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个股公告正文

东百集团:2016年半年度报告

日期:2016-08-26附件下载

                   2016 年半年度报告




公司代码:600693                  公司简称:东百集团




福建东百集团股份有限公司
    2016 年半年度报告




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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

    完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人朱红志、主管会计工作负责人宋克均及会计机构负责人(会计主管人员)余林

    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

   无


六、 前瞻性陈述的风险声明

   本半年度报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质
性承诺,敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

   否


八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
   否




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                                                               目录
第一节     释义 .....................................................................................................................................4

第二节     公司简介 .............................................................................................................................5

第三节     会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................6

第四节     董事会报告 .........................................................................................................................8

第五节     重要事项 ...........................................................................................................................22

第六节     股份变动及股东情况 .......................................................................................................32

第七节     优先股相关情况 ...............................................................................................................37

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................38

第九节     公司债券相关情况 ...........................................................................................................39

第十节     财务报告 ...........................................................................................................................40

第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 122




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                                 第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
东百集团、公司、本公司      指    福建东百集团股份有限公司
丰琪投资                    指    福建丰琪投资有限公司
东百东街店                  指    公司主力门店,由母公司经营管理
                                  公司主要门店,由公司全资子公司福建东百元洪购物广场
东百元洪店                  指
                                  有限公司经营管理
                                  公司主要门店,由公司全资子公司福建东方百货管理有限
东方东街店                  指
                                  公司经营管理
                                  公司主要门店,由公司全资子公司厦门世纪东百商业广场
厦门蔡塘店                  指
                                  有限公司经营管理
                                  原公司主要门店,由公司全资子公司厦门东百购物中心有
厦门明发店                  指
                                  限公司经营管理,已于 2015 年 8 月关闭
                                  公司主要门店,由公司全资子公司福建东百元洪购物广场
东方群升店                  指
                                  有限公司经营管理
东百爱琴海店(原东百仓山          公司主要门店,由公司全资子公司福建东百红星商业广场
                            指
店)                              有限公司经营管理
                                  兰州国际商贸中心项目,由公司控股子公司兰州东方友谊
兰州国际商贸中心项目        指
                                  置业有限公司开发建设
                                  福安市东百城市综合体项目,由公司全资子公司福安市东
福安东百广场项目            指
                                  百置业有限公司开发建设
东百睿信                    指    福建东百睿信资产管理有限公司
东百供应链                  指    福建东百供应链管理有限公司
                                  红信佛山物流中心项目(红信物流电子商务产业园项目),
佛山项目                    指
                                  由公司子公司佛山睿优工业管理有限公司开发建设
报告期                      指    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
中国证监会                  指    中国证券监督管理委员会
上交所                      指    上海证券交易所
《公司章程》                指    《福建东百集团股份有限公司章程》
元、万元、亿元              指    人民币元、人民币万元、人民币亿元




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                                    第二节         公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                            福建东百集团股份有限公司
公司的中文简称                            东百集团
公司的外文名称                            FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                        FJDB
公司的法定代表人                          朱红志

二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                         证券事务代表
姓名                      刘夷                              李京宁
                          福建省福州市八一七北路84号        福建省福州市八一七北路84号东百大
联系地址
                          东百大厦17层                      厦17层
电话                      0591-87531724                     0591-87531724
传真                      0591-87531804                     0591-87531804
电子信箱                  db600693@126.com                  db600693@126.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址              福州市八一七北路84号
公司注册地址的邮政编码    350001
公司办公地址              福建省福州市八一七北路84号东百大厦17层
公司办公地址的邮政编码    350001
公司网址                  http://www.dongbai.com
电子信箱                  db600693@126.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称    《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指
                             www.sse.com.cn
定网站的网址
公司半年度报告备置地点           公司董事会办公室

五、 公司股票简况
       股票种类      股票上市交易所        股票简称            股票代码         变更前股票简称
        A股          上海证券交易所        东百集团             600693                  /

六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期                              2016年6月30日
注册登记地点                              福州市八一七北路84号
企业法人营业执照注册号                    91350000154382187J
税务登记号码                              91350000154382187J
组织机构代码                              91350000154382187J



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                          第三节       会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                   本报告期                                         本报告期比
          主要会计数据                                       上年同期
                                   (1-6月)                                     上年同期增减(%)
 营业收入                         799,160,677.41            830,422,533.16                    -3.76
 归属于上市公司股东的净利润         10,249,909.89            45,818,144.88                   -77.63
 归属于上市公司股东的扣除非
                                    11,220,313.72            24,100,144.20                   -53.44
 经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额       -76,638,520.93            -187,488,080.26                    59.12
                                                                                    本报告期末比
                                   本报告期末                上年度末
                                                                                  上年度末增减(%)
 股本                             898,229,148.00            449,114,574.00                    100.00
 归属于上市公司股东的净资产   1,822,735,014.31          1,812,485,104.42                       0.57
 总资产                       5,842,096,112.04          5,287,046,245.71                      10.50


(二) 主要财务指标
                                     本报告期                                       本报告期比
          主要财务指标                                       上年同期
                                   (1-6月)                                     上年同期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                    0.0114                   0.1157                    -90.15
 稀释每股收益(元/股)                   0.0114                    0.1157                   -90.15
 扣除非经常性损益后的基本每
                                          0.0125                    0.0608                   -79.44
 股收益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                   0.56                       3.08      减少2.52 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平
                                             0.62                       1.62      减少1.00 个百分点
 均净资产收益率(%)


公司主要会计数据和财务指标的说明
    1、归属于上市公司股东的净利润较上期减少 3,556.82 万元,下降 77.63%,主要是报告期股票投资
收益较上期减少 1,729.37 万元;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(股票)市值下降
1,225.90 万元。
    2、股本较上期增加 44,911.46 万元,增长 100%,主要是报告期公司实施资本公积金转增预案,向
全体股东每 10 股转增 10 股,增加股本 44,911.46 万元。
    3、归属于上市公司股东的净资产较上期增长 0.57%,基本没有变动。
    4、综合上述因素后,报告期公司基本每股收益及加权平均净资产收益率有所下降。


二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用




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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
           非经常性损益项目                     金额                  附注(如适用)
非流动资产处置损益                            -179,861.29    详见第十节、七、43、44 点的说明
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经
营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
                                             1,251,500.00    详见第十节、七、43 点的说明
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外,持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交      -2,099,579.98    详见第十节、七、41、42 点的说明
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出             79,585.19   详见第十节、七、43、44 点的说明
少数股东权益影响额                            -259,136.78
所得税影响额                                   237,089.03
                  合计                        -970,403.83




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                                  第四节       董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    报告期,全球经济复苏缓慢,国内经济下行压力较大,实体零售面临的处境依然严峻。2016 年上半
年,全国百家重点大型零售企业零售额累计同比下降 3.2%,增速较上年同期回落 3.8 个百分点。社会消
费品零售总额为 156,138 亿元,同比增长 10.3%,其中商品零售额为 139,455 亿元,增长 10.2%。相比之
下,线上零售保持快速增长。全国网上零售额达 22,367 亿元,同比增长 28.2%,其中,实物商品网上零
售额为 18,143 亿元,同比增长 26.6%,增速高于社会消费品零售总额增速 16.3 个百分点,占社会消费
品零售总额的比重达 11.6%。(数据来源:国家统计局、中华全国商业信息中心)
    报告期公司实现营业收入为 79,916.07 万元,同比下降 3.76%,其中百货零售营业收入为 64,346.29
万元,同比下降 10.62%,百货零售毛利率为 13.88%,同比减少 0.31 个百分点;利润总额为 996.29 万元,
同比下降 83.05%;归属上市公司股东的净利润为 1,024.99 万元,同比下降 77.63%,归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润为 1,122.03 万元,同比下降 53.44%。
    (一)百货零售业务
    报告期,公司始终以年度经营方针为指导,对现有百货业态不断进行优化调整,通过加大多元化业
态比例、改善休闲设施、空间营造、组织聚客性活动等方式带动客流,积极向购物中心业态转型。同时,
为满足公司商业地产项目及购物中心多元化业态的招商需要,公司对招商业态模块进行细分,扩充了多
元化招商队伍,加大了餐饮、休闲娱乐、儿童游乐配套等多元化品牌的资源储备,聘请了专业设计机构
为公司提供长期设计服务。
     东百东街店继续通过“超级乐周末、购物享免单”的营销策略,锁定核心会员,稳定销售,虽业绩
同比下滑,但单店市场份额仍领先于全省百货同行。东方东街店在巩固国际名品、国际二线精品等核心
品类的基础上,通过开展多期“文创集市、匠人集市”活动,呈现东方文化美学,聚集客流,提升业绩。
2016 年下半年,上述两家门店将结合 B 楼改扩建、地铁建设、门店连通规划,做好相应的商业布局规划
工作。
    东百元洪店继续发挥其业态齐全之优势,联合不同行业、媒体开展了多场公关活动,有效提升了商
场人气,获得良好的市场口碑与效果。2016 年下半年,东百元洪店将在现有基础上进行业态调整,增加
影院及主题潮流街区业态,全面向购物中心转型。
    东百蔡塘店通过调整业态组合及配比、强化“公园、儿童、家庭”主题概念等方式实现区域的差异
化竞争。为扩大区域商业优势,东百爱琴海店下半年将加大杂货店业态比例,优化门店与购物中心街区
的空间及业态衔接。
   (二)商业地产业务
    报告期,兰州国际商贸中心、福安东百广场、东百 B 楼改扩建三个项目的销售、建设及招商规划均
按计划稳步推进,全面完成了年初下达的各项任务指标。
    福安东百广场项目工程建设方面,完成了一期 1#、2#、3#、5#、10#、11#等 6 栋楼的结构封顶及中
轴景观的开放工作;销售方面,报告期完成认购 2.7 亿元,实际回款 1.59 亿元,全年认购完成率达 59%,
回款完成率达 57%;商业规划方面,组建福安商业管理团队并如期完成前期调研及基础规划工作,商业
广场将安排在第三期开发。
    报告期,东百大厦 B 楼改扩建项目先后完成了地下室支护系统、桩基工程、负二层板施工及负一层
板钢筋绑扎等工作,基本完成阶段计划。B 楼将与市政地铁直接连通,工程的建设及施工进度需与地铁
南街站衔接部分工程联动施工,项目建设、装修装饰工作将配合地铁开通时点完成,预计 2017 年 8 月进
入试运营。

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    报告期,兰州国际商贸中心项目的封顶工作已完成,写字楼及 SOHO 上半年的销售任务亦基本达成,
计划于 2016 年 9 月交付使用。同时,公司高度重视兰州项目的招商运营,积极与多家专业机构合作,组
织多轮商业规划布局方案研讨会及主力商户需求调研工作,基本完成了项目的市场调研、商业定位、招
商计划、项目品牌落位、主次力店意向洽谈等工作。兰州国际商贸中心项目预计 2017 年 9 月交付使用。
    (三)物流仓储及其他投资业务
    公司在立足主业发展的同时,积极拓展物流仓储及农产品供应链业务,以形成公司新的利润增长点。
报告期,公司先后投资设立了福建东百睿信资产管理有限公司、福建东百供应链管理有限公司,目前上
述新设公司已进入正常运营状态。
    下半年,公司将继续推进落实各项工作,力求完成年初的各项任务指标。

(一) 主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                               单位:万元 币种:人民币
                   科目                      本期数              上年同期数         变动比例(%)
 营业收入                                      79,916.07             83,042.25                -3.76
 营业成本                                      63,942.15             63,187.25                 1.19
 营业税金及附加                                 1,434.08              2,077.95               -30.99
 销售费用                                       9,311.55             11,295.30               -17.56
 管理费用                                       4,295.00              3,253.68                32.00
 财务费用                                        -193.20                   281.15            -168.72
 公允价值变动收益                                -628.62                   597.28            -205.25
 投资收益                                           418.66            2,320.74               -81.96
 营业外收入                                         187.16                  32.48            476.23
 所得税费用                                         410.68            1,562.72               -73.72
 经营活动产生的现金流量净额                    -7,663.85            -18,748.81                59.12
 投资活动产生的现金流量净额                    -8,963.83                   699.51          -1,381.45
 筹资活动产生的现金流量净额                     4,165.57             43,059.98               -90.33

    近年来,公司一直致力于从传统百货零售业态向购物中心业态转型延伸,多元化租赁收入在营业收
入中的比重逐年增长,报告期公司根据实际情况将在其他业务收入中核算的租赁收入及物管收入调整至
主营业务收入中核算,并将与该收入配比的租赁费用、物业成本调整至主营业务成本中核算。现将同期
调整可比口径变动情况如下:
                                                                              单位: 万元 币种: 人民币
            科目                 本期数                       上年同期数            变动比例(%)
     主营业务收入                    75,813.30                       79,480.08                 -4.61
     其他业务收入                     4,102.77                        3,562.18                 15.18
     主营业务成本                    63,517.22                       65,554.40                 -3.11
     其他业务成本                          424.93                           3.98           10,576.63
       销售费用                       9,311.55                        8,924.17                  4.34
    调整后主营业务收入较上期下降 4.61%,主营业务成本较上期下降 3.11%,主要是百货零售收入、成
本减少;其他业务收入及成本较上期变动幅度大,主要是报告期新增东百爱琴海店、营改增后物业管理
业务分别将代收代付租户的水电费调整至其他业务收入、成本科目核算。

                                               9 / 122
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    营业税金及附加变动原因说明: 报告期公司因营改增影响营业税金及附加较上期减少。
    管理费用变动原因说明:报告期公司新增合并范围子公司的员工薪酬增加。
    财务费用变动原因说明:报告期公司贷款利率下降造成利息支出较上期减少。
    公允价值变动收益变动原因说明:报告期公司股票投资取得的公允价值变动收益较上期减少。
    投资收益变动原因说明:报告期末公司股票投资取得的收益较上期减少。
    营业外收入变动原因说明:报告期公司收到的政府补助及合同提前终止没收租户履约保证金较上期
增加。
    所得税费用变动原因说明:报告期公司利润总额较上期减少。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期兰州国际商贸中心项目、福安东百广场项目商品
房预售款较上期增加 5,597.97 万元,支付预售房预征税费因时间差影响较上期减少 3,805 万元。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期东百 B 楼改扩建项目、佛山项目投入较上期增加
7,695.74 万元。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上期公司收到非公开发行股票募集资金 64,053 万元,
报告期无此事项;报告期借款所收到的现金与偿还借款支付的现金互抵后现金流入较上期增加 17,735.25
万元。

2、 资产负债表项目变动分析
                                                                          单位:万元   币种:人民币
                           期末数占                期初数占
                                        上期期               变动比
  项目名称       期末数    总资产的                总资产的                       变动原因
                                        末数                 例(%)
                           比例(%)               比例(%)
以公允价值计
量且其变动计                                                              报告期末公司股票投资增
               13,661.16       2.34    8,276.02          1.57    65.07
入当期损益的                                                              加。
金融资产
                                                                        报告期末公司兰州国际商贸中
应收票据                                 120.00          0.02   -100.00 心项目预售商品房定金收取的
                                                                        银行承兑汇票到期收回。
                                                                          报告期末应收租户租金、物
应收账款          437.76       0.07      261.96          0.05    67.11
                                                                          业费增加。
                                                                       报告期末公司新增物流仓储
预付账款        6,936.78       1.19    2,125.21          0.40   226.40 业务,根据合同预付佛山项
                                                                       目工程款 5,481.66 万元。
一年内到期的                                                              报告期末公司一年内到期的
                  891.63       0.15         7.52         0.00 11,756.78
非流动资产                                                                长期待摊费用增加。
                                                                       报告期公司新增物流仓储业
在建工程       41,583.11       7.12    25,740.89         4.87    61.54 务,对佛山项目工程投入
                                                                       14,770.24 万元。
                                                                       报告期兰州国际商贸中心项
                                                                       目、福安东百广场项目未实
递延所得税资                                                           现销售,计提可弥补亏损的
                5,903.86       1.01    3,993.59          0.76    47.83
产                                                                     递延所得税资产增加 513.43
                                                                       万元;报告期收到政府补助
                                                                       3000 万元相应计提递延所得

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                                                                         税资产 750 万元;预计费用
                                                                         计提递延所得税资产增加
                                                                         456.62 万元。
                                                                      报告期公司为备付 2016 年 7
                                                                      月 15 日到期的“15 闽东百
短期借款        29,200.00      5.00   16,600.00         3.14    75.90
                                                                      CP001”短期融资券本息增
                                                                      加短期借款。
以公允价值计
量且其变动计                                                             报告期公司新增黄金租赁业
                 2,956.80      0.51
入当期损益的                                                             务
金融负债
                                                                         报告期公司应付百货零售供
应付账款        10,457.51      1.79   15,232.36         2.88    -31.35
                                                                         应商货款减少。
                                                                      报告期兰州国际商贸中心项
                                                                      目及福安东百广场项目商品
                                                                      房预售款增加 31,358.07 万
预收款项       134,312.38     22.99 102,545.91          19.40   30.98 元;公司新增供应链管理业
                                                                      务预收购货款增加 1,584.65
                                                                      万元;商业预售卡减少
                                                                      999.53 万元。
                                                                         期初公司计提的员工年终绩
应付职工薪酬       655.06      0.11   1,639.19          0.31    -60.04
                                                                         效工资在报告期内发放。
一年内到期的                                                             报告期末公司一年内到期的
                 6,354.00      1.09   33,775.00         6.39    -81.19
非流动负债                                                               长期借款减少。
                                                                         报告期末公司一年以上到期
长期借款        87,404.00     14.96   56,295.00         10.65   55.26
                                                                         的长期借款增加。
                                                                         报告期公司收到福州市地铁
递延收益         3,000.00      0.51                                      公司预付的地铁出入口及风
                                                                         亭占用营业面积的补偿款。
                                                                       报告期公司实施资本公积金
                                                                       转增预案,向全体股东每 10
股本            89,822.91     15.38   44,911.46         8.49    100.00
                                                                       股转增 10 股,增加股本
                                                                       44,911.46 万元。
                                                                       报告期公司实施资本公积金
                                                                       转增预案,向全体股东每 10
资本公积        12,742.18      2.18   57,653.64         10.90   -77.90
                                                                       股转增 10 股,减少资本公积
                                                                       44,911.46 万元。

3、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
   报告期利润总额 996.29 万元,同比减少 4,880.07 万元,下降 83.05%。主要原因是:
     ①报告期利润减少因素:A、投资收益同比减少 1,902.08 万元,主要是报告期股票投资收益较上期
减少 1,729.37 万元。B、公允价值变动收益同比减少 1,225.90 万元,主要是报告期末公司股票市值下降。
C、受福州地铁施工交通持续围堵及宏观市场环境的影响,百货销售持续低迷,报告期营业收入、营业成
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                                          2016 年半年度报告



本同比下降幅度分别为 3.76%、2.47%,造成营业毛利减少 1,509.96 万元。D、公司管理费用、销售费用
同比增加 1,428.69 万元,主要是广宣费、租金的增长及新增合并范围子公司员工薪酬增加。
    ②报告期利润增加因素: A、营业税金及附加同比减少 643.86 万元,主要是营改增因素的影响。B、
财务费用同比减少 474.34 万元,主要是利率下降造成利息支出减少。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    ①公司于 2015 年 7 月 14 日发行了 2015 年度第一期短期融资券,简称“15 闽东百 CP001”,实际发
行总额 1.5 亿元,到期日为 2016 年 7 月 15 日,发行年利率 6.8%(366 日/年),采取附息固定的计息方
式,到期一次还本付息。相关信息详见公司临 2015-043 号公告。本次融资的资金已于 2015 年 7 月 15 日
全额到账。2015 年 7 月 24 日公司将该款项全部用于偿还中信银行股份有限公司福州分行贷款。
    ②公司于 2015 年 9 月 24 日发行了 2015 年度第二期短期融资券,简称“15 闽东百 CP002”,实际发
行总额 2.5 亿元,到期日为 2016 年 9 月 25 日,发行年利率 6.0%(366 日/年),采取附息固定的计息方
式,到期一次还本付息。相关信息详见公司临 2015-054 号公告。本次融资的资金已于 2015 年 9 月 25 日
全额到账,已陆续用于公司经营周转使用。
    ③根据 2016 年第二次临时股东大会通过的《关于同意公司发行短期融资劵的议案》,同意公司申请
注册发行总额不超过 3.5 亿元(含 3.5 亿元)的短期融资劵,用于补充流动资金、以满足公司经营发展
对资金的需求。公司于 2016 年 6 月 3 日取得中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》(中
市协注[2016]CP198 号),截止报告期末,该短期融资劵尚未发行。
    ④2014 年 12 月 25 日公司非公开发行股票申请获得中国证监会核准,截至 2015 年 3 月 26 日止,扣
除各项保荐费、承销费后公司收到募集资金净额 64,009.20 万元。该项募集资金的实施进度详见本节(五)
投资状况分析第 3 点募集资金使用情况。

(3) 经营计划进展说明
    公司 2015 年度报告披露的 2016 年度经营计划为:实现零售业务营业收入 15.3 亿元,实现地产销售
业务营业收入 12 亿元。截止报告期末,公司已实现零售业务营业收入 8 亿元,完成年度计划的 52.29%;
地产业务报告期未体现营业收入,两个项目计划在下半年交房,预计在第四季度可完成年度经营计划。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币

                                         主营业务分行业情况

                                                     营业收入      营业成本
                                          毛利率
   分行业      营业收入     营业成本                 比上年增      比上年增   毛利率比上年增减(%)
                                          (%)
                                                     减(%)       减(%)
  百货零售     64,346.29    55,416.13       13.88         -10.62     -10.30   减少 0.31 个百分点
  房产租赁      5,602.44     2,843.44       49.25         610.91     450.95   增加 14.73 个百分点
 供应链管理     4,101.35     4,053.37        1.17
  物业管理      1,178.31       920.67       21.87          11.84      43.38   减少 17.19 个百分点
  酒店餐饮        516.86       267.60       48.23           5.77      11.82   减少 2.80 个百分点
  广告信息         68.05         16.01      76.47         -21.79      90.36   减少 13.86 个百分点
    合计       75,813.30    63,517.22       16.22           1.89       0.53   增加 1.13 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

                                               12 / 122
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    ⑴报告期公司百货门店将在其他业务收入中核算的租赁及物管收入调整至主营业务收入中核算,并
将与该收入配比的费用调整至主营业务成本中核算,因此造成房产租赁及物业管理收入、成本及毛利率
较上期变动幅度较大,同期调整可比口径如下表:

                                                                           单位: 万元 币种: 人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                                         营业成
                                                         营业收入
                                                                         本比上    毛利率比上年增减
  分行业        营业收入       营业成本      毛利率(%) 比上年增
                                                                         年增减          (%)
                                                         减(%)
                                                                         (%)
 百货零售       64,346.29      55,416.13         13.88          -10.62   -10.30   减少 0.31 个百分点
 房产租赁        5,602.44       2,843.44         49.25           -2.06    11.70   减少 6.25 个百分点
 供应链          4,101.35       4,053.37          1.17
 物业管理        1,178.31         920.67         21.87           -1.06    -6.40   增加 4.46 个百分点
 酒店餐饮            516.86       267.60         48.23            5.77    11.82   减少 2.80 个百分点
 广告信息              68.05       16.01         76.47          -21.79    90.36   减少 13.86 个百分点
   合计         75,813.30      63,517.22         16.22           -4.61    -3.11   减少 1.30 个百分点
    ①房产租赁、物业管理业务营业收入较上期减少主要是受东百元洪店业态转型调整影响以及 2016 年
5-6 月营改增后公司以不含税金额列示房产租赁收入、物业管理收入,影响报告期收入减少。
    ②房产租赁业务营业成本较上期增加主要是报告期新增东百爱琴海店门店租赁成本增加;物业管理
业务营业成本较上期减少主要是厦门明发店关闭,物业成本相应减少。
    ⑵广告信息业务营业成本较上期增加主要原因是人工成本增加。
    ⑶报告期新增业务供应链管业务,报告期实际毛利率为 1.17%。

2、 主营业务分地区情况
                                                                            单位:万元 币种:人民币
              地区                           营业收入                    营业收入比上年增减(%)
            福州地区                                     72,414.16                               6.74
            厦门地区                                        3,008.30                          -51.23
            莆田地区                                         390.84                            -2.55
              合计                                       75,813.30                               1.89
主营业务分地区情况的说明:
    因报告期公司百货门店收入核算与同期口径略有差异,具体原因详见第四节、一、(二)、1“主营
业务分行业情况说明”,将同期主营业务分地区情况调整可比口径如下表:
                                                                单位: 万元 币种: 人民币
             地区                            营业收入                    营业收入比上年增减(%)
            福州地区                                     72,414.16                               1.87
            厦门地区                                        3,008.30                          -62.36
            莆田地区                                          390.84                           -2.55
              合计                                       75,813.30                             -4.61

     (1)报告期福州地区完成主营业务收入 72,414.16 万元,较上期增加 1.87%,主要是报告期新增东百
爱琴海店及供应链管理业务增加主营业务收入;
     (2)报告期公司厦门地区完成主营业务收入 3,008.30 万元,较上期减少 62.36%,主要是公司于 2015
年 8 月关闭厦门明发店减少主营业务收入。
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(三) 零售行业经营信息分析

1、 报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
                                                  自有物业门店                     租赁物业门店
       地区              经营业态                            建筑面积                       建筑面积
                                          门店数量                          门店数量
                                                             (万平米)                       (万平米)
   福州地区         购物中心/百货             2                7.06            3                  17.45
   厦门地区         购物中心/百货                                              1                   4.10

          经营             门店                               建筑面积                     物业   租赁
 序号             地区                     地址                              开业时间
          业态             名称                               (平方米)                   权属   期限
          百货    福州    东百      福州市鼓楼区八一七
   1                                                            36,778.28 1957 年 11 月 自有       /
          商场    地区    东街店    北路 84 号
          百货    福州    东方
   2                                鼓楼区杨桥东路 8 号         33,868.71   2004 年 3 月   自有    /
          商场    地区    东街店
          购物    福州    东百      福州市台江区台江路
   3                                                            96,381.68   2007 年 5 月   租赁   21 年
          中心    地区    元洪店    95 号
                          东百      福建省福州市仓山区
          百货    福州
   4                      爱琴海    浦上大道 198 号红星         45,346.77   2015 年 9 月   租赁   20 年
          商场    地区
                            店      国际广场
                                    福州市台江区八一七
          购物    福州    东方
   5                                中路群升国际 E 地块         33,787.43 2008 年 12 月 租赁      15 年
          中心    地区    群升店
                                    之 E2 楼
                                    厦门市湖里区吕岭路
          购物    厦门    厦门
   6                                1068 号蔡塘社区发           41,026.72   2014 年 9 月   租赁   20 年
          中心    地区    蔡塘店
                                    展中心
    注:东百元洪店租赁期21年,自2006年1月1日至2026年12月31日,原租赁合同商定租金标准分段确
定,其中2006年1月1日至2016年12月31日为固定租金,2017年1月1日-2026年12月31日的租金标准根据市
场情况由双方另行协商。2014年9月,公司与福建元洪房地产有限公司签署了《元洪城购物广场租赁补充
合同书》,进一步确定了未来10年的租金标准。

2、 门店变动情况
    无

3、 自营模式下商品采购与存货情况说明
    ⑴商品货源情况:自营商品主要从厂商、代理商处采购。
    ⑵采购团队情况:公司设立营运管理部门,并根据经营品类,下设化妆营运部、超市营运部全面负
责自营商品的采购。
    ⑶前五名供应商的供货比例:公司前五名供应商的供货金额为 1,604.76 万元,占自营采购成本的
69.28%。公司自营商品主要为品牌化妆品及超市烟酒商品,故供应商较为集中固定。
    ⑷存货管理政策:公司制定安全库存管理政策,进行商品存货周转率的控制,定期对库存商品进行
分析,并分别按照淡旺季销售计划进行备货管理。


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    ⑸对滞销商品及过期商品的处理政策及减值计提政策:针对滞销商品,公司将区分不同情况采取退
货、折价销售等处理政策。具体存货减值计提政策详见第十节、第五项、第 11 点“存货”说明。

4、 与零售行业特点相关的成本费用项目及变化分析

                                                                           单位:万元 币种:人民币
         项 目               本期数                上期同期数              变动金额           变动比例%
员工薪酬                           4,222.15              3,995.89               226.26                5.66
租金及物管费用                     3,893.64              3,716.68               176.96                4.76
广告宣传及促销费                     996.16                   927.75             68.41                7.37
装修费摊销                         1,999.09              1,931.69                67.40                3.49
         合 计                    11,111.04             10,572.01               539.03                5.10
     注:以上数据已合并抵消过内部关联交易的数据,不包含地产、物流仓储、供应链管理的费用数据。


(四) 核心竞争力分析
    1、专业的管理团队。公司拥有经验丰富的百货经营管理团队,同时,报告期公司引入的物流仓储及
供应链管理团队亦在其领域具备人才、技术、管理及招商等方面的经验与优势,优秀且专业的管理团队
将奠定未来公司发展的基础。
    2、自持物业比重较大且处于城市核心地段。东百大厦 B 楼改扩建完工后,公司自持的福州市商业中
心东街口商圈的两座物业将连通成为一座总建筑面积逾 10 万平方米的商业综合体。随着兰州国际商贸中
心项目、福安东百广场项目逐步建成及交付使用,公司未来自持物业比重将大幅提升。
      3、物流仓储、供应链管理等新业务为公司未来发展提供了新的引擎和利润增长点。


(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
                                                                                    占期末
 序    证券   证券                  最初投资金额        持有数量       期末账面价值 证券总     报告期损益
                       证券简称
 号    品种   代码                      (元)            (股)         (元)     投资比       (元)
                                                                                    例(%)
 1     股票   601555   东吴证券     49,411,898.72       3,788,768 50,769,491.20 37.16          3,064,338.84
 2     股票   000671    阳光城      13,031,163.63       2,000,000 11,880,000.00        8.69   -1,045,163.63
 3     股票   600177    雅戈尔      75,657,083.08       5,361,000 73,928,190.00 54.12         -3,996,631.00
 4     股票   601611   中国核建          3,470.00             1,000        20,920.00   0.02       17,450.00
 5     股票   601966   玲珑轮胎         12,980.00             1,000        12,980.00   0.01
 期末持有的其他证券投资                                       /
 报告期已出售证券投资损益                /                    /             /            /    -1,258,626.14
              合计                 138,116,595.43             /        136,611,581.20 100%    -3,218,631.93



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(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
                            期初持    期末持                   报告期   报告期所
 所持对象   最初投资金额                        期末账面价                         会计核   股份
                            股比例    股比例                     损益   有者权益
 名    称       (元)                            值(元)                         算科目   来源
                            (%)     (%)                    (元)   变动(元)
 福建海峡                                                                          可供出
                                                                                            购买、
 银行股份    1,034,800.00      0.17     0.17    4,449,640.00                       售的金
                                                                                            增资
 有限公司                                                                          融资产
   合计      1,034,800.00      /        /       4,449,640.00                         /        /




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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                              资金来
                                                                                                                      是否   计提        是               关
                                                                  报酬                                                            是否        源并说
 合作方    委托理财产品     委托理财金    委托理财起   委托理财                           实际收回本    实际获得收    经过   减值        否               联
                                                                  确定      预计收益                                              关联        明是否
   名称        类型             额          始日期     终止日期                             金金额          益        法定   准备        涉               关
                                                                  方式                                                            交易        为募集
                                                                                                                      程序   金额        诉               系
                                                                                                                                              资金
招商银行                                                         保本
         步 步 生 金 8688                                                                                                                      自有
兰州西站                     80,000,000    2015-11-25 2016-01-24 保收        588,240.00    80,000,000    588,240.00    是          否    否
         保本理财                                                                                                                              资金
支行                                                             益
         中国建设银行
建行福建 福 建 省 分 行                                          保本
                                                                                                                                               自有
省分行营 “乾元”保本        30,000,000    2015-12-16 2016-12-15 保收      1,200,000.00                                是          否    否
                                                                                                                                               资金
业部     型 人 民 币 2015                                        益
         年第9期
         非凡资产管理                                            保本
民生福州                                                                                                                                       自有
         36天安赢第087      100,000,000    2016-02-16 2016-03-23 固定        320,547.95   100,000,000    320,547.95    是          否    否
分行                                                                                                                                           资金
         期对公款                                                收益
         中国民生银行
                                                                 保本
民生福州 非凡资产管理                                                                                                                          自有
                            100,000,000    2016-03-31 2016-05-05 固定        303,049.89   100,000,000    303,049.89    是          否    否
分行     35天安赢第093                                                                                                                         资金
                                                                 收益
         期对公款
         非凡资产管理
                                                                 保本
民生福州 63 天 安 赢 第                                                                                                                        自有
                            100,000,000    2016-05-24 2016-07-26 固定        483,287.67                                是          否    否
分行     101 期 对 公 03                                                                                                                       资金
                                                                 收益
         款
  合计    /                 410,000,000            /          /     /      2,895,125.51   280,000,000 1,211,837.84      /           /     /           /   /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
委托理财的情况说明



                                                                         17 / 122
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(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:万元 币种:人民币
                         募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集
募集年份   募集方式
                           总额     募集资金总额 集资金总额 集资金总额 资金用途及去向
                                                                                     活期存款和民生
 2015 年   非公开发行 64,053.00          1,209.80       52,404.73        12,394.76
                                                                                     银行理财产品
  合计         /        64,053.00        1,209.80       52,404.73        12,394.76         /

                                    截至 2016 年 6 月 30 日止,公司已使用募集资金 52,404.73
                                    万元,尚未投入募投项目的募集资金余额 12,394.76 万元。公
   募集资金总体使用情况说明         司对募集资金进行了专户存储和专项使用,募集资金使用的审
                                    批程序合法合规,不存在变相改变募集资金用途和损害股东利
                                    益的情况,不存在违规使用募集资金的情形。

备注:
    ①募集资金总额、已累计使用募集资金总额中尚未扣除发行过程中发生的中介机构法律顾问费
及财务审核、验资费等 43.80 万元;
    ②尚未使用募集资金总额包含理财、利息收入(扣除手续费)746.49 万元。

(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:万元 币种:人民币
                                           是                                    是             变更
         是                                否                                    否             原因
         否                                符                       预           符    未达到   及募
                       募集资金 募集资金累
承诺项目 变 募集资金拟                     合                项目   计    产生收 合    计划进   集资
                       本报告期 计实际投入
  名称   更 投入金额                       计                进度   收    益情况 预    度和收   金变
                       投入金额   金额
         项                                划                       益           计    益说明   更程
         目                                进                                    收             序说
                                           度                                    益             明
东百大厦                                                                               项目仍
B 楼改扩 否        35,610.49   840.09     26,178.02     否    50%                      处于建
  建项目                                                                               设阶段
厦门蔡塘
社区发展 否         5,288.87    76.81      5,060.50     是   100%          272.74
中心项目

                                             18 / 122
                                         2016 年半年度报告



福州东百
红星购物 否        4,431.14     292.90     2,443.71      是   100%        175.35
中心项目
                                                                     不
补充公司
         否       18,678.70               18,678.70      是   100%   适   不适用
流动资金
                                                                     用
合计      /       64,009.20   1,209.80    52,360.93      /     /            /      /   /   /
                                  ①募集资金项目进度:
                                  A、东百大厦 B 楼改扩建项目截至期末已完工 50%;
                                  B、厦门蔡塘社区发展中心项目已完工,截至报告期末已投入
                              95.68%,该项目于 2014 年 9 月投入使用,尚有零星工程款未结算;
                                  C、福州东百红星购物中心项目已完工,截至报告期末已投入
                              55.15%,该项目于 2015 年 9 月投入使用,尚有部分工程款未结算;
                                  D、补充公司流动资金截至期末已投入 100%。
                                  ②募集资金项目未达到计划进度原因:
                                  东百大厦 B 楼改扩建项目计划开业时间为 2015 年 12 月,因福州
                              市政府要求地铁东街店站 2 号出入口及地铁 4 号线风亭与东百大厦 B
                              楼项目合建,为配合地铁工程建设进度,预计 2017 年 8 月份达到可
                              使用状态。截止报告期末项目仍处于建设阶段,尚未产生效益,已实
                              际使用募集资金 26,178.02 万元,投入进度达 73.51%。
                                  ③募集资金投资项目先期投入及置换情况:
    募集资金承诺项目              厦门蔡塘社区发展中心项目在募集资金实际到位之前已由公司
      使用情况说明            利用自筹资金先行投入 4,923.11 万元。公司于 2015 年 4 月 23 日第
                              八届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投
                              入募投项目的自筹资金的议案》,同意使用募集资金 4,923.11 万元
                              置换预先已投入募投项目的自筹资金。上述自筹资金预先投入募投项
                              目的情况已经福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证并出具了
                              《关于福建东百集团有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证
                              报告》(闽华兴所(2015)鉴证字 A-001 号)。
                                  ④对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况:
                                  至报告期末,公司在募集资金专户中国民生银行股份有限公司福
                              州分行利用暂时闲置的募集资金进行现金管理,累计获得已到期的理
                              财收益共计人民币 548.22 万元。截至 2015 年 6 月 30 日,公司募集
                              资金专户尚未到期的理财产品余额为 10,000 万元。公司以暂时闲置
                              的募集资金进行现金管理的事项已经履行了相应的审批程序,且投资
                              产品的额度和期限符合相关法律、法规及中国证券监督管理委员会、
                              上海证券交易所相关监管要求。


(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用




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                                      2016 年半年度报告




4、 主要子公司、参股公司分析

                                                                     单位:万元 币种:人民币
                               权益
   公司名称       行业性质             注册资本       总资产       净资产     营业收入   净利润
                               比例
               百货零售、房
福建东百元洪购
               产租赁、物业    100%    3,000.00       17,119.17    4,300.18 16,816.90     609.35
物广场有限公司
               管理
福建东方百货管 百货零售、房
                               100%    8,000.00       24,747.36    9,777.85 10,407.71     480.25
理有限公司     产租赁
厦门世纪东百商 百货零售、房
                               100%    1,000.00        6,518.42      666.51   2,859.89    272.74
业广场有限公司 产租赁
福建东百红星商 百货零售、房
                               100%    1,000.00        4,036.05      914.31 11,343.16     175.35
业广场有限公司 产租赁
福州东百超市有
               超市零售        100%    1,300.00        1,526.40    1,389.72     891.56    -17.07
限公司
               房地产开发、
兰州东方友谊置
               销售、物业管    51%    20,000.00 254,762.39 12,270.79                     -780.64
业有限公司
               理
               房地产开发、
福安市东百置业
               销售、物业管    100% 18,900.00 143,345.83 15,147.61                       -769.39
有限公司
               理
中侨(福建)房 房产租赁、物
                               100%    6,452.00       16,262.50 16,064.65       917.19    404.35
地产有限公司   业管理、
福州百华房地产 房产租赁、物
                               100%    1,800.00       12,105.69 12,043.00       617.95    181.23
开发有限公司   业管理、
福建东百物业管
               物业管理        100%    1,000.00        3,506.02    1,920.83   1,846.49    362.49
理有限公司
莆田东百商业管 房产租赁、物
                               100%       200.00       1,833.36    1,602.73     407.40    207.95
理有限公司     业管理
福州东百广告信
               广告发布        100%       200.00          575.25     563.20      75.13     97.38
息有限公司
福建洲际大酒店 酒店及餐饮管
                               100%       463.53       4,640.58 -1,366.77       556.07 -452.60
有限公司       理
兰州东百投资有
               对外投资        95%     6,000.00       80,560.12    5,658.83               -17.95
限公司
福建东百供应链 供应链贸易、
                               51%     1,000.00        4,766.88      992.69   4,101.35     -7.31
管理有限公司   综合物流服务
               企业资产管理;
福建东百睿信资
               项目投资;企业 90%     10,000.00       21,419.24    9,809.24              -344.22
产管理有限公司
               管理咨询



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                                      2016 年半年度报告



5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司于 2016 年 5 月 27 日实施了 2015 年度资本公积转增股本方案,以 2015 年 12 月 31 日公司
总股本 449,114,574 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,转增完成后,公司的
总股本变更为 898,229,148 股。(具体详见公司于 2016 年 5 月 20 日在上海证券交易所网站
[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
               是否分配或转增                                       否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
     示及说明
□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用




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                                      2016 年半年度报告




                                   第五节       重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                  事项概述及类型                                    查询索引

     因公司战略调整及经营需要,公司子公司厦
 门东百购物中心有限公司经营的厦门明发店于
 2015 年 8 月 10 日终止经营,并向场地出租方明
                                                       详见公司于 2016 年 4 月 28 日在上海证券
 发集团有限公司发送了《合同解除通知书》。明
                                                   交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指
 发集团有限公司认为此行为构成重大违约,应承
                                                   定信息披露媒体披露的相关公告。
 担相应的违约责任,向中国国际经济贸易仲裁委
 员会申请仲裁。报告期,上述仲裁已开庭审理但
 尚未裁决。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
报告期内,公司不存在临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项。

(四) 其他说明
     公司与福建省三信集团(莆田)商业运营有限公司关于租赁合同纠纷的三个案件被福建省高级
人民法院判令发回重审,目前仍处于一审审理阶段,暂时无法判断案件审理结果以及对公司利润的
影响。公司将对案件进展情况保持密切关注,及时履行披露义务(案件具体情况详见公司于 2011 年
3 月 23 日、2013 年 9 月 28 日、2014 年 6 月 11 日在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司
其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。

二、破产重整相关事项
□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                  事项概述及类型                                    查询索引

     经八届董事会第十四次会议审议通过,公司
 控股子公司福建东百睿信资产管理有限公司与红
                                                   具体内容详见公司于 2016 年 3 月 3 日在
 信资本管理有限公司签署了正式的《项目收购协
                                               上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公
 议》,以现金方式收购红信资本管理有限公司持
                                               司其他指定信息披露媒体披露的相关公告。
 有的西藏红坤资本管理有限公司 88%股权。上述
 股权转让的工商登记手续已于 2016 年 3 月完成。


                                            22 / 122
                                         2016 年半年度报告



    公司控股子公司福建东百睿信资产管理有限公司于 2016 年 4 月 20 日与成都维龙仓储有限公司
签署了《收购意向书》,拟以现金方式收购其持有的肇庆维龙仓储有限公司 85%股权,目前尚未签
订正式收购协议(具体内容详见公司于 2016 年 4 月 21 日在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]
及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用

五、重大关联交易
√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    无

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    深圳玛丝菲尔时装股份有限公司与深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司在公司设立专柜用于销售其
旗下品牌服装,双方形成购销合同关系,根据上交所《上海证券交易所股票上市规则》10.1.3、10.1.5
条之规定,上述两家公司系公司关联人,构成关联交易。
    公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司 2016 年度日常关联交易预计金额的议案》
(详见公司于 2016 年 1 月 7 日在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒
体披露的相关公告)。截止报告期末,2016 年度日常关联交易的预计和执行情况如下:
                                                             2016 年度        2016 年 1-6 月
 关联交易类别                   关联人
                                                         预计金额(万元) 实际发生金额(万元)
   向关联人        深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                    2,500              1174.22
   采购商品        深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                      140                59.06
  收取关联人       深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                      130                57.65
  合同收费         深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                        5                 2.79

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    无

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    无

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用



                                              23 / 122
                                       2016 年半年度报告



(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    无
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    无

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    无

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他
    无


六、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用


(二) 担保情况
√适用 □不适用
                                                                 单位: 万元 币种: 人民币
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担保                 担保
         方与                 发生                    担保是           是否
                                                             担保 担保      是否为
 担保    上市   被担    担保 日期 担保 担保 担保 否已经                存在        关联
                                                             是否 逾期      关联方
   方    公司   保方    金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完           反担        关系
                                                             逾期 金额      担保
         的关                 签署                      毕               保
         系                   日)



报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公
司的担保)

                                            24 / 122
                                     2016 年半年度报告



                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                     12,200
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                  35,000
                          公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                    35,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                       19.20
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明


(三) 其他重大合同或交易





                                          25 / 122
                                                              2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                                                                是            如未
                                                                                                                           是        如未能
                                                                                                                                否            能及
                                                                                                                           否        及时履
 承   承                                                                                                                        及            时履
                                                                                                                           有        行应说
 诺   诺                                                                                                                        时            行应
           承诺方                                  承诺内容                                        承诺时间及期限          履        明未完
 背   类                                                                                                                        严            说明
                                                                                                                           行        成履行
 景   型                                                                                                                        格            下一
                                                                                                                           期        的具体
                                                                                                                                履            步计
                                                                                                                           限          原因
                                                                                                                                行            划
 收                   1、丰琪投资将尽量避免与东百集团之间产生关联交易事项,对于不可避免发生
 购               的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原
 报   解          则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。
 告   决   福建丰     2、丰琪投资将严格遵守东百集团《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定,
 书   关   琪投资 所涉及的关联交易均将按照东百集团关联交易决策程序进行,并将履行合法程序,及 2013 年 7 月作出承诺,长期
                                                                                                                           否   是
 或   联   有限公 时对关联交易事项进行信息披露。                                              有效
 权   交   司         3、丰琪投资保证不会利用关联交易转移东百集团利润,不会通过影响东百集团
 益   易          的经营决策来损害东百集团及其他股东的合法权益。丰琪投资确认本承诺旨在保障东
 变               百集团全体股东之权益而作出;丰琪投资确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立
 动               执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
 报                   1、丰琪投资保证不利用本公司对东百集团的关联关系从事或参与从事有损东百
 告   解          集团及其中小股东利益的行为。
 书   决   福建丰     2、丰琪投资未直接或间接从事与东百集团相同或相似的业务;亦未对任何与东
 中   同   琪投资 百集团存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制。                             2013 年 7 月作出承诺,长期
                                                                                                                           否   是
 所   业   有限公     3、丰琪投资将不直接或间接从事与东百集团业务构成或可能构成同业竞争的活    有效
 作   竞   司     动。
 承   争              4、无论何种原因,如丰琪投资获得可能与东百集团构成同业竞争的业务机会,
 诺               丰琪投资将尽最大努力,促使该等业务机会转移给东百集团。若该等业务机会尚不具
                                                                   26 / 122
                                                              2016 年半年度报告

                  备转让给东百集团的条件,或因其他原因导致东百集团暂无法取得上述业务机会,东
                  百集团有权选择以书面确认的方式要求丰琪投资或所控制的其他企业放弃该等业务
                  机会,或采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的其他方式加以解决。丰琪
                  投资确认本承诺旨在保障东百集团全体股东之权益而作出;丰琪投资确认本承诺函所
                  载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响
                  其他各项承诺的有效性。
          福建丰
                     本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份 琪投资
                 法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31    是   是
     限售 有限公
                 就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
          司
                     本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份
          魏立平 法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31    是   是
     限售
                 就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
与                    本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份
再        薛建    法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31   是   是
     限售
融                就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
资                   本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份
相        宋克均 法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31    是   是
     限售
关               就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
的                    本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份
承        刘夷    法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31   是   是
     限售
诺                就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
                      本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份
          李鹏    法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31   是   是
     限售
                  就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
                      本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
     股份
          孙军    法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31   是   是
     限售
                  就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
     股份 聂慧        本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关   2014 年 5 月 14 日承诺公   是   是
                                                                   27 / 122
                                                             2016 年半年度报告

   限售          法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31
                 就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
                   本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
   股份
        翁祖翔 法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31         是   是
   限售
               就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
                   本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关 2014 年 5 月 14 日承诺公
   股份
        刘晓鸣 法律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求 布,期限为 2015 年 3 月 31         是   是
   限售
               就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。         日至 2018 年 3 月 31 日
                     未来三年(2014-2016 年)股东分红回报规划:
                     1、公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方
                 式分配利润。
                     2、在满足现金分红条件的前提下,最近三年以现金方式累计分配的利润原则上
                 不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司董事会可以根据公司当期
                 的盈利状况、现金流状况及资金需求状况,提议公司进行中期分红。实施现金分红的
                 条件:如公司当年度累积未分配利润为正且当期可分配利润为正,且公司未来 12 个
                 月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外),公司应采取
                 现金方式分配股利。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一:⑴公司未来 12
其      福建东                                                                                  2014 年 5 月 14 日承诺公
                 个月内拟对外投资、收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%;
他      百集团                                                                                  布,承诺期限为 2014 年 1
   分红          ⑵公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审                                  是   是
承      股份有                                                                                  月 1 日至 2016 年 12 月 31
                 计总资产的 30%。
诺      限公司                                                                                  日
                     3、公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、
                 发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,
                 提出股票股利分配预案。公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营
                 模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章
                 程规定的程序,提出差异化的现金分红政策。⑴公司发展阶段属成熟期且无重大资金
                 支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
                 ⑵公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本
                 次利润分配中所占比例最低应达到 40%;⑶公司发展阶段属成长期且有重大资金支出
                 安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;公
                                                                  28 / 122
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             司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,按前项规定处理。
     福建丰                                                                                  2015 年 7 月 4 日作出承诺,
                自 2015 年 7 月 6 日起六个月内对公司股份进行增持,计划增持资金不少于人民
其   琪投资                                                                                  承诺期限为 2015 年 7 月 6 日
            币 4,000 万元,累计增持比例不超过公司总股本的 2%,并承诺在上述增持计划实施期                                  是   是
他   有限公                                                                                  至 2016 年 1 月 6 日,现增持
            间及增持计划完成后的法定期限内不减持其所持有的公司股份。
     司                                                                                      承诺已履行完毕
     福建丰     《福建东百集团股份有限公司关于房地产业务专项自查报告》已如实披露了东百
其   琪投资 集团在 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间内房地产开发项目的自查情况,东 2016 年 1 月 5 日作出承诺,
                                                                                                                         否    是
他   有限公 百集团如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给上市公司和投资者造成损失 长期有效
     司     的,承担相应的赔偿责任。
                《福建东百集团股份有限公司关于房地产业务专项自查报告》已如实披露了东百
其          集团在 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间内房地产开发项目的自查情况,东 2016 年 1 月 5 日作出承诺,
     郑淑芳                                                                                                              否    是
他          百集团如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给上市公司和投资者造成损失        长期有效
            的,承担相应的赔偿责任。
     公司董
                《福建东百集团股份有限公司关于房地产业务专项自查报告》已如实披露了东百
     事、监
其          集团在 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间内房地产开发项目的自查情况,东 2016 年 1 月 5 日作出承诺,
     事及高                                                                                                              否    是
他          百集团如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给上市公司和投资者造成损失        长期有效
     级管理
            的,承担相应的赔偿责任。
     人员
     福建丰                                                                                  2016 年 4 月 19 日作出承诺,
其   琪投资     从承诺函出具之日(2016 年 4 月 19 日)至东百集团 2016 年非公开发行完成后六   承诺期限为 2016 年 4 月 19
                                                                                                                          是   是
他   有限公 个月内,本公司及关联方不存在减持东百集团股票的计划。                             日至东百集团 2016 年非公
     司                                                                                      开发行完成后六个月
                                                                                           2016 年 4 月 19 日作出承诺,
其              从承诺函出具之日(2016 年 4 月 19 日)至东百集团 2016 年非公开发行完成后六 承诺期限为 2016 年 4 月 19
     郑淑芳                                                                                                             是     是
他          个月内,本人及关联方不存在减持东百集团股票的计划。                             日至东百集团 2016 年非公
                                                                                           开发行完成后六个月




                                                                29 / 122
                                     2016 年半年度报告



八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    公司第八届董事会第十五次会议、2015 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所
的议案》,同意续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计和内控审计
机构(详见公司于 2016 年 3 月 31 日及 4 月 28 日在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司
其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
    处罚及整改情况
□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用

十一、公司治理情况
    报告期内,为进一步规范公司的资金使用和投资管理行为,保证投资安全,防范投资风险,
提高投资收益,根据《公司法》、《合同法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规
定,公司结合实际情况,对《投资管理制度》进行了修订。同时,为积极贯彻落实福建证监局《关
于进一步保障中小投资者合法权益的通知》(闽证监公司字[2013]30号)文件精神,加深投资者
及潜在投资者对公司的了解和认同,建立公司与投资者之间长期稳定的良好关系,根据中国证监
会《上市公司投资者关系工作指引》、《上市公司信息披露管理办法》及《上海证券交易所股票
上市规则》等规定,结合公司实际情况,公司制定了2016年度投资者关系管理工作计划。
    报告期,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,健全内部控制,
规范经营运作,同时加强内幕信息管理,强化信息披露工作,切实维护公司及全体股东的利益。公
司治理实际情况与《公司法》和中国证监会、上海证券交易所相关规定的要求不存在重大差异。


十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用

(三) 其他
    1、经公司2016年第一次临时股东大会审议通过,同意公司向丰琪投资、林绍康、唐郡、海恒
(平潭)资产管理有限公司、福建稳可信资产管理有限公司、陈军等6名特定对象非公开发行人民
币普通股120,000,000股。2016年4月,公司对中国证监会的反馈意见进行了回复。5月28日,因实
施公司2015年度资本公积转增股本方案,公司对本次发行的发行价格和发行数量进行了调整(具体
详见2016年1月23日、4月21日、5月28日上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信
息披露媒体) 。
    2、经第八届董事会第十一次会议审议通过,公司与郑德臻先生签署了《房屋买卖合同》,向

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郑德臻先生购买其名下位于福州市鼓楼区八一七北路88号的百华大厦11层01房屋、03房屋,建筑
面积共计2,353.19平方米,交易总金额为人民币58,829,750元(具体详见2015年10月31日上海证券
交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体)。2016年7月,上述交易事项房屋产
权的过户手续已办理完毕。




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                                                          2016 年半年度报告


                                               第六节      股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                                                 单位:股
                                本次变动前                                  本次变动增减(+,-)                     本次变动后
                             数量        比例(%)      发行新股     送股        公积金转股     其他      小计         数量        比例(%)
一、有限售条件股份         106,697,357        23.76                            106,697,357           106,697,357   213,394,714       23.76
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股            106,697,357        23.76                            106,697,357           106,697,357   213,394,714       23.76
其中:境内非国有法人持股
      境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     342,417,217        76.24                            342,417,217           342,417,217   684,834,434       76.24
1、人民币普通股            342,417,217        76.24                            342,417,217           342,417,217   684,834,434       76.24
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               449,114,574       100.00                            449,114,574           449,114,574   898,229,148      100.00




                                                                 32 / 122
                                           2016 年半年度报告



2、 股份变动情况说明
      公司2015年度资本公积转增股本方案已经公司2015年年度股东大会审议通过。上述转增方案实
施完成后,公司总股本由449,114,574股变更为898,229,148股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
       无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       无

(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                               单位: 股
                                 报告期
                    期初                  报告期增加       报告期末
  股东名称                       解除限                                    限售原因     解除限售日期
                  限售股数                  限售股数       限售股数
                                 售股数
福建丰琪投资                                                              非公开发行
                  95,891,980              95,891,980 191,783,960                     2018 年 3 月 31 日
有限公司                                                                  股份锁定
                                                                          非公开发行
魏立平            1,600,000                1,600,000       3,200,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
薛建              1,100,000                1,100,000       2,200,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
宋克均            1,100,000                1,100,000       2,200,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
刘夷              1,100,000                1,100,000       2,200,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
李鹏              1,100,000                1,100,000       2,200,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
孙军              1,000,000                1,000,000       2,000,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
聂慧              1,000,000                1,000,000       2,000,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
翁祖翔            1,000,000                1,000,000       2,000,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
                                                                          非公开发行
刘晓鸣            1,000,000                1,000,000       2,000,000                 2018 年 3 月 31 日
                                                                          股份锁定
合建工程发展
                                                                          未偿还股改
有限公司福州        314,600                         0                 0
                                                                          对价
办事处
                                                                          未偿还股改
陈永福                       0               629,200         629,200
                                                                          对价
福建省福州第                                                              未偿还股改
                     94,380                   94,380         188,760
三中学                                                                    对价
福州外轮供应         94,380                   94,380         188,760 未 偿 还 股 改

                                                33 / 122
                                       2016 年半年度报告



公司                                                                  对价
石狮市玖益时                                                          未偿还股改
                     81,796                  81,796         163,592
装有限公司                                                            对价
福州市丝绸印                                                          未偿还股改
                     81,796                  81,796         163,592
染联合厂                                                              对价
莆田华灵时装                                                          未偿还股改
                     62,920                  62,920         125,840
有限公司                                                              对价
福建省莆田市                                                          未偿还股改
                     44,044                  44,044          88,088
金属制品厂                                                            对价
石狮市美姿时                                                          未偿还股改
                     31,460                  31,460          62,920
装有限公司                                                            对价
福建省食品工业                                                        未偿还股改
                          1                       1               2
联合贸易中心                                                          对价
       合计      106,697,357         107,011,957 213,394,714                 /                 /

    注:2016 年 4 月,公司限售流通股股东合建工程发展有限公司福州办事处将其名下 314,600 股
限售股过户给陈永福先生。公司 2015 年度资本公积转增股本方案实施完毕后,陈永福先生持有的限
售流通股数量增加至 629,200 股。

二、 股东情况

(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                                           19,794


(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                   单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                         持有有限售    质押或冻结情况
   股东名称        报告期内     期末持股      比例                                                 股东
                                                           条件股份   股份
   (全称)          增减         数量        (%)                                  数量            性质
                                                             数量     状态
福建丰琪投资有                                                                                 境内非国
               204,873,359 409,746,718 45.62 191,783,960 质押                    371,783,960
限公司                                                                                         有法人
                                                                                               境内自然
许惠君             26,600,000   53,200,000     5.92               0 质押         53,200,000
                                                                                                 人
                                                                                               境内自然
王红伟             17,361,900   34,724,000     3.87               0 质押         34,724,000
                                                                                                 人
深圳钦舟实业发                                                                                 境内非国
                   15,030,475   30,060,950     3.35               0    无                 0
展有限公司                                                                                     有法人
                                                                                               境内自然
姚建华              8,000,000   16,000,000     1.78               0    无                 0
                                                                                                 人




                                              34 / 122
                                     2016 年半年度报告



招商银行股份有
限公司-兴全轻
资产投资混合型   12,769,975   12,769,975    1.42           0   无                0    其他
证券投资基金
(LOF)
中国银行股份有
限公司-国投瑞
银锐意改革灵活   12,079,850   12,079,850    1.34           0   无                0    其他
配置混合型证券
投资基金
招商银行股份有
限公司-兴全合
                 11,303,010   11,303,010    1.26           0   无                0    其他
润分级混合型证
券投资基金
中国工商银行-
广发策略优选混
                  6,732,694    6,732,694    0.75           0   无                0    其他
合型证券投资基

                                                                                     境内自然
李林华            6,315,613    6,315,613    0.70           0   无                0
                                                                                       人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                     持有无限售条件                 股份种类及数量
            股东名称
                                       流通股的数量            种类              数量
福建丰琪投资有限公司                       217,962,758    人民币普通股         217,962,758
许惠君                                      53,200,000    人民币普通股          53,200,000
王红伟                                      34,724,000    人民币普通股          34,724,000
深圳钦舟实业发展有限公司                    30,060,950    人民币普通股          30,060,950
姚建华                                      16,000,000    人民币普通股          16,000,000
招商银行股份有限公司-兴全轻资产
                                            12,769,975    人民币普通股          12,769,975
投资混合型证券投资基金(LOF)
中国银行股份有限公司-国投瑞银锐
                                            12,079,850    人民币普通股          12,079,850
意改革灵活配置混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司-兴全合润分
                                            11,303,010    人民币普通股          11,303,010
级混合型证券投资基金
中国工商银行-广发策略优选混合型
                                              6,732,694   人民币普通股           6,732,694
证券投资基金
李林华                                        6,315,613   人民币普通股           6,315,613
                                        公司股东深圳钦舟实业发展有限公司与姚建华先生
                                    系关联人,存在关联关系且属于《上市公司股东持股变动
                                    信息披露管理办法》规定的一致行动人;除此之外,公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                    未知其他前十名股东之间、前十名流通股股东之间是否存
                                    在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
                                    办法》规定的一致行动人。

                                           35 / 122
                                      2016 年半年度报告



前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                     单位:股
                      持有的有限     有限售条件股份可上市交易情况
 序   有限售条件股
                      售条件股份                          新增可上市交        限售条件
 号     东名称                      可上市交易时间
                        数量                                易股份数量
      福建丰琪投资                                                       自非公开发行结束之日
 1                    191,783,960   2018 年 3 月 31 日         /
      有限公司                                                           起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 2    魏立平            3,200,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 3    薛建              2,200,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 4    宋克均            2,200,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 5    刘夷              2,200,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 6    李鹏              2,200,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 7    孙军              2,000,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 8    聂慧              2,000,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 9    翁祖翔            2,000,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
                                                                         自非公开发行结束之日
 10   刘晓鸣            2,000,000   2018 年 3 月 31 日         /
                                                                         起 36 个月内不得转让
 上述股东关联关系
                     上述股东无关联关系,也不属于一致行动人。
 或一致行动的说明


(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




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                           2016 年半年度报告




                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用




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                                        2016 年半年度报告




                    第八节      董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                              单位:股
                                                             报告期内股份
  姓名            职务       期初持股数     期末持股数                            增减变动原因
                                                               增减变动量
魏立平     副董事长、总裁     1,600,000       3,200,000            1,600,000   资本公积转增股本
           董事、副总裁、
刘夷                          1,390,800       2,781,600            1,390,800   资本公积转增股本
           董事会秘书
宋克均     董事、财务总监     1,350,000       2,700,000            1,350,000   资本公积转增股本
薛建       副总裁             1,100,000       2,200,000            1,100,000   资本公积转增股本
李鹏       副总裁             1,100,000       2,200,000            1,100,000   资本公积转增股本
王向红     监事                         0          4,000              4,000    二级市场买入

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
         姓名                担任的职务                 变动情形                  变动原因
         薛建                  副总裁                       离任                    去世




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                           2016 年半年度报告



                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用




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                                     2016 年半年度报告



                              第十节          财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用

二、 财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2016 年 6 月 30 日
编制单位: 福建东百集团股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                   附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1               674,707,054.47        792,509,248.24
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期     七、2
                                                         136,611,581.20         82,760,178.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           七、3                                       1,200,000.00
  应收账款                           七、4                 4,377,583.86          2,619,618.51
  预付款项                           七、5                69,367,762.98         21,252,129.62
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         七、6               152,877,281.91        142,458,747.00
  买入返售金融资产
  存货                               七、7           3,368,227,037.30        2,988,827,225.21
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产             七、8               8,916,333.44               75,185.07
  其他流动资产                       七、9             271,100,015.53          277,660,351.27
    流动资产合计                                     4,686,184,650.69        4,309,362,682.92
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                   七、10                4,449,640.00          4,449,640.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                       七、11              134,099,637.55        136,983,394.14
  固定资产                           七、12              358,753,462.45        328,998,250.07
  在建工程                           七、13              415,831,145.54        257,408,949.75
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                           七、14                1,300,149.55          1,423,808.48

                                          40 / 122
                                   2016 年半年度报告



  开发支出
  商誉                             七、15                4,887,500.00      4,887,500.00
  长期待摊费用                     七、16              177,551,320.43    203,596,149.87
  递延所得税资产                   七、17               59,038,605.83     39,935,870.48
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 1,155,911,461.35       977,683,562.79
      资产总计                                     5,842,096,112.04     5,287,046,245.71
流动负债:
  短期借款                         七、18              292,000,000.00    166,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期   七、19               29,568,000.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         七、20            104,575,110.23       152,323,582.34
  预收款项                         七、21          1,343,123,756.82     1,025,459,051.21
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、22                6,550,634.76     16,391,867.92
  应交税费                         七、23               28,537,446.23     37,521,388.59
  应付利息                         七、24                  514,172.99        391,875.00
  应付股利                         七、25                1,165,047.89      1,296,937.89
  其他应付款                       七、26              678,415,847.83    631,867,370.24
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七、27             63,540,000.00       337,750,000.00
  其他流动负债                     七、28            421,009,790.50       407,609,790.52
    流动负债合计                                   2,968,999,807.25     2,776,611,863.71
非流动负债:
  长期借款                         七、29              874,040,000.00    562,950,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         七、30               30,000,000.00
  递延所得税负债                   七、17               69,114,169.20     69,980,803.98
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   973,154,169.20       632,930,803.98
      负债合计                                     3,942,153,976.45     3,409,542,667.69
所有者权益
                                        41 / 122
                                 2016 年半年度报告



  股本                           七、31              898,229,148.00        449,114,574.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                       七、32              127,421,840.00        576,536,414.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                       七、33              179,595,324.99        179,595,324.99
  一般风险准备
  未分配利润                     七、34            617,488,701.32          607,238,791.43
  归属于母公司所有者权益合计                     1,822,735,014.31        1,812,485,104.42
  少数股东权益                                      77,207,121.28           65,018,473.60
    所有者权益合计                               1,899,942,135.59        1,877,503,578.02
      负债和所有者权益总计                       5,842,096,112.04        5,287,046,245.71
法定代表人:朱红志         主管会计工作负责人:宋克均                 会计机构负责人:余林




                                      42 / 122
                                    2016 年半年度报告


                                    母公司资产负债表
                                    2016 年 6 月 30 日
编制单位:福建东百集团股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                           252,423,191.37          485,338,579.94
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                        86,368,291.20         10,628,698.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          十六、1                260,299.90             48,915.50
  预付款项                                                 802,199.22            532,094.79
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        十六、2         1,712,176,715.47       1,743,799,130.96
  存货                                                  6,769,607.58           6,880,645.93
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                  141,374.44              71,729.97
  其他流动资产                                        160,000,000.00         110,000,000.00
    流动资产合计                                    2,218,941,679.18       2,357,299,795.09
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       4,449,640.00          4,449,640.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十六、3          735,670,541.35          635,570,541.35
  投资性房地产
  固定资产                                           177,303,102.43          143,464,396.80
  在建工程                                           267,384,263.68          257,408,949.75
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               1,214,403.37          1,309,693.88
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                          35,963,459.69         39,403,586.31
  递延所得税资产                                        28,846,420.28         18,361,402.74
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                  1,250,831,830.80       1,099,968,210.83
      资产总计                                      3,469,773,509.98       3,457,268,005.92
流动负债:
  短期借款                                           200,000,000.00          166,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                        29,568,000.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                              48,170,016.51         74,069,082.39
                                         43 / 122
                                2016 年半年度报告



  预收款项                                          76,489,253.45          88,508,691.46
  应付职工薪酬                                       2,148,766.88           6,180,629.37
  应交税费                                          15,897,778.41          13,973,541.67
  应付利息
  应付股利                                         1,165,047.89             1,296,937.89
  其他应付款                                     101,478,417.99           142,285,147.99
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                          35,520,000.00           337,750,000.00
  其他流动负债                                   421,009,790.50           407,609,790.52
    流动负债合计                                 931,447,071.63         1,237,673,821.29
非流动负债:
  长期借款                                       564,070,000.00           334,950,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                          30,000,000.00
  递延所得税负债                                    68,587,963.67          68,606,469.49
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                662,657,963.67          403,556,469.49
      负债合计                                  1,594,105,035.30        1,641,230,290.78
所有者权益:
  股本                                           898,229,148.00           449,114,574.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                       141,730,282.49           590,844,856.49
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        179,595,324.99          179,595,324.99
  未分配利润                                      656,113,719.20          596,482,959.66
    所有者权益合计                              1,875,668,474.68        1,816,037,715.14
      负债和所有者权益总计                      3,469,773,509.98        3,457,268,005.92
法定代表人:朱红志           主管会计工作负责人:宋克均             会计机构负责人:余林




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                                     合并利润表
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                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                        799,160,677.41      830,422,533.16
其中:营业收入                           七、35       799,160,677.41      830,422,533.16
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        788,249,418.16     801,038,680.06
其中:营业成本                           七、35       639,421,485.78     631,872,450.78
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                     七、36        14,340,833.10      20,779,474.17
      销售费用                           七、37        93,115,480.70     112,952,989.87
      管理费用                           七、38        42,949,967.07      32,536,847.07
      财务费用                           七、39        -1,932,018.40       2,811,450.04
      资产减值损失                       七、40           353,669.91          85,468.13
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号   七、41
                                                       -6,286,220.55       5,972,820.38
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     七、42         4,186,640.57      23,207,416.20
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      8,811,679.27      58,564,089.68
  加:营业外收入                         七、43         1,871,601.30         324,840.95
      其中:非流动资产处置利得                              5,129.56           2,918.38
  减:营业外支出                         七、44           720,377.40         125,287.52
      其中:非流动资产处置损失                            184,990.85          69,398.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  9,962,903.17      58,763,643.11
  减:所得税费用                         七、45         4,106,820.57      15,627,158.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      5,856,082.60      43,136,484.44
  归属于母公司所有者的净利润                           10,249,909.89      45,818,144.88
  少数股东损益                                         -4,393,827.29      -2,681,660.44
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额

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    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        5,856,082.60     43,136,484.44
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     10,249,909.89     45,818,144.88
  归属于少数股东的综合收益总额                         -4,393,827.29     -2,681,660.44
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                  0.0114             0.1157
  (二)稀释每股收益(元/股)                                  0.0114             0.1157
法定代表人:朱红志           主管会计工作负责人:宋克均           会计机构负责人:余林




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                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    项目                       附注      本期发生额       上期发生额
一、营业收入                                 十六、4   310,136,402.62 386,610,197.88
  减:营业成本                               十六、4   251,849,635.66 316,275,582.18
       营业税金及附加                                    5,309,211.31     8,892,402.73
       销售费用                                         28,850,225.31    25,289,167.62
       管理费用                                         17,838,051.06    20,850,144.21
       财务费用                                         -2,274,857.63    -9,522,503.04
       资产减值损失                                          56,201.73        4,243.78
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)             1,703,219.45    -3,537,977.39
       投资收益(损失以“-”号填列)        十六、5    54,257,443.19    76,643,755.12
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        64,468,597.82   97,926,938.13
  加:营业外收入                                           1,267,952.51       93,553.07
       其中:非流动资产处置利得                                5,129.56        2,918.38
  减:营业外支出                                             558,544.70       49,124.92
       其中:非流动资产处置损失                              184,990.85       36,732.42
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    65,178,005.63   97,971,366.28
    减:所得税费用                                         5,547,246.09    5,337,837.11
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        59,630,759.54   92,633,529.17
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       59,630,759.54      92,633,529.17
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:朱红志           主管会计工作负责人:宋克均            会计机构负责人:余林




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                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                    附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,181,820,929.15      1,139,774,297.26
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     七、46、(1)      60,293,394.92         35,804,508.39
    经营活动现金流入小计                           1,242,114,324.07      1,175,578,805.65
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,044,748,119.64      1,077,969,842.66
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      75,373,957.93         66,498,603.45
  支付的各项税费                                      89,381,301.20        117,644,073.00
  支付其他与经营活动有关的现金     七、46、(2)     109,249,466.23        100,954,366.80
    经营活动现金流出小计                           1,318,752,845.00      1,363,066,885.91
      经营活动产生的现金流量净额                     -76,638,520.93       -187,488,080.26
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                               1,135,323,056.02         59,397,532.58
  取得投资收益收到的现金                               6,026,430.40         23,373,727.99
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                93,781.88
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                           1,141,349,486.42         82,865,042.45
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                       112,634,745.44       35,677,321.49
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,108,156,861.80         40,058,862.20
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                        10,196,177.02
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、46、(3)                               133,794.52
    投资活动现金流出小计                           1,230,987,784.26         75,869,978.21

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                                   2016 年半年度报告



      投资活动产生的现金流量净额                       -89,638,297.84           6,995,064.24
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                    14,900,000.00         640,091,997.82
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   526,892,459.25          65,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、46、(4)                                  515,718.18
    筹资活动现金流入小计                               541,792,459.25         705,607,716.00
  偿还债务支付的现金                                   466,639,967.88         182,100,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        33,356,468.46          91,308,050.91
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、46、(5)           140,339.62           1,599,912.45
    筹资活动现金流出小计                               500,136,775.96         275,007,963.36
      筹资活动产生的现金流量净额                        41,655,683.29         430,599,752.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -124,621,135.48            250,106,736.62
  加:期初现金及现金等价物余额                      792,443,748.24            722,494,756.22
六、期末现金及现金等价物余额                        667,822,612.76            972,601,492.84
法定代表人:朱红志         主管会计工作负责人:宋克均                   会计机构负责人:余林




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                                  母公司现金流量表
                                    2016 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                    附注             本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                          455,645,112.75      543,125,033.29
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          100,220,064.38      760,249,906.84
    经营活动现金流入小计                                555,865,177.13    1,303,374,940.13
  购买商品、接受劳务支付的现金                          309,787,036.09      396,620,447.67
  支付给职工以及为职工支付的现金                         23,342,661.65       22,748,367.76
  支付的各项税费                                         26,217,277.24       24,202,825.61
  支付其他与经营活动有关的现金                          165,320,923.35      994,891,291.19
    经营活动现金流出小计                                524,667,898.33    1,438,462,932.23
  经营活动产生的现金流量净额                             31,197,278.80     -135,087,992.10
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   1,044,044,366.02     136,335,549.61
  取得投资收益收到的现金                                   2,978,630.40       5,779,401.93
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                                 56,520.66
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               1,047,022,996.42     142,171,472.20
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                         48,471,400.27       21,372,289.02
产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,208,226,494.43     158,904,237.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                   11,632.01
    投资活动现金流出小计                               1,256,697,894.70     180,288,158.03
      投资活动产生的现金流量净额                        -209,674,898.28     -38,116,685.83
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                        640,091,997.82
  取得借款收到的现金                                    300,000,000.00       65,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                     871,024
    筹资活动现金流入小计                                300,000,000.00      705,963,021.82
  偿还债务支付的现金                                    339,110,000.00      182,100,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     20,187,429.47      124,978,742.68
  支付其他与筹资活动有关的现金                              140,339.62        1,168,856.45
    筹资活动现金流出小计                                359,437,769.09      308,247,599.13
      筹资活动产生的现金流量净额                        -59,437,769.09      397,715,422.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -237,915,388.57     224,510,744.76
  加:期初现金及现金等价物余额                           485,338,579.94     338,701,527.78
六、期末现金及现金等价物余额                             247,423,191.37     563,212,272.54
法定代表人:朱红志           主管会计工作负责人:宋克均               会计机构负责人:余林

                                        50 / 122
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                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                          2016 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
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                                                                                    :
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                                    股本                   其     资本公积          库              盈余公积              未分配利润
                                                 先   续                                 合   储                    险
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一、上年期末余额                449,114,574.00                  576,536,414.00                     179,595,324.99        607,238,791.43    65,018,473.60 1,877,503,578.02
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                449,114,574.00                  576,536,414.00                     179,595,324.99        607,238,791.43    65,018,473.60 1,877,503,578.02
三、本期增减变动金额(减少以
                             449,114,574.00                     -449,114,574.00                                          10,249,909.89     12,188,647.68     22,438,557.57
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                       10,249,909.89     -4,393,827.29      5,856,082.60
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                 16,582,474.97     16,582,474.97
1.股东投入的普通股                                                                                                                        16,100,000.00     16,100,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他                                                                                                                                       482,474.97        482,474.97
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备

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                                                                         2016 年半年度报告




3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转        449,114,574.00                  -449,114,574.00
1.资本公积转增资本(或股本) 449,114,574.00                    -449,114,574.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                898,229,148.00                  127,421,840.00                     179,595,324.99        617,488,701.32    77,207,121.28 1,899,942,135.59



                                                                                                             上期

                                                                                  归属于母公司所有者权益

                                                 其他权益工具                            其                         一
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                                                 优   永                                 综   项                    风
                                    股本                   其     资本公积          库              盈余公积              未分配利润
                                                 先   续                                 合   储                    险
                                                           他                       存
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                                                                                    股
                                                                                         益                         备
一、上年期末余额                343,222,594.00                   42,336,396.18                     174,523,996.56        652,760,044.17    73,150,168.02   1,285,993,198.93
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                343,222,594.00                   42,336,396.18                     174,523,996.56        652,760,044.17    73,150,168.02   1,285,993,198.93
三、本期增减变动金额(减少以
                                105,891,980.00                  534,200,017.82                                           -44,004,769.92    -2,681,660.44     593,405,567.46
“-”号填列)

                                                                                  52 / 122
                                                         2016 年半年度报告




(一)综合收益总额                                                                            45,818,144.88    -2,681,660.44     43,136,484.44
(二)所有者投入和减少资本      105,891,980.00   534,200,017.82                                          -              -       640,091,997.82
1.股东投入的普通股             105,891,980.00   534,200,017.82                                                                 640,091,997.82
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配                                                                                -89,822,914.80                    -89,822,914.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                   -89,822,914.80                    -89,822,914.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                449,114,574.00   576,536,414.00              174,523,996.56   608,755,274.25   70,468,507.58   1,879,398,766.39

法定代表人:朱红志                                主管会计工作负责人:宋克均                                      会计机构负责人:余林




                                                                  53 / 122
                                                                      2016 年半年度报告




                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—6 月
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本期
                                                   其他权益工具                       减
                                                                                                    专
                                                                                      :   其他
             项目                                  优   永                                          项
                                      股本                   其      资本公积         库   综合          盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                   先   续                                          储
                                                             他                       存   收益
                                                   股   债                                          备
                                                                                      股
一、上年期末余额                  449,114,574.00                   590,844,856.49                        179,595,324.99   596,482,959.66   1,816,037,715.14
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                  449,114,574.00                   590,844,856.49                        179,595,324.99   596,482,959.66   1,816,037,715.14
三、本期增减变动金额(减少以
                                  449,114,574.00                  -449,114,574.00                                          59,630,759.54      59,630,759.54
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                         59,630,759.54      59,630,759.54
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转          449,114,574.00                  -449,114,574.00
1.资本公积转增资本(或股本)     449,114,574.00                  -449,114,574.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他

                                                                           54 / 122
                                                                           2016 年半年度报告




 (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                         898,229,148.00                  141,730,282.49                       179,595,324.99   656,113,719.20   1,875,668,474.68



                                                                                                       上期
                                                          其他权益工具                     减
                                                                                                         专
                                                                                           :   其他
                项目                                      优   永                                        项
                                             股本                   其    资本公积         库   综合          盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                          先   续                                        储
                                                                    他                     存   收益
                                                          股   债                                        备
                                                                                           股
一、上年期末余额                         343,222,594.00                  56,644,838.67                        174,523,996.56   640,663,918.57   1,215,055,347.80
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                         343,222,594.00                  56,644,838.67                        174,523,996.56   640,663,918.57   1,215,055,347.80
三 、 本 期 增减 变 动 金额 ( 减少 以
                                         105,891,980.00                  534,200,017.82                                  -       2,810,614.37     642,902,612.19
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                              92,633,529.17      92,633,529.17
(二)所有者投入和减少资本               105,891,980.00                  534,200,017.82                                                           640,091,997.82
1.股东投入的普通股                      105,891,980.00                  534,200,017.82                                                           640,091,997.82
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                           -     -89,822,914.80     -89,822,914.80
1.提取盈余公积                                                                                                                                                -
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                    -89,822,914.80     -89,822,914.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转

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 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
  (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                449,114,574.00         590,844,856.49         174,523,996.56   643,474,532.94   1,857,957,959.99

法定代表人:朱红志                                主管会计工作负责人:宋克均                             会计机构负责人:余林




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三、 公司基本情况

1. 公司概况
    公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股
份有限公司,1997 年经福建省人民政府闽政体改(1997)23 号文批准并变更为福建东百集团股份
有限公司。公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易。
    截止报告期末,公司总股本 898,229,148 股,其中有限售条件流通股 213,394,714 股,占总
股本 23.76%,无限售条件流通股 684,834,434 股,占总股本 76.24%。福建丰琪投资有限公司为
本公司控股股东,截止报告期末持有本公司 409,746,718 股,持股比例 45.62%。
    公司目前经营业务以百货零售为主业,同时经营商业地产开发、房产租赁、供应链管理、物
流仓储、物业管理、酒店餐饮和广告信息等业务。
    公司注册及办公地点:福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 17-18 层。
    公司财务报告于 2016 年 8 月 24 日经第八届董事会第十八次会议批准通过。

2. 合并财务报表范围
    公司将福建东百元洪购物广场有限公司、福建东方百货管理有限公司、厦门世纪东百商业广
场有限公司、福建东百红星商业广场有限公司、福州东百超市有限公司、兰州东方友谊置业有限
公司、福安市东百置业有限公司、中侨(福建)房地产有限公司、福州百华房地产开发有限公司、
福建东百物业管理有限公司、莆田东百商业管理有限公司、福州东百广告信息有限公司、福建洲
际大酒店有限公司、兰州东百投资有限公司、莆田东百购物广场有限公司、厦门东百购物中心有
限公司、福建东百供应链管理有限公司、福建东百睿信资产管理有限公司、西藏红坤资本管理有
限公司、佛山市空间工业投资中心(有限合伙)、佛山睿优工业投资管理有限公司、平潭睿诚工
程管理有限公司、兰州东方友谊物业管理有限公司 23 家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体
情况详见第十节、第九项“在其他主体中的权益”的相关内容。


四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础
    公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—
—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

2. 持续经营
    公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。




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五、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间
    公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期
    公司以 12 个月作为一个营业周期。

4. 记账本位币
    公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本
溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下企业合并
    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行
的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值
确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计
入合并当期的营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并:①在个别财务报表中,以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置
期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。②在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经


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持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并报表编制范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身
或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是
指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
(2) 合并程序
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公
司保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司
之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    ①增加子公司以及业务
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合
并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债
表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有
的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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    ②处置子公司以及业务
    A.一般处理方法
    在报告期内,公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩
余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B.分步处置股权至丧失控制权
    公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    ③购买子公司少数股权
    公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积
中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
    (1)共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

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    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资
有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。

9. 金融工具
       (1) 金融工具分为下列五类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    ②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;
    ④可供出售金融资产;
    ⑤其他金融负债。
       (2) 确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融
负债。
    金融工具的计量方法:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作
为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金
股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资
产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,
计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款
项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    ④可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计
入其他综合收益。
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    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;
同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损
益。
    ⑤其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量。
       (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
       金融资产转移的确认
                         情形                                           确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                                                         终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制
融资产所有权上几乎所有                                   按照继续涉入所转移金融资产的程度确
的风险和报酬           未放弃对该金融资产控制
                                                         认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上
                       继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    ①金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转
移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。
    ②金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额
计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确
认为一项金融负债。
       (4) 金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况:
    ①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债。
    ②公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存
金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。
       (5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或



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负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    (6) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法及会计处理方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末,对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,计入当期损益,但该
转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损
失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。该转出
的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允
价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入
当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或     单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的
金额标准                     10%且单项金额超过 300 万元。
                             单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据
单项金额重大并单项计提坏     其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别
账准备的计提方法             认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具
                             有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
                  账龄组合                                账龄分析法
                关联方组合                              不计提坏账准备
                备用金组合                              不计提坏账准备
                低风险组合                              不计提坏账准备


                                         63 / 122
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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
              账龄                应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
      1 年以内(含 1 年)                               5                             5
             1-2 年                                   10                            10
             2-3 年                                   15                            15
             3-4 年                                   50                            50
             4-5 年                                   70                            70
            5 年以上                                  100                           100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

                               应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
                               款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                               单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法             的差额计提坏账准备。经减值测试后不存在减值的,应当包括
                               在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

11. 存货
(1) 存货的分类
    公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品,以及其他材料等,包括各类库存材料、
库存商品、房地产开发成本、开发产品等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
    公司库存商品入账成本的基础,即购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账,
库存商品及各类库存材料出库采用先进先出法核算;房地产开发项目的成本按实际成本进行归集
核算,并结转营业成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》
处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价
值不公允的除外。
    发出存货的计价方法:采用先进先出法核算。
(3) 存货的盘存制度
    采用实地盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法
    采用“一次摊销法”核算。
(5) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价。年末在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因
过期、陈旧或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。其中,
对于库存商品、开发产品等直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去至完工时将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额,确认其可变现净值。


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    ①存货可变现净值的确定依据:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值
应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

12. 划分为持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
    (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    (2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或
相应权力机构的批准;
    (3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4)该项转让将在一年内完成。

13. 长期股权投资
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与
方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时,才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资
方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重
大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政
策的制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
(2) 初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到
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合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,
调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规
定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的
被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
其初始投资成本:
    A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》确定。
    D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》确定。
(3) 后续计量和损益确认方法
    ①成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法
核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资
单位实现的净利润。
    ②权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除“对联营企业的权益
性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益”外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同
时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确
认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资
单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单
位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期

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间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以
确认投资损益。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关
的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    ③处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

14. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照
本节、第五点“重要会计政策及会计估计”、第 15 项固定资产及折旧,对投资性房地产进行计量,
计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15. 固定资产
(1) 确认条件
    固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为销售商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
有形资产。
(2) 折旧方法
     类别           折旧方法        折旧年限(年)      残值率(%)      年折旧率(%)
 房屋及建筑物       平均年限法          20-45                 5             2.11-4.75
   机器设备         平均年限法            8-15                5            6.33-11.88
   电子设备         平均年限法              5                 5               19.00
   运输设备         平均年限法              5                 5               19.00
   其他设备         平均年限法              5                 5               19.00
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上;
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

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    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

16. 在建工程
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。

17. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予
以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
    符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已发生;
    ③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,
直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期
直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规
定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。



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    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。

18. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
    公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、第五项、第 19 点“长期资产减值”
的会计政策。

19. 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的
商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产
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组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的装修及改良支出等。长期待摊费用在相关项目的
受益期内平均摊销:房屋建筑物的装修按照 10 年摊销,专柜装修按照 3-5 年摊销。对在以后会计
期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,公司对其尚未摊销的摊余价值全部价值转入当期
损益。

21. 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的
各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    ①设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    ②设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分:
    A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
    C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。




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    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第 A 和 B 项计入当
期损益;第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符
合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福
利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,
公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产
成本。

22. 预计负债
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债;(1)该义务是公司承
担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到
时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入
(1) 销售商品
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的
经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入
的实现。
    公司商品销售收入的具体确认原则为:公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后,相关
的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,
并确认商品销售收入。
    销售房地产在取得预售许可证后开始预售,预售商品房所取得价款,先作为预收账款管理,
商品房竣工验收办理移交手续时确认营业收入的实现。

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(2) 提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
并按相同的金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不
确认提供劳务收入。
    ①物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
    ②酒店餐饮在酒店餐饮服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
    ③广告信息服务主要系提供户外广告牌发布及 LED 媒体信息广告服务,该项业务以投放时按
合同约定发布,并在客户合理保证可收回相关款项时确认收入。
    ④供应链管理贸易执行收入在公司已将供应链管理贸易执行标的上的主要风险和报酬转移给
执行对方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已执行标的实施控制,
与供应链管理贸易执行相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠的计量时确认
收入。公司按照从执行对方已收或应收的合同或协议价款确定供应链管理贸易执行收入金额,但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有
融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定供应链管理贸易执行收入金额。
(3) 让渡资产使用权
    提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他人使用公
司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
(4) 房产租赁
    房产租赁按与承租方签订的合同或协议规定,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确
认房产租赁收入的实现。

24. 政府补助
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使
用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。




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(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关
费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债
    公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(1) 递延所得税资产的确认
    ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认:a 该项交易不是企业合并;b 交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
的,确认相应的递延所得税资产:a 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;b 未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处
理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所
得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债:a 商誉的初始确认;b 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所
得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:a 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;b 该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26. 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法
确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印

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花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得
出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

(1) 资产证券化业务
    公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体,公司把金融资产转移到特殊目的主体,如果
公司能够控制该特殊目的主体,这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范
围。
    公司出售金融资产作出承诺,已转移的金融资产将来发生信用损失时,由公司进行全额补偿,
公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,公司未终止确认所出售的金融资
产。
    资产证券化募集的资金列专项应付款,资产证券化融资费用(包括财务顾问费、银行担保费
等)列入当期财务费用,收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用,在存续期内按证券
化实施的项目进行摊销列入财务费用。
(2) 套期会计
    套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当
期损益的方法。
    套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等
所使用的衍生工具,分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的
套期工具,运用套期会计方法进行处理:
    ①在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备
了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;
    ②该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;
    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损
益的现金流量变动风险;
    ④套期有效性能够可靠地计量;

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    ⑤公司应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高
度有效。
    公允价值套期满足上述条件的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    现金流量套期满足上述条件的,套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益,
无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产
或金融负债的,原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相
同期间转出,计入当期损益。
    境外经营净投资套期满足上述条件的,公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:套期
工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置
境外经营时,将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
    套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
    不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期,其公允价值变动直
接计入当期损益。
(3) 衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生
金融工具应用原则。
    衍生金融工具的后续计量时,因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符
合套期会计处理的衍生金融工具,确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合
套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负
债。

28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用

六、 税项
1. 主要税种及税率
      税种                            计税依据                           税率
增值税              销售商品收入、应税服务收入                   17%、13%、6%、5%、3%、
消费税              应纳税销售收入                               5%
营业税              应纳税销售收入                               5%
城市维护建设税      应纳流转税                                   7%
教育费附加          应纳流转税                                   5%
企业所得税          应纳税所得额                                 25%、15%
                    从价计征的,按房产原值一次减除 25%后余值的
房产税                                                           1.2%、12%
                    1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴

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存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                               所得税税率
          西藏红坤资本管理有限公司                             15%
    根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》第三条规
定:“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率”,子公司西藏红坤
资本管理有限公司的企业所得税税率为 15%。
2. 税收优惠
    根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》第四条规
定:“自 2015 年 1 月 1 日起自 2017 年 12 月 31 日止,暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中
属于地方分享的部分”,子公司西藏红坤资本管理有限公司可享受 40%的所得税减免,实际企业
所得税税率为 9%。

七、 合并财务报表项目注释

1. 货币资金
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                           期末余额                  期初余额
库存现金                                              58,631.53                 29,534.55
银行存款                                        468,627,573.68            781,694,621.56
其他货币资金                                    206,020,849.26              10,785,092.13
               合计                             674,707,054.47            792,509,248.24
     其中:存放在境外的款项总额
其他说明
     ⑴其他货币资金主要为保本固定收益的结构性存款 15,000 万元、存出投资款 4,601.63 万元
及委托银行收款 312.01 万元等。
     ⑵报告期末使用权受到限制的资金为 6,884,441.71 元,具体情况详见第十节、第七项、第
48 点“所有权或使用权受到限制的资产”说明。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                        期末余额                    期初余额
 交易性金融资产                               136,611,581.20              82,760,178.00
 其中:债务工具投资
        权益工具投资                          136,611,581.20            82,760,178.00
        衍生金融资产
        其他
                合计                          136,611,581.20            82,760,178.00
其他说明:
     (1)报告期末较期初增加 5,385.14 万元,系报告期公司新购入股票。
     (2)报告期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值变动损益为
-628.62 万元,具体详见第十节、第七项、第 41 点“公允价值变动收益”的说明。
     (3)报告期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为二级市场买入的股票,投资
变现不存在重大限制。




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        3. 应收票据
        (1) 应收票据分类列示
        √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                        期末余额                                       期初余额
       银行承兑票据                                                                                 1,200,000.00
       商业承兑票据
                   合计                                                          1,200,000.00
         其他说明
             报告期末公司兰州国际商贸中心项目预售商品房定金收取的银行承兑汇票到期收回。

        4. 应收账款
        (1) 应收账款分类披露
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                             期初余额
                          账面余额             坏账准备                          账面余额          坏账准备
      类别                                              计提       账面                                      计提        账面
                                     比例                          价值                   比例                           价值
                          金额                金额      比例                    金额               金额      比例
                                     (%)                                                  (%)
                                                        (%)                                                  (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的     4,719,135.60 90.76 341,551.74        7.24 4,377,583.86 2,865,212.58 85.64 245,594.07     8.57 2,619,618.51
应收账款
其中:账龄组合       4,719,135.60 90.76 341,551.74        7.24 4,377,583.86 2,865,212.58 85.64 245,594.07     8.57 2,619,618.51
单项金额不重大但
单独计提坏账准备      480,430.05      9.24 480,430.05     100                  480,430.05 14.36 480,430.05    100
的应收账款
      合计           5,199,565.65       / 821,981.79        / 4,377,583.86 3,345,642.63      / 726,024.12       / 2,619,618.51


        期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
        □适用 √不适用
        组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
        √适用□不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                          期末余额
                   账龄
                                            应收账款                      坏账准备                计提比例
        1 年以内                              4,508,393.99                    225,419.71                            5%
        1 年以内小计                           4,508,393.99                   225,419.71                            5%
        1至2年                                    94,927.43                     9,492.75                         10%
        2至3年                                    10,794.00                     1,619.10                         15%
        3至4年
        4至5年
        5 年以上                                 105,020.18                   105,020.18                        100%
                   合计                        4,719,135.60                   341,551.74                      7.24%

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确定该组合依据的说明:
账龄组合,以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                     单位:元      币种:人民币
                                                            期末余额
    应收账款(按单位)
                             应收账款            坏账准备       计提比例           计提理由
福建石山水西餐酒廊有限
                            277,881.00         277,881.00       100.00%      收回的可能性较小
公司(3F3-04 石山水)
朱向荣(咏蛙田鸡)          202,549.05         202,549.05       100.00%      收回的可能性较小
          合计              480,430.05         480,430.05       100.00%

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 102,979.62 元;本期收回或转回坏账准备金额 7,021.95 元。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                                           单位:元 币种:人民币

                                                                     占应收账
                                                 与本公
           单位名称                金额                      年限    款总额的      坏账准备余额
                                                 司关系
                                                                       比例%
福州百利嘉娱乐有限公司
                                  391,245.08      租户      1 年内          7.52       19,562.25
(AGOGO 自助 KTV)
福建石山水西餐酒廊有限公
                                  277,881.00      租户      4 年内          5.34      277,881.00
司(3F3-04 石山水)
陈育华                         237,306.00         租户      1 年内          4.56       11,865.30
莆田市华领贸易有限公司         225,360.00         租户      1 年内          4.33       11,268.00
朱向荣(咏蛙田鸡)             202,549.05         租户      2 年内          3.90      202,549.05
            合计             1,334,341.13                                  25.65      523,125.60

5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
                                                                      单位:元 币种:人民币
                           期末余额                                    期初余额
    账龄
                    金额               比例(%)                 金额             比例(%)
  1 年以内        66,111,451.17                  95.31       18,739,704.62              88.18
  1至2年           3,256,311.81                   4.69          630,000.00               2.96
  2至3年
  3 年以上                                                    1,882,425.00                     8.86
    合计          69,367,762.98                100.00        21,252,129.62                   100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    账龄超过 1 年的预付款项主要是控股孙公司兰州东方友谊置业有限公司预付兰州供电公司临
时接电费 63 万元、预付湖南得大消防有限公司工程款 194 万元。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                                                                        单位:元 币种:人民币
            单位名称                       金额             与本公司关系             年限
四川国瑞建筑工程有限公司               54,816,568.19          业务单位              1 年内

                                           78 / 122
                                                             2016 年半年度报告


                  湖南得大消防有限公司                          2,940,000.00             业务单位               1-2 年内
                  北京京粮绿谷贸易有限公司                      2,741,332.72             业务往来                1 年内
                  中建三局建设工程股份有限公司                  2,000,000.00             业务单位                1 年内
                  深圳市方大建科集团有限公司                      930,000.00             业务单位                1 年内
                          合 计                                64,427,900.91

                 其他说明
                     报告期公司新增物流仓储业务,根据合同向四川国瑞建筑工程有限公司预付佛山项目工程款
                 5,481.66 万元。

                 6. 其他应收款
                 (1) 其他应收款分类披露
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                                                          期初余额
                     账面余额              坏账准备                                账面余额                  坏账准备
     类别                                                        账面                                                               账面
                                比例             计提比                                        比例                计提比
                    金额                 金额                    价值             金额                     金额                     价值
                                (%)                例(%)                                       (%)                   例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准   5,235,086.00 3.27 5,235,086.00     100.00                     5,235,086.00      3.50 5,235,086.00    100.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 154,543,128.40 96.40 1,665,846.49      1.09 152,877,281.91 143,866,732.47 96.14 1,407,985.47               0.98 142,458,747.00
备的其他应收款
其中:账龄组合                                                                                          1,407,985.4
                10,878,764.38 6.79 1,665,846.49      15.31    9,212,917.89     9,211,538.9       6.16                 15.29     7,803,553.51
                                                                                                                  7
   个人备用金
                 1,558,085.78   0.97                          1,558,085.78     1,764,884.61      1.18                           1,764,884.61
   组合
                                                                              132,890,308.8                                    132,890,308.8
   低风险组合   142,106,278.24 88.64                         142,106,278.24                      88.8
                                                                                          8                                                8
单项金额不重大
但单独计提坏账
                   533,536.03   0.33   533,536.03   100.00                       534,536.03      0.36    534,536.03   100.00
准备的其他应收

      合计     160,311,750.43      / 7,434,468.52       / 152,877,281.91 149,636,354.50             / 7,177,607.50          / 142,458,747.00


                 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                 √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                               期末余额
                     其他应收款
                                        其他应收款             坏账准备               计提比例                   计提理由
                     (按单位)
                 三信集团(莆田)商
                                       5,235,086.00           5,235,086.00                100%              合同纠纷、起诉中
                 业运营有限公司
                       合计            5,235,086.00           5,235,086.00                 /                          /

                 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                 √适用□不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                 期末余额
                            账龄
                                                    其他应收款                   坏账准备                     计提比例
                 1 年以内                               5,857,954.08                 292,897.72                                5%

                                                                   79 / 122
                                     2016 年半年度报告


1 年以内小计                   5,857,954.08          292,897.72                            5%
1至2年                         1,966,558.67          196,655.87                           10%
2至3年                         2,149,519.10          322,427.87                           15%
3至4年                           100,445.00           50,222.50                           50%
4至5年                             2,150.00            1,505.00                           70%
5 年以上                         802,137.53          802,137.53                          100%
          合计                10,878,764.38        1,665,846.49                        15.31%
确定该组合依据的说明:
账龄组合,以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额
      项目
                       其他应收款                    坏账准备               计提比例
备用金组合                 1,558,085.78
低风险组合               142,106,278.24
      合计               143,664,364.02
其中:低风险组合列示的其他应收款明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                 期末余额
         其他应收款(按单位)
                                                其他应收款             不计提坏账的理由
兰州七里河拆迁安置指挥部                        93,375,248.16      代垫款项、低风险
兰州市人力资源和社会保障局                      27,233,400.00      农民工保证金、低风险
厦门湖里区蔡塘社区居民委员会                      5,558,959.08     租赁押金、低风险
兰州市城乡建设局                                  4,172,619.00     墙改基金、低风险
佛山市三水中心科技工业园发展有限公司              3,225,000.00     合同保证金、低风险
兰州市土地登记交易信息中心                        3,054,000.00     土地保证金、低风险
福安市财政局                                      2,000,000.00     土地保证金、低风险
甘肃欣荣置业有限公司                              1,882,425.00     购房合同预付款、低风险
无添加贸易(上海)有限公司                        1,000,000.00     合同押金、低风险
房租押金、设备租赁押金等                            604,627.00     合同押金、低风险
                 合计                          142,106,278.24

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 264,196.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 7,335.61 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            款项性质                        期末账面余额                 期初账面余额
兰州七里河拆迁拆迁安置指挥部代垫款               93,375,248.16                90,499,354.80
押金                                             47,222,943.71                42,042,980.56
其他                                             19,713,558.56                17,094,019.14
              合计                              160,311,750.43               149,636,354.50

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用

                                          80 / 122
                                            2016 年半年度报告


                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                               占其他应收
                                                                               款期末余额   坏账准备
           单位名称           款项的性质         期末余额            账龄
                                                                               合计数的比   期末余额
                                                                                   例(%)
     兰州七里河拆迁安置指
                            代垫款项           93,375,248.16        1-6 年              58.25
     挥部
     兰州市人力资源和社会
                            农民工保证金       27,233,400.00        2-3 年              16.99
     保障局
     厦门市湖里区蔡塘社区
                            租金                5,558,959.08        1-3 年               3.47
     居民委员会
     三信集团(莆田)商业
                            合同纠纷            5,235,086.00        4-5 年               3.26 5,235,086.00
     运营有限公司
     兰州市城乡建设局       墙改基金            4,172,619.00        2-3 年               2.60
             合计                 /           135,575,312.24          /                 84.57 5,235,086.00

     7. 存货
     (1) 存货分类
                                                                                单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                              期初余额
  项目
             账面余额       跌价准备        账面价值               账面余额       跌价准备     账面价值
原材料       1,305,020.45                    1,305,020.45           1,195,268.85              1,195,268.85
库存商品    44,625,108.71 5,231.40          44,619,877.31          14,480,129.33 4,598.46    14,475,530.87
开发成本 3,322,302,139.54                3,322,302,139.54       2,973,156,425.49          2,973,156,425.49
  合计   3,368,232,268.70 5,231.40       3,368,227,037.30       2,988,831,823.67 4,598.46 2,988,827,225.21

     ①开发成本分类项目如下:
                                                                           单位:万元     币种:人民币
                                            预计竣工
               项目           开发时间                      项目总投资         期末数             期初数
                                              时间
     兰州国际商贸中心项目 2012 年 7 月     2017 年 9 月     610,000.00         199,593.45        179,798.29
     福安东百广场项目     2014 年 5 月     2018 年 6 月     258,000.00         132,636.76        117,517.35
             合计                                           868,000.00         332,230.21        297,315.64

      ②兰州国际商贸中心项目建设情况如下:
                                                            2016 年上半     2016 年上半年
           兰州国际商贸中心            规划建筑面积                                             期末在建建
                                                            年竣工面积      止累计竣工面
             项目业态分类                  (㎡)                                               筑面积(㎡)
                                                              (㎡)          积(㎡)
      SOHO                                     50,874            17,806             43,243            7,631
      写字楼                                   68,853            24,099             58,525           10,328
      商铺                                    103,823              5,190            57,102           46,721
      酒店                                     70,000              3,500            38,500           31,500
      购物中心                                120,000              6,000            66,000           54,000
      地下室及其他                            173,884            17,388            104,330           69,554
                  合计                        587,434            73,983            367,700          219,734
      ③福安东百广场项目建设情况如下:



                                                 81 / 122
                                        2016 年半年度报告


                                                                      2016 年上半年
       福安东百广场项目            规划建筑面    2016 年上半年                           期末在建建
                                                                      止累计竣工面
           业态分类                  积(㎡)    竣工面积(㎡)                          筑面积(㎡)
                                                                        积(㎡)
 住宅(一期)含地下室                 195,326               63,988           156,300         39,026
 住宅(二期)含地下室                 109,455                                               109,455
 商业(三期)(前期场地平整)         137,682
             合计                     442,463               63,988             156,300      148,481
     截至报告期末,兰州国际商贸中心项目预售情况:SOHO 预售面积 43,608.36 平方米,预售金
 额 68,317 万元;写字楼预售面积 42,527 平方米,预售金额 71,209 万元;金街商铺预售面积
 6,877.75 平方米,预售金额 35,701 万元。福安东百广场项目预售情况:项目住宅部分预售面积
 58,963.82 平方米,预售金额 44,944 万元。
 (2) 存货跌价准备
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                       本期增加金额              本期减少金额
        项目            期初余额                                                    期末余额
                                       计提      其他        转回或转销    其他
  原材料
  库存商品              4,598.46        851.22                       218.28                5,231.40
         合计           4,598.46        851.22                       218.28                5,231.40

 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
      ①根据兰州国际商贸中心项目股东双方约定,对股东投入超出注册资本金部分自 2013 年 6
 月 1 日开始,按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率 6.15%计算资金占用费。兰州国际商
 贸中心项目报告期末开发成本中累计资本化利息金额 19,464.26 万元,其中本期资本化利息金额
 3,293.10 万元。
      ② 根据公司与子公司福安市东百置业有限公司签订的借款合同约定,公司按照支付给银行的
 累计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率 5.685%向福安市东百置业有限公
 司计算资金占用费。福安东百广场项目报告期末开发成本中累计资本化利息金额 9,292.24 万元,
 其中本期资本化利息金额 2,273.60 万元。

 8. 一年内到期的非流动资产
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                              期末余额                       期初余额
一年内到期的长期待摊费用                            8,916,333.44                      75,185.07
              合计                                  8,916,333.44                      75,185.07

 9. 其他流动资产
                                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                              期末余额                        期初余额
短期保本型理财产品、结构性存款                    160,000,000.00                    190,000,000.00
待抵扣及商业预售卡预征增值税                        2,532,721.47                      2,245,045.50
兰州国际商贸中心项目、福安东百广场项
                                                  108,567,294.06                     85,415,305.77
目商品房预售款预征税金及附加
                合计                              271,100,015.53                    277,660,351.27


 10. 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                             82 / 122
                                         2016 年半年度报告


 (1) 可供出售金融资产情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                 期初余额
       项目
                     账面余额       减值准备账面价值              账面余额   减值准备   账面价值
可供出售权益工具:
  按成本计量的     4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00
      合计         4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00

 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                          账面余额                                 减值准备             在被
                                                                                        投资
                          本   本                                  本   本                   本期
  被投资                                                                                单位
                          期   期                                  期   期                   现金
  单位         期初                     期末              期初                  期末    持股
                          增   减                                  增   减                   红利
                                                                                        比例
                          加   少                                  加   少
                                                                                        (%)
福 建海 峡
银 行股 份 4,449,640.00              4,449,640.00                                         0.17
有限公司
江 苏炎 黄
在 线股 份    50,000.00                 50,000.00     50,000.00               50,000.00
有限公司
   合计    4,499,640.00              4,499,640.00     50,000.00               50,000.00     /

 11. 投资性房地产
 √适用 □不适用
 投资性房地产计量模式
 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                  项目                             房屋、建筑物                      合计
  一、账面原值
     1.期初余额                                           245,003,739.48           245,003,739.48
     2.本期增加金额
     (1)外购
     (2)存货\固定资产\在建工程转入
     (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
  (3)转出投资性房地产
       4.期末余额                                         245,003,739.48           245,003,739.48
  二、累计折旧和累计摊销
       1.期初余额                                         108,020,345.34           108,020,345.34
                                               83 / 122
                                                  2016 年半年度报告


                 2.本期增加金额                                     2,883,756.59           2,883,756.59
               (1)计提或摊销                                      2,883,756.59           2,883,756.59
                 (2)固定资产-累计折旧转入
                 3.本期减少金额
               (1)处置
               (2)其他转出
                 (3)转出投资性房地产摊销
                 4.期末余额                                       110,904,101.93         110,904,101.93
             三、减值准备
                 1.期初余额
                 2.本期增加金额
               (1)计提
                 3、本期减少金额
                 (1)处置
                 (2)其他转出
                 4.期末余额
             四、账面价值
               1.期末账面价值                                     134,099,637.55         134,099,637.55
               2.期初账面价值                                     136,983,394.14         136,983,394.14

            其他说明
                公司不存在未办妥产权证书的情况。

            12. 固定资产
            (1) 固定资产情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
        项目               房屋及建筑物     机器设备      运输工具          电子设备       其他      合计
一、账面原值:
1.期初余额                 517,517,944.80 14,684,633.69 13,281,863.80 29,824,887.15 6,273,617.25 581,582,946.69
2.本期增加金额              36,669,000.00                  664,668.38    372,502.84    75,142.00 37,781,313.22

(1)购置                   36,669,000.00                   664,668.38      372,502.84   75,142.00 37,781,313.22

(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)由投资性房地产转入
3.本期减少金额                          1,854,000.00    481,101.54               1,845,817.00 4,180,918.54
(1)处置或报废                         1,854,000.00    481,101.54               1,845,817.00 4,180,918.54
4.期末余额              554,186,944.80 12,830,633.69 13,465,430.64 30,197,389.99 4,502,942.25 615,183,341.37
二、累计折旧
1.期初余额              200,199,244.02 12,292,764.04 8,770,545.11 26,432,549.71 4,889,593.74 252,584,696.62
2.本期增加金额            6,161,703.72    204,893.52    913,262.16    323,298.01   166,159.06 7,769,316.47
(1)计提                 6,161,703.72    204,893.52    913,262.16    323,298.01   166,159.06 7,769,316.47
(2)投资性房地产累计
摊销转入
3.本期减少金额                          1,761,300.00    409,308.02               1,753,526.15 3,924,134.17
(1)处置或报废                         1,761,300.00    409,308.02               1,753,526.15 3,924,134.17
4.期末余额              206,360,947.74 10,736,357.56 9,274,499.25 26,755,847.72 3,302,226.65 256,429,878.92
三、减值准备

                                                       84 / 122
                                                           2016 年半年度报告


1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值               347,825,997.06      2,094,276.13       4,190,931.39      3,441,542.27 1,200,715.60 358,753,462.45
2.期初账面价值               317,318,700.78      2,391,869.65       4,511,318.69      3,392,337.44 1,384,023.51 328,998,250.07

             其他说明:
                 ①公司固定资产抵押情况详见第十节、第七项、第 48 点“所有权或使用权受到限制的资产”
             说明。
                 ②报告期内公司无闲置固定资产。
                 ③报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
                 ④公司不存在未办妥产权证书的情况。

             13. 在建工程
             √适用 □不适用
             (1) 在建工程情况
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                           期初余额
             项目
                          账面余额          减值准备         账面价值             账面余额     减值准备    账面价值
           在建工程    415,831,145.54                      415,831,145.54       257,408,949.75          257,408,949.75
             合计      415,831,145.54                      415,831,145.54       257,408,949.75          257,408,949.75

             (2) 重要在建工程项目本期变动情况
             √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                                        其
                                                                                                工程
                                                             本期                                              利息   中:   本期
                                                                                                累计
                                                             转入                                              资本   本期   利息
  项目名                      期初                                   本期其他         期末      投入 工程                         资金
              预算数                        本期增加金额     固定                                              化累   利息   资本
    称                        余额                                   减少金额         余额      占预 进度                         来源
                                                             资产                                              计金   资本   化率
                                                                                                算比
                                                             金额                                                额   化金   (%)
                                                                                                例(%)
                                                                                                                        额
                                                                                                                                  自有
 装修工程 1,295,666.85                       1,049,675.20            305,238.60      744,436.60 81.01 81.01
                                                                                                                                  资金
 B 楼改扩                                                                                                                         自有
          356,104,900.00 255,961,675.15      9,170,148.33                         265,131,823.48 74.45 74.45
 建项目                                                                                                                           资金
  佛山项                                                                                                                          自有
            425,913,035.17                  147,702,445.26                        147,702,445.26 34.68 34.68
  目                                                                                                                              资金
                                                                                                                                  自有
  其他       3,227,197.00    1,447,274.60    1,310,123.15           504,957.55     2,252,440.20 85.44 85.44
                                                                                                                                  资金

   合计     786,540,799.02 257,408,949.75 159,232,391.94            810,196.15 415,831,145.54     /     /                     /   /

             注:报告期在建工程佛山项目增加主要是因为非同一控制下企业合并范围增加形成。




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14. 无形资产
(1) 无形资产情况
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                      软件                        合计
一、账面原值
    1.期初余额                              3,532,112.89                3,532,112.89
    2.本期增加金额                            198,290.61                  198,290.61
      (1)购置                                 198,290.61                  198,290.61
    3.本期减少金额
      (1)处置
  4.期末余额                                3,730,403.50                3,730,403.50
二、累计摊销
    1.期初余额                              2,108,304.41                2,108,304.41
    2.本期增加金额                            321,949.54                  321,949.54
      (1)计提                               321,949.54                  321,949.54
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额                              2,430,253.95                2,430,253.95
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                          1,300,149.55                1,300,149.55
    2.期初账面价值                          1,423,808.48                1,423,808.48


15. 商誉
√适用 □不适用
(1) 商誉账面原值
                                                               单位:元 币种:人民币
                                          本期增加         本期减少
被投资单位名称或形成商
                          期初余额        企业合并形                    期末余额
      誉的事项                                               处置
                                              成的
溢价收购福建洲际大酒店
                          4,887,500.00                                  4,887,500.00
有限公司
溢价收购厦门东百购物中
                         16,178,785.77                                 16,178,785.77
心有限公司
溢价收购福州乐天百货有
限公司(现为福建东百元
                         13,917,866.94                                 13,917,866.94
洪购物广场有限公司福州
群升分公司)
          合计           34,984,152.71                                 34,984,152.71



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(2) 商誉减值准备
                                                                     单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉                            本期增加   本期减少
                                 期初余额                                   期末余额
的事项                                                计提       处置
溢价收购厦门东百购物中心
                               16,178,785.77                             16,178,785.77
有限公司
溢价收购福州乐天百货有限
公司(现为福建东百元洪购
                               13,917,866.94                             13,917,866.94
物广场有限公司福州群升分
公司)
           合计                30,096,652.71                             30,096,652.71

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    ①本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司(以下简称洲际酒店)100%股权,截至 2006
年末已摊销股权投资借方差额 11.25 万元,尚余 488.75 万元未摊销。由于洲际酒店的营业场所是
租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦 20-24 层房产,主要资产为装修费用,
无其他实质性资产,本公司购买洲际酒店的目的是实现集团公司经营的多元化,同时为集团公司
的客户提供配套服务。根据实际情况,确定洲际酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价
值,根据《企业会计准则》(2006 年)的规定应计入投资成本,2007 年新旧企业会计准则衔接时,
将摊余的借方差额作为购买价与该公司可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉。2015 年度经
由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对洲际酒店商誉进行评估,评估采用收益法测算的
企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可确指的无形资产价值差额的方法。
2015 年度据闽华兴评报字(2016)第 003 号评估报告,洲际酒店商誉评估值为 576.35 万元,评
估增值 87.60 万元,因此不计提减值准备。报告期末未发生变动。
    ②本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司(后更名为福建东方百货群升购物中
心有限公司、福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司)75%的股权,收购价格
16,323,281.00 元,收购日该公司账面净资产份额为 2,155,414.06 元。该公司是租赁其他公司的
房产用于经营百货业务,主要资产即商场的装修费,因此该公司的账面净资产视同为可辨认净资
产公允价值,收购价与其差额 14,167,866.94 元确认为商誉。但因 2008 年本公司将股权转让款提
前支付,按 2007 年现值计价后 2008 年调减多确认的商誉 25 万元。
    2012 年末本公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产
及可确指的无形资产价值的差额方法,对子公司商誉对应的资产组进行减值测试,确认子公司福
建东方百货群升购物中心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 765 万元。2013 年 1 月根据
公司第七届董事会第十二次会议审议通过的关于"同意由福建东百元洪购物广场有限公司吸收合
并福建东方百货群升购物中心有限公司"的决议,公司于 2013 年 6 月底完成了两家子公司吸收合
并工作。福建东方百货群升购物中心有限公司被吸收合并后,原公司名注销,新公司工商注册名
称为“福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司”(简称“群升分公司”)。合并后群升
分公司持续经营,但其法人主体资格灭失,对原账面商誉余额 6,267,866.94 元全额做减值处理。
报告期末未发生变动。
    ③本公司于 2010 年 12 月 17 日收购厦门东百购物广场有限公司 100%的股权,收购价格 900
万元,该公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务,主要资产即商场的装修费,因此该公
司的账面净资产视同为可辨认净资产公允价值。收购日该公司可辨认净资产公允价值-1,167.88
万元,收购价与公允价值的差额 2,067.88 万元确认为商誉,2011 年末本公司对原取得的被购买方
负债的公允价值进行调整,同时调减商誉 450 万元。
    2013 年末,本公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产

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及可确指的无形资产价值差额的方法,对子公司商誉对应的资产组进行减值测试,确认子公司厦
门东百购物中心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 460 万元。
    2014 年末经由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对厦门东百购物广场有限公司商
誉进行评估,评估采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可
确指的无形资产价值差额的方法。据闽华兴评报字(2015)第 007 号评估报告,2014 年末厦门东
百购物广场有限公司商誉评估值为零,评估减值 1,157.88 万元,因此全额计提减值准备。报告期末
未发生变动。

16. 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
    项目          期初余额     本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额     期末余额
装修工程        179,167,010.12 2,536,987.99 18,199,497.22 7,933,862.69 155,570,638.20
ERP 系统开
                   659,687.59                        126,980.55      137,948.31      394,758.73
发软件、硬件
其他             23,769,452.16   990,295.63 2,250,476.59    923,347.70 21,585,923.50
    合计        203,596,149.87 3,527,283.62 20,576,954.36 8,995,158.70 177,551,320.43

17. 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                            期初余额
         项目             可抵扣暂时性      递延所得税        可抵扣暂时性      递延所得税
                               差异            资产                差异            资产
  资产减值准备              3,247,514.84      811,878.71        2,844,063.03      711,015.76
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损             157,711,514.28   38,711,367.49      131,033,739.60       32,758,434.90
  长期股权投资差额         5,305,075.07    1,326,268.77        5,305,075.07        1,326,268.77
  交易性金融资产公允
                           4,596,924.20    1,149,231.05             716,131.60      179,032.90
价值变动损益
  递延收益                30,000,000.00    7,500,000.00
  预计费用                31,081,212.35    7,770,303.09       12,766,245.74        3,204,061.44
  其他                     7,078,226.89    1,769,556.72        7,078,226.87        1,757,056.71
        合计             239,020,467.63   59,038,605.83      159,743,481.91       39,935,870.48

(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                期初余额
         项目             应纳税暂时性    递延所得税              应纳税暂时性    递延所得税
                              差异           负债                     差异           负债
可供出售金融资产公允
价值变动
拆迁补偿款延期纳税       273,364,766.84     68,341,191.71     273,364,766.84      68,341,191.71
以公允价值计量且其变
                           3,091,909.95         772,977.49         5,497,337.92    1,374,334.48
动计入当期损益的金融
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资产公允价值变动
        其他                                                       1,061,111.16      265,277.79
        合计             276,456,676.79       69,114,169.20      279,923,215.92   69,980,803.98

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用

(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                             16,632,426.67                     19,053,644.89
可抵扣亏损                                   35,536,994.72                     33,633,202.67
           合计                              52,169,421.39                     52,686,847.56

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
       年份                 期末金额                   期初金额               备注
      2016 年                                             2,346,032.18
      2017 年                12,229,816.36               12,229,816.36
      2018 年                 1,616,734.33                1,616,734.33
      2019 年                 5,965,923.87                5,965,923.87
      2020 年                11,474,695.93               11,474,695.93
      2021 年                 4,249,824.23
       合计                  35,536,994.72                 33,633,202.67            /

其他说明:
    公司根据 2011 年 5 月 16 日第七届董事会第二次会议决议、2011 年 6 月 1 日第一次临时股东
大会决议、以及东百集团与福州市城市地铁有限责任公司、福州市鼓楼区房地产拆迁工程处签定
的拆迁补偿安置协议书规定:福州市城市地铁有限责任公司一次性以货币方式补偿福州市地铁一
号线东街口站建设拆除的东百集团东街店 C、D 楼建筑面积 7,062.00 平方米,共计补偿金额为人
民币 34,304.85 万元,其中:搬家补助费人民币 7.06 万元;经营补助费人民币 70.62 万元;二次
装修补偿费 679.93 万元;按财政评估的货币安置补助费人民币 33,547.24 万元。本公司将拆迁补
偿款在扣除 C、D 楼房产账面净残值、清理费用后,差额 30,718.72 万元于 2011 年转入营业外收
入。根据国家税务总局 2013 年 11 号《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》规定,扣除
前期固定资产重置成本后,确认拆迁补偿款延期纳税的递延所得税负债金额为 6,834.12 万元。截
至 2015 年 12 月 31 日,公司重置的各类资产总额包括回购土地及东百 B 楼改扩建项目等累计支出
为 30,725.59 万元,公司将在上述资产投入使用后按折旧年限将该递延所得税负债进行分摊并转
入所得税费用。
    公司于 2014 年 10 月开始对东百 B 楼进行改扩建,根据国家税务总局 2011 年第 34 号《关于
企业所得税若干问题的公告》规定,公司拟将旧 B 楼原值扣除计提折旧后的净值 707.82 万元,并
入重置后的新 B 楼固定资产计税成本,并在新 B 楼投入使用后的次月起,按照税法规定的折旧年
限,分期确认折旧的税前列支金额。因此确认该 B 楼拆除净值的递延所得税资产 176.96 万元。

18. 短期借款
√适用 □不适用
                                            89 / 122
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(1) 短期借款分类
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
          抵押借款                        200,000,000.00                 166,000,000.00
          保证借款                          92,000,000.00
            合计                          292,000,000.00                  166,000,000.00

    抵押借款以公司自有房产百华大厦部分楼层为抵押物,抵押情况详见第十节、第七项、第 48
点“所有权及使用权受到限制的资产”说明。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
  报告期末短期借款增加 12,600 万元,主要为公司备付 2016 年 7 月 15 日到期的“15 闽东百 CP001”
短期融资券本息。
  抵押借款余额 20,000 万元,其中 100 万元同时由子公司福建东百元洪购物广场有限公司提供
保证担保。

19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                     期初余额
交易性金融负债                              29,568,000.00
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债                          29,568,000.00
      其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
              合计                          29,568,000.00
其他说明:
    报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,956.80 万元,系公司新增黄金
租赁业务。

20. 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                       期初余额
应付供应商货款                          101,866,660.81                     149,414,931.47
应付工程款                                2,446,629.98                         146,330.65
应付采购款                                  228,741.74                          34,036.46
其他                                          33,077.70                      2,728,283.76
          合计                          104,575,110.23                     152,323,582.34

其他说明
    ①报告期末较期初减少 4,774.85 万元,主要是公司应付百货零售供应商货款减少。
    ②账龄超过 1 年的应付账款余额为 374.51 万元,主要是尚未与百货供应商结算的款项,公司
不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。


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21. 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                              期末余额                期初余额
预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款                1,042,323,244.00        888,158,095.00
预收福安东百广场项目商品房预售款                       205,161,178.00        45,745,595.00
预收商业预售卡款                                        76,533,797.10        86,529,084.96
预收供应链销售款                                        15,846,531.57
预收租户租金、物业费等                                   2,263,082.19          2,044,575.14
                  其他                                     995,923.96          2,981,701.11
                  合计                              1,343,123,756.82      1,025,459,051.21


(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                         期末余额             未偿还或结转的原因
 预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款       885,308,595.00     尚未交房,未达收入确认条件
   预收福安东百广场项目商品房预售款          45,745,595.00     尚未交房,未达收入确认条件
                 合计                       931,054,190.00                 /

其他说明
    ①报告期末较期初增加 31,766.47 万元主要是兰州国际商贸中心项目、福安东百广场项目商
品房预售款增加。
    ②报告期末,预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款 104,232.32 万元,其中预收 SOHO 预
售款 44,503.00 万元,写字楼预售款 54,684.16 万元,金街商铺预售款 5,045.16 万元;预收福安
东百广场项目住宅(一期)商品房预售款 20,516.12 万元。
    ③账龄超过 1 年的预收账款余额为 93,105.42 万元,其中预收兰州国际商贸中心项目商品房
预售款 88,530.86 万元,预收福安东百广场项目商品房预售款 4,574.56 万元。

22. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目              期初余额          本期增加         本期减少      期末余额
一、短期薪酬                16,391,867.92     63,081,207.37    72,935,799.58 6,537,275.71
二、离职后福利-设定提存计划                    2,950,077.63     2,936,718.58     13,359.05
三、辞退福利                                      604,853.66       604,853.66
四、一年内到期的其他福利
            合计            16,391,867.92     66,636,138.66    76,477,371.82 6,550,634.76


(2) 短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目               期初余额      本期增加      本期减少      期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴   16,287,066.20 54,173,472.72 63,989,034.38 6,471,504.54
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二、职工福利费                     61,001.00     4,482,210.25     4,533,911.25        9,300
三、社会保险费                                   1,913,456.02     1,909,747.48     3,708.54
其中:医疗保险费                                 1,743,699.78     1,739,991.24     3,708.54
      工伤保险费                                    60,964.57        60,964.57
      生育保险费                                   108,791.67       108,791.67
四、住房公积金                                   1,814,524.46     1,798,492.46    16,032.00
五、工会经费和职工教育经费         10,595.54       328,451.17       328,743.67    10,303.04
六、短期带薪缺勤                   33,205.18       270,692.75       277,470.34    26,427.59
七、短期利润分享计划
八、其他                                       98,400.00     98,400.00
            合计             16,391,867.92 63,081,207.37 72,935,799.58 6,537,275.71

(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
       项目             期初余额           本期增加              本期减少      期末余额
1、基本养老保险                            2,728,512.32         2,715,954.40     12,557.92
2、失业保险费                                221,565.31           220,764.18         801.13
       合计                                2,950,077.63         2,936,718.58     13,359.05

23. 应交税费
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                          期末余额                  期初余额
增值税                                           3,059,751.74                  3,087,072.18
消费税                                             716,253.74                  1,481,803.80
营业税                                                                         6,624,827.01
企业所得税                                     21,820,922.68                 21,507,956.72
个人所得税                                        668,246.41                     825,820.39
城市维护建设税                                    252,199.18                     757,760.94
房产税                                            648,633.58                     894,706.05
教育费附加                                        180,213.44                     541,257.78
防洪费                                            805,054.26                     738,097.87
印花税                                             43,951.59                     970,841.40
土地使用税                                        337,521.50                      87,949.19
其他                                                4,698.11                       3,295.26
                 合计                          28,537,446.23                 37,521,388.59


24. 应付利息
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                  期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                  514,172.99                      391,875.00
               合计                              514,172.99                      391,875.00


25. 应付股利
√适用 □不适用
                                          92 / 122
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                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                     期初余额
普通股股利                                   1,165,047.89                 1,296,937.89
           合计                              1,165,047.89                 1,296,937.89
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    报告期末超过一年未支付的应付股利 1,165,047.89 元系股东未办理领取手续。

26. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                      期初余额
兰州友谊饭店                            538,729,690.84                  529,112,640.04
押金、质保金                              59,696,593.69                  49,016,173.61
商场装修工程款                            19,495,899.77                  20,166,007.52
预提租金                                   6,460,649.91                   1,467,090.00
兰州国际商贸中心项目 SOHO、
                                            3,780,000.00                13,040,000.00
写字楼及金街商铺诚意金
其他                                      50,253,013.62                 19,065,459.07
          合计                           678,415,847.83                631,867,370.24

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                 未偿还或结转的原因
兰州友谊饭店资金往来款                    529,112,640.04   兰州商贸中心项目完成后清算
          合计                            529,112,640.04                 /

其他说明
    兰州友谊饭店期末余额欠款情况详见第十节、第十二项、”第 5 点“关联方应收应付款项”
说明。


27. 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                      期初余额
1 年内到期的长期借款                      63,540,000.00                 337,750,000.00
          合计                            63,540,000.00                 337,750,000.00

28. 其他流动负债
                                                                单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                      期初余额
短期应付债券                              421,009,790.50                407,609,790.52
          合计                            421,009,790.50                407,609,790.52

短期应付债券的增减变动:
√适用 □不适用

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                                                                                   单位:元 币种:人民币
                            债                                     本                       本
  债券     面    发行       券         发行           期初         期     按面值计   溢折价 期      期末
  名称     值    日期       期         金额           余额         发     提利息       摊销 偿      余额
                            限                                     行                       还
15 闽东百               366
          100 2015-7-14     150,000,000.00 154,350,000.00                9,775,000.00    -25,000.00   159,750,000.00
CP001                    天
15 闽东百               366
          100 2015-9-24     250,000,000.00 253,259,790.52               11,495,901.64 -236,111.14     261,259,790.50
CP002                    天
合计         /          /        / 400,000,000.00 407,609,790.52        21,270,901.64 -261,111.14     421,009,790.50

   其他说明:
       ⑴公司于 2015 年 7 月 14 日发行了 2015 年度第一期短期融资券,简称“15 闽东百 CP001”,
   实际发行总额 1.5 亿元,到期日为 2016 年 7 月 15 日,发行年利率 6.8%(366 日/年),采取附息
   固定的计息方式,到期一次还本付息。相关信息详见公司临 2015-043 号公告。本次募集资金已于
   2015 年 7 月 15 日全额到账。2015 年 7 月 24 日公司将该款项全部用于偿还中信银行股份有限公司
   福州分行贷款。
       ⑵公司于 2015 年 9 月 24 日发行了 2015 年度第二期短期融资券,简称“15 闽东百 CP002”,
   实际发行总额 2.5 亿元,到期日为 2016 年 9 月 25 日,发行年利率 6.0%(366 日/年),采取附息
   固定的计息方式,到期一次还本付息。相关信息详见公司临 2015-043 号公告。本次募集资金已于
   2015 年 9 月 25 日全额到账。该笔募集资金自到账后已陆续用于公司经营周转使用。

   29. 长期借款
   √适用 □不适用
   (1) 长期借款分类
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                   项目                               期末余额                              期初余额
                 质押借款                               849,340,000.00                          500,000,000.00
                 保证借款                                                                        28,000,000.00
                 信用借款                                24,700,000.00                           34,950,000.00
                   合计                                 874,040,000.00                          562,950,000.00
   长期借款分类的说明:
       ①报告期末长期借款余额 87,404 万元,系根据公司发展战略、项目建设实施及经营对资金的
   需求,向金融机构办理的长期借款。
       ②抵押借款以公司自有房产百华大厦、利嘉大广场部分楼层、土地及开发成本为抵押物,抵
   押情况详见第十节、第七项、第 48 点“所有权或使用权受到限制的资产”说明。
       ③抵押借款余额 84,934 万元,其中 23,000 万元由公司同时提供保证担保。

   其他说明,包括利率区间:
   金额前五名的长期借款:
                                                                                  单位:万元 币种:人民币
                              借款起始                                     利率       期末数       期初数
           贷款单位                            借款终止日        币种
                                  日                                       (%)   本币金额     本币金额
       海峡银行福安支行       2015-11-6          2018-11-6       人民币      6.41     20,000.00  20,000.00
       民生银行福州分行      2015-12-29         2017-12-29       人民币      5.23     20,000.00  20,000.00
       交行福建省分行         2016-1-28          2019-1-25       人民币      5.23     13,697.00
       民生福州分行           2015-9-25          2017-9-25       人民币      5.50     10,000.00  10,000.00
       交行福建省分行         2016-1-21          2019-1-21       人民币      5.23      7,997.00
             合计                                                                     71,694.00  50,000.00
                                                      94 / 122
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30. 递延收益
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种人民币
     项目          期初余额       本期增加        本期减少         期末余额          形成原因
   政府补助                     30,000,000.00                    30,000,000.00 政府发放各项补助
     合计                       30,000,000.00                    30,000,000.00         /

涉及政府补助的项目:
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                             本期计入营
                                本期新增补助            其他                        与资产相关/与
    负债项目         期初余额                业外收入金                 期末余额
                                    金额                变动                          收益相关
                                                 额
公司收到地铁占用
                                      3,000.00                           3,000.00      与资产相关
营业面积补偿金
      合计                            3,000.00                           3,000.00                /

其他说明:
    根据福州市人民政府专题会议纪要【2014】290 号议定,东街口地铁站出入口、高风亭建设
占用公司 B 楼改扩建项目的可建商业面积,由此造成的损失由福州市城市地铁有限责任公司给予
公司补偿。依据《东街口站附属出入口及风亭占用东百集团营业面积补偿协议书》,补偿金额暂
定人民币 4,000.00 万元,最终补偿金额以福州市财政投资评审中心审定后的金额为准。2016 年 1
月公司已收到福州市城市地铁有限责任公司预付的补偿款人民币 3,000.00 万元。根据《企业会计
准则第 16 号-政府补助》有关规定,公司将上述政府补助认定为与收益相关的政府补助,确认为
递延收益,公司预计将于 2017 年新 B 楼建成投入使用时按照相关规定的年限进行分期确认,对报
告期损益不产生影响。

31. 股本
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                        本次变动增减(+、一)
                              发
               期初余额       行 送        公积金          其                         期末余额
                                                                     小计
                              新 股        转股            他
                              股
                                                                 449,114,574.0      898,229,148.0
股份总数 449,114,574.00                449,114,574.00
                                                                             0                  0
其他说明:
    报告期内,公司实施了 2015 年度资本公积转增股本方案,以 2015 年 12 月 31 日公司总股本
449,114,574 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 449,114,574 股,
转增完成后,公司的总股本变更为 898,229,148 股,上述转增方案已于 2016 年 5 月 27 日实施完
毕。

32. 资本公积
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                  期初余额     本期增加             本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢价)          573,006,406.35                    449,114,574.00    123,891,832.35
其他资本公积                    3,530,007.65                                        3,530,007.65
          合计                576,536,414.00                    449,114,574.00    127,421,840.00
                                             95 / 122
                                      2016 年半年度报告


其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    报告期资本公积变动原因详见第十节、第七项、第 31 点“股本”的说明。

33. 盈余公积
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额         本期增加               本期减少          期末余额
法定盈余公积        137,328,909.56                                           137,328,909.56
任意盈余公积         42,266,415.43                                             42,266,415.43
      合计          179,595,324.99                                           179,595,324.99

34. 未分配利润
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                               本期                         上期
调整前上期末未分配利润                           607,238,791.43               652,760,044.17
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                              607,238,791.43              652,760,044.17
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                      10,249,909.89            45,818,144.88

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                             89,822,914.80
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                    617,488,701.32              608,755,274.25

35. 营业收入和营业成本
                                                                      单位:元 币种:人民币
                              本期发生额                              上期发生额
     项目
                        收入              成本                  收入             成本
 主营业务           758,133,038.11    635,172,174.47        744,103,113.57 631,832,685.81
 其他业务            41,027,639.30      4,249,311.31         86,319,419.59       39,764.97
     合计           799,160,677.41    639,421,485.78        830,422,533.16 631,872,450.78
其他说明:
    报告期营业收入和营业成本的变动说明详见第四节、第一点、(一)、1“财务报表相关科目
变动分析表”中的说明。

36. 营业税金及附加
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                      本期发生额                       上期发生额
消费税                                         6,241,542.99                     7,753,995.92
营业税                                         5,504,177.35                     7,882,908.94
城市维护建设税                                 1,501,550.31                     2,984,149.16
教育费附加                                     1,072,535.95                     2,131,535.78
其他                                              21,026.50                        26,884.37
            合计                             14,340,833.10                    20,779,474.17
其他说明:
                                           96 / 122
                                   2016 年半年度报告


    报告期公司营业税金及附加较上期减少 643.86 万元,主要是受营改增影响营业税金及附加较
上期减少。

37. 销售费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                     本期发生额                         上期发生额
 员工薪酬                                   24,670,442.26                       23,682,050.12
 广宣费                                     16,650,237.43                       12,835,297.95
 租金、物管费支出                           13,109,590.45                       33,793,899.16
 水电费                                     10,192,571.67                       11,100,047.02
 长期待摊费用摊销                           19,966,101.76                       19,267,224.68
 累计折旧                                     5,123,209.04                       4,939,520.03
 其他费用                                     3,403,328.09                       7,334,950.91
             合计                           93,115,480.70                      112,952,989.87
其他说明:
    报告期销售费用较上期减少 1,983.75 万元,减少原因详见第四节、第一点、(一)、1“财
务报表相关科目变动分析表”中的说明,同期租金、物管费支出调为同比口径后金额为 1,008.26
万元,报告期实际增加 302.70 万元。

38. 管理费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                               本期发生额              上期发生额
员工薪酬                                               26,091,556.42         18,829,829.07
行政费用                                                3,949,844.22          3,850,954.23
长期待摊费用摊销                                          595,352.60            453,482.57
累计折旧                                                  374,681.21            545,408.60
税费                                                    6,809,005.22          5,677,950.19
聘请中介机构费用                                          635,991.93            356,358.18
其他费用                                                4,493,535.47          2,822,864.23
合计                                                   42,949,967.07         32,536,847.07
其他说明:
    报告期管理费用较上期增加 1,041.31 万元,主要是公司新增合并范围子公司员工薪酬增加。

39. 财务费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                            本期发生额                上期发生额
利息支出                                                  489,310.95             3,571,304.24
利息收入                                               -5,982,228.37           -6,318,621.15
手续费                                                  3,514,364.02             4,130,461.35
其他支出                                                   46,535.00             1,428,305.60
合计                                                   -1,932,018.40             2,811,450.04

其他说明:
    报告期财务费用较上期减少 474.35 万元,主要是公司贷款利率下降造成利息支出较上期减少。

40. 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                        97 / 122
                                     2016 年半年度报告


               项目                      本期发生额                    上期发生额
一、坏账损失                                   352,818.69                        82,945.33
二、存货跌价损失                                    851.22                        2,522.80
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                                   353,669.91                 85,468.13

41. 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源               本期发生额                   上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
                                                 -6,286,220.55               5,972,820.38
期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
              合计                               -6,286,220.55               5,972,820.38
其他说明:
    报告期公允价值变动收益较上期减少 1,225.90 万元,主要是股票投资取得的公允价值变动收
益较上期减少。

42. 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                     6,026,430.40              100,000.00
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
                                                 -2,958,841.78              20,261,324.39
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                           2,911,806.68
可供出售金融资产等取得的投资收益                     1,654,793.97
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                      -535,742.02
的金融负债在持有期间的投资收益
其他(手续费)                                                                 -65,714.87
               合计                                  4,186,640.57           23,207,416.20


                                          98 / 122
                                    2016 年半年度报告



其他说明:
    报告期投资收益较上期减少1,902.08万元,主要是股票投资取得的收益较上期减少。

43. 营业外收入
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损
         项目               本期发生额                上期发生额
                                                                              益的金额
非流动资产处置利得合计          5,129.56                      2,918.38              5,129.56
其中:固定资产处置利得          5,129.56                      2,918.38              5,129.56
      无形资产处置利得
政府补助                    1,251,500.00                    221,000.00            1,251,500.00
不需付应付款项转入            126,904.51                      8,872.36              126,904.51
其他                          488,067.23                     92,050.21              488,067.23
          合计              1,871,601.30                    324,840.95            1,871,601.30

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币

     补助项目             本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关

政府专项奖励金                1,251,500.00                  221,000.00         与收益相关
        合计                  1,251,500.00                  221,000.00             /


其他说明:
    ⑴根据《福州市财政局福州市商务局关于下达 2015 年度促进中小商贸流通企业发展资金的通
知》,公司收到福州市仓山区财政局转入的“老字号企业发展项目资金”100 万元;
    ⑵根据鼓委【2014】27 号《福州市鼓楼区进一步推进国家服务业综合改革试点区域工作的实
施办法》,公司收到福州市鼓楼区南街街道转入的 2014 年度扶持资金 25 万元;
    ⑶根据区政府《关于促进经济稳定增长若政策措施的意见》,公司收到福州市台江区人民政
府瀛洲街道办事处转入的“关于下达 2014 年度限上商贸企业和规上服务业企业奖励资金”1,500
元。

44. 营业外支出
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损
             项目            本期发生额                上期发生额
                                                                              益的金额
非流动资产处置损失合计          184,990.85                   69,398.24            184,990.85
其中:固定资产处置损失          184,990.85                   69,398.24            184,990.85
       无形资产处置损失
  租户解约赔偿款                 13,382.00                                           13,382.00
  罚款及滞纳金                    6,612.77                   14,797.65                6,612.77
  其他                          515,391.78                   41,091.63              515,391.78
           合计                 720,377.40                  125,287.52              720,377.40

45. 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                     单位:元 币种:人民币

                                           99 / 122
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           项目                          本期发生额                   上期发生额
       当期所得税费用                          24,076,190.70                19,238,307.10
       递延所得税费用                        -19,969,370.13                 -3,611,148.43
           合计                                 4,106,820.57                15,627,158.67

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                                        本期发生额
利润总额                                                                    9,962,903.17
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             2,490,725.79
子公司适用不同税率的影响                                                       -1,260.71
调整以前期间所得税的影响                                                      841,173.81
非应税收入的影响                                                             -761,950.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              963,096.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                                             -487,420.83
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                            1,062,456.05
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                  4,106,820.57

46. 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
其他收入                                      35,346,501.47                27,840,888.96
往来款款项                                    24,846,893.45                  7,963,619.43
按政策允许收取的购房诚意金                        100,000.00
              合计                            60,293,394.92                35,804,508.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
    报告期收到的其他与经营活动有关的现金较上期增加 2,448.89 万元,主要是报告期公司收到
福州市城市地铁有限责任公司支付的补偿款及新增供应链管理业务向客户收取的购货保证金增加。

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                   上期发生额
往来款款项                                     48,830,847.08                12,515,478.18
银行手续费支出                                  3,514,864.02                 4,130,482.86
其他费用性支出                                 56,903,755.13                84,308,405.76
              合计                            109,249,466.23               100,954,366.80

(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                  上期发生额
交易性金融资产交易手续费                                                       133,794.52
              合计                                                             133,794.52


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(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
黄金租赁业务                                                                      77,718.18
定增发行费用                                                                     438,000.00
               合计                                                              515,718.18

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
支付融资费用                                       140,339.62                  1,080,891.98
交易性金融负债交易手续费                                                         519,020.47
              合计                                   140,339.62                1,599,912.45

47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  补充资料                               本期金额            上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     5,856,082.60      43,136,484.44
加:资产减值准备                                             353,669.91          85,468.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                          10,587,994.57      10,577,768.95
折旧
无形资产摊销                                                 296,014.42         248,605.48
长期待摊费用摊销                                          20,576,954.36      19,815,784.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                            179,861.29           29,747.44
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                           36,732.42
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                  6,286,220.55         -5,972,820.38
财务费用(收益以“-”号填列)                            535,845.95          4,999,609.84
投资损失(收益以“-”号填列)                         -4,186,640.57        -23,207,416.20
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -19,102,735.35         -2,933,294.03
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -866,634.78           -677,854.40
存货的减少(增加以“-”号填列)                     -379,400,445.03       -297,142,667.73
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -35,245,964.45         49,403,261.33
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            317,491,255.60         14,112,510.30
其他
经营活动产生的现金流量净额                               -76,638,520.93    -187,488,080.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           667,822,612.76     972,601,492.84
减:现金的期初余额                                       792,443,748.24     722,494,756.22
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -124,621,135.48        250,106,736.62
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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                       金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                            11,446,898.40
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                     1,250,721.38
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                 10,196,177.02
其他说明:
    报告期东百睿信以现金方式收购红信资管持有的西藏红坤资本管理有限公司 88%股权的具体
情况详见第十节、第八项、第 1 点、(1)“本期发生的非同一控制下企业合并”的说明。

(3) 现金和现金等价物的构成
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                           期末余额                 期初余额
一、现金                                       667,822,612.76           792,443,748.24
其中:库存现金                                      58,631.53                29,534.55
    可随时用于支付的银行存款                   468,627,573.68           781,694,621.56
    可随时用于支付的其他货币资
                                               199,136,407.55            10,719,592.13

    可用于支付的存放中央银行款

    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   667,822,612.76           792,443,748.24
其中:母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明:
    报告期末“使用受限制的现金和现金等价物”金额为 6,884,441.71 元,具体情况详见第十节、
第七项、第 48 点“所有权或使用权受到限制的资产”的说明。

48. 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                  期末账面价值                 受限原因
  货币资金                            36,884,441.71             详见说明
  固定资产                           198,141,764.36             用于抵押
  土地及开发成本                     495,639,961.08             用于抵押
            合计                     730,666,167.15                 /
其他说明:

                              使用权受到限制的资产明细表

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                                                                                 单位:元 币种:人民币
 所有权受到限制
                      年初余额            本期增加           本期减少          本年转出        期末余额
   的资产类别
一、用于担保的资
                  1,372,608,631.33     179,901,723.75       3,736,439.79   854,992,189.85    693,781,725.44

1、百华大厦部分
                     87,663,332.94                          1,262,076.25   24,264,573.47      62,136,683.22
楼层(公司产权)
2、百华大厦部分
楼层 (子 公司 产    82,173,038.04     28,707,664.58        1,916,516.63                     108,964,185.99
权)
3、利嘉大广场部
                     27,598,742.06                           557,846.91                       27,040,895.15
分楼层
4、土地及开发成
                  1,175,173,518.29    151,194,059.17                       830,727,616.38    495,639,961.08

二、其他原因造成
所有 权受 到限 制         65,500.00    36,818,941.71                                          36,884,441.71
的资产
1、银行担保保函                         5,000,000.00                                           5,000,000.00
2、按揭保证金存
                         65,500.00      1,818,941.71                                           1,884,441.71

3、可供出售金融
                                       30,000,000.00                                          30,000,000.00
资产

      合计        1,372,674,131.33     216,720,665.46       3,736,439.79   854,992,189.85    730,666,167.15

  使用权受到限制的资产说明:
      ⑴公司以房产、土地及开发成本作为抵押物,向银行金融机构取得短期借款及中长期借款,报
  告期末该借款余额为 104,978 万元(其中短期借款 20,000 万元,长期借款 84,934 万元,一年内到期
  的长期借款 44 万元)。
      ⑵公司货币资金受到限制主要是根据国家商务部《单用途商业预付卡管理办法(试行)》规定,
  公司因发行单用途商业预付卡须开立 2,500 万元银行/担保保函而向银行缴纳的 500 万元保证金;
  公司因开展黄金租赁业务须向银行提供 3,000 万的保本型理财产品作为抵押;福安东百广场项目
  根据房地产行业办理银行按揭业务的规定向银行提供阶段性保证金存款 1,884,441.71 元,待担保
  结束保证金存款予以退还。

  八、 合并范围的变更
  1. 非同一控制下企业合并
  √适用 □不适用
  (1) 本期发生的非同一控制下企业合并
  √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                              购买日
                                        股权
                                                 股权                购买日   至期末   购买日至期
   被购买    股权取     股权取得成      取得                 购买
                                                 取得                的确定   被购买   末被购买方
   方名称    得时点         本          比例                   日
                                                 方式                依据     方的收     的净利润
                                        (%)
                                                                                入
  西藏红绅 2016 年 3                             支付        2016   根据控制
                       11,446,898.40     88%                                        0       -3,442,225.97
  资本管理 月 15 日                              现金        年3    权是否转
                                                103 / 122
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有限公司                                  取得      月 15   移作为判
                                                      日      断标准
其他说明:
     西藏红坤资本管理有限公司(以下简称“西藏红坤”)成立于 2015 年 5 月 29 日,由红信资
本管理有限公司投资设立,注册资本 1,000 万元,红信资本管理有限公司占 100%股权,2016 年 3
月 3 日根据公司第八届第十四次董事会决议,公司的子公司福建东百睿信资产管理有限公司受让
西藏红坤 88%股权,股权转让价格为人民币 11,446,898.40 元,属于非同一控制下企业合并。公司
2016 年 3 月 15 日开始将西藏红坤及其下属子公司纳入合并报表范围。
     购买日西藏红坤及其子公司股权结构图如下:




(2) 合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
合并成本
--现金                                                                         11,446,898.40
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                                   11,446,898.40
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                             11,446,898.40
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    基准日经由福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司根据有关法律、法规和资产评估
准则及原则,采用资产基础法评估结果为定价基础,持续计算至购买日西藏红坤净资产公允价值
作为确定的方法。



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(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                 西藏红坤资本管理有限公司
                                       购买日公允价值                购买日账面价值
资产:                                       148,359,448.29                140,640,459.02
货币资金                                       1,250,721.38                  1,250,721.38
应收款项                                       3,225,000.00                    3,225,000.00
在建工程                                     143,883,726.91                  136,164,737.64
负债:                                       135,230,074.92                  135,230,074.92
借款                                          70,000,000.00                   70,000,000.00
应付款项                                      65,230,074.92                   65,230,074.92
净资产                                        13,129,373.37                    5,410,384.10
减:少数股东权益                                 121,534.28                      -26,345.87
取得的净资产                                  13,007,839.09                    5,436,729.97
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    基准日经由福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司根据有关法律、法规和资产评估
准则及原则,采用资产基础法评估结果作为可辩认资产、负债公允价值的确定方法。


2. 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    ①根据公司 2016 年 1 月 18 日第八届董事会第十三次会议审议通过,公司因经营发展需要,
以自有资金投资 9,000 万元与平潭睿信投资管理合伙企业(有限合伙)共同设立“福建东百睿信
资产管理有限公司”。东百睿信注册资本为 10,000 万元,公司占 90%的股权,报告期纳入合并报
表范围。
    ②根据公司 2016 年 3 月 2 日第八届董事会第十四次会议审议通过,公司以自有资金投资 510
万元与平潭知年股权投资管理合伙企业(有限合伙)共同设立“福建东百供应链管理有限公司”。
东百供应链注册资本为 1,000 万元,公司占 51 的股权%,报告期纳入合并报表范围。
    ③根据公司 DB-JTHY(2015)008 总裁会议决议,公司控股子公司东方友谊置业有限公司于
2016 年 1 月 13 日投资成立全资子公司“兰州东方友谊物业管理有限公司”。兰州东方友谊物业
管理有限公司注册资本为 500 万元,报告期纳入合并报表范围。
    ④根据公司 DB-JTHY(2016)006 总裁会议决议,公司控股子公司东百睿信于 2016 年 5 月 30
日投资设立“平潭睿诚工程管理有限公司”。平潭睿诚工程管理有限公司注册资本为 100 万元,
东百睿信占 88%的股权,报告期纳入合并报表范围。

九、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1) 企业集团的构成
                     主要经                                    持股比例(%)         取得
  子公司名称                  注册地         业务性质
                     营地                                     直接     间接        方式
福建东百元洪购
                   福州市     福州市   百货零售、房产租赁     88.33   11.67     设立
物广场有限公司
福建东方百货管     福州市     福州市   百货零售、房产租赁     98.75    1.25     设立

                                           105 / 122
                                     2016 年半年度报告


理有限公司
厦门东百购物中                                                              非同一控制
                   厦门市   厦门市   百货零售、房产租赁      100
心有限公司                                                                  下的合并
厦门世纪东百商                       百货零售、房产租赁、
                   厦门市   厦门市                           100            设立
业广场有限公司                       物业管理
福州东百红星商
                   福州市   福州市   百货零售、房产租赁      100            设立
业广场有限公司
福州东百超市有
                   福州市   福州市   超市零售               92.31    7.69   设立
限公司
兰州东方友谊置                       房地产开发、销售、
                   兰州市   兰州市                                    51    设立
业有限公司                           物业管理
福安市东百置业                       房地产开发、销售、
                   福安市   福安市                           100            设立
有限公司                             物业管理
中侨(福建)房地                                                            非同一控制
                   福州市   福州市   房产租赁、物业管理      75       25
产有限公司                                                                  下的合并
福州百华房地产
                   福州市   福州市   房产租赁、物业管理      85       15    设立
开发有限公司
福建东百物业管
                   福州市   福州市   物业管理                90       10    设立
理有限公司
莆田东百商业管                                                              非同一控制
                   莆田市   莆田市   房产租赁、物业管理     73.33   26.67
理有限公司                                                                  下的合并
福州东百广告信
                   福州市   福州市   广告代理                100            设立
息有限公司
福建洲际大酒店                                                              非同一控制
                   福州市   福州市   酒店及餐饮管理          90       10
有限公司                                                                    下的合并
兰州东百投资有
                   兰州市   兰州市   对外投资                80       15    设立
限公司
莆田东百购物广
                   莆田市   莆田市   百货零售                100            设立
场有限公司
福建东百供应链                       供应链贸易、综合物
                   北京市   平潭县                           51             设立
管理有限公司                         流服务
福建东百睿信资                       企业资产管理;项目
                   北京市   平潭县                           90             设立
产管理有限公司                       投资;企业管理咨询;
兰州东方友谊物
                   兰州市   兰州市   房产租赁、物业管理              100    设立
业管理有限公司
                                     资本管理、项目投资、
西藏红坤资本管              那曲地
                   北京市            运营、管理及咨询服               88    收购
理有限公司                  区
                                     务;股权投资
佛山市空间工业                       对工业地产项目投
投资中心(有限合   北京市   佛山市   资、运营、管理及咨             99.07   收购
伙)                                 询服务;
佛山睿优工业投                       筹办,不得从事生产
                   佛山市   佛山市                                  99.99   收购
资管理有限公司                       经营活动;
平潭睿诚工程管                       工程管理服务;工程
                   北京市   平潭县                                    88    设立
理有限公司                           技术咨询服务;

(2) 重要的非全资子公司
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                               少数股东     本期归属于少    本期向少数股东 期末少数股
         子公司名称
                               持股比例     数股东的损益    宣告分派的股利 东权益余额
兰州东方友谊置业有限公司             49%          -402.42                     6,012.69
                                         106 / 122
                                                    2016 年半年度报告


         福建东百供应链管理有限公司                   49%               -3.58                            486.42
         福建东百睿信资产管理有限公司                 10%              -32.49                          1,135.76

         其他说明:
             A、根据兰州市政府与公司签订的《合作建设兰州国际商贸中心协议书》、《合作建设兰州国
         际商贸中心协议书补充协议》,公司子公司兰州东百投资与兰州友谊饭店共同投资组建兰州东方友
         谊置业有限公司开发兰州国际商贸中心项目,成立时间为 2010 年 11 月 17 日,注册资本为 2 亿元,
         公司的子公司兰州东百投资 51%的股权,兰州友谊饭店 49 的股权%。
             B、根据公司 2016 年 1 月 18 日第八届董事会第十三次会议审议通过,公司因经营发展需要,
         以自有资金投资 9,000 万元与平潭睿信投资管理合伙企业(有限合伙)共同设立“福建东百睿信
         资产管理有限公司”,成立时间为 2016 年 1 月 22 日,注册资本为 10,000 万元,公司占 90%的股
         权。
             C、根据公司 2016 年 3 月 2 日第八届董事会第十四次会议审议通过,公司以自有资金投资 510
         万元与平潭知年股权投资管理合伙企业(有限合伙)共同设立“福建东百供应链管理有限公司”。
         成立时间为 2016 年 3 月 2 日,注册资本为 1,000 万元,公司占 51 的股权%。

         (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                      单位:万元 币种:人民币
子公                         期末余额                                                     期初余额
司名              非流动                                                          非流动                    负债合
     流动资产              资产合计      流动负债     负债合计         流动资产           资产合计 流动负债
称                  资产                                                            资产                      计
兰州东
方友谊
       252,279.30 2,483.09 254,762.39    242,491.61    242,491.61      235,940.29 2,268.84 238,209.13 225,157.70 225,157.70
置业有
限公司
福建东
百供应
链管理   4,764.44      2.44  4,766.88      3,774.19         3,774.19
有限公

福建东
百睿信
资产管   6,331.94 15,087.30 21,419.24     11,595.22     11,595.22
理有限
公司



                                        本期发生额                                      上期发生额
        子公司名称     营业收                 综合收        经营活动      营业                综合收    经营活动
                                  净利润                                           净利润
                         入                   益总额        现金流量      收入                益总额    现金流量
        兰州东方友
        谊置业有限                -780.64     -780.64       -5,317.36              -518.46    -518.46 -1,267.48
        公司
        福建东百供
        应链管理有    4,101.35      -7.31       -7.31            75.81
        限公司
        福建东百睿
                                  -344.22     -344.22          -567.38
        信资产管理

                                                        107 / 122
                                   2016 年半年度报告


有限公司


十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,
并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险和市
场风险,概括如下:
1.信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自流动资金存放、结构性存款、保本型理财产品、应收款项。为控
制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
    本公司的流动资金存放、结构性存款和保本型理财的购买均与信用评级较高的银行合作,且
分散于多家银行,故其信用风险较低。
    本公司应收款项的信用风险主要产生于其他应收账款,主要系根据合同支付的垫付款、保证
金、押金。为控制该项风险,本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持续监控,以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
    其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据,详见各相关附注披露。
2.流动风险
    流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;
或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险,本公司综合运用银行借款、结构化融资、信托借款融资等多种融资手段,
已从多家商业银行取得金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控
各子公司的现金流量预测,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金
储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得足够备用资金的承诺,以满
足短期和长期的资金需求。
3.市场风险
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本
公司市场风险主要为利率风险。
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止 2015 年 12 月 31 日,
本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同及本报告期内发行的短
期融资券,金额合计为人民币 146,670 万元(其中银行借款 106,670 万元,短期融资券 40,000
万元)。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融机构借款有关。
对于固定利率借款,本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下,银行借款利率相对稳
定,波动不大,较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时,公司通过建立良好的银企关系,
满足公司各类长短期融资需求,通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利
率风险。


十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
                                       108 / 122
                                       2016 年半年度报告


 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                      期末公允价值
             项目                第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
                                                                                合计
                                     值计量       价值计量     价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入 136,611,581.20                               136,611,581.20
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产              136,611,581.20                               136,611,581.20
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资              136,611,581.20                               136,611,581.20
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 136,611,581.20                                 136,611,581.20
(五)交易性金融负债              29,568,000.00                              29,568,000.00
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债                29,568,000.00                              29,568,000.00
      其他
(六)指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额      29,568,000.00                              29,568,000.00
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总

非持续以公允价值计量的负债总





                                           109 / 122
                                      2016 年半年度报告


2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时
点的公开报价计量。

十二、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                               母公司对本
                                                                             母公司对本企业
     母公司名称           注册地    业务性质     注册资本      企业的持股
                                                                             的表决权比例(%)
                                                                 比例(%)
福建丰琪投资有限公司       福州        投资           42,000      45.62          45.62

本企业的母公司情况的说明
    本公司的母公司是福建丰琪投资有限公司(郑淑芳女士直接持有福建丰琪投资有限公司 100%
股权,以间接方式持有公司 45.62%股份,为本公司的实际控制人)。
    截止 2016 年 6 月 30 日,福建丰琪投资有限公司持有本公司 409,746,718 股,其中 371,783,960
股已质押,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
本企业最终控制方是郑淑芳。

2. 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见第十节、第九项、第 1 点“在子公司中的权益”的说明。

3. 其他关联方情况
√适用 □不适用
                 其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
深圳钦舟实业发展有限公司                                             参股股东
兰州友谊饭店                                                           其他
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                                           其他
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                                           其他
福州依菲服饰有限公司                                                   其他
福州依菲商贸有限公司                                                   其他
平潭睿信投资管理合伙企业(有限合伙)                                   其他
平潭知年股权投资管理合伙企业(有限合伙)                               其他
李萱                                                                   其他
福建福融科技集团有限公司                                               其他
福融辉实业(福建)有限公司                                             其他
福融盛(福建)包装材料有限公司                                         其他
福建福融辉投资有限公司                                                 其他
深圳市博睿财智控股有限公司                                             其他
深圳市现代厨坊餐饮管理有限公司                                         其他
深圳市恩情投资发展有限公司                                             其他
深圳市君酌创业投资有限公司                                             其他
柳州正和物业服务有限公司                                               其他
柳州市精艺建材贸易有限公司                                             其他
柳州闽嘉商贸有限公司                                                   其他
泰禾集团股份有限公司                                                   其他
福建永德吉灯业股份有限公司                                             其他
鸿博股份有限公司                                                       其他
                                          110 / 122
                                     2016 年半年度报告


福建雪人股份有限公司                                                  其他
广东广州日报传媒股份有限公司                                          其他
广州弘亚数控机械股份有限公司                                          其他
广东钢正建材股份有限公司                                              其他
广东精艺金属股份有限公司                                              其他
福州美邦实业有限公司                                                  其他
福州合桦伟业贸易有限公司                                              其他
福州美林名家装饰工程设计有限公司                                      其他
福建鑫祥典当有限公司                                                  其他
福州鑫丰基金管理有限公司                                              其他

4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
                                                                     单位:元 币种:人民币
            关联方                 关联交易内容            本期发生额        上期发生额
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司       采购品牌服装              11,742,179.91    11,120,721.15
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司       采购品牌服装                 590,594.45       712,555.67
福州依菲商贸有限公司               采购品牌服装                                1,226,274.03
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司         管理服务费                  42,452.80

出售商品/提供劳务情况表
                                                               单位:元 币种:人民币
          关联方                       关联交易内容           本期发生额 上期发生额
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 管理费、促销费等合同收费项目收入 576,456.24 725,131.81
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 管理费、促销费等合同收费项目收入 27,863.89     25,226.07
福州依菲商贸有限公司         管理费、促销费等合同收费项目收入              107,151.51
            合计                                              604,320.13 857,509.39

(2) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
            项目                            本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                    3,037,514.97              2,349,454.02

5. 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1) 应收项目
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                         期初余额
  项目名称         关联方
                               账面余额    坏账准备          账面余额         坏账准备



(2) 应付项目
                                                                      单位:元 币种:人民币
   项目名称                 关联方                       期末账面余额      期初账面余额
                                         111 / 122
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应付账款       深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                  3,558,772.50      2,905,396.99
应付账款       深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                    243,296.61        107,825.93
应付账款       福州依菲商贸有限公司
其他应付款     深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                     23,500.00         23,500.00
其他应付款     深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                      5,000.00          5,000.00
其他应付款     兰州友谊饭店                                538,729,690.84    529,112,640.04
其他应付款     李萱                                         24,892,459.25

①兰州友谊饭店关联往来情况说明:
    根据兰州市政府与公司签订的《合作建设兰州国际商贸中心协议书》、《合作建设兰州国际
商贸中心协议书补充协议》,公司子公司兰州东百投资与兰州友谊饭店共同投资组建兰州东方友谊
置业有限公司开发兰州国际商贸中心项目,成立时间为 2010 年 11 月 17 日,注册资本为 2 亿元,
兰州东百投资占比 51%,兰州友谊饭店占比 49%。项目总投资 61 亿元。根据合作协议及补充协议
的约定,兰州友谊饭店以土地使用权投资,实际作价 7.71 亿元(占兰州东方友谊置业有限公司投
资比例的 49%)。公司根据项目进度陆续按比例以现金投入 8.02 亿元(包含兰州国际中心项目公
司注册资金投入、为兰州友谊饭店代垫的拆迁和安置资金等,合计占兰州东方友谊置业有限公司
投资比例的 51%)。
     根据双方签定的《合作建设兰州国际商贸中心协议书补充协议》等协议规定,双方于 2013
年 6 月 1 日前出资超出注册资金部分均未计收资金占用费。对于超出注册资本的部分,自 2013
年 6 月 1 日起,计入兰州东方友谊置业有限公司的负债,由兰州东方友谊置业有限公司根据资金
占用时间按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率 6.15%的标准计算资金占用费。


  A、兰州东方友谊置业有限公司占用投资双方的资金占用费情况如下:
                                                             单位:元 币种:人民币
               投资双方                    期末数(累计数)      期初数(累计数)
兰州友谊饭店                                     73,375,074.13       61,919,125.69
子公司兰州东百投资有限公司                              132,508,935.92       111,033,901.99
                  合计                                  205,884,010.05       172,953,027.68
   B、公司与兰州友谊饭店资金往来明细余额如下:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  &