,430,697.20 447,801,742.11
合计       419,831,007.05 1,430,697.20 418,400,309.85 449,232,439.31 1,430,697.20 447,801,742.11


 (2) 重大在建工程项目变动情况

                                                                      本期减少
工程名称                    期初金额       本期增加                                            期末金额
                                                           转入长期资产     其他减少
东汽有限公司压气机
                          84,551,259.12   4,575,641.00        324,358.97                      88,802,541.15
实验台建设
印度公司办公大楼基
                          80,769,752.67    9,017,197.38                                       89,786,950.05
建项目
东汽有限公司 350T 高
                          77,835,354.86    177,333.34      53,734,549.38                      24,278,138.82
速动平衡建设项目
东汽有限公司 6MW 级
风机全功率及 LVRT 试      33,085,652.29                     1,301,709.41    3,819,068.13      27,964,874.75
验台建设
东电有限公司水力试
                          16,630,204.43    1,598,291.75     8,698,810.26                       9,529,685.92
验台二期
东锅股份公司
32t13002q 容器类产品      14,726,577.54    2,125,499.63     1,414,191.99         128,000.00   15,309,885.18
及气化炉制造能力
武汉核设备公司数控
单柱式移动立式复合        13,697,903.37                                                       13,697,903.37
铣机床
东电有限公司研究试
                          11,158,952.01     573,292.28                                        11,732,244.29
验基地(一期)
东汽有限公司高温合
                          10,835,928.60        66,830.77      207,264.95                      10,695,494.42
金试验台
东汽有限公司重二半
精度 4.2 米转子卧车 1      9,213,265.53    3,867,005.30                                       13,080,270.83

其他工程项目              96,727,588.89   81,961,429.26 59,622,216.63       4,113,783.25      114,953,018.27
合计                      449,232,439.31 103,962,520.71 125,303,101.59      8,060,851.38      419,831,007.05

       (续表)
                                                工程投入              利息资 其中:本 本期利息
                                    预算数                   工程
工程名称                                        占预算比              本化累 期利息资 资本化率 资金来源
                                    (万元)                 进度
                                                例(%)               计金额 本化金额 (%)
东汽有限公司压气机实验台建
                                   31,260.00      40.00       63.00                                其他来源

印度公司办公大楼基建项目           13,000.00      69.07       80.00                                其他来源
东汽有限公司 350T 高速动平
                                   18,500.00      81.39       90.00                                其他来源
衡建设项目
东汽有限公司 6MW 级风机全功
                                    8,000.00      53.00       87.00                                其他来源
率及 LVRT 试验台建设

                                                    53
   东方电气股份有限公司财务报表附注
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
   (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                               工程投入             利息资 其中:本 本期利息
                                   预算数                 工程
  工程名称                                     占预算比             本化累 期利息资 资本化率 资金来源
                                   (万元)               进度
                                               例(%)              计金额 本化金额 (%)
  东电有限公司水力试验台二期       3,920.00      74.01     98.00                             其他来源
  东锅股份公司 32t13002q 容
  器类产品及气化炉制造能力         19,220.00     83.11     95.00                             其他来源
  提升项目
  武汉核设备公司数控单柱式
                                   2,240.00      61.13     61.13                             其他来源
  移动立式复合铣机床
  东电有限公司研究试验基地
                                   7,200.00      39.80     90.00                             其他来源
  (一期)
  东汽有限公司高温合金试验
                                   11,500.00     20.00     23.00                             其他来源
  台
  东汽有限公司重二半精度
                                   2,600.00      85.00     96.00                             其他来源
  4.2 米转子卧车 1 台
                                                                                             金融机构
  其他工程项目                                                                               贷款及其
                                                                                             他来源
  合计


       14. 无形资产

   (1) 无形资产明细

项目                  土地使用权        专利权         非专利技术          软件            合计
一、账面原值
1.期初余额       1,080,095,698.80 11,692,161.08 339,666,800.93 130,980,752.59 1,562,435,413.40
2.本期增加金额            49,848.00                                    2,738,877.52      2,788,725.52
 (1)购置                                                               1,948,279.27      1,948,279.27
 (2)在建转入              49,848.00                                       790,598.25       840,446.25
3.本期减少金额
 (1)到期处置
 (2)汇率变动
(3)其他变动
4.期末余额       1,080,145,546.80 11,692,161.08 339,666,800.93 133,719,630.11 1,565,224,138.92
二、累计摊销
1.期初余额         174,565,856.82 8,115,070.64 260,552,390.61 74,786,191.41            518,019,509.48
2.本期增加金额         9,894,742.78            0.00    5,390,556.87 10,100,344.05       25,385,643.70
(1)计提              9,894,742.78            0.00    5,390,556.87 10,100,344.05       25,385,643.70
3.本期减少金额
 (1)处置
 (2)汇率变动
4.期末余额         184,460,599.60 8,115,070.64 265,942,947.48 84,886,535.46            543,405,153.18
三、减值准备

                                                  54
   东方电气股份有限公司财务报表附注
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
   (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目                    土地使用权       专利权          非专利技术         软件              合计
1.期初余额              90,428,509.50                    7,758,115.57                     98,186,625.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额              90,428,509.50                    7,758,115.57                     98,186,625.07
四、账面价值
1.期末账面价值       805,256,437.70 3,577,090.44 65,965,737.88 48,833,094.65             923,632,360.67
2.年初账面价值       815,101,332.48 3,577,090.44 71,356,294.75 56,194,561.18             946,229,278.85

          1)土地使用权按所在地区及年限分析如下:
  项目                                            期末金额                         期初金额
  位于中国境内                                       805,256,437.70                    815,101,332.48
       中期(10-50 年)                              805,256,437.70                    815,101,332.48
  合计                                               805,256,437.70                    815,101,332.48


   (2) 未办妥产权证书的土地使用权

       项目                                       账面价值                 未办妥产权证书原因
                                                                      部分土地政府尚未完成统征,后
       东锅华山路西侧联六土地                       9,553,647.83
                                                                      续手续无法办理
       东汽旌阳区工业集中发展区土地                 2,832,008.56      尚未与转让方完成过户
       合计                                        12,715,092.52

          鉴于上述外购资产均依照相关合法协议进行,本公司管理层认为其产权转移不存在
   实质性的法律障碍,因此对本集团的正常营运并不构成重大影响,亦无需计提无形资产
   减值准备,也不会产生重大的追加成本。

   (3) 无形资产减值准备

          1)本集团期末对土地使用权计提的减值准备,系经国务院国有资产监督管理委员会
   办公厅以《关于<东方汽轮机有限公司汉旺生产基地灾后异地重建项目规划暨可行性研究
   报告>审核意见的函》(国资厅规划[2008]417)批准,东汽有限公司在 2008 年 5.12 汶
   川地震中严重毁损的汉旺生产基地进行异地重建,而对废弃的原汉旺生产基地土地使用
   权全额计提的减值准备 90,428,509.50 元。

          2)本集团期末对非专利技术计提的减值准备,系东方电气新能源设备(杭州)有限
   公司(以下简称杭州新能源公司)对产品已无法满足市场需求的 3MW 风机非专利技术全
   额计提的计提减值准备 7,758,115.57 元。

       15. 长期待摊费用

       项目                  期初余额    本期增加         本期摊销      本期其他减少     期末余额
       配电设备检修费       315,000.22                    52,999.98                      262,000.24


                                                    55
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

 项目                    期初余额      本期增加          本期摊销       本期其他减少        期末余额
 试验改造费              29,000.00                       21,750.00                            7,250.00
 合计                    344,000.22                      74,749.98                          269,250.24


 16. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                      期末余额                                 期初余额
项目
                         可抵扣暂时性差异    递延所得税资产      可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备              8,290,359,225.43 1,245,832,248.88 7,995,100,534.47 1,204,275,105.04
预计负债                  1,409,117,789.04    211,875,843.68 1,313,830,846.59            197,566,459.95
应付职工薪酬                560,268,454.55       84,040,268.19        459,330,347.51       69,212,297.88
政府补助                    168,676,537.05       27,475,105.62        162,273,036.53       26,527,230.25
内部交易未实现利润          35,226,393.28        6,204,927.91         184,645,857.64       33,111,098.74
应付账款                    62,323,494.10        9,348,524.11         64,098,604.06        9,614,790.61
固定资产折旧                26,224,406.40        3,933,660.96         26,224,406.43        3,933,660.96
公允价值变动                17,048,516.26        2,557,277.44         12,522,616.14        1,878,392.42
待抵免的境外企业所得税       3,310,404.66          827,601.17          3,310,404.66          827,601.17
可结转以后年度的亏损        15,910,241.11        2,515,533.16          1,289,969.97          322,492.49
合计                     10,588,465,461.88 1,594,610,991.12 10,222,626,624.00 1,547,269,129.51


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                      期末余额                                  期初余额
项目
                         应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异              递延所得税负债
评估增值                   36,570,915.55      8,515,044.11          36,570,915.55        8,515,044.11
公允价值变动                                                             10,339.13            1,550.87
固定资产折旧               41,982,793.34      6,296,685.63          41,982,779.62        6,296,681.18
合计                       78,553,708.89     14,811,729.74          78,564,034.30       14,813,276.16


(3) 未确认递延所得税资产/递延所得税负债明细

 项目                                        期末金额                             期初金额
 可结转以后年度的亏损                             696,385,930.78                       680,393,315.65
 存货跌价准备                                     276,352,587.65                       313,786,375.02
 坏账准备                                          73,965,447.51                        54,542,861.48
 无形资产减值准备                                  10,436,994.84                        10,436,994.84
 内部交易未实现利润                                22,479,717.12                        22,479,717.12
 预计负债                                          62,169,295.63                        16,362,165.67
 政府补助                                              9,134,849.33                      9,134,849.33

                                                  56
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目                                   期末金额                        期初金额
应付职工薪酬                                 15,333,311.26                 15,333,311.26
评估增值                                     47,700,295.75                 47,700,295.75
合计                                    1,213,958,429.87                1,170,169,886.12


(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目                        期末金额                  期初金额              备注
2016 年                     16,834,295.24              16,570,892.12
2017 年                     47,419,122.33              47,419,122.33
2018 年                     98,597,986.19             106,902,110.36
2019 年                    195,620,238.57             118,367,330.21
2020 年                    337,914,288.45             391,133,860.63
合计                       696,385,930.78             680,393,315.65


 17. 短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别                               期末余额                        期初余额
质押借款                                         4,000,000.00              10,000,000.00
抵押借款                                    142,000,000.00                142,000,000.00
信用借款                                    232,500,000.00              1,490,000,000.00
合计                                        378,500,000.00              1,642,000,000.00

    1)本集团期末抵押借款1.42亿元,主要系武汉核设备公司与东方电气财务公司签订
了《最高抵押贷款合同》,以企业的机器设备、土地、房产为抵押物取得的借款余额
(最高贷款额度为2亿元)。

    2)本集团期末质押借款,系深圳东锅控制公司将附追索权商业承兑汇票向东方电气
财务公司贴现形成的质押借款。

(2) 本集团期末短期借款中不存在已逾期未偿还的借款。

 18. 应付票据

票据种类                               期末金额                        期初金额
银行承兑汇票                                246,215,009.17                316,539,408.51
商业承兑汇票                            4,157,725,409.59                4,341,232,920.30
合计                                    4,403,940,418.76                4,657,772,328.81




                                            57
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 19. 应付账款

(1) 应付账款账龄分析

项目                                  期末金额                          期初金额
1 年以内                              12,213,402,776.78                 11,461,962,902.40
1至2年                                 2,497,556,952.28                  2,080,214,592.88
2至3年                                 1,360,078,780.89                    644,858,826.54
3 年以上                               1,217,416,218.60                    992,497,060.90
合计                                  17,288,454,728.55                 15,179,533,382.72


(2) 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称                              期末余额                   未偿还或结转的原因
第一名                                      117,834,853.60   质保期内
第二名                                      110,559,055.28   质保期内
第三名                                      102,181,067.47   质保期内
第四名                                       91,418,582.31   质保期内
第五名                                       44,756,239.58   质保期内
合计                                        466,749,798.24


 20. 预收款项

(1) 预收款项

项目                                  期末余额                          期初余额
1 年以内(含一年)                    23,646,817,833.82                 22,479,988,495.16
1 年以上                              10,313,824,527.43                 12,366,479,197.22
合计                                  33,960,642,361.25                 34,846,467,692.38


(2) 账龄超过一年的重要预收款项

单位名称                 期末余额                        未偿还或结转的原因
第一名                   1,084,972,207.42    发电设备制造周期较长,尚未完工结算所致
第二名                     639,682,569.95    发电设备制造周期较长,尚未完工结算所致
第三名                     474,908,596.68    发电设备制造周期较长,尚未完工结算所致
第四名                     373,215,474.29    发电设备制造周期较长,尚未完工结算所致
第五名                     327,252,769.24    发电设备制造周期较长,尚未完工结算所致
合计                     2,900,031,617.58




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 21. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目                期初余额            本期增加            本期减少               期末余额
短期薪酬          239,563,661.71     1,197,821,148.37    1,156,597,901.61       280,786,908.47
离职后福利-
                   70,546,361.09       201,049,666.48      191,220,709.10        80,375,318.47
设定提存计划
辞退福利           85,964,181.66       39,193,359.05       48,182,036.89         76,975,503.82
合计              396,074,204.46     1,438,064,173.90    1,396,000,647.60       438,137,730.76


(2) 短期薪酬

项目                  期初余额            本期增加              本期减少           期末余额
工资、奖金、津
                    160,267,842.53      859,308,042.31     845,632,806.28        173,943,078.56
贴和补贴
职工福利费                               99,315,320.43      79,520,071.58         19,795,248.85
社会保险费            1,762,152.66       97,648,365.05      96,372,379.90          3,038,137.81
其中:医疗保险费       1,562,459.09       68,334,192.86      68,012,227.53          1,884,424.42
   工伤保险费           130,680.72        8,840,438.20          8,175,949.72            795,169.20
   生育保险费            69,012.85        4,812,008.13          4,522,476.79            358,544.19
   补充医疗保险                          15,661,725.86      15,661,725.86
住房公积金            6,204,783.30      104,635,457.37     105,153,037.61          5,687,203.06
工会经费和职工
                     70,149,518.71       26,057,653.76      17,920,594.73         78,286,577.74
教育经费
劳动保护费                                8,636,089.84          8,636,089.84
其他                  1,179,364.51        2,220,219.61          3,362,921.67             36,662.45
合计                239,563,661.71    1,197,821,148.37   1,156,597,901.61        280,786,908.47


(3) 设定提存计划

 项目                期初余额           本期增加            本期减少              期末余额
 基本养老保险       2,266,674.13       180,770,213.15     176,702,005.52          6,334,881.76
 失业保险费           180,080.97       13,331,588.16       13,830,167.00           -318,497.87
 企业年金缴费      68,099,605.99         6,947,865.17           688,536.58       74,358,934.58
 合计              70,546,361.09       201,049,666.48     191,220,709.10         80,375,318.47


 22. 应交税费

 项目                                     期末金额                           期初金额
 增值税                                       106,410,937.59                    250,932,243.52
 营业税                                            272,652.36                     1,397,969.50
 企业所得税                                    20,930,544.01                    193,730,783.85

                                             59
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目                                  期末金额                 期初金额
城市建设维护税                                8,130,860.50         17,010,646.83
代扣代缴个人所得税                            3,620,890.30         22,639,238.08
教育费附加                                    3,663,663.42          7,318,783.01
地方教育附加                                  2,125,227.05          4,776,325.10
房产税                                        2,131,425.78          4,650,036.43
土地使用税                                     105,672.24             220,025.58
印花税                                        1,886,143.04          2,705,414.21
堤围防护费                                     186,388.41             170,849.57
价格调节基金                                  7,744,239.42          7,936,286.93
水利建设专项资金                               462,455.83             162,516.28
其他                                                                4,571,752.30
合计                                     157,671,099.95           518,222,871.19

    本集团期末应交税费中,无应交未交的香港所得税。

 23. 应付利息

(1) 应付利息分类

 项目                                 期末余额                 期初余额
 可转债利息                                                         1,437,499.99
 短期借款利息                                                         338,611.11
 合计                                                               1,776,111.10


 24. 应付股利

项目                                    期末余额               期初余额
中国东方电气集团有限公司                      58,441,005.78
其他 A 股股东                                 61,373,016.30
H 股股东                                      20,400,000.00
华西能源工业股份有限公司                         960,000.00           480,000.00
能源国际投资有限公司                             696,000.00
东锅股份公司余股股东                           2,787,911.77         2,664,122.09
合计                                       144,657,933.85           3,144,122.09

    本公司以总股本 2,336,900,368 股为基数,按照每 10 股派发现金股利 0.6 元(含税)
实施 2015 年度现金分红,总额为 140,214,022.08 元。

    本集团期末超过 1 年未付的应付股利,主要系东锅股份公司终止上市时余股股东尚
未到东锅股份公司办理现金红利领取手续,而尚未支付的现金红利。



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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 25. 其他应付款

(1) 其他应付款按性质分类

款项性质                                         期末余额                    期初余额
应付股权收购款                                   942,336,415.78               942,336,415.78
中央预算内拨款                                   413,710,000.00               413,710,000.00
保证金和押金                                     131,688,810.67               168,559,847.21
应付租赁、劳务及零星采购等款                       78,230,772.56                69,460,355.73
代收款                                             69,837,177.23                64,157,239.77
应付代垫款                                         54,805,002.08                42,834,856.24
个人承担的社会保险和住房公积金                     31,455,336.23                39,410,631.80
其他                                               39,586,210.96                34,296,400.51
合计                                            1,761,649,725.51            1,774,765,747.04


(2) 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称                                  期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                      1,356,046,415.78       注
第二名                                            9,722,502.96     未到结算期
合计                                        1,365,768,918.74

   注:系本公司 2007 年定向增发 A 股收购东汽有限公司股权和东锅股份公司股份时,根据收购
协议,应归属于东方电气集团公司的被收购方评估基准日至收购完成日期间的净利润,以及中央
预算内基建拨款。

 26. 一年内到期的非流动负债

项目                                  期末金额                             期初金额
1 年内到期的长期借款                       533,420,000.00                     354,320,000.00
1 年内到期的可转债
合计                                       533,420,000.00                     354,320,000.00

    期末逾期借款情况

                                            利率                            未按期还款 预计还
 贷款单位            金额      逾期时间                     贷款用途
                                            (%)                           性质与原因 款期
                                                     实施燃气蒸汽联合
 德阳市财政局 16,320,000.00 67-115 个月     2.55                      未催收
                                                     循环技术改造建设
 合计          16,320,000.00

    本集团期末已逾期借款,系根据德阳市财政局与原东方汽轮机厂(东汽有限公司的
前身)签订的《关于转贷国债资金的协议》,东汽有限公司从 2001 年开始分次向德阳市
财政局借入的转贷国债资金 1,632 万元,用于实施燃气蒸汽联合循环技术改造建设项目。

                                           61
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

该借款已于 2006 年 11 月-2010 年 11 月陆续到期,由于债权人一直未催收,东汽有限公
司尚未偿还。截至本财务报告报出日,本集团尚未偿还该逾期借款。

 27. 其他流动负债

项目                                  期末金额                  期初金额
递延收益—政府补助                        90,266,620.83             103,512,042.66
合计                                      90,266,620.83            103,512,042.66


 28. 长期借款

(1) 长期借款分类

借款类别                              期末金额                 期初金额
抵押借款
信用借款                               1,260,080,000.00         1,073,140,000.00
减:一年内到期的部份                     533,420,000.00           354,320,000.00
合计                                     726,660,000.00           718,820,000.00


(2) 长期借款到期日分析

项目                                  期末金额                 期初金额
1至2年                                   701,720,000.00           706,820,000.00
2至5年                                    24,940,000.00            12,000,000.00
合计                                     726,660,000.00           718,820,000.00


 29. 长期应付款

款项性质                              期末金额                 期初金额
融资租赁款                                28,278,602.90
合计                                      28,278,602.90

       长期应付款系杭州新能源公司与集团财务公司签订的(2015)年(租)字第(01)
号融资租赁(售后回租)合同形成,租赁清单含 16m 立车、10m 立车及 5m 龙门铣。

 30. 长期应付职工薪酬

项目                                  期末余额                 期初余额
辞退福利                                 237,501,089.80           142,868,920.51
合计                                     237,501,089.80           142,868,920.51

       (1)本集团辞退福利,系预计应支付给内退人员的内退支出,本集团对内退支出按
照同期银行贷款利率进行折现。


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  东方电气股份有限公司财务报表附注
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

         (2)本集团期末长期应付职工薪酬期末余额较年初增长,主要系本集团本期内退人
  员增加所致。

   31. 专项应付款

                                                                        本期                      形成
   项目                           期初余额              本期增加                  期末余额
                                                                        减少                      原因
   进口关税、增值税退税          58,062,614.63            40,000.00             58,102,614.63      注
   合计                          58,062,614.63            40,000.00             58,102,614.63

        注:进口关税、增值税退税,系东汽有限公司根据财政部、国家发展改革委、海关总署、国
  家税务总局《关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》(财关
  税[2007]11 号),收到的进口设备关税、增值税退税。根据财关税[2007]11 号规定,上述所退税
  款将转作国家资本金。截至本财务报告报出日,东汽有限公司尚未完成国家资本转增相关手续。

   32. 预计负债

  项目                        期末余额               期初余额                     形成原因
  产品质量保证          1,487,890,843.21       1,306,058,546.48                       注
  未决诉讼                    2,620,800.00           2,620,800.00
  待执行的亏损合同          31,811,669.01           21,513,665.82      预计合同总成本高于合同总收入
  合计                  1,522,323,312.22       1,330,193,012.30

        注:本集团与客户签订的产品销售合同规定,在合同约定的质量保证期内,本集团对售出的
  产品负有质量保证义务,因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本集团承担。
  本集团根据历年经验数据及生产经营特点,按照产品销售收入的一定比例计提产品质量保证金。

   33. 递延收益

  (1) 递延收益分类

 项目              期初余额              本期增加           本期减少           期末余额         形成原因
 政府补助        408,634,664.10      17,666,487.50        15,605,942.14     410,695,209.46
 合计            408,634,664.10      17,666,487.50        15,605,942.14     410,695,209.46        —


  (2) 政府补助项目

                                  本期新增       本期计入营                                     与资产相关/
政府补助项目     期初余额                                           其他变动       期末余额
                                  补助金额       业外收入金额                                   与收益相关
三线企业增
               293,996,791.60                       8,050,564.77   -5,488,319.63 280,457,907.20 与资产相关
值税退税
项目基础设
施建设扶持       56,567,357.95    5,223,687.50                                    61,791,045.45 与资产相关

科研拨款         15,810,636.76    2,000,000.00                                    17,810,636.76 与资产相关

                                                     63
  东方电气股份有限公司财务报表附注
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                  本期新增        本期计入营                                     与资产相关/
政府补助项目    期初余额                                           其他变动       期末余额
                                  补助金额        业外收入金额                                   与收益相关
科研拨款       24,207,563.24      10,437,500.00       42,032.70    -769,893.03   33,833,137.51 与收益相关
技术改造拨款    2,850,000.00                                                      2,850,000.00 与资产相关
财政补贴        6,780,866.67                                                      6,780,866.67 与资产相关
财政补贴        1,000,000.00                       1,000,000.00                                  与收益相关
其他拨款        5,408,130.88          5,300.00                                    5,413,430.88 与收益相关
其他拨款        2,013,317.00                         425,797.94     170,665.93    1,758,184.99 与资产相关
合计           408,634,664.10     17,666,487.50    9,518,395.41   -6,087,546.73 410,695,209.46

         三线企业增值税退税款,系根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企
  业税收政策问题的通知》(财税[2001]133 号),以及财政部国家税务总局《关于三线
  企业增值税先征后退政策的通知》(财税[2006]166 号)规定,东汽有限公司、东锅股
  份公司和东电有限公司 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止期间收到的三线企业
  增值税退税。本集团根据三线企业增值税退税款的具体使用,将其区分为与资产相关政
  府补助和与收益相关的政府补助,分别进行会计处理。

         项目基础设施建设扶持款,主要系本集团收到的各级财政及政府部门拨入的东方电
  气(呼伦贝尔)新能源有限公司(以下简称呼伦贝尔新能源公司)生产基地、东方电气
  (通辽)风电工程技术有限公司(以下简称通辽风电公司)基础设施、东方电气(天津)
  风电科技有限公司(以下简称天津风电科技公司)软土地基补贴等项目的基础设施建设
  扶持款。本集团将其作为与资产相关的政府补助,将在形成的资产使用年限内分期计入
  当期营业外收入。

         其他科研、财政拔款,系本集团收到的各级财政、科技及政府部门拨入的风力发电
  研发项目、核电设备研究开发、科技创新专项资金和各种其他财政拔款等。本集团将该
  政府补助分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;对难以分
  解的科研项目补助作为与收益相关的政府补助,在科研项目实施期内分期结转当期营业
  外收入。

   34. 股本

         本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值
  人民币 1 元的普通股。
                            期初金额                       本期变动                    期末金额
  类别                                            发行      公积金
                           金额         比例%          送股        其他 小计          金额          比例%
                                                  新股      转股
  有限售条件股份
  无限售条件股份
       A股            1,996,900,368 85.45                                        1,996,900,368 85.45
       H股              340,000,000 14.55                                          340,000,000 14.55


                                                     64
 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                             期初金额                          本期变动                     期末金额
  类别                                              发行      公积金
                            金额         比例%           送股        其他 小计             金额           比例%
                                                    新股      转股
  无限售条件股份合
                   2,336,900,368             100                                       2,336,900,368       100
  计
  股份总额              2,336,900,368        100                                       2,336,900,368       100


   35. 资本公积

 项目                           期初金额                   本期增加         本期减少               期末金额
 股本溢价                      8,819,217,989.98                                              8,819,217,989.98
 其中:投资者投入              8,826,930,189.98                                              8,826,930,189.98
       同一控制下企业
                                   -7,712,200.00                                                   -7,712,200.00
       合并形成的差额
 其他资本公积                       9,298,993.87                                                    9,298,993.87
 其中:被投资单位其
                                    9,298,993.87                                                    9,298,993.87
       他权益变动
     可转换公司债券
     拆分的权益部分
 合计                          8,828,516,983.85                                              8,828,516,983.85


   36. 其他综合收益

                                                                 本期发生额
                                                        减:前期计 减:
项目                         期初余额                                                  税后归属      期末余额
                                             本期所得税 入其他综合 所得       税后归属
                                                                                       于少数股
                                             前发生额 收益当期转 税费         于母公司
                                                                                           东
                                                          入损益   用
 一、以后不能重分类进
 损益的其他综合收益
 二、以后将重分类进损
                            -34,093,733.04    237,078.38                      237,249.11 -170.73    -33,856,483.93
 益的其他综合收益
 其中:外币财务报表折
                            -34,093,733.04    237,078.38                      237,249.11 -170.73    -33,856,483.93
 算差额
 其他综合收益合计           -34,093,733.04    237,078.38                      237,249.11 -170.73    -33,856,483.93


   37. 专项储备

  项目                     期初金额                 本期增加              本期减少            期末金额
  安全生产费              33,167,401.60            24,559,779.02      12,038,640.00         45,688,540.62
  合计                    33,167,401.60            24,559,779.02      12,038,640.00         45,688,540.62

         本集团本期增加的专项储备,系根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生
 产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16 号),计提的安全生产费。



                                                       65
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 38. 盈余公积

 项目                    期初金额         本期增加              本期减少        期末金额
 法定盈余公积           730,751,423.51                                        730,751,423.51
 合计                   730,751,423.51                                        730,751,423.51


 39. 未分配利润

 项目                                                    金额                提取或分配比例
 上年期末金额                                       11,156,346,701.91
 本期期初金额                                       11,156,346,701.91
 加:本期归属于母公司股东的净利润                      -341,652,500.96
 减:提取法定盈余公积                                                             10%
       应付普通股股利                                   140,214,022.08
 本期期末金额                                         10,674,480,178.87

       本期公司向股东分配普通股股利,系经本公司 2016 年 5 月 24 日召开的 2015 年度股
东周年大会审议通过的 2015 年度税后利润分配方案,以本公司总股本 2,336,900,368 股
为基数,向全体股东每股派发现金红利人民币 0.06 元(含税),共计派发 2015 年度现
金股利 140,214,022.08 元(含税)。

 40. 少数股东权益

       归属于各子公司少数股东的少数股东权益
                                         少数股权比
子公司名称                                                  期末金额             期初金额
                                           例(%)
东方重机公司                              34.8187         565,335,542.79       566,326,878.70
成都凯特瑞公司                             38.58          134,971,641.45       133,861,845.76
天津叶片公司                               49.64           84,544,272.56        83,008,376.53
深圳东锅控制公司                            49             76,865,794.87        77,921,515.08
武汉核设备公司                              33             41,336,473.74        46,238,627.07
东锅股份公司                               0.335           16,684,946.82        16,974,442.80
东电控制设备公司                           0.50                 860,068.08         932,779.32
东方电机动力设备有限公司(注)             1.17                                    573,980.36
东方电机工模具有限公司                     0.685                151,044.23         161,290.53
东方电机委内瑞拉有限责任公司                 1                       91.18              267.96
合计                                                      920,749,875.72       926,000,004.11

   注:截至 2016 年 6 月 30 日,动力设备公司已完成注销手续办理,相关权益分配完毕,至此
动力设备公司不再纳入合并范围。




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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 41. 净流动资产

项目                                  期末金额              期初金额
流动资产                              73,687,791,561.99     73,953,195,196.01
减:流动负债                          59,161,130,725.60     59,483,441,627.03
净流动资产                            14,526,660,836.39     14,469,753,568.98


 42. 总资产减流动负债

项目                                  期末金额              期初金额
资产总计                              85,662,734,170.99     86,134,423,264.67
减:流动负债                          59,161,130,725.60     59,483,441,627.03
总资产减流动负债                      26,501,603,445.39     26,650,981,637.64


 43. 借贷

    本集团借贷汇总如下:
项目                                   期末金额             期初金额
短期借款                                   378,500,000.00    1,642,000,000.00
长期借款                                   726,660,000.00      718,820,000.00
长期应付款
一年内到期的非流动负债                     533,420,000.00      354,320,000.00
合计                                     1,638,580,000.00    2,715,140,000.00

    (1)借贷的分析
项目                                  期末金额              期初金额
银行借款
-须在五年内偿还                        1,638,580,000.00      2,715,140,000.00
-须在五年以后偿还
小计                                   1,638,580,000.00      2,715,140,000.00
其他借款及应付款
合计                                   1,638,580,000.00      2,715,140,000.00

    (2)借贷的到期日分析
项目                                    期末金额              期初金额
按要求偿还或 1 年以内                    911,920,000.00      1,996,320,000.00
1至2年                                   701,720,000.00        706,820,000.00
2至5年                                    24,940,000.00         12,000,000.00
5 年以上
合计                                   1,638,580,000.00      2,715,140,000.00




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 44. 营业收入、营业成本

                             本期发生额                                   上期发生额
项目
                      收入                成本                    收入                   成本
主营业务     18,023,283,392.53 16,049,488,454.55 17,833,091,716.52 15,708,841,895.17
其他业务        196,330,882.33        159,546,500.74          371,850,618.63       326,510,258.55
合计         18,219,614,274.86 16,209,034,955.29 18,204,942,335.15 16,035,352,153.72

       本集团本期前五名客户营业收入总额 3,489,161,137.69 元,占本期全部营业收入
总额的 19.15%;本集团上期前五名客户营业收入总额 3,791,060,733.18 元,占上期全
部营业收入总额的 20.82%,本期前五名营业收入具体情况如下:
           单位名称                        营业收入                      占营业收入总额的比例%
第一名                                           783,759,829.05                                  4.30
第二名                                           756,860,732.16                                  4.15
第三名                                           748,447,160.71                                  4.11
第四名                                           609,871,193.55                                  3.35
第五名                                           590,222,222.22                                  3.24
合计                                        3,489,161,137.69                                    19.15


 45. 营业税金及附加

 项目                                            本期金额                      上期金额
 营业税                                                  666,018.29                3,456,925.05
 城市建设维护税                                        62,829,044.75              79,017,314.25
 教育费附加(含地方教育附加)                          44,937,203.71              56,721,660.40
 其他                                                   1,213,837.41               6,931,692.33
 合计                                                 109,646,104.16             146,127,592.03


 46. 销售费用

 项目                                      本期金额                           上期金额
 产品质量服务费                                  368,161,257.52                  209,342,504.06
 职工薪酬                                         93,005,208.36                   87,690,672.46
 差旅费                                           23,680,272.74                   24,402,073.24
 其他                                             25,807,180.86                   22,618,060.86
 合计                                            510,653,919.48                  344,053,310.62


 47. 管理费用

 项目                                      本期金额                           上期金额
 研究与开发费用                                  447,058,171.31                  364,958,228.29


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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

 项目                                   本期金额                      上期金额
 职工薪酬                                 569,853,137.28                  588,648,444.26
 修理费                                    91,683,433.71                   89,291,315.86
 折旧费                                   102,324,898.05                  104,688,000.41
 其他                                     256,210,242.64                  297,986,037.17
 合计                                   1,467,129,882.99                 1,445,572,025.99


 48. 财务费用

 项目                                   本期金额                      上期金额
 利息支出                                  30,688,258.72                   83,489,050.43
 减:利息收入                             183,230,980.81                  209,962,592.57
 加:汇兑净损益                          -114,258,240.30                   24,381,117.59
 加:其他支出                              13,209,531.89                    9,971,666.34
 合计                                    -253,591,430.50                  -92,120,758.21


 49. 资产减值损失

 项目                                      本期金额                      上期金额
 坏账损失                                       396,406,185.43           -237,085,705.43
 存货跌价损失                                   257,587,132.13            354,871,591.14
 合计                                           653,993,317.56            117,785,885.71


 50. 公允价值变动收益

 项目                                                      本期金额          上期金额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产            -3,450,278.79       -107,382.61
   其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益               3,138,639.79       8,281,171.73
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债            -1,085,960.45
   其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益              -1,085,960.45
 合计                                                    -4,536,239.24       -107,382.61


 51. 投资收益

 项目                                                本期发生额            上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                        142,333,006.16        30,456,833.57
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 资产在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                       10,000.00        13,906,505.14
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                      -3,690,189.08         9,389,527.13
 金融资产取得的投资收益


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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

 项目                                              本期发生额            上期发生额
 合计                                              138,652,817.08         53,752,865.84


 52. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

                                                                       计入本期非经常性损
项目                           本期金额              上期金额
                                                                           益的金额
非流动资产处置利得              1,473,810.12          2,604,584.31           1,473,810.12
其中:固定资产处置利得          1,473,810.12          2,604,584.31           1,473,810.12
接受捐赠                           89,168.98             70,748.98              89,168.98
政府补助                       46,640,849.26         37,425,952.30          46,640,849.26
违约赔偿收入                    2,588,087.99          3,103,714.12           2,588,087.99
其他                            1,710,189.50          4,298,584.59           1,710,189.50
合计                           52,502,105.85         47,503,584.30          52,502,105.85


(2) 政府补助明细

项目                            本期金额              上期金额                说明
三线企业增值税退税款            23,892,859.53          15,217,632.46
科研拨款                         4,058,861.66          10,737,672.47
其它拨款                        18,534,853.07          11,470,647.37
财政贴息                           154,275.00
合计                            46,640,849.26          37,425,952.30


 53. 营业外支出

                                                                          计入本期非经常
项目                               本期金额             上期金额
                                                                          性损益的金额
非流动资产处置损失合计               621,148.80         3,512,621.42           621,148.80
其中:固定资产处置损失               621,148.80         3,512,621.42           621,148.80
        无形资产处置损失
赔偿、违约金及罚款支出等          40,663,951.78        41,061,086.01        40,663,951.78
盘亏损失                                                   15,596.89
对外捐赠                                                1,500,000.00
其他                              11,749,672.42         1,853,243.19        11,749,672.42
合计                              53,034,773.00        47,942,547.51        53,034,773.00




                                           70
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
 54. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目                                  本期金额                        上期金额
当年所得税                                   39,262,733.61                58,531,250.00
其中:中国                                   35,512,811.21                58,531,250.00
        印度
        香港
        其他地区                                 3,749,922.40
递延所得税                                  -45,721,593.48                15,310,298.87
合计                                         -6,458,859.87                73,841,548.87


(2) 所得税费用与利润总额的调节表

       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
项目                                                               本期金额
利润总额                                                                -343,668,563.43
按法定税率计算的所得税                                                    72,950,354.22
免税收入的纳税影响                                                       -46,422,666.20
不可抵扣费用的纳税影响                                                    12,602,114.86
税收优惠                                                                 -26,142,848.63
其中:研发费用加计扣除                                                   -18,588,935.81
        减免所得税额                                                      -6,264,685.55
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂性差异的纳税影响                               -13,068,976.18
特殊税收豁免影响
公司税率不一致的影响                                                             19,834.74
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
                                                                         -11,797,111.12
纳税影响
上年度汇算清缴补税                                                            5,858,334.93
税率导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                     -457,896.49
合计                                                                      -6,458,859.87


 55. 每股收益

(1) 基本每股收益

       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算。
项目                                             本期金额               上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润               -341,652,500.96         168,367,921.40
归属于母公司普通股股东的合并净利润               -323,941,631.07         156,991,634.10

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(扣除非经常性损益后)
母公司发行在外普通股的加权平均数                 2,336,900,368.00         2,229,272,076.00
基本每股收益(元/股)                                      -0.15                        0.08
基本每股收益(元/股)(扣除非经常
                                                            -0.14                       0.07
性损益后)

       普通股加权平均数计算过程:
项目                                    本期金额                         上期金额
年初发行在外普通股股数                    2,336,900,368.00                2,003,860,000.00
期末发行在外普通股股数                    2,336,900,368.00                2,336,900,368.00


(2) 稀释每股收益

       本期无股权被稀释的因素(上年同期也无稀释因素),故稀释每股收益与基本每股
收益计算结果相同。

 56. 其他综合收益

项目                                                      本期金额           上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
   减:可供出售金融资产产生的所得税影响
          前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.外币财务报表折算差额                                     237,078.38       -1,816,847.72
   减:处置境外经营当期转入损益的净额
小计                                                        237,078.38       -1,816,847.72
合计                                                        237,078.38       -1,816,847.72


 57. 现金流量表项目注释

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

       1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                    本期金额                         上期金额
政府补贴                                     31,043,900.00                   17,306,702.93
利息收入                                    171,083,941.46                  122,327,461.35
保证金                                       18,196,760.66                   10,351,732.11
往来款项                                     22,403,268.14                   21,989,015.94
其他                                        121,821,545.51                  337,033,727.19
合计                                        364,549,415.77                  509,008,639.52




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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                     本期金额                        上期金额
经营性费用支出                               650,092,280.73                 885,400,200.76
支付保证金                                    50,065,904.59                  29,904,794.43
支付垫付款                                   124,305,511.23                  33,777,750.62
支付备用金                                        8,546,591.01               46,259,907.80
其他                                              8,712,776.32                4,816,942.16
合计                                         841,723,063.88               1,000,159,595.77


(2) 合并现金流量表补充资料

项目                                                     本期金额           上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                 -337,209,703.56      187,537,096.44
加:资产减值准备                                        653,993,317.56      117,008,291.50
       固定资产折旧、投资性房地产折旧                   517,343,895.94      541,600,565.15
       无形资产摊销、投资性房地产摊销                    25,498,519.48       30,381,226.21
       长期待摊费用摊销                                      74,749.98              74,749.98
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                            852,661.32          908,037.11
失(收益以“-”填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”填列)
       公允价值变动损益(收益以“-”填列)                4,536,239.24          107,382.61
       财务费用(收益以“-”填列)                      -83,569,981.58      -92,120,758.21
       投资损失(收益以“-”填列)                     -138,652,817.08      -53,752,865.84
       递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)          -47,341,861.61      -13,317,669.57
       递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)               -1,546.42          -16,942.76
       存货的减少(增加以“-”填列)                  1,109,327,802.50     -259,158,676.95
       经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)          695,810,591.28      788,679,914.41
       经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)          745,456,026.83   -2,244,272,348.51
       其他
经营活动产生的现金流量净额                            3,146,117,893.88     -996,341,998.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本                                                              3,266,071,903.61
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                       23,090,087,405.08   16,286,304,430.78
       减:现金的期初余额                            21,066,533,111.81   17,802,441,129.06
现金及现金等价物净增加额                              2,023,554,293.27   -1,516,136,698.28




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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 现金和现金等价物

项目                                                  期末余额                   期初余额
现金                                               23,090,087,405.08           21,066,533,111.81
其中:库存现金                                          2,146,030.01                   2,258,601.50
可随时用于支付的银行存款                           23,072,039,903.25           21,023,958,546.40
可随时用于支付的其他货币资金                          15,901,471.82                40,315,963.91
现金等价物
期末现金和现金等价物余额                           23,090,087,405.08           21,066,533,111.81
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

 58. 所有权或使用权受到限制的资产

项目                              期末账面价值                              受限原因
货币资金                               22,722,119.30         履约保函、银行承兑汇票等保证金
应收票据                                4,000,000.00         用于质押借款
长期股权投资(注)                     32,278,837.01         股权质押担保
固定资产                              427,514,233.18         用于抵押借款
无形资产                               37,017,840.37         用于抵押借款
合计                                  523,533,029.86
    注:长期股权投资系本公司以持有的红泥井风电公司和三圣太风电公司股权,分别为红泥井
风电公司和三圣太风电公司向道生国际融资租赁股份有限公司融资租赁相关设备提供质押担保。

七、 在其他主体中的权益

 1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

                                                        业务         持股比例(%)           取得
子公司名称              主要经营地      注册地
                                                        性质        直接         间接        方式
东汽有限公司           四川德阳      四川德阳         生产          100.00                  注1
东锅股份公司           四川自贡      四川自贡         生产          99.665                  注1
东方重机公司           广东广州      广东广州         生产         51.0452      14.1361     注1
天津叶片公司           天津市        天津市           生产                        50.36     注1
武汉核设备公司         湖北武汉      湖北武汉         生产           67.00                  注2
东电有限公司           四川德阳      四川德阳         生产          100.00                  注3
印度公司               印度加尔各答 印度加尔各答 服务               100.00                  注3
                       印度尼西亚雅印度尼西亚雅
印尼公司                                        服务                 95.00                  注3
                       加达        加达
东方风电公司           四川德阳      四川德阳         生产           45.12        54.88     注3
成都凯特瑞公司         四川成都      四川成都         生产                        61.42     注3

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东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                          业务       持股比例(%)            取得
子公司名称             主要经营地       注册地
                                                          性质       直接        间接         方式
深圳东锅控制公司      广东深圳       广东深圳        生产                            51.00   注3
东电控制设备公司      四川德阳       四川德阳        生产                            99.50   注3
东电工模具公司        四川德阳       四川德阳        生产                        99.315      注3
杭州新能源公司        浙江杭州       浙江杭州        生产                        100.00      注3
东电委内瑞拉公司      委内瑞拉       委内瑞拉        生产                            99.00   注3
天津风电科技公司      天津市         天津市          生产                        100.00      注3
通辽风电公司          内蒙古通辽     内蒙古通辽      服务                        100.00      注3
酒泉新能源公司        甘肃酒泉       甘肃酒泉        生产                        100.00      注3
                      内蒙古呼伦贝内蒙古呼伦贝
呼伦贝尔新能源公司                             生产                              100.00      注3
                      尔          尔
凉山风电公司          四川凉山       四川凉山        生产                        100.00      注3
四川东树公司          四川德阳       四川德阳        生产                        100.00      注3

    (续表)
                                                                            统一社会信用代码/营
 子公司名称                        企业类型               法人代表
                                                                                  业执照
 东汽有限公司              有限公司                张文峰                   91510600205250521B
 东锅股份公司              股份有限公司            徐鹏                     915103006207291851
 东方重机公司              有限公司                曾先茂                   91440101753473857D
 天津叶片公司              有限公司                黄应述                   91120116797265363K
 武汉核设备公司            有限公司                王卫东                   91420100682306313B
 东电有限公司              有限公司                贺建华                   91510600671415848H
 印度公司                  有限公司                韩志桥(董事长)         不适用
 印尼公司                  有限公司                陈卫民                   不适用
 东方风电公司              有限公司                陈军                     510600000117848
 成都凯特瑞公司            有限公司                廖新                     91510100765385029Y
 深圳东锅控制公司          有限公司                胡定坤                   91440300761984323Y
 东电控制设备公司          有限公司                铎林                     91510600717544056M
 东电工模具公司            有限公司                郭玉波                   91510600725512871M
 杭州新能源公司            有限公司                侯伟                     913301006739869782
 东电委内瑞拉公司          有限公司                于昆                     不适用
 天津风电科技公司          有限公司                杨学辉                   911201166737307885
 通辽风电公司              有限公司                肖同健                   91150591692866373M
 酒泉新能源公司            有限公司                庞东                     91620900695633778C
 呼伦贝尔新能源公司        有限公司                肖同健                   911507005669152426
 凉山风电公司              有限公司                周如林                   91513424356234836R
 四川东树公司              有限公司                肖毅                     91510600345800054P
    注 1:同一控制下企业合并取得的子公司;注 2:非同一控制下企业合并取得的子公司;注 3:
通过设立或投资等方式取得的子公司。
                                              75
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(2) 重要的非全资子公司

                    少数股东   本期归属于少数股    本期向少数股东   期末少数股东权益
子公司名称
                    持股比例       东的损益        宣告分派的股利         余额
东方重机公司        34.8187%        6,730,522.44     8,311,143.46     565,335,542.79
成都凯特瑞公司       38.58%           894,865.65                      134,971,641.45
天津叶片公司         49.64%         1,535,896.03                       84,544,272.56
深圳东锅控制公司      49%             120,279.79     1,176,000.00      76,865,794.87
武汉核设备公司        33%          -4,836,723.52                       41,336,473.74
东锅股份公司         0.335%            86,258.96       376,395.60      16,684,946.82
印尼公司(注)         5%
   注:截止期末,印尼公司少数股东尚未完成出资,少数股东权益为 0。




                                         76
  东方电气股份有限公司财务报表附注
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


  (3) 重要非全资子公司的主要财务信息(金额单位:人民币万元)

                                                     期末余额                                                                                         期初余额
子公司名称
                   流动资产      非流动资产    资产合计       流动负债       非流动负债       负债合计           流动资产 非流动资产         资产合计        流动负债      非流动负债 负债合计
东方重机公司        220,425.00 137,244.06       357,669.06      173,025.71     22,277.86           195,303.57 214,598.48 145,254.65           359,853.13      173,607.45     23,595.48    197,202.93
成都凯特瑞公司       48,791.12     13,785.35     62,576.47      25,487.72       1,342.80           26,830.52      54,899.66     15,055.54      69,955.20       33,244.28       1,376.80   34,621.08
天津叶片公司         72,574.83     15,300.01     87,874.84      62,179.80       3,212.16           65,391.96      74,196.59     15,911.43      90,108.02       64,993.68       2,940.86   67,934.54
深圳东锅控制公司     30,634.09      3,657.55     34,291.64      18,312.59            200.00        18,512.59      34,941.93      3,668.56      38,610.49       22,523.12        100.00    22,623.12
武汉核设备公司       15,685.23     25,275.35     40,960.58      23,196.94       5,237.43           28,434.37      15,896.65     26,506.65      42,403.30       23,170.51       5,221.08   28,391.59
东锅股份公司       2,088,299.36 257,768.12 2,346,067.48       1,734,793.68     91,857.41       1,826,651.09 2,018,642.05 261,152.77 2,279,794.82 1,661,102.32                90,636.81 1,751,739.13
印尼公司              1,131.73          1.32      1,133.05          10.60                              10.60       1,116.59          1.30       1,117.89           3.94                        3.94


                                                          本期发生额                                                                                 上期发生额
 子公司名称
                          营业收入             净利润         综合收益总额            经营活动现金流量              营业收入                净利润          综合收益总额       经营活动现金流量
 东方重机公司                     42,301.97        1,933.02              1,933.02                   -15,817.74            67,732.71           4,166.19             4,166.19                6,802.94
 成都凯特瑞公司                    9,552.49          356.13               356.13                      1,700.38            24,989.45           2,161.15             2,161.15                  872.41
 天津叶片公司                     42,048.65          309.41               309.41                      9,250.15            44,402.49                  3.37               3.37               5,823.21
 深圳东锅控制公司                 12,929.24           31.69                  31.69                    3,058.88            11,233.31             110.81               110.81               -3,084.60
 武汉核设备公司                    2,283.09       -1,465.67            -1,465.67                        19.02                 3,125.14        -1,607.83           -1,607.83                 -703.51
 东锅股份公司                    560,580.29        2,677.31              2,677.31                    86,744.00           648,898.03           12,962.38           12,962.38               -7,610.02
 印尼公司                             8.38           -55.68                   8.50                     -64.33




                                                                                              77
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

    本集团本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。

 3. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

                                                                 持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业        主要
                                       注册地        业务性质                  营企业投资的会
名称                    经营地                                   直接    间接    计处理方法
东方菱日锅炉公司     浙江嘉兴     浙江嘉兴           生产                  50.00     权益法
东方阿海珐公司       四川德阳     四川德阳           生产        50.00               权益法
东方三菱燃机公司     广州南沙     广州南沙           生产                  49.00     权益法
东乐大件公司         四川乐山     乐山市             货物运输              49.00     权益法
四川能投风电公司     四川成都     四川成都           电站开发    20.00               权益法
华电龙口风电有限公司 山东龙口     山东龙口           电站开发    25.00               权益法
红泥井风电公司       内蒙古包头 内蒙古包头           项目管理    20.00               权益法
中电燃气技术公司     上海宝山     上海宝山           设计研发    12.00               权益法
                     内 蒙 古 呼 和内 蒙 古 呼 和
三圣太风电公司                                    电站开发       20.00               权益法
                     浩特          浩特

(2) 重要的合营企业的主要财务信息

                        期末余额/本期发生额                         期初余额/上期发生额
项目                 东方菱日                                   东方菱日
                                       东方阿海珐公司                              东方阿海珐公司
                     锅炉公司                                   锅炉公司
流动资产:            753,807,941.16     1,035,422,306.10        809,449,308.87        910,196,118.87
其中:现金和现金
                       90,603,194.24       517,086,158.42        171,233,603.61        445,138,533.24
等价物
非流动资产            194,538,760.56       161,281,081.03        202,110,315.40        175,871,359.48
资产合计              948,346,701.72     1,196,703,387.13       1,011,559,624.27     1,086,067,478.35
流动负债:            527,976,870.82       551,110,366.02        585,922,130.61        494,603,995.40
非流动负债             72,465,218.16       121,428,384.20         72,665,562.93        129,938,377.78
负债合计              600,442,088.98       672,538,750.22        658,587,693.54        624,542,373.18
少数股东权益
归属于母公司股东
                      347,904,612.74       524,164,636.91        352,971,930.73        461,525,105.17
权益
按持股比例计算的
                      179,104,089.83       262,082,318.47        176,485,965.55        230,762,552.59
净资产份额
对合营企业权益投
                      179,104,089.83       262,082,318.47        176,485,965.55        230,762,552.59
资的账面价值
营业收入              218,567,299.14        98,626,715.68        237,775,028.25        111,148,548.98
财务费用                4,999,089.65        -4,993,709.19          3,254,013.09        -17,070,266.07
                                                78
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                        期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
项目                 东方菱日                               东方菱日
                                       东方阿海珐公司                        东方阿海珐公司
                     锅炉公司                               锅炉公司
所得税费用              2,091,824.12        2,408,600.16         84,158.58        14,199,656.02
净利润                  5,236,248.56        37,698,078.65     9,300,727.28        42,598,968.04
其他综合收益
综合收益总额            5,236,248.56        37,698,078.65     9,300,727.28        42,598,968.04
本期收到的来自合
营企业的股利




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东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


(3) 重要的联营企业的主要财务信息

                                                                    期末余额/本期发生额
 项目                 东方三菱           东乐大          四川能投         华电龙口风                       中电燃气技术公
                                                                                          三圣太风电公司                    红泥井风电公司
                      燃机公司           件公司          风电公司         电有限公司                             司
流动资产:         1,381,607,909.51   58,812,111.56     455,782,031.11    84,498,041.46   327,503,908.14    99,383,047.87   134,845,411.75
其中:现金和现金
                     627,799,675.02   42,875,349.53     192,263,767.63    50,547,804.70     4,028,669.98    99,225,081.68    28,604,325.24
等价物
非流动资产           272,004,399.05    3,232,534.19   1,541,475,980.93   366,665,151.44    78,959,021.86       929,212.91   346,943,283.10
资产合计           1,653,612,308.56   62,044,645.75   1,997,258,012.04   451,163,192.90   406,462,930.00   100,312,260.78   481,788,694.85
流动负债:           551,472,216.12    6,611,396.57     359,764,123.89    86,566,874.24    34,422,930.00        37,979.90   144,877,373.80
非流动负债                                              965,959,830.10   210,566,250.00   292,040,000.00                    255,517,136.00
负债合计             551,472,216.12    6,611,396.57   1,325,723,953.99   297,133,124.24   326,462,930.00        37,979.90   400,394,509.80
少数股东权益                                             65,411,456.00
归属于母公司股东
                 1,102,140,092.44                       606,122,602.05   154,030,068.66    80,000,000.00   100,274,280.88    81,394,185.05
权益
按持股比例计算的
                   540,048,645.30                       121,224,520.41    27,257,517.17    16,000,000.00    12,032,913.71    16,278,837.01
净资产份额
调整事项
--内部交易未实现
                      25,736,327.83
    利润
对联营企业权益投
                     565,784,973.13   25,065,730.66     121,224,520.41    27,257,517.17                     12,032,913.71    16,278,837.01
资的账面价值
营业收入             484,499,220.31      424,517.91     121,597,813.67    29,088,316.56                                       2,564,982.48
财务费用               9,173,810.86          377.00      22,633,146.02     6,239,791.61                       -536,069.74       850,000.00
所得税费用            45,310,637.71                                                                            102,160.20



                                                                    80
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                                    期末余额/本期发生额
 项目                 东方三菱           东乐大          四川能投         华电龙口风                       中电燃气技术公
                                                                                          三圣太风电公司                    红泥井风电公司
                      燃机公司           件公司          风电公司         电有限公司                             司
净利润               143,026,123.01     225,104.53      61,327,601.85     10,970,630.52                        137,353.82     1,394,185.05
其他综合收益
综合收益总额         143,026,123.01     225,104.53      61,327,601.85     10,970,630.52                        137,353.82     1,394,185.05
本期度收到的来自
联营企业的股利

(续)
                                                                    期初余额/上期发生额
 项目                 东方三菱           东乐大          四川能投         华电龙口风                       中电燃气技术公
                                                                                          三圣太风电公司                    红泥井风电公司
                      燃机公司           件公司          风电公司         电有限公司                             司
流动资产:         1,067,337,152.52   61,162,004.13    316,439,240.83     33,118,446.10                     99,209,657.26   293,477,530.08
其中:现金和现金
                     496,150,556.33   45,395,917.03    195,613,549.83     10,135,181.48                     99,051,691.07     9,229,530.06
等价物
非流动资产           275,370,800.38   3,202,174.03    1,373,675,781.53   377,808,876.80                        929,212.91    70,938,033.11
资产合计           1,342,707,952.90   64,364,178.16   1,690,115,022.36   410,927,322.90                    100,138,870.17   364,415,563.19
流动负债:           383,593,983.47   8,812,094.33     210,320,954.50     91,164,509.76                          1,943.11    29,748,427.17
非流动负债                                             886,234,453.38    221,703,375.00                                     254,667,136.02
负债合计             383,593,983.47    8,812,094.33   1,096,555,407.88   312,867,884.76                          1,943.11   284,415,563.19
少数股东权益                                             38,537,273.98
归属于母公司股东
                     959,113,969.43   55,552,083.83    555,022,340.50     98,059,438.14                    100,136,927.06    16,000,000.00
权益
按持股比例计算的
                     469,965,845.43   27,220,521.07    111,004,468.10     24,514,859.54                     12,016,431.25    16,000,000.00
净资产份额
调整事项



                                                                    81
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                                期初余额/上期发生额
 项目               东方三菱           东乐大        四川能投         华电龙口风                       中电燃气技术公
                                                                                      三圣太风电公司                    红泥井风电公司
                    燃机公司           件公司        风电公司         电有限公司                             司
--内部交易未实现
                   36,727,689.67
    利润
对联营企业权益投
                   433,238,155.76   25,263,601.38   111,004,468.10    24,514,859.54                     12,016,431.25
资的账面价值
营业收入           439,160,008.24    4,596,418.76    62,469,421.45    20,701,651.46
财务费用            -5,384,871.69     -63,017.08    18,076,050.27      7,107,637.54                       -175,124.95
所得税费用          12,607,162.40     226,241.39                                                            43,699.24
净利润             115,216,084.98   1,406,171.37    23,754,206.83      4,297,832.91                        131,425.71
其他综合收益
综合收益总额       115,216,084.98   1,406,171.37    23,754,206.83      4,297,832.91                        131,425.71
本期度收到的来自
联营企业的股利




                                                                82
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

八、 与金融工具相关风险

       本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等,各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注六所述。与这些金融工具
有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

 1. 各类风险管理目标和政策

       本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建
立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控
制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

       1) 汇率风险

       本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、巴基斯坦卢比及印度卢比等有关,除本公
司与下属主要子公司以美元、欧元、巴基斯坦卢比及印度卢比等进行采购和销售外,本
集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日,除下表所述资产及负债
的美元、欧元、巴基斯坦卢比及印度卢比等余额和零星的日元及港币余额外,本集团的
资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团
的经营业绩产生影响。
项目                                   期末数                  期初数
货币资金-美元                          1,576,933,952.08         1,561,432,478.70
货币资金-欧元                            182,621,885.04           44,645,800.80
货币资金-巴基斯坦卢比                     12,052,884.43            4,907,910.15
货币资金-印度卢比                         21,340,429.17            23,581,517.30
货币资金-其他货币                        470,918,963.33          306,121,904.87
衍生金融资产                                                             10,339.10
应收账款-美元                          1,399,375,669.69         2,155,800,076.62
应收账款-欧元                             41,355,035.53            38,453,799.25
应收账款-印度卢比                          2,273,666.04            4,200,453.80
应收账款-其他货币                                                       214,314.75
其他应收款-美元                           95,566,743.69            93,137,967.80
其他应收款-欧元                            3,141,653.39            2,852,277.36
其他应收款-巴基斯坦卢比                   26,556,946.91           24,030,305.39
其他应收款-印度卢比                             203,253.98              173,502.74


                                         83
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目                                   期末数                   期初数
其他应收款-其他货币                       45,465,005.64              25,328,033.87
衍生金融负债                                                         5,853,124.58
应付账款-美元                            403,597,682.50             128,887,338.93
应付账款-欧元                             12,991,834.66              36,381,563.70
应付账款-巴基斯坦卢比                           152,373.71            3,687,402.50
应付账款-其他货币                         59,919,908.94              47,398,884.92
其他应付款-美元                            3,253,360.87               3,973,818.26
其他应付款-欧元                                 925,663.91            3,275,665.11
其他应付款-巴基斯坦卢比                   34,133,179.86              16,108,415.41
其他应付款-印度卢比                        5,935,673.87               5,707,098.04
其他应付款-其他货币                       18,390,368.73              10,565,282.23

       本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响,本集团目前主要以签署远期外
汇合约来达到规避外汇风险的目的。

       2) 利率风险

       本集团的利率风险产生于金融机构借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年6月30日,本集
团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同,金额合计为1,476,260,000.00元。

       本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率金融机构借款
有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

       3) 价格风险

       本集团以市场价格销售发电设备,因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

       于2016年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体
包括:

       合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具
而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。

       为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
                                         84
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

       本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

       (3)流动风险

       流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,
以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

       本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

       2016年6月30日金额:
项目             1 年以内         1到2年                2到5年          5 年以上      合计
金融资产
货币资金      23,112,809,524.38                                                    23,112,809,524.38
交易性金融
                 53,438,929.00                                                        53,438,929.00
资产
应收票据       3,700,678,984.44                                                    3,700,678,984.44
应收账款      17,488,729,890.58                                                    17,488,729,890.58
应收利息         295,476,116.19                                                      295,476,116.19
其他应收款       349,119,930.66                                                      349,119,930.66
金融资产合
              45,000,253,375.25                                                    45,000,253,375.25
计金额
金融负债
短期借款         378,500,000.00                                                      378,500,000.00
交易性金融
                  3,790,106.14                                                         3,790,106.14
负债
应付票据       4,403,940,418.76                                                    4,403,940,418.76
应付账款      17,288,454,728.55                                                    17,288,454,728.55
其他应付款     1,761,649,725.51                                                    1,761,649,725.51
应付股利         144,657,933.85                                                      144,657,933.85
应付利息
应付职工薪
                 438,137,730.76                                                      438,137,730.76

一年内到期
的非流动负       533,420,000.00                                                      533,420,000.00

长期借款                          701,720,000.00        24,940,000.00                726,660,000.00
应付债券
长期应付款                                              28,278,602.90                 28,278,602.90

                                                   85
东方电气股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目              1 年以内           1到2年                2到5年           5 年以上              合计
长期应付职
                                     150,895,065.53        72,604,446.05    14,001,578.22         237,501,089.80
工薪酬
金融负债合
               24,952,550,643.57     852,615,065.53 125,823,048.95          14,001,578.22     25,944,990,336.27
计金额

 2. 敏感性分析

       本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。

(1) 外汇风险敏感性分析

       外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

       在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下:
                                            本期金额                                   上期金额
项目           汇率变动
                                   对净利润           对所有者权益           对净利润        对所有者权益
                                   的影响               的影响               的影响            的影响
所有外币 对人民币升值 5%       5,712,912.02           5,712,912.02         -1,219,055.88     -1,219,055.88

所有外币 对人民币贬值 5% -5,712,912.02            -5,712,912.02            1,219,055.88       1,219,055.88


(2) 利率风险敏感性分析

       利率风险敏感性分析基于下述假设:

       市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

       对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用;

       以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。

       在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下:
                                              本期金额                              上期金额
项目              利率变动
                                   对净利润           对所有者权益          对净利润        对所有者权益
                                   的影响               的影响              的影响            的影响
浮动利率借款       增加 1%          -33,134.45             -33,134.45       -43,420.54        -43,420.54


                                                      86
 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                         本期金额                            上期金额
 项目             利率变动
                                对净利润      对所有者权益         对净利润        对所有者权益
                                的影响          的影响             的影响            的影响
 浮动利率借款      减少 1%        33,134.45         33,134.45        43,420.54           43,420.54

 九、 公允价值的披露

        1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
                                                          期 末公允 价值
 项目                                                              第三层次
                                    第一层次公      第二层次公允价
                                                                   公允价值               合计
                                    允价值计量          值计量
                                                                     计量
 一、持续的公允价值计量
 (一)以公允价值计量且变动计
 入当期损益的金融资产
 1. 交易性金融资产
 (1)权益工具投资                 53,438,929.00                                   53,438,929.00
 (2)衍生金融资产
 持续以公允价值计量的资产总额      53,438,929.00                                   53,438,929.00
 持续以公允价值计量的负债总额                         3,790,106.14                  3,790,106.14
 二、非持续的公允价值计量

        2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

        本集团持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据详见本财务报表附注六、2述。

        3.持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

        本集团持续第二层次公允价值计量项目,系与银行签订的远期售汇合约,期末公允
 价值根据相关银行报价计算确定。

 十、 关联方及关联交易

  1. 关联方关系

 (1) 控股股东及最终控制方

        1) 控股股东及最终控制方(金额单位:人民币万元)
                                                                             对本公司的 对本公司的
控股股东及最
                   注册地                业务性质               注册资本     持股比例 表决权比例
终控制方名称
                                                                                 (%)        (%)
东方电气集团    成都市金牛区 水 火 核 电 工 程 总 包 及 分
                                                                479,167.50       41.68        41.68
公司            蜀汉路 333 号 包,电站设备制造、销售

        2) 控股股东的注册资本及其变化(金额单位:人民币万元)
  控股股东                    期初金额           本期增加          本期减少          期末金额


                                              87
    东方电气股份有限公司财务报表附注
    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

     控股股东                  期初金额              本期增加       本期减少         期末金额
     东方电气集团公司            479,167.50                                          479,167.50

        3) 控股股东的所持股份或权益及其变化(金额单位:人民币万元)
                                       持股金额                          持股比例(%)
    控股股东
                            期末金额              期初金额         期末比例          年初比例
    东方电气集团公司           97,401.68            97,401.68       41.68              41.68


    (2) 子公司

        子公司情况详见本财务报表附注七、1.(1)的相关内容。

    (3) 合营企业及联营企业

        本公司重要的合营及联营企业的信息详见本财务报表附注七、3.(1)的相关内容。

    (4) 其他关联方

其他关联方名称                                                              与本公司关系
东方电机厂                                                   受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方锅炉厂                                                   受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气财务公司                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气集团东风电机有限公司(以下简称东风电机公司)         受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
广东东方电站成套设备公司(以下简称广东公司)                 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气集团国际合作有限公司(以下简称国际合作公司)         受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气集团大件物流有限公司(以下简称大件物流公司)         受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
德阳东方阿贝勒管道系统有限公司(以下简称阿贝勒公司)         受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气集团东汽投资发展有限公司(以下简称东汽投发公
                                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
司)
东方电气(四川)物资有限公司(以下简称东方物资公司)           受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气河南电站辅机制造有限公司(以下简称河南辅机公
                                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
司)
东方电气集团峨眉半导体材料公司(以下简称峨半公司)           受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
四川东电房地产开发有限公司(以下简称东电房产公司)           受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气集团(宜兴)迈吉太阳能科技有限公司(以下简称
                                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
宜兴迈吉太阳能公司)
四川东方电气自动控制工程有限公司(以下简称东方自控公
                                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
司)
四川东方物业管理有限责任公司(以下简称东方物业公司)         受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方日立(成都)电控设备有限公司(以下简称成都东方日
                                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
立公司)
东方电气(乐山)新能源设备有限公司(以下简称乐山新能
                                                             受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
源公司)
德阳市东汽科协科技实业公司(以下简称德阳科协实业公           受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

                                                   88
       东方电气股份有限公司财务报表附注
       2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
       (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称                                                               与本公司关系
司)
众和海水淡化工程有限公司(以下简称众和海水淡化公司)            受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
石嘴山天得光伏发电有限公司(以下简称石嘴山光伏发电公
                                                              受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
司)
东方电气(酒泉)太阳能工程技术有限公司(以下简称酒泉
                                                              受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
太阳能公司)
华西能源工业股份有限公司(以下简称华西能源公司)              有重大影响的投资方
德国ENV催化剂有限责任公司(以下简称德国ENV公司)              有重大影响的投资方
武汉锅炉集团有限公司(以下简称武汉锅炉公司)                  有重大影响的投资方
广东省粤电集团有限公司(以下简称广东粤电公司)                有重大影响的投资方
公司董事总裁及其他高级管理人员                                其他关联关系方


        2. 关联交易

       (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

              1) 购买商品和接受劳务
       关联方                         关联交易内容        本期发生额               上期发生额
       东方电气集团公司                接受劳务                 47,169.81              1,130,188.68
       东方电气集团公司                购买商品              3,393,587.01                754,716.98
       东方菱日锅炉公司                购买商品            135,680,108.69            212,526,699.74
       东方三菱燃机公司                购买商品            244,961,947.11            163,046,921.00
       东方物资公司                    购买商品            178,205,482.59            246,272,090.92
       东方物资公司                    接受劳务                405,089.74
       东方自控公司                    购买商品            338,765,981.30            315,324,635.96
       河南辅机公司                    购买商品             39,716,513.52             56,479,769.82
       宜兴迈吉太阳