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个股公告正文

古井贡酒:2016年半年度报告

日期:2016-08-27附件下载

安徽古井贡酒股份有限公司

    2016 年半年度报告

     公告编号:2016-025




       2016 年 08 月
                                                           2016 年半年度报告




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带

的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人梁金辉、主管会计工作负责人叶长青及会计机构负责人(会计主

管人员)朱家峰声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




                                  2
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                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 21

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 26

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 117




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                                 释义


                释义项   指                              释义内容

公司、本公司、古井       指   安徽古井贡酒股份有限公司

集团、本集团             指   安徽古井贡酒股份有限公司(合并)

古井集团                 指   安徽古井集团有限责任公司




                                    4
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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                   古井贡酒、古井贡 B                  股票代码               000596、200596

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             安徽古井贡酒股份有限公司

公司的中文简称(如有)     古井

公司的外文名称(如有)     ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写(如
                           GU JING
有)

公司的法定代表人           梁金辉


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 叶长青                               马军伟

联系地址                             安徽省亳州市古井镇                   安徽省亳州市古井镇

电话                                 (0558)5712231                      (0558)5710057

传真                                 (0558)5317706                      (0558)5317706

电子信箱                             gjzqb@gujing.com.cn                  gjzqb@gujing.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2015 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               3,045,034,706.73             2,713,042,828.92                   12.24%

归属于上市公司股东的净利润(元)              431,055,462.62               380,504,804.17                    13.29%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              423,236,352.49               368,258,604.21                    14.93%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              326,112,612.99               336,217,657.83                    -3.01%

基本每股收益(元/股)                                       0.86                      0.76                   13.16%

稀释每股收益(元/股)                                       0.86                      0.76                   13.16%

加权平均净资产收益率                                       8.54%                    8.75%                    -0.21%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                 8,762,569,335.47             7,183,147,641.13                   21.99%

归属于上市公司股东的净资产(元)             5,196,297,183.36             4,833,721,630.08                    7.50%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                         项目                                      金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部                   -4,318,558.07
                                                       7
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分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                    3,899,636.68
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                                    7,374,385.49
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                3,470,016.08

减:所得税影响额                                                    2,606,370.05

合计                                                                7,819,110.13            --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                      第四节 董事会报告

一、概述

    2016年,我国经济下行压力依旧明显,内外部宏观经济形势复杂多变。白酒行业仍处于深度调整期,
白酒市场未来仍将面临激烈的竞争,行业仍将持续承压。
    在公司董事会和全体员工的共同努力下,2016年1-6月份,公司实现营业收入30.45亿元,比上年同期
增长12.24%;实现归属于母公司所有者的净利润4.31亿元,比上年同期增长13.29%,全面完成公司年初制
定的上半年经营目标。报告期内公司主要采取以下经营措施:一是坚持举高打低、举外打内,提升品牌影
响力;二是优化调整市场竞争策略,持续推进三通工程和渠道下沉;三是强化质量,不断提高白酒生产技
术水平;四是深入推进市场内部化进程、创新管理方法, 优化人力资源;五是以“5.0”战略为手段,进一
步加快公司自动化、信息化和智能化进程。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:元

                           本报告期           上年同期            同比增减                  变动原因

营业收入                   3,045,034,706.73   2,713,042,828.92               12.24%

营业成本                    780,394,434.66     827,578,527.59                -5.70%

销售费用                   1,013,923,133.24    794,226,823.89                27.66%

管理费用                    257,077,455.72     237,926,770.64                8.05%

财务费用                      -9,764,161.14      -8,593,975.74           -13.62%

所得税费用                  144,981,768.68     132,550,174.27                9.38%

经营活动产生的现金流
                            326,112,612.99     336,217,657.83                -3.01%
量净额

投资活动产生的现金流                                                                  主要受支付子公司股权
                            -225,265,330.93    -114,449,347.71           -96.83%
量净额                                                                                价款所致。

筹资活动产生的现金流                                                                  支付 2015 年度普通股
                             -50,360,000.00                0.00         -100.00%
量净额                                                                                股利所致。

现金及现金等价物净增                                                                  主要受支付子公司股权
                             50,487,282.06     221,768,310.12            -77.23%
加额                                                                                  价款和分配股利所致。

以公允价值计量且其变
                                                                                      主要原因为购入金融资
动计入当期损益的金融           3,175,807.27          322,223.28          885.59%
                                                                                      产增加所致。
资产

                                                                                      主要原因为增加票据结
应收票据                   1,270,576,488.25    539,442,903.31            135.53%
                                                                                      算比例所致。

其他应收款                   22,597,880.76       8,617,955.68            162.22% 主要原因为合并范围增

                                                 9
                                                                                                          2016 年半年度报告

                                                                                                     加所致。

                                                                                                     主要原因为工程建设达
在建工程                               23,322,200.71       62,562,971.78                   -62.72% 到预计可使用状态,转
                                                                                                     入固定资产所致。

                                                                                                     主要原因为合并范围增
无形资产                           708,186,627.83         298,372,239.96                   137.35%
                                                                                                     加所致。

                                                                                                     主要原因为销售订单增
预收款项                          1,059,316,464.50        608,565,152.50                    74.07%
                                                                                                     加所致。

                                                                                                     主要原因为非同一控制
递延所得税负债                     119,413,770.33          20,463,660.87                   483.54% 企业合并资产评估增值
                                                                                                     所致。

                                                                                                     主要原因为收到保证金
其他应付款                         772,094,221.14         452,193,188.94                    70.74%
                                                                                                     和押金增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内,公司的围绕发展战略和年度经营计划开展各项工作,达到计划进度。


三、主营业务构成情况

                                                                                                                  单位:元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本        毛利率
                                                                            同期增减        同期增减            期增减

分行业

制造业              3,045,034,706.73     780,394,434.66          74.37%           12.24%             -5.70%          4.88%

分产品

白酒产品            2,973,449,794.40     746,662,345.73          74.89%           12.20%             -6.55%          5.04%

酒店收入              40,919,489.59       17,287,727.65          57.75%            4.52%             9.02%          -1.74%

其他                  30,665,422.74       16,444,361.28          46.37%           28.55%          29.35%            -0.33%

分地区

国内                3,045,034,706.73     780,394,434.66          74.37%           12.24%             -5.70%          4.88%

国际                            0.00               0.00              --           -100%              -100%               --




                                                            10
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四、核心竞争力分析

    报告期内,公司的核心竞争力,包括设备、专利、非专利技术、特许经营权、土地使用权、商标使用等没有发生变
化,对公司没有产生影响。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                           对外投资情况

          报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                 变动幅度

                            816,000,000.00                                             0.00                                   100.00%

                                                          被投资公司情况

                 公司名称                                       主要业务                         上市公司占被投资公司权益比例

武汉天龙黄鹤楼酒业有限公司                   白酒生产与销售                                                                   51.00%


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                             期初持股              期末持股
证券品 证券代 证券简 最初投资成本                        期初持                 期末持        期末账面值   报告期损 会计核 股份来
                                               数量                     数量
   种      码          称      (元)                    股比例                 股比例          (元)     益(元) 算科目         源
                                              (股)                (股)

                                                                                                                     可供出
                  中国银                                                                                                      自有资
股票    601988               44,362,929.40 10,485,100              14,877,100             47,755,491.00 141,172.16 售金融
                  行                                                                                                          金
                                                                                                                     资产

                                                                                                                     可供出
                  平安银                                                                                                      自有资
股票    000001               34,153,645.37 2,219,720                4,211,664             36,641,476.80 170,480.24 售金融
                  行                                                                                                          金
                                                                                                                     资产

                                                                                                                     可供出
                  中文传                                                                                                      自有资
股票    600373               91,133,996.80 6,445,120                6,445,120            133,736,240.00        0.00 售金融
                  媒                                                                                                          金
                                                                                                                     资产


合计                        169,650,571.57 19,149,940      --      25,533,884     --     218,133,207.80 311,652.40     --          --


                                                                   11
                                             2016 年半年度报告




证券投资审批董事会公
告披露日期

证券投资审批股东会公
告披露日期(如有)


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                   单位:万元

募集资金总额                                        122,749.95

报告期投入募集资金总额                                1,257.12

已累计投入募集资金总额                              108,269.86

报告期内变更用途的募集资金总额                              0

累计变更用途的募集资金总额                                  0

                                        12
                                                                                                             2016 年半年度报告


累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                               0.00%

                                              募集资金总体使用情况说明

公司募集资金使用按计划稳步实施,无变更情况。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                                                                                           项目达                        项目可
                      是否已   募集资                                         截至期
                                                      本报告       截至期末                到预定   本报告   是否达      行性是
承诺投资项目和超募    变更项   金承诺     调整后投                            末投资
                                                      期投入       累计投入                可使用   期实现   到预计      否发生
       资金投向      目(含部   投资总 资总额(1)                               进度(3)
                                                       金额        金额(2)                 状态日   的效益    效益       重大变
                     分变更)     额                                           =(2)/(1)
                                                                                               期                            化

承诺投资项目

                                                                                          2014 年
优质基酒酿造技术改
                     否          13,500 12,194.42        0.00       12,247.9 100.44% 04 月 30                是         否
造项目
                                                                                          日

                                                                                          2014 年
基酒勾储、灌装中心
                     否          68,600 65,921.06 1,065.45 60,708.87           92.09% 04 月 30               是         否
及配套设施建设项目
                                                                                          日

                                                                                          2014 年
营销网络建设项目     否          27,500      27,500    191.67 18,288.03        66.50% 04 月 30               是         否
                                                                                          日

                                                                                          2012 年
品牌传播建设项目     否          17,000      17,000      0.00 17,025.06 100.15% 12 月 31                     是         否
                                                                                          日

承诺投资项目小计          --   126,600 122,615.48 1,257.12 108,269.86            --            --                 --         --

超募资金投向



合计                      --   126,600 122,615.48 1,257.12 108,269.86            --            --                 --         --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无。
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     报告期内无此种情况。
变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况

                                                              13
                                                                                                          2016 年半年度报告




                        不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


                        适用

                   根据《安徽古井贡酒股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》的说明,公司“募集
募集资金投资项目先 资金到位前,公司可根据募集资金投资项目的实际进度,以自有资金先行投入;募集资金到位后,
期投入及置换情况   可用募集资金置换前期投入的自有资金”,公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于以募集资
                        金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意募集资金置换预先已投入募集资金项目
                        的自筹资金 27,058,143.42 元。2012 年 1 月 6 日,公司完成上述资金置换。

用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况

                        适用

                   1、公司严格执行了采购制度及项目招投标方式,较好地控制了工程建设和采购成本,并在保证项目
项目实施出现募集资 质量的前提下,本着厉行节约的原则,在项目实施过程中,进一步加强工程费用控制、监督和管
金结余的金额及原因 理,减少了募集资金投资项目总支出。2、公司营销网络建设项目节余原因是由于白酒市场环境发生
                        较大变化,第三方物流系统日趋成熟,同时为降低公司固定运营成本,公司不再实施合肥物流中心
                        项目,造成该项目资金节余。

尚未使用的募集资金
                        存放于募集资金专户。
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                    单位:元

                         主要
 公司   公司类 所处      产品
                                  注册资本         总资产          净资产         营业收入        营业利润        净利润
 名称     型     行业    或服
                          务

亳州             商业   白
        子公司                   84,864,497.89 2,401,810,413.62 314,863,202.15 2,902,945,573.87 232,519,520.37 171,808,153.25
古井             贸易   酒、

                                                              14
                                                                                          2016 年半年度报告

销售                 建筑
有限                 材
公司                 料、
                     饲
                     料、
                     原辅
                     材料
                     批发


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

    2016年5月26日,公司2015年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配方案:以2015年12月31日股
份总数503,600,000股为基数,按每10股派发现金1.00元(含税)向全体股东分配股利50,360,000.00元,结余的
未分配利润全部结转至下年度。此次分红派息公告于2016年6月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》、《大公报》及巨潮资讯网。
                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:           是

分红标准和比例是否明确和清晰:                         是

相关的决策程序和机制是否完备:                         是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:               是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护:

                                                    15
                                                                2016 年半年度报告


现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                       不适用
明:


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                    16
                                                                                      2016 年半年度报告




                                     第五节 重要事项

一、公司治理情况

    公司自成立以来,严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关的法律、法
规、规范性文件的原则和要求,在实践中不断完善法人治理结构,规范公司运作。报告期内,公司按照
《企业内部控制基本规范》与《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等文件的要求,积极开展各项
内部控制活动,优化并完善了内部控制体系,促进了公司规范运作和健康发展。董事会、监事会、经理
层等机构严格按照规范性运作规则和内部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和承担责任,确保了
公司在规则和制度的框架中规范地运作。
    报告期内,公司严格按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,本着
“公开、公平和公正”的原则,认真、及时地履行了公司的信息披露义务,并保证了公司信息披露内容的真
实、准确和完整,没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,使公司所有股东均有平等的
机会获得公司所公告的全部信息,未发生任何违法违规的事件。
    报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

 交易对方 被收购或 交易价格 进展情况 对公司经 对公司损 该资产为 是否为关 与交易对 披露日期
                                                                                               披露索引
 或最终控 置入资产 (万元) (注 2) 营的影响 益的影响 上市公司   联交易   方的关联 (注 5)

                                                 17
                                                                                              2016 年半年度报告

     制方                                     (注 3) (万元) 贡献的净        关系(适
                                                                  利润占净      用关联交
                                                                  利润总额      易情形)
                                                                   的比率

                                              强化公司
                                  截止 2016
                                              白酒主业
                                  年5月                                                               详见公司
                                              的发展,
                                  底,武汉                                                            于 2016 年
武汉天龙 武汉天龙                             加速产品
                                  天龙黄鹤                                                            4 月 29 日
投资集团 黄鹤楼酒                             市场的全
                                  楼酒业有                                                 2016 年 04 在巨潮资
有限公      业有限公     81,600               国化布     587.83      1.36% 否   不适用
                                  限公司                                                   月 29 日   讯网披露
司、阎泓 司 51%的                             局,提升
                                  51%的股                                                             的《公司
冶          股权                              公司的品
                                  权已过户                                                            收购资产
                                              牌影响力
                                  至公司名                                                            公告》
                                              和业务规
                                  下。
                                              模。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

    为了强化白酒主业的发展,加速产品市场的全国化布局,提升公司的品牌影响力和业务规模,公司
报告期内完成了对武汉天龙黄鹤楼酒业51%股权的收购,将其纳入2016年半年度报告合并范围。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


                                                         18
                                                                   2016 年半年度报告

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


                                                    19
                                                                                          2016 年半年度报告

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。


十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                    20
                                                                                                             2016 年半年度报告




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                        单位:股

                              本次变动前                         本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                                           公积金转
                            数量          比例     发行新股    送股                      其他       小计      数量        比例
                                                                              股

一、有限售条件股份                900      0.00%                                                                  900     0.00%

1、其他内资持股                   900      0.00%                                                                  900     0.00%

       境内自然人持股             900      0.00%                                                                  900     0.00%

二、无限售条件股份       503,599,100     100.00%                                                           503,599,100 100.00%

1、人民币普通股          383,599,100      76.17%                                                           383,599,100 76.17%

2、境内上市的外资股      120,000,000      23.83%                                                           120,000,000 23.83%

三、股份总数             503,600,000     100.00%                                                           503,600,000 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                        单位:股

                                                                   报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数                                  19,231                                                           不适用
                                                                   东总数(如有)(参见注 8)

                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                   报告期末持 报告期内 持有有限 持有无限售                 质押或冻结情况
    股东名称          股东性质          持股比例 有的普通股 增减变动 售条件的 条件的普通
                                                                                                       股份状态         数量
                                                      数量          情况      普通股数     股数量

                                                              21
                                                                                                2016 年半年度报告

                                                                      量

安徽古井集团有
                   国有法人         53.89% 271,404,022           0          271,404,022 质押              114,000,000
限责任公司

GAOLING
                   境外法人          2.47% 12,446,408     1,335,766          12,446,408
FUND,L.P.

NORGES BANK 境外法人                 2.43% 12,217,246     2,214,387          12,217,246

UBS
(LUXEMBOURG) 境外法人                2.41% 12,150,199       -83,281          12,150,199
S.A.

GREENWOODS
CHINA ALPHA        境外法人          1.71%   8,627,598           0            8,627,598
MASTER FUND

中央汇金资产管
                   国有法人          1.30%   6,543,600           0            6,543,600
理有限责任公司

CHINA INT'L
CAPITAL CORP
HONG KONG          境外法人          1.13%   5,684,059      36,099            5,684,059
SECURITIES
LTD

中国建设银行股
份有限公司-易
方达新丝路灵活     其他              0.79%   4,000,000    4,000,000           4,000,000
配置混合型证券
投资基金

GOLDEN CHINA
                   境外法人          0.75%   3,786,434           0            3,786,434
MASTER FUND

3W GREATER
CHINA FOCUS        境外法人          0.70%   3,529,479           0            3,529,479
FUND

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如 不适用。
有)(参见注 3)

                                 上述股东中,公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说   系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除
明                               此之外,未知其他股东之间的关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
                                 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                               股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                     股份种类              数量



                                                     22
                                                                                                 2016 年半年度报告


安徽古井集团有限责任公司                                              271,404,022 人民币普通股         271,404,022

GAOLING FUND,L.P.                                                      12,446,408 境内上市外资股        12,446,408

NORGES BANK                                                            12,217,246 境内上市外资股        12,217,246

UBS (LUXEMBOURG) S.A.                                                  12,150,199 境内上市外资股        12,150,199

GREENWOODS CHINA ALPHA
                                                                        8,627,598 境内上市外资股         8,627,598
MASTER FUND

中央汇金资产管理有限责任公司                                            6,543,600 人民币普通股           6,543,600

CHINA INT'L CAPITAL CORP
                                                                        5,684,059 境内上市外资股         5,684,059
HONG KONG SECURITIES LTD

中国建设银行股份有限公司-易方
达新丝路灵活配置混合型证券投资                                          4,000,000 人民币普通股           4,000,000
基金

GOLDEN CHINA MASTER FUND                                                3,786,434 境内上市外资股         3,786,434

3W GREATER CHINA FOCUS
                                                                        3,529,479 境内上市外资股         3,529,479
FUND

前 10 名无限售条件普通股股东之     上述股东中,公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关
间,以及前 10 名无限售条件普通股 系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除
股东和前 10 名普通股股东之间关联 此之外,未知其他股东之间的关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
关系或一致行动的说明               信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业
务股东情况说明(如有)(参见注     不适用。
4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。


                                                      23
                                                   2016 年半年度报告




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                    24
                                                                                     2016 年半年度报告




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。




                                                     25
                                                                             2016 年半年度报告




                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:安徽古井贡酒股份有限公司
                                       2016 年 06 月 30 日
                                                                                         单位:元

                  项目                   期末余额                      期初余额

流动资产:

     货币资金                                       1,191,900,720.16              1,087,319,158.77

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                       3,175,807.27                    322,223.28
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                       1,270,576,488.25               539,442,903.31

     应收账款                                          5,933,487.57                  4,948,074.84

     预付款项                                         55,891,773.32                 80,373,083.59

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                       22,597,880.76                  8,617,955.68

     买入返售金融资产

     存货                                           1,679,096,152.26              1,396,712,050.87

                                               26
                                                           2016 年半年度报告


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                         870,481,108.21     1,500,970,860.37

流动资产合计                            5,099,653,417.80    4,618,706,310.71

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                     318,133,207.80       313,881,190.47

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产                           9,425,316.99         9,715,451.89

    固定资产                            1,941,766,799.81    1,691,028,804.32

    在建工程                              23,322,200.71        62,562,971.78

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                             708,186,627.83       298,372,239.96

    开发支出

    商誉                                 473,325,507.30                 0.00

    长期待摊费用                         108,433,949.42       127,815,668.37

    递延所得税资产                        80,322,307.81        61,065,003.63

    其他非流动资产

非流动资产合计                          3,662,915,917.67    2,564,441,330.42

资产总计                                8,762,569,335.47    7,183,147,641.13

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                             118,240,262.03        93,768,583.00


                                   27
                                                     2016 年半年度报告


    应付账款                       409,626,614.83       378,187,452.07

    预收款项                      1,059,316,464.50      608,565,152.50

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                   201,789,976.70       253,901,700.72

    应交税费                       293,627,729.24       358,087,353.80

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                     772,094,221.14       452,193,188.94

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                   213,429,867.63       138,135,604.82

流动负债合计                      3,068,125,136.07    2,282,839,035.85

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                        43,849,216.27        46,123,314.33

    递延所得税负债                 119,413,770.33        20,463,660.87

    其他非流动负债

非流动负债合计                     163,262,986.60        66,586,975.20

负债合计                          3,231,388,122.67    2,349,426,011.05

所有者权益:

    股本                           503,600,000.00       503,600,000.00

    其他权益工具


                             28
                                                                                2016 年半年度报告


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           1,294,938,493.19              1,294,938,493.19

    减:库存股

    其他综合收益                                         36,361,977.17                 54,481,886.51

    专项储备

    盈余公积                                            256,902,260.27                256,902,260.27

    一般风险准备

    未分配利润                                         3,104,494,452.73              2,723,798,990.11

归属于母公司所有者权益合计                             5,196,297,183.36              4,833,721,630.08

    少数股东权益                                        334,884,029.44

所有者权益合计                                         5,531,181,212.80              4,833,721,630.08

负债和所有者权益总计                                   8,762,569,335.47              7,183,147,641.13


法定代表人:梁金辉                 主管会计工作负责人:叶长青             会计机构负责人:朱家峰


2、母公司资产负债表

                                                                                            单位:元

                 项目                       期末余额                      期初余额

流动资产:

    货币资金                                            442,996,437.07                548,650,832.84

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                          2,961,045.95                    322,223.28
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           1,009,485,003.27               288,101,188.68

    应收账款                                              4,938,665.24                  4,350,437.24

    预付款项                                             22,226,017.80                  5,876,678.41

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                          106,741,698.35                107,625,019.85

    存货                                               1,430,747,070.41              1,374,311,894.88

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                        870,115,822.70               1,500,000,000.00

流动资产合计                                           3,890,211,760.79              3,829,238,275.18

                                                 29
                                                           2016 年半年度报告


非流动资产:

    可供出售金融资产                     288,518,407.80       313,881,190.47

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                        1,170,089,408.32      354,089,408.32

    投资性房地产                           9,425,316.99         9,715,451.89

    固定资产                            1,450,231,235.81    1,471,584,047.66

    在建工程                              22,526,925.31        62,355,022.07

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                             184,837,985.78       187,468,810.92

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                         108,433,949.42       127,815,668.37

    递延所得税资产                        42,154,627.44        42,154,627.44

    其他非流动资产

非流动资产合计                          3,276,217,856.87    2,569,064,227.14

资产总计                                7,166,429,617.66    6,398,302,502.32

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                               3,028,583.00           828,583.00

    应付账款                             339,675,045.40       371,636,772.06

    预收款项                            1,374,171,319.83      659,484,624.07

    应付职工薪酬                          68,180,897.79        88,513,920.05

    应交税费                             193,528,289.89       237,459,964.06

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                           262,436,022.69       268,035,753.60

    划分为持有待售的负债


                                   30
                                                     2016 年半年度报告


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                    63,638,484.78        61,660,494.13

流动负债合计                      2,304,658,643.38    1,687,620,110.97

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                        43,849,216.27        46,123,314.33

    递延所得税负债                  16,081,969.69        20,463,660.87

    其他非流动负债

非流动负债合计                      59,931,185.96        66,586,975.20

负债合计                          2,364,589,829.34    1,754,207,086.17

所有者权益:

    股本                           503,600,000.00       503,600,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                      1,247,162,107.35    1,247,162,107.35

    减:库存股

    其他综合收益                    36,762,996.51        54,481,886.51

    专项储备

    盈余公积                       251,800,000.00       251,800,000.00

    未分配利润                    2,762,514,684.46    2,587,051,422.29

所有者权益合计                    4,801,839,788.32    4,644,095,416.15

负债和所有者权益总计              7,166,429,617.66    6,398,302,502.32




                             31
                                                                             2016 年半年度报告

3、合并利润表

                                                                                        单位:元

                  项目                  本期发生额                    上期发生额

一、营业总收入                                    3,045,034,706.73            2,713,042,828.92

       其中:营业收入                             3,045,034,706.73            2,713,042,828.92

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                    2,512,805,683.52            2,247,031,817.63

       其中:营业成本                                780,394,434.66                827,578,527.59

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                          471,239,184.35                392,182,734.37

             销售费用                             1,013,923,133.24                 794,226,823.89

             管理费用                                257,077,455.72                237,926,770.64

             财务费用                                 -9,764,161.14                 -8,593,975.74

             资产减值损失                                -64,363.31                  3,710,936.88

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                       2,080,010.18                     40,432.58
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                      44,324,855.36                 38,298,172.94
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   578,633,888.75                504,349,616.81

       加:营业外收入                                  8,139,697.17                  9,984,586.51

           其中:非流动资产处置利得                        5,477.22                     82,953.29

       减:营业外支出                                  5,088,602.48                  1,279,224.88

           其中:非流动资产处置损失                    4,324,035.29                   644,420.16

                                             32
                                                              2016 年半年度报告


四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                             581,684,983.44      513,054,978.44
列)

       减:所得税费用                        144,981,768.68      132,550,174.27

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           436,703,214.76      380,504,804.17

       归属于母公司所有者的净利润            431,055,462.62      380,504,804.17

       少数股东损益                            5,647,752.14                0.00

六、其他综合收益的税后净额                   -18,119,909.34       55,421,817.33

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             -18,119,909.34       55,421,817.33
的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其
                                             -18,119,909.34       55,421,817.33
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
                                             -18,119,909.34       55,421,817.33
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                             418,583,305.42      435,926,621.50

       归属于母公司所有者的综合收益
                                             412,935,553.28      435,926,621.50
总额

       归属于少数股东的综合收益总额            5,647,752.14                0.00

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                              0.86                0.76


                                        33
                                                                                     2016 年半年度报告


       (二)稀释每股收益                                              0.86                          0.76


法定代表人:梁金辉                      主管会计工作负责人:叶长青            会计机构负责人:朱家峰


4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                           本期发生额                    上期发生额

一、营业收入                                               1,738,703,915.32            1,526,161,277.67

       减:营业成本                                          766,632,166.44                849,408,915.00

           营业税金及附加                                    438,712,029.21                370,306,018.23

           销售费用                                          106,464,016.98                 49,930,659.26

           管理费用                                          185,132,665.41                162,304,060.52

           财务费用                                           -8,383,165.64                 -8,083,219.69

           资产减值损失                                         -170,676.54                  2,948,211.17

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                               2,038,778.28                     40,432.58
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                              43,379,375.36                 37,697,274.33
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           295,735,033.10                137,084,340.09

       加:营业外收入                                          8,735,915.53                  7,222,891.82

           其中:非流动资产处置利得

       减:营业外支出                                          4,318,076.25                     74,531.37

           其中:非流动资产处置损失                            4,318,076.25                     70,087.08

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                             300,152,872.38                144,232,700.54
列)

       减:所得税费用                                         74,329,610.21                 40,778,019.63

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           225,823,262.17                103,454,680.91

五、其他综合收益的税后净额                                   -17,718,890.00                 55,421,817.33

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中


                                                      34
                                                                           2016 年半年度报告

享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其
                                                   -17,718,890.00                 55,421,817.33
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
                                                   -17,718,890.00                 55,421,817.33
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                   208,104,372.17                158,876,498.24

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                    0.450                         0.210

     (二)稀释每股收益                                    0.450                         0.210


5、合并现金流量表

                                                                                      单位:元

                 项目                 本期发生额                    上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               2,839,999,383.84             2,825,242,242.74

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额


                                           35
                                                            2016 年半年度报告


     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                           368,270.62                 0.00

     收到其他与经营活动有关的现金         274,445,609.43       175,019,524.21

经营活动现金流入小计                     3,114,813,263.89    3,000,261,766.95

     购买商品、接受劳务支付的现金         517,398,554.95       709,413,298.38

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          540,282,959.39       517,459,277.00


     支付的各项税费                      1,174,821,006.32    1,048,663,427.74

     支付其他与经营活动有关的现金         556,198,130.24       388,508,106.00

经营活动现金流出小计                     2,788,700,650.90    2,664,044,109.12

经营活动产生的现金流量净额                326,112,612.99       336,217,657.83

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                  2,233,652,050.58    1,359,031,928.76

     取得投资收益收到的现金                44,324,855.36        38,298,172.94

     处置固定资产、无形资产和其他
                                              500,379.86           107,750.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                    0.00          500,000.00

投资活动现金流入小计                     2,278,477,285.80    1,397,937,851.70

     购建固定资产、无形资产和其他
                                           75,351,512.67       109,798,840.51
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                      1,632,621,071.61    1,402,588,358.90

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                          795,770,032.45                 0.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                     2,503,742,616.73    1,512,387,199.41

投资活动产生的现金流量净额               -225,265,330.93      -114,449,347.71

三、筹资活动产生的现金流量:
                                    36
                                                                           2016 年半年度报告


       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    50,360,000.00                          0.00
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                50,360,000.00                          0.00

筹资活动产生的现金流量净额                         -50,360,000.00                          0.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        50,487,282.06                221,768,310.12

       加:期初现金及现金等价物余额             1,040,373,733.07                 682,360,442.79

六、期末现金及现金等价物余额                    1,090,861,015.13                 904,128,752.91


6、母公司现金流量表

                                                                                      单位:元

                 项目                 本期发生额                    上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             1,644,591,743.75             1,700,083,632.03

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                220,264,244.15                 88,556,807.56

经营活动现金流入小计                            1,864,855,987.90             1,788,640,439.59

       购买商品、接受劳务支付的现金                433,945,983.66                551,870,710.00

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                   261,484,424.76                240,816,560.34


       支付的各项税费                              785,049,481.14                558,464,417.24

       支付其他与经营活动有关的现金                230,121,472.77                 66,678,887.51

经营活动现金流出小计                            1,710,601,362.33             1,417,830,575.09


                                           37
                                                              2016 年半年度报告


经营活动产生的现金流量净额                  154,254,625.57       370,809,864.50

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                  2,233,318,095.80    1,312,651,013.05

       取得投资收益收到的现金                43,379,375.36        37,697,274.33

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                409,000.00                 0.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                    0.00          500,000.00

投资活动现金流入小计                       2,277,106,471.16    1,350,848,287.38

       购建固定资产、无形资产和其他
                                             68,357,442.76       106,844,334.84
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                      2,418,298,049.74    1,360,032,857.38

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                       2,486,655,492.50    1,466,877,192.22

投资活动产生的现金流量净额                 -209,549,021.34      -116,028,904.84

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                             50,360,000.00                 0.00
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                         50,360,000.00                 0.00

筹资活动产生的现金流量净额                   -50,360,000.00                0.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额               -105,654,395.77       254,780,959.66

       加:期初现金及现金等价物余额         548,650,832.84       584,601,536.78

六、期末现金及现金等价物余额                442,996,437.07       839,382,496.44



                                      38
                                                                                                                2016 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                     本期

                                                                          归属于母公司所有者权益
           项目                           其他权益工具
                                                                               减:库                    专项                    一般风                      少数股东权益 所有者权益合计
                            股本         优先 永续             资本公积                 其他综合收益              盈余公积                  未分配利润
                                                     其他                      存股                      储备                    险准备
                                         股    债

一、上年期末余额        503,600,000.00                      1,294,938,493.19            54,481,886.51           256,902,260.27            2,723,798,990.11                    4,833,721,630.08

     加:会计政策变


           前期差错更


           同一控制下
企业合并

           其他

二、本年期初余额        503,600,000.00                      1,294,938,493.19            54,481,886.51           256,902,260.27            2,723,798,990.11                    4,833,721,630.08

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                                                    -18,119,909.34                                     380,695,462.62 334,884,029.44       697,459,582.72
列)

(一)综合收益总额                                                                      -18,119,909.34                                     431,055,462.62      5,647,752.14    418,583,305.42

(二)所有者投入和
                                                                                                                                                             329,236,277.30    329,236,277.30
减少资本

1.股东投入的普通股

                                                                                          39
                                                                          2016 年半年度报告
2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他                                                                                                          329,236,277.30   329,236,277.30

(三)利润分配                                                                                  -50,360,000.00                    -50,360,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股
                                                                                                -50,360,000.00                    -50,360,000.00
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      503,600,000.00   1,294,938,493.19   36,361,977.17   256,902,260.27      3,104,494,452.73 334,884,029.44 5,531,181,212.80

                                                           40
                                                                                                              2016 年半年度报告
上年金额
                                                                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                       上期

                                                                              归属于母公司所有者权益
           项目                              其他权益工具                                                                                                         少数股
                                                                                   减:库   其他综合收      专项储                    一般风                               所有者权益合计
                              股本                                 资本公积                                            盈余公积                  未分配利润       东权益
                                           优先   永续
                                                         其他                       存股         益           备                      险准备
                                            股     债

一、上年期末余额          503,600,000.00                        1,294,938,493.19            16,669,604.07            256,902,260.27            2,108,940,620.43            4,181,050,977.96

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企
业合并

           其他

二、本年期初余额          503,600,000.00                        1,294,938,493.19            16,669,604.07            256,902,260.27            2,108,940,620.43            4,181,050,977.96

三、本期增减变动金额
                                                                                            37,812,282.44                                       614,858,369.68              652,670,652.12
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                          37,812,282.44                                       715,578,369.68              753,390,652.12

(二)所有者投入和减
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额


                                                                                            41
                                                                           2016 年半年度报告
4.其他

(三)利润分配                                                                                   -100,720,000.00    -100,720,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股
                                                                                                 -100,720,000.00    -100,720,000.00
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额       503,600,000.00   1,294,938,493.19   54,481,886.51        256,902,260.27   2,723,798,990.11   4,833,721,630.08




                                                           42
                                                                                                           2016 年半年度报告




8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                    本期

           项目                                     其他权益工具
                              股本                                           资本公积        减:库存股 其他综合收益 专项储备     盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                           优先股     永续债       其他

一、上年期末余额          503,600,000.00                                  1,247,162,107.35                 54,481,886.51        251,800,000.00 2,587,051,422.29 4,644,095,416.15

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额          503,600,000.00                                  1,247,162,107.35                 54,481,886.51        251,800,000.00 2,587,051,422.29 4,644,095,416.15

三、本期增减变动金额
                                                                                                       -17,718,890.00                           175,463,262.17    157,744,372.17
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                     -17,718,890.00                           225,823,262.17    208,104,372.17

(二)所有者投入和减
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他
                                                                                        43
                                                                                                         2016 年半年度报告
(三)利润分配                                                                                                                                       -50,360,000.00    -50,360,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                     -50,360,000.00    -50,360,000.00
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        503,600,000.00                                  1,247,162,107.35                 36,762,996.51              251,800,000.00 2,762,514,684.46 4,801,839,788.32

上年金额
                                                                                                                                                                            单位:元

                                                                                                  上期

           项目                                   其他权益工具                                           其他综合收
                            股本                                           资本公积        减:库存股                    专项储备     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                         优先股     永续债       其他                                        益

一、上年期末余额        503,600,000.00                                  1,247,162,107.35                16,669,604.07               251,800,000.00 1,990,080,289.98 4,009,312,001.40
                                                                                      44
                                                               2016 年半年度报告
    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额          503,600,000.00   1,247,162,107.35   16,669,604.07        251,800,000.00 1,990,080,289.98 4,009,312,001.40

三、本期增减变动金额
                                                              37,812,282.44                        596,971,132.31   634,783,414.75
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                            37,812,282.44                        697,691,132.31   735,503,414.75

(二)所有者投入和减
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                     -100,720,000.00 -100,720,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
                                                                                                   -100,720,000.00 -100,720,000.00
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)


                                                         45
                                                           2016 年半年度报告
2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      503,600,000.00   1,247,162,107.35   54,481,886.51        251,800,000.00 2,587,051,422.29 4,644,095,416.15




                                                     46
                                                                        2016 年半年度报告


                          安徽古井贡酒股份有限公司
                         2016 年半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    安徽古井贡酒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省国有资产管理
局以皖国资工字(1996)第 053 号文批准,由安徽古井集团有限责任公司作为唯一发起人,以
其核心企业安徽亳州古井酒厂主体生产经营性资产评估后资产净值 37,716.77 万元折成国有
股 155,000,000 股设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国安徽省亳州市。公司于
1996 年 3 月 5 日经安徽省人民政府皖政秘(1996)42 号文批准设立。本公司于 1996 年 5 月
28 日开创立大会,并于 1996 年 5 月 30 日在安徽省工商行政管理局注册登记,企业法人营
业执照注册号:14897271-1。
    公司分别于 1996 年 6 月及 1996 年 9 月发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)
60,000,000 股及境内上市人民币普通股(以下简称“A 股”)20,000,000 股,每股面值人民
币 1 元。公司的 B 股及 A 股均在中国深圳证券交易所上市。
    本公司总部位于安徽省亳州市古井镇。本公司及子公司(统称“本公司”)主要从事白酒
生产及销售,属于食品制造业。
    本公司原注册资本为人民币 23,500 万元,股本总数 23,500 万股,其中国有发起人股
15,500 万股,B 股 6,000 万股,A 股 2,000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
    2006 年 5 月 29 日公司召开的股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过了股权分
置改革方案的议案,并于 2006 年 6 月实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实
施后,所有股份均为流通股,其中有限售条件的流通股股份为 147,000,000 股,占公司总股
本的 62.55%,无限售条件的流通股股份为 88,000,000 股,占公司总股本的 37.45%。
    2007 年 6 月 27 日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》,
本次有限售条件的流通股上市数量为 11,750,000 股,可上市流通日为 2007 年 6 月 29 日。
至此,有限售条件的流通股股份为 135,250,000 股,占公司总股本的 57.55%,无限售条件的
股份为 99,750,000 股,占公司总股本的 42.45%。
    2008 年 7 月 17 日,公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》,
本次有限售条件的流通股上市数量为 11,750,000 股,可上市流通日为 2008 年 7 月 18 日。
至此,有限售条件的流通股股份为 123,500,000 股,占公司总股本的 52.55%,无限售条件的
股份为 111,500,000 股,占公司总股本的 47.45%。
    2009 年 7 月 24 日,公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》,
本次有限售条件的流通股上市数量为 123,500,000 股,可上市流通日为 2009 年 7 月 29 日。
至此,公司所有股份均为无限售条件的流通股。

                                          47
                                                                       2016 年半年度报告


    经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]943 号文核准,本公司于 2011 年 7 月 15 日
向特定投资者非公开发行普通股(A 股)股票 16,800,000 股,每股面值 1 元,每股发行价人
民币 75.00 元,募集资金总额为人民币 1,260,000,000.00 元,扣除各项发行费用人民币
32,500,549.73 元,实际募集资金净额为人民币 1,227,499,450.27 元。以上募集资金的到位
情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2011]第 1065 号验资报
告。非公开发行后,本公司股本增至人民币 25,180 万元。
    根据本公司 2011 年度股东大会决议,本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 25,180 万股为
基数,按每 10 股由资本公积转增 10 股,共计转增 25,180 万股,并于 2012 年度实施。转增
后,注册资本增至人民币 50,360 万元。
    截至 2016 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 50,360 万股本公司经营范围为:粮
食收购(凭许可证经营),生产白酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶、酒精、油脂(限于酒精生
产的副产品),高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工,销售自产产品。
    本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的安徽古井集团有限责任公司。
    本财务报表经公司董事会于 2016 年 8 月 26 日决议批准报出。
    二、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露
规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费
用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,
则按照相关规定计提相应的减值准备。
    2、持续经营
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 6
月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的

                                         48
                                                                     2016 年半年度报告


财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
                                         49
                                                                      2016 年半年度报告


确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情
况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期
股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
                                         50
                                                                     2016 年半年度报告


    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并
且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少
数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投
资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、
13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
                                        51
                                                                     2016 年半年度报告


生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全
额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。

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    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额
计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当
期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效

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套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还
的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。

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       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
益。
       (3)金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准
备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金
额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
       ②可供出售金融资产减值
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
       可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该
损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

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       (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
       本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
       (5)金融负债的分类和计量
       金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入
初始确认金额。
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
       ②其他金融负债

                                          56
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    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公
允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

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发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如
偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据:

             项目                                确定组合的依据

账龄组合                                             账龄状态

关联方组合                                     本公司合并范围内公司

    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法:


                                        58
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                    项目                                         计提方法

 账龄组合                                                     账龄分析法

 关联方组合                                   除非关联方已无偿还能力,否则不计提坏账准备

         a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

                        账龄             应收账款计提比例(%)              其他应收计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同)

其中:[6 个月以内]                                                 1.00                               1.00

         [7~12 个月]                                              5.00                               5.00

1-2 年                                                            10.00                              10.00

2-3 年                                                            50.00                              50.00

3 年以上                                                         100.00                             100.00

         ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
         本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观
证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
计提坏账准备。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
         (3)坏账准备的转回
         如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
         11、存货
         (1)存货的分类
         存货主要包括原材料及包装材料、自制半成品及在产品、产成品等。
         (2)存货取得和发出的计价方法
         存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
         (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
         可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

                                                59
                                                                     2016 年半年度报告


    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可
合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    12、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公
司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转
让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资
产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产
组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分
单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资
产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的

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财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不
进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制
下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的
初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
       (2)后续计量及损益确认方法
       对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
       ①成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       ②权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
       采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本
与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
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外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
       对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损
益。
       ③收购少数股权
       在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公
积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
       ④处置长期股权投资
       在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
       其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

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分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
       14、投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支
出,在发生时计入当期损益。
       本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
       投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
       自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
       投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终

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止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
    15、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下:

            类别               折旧方法        折旧年限(年)       残值率(%)       年折旧率(%)

 房屋及建筑物               年限平均法                     8-35              3-5               2.7-12.1

 机器设备                   年限平均法                     8-10              3-5               9.5-12.1

 运输设备                   年限平均法                          4                 3              24.25

 办公设备及其他             年限平均法                          3                 3              32.33

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出,在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
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    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    18、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
产处理。
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    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养
老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条
件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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       22、预计负债
       当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
       在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       23、收入
       (1)商品销售收入
       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的
实现。
       公司在日常会计核算实务中,对于内销部分,产品已发货出库、交付给购货方,并已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入
企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。对于外
销部分,在货物装船并取得海关出口报关单时确认收入实现。
       (2)提供劳务收入
       在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
       提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相
关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
       如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。
       本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售
商品处理。
       (3)使用费收入

                                          69
                                                                      2016 年半年度报告


    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助
所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办
法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,
应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入
当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余
额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税

                                        70
                                                                    2016 年半年度报告


    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资
产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销

                                          71
                                                                   2016 年半年度报告


    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。

                                       72
                                                                     2016 年半年度报告


    27、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本公司本期无会计政策变更。
    (2)会计估计变更
    本公司本期无会计估计变更。
    28、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租
赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,
作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会

                                        73
                                                                       2016 年半年度报告


对金融工具的公允价值产生影响。
       (5)可供出售金融资产减值
       本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
       (6)非金融非流动资产减值准备
       本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,
进行减值测试。
       当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
       公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
       在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
       本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
       (7)折旧和摊销
       本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
       (8)递延所得税资产
       在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
       (9)所得税
       本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
                                          74
                                                                                   2016 年半年度报告


影响。
    (10)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
    五、税项
    1、主要税种及税率
                 税种                                        具体税率情况

                              应税收入按17%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
                              差额计缴增值税。

                              对销售的白酒按每公斤或每1000ml人民币1元计缴从量消费税,按应税销售额的
消费税
                              20%计缴从价消费税。

营业税                        按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税                按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。

教育费附加                    按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加                按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税                    按应纳税所得额的25%计缴。

    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2016 年 1 月 1
日,期末指 2016 年 6 月 30 日;本期指 2016 年 1 月 1 日—6 月 30 日,上期指 2015 年 1 月
1 日—2015 年 6 月 30 日。
    1、货币资金

                 项目                      期末余额                           期初余额

库存现金                                                  332,509.88                       373,724.24

银行存款                                            1,090,153,358.62                  1,040,000,008.83

其他货币资金                                          101,414,851.66                     46,945,425.70

                 合计                               1,191,900,720.16                  1,087,319,158.77

其中:存放在境外的款项总额                                      0.00                              0.00


                                             75
                                                                                                     2016 年半年度报告


     注:于 2016 年 6 月 30 日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 101,039,705.03
元,系开具银行承兑汇票的保证金。
     2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                 项目                           期末余额                                        期初余额

交易性金融资产                                                 3,175,807.27                                   322,223.28

其中:权益工具投资                                             3,175,807.27                                   322,223.28

                 合计                                          3,175,807.27                                   322,223.28

     3、应收票据
     (1)应收票据分类

                 项目                           期末余额                                        期初余额

银行承兑汇票                                               1,270,576,488.25                                539,442,903.31

                 合计                                      1,270,576,488.25                                539,442,903.31

     (2)期末已质押的应收票据情况

                 项目                                                期末已质押金额

银行承兑汇票                                                                                                21,651,974.00

                 合计                                                                                       21,651,974.00

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                 项目                      期末终止确认金额                              期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                              336,309,544.27


                 合计                                     336,309,544.27


     4、应收账款
     (1)应收账款分类披露

                                                                              期末余额

                                                 账面余额                            坏账准备
                     类别
                                                             比例                                            账面价值
                                              金额                            金额       计提比例(%)
                                                            (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项   7,383,208.08        100      1,449,720.51              19.64    5,933,487.57



                                                     76
                                                                                                             2016 年半年度报告


                                                                                期末余额

                                                      账面余额                            坏账准备
                       类别
                                                                  比例                                             账面价值
                                                 金额                           金额          计提比例(%)
                                                                 (%)

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                       合计                  7,383,208.08        100.00      1,449,720.51             19.64      5,933,487.57


     (续)

                                                                                期初余额

                                                   账面余额                           坏账准备
                       类别
                                                                 比例                                             账面价值

                                                 金额         (%)            金额         计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     6,226,590.29    100.00        1,278,515.45              20.53       4,948,074.84


单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                       合计                  6,226,590.29    100.00        1,278,515.45              20.53       4,948,074.84


     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                            期末余额
                    账龄
                                           应收账款                       坏账准备                   计提比例(%)

1 年以内

[其中:6 个月以内]                            4,252,951.92                     42,529.52                                 1.00

      [7-12 个月]                              966,943.53                      48,347.18                                 5.00

1 年以内小计                                  5,219,895.45                     90,876.70                                 1.74

1至2年                                         396,940.74                      39,694.07                               10.00

2至3年                                         894,444.30                     447,222.15                               50.00

3 年以上                                       871,927.59                     871,927.59                              100.00

                    合计                      7,383,208.08                   1,449,720.51                              19.64


     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备金额 41,139.49 元。
     (3)本期实际核销的应收账款情况
                                                        77
                                                                                                        2016 年半年度报告


    本期无实际核销的应收账款。
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,831,776.71 元,占应
收 账 款 期 末 余额合计数的比例为 38.35%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 为
731,764.36 元。
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示

                                                期末余额                                     期初余额
                账龄
                                       金额                 比例(%)               金额                比例(%)

  1 年以内                             52,929,107.11                   94.70        80,083,715.48                  99.64

  1至2年                                2,236,109.42                    4.00          285,694.11                    0.36

  2至3年                                  283,297.06                    0.51                 0.00                   0.00

  3 年以上                                443,259.73                    0.79              3,674.00                  0.00

                合计                   55,891,773.32                  100.00        80,373,083.59                 100.00

    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 20,937,075.34 元,占预
付账款期末余额合计数的比例为 37.46%。
    6、其他应收款
    (1)其他应收款分类披露

                                                                         期末余额

                                              账面余额                            坏账准备
                 类别
                                                                                            计提比例          账面价值
                                        金额           比例(%)           金额
                                                                                             (%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的其
                                       41,342,938.53          63.62       41,342,938.53              100.00          0.00
  他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账准备的其
                                       23,641,262.26          36.38        1,043,381.50                4.41 22,597,880.76
  他应收款

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的

  其他应收款

                 合计                  64,984,200.79         100.00       42,386,320.03               65.23 22,597,880.76



                                                       78
                                                                                                           2016 年半年度报告


     (续)

                                                                              期初余额

                                            账面余额                                  坏账准备
                    类别
                                                                                              计提比例         账面价值

                                        金额           比例(%)               金额                (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款                               41,342,938.53            81.90         41,342,938.53           100.00              0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

他应收款                                9,134,457.26            18.10           516,501.58              5.65     8,617,955.68

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款

                    合计               50,477,395.79          100.00          41,859,440.11            82.93     8,617,955.68

     ① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                              期末余额

           其他应收款(按单位)                                                  计提比例
                                     其他应收款             坏账准备                                       计提理由
                                                                                   (%)

健桥证券股份有限公司                   11,840,500.00          11,840,500.00              100.00        企业进入破产清算程序

恒信证券有限责任公司                   29,502,438.53          29,502,438.53              100.00        企业进入破产清算程序

                    合计               41,342,938.53          41,342,938.53              100.00

     ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                        期末余额
                账龄
                                     其他应收款                         坏账准备                        计提比例(%)

1 年以内

[其中:6 个月以内]                          15,040,998.54                             150,409.98                          1.00

      [7-12 个月]                              7,164,888.59                           358,244.43                          5.00

1 年以内小计                                22,205,887.13                             508,654.41                          2.29

1至2年                                          942,171.58                             94,217.16                         10.00

2至3年                                          105,387.24                             52,693.62                         50.00

3 年以上                                        387,816.31                            387,816.31                        100.00


                                                       79
                                                                                                       2016 年半年度报告


                                                                          期末余额
               账龄
                                          其他应收款                      坏账准备                计提比例(%)

               合计                              23,641,262.26                    1,043,381.50                         4.41

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期转回坏账准备金额 35,542.21 元。
       (3)本期实际核销的其他应收款情况
       本期无实际核销的其他应收款。
       (4)其他应收款按款项性质分类情况

                       款项性质                                      期末账面余额                 期初账面余额

证券投资                                                                         41,342,938.53                41,342,938.53

保证金及押金                                                                      1,407,050.01                 1,642,346.71

差旅费借支                                                                        3,915,005.70                 2,789,864.26

预付租金、油费及水电汽费                                                          6,721,027.98                 2,432,526.57

其他                                                                             11,598,178.57                 2,269,719.72

合计                                                                             64,984,200.79                50,477,395.79

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                 占其他应收款期末余额合       坏账准备
       单位名称                款项性质          期末余额              账龄
                                                                                     计数的比例(%)          期末余额

第一名                证券投资                     29,502,438.53 3 年以上                          45.40      29,502,438.53

第二名                证券投资                     11,840,500.00 3 年以上                          18.22      11,840,500.00

第三名                预付油费                         3,410,772.54 1 年以内                           5.25      34,107.73

第四名                预付租金                         1,550,000.00 6 个月以内                         2.39      15,500.00

第五名                保证金                            689,658.09 6 个月以内                          1.06      68,965.81

合计                                               46,993,369.16                                   72.32      41,461,512.07

       7、存货
       (1)存货分类




                                                           80
                                                                                                                2016 年半年度报告


                                                                                   期末余额
                   项目
                                                      账面余额                    跌价准备                      账面价值

原材料及包装物                                          124,998,125.88                    6,572,307.41                118,425,818.47


自制半成品及在产品                                    1,329,501,557.99                            0.00            1,329,501,557.99


产成品                                                  238,833,956.89                    7,665,181.09                231,168,775.80


                   合计                               1,693,333,640.76                   14,237,488.50            1,679,096,152.26


     (续)

                                                                                   期初余额
                   项目
                                                      账面余额                    跌价准备                      账面价值

原材料及包装物                                          102,293,838.52                    6,976,129.27                 95,317,709.25


自制半成品及在产品                                    1,130,825,408.23                            0.00            1,130,825,408.23


产成品                                                  177,900,253.21                    7,331,319.82                170,568,933.39


                   合计                               1,411,019,499.96                   14,307,449.09            1,396,712,050.87


     (2)存货跌价准备

                                                本期增加金额                         本期减少金额
           项目             期初余额                                                                                  期末余额
                                               计提              其他          转回或转销                其他

原材料及包装物                6,976,129.27                                           403,821.86                           6,572,307.41


产成品                        7,331,319.82     333,861.27                                                                 7,665,181.09


           合计              14,307,449.09     333,861.27                            403,821.86                         14,237,488.50


     (3)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

                          计提存货跌价准备的具体        本期转回存货跌价
           项目                                                                             本期转销存货跌价准备的原因
                                    依据                    准备的原因

原材料                    可变现净值低于成本                                              已计提减值的原材料在本期处置

产成品                    可变现净值低于成本                                              已计提减值的原材料在本期处置

     8、其他流动资产

                  项目                                  期末余额                                           期初余额

理财产品                                                                870,000,000.00                                1,500,000,000.00


待抵扣税款                                                                 481,108.21                                      970,860.37

                                                            81
                                                                                                               2016 年半年度报告


                   项目                                  期末余额                                      期初余额

                   合计                                              870,481,108.21                               1,500,970,860.37


       9、可供出售金融资产
       (1)可供出售金融资产情况

                                                期末余额                                               期初余额

           项目                                                                                         减值准
                               账面余额             减值准备        账面价值          账面余额                       账面价值
                                                                                                          备

可供出售权益工具                  218,133,207.80                    218,133,207.80    213,881,190.47                213,881,190.47


其中:按公允价值计量的            218,133,207.80                    218,133,207.80    213,881,190.47                213,881,190.47


       按成本计量的

其他                              100,000,000.00                    100,000,000.00    100,000,000.00                100,000,000.00


           合计                   318,133,207.80                    318,133,207.80    313,881,190.47                313,881,190.47


       (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 可供出售金融资产分类          可供出售权益工具                     可供出售债务工具                             合计
权益工具的成本/债务工
                                              169,650,571.57                                                       169,650,571.57
具的摊余成本
公允价值                                      218,133,207.80                                                       218,133,207.80

累计计入其他综合收益
                                               48,482,636.23                                                        48,482,636.23
的公允价值变动金额

已计提减值金额

       (3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                       账面余额                                          减值准备

         被投资单位                             本期增     本期减                                       本期      本期
                                期初                                        期末            期初                          期末
                                                  加           少                                       增加      减少

宏泰 55 号集合资金信托       100,000,000.00                               100,000,000.00

            合计             100,000,000.00                               100,000,000.00

       10、投资性房地产

                      项目                          房屋、建筑物                 土地使用权                        合计

一、账面原值


                                                            82
                                                                                                          2016 年半年度报告


                      项目                     房屋、建筑物                    土地使用权                      合计

1、期初余额                                           23,148,813.75                     2,644,592.00              25,793,405.75

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额                                           23,148,813.75                     2,644,592.00              25,793,405.75

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额                                           15,583,897.24                      494,056.62               16,077,953.86

2、本期增加金额                                            259,127.62                     31,007.28                   290,134.90

(1)计提或摊销                                            259,127.62                     31,007.28                   290,134.90

3、本期减少金额

4、期末余额                                           15,843,024.86                      525,063.90               16,368,088.76

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值                                        7,305,788.89                     2,119,528.10               9,425,316.99

2、期初账面价值                                        7,564,916.51                     2,150,535.38               9,715,451.89

     11、固定资产
     (1)固定资产情况
               项目             房屋及建筑物         机器设备            运输设备        办公设备及其他            合计
一、账面原值

1、期初余额                     1,661,241,240.92   774,600,299.46       52,684,498.92        60,208,697.42    2,548,734,736.72

2、本期增加金额                   328,649,196.71    80,542,453.00       12,432,548.10        22,049,976.31     443,674,174.12

(1)购置                                      -     4,431,396.84        1,738,804.61           839,619.99        7,009,821.44

(2)在建工程转入                  37,017,643.64    14,164,449.16                   -                     -     51,182,092.80

(3)非同一控制下企业合并增加     291,631,553.07    61,946,607.00       10,693,743.49        21,210,356.32     385,482,259.88

3、本期减少金额                     3,549,959.51    17,156,000.88         595,964.12           1,051,503.98     22,353,428.49

(1)处置或报废                     3,549,959.51    17,156,000.88         595,964.12           1,051,503.98     22,353,428.49

                                                      83
                                                                                                                2016 年半年度报告


4、期末余额                        1,986,340,478.12        837,986,751.58     64,521,082.90        81,207,169.75    2,970,055,482.35

二、累计折旧

1、期初余额                          475,454,089.21        288,129,635.62     42,255,683.05        45,592,394.27     851,431,802.15

2、本期增加金额                      101,414,232.74         66,057,311.43      9,219,649.77        11,633,499.19     188,324,693.13

(1)计提                                35,835,471.83      42,029,709.21      3,019,481.90         4,248,922.77      85,133,585.71

(2)非同一控制下企业合并增加            65,578,760.91      24,027,602.22      6,200,167.87         7,384,576.42     103,191,107.42

3、本期减少金额                           1,729,716.06      13,554,619.83        520,868.30         1,021,420.47      16,826,624.66

(1)处置或报废                           1,729,716.06      13,554,619.83        520,868.30         1,021,420.47      16,826,624.66

4、期末余额                          575,138,605.89        340,632,327.22     50,954,464.52        56,204,472.99    1,022,929,870.62

三、减值准备                                                                                                                       -

1、期初余额                               4,133,377.10       2,140,753.15                   -                   -       6,274,130.25

2、本期增加金额                                      -                  -                   -                   -

(1)计提                                            -                  -                   -                   -

3、本期减少金额                                      -         915,318.33                   -                   -        915,318.33

(1)处置或报废                                      -         915,318.33                   -                   -        915,318.33

4、期末余额                               4,133,377.10       1,225,434.82                   -                   -       5,358,811.92

四、账面价值                                                                                                                       -

1、期末账面价值                    1,407,068,495.13        496,128,989.54     13,566,618.38        25,002,696.76    1,941,766,799.81

2、期初账面价值                    1,181,653,774.61        484,329,910.69     10,428,815.87        14,616,303.15    1,691,028,804.32

     (2)暂时闲置的固定资产情况

         项目           账面原值               累计折旧                 减值准备                账面价值                备注

房屋及建筑物             15,719,043.63           11,411,262.48              4,133,377.10           174,404.05

机器设备                  7,964,491.74            6,734,804.38              1,225,434.82             4,252.54

         合计            23,683,535.37           18,146,066.86              5,358,811.92           178,656.59

     (3)未办妥产权证书的固定资产情况

                项目                           账面价值                                    未办妥产权证书的原因

产业园办公楼                                         64,365,869.23                    产业园竣工验收后统一办理

消防站                                                    953,080.95                  产业园竣工验收后统一办理

3 号倒班楼                                               5,743,206.88                 产业园竣工验收后统一办理

1 号培曲楼                                           10,745,217.28                    产业园竣工验收后统一办理

2 号培曲楼                                           10,745,217.28                    产业园竣工验收后统一办理

3 号培曲楼                                           10,745,217.28                    产业园竣工验收后统一办理

                                                              84
                                                                                                   2016 年半年度报告


                 项目                       账面价值                            未办妥产权证书的原因

4 号培曲楼                                      10,257,673.20                 产业园竣工验收后统一办理

5 号培曲楼                                      10,269,579.40                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造一车间                                20,157,491.87                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造二车间                                20,277,148.61                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造三车间                                22,945,900.39                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造四车间                                22,911,005.77                 产业园竣工验收后统一办理

发电机房                                          313,552.89                  产业园竣工验收后统一办理

糠库、曲库                                      29,142,324.18                 产业园竣工验收后统一办理

辅助车间办公楼                                    955,465.75                  产业园竣工验收后统一办理

产业园污水处理站                                 9,903,006.73                 产业园竣工验收后统一办理

勾兑车间、收酒站及不锈钢罐区                    19,072,091.82                 产业园竣工验收后统一办理

2 号、3 号不锈钢罐区                            20,902,528.07                 产业园竣工验收后统一办理

陶坛酒库 1-4 楼土建工程                         45,003,899.65                 产业园竣工验收后统一办理

产业园灌装一车间                                31,980,337.29                 产业园竣工验收后统一办理

产业园灌装二车间                                38,423,590.21                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造六车间                                21,183,794.22                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造八车间                                23,985,549.72                 产业园竣工验收后统一办理

接待及多功能厅                                  23,447,638.47                 产业园竣工验收后统一办理

科研及综合指挥中心                              26,066,443.33                 产业园竣工验收后统一办理

物流办公楼、食堂、废品站                         4,198,827.00                 产业园竣工验收后统一办理

青工公寓                                         9,665,199.99                 产业园竣工验收后统一办理

产业园热电站                                    33,094,219.98                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造五车间                                20,761,372.44                 产业园竣工验收后统一办理

产业园酿造七车间                                21,127,025.93                 产业园竣工验收后统一办理

产业园灌装三车间                                38,651,948.11                 产业园竣工验收后统一办理

合肥营销指挥中心                               133,803,465.20                 产业园竣工验收后统一办理

                 合计                          761,798,889.12

     12、在建工程
     (1)在建工程情况

                                               期末余额                                      期初余额
               项目
                                 账面余额      减值准备         账面价值      账面余额       减值准备    账面价值

基酒酿造搬迁改造及配套设施项目     32,051.44                      32,051.44      32,051.44                  32,051.44

                                                       85
                                                                                                             2016 年半年度报告


                                                   期末余额                                           期初余额
                项目
                                   账面余额        减值准备        账面价值           账面余额        减值准备     账面价值

古井营运网系统                      3,755,555.56                    3,755,555.56       3,305,555.56                3,305,555.56

信息集成系统                        1,204,613.21                    1,204,613.21       1,186,500.00                1,186,500.00

古井 CRM 系统                        769,230.77                        769,230.77        769,230.77                  769,230.77

安全隐患改造项目                    7,852,045.88                    7,852,045.88      47,025,894.49               47,025,894.49

酒文化博物馆改造                    2,167,605.55                    2,167,605.55       2,167,605.55                2,167,605.55

光影秀数字演示工程                                                                     3,657,367.52                3,657,367.52

自动化改造                           965,000.00                        965,000.00        965,000.00                  965,000.00

上海体验中心                        2,299,961.53                    2,299,961.53       2,299,961.53                2,299,961.53

景观提升改造                         947,572.83                        947,572.83

稻壳蒸仓及输送系统                  2,061,538.54                    2,061,538.54

其他                                1,267,025.40                    1,267,025.40       1,153,804.92                1,153,804.92

合计                               23,322,200.71                   23,322,200.71      62,562,971.78               62,562,971.78


       (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                           本期增加          本期转入固定资 本期其他减少
       项目名称           预算数           期初余额                                                               期末余额
                                                                金额            产金额                金额

基酒酿造搬迁改造及
                         800,000,000.00        32,051.44                                                              32,051.44
配套设施项目

古井营运网系统             8,350,000.00     3,305,555.56        450,000.00                                         3,755,555.56

信息集成系统               6,000,000.00     1,186,500.00         18,113.21                                         1,204,613.21

古井 CRM 系统              8,000,000.00       769,230.77                                                             769,230.77

安全隐患改造项目         116,670,000.00    47,025,894.49      4,190,948.31      43,364,796.92                      7,852,045.88

酒文化博物馆改造           5,400,000.00     2,167,605.55                                                           2,167,605.55

自动化改造                 2,600,000.00       965,000.00                                                             965,000.00

上海体验中心               5,000,000.00     2,299,961.53                                                           2,299,961.53

景观工程                   3,810,000.00                         947,572.83                                           947,572.83

稻壳蒸仓及输送系统         4,200,000.00                       2,061,538.54                                         2,061,538.54

光影秀数字演示工程         5,500,000.00     3,657,367.52        914,341.88          4,571,709.40                           0.00

其他                       3,050,000.00     1,153,804.92      3,358,806.96          3,245,586.48                   1,267,025.40

                  合计   968,580,000.00    62,562,971.78   11,941,321.73        51,182,092.80                     23,322,200.71

       (续)
                                                           86
                                                                                                           2016 年半年度报告


                           工程累计投入
                                                   工程          利息资本化       其中:本期利   本期利息资本
           工程名称           占预算比例                                                                         资金来源
                                                进度(%)         累计金额        息资本化金额    化率(%)
                                (%)

基酒酿造搬迁改造及配套设
                                92.62              100.00                                                           自有资金
施项目

古井营运网系统                  72.22              90.00                                                            自有资金

信息集成系统                    19.78              50.00                                                            自有资金

古井 CRM 系统                    11.56             50.00                                                            自有资金

安全隐患改造项目                47.37              100.00                                                           自有资金

酒文化博物馆改造                50.64              90.00                                                            自有资金

自动化改造                      43.48              90.00                                                            自有资金

上海体验中心                    47.45              70.00                                                            自有资金

景观工程                         9.87              50.00                                                            自有资金

稻壳蒸仓及输送系统              33.94              50.00                                                            自有资金

光影秀数字演示工程              95.45              100.00                                                           自有资金

其他                            88.94              100.00                                                           自有资金

合计                                        -               -

       13、无形资产

              项目                 土地使用权                   专利权                    软件                  合计

一、账面原值

1、期初余额                              351,249,420.80           38,150,000.00             4,869,402.68        394,268,823.48

2、本期增加金额                          277,029,881.76          176,833,542.63              999,312.90         454,862,737.29

(1)购置

(2)非同一控制企业合并增加              277,029,881.76          176,833,542.63              999,312.90         454,862,737.29

3、本期减少金额

4、期末余额                              628,279,302.56          214,983,542.63             5,868,715.58        849,131,560.77

二、累计摊销

1、期初余额                               54,759,386.45           38,150,000.00             2,987,197.07         95,896,583.52

2、本期增加金额                           36,560,145.79            7,513,992.63              974,211.00          45,048,349.42

(1)计提                                  4,232,848.95                    0.00              537,406.94           4,770,255.89

(2)非同一控制企业合并增加               32,327,296.84            7,513,992.63              436,804.06          40,278,093.53


                                                            87
                                                                                                            2016 年半年度报告


              项目                  土地使用权                专利权                       软件                 合计

3、本期减少金额

4、期末余额                             91,319,532.24            45,663,992.63               3,961,408.07       140,944,932.94

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值                        536,959,770.32           169,319,550.00               1,907,307.51       708,186,627.83

2、期初账面价值                        296,490,034.35                     0.00               1,882,205.61       298,372,239.96

     14、商誉
被投资单位名称                                 本期增加                             本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                                    期末余额
                                   企业合并形成的                            处置
      项

武汉天龙黄鹤楼
                            0.00     473,325,507.30                                  0.00                       473,325,507.30
酒业有限公司

     合计                   0.00     473,325,507.30                                  0.00                       473,325,507.30

     15、长期待摊费用

              项目                 期初余额         本期增加金额       本期摊销金额          其他减少金额        期末数

曲房曲架项目                         2,918,368.91                            761,679.42                            2,156,689.49

优质基酒改造项目                     7,305,261.80                           1,860,700.85                           5,444,560.95

酒库货架                             1,408,903.13                            281,780.64                            1,127,122.49

专卖店装修工程                      17,226,636.96                           6,725,485.32                         10,501,151.64

北京体验中心装修工程                17,455,429.04       4,678,616.50        1,191,553.55                         20,942,491.99

北京体验中心搬迁补偿金              11,366,500.00                            750,000.00                          10,616,500.00

陶坛库                              19,216,518.59          83,364.25        2,184,916.75                          17,114,966.09

酒文化博物馆装修工程                 1,041,359.68                            215,453.70                             825,905.98

污水处理工程                         4,850,000.00                            300,000.00                            4,550,000.00

绿化费                              27,703,158.38                           7,756,164.67            21,181.12    19,925,812.59

古井山庄装修工程                     4,941,948.33                            478,359.66                            4,463,588.67

安全隐患改造                         3,607,861.23         452,564.62         827,686.18                            3,232,739.67
                                                           88
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             项目            期初余额          本期增加金额          本期摊销金额          其他减少金额              期末数

深圳体验馆                     6,217,336.14                                666,143.14                                 5,551,193.00

其他                           2,556,386.18                                575,159.32                                 1,981,226.86

             合计            127,815,668.37         5,214,545.37         24,575,083.20              21,181.12       108,433,949.42

       16、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)递延所得税资产明细

                                              期末余额                                              期初余额

             项目            可抵扣暂时性                                           可抵扣暂时性
                                                    递延所得税资产                                              递延所得税资产
                                 差异                                                    差异

坏账准备                          43,836,040.54                10,959,010.13              43,137,779.39              10,784,271.97

存货跌价准备                      14,237,488.50                 3,559,372.12              14,307,449.09               3,576,862.28

固定资产减值准备                    5,330,814.46                1,332,703.61               6,246,132.79               1,561,533.20

递延收益                          43,849,216.27                10,962,304.07              46,123,314.33              11,530,828.58

预提费用                         213,429,867.63                53,357,466.91             134,446,030.45              33,611,507.60

可供出售金融资产公允价值变
                                     605,803.87                   151,450.97


合计                             321,289,231.27                80,322,307.81             244,260,706.05              61,065,003.63

       (2)递延所得税负债明细

                                            期末余额                                                期初余额

             项目             应纳税暂时性                                          应纳税暂时性
                                                     递延所得税负债                                          递延所得税负债
                                  差异                                                   差异

交易性金融资产公允价值变动           2,243,248.59                560,812.15                     163,238.41               40,809.60

可供出售金融资产公允价值变
                                    49,088,440.10              12,272,110.03               72,642,515.35             18,160,628.84


固定资产加计扣除差异                 8,892,265.05               2,223,066.25                9,048,889.73              2,262,222.43
非同一控制企业合并资产评估
                                   417,431,127.61             104,357,781.90                          0.00                    0.00
增值

             合计                  477,655,081.35             119,413,770.33               81,854,643.49             20,463,660.87

       (3)未确认递延所得税资产明细

                    项目                            期末余额                                           期初余额

可抵扣暂时性差异                                                        27,997.46                                        28,173.63

可抵扣亏损                                                           2,959,839.41                                     2,059,849.97



                                                         89
                                                                                             2016 年半年度报告


                项目                          期末余额                                期初余额

                合计                                        2,987,836.87                            2,088,023.60

       17、应付票据

                种类                          期末余额                                期初余额

银行承兑汇票                                              115,211,679.03                           92,940,000.00

商业承兑汇票                                                3,028,583.00                              828,583.00

                合计                                      118,240,262.03                           93,768,583.00

       18、应付账款
       (1)应付账款列示

                项目                          期末余额                                期初余额

1 年以内                                                  335,688,897.62                          299,081,452.13

1 年以上                                                   73,937,717.21                           79,105,999.94

                合计                                      409,626,614.83                          378,187,452.07

         (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因

A 公司                                                     11,525,200.00        工程尚未竣工决算

B 公司                                                      7,615,752.27        工程尚未竣工决算

C 公司                                                      7,597,440.81        工程尚未竣工决算

D 公司                                                      6,376,632.93        工程尚未竣工决算

E 公司                                                      3,932,156.11        工程尚未竣工决算

                合计                                       37,047,182.12

       19、预收款项

                项目                          期末余额                                期初余额

货款                                                  1,059,316,464.50                           608,565,152.50

                合计                                  1,059,316,464.50                           608,565,152.50

       20、应付职工薪酬
       (1)应付职工薪酬列示

                项目               期初余额              本期增加          本期减少              期末余额

一、短期薪酬                        253,376,275.54        359,364,175.55    411,358,885.13        201,381,565.96

                                                 90
                                                                                         2016 年半年度报告


                  项目         期初余额              本期增加          本期减少              期末余额

二、离职后福利-设定提存计划        525,425.18          49,725,406.69     49,842,421.13           408,410.74


三、辞退福利                              0.00                  0.00              0.00                  0.00

四、一年内到期的其他福利                  0.00                  0.00              0.00                  0.00

                  合计          253,901,700.72        409,089,582.24    461,201,306.26        201,789,976.70

       (2)短期薪酬列示

                  项目         期初余额              本期增加          本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴       202,138,836.94        264,771,008.81    326,496,121.23        140,413,724.52


2、职工福利费                             0.00          4,581,967.04      4,581,967.04                  0.00


3、社会保险费                        36,873.97         16,642,650.25     16,651,357.80             28,166.42


其中:医疗保险费                     27,079.95         15,067,511.82     15,076,117.40             18,474.37


工伤保险费                            4,771.50           896,660.13        896,841.60               4,590.03


生育保险费                            5,022.52           678,478.30        678,398.80               5,102.02


4、住房公积金                    12,784,777.20         59,802,478.52     59,009,613.26         13,577,642.46


5、工会经费和职工教育经费        38,415,787.43         13,566,070.93      4,619,825.80         47,362,032.56


合计                            253,376,275.54        359,364,175.55    411,358,885.13        201,381,565.96


       (3)设定提存计划列示

                  项目         期初余额              本期增加          本期减少              期末余额

1、基本养老保险                    499,446.46          46,556,611.61     46,667,718.94           388,339.13


2、失业保险费                        25,978.72          3,168,795.08      3,174,702.19             20,071.61


                  合计             525,425.18          49,725,406.69     49,842,421.13           408,410.74


       21、应交税费

                  项目                    期末余额                                期初余额

增值税                                                 88,576,040.83                           87,099,637.75

消费税                                                113,948,209.08                          137,743,836.68

营业税                                                      7,734.85                            1,567,227.74

企业所得税                                             58,954,095.13                           70,375,692.68

个人所得税                                              2,399,767.78                            2,747,356.67

                                             91
                                                                                                           2016 年半年度报告


                 项目                                     期末余额                                  期初余额

城市维护建设税                                                          10,477,670.38                               10,339,184.61

印花税                                                                    448,199.51                                 1,096,999.83

教育费附加                                                               9,934,691.07                               10,327,628.89

其他                                                                     8,881,320.61                               36,789,788.95

                 合计                                                  293,627,729.24                              358,087,353.80

       22、其他应付款

                  项目                                      期末余额                                 期初余额

保证金及押金                                                            641,091,653.77                             349,397,678.43

差旅费借支                                                                1,536,367.73                               1,369,843.17

质保金                                                                   66,088,722.97                              42,153,589.56

代扣个人住房公积金                                                       12,985,839.72                              12,784,777.20

其他                                                                     50,391,636.95                              46,487,300.58

                  合计                                                  772,094,221.14                             452,193,188.94


   23、其他流动负债

                  项目                                      期末余额                                 期初余额

预提费用                                                                213,429,867.63                             138,135,604.82

合计                                                                    213,429,867.63                             138,135,604.82

   24、递延收益

         项目                期初余额              本期增加            本期减少          期末余额             形成原因

政府补助                        46,123,314.33                             2,274,098.06   43,849,216.27 收到资产相关政府补助

         合计                   46,123,314.33                             2,274,098.06   43,849,216.27             —

       其中,涉及政府补助的项目:
                                                        本期新增 本期计入营业                                      与资产相关/
             负债项目                   期初余额                                     其他变动     期末余额
                                                        补助金额     外收入金额                                    与收益相关

酿酒生产系统技术改造                      442,708.37          0.00       31,249.98        0.00       411,458.39     资产相关

仪器补助                                 1,653,750.00         0.00      110,250.00        0.00      1,543,500.00    资产相关


智能化固态酿造技术创新项目                244,791.66          0.00       15,625.02        0.00       229,166.64     资产相关



                                                               92
                                                                                                               2016 年半年度报告


                                                         本期新增 本期计入营业                                          与资产相关/
               负债项目                期初余额                                          其他变动      期末余额
                                                         补助金额     外收入金额                                         与收益相关

安徽省服务业发展引导资金                1,965,853.62           0.00      146,341.44            0.00     1,819,512.18      资产相关


安徽省创新型省份建设自主创新能
                                        4,870,300.00           0.00      365,272.50            0.00     4,505,027.50      资产相关
力建设补助

燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造
                                            471,750.00         0.00       76,500.00            0.00      395,250.00       资产相关
项目

亳州市物流中心项目款                        240,000.00         0.00       30,000.00            0.00      210,000.00       资产相关


节能工程财政补贴款                      1,529,204.04           0.00      265,811.84            0.00     1,263,392.20      资产相关


技术改造财政补贴款                      2,018,595.46           0.00      267,110.76            0.00     1,751,484.70      资产相关


市直财政预算内存款技术改造贴息                3,333.45         0.00           3,333.45         0.00             0.00      资产相关


市直财政拨企业发展专项资金                  142,500.00         0.00       15,000.00            0.00      127,500.00       资产相关


物联网追溯系统项目                      6,311,250.00           0.00      556,875.00            0.00     5,754,375.00      资产相关


土地返还款                             24,763,652.65           0.00      275,103.09            0.00    24,488,549.56      资产相关


电机及锅炉节能技术改造项目                  825,000.08         0.00       68,749.98            0.00      756,250.10       资产相关


勾储自动化及产品质量全程在线监
                                            640,625.00         0.00       46,875.00            0.00      593,750.00       资产相关


合计                                   46,123,314.33           0.00     2,274,098.06           0.00    43,849,216.27


       25、股本

                                                              本期增减变动(+ 、-)

        项目              期初余额            发行                    公积金                                      期末余额
                                                           送股                      其他       小计
                                              新股                     转股

股份总数                   503,600,000.00                                                                               503,600,000.00

       26、资本公积

                   项目                          期初余额             本期增加              本期减少              期末余额

资本溢价                                        1,262,552,456.05                                                       1,262,552,456.05

其他资本公积                                         32,386,037.14                                                       32,386,037.14

                   合计                         1,294,938,493.19                                                       1,294,938,493.19




                                                                93
                                                                                                                          2016 年半年度报告


     27、其他综合收益
                                                                 本期发生金额
                      期初                           减:前期计入                                             税后归属               期末
   项目                               本期                            减:所得税费        税后归属于母
                      余额                           其他综合收益                                             于少数股               余额
                                 所得税前发生额                            用                  公司
                                                     当期转入损益                                                   东

一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益

二、以后将
重分类进损
                 54,481,886.51      -23,679,607.12       360,204.00     -5,919,901.78       -18,119,909.34               0.00     36,361,977.17
益的其他综
合收益

其中:可供
出售金融资
                 54,481,886.51      -23,679,607.12       360,204.00     -5,919,901.78       -18,119,909.34               0.00     36,361,977.17
产公允价值
变动损益

其他综合收
                 54,481,886.51      -23,679,607.12       360,204.00     -5,919,901.78       -18,119,909.34               0.00     36,361,977.17
益合计

     28、盈余公积

               项目                       期初余额                本期增加                     本期减少                         期末余额

法定盈余公积                                 256,902,260.27                     0.00                         0.00                 256,902,260.27

               合计                          256,902,260.27                     0.00                         0.00                 256,902,260.27

     注:根据公司法、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
     本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
     29、未分配利润

                             项目                                                本期                                      上期

调整前上期末未分配利润                                                                 2,723,798,990.11                         2,108,940,620.43


调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                                   2,723,798,990.11                         2,108,940,620.43


加:本期归属于母公司股东的净利润                                                        431,055,462.62                            715,578,369.68



                                                                94
                                                                                                2016 年半年度报告


                        项目                                  本期                               上期

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利                                                       50,360,000.00                  100,720,000.00


转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                   3,104,494,452.73                  2,723,798,990.11


       30、营业收入和营业成本

                                           本期发生额                                  上期发生额
                 项目
                                   收入                   成本                  收入                    成本

主营业务                          3,024,521,955.55      764,241,551.89       2,697,122,601.21       812,852,316.96


其他业务                            20,512,751.18         16,152,882.77         15,920,227.71           14,726,210.63


                 合计             3,045,034,706.73      780,394,434.66       2,713,042,828.92       827,578,527.59


       31、营业税金及附加

                 项目                     本期发生额                                   上期发生额

消费税                                                  387,368,333.18                              324,369,895.65


营业税                                                    1,287,301.81                                   2,085,404.31


城市维护建设税及教育费附加                               81,797,388.99                                  65,419,732.26


其他                                                       786,160.37                                     307,702.15


                 合计                                   471,239,184.35                              392,182,734.37


       注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       32、销售费用

                 项目                     本期发生额                                   上期发生额

职工薪酬                                                 91,988,233.13                                  69,426,393.62

差旅费                                                   50,616,867.44                                  46,830,598.44

广告费                                                  232,167,675.77                              212,795,746.59

运输费用                                                 14,302,719.73                                  12,475,756.29

促销及宣传费                                            382,200,662.52                              278,466,662.23

样品酒                                                   81,770,179.30                                  31,965,394.85

                                               95
                                                              2016 年半年度报告


               项目       本期发生额                    上期发生额

劳务费                                 126,056,794.13                129,461,776.59

其他销售费用                            34,820,001.22                 12,804,495.28

               合计                1,013,923,133.24                  794,226,823.89

       33、管理费用

               项目       本期发生额                    上期发生额

职工薪酬                               138,598,708.62                136,704,663.06

办公费                                   5,051,588.92                  7,287,777.92

税金                                    16,180,538.79                  4,326,514.49

修理费                                   7,396,042.34                 18,344,927.54

折旧费                                  25,666,709.05                 23,808,699.83

无形资产摊销                             4,495,152.80                  3,978,814.50

排污费                                   7,028,047.40                  7,542,096.40

材料损耗                                22,093,807.33                 19,443,106.51

差旅费                                    923,463.49                    840,055.23

水电费                                   4,305,991.70                  4,357,291.78

其他                                    25,337,405.28                 11,292,823.38

合计                                   257,077,455.72                237,926,770.64

       34、财务费用
               项目       本期发生额                    上期发生额

利息支出

减:利息收入                             9,929,844.92                 15,350,708.99

减:利息资本化金额

汇兑损益                                    93,752.69                          0.00

减:汇兑损益资本化金额

其他                                        71,931.09                  6,756,733.25

               合计                     -9,764,161.14                 -8,593,975.74

       35、资产减值损失

               项目       本期发生额                    上期发生额

坏账损失                                     5,597.28                    -32,522.34

存货跌价损失                               -69,960.59                  3,743,459.22

               合计                        -64,363.31                  3,710,936.88

                              96
                                                                                                   2016 年半年度报告


       36、公允价值变动收益

                 产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额                     上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              2,080,010.18                        40,432.58


其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

                             合计                                         2,080,010.18                        40,432.58


       37、投资收益

                                    项目                                 本期发生额                 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益                  4,982,722.91              7,295,964.00


可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                           39,030,480.05             31,002,208.94


处置可供出售金融资产取得的投资收益                                               311,652.40                        0.00


                                    合计                                       44,324,855.36             38,298,172.94


       38、营业外收入

                                                                                               计入当期非经常性损益
                      项目                       本期发生额              上期发生额
                                                                                                      的金额


非流动资产处置利得合计                                       5,477.22              82,953.29
                                                                                                               5,477.22


其中:固定资产处置利得                                       5,477.22              82,953.29
                                                                                                               5,477.22

政府补助(详见下表:政府补助明细表)                     3,899,636.68           3,021,627.75              3,899,636.68


罚款收入                                                  335,651.90            3,129,276.74               335,651.90


销售废品                                                 2,712,008.98           3,078,184.05              2,712,008.98


其他                                                     1,186,922.39             672,544.68              1,186,922.39


                      合计                               8,139,697.17           9,984,586.51              8,139,697.17


       其中,计入当期损益的政府补助:

                    补助项目                     本期发生数              上期发生数            与资产相关/与收益相关

社保局补贴                                                337,268.00             723,800.00          收益相关

技术创新示范奖                                            600,000.00                                 收益相关

荣誉称号奖                                                100,000.00                                 收益相关

国库支付中心支付其他款项                                  220,000.00                                 收益相关

                                                    97
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                 补助项目                  本期发生数                    上期发生数              与资产相关/与收益相关

税收返还                                             368,270.62                                        收益相关

资产相关政府补助递延收益摊销                       2,274,098.06                   2,297,827.75         资产相关

                     合计                          3,899,636.68                   3,021,627.75


       39、营业外支出

                                                                                                 计入当期非经常性损益
                     项目              本期发生额                       上期发生额
                                                                                                        的金额

非流动资产处置损失合计                             4,324,035.29                    644,420.16                 4,324,035.29


其中:固定资产处置损失                             4,324,035.29                    644,420.16                 4,324,035.29


其他                                                764,567.19                     634,804.72                  764,567.19


                     合计                          5,088,602.48                   1,279,224.88                5,088,602.48


       40、所得税费用
       (1)所得税费用表

                     项目                          本期发生额                                    上期发生额

当期所得税费用                                                148,337,746.92                              132,167,550.18

递延所得税费用                                                    -3,355,978.24                                382,624.09

                     合计                                     144,981,768.68                              132,550,174.27

       41、其他综合收益
       详见附注六、27。
       42、现金流量表项目
       (1)收到其他与经营活动有关的现金

                     项目                          本期发生额                                    上期发生额

保证金                                                        205,517,087.14                              101,441,243.19

政府补助                                                           1,625,538.62                                723,800.00

利息收入                                                           9,929,844.92                            14,740,180.55

其他                                                              10,427,713.05                            22,014,300.47

质押的银行存单收回                                                46,945,425.70                            36,100,000.00

                     合计                                     274,445,609.43                              175,019,524.21

       (2)支付其他与经营活动有关的现金

                                              98
                                                                                                              2016 年半年度报告


                       项目                                  本期发生额                                   上期发生额

销售费用、管理费用中支付的现金                                        438,621,689.10                               342,410,137.61

用于开具应付票据而质押的定期存款                                      101,039,705.03                                30,100,000.00

其他                                                                      16,536,736.11                             15,997,968.39

                       合计                                           556,198,130.24                               388,508,106.00

       (3)收到其他与投资活动有关的现金

                                  项目                                         本期发生额                     上期发生额

收到与资产相关政府补助                                                                           0.00                    500,000.00

                                  合计                                                           0.00                    500,000.00

       43、现金流量表补充资料
       (1)现金流量表补充资料

                                补充资料                                          本期金额                      上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                                436,703,214.76              380,504,804.17


加:资产减值准备                                                                             -64,363.31             3,710,936.88


       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                     85,133,585.71            77,748,166.67


       投资性房地产摊销                                                                     290,134.90                 1,498,113.93


       无形资产摊销                                                                        4,770,255.89             4,578,678.08


       长期待摊费用摊销                                                                   24,575,083.20            21,329,995.57


       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填
                                                                                                                        285,606.26
列)                                                                                       4,318,558.07

       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                             -2,080,010.18                  -40,432.58


       财务费用(收益以“-”号填列)                                                        93,752.69                        0.00


       投资损失(收益以“-”号填列)                                                 -44,324,855.36              -38,298,172.94


       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                       -19,257,304.18                    382,624.09


       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                           -5,407,672.44            24,040,581.94


       存货的减少(增加以“-”号填列)                                              -282,384,101.39              -20,672,611.87



                                                        99
                                                                                                         2016 年半年度报告


                             补充资料                                            本期金额                  上期金额

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                     -722,315,697.46             -289,286,240.30


    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                     843,787,934.03              168,137,780.18


    递延收益摊销                                                                      2,274,098.06               2,297,827.75


经营活动产生的现金流量净额                                                          326,112,612.99             336,217,657.83


2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                                                    1,090,861,015.13             904,128,752.91


减:现金的期初余额                                                                1,040,373,733.07             682,360,442.79


加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                                            50,487,282.06              221,768,310.12


     (2)现金及现金等价物的构成

                               项目                                          期末余额                      期初余额

一、现金                                                                         1,090,861,015.13              1,040,373,733.07


其中:库存现金                                                                        332,509.88                    373,724.24


可随时用于支付的银行存款                                                         1,090,153,358.62              1,040,000,008.83


可随时用于支付的其他货币资金                                                          375,146.63                           0.00


二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                                     1,090,861,015.13              1,040,373,733.07


     44、所有权或使用权受限制的资产

                 项目                            期末账面价值                                       受限原因

货币资金                                                        101,039,705.03                质押用于开立银行承兑汇票

应收票据                                                         21,651,974.00                质押用于开立银行承兑汇票

                                                     100
                                                                                                            2016 年半年度报告


                 项目                                期末账面价值                                    受限原因

                 合计                                               122,691,679.03


     七、合并范围的变更

     1、非同一控制下企业合并

     (1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                    购买日至期       购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                               购买日的确
                                                                      购买日                        末被购买方       末被购买方
     称              点          本          例              式                        定依据
                                                                                                      的收入          的净利润

武汉天龙黄                                                                           款项支付、股
             2016 年 5 月                                          2016 年 5 月
鹤楼酒业有                                        51% 购买                           权过户、财产
                            816,000,000.00                                                          74,200,918.34    11,526,024.62
             31 日                                                 31 日
限公司                                                                               管理权移交


     (2)合并成本及商誉

                                                                                                                       单位: 元

                          合并成本                                                          金额

--现金                                                                                                              816,000,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计                                                                                                        816,000,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                                  342,674,492.70

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                                    473,325,507.30



     (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                                       单位: 元

                                                    购买日公允价值                                购买日账面价值

资产:

                                                             101
                                                                                                              2016 年半年度报告


       货币资金                                                   20,229,967.55                                    20,229,967.55

       应收账款                                                   35,078,054.14                                    35,078,054.14

       预付账款                                                    4,592,658.47                                     4,592,658.47

       其他应收款                                                 11,047,048.55                                    11,047,048.55

       存   货                                                   242,253,429.44                                   242,253,429.44

       其他流动资产                                                    184,929.69                                    184,929.69

       固定资产                                                  281,921,292.87                                   244,422,796.90

       在建工程                                                        153,478.18                                    153,478.18

       无形资产                                                  414,584,643.76                                    34,652,012.12

       递延所得税资产                                             14,442,466.21                                    14,442,466.21

负债:

       应付票据                                                    5,000,000.00                                     5,000,000.00

       应付账款                                                   53,189,550.56                                    53,189,550.56

       预收款项                                                   51,292,952.12                                    51,292,952.12

       应付职工薪酬                                                1,552,166.23                                     1,552,166.23

       应交税费                                                   17,902,164.20                                    17,902,164.20

       其他应付款                                                112,406,799.76                                   112,406,799.76

       其他流动负债                                                6,875,784.08                                     6,875,784.08

递延所得税负债                                                   104,357,781.90                                             0.00

净资产                                                           671,910,770.01                                   358,837,424.30

减:少数股东权益                                                 329,236,277.30                                   175,830,337.91

取得的净资产                                                     342,674,492.70                                   183,007,086.39

       2、其他原因的合并范围变动
                                                                   持股比例(%)
 子公司名称       主要经营地   注册地        业务性质                                                         取得方式
                                                                直接                  间接
亳州古井贡
酒营销有限          安徽亳州   安徽亳州      商业贸易                                      100.00     投资设立
公司

       八、在其他主体中的权益
       1、在子公司中的权益

                                                                                    持股比例(%)
            子公司名称          主要经营地      注册地         业务性质                                          取得方式
                                                                                    直接            间接

亳州古井销售有限公司             安徽亳州     安徽亳州         商业贸易               100.00                     投资设立

亳州古井汽车运输公司             安徽亳州     安徽亳州         汽车运输                99.00           1.00      投资设立


                                                         102
                                                                                             2016 年半年度报告


                                                                     持股比例(%)
         子公司名称          主要经营地    注册地         业务性质                                 取得方式
                                                                     直接       间接

安徽龙瑞玻璃有限公司         安徽亳州     安徽亳州        生产制造      99.00        1.00          投资设立

亳州古井废品回收有限责任公
                             安徽亳州     安徽亳州        废品回收               100.00            投资设立


安徽金运来文化传媒有限公司   安徽合肥     安徽合肥        广告营销               100.00            投资设立

亳州古井包装有限公司         安徽亳州     安徽亳州        生产制造     100.00                      投资设立

安徽瑞思威尔科技有限公司     安徽亳州     安徽亳州        技术研究     100.00                      投资设立

安徽百味露酒有限公司         安徽亳州     安徽亳州        生产制造     100.00                      投资设立

安徽源清环保有限公司         安徽亳州     安徽亳州        污水处理     100.00                      投资设立

亳州古井贡酒营销有限公司     安徽亳州     安徽亳州        商业贸易               100.00            投资设立

                                                                                            同一控制下企业合
亳州市古井宾馆有限责任公司   安徽亳州     安徽亳州        酒店经营     100.00
                                                                                            并

上海古井金豪酒店管理有限公                                                                  同一控制下企业合
                               上海         上海          酒店管理     100.00
司                                                                                          并

                                                                                            非同一控制下企业
武汉天龙黄鹤楼酒业有限公司   湖北武汉     湖北武汉        生产制造      51.00
                                                                                            合并

     九、与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具包括股权投资、理财产品、信托投资、应收账款、应付账款等,
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     (一)风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风
险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围
之内。
     1、市场风险
     (1)外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国大陆境内,主要业
务以人民币结算,只有少量出口业务,其收入规模占比和影响微乎其微,汇率风险极小。
     (2)利率风险-现金流量变动风险
     本公司营业资金充足,近几年都没有对外借款,利率风险极小。

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    (3)其他价格风险
    本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允
价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的
方式降低权益证券投资的价格风险。
    2、信用风险
    2016 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,
账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
    本公司仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。按照本公司的政策,
与客户间的销售条款以先款后货交易为主,只有少量信用交易,并且对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    3、流动风险
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
    十、公允价值的披露
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                     期末公允价值

                    项目                 第一层次公允价     第二层次公允价   第三层次公允价
                                                                                                    合计
                                             值计量             值计量           值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且其变动计入当期损
                                             3,175,807.27                                           3,175,807.27
益的金融资产

1、交易性金融资产                            3,175,807.27                                           3,175,807.27


(1)权益工具投资                            3,175,807.27                                           3,175,807.27


(二)可供出售金融资产                     218,133,207.80                                         218,133,207.80

1、权益工具投资                            218,133,207.80                                         218,133,207.80

持续以公允价值计量的资产总额               221,309,015.07                                         221,309,015.07

    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    持续的公允价值计量项目为上海证券交易所或深圳证券交易所公开上市交易的股票,其

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市价的确认依据为资产负债表日股票的收盘价。
     十一、关联方及关联交易
     1、本公司的母公司情况
                                                                                      母公司对本公司 母公司对本公司
          母公司名称               注册地        业务性质            注册资本          的持股比例           的表决权比例
                                                                                          (%)                (%)

                                            饮料、建筑材料、塑料
安徽古井集团有限责任公司         安徽                              1,000,000,000.00               53.89                53.89
                                            制品的制造

     注:本公司的最终控制方是安徽省亳州市人民政府。
     2、本公司的子公司情况
     详见附注八、1、在子公司中的权益。
     3、其他关联方情况

               其他关联方名称                                          其他关联方与本公司关系

安徽瑞福祥食品有限公司                                             控股股东、实际控制人的附属企业

安徽瑞景餐饮管理有限责任公司                                       控股股东、实际控制人的附属企业

安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司                                   控股股东、实际控制人的附属企业

亳州宾馆有限责任公司                                               控股股东、实际控制人的附属企业

安徽古井房地产集团有限责任公司                                     控股股东、实际控制人的附属企业

东方瑞景企业投资发展有限公司                                       控股股东、实际控制人的附属企业

安徽恒信典当有限公司                                               控股股东、实际控制人的附属企业

亳州瑞能热电有限责任公司                                           控股股东、实际控制人的附属企业

合肥古井假日酒店                                                   控股股东、实际控制人的附属企业

亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司                                       控股股东、实际控制人的附属企业

安徽古井酒店发展股份有限公司                                       控股股东、实际控制人的附属企业

安徽瑞信典当有限公司                                               控股股东、实际控制人的附属企业

安徽众信融资租赁有限公司                                           控股股东、实际控制人的附属企业

安徽汇信金融投资集团有限责任公司                                   控股股东、实际控制人的附属企业

亳州安信小额贷款有限责任公司                                       控股股东、实际控制人的附属企业

亳州古井大酒店有限责任公司                                         控股股东、实际控制人的附属企业

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司                                     控股股东、实际控制人的附属企业

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               其他关联方名称                               其他关联方与本公司关系

亳州古井君莱酒店管理公司                                控股股东、实际控制人的附属企业

亳州古井置业发展有限责任公司                            控股股东、实际控制人的附属企业

亳州恒信典当有限公司                                    控股股东、实际控制人的附属企业

安徽澳鑫房地产开发有限公司                              控股股东、实际控制人的附属企业

安徽力信电子商务有限公司                                控股股东、实际控制人的附属企业

安徽新鑫物业管理有限公司                                控股股东、实际控制人的附属企业

安徽友信融资担保有限责任公司                            控股股东、实际控制人的附属企业

亳州古井物业管理有限责任公司                            控股股东、实际控制人的附属企业

上海北海饭店有限公司                                    控股股东、实际控制人的附属企业

上海瑞耀酒店管理有限公司                                控股股东、实际控制人的附属企业

安徽欣园市政园林工程有限公司                            控股股东、实际控制人的附属企业

       4、关联方交易情况
       (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
       ①采购商品/接受劳务情况

                   关联方               关联交易内容             本期发生额          上期发生额

安徽瑞福祥食品有限公司             采购材料                            103,717.97          2,852,022.30

亳州宾馆有限责任公司               接受餐饮及住宿服务                1,003,377.40            279,740.90

合肥古井假日酒店                   采购商品                             89,654.36          2,227,030.00

合肥古井假日酒店                   接受餐饮及住宿服务                   14,088.46             42,366.92

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司     接受餐饮及住宿服务                2,051,307.00          1,326,279.00

亳州古井君莱酒店管理公司           住宿服务                            199,119.00            134,834.00

安徽古井酒店发展股份有限公司       接受餐饮及住宿服务                  188,450.00                  0.00

安徽瑞景餐饮管理有限责任公司       接受餐饮及住宿服务                    9,460.00                  0.00

合计                                                                 3,659,174.19          6,862,273.12

       ②出售商品/提供劳务情况

                   关联方              关联交易内容             本期发生额           上期发生额

亳州恒信典当有限公司               销售白酒                              4,941.54              1,538.46

安徽古井集团有限责任公司           销售小型材料                         19,355.93             40,047.82

安徽古井集团有限责任公司           提供餐饮住宿                        195,376.99             58,500.00

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                   关联方             关联交易内容   本期发生额            上期发生额

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司     销售白酒                  16,538.46             135,213.67

亳州宾馆有限责任公司               销售白酒                  41,025.64             151,538.47

安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司   销售白酒               1,744,615.38              98,804.62

安徽瑞景餐饮管理有限责任公司       销售白酒                         0.00           109,786.32

安徽瑞福祥食品有限公司             销售白酒                 164,692.31             145,784.61

安徽汇信金融投资集团有限责任公司   销售白酒                   9,123.08              21,079.23

安徽古井酒店发展股份有限公司       销售白酒                  55,384.64             448,880.33

安徽古井房地产集团有限责任公司     销售白酒                   8,981.53             134,000.00

安徽古井房地产集团有限责任公司     提供餐饮服务                     0.00             2,380.00

合肥古井假日酒店                   销售白酒                         0.00           703,846.16

合肥古井假日酒店                   销售材料                         0.00            29,443.06

亳州古井置业发展有限责任公司       销售白酒                  82,896.41             198,000.00

亳州古井置业发展有限责任公司       提供餐饮服务                   800.00                 0.00

亳州瑞能热电有限责任公司           销售白酒                  85,867.71              45,780.77

亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司       销售白酒                   9,692.31               8,092.31

亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司       销售材料                         0.00            33,181.21

安徽澳鑫房地产开发有限公司         销售白酒                   3,658.47                   0.00

安徽力信电子商务有限公司           销售白酒                   4,406.15                   0.00

安徽瑞信典当有限公司               销售白酒                  24,747.70                   0.00

安徽新鑫物业管理有限公司           销售白酒                  18,563.07                   0.00

安徽友信融资担保有限责任公司       销售白酒                  12,155.90                   0.00

安徽众信融资租赁有限公司           销售白酒                   3,670.78                   0.00

亳州安信小额贷款有限责任公司       销售白酒                   1,230.77                   0.00

亳州古井大酒店有限责任公司         销售白酒                  15,273.85                   0.00

亳州古井君莱酒店管理公司           销售白酒                   5,076.92                   0.00

亳州古井物业管理有限责任公司       销售白酒                  29,307.69                   0.00

上海北海饭店有限公司               销售白酒                   8,153.85                   0.00



                                          107
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                    关联方          关联交易内容                  本期发生额                   上期发生额

上海瑞耀酒店管理有限公司         销售白酒                                       4,461.54                      0.00

大中原酒谷文化旅游开发有限公司   餐饮                                          17,110.00                      0.00

大中原酒谷文化旅游开发有限公司   销售材料                                     47,934.55                       0.00

大中原酒谷文化旅游开发有限公司   销售白酒                                     51,583.59                       0.00

合计                                                                        2,686,626.76              2,365,897.04

       (2)关联租赁情况
       本公司作为承租人

                   出租方名称       租赁资产种类              本期确认的租赁费              上期确认的租赁费

安徽古井集团有限责任公司                房屋建筑物                           900,000.00                900,000.00

安徽古井集团有限责任公司                房屋建筑物                           250,000.00                250,000.00

       本公司作为出租人

                   承租方名称       租赁资产种类               本期确认的收入                上期确认的收入

安徽古井酒店发展股份有限公司            房屋建筑物                           169,597.89                 28,722.22


       5、关联方应收应付款项
       (1)应收项目

                     项目名称                     期末余额                                 期初余额

其他应收款:

大中原酒谷文化旅游开发有限公司                                       0.00                                6,186.47

                      合 计                                          0.00                                6,186.47

       (2)应付项目

                    项目名称                     期末余额                                  期初余额

预收款项:

安徽瑞景餐饮管理有限责任公司                                 204,400.01                                299,280.01

合肥古井假日酒店                                              16,100.00                                 16,100.00

亳州宾馆有限责任公司                                          10,000.00                                 10,000.00

安徽古井房地产集团有限责任公司                                50,543.00                                   5,015.00

安徽力信电子商务有限公司                                           0.00                                   2,419.20

                                           108
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                   项目名称                     期末余额                    期初余额

上海北海饭店有限公司                                          9,540.00                          0.00


上海瑞耀酒店管理有限公司                                      5,220.00                          0.00


安徽欣园市政园林工程有限公司                                 12,110.90                          0.00


                     合计                                   307,913.91                   332,814.21

应付账款:

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司                                    0.00                    10,000.00

合计                                                              0.00                    10,000.00

其他应付款:

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司                               15,500.00                    24,500.00

安徽瑞福祥食品有限公司                                            0.00
                                                                                            2,000.00

合肥古井假日酒店                                                  0.00
                                                                                          24,000.00

安徽古井酒店发展股份有限公司                                      0.00
                                                                                            3,600.00

安徽瑞景餐饮管理有限责任公司                                      0.00
                                                                                            1,200.00

安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司                             55,740.56                    69,568.74

亳州宾馆有限责任公司                                              0.00                    23,400.00

合计                                                         71,240.56                   148,268.74

        十二、承诺及或有事项
       1、重大承诺事项
       (1)经营租赁承诺
       至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

                        项目                     期末余额                   期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:

资产负债表日后第 1 年                                        2,300,000.00               2,300,000.00

资产负债表日后第 2 年                                        2,300,000.00               2,300,000.00

资产负债表日后第 3 年                                        2,300,000.00               2,300,000.00

以后年度                                                    25,108,333.33              26,258,333.33

                     合 计                                  32,008,333.33              33,158,333.33


       2、或有事项
                                          109
                                                                                                        2016 年半年度报告


     截至 2016 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。
     十三、资产负债表日后事项
     截至 2016 年 6 月 30 日,本公司无重大资产负债表日后事项。
     十四、母公司财务报表主要项目注释
     1、应收账款
     (1)应收账款分类披露

                                                                                期末余额

                     类别                           账面余额                          坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                                金额          比例(%)        金额         比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项      5,533,492.33          100.00     594,827.09          81.61      4,938,665.24

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款



                     合计                     5,533,492.33          100.00     594,827.09          81.61      4,938,665.24

     (续)

                                                                                期初余额

                     类别                              账面余额                        坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                                金额          比例(%)         金额        比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项      4,940,776.33          100.00     590,339.09          11.95      4,350,437.24

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                     合计                     4,940,776.33          100.00     590,339.09          11.95      4,350,437.24

     ① 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                             期末余额
                账龄
                                             应收账款                        坏账准备               计提比例(%)


1 年以内


[其中:6 个月以内]

      [7-12 个月]                                      141,121.87                       7,056.09                       5.00



                                                        110
                                                                                                         2016 年半年度报告


                                                                             期末余额
                账龄
                                             应收账款                        坏账准备                 计提比例(%)

1 年以内小计                                        141,121.87                          7,056.09                        5.00


1至2年                                                        0.00                          0.00                        0.00

2至3年                                                        0.00                          0.00                        0.00

3 年以上                                            587,771.00                      587,771.00                        100.00


                合计                                728,892.87                      594,827.09                         81.61

     ② 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                             期末余额
               组合名称
                                             应收账款                        坏账准备                  计提比例(%)

合并范围内关联方组合                              4,804,599.46

                 合计                             4,804,599.46

     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备金额 4,488.00 元。
     (3)本期实际核销的应收账款情况
     本期无实际核销的应收账款。
     (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,533,492.33 元,占
应收账款期末余额合计数的比例 100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
594,827.09 元。
     2、其他应收款
     (1)其他应收款分类披露
                                                                                 期末余额

                                                        账面余额                         坏账准备
                        类别
                                                                     比例                                       账面价值

                                                   金额              (%)         金额            比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款       41,342,938.53          27.88     41,342,938.53        100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款      106,969,190.33          72.12       227,491.98           0.21 106,741,698.35

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

                        合计                    148,312,128.86         100.00     41,570,430.51         28.03 106,741,698.35

                                                        111
                                                                                                         2016 年半年度报告


       (续)
                                                                                期初余额

                                                       账面余额                         坏账准备
                      类别
                                                                    比例                                        账面价值

                                                     金额          (%)            金额           比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款        41,342,938.53         27.69      41,342,938.53       100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款      107,957,715.78          72.31        332,695.93          0.31 107,625,019.85

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

                      合计                      149,300,654.31        100.00       41,675,634.46        27.91 107,625,019.85

       ① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                        期末余额
       其他应收款(按单位)
                                  其他应收款            坏账准备            计提比例(%)                计提理由

健桥证券                             11,840,500.00          11,840,500.00              100.00        企业进入破产清算程序

恒信证券                             29,502,438.53          29,502,438.53              100.00        企业进入破产清算程序

合计                                 41,342,938.53          41,342,938.53                  —                              —

       ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                        期末余额
               账龄
                                     其他应收款                         坏账准备                      计提比例(%)

1 年以内

[其中:6 个月以内]                             4,151,462.14                         41,514.61                           1.00


       [7-12 个月]                                96,869.47                          4,843.47                           5.00


1 年以内小计                                   4,248,331.61                         46,358.08                           1.09


1至2年                                          707,559.25                          70,755.93                          10.00


2至3年                                            15,014.93                          7,507.47                          50.00


3 年以上                                        102,870.49                         102,870.50                         100.00


               合计                            5,073,776.28                        227,491.98                           4.48

       ③ 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款




                                                       112
                                                                                                               2016 年半年度报告


                                                                                期末余额
             组合名称
                                                其他应收款                      坏账准备                  计提比例(%)

合并范围内关联方组合                                 101,895,414.05


                  合计                               101,895,414.05


       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期转回坏账准备金额 105,203.95 元。
       (3)本期实际核销的其他应收款情况
       本期无实际核销的其他应收款。
       (4)其他应收款按款项性质分类情况

                              款项性质                                      期末账面余额                  期初账面余额

合并范围内单位往来款                                                                     101,895,414.05            105,475,000.00


证券投资                                                                                  41,342,938.53             41,342,938.53


保证金及押金                                                                                753,658.09                1,295,081.09


员工借款                                                                                      55,798.00                209,766.20


预付租金及水电汽费                                                                         2,744,956.39                327,679.52


其他                                                                                       1,519,363.80                650,188.97


                                合计                                                     148,312,128.86            149,300,654.31


       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                         占其他应收款期末余额合     坏账准备
       单位名称                 款项性质               期末余额              账龄
                                                                                             计数的比例(%)        期末余额

第一名                   合并范围内部单位往来            97,955,000.00         0.5 年                     66.05%              0.00


第二名                   证券投资                        29,502,438.53       3 年以上                     19.89%    29,502,438.53


第三名                   证券投资                         11,840,500.00      3 年以上                      7.98%     11,840,500.00


第四名                   合并范围内部单位往来                3,940,414.05       0.5 年                     2.66%              0.00


第五名                   预付租金                            1,550,000.00    0-6 个月                      1.05%        15,500.00


合计                     —                             144,788,352.58              —                    97.62%    41,358,438.53


       3、长期股权投资
       (1)长期股权投资分类


                                                                 113
                                                                                                                       2016 年半年度报告


                                              期末余额                                                    期初余额
         项目
                          账面余额            减值准备           账面价值                账面余额         减值准备            账面价值

对子公司投资             1,170,089,408.32              0.00    1,170,089,408.32          354,089,408.32         0.00          354,089,408.32

         合计            1,170,089,408.32              0.00    1,170,089,408.32          354,089,408.32         0.00          354,089,408.32

       (2)对子公司投资

                                                                                                              本 期 计 提 减 减值准备期
被投资单位                 期初余额                 本期增加            本期减少         期末余额
                                                                                                              值准备           末余额

亳州古井销售有限公司            84,864,497.89                   0.00              0.00        84,864,497.89            0.00              0.00

安徽龙瑞玻璃有限公司            85,793,666.00                   0.00              0.00        85,793,666.00            0.00              0.00

上海古井金豪酒店管理有
                                49,906,854.63                   0.00              0.00        49,906,854.63            0.00              0.00
限公司

亳州市古井宾馆有限责任
                                   648,646.80                   0.00              0.00          648,646.80             0.00              0.00
公司

古井汽车运输公司                 6,875,743.00                   0.00              0.00         6,875,743.00            0.00              0.00

亳州古井包装有限公司            30,000,000.00                   0.00              0.00        30,000,000.00            0.00              0.00

安徽瑞思威尔科技有限公
                                50,000,000.00                   0.00              0.00        50,000,000.00            0.00              0.00


安徽百味露酒有限公司            30,000,000.00                   0.00              0.00        30,000,000.00            0.00              0.00

安徽源清环保有限公司            16,000,000.00                   0.00              0.00        16,000,000.00            0.00              0.00

武汉天龙黄鹤楼酒业有限
                                            0.00      816,000,000.00              0.00      816,000,000.00             0.00              0.00
公司

合计                          354,089,408.32                    0..00             0.00     1,170,089,408.32            0.00              0.00

       4、营业收入、营业成本

                                                              本期发生额                                       上期发生额
                项目
                                                     收入                   成本                      收入                     成本

主营业务                                           1,713,016,802.41         749,998,664.73          1,507,439,267.54           833,639,429.06

其他业务                                              25,687,112.91          16,633,501.71            18,722,010.13             15,769,485.94

                合计                               1,738,703,915.32         766,632,166.44          1,526,161,277.67           849,408,915.00



                                                                   114
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     5、投资收益

                               项目                                 本期发生额                    上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益              4,982,722.91                6,695,065.39

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                       38,085,000.05               31,002,208.94


处置可供出售金融资产取得的投资收益                                           311,652.40


                               合计                                        43,379,375.36               37,697,274.33

     十五、补充资料
     1、本期非经常性损益明细表

                                      项目                                       金额                   说明

非流动性资产处置损益                                                              -4,318,558.07


越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,
                                                                                   3,899,636.68
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和           7,374,385.49
可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回


                                                         115
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                                  项目                                            金额                  说明

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益


根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                               3,470,016.08


其他符合非经常性损益定义的损益项目

                                  小计                                            10,425,480.18


所得税影响额                                                                       2,606,370.05


少数股东权益影响额(税后)

                                  合计                                             7,819,110.13


     注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
     2、净资产收益率及每股收益

                                                                                  每股收益
        报告期利润            加权平均净资产收益率(%)
                                                                   基本每股收益              稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利
                                                           8.54                   0.86                         0.86


扣除非经常损益后归属于普通
                                                           8.38                   0.84                         0.84
股股东的净利润




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                        第十节备查文件目录


(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人

员)签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿。




                                       董事长:



                                       安徽古井贡酒股份有限公司



                                       二零一六年八月二十六日




                                 117

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