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个股公告正文

三元股份:2016年半年度报告

日期:2016-08-26附件下载

                                     2016 年半年度报告



公司代码:600429                                                  公司简称:三元股份




                   北京三元食品股份有限公司
                       2016 年半年度报告
                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人常毅、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人(会计主管人员)尹莹声明:

     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资
风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?



九、 其他

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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介............................................................................................................................. 3
第三节     会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节     董事会报告......................................................................................................................... 6
第五节     重要事项........................................................................................................................... 18
第六节     股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节     财务报告........................................................................................................................... 29
第十节     公司债券相关情况 ......................................................................................................... 145
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 146




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                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                               指              中国证券监督管理委员会
北京证监局                               指              中国证券监督管理委员会北京
                                                         监管局
上交所                                   指              上海证券交易所
上交所网站                               指              www.sse.com.cn
公司、三元股份                           指              北京三元食品股份有限公司
报告期                                   指              2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6
                                                         月 30 日
首农集团                                 指              北京首都农业集团有限公司
北企食品                                 指              北京企业(食品)有限公司
                                                         (BEIJING        ENTERPRISES
                                                         (DAIRY) LIMITED)
平闰投资                                 指              上海平闰投资管理有限公司
复星创泓                                 指              上海复星创泓股权投资基金合
                                                         伙企业(有限合伙)
河北工业园项目                           指              河北三元食品有限公司年产 4
                                                         万吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁
                                                         改造项目




                              第二节       公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                      北京三元食品股份有限公司
公司的中文简称                      三元股份
公司的外文名称                      BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                  无
公司的法定代表人                    常毅


二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                  证券事务代表
姓名                        谷子                         张娜
联系地址                    北京市大兴区瀛海瀛昌街8号    北京市大兴区瀛海瀛昌街8号
电话                        010-56306020                 010-56306096
传真                        010-56306098                 010-56306098
电子信箱                    zhengquanbu@sanyuan.com.cn   zhengquanbu@sanyuan.com.cn


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                        北京市大兴区瀛海瀛昌街8号
                                       3 / 146
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公司注册地址的邮政编码                    100163
公司办公地址                              北京市大兴区瀛海瀛昌街8号
公司办公地址的邮政编码                    100163
公司网址                                  www.sanyuan.com.cn
电子信箱                                  zhengquanbu@sanyuan.com.cn
报告期内变更情况查询索引                  报告期内公司基本情况未发生变更


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的      www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                    公司证券部
报告期内变更情况查询索引                  报告期内公司信息披露及备置地点未发生变更


五、 公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称                股票代码       变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 三元股份                600429           无




                         第三节     会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                         上年同期               本报告期
                             本报告期
      主要会计数据                               调整后            调整前       比上年同
                           (1-6月)
                                                                               期增减(%)
营业收入                2,299,428,311.78    2,246,979,738.16 2,229,748,222.69        2.33
归属于上市公司股东        153,325,265.40       50,699,544.28     49,577,520.66     202.42
的净利润
归属于上市公司股东         35,151,752.24        25,013,884.78       23,895,094.08       40.53
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金        157,761,685.96       225,075,718.26      218,487,337.19      -29.91
流量净额
                                                             上年度末                本报告期
                                                                                     末比上年
                           本报告期末
                                                  调整后                调整前       度末增减
                                                                                       (%)
归属于上市公司股东      5,758,584,265.39    5,604,976,265.36      5,604,976,265.36       2.74
的净资产
总资产                  8,055,020,817.73    7,586,237,213.75      7,586,237,213.75        6.18




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            (二)      主要财务指标

                                                  本报告期               上年同期            本报告期比上年同期
                   主要财务指标
                                                (1-6月)          调整后      调整前             增减(%)
基本每股收益(元/股)                              0.1024            0.0392      0.0383                 161.22
稀释每股收益(元/股)                              0.1024            0.0392      0.0383                 161.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)          0.0235            0.0193      0.0185                  21.76
加权平均净资产收益率(%)                             2.70              1.19        1.17       增加1.51个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)         0.62              0.59        0.56       增加0.03个百分点



            公司主要会计数据和财务指标的说明
                公司 2015 年对江苏三元双宝乳业有限公司进行同一控制下企业合并(详见公司 2016-026 号
            公告)。


            二、 境内外会计准则下会计数据差异

            □适用 √不适用



            三、 非经常性损益项目和金额
            √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                    非经常性损益项目                  金额                          附注(如适用)
            非流动资产处置损益                               -313,576.91
            计入当期损益的政府补助,但                 111,331,535.08       详见附注七、66
            与公司正常经营业务密切相
            关,符合国家政策规定、按照
            一定标准定额或定量持续享受
            的政府补助除外
            委托他人投资或管理资产的损                    6,977,442.17
            益
            除上述各项之外的其他营业外                         211,716.10
            收入和支出
            少数股东权益影响额                                   4,351.07
            所得税影响额                                       -37,954.35
            合计                                       118,173,513.16




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                              第四节       董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司实现营业收入 229,942.83 万元,同比增长 2.33%;实现归属于母公司所有者
净利润 15,332.53 万元,同比增长 202.42%。
    报告期内,公司主要的工作如下:
    1、继续全力推进京津冀一体化进程,河北工业园项目进展顺利。截止报告期末,已完成项目
施工及设备调试,并于 2016 年 5 月 16 日开始陆续投入生产。
    2、积极开拓市场,各项业务实现不同程度突破。婴幼儿配方奶粉在面临日益激烈竞争的情况
下,实现了销售收入同比两位数的增长。送户业务继续扩大,日销量又创新高,同时实现了自有
电商平台线上订单的突破。特渠事业部重点加强渠道建设,开发渠道新产品和定制产品,实现多
种业态经营。
    3、战略投资持续推进。公司拟收购艾莱发喜 90%的股权,通过发挥双方的整合优势和协同效
应,进一步提升公司经营规模和持续盈利能力,推进公司发展规划和战略目标的实现。同时,公
司拟收购加拿大 Crowley Properties Limited 51%的股权,进一步增强国际运营能力,丰富国际
市场经验,形成国内外市场协同效应。
    4、通过产品结构调整,提升公司盈利能力。报告期内,公司高毛利产品、新品市场表现突出。
通过提高常温高端极致产品占比,推出冰岛酸奶、轻能酸奶等高端产品,高端产品收入同比两位
数增长。
    5、技术创新能力持续提高。上半年,公司完成上市新品 13 个;总计申请发明专利 12 项,授
权发明专利 30 项 。
    下半年,公司将继续以全年经营目标为指导,以产品质量为基础,以改革创新为动力,深化
品牌形象,提高经济效益,加快资本运作,确保全年战略目标的完成。



(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数               上年同期数        变动比例(%)
营业收入                          2,299,428,311.78       2,246,979,738.16              2.33
营业成本                          1,567,793,409.63       1,564,536,693.11              0.21
销售费用                           608,076,136.44         558,788,559.27               8.82
管理费用                           127,298,279.20          91,505,062.45              39.12
财务费用                            -9,669,631.80          12,099,274.79            -179.92
经营活动产生的现金流量净额         157,761,685.96         225,075,718.26             -29.91
投资活动产生的现金流量净额       -1,174,715,587.57      -1,844,005,540.67            不适用
筹资活动产生的现金流量净额          -3,456,137.88        3,098,951,329.37           -100.11
研发支出                            11,510,687.35           5,306,682.51             116.91
营业收入变动原因说明:本期主营业务乳制品销售同比增加
营业成本变动原因说明:本期销售收入提升,成本同比增加
销售费用变动原因说明:本期市场投入及广告宣传费用增加
管理费用变动原因说明:本期研发支出、税金、中介服务费及职工薪酬同比有所增加

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          财务费用变动原因说明:本期银行存款利息收入增加,同时银行借款利息支出减少
          经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买商品、接受劳务现金流出增加,引起经营活
          动现金流量净额同比减少
          投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买银行理财产品投资减少
          筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上期非公开发行股票现金流入,本期无此项筹资活动
          研发支出变动原因说明:公司加大研发投入力度,研发支出同比增加。


          2    其他
          (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
              报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润 15,332.53 万元,同比增长 202%,大幅增
          长的主要原因为:公司全资子公司河北三元食品有限公司于 2016 年 6 月份收到河北省乳粉企业发
          展补贴资金 1 亿元,增加公司 2016 年上半年度利润。


          (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
               详见第四节、董事会报告“其他披露事项”部分。


          (3) 经营计划进展说明
            公司 2016 年度经营目标:营业收入 50 亿元,费用控制在 15.97 亿元以内。2016 年上半年公司
          实现营业收入 23 亿元,费用 7.26 亿元。


          (二) 行业、产品或地区经营情况分析
          1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                    毛利率    营业收入比    营业成本比上   毛利率比上
 分行业          营业收入           营业成本
                                                    (%)     上年增减(%) 年增减(%)    年增减(%)
乳业          2,194,659,786.15   1,458,740,811.56    33.53           0.55          -1.39   增加 1.31 个
                                                                                                百分点
                                           主营业务分产品情况
                                                    毛利率    营业收入比    营业成本比上   毛利率比上
 分产品          营业收入           营业成本
                                                    (%)     上年增减(%) 年增减(%)    年增减(%)
液态奶        1,513,194,143.52   1,051,032,580.15    30.54            1.4           6.76   减少 3.49 个
                                                                                                百分点
固态奶         592,425,535.72      341,699,379.27    42.34           3.64         -16.21    增加 13.66
                                                                                              个百分点
乳饮料          89,040,106.91       66,008,852.14    25.87         -25.06         -24.23   减少 0.81 个
                                                                                                百分点



          2、 主营业务分地区情况
                                                                            单位:元 币种:人民币

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           地区                       营业收入              营业收入比上年增减(%)
北京                                    1,047,852,767.20                         0.59
北京以外                                1,146,807,018.95                         0.51



(三) 核心竞争力分析
    公司一直坚持质量第一的原则,始终塑造放心、安全、健康的产品理念。公司拥有优质的奶
源、一流的质量管理、先进的设备设施、良好的品牌口碑、专业的技术以及卓越的研发团队。
    1、 品牌优势:公司本着“质量立市,诚信为本”的理念,以不断满足消费者需求为己任,
根植首都 60 年,以其过硬的品质、良好的口碑、优质的服务建立了超强的亲和力,并且一直是历
次国家和北京市重大政治、经济、文化大型活动的乳制品供应商。三元的品质坚守形成了品牌的
独特优势,在消费者心中享有极高的美誉度及信任度。公司拥有“三元”、“极致”、“爱力优”
等一系列有较高知名度的品牌。其中三元婴幼儿配方乳粉连续五次获得中国统计信息服务中心发
布的 《中国婴幼儿奶粉品牌口碑研究报告》榜首, 2012 至 2015 年,销售额连续四年保持行业
增速领先。
    2、 奶源优势:优质奶源是生产高品质产品的基础。公司的奶源均出自于现代化、技术化、
规模化管理的奶牛养殖中心,奶牛养殖技术处于国内领先水平。牧场不仅拥有系出名门的世界级
优秀种牛,还有自主开发应用的集环境控制技术、数字化管理、全混日粮饲养工艺、标准化管理
体系 4 大创新于一身的“EDTM 综合奶牛饲养技术”,使奶源真正成为乳品企业的第一车间,与加
工企业之间实现零环节,从而保证了产品质量安全可靠,开辟了中国奶牛高科技养殖的先河。
    3、 质量优势: 公司一直秉承工匠“精神”,不断提升工艺水平,坚守产品品质。始终坚持
“预防为主,持续完善”的质量管理理念,贯彻“质量控制前移”的源头保障准则,在行业内率
先实现奶源、研发、生产、检测、销售、物流配送、售后服务为一体的全产业质量链管理模式,
并逐步完善卓越质量管理体系,打造出了三元产品“安全、品质、健康”的积极形象,确保产品
质量安全。
    4、 研发优势:公司凭借基础研发平台和技术转化平台,不断进行产品创新以及应用研究。
公司是国家高新技术企业、国家技术创新示范企业、首批国家级两化融合示范企业,拥有国家认
定企业技术中心、企业博士后科研工作站、国家乳品加工技术研发分中心、母婴乳品生物技术北
京市工程实验室、中国实验室国家认可委员会认证实验室等,“国家母婴乳品健康工程技术研究
中心”的筹建,为公司科技进步进一步打下了坚实的基础。公司技术研发中心集新品研发、监测
分析、科研课题研究于一体,拥有雄厚的科研开发实力,承担国家级重大科研项目,北京市重大
科研项目,通过自主研发申报多个专利项目,自主开发的新产品和参与研究的乳品项目多次获得
国家级科技进步奖。公司每年进行新产品、新技术、新装备的研发,积极制定相关标准。
    5、 资源优势:几年来,公司始终坚持“三个对接”方针,即在技术上与大专院校、科研院
所对接,推进技术创新,占领同行业技术制高点;在市场上与全国的农业产业化对接,扩大产业
规模,带动农民致富;在质量上与国际标准对接,按照国际惯例和国际标准组织生产,增强竞争
能力。近年来,公司不断调整产业布局,实施大踏步“走出去”的发展目标,与多市开展了农业
经济技术的全面合作,充分利用当地的资源,发挥公司技术、人才、市场和品牌优势,拓宽产业
渠道,同时发挥了国有企业龙头带动和技术辐射作用。
    6、 生产技术优势:公司采用先进的乳制品加工工艺,先进的生产设备,数字化、集成化的
控制中心,保证效率的同时保证产品的质量品质。并运用产品生命周期管理系统(PLM)、企业资
源计划管理系统(ERP)、生产过程执行管理系统(MES)等信息化工具,实现从原辅材料至生产
全过程的信息追溯。

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           (四) 投资状况分析
           1、 对外股权投资总体分析
                                                                                             单位:万元
被投资企   核 算    被投资企   投资成本   年初      期 末       年初       期 末      本期账面   减值准   本期
业名称     方 法    业所属行              股权      股 权       账面       账面       投资收益   备       现金
                    业                    比例      比例        余额       余额                           红利
北京麦当   权益法   快餐服务   7,734.07    50%       50%        50,494.45 54,010.35   3,515.89
劳食品有
限公司
北京三元   权益法   批发兼零   1,391.55    34%       34%         960.92     790.87    -170.05    573.81
梅园食品            售预包装
有限公司            食品
北京三元   以成本   其他牲畜   2,400.00   2.23%     2.23%       2,400.00   2,400.00
种业科技   计量     饲养
股份有限
公司
北京隆福   以成本   百货零售    30.00     0.20%     0.20%        30.00      30.00
大厦股份   计量
有限公司
北京三元   以成本   房地产开   2,000.00    10%       10%        2,000.00   2,000.00
德宏房地   计量     发经营
产开发有
限公司



           (1) 证券投资情况
           □适用 √不适用



           (2) 持有其他上市公司股权情况
           □适用 √不适用



           (3) 持有金融企业股权情况
           □适用 √不适用




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                 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
                 (1) 委托理财情况
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                          是否     计提            是                    关
                                                                                                                                                                          是否          资金来源并
                      委托理财产品       委托理财金         委托理财    委托理财    报酬确定方                         实际收回本         实际获得收      经过     减值            否                    联
     合作方名称                                                                                       预计收益                                                            关联          说明是否为
                          类型               额             起始日期    终止日期        式                               金金额               益          法定     准备            涉                    关
                                                                                                                                                                          交易            募集资金
                                                                                                                                                          程序     金额            诉                    系
北京银行股份有限公    保本保证收益型理    500,000,000.00    2016/1/14   2016/2/18   年收益率3.4%      1,630,136.99      500,000,000.00     1,630,136.99   是              否       否   暂时闲置募集资

司                    财产品                                                                                                                                                            金

厦门国际银行股份有    保本浮动收益型结    200,000,000.00    2016/2/3    2016/3/15   年收益率3.63%         826,833.34    200,000,000.00      826,833.34    是              否       否   暂时闲置募集资

限公司北京分行        构性存款                                                                                                                                                          金

恒丰银行股份有限公    保本浮动收益型结      50,000,000.00   2016/2/5    2016/5/5    年收益率3.2%          394,520.55      50,000,000.00     394,520.55    是              否       否   暂时闲置募集资

司北京分行            构性存款                                                                                                                                                          金

北京银行股份有限公    保本保证收益型理    500,000,000.00    2016/2/19   2016/3/25   年收益率3.3%      1,582,191.78      500,000,000.00     1,582,191.78   是              否       否   暂时闲置募集资

司                    财产品                                                                                                                                                            金

厦门国际银行股份有    保本浮动收益型结    200,000,000.00    2016/3/29   2016/5/9    年收益率3.5%          797,222.22    200,000,000.00      797,222.22    是              否       否   暂时闲置募集资

限公司北京分行        构性存款                                                                                                                                                          金

厦门国际银行股份有    保本浮动收益型结    200,000,000.00    2016/4/1    2016/5/12   年收益率3.5%          797,222.22    200,000,000.00      797,222.22    是              否       否   暂时闲置募集资

限公司北京分行        构性存款                                                                                                                                                          金

北京银行股份有限公    保本保证收益型理    300,000,000.00    2016/4/11   2016/5/16   年收益率3.3%          949,315.07    300,000,000.00      949,315.07    是              否       否   暂时闲置募集资

司中轴路支行          财产品                                                                                                                                                            金

厦门国际银行股份有    保本浮动收益型结    400,000,000.00    2016/5/18   2016/6/28   年收益率3.5%      1,594,444.44                                        是              否       否   暂时闲置募集资

限公司北京分行        构性存款                                                                                                                                                          金

厦门国际银行股份有    保本浮动收益型结    500,000,000.00    2016/6/15   2016/7/26   年收益率3.55%     2,021,527.78                                        是              否       否   暂时闲置募集资

限公司北京分行        构性存款                                                                                                                                                          金

        合计                     /       2,850,000,000.00        /           /            /          10,593,414.39     1,950,000,000.00    6,977,442.17        /               /   /          /          /



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逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
委托理财的情况说明                                      2016年5月18日购入厦门国际银行股份有限公司4亿元保本浮动收益型结构性存款为T+2
                                                        模式,本金及收益实际到账日期为2016年7月1日。



           (2) 委托贷款情况
           □适用 √不适用



           (3) 其他投资理财及衍生品投资情况
           □适用 √不适用




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    3、 募集资金使用情况
    (1) 募集资金总体使用情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                            募集资金              本报告期已使用     已累计使用募集     尚未使用募集资 尚未使用募集资
      募集年份                 募集方式
                                                              总额                  募集资金总额       资金总额             金总额       金用途及去向
    2015 年      非公开发行                                      397,218.87             25,227.13          168,124.26       229,094.61 募集资金存放于
                                                                                                                                       公司开立的募集
                                                                                                                                       资金专户内,部
                                                                                                                                       分用于现金管理
    合计                          /                              397,218.87             25,227.13          168,124.26       229,094.61         /
    募集资金总体使用情况说明                                                          经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1222 号文核准,2015 年
                                                                                  2 月,公司非公开发行 612,557,426 股 A 股股份,募集资金总额
                                                                                  3,999,999,991.78 元,扣除发行费用 27,811,255.74 元,募集资金净额
                                                                                  3,972,188,736.04 元,已于 2015 年 2 月 3 日全部到位。
                                                                                      截至 2016 年 6 月 30 日,公司累计对募集资金投资项目投入募集
                                                                                  资金 168,124.26 万元,募集资金余额为人民币 229,094.61 万元。


    (2) 募集资金承诺项目情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                               单位:万元 币种:人民币
                       是否                    募集资金本   募集资金累                                     产生   是否符    未达到计
                               募集资金拟投                               是否符合计       项目     预计                                 变更原因及募集资
承诺项目名称           变更                    报告期投入   计实际投入                                     收益   合预计    划进度和
                               入金额                                     划进度           进度     收益                                 金变更程序说明
                       项目                    金额         金额                                           情况   收益      收益说明
北京三元食品股份有限   是         150,000.00                                                                                             详见下表中募集资
                                                                       12 / 146
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公司乳粉加工厂项目                                                                                                         金变更项目情况说
                                                                                                                           明
补充流动资产          是       247,218.87                 102,200.00                             不适                      详见下表中募集资
                                                                                                 用                        金变更项目情况说
                                                                                                                           明
合计                    /      397,218.87                 102,200.00           /    /             /       /         /               /
                                                2015 年 2 月,公司非公开发行股票募集资金 3,972,188,736.04 元,原计划其中 15 亿元募集资金用于北
                                            京三元食品股份有限公司乳粉加工厂项目,剩余用于补充流动资金。截至报告期末,北京三元食品股份有限公
募集资金承诺项目使用情况说明
                                            司乳粉加工厂项目已变更为河北三元食品有限公司年产 4 万吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁改造项目,“补充流
                                            动资金”项目已使用募集资金 102,200.00 万元。




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(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额                                                                                                                       150,000.00
                                                                                                                                                未达到
                                                                                                        变更项
                              对应的原承诺项   变更项目拟     本报告期投     累计实际投      是否符合            产生收益    项目   是否符合    计划进
       变更后的项目名称                                                                                 目的预
                                    目         投入金额         入金额         入金额        计划进度              情况      进度   预计收益    度和收
                                                                                                        计收益
                                                                                                                                                益说明
河北三元食品有限公司年产 4    北京三元食品股    127,800.00      25,227.13        65,924.26   是                  未完工      90%
万吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁   份有限公司乳粉
改造项目                      加工厂项目
合计                                /           127,800.00      25,227.13        65,924.26        /                 /          /       /          /
募集资金变更项目情况说明
     2015 年 2 月,公司非公开发行股票募集资金 3,972,188,736.04 元,原计划其中 15 亿元募集资金用于北京三元食品股份有限公司乳粉加工厂项目,
剩余用于补充流动资金。
     鉴于党中央、国务院提出“京津冀一体化”的国家战略,向河北省转移北京市部分产业,同时结合公司自身业务发展战略,公司拟将新增产能建设
地点由北京市变更为河北省,因此公司第五届董事会第二十三次会议、2015 年第一次临时股东大会同意公司对募集资金投资项目作出如下变更:将北京
三元食品股份有限公司乳粉加工厂项目变更为河北三元食品有限公司年产 4 万吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁改造项目; 变更后的新项目总投资额约为
16 亿元,募投项目变更时已投资约 3.22 亿元,拟使用募集资金投资 12.78 亿元, 原项目剩余募集资金 2.22 亿元用于永久补充公司流动资金。详情
请参见公司 2015-013 号《关于募集资金投资项目变更并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》。




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4、 主要子公司、参股公司分析
    (1)河北三元食品有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注册资本
215,772.55 万元,截至本报告期末总资产 284,412 万元,净资产 212,257 万元,本报告期实现营
业收入 54,111 万元,较上年 52,221 万元增加 3,048 万元,增幅 3.62%。净利润为 12,360 万元,
同比增加 8,436 万元,主要原因:本期收到河北省乳粉企业发展补贴资金 1 亿元。
    (2)呼伦贝尔三元乳业有限责任公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注
册资本 6,771.5 万元,截至本报告期末总资产 2,928 万元,净资产-3,996 万元,本报告期实现营
业收入 1,654 万元,较上年 2,142 万元减少 488 万元,下降 22.78%。净利润-793 万元,同比减少
300 万元。主要原因:报告期内,受大包粉市场因素影响,加工量及售价下降,收入减少,亏损
增加。
    (3)迁安三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本 751.66
万美元,截至本报告期末总资产 9,339 万元,净资产 4,607 万元,本报告期实现营业收入 12,116
万元,较上年 11,211 万元增加 905 万元,增幅 8.07%。净利润 68 万元,同比增加 21 万元。主要
原因:公司内部调整产能布局,收入有所提升,并通过加强生产环节管控,成本费用下降,净利
润同比增加。
    (4)新乡市三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本 10,000
万元,截至本报告期末总资产 17,090 万元,净资产 4,964 万元,本报告期实现营业收入 8,097
万元,较上年 7,847 万元增加 250 万元,增幅 3.19%。净利润为-773 万元,同比下降 294 万元。
    (5)天津三元乳业有限公司:主要经营乳制品制造、汽车货运服务,注册资本 1200 万元,
截至本报告期末总资产 3,678 万元,净资产 1,581 万元,本报告期实现营业收入 7,761 万元,较
上年 6,842 万元增加 919 万元,增幅 13.43%。净利润 44 万元,同比增加 66 万元。
    (6)柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生
产销售,饲料、饲草、水产品、畜产品销售,自有门面出租;奶牛饲养与销售,注册资本 2,245
万元,截至本报告期末总资产 5,400 万元,净资产 1,885 万元,本报告期实现营业收入 1,439 万
元,较上年 1,609 万元减少 170 万元,下降 10.57%。净利润-51 万元,同比减少 35 万元。
    (7)上海三元乳业有限公司:主要经营销售乳制品,注册资本 6300.00 万元,截至本报告期
末总资产 2,251 万元,净资产-12,351 万元,本报告期实现营业收入 16,665 万元,较上年 20,734
万减少 4,069 万元,下降 19.62%。净利润-653 万元,同比减亏 1,136 万元。
    (8)湖南太子奶集团生物科技有限责任公司:主要经营含乳饮料生产及销售,注册资本 5,680
万元,截至本报告期末总资产 38,200 万元,净资产 28,046 万元,本报告期实现营业收入 7,704
万元,较上年 9,683 万元减少 1,979 万元,下降 20.44%。净利润为-3,418 万元,同比减少 3,313
万元,主要原因:报告期内,太子奶调整布局,积极开拓市场,加大宣传力度,费用同比增加,利
润下降。
    (9)江苏三元双宝乳业有限公司:主要经营奶牛养殖及奶制品生产,注册资本 7,175.5 万元,
截至本报告期末总资产 9,408 万元,净资产 7,338 万元,本报告期实现营业收入 4,276 万元,较
上年 4,209 万元增加 67 万元,增幅 1.59%。净利润为 214 万元,同比增加 2 万元。


5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                              本报告期   累计实际投入
 项目名称         项目金额     项目进度                                 项目收益情况
                                              投入金额       金额

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河北三元年
产 4 万吨乳                   截止期末完
粉、25 万吨    160,000.00       工进度为                    32,213.82       未完工
液态奶搬迁                        90%
改造项目
合计           160,000.00          /                        32,213.82          /
非募集资金项目情况说明
详情请参见公司 2015-013 号《关于募集资金投资项目变更并将剩余募集资金永久补充流动资金
的公告》。


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    报告期内,公司未实施利润分配。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
√适用 □不适用
    由于公司本期营业外收入较上年同期增加,预测年初至下一报告期期末净利润同比上升。


(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用


(三) 其他披露事项
1、2016 年 1 月 8 日,公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于公司重大资产重组预
案的议案》等重组相关议案;2016 年 5 月 6 日,公司第五届董事会第三十九次会议审议通过了《关
于公司重大资产重组报告书及其摘要的议案》等重组相关议案;2016 年 5 月 25 日,公司收到北
京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意北京艾莱发喜食品有限公司股权转让的批复》
(京国资产权[2016]84 号),同意本次重大资产重组涉及的国有资产协议转让事宜;2016 年 5 月
27 日,公司 2015 年年度股东大会审议通过上述重组事宜。(详见公司 2016-002、003、028、029、
033 号公告)。2016 年 6 月 1 日,公司就本次重大资产重组涉及的经营者集中申报事宜向中华人
民共和国商务部反垄断局(以下简称“反垄断局”)提交了申报文件,并已取得反垄断局的反馈
意见,相关审核程序正在履行中;2016 年 8 月 11 日,本次重大资产重组事项获得新西兰海外投
资主管部门的审批。
2、公司第五届董事会第二十二次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在不影响募集资金项目建设和募集资金使用的前
提下选择适当时机,使用部分暂时闲置募集资金不超过人民币 250,000 万元,购买安全性高、流
动性好、有保本约定的银行产品。公司第五届董事会第三十七次会议,同意公司在前述使用期限
到期后,继续使用不超过人民币 78,000 万元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理。公司于 2016
年 6 月 7 日召开第六届董事会第一次会议,同意使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的额度
增至不超过人民币 200,000 万元(详见公司 2015-008、010、017 及 2016-012、014、035、037
号公告)。
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3、公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议案》,
同意在确保不影响公司正常运营和资金安全的前提下,授权公司经理层,对最高额度不超过 2 亿
元人民币的暂时闲置自有资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行
产品(详见公司 2016-035、038 号公告)。

4、公司第五届董事会第三十八次会议审议通过了《关于在甘肃省张掖市设立合资公司新建乳品厂
的议案》,同意公司与甘肃黑河水电实业投资有限责任公司、张掖市现代农业投资股份有限公司
在甘肃省张掖市甘州区共同出资设立合资公司。合资公司注册资本拟为 10000 万元,黑河水电以
现金出资 6200 万元,占注册资本的 62%;张掖农投以现金出资 2000 万元,占注册资本的 20%;公
司出资 1800 万元(注:公司以经评估后的设备出资,不足部分以现金补齐),占注册资本的 18%。
该合资公司成立后将新建乳品加工厂,使用三元商标,生产销售“三元”品牌巴氏杀菌乳、发酵
乳、灭菌乳、调制乳、乳饮料等乳制品(详见公司 2016-020 号公告)。报告期内,三方签署了《合
作协议》,合资公司已于 2016 年 6 月 14 日注册成立。

5、公司第五届董事会第三十九次会议审议通过了《关于收购加拿大 Crowley Properties Limited
100%股权的议案》,公司拟与加拿大 Proto Capital Investment & Trade Group LTD. (中文名
称:普度资本投资与贸易集团公司(加拿大),以下简称“普度资本(加拿大)”)于加拿大设
立合资公司用以收购加拿大 Crowley Properties Limited100%股权,经资产评估并与交易对方协
商,交易价格约为 1900 万加元,最终收购价格将根据国有资产监管部门核准或备案的资产评估值
为依据,由交易各方在正式收购协议中约定。为配合本次收购实施,公司拟与普度资本(加拿大)
在加拿大境内共同设立合资公司,并以该合资公司作为实际收购主体以取得 Crowley 公司 100%的
股权。公司与普度资本(加拿大)将按照 51:49 的比例共计向合资公司投入约 2100 万加元。合
资公司成立后,公司将持有合资公司 51%的股权,普度资本(加拿大)将持有合资公司 49%的股权
(详见公司 2016-028 号公告)。报告期内,公司、普度资本(加拿大)与 Crowley 公司股东签署
了股权购买协议。目前上述事项已取得北京市国资监管部门、北京市商务委员会以及 ICA(加拿
大境外投资法案)批准,公司正在积极推进后续审批及交割事宜。

6、公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于北京麦当劳食品有限公司外方股东股权转让的
议案》,同意北京麦当劳食品有限公司(下称“北京麦当劳”)的股东麦当劳公司将其持有的北
京麦当劳 50%股权以 1,750,000,000 元的对价全部转让给其间接全资控股的香港子公司麦当劳合
资企业控股有限公司,公司放弃对标的股权的优先购买权(详见公司 2016-046、047 号公告)。

7、2016 年 8 月 1 日,公司收到北企食品出具的《关于计划减持北京三元食品股份有限公司股份
的告知函》,公司于 2016 年 8 月 2 日披露《关于持股 5%以上股东减持股份计划公告》,北企食
品计划自公告之日起 15 个交易日后的 6 个月内,通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方
式,减持不超过 29,951,148 股公司股份,即不超过公司总股本的 2%,其中连续三个月内通过集
中竞价交易减持股份总数不超过公司股份总数的 1%(详见公司 2016-049 号公告)。

8、公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司拟成立的加拿大控股子公司申请贷款暨向
拟成立的加拿大控股子公司提供担保的议案》,为完成收购加拿大 Crowley Properties Limited
100%股权项目,满足收购资金支付的有关需求,公司及普度资本(加拿大)同意由合资公司向加
拿大蒙特利尔银行(以下简称“BMO 银行”)申请总额为 1500 万加元的商业贷款用于支付目标公
司的收购对价。合资公司拟以收购完成后目标公司的房屋、土地等不动产、以及目标公司及其子
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公司所拥有的设备和现金流就上述贷款提供担保;公司同普度资本(加拿大)将作为合资公司保
证人就上述贷款向 BMO 银行提供保证担保;公司拟就上述每笔贷款提供一般保证担保,担保范围
为 3,493,500 加元,担保期限与上述每笔贷款的贷款期限相同;普度资本(加拿大)拟就上述每
笔贷款提供一般保证担保,担保范围为 6,850,000 加元,担保期限与上述每笔贷款的贷款期限相
同(详见公司 2016-050、051 号公告)。

9、公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于实际控制人北京首都农业集团有限公司相关承
诺事项的议案》(详见公司 2016-050、052 号公告)。



                               第五节        重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用




二、破产重整相关事项

□适用 √不适用




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三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用



四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                 事项概述                                        查询索引
公司第五届董事会第三十八次会议、2015 年年    上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中
度股东大会审议通过了《公司 2016 年度日常关   国证券报》、《上海证券报》2016 年 4 月 27
联交易的议案》。前述关联交易 2016 年上半年   日、5 月 28 日、8 月 26 日披露的公司 2016-020、
交易金额详见第九节、财务报告"关联方及关联    023、033、058 号公告。
交易"部分。其中,公司向北京首农畜牧发展有
限公司山东分公司购买原料奶的关联交易金额
超出预计。

(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                    向关联方提供资金       关联方向上市公司提供资金
                                                   期
                                                发
    关联方              关联关系                   末
                                      期初余额 生        期初余额    发生额    期末余额
                                                   余
                                                额
                                                   额
新华联控股有限 其他关联人                            3,300,000.00       3,300,000.00
公司
北京南牧兴资产 母公司的全资子公司                    3,000,000.00       3,000,000.00
管理中心
                合计                                 6,300,000.00       6,300,000.00
关联债权债务形成原因              公司控股子公司湖南太子奶向其股东新华联控股有限公
                                  司借款 330 万元,借款利率 6.6%;公司控股子公司三元
                                  双宝向其原股东北京南牧兴资产管理中心借款 300 万元,
                                  借款利率 5.576%。




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六、重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                       托管资                       托管收 托管收
委托方   受托方 托管资         托管起 托管终 托管收               是否关 关联关
                       产涉及                       益确定 益对公
  名称     名称 产情况           始日   止日   益                 联交易    系
                         金额                         依据 司影响
北京首   山东三                       终止经
都农业   元乳业 股权托        2009年4 营或股
                                               0    详见注1  无     是   母公司
集团有   有限公   管           月17日 权转让
限公司     司                           之日
北京三   唐山市                       终止经
                                                                         母公司
元创业   三元食 股权托        2010年4 营或股
                                               0    详见注2  无     是   的全资
投资有   品有限   管           月2日 权转让
                                                                         子公司
限公司     公司                         之日
北京三   唐山三                       终止经
                                                                         母公司
元创业   鹿乳业 股权托        2010年4 营或股
                                               0    详见注3  无     是   的全资
投资有   有限公   管           月2日 权转让
                                                                         子公司
限公司     司                           之日

托管情况说明
    注 1:2009 年 4 月 17 日,公司与北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")在北京市签
署《委托经营协议》,为了防止同业竞争,经双方协商,首农集团将其购得的山东三元乳业有限
公司(简称"山东三元")95%的股权(简称"标的股权")及相关的一切权利和权益,委托本公司经
营管理,且本公司享有随时购买山东三元 95%股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公司
或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间,如首农集团增持了山
东三元的股权,增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第三
十二次会议通过。协议约定:托管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持股比例享
有和承担。首农集团同意,托管期间如山东三元盈利,首农集团应于该会计年度结束后三个月内
向公司支付当年托管收益,金额为首农集团按持股比例享有的山东三元当年净利润的 15%;如山
东三元在某一会计年度发生亏损,首农集团不再支付当年的托管收益。
    2010 年 2 月 9 日,首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司(简称"同德同益")签署
的《股权转让合同》生效,首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此,公司将受托
经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
    考虑到山东三元作为公司华东地区的生产基地之一,为进一步提高管理效率,2010 年 9 月 9
日,公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司(简称"上海三元")与首农集团签署了《转委
托协议》,约定公司将山东三元 100%的股权(简称"托管股权")转委托给上海三元经营管理,协
议有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定:公司有权对上海三元经营管理
托管股权的活动进行指示和监督;上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、权力
并承担相应责任,但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内盈利,
则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬,金额为山东三元当
年度净利润的 15%,而无论山东三元是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计
年度,山东三元发生亏损,则首农集团不再支付当年度的委托报酬。
    2012 年 10 月 12 日、2013 年 9 月 27 日、2014 年 12 月 29 日、2015 年 9 月 28 日,公司、上
海三元与首农集团分别签署《转委托协议之补充协议》、《转委托协议之补充协议二》、《转委
托协议之补充协议三》、《转委托协议之补充协议四》,对原《转委托协议》中将山东三元 100%
的股权转委托给上海三元经营管理的期限延长至 2016 年 9 月 8 日。
                                           20 / 146
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    注 2:2010 年 4 月 2 日,公司与北京三元创业投资有限公司(简称"三元创业")签署《委托
经营协议》,三元创业同意在受让唐山市三元食品有限公司(简称"唐山三元")70%的股权后,将
该等股权及相关的一切权利和权益委托公司经营管理,且公司享有随时购买唐山三元 70%股权的
选择权。委托终止时间为三元创业向本公司或其他第三方转让唐山三元股权日或唐山三元依法终
止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定:委
托期间,唐山三元的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三元在委托
期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向公司支付委托报酬,金额为三
元创业按持股比例享有的唐山三元当年度净利润的 15%,而无论唐山三元是否实际做出分配利润
的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三元发生亏损,则三元创业不再支付当年度的委
托报酬。
    注 3:2010 年 4 月 2 日,公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称"河北三元")
与三元创业签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山三鹿乳业有限公司(简称"唐山三鹿
")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托河北三元经营管理,且河北三元享有
随时购买唐山三鹿 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向河北三元或其他第三方转让唐
山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四
十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例
享有和承担。如唐山三鹿在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内
向河北三元支付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%,而
无论唐山三鹿是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三鹿发生亏
损,则三元创业不再支付当年度的委托报酬。

(2) 承包情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                                          承包
                         承包                                      承包
出包    承包      承包           承包      承包                           收益      是否
                         资产                                      收益                    关联
方名    方名      资产           起始      终止         承包收益          对公      关联
                         涉及                                      确定                    关系
称      称        情况           日        日                             司影      交易
                         金额                                      依据
                                                                            响
北京
                  物业                                                                 母公
三元    北京                                2018                       增加
                  管理              2016                         双方                  司的
食品    市牛                                年 12                      其他
                  分公            年1月           260,000.00 签订                是    全资
股份    奶公                                月 31                      业务
                  司资              1日                          协议                  子公
有限      司                                  日                       收入
                    产                                                                   司
公司
承包情况说明
    公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司,承包的期限
为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,承包费为 52 万元/年,承包费的确定依据是公司与北
京市牛奶公司签署的《承包经营合同》。报告期内承包收益为 26 万元,承包收益对公司影响:增
加 26 万元其他业务收入。该事项已于 2016 年 4 月 27 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。

(3) 租赁情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                                            租赁
                         租赁                                      租赁
出租    租赁   租赁             租赁      租赁                              收益    是否
                         资产                                      收益                    关联
方名    方名   资产             起始      终止          租赁收益            对公    关联
                         涉及                                      确定                    关系
称        称   情况             日          日                              司影    交易
                         金额                                      依据
                                                                              响

                                             21 / 146
                             2016 年半年度报告


北京
       山东                                                             母公
三元                 2012      2017                         增加
       三元                                                             司的
食品                 年1       年7                          其他
       乳业   设备                       20,512.80    注1          是   全资
股份                 月1       月1                          业务
       有限                                                             子公
有限                  日        日                          收入
       公司                                                               司
公司
北京   北京
首都   三元          2012     2021
              土地                                          增加
农业   食品          年1      年 12                                     母公
              使用                     1,250,000.00   注2   管理   是
集团   股份          月1      月 27                                       司
              权                                            费用
有限   有限           日        日
公司   公司
       江苏
山东                                                                    母公
       三元          2010     2020
三元                                                        计入        司的
       双宝          年7      年7
乳业          设备                       75,000.00    注3   产品   是   全资
       乳业          月 31    月 31
有限                                                        成本        子公
       有限            日       日
公司                                                                      司
       公司
       北京
山东                                                                    母公
       三元          2011      2017
三元                                                        计入        司的
       食品   机器   年7       年7
乳业                                     376,213.60   注4   产品   是   全资
       股份   设备   月3       月2
有限                                                        成本        子公
       有限           日        日
公司                                                                      司
       公司
       新乡
山东                                                                    母公
       市三          2014     2019
三元                                                        计入        司的
       元食   机器   年 10    年9
乳业                                     24,326.76    注5   产品   是   全资
       品有   设备   月1      月 30
有限                                                        成本        子公
       限公            日       日
公司                                                                      司
         司
北京   北京
市五   三元          2016     2016
                                                            计入        股东
环顺   食品          年1      年 12
              房屋                       492,300.00   注6   产品   是   的子
通物   股份          月1      月 31
                                                            成本        公司
流中   有限           日        日
心     公司
       北京
北京
       三元                                                             母公
三元                 2016     2016                          增加
       双日                                                             司的
食品                 年1      年 12                         其他
       食品   房屋                       411,242.86   注7          是   控股
股份                 月1      月 31                         业务
       物流                                                             子公
有限                  日        日                          收入
       有限                                                               司
公司
       公司
       江苏
江苏   三元          2002      2033
                                                            增加
省东   双宝          年 10     年3
              土地                       74,478.60    注8   管理   是   其他
辛农   乳业          月 11     月6
                                                            费用
场     有限            日       日
       公司


                                  22 / 146
                                          2016 年半年度报告


 租赁情况说明:
      注 1:公司与山东三元签署《设备租赁合同》,将老北京 U 型杯灌装机出租给对方,租期为
 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日。双方经决策程序后均不提出终止或修改、变更合同,本租
 赁合同自动延续二年,至 2017 年 7 月 1 日。
      注 2:根据首农集团与公司签订的《土地使用权租赁协议》约定,2016 年年租金为 250 万元。
      注 3:子公司江苏三元与山东三元签订《设备租赁合同》,租用利乐灌装机,年租赁费 15 万
 元,租赁期十年,自 2010 年 7 月 31 日至 2020 年 7 月 31 日。
      注 4:本公司与山东三元签订《设备租赁合同》,本公司租用利乐 AI 灌装机整机 2 台,年租
 赁费 86 万元,租赁期三年,自 2011 年 7 月 3 日起至 2014 年 7 月 2 日。到期后续租至 2017 年 7
 月 2 日,年租赁费为 77.5 万元。
      注 5:子公司新乡三元与山东三元签订《设备租赁合同》,租用中亚全自动塑杯成型灌装切
 封机,年租赁费 47,284.18 元,租赁期五年,自 2014 年 10 月 1 日起至 2019 年 9 月 30 日。
      注 6:本公司与北京市五环顺通物流中心签订《客户自管仓储服务合同》,本公司租用其位
 于北京市大兴区旧宫镇部分库区,用于存放原辅材料。租赁期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
 月 31 日。
      注 7:公司将位于大兴厂区、巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司双日物
 流,租期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。
      注 8:子公司江苏三元与江苏省东辛农场签订三份土地租赁合同,一份租赁期限为 2002 年 10
 月 11 日至 2032 年 10 月 10 日,租用面积为 251 亩;一份租赁期限为 2003 年 3 月 7 日至 2033 年
 3 月 6 日,租用面积为 75 亩;一份租赁期 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日,租用面积为 41
 亩。

 2      担保情况
 □适用 √不适用

 3      其他重大合同或交易
 详见第四节、董事会报告“其他披露事项”部分。



 七、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用
 (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
         诺事项
                                                                            如未能及   如未能
                                           承诺时                           时履行应   及时履
               承诺类            承诺内               是否有履   是否及时
 承诺背景               承诺方             间及期                           说明未完   行应说
                 型                容                 行期限     严格履行
                                             限                             成履行的   明下一
                                                                            具体原因   步计划
与再融资相     解决同   北京首   注1       承诺时                是
关的承诺       业竞争   都农业             间:
                        集团有             2014
                        限公司             年5月
                                           18 日
               股份限   北京首   注2       承诺时    是          是
               售       都农业             间:
                        集团有             2014
                        限公               年9月
                        司、上
                                               23 / 146
                                     2016 年半年度报告


                     海平闰
                     投资管
                     理有限
                     公司及
                     上海复
                     星创泓
                     股权投
                     资基金
                     合伙企
                     业(有
                     限合
                     伙)
其他承诺    股份限   北京首   注3          承诺时 是        是
            售       都农业                间:
                     集团有                2015
                     限公司                年7月
                                           10 日
     注 1:(1)在 2014 年 12 月 31 日前转让首农集团间接持有的三元双宝 53%的股权。(2)在
 如下条件实现后的六个月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的山东三元全部股权:山东三元
 连续两个会计年度主营业务实现盈利,且山东三元净资产为正数。(3)在如下条件实现后的六个
 月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的唐山三元全部股权:唐山三元连续两个会计年度主营
 业务实现盈利,且唐山三元净资产为正数。(4)就上述股权转让事宜,鉴于企业国有产权转让的
 相关监管规定,如在获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“北京市国资委”)
 批准直接协议转让的前提下,首农集团将以直接协议转让的方式将上述股权转让给公司(含公司
 指定的附属公司,以下同此理解),转让价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出
 具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据,由双方依法协商确定;如未获得北京
 市国资委关于企业国有产权直接协议转让的批准,首农集团将以进场挂牌交易方式转让上述股权,
 挂牌价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/
 备案的评估结果为依据确定,公司可依法参与竞买。(5)未来首农集团在中国范围内新开展的乳
 制品生产相关业务均将以三元股份为唯一平台进行;首农集团根据国务院国资委、中国证监会发
 布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》(国资发产
 权〔2013〕202)规定,经三元股份股东大会(首农集团及其关联方回避表决)授权,代为培育符
 合三元股份业务发展需要、但暂不适合三元股份实施的业务或资产的情形除外。
     承诺事项履行情况:截至目前,首农集团已按照上述承诺将三元双宝的股权转让给公司,虽
 然唐山三元尚未实现连续两个会计年度主营业务盈利,但根据婴幼儿配方乳粉业务未来的发展趋
 势,尽快启动三元股份收购唐山三元有其必要性及迫切性,因此,首农集团于 2016 年 8 月 4 日向
 公司重新规范做出承诺,具体内容详见公司 2016-052 号公告,上述事项尚需经公司 2016 年第一
 次临时股东大会审议通过。
     注 2:通过本次非公开发行认购的股份自发行结束之日起 60 个月内不得转让,即股份限售期
 为 2015 年 2 月 6 日至 2020 年 2 月 5 日。
     承诺事项履行情况:按照承诺履行。
     注 3:针对股票市场的非理性波动,首农集团承诺自 2015 年 7 月 10 日至 2016 年 3 月 31 日
 不减持公司的股票,以实际行动维护公司股价稳定。
     承诺事项履行情况:按照承诺履行。

 八、聘任、解聘会计师事务所情况

 √适用 □不适用
 聘任、解聘会计师事务所的情况说明


                                          24 / 146
                                     2016 年半年度报告


   经公司 2015 年年度股东大会审议通过,同意聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)负责公
司 2016 年度财务决算审计及财务报告内部控制审计工作。2016 年度财务决算审计费用为 150 万
元,财务报告内部控制审计费用为 82 万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
       处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用



十一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中
国证监会有关法律法规的要求,加强信息披露工作,不断完善公司的法人治理结构,规范公司运
作,提高公司质量。公司股东大会、董事会、监事会及经理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关
权利与义务,形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构,公司机构的设置及职能的分工适应并
符合内控制度的要求。报告期内,公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整,保证所有的股
东有平等的机会获知相关信息。目前公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要
求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
                         第六节       股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明


3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)



                                          25 / 146
                                    2016 年半年度报告


4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容




(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                             33,536
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                              0

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                    单位:股
                                  前十名股东持股情况
                                                                             质押或冻结    股
     股东名称      报告期                                   持有有限售条件       情况      东
                             期末持股数量       比例(%)
     (全称)      内增减                                     股份数量       股份     数   性
                                                                             状态     量   质
北京首都农业                    535,908,935         35.79      306,278,713                 国
集团有限公司                                                                               有
                                                                              无
                                                                                           法
                                                                                           人
BEIJING                         326,790,500         21.82                                  境
ENTERPRISES                                                                                外
                                                                              无
(DAIRY)                                                                                    法
LIMITED                                                                                    人
上海平闰投资                    249,617,151         16.67      249,617,151                 境
管理有限公司                                                                               内
                                                                                           非
                                                                              无           国
                                                                                           有
                                                                                           法
                                                                                           人
上海复星创泓                     56,661,562          3.78       56,661,562                 其
股权投资基金                                                                               他
                                                                              无
合伙企业(有限
合伙)
中国证券金融                     29,661,175          1.98                                  国
股份有限公司                                                                               有
                                                                             未知
                                                                                           法
                                                                                           人
天安财产保险                     16,121,463          1.08                                  其
股份有限公司                                                                 未知          他
-保赢 1 号




                                         26 / 146
                                      2016 年半年度报告


中央汇金资产                       15,116,200         1.01                               国
管理有限责任                                                                             有
                                                                            未知
公司                                                                                     法
                                                                                         人
江苏省国信资                       12,000,000         0.80                               国
产管理集团有                                                                             有
                                                                            未知
限公司                                                                                   法
                                                                                         人
农银人寿保险                        5,032,784         0.34                               其
股份有限公司                                                                             他
                                                                            未知
-传统保险产

邬筱鸣                              2,602,310         0.17                               未
                                                                            未知
                                                                                         知
                              前十名无限售条件股东持股情况
                            持有无限售条件流               股份种类及数量
        股东名称
                              通股的数量              种类                 数量
BEIJING                           326,790,500                             326,790,500
ENTERPRISES (DAIRY)                               人民币普通股
LIMITED
北京首都农业集团有限公            229,630,222                                 229,630,222
                                                       人民币普通股

中国证券金融股份有限公             29,661,175                                  29,661,175
                                                       人民币普通股

天安财产保险股份有限公             16,121,463                                  16,121,463
                                                       人民币普通股
司-保赢 1 号
中央汇金资产管理有限责             15,116,200                                  15,116,200
                                                       人民币普通股
任公司
江苏省国信资产管理集团             12,000,000                                  12,000,000
                                                       人民币普通股
有限公司
农银人寿保险股份有限公              5,032,784                                      5,032,784
                                                       人民币普通股
司-传统保险产品
邬筱鸣                              2,602,310         人民币普通股              2,602,310
邬建树                              2,136,243         人民币普通股              2,136,243
宋艳                                1,900,000         人民币普通股              1,900,000
上述股东关联关系或一致      北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED)
行动的说明                  为公司实际控制人北京首都农业集团有限公司(简称“首农集团”)
                            的控股子公司,因此北京企业(食品)有限公司与首农集团为一致
                            行动人。上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)(简称
                            “复星创泓”)及上海平闰投资管理有限公司(简称“平闰投资”)
                            受同一主体控制,因此复星创泓与平闰投资为一致行动人。除此之
                            外,公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。
表决权恢复的优先股股东      无
及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                    单位:股
                                                  有限售条件股份可上市交易情况
                             持有的有限售条                                          限售条
序号   有限售条件股东名称                                           新增可上市交
                               件股份数量         可上市交易时间                       件
                                                                      易股份数量
                                           27 / 146
                                      2016 年半年度报告


1       北京首都农业集团有      306,278,713     2020 年 2 月 6 日   306,278,713非公开
        限公司                                                                 发行限
                                                                               售
2       上海平闰投资管理有       249,617,151 2020 年 2 月 6 日   249,617,151 非公开
        限公司                                                                 发行限
                                                                               售
3     上海复星创泓股权投          56,661,562 2020 年 2 月 6 日     56,661,562 非公开
      资基金合伙企业(有                                                       发行限
      限合伙)                                                                 售
上述股东关联关系或一致       上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)(简称“复星
行动的说明                   创泓”)及上海平闰投资管理有限公司(简称“平闰投资”)受
                             同一主体控制,因此复星创泓与平闰投资为一致行动人。




(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称          约定持股起始日期                约定持股终止日期
上海平闰投资管理有限公司       2015 年 2 月 6 日
上海复星创泓股权投资基金合     2015 年 2 月 6 日
伙企业(有限合伙)
战略投资者或一般法人参与配     公司向首农集团、上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股
售新股约定持股期限的说明       权投资基金合伙企业(有限合伙)非公开发行股票,发行对象以
                               现金认购,发行价格为人民币 6.53 元/股。2014 年 11 月 20 日,
                               中国证监会以证监许可[2014]1222 号文《关于核准北京三元食
                               品股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准了三元股份发行
                               不超过 612,557,426 股 A 股股票的申请。本次非公开发行股票募
                               集资金总额扣除发行费用后,实际募集资金净额为人民币
                               3,972,188,736.04 元。上海平闰投资管理有限公司和上海复星
                               创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)成为公司战略投资者。

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用



                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用




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                                     2016 年半年度报告


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

         姓名             担任的职务              变动情形                  变动原因
闫锋                董事                      选举
陈历俊              董事                      选举
郑晓东              独立董事                  选举
欧阳凯              常务副总经理              聘任
常玲                董事                      解任                  董事会换届卸任
宋建中              独立董事                  解任                  任期届满卸任



                               第九节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2016 年 6 月 30 日
编制单位: 北京三元食品股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1           2,835,052,961.04        3,857,361,533.85
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           七、4                15,175,075.00         13,448,775.00
  应收账款                           七、5               376,126,782.02        270,259,239.03
  预付款项                           七、6                66,385,735.67         64,001,573.67
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         七、9               129,012,250.75        123,761,662.43
  买入返售金融资产
  存货                               七、10              395,088,722.43        390,087,424.42
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       七、12            908,959,234.45            1,117,683.68
    流动资产合计                                     4,725,800,761.36        4,720,037,892.08
                                          29 / 146
                                   2016 年半年度报告



非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                 七、13               44,300,000.00     44,300,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     七、16            542,274,097.22       508,815,678.15
  投资性房地产                     七、17             20,086,374.33        26,257,897.77
  固定资产                         七、18          1,659,161,664.64     1,180,548,545.79
  在建工程                         七、19            493,933,395.28       516,890,598.73
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                   七、22               30,020,713.06     29,763,419.64
  油气资产
  无形资产                         七、24              487,991,083.74    491,931,213.67
  开发支出                         七、25
  商誉                             七、26              2,806,465.23         2,806,465.23
  长期待摊费用                     七、27              8,426,411.74         8,805,990.90
  递延所得税资产                   七、28             39,221,728.98        43,693,856.91
  其他非流动资产                   七、29                998,122.15        12,385,654.88
    非流动资产合计                                 3,329,220,056.37     2,866,199,321.67
      资产总计                                     8,055,020,817.73     7,586,237,213.75
流动负债:
  短期借款                         七、30                6,000,000.00      1,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、33               20,167,507.83     21,639,749.22
  应付账款                         七、34              795,946,925.05    511,565,790.81
  预收款项                         七、35               89,445,960.88    112,753,071.18
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、36               35,212,149.20     36,595,027.00
  应交税费                         七、37               15,444,625.77      9,754,265.54
  应付利息                         七、38                  480,734.72        505,384.75
  应付股利
  其他应付款                       七、40              572,839,229.86    500,878,777.89
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   1,535,537,133.31     1,194,692,066.39
非流动负债:
                                        30 / 146
                                    2016 年半年度报告



  长期借款                        七、43          336,000,000.00            336,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                七、46              805,212.12              1,487,510.50
  专项应付款
  预计负债                        七、48              450,297.00                450,297.00
  递延收益                        七、49          240,680,693.67            249,955,920.42
  递延所得税负债                  七、28           27,436,311.91             28,269,002.56
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                605,372,514.70            616,162,730.48
      负债合计                                  2,140,909,648.01          1,810,854,796.87
所有者权益
  股本                            七、50        1,497,557,426.00          1,497,557,426.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                        七、52        4,261,533,670.19          4,261,533,670.19
  减:库存股
  其他综合收益                    七、54            1,871,766.08              1,589,031.45
  专项储备
  盈余公积                        七、56           75,930,047.05             75,930,047.05
  一般风险准备
  未分配利润                      七 、57         -78,308,643.93           -231,633,909.33
  归属于母公司所有者权益合计                    5,758,584,265.39          5,604,976,265.36
  少数股东权益                                    155,526,904.33            170,406,151.52
    所有者权益合计                              5,914,111,169.72          5,775,382,416.88
      负债和所有者权益总计                      8,055,020,817.73          7,586,237,213.75
法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹

                                    母公司资产负债表
                                    2016 年 6 月 30 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额              期初余额
流动资产:
  货币资金                                          1,649,116,396.22      2,390,960,565.93
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             4,451,975.00          12,089,425.00
  应收账款                          十七、1          383,155,938.24         280,865,701.85
  预付款项                                            20,752,053.07          17,505,660.33
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        十七、2          209,880,491.44         194,651,914.30
  存货                                               185,084,225.42         155,277,523.32
                                         31 / 146
                                   2016 年半年度报告



  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       900,000,000.00
    流动资产合计                                   3,352,441,079.39    3,051,350,790.73
非流动资产:
  可供出售金融资产                                     20,300,000.00     20,300,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     十七、3         3,307,825,255.25    3,274,366,836.18
  投资性房地产                                           570,470.40          617,537.02
  固定资产                                           738,568,560.22      768,174,743.23
  在建工程                                            26,226,909.07       19,863,789.70
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          122,665,521.80      125,107,098.62
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         6,692,831.37        6,521,811.93
  递延所得税资产                                      12,242,059.47       15,669,635.32
  其他非流动资产                                         981,082.41          981,082.41
    非流动资产合计                                 4,236,072,689.99    4,231,602,534.41
      资产总计                                     7,588,513,769.38    7,282,953,325.14
流动负债:
  短期借款                                              1,000,000.00      1,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                          484,117,583.25      427,413,554.35
  预收款项                                           55,516,746.99       37,425,151.54
  应付职工薪酬                                       15,421,667.91       15,675,720.86
  应交税费                                           13,184,947.74        1,326,771.65
  应付利息                                              480,734.72          473,968.05
  应付股利
  其他应付款                                        435,978,166.31      278,838,597.80
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   1,005,699,846.92     762,153,764.25
非流动负债:
  长期借款                                          316,000,000.00      316,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                       237,427.04         919,725.42
                                        32 / 146
                                   2016 年半年度报告



  专项应付款
  预计负债                                           450,297.00                450,297.00
  递延收益                                        46,834,839.25             55,166,691.59
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              363,522,563.29              372,536,714.01
      负债合计                                1,369,222,410.21            1,134,690,478.26
所有者权益:
  股本                                        1,497,557,426.00            1,497,557,426.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                    4,330,834,477.95            4,330,834,477.95
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        75,930,047.05              75,930,047.05
  未分配利润                                    314,969,408.17              243,940,895.88
    所有者权益合计                            6,219,291,359.17            6,148,262,846.88
      负债和所有者权益总计                    7,588,513,769.38            7,282,953,325.14
法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹




                                     合并利润表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         2,299,428,311.78 2,246,979,738.16
其中:营业收入                           七、58        2,299,428,311.78 2,246,979,738.16
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         2,308,762,881.36   2,241,568,904.49
其中:营业成本                           七、58        1,567,793,409.63   1,564,536,693.11
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                     七、59           7,988,083.91       11,663,025.36
      销售费用                           七、60         608,076,136.44      558,788,559.27
      管理费用                           七、61         127,298,279.20       91,505,062.45
      财务费用                           七、62          -9,669,631.80       12,099,274.79
      资产减值损失                       七、63           7,276,603.98        2,976,289.51
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
                                         33 / 146
                                   2016 年半年度报告



填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)    七、65       40,435,861.24     28,108,240.56
      其中:对联营企业和合营企业的投资               33,458,419.07      7,002,112.71
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   31,101,291.66     33,519,074.23
  加:营业外收入                        七、66      112,054,817.95      5,262,444.12
      其中:非流动资产处置利得                          367,415.16        279,465.37
  减:营业外支出                        七、67          825,143.68        675,963.57
      其中:非流动资产处置损失                          680,992.07        340,873.90
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              142,330,965.93     38,105,554.78
  减:所得税费用                        七、68        3,884,947.72    -12,013,401.62
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  138,446,018.21     50,118,956.40
  归属于母公司所有者的净利润                        153,325,265.40     50,699,544.28
  少数股东损益                                      -14,879,247.19       -580,587.88
六、其他综合收益的税后净额              七、54          282,734.63       -365,346.14
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                    282,734.63       -365,346.14
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                  282,734.63       -365,346.14
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                            282,734.63       -365,346.14
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    138,728,752.84     49,753,610.26
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  153,608,000.03     50,334,198.14
  归属于少数股东的综合收益总额                      -14,879,247.19       -580,587.88
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                 0.1024             0.0392
  (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.1024             0.0392
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:       元, 上期被合并方
实现的净利润为:        元。
法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹


                                    母公司利润表
                                        34 / 146
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                                   2016 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                     附注            本期发生额           上期发生额
一、营业收入                            十七、4        1,604,598,509.61 1,501,441,125.69
  减:营业成本                          十七、4        1,150,268,258.31 1,085,527,479.18
       营业税金及附加                                       5,540,450.31         5,811,401.30
       销售费用                                          349,785,064.69       359,436,842.79
       管理费用                                           72,519,249.35        45,349,337.75
       财务费用                                           -4,594,928.25          8,117,987.15
       资产减值损失                                         5,845,323.13         2,287,028.86
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)   十七、5           40,435,861.24       26,193,720.01
       其中:对联营企业和合营企业的投资                   33,458,419.07        7,002,112.71
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        65,670,953.31       21,104,768.67
  加:营业外收入                                           8,788,634.83        3,351,115.08
       其中:非流动资产处置利得                                2,291.60
  减:营业外支出                                               3,500.00           263,945.55
       其中:非流动资产处置损失                                3,500.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    74,456,088.14       24,191,938.20
    减:所得税费用                                         3,427,575.85      -13,371,834.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        71,028,512.29       37,563,772.35
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          71,028,512.29       37,563,772.35
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹


                                        35 / 146
                                   2016 年半年度报告




                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                  附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,304,399,622.71     2,359,535,996.97
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                          84,423.97           194,603.55
  收到其他与经营活动有关的现金     七、70            161,780,365.90        42,038,065.76
    经营活动现金流入小计                           2,466,264,412.58     2,401,768,666.28
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,644,162,659.16     1,477,499,861.76
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     301,317,267.33       239,204,303.99
  支付的各项税费                                     107,062,128.41       130,838,649.82
  支付其他与经营活动有关的现金     七、70            255,960,671.72       329,150,132.45
    经营活动现金流出小计                           2,308,502,726.62     2,176,692,948.02
      经营活动产生的现金流量净额                     157,761,685.96       225,075,718.26
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   750,000,000.00     800,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 6,977,442.17      21,106,127.85
  处置固定资产、无形资产和其他长                         2,006,172.16       1,328,651.67
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               758,983,614.33     822,434,779.52
  购建固定资产、无形资产和其他长                       283,699,201.90      86,440,320.19
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,650,000,000.00     2,580,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金

                                        36 / 146
                                   2016 年半年度报告



    投资活动现金流出小计                        1,933,699,201.90           2,666,440,320.19
      投资活动产生的现金流量净额              -1,174,715,587.57           -1,844,005,540.67
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                       3,975,999,991.78
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                6,000,000.00              31,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            6,000,000.00           4,006,999,991.78
  偿还债务支付的现金                                1,000,000.00             881,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    8,456,137.88              23,548,662.41
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金    七、70                                       3,500,000.00
    筹资活动现金流出小计                            9,456,137.88             908,048,662.41
      筹资活动产生的现金流量净额                   -3,456,137.88           3,098,951,329.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的                       35,912.40                 153,806.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -1,020,374,127.09            1,480,175,313.76
  加:期初现金及现金等价物余额                  3,822,291,334.21             373,865,285.44
六、期末现金及现金等价物余额                    2,801,917,207.12           1,854,040,599.20
法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹


                                   母公司现金流量表
                                     2016 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,622,566,318.15        1,589,941,957.76
  收到的税费返还                                          67,423.97              194,603.55
  收到其他与经营活动有关的现金                       135,687,668.19           29,189,594.96
    经营活动现金流入小计                           1,758,321,410.31        1,619,326,156.27
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,196,259,033.18          998,735,450.64
  支付给职工以及为职工支付的现金                     156,835,649.20          133,957,810.80
  支付的各项税费                                      68,581,391.66           63,696,739.04
  支付其他与经营活动有关的现金                       162,081,453.98          237,603,114.97
    经营活动现金流出小计                           1,583,757,528.02        1,433,993,115.45
  经营活动产生的现金流量净额                         174,563,882.29          185,333,040.82
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   750,000,000.00        500,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 6,977,442.17         19,191,607.30
  处置固定资产、无形资产和其他长                               350.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

                                        37 / 146
                                   2016 年半年度报告



  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               756,977,792.17     519,191,607.30
  购建固定资产、无形资产和其他长                        15,504,535.76       9,741,402.88
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,650,000,000.00      3,419,200,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           1,665,504,535.76      3,428,941,402.88
      投资活动产生的现金流量净额                    -908,526,743.59     -2,909,749,795.58
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                     3,975,999,991.78
  取得借款收到的现金                                     1,000,000.00       31,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                 1,000,000.00    4,006,999,991.78
  偿还债务支付的现金                                     1,000,000.00      851,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                         7,885,654.17       21,504,962.48
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                               2,300,000.00
    筹资活动现金流出小计                                 8,885,654.17      874,804,962.48
      筹资活动产生的现金流量净额                        -7,885,654.17    3,132,195,029.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的                             4,345.76              -67.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -741,844,169.71       407,778,207.26
  加:期初现金及现金等价物余额                     2,390,960,565.93       270,198,807.50
六、期末现金及现金等价物余额                       1,649,116,396.22       677,977,014.76

法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹




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                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                  2016 年 1—6 月
                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                                   本期

                                                                                    归属于母公司所有者权益

                                                其他权益                                                                    一
          项目                                                                减
                                                  工具                                                 专                   般                     少数股东权益     所有者权益合计
                                                                              :
                                                                                                       项                   风
                                  股本          优 永         资本公积        库     其他综合收益             盈余公积            未分配利润
                                                      其                                               储                   险
                                                先 续                         存
                                                      他                                               备                   准
                                                股 债                         股
                                                                                                                            备
一、上年期末余额             1,497,557,426.00              4,261,533,670.19           1,589,031.45          75,930,047.05        -231,633,909.33   170,406,151.52   5,775,382,416.88
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额             1,497,557,426.00              4,261,533,670.19           1,589,031.45          75,930,047.05        -231,633,909.33   170,406,151.52   5,775,382,416.88
三、本期增减变动金额(减少                                                              282,734.63                                153,325,265.40   -14,879,247.19     138,728,752.84
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                      282,734.63                                153,325,265.40   -14,879,247.19     138,728,752.84
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分

4.其他
(四)所有者权益内部结转
                                                                                        39 / 146
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1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额             1,497,557,426.00              4,261,533,670.19           1,871,766.08          75,930,047.05        -78,308,643.93    155,526,904.33      5,914,111,169.72



                                                                                                                   上期

                                                                                     归属于母公司所有者权益

                                                其他权益                                                                    一
                                                                              减
          项目                                    工具                                                 专                   般
                                                                              :                                                                     少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                       项                   风
                                  股本          优 永         资本公积        库     其他综合收益             盈余公积            未分配利润
                                                      其                                               储                   险
                                                先 续                         存
                                                      他                                               备                   准
                                                股 债                         股
                                                                                                                            备
一、上年期末余额              885,000,000.00                 947,952,579.87           1,906,993.56          75,930,047.05        -310,367,909.23      173,828,517.01   1,774,250,228.26
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额              885,000,000.00                 947,952,579.87           1,906,993.56          75,930,047.05        -310,367,909.23      173,828,517.01   1,774,250,228.26
三、本期增减变动金额(减少    612,557,426.00               3,359,465,490.32            -365,346.14                                 50,699,544.28       -1,456,277.58   4,020,900,836.88
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                     -365,346.14                                 50,699,544.28         -580,587.88      49,753,610.26
(二)所有者投入和减少资本    612,557,426.00               3,359,465,490.32                                                                              -875,689.70   3,971,147,226.62
1.股东投入的普通股           612,557,426.00               3,359,789,800.62                                                                                            3,972,347,226.62
2.其他权益工具持有者投入
资本

                                                                                        40 / 146
                                                                                   2016 年半年度报告




3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                                          -324,310.30                                                                                -875,689.70      -1,200,000.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分

4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            1,497,557,426.00             4,307,418,070.19                 1,541,647.42          75,930,047.05        -259,668,364.95     172,372,239.43   5,795,151,065.14
           法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹


                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                   2016 年 1—6 月
                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                   其他权益工具
          项目                                                                                  减:库   其他综合
                                  股本                             其          资本公积                               专项储备    盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                               优先股   永续债                                  存股       收益
                                                                   他
一、上年期末余额            1,497,557,426.00                            4,330,834,477.95                                         75,930,047.05   243,940,895.88    6,148,262,846.88
加:会计政策变更
    前期差错更正

                                                                                           41 / 146
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     其他
二、本年期初余额             1,497,557,426.00                           4,330,834,477.95                                  75,930,047.05   243,940,895.88   6,148,262,846.88
三、本期增减变动金额(减少                                                                                                                 71,028,512.29      71,028,512.29
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                        71,028,512.29       71,028,512.29
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额             1,497,557,426.00                           4,330,834,477.95                                  75,930,047.05   314,969,408.17   6,219,291,359.17



                                                                                                    上期
          项目                                      其他权益工具                           减:库   其他综合
                                  股本                                     资本公积                            专项储备    盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                优先股   永续债    其                      存股       收益

                                                                                      42 / 146
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                                                          他
一、上年期末余额               885,000,000.00                    979,680,222.35            75,930,047.05   137,111,548.92   2,077,721,818.32
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额               885,000,000.00                    979,680,222.35            75,930,047.05   137,111,548.92   2,077,721,818.32
三、本期增减变动金额(减少     612,557,426.00                  3,359,789,800.62                             37,563,772.35   4,009,910,998.97
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                         37,563,772.35       37,563,772.35
(二)所有者投入和减少资本     612,557,426.00                  3,359,789,800.62                                             3,972,347,226.62
1.股东投入的普通股            612,557,426.00                  3,359,789,800.62                                             3,972,347,226.62
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额             1,497,557,426.00                  4,339,470,022.97            75,930,047.05   174,675,321.27   6,087,632,817.29
           法定代表人:常毅主管会计工作负责人:刘旭会计机构负责人:尹莹

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三、公司基本情况
1.   公司概况

     北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是在对原北京市
牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上,经北京市对外经济贸易委员
会以京经贸资字[1997]135 号文批准,于 1997 年 3 月 13 日在中国注册成立的中外合
资经营企业。本公司的经营期限为三十年,企业法人营业执照号为企合京总字第
012083 号,注册资本为 2,952 万美元,其中,外方股东北京企业(食品)有限公司(以
下简称“北企食品”,于英属维尔京群岛注册)占注册资本的 95%,中方股东北京三
元集团有限责任公司(以下简称“三元集团”)占注册资本的 5%。1998 年 9 月 30 日,
中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸资二函字第 621 号文批复,同意公司的注册
资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万美元。中外双方的持股比例不变。
     2000 年 12 月 8 日,经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复,北
企食品将其持有的本公司 15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤
酒股份有限公司(以下简称“燕啤股份”)、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以
下简称“燕啤集团”)、1%的股权转让给东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北
京亦庄新城实业有限公司。2000 年 12 月 12 日,公司报请北京市对外经济贸易委员
会和外经贸部,申请将本公司整体变更设立“北京三元食品股份有限公司”。经外经
贸部于 2001 年 1 月 12 日以[2001]外经贸资二函字第 41 号文批准,本公司股份总数
为 4.85 亿股,面值人民币 1 元,股本总额为人民币 48,500 万元。2001 年 2 月 28 日,
公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
     经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]92 号文核准,本公司于 2003 年
8 月 29 日向社会公众发行了每股面值为人民币 1 元的普通股 15,000 万股,发行价格
为每股人民币 2.6 元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券交易所上市交易,本公司股本
总额变更为人民币 63,500 万元,其中发起人股份 48,500 万元,占股本总额的 76.38%,
社会公众股份人民币 15,000 万元,占股本总额的 23.62%。
     经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三
元集团有限责任公司收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准,2004 年 12
月 3 日,三元集团与北企食品(持有公司 55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公
司(以下简称“北京控股”)签署《股权转让协议》,北京控股将持有的北企食品 65.46%
股权转让给三元集团。转让后,三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%的股权,
另外直接持有本公司 15.28%的股权,从而控制公司 70.28%的股权,成为公司的实际
控制人。该次股权转让行为已取得商务部《关于同意北京三元集团有限责任公司收购
在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限公司部分股权的批复》(商合批
[2005]149 号)、发展和改革委员会《关于北京三元集团有限责任公司在香港投资收

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购北京企业食品有限公司部分股权项目核准的批复》(发改外资[2005]790 号)及中
国证券监督管理委员会《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份
有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2005]84 号)。
    经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府
关于同意北京燕京啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批
复》以及国务院国有资产监督管理委员会于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608
号《关于北京三元食品股份有限公司国有股转让有关问题的批复》批准,燕啤集团将其
持有的公司国有法人股 485 万股转让给三元集团;2005 年 12 月 28 日,公司持股 3.82%
的股东燕啤股份将其所持有的公司 2425 万股转让给三元集团。该转让已经中国证券
监督管理委员会于 2006 年 2 月 17 日以证监公司字[2006]18 号《关于同意豁免北京
三元集团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。
转让后, 三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%股权,另外直接持有本公司
19.86%的股权, 从而控制本公司 74.86%的股权。
    公司 2006 年 3 月实施股权改革,股权改革方案中约定实施股权登记日登记在册
的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份,即流通股股东
共获得 6,300 万股。实施上述股改方案后,各非流通股股东相应减少其所持公司股份。
三元集团直接持有公司股份 109,720,000 股,占总股本的 17.28%,北企食品持有公
司股份 303,840,000 股,占公司总股本的 47.85%,由于三元集团持有北企食品的
65.46%的股权,故其共计直接、间接持有公司股份 413,560,000.00 股,占公司总股
本的 65.13%。
    北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股,占公司总股本的
1.90%;4 月 23 日出售公司股票 19,675,220 股,占公司总股本的 3.10%。北企食品
2007 年累计出售公司股票 3175 万股,占公司总股本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日,
北企食品累计出售公司股票 630 万股,占公司总股本的 0.99%。
    三元集团 2007 年出售公司股票 25,218,244 股,占公司总股本的 3.97%。
    2009 年 5 月 14 日,三元集团更名为北京首都农业集团有限公司(以下简称“首
农集团”)。
    公司 2009 年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152 号《商务部关于原则
同意北京三元食品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证券监督管理委员会证
监许可[2009]685 号《关于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》,
向北企食品和首农集团定向发行人民币普通股股票 25,000 万股(每股发行价 4 元/股),
申请增加注册资本人民币 250,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币
885,000,000.00 元。此次变更后,北企食品直接持有本公司 365,790,000 股,占本公
司总股本的 41.33%;首农集团直接持有本公司 234,501,756 股,占本公司总股本的

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26.5%。首农集团通过北企食品间接持有本公司总股本的 41.33%,实际持有本公司
67.83%股权,为本公司的实际控制人。
首农集团、北企食品 2013 年分别通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司
股票;其中,首农集团累计减持 4,871,534 股,约占公司总股本的 0.55%;北企食品
累计减持 38,999,500 股,约占公司总股本的 4.41%。
     本次变动后,北企食品直接持有本公司 326,790,500 股,占本公司总股本的
36.93%;首农集团直接持有本公司 229,630,222 股,占本公司总股本的 25.95%。首
农集团通过北企食品间接持有本公司总股本的 36.93%,实际持有本公司 62.87%股权,
为本公司的实际控制人。
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1222 号文核准,2015 年 2 月,本
公司非公开发行 612,557,426 股 A 股股份。其中,首农集团认购 306,278,713 股,
上海平闰投资管理有限公司认购 249,617,151 股,上海复星创泓股权投资基金合伙
企业(有限合伙)认购 56,661,562 股。本次认购后,首农集团直接持有本公司
535,908,935 股,占本公司总股本的 35.79%;北企食品直接持有本公司 326,790,500
股,占本公司总股本的 21.82%;上海平闰投资管理有限公司持有本公司 249,617,151
股,占本公司总股本的 16.67%;上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)
持有本公司 56,661,562 股,占本公司总股本的 3.78%。首农集团通过北企食品间接
持有本公司总股本的 21.82%,实际持有本公司 57.61%股权,为本公司的实际控制人。
     截至 2016 年 06 月 30 日,本公司累计发行股本总数 149,755.7426 万股。
     本公司经营范围为:加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮;生
产乳品机械、食品机械;开发、生产生物工程技术产品(不包括基因产品);信息咨
询;餐饮;自产产品的冷藏运输;自有房屋出租;物业管理;安装、修理、租赁自有
/剩余乳品机械和设备(非融资租赁);销售自产产品。本公司从事的主要经营业务为:
奶牛饲养与销售;乳制品及含乳饮料加工;饲料、饲草、水产品、畜产品销售;自有
房屋出租、物业管理;安装、修理、租赁自有/剩余乳品机械和设备(非融资租赁);
销售自产产品。
     本公司的母公司和实际控制人为首农集团。
     本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 24 日决议批准报出。
2.   合并财务报表范围
    本期合并报表范围未发生变化,详细情况参见附注八、合并范围的变更,九、在其他主体中
的权益。




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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础

     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76
号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。

2.   持续经营
    本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况。

五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
    本公司及各子公司从事乳制品加工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计
政策和会计估计,详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会
计判断和估计的说明,请参阅附注五、34“其他”重大会计判断和估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2016 年 06 月 30 日的财务状况及 2016 上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定澳币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     (1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
     (2)非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部



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分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计
入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面
各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核
算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以
外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6.   合并财务报表的编制方法

     (1)合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
     (2)合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
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表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、14、
(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见
前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

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理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者
自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司
按承担的份额确认该损失。

8.   现金及现金等价物的确定标准

     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。

9.   外币业务和外币报表折算

     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

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兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目
外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发
生日的当年加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表
折算后的数额列示。

10. 金融工具

   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,
主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但
是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。

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    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已
偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的

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减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款
                                              项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                              值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
                                              括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
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                                               进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                               收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                               应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
本公司将单项应收款项不超过 100 万元的          于单项金额不重大但按类似信用风险特
确认为单项金额不重大但按信用风险特征           征组合后该组合的风险较大的应收款项
组合后该组合的风险较大的应收款项。             单独进行减值测试,有客观证据表明发生
                                               了减值,根据其未来现金流量现值低于其
                                               账面价值的差额计提坏账准备,单独测试
                                               未发生减值的按账龄划分为若干组合,再
                                               按这些应收款项组合在资产负债表日余
                                               额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
                                               账准备。各应收款项组合本期坏账准备计
                                               提比例,根据本公司以前年度与之相同或
                                               类似的,具有类似风险特征的应收款项组
                                               合的实际损失率为基础,结合本公司现时
                                               情况进行确定。本公司按账龄组合确定计
                                               提坏账准备具体比例见账龄分析法。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                     5                               5
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                20                              20
2-3 年                                                50                              50
3 年以上
3-4 年                                                80                            80
4-5 年                                               100                           100
5 年以上                                              100                           100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                         单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账
                                           准备不能反映其风险特征的应收款项,合并范围
                                           内关联单位不计提坏账准备;预计无法收回的应
                                           收款项,100%计提坏账准备。
坏账准备的计提方法                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                           差额计提坏账准备,按个别认定方法计提。




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12. 存货

   (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、库存商品、产成品、在
产品、发出商品、委托加工物资等。

    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算,对计划成本
和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本
差异,将计划成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
   (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。


13. 划分为持有待售资产

   若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,
本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,
且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分
为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个
《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处
置组包括企业合并中所形成的商誉。
   某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计
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量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决
定不再出售之日的可收回金额。


14. 长期股权投资

   本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值
总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下
被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一

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揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公
允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

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的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与
投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、
6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

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    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。


15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法



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     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已
 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该
 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。
 其他后续支出,在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地
 使用权一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减
 值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按
 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。


 16. 固定资产
 (1).确认条件

     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
 一个会计年度的有形资产。

 (2).折旧方法
     固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
 预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
      类别           折旧方法      折旧年限(年)        残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物     年限平均法       9-40                5-10            2.25-10.6
机器设备         年限平均法       5-20                5-10            4.5-19
办公设备及其他   年限平均法       5-10                5-10            9-19
运输工具         年限平均法       6                    5-10            15-15.8
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
 状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
 最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在


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租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

   在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用

   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购
建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费
用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产

   生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,
包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行
营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可
直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
    生产性生物资产有活跃的交易市场,且本公司能够从交易市场上取得同类或类似
生产性生物资产的市场价格及其他相关信息,从而对生产性生物资产的公允价值作出
合理估计。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内
计提折旧。
    各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
         类别            使用寿命                预计净残值率   年折旧率(%)
 生产性生物资产            5年                       20              16
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差
额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用
途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企
业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准
备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
20. 油气资产
不适用



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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段:是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划
调查。
    开发阶段:是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置,产品等。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
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    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22. 长期资产减值

   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司长期待摊费用主要包括房屋租金、装修费、风冷展示柜费用、维修
费等。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

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    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期限平均摊销。
    (3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装
修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法

   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法

   离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合
预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进
行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25. 预计负债

   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是
本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的
金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条
件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    (2)未决诉讼
对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,
按照最可能承担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。

26. 股份支付

   (1)股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允
价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够
可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能
可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价
值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
    (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定:①存在活跃市场的,按照活跃市
场中的报价确定;②不存在活跃市场的,采用估值技术确定。
    (4)确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变
动等后续信息进行估计。
    (5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企
业中其一为本公司,另一为本公司股东或实际控制人的,在本公司财务报表中按照以
下规定进行会计处理:
    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用

28. 收入

   (1)商品销售收入
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    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。本公司主要销售对象为经销商和商超,收入确认的具体原
则为:在本公司向客户交付商品,实际收讫价款或取得索取价款凭据(权利)之日确
认收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。




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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收
益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,
直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

   (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
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    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法

   (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法

   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

   终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。

33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用



(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用



34. 其他

   重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁
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和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按

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直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
     (6)递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     (7)所得税
     本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
     (8)内部退养福利及补充退休福利
     本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
     (9)预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

六、税项
1.   主要税种及税率
           税种                  计税依据                           税率
增值税                     应税收入                应税收入按 3%、6%、13%、17%的税率计算
                                                   销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税
                                                   额后的差额计缴增值税。
消费税
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营业税                    应税营业额              按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税            实际缴纳的流转税        按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。
企业所得税                应纳税所得额            按应纳税所得额的 15%、25%、30%计缴。
教育费附加                实际缴纳的流转税        按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加            实际缴纳的流转税        按实际缴纳的流转税的 2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                 所得税税率
北京三元食品股份有限公司                                                           15%
呼伦贝尔三元乳业有限责任公司                                                       25%
内蒙古满洲里三元乳业有限责任公司                                                   25%
河北三元食品有限公司                                                               25%
迁安三元食品有限公司                                                               25%
天津三元乳业有限公司                                                               25%
北京百鑫经贸有限公司                                                               25%
澳大利亚三元经贸有限公司                                                           30%
上海三元乳业有限公司                                                               25%
柳州三元天爱乳业有限公司                                                           25%
新乡市三元食品有限公司                                                             25%
湖南太子奶集团生物科技有限责任公司                                                 25%
江苏三元双宝乳业有限公司                                                           25%

2.   税收优惠

     (1)按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》(GB19645—2010)生产的巴氏杀
菌乳和按照《食品安全国家标准—灭菌乳》(GB25190—2010)生产的灭菌乳,均属
于初级农业产品,可依照《农业产品征收范围注释》中的鲜奶按 13%的税率征收增值
税。
     (2)本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司、江苏三元双宝乳业有限公
司依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款“农业生产者销售的自产
农业产品免征增值税”的规定,其自产自销的鲜牛奶免征增值税。
     (3)本公司控股子公司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司根据株洲市人民
政府《关于同意支持重整后太子奶公司发展的批复》(株政函[2011]173 号),享受国
家级高新技术产业园区及高新技术企业企业所得税等相关税收政策。市、区地方留存
部分全部先征后退;享受 5 年增值税增量部分优惠,地方留存部分前 3 年全部先征后
退,后两年减半返还;享受 3 年土地使用税、房产税地方留存部分先征后返的优惠政
策。
     (4)本公司控股子公司江苏三元双宝乳业有限公司依据《中华人民共和国企业
所得税法》第二十七条第(一)项的规定及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条的规定,经连云港市地方税务局(2016)9475 号批文批准,从事农业项
目,免征企业所得税。
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     (5)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、
 牧、渔业项目企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得
 税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》财税[2008]149 号规定,通过对鲜
 奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理,制成的巴氏杀菌奶、超高温
 灭菌奶属于奶类初加工,可享受免所得税优惠政策。
     (6)经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
 方税务局批准,本公司认定为高新技术企业,自发证时间2015年9月8日起三年按照
 15%的税率征收企业所得税。


 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                  期末余额                          期初余额
 库存现金                                  292,655.42                        141,820.95
 银行存款                            2,801,615,857.64                  3,822,140,819.20
 其他货币资金                           33,144,447.98                     35,078,893.70
 合计                                2,835,052,961.04                  3,857,361,533.85
   其中:存放在境外的款                  6,355,046.85                      4,746,311.84
         项总额



 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用



 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用



 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                15,175,075.00                  9,448,775.00
商业承兑票据                                                               4,000,000.00
            合计                              15,175,075.00              13,448,775.00

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用




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         5、 应收账款
         (1). 应收账款分类披露
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额                                                            期初余额
         类别                      账面余额                      坏账准备                                账面余额                  坏账准备
                                                                                            账面                                                         账面
                                                                         计提比                                                             计提比
                                 金额          比例(%)         金额                         价值       金额         比例(%)      金额                    价值
                                                                         例(%)                                                              例(%)
单项金额重大并单独计提       1,626,317.26            0.4    1,626,317.26 100.00                     1,626,317.26       0.56    1,626,317.26 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提     401,492,183.62        99.59 25,365,401.60         6.32 376,126,782.02 288,629,157.88       99.43 18,369,918.85     6.36 270,259,239.03
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计             22,780.07      0.01         22,780.07 100.00                        22,780.07       0.01       22,780.07 100.00
提坏账准备的应收账款
          合计             403,141,280.95        /         27,014,498.93     /      376,126,782.02 290,278,255.21     /       20,019,016.18   /      270,259,239.03




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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
      应收账款                                    期末余额
    (按单位)        应收账款           坏账准备          计提比例            计提理由
北京嘉禾日达农业     1,626,317.26        1,626,317.26              100%     收回可能性极
科技有限公司                                                                小
        合计         1,626,317.26        1,626,317.26             /                /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额
       账龄
                          应收账款                   坏账准备                计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计               389,448,234.87                19,477,195.59                      5
1至2年                       7,087,500.60                 1,417,500.10                     20
2至3年                         755,892.56                   377,946.34                     50
3 年以上
3至4年                         538,980.09                   431,184.07                   80
4至5年                       2,295,820.89                 2,295,820.89                  100
5 年以上                     1,365,754.61                 1,365,754.61                  100
        合计               401,492,183.62                25,365,401.60

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 6,995,282.75 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用



(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用



(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 168,923,350.5 元,占
应收账款年末余额合计数的比例为 41.9%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
8,893,400.38 元。
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 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
不适用

 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
不适用




 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                期初余额
     账龄
                     金额               比例(%)              金额            比例(%)
 1 年以内          63,163,132.38                  95.15    56,517,383.35            88.31
 1至2年               314,400.00                   0.47     4,966,994.71             7.76
 2至3年               560,537.60                   0.84       35,144.49              0.05
 3 年以上           2,347,665.69                   3.54     2,482,051.12             3.88
     合计          66,385,735.67                100.00     64,001,573.67           100.00


 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
     账龄超过 1 年且金额较大的预付款项主要是预付北京冰山机电冷冻设备有限公司
 1,621,707.69 元,为设备合同项下的增值税款,相应的设备已经完工转固,因未取得增值税发票,
 将待抵扣的增值税额作为预付账款列报。

 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
     公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 17,542,632.83 元,占预付账款
 年末余额合计数的比例为 26.43%。




 7、 应收利息
 □适用 √不适用



 8、 应收股利
 □适用 √不适用




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           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额                                                            期初余额
                                  账面余额                   坏账准备                                  账面余额                坏账准备
         类别                                                                        账面                                                           账面
                                                                     计提比                                                             计提比
                               金额          比例(%)       金额                      价值           金额         比例(%)     金额                   价值
                                                                      例(%)                                                             例(%)
单项金额重大并单独计提      120,000,000.00     89.41                           120,000,000.00 120,000,000.00       93.27                       120,000,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提       14,203,895.34     10.58 5,197,821.14     36.59       9,006,074.20    8,657,442.65      6.73   4,901,127.14   56.61     3,756,315.51
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计           6,176.55       0.01                                   6,176.55      5,346.92       0.00                               5,346.92
提坏账准备的其他应收款
          合计              134,210,071.89     /       5,197,821.14    /       129,012,250.75 128,662,789.57       /       4,901,127.14   /       123,761,662.43




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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
      其他应收款
                         其他应收款         坏账准备           计提比例            计提理由
      (按单位)
石家庄市土地储备中心   120,000,000.00                                          可收回
        合计           120,000,000.00                                /                  /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
          账龄              其他应收款                    坏账准备              计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                   8,538,298.01                  427,155.95                        5
1至2年                           258,655.77                   51,731.15                       20
2至3年                            64,630.24                   32,315.12                       50
3 年以上
3至4年                         3,278,462.03                2,622,769.63                        80
4至5年                            41,550.00                   41,550.00                       100
5 年以上                       2,022,299.29                2,022,299.29                       100
          合计                14,203,895.34                5,197,821.14

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 296,894.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                        期初账面余额
土地出让金                                   120,000,000.00                      120,000,000.00
税收返还                                       3,151,560.00                        3,151,560.00
质保金/保证金                                  2,533,000.00                        1,445,000.00
往来款                                         3,214,256.01                          619,500.00
代垫水电气费                                     332,619.46                          775,987.17

                                           83 / 146
                                                  2016 年半年度报告


            备用金                                            1,187,735.66                1,632,745.66
            押金                                                446,025.00                  228,350.00
            代垫人员费用                                        452,053.19                   71,697.81
            赔偿款                                                                           12,000.00
            其他                                             2,892,822.57                   725,948.93
                        合计                               134,210,071.89               128,662,789.57



            (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
            √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                        占其他应收款期
                                                                                          坏账准备
         单位名称           款项的性质       期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                                          期末余额
                                                                            比例(%)
 石家庄市土地储备中心       土地出让金   120,000,000.00    2-3 年                 89.41           0.00
 株洲市财政局               税收返还       3,151,560.00    4-5 年                   2.35 2,521,248.00
 诉讼保证金                   保证金       1,390,000.00    5 年以上                 1.04 1,390,000.00
 投标保证金                   保证金       1,000,000.00    1 年内                   0.75     50,000.00
 柳北区畜牧水产兽医局       政府贴息         581,000.00    1 年内                   0.43     29,050.00
           合计                   /      126,122,560.00          /                93.98  3,990,298.00



            (6). 涉及政府补助的应收款项
            √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                  政府补助项目                                         预计收取的时间、金额
               单位名称                                 期末余额           期末账龄
                                      名称                                                   及依据
         株洲市财政局             税收返还              3,151,560.00   4-5 年          预计收取时间:原太子
                                                                                       奶公司重组完成
         柳北区畜牧水产兽医局     政府贴息                581,000.00   1 年内          次月可收回
                   合计                 /               3,732,560.00           /                 /

            (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
            不适用

            (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
            不适用




            10、     存货
            (1). 存货分类
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                      期初余额
     项目
                  账面余额         跌价准备         账面价值        账面余额      跌价准备       账面价值
原材料         171,493,108.30     2,011,101.16    169,482,007.14 186,790,210.20 2,016,914.43 184,773,295.77
在产品          40,963,395.35                      40,963,395.35 52,877,296.89 4,155,400.77 48,721,896.12
                                                        84 / 146
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库存商品       167,782,670.28                    167,782,670.28 171,899,358.82 22,693,008.62 149,206,350.20
周转材料        15,904,181.80                     15,904,181.80 4,617,742.78                   4,617,742.78
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资

委托加工物资       674,032.12                        674,032.12 2,457,866.10                   2,457,866.10
发出商品           282,435.74                        282,435.74     310,273.45                   310,273.45
      合计     397,099,823.59     2,011,101.16   395,088,722.43 418,952,748.24 28,865,323.82 390,087,424.42



              (2). 存货跌价准备
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                          本期增加金额               本期减少金额
       项目               期初余额                                                             期末余额
                                          计提    其他       转回或转销           其他
原材料                    2,016,914.43                           5,813.27                     2,011,101.16
在产品                    4,155,400.77                       4,155,400.77
库存商品                 22,693,008.62                      22,693,008.62
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
        合计             28,865,323.82                      26,854,222.66                    2,011,101.16

              (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
              不适用

              (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
              □适用 √不适用



              11、 划分为持有待售的资产
              □适用 √不适用




              12、 其他流动资产
                                                                            单位:元 币种:人民币
                         项目                        期末余额                     期初余额
           增值税-待抵扣进项税                             8,959,234.45                1,117,683.68
           银行理财                                      900,000,000.00
                         合计                            908,959,234.45                1,117,683.68
             其他说明
                 根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知(财会[2012]13
             号),年末转入应交税费中应结转到下一年度抵扣的增值税进项税额。



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              13、 可供出售金融资产
              √适用 □不适用
              (1).   可供出售金融资产情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                              期初余额
                     项目                      减值准                                减值准
                                    账面余额               账面价值       账面余额            账面价值
                                                 备                                    备
              可供出售债务工
              具:
              可供出售权益工 44,300,000.00              44,300,000.00 44,300,000.00          44,300,000.00
              具:
                按公允价值计
              量的
                按成本计量的 44,300,000.00              44,300,000.00 44,300,000.00          44,300,000.00
                    合计     44,300,000.00              44,300,000.00 44,300,000.00          44,300,000.00

              (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
              □适用 √不适用
              (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
              √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币

                                         账面余额                               减值准备          在被投
                                                                                                             本期
     被投资                                                                                       资单位
                                                                                                             现金
       单位                           本期     本期                       期   本期   本期   期   持股比
                            期初                             期末                                            红利
                                      增加     减少                       初   增加   减少   末   例(%)

北京三元德宏房地     20,000,000.00                      20,000,000.00                             10.000
产开发有限公司
北京隆福大厦股份        300,000.00                          300,000.00                             0.197
有限公司
北京三元种业科技     24,000,000.00                      24,000,000.00                              2.230
股份有限公司
      合计           44,300,000.00                      44,300,000.00                               /
              (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
              □适用 √不适用
              (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
              □适用 √不适用
              14、 持有至到期投资
              □适用 √不适用

              15、 长期应收款
              □适用 √不适用




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       16、 长期股权投资
       √适用 □不适用
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                             本期增减变动
                                           追   减
                           期初                                                                  宣告发放                        期末         减值准备期末余
 被投资单位                                加   少   权益法下确认的     其他综合      其他权益              计提减
                           余额                                                                  现金股利            其他        余额               额
                                           投   投     投资损益         收益调整        变动                值准备
                                                                                                   或利润
                                           资   资
一、合营企业
北京麦当劳食             504,944,544.82               35,158,931.35                                                          540,103,476.17
品有限公司

小计                     504,944,544.82               35,158,931.35                                                          540,103,476.17
二、联营企业
北京三元梅园                9,609,233.33              -1,700,512.28                                                            7,908,721.05     5,738,100.00
食品有限公司
小计                       9,609,233.33               -1,700,512.28                                                            7,908,721.05     5,738,100.00
     合计                514,553,778.15               33,458,419.07                                                          548,012,197.22     5,738,100.00




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17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目           房屋、建筑物        土地使用权      在建工程         合计
一、账面原值
  1.期初余额              32,446,105.71      6,588,066.32                 39,034,172.03
  2.本期增加金额
  (1)外购
  (2)存货\固定资产\在
建工程转入
  (3)企业合并增加
  3.本期减少金额                             6,588,066.32                  6,588,066.32
  (1)处置
  (2)其他转出                              6,588,066.32                  6,588,066.32
    4.期末余额            32,446,105.71                                   32,446,105.71
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额            11,746,904.30      1,029,369.96                 12,776,274.26
    2.本期增加金额           612,827.08         12,867.35                    625,694.43
  (1)计提或摊销            612,827.08         12,867.35                    625,694.43
    3.本期减少金额                           1,042,237.31                  1,042,237.31
  (1)处置
  (2)其他转出                              1,042,237.31                  1,042,237.31
    4.期末余额            12,359,731.38                                   12,359,731.38
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值          20,086,374.33                                   20,086,374.33
  2.期初账面价值          20,699,201.41      5,558,696.36                 26,257,897.77



(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                       账面价值                未办妥产权证书原因
房屋、建筑物                                  19,515,903.93   正在办理




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             18、 固定资产
             (1). 固定资产情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
         项目          房屋及建筑物        机器设备       运输工具     办公室设备及其他         合计
一、账面原值:
    1.期初余额          820,591,437.63 1,314,380,138.85 32,405,100.05      112,771,389.49 2,280,148,066.02
    2.本期增加金额      216,171,905.93    55,581,579.57     578,061.16     261,393,467.52   533,725,014.18
      (1)购置           3,531,828.96     2,260,098.59     572,039.30       2,195,450.39     8,559,417.24
      (2)在建工程转
                        212,640,076.97    53,321,480.98                    259,197,877.21   525,159,435.16

      (3)企业合并增

      (4)其他                                               6,021.86             139.92         6,161.78
     3.本期减少金额         294,045.00       601,620.00     618,089.60          17,003.00     1,530,757.60
      (1)处置或报废       294,045.00       601,620.00     618,089.60          17,003.00     1,530,757.60
    4.期末余额        1,036,469,298.56 1,369,360,098.42 32,365,071.61      374,147,854.01 2,812,342,322.60
二、累计折旧
    1.期初余额          206,156,015.38   677,471,549.09 24,474,309.99       74,087,146.56   982,189,021.02
    2.本期增加金额       12,772,442.98    37,089,294.49     847,874.45       4,043,465.55    54,753,077.47
      (1)计提          12,772,442.98    37,089,294.49     841,927.87       4,043,327.38    54,746,992.72
      (2)其他                                               5,946.58             138.17         6,084.75
    3.本期减少金额        1,740,569.56       539,147.08     570,267.48          14,806.49     2,864,790.61
      (1)处置或报废        47,718.69       539,147.08     570,267.48          14,806.49     1,171,939.74
      (2)其他           1,692,850.87                                                        1,692,850.87
    4.期末余额          217,187,888.80   714,021,696.50 24,751,916.96       78,115,805.62 1,034,077,307.88
三、减值准备
    1.期初余额           14,224,522.31   102,510,536.07     367,094.71         308,346.12   117,410,499.21
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额           14,224,522.31   102,510,536.07     367,094.71         308,346.12   117,410,499.21
四、账面价值
    1.期末账面价值      803,364,036.58   552,827,865.85 7,246,059.94       295,723,702.27 1,659,161,664.64
    2.期初账面价值      600,210,899.94   534,398,053.69 7,563,695.35        38,375,896.81 1,180,548,545.79



             (2). 暂时闲置的固定资产情况
             √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目          账面原值         累计折旧              减值准备          账面价值     备注
       房屋建筑物        58,558,643.49     14,936,430.54         6,224,522.31    37,397,690.64
       机器设备          71,487,334.84     42,507,164.87        21,841,562.60     7,936,727.04
       电子办公设备       2,051,410.22      1,204,219.11            132,316.41        714,874.70
       运输工具           1,641,590.00      1,314,102.33            265,256.67         62,231.00
             .


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               (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
               □适用 √不适用
               (4). 通过经营租赁租出的固定资产
               √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                   项目                                    期末账面价值
               机器设备                                                                  17,388,690.56
               运输工具                                                                   7,017,744.64

               (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
               √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                          项目                        账面价值                  未办妥产权证书的原因
               鑫雅苑地下车库                              16,751,676.66    无产权证
               大学生宿舍                                     232,763.49    无产权证
               嘉铭 A 座地下一层                            1,485,998.82    无产权证
               嘉铭车位                                       590,946.50    无产权证
               房屋及建筑物                               216,512,577.48    正在办理



               其他说明:
                   子公司柳州三元及湖南太子奶以房屋作为抵押物分别取得流动资金贷款 20,000,000.00 元和
               5,000,000.00 元,年末所有权受到限制的固定资产账面价值 70,720,651.21 元(原值
               98,704,789.54 元,累计折旧 19,984,138.33 元,减值准备 8,000,000.00 元),见本附注七、73
               “所有权或使用权受限制的资产”。

               19、 在建工程
               √适用 □不适用
               (1). 在建工程情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                       期初余额
     项目
                  账面余额           减值准备   账面价值       账面余额             减值准备        账面价值
基建工程       462,077,568.02                462,077,568.02 489,282,961.43                       489,282,961.43
安装工程        15,315,831.11                 15,315,831.11 14,320,083.34                         14,320,083.34
技术改造工程   118,168,155.60 106,531,372.63 11,636,782.97 115,357,354.05        106,531,372.63    8,825,981.42
其他工程         5,324,333.18     421,120.00   4,903,213.18   4,882,692.54            421,120.00   4,461,572.54
      合计     600,885,887.91 106,952,492.63 493,933,395.28 623,843,091.36       106,952,492.63 516,890,598.73




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                 (2). 重要在建工程项目本期变动情
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                            本期                   工程累                     其中:本
                                                                                                                                      利息资           本期利
                                          期初                         本期转入固定资产     其他      期末         计投入 工程进                期利息
  项目名称              预算数                         本期增加金额                                                                   本化累           息资本 资金来源
                                          余额                               金额           减少      余额         占预算   度                  资本化
                                                                                                                                      计金额           化率(%)
                                                                                            金额                   比例(%)                        金额
3 号厂房砖包生                                                                                                                                                 08 年工程
产线工程
                                       71,739,029.78                                               71,739,029.78
1 号厂房豆奶                                                                                                                                                  08 年工程
                                      29,728,154.59                                                29,728,154.59
生产线工程
工业园设备                                                                                                                                                    自筹
                      18,980,817.00     9,806,114.43                                                9,806,114.43     51.66    51.66
工程
水煤浆蒸汽                                                                                                                                                    08 年工程
锅炉系统等                              6,897,268.00                                                6,897,268.00
工程
锅炉改造               6,000,000.00       640,851.59                         640,851.59                             100.00   100.00                           自筹
污水处理工                                                                                                                                                    08 年工程
                                        2,840,000.00                                                2,840,000.00

迁安设备               3,330,000.00       284,615.31                                                  284,615.31      8.55     8.55                           自筹
ERP 工程              22,074,252.19     2,779,200.00    2,242,846.97                                5,022,046.97     22.13    22.13                           自筹
锅炉煤改气                                                                                                                                                    自筹
                       4,500,000.00                       966,715.04                                 966,715.04      21.48    21.48
工程
新乡三元酸                                                                                                                                                    自筹
奶生产线厂            12,512,713.11    12,381,619.83       51,886.79                               12,433,506.62     99.37   100.00
房建设工程
信息系统技                                                                                                                                                    自筹
                      10,620,947.81       628,052.38      610,979.98                                1,239,032.36     11.67    11.67
术改造


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新乡三元奶                                                                                                                    自筹
                4,000,000.00     1,911,312.45      138,423.00                            2,049,735.45    51.24    51.24
浆项目
河北工业园                                                                                                                    募集资金
             1,600,000,000.00   470,146,041.6 492,336,890.14    518,400,846.41         444,082,085.33    60.16    90.00
项目
干酪切丝线                                                                                                                    自筹
                7,355,000.00     1,904,235.04    1,905,146.15                            3,809,381.19    52.42    52.42
工程
粪污处理工                                                                                                                    自筹
                3,510,000.00     2,808,000.00        7,800.00                            2,815,800.00    80.22    80.22

牛棚二期工                                                                                                                    自筹
                3,500,000.00     2,898,800.00      676,380.16     3,575,180.16                          102.15   100.00

工业园制冷                                                                                                                    自筹
                3,850,000.00                       195,790.59                             195,790.59      5.09     5.09
设备
奶棚              800,000.00                       800,000.00                              800,000.00   100.00   100.00       自筹
其他                              6,449,796.36   2,269,372.89     2,542,557.00           6,176,612.25                         自筹
    合计     1,701,033,730.11   623,843,091.36 502,202,231.71   525,159,435.16         600,885,887.91      /        /     /       /




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                (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
                □适用 √不适用



                20、 工程物资
                □适用 √不适用



                21、 固定资产清理
                □适用 √不适用



                22、 生产性生物资产
                √适用 □不适用
                (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
                √适用□不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                            水
               种植
                                             畜牧养殖业                                林业 产
               业
   项目                                                                                     业         合计
               类 类                                                                 类 类 类 类
                     成年牛             青年牛            育成牛            犊牛
               别 别                                                                 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额            23,900,038.75   6,233,198.13      5,482,321.38     1,046,632.81              36,662,191.07
2.本期增加             4,432,148.44   5,805,388.11      2,633,144.09     1,443,940.43              14,314,621.07
金额
(1)外购
(2)自行培育            4,432,148.44   5,805,388.11      2,633,144.09     1,443,940.43              14,314,621.07
3.本期减少             4,019,121.74   4,555,965.80      3,949,984.95     1,381,610.35              13,906,682.84
金额
(1)处置                4,019,121.74     65,502.43            7,475.30      40,549.62                4,132,649.09
(2)其他                               4,490,463.37      3,942,509.65     1,341,060.73               9,774,033.75
4.期末余额            24,313,065.45   7,482,620.44      4,165,480.52     1,108,962.89              37,070,129.30
二、累计折旧
1.期初余额             6,898,771.43                                                                 6,898,771.43
2.本期增加             1,808,416.08                                                                 1,808,416.08
金额
(1)计提                1,808,416.08                                                                 1,808,416.08
3.本期减少             1,657,771.27                                                                 1,657,771.27
金额
(1) 处置               1,657,771.27                                                                 1,657,771.27
 (2)其他
4.期末余额             7,049,416.24                                                                 7,049,416.24
三、减值准备
                                                          93 / 146
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1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面              17,263,649.21   7,482,620.44      4,165,480.52        1,108,962.89                30,020,713.06
价值
2.期初账面              17,001,267.32   6,233,198.13      5,482,321.38        1,046,632.81                29,763,419.64
价值



                (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
                □适用 √不适用
                其他说明
                    以成本计量生产性生物资产,畜牧养殖业因购买而增加人民币0.00元,因繁殖(育)而增加
                人民币4,540,587.32元,因出售、死亡而减少人民币3,332,549.56元,因折旧而减少人民币
                1,808,416.08元。

                23、 油气资产
                □适用 √不适用



                24、 无形资产
                (1). 无形资产情况
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                       专利 非专利
               项目               土地使用权        商标权                 软件                           合计
                                                                                       权      技术
     一、账面原值
           1.期初余额           495,295,282.15   50,819,599.21         25,720,901.00                 571,835,782.36
          2.本期增加金额          6,588,066.32                                                         6,588,066.32
             (1)购置

             (2)内部研发
             (3)企业合并增加
           (4)投资性房地        6,588,066.32                                                         6,588,066.32
     产转入
         3.本期减少金额             703,720.01                                                           703,720.01
             (1)处置                703,720.01                                                           703,720.01
          4.期末余额            501,179,628.46   50,819,599.21         25,720,901.00                 577,720,128.67

                                                            94 / 146
                                                  2016 年半年度报告



二、累计摊销
   1.期初余额                43,208,067.76    21,231,389.28       12,075,260.61                    76,514,717.65
   2.本期增加金额             6,368,702.03     2,257,135.29        1,198,638.92                     9,824,476.24
      (1)计提               4,488,734.25       35,637.78         1,198,638.92                     5,723,010.95
      (2)投资性房地产         1,879,967.78     2,221,497.51                                         4,101,465.29
转入
    3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额                49,576,769.79    23,488,524.57       13,273,899.53                    86,339,193.89
三、减值准备
   1.期初余额                                  3,384,129.59           5,721.45                      3,389,851.04
   2.本期增加金额
      (1)计提
   3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额                                  3,384,129.59           5,721.45                      3,389,851.04
四、账面价值
    1.期末账面价值       451,602,858.67       23,946,945.05       12,441,280.02                   487,991,083.74
    2.期初账面价值       452,087,214.39       26,204,080.34       13,639,918.94                   491,931,213.67

         本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

         (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
         □适用 √不适用

         其他说明:
         1、期末,无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
         2、期末,本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
         3、子公司柳州三元及湖南太子奶以土地使用权作为抵押物分别取得流动资金贷款 20,000,000.00
         元和 5,000,000.00 元,年末所有权受到限制的无形资产账面价值 8,488,315.06 元(原值
         10,312,178.55 元,累计摊销 1,823,863.49 元),见本附注七、73“所有权或使用权受限制的资
         产”。

         25、 开发支出
         √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                      期初           本期增加金额                       本期减少金额               期末
           项目
                      余额     内部开发支出    其他           确认为无形资产    转入当期损益       余额
         研究开               11,510,687.35                                     11,510,687.35
         发支出
           合计               11,510,687.35                                       11,510,687.35

                                                       95 / 146
                                                2016 年半年度报告




       26、 商誉
       √适用 □不适用
       (1). 商誉账面原值
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                    本期增加     本期减少
        被投资单位名称或形成商誉
                                            期初余额              企业合并形                  期末余额
                的事项                                                             处置
                                                                      成的
       柳州三元天爱乳业有限公司              2,806,465.23                                     2,806,465.23
       新乡市三元食品有限公司               20,998,538.55                                    20,998,538.55
                     合计                   23,805,003.78                                    23,805,003.78


       (2). 商誉减值准备
                                                                                     单位:元 币种:人民币
       被投资单位名称                             本期增加                   本期减少
       或形成商誉的事         期初余额                                                       期末余额
                                               计提                      处置
               项
       新乡市三元食品       20,998,538.55                                                    20,998,538.55
       有限公司
             合计           20,998,538.55                                                    20,998,538.55

       27、 长期待摊费用
       √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
        项目            期初余额     本期增加金额       本期摊销金额           其他减少金额     期末余额
巨山农场房屋租金        972,904.90                        114,459.36                            858,445.54
三轮车                                 705,128.25           45,702.76                           659,425.49
奶箱                  4,069,777.82   1,111,884.62       1,206,773.91                          3,974,888.53
风冷展示柜            1,479,129.21     116,743.59         423,721.23                          1,172,151.57
设备设施改造维修
                        293,975.85                           75,611.40                          218,364.45

2 号、3 号厂房防水
                        397,144.00                          118,881.68                          278,262.32
工程
装修改造款              435,694.05                         213,401.82                           222,292.23
房屋车间维修费用        963,764.87                         127,321.92                           836,442.95
其他                    193,600.20      28,717.96           16,179.50                           206,138.66
        合计          8,805,990.90   1,962,474.42        2,342,053.58                         8,426,411.74




       28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
       (1). 未经抵销的递延所得税资产
       √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                   期初余额
                 项目
                                  可抵扣暂时性差    递延所得税             可抵扣暂时性差      递延所得税

                                                       96 / 146
                                   2016 年半年度报告


                             异               资产                异             资产
  资产减值准备         141,021,474.33     31,835,129.72     159,175,141.38   34,976,000.61
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
  闲置固定资产折旧         708,192.86        177,048.22         708,192.86      177,048.22
  辞退福利                 576,502.00         86,475.30       1,119,696.61      167,954.49
  递延收益              47,226,238.65      7,123,075.74      55,558,090.99    8,372,853.59
        合计           189,532,407.84     39,221,728.98     216,561,121.84   43,693,856.91

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                              期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差    递延所得税        应纳税暂时性差      递延所得税
                             异            负债                  异                负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
无形资产               109,745,247.65     27,436,311.91    113,076,010.25    28,269,002.56
         合计          109,745,247.65     27,436,311.91    113,076,010.25    28,269,002.56

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异                            188,432,560.75                 224,089,591.75
可抵扣亏损                                  567,751,322.23                 575,607,208.38
           合计                             756,183,882.98                 799,696,800.13

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          年份            期末金额                   期初金额                 备注
2016 年                    72,618,132.66               72,618,132.66 2011 年可抵扣亏损
2017 年                    94,787,122.41               84,571,616.48 2012 年可抵扣亏损
2018 年                   224,659,532.52             233,132,423.24 2013 年可抵扣亏损
2019 年                   113,802,754.99             114,800,369.41 2014 年可抵扣亏损
2020 年                    61,883,779.65               70,484,666.59 2015 年可抵扣亏损
          合计            567,751,322.23             575,607,208.38             /




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29、 其他非流动资产
                                                                  单位:元 币种:人民币
                   项目                             期末余额              期初余额
银行冻结资金--中行奥运村支行安惠里分理处                628,732.56             628,732.56
银行冻结资金--汇丰银行北京分行                          352,349.85             352,349.85
增值税-待抵扣进项税                                       17,039.74             17,039.74
预付设备款                                                                  11,387,532.73
                   合计                                 998,122.15          12,385,654.88

其他说明:
    ①银行冻结资金年末余额 981,082.41 元,该项资产为北京卡夫食品有限公司自 2002 年并入
本公司时的货币资金,由于长期未发生业务,银行将上述账户自动转为不动户,列报于“其他非
流动资产”中。
    ②根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知(财会
[2012]13 号),年末转入应交税费中将在一年或者一个正常营业周期以上的待抵扣增值税进项税
额 17,039.74 元。

30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款                                    5,000,000.00
保证借款                                                                  1,000,000.00
信用借款                                    1,000,000.00
            合计                            6,000,000.00                  1,000,000.00
短期借款分类的说明:
    期末保证借款 1,000,000.00 元,为本公司以信用担保方式取得的流动资金贷款。
    期末抵押借款 5,000,000.00 元,为本公司之子公司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司抵
押厂房及土地使用权所取得的流动贷款。
    截至 2016 年 6 月 30 日,本公司无已到期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用



32、 衍生金融负债
□适用 √不适用

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33、 应付票据
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                      期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                             20,167,507.83                 21,639,749.22
        合计                             20,167,507.83                 21,639,749.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
           项目                     期末余额                      期初余额
1 年以内                              783,124,883.53                  506,533,107.47
1至2年                                  10,473,282.13                   2,368,926.64
2至3年                                     417,827.87                      974,079.43
3 年以上                                 1,930,931.52                   1,689,677.27
           合计                       795,946,925.05                  511,565,790.81



(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额               未偿还或结转的原因
天津开发区新创科工贸有限公司                  735,042.74   尚未结算
纷美包装(山东)有限公司                    8,838,468.00   尚未结算
天津澳斯乳业公司                              287,000.00   尚未结算
            合计                            9,860,510.74               /




35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                     期初余额
一年以内                                 84,473,873.11                107,565,359.44
一至二年                                   2,217,691.11                 3,847,000.54
二至三年                                   2,387,304.60                   906,101.35
三年以上                                     367,092.06                   434,609.85
           合计                          89,445,960.88                112,753,071.18



(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
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                                                                        单位:元 币种:人民币
                 项目                          期末余额                 未偿还或结转的原因
     奶款                                            2,173,455.23   尚未实现销售
                 合计                                2,173,455.23                /

     (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
     □适用 √不适用
     其他说明
         账龄超过 1 年的预收奶户奶款余额为人民币 2,173,455.23 元,由于相关产品尚未实现销售,
     故年末尚未结转收入。

     36、 应付职工薪酬
     (1).应付职工薪酬列示:
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                期初余额           本期增加           本期减少         期末余额
一、短期薪酬                  35,444,374.49     253,557,326.60      254,682,175.67   34,319,525.42
二、离职后福利-设定提存计划       400,121.32     22,552,124.31       22,635,914.30       316,331.33
三、辞退福利                      750,531.19      4,257,496.74        4,431,735.48       576,292.45
四、一年内到期的其他福利
            合计              36,595,027.00     280,366,947.65      281,749,825.45   35,212,149.20



     (2).短期薪酬列示:
     √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                期初余额           本期增加           本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    25,025,420.95     128,352,715.58      129,878,342.45  23,499,794.08
二、职工福利费                     89,392.47      6,064,530.97        5,918,923.97       234,999.47
三、社会保险费                    173,065.19     13,225,036.20       13,236,446.12       161,655.27
其中:医疗保险费                  137,467.92     11,696,311.48       11,682,939.64       150,839.76
      工伤保险费                   26,788.12         850,803.69         876,757.23           834.58
      生育保险费                    8,809.15         677,921.03         676,749.25         9,980.93
四、住房公积金                     86,119.00      8,405,774.06        8,398,322.06        93,571.00
五、工会经费和职工教育经费     2,581,085.71       2,231,841.01        1,718,846.94    3,094,079.78
六、短期带薪缺勤                  488,500.00                                             488,500.00
七、短期利润分享计划
八、其他                       7,000,791.17      95,277,428.78       95,531,294.13    6,746,925.82
            合计              35,444,374.49     253,557,326.60      254,682,175.67   34,319,525.42
     注:①短期薪酬中未支付的工资金额为 23,499,794.08 元,其中含本公司根据 2015 年业绩情况计
     提的奖金,预计在总体考核结束后发放。
         ②本公司根据未来年度符合辞退福利要求的各项福利支出项目及预期增长对预计需要支付的
     内退人员费用进行折现。

     (3).设定提存计划列示
     √适用 □不适用

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                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目              期初余额          本期增加             本期减少       期末余额
   1、基本养老保险              48,970.23     19,414,606.88        19,163,212.13    300,364.98
   2、失业保险费                10,195.52      1,159,915.00         1,154,144.17      15,966.35
   3、企业年金缴费            340,955.57       1,977,602.43         2,318,558.00
             合计              400,121.32 22,552,124.31 22,635,914.30        316,331.33
       本公司及子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、企业年金计划,根据该
   等计划,本公司按缴存基数相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司
   不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

   其他说明:
       本公司本年为职工提供了非货币性福利,具体情况如下:
                形式                         金额                           计算依据
   自产产品                                         133,395.18         公允价值和相关税费
   外购商品                                         182,165.18         公允价值和相关税费
                合计                                315,560.36




   37、 应交税费
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                         期末余额                         期初余额
   增值税                                       13,575,965.13                      6,443,787.46
   消费税
   营业税                                           10,532.03                         88,927.45
   企业所得税                                      -20,464.11                        814,708.13
   个人所得税                                      822,499.01                        722,100.85
   城市维护建设税                                   55,069.21                        400,005.31
   房产税                                          256,404.79                        138,163.49
   土地使用税                                      630,106.41                        642,506.41
   印花税                                           66,488.85                        206,439.52
   教育费附加                                       44,438.76                        287,987.92
   其他                                              3,585.69                          9,639.00
               合计                             15,444,625.77                      9,754,265.54



   38、 应付利息
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                           期末余额                        期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                   473,122.22                          504,538.92
企业债券利息
短期借款应付利息                                        7,612.50                          845.83
划分为金融负债的优先股\永续债利息
              合计                                  480,734.72                         505,384.75

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重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用



39、 应付股利
□适用 √不适用



40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                      期初余额
代扣代发人员费用                             6,557,465.45                  9,290,296.39
代收水电气费                                   338,600.35                    166,772.37
工程设备材料款                              14,728,435.67                 22,541,579.26
借款及利息                                   8,531,540.24                  9,430,347.02
收购投资款                                  45,000,000.00                 45,000,000.00
往来款                                       8,408,914.77                  1,672,260.77
押金                                        15,340,806.81                 16,223,778.11
预提审计、保洁、养护等费用                     240,851.46                  2,067,576.73
预提广告费                                  95,023,658.64                 31,588,849.50
预提经销商奖励                             218,264,137.33                207,913,657.77
预提市场费用                                95,723,625.91                 66,474,296.97
预提运费                                    12,315,122.04                 24,172,376.87
质保金/保证金                               29,364,444.65                 49,746,155.98
租赁费                                       1,570,646.37                  1,885,036.02
其他                                        21,430,980.17                 12,705,794.13
           合计                            572,839,229.86                500,878,777.89

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                 未偿还或结转的原因
湖南太子奶管理人                           45,000,000.00    暂未支付
北京南牧兴资产管理中心                       5,290,951.91   暂未支付
新华联控股有限公司                           3,851,760.00   暂未支付
杭州中亚机械有限公司                         1,904,500.00   暂未支付
柳州农业银行(见注)                         1,685,107.02   尚未追偿
上海龙育机械设备有限公司                     1,160,859.41   暂未支付
徐振水、牛利有                               1,093,192.00   工伤赔偿金按月支付
北京合润德堂传媒广告公司                     1,309,056.60   暂未支付
          合计                                                            /

其他说明



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    柳州农业银行的负债为本公司 1997 年为柳州市水产饲料厂银行借款提供担保,因被担保
人未履行还款义务,法院判决本公司履行担保责任。截至 2016 年 6 月 30 日本息合计
1,685,107.02 元,其中本金 700,000.00 元。
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用



42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用




43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                    期初余额
质押借款
抵押借款                                     20,000,000.00               20,000,000.00
保证借款                                    316,000,000.00              316,000,000.00
信用借款
            合计                            336,000,000.00              336,000,000.00
长期借款分类的说明:
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注 18 及 24。
    期末保证借款 316,000,000.00 元,为本公司以实际控制人首农集团作为保证人取得的工业园
项目资金贷款,担保情况详见本附注十二、5(4)。

其他说明,包括利率区间:
长期借款利率区间为 4.90%-5.35%

44、 应付债券
□适用 √不适用



45、 长期应付款
□适用 √不适用



46、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币

                                        103 / 146
                                               2016 年半年度报告


                        项目                             期末余额                      期初余额
         一、离职后福利-设定受益计划净负债
         二、辞退福利                                          805,212.12                  1,487,510.50
         三、其他长期福利
                        合计                                   805,212.12                  1,487,510.50

         (2) 设定受益计划变动情况
         □适用 √不适用




         47、 专项应付款
         □适用 √不适用



         48、 预计负债
         √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                 项目                   期初余额               期末余额                形成原因
         对外提供担保
         未决诉讼
         产品质量保证
         重组义务
         待执行的亏损合同
         其他
                                            450,297.00                450,297.00 应支付乳品一厂范围
         拆迁补偿款
                                                                                 内商户搬迁补偿款
                 合计                       450,297.00                450,297.00           /



         49、 递延收益
         √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种人民币
              项目          期初余额        本期增加       本期减少         期末余额        形成原因
         政府补助
         项目基金和研 249,955,920.42 3,796,300.00 13,071,526.75 240,680,693.67
         究课题经费
             合计     249,955,920.42 3,796,300.00 13,071,526.75 240,680,693.67                    /

         涉及政府补助的项目:
                                                                               单位:元 币种:人民币
      负债项目           期初余额       本期新增补助 本期计入营业外 其他        期末余额      与资产相关/与收益
                                            金额       收入金额     变动                            相关
工业园生产线及食品安
                         8,400,000.00                                          8,400,000.00 与资产相关
全建设项目
柳州三元政府拆迁补偿     3,252,531.67                      543,781.46          2,708,750.21 与资产相关

                                                   104 / 146
                                             2016 年半年度报告


干酪加工关键技术研究
                        5,317,127.08                         7,200.00     5,309,927.08 与收益相关
与产业化开发

迁安三元奶源公司拨款    2,172,904.81                                      2,172,904.81 与资产相关

乳制品加工质量控制体
                        1,302,671.46                          196.32      1,302,475.14 与收益相关
系的建立与应用
技术中心补助经费          459,031.89   -459,031.89                                    与收益相关
功能性乳清制品开发与
                        1,208,336.34                                      1,208,336.34 与收益相关
产业化研究
传统发酵乳制品微生物
资源开发与产业化关键          854.92                                            854.92 与收益相关
技术
万吨牛奶加工生产线
                           99,999.83                     99,999.83                    与资产相关
(2010 年龙头企业)
奶牛示范园                511,159.48                     25,000.02          486,159.46 与资产相关
奶及奶制品生产质量安
                           75,000.00                     75,000.00                    与资产相关
全保障体系建设
应用先进酸奶加工技术
                           60,648.84                     60,648.84                    与资产相关
和设备提供产品质量
乳制品品质改善技术研
                        4,566,134.87   860,000.00    2,727,221.54         2,698,913.33 与收益相关
究与产业化示范
乳制品的食品安全追溯
                          596,625.61                         9,200.00       587,425.61 与收益相关
体系建立与示范
鹧鸪江牛奶场标准化规
                        1,300,000.00                                      1,300,000.00 与资产相关
模养殖场
首都牛奶科普馆基地提
                           86,040.00                                         86,040.00 与收益相关
升项目
河北三元年产 4 万吨乳
粉、25 万吨液态奶搬迁 184,836,590.40                                    184,836,590.40 与资产相关
改造项目
乳制品安全可追溯系统    3,380,000.00                                      3,380,000.00 与收益相关
                                                                                       与 收 益 相 关 为
安全健康婴幼儿配方乳                                                                   528,234.72 元;与资
                        5,880,792.69                 3,553,333.52         2,327,459.17
粉研究与产业化                                                                         产    相   关    为
                                                                                       1,844,224.45 元
母婴乳品生物技术北京
市工程实验室创新能力    9,806,581.14                 1,411,935.85         8,394,645.29 与收益相关
建设
                                                                                       与 收 益 相 关 为
                                                                                       13,408,916.6 元;与
其他                   16,642,889.39 3,395,331.89    4,558,009.37        15,480,211.91
                                                                                       资 产 相 关 为
                                                                                       2,071,295.31 元
合计                   249,955,920.42 3,796,300.00 13,071,526.75        240,680,693.67          /




         50、 股本
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                 105 / 146
                                         2016 年半年度报告


                                          本次变动增减(+、一)
                  期初余额        发行          公积金                         期末余额
                                          送股             其他    小计
                                  新股            转股
 股份总数    1,497,557,426.00                                              1,497,557,426.00



  51、 其他权益工具
  □适用 √不适用

  52、 资本公积
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                     期初余额         本期增加   本期减少        期末余额
资本溢价(股本溢价)            4,238,268,499.54                           4,238,268,499.54
其他资本公积                       23,265,170.65                              23,265,170.65
          合计                  4,261,533,670.19                           4,261,533,670.19



  53、 库存股
  □适用 √不适用



  54、 其他综合收益
  √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                本期发生金额
                                            减:前
                                            期计
                                            入其                        税后
                                                      减:
                     期初                   他综                        归属      期末
      项目                       本期所得税           所得 税后归属
                     余额                   合收                        于少      余额
                                   前发生额           税费 于母公司
                                            益当                        数股
                                                      用
                                            期转                          东
                                            入损
                                              益
   一、以后不
   能重分类进
   损益的其他
   综合收益
   其中:重新
   计算设定受
   益计划净负
   债和净资产
   的变动
     权益法下
   在被投资单
   位不能重分
   类进损益的
   其他综合收
                                             106 / 146
                                     2016 年半年度报告


益中享有的
份额
二、以后将     1,589,031.45   282,734.63                 29,089.85        1,871,766.08
重分类进损
益的其他综
合收益
其中:权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
  可供出售
金融资产公
允价值变动
损益
  持有至到
期投资重分
类为可供出
售金融资产
损益
  现金流量
套期损益的
有效部分
  外币财务     1,589,031.45   282,734.63                 29,089.85        1,871,766.08
报表折算差

其他综合收     1,589,031.45   282,734.63                 29,089.85        1,871,766.08
益合计



55、 专项储备
□适用 √不适用



56、 盈余公积
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额              本期增加       本期减少          期末余额
法定盈余公积       61,162,870.49                                          61,162,870.49
任意盈余公积       14,767,176.56                                          14,767,176.56
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         75,930,047.05                                        75,930,047.05




                                            107 / 146
                                      2016 年半年度报告


57、 未分配利润
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                                   本期                    上期
调整前上期末未分配利润                                -231,633,909.33         -310,367,909.23
调整期初未分配利润合计数(调增+,调
减-)
调整后期初未分配利润                                  -231,633,909.33          -310,367,909.23
加:本期归属于母公司所有者的净利润                     153,325,265.40            50,699,544.28
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                         -78,308,643.93         -259,668,364.95
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

58、 营业收入和营业成本
                                                                      单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                                上期发生额
    项目
                      收入              成本                    收入               成本
 主营业务       2,194,659,786.15 1,458,740,811.56         2,182,691,004.79 1,479,368,023.16
 其他业务         104,768,525.63    109,052,598.07           64,288,733.37      85,168,669.95
     合计       2,299,428,311.78 1,567,793,409.63         2,246,979,738.16 1,564,536,693.11



59、 营业税金及附加
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                      本期发生额                         上期发生额
消费税
营业税                                            316,397.95                       427,252.66
城市维护建设税                                  3,973,783.95                     6,022,015.47
教育费附加                                      3,643,707.65                     5,155,088.31
资源税
防洪费                                             54,194.36                        58,668.92
            合计                                7,988,083.91                    11,663,025.36

其他说明:

    各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

60、 销售费用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                          108 / 146
                               2016 年半年度报告


               项目                 本期发生额                    上期发生额
促销费                                   86,187,815.28                 72,532,143.90
运输装卸费                               85,306,789.80                 84,161,697.05
广告宣传费                              155,681,660.04                171,551,388.21
劳务费                                   64,600,752.79                 57,090,215.45
工资                                     34,075,681.22                 27,646,758.76
销售奖励                                 64,482,920.41                 38,373,211.84
形象展示                                 45,285,705.05                 40,864,619.02
差旅费                                   11,803,623.71                  9,462,997.11
样品及产品损耗                            9,262,854.95                  6,869,106.58
社会保险费                                7,723,255.03                  7,106,492.84
其他                                     43,665,078.16                 43,129,928.51
            合计                        608,076,136.44                558,788,559.27



61、 管理费用
                                                              单位:元 币种:人民币
                  项目                    本期发生额                上期发生额
工资                                          39,318,761.82            26,822,582.41
固定资产折旧费                                 8,098,211.21             6,831,207.36
社会保险费                                    12,095,692.92            10,590,559.10
无形资产摊销                                   8,782,238.93             8,336,866.47
研究与开发费                                  11,510,687.35             5,306,682.51
税金                                          19,769,708.03            10,883,249.99
土地使用费                                     1,250,000.00             1,190,000.00
业务招待费                                     1,156,427.90             2,010,036.24
租赁费                                         2,223,054.60             2,089,324.87
福利支出                                       4,133,758.71             4,220,162.99
其他                                          18,959,737.73            13,224,390.51
合计                                        127,298,279.20             91,505,062.45



62、 财务费用
                                                              单位:元 币种:人民币
                  项目                    本期发生额                上期发生额
利息支出                                       8,826,452.72            21,025,598.01
减:利息收入                                -18,790,757.38             -8,805,160.75
减:汇兑收益                                      93,253.94              -298,120.23
手续费                                           201,418.92               176,957.76
合计                                          -9,669,631.80            12,099,274.79

63、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                项目               本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                           7,276,603.98                     3,147,612.77
二、存货跌价损失                                                          -171,323.26
三、可供出售金融资产减值损失
                                   109 / 146
                                   2016 年半年度报告


四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                           7,276,603.98                  2,976,289.51



64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用



65、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益               33,458,419.07                   7,002,112.71
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收

处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品在持有期间的收益                     6,977,442.17                 21,106,127.85
              合计                          40,435,861.24                 28,108,240.56

66、 营业外收入
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目               本期发生额       上期发生额     计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计         367,415.16       279,465.37                   367,415.16
其中:固定资产处置利得         367,415.16       279,465.37                   367,415.16
      无形资产处置利得
债务重组利得
                                       110 / 146
                                       2016 年半年度报告


   非货币性资产交换利得
   接受捐赠
   政府补助                    111,331,535.08     3,529,207.89                  111,331,535.08
   其他                            355,867.71     1,453,770.86                      355,867.71
             合计              112,054,817.95     5,262,444.12                  112,054,817.95

   计入当期损益的政府补助
   √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                             与资产相关/与收益
            补助项目                 本期发生金额          上期发生金额
                                                                                     相关
三元食品残疾人就业补助                      117,000.00           127,000.00 与收益相关
三元食品北京节能环保中心奖励资金            110,000.00                       与收益相关

三元食品课题经费结转                     8,538,152.34            2,063,243.55 与收益相关
河北省乳粉企业发展补贴                 100,000,000.00                         与收益相关
河北三元研发 D、H、G 课题经费              115,945.60              105,657.95 与收益相关
迁安三元环境保护在线监控补助款              14,250.00               14,250.00 与收益相关
新乡三元 2015 年度自喷大包粉补贴           407,250.00                         与收益相关
上海三元财政扶持资金-菊园新区扶持                                             与收益相关
                                             17,000.00
基金
柳州三元柳北区农业综合开发科技项                                                与资产相关
                                             14,666.64              14,666.64

柳州三元奶牛示范园                           25,000.02              25,000.02 与收益相关
柳州三元应用先进酸奶加工技术和设                                              与收益相关
                                             60,648.65              70,000.02
备提供产品质量
柳州三元万吨牛奶加工包装生产线                                                  与收益相关
                                            100,000.02             100,000.02
(2010 年龙头)
柳州三元奶及奶制品生产质量安全保                                                与收益相关
                                             75,000.00              90,000.00
障体系建设
柳州三元拆迁补偿                            543,781.46             463,657.67 与收益相关
柳州三元利乐生产线(2013 年龙头)            70,000.02              70,000.02 与收益相关
柳州三元政府补贴利息                        747,508.33             305,000.00 与收益相关
柳州三元农机补贴                             70,000.00              27,400.00 与收益相关
柳州三元养殖场项目补助                       45,000.00                        与收益相关
柳州三元科技局 2014 企业工业奖励资                                            与收益相关
                                                8,000.00

柳州三元农水局付农博会参展补助                  3,000.00                        与收益相关
柳州三元柳州鱼峰区环境保护局转入                                                与收益相关
                                             70,000.00
减排资金
柳州三元柳北区法制办公室拨入经费                1,000.00                        与收益相关
柳州三元柳州环境保护局转入减排资                                                与收益相关
                                             90,000.00

柳州三元柳州畜牧局付 2014 年节能减                                              与资产相关
                                             45,000.00
排补助资金
江苏三元牛房改造补贴                        43,332.00               43,332.00 与资产相关
                合计                   111,331,535.08            3,519,207.89         /


   其他说明:
                                           111 / 146
                                     2016 年半年度报告



    判断政府补助是与收益相关还是与资产相关的主要依据可参阅附注七、49“递延收益”的相
关内容。

67、 营业外支出
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目              本期发生额       上期发生额    计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计      680,992.07       340,873.90                      680,992.07
其中:固定资产处置损失      680,992.07       340,873.90                      680,992.07
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                       10,000.00
罚款支出                         330.56        22,971.33                          330.56
其他                         143,821.05       302,118.34                      143,821.05
          合计               825,143.68       675,963.57                      825,143.68



68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                   上期发生额
当期所得税费用                                   245,510.44                   108,125.24
递延所得税费用                                 3,639,437.28               -12,121,526.86
            合计                               3,884,947.72               -12,013,401.62

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                    项目                                      本期发生额
利润总额                                                                 142,330,965.93
按法定/适用税率计算的所得税费用                                            21,349,644.89
子公司适用不同税率的影响                                                    6,761,248.03
调整以前期间所得税的影响                                                           81.80
非应税收入的影响                                                           -1,314,772.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            6,942,268.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                 -41,874,670.16
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                   12,089,031.51
异或可抵扣亏损的影响
其他                                                                          -67,883.66
所得税费用                                                                  3,884,947.72



69、 其他综合收益
详见附注七、54



                                         112 / 146
                                   2016 年半年度报告


70、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
其他往来款                                     11,015,031.47               9,739,451.07
收到的补偿款                                    3,544,872.92                  25,645.00
除税费返还外的其他政府补助收入                101,425,379.73                 775,650.00
押金                                            5,666,051.29               6,206,353.78
租金                                            4,740,977.14               4,201,321.22
利息收入                                       18,609,057.09               8,712,493.11
其他                                           16,778,996.26             12,377,151.58
              合计                            161,780,365.90             42,038,065.76



(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
支付往来款                                     13,387,170.80               9,008,131.81
广告费、宣传费                                 88,476,429.26             165,735,772.28
促销费                                          9,316,115.66               8,055,181.25
办公费                                          4,059,067.49               4,172,831.50
运输装卸费                                     60,308,234.51              44,958,329.22
劳务费                                            238,881.23              17,400,000.00
业务招待费                                      1,760,189.07               1,248,585.74
水电费                                         16,869,892.72              12,981,168.18
排污费、检测等支出                                753,795.50                 792,770.42
修理费                                          4,929,098.04               3,966,308.45
形象展示、陈列费                                2,703,577.31               3,753,986.71
差旅费                                         16,338,975.47              12,719,075.24
退还保证金、押金                                2,127,554.62                 981,794.63
其他                                           34,691,690.04              43,376,197.02
              合计                            255,960,671.72             329,150,132.45



(3).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
定向增发费用                                                               2,300,000.00
收购少数股东股权                                                           1,200,000.00
              合计                                                         3,500,000.00

71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                 单位:元 币种:人民币
             补充资料                          本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                          138,446,018.21            50,118,956.40
                                         113 / 146
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加:资产减值准备                                     7,276,603.98             2,976,289.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                 57,181,103.23               55,618,107.61
生物资产折旧
无形资产摊销                                         8,782,238.93             8,339,558.79
长期待摊费用摊销                                     2,342,053.58             1,906,666.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                      -201,301.97               -75,875.03
产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填
列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填
                                                      514,878.88                 82,343.56
列)
财务费用(收益以“-”号填列)                    8,907,842.76               20,322,133.09
投资损失(收益以“-”号填列)                  -40,435,861.24              -28,108,240.56
递延所得税资产减少(增加以“-”号
                                                     4,472,127.93           -11,289,137.10
填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号
                                                      -832,690.65              -832,577.26
填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                 -5,311,571.46               83,266,560.95
经营性应收项目的减少(增加以“-”
                                               -100,954,399.58              -66,066,635.36
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”
                                                 77,574,643.36              108,817,566.97
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                      157,761,685.96              225,075,718.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                               2,801,917,207.12             1,854,040,599.20
减:现金的期初余额                           3,822,291,334.21               373,865,285.44
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                    -1,020,374,127.09             1,480,175,313.76

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用



(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                             期末余额                    期初余额
一、现金                                       2,801,917,207.12           3,822,291,334.21

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        其中:库存现金                                       292,655.42                141,820.95
            可随时用于支付的银行存款                   2,801,615,857.64          3,822,140,819.20
            可随时用于支付的其他货币资金                       8,694.06                  8,694.06
            可用于支付的存放中央银行款项
            存放同业款项
            拆放同业款项
        二、现金等价物
        其中:三个月内到期的债券投资
        三、期末现金及现金等价物余额                   2,801,917,207.12          3,822,291,334.21
        其中:母公司或集团内子公司使用受限
        制的现金和现金等价物
        其他说明:

             现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

        72、 所有者权益变动表项目注释
        说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
        不适用

        73、 所有权或使用权受到限制的资产
        √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
      项目      期末账面价值                                受限原因
货币资金        33,135,753.92 应付票据保证金、中行信用证存款
应收票据
存货
固定资产        70,720,651.21 子公司柳州三元及湖南太子奶以固定资产、无形资产作为抵押物分别取得流
                              动资金贷款 20,000,000.00 元和 5,000,000.00 元
无形资产         8,488,315.06 子公司柳州三元及湖南太子奶以固定资产、无形资产作为抵押物分别取得流
                              动资金贷款 20,000,000.00 元和 5,000,000.00 元
银行冻结资金       981,082.41 银行冻结无法支用
      合计     113,325,802.60                                   /



        74、 外币货币性项目
        √适用 □不适用
        (1).   外币货币性项目:
                                                                                         单位:元
                                                                                 期末折算人民币
                     项目               期末外币余额             折算汇率
                                                                                     余额
        货币资金
        其中:美元                            21,583.02                6.6312          143,121.33
              欧元
              港币                             77,745.28               0.8547           66,446.56
              瑞士法郎                            170.00               6.7730            1,151.41
              澳元                          1,285,094.00               4.9452        6,355,046.85
        应收账款

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 其中:美元
       欧元
       港币
       澳元                        439,383.00                     4.9452       2,172,836.81
 长期借款
 其中:美元
       欧元
       港币
 其他应收款
       澳元                          1,249.00                     4.9452           6,176.55
 可供出售金融资产
       澳元                      1,165,647.00                     4.9452       5,764,357.54
 应付账款
       澳元                        359,397.00                     4.9452       1,777,290.04
 其他应付款
       澳元                         16,000.00                     4.9452          79,123.20



 (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
     币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
 √适用 □不适用


      境外经营实体          主要经营地               记账本位币        记账本位币选择依据
                                                                   经营业务(批发、零售)主要
澳大利亚三元经贸有限公司     澳大利亚                  澳元            以该货币计价和结算



 75、 套期
 □适用 √不适用



 八、合并范围的变更
 1、 非同一控制下企业合并
 □适用 √不适用

 2、 同一控制下企业合并
 □适用 √不适用



 3、 反向购买
 □适用 √不适用




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             4、 处置子公司
             是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
             □适用√不适用


             是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
             □适用√不适用



             5、 其他原因的合并范围变动
             说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
             不适用

             九、在其他主体中的权益
             1、 在子公司中的权益
             √适用 □不适用
             (1).   企业集团的构成
              子公司                  主要经营                                持股比例(%)            取得
                                                  注册地          业务性质
                名称                      地                                  直接    间接           方式
呼伦贝尔三元乳业有限责任公司          内蒙古     内蒙古      食品加工业       75.34          设立或投资
内蒙古满洲里三元乳业有限责任公司      内蒙古     内蒙古      食品加工业      92.105          设立或投资
河北三元食品有限公司                  河北       河北        食品加工业      100.00          设立或投资
迁安三元食品有限公司                  河北       河北        食品加工业       47.50 12.50    设立或投资
天津三元乳业有限公司                  天津       天津        食品加工业       70.00          设立或投资
北京百鑫经贸有限公司                  北京       北京        商贸信息         98.00          同一控制下企业合并
澳大利亚三元经贸有限公司              澳大利亚   澳大利亚    批发、零售      100.00          设立或投资
上海三元乳业有限公司                  上海       上海        商业            100.00          设立或投资
柳州三元天爱乳业有限公司              广西       广西        食品加工业       99.93          非同一控制下企业合并
江苏三元双宝乳业有限公司              江苏       江苏        食品加工业       53.00          同一控制下企业合并
新乡市三元食品有限公司                河南       河南        食品加工业      100.00          非同一控制下企业合并
湖南太子奶集团生物科技有限责任公司    湖南       湖南        食品加工业       60.00          非同一控制下企业合并

             在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
             不适用

             持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
             据:
             不适用

             对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
             不适用

             确定公司是代理人还是委托人的依据:
             不适用




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         (2).   重要的非全资子公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                      少数股东持 本期归属于少数      本期向少数股东 期末少数股东权
            子公司名称
                                        股比例       股东的损益      宣告分派的股利     益余额
呼伦贝尔三元乳业有限责任公司                24.66    -1,954,457.58                   -9,855,252.17
迁安三元食品有限公司                        40.00       356,526.68                   24,188,341.53
天津三元乳业有限公司                        30.00       131,231.56                    4,744,197.21
柳州三元天爱乳业有限公司                     0.07          -357.95                       13,191.68
江苏三元双宝乳业有限公司                    47.00     1,004,973.73                   34,488,614.93
湖南太子奶集团生物科技有限责任公司          40.00   -14,294,121.76                  107,516,787.05
          子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
          不适用




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               (3).        重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                             期末余额                                                                                                     期初余额
    子公司名称
                             流动资产         非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计                                     流动资产         非流动资产        资产合计  流动负债 非流动负债 负债合计
呼伦贝尔三元乳业有限责任      12,904,785.96    16,375,779.10   29,280,565.06      68,853,691.88      391,399.40    69,245,091.28    18,008,496.99     18,483,309.18    36,491,806.17   68,139,314.25      391,399.40   68,530,713.65
公司
迁安三元食品有限公司          80,740,698.73    12,645,618.80    93,386,317.53     45,140,381.22    2,172,904.81    47,313,286.03    79,086,077.99     14,714,245.83    93,800,323.82   46,233,485.94    2,172,904.81   48,406,390.75
天津三元乳业有限公司          27,769,824.84     9,007,528.43    36,777,353.27     20,963,362.53                    20,963,362.53    27,513,059.89      7,732,056.42    35,245,116.31   19,868,564.12                   19,868,564.12
柳州三元天爱乳业有限公司      10,700,818.51    43,296,812.94    53,997,631.45     10,060,885.37   25,091,465.58    35,152,350.95    11,900,019.69     43,898,629.25    55,798,648.94   10,461,451.85   25,980,562.39   36,442,014.24
江苏三元双宝乳业有限公司      34,751,521.79    59,324,202.40    94,075,724.19     19,612,352.43    1,083,340.00    20,695,692.43    37,205,777.64     58,315,701.32    95,521,478.96   23,153,017.18    1,126,672.00   24,279,689.18
湖南太子奶集团生物科技有      54,472,293.51   327,525,313.10   381,997,606.61    101,535,756.69                   101,535,756.69    49,304,926.06    343,737,842.49   393,042,768.55   65,812,953.54   22,702,542.96   88,515,496.50
限责任公司



                                                                                          本期发生额                                                                          上期发生额
                   子公司名称                                                                           综合收益          经营活动现金                                                       综合收     经营活动现金
                                                         营业收入                    净利润                                                         营业收入              净利润
                                                                                                          总额                流量                                                           益总额         流量
  呼伦贝尔三元乳业有限责任公司                        16,538,259.97              -7,925,618.74                           -3,702,963.65          21,418,561.39         -4,933,719.70                    -2,886,476.32
  迁安三元食品有限公司                              121,156,829.66                   679,098.43                          -3,092,780.10         112,107,687.98            471,630.28                    -1,225,894.48
  天津三元乳业有限公司                                77,613,519.30                  437,438.55                            2,971,261.92         68,421,654.83           -223,724.11                      4,084,129.61
  柳州三元天爱乳业有限公司                            14,392,536.36                -511,354.20                                -62,602.28        16,086,191.57           -155,931.38                           -6,422.65
  江苏三元双宝乳业有限公司                            42,763,513.17               2,138,241.98                             5,157,789.89         42,093,441.52          2,117,025.70                      6,588,381.07
  湖南太子奶集团生物科技有限责任                      77,042,468.90             -34,184,610.57                           -4,695,699.66          96,831,440.74         -1,054,365.97                      8,419,974.06
  公司




                                                                                                                  119 / 146
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         (4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
         不适用

         (5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
         不适用



         2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
         □适用 √不适用

         3、 在合营企业或联营企业中的权益
         √适用 □不适用
         (1). 重要的合营企业或联营企业
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                        持股比例(%)        对合营企业或
合营企业或联营企业                                                                         联营企业投资
                       主要经营地     注册地      业务性质
        名称                                                         直接         间接     的会计处理方
                                                                                                 法
北京麦当劳食品有限     北京         北京        餐饮                   50.00               权益法
公司
北京三元梅园食品有     北京         北京        液体乳及乳             34.00                权益法
限公司                                          制品制造

         在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
         不适用

         持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
         不适用

         (2). 重要合营企业的主要财务信息
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
                                                  北京麦当劳食品有限公司        北京麦当劳食品有限公司
         流动资产                                           230,373,539.36                276,277,357.42
             其中:现金和现金等价物                          74,657,185.41                 57,299,210.72
         非流动资产                                       1,412,197,174.23              1,469,244,480.64
         资产合计                                         1,642,570,713.59              1,745,521,838.06
         流动负债                                           591,122,669.82                735,632,748.44
         非流动负债
         负债合计                                              591,122,669.82            735,632,748.44
         少数股东权益
         归属于母公司股东权益                             1,051,448,043.77            1,009,889,089.62
         按持股比例计算的净资产份额                         525,724,021.89              504,944,544.82
         调整事项
         --商誉
         --内部交易未实现利润
                                                   120 / 146
                                        2016 年半年度报告


   --其他
   对合营企业权益投资的账面价值                         540,103,476.17            504,944,544.82
   存在公开报价的合营企业权益投资的公
   允价值
   营业收入                                        1,442,277,544.53             1,384,036,028.62
   财务费用                                            4,961,049.78                 2,369,519.22
   所得税费用                                                                         187,516.45
   净利润                                                70,317,862.71             16,025,087.16
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额                                          70,317,862.71             16,025,087.16
   本年度收到的来自合营企业的股利

   (3). 重要联营企业的主要财务信息
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                          期末余额/ 本期发生额             期初余额/ 上期发生额
                                        北京三元梅园食品有限公司         北京三元梅园食品有限公司
流动资产                                            13,267,428.31                    16,615,167.94
非流动资产                                            9,038,180.02                   10,089,412.26
资产合计                                            22,305,608.33                    26,704,580.20
流动负债                                              4,617,969.93                    4,015,435.11
非流动负债
负债合计                                                 4,617,969.93                4,015,435.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                    17,687,638.40               22,689,145.09
按持股比例计算的净资产份额                               6,013,797.06                7,714,309.33
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                             2,170,621.05                3,871,133.33
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入                                                 3,982,039.04                8,748,534.37
净利润                                                  -5,001,506.69               -2,971,855.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                            -5,001,506.69               -2,971,855.51
本年度收到的来自联营企业的股利




   (4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
   不适用




                                            121 / 146
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(5). 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用

(6). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用



5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
不适用




十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
   本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款券等,各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    (一)风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与澳元有关,
除本公司的下属子公司澳大利亚三元经贸有限公司以澳元进行采购和销售外,本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 06 月 30 日,除下表所述资产或
负债为澳元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负
债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
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                                     年末数                                        年初数
         项目                                    折算人民币                                   折算人民币
                     外币余额       折算汇率                       外币余额      折算汇率
                                                   余额                                         余额

 现金及现金等价物   1,285,094.00      4.9452     6,355,046.85    1,003,958.00       4.7276    4,746,311.84

 应收账款            439,383.00       4.9452     2,172,836.81      781,143.00       4.7276    3,692,931.65

 其他应收款              1,249.00     4.9452         6,176.55        1,131.00       4.7276       5,346.92

 应付账款            359,397.00       4.9452     1,777,290.04      359,397.00       4.7276    1,699,085.26

 其他应付款           16,000.00       4.9452       79,123.20        16,000.00       4.7276      75,641.60


     外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下:
                                                 本年度                                 上年度
   项目             汇率变动                           对股东权益               对利润的影  对股东权益
                                       对利润的影响      的影响                     响         的影响

美元:
汇兑损益        对人民币升值 20%               28,624.27        28,624.27        26,379.45       26,379.45
汇兑损益        对人民币贬值 20%              -28,624.27        -28,624.27      - 26,379.45    - 26,379.45
港元:
汇兑损益        对人民币升值 20%               13,289.32        13,289.32        12,456.20       12,456.20
汇兑损益        对人民币贬值 20%              -13,289.32        -13,289.32       -12,456.20     -12,456.20
瑞士法郎:
汇兑损益        对人民币升值 20%                 230.28            230.28           227.76          227.76
汇兑损益        对人民币贬值 20%                 -230.28          -230.28          - 227.76        - 227.76
澳元:
汇兑损益        对人民币升值 20%               19,519.94        19,519.94        78,212.26       78,212.26
汇兑损益        对人民币贬值 20%              -19,519.94        -19,519.94       -78,212.26     -78,212.26

     (2)利率风险-现金流量变动风险
     本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注七、30、43)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
     利率风险敏感性分析:
     利率风险敏感性分析基于下述假设:
            市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
            对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收
            入或费用;
                                                 123 / 146
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          对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且
          所有利率套期预计都是高度有效的;
          以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
          资产和负债的公允价值变化。
    在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下:
                                        本年度                                上年度
   项目        利率变动                        对股东权益的                          对股东权益的
                              对利润的影响                         对利润的影响
                                                      影响                               影响
长、短期借款   增加 1%           -44,132.26          -44,132.26       -105,127.99      -105,127.99
长、短期借款   减少 1%            44,132.26          44,132.26        105,127.99       105,127.99

    2、信用风险
    2016 年 06 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,本公司信用风险主要产
生于应收款项和银行存款等。
          合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金
          融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风
          险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
    为降低信用风险,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担
的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    已发生单项减值的金融资产的分析:
                       项目                                  年末数                 年初数
应收账款:
北京嘉禾日达农业科技有限公司                                 1,626,317.26           1,626,317.26
东营利津惠万家超市                                             22,780.07               22,780.07
其他应收款:
石家庄市土地储备中心                                     120,000,000.00         461,000,000.00
应收返还税款                                                      6,176.55              5,346.92

    注:上述应收款项的坏账准备计提金额及比例详见“附注七、5、应收账款”及
“附注七、9、其他应收款”。
    3、流动风险


                                         124 / 146
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             管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
       控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
       的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
             本公司持有的金融负债按未折现账龄列示如下:
  项    目              1 年以内               1-2 年               2-3 年         3 年以上          合计

短期借款                  6,000,000.00                                                              6,000,000.00

应付账款                783,124,883.53      783,124,883.53          417,827.87     1,930,931.52   795,946,925.05

预收款项                 84,473,873.11        2,217,691.11      2,387,304.60        367,092.06     89,445,960.88

其他应付款              468,964,941.95       22,995,052.89     12,026,472.74      68,852,762.28   572,839,229.86

长期借款                 20,000,000.00                                           316,000,000.00   336,000,000.00




       十一、 公允价值的披露
       □适用 √不适用

       十二、 关联方及关联交易
       1、 本企业的母公司情况
                                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                                                 母公司对本企  母公司对本
                              注册
           母公司名称                     业务性质             注册资本          业的持股比例  企业的表决
                              地
                                                                                     (%)       权比例(%)
                             北京        建材及食品
       北京首都农业集
                                         加工企业的          141,110.20 万元              35.79         57.61
       团有限公司
                                         投资及管理
       本企业的母公司情况的说明
       本企业最终控制方是北京首都农业集团有限公司。

       2、 本企业的子公司情况
      &en