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个股公告正文

锡业股份:2016年半年度报告

日期:2016-08-12附件下载

                       云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告




云南锡业股份有限公司
 2016 年半年度报告




       2016 年 08 月



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                                                                  目            录


2016 半年度报告........................................................................................................................................1

第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 3

第二节 公司简介.......................................................................................................................................5

第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................................... 7

第四节 董事会报告.................................................................................................................................. 9

第五节 重要事项.....................................................................................................................................23

第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 43

第七节 优先股相关情况........................................................................................................................47

第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................... 47

第九节 财务报告.................................................................................................................................... 53

第十节 备查文件目录..........................................................................................................................178




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                   第一节 重要提示、目录和释义



    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司董事长汤发先生、主管会计工作负责人潘文皓先生及会计机构负责人

赵旭先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                             释 义

                 释义项               指                              释义内容

证监会                                指   中国证券监督管理委员会

国资委                                指   云南省人民政府国有资产监督管理委员会

证监局                                指   中国证券监督管理委员会云南监管局

交易所、深交所                        指   深圳证券交易所

公司、锡业股份                        指   云南锡业股份有限公司

云锡集团                              指   云南锡业集团有限责任公司

云锡控股                              指   云南锡业集团(控股)有限责任公司

华联锌铟                              指   云南华联锌铟股份有限公司

博信天津/博信(天津)                 指   博信优质(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)

LME                                   指   伦敦金属交易所

SHFE                                  指   上海期货交易所

SMM                                   指   上海有色金属网

/a、/d                                指   每年、每天

公司法                                指   中华人民共和国公司法

证券法                                指   中华人民共和国证券法

元、万元、亿元                        指   人民币元、人民币万元、人民币亿元




                                           重大风险提示

   《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 为本公司 2016 年

选定的信息披露媒体,本公司对外披露信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准,敬请投资者注意投资风

险。




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 锡业股份                               股票代码               000960

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           云南锡业股份有限公司

公司的中文简称(如有)   锡业股份

公司的法定代表人         汤发




二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                潘文皓                                  李泽英

联系地址                            云南省金湖东路 121 号                   云南省个旧市金湖东路 121 号

电话                                0873-3118606                            0873-3118606

传真                                0873-3118622                            0873-3118622

电子信箱                            xygfpwh@163.com                         gjlzy@126.com


三、其他情况

1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年

报。


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地

报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。

                                                                                                               5
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3、注册变更情况


注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

                                                              企业法人营业执
                            注册登记日期      注册登记地点                     税务登记号码     组织机构代码
                                                                 照注册号

                          1998 年 11 月 23   昆明高新技术产
报告期初注册                                                  530000000010535 532501713400258 713400258
                          日                 业开发区

                          2016 年 04 月 11   昆明高新技术产
报告期末注册                                                       统一社会信用代码:915300007134002589
                          日                 业开发区

注:由于营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合一,自 2016 年 4 月 11 日起,上述三证号码变更为“统一社会信用
代码”,见上表。


4、其他有关资料


其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               6
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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标


公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

                                                                                                     本报告期比上年同
                                                                        上年同期
                                         本报告期                                                         期增减

                                                              调整前                调整后                调整后

营业收入(元)                         16,468,026,248.67   12,528,715,715.00   13,373,569,375.02                23.14%

归属于上市公司股东的净利润(元)            6,206,889.13     -562,152,004.34       -392,853,712.96

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                            4,143,637.45     -571,486,258.47       -396,019,242.99
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)         962,313,932.13      184,738,610.55        478,464,512.77             101.13%

基本每股收益(元/股)                            0.0042              -0.4883              -0.2669

稀释每股收益(元/股)                            0.0042              -0.4883              -0.2669

加权平均净资产收益率                              0.08%              -8.21%                -3.05%                  3.13%

                                                                                                     本报告期末比上年
                                                                        上年度末
                                        本报告期末                                                       度末增减

                                                              调整前                调整后                调整后

总资产(元)                           27,128,674,045.39   22,035,376,192.19   27,597,871,645.60                -1.70%

归属于上市公司股东的净资产(元)        7,729,889,298.02    6,591,734,464.75    7,716,802,882.14                   0.17%



截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                                      1,472,055,068

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                                          0.0042



二、境内外会计准则下会计数据差异


1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                            7
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明


□ 适用 √ 不适用


三、非经常性损益项目及金额


√ 适用 □ 不适用

                                                                                              单位:元

                           项目                            金额                      说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)            -31,921.22

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                             23,812,988.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                              1,600,488.04
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -29,297,920.09

减:所得税影响额                                             -1,023,679.67

       少数股东权益影响额(税后)                            -4,955,936.70

合计                                                          2,063,251.68             --



□ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第四节 董事会报告

一、概述


      2016年上半年,世界经济持续低迷的态势没有改变,中国经济增速放缓成为新常态,经济下行压力

和风险依然存在。但受益于供给侧改革、中国政府一系列稳增长措施的实施以及全球宽松货币政策的预期,

公司主要产品价格略有回升,上半年生产经营效果比预期有所好转,实现扭亏为盈。同时,公司努力克服

经济增速放缓、市场需求疲软、缅甸矿冲击等诸多不利因素的影响,全司上下齐心协力,顽强拼搏,扎实

苦干,通过加强市场研判、强化价格风险管控、加大生产组织调控力度,提高经营管理水平,积极开展政

策争取,强势推进深化改革。

     2016年下半年,公司要全力以赴抓好以下七项重点工作落实:1、加速推进深改转型各项工作;2、

着力提高市场运作水平;3、持续提升经济运行质量和效益;4、统筹协调好采选冶及深加工生产组织;5、

积极推进资本运作;6、高度重视和加强安全环保工作;7、稳步推进重点项目建设。

      报告期内,公司实现营业收入164.68亿元,较上年同期增长23.14%;营业利润 5,880.65万元,归属

于上市公司股东的净利润620.69万元,同比实现扭亏为盈。公司总资产为271.29 亿元,归属于上市公司股

东净资产为 77.30亿元。


二、主营业务分析


主要财务数据同比变动情况

                                                                                                       单位:元

                         本报告期            上年同期                 同比增减                  变动原因

营业收入                 16,468,026,248.67   13,373,569,375.02                   23.14%

营业成本                 15,475,355,060.77   12,659,386,185.59                   22.24%

销售费用                     79,410,862.02      79,853,143.98                    -0.55%

管理费用                   460,925,488.58      433,866,388.26                    6.24%

财务费用                   380,442,203.19      423,436,810.55                 -10.15%

                                                                                          由于报告期内经营业绩
所得税费用                    6,643,760.74      -44,234,237.62               115.02% 同比好转,所得税费用
                                                                                          相应增加。

研发投入                      4,025,326.94        3,114,441.58                   29.25%

经营活动产生的现金流       962,313,932.13      478,464,512.77                101.13% 报告期内公司合理控制


                                                                                                                 9
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量净额                                                                                 生产支出,严控非生产
                                                                                       性支出;加大银行承兑
                                                                                       汇票的托收、贴现力度。

                                                                                       主要是上年同期收到转
投资活动产生的现金流                                                                   让铅业分公司的资产尾
                           -571,286,234.17    274,894,349.47                -307.82%
量净额                                                                                 款,报告期内无同类业
                                                                                       务。

筹资活动产生的现金流                                                                   报告期内偿还银行借款
                           -914,499,316.17    -483,514,043.84                -89.14%
量净额                                                                                 金额增加。

现金及现金等价物净增
                           -517,778,922.72    265,099,837.99                -295.31% 综上
加额




公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期

内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

          2016年上半年,公司管理层严格按照董事会制定的生产经营计划,积极落实,精心组织生产,各

项工作保持有序进行。采取“内降成本、外拓市场、严控风险、狠抓资金、强推改革、盘活存量、培育增

量”的措施,全力减亏增盈,优化生产布局,调整产品结构,深挖内部潜力,促进提质增效,降低锡、铜

等采选冶生产成本,为公司在艰难困境中求生存奠定了基础。公司经营状况向好方面发展,实现扭亏为盈。

         报告期内,公司董事会按照有关法规和章程规定,认真履行职责,不断完善公司管理制度和规范化

建设,有效地推动了公司健康、稳定的发展,同时在市场运作能力、生产经营管理水平方面得到一定提升,

在项目建设推进、地质找矿、再融资、内控建设、科技工作、人力资源结构优化、安全、环保、质量、节

能以及企业文化建设方面取得了较好的效果。


三、主营业务构成情况




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                                                                    营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本         毛利率
                                                                      同期增减        同期增减        期增减

分行业

有色金属          16,392,227,048.63 15,415,866,644.28       5.96%           23.55%         22.57%         14.40%

分产品

锡锭               1,749,201,881.75 1,442,162,340.13       17.55%           -9.63%        -21.37%        234.29%

锡材               1,030,162,049.77   887,973,806.69       13.80%          -17.16%        -26.07%        303.51%

锡化工              530,586,774.70    448,570,427.08       15.46%           -5.77%         -6.00%          1.38%

银产品              154,799,381.65    135,603,035.71       12.40%           56.03%         44.17%        138.92%

铜产品             1,341,259,618.52 1,260,114,686.01        6.05%          -13.68%        -16.30%         93.91%

锌产品              523,533,164.06    242,619,187.00       53.66%           19.22%         33.84%          -8.62%

贸易产品          10,912,226,080.31 10,897,752,770.26       0.13%           57.35%         57.34%          0.00%

其中:贸易-锡锭     594,425,741.42    589,732,829.77        0.79%          -38.26%        -38.33%         17.91%

其中:贸易-铜产
                   9,189,727,986.50 9,184,311,623.02        0.06%           66.22%         66.17%        100.00%


其中:贸易-锌产
                    865,925,237.33    863,408,500.19        0.29%          109.96%        109.60%        141.67%


其中:贸易-银产
                     85,653,219.98     85,311,896.78        0.40%          100.00%        100.00%


其中:贸易-其他
                    176,493,895.08    174,987,920.50        0.85%          473.91%        469.34%       1,316.67%
产品

其他产品            150,458,097.87    101,070,391.40       32.82%          -69.83%        -71.76%         16.18%

分地区

国内              15,540,109,440.49 14,592,180,420.37       6.10%           29.58%         28.92%          8.54%

国外                852,117,608.14    823,686,223.91        3.34%          -33.19%        -34.53%        143.80%



四、核心竞争力分析


       1、综合竞争优势:公司是世界锡行业的龙头企业,有着百年的历史传承和文化底蕴,拥有世界上

最先进的锡采、选、冶、深加工成套技术,拥有世界上最完整的锡采、选、冶及深加工产业链,拥有

矿山勘探、采掘、选冶、锡化工、锡、铜、锌、铟及其他有色金属深加工纵向一体化的产业格局的综

合竞争优势。

       2、资源优势:公司拥有较丰富的锡、铟、铜、锌等有色金属矿产资源,随着重大资产重组项目的

完成,公司的资源储量和品种进一步增加。同时,公司所在地个旧地区是中国锡资源最集中的地区之


                                                                                                                11
                                                          云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


一,素有世界“锡都”美誉,个旧矿区有良好的成矿条件,找矿的前景广阔,公司每年的找矿成果比较

丰硕。2015年华联锌铟重组进入公司后,凭借丰富的铟储量,成就了公司锡、铟双龙头的市场地位。

    3、技术优势:

    整体技术优势:

    (1)采选方面,公司研制了全液压全断面天井钻机、中国漆面摇床、离心选矿机等一批具有国际

先进水平的锡采、选、冶装备,以及砂矿水采水运、锡矿泥重选等先进采选工艺。

    (2)冶炼方面,公司拥有以澳斯麦特冶炼技术为核心的锡粗炼技术,并成功应用于相关冶炼项目。

    (3)深加工方面,公司掌握了一批在国内、国际上处于领先地位的锡材、锡化工产品生产工艺。

    公司自主创新能力强:

    (1)公司通过消化吸收澳斯麦特炉技术,独创“一步炼铅法”实现在一座顶吹炉内完成氧化、还原、

炼渣3个过程并成功申请国家专利;

    (2)公司锡深加工方面自主研发的硫醇甲基锡生产线,新建成的丁基、辛基锡中间体生产线,填

补了国内生产有机锡中间体的空白。

    4、市场优势:

    (1)市场占有率高:公司是全球最大的锡生产,拥有无可比拟的国际和国内市场份额;

    (2)销售网络全:公司于国内19个城市设立了营销网点,于境外设立了3家销售类子公司,建立

了覆盖国内外主要锡产品市场的销售体系;

    (3)品牌质量优:“云锡牌”精锡、锡铅焊料连续三届获国家质量金奖,“云锡YT商标”认定为中国

驰名商标,“YT”精锡商标1992年于LME注册,国际驰名;

    (4)市场区域好:中国是全球最大的锡消费国,国内锡需求大,且较为稳定。与秘鲁、印尼等国

竞争对手相比,公司80%以上产品于国内销售。

    5、人才优势:公司拥有一支信念坚定、吃苦耐劳、乐于奉献的优秀员工队伍,采、选、冶、深加工

各环节的关键技术人才队伍不断壮大。


五、投资状况分析


1、对外股权投资情况


(1)对外投资情况


√ 适用 □ 不适用


                                                                                                   12
                                                                                      云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                                                对外投资情况

               报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                                 变动幅度

                  50,000,000.00                             355,723,060.76                                    -85.94%

                                                            被投资公司情况

                    公司名称                                      主要业务                      上市公司占被投资公司权益比例

            云锡文山锌铟冶炼有限公司                            有色金属冶炼                                  100.00%



       (2)持有金融企业股权情况


       □ 适用 √ 不适用


       (3)证券投资情况


       √ 适用 □ 不适用

                                                                 期初                 期末                                会计
                                      最初投资 期初持股数               期末持股数           期末账面 报告期损益
  证券品种     证券代码 证券简称                                 持股                 持股                                核算    股份来源
                                      成本(元) 量(股)                量(股)            值(元)       (元)
                                                                 比例                 比例                                科目

                                                                                                                          可供
                                      95,980,00                                              38,975,07                    出售
股票           02068       中铝国际                29,612,000 1.11%      29,612,000 1.11%                -11,385,861.38          对外投资
                                            0.00                                                  1.58                    金融
                                                                                                                          资产

期末持有的其他证券投资                                            --                   --                                   --       --

                                      95,980,00                                              38,975,07
合计                                               29,612,000     --     29,612,000    --                -11,385,861.38     --       --
                                            0.00                                                  1.58

证券投资审批董事会公告披露日期 2015 年 04 月 27 日

证券投资审批股东会公告披露日期
                                       无
(如有)




       (4)持有其他上市公司股权情况的说明


       □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                      13
                                                                                          云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


       2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况


       (1)委托理财情况


       □ 适用 √ 不适用


       (2)衍生品投资情况


       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                  单位:万元

                                            衍生                                                               计提               期末投
                                            品投                                                               减值               资金额
                                   衍生品                                                                                                  报告期实
 衍生品投资               是否关            资初 起始日         终止      期初投 报告期内购 报告期内售 准备 期末投资 占公司
               关联关系            投资类                                                                                                  际损益金
 操作方名称               联交易            始投           期   日期      资金额     入金额       出金额       金额    金额       报告期
                                     型                                                                                                         额
                                            资金                                                               (如               末净资
                                             额                                                                有)               产比例

                                   上海期
银河期货有
                                   货交易                       2016
限公司、东海                                          2016 年
                                   所锡、                       年 06
期货有限公     期货经纪 否                        0 01 月 01              9,535.41   125,717.68   232,138.58          17,025.65    1.94%    1,294.90
                                   铜、银                       月 30
司、光大期货                                          日
                                   (套期                       日
有限公司
                                   保值)

合计                                              0        --        --   9,535.41   125,717.68   232,138.58          17,025.65    1.94%    1,294.90

衍生品投资资金来源                          公司自筹

涉诉情况(如适用)                          不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期(如
                                            2016 年 03 月 09 日
有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期(如
                                            2016 年 03 月 30 日
有)

                                               公司于 2004 年获得中国证监会的《境外期货业务许可证》,历年来对于期货工具的使用一
                                            直严格遵守国家和公司的相关制度和法规,只开展以规避市场价格风险为目的,针对公司产品
                                            和原料的期货套期保值业务,从未进行过任何投机或套利行为。持仓的风险主要有以下几点:
                                               1、市场风险:市场风险主要来自于公司对市场后市走势的分析是否正确,交易后市场价格
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施
                                            的波动等。由于公司一直本着认真分析市场、慎重决策、谨慎操作的原则,因此历年来虽然市
说明(包括但不限于市场风险、流动性风
                                            场屡次出现大幅波动,但公司均有效回避了市场风险。控制措施:为规避市场风险,公司每年
险、信用风险、操作风险、法律风险等)
                                            都会制定年度和阶段性的保值计划。公司严格按照套期保值计划的规定,控制期货头寸建仓总
                                            量及持有时间。公司建立了有效的风险测算系统及相应的风险预警系统。不断提高期货从业人
                                            员的业务能力,加强对市场的分析判断,同时坚持慎重决策、谨慎操作的原则。
                                               2、流动性风险:套期保值开始时需要建立套保头寸,在套期保值结束时需要平仓了结套保



                                                                                                                                           14
                                                                            云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                       头寸,流动性风险就是指所选定的期货合约、无法及时以合理的价格达到建仓或平仓目的的风
                                       险。控制措施:公司谨慎选择交易市场、交易品种及交割期,避免市场流动性风险,合理安排
                                       信用额度与保证金,保证套期保值过程正常进行。
                                          3、信用风险:指的是当投资者无法及时筹措资金满足建立和维持期货持仓的保证金要求及
                                       需要实物交割无法提供仓单的风险。期货交易实行当日无负债结算制度,保证金制度,并且公
                                       司持仓始终保持在较低水平,因此信用风险一般处于可控范围之内。控制措施:公司配备了足
                                       够的流动资金并设置了专门的资金调拨人员,可以确保保证金、平仓盈亏等资金能够及时到位,
                                       加之公司持仓始终保持在较低水平,因此流动性风险也处于可控范围之内。
                                          4、操作风险:指因人员、系统内部控制不完善等方面的缺陷而导致损失的风险。公司在 2004
                                       获得境外期货套期保值的资质开始就建立了严格的交易制度,制度中对于与代理机构开户合同
                                       的签订、交易人员的授权和权限、资金调拨人员的授权、授权的签发方式以及被授权人发生变
                                       动等各种细节均有明确的规定,保证了相关人员和部门做到权责明确。因此操作风险一般处于
                                       可控范围之内。控制措施:公司在开展期货套期保值业务时,建立了严格有效的风险管理制度,
                                       利用事前、事中及事后的风险控制措施,公司设立了符合要求的交易、通讯及信息服务设施,
                                       并具备稳定可靠的维护能力,保证交易系统正常运行。公司严格按照有关规定安排和使用期货
                                       从业人员、高级管理人员及风险管理人员,加强人员的职业道德教育及业务培训,提高人员的
                                       综合素质。
                                          5、法律风险:法律风险主要来自于公司委托的期货经纪公司是否合法合规,以及在实际操
                                       作中可能出现违反国家相关法规的情况。控制措施:针对该风险,对内公司制定了合规制度,
                                       并配有专职的独立于期货部的合规人员。对外,由于我们与经纪公司一直保持良好、顺畅的沟
                                       通,对于所有交易均为即时交易即时核对,目前未与经纪公司发生过法律纠纷。公司涉及司法
                                       诉讼时,应该评估对正在进行的期货交易及对信用状况产生的负面影响,并采取相应措施防范
                                       法律风险。

                                           1、已投资衍生品市场价格或产品公允价值变动以沪锡锡价为标准。报告期内即 2016 年 1-6
                                       月沪锡锡价最高 114,630 元/吨,最低 91,630 元/吨,本期平均价 105,886 元/吨。铜最高 38,320
                                       元/吨,最低 34,750 元/吨,本期平均 36,326.42 元/吨,银最高 4,052 元/公斤,最低 3,277 元/公
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公
                                       斤,本期平均 3,546.18 元/公斤。
允价值变动的情况,对衍生品公允价值的
                                           2、对衍生品公允价格分析的方法,公司一般采用 K 线系统技术分析与宏观基本消息分析
分析应披露具体使用的方法及相关假设与
                                       相结合的方法。
参数的设定
                                           3、公司使用的衍生品投资的工具为沪锡远期期货合约,保值参数的设定为:锡锭保值:
                                       直接以沪锡三月期锡价格×需要保值的数量;锡材、锡化工保值:产品数量×产品锡含量×沪锡
                                       三月期锡价格。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算
具体原则与上一报告期相比是否发生重大 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重大变化。
变化的说明

                                           针对套期保值业务,公司建立了完整的组织机构,制定了一套严格的期货套期保值管理制
                                       度以及相关业务操作流程、审批流程,能确保该业务的有效运行,风险控制措施得当;公司制
                                       定的 2016 年期货套期保值计划符合公司的实际情况,相关审批程序符合国家有关法律、法规
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情 及《公司章程》的规定,且公司能根据国内锡期货的发展情况适时的调整并就近开展套保业务;
况的专项意见                           通过该套期保值计划的实施,将有利于锁定公司相关产品预期利润,控制经营风险,提高公司
                                       抵御市场波动和平抑价格震荡的能力。同时,该套期保值计划的制定并实施符合公司的整体利
                                       益,不会对公司及股东特别是中小股东的利益造成损害,据此,我们一致同意将 2016 年度套
                                       期保值计划提交公司 2016 年第一次临时董事会审议。同时提请公司方面要加强对 2016 年度套


                                                                                                                        15
                                                                             云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                          期保值计划执行过程中的动态监管。



       (3)委托贷款情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在委托贷款。


       3、募集资金使用情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期无募集资金使用情况。


       4、主要子公司、参股公司分析


       √ 适用 □ 不适用

       主要子公司、参股公司情况



                                                                                                                  单位:元

           公司              主要产品
公司名称          所处行业                 注册资本       总资产          净资产          营业收入         营业利润          净利润
           类型               或服务

云南华联
           子公              有色金属
锌铟股份          有色金属              280,000,000   7,072,931,816.98 4,273,969,894.00 1,129,450,396.26 370,132,689.85 287,597,266.79
           司                开采
有限公司

云南锡业
           子公              有色金属
郴州矿冶          有色金属              379,000,000    421,793,602.12   267,765,161.48   236,576,069.09   -11,029,051.35   -17,368,162.29
           司                产品
有限公司

郴州云湘                     锡矿开
           子公
矿冶有限          有色金属 采、有色 270,000,000        395,495,956.55   239,758,803.44   329,100,240.45    5,073,898.54     5,054,915.77
           司
公司                         金属产品

云南锡业
           子公              有机锡产
锡化学品          有色金属              80,675,000     109,259,188.81   101,011,971.64    14,135,447.85    6,262,198.01     5,407,868.31
           司                品
有限公司

云南锡业
           子公              有色金属
锡材有限          有色金属              84,830,276     587,200,053.85   182,125,670.68   815,672,412.63   22,679,397.47    22,841,393.71
           司                产品
责任公司

云南锡业   子公   有色金属 集成电路 73,288,882.95       13,683,835.72     1,942,787.93             0.00     -859,617.05      -859,617.05


                                                                                                                            16
                                                                                 云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

微电子材     司                球状数组
料有限公                       构装高精
司                             度锡球的
                               开发、生
                               产与销售

和硕县矿
产开发服     子公              有色金属
                    有色金属                  10,000,000     6,649,406.75     6,107,557.16    43,922,029.65   -814,390.62     -814,390.62
务有限责     司                产品
任公司

云锡贸易
             子公              进出口贸
(上海)有          贸易                  1,000,000,000    463,496,988.30   405,539,269.43 3,886,019,085.84   6,371,993.77   4,988,774.95
             司                易
限公司

云南锡业
资源(美     子公              进出口贸
                    贸易                  36,760,219.50    287,245,818.95    76,567,718.97   360,206,467.91   4,360,944.96   2,618,781.86
国)有限公 司                  易


云锡(德
             子公              进出口贸
国)资源有          贸易                  27,773,780.15    196,651,100.87    30,726,858.39   229,465,753.72   1,948,526.82   1,304,904.91
             司                易
限公司

云南(香
             子公   投资与贸 投资与贸
港)源兴有                                271,516,434.30   289,935,787.97   252,652,631.17      454,032.00    -818,513.14     -848,902.17
             司     易         易
限公司

云锡(香
             子公   投资与贸 投资与贸
港)资源有                                80,811,007.81    896,449,708.63   122,533,961.08   743,002,868.86   4,524,283.89   4,524,283.89
             司     易         易
限公司

个旧鑫龙
             子公              有色金属
金属有限            有色金属              4,800,000          5,394,550.22   -10,604,417.91    96,324,186.42   7,701,382.46   7,899,716.02
             司                产品
责任公司

云锡(上
海)投资发 子公     投资与贸 投资与贸
                                          1,000,000,000    100,936,483.69    98,457,893.98    26,384,355.58   1,042,301.96   1,042,301.54
展有限公     司     易         易


云锡(红
河)投资发 子公                有色金属
                    有色金属              10,000,000         9,997,933.27     9,979,592.77             0.00     -17,137.50        -17,137.50
展有限公     司                产品


云锡文山
             子公              有色金属
锌铟冶炼            有色金属              500,000,000       89,619,714.10    50,000,000.00             0.00          0.00              0.00
             司                产品
有限公司




                                                                                                                             17
                                                                                云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

       5、非募集资金投资的重大项目情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元
                                                     截至报告期末
                                     本报告期投入                                               披露日期(如
       项目名称     计划投资总额                     累计实际投入    项目进度    项目收益情况                   披露索引(如有)
                                         金额                                                       有)
                                                         金额

                                                                                                               《云南锡业股份有限
锡冶炼异地搬迁升                                                                                2013 年 07 月 公司关于启动锡冶炼
                           354,000        1,037.87        2,968.86
级改造项目                                                                                      09 日          异地搬迁升级改造项
                                                                                                               目相关工作的公告》

合计                       354,000        1,037.87        2,968.86      --             --               --               --



       六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计


       预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因

       说明

       □ 适用 √ 不适用

       业绩预计情况:2016 年 1-9 月经营业绩将比上年同期得到较大幅度改善。


       七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明


       □ 适用 √ 不适用


       八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明


       □ 适用 √ 不适用


       九、公司报告期利润分配实施情况


       报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

       □ 适用 √ 不适用


       十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案


       □ 适用 √ 不适用


                                                                                                                              18
                                                                               云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                  谈论的主要内容及提供的
      接待时间             接待地点          接待方式        接待对象类型           接待对象
                                                                                                           资料

                                                                                国金证券股份有限 公司现状和发展战略、锡
2016 年 06 月 03 日 个旧                 实地调研          机构
                                                                                公司廖淦         行业情况,未提供资料



十二、报告期内公司信息披露公告索引


 序号     公告编号            公告日期                             公告内容                             刊登内容索引
  1       2016-001     2016 年 1 月 27 日                          停牌公告                     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
  2       2016-002     2016 年 1 月 28 日                   2015 年度业绩预告                   巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                               关于 2011 年公司债券交易可能被实施投资者
  3       2016-003     2016 年 1 月 28 日                                                       巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                          适当性管理的提示性公告
  4       2016-004     2016 年 2 月 3 日                      继续停牌公告                      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
  5       2016-005     2016 年 2 月 17 日             关于控股股东部分股份质押的公告            巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
  6       2016-006     2016 年 2 月 17 日                          复牌公告                     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                              关于控股股东及一致行动人承诺条件成就的提
  7       2016-007     2016 年 2 月 25 日                                                       巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                                   示性公告
                                              关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
  8       2016-008     2016 年 3 月 5 日                                                        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                              到期归还的公告

  9       2016-009     2016 年 3 月 9 日            二〇一六年第一次临时董事会决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

                                               国信证券股份有限公司 关于云南锡业股份有
 10                    2016 年 3 月 8 日       限公司拟使用部分闲置募集资金 暂时补充流          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                             动资金的核查意见

 11       2016-010     2016 年 3 月 9 日            二〇一六年第一次临时监事会决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

                                              关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
 12       2016-011     2016 年 3 月 9 日                                                        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                                    的公告
 13       2016-012     2016 年 3 月 9 日                关于为子公司提供担保的公告              巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                              关于召开二〇一六年第一次临时股东大会的通
 14       2016-013     2016 年 3 月 9 日                                                        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                                      知
                                              关于对公司使用部分闲置募集资金暂时补充流
 15                    2016 年 3 月 8 日                                                        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                        动资金事项 发表的审核意见
                                              对 2016 年第一次临时董事会相关事项发表的
 16                    2016 年 3 月 8 日                                                        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                                   独立意见

 17                    2016 年 3 月 9 日            云南锡业股份有限公司章程修改对照表          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

                                              关于公司向部分商业银行申请 2016 年度综合
 18                    2016 年 3 月 9 日                                                        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                                  授信的预案
 19                    2016 年 3 月 9 日             关于 2016 年度套期保值计划的预案           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn


                                                                                                                        19
                                                                 云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


20   2016-014   2016 年 3 月 16 日      二〇一六年第二次临时董事会决议公告        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

21   2016-015   2016 年 3 月 16 日      二〇一六年第二次临时监事会决议公告        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

                                     关于变更董事会成员和聘任高级管理人员的公
22   2016-016   2016 年 3 月 16 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                        告
23   2016-017   2016 年 3 月 16 日            关于变更监事会成员公告              巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于 2016 年第一次临时股东大会追加议案的
24   2016-018   2016 年 3 月 16 日   公告 暨 2016 年第一次临时股东大会补充通      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                        知
25              2016 年 3 月 16 日    云南锡业股份有限公司独立董事提名人声明      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于 2016 年第二次临时董事会相关内容的更
26   2016-020   2016 年 3 月 19 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                      正公告
                                     关于召开 2016 年第一次临时股东大会的提示
27   2016-021   2016 年 3 月 25 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                      性公告
                                     关于公司持股 5%以上股东进行股票质押式回
28   2016-022   2016 年 3 月 26 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                   购交易的公告
29   2016-023   2016 年 3 月 30 日      2016 年第一次临时股东大会决议公告         巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     北京德恒(昆明)律师事务所 关于云南锡业股
30              2016 年 3 月 30 日    份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                   法 律 意 见
31              2016 年 3 月 30 日           云南锡业股份有限公司章程             巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
32   2016-024   2016 年 4 月 1 日      2016 年第三次临时董事会会议决议公告        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
33   2016-025   2016 年 4 月 1 日      2016 年第三次临时监事会会议决议公告        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
34   2016-026   2016 年 4 月 6 日            关于变更证券事务代表公告             巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于 2011 年公司债券交易可能被实施投资者
35   2016-027   2016 年 4 月 12 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                          适当性 管理的第二次提示性公告
                                     关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
36   2016-028   2016 年 4 月 13 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                  提前归还的公告
                                     关于 2011 年公司债券交易可能被实施投资者
37   2016-029   2016 年 4 月 15 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                          适当性 管理的第三次提示性公告
38   2016-030   2016 年 4 月 15 日              2015 年度业绩快报                 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
39   2016-031   2016 年 4 月 15 日           2016 年第一季度业绩预告              巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
40   2016-032   2016 年 4 月 22 日        第六届董事会第六次会议决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
41   2016-033   2016 年 4 月 22 日        第六届监事会第六次会议决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于公司债券停牌暨实施投资者适当性管理安
42   2016-034   2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                    排 的公告
                                     关于使用结余募集资金永久性补充流动资金的
43   2016-035   2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                       公告
44   2016-036   2016 年 4 月 22 日        2016 年日常关联交易预计的公告           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
45   2016-037   2016 年 4 月 22 日        关于为国内子公司提供担保的公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
46   2016-038   2016 年 4 月 22 日    关于成立云锡文山锌铟冶炼有限公司的公告      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
47   2016-039   2016 年 4 月 22 日      关于召开二〇一五年度股东大会的通知        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
48   2016-040   2016 年 4 月 22 日               2015 年度报告摘要                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn



                                                                                                          20
                                                                 云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

49              2016 年 4 月 22 日      锡业股份 2015 年度企业社会责任报告        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
50              2016 年 4 月 22 日        2015 年度内部控制自我评价报告           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
51              2016 年 4 月 22 日               2015 年度审计报告                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于云南锡业股份有限公司 募集资金年度存
52              2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                            放与实际使用情况的鉴证报告
                                     国信证券股份有限公司关于云南锡业股份有限
53              2016 年 4 月 22 日   公司募投项目完工及节余募集资金 永久性补      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                               充流动资金的核查意见
                                     国信证券股份有限公司关于云南锡业股份有限
54              2016 年 4 月 22 日   公司 2015 年度募集资金存放与使用专项核查     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                       报告
55              2016 年 4 月 22 日               内部控制审计报告                 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
56              2016 年 4 月 22 日              2015 年年度审计报告               巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于云南锡业股份有限公司 募集资金年度存
57              2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                            放与实际使用情况的鉴证报告
58              2016 年 4 月 22 日             四位独立董事述职报告               巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
59              2016 年 4 月 22 日              2015 年年度报告摘要               巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     关于云南锡业股份有限公司关联方 非经营性
60              2016 年 4 月 22 日   资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                   专项审核报告
                                     关于云南华联锌铟股份有限公司 非经常性损
61              2016 年 4 月 22 日   益明细表和扣除非经常损益后合并净利润的专     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                    项审核报告
62              2016 年 4 月 22 日                2015 年年度报告                 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     独立董事对公司 2015 年度内部控制自我评价
63              2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                  报告的独立意见
                                     独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司
64              2016 年 4 月 22 日   资金、公司对外担保情况的 专项说明和独立意    巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                        见
                                     云南锡业股份有限公司独立董事对第六届董事
65              2016 年 4 月 22 日   会第六次 会议相关事项发表的专项说明及独      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                      立意见
                                     云南锡业股份有限公司独立董事对关联交易等
66              2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                             事项的 事前认可书面意见
                                     云南锡业股份有限公司监事会 对公司内部控
67              2016 年 4 月 22 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                               制自我评价报告的意见
68              2016 年 4 月 22 日                董事会工作报告                  巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
69              2016 年 4 月 22 日                监事会工作报告                  巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                     云南锡业股份有限公司 关于确认 2015 年资
70              2016 年 4 月 26 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                 产减值准备的议案
71   2016-041   2016 年 4 月 30 日       2016 年第四次临时董事会决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
72   2016-042   2016 年 4 月 30 日       2016 年第四次临时监事会决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
73   2016-043   2016 年 4 月 30 日           2016 年第一季度报告正文              巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn



                                                                                                          21
                                                                  云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

74                                            2016 年第一季度报告全文              巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
75    2016-044   2016 年 5 月 3 日          关于冶炼分公司停产检修的公告           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      兴业证券股份有限公司 关于 云南锡业股份有
76               2016 年 5 月 3 日    限公司 重大资产购买及发行股份购买资产暨      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                         关联 交易之 2015 年度持续督导报告
77    2016-045   2016 年 5 月 7 日    关于召开二〇一五年度股东大会的提示性公告     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
78    2016-046   2016 年 5 月 13 日          2015 年度股东大会决议公告             巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      北京德恒(昆明)律师事务所 关于云南锡业股
79               2016 年 5 月 13 日   份有限公司 2015 年度股东大会的 法 律 意      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                         见
80    2016-047   2016 年 5 月 20 日       2016 年第五次临时董事会决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
81    2016-048   2016 年 5 月 20 日       2016 年第五次临时监事会决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
82    2016-049   2016 年 5 月 20 日            关于变更职工监事的公告              巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      关于对云锡(香港)资源有限公司增资 并设立
83    2016-050   2016 年 5 月 20 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                         云锡(深圳)融资租赁有限公司的公告
                                      对 2016 年第五次临时董事会相关事项的独立
84               2016 年 5 月 20 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                        意见
85    2016-051   2016 年 5 月 28 日   关于“11 锡业债”跟踪信用评级结果的公告      巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
86               2016 年 5 月 28 日          2011 年公司债券跟踪评级报告           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      公司债券保证人云南锡业集团(控股)有限责
87               2016 年 5 月 28 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                              任公司 2015 年度财务报表
                                      公司债券保证人云南锡业集团(控股)有限责
88               2016 年 5 月 28 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                              任公司 2015 年度报表附注
89    2016-052   2016 年 6 月 4 日      关于筹划非公开发行股票事项的停牌公告       巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
90               2016 年 6 月 13 日    公司债券受托管理事务报告(2015 年度)       巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
91    2016-053   2016 年 6 月 15 日   关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      关于披露非公开发行股票预案的提示性公告暨
92    2016-054   2016 年 6 月 21 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                      复牌公告
93    2016-055   2016 年 6 月 21 日        第六届董事会第七次会议决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
94    2016-056   2016 年 6 月 21 日        第六届监事会第七次会议决议公告          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补即期
95    2016-057   2016 年 6 月 21 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                          回报的措施 和相关主体承诺的公告
                                      2016 年度非公开发行股票募集资金运用 可行
96               2016 年 6 月 21 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                     性分析报告
                                      独立董事关于公司第六届董事会第七次会议有
97               2016 年 6 月 21 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                               关审议事项 的独立意见
98               2016 年 6 月 21 日      关于前次募集资金使用情况的鉴证报告        巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                      云南锡业股份有限公司 关于前次募集资金使
99               2016 年 6 月 21 日                                                巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                    用情况的报告
                                      《云南锡业股份有限公司募集资金专项存储及
100              2016 年 6 月 21 日   使用管理制度》(修订稿)主要修改情况对照     巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                         表
101              2016 年 6 月 21 日          2016 年度非公开发行股票预案           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn



                                                                                                           22
                                                                 云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                      关于公司非公开发行 A 股股票填补回报措施
102   2016-058   2016 年 6 月 21 日                                               巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                                                    承诺的公告




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                                     第五节 重要事项

一、公司治理情况


    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《主板上市公司规范运作指引》和

中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,进一步加强公司

信息披露工作,积极开展投资者关系管理,维护公司及股东的利益,确保公司规范、健康发展。 报告期

内,公司未收到监管部门采取行政监管措施的相关文件。 报告期内,公司修订了《公司章程》,进一步

完善了公司制度体系,防范风险,保护投资者的权益和公司利益。 截至报告期末,公司治理实际状况与

《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异,具体情况如下:

      1、股东与股东大会

    公司股东大会的召集召开程序、议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司章程》和《股东大

会议事规则》相关规定执行,根据公司在2014年修订后的公司章程,2016年继续采用网络投票与现场

会议相结合方式,为所有股东特别是中小股东开辟了参与公司重大事项决策的通道,确保了所有股东

能够充分行使自身的权利。

     2、公司与控股股东、实际控制人

    公司控股股东、实际控制人按照《上市公司治理准则》、《主板上市公司规范运作指引》、《公司章

程》等的规定和要求规范自己的行为,没有超越股东权限直接或间接干预公司的决策及生产经营活动,没

有损害公司及其他股东的利益。公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、财务、机构、业务上均保持

独立,拥有独立完整的自主经营能力;公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。

     3、董事与董事会

    公司现有11名董事,其中独立董事4名。董事的选聘程序公开、公平、公正;董事熟悉有关法律法规,

了解自身权利、义务和责任,能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会;独立董事任职条件符合《深

圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《云南锡业股份有限公司独立董事工作制度》的要求,独立

董事能够勤勉履行职责。公司董事会的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章

程》、《董事会议事规则》等相关规定。董事会下设审计委员会、绩效与薪酬委员会、战略投资委员会、

提名委员会四个专业委员会,各委员会职责明确,整体运作情况良好。

    4、监事与监事会

    公司监事会由5名成员组成,设监事会主席1名,其中有2名职工代表,符合法律法规及《公司章


                                                                                                 24
                                                        云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


程》的相关规定;监事能够认真履行职责,对公司财务情况及董事、总经理和其他高管人员履职情况

进行必要的检查和监督,维护了公司的合法权益。公司监事会的召集、召开程序符合《深圳证券交易

所股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》等相关规定。

    5、关于管理层

    2016年上半年,公司管理层在董事会的带领下,认真执行股东大会和董事会的决议,高层管理者、

中层管理者和基层管理者各层次管理者各司其职,上下齐心、团结协作,确保公司生产经营管理的有

效进行,同时造就了一支信念坚定、吃苦耐劳、乐于奉献的优秀员工队伍,成为公司迎接挑战、攻坚

克难、实现目标的根本保证。

    6、关于利益相关方

    公司保障了银行、债权人、公司员工、消费者等公司利益相关者的合法权利,共同推进公司持续、健

康地发展,并积极关注公司所在地区的福利、环境保护、公益事业等问题。

    7、公司依据相关的法律法规,建立健全股东大会、董事会、监事会议事制度,并在董事会下设立了

四个专业委员会,形成权利机构、决策机构、监督机构之间的权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、

协调运作的法人治理结构。

   同时,公司牢固树立遵章守法、规范运作的理念,不断完善法人治理结构,致力于建立健全现代公司

治理架构,实现了公司管理权责分明、相互制衡、独立运作的目标。持续建立健全现代企业管理制度,完

善了信息披露、投资者关系管理等方面的一系列管理制度,不断提升公司治理水平,严格按照相关法律、

法规要求增强信息透明度,促进企业与利益相关方的真诚交流,实现对股东的长远回报。


二、诉讼事项


重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况


□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。



                                                                                                 25
                                         云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


四、破产重整相关事项


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项


1、收购资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。




                                                                                  26
                                                                                           云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

          七、重大关联交易

          1、与日常经营相关的关联交易

          √ 适用 □ 不适用
                                                                                                               可获
                                                                        占同类               是否
                                   关联              关联 关联交易               获批的交                      得的
关联交易                关联交            关联交易                      交易金               超过 关联交易            披露日
             关联关系              交易              交易 金额(万                易额度                       同类                   披露索引
     方                 易类型            定价原则                      额的比               获批 结算方式                 期
                                   内容              价格    元)                (万元)                      交易
                                                                          例                 额度
                                                                                                               市价

                                                                                                                                 刊登于 2016 年 4 月
                                                                                                                                 22 日巨潮资讯网上
个旧市官                采购商                                                                                        2016 年
             受同一母                     市场公允                                                  货到验收                     《云南锡业股份有限
家山华工                品、接受                             3,390.39    6.76%      6,000     否                      04 月 22
             公司控制                     价格                                                      后付款                       公司 2016 年日常关
厂                      劳务                                                                                          日
                                                                                                                                 联交易预计的公告》
                                                                                                                                 (2016-36 号)

云锡集团
                        采购商
马拉格矿 受同一母                         市场公允                                                  货到验收
                        品、接受                             1,950.35    3.89%      5,000     否                       同上             同上
业有限责 公司控制                         价格                                                      后付款
                        劳务
任公司

红河砷业                采购商
             受同一母                     市场公允                                                  货到验收
有限责任                品、接受                              437.78     0.87%      1,000     否                       同上             同上
             公司控制                     价格                                                      后付款
公司                    劳务

云南锡业 受同一最 采购商
                                          市场公允                                                  货到验收
建设集团 终控制人 品、接受                                   4,343.24    8.66%     30,000     否                       同上             同上
                                          价格                                                      后付款
有限公司 控制           劳务

云南锡业
                        采购商
机械制造 受同一母                         市场公允                                                  货到验收
                        品、接受                             2,057.86    4.10%     10,000     否                       同上             同上
有限责任 公司控制                         价格                                                      后付款
                        劳务
公司

云南锡业
                        采购商
集团(控 最终控制                         市场公允                                                  货到验收
                        品、接受                            29,956.51 59.74%      118,000     否                       同上             同上
股)有限 人                               价格                                                      后付款
                        劳务
责任公司

云南锡业                采购商
             控股母公                     市场公允                                                  货到验收
集团有限                品、接受                             8,008.37 15.97%       70,000     否                       同上             同上
             司                           价格                                                      后付款
责任公司                劳务

云南锡业
                        销售商
集团(控 最终控制                         市场公允                                                  开具发票
                        品、提供                             1,056.93 22.36%        9,000     否                       同上             同上
股)有限 人                               价格                                                      后收款
                        劳务
责任公司



                                                                                                                                          27
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云南锡业              销售商
           控股母公              市场公允                                           开具发票
集团有限              品、提供                    3,670.34 77.64%     15,000   否                   同上            同上
           司                    价格                                               后收款
责任公司              劳务

合计                                --      --   54,871.77   --     264,000    --      --      --     --             --

大额销货退回的详细情况           报告期内未发生大额销货退回的情况。

按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内 无
的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用
的原因(如适用)




       2、资产收购、出售发生的关联交易


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


       3、共同对外投资的关联交易


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


       4、关联债权债务往来


       √ 适用 □ 不适用

       是否存在非经营性关联债权债务往来

       □ 是 √ 否

       公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


       5、其他关联交易


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期无其他关联交易。


       八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

       □ 适用 √ 不适用


                                                                                                                     28
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公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况


√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

    报告期内,公司与云锡控股公司续签了企业托管经营合同,将云锡控股老厂分矿、松树脚分矿、铅业

分公司、大屯选矿厂、新建矿业有限责任公司5家企业委托锡业股份托管经营,托管经营期限1年,托管费

用为人民币1,600万元。其中:云锡控股老厂分矿托管费用500万元/年、云锡控股松树脚分矿托管费用500

万元/年、云锡控股铅业分公司托管费用200万元/年、云锡控股大屯选矿厂托管费用200万元/年、云锡控股

新建矿业有限责任公司托管费用200万元/年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用


(2)承包情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:万元
                                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                 担保额度
                                       实际发生日期                                            是否履行 是否为关
  担保对象名称   相关公告   担保额度                    实际担保金额    担保类型     担保期
                                       (协议签署日)                                            完毕     联方担保
                 披露日期



                                                                                                                 29
                                                                           云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告




报告期内审批的对外担保额度                                  报告期内对外担保实际发生
                                                       0                                                              0
合计(A1)                                                  额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                  报告期末实际对外担保余额
                                                       0                                                              0
度合计(A3)                                                合计(A4)

                                              公司与子公司之间担保情况

                 担保额度
                                         实际发生日期                                              是否履行 是否为关
 担保对象名称    相关公告     担保额度                      实际担保金额    担保类型      担保期
                                         (协议签署日)                                                 完毕   联方担保
                 披露日期

郴州云湘矿冶有   2013 年 02              2015 年 07 月 24                  连带责任保
                               4,800                                                    3年        否          否
限公司           月 03 日                日                     4,500      证

郴州云湘矿冶有   2016 年 04                                                连带责任保
                               5,800                                                    3年        否          否
限公司           月 21 日                                                  证

郴州云湘矿冶有   2014 年 10                                                连带责任保
                               2,400                                                    3年                    否
限公司           月 23 日                                                  证

郴州云湘矿冶有   2014 年 10              2016 年 01 月 01                  连带责任保
                               4,000                            1,800                   3年        否          否
限公司           月 23 日                日                                证

郴州云湘矿冶有   2014 年 10                                                连带责任保
                               5,000                                                    3年                    否
限公司           月 23 日                                                  证

郴州云湘矿冶有   2015 年 08                                                连带责任保
                               4,000                                                    3年                    否
限公司           月 26 日                                                  证

云南锡业郴州矿   2016 年 04              2016 年 06 月 01                  连带责任保
                               6,000                            4,000                   3年        否          否
冶有限公司       月 21 日                日                                证

云南锡业郴州矿   2016 年 04                                                连带责任保
                               6,000                                                    3年                    否
冶有限公司       月 21 日                                                  证

云南锡业郴州矿   2016 年 04                                                连带责任保
                               4,000                                                    3年                    否
冶有限公司       月 21 日                                                  证

云南锡业锡材有   2014 年 10              2015 年 11 月 30                  连带责任保
                               20,000                          19,000                   3年        否          否
限公司           月 23 日                日                                证

云南锡业锡材有   2014 年 10                                                连带责任保
                               20,000                                                   2年                    否
限公司           月 23 日                                                  证

云南锡业锡材有   2016 年 03              2016 年 03 月 16                  连带责任保
                               20,000                          20,000                   1年        否          否
限公司           月 08 日                日                                证

云南锡业锡材有   2016 年 03                                                连带责任保
                               10,000                                                   1年                    否
限公司           月 08 日                                                  证

云南锡业锡材有   2016 年 04                                                连带责任保
                               10,000                                                   1年                    否
限公司           月 21 日                                                  证

云锡德国资源有   2015 年 04    9,947     2016 年 06 月 22       1,639      连带责任保 2 年         否          否



                                                                                                                      30
                                                                            云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

限公司           月 23 日                 日                                证

云锡德国资源有   2015 年 10                                                 连带责任保
                               14,750                                                    2年                        否
限公司           月 30 日                                                   证

云锡美国资源有   2014 年 03               2015 年 09 月 28                  连带责任保
                               13,262                            6,651                   2年            否          否
限公司           月 31 日                 日                                证

云锡美国资源有   2015 年 04               2015 年 12 月 02                  连带责任保
                               13,262                           11,353                   2年            否          否
限公司           月 23 日                 日                                证

云锡美国资源有   2015 年 10                                                 连带责任保
                               26,525                                                    2年                        否
限公司           月 30 日                                                   证

云锡香港资源有   2014 年 10                                                 连带责任保
                               6,764                                                     2年                        否
限公司           月 23 日                                                   证

云锡香港资源有   2015 年 08                                                 连带责任保
                               66,312                                                    2年                        否
限公司           月 26 日                                                   证

云锡华联锌铟有   2016 年 03                                                 连带责任保
                               20,000                                                    1年                        否
限公司           月 08 日                                                   证

云锡华联锌铟有   2016 年 03                                                 连带责任保
                               15,000                                                    1年
限公司           月 08 日                                                   证

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                         96,800                                                         68,943
度合计(B1)                                                 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                        307,822                                                         68,943
保额度合计(B3)                                             余额合计(B4)

                                               子公司对子公司的担保情况

                   担保额度
                                           实际发生日期                                                 是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额     担保类型         担保期
                                          (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                   披露日期



报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                           0                                                                 0
度合计(C1)                                                 发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                           0                                                                 0
保额度合计(C3)                                             余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                         96,800                                                         68,943
(A1+B1+C1)                                                 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                         307,822                                                        68,943
计(A3+B3+C3)                                               (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                            8.92%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                            0


                                                                                                                           31
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    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                          19,643
    务担保金额(E)

    担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                   0

    上述三项担保金额合计(D+E+F)                                         19,643

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                             无

    违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                 无

       注:1、 2013 年 2 月 3 日,经公司五届六次董事会审议,同意为郴州云湘矿冶公司 4,800 万元授信额

    度提供担保,期限 3 年。2016 年 4 月 21 日,经公司六届六次董事会审议,同意为郴州云湘矿冶公司 5,800

    万元授信额度提供担保,期限 3 年,该笔 5,800 万元授信额度覆盖即将到期的 4,800 万元授信额度。

           2、公司董事会审议通过的担保额度与银行实际审批下来的时间及金额会存在差异,授信额度的生效

    日期以经公司完成相关决策程序后与商业银行签订的合同起始日为准。

    采用复合方式担保的具体情况说明

    报告期内公司都是为下属子公司提供担保,因此没有采用复合方式担保。


    (1)违规对外担保情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无违规对外担保情况。


    3、其他重大合同


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在其他重大合同。


    4、其他重大交易


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在其他重大交易。


    十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

    √ 适用 □ 不适用
       承诺事由          承诺方                     承诺内容            承诺时间     承诺期限       履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报


                                                                                                        32
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告书中所作承诺

                                    在本次重大资产重组完成前已持有锡业股份的
                     云南锡业集                                                                2015 年 10 月 15
                                    全部股份(包括但不限于送红股、转增股本等原 2015 年 05
                     团(控股)有                                                              日至 2016 年 10      正在履行中
                                    因增持的股份),自本次重大资产重组新取得的 月 11 日
                     限责任公司                                                                月 15 日
                                    股份上市之日起 12 个月内不进行交易或转让。

                                    在本次重大资产重组完成前已持有锡业股份的
                     云南锡业集                                                                2015 年 10 月 15
                                    全部股份(包括但不限于送红股、转增股本等原 2015 年 05
                     团有限责任                                                                日至 2016 年 10      正在履行中
                                    因增持的股份),自本次重大资产重组新取得的 月 11 日
                     公司                                                                      月 15 日
                                    股份上市之日起 12 个月内不进行交易或转让。

                                    因本次重大资产重组取得的锡业股份的股份(包
                     云南锡业集                                                                2015 年 10 月 15
                                    括但不限于送红股、转增股本等原因增持的股      2015 年 10
                     团(控股)有                                                              日至 2018 年 10      正在履行中
                                    份),自本次重大资产重组新取得的股份上市之 月 13 日
                     限责任公司                                                                月 15 日
                                    日起 36 个月内不进行交易或转让。

                                    因本次重大资产重组取得的锡业股份的股份(包
                     云南锡业集                                                                2015 年 10 月 15
                                    括但不限于送红股、转增股本等原因增持的股      2015 年 10
                     团有限责任                                                                日至 2018 年 10      正在履行中
                                    份),自本次重大资产重组新取得的股份上市之 月 13 日
                     公司                                                                      月 15 日
                                    日起 36 个月内不进行交易或转让。

                                                                                               对重组前持有的
                                                                                               锡业股份股票的
                                    本次交易完成后 6 个月内如锡业股份股票连续                  承诺锁定期限延
                     云南锡业集     20 个交易日的收盘价低于发行价,或者交易完                  长至 2017 年 4 月 承诺成就达
资产重组时所作承诺                                                                2015 年 10
                     团(控股)有 成后 6 个月期末收盘价低于发行价的,本公司                    15 日;对因本次 成,正在履行
                                                                                  月 13 日
                     限责任公司     持有的锡业股份股票的锁定期自动延长至少 6                   重组获得的锡业 中
                                    个月。                                                     股份股票的承诺
                                                                                               锁定期延长至
                                                                                               2019 年 4 月 15 日

                                                                                               对重组前持有的
                                                                                               锡业股份股票的
                                                                                               承诺锁定期限延
                                    对重组前持有的锡业股份股票的承诺锁定期限
                     云南锡业集                                                                长至 2017 年 4 月 承诺成就达
                                    延长至 2017 年 4 月 15 日;对因本次重组获得的 2015 年 10
                     团有限责任                                                                15 日;对因本次 成,正在履行
                                    锡业股份股票的承诺锁定期延长至 2019 年 4 月 月 13 日
                     公司                                                                      重组获得的锡业 中
                                    15 日
                                                                                               股份股票的承诺
                                                                                               锁定期延长至
                                                                                               2019 年 4 月 15 日

                                    若华联锌铟补偿期内经审计的扣除非经常性损
                                    益后的净利润未达到承诺净利润,则差额部分由
                                                                                                                    2015 年已完
                     云南锡业集     云锡控股和云锡集团分别在补偿期逐年补偿,补
                                                                                  2015 年 10                        成承诺,2016
                     团(控股)有 偿方式为股份补偿。每一测算期间云锡控股应补                   2015 年至 2017 年
                                                                                  月 13 日                          年正在履行
                     限责任公司     偿的股份数=(截至当期期末承诺净利润数-截
                                                                                                                    中
                                    至当期期末实际净利润数)×云锡控股在本次交
                                    易中认购股份总数÷补偿期限内各年承诺的净利



                                                                                                                         33
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             润数总和-已补偿股份数量; 每一测算期间云
             锡集团应补偿的股份数=(截至当期期末承诺净
             利润数-截至当期期末实际净利润数)×云锡集
             团在本次交易中认购股份总数÷补偿期限内各年
             承诺的净利润数总和-已补偿股份数量。

             若华联锌铟补偿期内经审计的扣除非经常性损
             益后的净利润未达到承诺净利润,则差额部分由
             云锡控股和云锡集团分别在补偿期逐年补偿,补
             偿方式为股份补偿。每一测算期间云锡控股应补
             偿的股份数=(截至当期期末承诺净利润数-截                                     2015 年已完
云南锡业集
             至当期期末实际净利润数)×云锡控股在本次交 2015 年 10                         成承诺,2016
团有限责任                                                             2015 年至 2017 年
             易中认购股份总数÷补偿期限内各年承诺的净利 月 13 日                           年正在履行
公司
             润数总和-已补偿股份数量; 每一测算期间云                                     中
             锡集团应补偿的股份数=(截至当期期末承诺净
             利润数-截至当期期末实际净利润数)×云锡集
             团在本次交易中认购股份总数÷补偿期限内各年
             承诺的净利润数总和-已补偿股份数量

             1.本公司在持有锡业股份超过 5%的股份前提
             下,承诺不以任何方式从事与锡业股份相同或相
             似的业务。2.在本公司持有锡业股份超过 5%的                本承诺在锡业股
云南锡业集   股份前提下,若本公司或控制的其他公司所从事                份合法有效存续、
                                                          2015 年 10                   严格履行了
团(控股)有 的业务与锡业股份存在相同或相似,或被主管机                且持有锡业股份
                                                          月 13 日                     承诺
限责任公司   构/监管机构认定为从事相同或相似业务的情况                 超过 5%股份情况
             下,本公司将通过委托销售、委托加工、业务重                下持续有效
             组、转让股权等方式避免与锡业股份发生同业竞
             争。

             1.本公司在持有锡业股份超过 5%的股份前提
             下,承诺不以任何方式从事与锡业股份相同或相
             似的业务。2.在本公司持有锡业股份超过 5%的                本承诺在锡业股
云南锡业集   股份前提下,若本公司或控制的其他公司所从事                份合法有效存续、
                                                          2015 年 10                   严格履行了
团有限责任   的业务与锡业股份存在相同或相似,或被主管机                且持有锡业股份
                                                          月 13 日                     承诺
公司         构/监管机构认定为从事相同或相似业务的情况                 超过 5%股份情况
             下,本公司将通过委托销售、委托加工、业务重                下持续有效
             组、转让股权等方式避免与锡业股份发生同业竞
             争。

             在本次重组结束后,本公司及控制的企业将尽可
             能减少与锡业股份之间的关联交易。对于无法避
云南锡业集   免或者有合理原因发生的关联交易,本公司承诺                本承诺在锡业股
                                                          2015 年 10                       严格履行了
团(控股)有 将遵循市场化的原则,按照有关法律、法规、规                份合法有效存续
                                                          月 13 日                         承诺
限责任公司   范性文件和锡业股份《公司章程》等有关规定履                期内持续有效
             行关联交易决策程序,保证不通过关联交易损害
             锡业股份及其股东的合法权益。

云南锡业集   在本次重组结束后,本公司及控制的企业将尽可 2015 年 10 本承诺在锡业股 严格履行了


                                                                                                  34
                                                  云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

团有限责任     能减少与锡业股份之间的关联交易。对于无法避 月 13 日      份合法有效存续 承诺
公司           免或者有合理原因发生的关联交易,本公司承诺               期内持续有效
               将遵循市场化的原则,按照有关法律、法规、规
               范性文件和锡业股份《公司章程》等有关规定履
               行关联交易决策程序,保证不通过关联交易损害
               锡业股份及其股东的合法权益。

               本次交易完成后,本公司保证锡业股份在业务、
云南锡业集                                                              本承诺在锡业股
               资产、财务、人员和机构等方面的独立性,保证 2015 年 10                     严格履行了
团(控股)有                                                            份合法有效存续
               锡业股份独立于本公司及本公司控制的其他企      月 13 日                    承诺
限责任公司                                                              期内持续有效
               业。

               本次交易完成后,本公司保证锡业股份在业务、
云南锡业集                                                              本承诺在锡业股
               资产、财务、人员和机构等方面的独立性,保证 2015 年 10                     严格履行了
团有限责任                                                              份合法有效存续
               锡业股份独立于本公司及本公司控制的其他企      月 13 日                    承诺
公司                                                                    期内持续有效
               业。

               1.若因华联锌铟临时用地到期无法续期或者因
               临时用地违规受到处罚等导致锡业股份受到损
               失,交易对方将根据参与本次重组的持股比例承
               担赔偿责任。2.如因华联锌铟地上建筑物未办
               理房产权属证书导致锡业股份受到损失的,各方
               将根据参与重组的持股比例承担赔偿责任。3.因
               交易对方所持华联锌铟股份存在瑕疵或产权纠
               纷导致锡业股份受到损失的,将依法退出本次重
                                                                        本承诺在华联锌
云南锡业集     组或根据参与本次重组的持股比例承担赔偿责                                  成就尚未达
                                                             2015 年 10 铟作为锡业股份
团(控股)有 任。4.如因华联锌铟生产经营资质及/或许可不                                  成,承诺尚未
                                                             月 13 日   控股子公司期间
限责任公司     符合法律法规的有关规定而导致被处罚或造成                                  生效。
                                                                        持续有效。
               损失的,各方将根据参与本次重组的持股比例承
               担赔偿责任。5.若华联锌铟因铜曼矿区换证前
               按照 210 万吨/年进行开采的行为导致锡业股份
               受到损失的,各方将根据参与本次重组的持股比
               例承担赔偿责任。6.本次交易完成后,本公司
               保证锡业股份在业务、资产、财务、人员和机构
               等方面的独立性,保证锡业股份独立于本公司及
               本公司控制的其他企业。

               1.若因华联锌铟临时用地到期无法续期或者因
               临时用地违规受到处罚等导致锡业股份受到损
               失,交易对方将根据参与本次重组的持股比例承
               担赔偿责任。2.如因华联锌铟地上建筑物未办                本承诺在华联锌
云南锡业集                                                                               成就尚未达
               理房产权属证书导致锡业股份受到损失的,各方 2016 年 05 铟作为锡业股份
团有限责任                                                                               成,承诺尚未
               将根据参与重组的持股比例承担赔偿责任。3.因 月 13 日     控股子公司期间
公司                                                                                     生效。
               交易对方所持华联锌铟股份存在瑕疵或产权纠                 持续有效。
               纷导致锡业股份受到损失的,将依法退出本次重
               组或根据参与本次重组的持股比例承担赔偿责
               任。4.如因华联锌铟生产经营资质及/或许可不


                                                                                                35
                                                                         云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                      符合法律法规的有关规定而导致被处罚或造成
                                      损失的,各方将根据参与本次重组的持股比例承
                                      担赔偿责任。5.若华联锌铟因铜曼矿区换证前
                                      按照 210 万吨/年进行开采的行为导致锡业股份
                                      受到损失的,各方将根据参与本次重组的持股比
                                      例承担赔偿责任。6.本次交易完成后,本公司
                                      保证锡业股份在业务、资产、财务、人员和机构
                                      等方面的独立性,保证锡业股份独立于本公司及
                                      本公司控制的其他企业。

                                      按照《公司法》、《上市公司证券发行管理办法》
                                      等法律法规要求,为避免产生同业竞争,云南锡
                                      业集团有限责任公司(以下简称"本公司")及本
                                      公司其他全资、控股企业特向云南锡业股份有限
                                      公司(以下简称"锡业股份")承诺:1、本公司已
                                      将与锡生产经营相关的主要经营性资产投入锡
                                      业股份,且不再拥有锡的冶炼和深加工业务,并
                                      出具《承诺函》,承诺自锡业股份上市之日起,
                                      本公司作为其控股股东期间,不从事与锡业股份
                                      相竞争的业务。本公司严格履行上述承诺,截止
                                      本承诺出具之日,本公司与锡业股份之间不存在
                                                                                                  本承诺在锡业股
                                      同业竞争。2、本公司及本公司其他全资、控股
                         云南锡业集                                                               份合法有效存续、
                                      企业将不会从事任何直接或间接与锡业股份及       2008 年 07                   严格履行了
                         团有限责任                                                               且本公司作为锡
                                      其控股企业构成竞争的业务,并给予锡业股份在 月 30 日                         承诺
                         公司                                                                     业股份控股股东
                                      同等条件下优先购买本公司全资、控股企业拟出
                                                                                                  期间持续有效
                                      售的与锡业股份及其控股企业主业有关的资产
                                      及(或)业务的权利,如本公司参股企业所生产
首次公开发行或再融资时
                                      产品或所从事业务与锡业股份及其控股企业构
所作承诺
                                      成或可能构成竞争,在锡业股份提出要求时,本
                                      公司将出让其所持该等企业的全部出资、股份或
                                      权益,并承诺在同等条件下给予锡业股份优先购
                                      买该等出资、股份或权益的权利。上述承诺并不
                                      限制本公司及其他全资、控股企业从事或继续从
                                      事与锡业股份及其控股企业不构成竞争的业务,
                                      特别是提供锡业股份其控股企业经营所需相关
                                      原材料或服务的业务。

                                      按照《公司法》、《上市公司证券发行管理办法》
                                      等法律法规要求,为避免产生同业竞争,云南锡
                                      业集团(控股)有限责任公司(以下简称"本公司
                         云南锡业集   ")及本公司控股子公司特向云南锡业股份有限公                 本承诺在锡业股
                                                                                     2008 年 08                    严格履行了
                         团(控股)有 司(以下简称"锡业股份")承诺:本公司及控股                  份合法存续期间
                                                                                     月 03 日                      承诺
                         限责任公司   子公司将不会从事任何直接或间接与锡业股份                    持续有效
                                      及其控股企业构成竞争的业务,并给予锡业股份
                                      在同等条件下优先购买本公司及控股子公司拟
                                      出售的与锡业股份及其控股企业主业有关的资


                                                                                                                          36
                                                  云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

               产及(或)业务的权利,如本公司参股企业所生
               产产品或所从事业务与锡业股份及其控股企业
               构成或可能构成竞争,在锡业股份提出要求时,
               本公司将出让其所持该等企业的全部出资、股份
               或权益,并承诺在同等条件下给予锡业股份优先
               购买该等出资、股份或权益的权利。

               为避免与你公司(含你公司附属企业,下同)在
               铜业务方面发生同业竞争及潜在的同业竞争,云
               南锡业集团(控股)有限责任公司(以下简称"
               本公司")特此承诺:1、本公司及本公司直接或
               间接控制的其他企业,包括但不限于云南个旧有                持续有效,直至按
               色冶化有限公司,不发展电铜或其他可能与你公                照相关法律法规
               司铜业务构成同业竞争的业务;2、本公司如发                 云南锡业集团(控
云南锡业集
               现与你公司铜业务构成直接或间接竞争的新业        2011 年 09 股)有限责任公司 严格履行了
团(控股)有
               务机会,将立即书面通知你公司,并尽力促使该 月 26 日       不再需要向云南 承诺
限公司
               业务机会按合理和公平的条款和条件优先提供                  锡业股份有限公
               给你公司。3、本公司将采取一切合理措施保证                 司承担避免同业
               上述各项承诺的落实,包括但不限于通过有关内                竞争义务时为止。
               部决议、签署相关协议。4、本承诺一经做出将
               对本公司持续有效,直至按照相关法律法规本公
               司不再需要向你公司承担避免同业竞争义务时
               为止。

               (1)本项目勘查的资源量不低于 42 万吨(锡资
               源量不低于 8 万吨,铜资源量不低于 34 万吨),
               如实际勘查的资源量低于 42 万吨,云南锡业集
               团有限责任公司将以实际投入的募集资金为基
               础,按"差额比例"计算的金额予以现金补偿。(2)
               现金补偿金额的具体确定现金补偿金额=个旧矿
               区矿产资源勘查项目实际投入的募集资金*差额
               比例①实际投入募集资金的确定。实际投入募集                                   个旧矿区矿
               资金的金额以经有证券从业资格的会计师事务                                     产资源勘查
               所审计的结果为准。按照《云南锡业股份有限公                                   募投项目已
云南锡业集                                                               锡业股份募投的
               司非公开发行股票预案》(修正案),实际投入的 2012 年 11                      实施完毕,勘
团有限责任                                                               勘查项目完成时
               募集资金量不超过 8.35 亿元。②"差额比例"的确 月 23 日                        查结果正在
公司                                                                     止
               定。差额比例=(A-B)/A,式中:A=(8 万吨锡                                   上报评审,因
               *折铜系数+34 万吨铜),其中,折铜系数以现金                                  此该承诺还
               补偿当年的前 3 个年度伦敦金属交易所(LME)                                   未生效。
               铜、锡金属均价进行折算,即折铜系数=锡金属
               的 3 年均价/铜金属的 3 年均价。B=(实际勘查
               的锡资源量*折铜系数+实际勘查的铜资源量),
               折铜系数同上。当且仅当 A 大于 B 时,云南锡业
               集团有限责任公司予以现金补偿,否则不承担补
               偿义务。③实际勘查资源量的确定。实际勘查的
               资源量以经云南省国土资源厅备案的资源储量


                                                                                                 37
                                                                           云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                       为依据,资源类别为 333 以上(含 333)。(3)云
                                       南锡业集团有限责任公司将于本项目全部实施
                                       且完成勘查的资源储量评审备案后的 3 个月内
                                       (含第 3 个月)完成补偿。若应补偿而在上述确
                                       定的时间内未完成补偿时,云南锡业集团有限责
                                       任公司将按应补偿而未补偿的金额承担 6%/年的
                                       资金使用费,不足 1 年的,按实际延迟的月份计
                                       算。(4)本次承诺生效的条件是,本承诺函公告
                                       且公司顺利完成本次发行并向本项目投入不超
                                       过 8.35 亿元人民币的募集资金。

其他对公司中小股东所作
承诺

承诺是否及时履行           是

未完成履行的具体原因及
                           前次募集资金项目个旧矿区矿产资源勘查募投项目已实施完毕,勘查结果正在上报评审中。
下一步计划(如有)


       十一、聘任、解聘会计师事务所情况


       半年度财务报告是否已经审计

       □ 是 √ 否

       公司半年度报告未经审计。


       十二、处罚及整改情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在处罚及整改情况。


       十三、违法违规退市风险揭示


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在违法违规退市风险。


       十四、其他重大事项的说明


       √ 适用 □ 不适用

           1、为充分发挥华联锌铟巨大的资源优势,进一步提升华联锌铟的盈利能力,同时也为公司下一步打

       造好铟产业奠定坚实基础,经2016年4月21日召开的第六届董事会第六次会议审议通过,同意公司投资 5

       亿元人民币在云南省马关县设立全资子公司云锡文山锌铟冶炼有限公司。

                                                                                                                    38
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       2、经5 月 19 日召开的 2016年第五次临时董事会审议通过,同意公司对云锡(香港)资源有限公司

增资 5亿元人民币,并由云锡(香港)资源有限公司投资 5 亿元人民币在深圳前海成立云锡(深圳)融

资租赁有限公司。

       3、为降低财务费用,改善公司现金流状况,按照《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和

使用的监管要求》等相关规定,经2016年4月21日召开的第六届董事会第六次会议审议通过,同意公司将

前次募集资金结余用于永久性补充流动资金。2016年5月4日,公司将募集资金账户结余资金及利息

14,820.67万元转至公司基本账户,前次募集资金专项账户销户完毕。

       4、为立足资源优势,更好地打造铟产业板块,实践先进技术,促进清洁生产和节能降耗等科学技术

的推广使用,经公司2016年6月20日召开的第六届董事会第七次会议审议通过,决定以不低于9.48元/股的

发行价格向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行不超过274,261,603股股票。



十五、公司债相关情况

1、公司债券基本信息


                                                                         债券余额(万
  债券名称      债券简称       债券代码       发行日        到期日                         利率        还本付息方式
                                                                             元)

                                                                                                       单利按年计
云南锡业股份
                                          2011 年 08 月 2018 年 08 月                                  息,每年付息
有限公司 2011 11 锡业债      112038                                          119,965.87        6.60%
                                          17 日         16 日                                          一次,到期一
年公司债券
                                                                                                       次还本。

公司债券上市或转让的交易
                             深圳证券交易所
场所

                                 深圳证券交易所在公司 2015 年度报告披露之日(2016 年 4 月 22 日)对本公司发行的
                             2011 年公司债券(债券简称:11 锡业债,代码:112038)停牌一天,2016 年 4 月 25 日开
投资者适当性安排
                             市复牌。自复牌之日起,投资者适当性安排调整为仅限合格投资者买入本公司债券,原持有
                             债券的公众投资者可以选择持有到期或者卖出债券。

报告期内公司债券的付息兑
                             报告期内未到付息期。
付情况

公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
                             公司债券附第 5 年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权,报告期内未到兑付期。
殊条款的,报告期内相关条款
的执行情况(如适用)。




                                                                                                                    39
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2、债券受托管理人和资信评级机构信息


债券受托管理人:

                                            深圳市红岭中
              国信证券股份                                              毕宗奎、崔威、
名称                         办公地址       路 1012 号国信 联系人                     联系人电话    0755-82130833
              有限公司                                                  陈晔
                                            证券大厦

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称          中诚信证券评估有限公司                       办公地址     上海市黄埔区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的,变更的原因、
                                     不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等(如
适用)


3、公司债券募集资金使用情况


                                        根据公司 2011 年 8 月 15 日公告的公司债券募集说明书相关内容,本期债券募集
                                        资金拟用 8 亿元偿还短期借款或一年内到期的长期借款,剩余资金补充公司营运
公司债券募集资金使用情况及履行的程
                                        资金。募集资金到位后,债券募集资金存入了募集资金专项存储账户,按规定用

                                        途用于偿还银行借款和补充流动资金。2012 年全部募集资金使用完毕,募集资金
                                        专户无余额。

年末余额(万元)                                                                                                   0

募集资金专项账户运作情况                募集资金专项账户无余额

募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                        募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。
用途、使用计划及其他约定一致


4、公司债券信息评级情况


       2016年5月28日,中诚信证券评估有限公司出具了《云南锡业股份有限公司2011年公司债券跟踪评级

报告(2016)》(信评委函字【2016】跟踪161号),根据跟踪评级报告:虽然公司受有色金属行业低迷、

相关金属价格大幅下跌影响,但公司不断开展矿区矿产资源勘查及并购优质资产,有色金属资源储备进一

步增加,原料自给率有所提高,行业领先地位得以保持。同时,公司持续经营活动净现金流入对偿债能力

形成支撑。由于云南锡业集团(控股)有限责任公司(为“11锡业债”本息兑付提供全额无条件不可撤销

连带责任保证担保)持续亏损,其提供的保证担保对本次债券的保障程度减弱。因此,维持主体信用等级

为AA,评级展望稳定,维持本期债券信用等级为AA。上述报告的具体内容已于2016年5月28日在巨潮资讯

网(http;//www.cninfo.com.cn)上披露。中诚信证券评估有限公司将继续对本期债券金行跟踪评级,请

债券投资者关注。




                                                                                                                   40
                                                        云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施


    公司债券由云南锡业集团(控股)有限责任公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。为充分、

有效地维护债券持有人的利益,公司为债券的按时、足额偿付制定了一系列偿债保障措施,包括制定《债

券持有人会议规则》、聘请债券受托管理人、安排担保、设立偿债工作小组、制定管理措施、做好组织协

调、加强信息披露等,努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。报告期内,偿债计划及其他偿债保障

措施正常执行,与募集说明书相关承诺一致。


6、报告期内债券持有人会议的召开情况

2016年上半年,未召开债券持有人会议。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况


   国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”)是公司“11锡业债”的受托管理人。2016 年5月28

日,锡业股份公告了由中诚信证券评估有限公司(以下简称“中诚信”)出具的《云南锡业股份有限公司

2011年公司债券跟踪评级报告(2016)》(信评委函字[2016]跟踪161号),维持主体信用等级AA,评级

展望稳定,维持本期债券信用等级为AA。

    2016年6月8日,国信证券出具了《云南锡业股份有限公司公司债券受托管理事务报告(2015年度)》。

上述报告的具体内容公司已于2016年6月13日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露。


8、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标


             项目             本报告期末               上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                   58.28%                59.12%                      -0.84%

资产负债率                                 67.69%                68.45%                      -0.76%

速动比率                                   33.19%                35.94%                      -2.75%



                               本报告期               上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                           2.12                  0.90                   135.56%

贷款偿还率                                 100.00%               100.00%                     0.00%

利息偿付率                                 100.00%               100.00%                     0.00%



注: EBITDA 利息保障倍数比上年末增长的原因是报告期内公司扭亏为盈,利润增加所致。




                                                                                                    41
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9、截至报告期末的资产权利受限情况

请参阅财务报表附注相关章节。

10、公司逾期未偿还债项


□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

公司于2015年7月27日发行了2015年度第一期中期票据,报告期内未到付息或兑付期。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况


截至2016年6月30日,公司尚未使用的银行借款额度(银行授信额度)为人民币123亿元(2015年12月31日

为人民币129亿元)。


13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司执行公司债券募集说明书相关约定或承诺,未发生损害债券投资者利益的情形。

14、报告期内发生的重大事项


     由于公司2015年度发生亏损17.73亿元,超过2014年末净资产的10%,公司于2016年4月22日发布《云

南锡业股份有限公司关于公司债券停牌暨实施投资者适当性管理安排的公告》,深圳证券交易所在公司

2015年度报告披露之日(2016年4月22日)对本公司发行的2011年公司债券(债券简称:11锡业债,代码:

112038)停牌一天,2016年4月25日开市复牌。自复牌之日起,投资者适当性安排调整为仅限合格投资者

买入本公司债券,原持有债券的公众投资者可以选择持有到期或者卖出债券。


15、公司债券是否存在保证人


√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动





                                                                                                  42
                                                         云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


√ 是 □ 否

公司需要提供保证人报告期财务报表(并注明是否经审计)。




                                                                                                  43
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                                         第六节 股份变动及股东情况

     一、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股
                            本次变动前                        本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                          数量           比例      发行新股   送股   公积金转股   其他    小计         数量           比例

一、有限售条件股份       320,837,227     21.79%                                     850       850    320,838,077       21.79%

1、国家持股

2、国有法人持股          262,632,030     17.84%                                                      262,632,030       17.84%

3、其他内资持股           58,205,197      3.95%                                     850       850     58,206,047        3.95%

其中:境内法人持股        58,202,647      3.95%                                                       58,202,647        3.95%

     境内自然人持
                                 2,550                                              850       850             3,400


4、外资持股

其中:境外法人持股

     境外自然人持


二、无限售条件股份    1,151,217,841      78.20%                                    -850      -850   1,151,216,991      78.20%

1、人民币普通股       1,151,217,841      78.20%                                    -850      -850   1,151,216,991      78.20%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数          1,472,055,068      100.00%                                                    1,472,055,068     100.00%

     股份变动的原因

     □ 适用 √不适用

     股份变动的批准情况

     □ 适用 √ 不适用

     股份变动的过户情况

     □ 适用 √ 不适用

     股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

     务指标的影响


                                                                                                                        44
                                                                                  云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


      □ 适用 √ 不适用

      公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

      □ 适用 √ 不适用

      公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
      □ 适用 √ 不适用

      关于有限售条件股份的说明:

           公司原董事包世泽先生于 2014 年 11 月 26 日通过二级市场买入本公司股票 3,400 股,2016 年 3 月 15

      日包世泽先生因个人原因辞去公司董事职务。根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》中关于

      “上市公司董事、监事和高级管理人员离任并委托公司申报个人信息后,中国结算深圳分公司自其申报离

      任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定,到期后将其所持本公司无限售条件股份全部

      自动解锁。” 包世泽先生所持 3,400 股股票全部锁定,期满后方可自动解锁。


      二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                      单位:股
                                                                 报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                          92,757                                                            0
                                                                 股东总数(如有)(参见注 8)

                                     持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                               报告期                                       质押或冻结情况
                                                                        持有有限售条     持有无限售
                                               报告期末持有的 内增减
     股东名称           股东性质    持股比例                            件的普通股数     条件的普通
                                                 普通股数量    变动情                                  股份状态           数量
                                                                             量            股数量
                                                                况

云南锡业集团有限责
                        国有法人    36.86%       542,607,311             84,720,010      457,887,301     质押          271,300,000
任公司

云南锡业集团(控股)
                        国有法人    13.50%       198,715,654             177,912,020     20,803,634      质押          99,270,000
有限责任公司

博信优质(天津)股
                       境内一般法
权投资基金合伙企业                   3.95%       58,202,647              58,202,647
                           人
(有限合伙)

中国证券金融股份有 境内一般法
                                     1.71%       25,190,837                              25,190,837
限公司                     人

上海浦东发展银行股
份有限公司-长信金      境内非国有
                                     1.15%       16,888,496                              16,888,496
利趋势混合型证券投       法人
资基金

新华人寿保险股份有 境内非国有        0.57%        8,399,997                               8,399,997


                                                                                                                             45
                                                                              云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

限公司-传统-普通保        法人
险产品-018L-CT001


中央汇金资产管理有
                        国有法人     0.31%       4,612,600                             4,612,600
限责任公司

程保侠                 境内自然人    0.29%       4,278,935                             4,278,935

北京千石创富-民生
                       境内非国有
银行-千石资本-开心                   0.26%       3,857,993                             3,857,993
                          法人
2 号资产管理计划

中国银行股份有限公
                       境内非国有
司-易方达资源行业                    0.22%       3,249,908                             3,249,908
                          法人
混合型证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股 上述前 10 名股东中,博信优质(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)是通过认购公司非公开
成为前 10 名普通股股东的情况(如 发行股票(重组华联锌铟时以资产对价股票形式)成为公司的前十大股东之一,其持有股份的上市
有)(参见注 3)                    时间为 2015 年 10 月 15 日,在 12 个月内其股份不得转让。

                                    1、云南锡业集团(控股)有限责任公司持有云南锡业集团有限责任公司 100%的股份,属于本公司
                                    控股股东云南锡业集团有限责任公司的母公司(一致行动人),所持股份性质为国有法人股;
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    2、云南锡业集团有限责任公司是本公司的控股母公司,所持股份性质为国有法人股;

                                    3、除此外,本公司无法确定其他股东之间是否存在关联关系,是否属于《上市公司股东持股变动信
                                    息披露管理办法》规定的一致行动人。

                                              前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                          股份种类
               股东名称                      报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                               股份种类              数量

云南锡业集团有限责任公司                                     457,887,301                   人民币普通股         457,887,301

中国证券金融股份有限公司                                     25,190,837                    人民币普通股          25,190,837

云南锡业集团(控股)有限责任公司                             20,803,634                    人民币普通股          20,803,634

上海浦东发展银行股份有限公司-长信金
                                                             16,888,496                    人民币普通股          16,888,496
利趋势混合型证券投资基金

新华人寿保险股份有限公司-传统-普通保
                                                              8,399,997                    人民币普通股          8,399,997
险产品-018L-CT001 深

中央汇金资产管理有限责任公司                                  4,612,600                    人民币普通股          4,612,600

程保侠                                                        4,278,935                    人民币普通股          4,278,935

北京千石创富-民生银行-千石资本-开心 2
                                                              3,857,993                    人民币普通股          3,857,993
号资产管理计划

中国银行股份有限公司-易方达资源行
                                                              3,249,908                    人民币普通股          3,249,908
业混合型证券投资基金

个旧锡都实业总公司                                            2,954,899                    人民币普通股          2,954,899

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以 1、云南锡业集团(控股)有限责任公司持有云南锡业集团有限责任公司 100%的股份,属于本


                                                                                                                            46
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及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 公司控股股东云南锡业集团有限责任公司的母公司(一致行动人),所持股份性质为国有法人
名普通股股东之间关联关系或一致行动     股;
的说明                                 2、云南锡业集团有限责任公司是本公司的控股母公司,所持股份性质为国有法人股;
                                       3、个旧锡都实业总公司为云南锡业集团(控股)有限责任公司的全资子公司,所持股份性质
                                       为境内一般法人股;
                                       4、除此外,本公司无法确定其他股东之间是否存在关联关系,是否属于《上市公司股东持股
                                       变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

                                       公司股东境内自然人程保侠除通过普通证券账户持有本公司股份 1,000 股外,还通过中国中投
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
                                       证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 4,277,935 股,合计持有公司股份
东情况说明(如有)(参见注 4)
                                       4,278,935 股。



      公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

      □ 是 √ 否

      公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


      三、控股股东或实际控制人变更情况


      控股股东报告期内变更

      □ 适用 √ 不适用

      公司报告期控股股东未发生变更。

      实际控制人报告期内变更

      □ 适用 √ 不适用

      公司报告期实际控制人未发生变更。


      四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况


      □ 适用 √ 不适用

      在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




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                                     第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动


□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用
     姓名           担任的职务         类型           日期                              原因

     汤发      董事长、党委书记       被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

              副董事长、党委副书
    杨奕敏                            被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生
                    记、总经理

    赵锦洪     董事、党委副书记       被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

              董事、副总经理、董事
    潘文皓                            被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生
                     会秘书

    韩守礼            董事            被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

     李季             董事            被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

     牛辉             董事            被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

    童朋方           独立董事         被选举   2013 年 12 月 27 日      经 2013 年第三次临时股东大会选举产生

    谢云山           独立董事         被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

    邵卫锋           独立董事         被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

    郑家驹           独立董事         被选举   2014 年 08 月 21 日      经 2014 年第一次临时股东大会选举产生

     羊慎     监事会主席、股东监事    被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生




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    杨小江          股东监事          被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

     李云           股东监事          被选举   2016 年 03 月 29 日      经 2016 年第一次临时股东大会选举产生

    陈图宏          职工监事          被选举   2016 年 03 月 16 日        经公司工会委员会扩大会议选举产生

     李林           职工监事          被选举   2016 年 05 月 20 日        经公司工会委员会扩大会议选举产生

    浦承尧          副总经理           聘任    2016 年 03 月 16 日     经 2016 年第二次临时董事会审议同意聘任

    顾鹤林          副总经理           聘任    2014 年 01 月 23 日 经 2014 年第六届董事会第一次会议审议同意聘任

    刘路坷          副总经理           聘任    2014 年 01 月 23 日 经 2014 年第六届董事会第一次会议审议同意聘任

     童祥           副总经理           聘任    2014 年 01 月 23 日 经 2014 年第六届董事会第一次会议审议同意聘任

    宋兴诚          副总经理           聘任    2016 年 05 月 20 日     经 2016 年第五次临时董事会审议同意聘任

    高文翔           董事长            离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

   皇甫智伟         副董事长           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

     张富       副董事长、总经理       离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

     李刚             董事             离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

    程睿涵            董事             离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

    谭金有       董事、副总经理        离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

    包世泽            董事             离任    2016 年 03 月 15 日                    个人请辞

    郑昌幸          独立董事           离任    2016 年 03 月 15 日                    任期届满

    刘治海          独立董事           离任    2016 年 03 月 15 日                    任期届满

     汤发      监事会主席、股东监事    离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

     杨洲           股东监事           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

    普书明          股东监事           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

    浦承尧          职工监事           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

    向鹏飞          职工监事           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

     陈平           副总经理           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动

     白坤           副总经理           离任    2016 年 03 月 15 日                    工作变动



三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责:

1、董事

    汤发,男,汉族,1961 年 12 月生,云南省个旧市人,大学本科学历,中共党员,政工师职称。

1981 年 8 月到云锡公司个旧选厂参加工作, 1986 年 7 月至 1991 年 3 月在云锡公司团委工作。从 1991

年 3 月起历任云锡公司任团委书记、青年工作处副处长,云锡公司卡房采选厂党委书记;云南锡业股



                                                                                                               49
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份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席,云锡集团公司工会常务副主席,云锡建设集团公司董

事长、总经理、党委书记,2010 年 11 月至今任云南锡业集团(控股)有限责任公司党委工作部主任、

组织部部长、干部处处长、老干处处长、统战部部长。现任云南锡业集团(控股)有限责任公司党委

常委、工会主席,云南锡业股份有限公司党委书记、第六届董事会董事长。

    杨奕敏,女,1965 年出生,2000 年 6 月云南大学研究生课程进修班结业,高级会计师,注册会计

师,中共党员。1981 年 12 月在云锡公司参加工作。历任云锡公司个旧采选厂财务科副科长、科长、

厂长助理,云锡马矿副总会计师,云锡公司审计处副处长,云南锡业股份有限公司财务总监、副总经

理、常务副总经理、董事会秘书,云南锡业集团(控股)有限责任公司总会计师、资产财务部主任。

现任云南锡业集团(控股)有限责任公司副董事长,云南锡业股份有限公司党委副书记,第六届董事

会副董事长、总经理。

    赵锦洪,男,汉族,1964 年 2 月生,云南省弥勒县人,大专学历,中共党员,1983 年 8 月参加工

作,测量工程师。曾任云锡松矿二坑任团总支书记、副坑长,云锡松树脚分矿任党委副书记、纪委书

记,云锡集团锌业有限责任公司副总经理,云锡绿春矿业开发投资有限责任公司副总经理,云锡建设

集团公司党委书记、副董事长,云锡老厂分矿党委书记。现任云南锡业股份有限公司党委副书记,云

南锡业股份有限公司第六届董事会董事。

    潘文皓,男,汉族,1981 年 6 月出生,湖南永州人,中共党员,硕士研究生,金融经济师。华

中农业大学会计学专业毕业,取得管理学学士学位;云南财经大学国际金融学专业毕业,取得经济学

硕士学位。拥有董事会秘书、会计、证券从业资格证。曾任劲牌有限公司资金管理部综合分析员,云

南锡业股份有限公司证券部业务主管、证券事务代表,云南华联锌铟股份有限公司董事会秘书、财务

总监。现任云南锡业股份有限公司副总经理、董事会秘书、证券部主任。

    韩守礼,男,汉族,1975 年 3 月生,山东省莒县人,硕士研究生,1998 年 7 月参加工作,工程师。

曾任贵研铂业股份有限公司总经理办公室副主任、投资发展部副经理,昆明贵金属研究所党委宣传部

副部长,贵研铂业股份有限公司高纯材料事业部副部长、事业部党支部副书记,贵研资源(易门)有

限公司总经理、党支部书记。现任云南锡业集团(控股)有限责任公司总经理助理、云南锡业集团物

流有限公司党委书记、董事长,云南锡业股份有限公司第六届董事会董事。

    李季,男,汉族,九三学社社员,1973 年 5 月出生,云南省宾川县人,大学本科学历,曾就读于


                                                                                                   50
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中南工业大学材料科学与加工专业,获得工学学士学位。1996 年 7 月参加工作,工程师。曾任贵研铂

业股份有限公司科技部副部长、部长,昆明贵金属研究所科技处副处长、处长,云南锡业集团(控股)

有限责任公司科技部副主任,云锡集团公司科技处处长,现任云南锡业集团(控股)有限责任公司总

经理助理、战略发展部主任,云南锡业股份有限公司第六届董事会董事。

    牛辉,男,汉族,1958 年 8 月生,云南省通海县人,大学本科,1976 年 5 月参加工作,工业经济

师。曾任云锡古山采选厂企管科任科长、副厂长,云锡集团公司古山建材有限责任公司董事会副董事

长、总经理,文山都龙锌锡有限责任公司副总经理,云南华联锌铟股份有限公司常务副总经理。现任

云南锡业股份有限公司第六届董事会董事,云南华联锌铟股份有限公司党委书记、董事长。

    童朋方,男,汉族,1972 年出生,中共党员,籍贯安徽省望江县,北京大学法律硕士。拥有律师

资格、中国注册会计师资格。1994 年至 2001 年任职于财政部相关单位,2001 年至今任北京市德润律

师事务所高级合伙人,现兼任国投泰康信托有限公司独立董事、上海秦森园林股份有限公司董事,云

南锡业股份有限公司第六届董事会独立董事、哈尔滨博强机器人技术有限公司董事长。

    郑家驹,男,汉族,1963 年出生,经济学硕士,教授级高级工程师,中共党员。1985 年 7 参加工

作,历任北京安泰科信息开发有限公司部门经理、副总经理、常务副总经理,有色金属技术经济研究

院处长、院长助理;现任北京安泰科信息开发有限公司总经理,云南锡业股份有限公司第六届董事会

独立董事。

    邵卫锋,男,1962 年 8 月出生,中共党员,云南大学法学院教授、律师。1984 年 7 月至 1998 年

在云南政法高等专科学校任教;1998 年至今在云南大学法学院任教。2003 年至 2007 年任云天化股份

公司独立董事;现任西仪工业股份有限公司独立董事,云南锡业股份有限公司独立董事。

    谢云山,男,1975 年 9 月出生,毕业上海财经大学金融专业,博士、博士后,中国注册会计师资

格。曾先后在湘财证券投资银行部、云南省政府办公厅省长办公室、云南财经大学投资研究所、中国

人民银行金融研究所、中和正信会计师事务所、红塔证券投资银行部、东莞证券投资银行部工作。现

任云南锡业股份有限公司独立董事。

2、监事

    股东监事

    羊慎,男,1969 年 6 月生,彝族,云南省建水县人 ,1988 年 12 月参加工作,大学学历,法律专业。



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曾任红河州人民检察院渎职犯罪侦查 局副局长、副科级检察员;绿春县人民检察院副检察长、检察长;

中共红河州纪委常委、监察局副局长;云南锡业集团(控股)有限责任公司纪委副处级纪检员。现任云南

锡业股份有限公司纪委书记、第六届监事会主席。

    李云,男,汉族,1970 年 3 月生,河北省盐山人,大学学历,1990 年 8 月参加工作,注册会计师。

曾任云南锡业股份有限公司财务部副主任;云南锡业集团(控股)有限责任公司风险管理部副主任;云南

锡业股份有限公司财务部主任;云南锡业集团(控股)有限责任公司资产财务部副主任。现任云南锡业集

团(控股)有限责任公司资产财务部主任,云南锡业股份有限公司第六届监事会股东监事。

    杨小江,男,汉族,1982 年 12 月出生,大学学历,工学学士,四川南充人 2006 年 7 月参加工作。曾

任云南锡业股份有限公司冶炼分公司炼渣车间党支部书记、工会主席;云南锡业股份有限公司团委书记、

群众工作部副主任。云南锡业集团(控股)有限责任公司团委书记、群众工作部副主任、公共关系部副主

任;云锡集团锌业有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席;现任云南锡业股份有限公司第六届监

事会股东监事,云南华联锌铟股份有限公司纪委书记。

    职工监事:

    李林,男,白族,1967 年 11 月出生,云南大理人,中共党员,大专学历,1988 年 7 月参加工作。历

任云锡集团马拉格矿业有限责任公司坑长助理、矿办副主任、宣传部副部长、党总支副书记;云南锡业股

份有限公司公共关系部业务主管;云南锡业股份有限公司冶炼分公司党委副书记、纪委书记、工会主席;

云南锡业股份有限公司公共关系部主任;云南锡业股份有限公司化工材料分公司党委书记;云南锡业股份

有限公司总经理助理;云南锡业股份有限公司采选分公司党委书记。现任云南锡业股份有限公司工会主席、

第六届监事会职工监事。

    陈图宏,男,汉族,云南巧家县人,1965 年 5 月生,大学学历, 1985 年 7 月参加工作,地质工程师。

历任云南锡业股份有限公司采选分公司生产技术部副主任、主任、塘子凹坑坑长、采选分公司副经理;云

南锡业股份有限公司卡房分公司党委书记;现任云南锡业股份有限公司第六届监事会职工监事,老厂分公

司经理。

3、高级管理人员

    顾鹤林,男,1960 年出生,工程硕士,冶炼高级工程师。历任云南锡业股份有限公司冶炼化工分公司

副总经理、总工程师,云南锡业股份有限公司总经理助理;现任云南锡业股份有限公司副总经理。

    童祥,男,汉族,1966 年 10 月生,云南省文山县人,中共党员,研究生学历,地质高级工程师。1987

年 8 月到云锡马拉格矿业公司地质队参加工作,1993 年 5 月起历任云锡马矿总工办副主任,锡业股份采选

分公司技术部主任,云锡集团公司总工办副主任、地质副总工程师,云锡集团(控股)有限责任公司资源


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拓展部主任、云南锡业股份有限公司矿产资源部主任。现任云南锡业股份有限公司副总经理。

    刘路坷,男,汉族,1966 年 12 月生,湖南省新化县人,中共党员,大学本科,高级工程师。1990 年

7 月到云锡新冠采选厂采矿车间实习,1991 年 7 月起被公司先后外派到华宁有色公司锌矿和四川甘孜乡城

锡矿工作;1993 年 1 月至 1995 年 7 月在云锡新冠采选厂铜选车间工作;1995 年 7 月起历任云锡新冠采选

厂锌压敏电阻厂副厂长,云锡研究设计院质监科科长,锡业股份冶炼化工材料分公司质量监督部副主任、

经理助理、副经理、经理,锡业股份副总经理兼任化工材料分公司经理,云南锡业集团(控股)有限责任

公司市场部主任,云南锡业股份有限公司市场部主任、经销分公司经理。现任云南锡业股份有限公司副总

经理。

    浦承尧,男,1966 年出生,工程硕士研究生学历,采矿高级工程师,中共党员。1988 年 8 月参加工

作,历任云锡马矿生产科塘子凹坑技术员、工程师,云锡马矿塘子凹坑副区长、区长,云锡马矿塘子凹坑

坑长,云南锡业股份有限公司采选分公司副经理、经理、党委书记,云南锡业股份有限公司大屯锡矿分公

司经理,云南锡业股份有限公司第五届监事会职工监事,现任云南锡业股份有限公司副总经理。

    宋兴诚,男,汉族,1966 年 3 月出生,云南省丽江市永胜县人,中共党员,硕士研究生。享受国务院

政府特殊津贴和云南省政府特殊津贴,中国有色金属学会重有色冶金学术委员会委员、中共云南省委联系

的专家。1989 年 7 月参加工作。历任云锡一冶炼厂办公室主任、实验室主任、个旧冶炼厂粗炼车间主任;

个旧冶炼厂副经理、总工程师;冶化材料分公司副经理、总工程师;云南锡业股份有限公司铅业分公司经

理,云南锡业股份有限公司科技部主任(兼任)。现任云南锡业股份有限公司副总经理、兼任铜业分公司

经理。




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                                   第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:云南锡业股份有限公司
                                     2016 年 06 月 30 日
                                                                                                  单位:元
                 项目                   期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                       2,343,343,029.77                         2,845,553,277.80

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产                                      1,205,400.00                              9,287,723.82

    应收票据                                        582,955,066.91                          1,295,789,592.05

    应收账款                                        732,975,413.21                           511,024,834.95

    预付款项                                        448,743,423.31                           198,950,018.53

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                      426,557,528.01                           207,174,100.83

    买入返售金融资产

    存货                                           3,512,187,260.98                         3,308,922,317.81

    划分为持有待售的资产


                                                                                                          54
                                               云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                      62,068,254.59                          63,020,121.14

流动资产合计                        8,110,035,376.78                      8,439,721,986.93

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                  39,375,071.58                          50,760,932.96

    持有至到期投资

    长期应收款                          9,652,392.62                          9,652,392.62

    长期股权投资                     416,782,600.06                         416,782,600.06

    投资性房地产                     118,937,951.04                         118,937,951.04

    固定资产                       11,698,922,380.67                     12,129,586,266.51

    在建工程                        1,732,080,634.91                      1,417,424,175.95

    工程物资

    固定资产清理                        1,453,124.94

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        3,636,340,486.51                      3,682,129,544.58

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                     751,840,767.14                         774,579,909.90

    递延所得税资产                   203,983,730.90                         143,322,859.01

    其他非流动资产                   409,269,528.24                         414,973,026.04

非流动资产合计                     19,018,638,668.61                     19,158,149,658.67

资产总计                           27,128,674,045.39                     27,597,871,645.60

流动负债:

    短期借款                       11,142,021,421.99                     11,415,291,639.36

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                      51,350,317.00                           3,745,510.44

    应付票据

    应付账款                         862,075,165.47                         923,182,721.29




                                                                                         55
                                         云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

    预收款项                   174,309,280.58                          92,731,252.80

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               253,456,038.59                         300,035,213.69

    应交税费                   172,786,071.18                         149,102,046.75

    应付利息                   169,258,012.71                          71,085,629.52

    应付股利                                                             204,548.40

    其他应付款                 389,286,254.60                         370,416,904.63

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债     638,714,150.32                         926,402,552.22

    其他流动负债                33,709,815.06                          23,459,292.15

流动负债合计                 13,886,966,527.50                     14,275,657,311.25

非流动负债:

    长期借款                  1,058,486,093.56                      1,181,147,323.74

    应付债券                  1,998,816,937.25                      1,997,299,600.14

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                 223,665,210.77                         226,158,257.96

    长期应付职工薪酬            78,568,495.98                          78,568,495.98

    专项应付款

    预计负债                    27,825,045.86                          23,801,315.14

    递延收益                   771,468,912.26                         784,734,885.04

    递延所得税负债             324,362,788.76                         323,410,670.48

    其他非流动负债

非流动负债合计                4,483,193,484.44                      4,615,120,548.48

负债合计                     18,370,160,011.94                     18,890,777,859.73

所有者权益:

    股本                      1,472,055,068.00                      1,472,055,068.00

    其他权益工具

      其中:优先股



                                                                                   56
                                                                  云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

               永续债

    资本公积                                           6,671,758,275.10                         6,671,758,275.10

    减:库存股

    其他综合收益                                         -97,284,949.80                           -88,271,439.18

    专项储备                                             18,740,022.55                              2,846,985.18

    盈余公积                                            441,526,653.26                           441,526,653.26

    一般风险准备

    未分配利润                                         -776,905,771.09                           -783,112,660.22

归属于母公司所有者权益合计                             7,729,889,298.02                         7,716,802,882.14

    少数股东权益                                       1,028,624,735.43                          990,290,903.73

所有者权益合计                                         8,758,514,033.45                         8,707,093,785.87

负债和所有者权益总计                               27,128,674,045.39                        27,597,871,645.60


法定代表人:汤发                   主管会计工作负责人:潘文皓                          会计机构负责人:赵旭


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元
                 项目                       期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                           1,174,140,553.30                         2,106,143,283.14

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产                                          1,205,400.00                              5,255,780.00

    应收票据                                            515,615,443.01                          1,290,789,592.05

    应收账款                                            690,991,809.43                           340,135,105.11

    预付款项                                            674,807,271.41                           172,659,708.74

    应收利息

    应收股利                                                                                         613,664.68

    其他应收款                                          282,377,955.91                           184,542,208.78

    存货                                               2,623,143,400.66                         2,411,101,094.59

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                         33,794,891.45                            20,957,939.66

流动资产合计                                           5,996,076,725.17                         6,532,198,376.75

非流动资产:


                                                                                                              57
                                               云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款                        50,000,000.00

    长期股权投资                    5,109,200,517.55                      4,759,200,517.55

    投资性房地产

    固定资产                        9,514,329,073.18                      9,860,139,053.54

    在建工程                        1,299,926,526.71                      1,036,050,363.61

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         693,699,053.65                         706,948,015.99

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                     219,427,167.44                         232,851,782.10

    递延所得税资产                   159,127,929.53                         130,185,134.58

    其他非流动资产                   390,799,018.24                         407,037,026.04

非流动资产合计                     17,436,509,286.30                     17,132,411,893.41

资产总计                           23,432,586,011.47                     23,664,610,270.16

流动负债:

    短期借款                        9,000,576,234.64                      9,413,291,225.93

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                      28,851,485.00

    应付票据

    应付账款                        1,320,611,066.59                        915,001,294.20

    预收款项                         210,903,718.81                         145,459,868.31

    应付职工薪酬                     197,686,221.67                         240,630,765.79

    应交税费                          68,730,060.40                          58,486,355.60

    应付利息                         162,987,863.14                          67,930,335.67

    应付股利

    其他应付款                       301,509,548.86                         303,388,456.42

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债           588,897,817.32                         680,345,074.70




                                                                                         58
                                              云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

    其他流动负债                     28,471,963.99                            18,227,388.21

流动负债合计                   11,909,225,980.42                        11,842,760,764.83

非流动负债:

    长期借款                     679,726,739.09                              764,002,494.37

    应付债券                    1,998,816,937.25                         1,997,299,600.14

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                   106,619,363.50                              112,379,250.24

    长期应付职工薪酬                 75,775,918.08                            75,775,918.08

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                     729,920,503.49                              743,186,476.27

    递延所得税负债                   11,525,475.00                            11,525,475.00

    其他非流动负债

非流动负债合计                  3,602,384,936.41                         3,704,169,214.10

负债合计                       15,511,610,916.83                        15,546,929,978.93

所有者权益:

    股本                        1,472,055,068.00                         1,472,055,068.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                    7,996,018,438.02                         7,996,018,438.02

    减:库存股

    其他综合收益                     -28,385,195.00                           11,377,168.09

    专项储备                          8,656,861.71

    盈余公积                     441,526,653.26                              441,526,653.26

    未分配利润                 -1,968,896,731.35                        -1,803,297,036.14

所有者权益合计                  7,920,975,094.64                         8,117,680,291.23

负债和所有者权益总计           23,432,586,011.47                        23,664,610,270.16


3、合并利润表

                                                                                 单位:元
                 项目   本期发生额                              上期发生额

一、营业总收入                 16,468,026,248.67                        13,373,569,375.02



                                                                                          59
                                                       云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

       其中:营业收入                      16,468,026,248.67                     13,373,569,375.02

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                             16,410,820,218.36                     13,759,851,456.45

       其中:营业成本                      15,475,355,060.77                     12,659,386,185.59

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                   28,100,533.09                          29,788,194.42

             销售费用                         79,410,862.02                          79,853,143.98

             管理费用                        460,925,488.58                         433,866,388.26

             财务费用                        380,442,203.19                         423,436,810.55

             资产减值损失                     -13,413,929.29                        133,520,733.65

       加:公允价值变动收益(损失以
                                               -3,770,817.00                         -1,092,761.11
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                5,371,305.04                          3,821,432.19
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)            58,806,518.35                        -383,553,410.35

       加:营业外收入                         25,596,455.70                          17,305,398.52

           其中:非流动资产处置利得

       减:营业外支出                         30,914,974.87                          18,374,797.27

           其中:非流动资产处置损失               31,921.22                            137,640.60

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        53,487,999.18                        -384,622,809.10

       减:所得税费用                           6,643,760.74                        -44,234,237.62

五、净利润(净亏损以“-”号填列)            46,844,238.44                        -340,388,571.48

       归属于母公司所有者的净利润               6,206,889.13                       -392,853,712.96

       少数股东损益                           40,637,349.31                          52,465,141.48


                                                                                                 60
                                                                      云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

六、其他综合收益的税后净额                                 -12,591,951.60                           80,850,439.88

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            -9,013,510.62                           80,850,439.88
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                            -9,013,510.62                           80,850,439.88
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
                                                           -11,385,861.38                            2,340,532.48
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
                                                            -4,205,494.40                           80,924,706.05
部分

             5.外币财务报表折算差额                          6,577,845.16                           -2,414,798.65

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                            -3,578,440.98
税后净额

七、综合收益总额                                            34,252,286.84                         -259,538,131.60

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            -2,806,621.49                         -312,003,273.08
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                         37,058,908.33                           52,465,141.48

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                            0.0042                               -0.2669

       (二)稀释每股收益                                            0.0042                               -0.2669


法定代表人:汤发                        主管会计工作负责人:潘文皓                         会计机构负责人:赵旭


4、母公司利润表




                                                                                                                61
                                                              云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                                                                                 单位:元
                 项目                   本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                    12,110,667,853.46                       12,175,167,689.19

       减:营业成本                             11,662,496,037.74                       11,963,620,371.00

           营业税金及附加                             15,916,075.95                           18,956,030.95

           销售费用                                   55,234,155.13                           62,956,299.05

           管理费用                                  300,277,147.13                          276,880,530.09

           财务费用                                  325,802,506.70                          351,269,783.60

           资产减值损失                              -30,666,979.89                          130,630,516.26

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                        570,105.00                             2,889,700.00
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                       3,344,488.59                            3,821,432.19
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                -214,476,495.71                         -622,434,709.57

       加:营业外收入                                 23,809,014.91                           14,988,485.90

           其中:非流动资产处置利得

       减:营业外支出                                  3,875,009.36                            4,379,646.86

           其中:非流动资产处置损失                       31,921.22                               56,004.19

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                  -194,542,490.16                         -611,825,870.53
列)

       减:所得税费用                                -28,942,794.95                          -91,231,463.02

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                -165,599,695.21                         -520,594,407.51

五、其他综合收益的税后净额                           -39,762,363.09                           62,504,505.00

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其
                                                     -39,762,363.09                           62,504,505.00
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额


                                                                                                          62
                                                          云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
                                                 -39,762,363.09                          62,504,505.00
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                              -205,362,058.30                         -458,089,902.51

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元
                 项目               本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金           18,849,346,433.43                       13,578,325,561.02

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                 318,047.46                           14,942,025.44

     收到其他与经营活动有关的现金                80,836,775.23                           85,884,252.06

经营活动现金流入小计                        18,930,501,256.12                       13,679,151,838.52

     购买商品、接受劳务支付的现金           16,355,841,063.88                       11,581,136,173.96




                                                                                                     63
                                                云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      758,564,692.44                         755,775,679.70


     支付的各项税费                   501,241,799.80                         467,660,843.47

     支付其他与经营活动有关的现金     352,539,767.87                         396,114,628.62

经营活动现金流出小计                17,968,187,323.99                     13,200,687,325.75

经营活动产生的现金流量净额            962,313,932.13                         478,464,512.77

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                           95,686.77                              13,750.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                           1,194,715,355.14
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                       95,686.77                       1,194,729,105.14

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      571,381,920.94                         719,834,755.67
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                             200,000,000.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  571,381,920.94                         919,834,755.67

投资活动产生的现金流量净额            -571,286,234.17                        274,894,349.47

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              6,072,928,240.08                      6,554,570,273.22

     发行债券收到的现金


                                                                                          64
                                                            云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

       收到其他与筹资活动有关的现金                  4,500,000.00

筹资活动现金流入小计                           6,077,428,240.08                        6,554,570,273.22

       偿还债务支付的现金                      6,765,570,187.58                        6,650,846,017.72

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   226,357,368.67                          387,238,299.34
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                           6,991,927,556.25                        7,038,084,317.06

筹资活动产生的现金流量净额                      -914,499,316.17                         -483,514,043.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                     5,692,695.49                           -4,744,980.41
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    -517,778,922.72                            265,099,837.99

       加:期初现金及现金等价物余额            2,811,787,477.28                        1,388,278,433.03

六、期末现金及现金等价物余额                   2,294,008,554.56                        1,653,378,271.02


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金           13,050,537,138.63                       12,035,614,403.61

       收到的税费返还                                                                       13,426,433.11

       收到其他与经营活动有关的现金                 75,378,128.49                           61,977,730.57

经营活动现金流入小计                          13,125,915,267.12                       12,111,018,567.29

       购买商品、接受劳务支付的现金           11,426,184,392.22                       10,862,570,086.79

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                   603,043,732.42                          610,714,996.96


       支付的各项税费                              217,450,745.88                          184,785,413.48

       支付其他与经营活动有关的现金                154,810,089.89                          335,614,918.25

经营活动现金流出小计                          12,401,488,960.41                       11,993,685,415.48

经营活动产生的现金流量净额                         724,426,306.71                          117,333,151.81

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                         613,664.68

       处置固定资产、无形资产和其他                      1,592.23                                1,750.00



                                                                                                        65
                                                 云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            1,194,715,355.14
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                       615,256.91                       1,194,717,105.14

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       344,101,363.01                         450,740,184.19
长期资产支付的现金

       投资支付的现金

       取得子公司及其他营业单位支付
                                       350,000,000.00                         305,805,800.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   694,101,363.01                         756,545,984.19

投资活动产生的现金流量净额            -693,486,106.10                         438,171,120.95

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             4,678,065,195.27                      4,766,466,936.25

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金      3,900,000.00

筹资活动现金流入小计                  4,681,965,195.27                      4,766,466,936.25

       偿还债务支付的现金             5,480,996,388.95                      4,908,091,383.08

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       180,633,735.29                         321,178,986.16
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                  5,661,630,124.24                      5,229,270,369.24

筹资活动产生的现金流量净额            -979,664,928.97                        -462,803,432.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         1,153,323.83                            -759,147.60
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -947,571,404.53                          91,941,692.17

       加:期初现金及现金等价物余额   2,072,377,482.62                      1,119,464,127.10

六、期末现金及现金等价物余额          1,124,806,078.09                      1,211,405,819.27




7、合并所有者权益变动表



本期金额


                                                                                           66
                                                                               云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                                                                                                        单位:元
                                                                        本期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
        项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                      计
                                           其他    积        存股   合收益     备      积      险准备   利润
                               股    债

                      1,472,                      6,671,7                                               -783,11              8,707,0
                                                                    -88,271, 2,846,9 441,526                       990,290
一、上年期末余额 055,06                           58,275.                                               2,660.2              93,785.
                                                                     439.18    85.18 ,653.26                       ,903.73
                       8.00                             10                                                     2                   87

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      1,472,                      6,671,7                                               -783,11              8,707,0
                                                                    -88,271, 2,846,9 441,526                       990,290
二、本年期初余额 055,06                           58,275.                                               2,660.2              93,785.
                                                                     439.18    85.18 ,653.26                       ,903.73
                       8.00                             10                                                     2                   87

三、本期增减变动
                                                                    -9,013,5 15,893,                    6,206,8 38,333, 51,420,
金额(减少以“-”
                                                                      10.62 037.37                       89.13 831.70 247.58
号填列)

(一)综合收益总                                                    -9,013,5                            6,206,8 37,058, 34,252,
额                                                                    10.62                              89.13 908.33 286.84

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                                   -951,21 -951,21
(三)利润分配
                                                                                                                      9.42     9.42

1.提取盈余公积

2.提取一般风险



                                                                                                                                    67
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准备

3.对所有者(或                                                                                                     -951,21 -951,21
股东)的分配                                                                                                           9.42     9.42

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                               15,893,                              2,226,1 18,119,
(五)专项储备
                                                                               037.37                                 42.79 180.16

                                                                               45,797,                              2,625,1 48,422,
1.本期提取
                                                                               196.71                                 41.19 337.90

                                                                               29,904,                              398,998 30,303,
2.本期使用
                                                                               159.34                                   .40 157.74

(六)其他

                      1,472,                      6,671,7                                                -776,90 1,028,6 8,758,5
                                                                    -97,284, 18,740, 441,526
四、本期期末余额 055,06                           58,275.                                                5,771.0 24,735. 14,033.
                                                                     949.80 022.55 ,653.26
                       8.00                             10                                                      9       43          45

上年金额
                                                                                                                          单位:元
                                                                        上期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
        项目                    其他权益工具                                                                        少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                      股本                                                                                          东权益
                               优先 永续                                                                                       计
                                           其他    积        存股   合收益      备       积     险准备   利润
                               股    债

                      1,151,                      6,720,1                                                1,185,5 1,317,0 10,730,
                                                                    -85,914, 1,242,4 441,526
一、上年期末余额 220,39                           88,987.                                                14,686. 60,520. 838,754
                                                                     973.08     89.61 ,653.26
                       1.00                             05                                                   63         08       .55

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控


                                                                                                                                     68
                                                    云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

制下企业合并

           其他

                   1,151,   6,720,1                                     1,185,5 1,317,0 10,730,
                                       -85,914, 1,242,4 441,526
二、本年期初余额 220,39     88,987.                                     14,686. 60,520. 838,754
                                        973.08     89.61 ,653.26
                     1.00        05                                          63        08         .55

三、本期增减变动 320,83                                                 -1,968,6 -326,76 -2,023,7
                            -48,430,   -2,356,4 1,604,4
金额(减少以“-” 4,677.                                               27,346. 9,616.3 44,968.
                             711.95      66.10     95.57
号填列)              00                                                     85          5        68

                                                                        -1,968,6             -1,775,4
(一)综合收益总                       -2,356,4                                    195,577
                                                                        27,346.              06,546.
额                                       66.10                                     ,266.59
                                                                             85                   36

                   320,83                                                          -522,97 -249,19
(二)所有者投入            -48,430,              1,378,0
                   4,677.                                                          9,048.1 7,079.7
和减少资本                   711.95                03.32
                      00                                                                 2         5

                   320,83   3,465,0                                                          3,785,8
1.股东投入的普
                   4,677.   14,511.                                                          49,188.
通股
                      00         60                                                               60

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                            -3,513,4                                               -522,97 -4,035,0
                                                  1,378,0
4.其他                     45,223.                                                9,048.1 46,268.
                                                   03.32
                                 55                                                      2        35

                                                                                   -1,009, -1,009,9
(三)利润分配
                                                                                    999.89     99.89

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                    -1,099, -1,009,9
股东)的分配                                                                        999.89     99.89

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)



                                                                                                   69
                                                                                    云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                                  226,492                                 1,642,1 1,868,6
(五)专项储备
                                                                                      .25                                   65.07       57.32

                                                                                  109,091                                 7,073,0 116,164
1.本期提取
                                                                                  ,127.62                                   76.52 ,204.14

                                                                                  -108,86                                              -114,29
                                                                                                                           -5,430,
2.本期使用                                                                       4,635.3                                              5,546.8
                                                                                                                           911.45
                                                                                       7                                                       2

(六)其他

                      1,472,                        6,671,7                                                  -783,11                   8,707,0
                                                                        -88,271, 2,846,9 441,526                          990,290
四、本期期末余额 055,06                             58,275.                                                   2,660.2                  93,785.
                                                                         439.18     85.18 ,653.26                         ,903.73
                        8.00                            10                                                            2                    87


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                     单位:元
                                                                            本期

        项目                         其他权益工具                       减:库存 其他综合                             未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                             专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                      股        收益                                 利润        益合计

                                                                                                                      -1,803,2
                      1,472,05                            7,996,018                11,377,16              441,526,6                  8,117,680
一、上年期末余额                                                                                                      97,036.
                      5,068.00                                ,438.02                   8.09                 53.26                     ,291.23
                                                                                                                             14

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                                      -1,803,2
                      1,472,05                            7,996,018                11,377,16              441,526,6                  8,117,680
二、本年期初余额                                                                                                      97,036.
                      5,068.00                                ,438.02                   8.09                 53.26                     ,291.23
                                                                                                                             14

三、本期增减变动                                                                                                      -165,59
                                                                                   -39,762,3 8,656,861                               -196,705,
金额(减少以“-”                                                                                                    9,695.2
                                                                                       63.09        .71                                196.59
号填列)                                                                                                                         1

                                                                                                                      -165,59
(一)综合收益总                                                                   -39,762,3                                         -205,362,
                                                                                                                      9,695.2
额                                                                                     63.09                                           058.30
                                                                                                                                 1



                                                                                                                                               70
                                                                云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                           8,656,861                       8,656,861
(五)专项储备
                                                                                 .71                             .71

                                                                           34,274,63                       34,274,63
1.本期提取
                                                                                6.22                            6.22

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                -1,968,8
                   1,472,05                  7,996,018          -28,385,1 8,656,861 441,526,6              7,920,975
四、本期期末余额                                                                                96,731.
                   5,068.00                    ,438.02             95.00         .71   53.26                 ,094.64
                                                                                                     35

上年金额
                                                                                                           单位:元
                                                         上期
       项目
                    股本      其他权益工具   资本公积 减:库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权




                                                                                                                  71
                                                                          云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

                                 优先股 永续债   其他               股     收益                       利润      益合计

                      1,151,22                          5,213,191                          441,526,6 217,519 7,023,457
一、上年期末余额
                      0,391.00                            ,091.19                             53.26 ,656.25      ,791.70

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      1,151,22                          5,213,191                          441,526,6 217,519 7,023,457
二、本年期初余额
                      0,391.00                            ,091.19                             53.26 ,656.25      ,791.70

三、本期增减变动                                                                                    -2,020,8
                      320,834,                          2,782,827        11,377,16                             1,094,222
金额(减少以“-”                                                                                   16,692.
                       677.00                             ,346.83             8.09                               ,499.53
号填列)                                                                                                  39

                                                                                                    -2,020,8
(一)综合收益总                                                         11,377,16                             -2,009,43
                                                                                                     16,692.
额                                                                            8.09                              9,524.30
                                                                                                          39

(二)所有者投入 320,834,                               2,782,827                                              3,103,662
和减少资本             677.00                             ,346.83                                                ,023.83

1.股东投入的普 320,834,                                3,465,014                                              3,785,849
通股                   677.00                             ,511.60                                                ,188.60

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                        -682,187,                                              -682,187,
4.其他
                                                          164.77                                                 164.77

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)



                                                                                                                         72
                                                             云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

                                                                        84,092,00                          84,092,00
1.本期提取
                                                                             4.82                               4.82

                                                                        -84,092,0                          -84,092,0
2.本期使用
                                                                           04.82                              04.82

(六)其他

                                                                                                -1,803,2
                   1,472,05                 7,996,018       11,377,16               441,526,6              8,117,680
四、本期期末余额                                                                                97,036.
                   5,068.00                   ,438.02            8.09                  53.26                 ,291.23
                                                                                                     14


三、公司基本情况


       云南锡业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,本公司及纳入合并范围的子公司以下简称“本集

团”),是1998年11月经云南省人民政府批准,由云南锡业公司作为主要发起人,将其部分与锡生产经营相

关的经营性净资产作为国有法人股投入,与个旧锡资工业公司、个旧锡都有色金属加工厂、个旧聚源工矿

公司、个旧银冠锡工艺美术厂共同发起设立的股份有限公司,由云南省工商行政管理局核准登记,注册地:

昆明高新技术产业开发区,统一社会信用代码为:915300007134002589,营业范围为:有色金属、贵金属

及其矿产品,化工产品(不含管理商品),非金属及其矿产品,建筑材料的批发、零售、代购、代销,进

出口业务(按目录经营),环境保护工程服务。劳务服务,技术服务,井巷掘进,有色金属深加工及其高

新技术产品的开发、生产及自销,境外期货业务(凭许可证开展经营),代理进出口业务。

       本集团所处的是有色金属行业,是我国最大的锡生产、出口基地,锡的生产工艺技术居国内外领先水

平,主要从事有色金属锡及其深加工产品的生产和销售业务,已开展锡冶炼及铜冶炼业务。目前,本集团

主要产品有锡锭、阴极铜、锡铅焊料及无铅焊料、锡材、锡基合金、有机锡及无机锡化工产品等多个系列

660多个品种。主导产品“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品,在LME注册的“YT”商标(精锡锭)是国际

名牌产品,“云锡YT”商标是国家工商行政管理总局认定的中国驰名商标。

       本集团的母公司为云南锡业集团有限责任公司(以下简称“云锡集团”),云南锡业集团有限责任公司

的母公司为云南锡业集团(控股)有限责任公司(以下简称“云锡控股”),云南锡业集团(控股)有限责

任公司为云南省国有资产监督管理委员会的独资公司。

       股东大会是本集团的最高权力机构,依法行使本集团经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决

议权。董事会对股东大会负责,依法行使本集团的经营决策权。经理层负责组织实施股东大会、董事会决


                                                                                                                  73
                                                         云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


议事项,主持企业的生产经营管理工作。

    本集团2016年上半年纳入合并范围的子公司共16户,其中有1户为本年新增子公司。

    本公司设立后的历史沿革及重大股权变动

    (一)1999年首次公开发行

    1999年10月11日,经中国证券监督管理委员会证监发行字【1999】125号文批准,本公司向社会公开

发行13,000万股人民币普通股股票,募集资金7.608亿元,经云南亚太会计师事务所验证。2000年2月21日,

社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市,首次公开发行后,本公司总股本变更为35,790.40万股,本公司股

权结构如下:
    股份类别                                股份数量(万股)         占总股本比例(%)
    一、未上市流通股份                                  22,790.40                        63.68
    国家法人股                                          22,500.00                        62.87
    法人持股                                               290.40                         0.81
    二、流通股份                                           13,000                        36.32
    人民币普通股                                           13,000                        36.32
    总   计                                             35,790.40                          100

    (二)2004年资本公积转增股本

    经本公司2004年第一次临时股东大会决议通过,本公司于2004年10月实施每10股转增5股的资本公积

金转增股本方案,共转增17,895.20万股,转增后本公司总股本由35,790.40万股增加为53,685.60万股。上述

资本公积转增股本事项经中和正信会计师事务所验证,并完成工商变更登记。

    (三)2006年股权分置改革

    本公司的股权分置改革方案于2006年1月24日经股权分置改革相关股东会议审议通过,并于2006年2

月13日实施。完成股权分置改革后,本公司的股本结构由股改前的非流通股34,185.60万股、流通股19,500

万股,变更为有限售条件的流通股28,335.60万股、无限售条件的流通股25,350万股。股权分置改革完成时,

本公司的股本结构如下:
    股份类别                                股份数量(万股)           总股本比例(%)
    一、有限售条件股份                                   28,335.60                       52.78
    国有法人股                                           27,974.54                       52.11
    法人持股                                               361.06                         0.67
    二、无限售条件股份                                   25,350.00                       47.22
    人民币普通股                                         25,350.00                       47.22
    总   计                                              53,685.60                         100

    股权分置改革中的持有限售股各股东均已履行其在股权分置改革中所做的承诺。

    (四)2007年发行可转换公司债

                                                                                                  74
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    经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】100号文批准,本公司于2007年5月14日发行650万张

可转换公司债券,并于2007年5月18日完成了6.5亿元可转债发行工作,募集资金净额为6.227亿元。

    (五)2008年送股、转增及可转债持有者转股

    经本公司2007年股东大会决议通过,本公司于2008年4月实施2007年度利润分配方案,即按每10股派

现1元送1股(盈余公积金)转增1股(资本公积金)的方案进行利润分配。本次股本变动后,本公司总股

本为64,599.34万股(含因可转债持有者转股所增加的股本)。本次股本变更事项已经中和正信会计师事务

所验证,并完成工商变更登记。

    (六)2010年向原股东配售股份

    经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1474号文核准,本公司按照每10股配2.4股的比例向截

至2010年1月18日登记在册的全体股东配售股份,实际发行股份15,066.46万股。本次配股完成后,本公司

总股本增加为80,175.12万股(含因可转债持有者转股所增加的股本)。本次股本变动已经信永中和会计师

事务所审验,并完成工商变更登记。变更后,本公司股本结构如下:
    股份类别                              股份数量(万股)            占总股本比例(%)
    有限售条件股份                                     40,030.78                        49.93
    无限售条件股份                                     40,144.34                        50.07
    总   计                                            80,175.12                          100

    (七)2010年可转债持有者转股

    因锡业转债触发提前赎回条件,经本公司2010年第8次临时董事会决议同意,本公司于2010年11月2

日决定行使锡业转债提前赎回权。截至锡业转债的摘牌日,除5.6万张债券未转股外,其余债券均转换为本

公司股份,导致本公司总股本增加2,235.82万股至82,410.94万股。本次股本变动已经信永中和会计师事务

所审验,并完成工商变更登记。

    (八)2011年资本公积转增股本

    经本公司2010年股东大会审议通过,本公司于2011年6月实施2010年度利润分配方案,按每10股转增1

股的比例向全体股东转增股本,转增后本公司的总股本变更为90,652.04万股。本次股本变动事项已经信永

中和会计师事务所审验,并完成工商变更登记。截至2011年6月30日,本公司总股本为90,652.04万股,股

本结构如下:
    股份类别                             股份数量(万股)         占总股本的比例(%)
    有限售条件的流通股份
    无限售条件的流通股份                              90,652.04                           100
    总   计                                           90,652.04                           100

    (九)2013年非公开发行股票


                                                                                                 75
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       经本公司2012年第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公

司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]157号),本公司于2013年5月8日完成非公开发行股票24,470

万股,变更后股本为115,122万股,本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验,并完成工商变更登

记。本次增发后,本公司总股本为115,122.04万股,股本结构如下:
       股份类别                           股份数量(万股)          占总股本的比例(%)
       有限售条件的流通股份                           24,470.00                       21.24
       无限售条件的流通股份                           90,652.04                       78.76
       总   计                                      115,122.04                         100
       (十)2015年发行股份购买资产

       经本公司2015年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公

司向云南锡业集团(控股)有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2015]2007号),本公

司于2015年9月30日发行股票32,083.47万股,用于收购云南华联锌铟股份有限公司75.74%的股权。本次股

本变动事项已经信永中和会计师事务所审验。本次增发后,本公司总股本为147,205.51万股,股本结构如

下:
       股份类别                           股份数量(万股)          占总股本的比例(%)
       有限售条件的流通股份                           32,083.47                       21.24
       无限售条件的流通股份                         115,122.04                        78.76
       总   计                                      147,205.51                         100



四、财务报表的编制基础

1、编制基础


       本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

       根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具及特定地区的

投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的

减值准备。




                                                                                                    76
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2、持续经营


    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行评估后,确认公司具备持续经营能力,未发现影响持

续经营能力的重大不利因素。


五、重要会计政策及会计估计


具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对经营过程中发生或可能

发生的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见各项描述。


1、遵循企业会计准则的声明


     本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2016年6月30日的财务

状况及2016年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中

国证券监督管理委员会2015年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间


     本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年

度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


     正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月

作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


注:公司对营业周期不同于 12 个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的,应说明营业周期及确定依据。


4、记账本位币


     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编

制本财务报表时所采用的货币为人民币。




                                                                                                             77
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢

价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商

誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,


                                                                                                 78
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计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准(参见本附注五、14),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考

本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。




6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流


                                                                                                   79
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量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在

该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期

股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”(详见本附注五、14)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控

制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合

收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

                                                                                                    80
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、12(2)② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

    本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集

团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共

同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产

时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部

分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向

共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集

团按承担的份额确认该损失。




8、现金及现金等价物的确定标准


    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为

从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易的折算方法

    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算为记账本位币金

额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①



                                                                                                   81
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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才

被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

       (3)外币财务报表的折算方法

       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损

益。

       境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产

负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配

利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益

类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将

资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

       外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期加权平均汇率折算。汇率变动对现

金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

       年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

       在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额,全部转入处置当期损益。

       在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

                                                                                                   82
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注:说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损

益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。


10、金融工具


    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出

售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方

式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。


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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    ② 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    ③ 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确

认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资

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产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值

损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ② 可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

权益工具投资发生减值。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该

金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了

控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易

费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ② 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    ③ 财务担保合同

    财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担

责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价

值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金

额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高

者进行后续计量。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)

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与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工

具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的

要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,

单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (9)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允

价值变动额。


11、应收款项


(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                本集团将金额为人民币 500 万元(含 500 万)以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。



                                                                                                   87
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                                                本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

                                                试,单独测试已确认减值损失的应收款项以及未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                减值的应收款项,不再包含在具有类似信用风险特征

                                                的应收款项组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                      组合名称                                    坏账准备计提方法

账龄组合                                        账龄分析法

关联方组合                                      不计提

其他组合                                        不计提

注:按具体组合的名称,分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

               账龄                  应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

6 个月以内                                                不计提                               不计提

6 个月以上                                                 3.00%                                3.00%

1-2 年                                                   30.00%                               30.00%

2-3 年                                                    60.00%                               60.00%

3 年以上                                                  100.00%                              100.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                如果某项应收款项金额虽不重大但其可收回性与其他的应收
单项计提坏账准备的理由                          款项存在明显差别,且存在客观证据可对其按个别认定法计
                                                提坏账准备。

                                                本集团根据所获得的证据对其单独进行减值测试并计提坏账
坏账准备的计提方法                              准备。根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
                                                确认减值损失,计提坏账准备。




                                                                                                      88
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12、存货



    (1)存货的分类

    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、委托加工物资、库存商品、被套期

项目等。

    (2)存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制/实地盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。




                                                                                                 89
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13、划分为持有待售资产



    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本集团已就处置该

项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非

流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值

与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得

的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被

划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本集团停止将

其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之

前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的

金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。



14、长期股权投资



    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

    共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)投资成本的确定

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    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子

交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于



                                                                                                   91
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发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ① 成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ② 权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和



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利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③ 收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

    ④ 处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与



                                                                                                 93
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处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处

理。

       其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

       采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

       采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

       本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准



                                                                                                   94
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则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。



15、投资性房地产



投资性房地产计量模式


公允价值计量


折旧或摊销方法


选择公允价值计量的依据


    本集团采用公允价值模式进行后续计量,采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,会计政策

选择的依据为:

    ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

    ②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性

房地产的公允价值作出合理的估计。

    ③本集团投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为:


                                                                                                    95
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       本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调

整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

       确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类

或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、

交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租

金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

       自用房地产或存货转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于

原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额确认为其他综合收

益。投资性房地产转换为自用房地产时,以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与

原账面价值的差额计入当期损益。

       投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房

地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账

价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。



16、固定资产



(1)确认条件



        固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

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固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


        类别             折旧方法         折旧年限               残值率               年折旧率

一、房屋、建筑物

(一)一般生产用房       年限平均法         30-40                  3                  3.23-2.43

(二)易腐蚀生产用房     年限平均法         20-25                  3                  4.85-3.88

(三)建筑物及构筑物     年限平均法         25-30                  3                  3.88-3.23

二、机器设备

(一)机械设备           年限平均法         15-20                  5                  3.88-3.23

(二)动力设备           年限平均法         15-20                  5                  6.33-4.75

(三)化工专用设备(含
                         年限平均法         12-15                  4                  8.00-6.40
冶金炉窑)

(四)矿山专用设备       年限平均法         12-17                  5                  7.92-5.99

三、运输设备             年限平均法         10-13                  5                  9.5-7.31

四、其他设备             年限平均法           8                    5                    11.88



(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程


     在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。




18、借款费用


     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接



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归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停

借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


19、生物资产





20、油气资产





21、无形资产


(1)计价方法、使用寿命、减值测试


       无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其

成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。


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    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。部分价值较大的采矿权按各期采矿量占预计总储量的比例进

行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益:

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


22、长期资产减值


    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照


                                                                                                  99
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该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


23、长期待摊费用


       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的

长期待摊费用主要包括地质勘探支出、暂时资本化有待进一步观察的地质勘探支出、经营租赁方式租入固

定资产改良支出、预付长期租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。


24、职工薪酬


(1)短期薪酬的会计处理方法


       短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。


(2)离职后福利的会计处理方法


       离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关


                                                                                                    100
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系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或

裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞

退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的,按照其他长期职工薪酬处理。


(3)辞退福利的会计处理方法


     职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


     本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。


25、预计负债


     当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合

以下条件时,本集团将其确认为负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导

致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以

反映当前最佳估计数。

     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


26、股份支付







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27、优先股、永续债等其他金融工具





28、收入


     (1)商品销售收入

     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,

也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

     本集团最主要的销售方式:

     预收货款销售:先预收全部或绝大部分货款,发货并由双方按约定的化验分析报告、发货记录(客户

自提)或收货记录(送达客户)、过磅单等确认风险报酬转移情况,以及货物的品种、数量、品质等是否符合

合同约定,在取得上述核心证据时确认收入实现并结转成本,同时将尚未收取的货款确认为应收款。

赊销销售:经批准的赊销,发货并由双方按约定的化验分析报告、发货记录(客户自提)或收货记录(送达客

户)、过磅单等确认风险报酬转移情况,以及货物的品种、数量、品质等是否符合合同约定,在取得上述核

心证据时确认收入实现并结转成本,同时确认应收款。

     (2)提供劳务收入

     本集团在资产负债表日提供的劳务交易结果能够可靠地确定,与交易相关的经济利益能够流入,按完

成劳务确认收入。


29、政府补助


(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


     与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。应当分别下列情况处理:

      ①用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计



                                                                                                  102
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入当期损益。

        ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    (1)当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负

债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性

差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所


                                                                                                 103
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得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


31、租赁


(1)经营租赁的会计处理方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    (1)本集团作为承租人记录融资租赁业务



                                                                                                 104
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    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

    (2)本集团作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

当期损益。


32、其他重要的会计政策和会计估计


    (一)分部信息

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告

分部。经营分部,是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用;本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;本集

团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。分部间转移价格参照市场价格

确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

    (二)套期业务

    (1)本集团套期保值业务包括公允价值套期和现金流量套期。

    以已确认资产(自有锡锭、可折合为锡锭的其他锡产品、铜产品、铜精矿、银锭、含银原料、银中间

品)或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风

险为被套期项目进行的套期为公允价值套期。

    以源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关且将影响企业损益的现金流量变动风险为被

套保对象进行的套期为现金流量套期。

    本集团套期保值业务使用的套期工具为LME期货合约、上海期货交易所期货合约,以及其他适当的衍

生工具和其他工具。


                                                                                                 105
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    (2)套期保值业务同时满足下列条件时,才运用套期会计方法进行处理:

    ①套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期

关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险

的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响企业的

损益;

    ②该套期预期高度有效,且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略;

    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流

量变动风险;

    ④套期有效性能够可靠地计量;

    ⑤本集团持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

    (3) 套期同时满足下列条件的,本集团认定其为高度有效:

    ①   在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值

或现金流量变动;

    ②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

    本集团以主要条款比较法作套期有效性的预期性评价,报告年末以比率分析法作套期有效性的回顾性

评价。

    (4) 本集团套期保值业务满足运用套期会计方法条件的,按照《企业会计准则第24号—套期保值》的

规定进行处理。其中,现金流量套期业务中,被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项

非金融资产或一项非金融负债的,本集团将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出,计入该非

金融资产或非金融负债的初始确认金额。非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时,本

集团也按此方法进行处理。

    (5) 满足下列条件之一的,本集团终止运用套期会计:

    ①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使;

    ②该套期不再满足运用套期会计方法的条件;

    ③预期交易预计不会发生;

    ④本集团撤销了对套期关系的指定;

    ⑤套期保值被认定为整体或部分无效时,发生的相关损益应计入投资收益。

    (三)重要会计政策、会计估计的变更

    本报告期无重要会计政策、会计估计的变更。

    (四)重大会计判断和估计

                                                                                                    106
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    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前

的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期

的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    (1)租赁的归类

    本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归

类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本集团

是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

    (2)坏账准备计提

    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可

收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

    (3)存货跌价准备

    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

    (4)可供出售金融资产减值

    本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本集团需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

    (5)折旧和摊销

    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

                                                                                                    107
                                                        云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

    (6)递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策

略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    (7)所得税

    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

    (8)内部退养福利及补充退休福利

    本集团内部退养福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗

费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并

计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部

退养福利费用及负债余额。

    (9)预计负债

    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估

计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计

负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关

的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

    其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时

已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增

加或减少,均可能影响未来年度的损益。

    (10)公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本

公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师

来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十

中披露。

                                                                                                 108
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33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                            税率

                                          销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后 应税收入按 17%、13%、11%、6%、5%、
增值税
                                          的差额计缴                        3%的税率计算销项税

营业税                                    应税营业额                        按营业额的 3%-5%计缴

城市维护建设税                            实际缴纳的流转税                  按实际缴纳的流转税的 1%-7%计缴

企业所得税                                应纳所得税额                      15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                        所得税税率

云南锡业股份有限公司                                                                15%

云南锡业锡化学品有限公司                                                            15%

云南锡业锡材有限公司                                                                15%

云南锡业微电子材料有限公司                                                          25%

个旧鑫龙金属有限责任公司                                                            25%

郴州云湘矿冶有限责任公司                                                            25%

云南锡业郴州矿冶有限公司                                                            25%

云锡(红河)投资发展有限公司                                                        25%

云锡贸易(上海)有限公司                                                            25%

云锡(上海)投资发展有限公司                                                        25%

云南华联锌铟股份有限公司                                                          15%、25%

和硕县矿产开发服务有限责任公司                                                      25%

云锡文山锌铟冶炼有限公司                                                            25%

云南锡业资源(美国)有限公司                                               执行所在国法定税率



                                                                                                               109
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云南锡业资源德国有限公司                                      执行所在国法定税率

云锡(香港)资源有限公司                                     执行所在地区法定税率

云锡(香港)源兴有限公司                                     执行所在地区法定税率



2、税收优惠


     税收优惠及批文

     (1)企业所得税

     ①根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

(财税[2011]58号)中“二、自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%

的税率征收企业所得税”的规定。本公司在报告期内继续执行15%的企业所得税率。

     根据国税函[2009]185号国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知第二条、第

三条的规定,本集团重新办理认定并取得综证书2010第169号资源综合利用认定证书,享受《资源综合利

用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准

的产品取得的收入,减按90%计入收入总额的企业所得税优惠,由本公司根据每年实际收入金额申报税局

审批。

     根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定企业购置并实际使用《环境保护专用设

备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税

优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业

当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。由本公司根据每年实际购

置金额申报税局审批。

     根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税实施条例》第95条的规定,企业为开发新技术、新产

品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照

研究开发费的50%加计扣除。

     ②本期报告期纳入报表合并的子公司云南锡业锡化学品有限公司依据《中华人民共和国企业所得税

法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及国税函〔2009〕203号“国家税务总局关于实施高新

技术企业所得税优惠有关问题的通知”的规定,报告期内执行15%的企业所得税率。

     ③本期纳入合并的子公司云南锡业锡材有限公司根据根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深

入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中“二、自2011年1月1日至2020年12月

31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,报告期内继续执行15%

的企业所得税率。

                                                                                                  110
                                                             云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告


     ④本期纳入合并的子公司个旧鑫龙金属有限责任公司依据民函[2007]183号民政部关于转发《财政

部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》对单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得

税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

     ⑤本期纳入合并的子公司云南华联锌铟股份有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深

入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中“二、自2011年1月1日至2020年12月

31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,于2014年4月向主管税

务机关马关县地方税务局提出减免申请,2014年4月25日取得马关县地方税务局审核批复的《西部大开发

企业所得税优惠政策审核确认、备案申请表(文地税二字[2013]10号)》,同意公司在2012年1月1日至2020

年12月31日执行西部大开发税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。

     云南华联锌铟股份有限公司依据民函[2007]183号民政部关于转发《财政部国家税务总局关于促进

残疾人就业税收优惠政策的通知》向主管税务机关申请对支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实

扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

     (2)增值税

     依据增值税法第二十五条和国家税务总局关于印发《出口货物退(免)税管理办法(试行)》的通知

国税发[2005]51号规定,本集团本期纳入合并的子公司云南锡业锡材有限公司和云南锡业微电子材料有限

公司自营出口货物,享受增值税免、抵、退税收优惠政策。

    本期纳入合并的子公司个旧鑫龙金属有限责任公司依据民函[2007]183号民政部关于转发《财政部

国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》对安置残疾人单位的增值税按实际安置人数每人

每年最高不得超过3.5万元进行先征后退;依据财税[2011]115号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务

增值税政策的通知》销售自产的以烟尘灰、湿法泥、熔炼渣为原料生产的锡、铟等产品实行增值税即征即

退50%的政策。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                               单位: 元

               项目                        期末余额                             期初余额

库存现金                                                399,098.83                           371,572.48

银行存款                                          2,293,599,455.73                      2,811,405,904.80

其他货币资金                                          49,344,475.21                        33,775,800.52


                                                                                                      111
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合计                                                             2,343,343,029.77                          2,845,553,277.80

  其中:存放在境外的款项总额                                         214,977,578.68                          100,938,427.07


2、衍生金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                  期末余额                               期初余额

交易性金融资产                                                         1,205,400.00                            9,287,723.82

合计                                                                   1,205,400.00                            9,287,723.82

注:报告期末交易性金融资产系本公司对预期交易进行套期保值的上海期货交易所期货合约的浮动盈利。

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                  期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                                         582,955,066.91                        1,295,489,592.05

商业承兑票据                                                                                                    300,000.00

合计                                                                 582,955,066.91                        1,295,789,592.05




(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                            期末终止确认金额                         期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                     1,349,596,653.60

商业承兑票据

合计                                                             1,349,596,653.60


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                  单位: 元

                                         期末余额                                               期初余额

 类别                      账面余额            坏账准备                      账面余额             坏账准备
                                                             账面价值                                                 账面价值
                     金额             比例   金额   计提比                 金额       比例      金额       计提比


                                                                                                                        112
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                                                                   例                                                       例

单项金额重大并单独
                                                    51,994,0               332,032,3 215,619,06
计提坏账准备的应收 384,026,402.76         48.23%                  13.54%                            37.51% 52,517,570.40 24.36% 163,101,494.90
                                                       06.36                   96.40        5.30
账款

按信用风险特征组合
                                                    3,191,64               400,669,5 342,898,94
计提坏账准备的应收 403,861,202.60         50.72%                  0.79%                             59.64%   2,883,494.08   0.84% 340,015,450.88
                                                        8.62                   53.98        4.96
账款

单项金额不重大但单
                                                    8,118,30               273,462.8 16,374,056
独计提坏账准备的应         8,391,767.25   1.05%                   96.74%                             2.85%   8,466,167.80 51.70%     7,907,889.17
                                                        4.42                       3         .97
收账款

                                                    63,303,9               732,975,4 574,892,06
合计                  796,279,372.61 100.00%                      7.95%                            100.00% 63,867,232.28 11.11% 511,024,834.95
                                                       59.40                   13.21        7.23

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                           期末余额
         应收账款(按单位)
                                             应收账款                   坏账准备                计提比例                     计提理由

云南某公司                                     51,605,203.40                                                      信用期内无坏账风险

马关某公司                                     35,684,194.47               35,684,194.47                 100.00% 对方已破产,无法收回

上海某公司                                     34,724,048.47                                                      信用期内无坏账风险

马关某公司                                     32,350,279.27                                                      信用期内无坏账风险

江苏某公司                                     30,600,000.00                                                      信用期内无坏账风险

太仓某公司                                     25,168,663.20                                                      信用期内无坏账风险

境外某公司                                     23,582,328.06                                                      信用期内无坏账风险

个旧某公司                                     17,094,439.11                                                      信用期内无坏账风险

个旧某公司                                     16,764,872.35                                                      信用期内无坏账风险

文山某公司                                     16,642,006.92                                                      信用期内无坏账风险

上海某公司                                     14,800,954.99               14,800,954.99                 100.00% 无法收回

云南锡业集团(控股)有限责任公司
                                               11,023,875.28                                                      信用期内无坏账风险
铅业分公司

上海某公司                                     10,102,689.12                                                      信用期内无坏账风险

上海某公司                                         8,928,545.20                                                   信用期内无坏账风险

南京某公司                                         7,490,000.02                                                   信用期内无坏账风险

江苏某公司                                         6,899,692.00                                                   信用期内无坏账风险

陕西某公司                                         6,694,298.80                                                   信用期内无坏账风险

上海某公司                                         6,449,110.67                                                   信用期内无坏账风险



                                                                                                                                        113
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云锡元江镍业有限责任公司                  11,349,359.35           1,508,856.90                      13.29% 按估计的坏账比例计提

深圳某公司                                 5,617,101.06                                                    信用期内无坏账风险

苏州某公司                                 5,280,194.62                                                    信用期内无坏账风险

溧阳某化工厂                               5,174,546.40                                                    信用期内无坏账风险

合计                                     384,026,402.76        51,994,006.36                 --                            --

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                               期末余额
                    账龄
                                            应收账款                           坏账准备                        计提比例

       0-6 个月                                  390,400,393.61

       7-12 月                                     5,432,145.99                           162,964.38                            3.00%

       1 年以内小计                              395,832,539.60                           162,964.38                            0.04%

       1至2年                                      6,344,925.42                      1,903,477.63                           30.00%

       2至3年                                      1,396,327.43                           837,796.46                        60.00%

       3 年以上                                      287,410.15                           287,410.15                       100.00%

       合计                                      403,861,202.60                      3,191,648.62                               0.79%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
       □ 适用 √ 不适用


       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
              年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                      单位名称                  期末余额          坏账金额        计提比例                 计提原因

       个旧某公司                               295,553.00         177,331.93             60% 根据估计的坏账比例计提
       红河州某公司                             388,104.00         232,862.24             60% 根据估计的坏账比例计提
       苏州某公司                             3,673,493.55 3,673,493.55               100% 根据估计的坏账比例计提
       境外某公司                                  14,920.20          14,920.20     100%          根据估计的坏账比例计提

       四川某公司                                 179,350.00        179,350.00      100%          根据估计的坏账比例计提

       境外某公司                               2,149,323.97       2,149,323.97     100%          根据估计的坏账比例计提

       淄博某公司                                  84,078.75          84,078.75     100%          根据估计的坏账比例计提

       北京某公司                                                                   100%          根据估计的坏账比例计提
                                               140,029.33         140,029.33

       四川某公司                                  83,936.10          83,936.10     100%          根据估计的坏账比例计提

       北京某公司                                  46,342.00          46,342.00     100%          根据估计的坏账比例计提

       温州某公司                                  61,318.67          61,318.67     100%          根据估计的坏账比例计提

       江苏某公司                                 105,308.86        105,308.86      100%          根据估计的坏账比例计提

       北京某公司                                  37,000.00          37,000.00     100%          根据估计的坏账比例计提


                                                                                                                                   114
                                                                       云南锡业股份有限公司 2016 年半年度报告

东莞某公司                                  12,200.00      12,200.00     100%      根据估计的坏账比例计提

广州某公司                                  19,200.00      19,200.00     100%      根据估计的坏账比例计提

福建某公司                                 220,000.00     220,000.00     100%      根据估计的坏账比例计提

陕西某公司                                  39,999.99      39,999.99     100%      根据估计的坏账比例计提

四川某公司                                  40,148.65      40,148.65     100%      根据估计的坏账比例计提

成都某公司                                  57,173.50      57,173.50     100%      根据估计的坏账比例计提

云南某公司                                 342,476.56     342,476.56     100%      根据估计的坏账比例计提

宁波某公司                                 186,160.00     186,160.00     100%      根据估计的坏账比例计提

江苏某公司                                  90,722.72      90,722.72     100%      根据估计的坏账比例计提

武汉某公司                               73,527.40      73,527.40        100%      根据估计的坏账比例计提

福州某公司                               24,100.00      24,100.00        100%      根据估计的坏账比例计提

广州某公司                               27,300.00      27,300.00        100%      根据估计的坏账比例计提

               合   计                  8,391,767.25 8,118,304.42         96.74%



(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 563,272.88 元。


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

              单位名称                      期末余额                坏账准备           占期末总余额的比例

云南某公司                                    51,605,203.40                                  6.48 %
马关某公司                                    35,684,194.47          35,684,194.47           4.48 %
上海某公司                                    34,724,048.47                                  4.36 %
马关某公司                                    32,350,279.27                                  4.06 %
江苏某公司                                    30,600,000.00                                  3.84%
               合   计                      184,963,725.61          35,684,194.47            23.23%



(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额






                                                                                                                115
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5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                                单位: 元

                                               期末余额                                                期初余额
           账龄
                                    金额                        比例                        金额                        比例

1 年以内                            440,024,185.41                       98.05%             192,461,505.44                        96.73%

1至2年                                  6,047,484.24                      1.35%               4,103,828.70                         2.06%

2至3年                                  2,671,753.66                      0.60%               2,384,684.39                         1.20%

3 年以上

合计                                448,743,423.31                 --                       198,950,018.53                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                  债务单位                              期末余额                  账龄                  未结算的原因

某县国土资源局                                           3,000,000.00             1-2年                预付土地补偿费

广州某公司                                               2,331,753.66             2-3年          未能及时抵扣的进口增值税

某工程勘察设计有限公司                                    520,000.00              1-2年                  工程未结算

云南某公司                                                150,000.00           1-2年                     工程未验收

某自然人                                                  190,000.00              2-3年                  工程未验收

                   合   计                               6,191,753.66              —                          —




(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


       本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为325,689,543.05元,占预付账款期末余额

合计数的比例为72.58%。


6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额

                             账面余额           坏账准备                          账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                       账面价值
                         金额      比例       金额                             金额       比例       金额      计提比例
                                                           例

单项金额重大并单
                        388,324,             86,664,5              301,659,8 226,310               86,664,52                   139,646,29
独计提坏账准备的                   75.20%                 22.32%                          76.17%                    38.29%
                         419.97                 26.53                   93.44 ,820.69                   6.53                         4.16
其他应收款


                                                                                                                                      116
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按信用风险特征组
                     127,267,              2,370,04             124,897,6 70,031,               2,503,918                   67,527,806.
合计提坏账准备的                 24.65%                1.86%                           23.57%&ens