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个股公告正文

洋河股份:2016年半年度报告

日期:2016-08-27附件下载

                 江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文




江苏洋河酒厂股份有限公司

    2016 年半年度报告




      2016 年 08 月


                                                             1
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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人王耀、主管会计工作负责人丛学年及会计机构负责人(会计主管

人员)尹秋明声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7

第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 22

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 29

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 34

第九节 财务报告 ....................................................................................................... 36

第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 123




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                                    释义


                   释义项   指                                 释义内容

本公司、公司、洋河股份      指   江苏洋河酒厂股份有限公司

本年度、报告期内            指   2016 年 1 月 1 日--2016 年 6 月 30 日

元、万元、亿元              指   人民币元、人民币万元、人民币亿元

公司章程                    指   江苏洋河酒厂股份有限公司章程

深交所                      指   深圳证券交易所

本报告                      指   2016 年半年度报告




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 洋河股份                                股票代码               002304

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           江苏洋河酒厂股份有限公司

公司的中文简称(如有)   洋河股份

公司的外文名称(如有)   Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)YHGF

公司的法定代表人         王耀


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 丛学年                                  陆红珍、孙大力

联系地址                             南京市雨花经济开发区凤汇大道 18 号      南京市雨花经济开发区凤汇大道 18 号

电话                                 025-52489218                            025-52489218

传真                                 025-52489218                            025-52489218

电子信箱                             yanghe002304@vip.163.com                yanghe002304@vip.163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2015 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

                                                               企业法人营业执
                             注册登记日期      注册登记地点                        税务登记号码    组织机构代码
                                                                     照注册号

                           2015 年 03 月 11   江苏省工商行政
报告期初注册                                                   320000000018432 32130074557990X 74557990-X
                           日                 管理局

                           2016 年 05 月 18   江苏省工商行政   913200007455799 913200007455799 913200007455799
报告期末注册
                           日                 管理局           0XP               0XP              0XP

临时公告披露的指定网站查
询日期(如有)




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                             10,193,599,291.72             9,571,451,211.53                    6.50%

归属于上市公司股东的净利润(元)            3,423,805,126.79             3,184,862,528.64                    7.50%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                            3,325,191,140.28             3,118,196,637.61                    6.64%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)            2,843,948,212.49             2,903,235,938.27                   -2.04%

基本每股收益(元/股)                                    2.27                        2.11                    7.58%

稀释每股收益(元/股)                                    2.27                        2.11                    7.58%

加权平均净资产收益率                                   14.15%                    15.20%                     -1.05%

                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                上年度末
                                                                                                      减

总资产(元)                               32,414,500,987.00         33,860,320,967.06                      -4.27%

归属于上市公司股东的净资产(元)           23,648,332,897.75         22,937,096,378.95                       3.10%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                        项目                                      金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)               -5,225,190.14


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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
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一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                     10,606,141.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  5,084,133.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  114,161,148.43

减:所得税影响额                                                     32,911,441.90

    少数股东权益影响额(税后)                                          68,305.79

合计                                                                 98,613,986.51             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第四节 董事会报告

一、概述

上半年,公司坚持“点燃激情、挑战可能”的发展主题,围绕“聚焦三大优势,配称三大能力,着力两大突破”
的总体工作部署,落实三性九化,打造三层九力,推动三步迭代,重执行,严考核,抓落实,破难题,各
项重点工作推进总体达预期。上半年实现营业收入10,193,599,291.72元,同比增长6.5%;实现归属上市公
司股东的净利润3,423,805,126.79元,同比增长7.5%。

二、主营业务分析

概述

2016年上半年,公司主营业务平稳增长,主要指标详见下表:
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位:元

                           本报告期            上年同期              同比增减                  变动原因

营业收入                   10,193,599,291.72   9,571,451,211.53                 6.50%

营业成本                    4,009,582,190.79   3,762,356,327.94                 6.57%

销售费用                     834,496,994.51     829,625,855.69                  0.59%

管理费用                     818,347,509.16     699,310,538.66                  17.02%

财务费用                      -28,737,363.73     -26,817,544.03                 -7.16%

所得税费用                  1,135,862,890.04   1,063,206,223.65                 6.83%

经营活动产生的现金流
                            2,843,948,212.49   2,903,235,938.27                 -2.04%
量净额

                                                                                         本期购买理财产品增
                                                                                         加,投资活动现金流出
投资活动产生的现金流                                                                     增加金额大于投资活动
                           -1,991,690,293.36    -900,722,929.71             -121.12%
量净额                                                                                   现金流入增加金额,致
                                                                                         使投资活动产生的现金
                                                                                         流量净额下降。

                                                                                         本期归还上年发生的票
                                                                                         据融资,以及本期分配
筹资活动产生的现金流
                           -3,612,621,891.00    -862,603,718.77             -318.80% 股利支付的现金增加,
量净额
                                                                                         致使筹资活动产生的现
                                                                                         金流量净额下降。

                                                                                         本期投资活动和筹资活
现金及现金等价物净增
                           -2,761,857,813.83   1,140,793,899.16             -342.10% 动产生的现金流量净额
加额
                                                                                         下降,致使现金及现金



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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

一、聚焦营销优势,市场销售平稳增长。上半年,区域市场亮点纷呈,渠道陈列、氛围营造稳步推进,新
江苏市场引领作用日趋明显,品牌结构进一步调优,营销业绩实现稳步提升。通过冠名《中国谜语大全》,
奥运圣火传递事件营销,电视剧植入广告,以及全国范围开展 “我爱天之蓝”等系列主题活动,积极创新品
牌传播方式,挖掘社会热点话题,品牌势能集聚放大。电商实现深度触网,线上销售显著提升。
二、致力品质提升,酿酒生产实绩持续走高。上半年,酿造系统围绕“骨架再平衡、微量再丰富、特色再
定型”三项重点工作,拔高目标指标,强化均衡生产,深推等级重划,强化原酒接选,酿酒生产在高起点
基础上取得再突破,全面实现丰产丰收。
三、发力配套保障,后勤服务开创新局面。上半年,后勤保障系统在持续有力保障市场需求的同时,升级
再造供应链管理体系,深入推进技术创新,各项工作措施有力、落实有效,取得了较好的成绩。
四、深挖管理潜能,持续改进提质增效。上半年,全员改进推进有力,增收节支成效显著,流程优化精益
求精,基础管理全面升级,一举荣获省长质量奖,填补了宿迁市省长质量奖的空白。三性九化持续深入,
标准化管理不断提升,极致化项目有序推进,复盘方法论得到广泛应用。机制自发初显成效,一线员工自
动、自发工作的积极性和责任意识显著提高。
五、聚焦“铁粉”经营,文化建设有声有色。上半年,公司党群系统通过制作《我是苏酒人—我骄傲》、《我
是旺季生产中的一瓶酒》等系列宣传视频,组织“我是苏酒最强粉”拓展训练、“苏酒铁粉快乐跑”等主题活
动,积极传播企业文化,提升员工精气神。组织劳模走进一线,宣讲先进事迹,充分展现苏酒匠心精神。
在英国著名的权威品牌评估机构(BF)发布的“2016全球烈酒品牌价值50强”排行榜中,公司位列中国第二、
全球第七位,正式由中国老八大名酒走向世界新八大名酒。洋河大曲以836.33亿元的品牌价值,入选2015
年中国品牌价值酒水饮料类地理标志产品;公司成功入围“2015年度中国轻工业百强榜”,综合能力位居前
列;在中国酒协主办的全国品酒师大赛中,公司参赛的10位选手,全部获得奖项,9位选手进入全国前20
名,2位进入全国前3名,展现了企业强大的人才优势和科研实力,公司整体形象得到进一步的提升。

三、主营业务构成情况

                                                                                                            单位:元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本        毛利率
                                                                         同期增减        同期增减        期增减

分行业

                    10,022,981,536.8
酒类                                   3,859,218,270.23       61.50%            7.07%          7.32%         -0.09%
                                  7

分产品

白酒                9,860,868,580.59 3,791,678,291.47         61.55%            7.79%          7.56%          0.08%

红酒                 162,112,956.28      67,539,978.76        58.34%          -23.95%         -4.73%         -8.40%



                                                                                                                  10
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                    10,022,981,536.8
合计                                   3,859,218,270.23           61.50%             7.07%          7.32%         -0.09%
                                  7

分地区

省内                5,633,195,134.90 2,168,988,290.00             61.50%             -5.27%        -5.05%         -0.09%

省外                4,389,786,401.97 1,690,229,980.23             61.50%            28.56%         28.86%         -0.09%

                    10,022,981,536.8
合计                                   3,859,218,270.23           61.50%             7.07%          7.32%         -0.09%
                                  7


四、核心竞争力分析

本报告期内公司核心竞争力未发生变化,详见公司2015年年度报告。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                           对外投资情况

           报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                           变动幅度

                            54,594,782.38                               222,067,917.38                           -75.42%

                                                          被投资公司情况

                公司名称                                     主要业务                    上市公司占被投资公司权益比例

                                            从事资本运作、信用担保、土地开发、
宿迁市交通投资有限公司                      房产经营、港口投资、仓储物流、长途                                     0.09%
                                            客运、城市公交等

上海金融发展投资基金(有限合伙)            股权投资活动及相关咨询服务。                                           3.33%

中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企 从事对未上市企业的投资、对上市公司
                                                                                                                   6.25%
业(有限合伙)                              非公开股票的投资以及相关咨询服务。

中金佳天(天津)股权投资合伙企业(有 从事对未上市企业的投资、对上市公司
                                                                                                                  50.89%
限合伙)                                    非公开股票的投资以及相关咨询服务。

杭州太一天择投资管理合伙企业(有限 实业投资、投资管理、投资咨询服务(除
                                                                                                                  62.50%
合伙)                                      证券、期货)。

                                            发放个人消费贷款,接受股东境内子公
                                            司及境内股东的存款,向境内金融机构
                                            借款,经批准发行金融债券,境内同业
苏宁消费金融有限公司                                                                                              10.00%
                                            拆借,与消费金融相关的咨询、代理业
                                            务,代理销售与消费贷款相关的保险产
                                            品,固定收益类证券投资业务。


                                                                                                                        11
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北京虎童股权投资企业(有限合伙)          项目投资;投资管理;投资咨询。                                             28.20%

                                          股权投资,投资管理,投资咨询(除金
上海金浦信诚移动互联股权投资基金合
                                          融、证券),企业管理咨询,资产管理,                                       10.00%
伙企业(有限合伙)
                                          实业投资。

中国动力股权投资基金                      股权投资                                                                    1.50%

梦之蓝海川汇(十堰)投资管理股份有
                                          实业投资,投资管理。                                                       46.46%
限公司

                                          文化艺术交流策划;餐饮管理(不含餐
                                          饮服务);预包装食品兼散装食品的批发
江苏苏酒文化传播有限公司                                                                                             34.00%
                                          与零售;会务服务;投资咨询(不含证
                                          券业务);工艺礼品销售。


(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

                       最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                                  股份来源
                      成本(元)数量(股)       比例     数量(股)   比例     值(元) 益(元)         科目

江苏泗阳
农村商业               7,987,200.                                               7,987,200. 2,401,010. 可供出售
           商业银行                 12,760,473    7.02% 28,011,788      7.02%                                      投资
银行股份                      00                                                       00         40 金融资产
有限公司

紫金财产
                      52,500,000                                                52,500,000              可供出售
保险股份 保险公司                   50,000,000    2.00% 50,000,000      2.00%                                      投资
                              .00                                                      .00              金融资产
有限公司

中银国际
                      300,000,00                                                300,000,00 11,919,045 可供出售
证券有限 证券公司                                 3.16%                 3.16%                                      投资
                            0.00                                                      0.00        .32 金融资产
责任公司

                      360,487,20                                                360,487,20 14,320,055
合计                                62,760,473    --      78,011,788    --                                 --         --
                            0.00                                                      0.00        .72


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。




                                                                                                                           12
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                                                                                        本期实际 计提减值                报告期实
受托人名              是否关联                委托理财                       报酬确定
           关联关系               产品类型               起始日期 终止日期              收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                      交易                 金额                           方式
                                                                                          金额       (如有)               额

平安信托                          平安财富               2014 年   2016 年
有限责任 无           否          宏泰 20       19,800 10 月 17 09 月 29 现金                    0          0 3,558.36      913.3
公司                              号                     日        日

平安信托                                                 2014 年   2016 年
                                  平安宏泰
有限责任 无           否                         5,000 11 月 03 11 月 03 现金                    0          0   911.25     228.12
                                  18 号
公司                                                     日        日

                                                         2014 年   2016 年
                                  悦城置业
上海信托 无           否                        10,700 12 月 22 06 月 22 现金             10,700            0 1,445.82     483.47
                                  C 项目
                                                         日        日

                                  陆金所汇               2015 年   2016 年
陆金所     无         否          通汇天尊      15,000 01 月 27 01 月 27 现金             15,000            0    1,095      1,095
                                  享 25 号               日        日

                                  陆金所汇               2015 年   2016 年
陆金所     无         否          通汇天尊      15,000 02 月 12 01 月 18 现金             15,000            0    1,020      1,020
                                  享 31 号               日        日

                                  中航信
                                  托天启
                                                         2015 年   2016 年
                                  695 号股
中航信托 无           否                         5,000 04 月 23 04 月 23 现金              5,000            0     465      472.75
                                  权投资集
                                                         日        日
                                  合资金信
                                  托计划

                                  中融资产
                                  -新能源                2015 年   2016 年
中融信托 无           否          汽车 1 号      5,500 05 月 28 05 月 28 现金              5,500            0    577.5     579.19
                                  专项资产               日        日
                                  管理计划

                                  乾元添福
                                  资产组合               2015 年   2016 年
建行宿迁
           无         否          理财 15       52,000 05 月 24 05 月 24 现金             52,000            0    2,496 2,346.24
洋河支行
                                  年第 570               日        日
                                  期

工商银行 无           否          工银理财      30,000 2015 年     2016 年   现金         30,000            0 1,293.75 1,051.58



                                                                                                                                 13
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宿迁洋河             共赢 3 号         06 月 03 05 月 16
支行                 保本型            日         日
                     2015 年第
                     57 期

                     中融-鑫
                     瑞 1 号结         2015 年    2016 年
中融信托 无     否   构化集合    10,000 08 月 12 08 月 12 现金              0        0      850        0
                     资金信托          日         日
                     计划

                     上信-科
                     瑞天诚贷          2015 年    2016 年
上海信托 无     否   款集合资    20,000 11 月 30 10 月 29 现金              0        0     1,336       0
                     金信托计          日         日
                     划

                                       2015 年    2016 年
                     天天利保
平安河西 无     否               60,000 12 月 18 02 月 23 现金          60,000       0     352.5   235.48
                     本理财
                                       日         日

紫金农商             "紫金财           2015 年    2016 年
行江宁开 无     否   富安鑫盈     5,000 01 月 26 01 月 26 现金           5,000       0      260      260
发区支行             "                 日         日

                                       2015 年    2016 年
江苏银行             结构性存
           无   否               10,000 02 月 10 02 月 05 现金          10,000       0      600    454.14
洋河分行             款
                                       日         日

                                       2015 年    2016 年
江苏银行             结构性存
           无   否                3,000 03 月 31 03 月 29 现金           3,000       0      180      171
洋河分行             款
                                       日         日

交通银行                               2015 年    2016 年
                     保本型日
泰州新区 无     否                 500 11 月 11   01 月 04 现金           500        0      2.55     2.92
                     增利 S 款
支行                                   日         日

中国银行
                                       2015 年    2016 年
(淮安分             中银日积
           无   否                 440 12 月 31 01 月 31 现金             440        0      1.08     0.39
行营业               月累
                                       日         日
部)

                                       2015 年    2016 年
江苏银行             结构性存
           无   否                5,000 09 月 01 08 月 30 现金              0        0      120        0
洋河分行             款
                                       日         日

                     智能定期
宁波银行                               2015 年    2016 年
                     理财 10
南京玄武 无     否               50,000 12 月 22 01 月 06 现金          50,000       0     51.37    51.37
                     号(跨年
支行                                   日         日
                     特别版)

广发银行 无     否   广发银行    60,000 2015 年   2016 年   现金        60,000       0    184.11   184.11


                                                                                                       14
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南京分行             广赢安薪             12 月 24 01 月 25
                                          日        日

宁波银行                                  2015 年   2016 年
                     宁波银行
南京玄武 无     否               30,000 12 月 28 01 月 07 现金            30,000       0     19.32    17.38
                     10 天理财
支行                                      日        日

                                          2015 年   2016 年
中行洋河             日积月累
           无   否               37,950 12 月 31 03 月 25 现金            37,950       0     328.9   192.92
支行                 保本理财
                                          日        日

                                          2015 年   2016 年
中行洋河             日积月累
           无   否               40,000 12 月 31 03 月 01 现金            40,000       0      260    196.75
支行                 保本理财
                                          日        日

                     嘉实机构
嘉实基金 无     否               44,000                       现金        44,000       0     33.62    33.62
                     快线

                                          2016 年   2016 年
江苏银行
           无   否   添天开鑫    70,000 02 月 16 05 月 18 现金            70,000       0    378.18   357.17
洋河支行
                                          日        日

中国银行
南京高新 无     否   日积月累      260                        现金            0        0      1.71     1.16
支行

                     现金丰利
上海信托 无     否                 300                        现金            0        0      1.89     1.78
                     (T+1)

中国银行
                                          2016 年   2016 年
(淮安分             中银日积
           无   否                 400 03 月 10 08 月 04 现金                 0        0      5.31       0
行营业               月累
                                          日        日
部)

                     广发银行
                     广赢安薪             2016 年   2016 年
广发银行
           无   否   保证收益    50,000 01 月 29 02 月 19 现金            50,000       0     94.93    94.93
南京分行
                     型人民币             日        日
                     理财计划

                     民生财富             2016 年   2016 年
民生财富 无     否   尊享 1 号   20,000 02 月 04 12 月 05 现金                0        0 1,278.49        0
                     投资基金             日        日

                     卓越计划
                                          2016 年   2016 年
平安银行             滚动型保
           无   否               42,000 02 月 05 03 月 04 现金            42,000       0     95.05    95.05
南京分行             本人民币
                                          日        日
                     公司理财

                     广发银行
                                          2016 年   2016 年
广发银行             广赢安薪
           无   否               50,000 02 月 16 03 月 17 现金            50,000       0    135.62   135.62
南京分行             保证收益
                                          日        日
                     型人民币


                                                                                                         15
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                   理财计划

                   民生信托
                   -恒鑫 2 号         2016 年   2017 年
民生信托 无   否   镇江交投      3,890 02 月 22 08 月 23 现金             0        0    484.75      69
                   财产权信           日        日
                   托

                   民生财富           2016 年   2017 年
民生财富 无   否   尊享 1 号     5,000 02 月 23 02 月 23 现金             0        0    391.07       0
                   投资基金           日        日

                   民生财富           2016 年   2016 年
民生财富 无   否   尊享 1 号    10,000 02 月 23 11 月 23 现金             0        0    555.51       0
                   投资基金           日        日

                   华宝金石           2016 年   2018 年
华宝信托 无   否   共赢 21       8,000 02 月 22 02 月 23 现金             0        0 1,331.64     218.3
                   号                 日        日

                   中融资产
                   -厦门恒            2016 年   2017 年
中融资产 无   否   大帝景 3      4,900 02 月 25 02 月 25 现金             0        0    383.25    94.34
                   号专项资           日        日
                   管计划

                   兴业信托
                                      2016 年   2018 年
                   -渝锦 5 号
兴业信托 无   否                 5,000 03 月 04 03 月 04 现金             0        0      750        0
                   集合资金
                                      日        日
                   信托计划

                   民生信托
                   -至信 130
                   号紫石资           2016 年   2016 年
民生信托 无   否   本股份受      5,900 03 月 10 05 月 03 现金          5,900       0     65.47    66.55
                   益权集合           日        日
                   资金信托
                   计划

                   民生财富
                                      2016 年   2017 年
                   尊逸 14
民生财富 无   否                 5,000 03 月 09 03 月 10 现金             0        0    376.03       0
                   号投资基
                                      日        日
                   金

                   中航信
                   托天启
                                      2016 年   2017 年
                   556 号天
中航信托 无   否                 8,000 03 月 18 03 月 15 现金             0        0    515.73       0
                   诚聚富投
                                      日        日
                   资基金集
                   合资金信



                                                                                                     16
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                   托计划

                   民生财富
                                     2016 年    2017 年
                   尊逸 15
民生财富 无   否                5,000 03 月 23 03 月 24 现金              0        0      366        0
                   号投资基
                                     日         日
                   金

                   民生财富          2016 年    2017 年
民生财富 无   否   尊享 3 号    5,000 03 月 25 03 月 26 现金              0        0      366        0
                   投资基金          日         日

                   华宝-九
                   华建投创
                                     2016 年    2018 年
                   新创业中
华宝信托 无   否                8,000 03 月 31 03 月 31 现金              0        0     1,120   125.81
                   心贷款集
                                     日         日
                   合资金信
                   托计划

                   民生财富          2016 年    2017 年
民生财富 无   否   尊享 3 号    5,000 04 月 01 04 月 02 现金              0        0      366        0
                   投资基金          日         日

                   中国民生
                   信托碧            2016 年    2016 年
民生信托 无   否   桂园大学    20,000 04 月 26 10 月 26 现金              0        0    601.64   166.67
                   印象契约          日         日
                   型基金

                   中航信托
                   -天信 98          2016 年    2018 年
中航信托 无   否   号集合资    10,000 04 月 28 04 月 28 现金              0        0     1,500       0
                   金信托计          日         日
                   划

                   民生财富          2016 年    2017 年
民生财富 无   否   尊享 3 号    5,900 05 月 10 02 月 15 现金              0        0    340.66       0
                   投资基金          日         日

                   中融宏金
                                     2016 年    2017 年
                   46 号集合
中融信托 无   否               20,000 05 月 12 11 月 12 现金              0        0 2,346.41        0
                   资金信托
                                     日         日
                   集合

                   民生财富          2016 年    2017 年
民生财富 无   否   尊享 3 号    5,000 05 月 31 05 月 31 现金              0        0      330        0
                   投资基金          日         日

                   民生财富          2016 年    2017 年
民生财富 无   否   尊享 3 号    5,000 06 月 03 06 月 05 现金              0        0    331.81       0
                   投资基金          日         日

民生财富 无   否   民生财富     5,000 2016 年   2017 年   现金            0        0      330        0


                                                                                                     17
                                                                          江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                             尊享 3 号                06 月 29 06 月 29
                             投资基金                 日        日

上海信托 无         否       现金丰利       170,000                       现金        99,000       0                    0

上海信托 无         否       “红宝石”     100,000                       现金            0        0                    0

中航信托 无         否       天玑聚富       300,000                       现金       100,000       0                    0

                             元丰现金
                             管理 1 号
兴业信托 无         否       集合资金         1,900                       现金            0        0                    0
                             信托计划
                             A

                             元丰现金
                             管理 1 号
兴业信托 无         否       集合资金        98,100                       现金        50,000       0                    0
                             信托计划
                             B

                             现金增利
华宝信托 无         否       集合资金        30,000                       现金        20,000       0                    0
                             信托计划

合计                                      1,616,440        --        --      --      960,990           32,285.28 11,416.11

委托理财资金来源                          自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                          0

涉诉情况(如适用)                        不适用

委托理财审批董事会公告披露日期(如 2011 年 08 月 13 日
有)                                       2016 年 04 月 25 日

委托理财审批股东会公告披露日期(如
                                          2016 年 05 月 31 日
有)


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                        18
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公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                           单位:元

                                         主要产品
 公司名称      公司类型     所处行业                  注册资本     总资产        净资产       营业收入 营业利润          净利润
                                          或服务

苏酒集团                                预包装食
                                                     334,400,00 14,141,410, 2,983,301,8 9,578,545,7 2,815,015 2,118,188,73
贸易股份     子公司        商业         品批发与
                                                     0.00             072.85        51.74         50.66        ,977.65          6.85
有限公司                                零售

江苏双沟
                                                                  7,805,072,8 1,502,742,3 1,365,028,6 1,228,142 1,133,120,25
酒业股份     子公司        酿酒食品     白酒生产     110,000,00
                                                                       39.90        89.55         57.47        ,519.65          3.35
有限公司                                             0.00

江苏洋河
酒类运营                                预包装食     10,000,000. 1,147,896,8 409,117,59 2,923,585,5 524,193,9 393,144,543.
             子公司        商业
管理有限                                品批发       00                28.75           1.66       37.14         13.06             09
公司


5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:万元

                                                  截至报告期末
                                    本报告期投                                                    披露日期(如 披露索引(如
  项目名称       计划投资总额                     累计实际投入     项目进度      项目收益情况
                                      入金额                                                          有)               有)
                                                      金额

来安基地
                                                                                                  2012 年 10 月
25.40 万吨陈               55,560          13.4       39,924.03         71.86%
                                                                                                  19 日
化老熟项目

来安基地名优
酒酿造技改及                                                                                      2012 年 10 月
                          313,296      1,187.02       96,603.98         30.83%
配套工程(三                                                                                      19 日
期)

合计                      368,856      1,200.42      136,528.01        --               --                --              --


六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变                                     5.00%         至                            15.00%


                                                                                                                                   19
                                                                    江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                    468,422.83      至                   513,034.53
动区间(万元)

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                         446,116.98
元)

                                               今年以来,白酒行业整体平稳发展,公司通过积极有效的调整转型,销售
业绩变动的原因说明
                                               业绩实现稳定增长。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年度股东大会审议通过了2015年度利润分配方案,以公司2015年12月31日总股本1,506,988,000股为基数,用未分配利润
每10股派发现金红利18元(含税),合计派发现金红利2,712,578,400元。

                                               现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:              是

分红标准和比例是否明确和清晰:                            是

相关的决策程序和机制是否完备:                            是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                  是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                          是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                          不适用
明:


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

    接待时间          接待地点          接待方式         接待对象类型            接待对象   谈论的主要内容及提供的


                                                                                                                 20
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                                                                                         资料

                                                           腾跃基金、红杉资
                                                           本、威灵顿资本、 公司产品结构、分红政策、
2016 年 01 月 19 日 香港            其他        机构
                                                           贝莱德资产、挪威 省内外销售情况等。
                                                           银行等,计 32 人。

                                                           中金公司、泰康资
                                                           产、南方基金、嘉 行业发展形势、省外市场
2016 年 01 月 21 日 公司南京营运中心 实地调研   机构
                                                           实基金等,计 42    情况、微分子酒的推广等。
                                                           人。

                                                           海通证券、兴业证
                                                           券、广发证券、国
                                                                             行业发展形势、2015 年总
2016 年 03 月 03 日 洋河总部        实地调研    机构       金证券、东方基金、
                                                                             结及 2016 年展望等。
                                                           华夏基金、星石投
                                                           资等,计 32 人。

                                                                              公司营销组织架构、资本
                                                           美林证券、花旗银
2016 年 04 月 27 日 洋河总部        电话沟通    机构                          性支出情况、产品提价问
                                                           行,计 3 人。
                                                                              题等。

                                                           公司 2015 年度业
                                                                              2015 年报部分财务指标、
                                                           绩说明会,对象是
2016 年 05 月 06 日 公司南京营运中心 其他       其他                          对行业形势的判断、产业
                                                           网络中参与沟通的
                                                                              并购等。
                                                           广大投资者。

                                                           参加公司 2015 年 公司发展规划、双沟莜清
                                                           度股东大会的个人 健康白酒的介绍、省内外
2016 年 05 月 31 日 公司南京营运中心 实地调研   其他
                                                           投资者及机构投资 未来规划、红酒未来规划
                                                           者,共计 64 人。 等。




                                                                                                    21
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                                          第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                         披露日期     披露索引
       况           元)           负债      进展         结果及影响        执行情况

公司全资子公司
苏酒集团贸易股                             宿迁市中
份有限公司与中                             级人民法
国工商银行股份      9,996.63 否            院正在审     尚未判决         尚未判决
有限公司郑州解                             理过程中,
放路支行等发生                             尚未开庭。
侵权责任纠纷

                                           由于相关
                                           被告涉嫌
公司全资子公司
                                           合同诈骗
苏酒集团贸易股
                                           罪正在二
份有限公司与中
                                           审审理过
国工商银行股份       3,097.5 否                         尚未判决         尚未判决
                                           程中,宿迁
有限公司开封豪
                                           市中级人
德支行等发生侵
                                           民法院作
权责任纠纷
                                           出中止诉
                                           讼裁定。


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                 22
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公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                     该资产为
                                                                                         与交易对
                                                                     上市公司
交易对方                                      对公司经 对公司损                          方的关联
             被收购或 交易价格 进展情况                              贡献的净 是否为关                披露日期
或最终控                                      营的影响 益的影响                          关系(适用              披露索引
             置入资产 (万元) (注 2)                              利润占净   联交易                (注 5)
     制方                                     (注 3)   (注 4)                        关联交易
                                                                     利润总额
                                                                                           情形
                                                                      的比率

             江苏宅优
             购电子商
耿立兵、孙                         产权已全              -1,261.07
             务有限公   4,076.59                                       -0.37% 否
磊                                 部过户                万元
             司 43%的
             股权


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
根据2016年3月16日控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司分别与耿立兵、孙磊签订的《股权转让协议》,苏酒集团贸易股
份有限公司受让耿立兵、孙磊分别持有的江苏宅优购电子商务有限公司38%和5%的股权,2016年4月12日办理工商变更登记
手续。股权受让后苏酒集团贸易股份有限公司持有江苏宅优购电子商务有限公司43%的股权,公司直接和间接持有江苏宅优
购电子商务有限公司69%的股权,形成非同一控制下的企业合并。自2016年4月起将江苏宅优购电子商务有限公司及控股子
公司南京同梦城市物流有限公司、南京金陵同梦城市物流有限公司、南京欧堡斯国际贸易有限公司、淮安同梦城市物流有限
公司、常州捷众同梦城市物流有限公司、南通同梦城市物流有限公司、苏州同梦城市物流有限公司、泰州同梦城市物流有限
公司、无锡同梦城市物流有限公司、盐城同梦城市物流有限公司、镇江同梦城市物流有限公司、扬州同梦城市物流有限公司
纳入合并财务报表的合并范围。
(2)设立子公司
①2016年3月,控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司出资50.00万元设立南京辉腾传媒科技有限公司,自2016年3月起将其
纳入合并财务报表的合并范围。
②2015年12月,控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司出资1,000.00万元设立江苏双沟健康酒业研究院有限公司,截止2016
年6月30日尚未出资。自2016年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
③2016年5月,控股子公司江苏宅优购电子商务有限公司出资1,000.00万元设立江苏冠梦信息技术有限公司,截止2016年6月
30日尚未出资和经营。自2016年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。


                                                                                                                        23
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六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                        24
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公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

               承诺事由                 承诺方        承诺内容            承诺时间        承诺期限     履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

                                                    1、避免同业竞
                                                    争的承诺:⑴本
                                                    公司目前没有
                                                    从事同股份公
                                                    司存在竞争的
                                                    业务,本公司承                                   报告期内,承诺
                                     江苏洋河集团                    2009 年 08 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺                      诺维持现有的                        长期         人遵守了所作
                                     有限公司                        日
                                                    经营结构,不直                                   的承诺。
                                                    接或间接经营
                                                    与股份公司经
                                                    营的业务实际
                                                    构成竞争或可
                                                    能构成竞争的


                                                                                                                    25
               江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


任何业务,或新
设从事上述业
务的子公司、附
属企业。⑵如本
公司违背上述
承诺,股份公司
有权要求本公
司立即终止同
业竞争业务,并
赔偿因此给股
份公司造成的
经济损失。本公
司同时应向股
份公司支付违
约金人民币
1,000.00 万元。
⑶本公司承诺,
不利用其在股
份公司的控股
股东地位损害
股份公司、股份
公司其他股东
及股份公司债
权人的正当权
益。⑷本承诺书
自签署之日起
生效,非经股份
公司同意,不得
撤销。2、减少
关联交易的承
诺:本公司将严
格遵循《公司
法》、《证券法》、
《上市公司治
理准则》等有关
法律、法规及规
范性文件的要
求,进一步减少
并严格规范与
股份公司之间
的各类关联交
易行为,保证不
利用控股股东
及实际控制人


                                                          26
                              江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


               地位损害股份
               公司及股份公
               司其他股东利
               益,不发生新的
               占用股份公司
               款项情形。

               1、股份锁定承
               诺:(1)公司股
               票在证券交易
               所上市交易满
               一年后,本公司
               每年转让的股
               份不超过其持
               有公司股份总
               数的 25%;(2)
               及时向公司申
               报所持有的公
               司股份及其变
               动情况。2、避
               免同业竞争承
               诺:(1)本公司
               现主要从事投
               资管理,未经营
宿迁市蓝天贸   与发行人相同
                                                             报告期内,承诺
易有限公司;宿 或相关联的业       2009 年 08 月 26
                                                    长期     人遵守了所作
迁市蓝海贸易   务。本公司将不 日
                                                             的承诺。
有限公司       从事与发行人
               业务相同或相
               关联的业务,不
               损害发行人的
               利益,也不在发
               行人谋取不正
               当的利益;(2)
               如本公司违背
               上述承诺,发行
               人有权要求其
               赔偿因此给发
               行人造成的经
               济损失,并支付
               违约金人民币
               500 万元,同时
               有权要求以该
               业务项目的市
               场价格或设立


                                                                            27
                                                                 江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                  成本价格(以二
                                                  者孰低为原则)
                                                  收购该业务项
                                                  目;(3)本承诺
                                                  书自签署之日
                                                  起生效,非经发
                                                  行人同意,不得
                                                  撤销。

                                                  1、自 2016 年 1
                                                  月 15 日至 2017
                                                  年 1 月 15 日期
                                                  间不以任何方
                                   江苏洋河集团   式减持所持有      2016 年 01 月 15 2017 年 1 月 15
其他对公司中小股东所作承诺                                                                             正常履行中
                                   有限公司       的公司股票;2、日                 日
                                                  若违反上述承
                                                  诺,减持股份所
                                                  得全部归公司
                                                  所有。

承诺是否及时履行                   是

未完成履行的具体原因及下一步计划
                                   不适用
(如有)


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                                    28
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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                      单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                          本次变动后

                                                                      公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                   其他       小计         数量        比例
                                                                         股

                        273,249,8                                                                       274,696,3
一、有限售条件股份                    18.13%           0          0           0 1,446,501 1,446,501                   18.23%
                                 92                                                                              93

1、国家持股                       0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

2、国有法人持股                   0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

                        273,249,8                                                                       274,696,3
3、其他内资持股                       18.13%           0          0           0 1,446,501 1,446,501                   18.23%
                                 92                                                                              93

                        249,480,0                                                                       249,480,0
其中:境内法人持股                    16.55%           0          0           0          0          0                 16.55%
                                 00                                                                              00

                        23,769,89                                                                       25,216,39
       境内自然人持股                  1.58%           0          0           0 1,446,501 1,446,501                    1.68%
                                  2                                                                               3

4、外资持股                       0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

其中:境外法人持股                0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

       境外自然人持股             0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

                        1,233,738,                                                                      1,232,291
二、无限售条件股份                    81.87%           0          0           0 -1,446,501 -1,446,501                 81.77%
                              108                                                                            ,607

                        1,233,738,                                                                      1,232,291
1、人民币普通股                       81.87%           0          0           0 -1,446,501 -1,446,501                 81.77%
                              108                                                                            ,607

2、境内上市的外资股               0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

3、境外上市的外资股               0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

4、其他                           0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%

                        1,506,988,                                                                      1,506,988
三、股份总数                          100.00%          0          0           0          0          0                 100.00%
                              000                                                                            ,000

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                             29
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                             期末限售股数        限售原因         解除限售日期
                                          数                     数

                                                                                                                 2016 年 7 月 8 日
                                                                                              2016 年 1 月 8 日 解锁 50%;2017
朱广生                   4,434,007                 0             1,478,004        5,912,011
                                                                                              离任锁定           年 7 月 8 日全部
                                                                                                                 解锁。

                                                                                              上一年度持股有
                                                                                              变动,导致本年
冯攀台                   4,289,990             31,501                   0         4,258,489                      不适用
                                                                                              度高管锁定股份
                                                                                              变化。

                                                                                              上年度送转股
                                                                                              份,本年度高管
丛学年                   2,533,719                 1                    0         2,533,718                      不适用
                                                                                              锁定股份出现小
                                                                                              数进位导致。

                                                                                              上年度送转股
                                                                                              份,本年度高管
周新虎                   2,533,719                 1                    0         2,533,718                      不适用
                                                                                              锁定股份出现小
                                                                                              数进位导致。

合计                    13,791,435             31,503            1,478,004       15,237,936            --                 --


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                           单位:股

                                                                 报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                  17,601                                                                   0
                                                                 股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

   股东名称          股东性质        持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限                           质押或冻结情况



                                                                                                                                 30
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                                             持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
                                             通股数量        情况     普通股数 普通股数           股份状态        数量
                                                                         量           量

江苏洋河集团                                 514,858,9                             514,858,93
                国有法人            34.16%               0                     0                质押               28,000,000
有限公司                                           39                                      9

宿迁市蓝天贸                                 166,702,9                128,709,0
                境内非国有法人      11.06%               0                         37,993,906
易有限公司                                         06                         00

宿迁市蓝海贸                                 156,435,7                120,771,0
                境内非国有法人      10.38%               0                         35,664,720
易有限公司                                         20                         00

上海海烟物流                                 145,708,1                             145,708,13
                国有法人             9.67%               0                     0
发展有限公司                                       37                                      7

上海捷强烟草
                                             65,827,14
糖酒(集团)有 国有法人              4.37%               -448,282              0 65,827,147
                                                    7
限公司

南通综艺投资                                 63,080,00
                境内非国有法人       4.19%               -5,699,999            0 63,080,001 质押                   61,340,000
有限公司                                            1

兴元资产管理
                                             15,267,79
有限公司-客 境外法人                1.01%               3,385,812             0 15,267,797
                                                    7
户资金

                                             13,050,00
杨廷栋          境内自然人           0.87%               -950,000              0 13,050,000 质押                    6,300,000
                                                    0

中央汇金资产
                                             12,766,40
管理有限责任 国有法人                0.85%               0                     0 12,766,400
                                                    0
公司

                                             12,514,51
UBS AG          境外法人             0.83%               2,874,933             0 12,514,517
                                                    7

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

                                 宿迁市蓝天贸易有限公司与杨廷栋先生:宿迁市蓝天贸易有限公司是公司第二大股东,
上述股东关联关系或一致行动的 持股比例为 11.06%;杨廷栋先生是公司发起人股东,持股比例为 0.87%;杨廷栋先生持
说明                             有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%的股权。除此之外,本公司未知其他股东之间是否存
                                 在关联关系,也未知其他股东之间是否属于相关法规规定的一致行动人。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                       股份种类
             股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                股份种类          数量

江苏洋河集团有限公司                                                       514,858,939 人民币普通股               514,858,939

上海海烟物流发展有限公司                                                   145,708,137 人民币普通股               145,708,137

上海捷强烟草糖酒(集团)有限公                                                65,827,147 人民币普通股              65,827,147


                                                                                                                           31
                                                                  江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文




南通综艺投资有限公司                                                  63,080,001 人民币普通股        63,080,001

宿迁市蓝天贸易有限公司                                                37,993,906 人民币普通股        37,993,906

宿迁市蓝海贸易有限公司                                                35,664,720 人民币普通股        35,664,720

兴元资产管理有限公司-客户资
                                                                      15,267,797 人民币普通股        15,267,797


杨廷栋                                                                13,050,000 人民币普通股        13,050,000

中央汇金资产管理有限责任公司                                          12,766,400 人民币普通股        12,766,400

UBS AG                                                                12,514,517 人民币普通股        12,514,517

前 10 名无限售条件普通股股东之 宿迁市蓝天贸易有限公司与杨廷栋先生:宿迁市蓝天贸易有限公司是公司第二大股东,
间,以及前 10 名无限售条件普通 持股比例为 11.06%;杨廷栋先生是公司发起人股东,持股比例为 0.87%;杨廷栋先生持
股股东和前 10 名普通股股东之间 有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%的股权。除此之外,本公司未知其他股东之间是否存
关联关系或一致行动的说明         在关联关系,也未知其他股东之间是否属于相关法规规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 南通综艺投资有限公司参与融资融券业务,普通账户持有公司股票 6225.0001 万股,通
业务股东情况说明(如有)(参见
                                 过信用账户持有公司股票 83 万股,合计持有 6308.0001 万股。
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                             32
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                    期初被授 本期被授
                                               本期增持 本期减持
                                   期初持股                              期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务    任职状态               股份数量 股份数量
                                   数(股)                              数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                               (股)       (股)
                                                                                    量(股) 量(股)

王耀       董事长       现任              0             0            0          0          0        0                 0

           副董事长、
钟雨                 现任                 0             0            0          0          0        0                 0
           总裁

韩锋       董事         现任              0             0            0          0          0        0                 0

           董事、执行
钟玉叶                  现任       5,912,011            0            0 5,912,011           0        0                 0
           总裁

           董事、副总
           裁、董事会
丛学年                  现任       3,378,291            0            0 3,378,291           0        0                 0
           秘书、财务
           负责人

           董事、副总
周新虎     裁、总工程 现任         3,378,291            0            0 3,378,291           0        0                 0
           师

汤健       董事         现任              0             0            0          0          0        0                 0

徐志坚     独立董事 现任                  0             0            0          0          0        0                 0

蔡云清     独立董事 现任                  0             0            0          0          0        0                 0

季学庆     独立董事 现任                  0             0            0          0          0        0                 0

陈同广     独立董事 现任                  0             0            0          0          0        0                 0

           监事会主
冯攀台                  现任       5,677,986            0            0 5,677,986           0        0                 0
           席

陈以勤     监事         现任              0             0            0          0          0        0                 0

陈太清     监事         现任              0             0            0          0          0        0                 0

陈太松     监事         现任              0             0            0          0          0        0                 0

周闻琦     监事         现任              0             0            0          0          0        0                 0

林青       副总裁       现任              0             0            0          0          0        0                 0

郑步军     副总裁       现任          71,400            0            0     71,400          0        0                 0

朱伟       副总裁       现任              0             0            0          0          0        0                 0


                                                                                                                      34
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朱广生        副总裁        离任     5,912,011                         5,912,011

柏树兴        董事          离任              0        0          0           0        0          0                0

李维民        副总裁        离任              0        0          0           0        0          0                0

合计             --            --   24,329,990         0          0 24,329,990         0          0                0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务          类型            日期                            原因

                                                  2016 年 01 月 08
朱广生               副总裁         解聘                              辞职
                                                  日

                                                  2016 年 04 月 08
柏树兴               董事           离任                              退休
                                                  日

                                                  2016 年 05 月 31
汤健                 董事           被选举                            增补
                                                  日

                                                  2016 年 07 月 22
李维民               副总裁         解聘                              退休
                                                  日




                                                                                                                   35
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                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司
                                       2016 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                   期末余额                                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                       1,945,938,725.58                          4,707,796,539.41

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                         33,874,975.32                             83,290,215.75

     应收账款                                           8,137,761.11                              6,455,492.29

     预付款项                                        210,509,493.55                             80,040,974.60

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                      133,390,125.20                            117,025,613.50

     买入返售金融资产

     存货                                        10,628,962,287.11                        11,122,379,916.13



                                                                                                            36
                                           江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产           248,000,000.00                        355,000,000.00

    其他流动资产                    6,195,902,000.00                     4,983,900,000.00

流动资产合计                       19,404,715,367.87                    21,455,888,751.68

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                1,175,123,140.47                     1,158,685,162.03

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                      22,450,987.63                         46,423,463.63

    投资性房地产

    固定资产                        7,231,017,247.32                     6,968,913,193.01

    在建工程                        1,248,102,088.84                     1,526,064,248.40

    工程物资                             788,063.58                           788,063.58

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,640,643,398.76                     1,671,597,817.48

    开发支出

    商誉                             282,942,008.74                        276,001,989.95

    长期待摊费用                        4,757,485.19                         5,156,212.57

    递延所得税资产                   696,454,373.66                        592,195,239.79

    其他非流动资产                   707,506,824.94                        158,606,824.94

非流动资产合计                     13,009,785,619.13                    12,404,432,215.38

资产总计                           32,414,500,987.00                    33,860,320,967.06

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        1,250,000,000.00                     2,240,000,000.00




                                                                                       37
                                    江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    应付账款                  705,632,376.61                        798,707,353.93

    预收款项                 1,131,516,305.44                     1,260,792,761.11

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               14,900,390.11                        117,942,111.17

    应交税费                 1,290,351,986.46                     1,430,921,887.48

    应付利息

    应付股利                     4,696,611.20                         4,696,611.20

    其他应付款               4,035,119,038.76                     4,724,585,228.44

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 8,432,216,708.58                    10,577,645,953.33

非流动负债:

    长期借款                      181,816.00                           218,180.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                200,206,583.07                        200,663,349.67

    预计负债

    递延收益                  117,128,566.67                        119,426,066.67

    递延所得税负债             14,417,459.77                         20,886,556.50

    其他非流动负债

非流动负债合计                331,934,425.51                        341,194,152.84

负债合计                     8,764,151,134.09                    10,918,840,106.17

所有者权益:

    股本                     1,506,988,000.00                     1,506,988,000.00

    其他权益工具



                                                                                38
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             741,772,733.14                          741,745,168.83

    减:库存股

    其他综合收益                                               -1,437.39                              16,334.91

    专项储备

    盈余公积                                             753,494,000.00                          753,494,000.00

    一般风险准备

    未分配利润                                      20,646,079,602.00                       19,934,852,875.21

归属于母公司所有者权益合计                          23,648,332,897.75                       22,937,096,378.95

    少数股东权益                                            2,016,955.16                            4,384,481.94

所有者权益合计                                      23,650,349,852.91                       22,941,480,860.89

负债和所有者权益总计                                32,414,500,987.00                       33,860,320,967.06


法定代表人:王耀                   主管会计工作负责人:丛学年                        会计机构负责人:尹秋明


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                        期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            1,106,088,215.52                         857,155,107.31

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                 500,000.00                           23,904,200.00

    应收账款                                            1,190,509,012.73                         839,009,774.87

    预付款项                                             113,034,869.02                             3,725,288.00

    应收利息

    应收股利                                            5,800,080,260.96                        4,442,764,345.37

    其他应收款                                          7,804,436,342.38                        6,208,114,772.98

    存货                                                8,528,575,536.55                        8,958,666,159.35

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                         100,000,000.00                         2,379,500,000.00

流动资产合计                                        24,643,224,237.16                       23,712,839,647.88


                                                                                                              39
                                           江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                 877,670,569.71                        878,880,128.92

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    2,442,866,637.61                     2,445,955,221.86

    投资性房地产

    固定资产                        5,294,708,972.08                     5,424,923,024.54

    在建工程                         378,197,408.62                        262,711,005.54

    工程物资                             788,063.58                           788,063.58

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,304,128,289.45                     1,304,926,268.31

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                      6,060,228.11                         6,099,594.70

    其他非流动资产                   158,606,824.94                        158,606,824.94

非流动资产合计                     10,463,026,994.10                    10,482,890,132.39

资产总计                           35,106,251,231.26                    34,195,729,780.27

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                        1,360,874,590.21                     1,387,044,406.34

    预收款项                       13,529,534,009.55                    14,836,791,366.16

    应付职工薪酬                        4,284,945.68                         4,288,922.68

    应交税费                         124,153,815.90                         45,729,206.81

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                       201,399,035.62                        194,630,327.71

    划分为持有待售的负债




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    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                        15,220,246,396.96                    16,468,484,229.70

非流动负债:

    长期借款                              181,816.00                             218,180.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                        146,166,976.65                          146,392,736.65

    预计负债

    递延收益                              221,666.67                             269,166.67

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                        146,570,459.32                          146,880,083.32

负债合计                            15,366,816,856.28                    16,615,364,313.02

所有者权益:

    股本                             1,506,988,000.00                     1,506,988,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         1,341,628,480.93                     1,341,628,480.93

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                          753,494,000.00                          753,494,000.00

    未分配利润                      16,137,323,894.05                    13,978,254,986.32

所有者权益合计                      19,739,434,374.98                    17,580,365,467.25

负债和所有者权益总计                35,106,251,231.26                    34,195,729,780.27


3、合并利润表

                                                                                    单位:元

                 项目        本期发生额                          上期发生额



                                                                                          41
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一、营业总收入                           10,193,599,291.72                     9,571,451,211.53

    其中:营业收入                       10,193,599,291.72                     9,571,451,211.53

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                            5,795,578,336.82                     5,415,141,859.45

    其中:营业成本                        4,009,582,190.79                     3,762,356,327.94

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                162,047,048.76                        147,865,321.60

             销售费用                      834,496,994.51                        829,625,855.69

             管理费用                      818,347,509.16                        699,310,538.66

             财务费用                       -28,737,363.73                       -26,817,544.03

             资产减值损失                      -158,042.67                         2,801,359.59

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                           150,481,081.97                         87,508,922.51
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                             -3,332,089.67                          -295,328.52
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        4,548,502,036.87                     4,243,818,274.59

    加:营业外收入                          12,742,512.53                         11,054,103.66

         其中:非流动资产处置利得                 7,410.39                          654,385.00

    减:营业外支出                            5,934,926.59                         6,921,980.41

         其中:非流动资产处置损失             5,232,600.53                          539,571.28

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    4,555,309,622.81                     4,247,950,397.84

    减:所得税费用                        1,135,862,890.04                     1,063,206,223.65

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        3,419,446,732.77                     3,184,744,174.19

    归属于母公司所有者的净利润            3,423,805,126.79                     3,184,862,528.64


                                                                                             42
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    少数股东损益                                             -4,358,394.02                          -118,354.45

六、其他综合收益的税后净额                                      -17,772.30                             -194.34

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                -17,772.30                             -194.34
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                                -17,772.30                             -194.34
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                             -17,772.30                             -194.34

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                          3,419,428,960.47                     3,184,743,979.85

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          3,423,787,354.49                     3,184,862,334.30
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                             -4,358,394.02                          -118,354.45

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                2.27                                 2.11

    (二)稀释每股收益                                                2.27                                 2.11

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:王耀                        主管会计工作负责人:丛学年                     会计机构负责人:尹秋明




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4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                   4,324,465,488.07                       3,858,027,270.41

    减:营业成本                               3,644,983,825.83                       3,549,251,893.65

         营业税金及附加                             25,624,377.78                          22,896,096.91

         销售费用

         管理费用                                  492,411,694.82                         387,064,207.66

         财务费用                                  -26,359,696.12                         -14,892,988.89

         资产减值损失                                 -157,466.34                           2,981,452.87

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                               4,746,401,304.72                       4,205,449,578.68
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                    -3,380,584.25                            -281,732.33
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)             4,934,364,056.82                       4,116,176,186.89

    加:营业外收入                                    860,910.16                            2,830,231.79

         其中:非流动资产处置利得                                                            182,879.51

    减:营业外支出                                   4,208,832.64                            148,713.65

         其中:非流动资产处置损失                    4,170,719.50                            140,020.98

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                               4,931,016,134.34                       4,118,857,705.03
列)

    减:所得税费用                                  59,368,826.61                         -20,240,878.60

四、净利润(净亏损以“-”号填列)             4,871,647,307.73                       4,139,098,583.63

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                                                                                      44
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                             4,871,647,307.73                       4,139,098,583.63

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金           11,181,935,109.04                       9,954,115,900.83

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                222,450,723.78                         373,703,527.52

经营活动现金流入小计                        11,404,385,832.82                      10,327,819,428.35


                                                                                                    45
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     购买商品、接受劳务支付的现金    3,199,900,755.71                     2,661,136,194.14

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      767,152,957.36                        598,217,239.01


     支付的各项税费                  3,786,950,334.85                     3,338,842,010.83

     支付其他与经营活动有关的现金     806,433,572.41                        826,388,046.10

经营活动现金流出小计                 8,560,437,620.33                     7,424,583,490.08

经营活动产生的现金流量净额           2,843,948,212.49                     2,903,235,938.27

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             10,225,637,966.08                     1,704,695,024.33

     取得投资收益收到的现金           148,430,504.08                         13,667,998.69

     处置固定资产、无形资产和其他
                                           40,375.16                           635,730.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                              4,586,709.10
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                            15,000,000.00

投资活动现金流入小计                10,374,108,845.32                     1,738,585,462.12

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      359,356,527.36                        482,940,474.45
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 11,966,381,782.38                     2,156,367,917.38

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                       40,060,828.94
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                12,365,799,138.68                     2,639,308,391.83

投资活动产生的现金流量净额          -1,991,690,293.36                      -900,722,929.71

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金


                                                                                        46
                                                      江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                                   1,600,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                                1,600,000,000.00

     偿还债务支付的现金                               36,364.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                             2,712,585,527.00                       1,917,572,513.20
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                900,000,000.00                         545,031,205.57

筹资活动现金流出小计                         3,612,621,891.00                       2,462,603,718.77

筹资活动产生的现金流量净额                  -3,612,621,891.00                        -862,603,718.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -1,493,841.96                            884,609.37
影响

五、现金及现金等价物净增加额                -2,761,857,813.83                       1,140,793,899.16

     加:期初现金及现金等价物余额            4,707,796,539.41                       4,346,951,651.21

六、期末现金及现金等价物余额                 1,945,938,725.58                       5,487,745,550.37


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            3,419,858,444.69                       5,445,334,616.08

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 64,201,475.62                         103,214,822.21

经营活动现金流入小计                         3,484,059,920.31                       5,548,549,438.29

     购买商品、接受劳务支付的现金            3,066,526,504.97                       2,755,885,415.74

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 211,546,589.18                         212,886,768.97


     支付的各项税费                              939,898,476.75                         793,835,712.36

     支付其他与经营活动有关的现金            1,694,740,227.18                       2,093,819,540.17

经营活动现金流出小计                         5,912,711,798.08                       5,856,427,437.24

经营活动产生的现金流量净额                  -2,428,651,877.77                        -307,877,998.95

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                      3,467,656,803.94                           502,913,137.00

     取得投资收益收到的现金                  3,392,465,973.38                       2,904,154,232.22


                                                                                                    47
                                           江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    处置固定资产、无形资产和其他
                                          12,000.00                           555,730.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计               6,860,134,777.32                      3,407,623,099.22

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     195,995,655.61                        334,558,883.79
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                 1,273,932,244.73                      1,021,338,963.79

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计               1,469,927,900.34                      1,355,897,847.58

投资活动产生的现金流量净额         5,390,206,876.98                      2,051,725,251.64

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金                    36,364.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                   2,712,585,527.00                      1,917,572,513.20
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计               2,712,621,891.00                      1,917,572,513.20

筹资活动产生的现金流量净额         -2,712,621,891.00                    -1,917,572,513.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额         248,933,108.21                       -173,725,260.51

    加:期初现金及现金等价物余额     857,155,107.31                      1,922,032,336.18

六、期末现金及现金等价物余额       1,106,088,215.52                      1,748,307,075.67


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                 单位:元




                                                                                       48
                                                                               江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                        本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
       项目                    其他权益工具                                                                          少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                               权益合
                     股本     优先 永续                                                                              东权益
                                          其他     积        存股   合收益       备      积      险准备    利润                   计
                              股    债

                     1,506,                                                                               19,934,               22,941,
                                                 741,745            16,334.            753,494                       4,384,4
一、上年期末余额 988,00                                                                                   852,875               480,860
                                                 ,168.83                 91            ,000.00                         81.94
                      0.00                                                                                     .21                   .89

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     1,506,                                                                               19,934,               22,941,
                                                 741,745            16,334.            753,494                       4,384,4
二、本年期初余额 988,00                                                                                   852,875               480,860
                                                 ,168.83                 91            ,000.00                         81.94
                      0.00                                                                                     .21                   .89

三、本期增减变动
                                                 27,564.            -17,772.                              711,226 -2,367,5 708,868
金额(减少以“-”
                                                        31               30                               ,726.79      26.78 ,992.02
号填列)

                                                                                                          3,423,8               3,419,4
(一)综合收益总                                                    -17,772.                                         -4,358,3
                                                                                                          05,126.               28,960.
额                                                                       30                                            94.02
                                                                                                               79                      47

(二)所有者投入                                 27,564.                                                             1,990,8 2,018,4
和减少资本                                              31                                                             67.24      31.55

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                 27,564.                                                             1,990,8 2,018,4
4.其他
                                                        31                                                             67.24      31.55

                                                                                                          -2,712,5              -2,712,5
(三)利润分配                                                                                            78,400.               78,400.
                                                                                                               00                      00

1.提取盈余公积


                                                                                                                                        49
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2.提取一般风险
准备

                                                                                                         -2,712,5             -2,712,5
3.对所有者(或
                                                                                                         78,400.              78,400.
股东)的分配
                                                                                                              00                     00

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    1,506,                                                                               20,646,              23,650,
                                                741,772            -1,437.3           753,494                       2,016,9
四、本期期末余额 988,00                                                                                  079,602              349,852
                                                ,733.14                  9            ,000.00                        55.16
                     0.00                                                                                     .00                  .91

上年金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                       上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
       项目                   其他权益工具                                                                          少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                              权益合
                    股本                                                                                            东权益
                             优先 永续                                                                                          计
                                         其他     积        存股   合收益       备      积      险准备    利润
                             股    债

                    1,076,                      1,172,3                                                  16,936,              19,729,
                                                                                      540,000                       4,370,7
一、上年期末余额 420,00                         13,168.            -437.51                               001,340              104,790
                                                                                      ,000.00                        18.71
                     0.00                              83                                                     .22                 .25

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并


                                                                                                                                      50
                                                江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


           其他

                   1,076,   1,172,3                                    16,936,              19,729,
                                                        540,000                   4,370,7
二、本年期初余额 420,00     13,168.   -437.51                          001,340              104,790
                                                        ,000.00                    18.71
                     0.00       83                                          .22                  .25

三、本期增减变动 430,56     -430,56                                    2,998,8              3,212,3
                                      16,772.           213,494                   13,763.
金额(减少以“-” 8,000.   8,000.0                                    51,534.              76,070.
                                          42            ,000.00                       23
号填列)              00         0                                          99                   64

                                                                       5,365,1              5,365,2
(一)综合收益总                      16,772.                                     13,763.
                                                                       85,534.              16,070.
额                                        42                                          23
                                                                            99                   64

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                       -2,366,3             -2,152,8
                                                        213,494
(三)利润分配                                                         34,000.              40,000.
                                                        ,000.00
                                                                            00                   00

                                                                       -213,49
                                                        213,494
1.提取盈余公积                                                        4,000.0
                                                        ,000.00
                                                                             0

2.提取一般风险
准备

                                                                       -2,152,8             -2,152,8
3.对所有者(或
                                                                       40,000.              40,000.
股东)的分配
                                                                            00                   00

4.其他

                   430,56   -430,56
(四)所有者权益
                   8,000.   8,000.0
内部结转
                      00         0

                   430,56   -430,56
1.资本公积转增
                   8,000.   8,000.0
资本(或股本)
                      00         0

2.盈余公积转增



                                                                                                  51
                                                                                 江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     1,506,                                                                                19,934,              22,941,
                                                741,745                16,334.             753,494                   4,384,4
四、本期期末余额 988,00                                                                                   852,875              480,860
                                                   ,168.83                 91              ,000.00                     81.94
                       0.00                                                                                    .21                  .89


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                           本期

       项目                         其他权益工具                       减:库存 其他综合                           未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                             专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股        收益                             利润      益合计

                                                                                                                   13,978,
                     1,506,98                            1,341,628                                     753,494,0             17,580,36
一、上年期末余额                                                                                                   254,986
                     8,000.00                                ,480.93                                      00.00                5,467.25
                                                                                                                       .32

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                                   13,978,
                     1,506,98                            1,341,628                                     753,494,0             17,580,36
二、本年期初余额                                                                                                   254,986
                     8,000.00                                ,480.93                                      00.00                5,467.25
                                                                                                                       .32

三、本期增减变动                                                                                                   2,159,0
                                                                                                                             2,159,068
金额(减少以“-”                                                                                                 68,907.
                                                                                                                                ,907.73
号填列)                                                                                                                73

                                                                                                                   4,871,6
(一)综合收益总                                                                                                             4,871,647
                                                                                                                   47,307.
额                                                                                                                              ,307.73
                                                                                                                        73

(二)所有者投入
和减少资本




                                                                                                                                        52
                                                                         江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                          -2,712,5
                                                                                                                     -2,712,57
(三)利润分配                                                                                            78,400.
                                                                                                                      8,400.00
                                                                                                               00

1.提取盈余公积

                                                                                                          -2,712,5
2.对所有者(或                                                                                                      -2,712,57
                                                                                                          78,400.
股东)的分配                                                                                                          8,400.00
                                                                                                               00

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                          16,137,
                   1,506,98                          1,341,628                                753,494,0              19,739,43
四、本期期末余额                                                                                          323,894
                   8,000.00                            ,480.93                                   00.00                4,374.98
                                                                                                               .05

上年金额
                                                                                                                      单位:元

                                                                     上期

       项目                       其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润       益合计




                                                                                                                               53
                                            江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                            11,905,
                     1,076,42   1,772,196                       540,000,0              15,294,52
一、上年期末余额                                                            913,243
                     0,000.00     ,480.93                          00.00                9,724.37
                                                                                 .44

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                            11,905,
                     1,076,42   1,772,196                       540,000,0              15,294,52
二、本年期初余额                                                            913,243
                     0,000.00     ,480.93                          00.00                9,724.37
                                                                                 .44

三、本期增减变动                                                            2,072,3
                     430,568,   -430,568,                       213,494,0              2,285,835
金额(减少以“-”                                                          41,742.
                      000.00      000.00                           00.00                 ,742.88
号填列)                                                                         88

                                                                            4,438,6
(一)综合收益总                                                                       4,438,675
                                                                            75,742.
额                                                                                       ,742.88
                                                                                 88

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                            -2,366,3
                                                                213,494,0              -2,152,84
(三)利润分配                                                              34,000.
                                                                   00.00                0,000.00
                                                                                 00

                                                                            -213,49
                                                                213,494,0
1.提取盈余公积                                                             4,000.0
                                                                   00.00
                                                                                  0

                                                                            -2,152,8
2.对所有者(或                                                                        -2,152,84
                                                                            40,000.
股东)的分配                                                                            0,000.00
                                                                                 00

3.其他

(四)所有者权益 430,568,       -430,568,
内部结转              000.00      000.00



                                                                                              54
                                                               江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


1.资本公积转增 430,568,                          -430,568,
资本(或股本)      000.00                          000.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                13,978,
                   1,506,98                       1,341,628                         753,494,0             17,580,36
四、本期期末余额                                                                                254,986
                   8,000.00                         ,480.93                             00.00              5,467.25
                                                                                                    .32


三、公司基本情况

    江苏洋河酒厂股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2002年12月26日经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏
洋河酒厂股份有限公司的批复》(苏政复[2002]155号)批准,由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南
通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、
南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司,同年12月27日取得江苏省工商行政管理局核发
的注册号为3200001105705的企业法人营业执照。公司设立时的注册资本为6,800.00万元,股份总数6,800.00万股(每股面值1
元),根据江苏省财政厅苏财国资[2002]178号文的批示,各股东出资均按1:0.65561的比例折股,其中江苏洋河集团有限公
司以经评估的实物资产出资5,226.41万元,货币资金出资73.59万元,折3,474.733万股,占股本总额的51.099%;上海海烟物
流发展有限公司以货币资金出资1,500.00万元,折983.415万股,占股本总额的14.462%;南通综艺投资有限公司以货币资金
出资1,500.00万元,折983.415万股,占股本总额的14.462%;上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司以货币资金出资700.00万
元,折458.927万股,占股本总额的6.749%;江苏省高科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00万元,折196.683万股,
占股本总额的2.892%;中国食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元,折65.561万股,占股本总额的0.964%;南通盛
福工贸有限公司以货币资金出资100.00万元,折65.561万股,占股本总额的0.964%;杨廷栋等14位自然人以货币资金出资
872.02万元,折571.705万股,占股本总额的8.408%。
    2009年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许
可[2009]1077号)核准,公司于2009年10月27日首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)4,500万股,2009年11月6日起在
深圳证券交易所上市交易。
    根据2011年4月23日公司2010年度股东大会决议,公司以截止2010年12月31日总股本45,000.00万股为基数,以资本公积
每10股转增10股。本次转增后公司注册资本变更为90,000.00万元,股份总数为90,000.00万股。
    根据2012年5月17日公司2011年度股东大会决议,公司以截止2011年12月31日总股本90,000.00万股为基数,以资本公积
每10股转增2股。本次转增后公司注册资本变更为108,000.00万元,股份总数为108,000.00万股。
    根据2013年5月17日公司2012年度股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的议案》,公司以自有资金回
购本公司社会公众股,股份回购的价格不超过每股70.00元,回购股份的资金总额不超过10亿元,回购股份的方式为通过深
圳证券交易所集中竞价交易方式。截止2014年5月,公司回购股份数量358万股,支付资金总额157,793,218.58元,回购的股
份已依法予以注销,并办理完成减资手续。本次回购完成后,公司注册资本变更为107,642.00万元,股份总数为107,642.00


                                                                                                                 55
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万股。
    根据2015年5月26日公司2014年度股东大会决议,公司以截止2014年12月31日总股本107,642.00万股为基数,以资本公积
每10股转增4股。本次转增后公司注册资本变更为150,698.80万元,股份总数为150,698.80万股。
    公司住所:江苏省宿迁市洋河中大街118号。
    公司类型:股份有限公司(上市)
    公司所属行业:酿酒食品行业。
    公司经营范围:白酒的生产、销售,预包装食品的批发与零售,粮食收购。自营和代理各类商品和技术的进出口(国家
限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外),国内贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    公司的母公司:江苏洋河集团有限公司。




    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范
围。

    合并财务报表范围变化情况列示如下:

    本期新纳入合并范围的子公司
                               名称                                             取得方式
江苏宅优购电子商务有限公司                                                非同一控制下企业合并
南京同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
南京金陵同梦城市物流有限公司                                              非同一控制下企业合并
南京欧堡斯国际贸易有限公司                                                非同一控制下企业合并
淮安同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
常州捷众同梦城市物流有限公司                                              非同一控制下企业合并
南通同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
苏州同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
泰州同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
无锡同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
盐城同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
镇江同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
扬州同梦城市物流有限公司                                                  非同一控制下企业合并
南京辉腾传媒科技有限公司                                                          新设
江苏冠梦信息技术有限公司                                                          新设
江苏双沟健康酒业研究院有限公司                                                    新设




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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他
相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。




2、持续经营

     公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:



1、遵循企业会计准则的声明

     公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。




2、会计期间

     公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。




3、营业周期

     公司营业周期为12个月。




4、记账本位币

     公司以人民币为记账本位币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     (1)同一控制下企业合并的会计处理方法

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    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
    在合并日,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表
中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、转让的非现金资产、所
发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资本公积(股本
溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
    公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并
对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期
损益。
    合并成本分别以下情况确定:
    一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与
购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,一揽子交易除外。
    公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
    公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的
未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
    公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
    公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公
允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
    公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量。
    公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的
商誉和递延所得税项目。
    企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。公司对初始确认后的商誉
不进行摊销,在年末进行减值测试,商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
    公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处理:
    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    (3)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
    公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用等),于发生时计入当期损益。
    公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,计入债务性证券的初始计量金额。
    债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;
    债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额。
    公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,计入权益性证券的初始计量金额。
    在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;
    在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益。




                                                                                                           58
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6、合并财务报表的编制方法

    (1)统一会计政策和会计期间
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期
间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵
销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由母公司编制。
    (3)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
    在合并财务报表中,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减归属于
母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额继续冲减少数股东权益。
    (4)报告期内增减子公司的处理
    报告期内增加子公司的处理
    报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
    在报告期内,因同一控制下的企业合并而增加子公司的,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
    在报告期内,因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    报告期内处置子公司的处理
    公司在报告期内处置子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)合营安排的分类
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排;
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的
法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
    通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规
定的合营安排应当划分为共同经营:
    合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    (2)共同经营的会计处理
    合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;


                                                                                                            59
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    按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。




8、现金及现金等价物的确定标准

    现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
    公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,
确定为现金等价物。




9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务的核算方法
    外币交易的初始确认
    对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币
金额。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
    资产负债表日或结算日的调整或结算
    资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:
    外币货币性项目的会计处理原则
    对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因
汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇兑差额处理。其中,与购建或生产符合资本化条
件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用。
    外币非货币性项目的会计处理原则
    ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位
币金额,不产生汇兑差额。
    ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将
可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
    ③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日
的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入
当期损益。
    (2)外币报表折算的会计处理方法
    公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算:
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。
    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
    公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算:
    公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按资产负债表
日的即期汇率进行折算。
    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,公司对财务报表停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进

                                                                                                          60
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行折算。
    公司在处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,
自其他综合收益转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处
置当期损益。




10、金融工具

    (1)金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    金融工具的分类
    金融资产的分类
    公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,将取得的金融资产分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括:交易性金融资产;指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产;投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资;风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权
益性投资等。
    对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下,划分为可供出售金融资产的权益性
投资可以采用成本法进行会计处理。
    金融负债的分类
    公司根据业务特点和风险管理要求,将承担的金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据
    公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    金融工具的计量方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始计量金额,相关交易费
用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单
独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息,确认为投资收益。资产负债表日,按照公允价值计量,
并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时,按实际收到的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与处
置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益,并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
    持有至到期投资:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但
尚未领取的债券利息,单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日,按照摊余成本计量。处置时,将取得的
价款(如有应收利息应予扣除)与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    贷款和应收款项:贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债
权。采用实际利率法,按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和
作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时,将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    可供出售金融资产:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债


                                                                                                          61
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券利息,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时,
将取得的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额,计入投资收益;同时,
将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
       其他金融负债:按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,采用实际利率法确认利息费用,资产负
债表日按照摊余成本计量。
       (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产终止确认条件
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方,则终止确认该金融资产;
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,公司采用实质重于形式的原则。
    金融资产转移满足终止确认条件的处理
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期
损益,并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)转入当期损
益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损
益,同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形)转入当期损益。
       金融资产转移不满足终止确认条件的处理
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融负债终止确认条件
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则公司终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承
担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认该现存金融负债,
并同时确认新金融负债。
       公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
       公司如回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
当期损益。
       (5)金融工具公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
    不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》
相关规定。
       (6)金融资产(不含应收款项)减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产(含单项金融资产或一组金融
资产)的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发
行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。



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    持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
    资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
的差额计算确认减值损失。
    对于单项金额重大的持有至到期投资,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。
    对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资,按类似信用风
险特征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备。
    可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
    资产负债表日,如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的,计提减值准备,确认减值损失。对于权益工具投资,
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减
值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%,“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产计提减值准备时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损
益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认
的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
    (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
    因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,公司将其重分类为可供出售金融资产;公司
将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
的独立事件所引起,也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                       单项金额重大的应收款项,是指期末余额在 500.00 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                       的应收款项。

                                                       资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                                       值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,则按其预计未
                                                       来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
                                                       提坏账准备;单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的
                                                       并入其他单项金额不重大的应收款项,依据其期末余额,按
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       照账龄分析法计提坏账准备。应收款项发生减值的客观证据,
                                                       包括下列各项:债务人发生严重财务困难;债务人违反了合
                                                       同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);出于经济或
                                                       法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
                                                       债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。




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(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                         坏账准备计提方法

账龄组合                                             账龄分析法

其他组合                                             其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                            10.00%                               10.00%

2-3 年                                                            30.00%                               30.00%

3-4 年                                                            50.00%                               50.00%

4-5 年                                                            80.00%                               80.00%

5 年以上                                                         100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                     公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项(与
                                                     对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象
单项计提坏账准备的理由
                                                     表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等),可以单
                                                     独进行减值测试。

                                                     有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
                                                     低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。同
坏账准备的计提方法                                   时,公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应
                                                     收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账
                                                     准备。


12、存货

    (1)存货的分类
    公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料(如低值易耗品)等。
    发出存货的计价方法
    发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算。
    (2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值的确定依据



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    库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同
订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    存货跌价准备的计提方法
    公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备。
    (3)存货的盘存制度
    公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。
    (4)周转材料的摊销方法
    低值易耗品的摊销方法
    公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
    包装物的摊销方法
    公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。




13、划分为持有待售资产

    (1)持有待售的非流动资产的范围
    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
    单项资产包括持有待售的固定资产、无形资产、长期股权投资等。
    处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组以及在该交易中转让的与这些资产直接相
关的负债。
    (2)持有待售的非流动资产的确认条件
    公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售的非流动资产:
    该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;
    公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权利机构的批准;
    公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    该项转让将在一年内完成。
    (3)持有待售的非流动资产的会计处理方法和列报
    对于持有待售的非流动资产,公司将调整该项非流动资产的预计净残值,使该项非流动资产的预计净残值反映其公允价
值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项非流动资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残
值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰
低进行计量。
    无论是被划分为持有待售的单项非流动资产还是处置组中的资产,均作为流动资产在资产负债表的“划分为持有待售的
资产”项目列报;被划分为持有待售的处置组中与转让资产相关的负债作为流动负债在资产负债表的“划分为持有待售的负


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债”项目列报。




14、长期股权投资

    (1)长期股权投资初始投资成本的确定
    企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
    除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    通过支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    通过发行权益性证券(权益性工具)等方式取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券(权益性工具)公允价值作为
其初始投资成本。如有确凿证据表明,取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券(权益性工具)的公允价值更加
可靠的,以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券(权益性工具)直接相关
费用,包括手续费、佣金等,冲减发行溢价,溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券(债
务性工具)取得的长期股权投资,比照通过发行权益性证券(权益性工具)处理。
    通过债务重组方式取得的长期股权投资,公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
    通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值
能够可靠计量的情况下,公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠;不满足上述条件的,公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,计入长期股权投资的初始投资成本。
    公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应
收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本。
    (2)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资
    公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,即对子公司投资,采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
    采用权益法核算的长期股权投资
    公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业,采用权益法核算。
    采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益,同时调整长期股权投资的初始投资成本。
    取得长期股权投资后,公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益
和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是,公司对无法合理确定取得投资
时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其
他原因导致无法取得被投资单位有关资料的,直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单
位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他
综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收


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益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于
资产减值损失的,全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,
也按照上述原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,按照下列顺序进行处理:首先冲减长期股权投资的账面价值;如果长期股权
投资的账面价值不足以冲减的,则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,冲
减长期应收款的账面价值;经过上述处理,按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,按照预计承担的义务确认
预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司扣除未确认的亏损分担额后,按照与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值,
同时确认投资收益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    确定对被投资单位具有共同控制的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动
以及融资活动等。合营企业,是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关
债务的合营安排是共同经营,而不是合营企业。
    确定对被投资单位具有重大影响的依据
    重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。




15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法                 折旧年限            残值率                 年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法            20~25                5%                   3.80%~4.75%

机器设备               年限平均法            10                    5%                   9.50%

运输设备               年限平均法            10                    5%                   9.50%

其他设备               年限平均法            8                     5%                   11.88%

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧。
    公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。


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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折
旧率和折旧额。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。融资租
入固定资产的计价方法在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的
初始直接费用作为融资租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个
期间内采用实际利率法进行分摊。融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程

    (1)在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。自营工程,按照
直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可
使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本。
    公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预
算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。




18、借款费用

    (1)借款费用的范围
    公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    (2)借款费用的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    (3)借款费用资本化期间的确定
    借款费用开始资本化时点的确定
    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始时,借款费用开始资本化。其中,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出。
    借款费用暂停资本化时间的确定
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

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公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中
断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
    借款费用停止资本化时点的确定
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为当期损益。
    购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销
售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关
的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资
产整体完工时停止借款费用的资本化。
    (4)借款费用资本化金额的确定
    借款利息资本化金额的确定
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款辅助费用资本化金额的确定
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在
发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    汇兑差额资本化金额的确定
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。




19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付
的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    自行研究开发无形资产的初始计量
    自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已
经费用化的支出不再调整。
    公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,不符合资本化条件的,
于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所


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发生的研发支出全部计入当期损益。
    (2)无形资产的后续计量
    公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的
无形资产。
    使用寿命有限的无形资产的后续计量
    公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值。无形资产的
摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产
的成本。
    无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:

无形资产类别                  预计使用寿命(年)               预计净残值率(%)        年摊销率(%)

土地使用权                    50                             0                      2.00

商标权                        7-10                           0                      14.29-10.00

计算机软件                    10                             0                      10.00

    资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
    使用寿命不确定的无形资产的后续计量
    公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销,但于每年年度终了进行减值测试。
    (3)无形资产使用寿命的估计
    来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性
权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。
    合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以
及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。




(2)内部研究开发支出会计政策

    根据研究与开发的实际情况,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
    研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,能够证明其有用性;
    有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



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20、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资
产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
    公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)
与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




21、长期待摊费用

    (1)长期待摊费用的范围
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营
租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
    (2)长期待摊费用的初始计量
    长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
    (3)长期待摊费用的摊销
    长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。




22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与
职工的劳动关系给予的补偿除外。
    短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,
住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。




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(2)离职后福利的会计处理方法

    公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资
产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。




(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
    企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末,公司将其他长期
职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    服务成本;
    其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动;
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。




23、预计负债

    (1)预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时,确
认为预计负债:
    该义务是公司承担的现时义务;
    该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
   所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
   在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
   或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
   或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。




                                                                                                          72
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24、收入

    公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,其确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则
    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    公司确认销售商品收入的具体条件为根据签订的销售合同或协议,以收到货款或取得索取货款的权利为依据,并且在客
户验收商品后确认收入。
    公司根据营销政策,以及经销商成品酒的销售情况,给予经销商一定比例的折扣,定期或不定期与经销商进行结算,在
结算时作为折扣计入已开具的销售发票中,以扣除折扣后的发票金额(净额)确认销售收入,根据权责发生制原则,对当期
已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提,计入其他应付款核算。
    (2)提供劳务收入的确认原则
    提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量时,提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
    提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供劳务收入:
    如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生
的劳务成本;
    如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发
生的劳务成本;
    如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益(主营业务成本),不确认提
供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则
    公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。




25、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助,在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。




(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:


                                                                                                            73
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    用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时确认为递延收益,并在确认相关费用的期
间,计入当期损益。
    用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时直接计入当期损益。




26、递延所得税资产/递延所得税负债

    公司采用资产负债表债务法核算所得税。
    (1)递延所得税资产或递延所得税负债的确认
    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、
负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时
性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
    递延所得税资产的确认依据
    公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵
扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    递延所得税负债的确认依据
    公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
    (2)递延所得税资产或递延所得税负债的计量
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
    适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的
交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
    公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
    公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。




27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费
用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期
内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似
资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。




                                                                                                          74
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(2)融资租赁的会计处理方法

    作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期
内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时
记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现
融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。




28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                税率

增值税                                    销项税额-可抵扣进项税额             17%、13%、6%(销项税额)

消费税                                    销售额或组成计税价格                 20%、10%

营业税                                    营业额                               5%

城市维护建设税                            缴纳的流转税额                       7%、5%

企业所得税                                应纳税所得额                         25%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

江苏苏酒实业(香港)股份有限公司                             16.50%


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位: 元

                    项目                                 期末余额                            期初余额



                                                                                                                 75
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库存现金                                                                   967,716.99                                 43,460.62

银行存款                                                         1,944,787,413.32                              4,706,842,491.01

其他货币资金                                                               183,595.27                                910,587.78

合计                                                             1,945,938,725.58                              4,707,796,539.41

其他说明

银行存款期末余额中冻结资金6,727,951.07元。



2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                      单位: 元

               项目                                       期末余额                                     期初余额

银行承兑票据                                                          33,874,975.32                               83,290,215.75

合计                                                                  33,874,975.32                               83,290,215.75


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                      单位: 元

               项目                                 期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                         789,650,609.04

合计                                                                 789,650,609.04


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                      单位: 元

                                         期末余额                                               期初余额

                        账面余额             坏账准备                         账面余额             坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                  账面价值
                      金额      比例      金额                             金额      比例       金额      计提比例
                                                     例

按信用风险特征组
                   10,695,4              2,557,71            8,137,761 8,555,1                2,099,678              6,455,492.2
合计提坏账准备的               100.00%              23.91%                          100.00%                 24.54%
                       76.92                 5.81                    .11    70.54                   .25                       9
应收账款

                   10,695,4              2,557,71            8,137,761 8,555,1                2,099,678              6,455,492.2
合计
                       76.92                 5.81                    .11    70.54                   .25                       9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:


                                                                                                                              76
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□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位: 元

                                                                     期末余额
            账龄
                                     应收账款                        坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                7,886,695.71                     394,334.79                          5.00%

1至2年                                          93,157.25                        9,315.72                       10.00%

2至3年                                        634,408.63                     190,322.59                         30.00%

3至4年                                          48,445.00                       24,222.50                       50.00%

4至5年                                        466,250.60                     373,000.48                         80.00%

5 年以上                                    1,566,519.73                   1,566,519.73                       100.00%

合计                                       10,695,476.92                   2,557,715.81                         23.91%

确定该组合依据的说明:
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收账款加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收账款,以应
收账款账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合
公司财务报表合并范围内的应收账款。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 322,160.89 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                              单位: 元

               单位名称                          收回或转回金额                                收回方式


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

               债务人名称                  期末余额(元)          占应收账款期末余额合       坏账准备金额(元)
                                                                      计数的比例(%)
第一名                                              1,272,414.22                      11.90                63,620.71
第二名                                                600,000.00                       5.61               180,000.00
第三名                                                639,264.90                       5.98                31,963.25
第四名                                                560,812.02                       5.24                28,040.60


                                                                                                                       77
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第五名                                                   514,970.00                        4.81                25,748.50
                     合计                               3,587,461.14                      33.54               329,373.06




4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                     单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额
           账龄
                               金额                       比例                     金额                       比例

1 年以内                       185,541,033.55                      88.14%          54,040,290.60                      67.52%

2至3年                          24,903,460.00                      11.83%          25,935,684.00                      32.40%

3 年以上                              65,000.00                    0.03%                  65,000.00                    0.08%

合计                           210,509,493.55               --                     80,040,974.60               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                  单位名称                          期末余额(元)                           未及时结算原因
泗洪县双沟镇财政所                                                 14,229,060.00          预付土地款尚未结算
泗洪县土地收购储备交易中心                                         10,674,400.00          预付土地款尚未结算
                    合计                                           24,903,460.00                      /




(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                  单位名称                        期末余额(元)              占预付款项期末余额合计数的比例(%)
贵州汇贤投资管理有限公司                                    86,985,000.00                                               41.32
南京丰盛大族科技股份有限公司                                30,439,857.00                                               14.46
宿迁市瑞和商贸有限公司                                      23,223,947.95                                               11.03
泗洪县双沟镇财政所                                          14,229,060.00                                                6.76
泗洪县土地收购储备交易中心                                  10,674,400.00                                                5.07
                   合计                                    165,552,264.95                                               78.64


其他说明:


5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                     单位: 元

         类别                          期末余额                                              期初余额



                                                                                                                            78
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                         账面余额              坏账准备                          账面余额             坏账准备

                                                       计提比 账面价值                                                       账面价值
                       金额      比例        金额                            金额       比例       金额      计提比例
                                                          例

单项金额重大并单
                     138,272,              48,305,7               89,966,26 138,272              48,305,78                   89,966,264.
独计提坏账准备的                 71.61%                 34.94%                          78.55%                 34.94%
                       048.93                 84.00                    4.93 ,048.93                   4.00                           93
其他应收款

按信用风险特征组
                     54,814,9              11,391,0               43,423,86 37,761,              10,701,71                   27,059,348.
合计提坏账准备的                 28.39%                 20.78%                          21.45%                 28.34%
                        37.25                 76.98                    0.27 063.99                    5.42                           57
其他应收款

                     193,086,              59,696,8               133,390,1 176,033              59,007,49                   117,025,61
合计
                       986.18                 60.98                  25.20 ,112.92                    9.42                         3.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                                                                          期末余额
其他应收款(按单位)
                                其他应收款                     坏账准备                 计提比例                 计提理由

中国工商银行股份有限
                                    99,966,264.93                10,000,000.00                     10.00% 侵权责任纠纷事项
公司郑州解放路支行

中国工商银行股份有限
                                    23,305,784.00                23,305,784.00                   100.00% 侵权责任纠纷事项
公司开封豪德支行

江苏骏泰置业有限公司
宿迁国泰百货大楼股份                15,000,000.00                15,000,000.00                   100.00% 预计无法收回
有限公司破产管理人

合计                              138,272,048.93                 48,305,784.00              --                          --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                                                                             期末余额
             账龄
                                          其他应收款                         坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                        38,194,721.19                      1,909,736.09                               5.00%

1至2年                                               6,877,692.62                       687,769.26                              10.00%

2至3年                                               1,127,278.15                       338,183.45                              30.00%

3至4年                                                231,924.27                        115,962.14                              50.00%

4至5年                                                219,474.86                        175,579.88                              80.00%

5 年以上                                             8,163,846.16                      8,163,846.16                            100.00%

合计                                                54,814,937.25                     11,391,076.98                             20.78%



                                                                                                                                      79
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确定该组合依据的说明:
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的其他应收款加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的其他应收款,
以其他应收款账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合
公司财务报表合并范围内的其他应收款。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 480,203.56 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

                  单位名称                       转回或收回金额                                收回方式


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

                  款项性质                        期末账面余额                               期初账面余额

储蓄存款                                                       123,272,048.93                             123,272,048.93

保证金                                                             19,485,676.81                           21,339,106.53

合作款                                                              3,910,000.00                            3,910,000.00

业务借款、备用金及其他                                             46,419,260.44                           27,511,957.46

合计                                                           193,086,986.18                             176,033,112.92


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质        期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例

中国工商银行股份
有限公司郑州解放 储蓄存款                   99,966,264.93 2-3 年                             56.79%        10,000,000.00
路支行

中国工商银行股份
有限公司开封豪德 储蓄存款                   23,305,784.00 2-3 年                             13.24%        23,305,784.00
支行

江苏骏泰置业有限 保证金                     15,000,000.00 4-5 年                              8.52%        15,000,000.00


                                                                                                                      80
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公司宿迁国泰百货
大楼股份有限公司
破产管理人

宁乡县乡镇财政管
                   保证金                       4,487,500.00 1-2 年                                  2.55%           448,750.00
理局

南京培龙体育文化
                   合作款                       3,910,000.00 5 年以上                                2.22%          3,910,000.00
有限公司

合计                        --                146,669,548.93              --                         83.32%        52,664,534.00


6、存货

(1)存货分类

                                                                                                                       单位: 元

                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备          账面价值                 账面余额        跌价准备           账面价值

原材料             300,595,792.60    10,499,692.67    290,096,099.93           299,393,954.73   10,499,692.67     288,894,262.06

在产品             554,791,864.25                     554,791,864.25           529,317,266.90                     529,317,266.90

库存商品           488,963,349.68                     488,963,349.68 1,301,930,832.47                           1,301,930,832.47

半成品          9,295,110,973.25                     9,295,110,973.25 9,002,237,554.70                          9,002,237,554.70

                10,639,461,979.7                     10,628,962,287.1 11,132,879,608.8                          11,122,379,916.1
合计                                 10,499,692.67                                              10,499,692.67
                                 8                                    1                     0                                 3


(2)存货跌价准备

                                                                                                                       单位: 元

                                           本期增加金额                               本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                       期末余额
                                       计提               其他                 转回或转销         其他

原材料              10,499,692.67                                                                                  10,499,692.67

合计                10,499,692.67                                                                                  10,499,692.67


7、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                       单位: 元

                项目                                   期末余额                                        期初余额

信托理财产品                                                      248,000,000.00                                  355,000,000.00

合计                                                              248,000,000.00                                  355,000,000.00

其他说明:



                                                                                                                              81
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8、其他流动资产

                                                                                                                            单位: 元

                   项目                                         期末余额                                    期初余额

银行短期理财产品                                                           547,902,000.00                           3,838,900,000.00

短期信托理财产品                                                        4,939,000,000.00                            1,145,000,000.00

其他短期理财产品                                                           709,000,000.00

合计                                                                    6,195,902,000.00                            4,983,900,000.00

其他说明:


9、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                            单位: 元

                                                期末余额                                             期初余额
           项目
                                账面余额        减值准备          账面价值          账面余额         减值准备            账面价值

                              1,176,071,140.                    1,175,123,140. 1,159,633,162.0
可供出售权益工具:                               948,000.00                                            948,000.00 1,158,685,162.03
                                           47                                47                3

                              1,176,071,140.                    1,175,123,140. 1,159,633,162.0
    按成本计量的                                 948,000.00                                            948,000.00 1,158,685,162.03
                                           47                                47                3

                              1,176,071,140.                    1,175,123,140. 1,159,633,162.0
合计                                             948,000.00                                            948,000.00 1,158,685,162.03
                                           47                                47                3


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                            单位: 元

                                账面余额                                           减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                                   本期现金
                                                                                                                单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少      期末          期初      本期增加 本期减少         期末                    红利
                                                                                                                  比例

江苏泗阳
农村商业     7,987,200.                          7,987,200.                                                                2,401,010.
                                                                                                                   7.02%
银行股份              00                                  00                                                                        40
有限公司

宿迁市交
通投资有 948,000.00                             948,000.00 948,000.00                              948,000.00      0.09%
限公司

紫金财产
           52,500,000                           52,500,000
保险股份                                                                                                           2.00%
                      .00                                 .00
有限公司


                                                                                                                                     82
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上海金融
发展投资 240,000,00                38,156,803 201,843,19                                          14,725,825
                                                                                          3.33%
基金(有         0.00                     .94         6.06                                               .51
限合伙)

中金佳泰
(天津)
股权投资 213,826,37 36,947,244                  250,773,61
                                                                                          6.25%
基金合伙         3.94        .73                      8.67
企业(有
限合伙)

中金佳天
(天津)
股权投资 34,566,554                             34,566,554
                                                                                         50.89%
合伙企业          .98                                  .98
(有限合
伙)

中银国际
           300,000,00                           300,000,00                                        11,919,045
证券有限                                                                                  3.16%
                 0.00                                 0.00                                               .32
责任公司

杭州太一
天择投资
           105,000,00                           105,000,00
管理合伙                                                                                 62.50%
                 0.00                                 0.00
企业(有
限合伙)

苏宁消费
           30,000,000                           30,000,000
金融有限                                                                                 10.00%
                  .00                                  .00
公司

北京虎童
股权投资
           15,000,000 15,000,000                30,000,000
投资企业                                                                                 28.20%
                  .00        .00                       .00
(有限合
伙)

上海金浦
信诚移动
互联股权
           100,000,00                           100,000,00
投资基金                                                                                 10.00%
                 0.00                                 0.00
合伙企业
(有限合
伙)

中国动力
           54,805,033 2,647,537.                57,452,570
股权投资                                                                                  1.50%
                  .11        65                        .76
基金


                                                                                                           83
                                                                           江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


北京微酒
世纪文化    5,000,000.                         5,000,000.
                                                                                                                  5.00%
传媒有限           00                                   00
公司

            1,159,633, 54,594,782 38,156,803 1,176,071,                                                                   29,045,881
合计                                                         948,000.00                        948,000.00         --
               162.03          .38       .94       140.47                                                                          .23


(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                              单位: 元

可供出售金融资产分类        可供出售权益工具           可供出售债务工具                                                合计

期初已计提减值余额                    948,000.00                                                                          948,000.00

期末已计提减值余额                    948,000.00                                                                          948,000.00


10、长期股权投资

                                                                                                                              单位: 元

                                                         本期增减变动
被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                           减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值                  期末余额
     位                追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                 其他                      期末余额
                                                       收益调整     变动                准备
                                          资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

梦之蓝海
川汇(十
           19,535,01                                                                                            19,560,93
堰)投资                                 25,923.33
                5.24                                                                                                   8.57
管理股份
有限公司

江苏苏酒
           3,029,042                                                                              -187,487. 2,890,049
文化传播                                 48,494.58
                 .39                                                                                       91           .06
有限公司

江苏宅优
购电子商 23,859,40                       -3,406,50                                                -20,452,8
务有限公        6.00                            7.58                                                 98.42


           46,423,46                     -3,332,08                                                -20,640,3 22,450,98
小计
                3.63                            9.67                                                 86.33             7.63

           46,423,46                     -3,332,08                                                -20,640,3 22,450,98
合计
                3.63                            9.67                                                 86.33             7.63

其他说明


                                                                                                                                     84
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11、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                     单位: 元

       项目          房屋及建筑物        机器设备          运输设备         其他设备             合计

一、账面原值:

  1.期初余额         5,934,138,464.17   2,379,052,227.13    57,735,104.57   230,021,830.93    8,600,947,626.80

  2.本期增加金额       533,512,243.28       5,282,834.15      819,191.91      22,298,181.26    561,912,450.60

     (1)购置          11,144,186.85       2,140,106.94      819,191.91      22,241,321.45     36,344,807.15

     (2)在建工程
                       522,368,056.43       3,142,727.21                                       525,510,783.64
转入

     (3)企业合并
                                                                                 56,859.81          56,859.81
增加



  3.本期减少金额        21,422,500.92       5,478,747.56       71,654.69       1,917,774.31     28,890,677.48

     (1)处置或报
                        21,422,500.92       5,478,747.56       71,654.69       1,917,774.31     28,890,677.48




  4.期末余额         6,446,228,206.53   2,378,856,313.72    58,482,641.79   250,402,237.88    9,133,969,399.92

二、累计折旧

  1.期初余额           868,483,721.78    583,288,540.37     37,324,480.71   142,937,690.93    1,632,034,433.79

  2.本期增加金额       141,576,149.55    130,500,268.65      2,979,943.00     19,984,321.66    295,040,682.86

     (1)计提         141,576,149.55    130,500,268.65      2,979,943.00     19,984,321.66    295,040,682.86



  3.本期减少金额        19,467,470.06       2,798,459.63       48,742.99       1,808,291.37     24,122,964.05

     (1)处置或报
                        19,467,470.06       2,798,459.63       48,742.99       1,808,291.37     24,122,964.05




  4.期末余额           990,592,401.27    710,990,349.39     40,255,680.72    161,113,721.22   1,902,952,152.60

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额



                                                                                                             85
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     (1)处置或报




  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值        5,455,635,805.26   1,667,865,964.33      18,226,961.07          89,288,516.66   7,231,017,247.32

  2.期初账面价值        5,065,654,742.39   1,795,763,686.76      20,410,623.86          87,084,140.00   6,968,913,193.01


(2)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

                 项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因

                                                                                 整体尚未完成验收,待整体验收完毕、
洋河酿酒和包装车间厂房等                                      1,066,366,754.21 图纸送档案馆备案后,方可办理产权证
                                                                                 书

其他说明


12、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                               单位: 元

                                      期末余额                                             期初余额
      项目
                      账面余额        减值准备        账面价值          账面余额           减值准备        账面价值

名优酒陈化老熟
                      25,557,882.27                   25,557,882.27     15,762,129.24                     15,762,129.24
和包装技改项目

3 万吨名优酒酿
                      65,428,578.25                   65,428,578.25     50,973,091.96                     50,973,091.96
造技改工程

研发中心大楼工
                     267,287,644.81                  267,287,644.81    178,753,307.22                    178,753,307.22


双沟新区瓶库及
                     222,840,235.03                  222,840,235.03    281,840,458.95                    281,840,458.95
包装迁建工程

双沟酒业园区包
                     403,691,753.93                  403,691,753.93    688,656,736.64                    688,656,736.64
装物流项目

双沟新区酿酒工
                     109,749,094.10                  109,749,094.10    157,920,954.13                    157,920,954.13


双沟新区配套工
                       6,292,512.42                    6,292,512.42     16,124,681.80                     16,124,681.80


双沟包装生产线        11,230,318.69                   11,230,318.69     10,324,335.83                     10,324,335.83


                                                                                                                       86
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蓝领及大学生公
                          7,690,527.27                            7,690,527.27         3,422,699.87                       3,422,699.87


湖北梨花村酒业
                        80,684,863.31                            80,684,863.31       71,079,851.09                      71,079,851.09
灌装项目工程

其他工程                47,648,678.76                            47,648,678.76       51,206,001.67                      51,206,001.67

合计                  1,248,102,088.84                      1,248,102,088.84 1,526,064,248.40                         1,526,064,248.40


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                              单位: 元

                                              本期转                         工程累                       其中:本
                                                        本期其                                   利息资              本期利
项目名                 期初余     本期增      入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                       他减少                                   本化累              息资本
     称                  额       加金额      资产金                额       占预算         度            资本化                   源
                                                         金额                                    计金额               化率
                                                额                            比例                         金额

名优酒
陈化老
           385,399, 15,762,1 9,795,75                             25,557,8             工程后                                 募股资
熟和包                                                                       113.82%
            100.00        29.24      3.03                           82.27              期                                     金
装技改
项目

3 万吨名
优酒酿     1,630,00 50,973,0 14,455,4                             65,428,5             工程后
                                                                             120.20%                                          其他
造技改     0,000.00       91.96     86.29                           78.25              期
工程

研发中
           260,510, 178,753, 88,534,3                             267,287,             工程后
心大楼                                                                       102.61%                                          其他
            000.00      307.22      37.59                          644.81              期
工程

双沟新
区瓶库
           640,270, 281,840, 4,675,91 63,676,1                    222,840,             工程后
及包装                                                                       120.88%                                          其他
            000.00      458.95       5.33       39.25              235.03              期
迁建工


双沟酒
业园区     495,000, 688,656, 810,285. 285,775,                    403,691,             工程后
                                                                             202.46%                                          其他
包装物      000.00      736.64           80    268.51              753.93              期
流项目

双沟新
           528,180, 157,920, 14,907,9 63,079,8                    109,749,             工程后
区酿酒                                                                       164.65%                                          其他
            000.00      954.13      96.98       57.01              094.10              期
工程

双沟新
           70,000,0 16,124,6 6,171,60 16,003,7                    6,292,51             工程后
区配套                                                                       171.59%                                          其他
             00.00        81.80      3.35       72.73                 2.42             期
工程


                                                                                                                                        87
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双沟包
           120,000, 10,324,3 1,504,27 598,290.         11,230,3             工程中
装生产                                                             36.94%                                       其他
              000.00       35.83      3.46      60        18.69             期
线

蓝领及
                        3,422,69 4,267,82              7,690,52             工程后
大学生                                                                                                          其他
                            9.87      7.40                 7.27             期
公寓

湖北梨
花村酒
           80,000,0 71,079,8 10,734,4 1,129,44         80,684,8             工程后
业灌装                                                            106.16%                                       其他
               00.00       51.09     56.44     4.22       63.31             期
项目工


           4,209,35 1,474,85 155,857, 430,262,         1,200,45
合计                                                                --           --                                  --
           9,100.00 8,246.73       935.67    772.32    3,410.08


13、工程物资

                                                                                                                单位: 元

                   项目                               期末余额                                   期初余额

电缆类                                                                    6,320.03                               6,320.03

电器类                                                               781,743.55                               781,743.55

合计                                                                 788,063.58                               788,063.58

其他说明:


14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                单位: 元

       项目             土地使用权           专利权   非专利技术             商标          计算机软件         合计

一、账面原值

     1.期初余额        1,693,294,135.40                                   389,505,206.38   66,803,060.65 2,149,602,402.43

     2.本期增加
                           7,385,417.64                                        43,505.00    9,014,490.44    16,443,413.08
金额

       (1)购置           7,385,417.64                                        43,505.00    9,014,490.44    16,443,413.08

       (2)内部
研发

       (3)企业
合并增加




                                                                                                                          88
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  3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额    1,700,679,553.04                           389,548,711.38   75,817,551.09 2,166,045,815.51

二、累计摊销

     1.期初余额     135,214,529.27                            326,852,855.70   15,937,199.98   478,004,584.95

     2.本期增加
                     17,038,926.75                              3,420,212.86   26,938,692.19    47,397,831.80
金额

       (1)计提     17,038,926.75                              3,420,212.86   26,938,692.19    47,397,831.80



     3.本期减少
金额

       (1)处置



     4.期末余额     152,253,456.02                            353,791,547.89   19,357,412.84   525,402,416.75

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提



     3.本期减少
金额

     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面
                   1,548,426,097.02                            35,757,163.49   56,460,138.25 1,640,643,398.76
价值

     2.期初账面
                   1,558,079,606.13                            62,652,350.68   50,865,860.67 1,671,597,817.48
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                    单位: 元


                                                                                                           89
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                    项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因

洋河厂区土地使用权                                                     362,773,419.46 办理过程中

其他说明:


15、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                    单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事         期初余额                   本期增加                               本期减少                期末余额
        项

江苏双沟酒业股
                     276,001,989.95                                                                            276,001,989.95
份有限公司

江苏宅优购电子
                                          6,940,018.79                                                           6,940,018.79
商务有限公司

       合计          276,001,989.95       6,940,018.79                                                         282,942,008.74


16、长期待摊费用

                                                                                                                    单位: 元

        项目               期初余额           本期增加金额           本期摊销金额          其他减少金额        期末余额

租赁房屋装修费               5,156,212.57             63,000.00            461,727.38                            4,757,485.19

合计                         5,156,212.57             63,000.00            461,727.38                            4,757,485.19

其他说明


17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                    单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                          73,394,520.62           18,345,066.53               72,554,870.34         18,137,325.97

内部交易未实现利润                    42,913,081.94           10,728,270.49               54,570,711.94         13,642,677.99

可抵扣亏损                            18,558,796.55               4,639,699.14            16,195,443.32          4,048,860.83

负债账面价值与计税基
                                  2,650,965,350.00           662,741,337.50             2,225,465,500.00       556,366,375.00
础的差异[

合计                              2,785,831,749.11           696,454,373.66             2,368,786,525.60       592,195,239.79



                                                                                                                            90
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                               单位: 元

                                         期末余额                                         期初余额
          项目
                           应纳税暂时性差异        递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                 57,669,839.08            14,417,459.77           83,546,226.00            20,886,556.50
产评估增值

合计                             57,669,839.08            14,417,459.77           83,546,226.00            20,886,556.50


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                               单位: 元

                    项目                              期末余额                                期初余额

可抵扣暂时性差异                                                    307,748.84

可抵扣亏损                                                        25,629,485.05

合计                                                              25,937,233.89


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                               单位: 元

             年份                     期末金额                       期初金额                        备注

2021 年                                       25,629,485.05

合计                                          25,629,485.05                                           --

其他说明:


18、其他非流动资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                              期末余额                                期初余额

土地拆迁补偿费                                                   158,606,824.94                          158,606,824.94

一年以上的信托理财产品                                           548,900,000.00

合计                                                             707,506,824.94                          158,606,824.94

其他说明:


19、应付票据

                                                                                                               单位: 元

                    种类                              期末余额                                期初余额

商业承兑汇票                                                   1,250,000,000.00                       2,240,000,000.00


                                                                                                                      91
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合计                                                   1,250,000,000.00                         2,240,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


20、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                         单位: 元

                  项目                          期末余额                                 期初余额

材料采购款                                                 639,114,312.05                           766,460,192.59

工程及设备款                                                66,518,064.56                            32,247,161.34

合计                                                       705,632,376.61                           798,707,353.93


21、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                         单位: 元

                  项目                          期末余额                                 期初余额

预收货款                                               1,131,516,305.44                         1,260,792,761.11

合计                                                   1,131,516,305.44                         1,260,792,761.11


22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

           项目             期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

一、短期薪酬                  116,601,554.22     606,690,503.35             709,909,048.13           13,383,009.44

二、离职后福利-设定提
                                 1,340,556.95     57,420,732.95              57,243,909.23            1,517,380.67
存计划

合计                           117,942,111.17    664,111,236.30             767,152,957.36           14,900,390.11


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

           项目             期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                              106,821,079.75     496,466,359.57             599,691,926.42            3,595,512.90
补贴

2、职工福利费                                     46,105,351.04              46,105,351.04


                                                                                                                92
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3、社会保险费                     428,623.89     25,026,963.92               25,025,907.03             429,680.78

    其中:医疗保险费              373,890.00     22,358,194.05               22,357,269.37             374,814.68

             工伤保险费            38,760.64      1,394,393.19                1,394,302.74               38,851.09

             生育保险费            15,973.25      1,274,376.68                1,274,334.92               16,015.01

4、住房公积金                     908,337.00     39,052,000.00               39,042,057.82             918,279.18

5、工会经费和职工教育
                                8,443,513.58         39,828.82                   43,805.82            8,439,536.58
经费

合计                          116,601,554.22    606,690,503.35              709,909,048.13           13,383,009.44


(3)设定提存计划列示

                                                                                                         单位: 元

           项目              期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险                 1,263,126.98     54,070,340.03               53,914,001.20            1,419,465.81

2、失业保险费                      77,429.97      3,350,392.92                3,329,908.03               97,914.86

合计                            1,340,556.95     57,420,732.95               57,243,909.23            1,517,380.67

其他说明:

       应付职工薪酬属于正常支付期内,预计在下一会计期间发放或使用,无拖欠性质的应付职工薪酬。

23、应交税费

                                                                                                         单位: 元

                  项目                         期末余额                                  期初余额

增值税                                                     89,457,067.52                            -34,244,207.66

消费税                                                    101,628,038.70                            151,252,859.01

营业税                                                                                                   58,676.70

企业所得税                                            1,030,837,001.32                          1,272,862,352.72

个人所得税                                                 29,484,019.31                                971,111.20

城市维护建设税                                             11,875,496.58                             12,681,190.29

教育费附加及地方教育费附加                                 10,633,867.40                             12,640,262.20

城镇土地使用税                                              3,508,813.11                              3,349,027.62

房产税                                                     12,550,365.10                             10,818,710.33

印花税                                                       373,856.37                                529,800.83

综合基金                                                         3,461.05                                 2,104.24

合计                                                  1,290,351,986.46                          1,430,921,887.48

其他说明:



                                                                                                                93
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24、应付股利

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

子公司应付少数股东股利股利                                    4,696,611.20                           4,696,611.20

合计                                                          4,696,611.20                           4,696,611.20

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


25、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

经销商尚未结算的折扣                                     2,500,965,350.00                       2,075,865,500.00

经销商保证金                                                274,991,253.81                      1,429,605,420.53

经销商风险抵押金                                            567,008,810.77                         552,863,148.20

预提费用                                                    357,567,149.43                         304,600,508.13

质保金、履约保证金及押金                                    167,307,749.55                         219,168,101.32

其他                                                        167,278,725.20                         142,482,550.26

合计                                                     4,035,119,038.76                       4,724,585,228.44


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                          未偿还或结转的原因

应付经销商风险抵押金、保证金                                522,004,794.87 未到结算期

合计                                                        522,004,794.87                 --

其他说明


26、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

信用借款                                                       181,816.00                             218,180.00

合计                                                           181,816.00                             218,180.00

长期借款分类的说明:

                                                                                                               94
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其他说明,包括利率区间:


27、专项应付款

                                                                                                               单位: 元

         项目           期初余额              本期增加              本期减少          期末余额             形成原因

应付职工身份置换
                        200,663,349.67                                  456,766.60    200,206,583.07
补偿金

合计                    200,663,349.67                                  456,766.60    200,206,583.07          --

其他说明:


28、递延收益

                                                                                                               单位: 元

         项目           期初余额              本期增加              本期减少          期末余额             形成原因

政府补助                119,426,066.67                                2,297,500.00    117,128,566.67

合计                    119,426,066.67                                2,297,500.00    117,128,566.67          --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                               单位: 元

                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                        与资产相关/与收
   负债项目         期初余额                                               其他变动       期末余额
                                         额              收入金额                                            益相关

废水循环再利用
                       269,166.67                           47,500.00                       221,666.67 与资产相关
工程专项资金

湖北梨花村酒业
白酒酿造、灌装
                    37,454,000.00                                                         37,454,000.00 与资产相关
项目配套设施建
设补贴

双沟新区包装物
                    27,000,000.00                        1,500,000.00                     25,500,000.00 与资产相关
流项目专项资金

哈尔滨市宾州酿
酒厂建设项目专      41,202,900.00                                                         41,202,900.00 与资产相关
项资金

双沟污水处理工
                    13,500,000.00                          750,000.00                     12,750,000.00 与资产相关
程项目

合计               119,426,066.67                        2,297,500.00                   117,128,566.67         --

其他说明:


29、股本

                                                                                                                   单位:元


                                                                                                                         95
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                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                     发行新股         送股        公积金转股        其他           小计

                  1,506,988,000.                                                                                 1,506,988,000.
股份总数
                               00                                                                                             00

其他说明:


30、资本公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                     期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                 741,715,168.83                27,564.31                                     741,742,733.14

其他资本公积                              30,000.00                                                                   30,000.00

合计                                 741,745,168.83                27,564.31                                     741,772,733.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

资本公积本期增加数系控股子公司收购少数股权形成。

31、其他综合收益

                                                                                                                      单位: 元

                                                                               本期发生额

                                                      本期所得 减:前期计入                              税后归属
                  项目                   期初余额                               减:所得税 税后归属                  期末余额
                                                      税前发生 其他综合收益                              于少数股
                                                                                   费用     于母公司
                                                        额       当期转入损益                               东

二、以后将重分类进损益的其他综
                                          16,334.91 -17,772.30                              -17,772.30                -1,437.39
合收益

         外币财务报表折算差额             16,334.91 -17,772.30                              -17,772.30                -1,437.39

其他综合收益合计                          16,334.91 -17,772.30                              -17,772.30                -1,437.39

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


32、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                     期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额

法定盈余公积                         753,494,000.00                                                              753,494,000.00

合计                                 753,494,000.00                                                              753,494,000.00

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




                                                                                                                               96
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33、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                     本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                           19,934,852,875.21                         16,936,001,340.22

调整后期初未分配利润                                             19,934,852,875.21                         16,936,001,340.22

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                3,423,805,126.79                          3,184,862,528.64

    应付普通股股利                                                2,712,578,400.00                          2,152,840,000.00

期末未分配利润                                                   20,646,079,602.00                         17,968,023,868.86

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


34、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                       本期发生额                                             上期发生额
           项目
                               收入                    成本                          收入                      成本

主营业务                    10,022,981,536.87        3,859,218,270.23               9,361,172,097.15          3,596,008,711.67

其他业务                       170,617,754.85         150,363,920.56                 210,279,114.38            166,347,616.27

合计                        10,193,599,291.72        4,009,582,190.79               9,571,451,211.53        3,762,356,327.94


35、营业税金及附加

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                              本期发生额                                    上期发生额

消费税                                                               8,512,684.44                                8,271,155.43

营业税                                                                501,136.34                                   524,977.02

城市维护建设税                                                   84,696,156.43                                  76,559,726.71

教育费附加                                                       68,337,071.55                                  62,509,462.44

合计                                                            162,047,048.76                                 147,865,321.60

其他说明:




                                                                                                                             97
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36、销售费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

广告促销费                     335,663,865.10                         331,265,477.42

职工薪酬                       150,422,282.66                         152,146,489.32

装卸运输费                     133,423,123.07                         117,660,838.20

劳务费                             29,539,572.14                        30,636,835.39

差旅费                         169,019,127.39                         137,660,838.20

业务招待费                          1,425,495.67                        43,891,569.69

其他费用                           15,003,528.48                        16,363,807.47

合计                           834,496,994.51                         829,625,855.69

其他说明:


37、管理费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                       268,447,294.79                         234,160,269.19

差旅费                             16,624,801.40                        15,859,219.45

办公费                              2,549,306.34                         3,346,845.34

水电费                             16,743,022.48                        11,964,514.22

业务招待费                          6,554,896.84                         4,522,285.50

折旧费                         177,658,949.11                         145,946,892.28

租赁费                              5,276,124.92                         5,079,278.97

修理费                             12,907,365.37                        13,109,296.27

无形资产摊销                       47,397,831.80                        45,494,320.84

税费                               51,218,906.00                        36,200,506.73

车辆使用费                          7,190,891.09                         6,274,615.04

运输装卸费                         19,020,059.08                        19,489,677.83

技术开发费                         10,609,119.25                        20,010,854.16

其他费用                       176,148,940.69                         137,851,962.84

合计                           818,347,509.16                         699,310,538.66

其他说明:




                                                                                   98
                                                                     江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文


38、财务费用

                                                                                                               单位: 元

                    项目                            本期发生额                               上期发生额

利息支出                                                               7,127.00

减:利息收入                                                     48,181,427.14                         109,193,299.42

加:汇兑损失(减收益)                                            1,493,841.96                               -884,609.37

加:票据贴现支出                                                 15,728,472.22                             78,966,309.70

加:手续费支出                                                    2,214,622.23                              4,294,055.06

合计                                                             -28,737,363.73                           -26,817,544.03

其他说明:


39、资产减值损失

                                                                                                               单位: 元

                    项目                            本期发生额                               上期发生额

一、坏账损失                                                       -158,042.67                              2,801,359.59

合计                                                               -158,042.67                              2,801,359.59

其他说明:


40、投资收益

                                                                                                               单位: 元

                     项目                               本期发生额                             上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                         -3,332,089.67                           -295,328.52

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                 -8,771.99

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                 29,045,881.23                          3,014,267.20

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                   10,606,141.98

其他投资收益                                                        114,161,148.43                         84,798,755.82

合计                                                                150,481,081.97                         87,508,922.51

其他说明:


41、营业外收入

                                                                                                               单位: 元

                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                      上期发生额
                                                                                                      额

非流动资产处置利得合计                            7,410.39                    654,385.00                        7,410.39


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其中:固定资产处置利得                              7,410.39                    654,385.00                       7,410.39

政府补助                                        6,967,500.00                   6,076,940.00                  6,967,500.00

违约金收入                                      3,418,504.33                   3,263,623.92                  3,418,504.33

代扣代缴税金手续费收入                           692,801.84                                                    692,801.84

其他收入                                        1,656,295.97                   1,059,154.74                  1,656,295.97

合计                                        12,742,512.53                     11,054,103.66                 12,742,512.53

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因    性质类型
                                                      响当年盈亏         贴           额             额      与收益相关

                                       因研究开发、
废水循环再
              宿迁市财政               技术更新及
利用工程专                 补助                      是            否                47,500.00     47,500.00 与资产相关
              局                       改造等获得
项资金
                                       的补助

                                       因研究开发、
双沟新区包
              泗洪县财政               技术更新及
装物流项目                 补助                      是            否             1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
              局                       改造等获得
专项资金
                                       的补助

                                       因研究开发、
双沟污水处 泗洪县财政                  技术更新及
                           补助                      是            否               750,000.00               与资产相关
理工程项目 局                          改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
污水处理奖 泗洪县财政                  技术更新及
                           奖励                      是            否             3,000,000.00               与收益相关
励款          局                       改造等获得
                                     &e