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个股公告正文

德奥通航:2015年半年度报告

日期:2015-08-28附件下载

                           德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文




德奥通用航空股份有限公司
   DEA General Aviation Holding Co., Ltd.




    2015年半年度报告




二零一五年八月二十八日




                                                                       1
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                          第一节 重要提示、目录和释义


     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

     除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

   未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务      未亲自出席会议原因                 被委托人姓名

朱家钢                  董事长                  公务原因                     王鑫文

张佳运                  董事                    公务原因                     顾斌

刘滴滴                  董事                    公务原因                     顾斌


     公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

     公司负责人朱家钢、主管会计工作负责人张之珩及会计机构负责人(会计主

管人员)袁自鹏声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7
第四节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................24
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................29
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................30
第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................120




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                                  释义


                 释义项   指                                释义内容

本公司、公司、德奥通航    指   德奥通用航空股份有限公司

梧桐翔宇                  指   北京市梧桐翔宇投资有限公司,本公司控股股东

南海伊林                  指   佛山市南海伊林实业投资有限公司,本公司股东

南海伊拓                  指   佛山市南海伊拓投资有限公司,本公司股东

梧桐投资                  指   梧桐投资有限公司,本公司关联方

伊立浦国际                指   伊立浦国际投资控股有限公司,本公司全资子公司

德奥直升机                指   德奥直升机有限公司,本公司全资子公司

德奥航空发动机            指   南通德奥斯太尔航空发动机有限公司,本公司全资子公司

德奥发动机                指   德奥航空发动机有限公司,本公司全资子公司

德奥进出口                指   德奥进出口有限公司,本公司全资子公司

前海伊立浦                指   深圳伊立浦资产管理有限公司,本公司全资子公司

MESA                      指   Mistral Engines SA,本公司控股子公司

ASR                       指   AcroSteyr Rotary Sarl,本公司全资子公司

RSH                       指   RotorSwiss Helicopter SA,本公司全资子公司

RSM                       指   RotorSchmiede GmbH,本公司全资子公司

ASE                       指   AeroSteyr Engines GmbH,本公司全资子公司

蓝海实业                  指   蓝海实业有限公司,本公司全资子公司

南海邦芝                  指   佛山市南海邦芝电器有限公司,本公司全资子公司

广州邦芝                  指   广州邦芝家用电器有限公司,本公司全资子公司

南海奔达                  指   佛山市南海奔达模具有限公司,本公司关联方

Rotorfly                  指   Rotorfly 有限责任公司,本公司控股子公司

MEUS                      指   Mistral Engines USA,Inc.,本公司全资子公司

DEM                       指   DEM-Electronique     Sàrl,本公司全资子公司

报告期内                  指   2015 年 1 月月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

报告期末                  指   2015 年 6 月 30 日

元                        指   人民币元




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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                   伊立浦                                   股票代码               002260

变更后的股票简称(如有)     德奥通航

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             德奥通用航空股份有限公司

公司的中文简称(如有)       德奥通航

公司的外文名称(如有)       DEA General Aviation Holding Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)   DEA

公司的法定代表人           朱家钢


二、联系人和联系方式

                                                      董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                  陈国辉

                                      广东省佛山市南海区松岗松夏工业园工
联系地址
                                      业大道西 9 号

电话                                  0757-88374384

传真                                  0757-88374990

电子信箱                              elecpro@elecpro.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。



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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                企业法人营业执
                             注册登记日期        注册登记地点                      税务登记号码      组织机构代码
                                                                   照注册号

                           2014 年 09 月 26    佛山市工商行政                     粤(国/地)税字
报告期初注册                                                    440600400008932                     617646215
                           日                  管理局                             440682617646215

                           2015 年 06 月 26    佛山市工商行政                     粤(国/地)税字
报告期末注册                                                    440600400008932                     617646215
                           日                  管理                               440682617646215

临时公告披露的指定网站查
                           2015 年 07 月 02 日
询日期(如有)

临时公告披露的指定网站查
                           www.cninfo.com.cn
询索引(如有)




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                  268,880,092.19               260,990,408.51                     3.02%

归属于上市公司股东的净利润(元)                -19,304,383.83                -15,232,824.24                  -26.73%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              -19,833,883.46                -13,637,972.58                  -45.43%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                 -6,423,547.43                -15,029,682.12                   57.26%

基本每股收益(元/股)                                    -0.0728                    -0.0574                   -26.83%

稀释每股收益(元/股)                                    -0.0728                    -0.0574                   -26.83%

加权平均净资产收益率                                   -5.66%                      -4.72%                    -0.94%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                    710,285,473.89               688,133,326.83                     3.22%

归属于上市公司股东的净资产(元)                331,302,089.53               351,298,950.06                    -5.69%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                         项目                                      金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                      -136,321.16


                                                                                                                      7
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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                       115,526.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
                                                                       725,944.50


除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                       -144,158.17
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -11,305.93

减:所得税影响额                                                        20,185.83

合计                                                                   529,499.63              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             8
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                                       第四节 董事会报告

一、概述

2015年上半年,经济“新常态”特征日趋明显,经济发展和产业结构处于深度调整和转型的关键时期,宏观经济增速放缓,
制造型企业经营环境总体严峻。为此,公司聚焦经济效益和经济运营质量,将主要精力投入到科研生产、经营管理的重点工
作上,同时继续深化创新改革,严控成本费用,业已取得一定成效。从业务板块来看,电器设备业务略有增长,通用航空业
务尚处于拓展培育期,未形成商业化运营所带来的稳定业绩来源。
报告期内,在劳动力成本持续上升,国内外电器设备行业景气度疲软的情况下,公司的业务也受到影响,销售额同比去年虽
有所增长,但随着近两年公司资产规模持续增长及通航业务的投入,折旧、摊销等固定费用明显增加、用工成本以及管理成
本的日益增长,公司成本压力不断上升,产品价格亦有所下降,直接影响了公司的盈利水平。报告期内,公司实现营业收入
26,888.01万元,与上年同期相比增长3.02%,归属于母公司所有者的净利润为-1,930.44万元,与去年同期相比下降幅度为
26.73%。


二、主营业务分析

概述
目前,公司的主营业务由电器设备业务和通用航空业务两部分组成,但通用航空业务尚处于培育建设期,故公司的主要产品
为小家电产品及商用智能厨房设备。
报告期内,公司实现营业收入26,888.01万元,同比增长3.02%;营业利润-2,241.00万元,同比降低17.34%;归属于上市公司
股东的净利润-1,930.44万元,同比降低26.73%,主要原因是受宏观经济形势影响,公司所处电器设备行业的市场需求仍旧疲
软,尽管通过市场结构调整及客户开拓等措施取得不错成效,产品的订单有所增长,但其价格亦出现了下降,产品总体毛利
率降低;同时,通用航空业务前期布局所投入费用大、固定费用增加及生产要素成本持续上升等因素影响,给公司整体盈利
能力带来较大的负面影响,公司经营业绩下滑。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位:元

                                    本报告期             上年同期           同比增减              变动原因

营业收入                              268,880,092.19     260,990,408.51            3.02% 主要系国外订单增加

营业成本                              228,566,347.90     220,878,948.14            3.48% 主要系销售收入增加

销售费用                               14,018,909.73      13,708,138.26            2.27% 主要系运费增加

                                                                                           主要系工资和保险费
管理费用                               49,480,668.34      43,080,018.47           14.86%
                                                                                           增加

财务费用                               -2,139,778.15       -2,952,194.76          27.52% 主要系利息支出增加

                                                                                           主要系未弥补亏损减
所得税费用                             -3,126,698.13       -3,261,343.71           4.13%
                                                                                           少所致

                                                                                           主要系销售商品收到
经营活动产生的现金流量净额             -6,423,547.43      -15,029,682.12          57.26%
                                                                                           的现金增加

                                                                                           主要系投资支付的现
投资活动产生的现金流量净额            -43,990,360.33      -87,462,632.24          49.70%
                                                                                           金减少


                                                                                                                9
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                                                                                          主要系偿还债务支付
筹资活动产生的现金流量净额              9,577,918.80      86,974,718.95         -88.99%
                                                                                          的现金增加

                                                                                          主要系筹资活动产生
现金及现金等价物净增加额              -33,734,636.22     -13,604,035.93        -147.98%
                                                                                          的现金净流量减少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司严格按照前期制定的发展战略和经营计划进行生产经营活动,各项工作在稳步开展中。报告期内,受行业和国内外经济
增长乏力、经营成本持续增长的影响,公司销售额同比去年虽有所增长,但净利润仍出现了下滑。下一步将针对实际经营中
存在的不足,不断加以改进,朝着公司既定目标不断奋进。
1、通用航空业务的主要工作
(1)产品开发计划
A、共轴双旋翼直升机、无人机系列
在现有的技术基础上,继续组织研发人员完成现有的直升机及无人机样机的改进设计、试验、试飞、适航取证以及国产化工
作,加快实现国内和国外批量生产、投放市场的目标。
B、航空发动机系列
继续对转子发动机技术平台进行更深入的开发,解决关键性的技术问题。
(2)人员引进计划
通过社会、学校等渠道引进优秀的管理人才和研发人员,规模在100人左右,以完善运营管理的业务体系、充实研发团队。
针对目前苏通基地生产制造的实际需要,招聘部分高级技工对及若干名负责机加工、焊接等普通岗位的生产工人,随着业务
逐步的深入推进,高级技工及普通岗位生产工人将达到300人的规模。另外,飞机的销售为预售模式,公司也着手规划了约
50位销售人员的岗位。上述拟引进人员的公寓及宿舍已经在苏通科技产业园安排就绪。
(3)资产收购计划
充分利用海外子公司的国际化运作平台,积极部署发展共轴双旋翼直升机和无人机的技术合作,在全球范围内持续引入专业
研发团队,并以此为契机搜寻优质的标的资产,为下一步参与国内外市场开发获得竞争优势。
(4)销售计划
继续集中力量发展“共轴双旋翼直升机(载人飞机和无人机)系列研发和制造、通航发动机研发和制造及通航运营服务”三大
板块和“总体规划设计、受托研发及先进技术推广应用、高端装备生产制造销售、增值服务”等四个维度对通用航空业务进
行市场拓展,形成有效订单。在直升机(无人机)整机的销售方面,公司将采取常规客户与个性化定制需求相结合的销售策略,
针对相关政府部门对公共资源、安保等社会问题管理需求的日益提升,重点进行推广应用,同时对飞行学校、飞机租赁公司、
通用飞机服务商等提供一般服务的客户进行攻关,公司将按计划推动实现西贝尔S-100无人机在国内市场的销售、售后服务、
零配件及特殊用途改装等各项服务;发动机业务板块,则可接入整机销售的后续换装环节。
2、电器设备业务的主要工作
(1)提升质量管理和推进技术创新
在产品研发上,坚持以市场为导向,加强新品的研发力度,积极研发更加适应市场需求的新型产品。在质量管理工作上,认
真制订并实施相关部门质量改进方案,持续对现有工艺进行优化升级,对现有设备及时进行技术的更新和参数的调整,以提
高生产效率,降低生产成本,提升产品质量。
(2)深化内部管理提升运行效率
客户群体和市场竞争环境的变化对公司运行效率提出新的要求。围绕年初提出的经营目标,公司重点对市场开发、客户服务、

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质量控制等方面的组织架构及人员进行了调整与充实;持续开展经营全环节的信息化、自动化系统建设;深化绩效考核工作,
落实中高层管理人员绩效考核办法,改善工作作风;加强对员工的培训,提升其专业技能,塑造学习氛围。通过以上政策措
施的落实,充分调动员工的积极性,增强公司的核心竞争力。


三、主营业务构成情况

                                                                                                            单位:元

                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本          毛利率
                                                                         同期增减       同期增减         期增减

分行业

电器机械及器材
                    265,407,630.07   226,746,687.14          14.57%            1.69%           2.66%         -0.80%
制造业

分产品

电饭煲系列          159,688,114.49   137,572,576.26          13.85%            1.66%           1.04%          0.53%

电烤炉系列            8,556,259.59     7,161,272.67          16.30%           21.97%          22.50%         -0.37%

电煎板系列           20,929,785.58    19,724,146.59           5.76%           38.81%          32.68%          4.35%

电磁炉系列           20,698,810.16    18,963,359.38           8.38%          -27.10%         -31.03%          5.22%

电压力煲系列         16,721,650.00    14,023,682.12          16.13%           -7.52%         -12.57%          4.84%

商用厨房              5,322,992.78     2,606,372.78          51.04%          -43.23%         -43.84%          0.54%

其他                 33,490,017.47    26,695,277.34          20.29%           41.44%          96.30%        -22.27%

分地区

美国                100,943,784.03    91,069,970.47           9.78%           89.73%          87.84%          0.91%

日本                 82,691,274.72    69,668,358.85          15.75%           13.43%          10.50%          2.23%

其它国外市场         51,708,441.92    45,242,695.84          12.50%          -45.55%         -46.21%          1.07%

国内市场             30,064,129.40    20,765,661.98          30.93%          -24.70%         -17.75%         -5.84%


四、核心竞争力分析

公司核心竞争力分析详见公司2014年年度报告第四节“董事会报告”相关内容。报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                      对外投资情况

           报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                         变动幅度


                                                                                                                   11
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                          194,711,950.00                            87,520,666.71                           122.48%

                                                      被投资公司情况

               公司名称                                  主要业务                   上市公司占被投资公司权益比例

伊立浦国际投资控股有限公司                 国际贸易;技术研发、咨询、转让服务。                             100.00%

                                           各类直升机、无人机及其零部件的研发、
                                           销售;航空复合材料的销售;各类直升
                                           机、无人机的技术研发、咨询服务;翻
德奥直升机有限公司                                                                                          100.00%
                                           译服务;自营和代理各类商品和技术的
                                           进出口业务,但国家限定公司经营或者
                                           禁止进出口的商品和技术除外。

                                           通用航空发动机及其零部件的研发、销
                                           售;航空复合材料的销售;通用航空发
                                           动机技术研发、咨询;翻译服务;自营
南通德奥斯太尔航空发动机有限公司                                                                            100.00%
                                           和代理各类商品和技术的进出口业务,
                                           但国家限定公司经营或者禁止进出口的
                                           商品和技术除外。

                                           主营生产包括航天器在内的飞行器业务,
                                           辅营生产火花点燃的飞行器发动机及其
Rotorfly 有限责任公司                                                                                        99.99%
                                           部件业务和维修业务、技术服务、改装
                                           飞行器及其发动机业务

                                           通用航空技术研发、咨询服务;翻译服
                                           务;自营和代理上述商品的进出口业务,
德奥无人机运营服务有限公司                                                                                  100.00%
                                           但国家限定公司经营或禁止进出口的商
                                           品除外。


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。




                                                                                                                   12
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                单位:元

                                   主要产品
 公司名称    公司类型   所处行业                注册资本    总资产       净资产       营业收入 营业利润       净利润
                                     或服务

                                   家用、商用
                                   厨房电器
佛山市南                           及设备的
海邦芝电                批发零售   批发、零                15,187,298. 8,383,871.5 18,501,431. 1,700,668
            子公司                              500 万元                                                    1,158,271.43
器有限公                业         售、维修、                      30             8         61        .63
司                                 技术服务;
                                   原材料销
                                   售

                                   家用电器
蓝海实业                批发零售                HKD78 万   72,867,137. 4,214,456.3 237,028,67 2,713,668
            子公司                 贸易及售                                                                 2,263,963.73
有限公司                业                      元                 92             8        9.05       .59
                                   后服务

广州邦芝                           家用电器
                        批发零售                                        -5,801,861. 3,112,862.9 316,986.4
家用电器    子公司                 的批发、零 300 万元      51,612.09                                        316,986.41
                        业                                                      26           2         1
有限公司                           售、维修、

                                                                                                                       13
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                               技术服务

                               生产、销
                               售:电饭
                               煲、电开水
                               器、家用小
佛山市伊                       电器、模具
                                                         1,004,931.7 1,003,363.5
立浦电器   子公司   制造业     及金属模     100 万元                                      1,575.91       1,418.31
                                                                  6            2
有限公司                       压制品、商
                               用厨房电
                               器及设备;
                               货物进出
                               口

                               直升机系
德奥直升                       列产品研
                                                         223,831,87 191,049,35           -10,716,0
机有限公   子公司   制造业     发及零配     20000 万元                                               -8,355,226.48
                                                               5.49          0.48            15.24
司                             件的销售、
                               咨询服务

                               通用航空
                               发动机及
南通德奥                       其零部件
斯太尔航                       的研发、销                140,239,81 103,441,01           -2,595,17
           子公司   制造业                  20000 万元                                               -1,974,535.85
空发动机                       售;航空发                      6.35          8.64             3.34
有限公司                       动机技术
                               研发、咨询
                               服务;

伊立浦国                       国际贸易;
际投资控                       技术研发、 HKD250 万 161,315,85 105,085,31                1,347,966
           子公司   服务业                                                                             983,724.97
股有限公                       咨询、转让 元                   2.07          9.61              .65
司                             服务。

                               受托资产
                               管理;受托
深圳前海
                               管理股权
伊立浦资                                                 9,996,721.3 9,996,721.3
           子公司   服务业     投资基金; 10000 万元                                     -7,963.45       -5,299.11
产管理有                                                          4            4
                               股权投资;
限公司
                               投资咨询、
                               投资管理

德奥进出
                    批发零售   货物及技                  38,621,541.                     -116,244.
口有限公   子公司                           5000 万元                  831,429.45                     -108,595.29
                    业         术进出口                          32                            35


德奥无人                       通用航空
                                                         8,180,519.5                     -813,136.
机运营服   子公司   服务业     技术研发、 5000 万元                    388,297.70                     -611,702.30
                                                                  5                            81
务有限公                       咨询服务;


                                                                                                                14
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司                                翻译服务;
                                  自营和代
                                  理上述商
                                  品的进出
                                  口业务

                                  国际贸易、
RotorSwiss
                                  股权投资、
Helicopter   子公司     服务业                 CHF50 万    659,412.53 659,412.53                -8,394.96     -8,394.96
                                  资产投资、
SA
                                  咨询

                                  国际贸易、
RotorSchmi                        股权投资、               33,095,611.                          -325,032.
             子公司     服务业                 EUR10 万                  350,758.39                         -325,032.71
ede GmbH                          资产投资、                       47                                 71
                                  咨询

                                  国际贸易、
AeroSteyr
                                  股权投资、               3,152,591.4 3,083,892.4              -335,591.
Engines      子公司     服务业                 EUR50 万                                                     -339,020.65
                                  资产投资、                        1              1                  72
GmbH
                                  咨询

AeroSteyrR                                                 66,765,377.                          -10,034.2
             子公司     服务业    投资管理     CHF2 万元                 123,609.30                          -10,034.20
otarySarl                                                          53                                  0

                                  研发、制造
                                  及销售飞
                                  行器业务
Rotorfly                                       RUB3600     6,824,294.3 3,158,081.3 1,234,567.9 896,286.0
             参股公司   制造业    及其部件                                                                  804,644.76
Ltd.                                           万                   3              1        5          7
                                  业务、维
                                  修、技术服
                                  务

                                  研发、制造
Mistral                           及销售飞     CHF44137 44,777,873. 41,194,280. 1,196,325.4 -250,168.
             参股公司   制造业                                                                              -288,295.11
Engines SA                        机的发动     12.20               60             51        7         56
                                  机/引擎


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:业绩亏损
业绩亏损

2015 年 1-9 月净利润(万元)                                               -3,500    至                            -2,000




                                                                                                                     15
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2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                         997.47
元)

                                              主要原因是 1、通用航空业务板块发生相应费用导致公司费用较上年同期
业绩变动的原因说明                            有所增加;2、政府补助收入较上年同期有所减少;3、财务费用利息支出
                                              较上年同期有所增加。综上所述,预期公司净利润较上年同期下降。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月25日实施了2014年度利润分配方案:以2014年12月31日公司总股本15,600万股为基数,向公司全体股东每
10股派发现金红利0.2元(含税),余下未分配利润将用于补充公司营运资金;同时,以资本公积金转增股本的方式向公司全体
股东每10股转增7股。
实施完毕上述利润分配后,公司总股本增至265,200,000股。

                                              现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:             是

分红标准和比例是否明确和清晰:                           是

相关的决策程序和机制是否完备:                           是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                         是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                         不适用
明:


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。



                                                                                                              16
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                                          第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求,结合公司实际情况,坚持规范
运作,不断完善公司治理结构,建立健全内控制度,强化信息披露,积极开展投资者关系管理工作,持续提升公司治理水平。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                              该资产为
                                                                                  与交易对
                                                              上市公司
交易对方                                  对公司经 对公司损                       方的关联
           被收购或 交易价格 进展情况                         贡献的净 是否为关               披露日期
或最终控                                  营的影响 益的影响                       关系(适用              披露索引
           置入资产   (万元)     (注 2)                       利润占净   联交易                (注 5)
   制方                                    (注 3)   (注 4)                        关联交易
                                                              利润总额
                                                                                    情形
                                                               的比率

           R30 共轴            截至本报 拥有并丰 对公司本                                                巨潮资讯
梧桐投资                                                                          控股股东 2014 年 08
           双旋翼直      4,500 告披露日,富了共轴 报告期内       0.00% 是                                网
有限公司                                                                          的关联方 月 16 日
           升机资产            已完成部 双旋翼直 的损益无                                                (www.cnin


                                                                                                                    17
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           包                分资产交 升机的核 影响                                      fo.com.cn)
                             割。        心技术资                                        《关于对
                                         产,有利于                                      全资子公
                                         进一步丰                                        司增资并
                                         富和完善                                        收购 R30
                                         公司产品                                        共轴双旋
                                         结构,符合                                      翼直升机
                                         公司的长                                        资产包项
                                         期发展战                                        目暨关联
                                         略。                                            交易的公
                                                                                         告》(公告
                                                                                         编号:
                                                                                         2014-065)


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                    18
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公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:万元

                                       公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                            实际发生日期                                        是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额   担保类型    担保期
                                            (协议签署日)                                          完毕   联方担保
                       日期

                                              公司与子公司之间担保情况

                    担保额度
                                            实际发生日期                                        是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                  实际担保金额   担保类型    担保期
                                            (协议签署日)                                          完毕   联方担保
                    披露日期


                                                                                                                 19
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蓝海实业有限公      2015 年 02               2015 年 03 月 26                   连带责任保   2016 年 2 月
                                     3,200                              2,800                               否          否
司                  月 11 日                 日                                 证           20 日

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                       3,200                                                             5,068.62
度合计(B1)                                                      发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                       3,200                                                                 1,713.8
保额度合计(B3)                                                  余额合计(B4)

                                                  子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                              (协议签署日)                                                       完毕   联方担保
                     披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                       3,200                                                             5,068.62
(A1+B1+C1)                                                      计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                       3,200                                                                 1,713.8
计(A3+B3+C3)                                                    (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                  5.17%

其中:

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                             1,713.8
务担保金额(E)

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                  1,713.8

采用复合方式担保的具体情况说明


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                                                  20
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             承诺事由                    承诺方          承诺内容             承诺时间        承诺期限     履行情况

股改承诺

                                                      《保持上市公
                                                      司独立性的承
                                     北京市梧桐翔
                                                      诺》、《避免同业
                                     宇投资有限公                        2013 年 06 月 28
                                                      竞争的承诺》、                        长期         正在履行
                                     司;张佳运;梧桐                      日
                                                      《减少和规范
                                     投资有限公司
                                                      关联交易的承
                                                      诺》

                                                      (一)1、为保证梧
                                                      桐翔宇公司控
                                                      股股东的地位,
                                                      南海伊林承诺
                                                      放弃全部表决
                                                      权,即:放弃伊
                                                      立浦 8,145,788
                                                      股(持股比例为
                                                      5.22%)的股东
                                                      表决权;2、为
                                                      保证梧桐翔宇
                                                      公司控股股东
                                                      的地位,南海伊
收购报告书或权益变动报告书中所作承
                                                      拓承诺放弃全
诺                                   立邦(香港)实业
                                                      部表决权,即:
                                     有限公司;佛山
                                                      放弃伊立浦
                                     市南海伊林实
                                                      7,015,732 股(持 2013 年 06 月 28
                                     业投资有限公                                           长期         正在履行
                                                      股比例为           日
                                     司;佛山市南海
                                                      4.50%)的股东
                                     伊拓投资有限
                                                      表决权。(二)1、
                                     公司
                                                      一致承认梧桐
                                                      翔宇为伊立浦
                                                      的控股股东,张
                                                      佳运为伊立浦
                                                      的实际控制人;
                                                      2、一致确认立
                                                      邦香港、南海伊
                                                      林、南海伊拓三
                                                      方不构成一致
                                                      行动人关系;3、
                                                      立邦香港单独
                                                      承诺,在本次权
                                                      益变动完成后,
                                                      立邦香港自身


                                                                                                                      21
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                                                  及其股东暨前
                                                  述两者的一致
                                                  行动人,不通过
                                                  二级市场增持
                                                  伊立浦股份。4、
                                                  一致承诺其通
                                                  过大宗交易或
                                                  协议转让方式
                                                  减持其各自所
                                                  持有的伊立浦
                                                  的股份时,梧桐
                                                  翔宇在同等交
                                                  易条件下享有
                                                  优先受让权,但
                                                  立邦香港按上
                                                  述减持方式分
                                                  别向其关联方
                                                  转让股份且关
                                                  联方同意承继
                                                  本协议项下立
                                                  邦香港的全部
                                                  承诺的情形除
                                                  外。

资产重组时所作承诺

                                 立邦(香港)实业
                                 有限公司;佛山
                                 市南海伊林实
                                                  避免同业竞争     2008 年 07 月 11
首次公开发行或再融资时所作承诺   业投资有限公                                         长期      正在履行
                                                  的承诺           日
                                 司;佛山市南海
                                 伊拓投资有限
                                 公司

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                 是


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                            22
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公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
(一)关于公司实施2014年A股配股的进展情况
为了加快推进公司“一体两翼,平衡发展”战略规划的实施,促进公司持续、健康发展,提升公司的核心竞争力,公司拟申
请向原股东配售人民币普通股(A股)股票。2014年9月12日召开的第三届董事会第二十次会议、2014年9月29日召开的2014年
第四次临时股东大会审议通过了《关于公司符合配股条件的议案》、《关于公司2014年A股配股发行方案的议案》,同意公
司实施配股。
2014年9月17日,公司控股股东北京市梧桐翔宇投资有限公司(持有公司24.66%的股份)出具了《关于认购广东伊立浦电器股
份有限公司配股股份的承诺》,在公司配股方案最终确定后,北京市梧桐翔宇投资有限公司承诺以现金方式全额认购可获配
售的所有股份。
2015年5月6日召开的第三届董事会第二十六次会议、2015年5月21日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于调
整公司配股发行方案的议案》、《关于修改配股募集资金使用可行性分析报告的议案》,公司在综合考虑了公司的实际状况、
资本市场情况及项目实施进度等因素,决定将配股发行股票方案中募集资金规模由不超过7亿元调整为不超过6.4亿元。
目前,公司的配股申请正在中国证监会的审核过程中。
(二)关于签署开发委托合同的进展情况
2014年12月,公司之全资子公司南通德奥斯太尔航空发动机有限公司与南通中奥苏通生态园产业发展有限公司签署了“通用
航空发动机技术平台-转子发动机开发委托合同”,中奥公司委托南通斯太尔按照其总体要求及动力数据设计航空转子发动
机,详细情况请查阅2015年1月14日巨潮资讯网披露的《关于签署开发委托合同的公告》(公告编号:2015-002)。
公司分别于2015年2月2日、2015年6月25日、2015年6月30日收到了南通中奥苏通生态园产业发展有限公司支付的首期开发费
人民币1,000万元、2000万元及1000万元,首期开发费4,000万元已全部支付完毕。目前,该合同履行情况正常,南通德奥斯
太尔航空发动机有限公司正按照合同约定,对第二阶段的图纸设计进行任务分解,按照时间进度完成各细分阶段的工作目标。
(三)关于收购R30共轴双旋翼直升机资产包项目的进展情况
2014年8月15日召开的第三届董事会第十八次会议、2014年9月1日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于收购
R30共轴双旋翼直升机资产包项目暨关联交易的议案》,同意公司收购公司关联方梧桐投资有限公司所持有的R30共轴双旋
翼直升机资产包,包括:(1)ROTORFLY R-30直升机样机、(2)R-30民用轻型共轴式直升机设计文件、(3)R-30民用轻型共轴式
直升机操作文件、(4)R-30民用轻型共轴式直升机技术试验报告、(5)R-30民用轻型共轴式直升机3D模型、(6)欧洲专利证编号
为EP1944234号的“旋翼控制系统”专利许可使用权、(7)俄罗斯商标证编号为No.358062的“Роторфлай”(即俄文的
“ROTORFLY”)商标许可使用权、(8) Rotorfly有限责任公司99.99%的股权。该次收购的交易价格由交易双方以评估值为依
据,双方友好协商后确定,评估基准日为2014年4月30日。经具有证券从业资格的中联资产评估集团有限公司进行评估,公
司收购的资产评估值为5,528.51万元,商定的交易价格为4,500万元。
目前,上述标的资产中的R-30民用轻型共轴式直升机设计文件、R-30民用轻型共轴式直升机操作文件、R-30民用轻型共轴式
直升机技术试验报告及R-30民用轻型共轴式直升机3D模型已完成了交接手续。2015年2月,公司已支付大部分针对Rotorfly
有限责任公司99.99%的股权收购价款予交易对手方梧桐投资有限公司,双方签署了资产交割单,公司已能够对Rotorfly实施
实质性控制。




                                                                                                                 23
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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                            本次变动前                      本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                                                  公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                其他      小计        数量        比例
                                                                     股

                         156,000,0                                109,200,0             109,200,0 265,200,0
二、无限售条件股份                    100.00%                                                                    100.00%
                                 00                                       00                    00          00

                         156,000,0                                109,200,0             109,200,0 265,200,0
1、人民币普通股                       100.00%                                                                    100.00%
                                 00                                       00                    00          00

                         156,000,0                                109,200,0             109,200,0 265,200,0
三、股份总数                          100.00%                                                                    100.00%
                                 00                                       00                    00          00

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据公司2014年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,公司2014年度利润分配以及资本
公积金转增股本的方案为:以截止2014年12月31日公司总股本156,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.20元人
民币(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增7股。
公司2014年度权益分派方案于2015年3月26日实施完毕,转增后公司股本总计26,520万股。


股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月16日召开的2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,随后于2015
年6月完成了工商变更登记手续,取得广东省佛山市工商行政管理局换发的营业执照。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                 单位:股

报告期末普通股股东总数                              14,988 报告期末表决权恢复的优先股                                   0


                                                                                                                        24
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                                                        股东总数(如有)(参见注 8)

                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                持有有限 持有无限           质押或冻结情况
                                            报告期末 报告期内
                                                                售条件的 售条件的
     股东名称      股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                普通股数 普通股数       股份状态       数量
                                            通股数量    情况
                                                                   量         量

北京市梧桐翔
                                            65,387,74
宇投资有限公 境内非国有法人        24.66%                               0 65,387,746 冻结              65,327,475
                                                   6


中国建设银行
股份有限公司
-富国中证军 其他                    2.99% 7,929,426                    0   7,929,426
工指数分级证
券投资基金

中国银行股份
有限公司-富
国改革动力混 其他                    2.61% 6,911,321                    0   6,911,321
合型证券投资
基金

中信证券股份
                国有法人             2.16% 5,718,852                    0   5,718,852
有限公司

中国建设银行
股份有限公司
-易方达国防 其他                    1.81% 4,805,672                    0   4,805,672
军工混合型证
券投资基金

中国工商银行
-易方达价值
                其他                 1.76% 4,665,740                    0   4,665,740
精选股票型证
券投资基金

佛山市南海伊
林实业投资有 境内非国有法人          1.65% 4,384,534                    0   4,384,534
限公司

中海信托股份
有限公司-中
海-浦江之星 其他                    1.61% 4,276,700                    0   4,276,700
177 号集合资
金信托

中国农业银行
股份有限公司 其他                    1.58% 4,199,902                    0   4,199,902
-广发新动力


                                                                                                               25
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股票型证券投
资基金

中国工商银行
-南方隆元产
                 其他                1.52% 4,040,720                  0      4,040,720
业主题股票型
证券投资基金

                                 梧桐翔宇投资有限公司为公司控股股东,佛山市南海伊林实业投资有限公司为发起人股
上述股东关联关系或一致行动的
                                 东,双方不存在关联关系;未知其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于
说明
                                 一致行动人。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类          数量

北京市梧桐翔宇投资有限公司                                           65,387,746 人民币普通股               65,387,746

中国建设银行股份有限公司-富
国中证军工指数分级证券投资基                                          7,929,426 人民币普通股                7,929,426


中国银行股份有限公司-富国改
                                                                      6,911,321 人民币普通股                6,911,321
革动力混合型证券投资基金

中信证券股份有限公司                                                  5,718,852 人民币普通股                5,718,852

中国建设银行股份有限公司-易
方达国防军工混合型证券投资基                                          4,805,672 人民币普通股                4,805,672


中国工商银行-易方达价值精选
                                                                      4,665,740 人民币普通股                4,665,740
股票型证券投资基金

佛山市南海伊林实业投资有限公
                                                                      4,384,534 人民币普通股                4,384,534


中海信托股份有限公司-中海-
                                                                      4,276,700 人民币普通股                4,276,700
浦江之星 177 号集合资金信托

中国农业银行股份有限公司-广
                                                                      4,199,902 人民币普通股                4,199,902
发新动力股票型证券投资基金

中国工商银行-南方隆元产业主
                                                                      4,040,720 人民币普通股                4,040,720
题股票型证券投资基金

前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 梧桐翔宇投资有限公司为公司控股股东,佛山市南海伊林实业投资有限公司为发起人股
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 东,双方不存在关联关系;未知其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


                                                                                                                   26
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三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                              27
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     28
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                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                         29
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                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:德奥通用航空股份有限公司
                                       2015 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                   期末余额                                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                       102,139,934.46                            142,537,474.69

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                         3,899,335.41                              2,942,076.81

     应收账款                                        72,058,292.45                            131,092,460.91

     预付款项                                         9,072,680.61                             22,443,342.79

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                      47,586,397.24                             14,668,819.64

     买入返售金融资产

     存货                                           138,575,775.89                             85,861,960.29



                                                                                                          30
                                        德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     5,240,475.14                            82,597.28

流动资产合计                       378,572,891.20                       399,628,732.41

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产                       107,682,432.95                       108,864,964.97

    在建工程                            40,211.12                          397,834.64

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        15,723,102.60                        15,768,640.45

    开发支出                       161,664,704.65                       134,129,858.25

    商誉

    长期待摊费用                    19,331,131.61                        17,559,145.15

    递延所得税资产                  12,044,794.73                         7,606,756.28

    其他非流动资产                  15,226,205.03                         4,177,394.68

非流动资产合计                     331,712,582.69                       288,504,594.42

资产总计                           710,285,473.89                       688,133,326.83

流动负债:

    短期借款                       131,867,253.22                       119,155,943.02

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         5,500,000.00                        10,285,932.14




                                                                                    31
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    应付账款                 142,198,086.59                       133,251,517.16

    预收款项                   8,626,733.81                         3,543,785.43

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               9,689,238.53                        12,637,456.71

    应交税费                   3,824,126.08                        13,652,874.84

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                50,326,999.28                        19,064,657.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 352,032,437.51                       311,592,166.76

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                23,763,084.54                        22,247,627.85

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                23,763,084.54                        22,247,627.85

负债合计                     375,795,522.05                       333,839,794.61

所有者权益:

    股本                     265,200,000.00                       156,000,000.00

    其他权益工具



                                                                              32
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             9,829,780.29                        119,029,780.29

    减:库存股

    其他综合收益                                        -2,214,821.19                         -5,313,555.86

    专项储备

    盈余公积                                             9,761,437.53                          9,761,437.53

    一般风险准备

    未分配利润                                          48,725,692.90                         71,821,288.10

归属于母公司所有者权益合计                             331,302,089.53                        351,298,950.06

    少数股东权益                                         3,187,862.31                          2,994,582.16

所有者权益合计                                         334,489,951.84                        354,293,532.22

负债和所有者权益总计                                   710,285,473.89                        688,133,326.83


法定代表人:朱家钢                 主管会计工作负责人:张之珩                     会计机构负责人:袁自鹏


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                 项目                       期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                            44,419,452.65                         73,606,102.36

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             2,085,494.18                          2,472,076.81

    应收账款                                            15,989,062.19                         79,718,971.10

    预付款项                                             1,148,430.47                          1,045,441.15

    应收利息

    应收股利                                            61,853,280.00

    其他应收款                                          21,219,618.86                         13,137,766.58

    存货                                                93,412,514.24                         71,288,053.64

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                            27,714.25                             82,597.28

流动资产合计                                           240,155,566.84                        241,351,008.92


                                                                                                         33
                                        德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   423,874,903.00                       232,562,953.00

    投资性房地产

    固定资产                        98,048,333.72                       104,208,948.28

    在建工程                            17,948.95                          397,834.64

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        15,224,021.59                        15,539,382.73

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                      226,162.66                             54,783.39

    递延所得税资产                   6,236,667.15                         4,930,198.72

    其他非流动资产                   5,107,080.00                         1,936,480.00

非流动资产合计                     548,735,117.07                       359,630,580.76

资产总计                           788,890,683.91                       600,981,589.68

流动负债:

    短期借款                       114,750,000.00                       117,500,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         5,500,000.00                        10,285,932.14

    应付账款                       143,074,434.58                       132,955,966.83

    预收款项                         1,781,330.70                          644,071.19

    应付职工薪酬                     7,369,668.05                        10,290,064.05

    应交税费

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                     180,254,271.96                        43,226,434.72

    划分为持有待售的负债




                                                                                    34
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    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                          452,729,705.29                            314,902,468.93

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                              452,729,705.29                            314,902,468.93

所有者权益:

    股本                              265,200,000.00                            156,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                               5,600,099.95                         114,800,099.95

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                               9,569,133.80                           9,569,133.80

    未分配利润                            55,791,744.87                           5,709,887.00

所有者权益合计                        336,160,978.62                            286,079,120.75

负债和所有者权益总计                  788,890,683.91                            600,981,589.68


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                 项目        本期发生额                            上期发生额



                                                                                            35
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一、营业总收入                           268,880,092.19                       260,990,408.51

    其中:营业收入                       268,880,092.19                       260,990,408.51

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           291,145,977.77                       277,616,364.10

    其中:营业成本                       228,566,347.90                       220,878,948.14

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                1,053,051.52                         1,216,563.96

             销售费用                     14,018,909.73                        13,708,138.26

             管理费用                     49,480,668.34                        43,080,018.47

             财务费用                     -2,139,778.15                        -2,952,194.76

             资产减值损失                   166,778.43                          1,684,890.03

    加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)

          投资收益(损失以“-”号填列)      -144,158.17                        -2,472,852.52

          其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

          汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         -22,410,043.75                       -19,098,808.11

    加:营业外收入                          132,988.87                           646,059.93

          其中:非流动资产处置利得             1,251.00

    减:营业外支出                          165,089.74                             41,419.77

          其中:非流动资产处置损失          137,572.16                             15,433.49

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     -22,442,144.62                       -18,494,167.95

    减:所得税费用                        -3,126,698.13                        -3,261,343.71

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         -19,315,446.49                       -15,232,824.24

    归属于母公司所有者的净利润           -19,304,383.83                       -15,232,824.24

    少数股东损益                             -11,062.66


                                                                                          36
                                                                德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


六、其他综合收益的税后净额                                   3,098,734.67                          757,027.29

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             3,098,734.67                          757,027.29
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综
                                                             3,098,734.67                          757,027.29
合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                          3,098,734.67                          757,027.29

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                           -16,216,711.82                       -14,475,796.95

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           -16,205,649.16                       -14,475,796.95
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                               -11,062.66

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                             -0.0728                              -0.0574

    (二)稀释每股收益                                             -0.0728                              -0.0574

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:朱家钢                      主管会计工作负责人:张之珩                    会计机构负责人:袁自鹏


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元


                                                                                                            37
                                                         德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                 项目                  本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                        257,711,313.65                         243,348,791.96

      减:营业成本                                  227,209,137.73                         219,023,245.32

           营业税金及附加                              922,889.92                            1,080,332.56

           销售费用                                   9,627,033.40                           9,415,582.64

           管理费用                                  31,614,069.89                          30,130,426.79

           财务费用                                  -2,877,272.04                          -2,904,589.08

           资产减值损失                               1,308,470.37                           1,864,415.29

      加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                     61,999,200.00                          -2,530,578.44
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     51,906,184.38                         -17,791,200.00

      加:营业外收入                                   126,777.22                             635,074.25

           其中:非流动资产处置利得                       1,251.00

      减:营业外支出                                   137,572.16                               39,885.49

           其中:非流动资产处置损失                    137,572.16                               15,433.49

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 51,895,389.44                         -17,196,011.24

      减:所得税费用                                 -1,306,468.43                          -2,517,625.08

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     53,201,857.87                         -14,678,386.16

五、其他综合收益的税后净额

      (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

      (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益


                                                                                                       38
                                                      德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                  53,201,857.87                         -14,678,386.16

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                333,938,056.78                         276,438,041.07

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                               24,980,190.78                          22,701,161.29

     收到其他与经营活动有关的现金                 31,597,417.56                           2,907,120.30

经营活动现金流入小计                             390,515,665.12                         302,046,322.66

     购买商品、接受劳务支付的现金                237,805,386.35                         215,105,321.68

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加



                                                                                                    39
                                         德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文




     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     68,095,888.50                        52,307,353.32


     支付的各项税费                  14,974,940.61                         5,050,070.45

     支付其他与经营活动有关的现金    76,062,997.09                        44,613,259.33

经营活动现金流出小计                396,939,212.55                       317,076,004.78

经营活动产生的现金流量净额           -6,423,547.43                       -15,029,682.12

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                   10,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                                                   65,972.48

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          1,251.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                      1,251.00                        10,065,972.48

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     42,807,392.53                        37,671,523.99
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                       57,318,255.73

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                      1,184,218.80
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                          2,538,825.00

投资活动现金流出小计                 43,991,611.33                        97,528,604.72

投资活动产生的现金流量净额          -43,990,360.33                       -87,462,632.24

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                     135,883.09

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             146,278,056.32                       100,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金    14,083,228.12                        13,615,115.50

筹资活动现金流入小计                160,361,284.44                       113,750,998.59


                                                                                     40
                                                      德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     偿还债务支付的现金                          135,322,217.10                           2,322,891.57

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   8,076,108.68                          18,035,817.60
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                  7,385,039.86                           6,417,570.47

筹资活动现金流出小计                             150,783,365.64                          26,776,279.64

筹资活动产生的现金流量净额                         9,577,918.80                          86,974,718.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   7,101,352.74                           1,913,559.48
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -33,734,636.22                         -13,604,035.93

     加:期初现金及现金等价物余额                131,486,783.89                         149,899,396.02

六、期末现金及现金等价物余额                      97,752,147.67                         136,295,360.09


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                308,706,167.88                         291,786,732.05

     收到的税费返还                               24,980,190.78                          22,667,260.19

     收到其他与经营活动有关的现金                182,151,230.73                           2,425,083.16

经营活动现金流入小计                             515,837,589.39                         316,879,075.40

     购买商品、接受劳务支付的现金                205,830,965.26                         201,741,255.58

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  50,731,243.38                          43,756,218.75


     支付的各项税费                                2,750,332.47                           3,510,523.42

     支付其他与经营活动有关的现金                 79,809,745.01                          62,633,850.96

经营活动现金流出小计                             339,122,286.12                         311,641,848.71

经营活动产生的现金流量净额                       176,715,303.27                           5,237,226.69

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                                   5,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                                                                   8,246.56

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                       1,251.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到



                                                                                                    41
                                                             德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                          1,251.00                         5,008,246.56

    购建固定资产、无形资产和其他
                                                          5,450,925.59                         8,764,010.30
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                                      191,311,950.00                        65,001,348.00

    取得子公司及其他营业单位支付
                                                          2,400,000.00
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                                               2,538,825.00

投资活动现金流出小计                                    199,162,875.59                        76,304,183.30

投资活动产生的现金流量净额                             -199,161,624.59                       -71,295,936.74

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                   97,250,000.00                       100,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                         14,083,228.12                        13,615,115.50

筹资活动现金流入小计                                    111,333,228.12                       113,615,115.50

    偿还债务支付的现金                                  100,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                          7,583,801.42                        18,021,500.00
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金                          7,350,458.62                         6,417,570.47

筹资活动现金流出小计                                    114,934,260.04                        24,439,070.47

筹资活动产生的现金流量净额                               -3,601,031.92                        89,176,045.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                          3,561,701.03                         1,336,796.84
影响

五、现金及现金等价物净增加额                            -22,485,652.21                        24,454,131.82

    加:期初现金及现金等价物余额                         63,114,642.22                        51,341,101.33

六、期末现金及现金等价物余额                             40,628,990.01                        75,795,233.15


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                   单位:元

                                                          本期

       项目                               归属于母公司所有者权益                           少数股 所有者
                股本     其他权益工具   资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合



                                                                                                         42
                                                                             德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                             优先 永续            积       存股   合收益       备      积      险准备    利润                  计
                                         其他
                             股    债

                    156,00
                                                119,029           -5,313,5           9,761,4            71,821, 2,994,5 354,293
一、上年期末余额 0,000.
                                                ,780.29             55.86              37.53             288.10      82.16 ,532.22
                       00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

                                                                                                        -671,21              -671,21
           其他
                                                                                                           1.37                 1.37

                    156,00
                                                119,029           -5,313,5           9,761,4            71,150, 2,994,5 353,622
二、本年期初余额 0,000.
                                                ,780.29             55.86              37.53             076.73      82.16 ,320.85
                       00

三、本期增减变动 109,20                         -109,20
                                                                  3,098,7                               -22,424, 193,280 -19,132,
金额(减少以“-”   0,000.                      0,000.0
                                                                    34.67                                383.83        .15 369.01
号填列)                00                              0

                                                                  3,098,7                               -19,304, -11,062. -16,216,
(一)综合收益总额
                                                                    34.67                                383.83        66 711.82

(二)所有者投入和                                                                                                   204,342 204,342
减少资本                                                                                                               .81        .81

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                                                                                   204,342 204,342
4.其他
                                                                                                                       .81        .81

                                                                                                        -3,120,0             -3,120,0
(三)利润分配
                                                                                                          00.00                00.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或股                                                                                        -3,120,0             -3,120,0
东)的分配                                                                                                 00.00                00.00


                                                                                                                                    43
                                                                             德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4.其他

                    109,20                      -109,20
(四)所有者权益内
                    0,000.                      0,000.0
部结转
                       00                              0

                    109,20                      -109,20
1.资本公积转增
                    0,000.                      0,000.0
资本(或股本)
                       00                              0

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    265,20
                                                9,829,7           -2,214,8           9,761,4            48,725, 3,187,8 334,489
四、本期期末余额 0,000.
                                                  80.29             21.19              37.53            692.90     62.31 ,951.84
                       00

上年金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                      上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                   其他权益工具                                                                        少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                    股本                                                                                          东权益
                             优先 永续                                                                                       计
                                         其他     积       存股   合收益       备      积      险准备   利润
                             股    债

                    156,00
                                                114,800           -2,103,7           9,761,4            54,293,            332,750
一、上年期末余额 0,000.
                                                ,099.95             88.03              37.53            212.10             ,961.55
                       00

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    156,00                      114,800           -2,103,7           9,761,4            54,293,            332,750
二、本年期初余额
                    0,000.                      ,099.95             88.03              37.53            212.10             ,961.55


                                                                                                                                  44
                                               德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                    00

三、本期增减变动
                                    757,027                           -30,832,       -30,075,
金额(减少以“-”
                                         .29                           824.24         796.95
号填列)

                                    757,027                           -15,232,       -14,475,
(一)综合收益总额
                                         .29                           824.24         796.95

(二)所有者投入和
减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                      -15,600,       -15,600,
(三)利润分配
                                                                       000.00         000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或股                                                      -15,600,       -15,600,
东)的分配                                                              000.00         000.00

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 156,00   114,800   -1,346,7           9,761,4        23,460,        302,675


                                                                                           45
                                                                               德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                    0,000.                        ,099.95              60.74             37.53         387.86             ,164.60
                        00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                         本期

       项目                        其他权益工具                      减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                     股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                     股        收益                          利润     益合计

                    156,000,                            114,800,0                                  9,569,133 5,709,8 286,079,1
一、上年期末余额
                     000.00                                  99.95                                       .80     87.00     20.75

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                    156,000,                            114,800,0                                  9,569,133 5,709,8 286,079,1
二、本年期初余额
                     000.00                                  99.95                                       .80     87.00     20.75

三、本期增减变动
                    109,200,                            -109,200,                                              50,081, 50,081,85
金额(减少以“-”
                     000.00                                 000.00                                              857.87      7.87
号填列)

                                                                                                               53,201, 53,201,85
(一)综合收益总额
                                                                                                                857.87      7.87

(二)所有者投入和
减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                               -3,120,0 -3,120,00
(三)利润分配
                                                                                                                 00.00      0.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股                                                                                               -3,120,0 -3,120,00
东)的分配                                                                                                        00.00      0.00


                                                                                                                                  46
                                                                          德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3.其他

(四)所有者权益内 109,200,                             -109,200,
部结转               000.00                             000.00

1.资本公积转增 109,200,                              -109,200,
资本(或股本)         000.00                             000.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    265,200,                          5,600,099                                9,569,133 55,791, 336,160,9
四、本期期末余额
                     000.00                                 .95                                      .80    744.87     78.62

上年金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计

                    156,000,                          114,800,0                                9,569,133 42,241, 322,610,4
一、上年期末余额
                     000.00                              99.95                                       .80    221.48     55.23

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                    156,000,                          114,800,0                                9,569,133 42,241, 322,610,4
二、本年期初余额
                     000.00                              99.95                                       .80    221.48     55.23

三、本期增减变动
                                                                                                           -30,278, -30,278,3
金额(减少以“-”
                                                                                                            386.16     86.16
号填列)

                                                                                                           -14,678, -14,678,3
(一)综合收益总额
                                                                                                            386.16     86.16

(二)所有者投入和
减少资本



                                                                                                                              47
                                                                  德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                   -15,600, -15,600,0
(三)利润分配
                                                                                                    000.00     00.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股                                                                                   -15,600, -15,600,0
东)的分配                                                                                           000.00     00.00

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   156,000,                      114,800,0                             9,569,133 11,962, 292,332,0
四、本期期末余额
                    000.00                           99.95                                   .80    835.32     69.07


三、公司基本情况

(一)公司概况
德奥通用航空股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),于1993年6月3日,根据南海市对外经济贸易委员会南外经合字(93)
第215号《关于合资经营南海迅达模具有限公司可行性报告、合同、章程的批复》批准,南海市盐步奔达模具五金厂(后名称
变更为佛山市南海奔达模具有限公司,简称“南海奔达”)与香港强迅实业有限公司(后名称变更为立邦(香港)实业有限公司,
简称“香港立邦”)以合资经营方式设立“南海迅达模具有限公司”即本公司前身,注册资本为港币515万元。
1994年3月22日,经南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(94)第016号”《关于南海迅达模具有限公司增资可行性报告、
补充合同的批复》批准,本公司新增股东广东省医药联合总公司物资站(简称“物资站”),公司注册资本从515万港元增资至


                                                                                                                   48
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1,562.5万港元。公司名称变更为“南海迅达金属制品有限公司”。
1995年8月21日,根据南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(95)第121号”《关于南海迅达金属制品有限公司补充合同的
批复》,物资站退出合营公司,同时本公司注册资本调整为港币981万元。公司名称变更为“南海立邦电器有限公司”。
1999年2月22日,根据南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(99)第022号”《关于南海立邦电器有限公司补充合同的批
复》,南海奔达将其在本公司的全部股权(占注册资本的55%)转让给香港立邦并退出合营公司。本公司变更为外资公司,由
香港立邦独资经营。
2000年5月26日,根据南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(2000)第124号”《关于南海立邦电器有限公司补充章程的批
复》,本公司注册资本由港币981万元增资至港币1,601万元。
2004年3月,本公司名称变更为“佛山市南海立邦电器有限公司”。
2006年4月18日,根据佛山市南海区对外贸易经济合作局“南外经合补字[2006]91号”《关于外资企业佛山市南海立邦电器有
限公司增资、增加投资方并转变企业性质的批复》:佛山市南海伊林实业投资有限公司(以下简称“伊林公司”)、佛山市南海
伊拓投资有限公司(以下简称“伊拓公司”)对本公司进行增资,本公司性质变更为中外合资;注册资本由港币16,010,000.00元
增资至港币30,065,728.00元。
2006年7月15日,根据中华人民共和国商务部商资批[2006]1525号《关于同意佛山市南海立邦电器有限公司变更为外商投资
股份制公司的批复》,本公司整体变更为外商投资股份有限公司,名称变更为“广东伊立浦电器股份有限公司”,注册资本为
人民币9,000万元。
2008年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]834号文《关于核准广东伊立浦电器股份有限公司首次公开发行股票
的通知》核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股,本公司注册资本变更为12,000万元,领取
440600400008932号企业法人营业执照。本公司股票于2008年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据2008年度股东大会决议通过以资本公积转增股本的方式,每10股转增3股,公司注册资本增加至15,600万元。
2013年6月20日,立邦香港、南海伊林、南海伊拓转让公司股权予北京市梧桐翔宇投资有限公司(以下简称“梧桐翔宇”),转
让的股数分别为25,000,000股、7,426,312股和6,037,068股,合计占公司总股本的24.66%。转让完成后梧桐翔宇成为公司第一
大股东。
根据2014年度股东大会决议通过以资本公积转增股本的方式,每10股转增7股,公司注册资本增加至26,520万元。
截止2015年6月30日,公司股本为26,520万元。
2015年6月,公司名称由广东伊立浦电器股份有限公司变更为德奥通用航空股份有限公司。
公司经营范围:民用航空器及发动机(含零部件)、机载设备与系统、配套系统与产品的研发、设计、生产、销售及售后服务;
通用航空服务;生产经营电饭煲、电开水器等家用小电器、商用厨房电器及设备、模具及金属模压制品;货物进出口、技术
进出口。
公司注册地及总部办公地:广东省佛山市南海区松岗松夏工业园工业大道西。
本公司母公司为梧桐翔宇,最终控制人为张佳运。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月26日批准报出。
        截止2015年6月30日,本公司合并财务报表范围内公司如下:
                                               子公司名称
       广州邦芝家用电器有限公司(以下简称“广州邦芝”)
       蓝海实业有限公司(以下简称“蓝海实业”)
       佛山市南海邦芝电器有限公司(以下简称“南海邦芝”)
       德奥直升机有限公司(以下简称“德奥直升机”)
       南通德奥斯太尔航空发动机有限公司(以下简称“德奥航空发动机”)
       德奥进出口有限公司(以下简称“德奥进出口”)
       德奥无人机运营服务有限公司(以下简称“德奥无人机”)
       德奥航空发动机有限公司(以下简称“德奥发动机”)
       佛山市伊立浦电器有限公司(以下简称“佛山伊立浦”)


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       深圳前海伊立浦资产管理有限公司(以下简称“前海伊立浦”)
       伊立浦国际投资控股有限公司(以下简称“伊立浦投资”)
       AeroSteyr Rotary Sàrl(以下简称“ASR”)
       RotorSwiss Helicopter SA(以下简称“RSH”)
       Mistral Engines SA(以下简称“MESA”)
       RotorSchmiede GmbH(以下简称“RSM”)
       AeroSteyr Engines GmbH(以下简称“ASE”)
       SARL DEM ELECTRONIQUE(以下简称“DEM”)
       Mistral Engines USA,INC(以下简称“MEUS”)
       Rotorfly Ltd.(以下简称“Rotorfly”)



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,公司的财务报表在持续经营
为假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
无。


1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。


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4、记账本位币

本公司和子公司广州邦芝、南海邦芝、德奥直升机、佛山伊立浦、德奥航空发动机、前海伊立浦、德奥进
出口、德奥无人机、德奥发动机以人民币为记账本位币;
子公司伊立浦投资、蓝海实业以港币为记账本位币;
子公司ASR、RSH、MESA以瑞士法郎为记账本位币;
子公司RSM、ASE、DEM以欧元为记账本位币;
子公司MEUS以美元为记账本位币;
子公司Rotorfly以卢布为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本
公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;
为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财
务报表。


2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企
业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以
其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并
财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的
净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。




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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购
买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金
等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即
期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算(月平均汇率的全年算
术平均值)。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项
目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。


10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;
可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易
费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,
包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始



                                                                                                           53
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确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照
各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金
融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之
间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当
期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价
值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客



                                                                                                          54
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观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,
就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                       占应收款项余额 10%以上(含 10%)。

                                                       单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价
                                                       值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试后未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
                                                       进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                         坏账准备计提方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                   2.00%                                2.00%

1-2 年                                                             8.00%                                8.00%

2-3 年                                                            15.00%                               15.00%

3-4 年                                                            30.00%                               30.00%

4-5 年                                                            50.00%                               50.00%

5 年以上                                                          100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                                 有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产或



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                                                      死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严
                                                      重不足等情况的。

                                                      对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关
坏账准备的计提方法                                    组合中分离出来,单独进行减值测试,根据其未来现金流量
                                                      现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。


12、存货

1、存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货
的购入与入库按历史成本计价。原材料和产成品的发出按移动加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计
入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。


13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资


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同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始
投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整
长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政
策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股
权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减
长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确
认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动



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而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限             残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          5-20                5.00%                 4.75-19.00

机器设备               年限平均法          10                   5.00%                 9.50

运输设备               年限平均法          5-10                 5.00%                 9.50-19.00

模具                   年限平均法          2                    5.00%                 47.50

电子及其他设备         年限平均法          5                    5.00%                 19.00


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归
属于公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用
寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值,其差额作为未确认的融资费。

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17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。




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19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                            项目               预计使用寿命                依据
               土地使用权                          50年       法定权利的期限
               ERP系统软件及实施服务项目           5年        预计能为企业带来经济利益的期限
               东芝烹饪家电技术使用许可费          5年        合同性权利期限
               人力资源管理信息系统                5年        预计能为企业带来经济利益的期限
               软件及其他                          5年        预计能为企业带来经济利益的期限
每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。


(2)内部研究开发支出会计政策

4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段,研究阶段的支出,于发生
时计入当期损益。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的

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材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
在开发阶段,判断可以将有关支出资本化确认为无形资产,必须同时满足下列条件:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。
公司目前正在进行的项目有通航共轴无人机项目、通航共轴直升机项目、通用航空转子发动机项目和D型航空转子发动机项
目。如果研发对象是针对通用航空领域的技术预研,则公司将其划分为研究阶段;如果研发对象是围绕能够生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品而进行的,则公司将其划分为开发阶段。
通航共轴直升机项目和通用航空转子发动机项目为公司2014年收购的项目,收购前其已经处于开发阶段但尚未最终完成。通
航共轴无人机项目和D型航空转子发动机项目为公司2014年立项启动的项目,其开发对象为具体的产品机型且是建立在明确
的产品以及成熟技术的基础之上,因而公司从立项起将其划分为开发阶段。


22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值
迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以
分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修及
安装工程费用和航空专业技能培训费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
                          项目                 预计使用寿命                  依据
              雨棚                                  3年       预计给企业带来经济利益的期限


                                                                                                          61
                                                               德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                 装修及安装工程                  10年          预计给企业带来经济利益的期限
                 航空专业技能培训费              10年          预计给企业带来经济利益的期限




24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会
计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计
量的,确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,公司确认为预计负债:
(1)该义务是公司承担的现时义务;


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(2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下
限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项
涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。


26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1、销售商品收入确认和计量原则
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的
商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时,确认商品销售收入实现。
(2)公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
海外销售:公司在按海外客户的订单组织生产并检验合格后发出产品,开具出口统一发票报关,海关确认货物出口后(报关
出口),此时出口产品所有权上的风险和报酬转移给客户,公司确认外销收入。
境内销售:公司发出货物并经客户签收后确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
(1)按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依
据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。



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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(2)公司提供的技术开发劳务收入,按交易双方确认的已完工作的进度确认收入。


29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助;
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。


30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。


31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同


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的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法

融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在
资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。


32、其他重要的会计政策和会计估计

一、套期会计
1、套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交
易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的
权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该
文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程
度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条
件时,本公司认定其为高度有效:
(1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被
套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩
余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为资本公积(其他资本公积),属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将资本公积(其他资本公积)
中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在资本公积(其他资本公积)中确
认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在资本公积(其他资本公积)中确认的,在该非金融资
产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期



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工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益
的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权
益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
二、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联
方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于:
(1)公司的母公司;
(2)公司的子公司;
(3)与公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对公司实施共同控制的投资方;
(5)对公司施加重大影响的投资方;
(6)公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(9)公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。


33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                            计税依据                            税率

                                    按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                                                         本公司销售产品增值税税率为 17%,本
                                    收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                   公司出口销售增值税执行"免、抵、退"
                                    允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                                                         政策,2014 年出口退税率为 17%。
                                    交增值税

城市维护建设税                      按实际缴纳的增值税、营业税计缴       7%



                                                                                                              66
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企业所得税                              按应纳税所得额计缴

教育费附加                              按实际缴纳的增值税、营业税计缴             3%

地方教育费附加                          按实际缴纳的增值税、营业税计缴             2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                                   所得税税率

本公司                                                      15%

广州邦芝、南海邦芝、佛山伊立浦、德奥直升机、德奥航空
发动机、德奥发动机、德奥进出口、前海伊立浦、德奥无人 25%
机、ASE

RSM                                                         33%

MESA                                                        联邦所得税税率为 8.5%,州所得税税率为 10%

ASR、RSH                                                    按照瑞士当地税法规定免征企业所得税

蓝海实业、伊立浦投资                                        在香港注册,利得税税率为 16.5%。

Rotorfly                                                    20%


2、税收优惠

根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)第二十八条规定:“国家
需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,本公司取得GR201444000600号高新技
术证书,2014年至2016年所得税税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                               期末余额                                    期初余额

库存现金                                                               39,049.72                                 22,967.27

银行存款                                                           97,713,097.95                            131,463,816.62

其他货币资金                                                        4,387,786.79                             11,050,690.80

合计                                                              102,139,934.46                            142,537,474.69

  其中:存放在境外的款项总额                                       28,075,293.95                             34,875,715.81

其他说明

           其中受限制的货币资金明细如下:
                    项目                 期末余额                  期初余额
           银行承兑汇票保证金                3,553,162.64             10,285,932.14



                                                                                                                        67
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        诉讼保证金                   237,300.00              205,528.00
        租赁保证金                   597,324.15              559,230.66
                     合计           4,387,786.79           11,050,690.80

        截至本期末,本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                    单位: 元

                    项目                    期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                            3,899,335.41                           2,942,076.81

合计                                                    3,899,335.41                           2,942,076.81


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                    单位: 元

                            项目                                         期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                    单位: 元

                    项目                期末终止确认金额                       期末未终止确认金额

银行承兑票据                                           10,406,422.44

合计                                                   10,406,422.44


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                    单位: 元

                            项目                                       期末转应收账款金额

其他说明


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                    单位: 元


                                                                                                           68
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                                          期末余额                                                 期初余额

                         账面余额             坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                        例

按信用风险特征组
                     75,221,0             3,162,72              72,058,29 135,322             4,229,873                 131,092,46
合计提坏账准备的                95.66%                  4.20%                        97.55%                     3.13%
                       19.23                  6.78                   2.45 ,334.63                     .72                     0.91
应收账款

单项金额不重大但
                     3,409,40             3,409,40                        3,409,4             3,409,405
单独计提坏账准备                 4.34%               100.00%                          2.45%                   100.00%
                         5.42                 5.42                         05.42                      .42
的应收账款

                     78,630,4             6,572,13              72,058,29 138,731             7,639,279                 131,092,46
合计                            100.00%                 8.36%                       100.00%                     5.51%
                       24.65                  2.20                   2.45 ,740.05                     .14                     0.91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元

                                                                           期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                                 71,136,187.07                     1,422,723.76                            2.00%

1 年以内小计                                      71,136,187.07                     1,422,723.76                            2.00%

1至2年                                             1,441,058.93                       115,284.71                            8.00%

2至3年                                               739,186.97                       110,878.05                           15.00%

3至4年                                               257,088.59                        77,126.58                           30.00%

4至5年                                               421,567.98                      210,783.99                            50.00%

5 年以上                                           1,225,929.69                     1,225,929.69                          100.00%

合计                                              75,221,019.23                     3,162,726.78                            4.20%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 665,789.72 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,732,936.66 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                         单位: 元


                                                                                                                                 69
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                  单位名称                                收回或转回金额                                  收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                               单位: 元

                               项目                                                            核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
    单位名称            应收账款性质               核销金额             核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                        易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                      单位名称                                                期末余额
                                                         应收账款            占应收账款合计数的      坏账准备
                                                                                  比例(%)
      第一名                                                18,351,386.07                    23.34        367,027.72
      第二名                                                  8,455,777.20                   10.75        169,115.54
      第三名                                                  4,778,107.07                    6.08          95,562.14
      第四名                                                  4,547,183.56                    5.78          90,943.67
      第五名                                                  4,493,389.01                    5.71          89,867.78
                        合计                                40,625,842.91                    51.66        812,516.85




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                               单位: 元

                                                 期末余额                                            期初余额
           账龄
                                      金额                      比例                        金额                        比例

1 年以内                               8,981,014.77                    98.99%               21,996,384.30                       98.00%

1至2年                                       40,000.00                   0.44%                 152,517.65                        0.68%



                                                                                                                                      70
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2至3年                                25,000.00                      0.28%            80,000.00                     0.36%

3 年以上                              26,665.84                      0.29%           214,440.84                     0.96%

合计                               9,072,680.61              --                    22,443,342.79            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

           单位名称                  账面余额              占预付款期末余额合计数的比例
第一名                                     2,167,809.37                              23.89
第二名                                     1,914,645.36                              21.10
第三名                                     1,602,832.91                              17.67
第四名                                      787,468.15                                8.68
第五名                                      340,000.00                                3.75
             合计                          6,812,755.79                              75.09


其他说明:

期末预付款项中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

6、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                  期末余额                             期初余额


(2)重要逾期利息


                                                                                                   是否发生减值及其判断
         借款单位               期末余额                  逾期时间              逾期原因
                                                                                                           依据

其他说明:


7、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                  单位: 元

           项目(或被投资单位)                             期末余额                             期初余额




                                                                                                                         71
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(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                                 是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)               期末余额                       账龄                    未收回的原因
                                                                                                                            依据

其他说明:


8、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                   单位: 元

                                            期末余额                                                  期初余额

                          账面余额               坏账准备                          账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                          账面价值
                        金额       比例        金额                             金额       比例       金额        计提比例
                                                           例

单项金额重大并单
                       24,731,6                                    24,731,64
独计提坏账准备的                   49.91%
                         40.00                                           0.00
其他应收款

按信用风险特征组
                       23,452,1               597,416.             22,854,75 15,094,                425,402.7                     14,668,819.
合计提坏账准备的                   47.32%                 2.55%                            91.67%                     2.82%
                         74.09                     85                    7.24 222.42                         8                            64
其他应收款

单项金额不重大但
                       1,371,14               1,371,14                          1,371,1             1,371,144
单独计提坏账准备                    2.77%                100.00%                            8.33%                   100.00%
                           4.45                   4.45                           44.45                    .45
的其他应收款

                       49,554,9               1,968,56             47,586,39 16,465,                1,796,547                     14,668,819.
合计                              100.00%                 3.97%                           100.00%                    10.91%
                         58.54                    1.30                   7.24 366.87                      .23                             64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元

                                                                            期末余额
  其他应收款(按单位)
                                  其他应收款                    坏账准备                   计提比例                    计提理由

股权款                               24,731,640.00                                                               风险较小

合计                                 24,731,640.00                                             --                            --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                期末余额
                账龄
                                            其他应收款                          坏账准备                            计提比例


                                                                                                                                           72
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1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                           9,963,225.71                    199,264.55                             2.00%

1 年以内小计                                9,963,225.71                    199,264.55                             2.00%

1至2年                                      1,095,839.00                        87,667.12                          8.00%

2至3年                                        978,365.21                    146,754.78                         15.00%

3至4年                                        259,618.00                        77,885.40                      30.00%

4至5年                                          1,530.00                          765.00                       50.00%

5 年以上                                       85,080.00                        85,080.00                     100.00%

合计                                       12,383,657.92                    597,416.85                             4.82%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 204,337.51 元;本期收回或转回坏账准备金额 32,323.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

                  单位名称                       转回或收回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

                             项目                                                   核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                                                          易产生

其他应收款核销说明:

本期无实际核销的其他应收款。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位: 元

                  款项性质                        期末账面余额                              期初账面余额

员工借款、备用金                                                 1,163,327.54                               642,356.97



                                                                                                                       73
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保证金及押金                                                       2,116,485.67                             1,324,597.02

出口退税款                                                        11,068,516.17                             9,141,534.92

中介费                                                             2,305,853.44                             2,074,574.78

股权款                                                            24,731,640.00

其他                                                               8,169,135.72                             3,282,303.18

合计                                                              49,554,958.54                            16,465,366.87


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质           期末余额               账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例

第一名              股权款                   24,731,640.00 1 年以内                          49.91%

第二名              应收出口退税             11,068,516.17 1 年以内                          22.34%

第三名              往来款                     4,121,940.00 1 年以内                          8.32%           82,438.80

第四名              中介费                     1,500,000.00 1 年以内                          3.03%           30,000.00

第五名              广告制作费                 1,260,000.00 5 年以上                          2.54%         1,260,000.00

合计                         --              42,682,096.17             --                    86.14%         1,372,438.80


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                               单位: 元

                                                                                                 预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称              期末余额                 期末账龄
                                                                                                         及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

期末其他应收款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
期末无应收关联方账款情况。

9、存货

(1)存货分类

                                                                                                               单位: 元

       项目                         期末余额                                               期初余额



                                                                                                                      74
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                   账面余额        跌价准备        账面价值          账面余额         跌价准备           账面价值

原材料             44,517,256.59   3,997,733.58    40,519,523.01     32,739,791.91     3,518,211.21      29,221,580.70

在产品              7,142,376.38                    7,142,376.38      3,274,070.95                        3,274,070.95

库存商品           70,705,871.34     612,634.46    70,093,236.88     35,668,596.05          720,117.52   34,948,478.53

委托加工材料        7,606,543.46                    7,606,543.46      7,519,252.06                        7,519,252.06

自制半成品         13,214,096.16                   13,214,096.16     10,898,578.05                       10,898,578.05

合计              143,186,143.93   4,610,368.04   138,575,775.89     90,100,289.02     4,238,328.73      85,861,960.29


(2)存货跌价准备

                                                                                                             单位: 元

                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                              期末余额
                                     计提            其他           转回或转销          其他

原材料              3,518,211.21   1,222,353.74                        742,831.37                         3,997,733.58

库存商品              720,117.52      84,307.93                        191,790.99                          612,634.46

合计                4,238,328.73   1,306,661.67                        934,622.36                         4,610,368.04


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末无计入存货成本的借款费用资本化金额。

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                             单位: 元

                         项目                                                        金额

其他说明:


10、其他流动资产

                                                                                                             单位: 元

               项目                                期末余额                                   期初余额

待抵扣进项税                                                   5,240,475.14                                 82,597.28

合计                                                           5,240,475.14                                 82,597.28

其他说明:




                                                                                                                    75
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11、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                           单位: 元

       项目        房屋及建筑物      机器设备          模具          电子及其他设备 电子及其他设备       合计

一、账面原值:

  1.期初余额       114,030,423.69    96,816,551.18   86,928,620.81     21,624,524.90   2,413,297.41   321,813,417.99

  2.本期增加金
                                      3,903,975.51    3,197,542.15      1,821,049.20   1,544,483.98    10,467,050.84


     (1)购置                          3,373,245.71    1,560,683.79      1,657,463.20   1,415,818.27     8,007,210.97

     (2)在建工程
                                                      1,636,858.36                                      1,636,858.36
转入

     (3)企业合并
                                                                           15,323.59     117,807.61      133,131.20
增加

(4)外币折算差额
                                       530,729.80                         148,262.41      10,858.10      689,850.31
增加

  3.本期减少金
                                       180,650.00     2,055,377.23         30,733.00                    2,266,760.23


     (1)处置或报
                                       180,650.00     2,055,377.23         30,733.00                    2,266,760.23




  4.期末余额       114,030,423.69   100,539,876.69   88,070,785.73     23,414,841.10   3,957,781.39   330,013,708.60

二、累计折旧

  1.期初余额        55,335,894.99    66,607,192.53   74,930,240.47     15,429,395.11     453,999.67   212,756,722.77

  2.本期增加金
                     2,768,729.99     4,025,098.21    3,449,240.55      1,018,248.94     250,693.01    11,512,010.70


     (1)计提         2,768,729.99     3,518,763.99    3,449,240.55        904,761.76     228,405.08    10,869,901.37

(2)企业合并增加                                                             2,088.75      22,287.93        24,376.68

(3)外币折算差额
                                       506,334.22                         111,398.43                     617,732.65
增加

  3.本期减少金
                                       147,383.34     1,952,608.38         29,196.35                    2,129,188.07


     (1)处置或报
                                       147,383.34     1,952,608.38         29,196.35                    2,129,188.07




  4.期末余额        58,104,624.98    70,484,907.40   76,426,872.64     16,418,447.70     704,692.68   222,139,545.40

三、减值准备


                                                                                                                  76
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  1.期初余额                              79,771.91       111,958.34                                              191,730.25

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金


     (1)处置或报




  4.期末余额                              79,771.91       111,958.34                                              191,730.25

四、账面价值

  1.期末账面价
                     55,925,798.71   29,975,197.38      11,531,954.75      6,996,393.40       3,253,088.71    107,682,432.95


  2.期初账面价
                     58,694,528.70   30,129,586.74      11,886,422.00      6,195,129.79       1,959,297.74    108,864,964.97



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

       项目               账面原值           累计折旧              减值准备               账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目                账面原值                 累计折旧                 减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                           项目                                                     期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                        12,760,364.10 办理中

其他说明

期末无持有待售的固定资产。


                                                                                                                          77
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本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
期末用于抵押的固定资产账面价值为36,444,620.60元。

12、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                               单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额
        项目
                       账面余额             减值准备            账面价值              账面余额       减值准备           账面价值

模具                        17,948.95                              17,948.95            397,834.64                            397,834.64

其他                        22,262.17                              22,262.17

合计                        40,211.12                              40,211.12            397,834.64                            397,834.64


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                            本期转                         工程累                         其中:本
                                                      本期其                                     利息资              本期利
 项目名              期初余      本期增     入固定              期末余     计投入       工程进            期利息                资金来
           预算数                                     他减少                                     本化累              息资本
   称                  额        加金额     资产金                额       占预算         度              资本化                  源
                                                       金额                                      计金额               化率
                                              额                             比例                          金额

                     397,834. 1,256,97 1,636,85                 17,948.9
模具                                                                                                                           其他
                            64       2.67      8.36                    5

                                 22,262.1                       22,262.1
其他                                                                                                                           其他
                                        7                              7

                     397,834. 1,279,23 1,636,85                 40,211.1
合计                                                                           --         --                                      --
                            64       4.84      8.36                    2


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                               单位: 元

                    项目                                      本期计提金额                                  计提原因

其他说明


13、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                       78
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(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


14、油气资产

□ 适用 √ 不适用


15、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                 单位: 元

                                                    ERP 系统软                   东芝烹饪家
                                                                   人力资源管
     项目        土地使用权     专利权   非专利技术 件及实施服                   电技术使用 软件及其他            合计
                                                                   理信息系统
                                                      务项目                       许可费

一、账面原值

     1.期初      18,759,824.0                                                    29,030,220.0                  53,278,043.4
                                                    2,337,831.49     49,000.00                  3,101,167.97
余额                       0                                                                0                            6

     2.本期
                                                                                                 462,704.39     462,704.39
增加金额

         (1)购
                                                                                                 354,358.97     354,358.97


         (2)内
部研发

         (3)企
                                                                                                  30,122.81      30,122.81
业合并增加

(4)外币折算
                                                                                                  78,222.61      78,222.61
差额增加

  3.本期减
少金额

         (1)处




     4.期末      18,759,824.0                                                    29,030,220.0                  53,740,747.8
                                                    2,337,831.49     49,000.00                  3,563,872.36
余额                       0                                                                0                            5

二、累计摊销

     1.期初                                                                      29,030,220.0                  37,509,403.0
                 3,946,031.75                       2,337,831.49     49,000.00                  2,146,319.77
余额                                                                                        0                            1

     2.本期       187,598.22                                                                     320,644.02     508,242.24


                                                                                                                         79
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增加金额

       (1)计
                187,598.22                                                                 218,623.25     406,221.47


(2)企业合并
                                                                                            29,436.78      29,436.78
增加

(3)外币折算
                                                                                            72,583.99      72,583.99
差额增加

     3.本期
减少金额

       (1)处




     4.期末                                                                29,030,220.0                  38,017,645.2
               4,133,629.97                     2,337,831.49   49,000.00                  2,466,963.79
余额                                                                                 0                             5

三、减值准备

     1.期初
余额

     2.本期
增加金额

       (1)计




     3.本期
减少金额

     (1)处置



     4.期末
余额

四、账面价值

     1.期末    14,626,194.0                                                                              15,723,102.6
                                                                                          1,096,908.57
账面价值                 3                                                                                         0

     2.期初    14,813,792.2                                                                              15,768,640.4
                                                                                           954,848.20
账面价值                 5                                                                                         5

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                           单位: 元



                                                                                                                   80
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                 项目                                         账面价值                       未办妥产权证书的原因

其他说明:
本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
期末用于抵押的无形资产账面价值为14,626,194.03元。


16、开发支出

                                                                                                                单位: 元

     项目      期初余额                       本期增加金额                            本期减少金额            期末余额

通航共轴无    22,846,876.7 11,951,704.9                                                                      34,798,581.7
人机项目                  6              8                                                                               4

通航共轴直    62,101,212.9                                                                                   66,703,008.1
                               4,485,534.99     116,260.20
升机项目*1                6                                                                                              5

通用航空转
              49,181,768.5                                                                                   58,260,333.8
子发动机项                     5,728,417.55 3,350,147.74
                          3                                                                                              2
目*2

通用航空活
塞发动机项                      370,547.64                                                                     370,547.64


D 型航空转
子发动机项                     1,532,233.30                                                                  1,532,233.30


              134,129,858. 24,068,438.4                                                                      161,664,704.
     合计                                      3,466,407.94
                        25               6                                                                            65

其他说明
*1 通航共轴直升机项目其他增加系公司本期购买Rotorfly99.99%的股权, 企业合并增加所致。
*2通用航空转子发动机项目其他增加系外币开发支出按期末汇率折算产生的汇兑差额。
*3公司本期收购Rotorfly增加的开发项目,收购时即处于资本化阶段;公司本期新增的内部开发项目,资本化时点为2015年1
月。


17、长期待摊费用

                                                                                                                单位: 元

       项目               期初余额               本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额       期末余额

雨棚                             54,783.39                                17,299.98                             37,483.41

装修及安装工程                11,902,517.33          2,306,553.16        704,099.68                         13,504,970.81

航空专业技能培训
                               5,601,844.43                                                     1,846.29     5,599,998.14


信息披露费                                             283,018.87         94,339.62                            188,679.25




                                                                                                                         81
                                                                           德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合计                      17,559,145.15           2,589,572.03            815,739.28             1,846.29        19,331,131.61

其他说明


18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                     单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产

资产减值准备                       9,738,225.68                  1,506,532.22           10,022,395.03             1,623,336.95

同一控制下企业合并                  575,866.20                     86,379.93              575,866.20                 86,379.93

未弥补亏损                        46,327,548.80                  8,697,498.26           26,168,830.54             4,051,297.29

未实现毛利                        10,195,789.29                  1,754,384.32           10,561,220.42             1,845,742.11

合计                              66,837,429.97              12,044,794.73              47,328,312.19             7,606,756.28


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                     单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异            递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                     单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额              或负债期末余额              期初互抵金额              或负债期初余额

递延所得税资产                                               12,044,794.73                                        7,606,756.28


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                   期末余额                                   期初余额

可抵扣亏损                                                                234,282.92                                554,625.16

资产减值准备                                                             3,604,447.47                             3,843,490.32

合计                                                                     3,838,730.39                             4,398,115.48




                                                                                                                             82
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(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                          单位: 元

             年份                   期末金额                       期初金额                     备注

2018 年                                        234,282.92                   554,625.16

合计                                           234,282.92                   554,625.16           --

其他说明:


19、其他非流动资产

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额

预付工程、设备、技术款                                          15,226,205.03                          4,177,394.68

合计                                                            15,226,205.03                          4,177,394.68

其他说明:


20、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额

抵押借款                                                       114,750,000.00                        117,500,000.00

保证借款                                                        17,117,253.22                          1,655,943.02

合计                                                           131,867,253.22                        119,155,943.02

短期借款分类的说明:

1、本公司之子公司蓝海实业向南洋商业银行申请提供3,500万元港币的综合授信额度,由本公司提供最高
额保证担保。蓝海实业期末押汇借款金额折合人民币为17,117,253.22元。
2、本公司向浦发银行申请提供12,000万元的综合授信额度,公司以土地使用权、房屋提供抵押担保,本公
司期末流动资金借款金额为11,475万元。



(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                          单位: 元

       借款单位             期末余额                借款利率                逾期时间             逾期利率

其他说明:




                                                                                                                 83
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21、应付票据

                                                                                                        单位: 元

               种类                              期末余额                               期初余额

银行承兑汇票                                                   5,500,000.00                         10,285,932.14

合计                                                           5,500,000.00                         10,285,932.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


22、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

采购款                                                       142,198,086.59                        133,251,517.16

合计                                                         142,198,086.59                        133,251,517.16


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                         未偿还或结转的原因

其他说明:
期末数中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。


23、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

货款                                                           8,626,733.81                          3,543,785.43

合计                                                           8,626,733.81                          3,543,785.43


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                         未偿还或结转的原因




                                                                                                               84
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(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                   单位: 元

                          项目                                                 金额

其他说明:
期末数中无预收持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
期末数中无预收关联方款项。


24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

         项目                期初余额            本期增加              本期减少              期末余额

一、短期薪酬                     12,637,456.71      73,748,333.73         76,696,551.91          9,689,238.53

二、离职后福利-设定提
                                                     2,211,252.01          2,211,252.01
存计划

合计                             12,637,456.71      75,959,585.74         78,907,803.92          9,689,238.53


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

         项目                期初余额            本期增加              本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                 12,068,931.47      68,791,578.74         71,614,366.92          9,246,143.29
补贴

2、职工福利费                                        3,004,253.18          3,004,253.18

3、社会保险费                      125,430.00        1,740,269.81          1,865,699.81

    其中:医疗保险费               125,430.00        1,385,026.24          1,510,456.24

             工伤保险费                                196,784.89           196,784.89

             生育保险费                                158,458.68           158,458.68

4、住房公积金                                          212,232.00           212,232.00

5、工会经费和职工教育
                                   443,095.24                                                     443,095.24
经费

合计                             12,637,456.71      73,748,333.73         76,696,551.91          9,689,238.53


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位: 元

         项目                期初余额            本期增加              本期减少              期末余额


                                                                                                           85
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1、基本养老保险                                      2,127,836.49              2,127,836.49

2、失业保险费                                           83,415.52                83,415.52

合计                                                 2,211,252.01              2,211,252.01

其他说明:


25、应交税费

                                                                                                          单位: 元

                  项目                           期末余额                                 期初余额

增值税                                                           11,184.58                             237,625.87

企业所得税                                                    3,807,244.15                           13,310,707.55

个人所得税                                                                                                59,177.87

城市维护建设税                                                       782.92                               20,760.07

教育费附加                                                           559.23                               14,828.62

堤围费                                                              4,355.20                               9,774.86

合计                                                          3,824,126.08                           13,652,874.84

其他说明:


26、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                          单位: 元

                  项目                           期末余额                                 期初余额

保证金及押金                                                  1,580,810.59                            1,513,910.59

预提费用                                                     14,206,612.86                           12,578,077.52

股权款                                                       28,389,960.00

其他                                                          6,149,615.83                            4,972,669.35

合计                                                         50,326,999.28                           19,064,657.46


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                          单位: 元

                  项目                           期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明
期末数中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
期末数中无欠关联方款项。
期末无金额较大的其他应付款。



                                                                                                                 86
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27、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                     期末余额                                    期初余额

应付股权转让款                                                            23,763,084.54                                 22,247,627.85

其他说明:


28、股本

                                                                                                                             单位:元

                                                               本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                             期末余额
                                    发行新股          送股           公积金转股           其他           小计

股份总数          156,000,000.00                                    109,200,000.00                  109,200,000.00 265,200,000.00

其他说明:


29、资本公积

                                                                                                                            单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                   本期减少                   期末余额

资本溢价(股本溢价)                  119,029,780.29                                         109,200,000.00                9,829,780.29

合计                                119,029,780.29                                         109,200,000.00                9,829,780.29

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期减少系根据2014年度股东大会决议以资本公积转增股本所致。


30、其他综合收益

                                                                                                                            单位: 元

                                                                                  本期发生额

                                                      本期所得 减:前期计入                                     税后归属
                  项目                  期初余额                                     减:所得税 税后归属                   期末余额
                                                      税前发生 其他综合收益                                     于少数股
                                                                                       费用      于母公司
                                                          额        当期转入损益                                   东

二、以后将重分类进损益的其他综                        3,098,734.6                                3,098,734.6                -2,214,82
                                      -5,313,555.86
合收益                                                          7                                           7                    1.19

                                                      3,098,734.6                                3,098,734.6                -2,214,82
         外币财务报表折算差额         -5,313,555.86
                                                                7                                           7                    1.19

                                                      3,098,734.6                                3,098,734.6                -2,214,82
其他综合收益合计                      -5,313,555.86
                                                                7                                           7                    1.19

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

                                                                                                                                    87
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31、盈余公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目              期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                     9,761,437.53                                                                9,761,437.53

合计                             9,761,437.53                                                                9,761,437.53

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


32、未分配利润

                                                                                                                   单位: 元

                     项目                                      本期                                 上期

调整后期初未分配利润                                                  71,821,288.10                         54,293,212.10

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    -19,304,383.83                        -15,232,824.24

    应付普通股股利                                                     3,120,000.00                         15,600,000.00

其他                                                                     671,211.37

期末未分配利润                                                        48,725,692.90                         23,460,387.86

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


33、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                        本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                     成本                       收入                     成本

主营业务                       265,407,630.07          226,746,687.14              260,990,408.51          220,878,948.14

其他业务                         3,472,462.12            1,819,660.76

合计                           268,880,092.19          228,566,347.90              260,990,408.51          220,878,948.14


34、营业税金及附加

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                               本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                        614,278.46                               708,393.16



                                                                                                                          88
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教育费附加                                  438,773.06                           508,170.80

合计                                       1,053,051.52                         1,216,563.96

其他说明:


35、销售费用

                                                                                   单位: 元

                 项目        本期发生额                           上期发生额

工资                                       3,576,547.16                         3,710,807.31

出口报关商检费                              219,132.84                           166,591.40

促销费                                      801,654.46                          1,094,284.60

保修费                                      534,667.28                           590,669.87

运输装卸费                                 4,749,586.36                         4,133,326.43

其他                                       4,137,321.63                         4,012,458.65

合计                                      14,018,909.73                        13,708,138.26

其他说明:


36、管理费用

                                                                                   单位: 元

                 项目        本期发生额                           上期发生额

工资                                      22,278,558.10                        15,676,527.35

折旧                                       1,915,737.25                         1,913,550.38

税金                                       1,990,811.03                         1,792,974.41

保险费                                     3,223,041.22                         2,552,728.69

无形资产和长期待摊费用摊销                  607,041.80                           341,374.80

研发费用                                   7,122,687.09                         8,052,746.83

其他                                      12,342,791.85                        12,750,116.01

合计                                      49,480,668.34                        43,080,018.47

其他说明:


37、财务费用

                                                                                   单位: 元

                 项目        本期发生额                           上期发生额

利息支出                                   4,677,930.90                         2,391,817.60

减:利息收入                               3,518,349.86                         3,794,272.55



                                                                                          89
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汇兑损益                                                          -3,708,678.17                                -1,850,969.80

其他                                                                  409,318.98                                 301,229.99

合计                                                              -2,139,778.15                                -2,952,194.76

其他说明:


38、资产减值损失

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                             本期发生额                                  上期发生额

一、坏账损失                                                       -895,132.87                                  -126,086.08

二、存货跌价损失                                                  1,061,911.30                                  1,810,976.11

合计                                                                  166,778.43                                1,684,890.03

其他说明:


39、投资收益

                                                                                                                  单位: 元

                     项目                                本期发生额                                上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益                                          -144,158.17

处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                                               -2,538,825.00
益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                                                65,972.48

合计                                                                    -144,158.17                            -2,472,852.52

其他说明:


40、营业外收入

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                       上期发生额
                                                                                                          额

非流动资产处置利得合计                             1,251.00                                                        1,251.00

其中:固定资产处置利得                             1,251.00                                                        1,251.00

政府补助                                      115,526.22                       633,043.75                        115,526.22

其他                                              16,211.65                        13,016.18                      16,211.65

合计                                          132,988.87                       646,059.93                        132,988.87

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                  单位: 元

           补助项目              本期发生金额                      上期发生金额                 与资产相关/与收益相关


                                                                                                                          90
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出口信用专项险专项金                       86,100.00                                   与收益相关

市场开拓专项资金                                                            8,500.00 与收益相关

经济促进专项资金                                                           20,000.00 与收益相关

贸易转型升级转型资金                                                                   与收益相关

出口专项资金                                                                           与收益相关

加工贸易转型专项资金                                                                   与收益相关

照明产品工程补贴款                                                     324,543.75 与收益相关

创新城市建设科技款                                                     280,000.00 与收益相关

科技工作先进单位奖                          8,000.00                                   与收益相关

其他                                       21,426.22                                   与收益相关

合计                                   115,526.22                      633,043.75                   --

其他说明:


41、营业外支出

                                                                                                            单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的金
             项目             本期发生额                     上期发生额
                                                                                                    额

非流动资产处置损失合计                 137,572.16                          15,433.49                        15,433.49

其中:固定资产处置损失                 137,572.16                          15,433.49                        15,433.49

政府行政性收费                             27,517.58                                                        27,517.58

其他                                                                       25,986.28

合计                                   165,089.74                          41,419.77                       165,089.74

其他说明:


42、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                    项目                      本期发生额                                  上期发生额

当期所得税费用                                             1,113,077.71                                  1,504,125.52

递延所得税费用                                             -4,239,775.84                                 -4,765,469.23

合计                                                       -3,126,698.13                                 -3,261,343.71


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                            单位: 元


                                                                                                                    91
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                        项目                                        本期发生额

利润总额                                                                                 -22,442,144.62

所得税费用                                                                                -3,126,698.13

其他说明


43、其他综合收益

详见附注 30。


44、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

政府补助收入                                          115,526.22                            633,043.75

利息收入                                              730,970.38                          1,162,210.95

往来款及其他                                        30,750,920.96                          1,111,865.60

合计                                                31,597,417.56                         2,907,120.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

付现管理费用                                        19,073,946.55                        18,337,702.98

付现销售费用                                        10,436,872.88                        10,076,027.35

银行手续费                                            324,815.45                            270,542.10

往来款及其他                                        46,227,362.21                        15,928,986.90

合计                                                76,062,997.09                        44,613,259.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:




                                                                                                     92
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(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

远期结售汇投资损失                                                                         2,538,825.00

合计                                                                                       2,538,825.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

银行承兑汇票保证金                                  14,083,228.12                         13,615,115.50

合计                                                14,083,228.12                         13,615,115.50

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

银行承兑汇票保证金                                   7,385,039.86                          6,417,570.47

合计                                                 7,385,039.86                          6,417,570.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


45、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                              单位: 元

               补充资料                 本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                    --

净利润                                              -19,315,446.49                        -15,232,824.24

加:资产减值准备                                       166,778.43                          1,684,890.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                    10,383,175.83                         11,209,274.98
物资产折旧

无形资产摊销                                           347,839.44                            324,074.82

长期待摊费用摊销                                       371,939.57                             17,299.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                       136,321.16                             15,433.49
的损失(收益以“-”号填列)


                                                                                                      93
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财务费用(收益以“-”号填列)                            4,770,477.10                        2,391,817.60

投资损失(收益以“-”号填列)                             144,158.17                         2,530,578.44

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -4,438,038.45                       -4,772,848.98

存货的减少(增加以“-”号填列)                        -53,085,854.91                      -11,098,749.22

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                       36,217,715.75                        3,445,849.82
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       17,877,386.97                       -5,544,478.84
列)

经营活动产生的现金流量净额                             -6,423,547.43                      -15,029,682.12

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                 --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                                 --

现金的期末余额                                         97,752,147.67                      136,295,360.09

减:现金的期初余额                                    131,486,783.89                      149,899,396.02

现金及现金等价物净增加额                              -33,734,636.22                      -13,604,035.93


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                               单位: 元

                                                                           金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                              2,400,000.00

其中:                                                                      --

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                      1,215,781.20

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

取得子公司支付的现金净额                                                                    1,184,218.80

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                               单位: 元

                                                                           金额

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其他说明:




                                                                                                      94
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(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                           单位: 元

                     项目                           期末余额                               期初余额

一、现金                                                         97,752,147.67                        131,486,783.89

其中:库存现金                                                      39,049.72                              22,967.27

       可随时用于支付的银行存款                                  97,713,097.95                        131,463,816.62

三、期末现金及现金等价物余额                                     97,752,147.67                        131,486,783.89

其他说明:


46、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
无。


47、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                           单位: 元

                     项目                         期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                          4,387,786.79

固定资产                                                         36,444,620.60

无形资产                                                         14,626,194.03

合计                                                             55,458,601.42                --

其他说明:


48、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                           单位: 元

              项目                 期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额

其中:美元                                 3,666,702.61 6.1136                                         22,416,753.08

       欧元                                  937,942.07 6.8699                                          6,443,568.23

       港币                                2,605,378.14 0.7886                                          2,054,627.25

瑞士法郎                                   1,236,998.75 6.6987                                          8,286,283.53

日元                                      16,039,907.00 0.050052                                         802,829.43

卢布                                       5,327,864.71 0.1107                                           589,922.49

其中:美元                                10,309,416.41 6.1136                                         63,027,648.16



                                                                                                                  95
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其他应收款

其中:美元                             14,776.29 6.1136                                          90,336.33

             欧元                    4,204,810.90 6.8699                                      28,886,630.40

             港币                     130,410.16 0.7886                                         102,842.76

             瑞士法郎                  97,145.38 6.6987                                         650,747.76

             卢布                      53,576.21 0.1107                                            5,932.17

预付账款

其中:美元                               6,681.56 6.1136                                         40,848.39

             欧元                     248,786.90 6.8699                                        1,709,141.12

             港币                      15,500.16 0.7886                                          12,223.58

             瑞士法郎                  10,753.28 6.6987                                          72,033.00

             卢布                    4,576,628.10 0.1107                                        506,742.57

短期借款

其中:美元                           2,800,000.00 6.1136                                      17,117,253.22

应付账款

其中:美元                            625,138.25 6.1136                                        3,821,845.21

             欧元                     378,892.38 0.7886                                         298,798.32

             港币                     140,087.91 6.6987                                         938,406.88

             瑞士法郎                9,367,880.00 0.050052                                      468,881.13

             卢布                    2,115,769.88 0.1107                                        234,266.50

其他应付款

其中:美元                             21,006.30 6.1136                                         128,424.12

             欧元                     109,093.07 6.8699                                         749,458.48

             港币                   36,003,000.00 0.7886                                      28,392,325.83

             瑞士法郎                  37,761.53 6.6987                                         252,953.16

             卢布                    8,551,549.73 0.1107                                        946,861.79

长期应付款

其中:瑞士法郎                       3,547,417.34 6.6987                                      23,763,084.54

预收账款

其中:美元                            986,181.21 6.1136                                        6,029,117.45

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,
记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                         96
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                  境外经营实体主要报表项目的折算汇率
           项目                                   资产和负债项目
                                2015年6月30日                      2014年12月31日
伊立浦投资、蓝海实业                  1港币=0.7886人民币               1港币=0.7888人民币
ASR、RSH、MESA                  1瑞士法郎=6.6987人民币             1瑞士法郎=6.2715人民币
MEUS                                  1美元=6.1136人民币               1美元=6.1190人民币
RSM、ASE、DEM                         1欧元=6.8699人民币               1欧元=7.4556人民币
Rotorfly                              1卢布=0.1107人民币
           项目                              收入、费用和现金流项目
                                    2015年1-6月                     2014年1-6月
伊立浦投资、蓝海实业                  1港币=0.7904人民币               1港币=0.7914人民币
ASR、RSH、MESA                  1瑞士法郎=6.4851人民币             1瑞士法郎=6.9037人民币
MEUS                                  1美元=6.1287人民币
RSM、ASE、DEM                         1欧元=6.8579人民币
Rotorfly                              1卢布=0.1070人民币


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                             单位: 元

                                                                                             购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                        购买日的确
                                                                     购买日                  末被购买方 末被购买方
     称             点        本            例             式                     定依据
                                                                                               的收入       的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                             单位: 元

                         合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                             单位: 元



                                                   购买日公允价值                          购买日账面价值


                                                                                                                       97
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                              单位: 元

                                                                    合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                             比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                           合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合      合并日                                                 合并方的收 合并方的净
     称                                                 定依据      被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                                入          利润
                                                                       收入        净利润

                                                      已支付大部
                        合并前后最                    分收购价款,
                                      2015 年 02 月
Rotorfly          99.99% 终控制方未                   同时能够对    1,234,567.95   725,944.50              -1,201,718.67
                                      11 日
                        发生变化                      其实施实质
                                                      性控制

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                              单位: 元

                       合并成本

--现金                                                                                                     3,487,900.00

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                              单位: 元



                                                        合并日                                  上期期末


                                                                                                                      98
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货币资金                                                      1,215,781.20                             458,989.35

应收款项                                                      1,341,743.57                            1,199,689.49

存货                                                          1,987,911.84                            1,733,352.71

应付款项                                                      2,293,154.49                            1,971,415.20

净资产                                                        2,816,970.33                            2,048,853.58

减:少数股东权益                                                   281.70                                  204.89

取得的净资产                                                  2,816,688.63                            2,048,648.69

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
与上年相比其他原因导致本期减少合并单位2家,原因为:MEUS、DEM于2015年4月完成注销手续,故本公司将其2015年1-4
月纳入合并范围。


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                             持股比例
   子公司名称      主要经营地          注册地      业务性质                                       取得方式
                                                                     直接               间接

蓝海实业        香港            香港            商品流通业             100.00%                 设立

南海邦芝        广东佛山        广东佛山        商品流通业             100.00%                 设立



                                                                                                                99
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                                             国际贸易、咨询、
伊立浦投资     香港           香港                                    100.00%                   设立
                                             投资

                                             研发、制造、销
德奥航空发动机 江苏南通       江苏南通                                100.00%                   设立
                                             售、咨询

德奥进出口     上海           上海           商品流通业                               100.00% 设立

前海伊立浦     深圳           深圳           资产管理                 100.00%                   设立

佛山伊立浦     广东佛山       广东佛山       制造业                   100.00%                   设立

                                             国际贸易、投资、
RSH            瑞士           瑞士                                                    100.00% 设立
                                             咨询

                                             国际贸易、投资、
ASR            瑞士           瑞士                                                    100.00% 设立
                                             咨询

                                             国际贸易、投资、
RSM            德国           德国                                                    100.00% 设立
                                             咨询

                                             国际贸易、投资、
ASE            奥地利         奥地利                                                  100.00% 设立
                                             咨询

                                             研发、制造、销
德奥发动机     江苏南通       江苏南通                                100.00%                   设立
                                             售、咨询

                                             研发、销售、咨
德奥无人机     江苏南通       江苏南通                                                100.00% 设立
                                             询

                                                                                                同一控制下企业
广州邦芝*1     广州           广州           商品流通业               100.00%
                                                                                                合并

                                             研发、制造、销                                     非同一控制下企
德奥直升机*2   江苏南通       江苏南通                                100.00%
                                             售、咨询                                           业合并

                                             研发、制造、销                                     非同一控制下企
MESA*3         瑞士           瑞士                                                     96.16%
                                             售、咨询                                           业合并

                                                                                                非同一控制下企
MEUS*3         美国           美国           国际贸易、咨询                           100.00%
                                                                                                业合并

                                                                                                非同一控制下企
DEM*3          法国           法国           国际贸易、咨询                           100.00%
                                                                                                业合并

                                             研发、制造、销                                     同一控制下企业
Rotorfly*4     俄罗斯         俄罗斯                                                   99.99%
                                             售、咨询                                           合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据:



                                                                                                            100
                                                                   德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


不适用。
其他说明:
*1广州邦芝成立于2005年4月28日,注册资本为人民币300万元,由简伟文、曾雁、何应平、邹邦明、周伯添、董守才、卢旺
山、章胜、陈霜及张辉共同出资成立,持股比例分别为50.8152%、13.8586%、3.6956%、3.6956%、1.8478%、1.8478%、1.8478%、
7.3913%、5%和10%。
2006年6月27日根据本公司与简伟文、曾雁、何应平、邹邦明、周伯添、董守才、卢旺山、章胜等自然人签订的《股权转让
协议》,本公司受让上述该等自然人持有的该公司合计85%的股权,股权收购日确定为该公司工商变更完成日即2006年9月
12日。
根据2007年3月27日本公司与陈霜、张辉签订的《股权转让协议》,本公司受让上述自然人持有的该公司15%的股权,股权
交易日确定为该公司工商变更完成日即2007年6月27日。
本公司与广州邦芝的原最终控制人均为简伟文,故广州邦芝系同一控制下取得的子公司。
根据本公司2011年8月16号第二届董事会第二十次会议决议,为提高管理效率和运作效率,决定对广州邦芝进行注销清算。
截至2015年6月30日止,广州邦芝注销清算尚未完成。在广州邦芝注销清算过程中本公司仍对其具有控制,故本期仍将广州
邦芝纳入合并范围。
*2德奥直升机成立于2011年12月28日,注册资本为人民币100万元,由梧桐投资全额出资成立。
根据本公司与梧桐投资签订的《股权转让协议》,本公司受让梧桐投资持有的该公司100%的股权,股权收购日确定为公司
支付全部对价日即2013年11月1日。根据本公司第三届董事会第九次会议审议,本公司以自有资金4,900万元人民币对该公司
进行增资,增资于2013年11月1日完成。根据本公司第三届董事会第二十二次会议审议,本公司以非专利技术R-30民用轻型
共轴式直升机作价5024.70万元对该公司进行增资,增资于2014年12月23日完成。本公司以自有资金9,975.30万元人民币对该
公司进行增资,增资于2015年6月15日完成。
*3 MESA于2001年5月23日成立,实际股本为2,413,712.20瑞士法郎,股东为Avial S.A.等70位法人或自然人。根据ASR与Avial
S.A.签订的《股份购买协议》,ASR受让Avial S.A.等34位法人或自然人持有的该公司85.60%的股权,股权收购日为2014年7
月16日。
根据本公司第三届董事会第二十二次会议审议,ASR于2014年12月受让MESA持股7.38%的股东的股权,同时对MESA增资
299.94万瑞士法郎。截至2015年6月30日止,ASR对MESA持股比例为96.16%。MESA分别持有MEUS和DEM100%的股权。
*4根据本公司与梧桐投资签订的《股权转让协议》,本公司受让梧桐投资持有的该公司99.99%的股权,股权收购日确定为
公司支付大部分对价日即2015年2月11日。


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                        单位: 元

                                                本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称        少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                       损益                派的股利

MESA                                    3.84%              -11,070.53                                3,187,546.50

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用。
其他说明:
无。


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元



                                                                                                              101
                                                                              德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                   期末余额                                                        期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合     流动负    非流动     负债合     流动资    非流动    资产合      流动负       非流动    负债合
  名称
             产       资产        计         债          负债     计         产       资产       计          债          负债       计

           27,216,2 17,561,5 44,777,8 3,583,59                  3,583,59 32,255,4 10,994,1 43,249,6 4,413,77                      4,413,77
MESA
             81.81      91.79      73.60      3.09                  3.09     80.32     42.19      22.51          9.55                 9.55

                                                                                                                                 单位: 元

                                       本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                      营业收入          净利润
                                                    额          金流量                                            额             金流量

MESA           1,196,325.47     -288,295.11 2,354,367.71 -1,539,324.10

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用。


(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用。
其他说明:
无。


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                                 单位: 元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                             持股比例                   对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地            注册地              业务性质                                                营企业投资的会
   企业名称                                                                          直接                 间接
                                                                                                                          计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


                                                                                                                                          102
                                                               德奥通用航空股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额

合营企业:                                            --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --

联营企业:                                            --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                         单位: 元

                           累积未确认前期累计认的损    本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                             本期末累积未确认的损失
                                      失                      享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


  共同经营名称       主要经营地            注册地          业务性质                持股比例/享有的份额



                                                                                                               103
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                                                                                   直接               间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确
定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。针对内销客户,公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度;针对外销客户,公
司设置了信用期限来控制信用风险。
公司通过对已有客户信用评级的动态监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在
额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风
险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于
银行短期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现
行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合
理平衡。
于2015年6月30日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降200个基点,则本公司的净利
润将减少或增加230.32万元。管理层认为200个基点合理反映了下半年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还通过签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、瑞郎计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下:
                   项目                                      期末余额
                                    美元             瑞郎               其他外币           合计
        外币金融资产:
        货币资金                   22,416,753.08     8,286,283.53         9,890,947.40    40,593,984.01



                                                                                                             104
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        应收账款                     63,027,648.16                                              63,027,648.16
        预付账款                         40,848.39         72,033.00         2,228,107.27        2,340,988.66
        其他应收款                       90,336.33        650,747.76       28,995,405.33        29,736,489.42
                   小计              85,575,585.96      9,009,064.29       41,114,460.00       135,699,110.25
        外币金融负债:
        短期借款                     17,117,253.22                                              17,117,253.22
        应付账款                       3,821,845.21       938,406.88         1,001,945.95        5,762,198.04
        预收账款                       6,029,117.45                                              6,029,117.45
        其他应付款                      128,424.12        252,953.16       30,088,646.10        30,470,023.38
        长期应付款                                     23,763,084.54                            23,763,084.54
                   小计              27,096,640.00     24,954,444.58       31,090,592.05        83,141,676.63
                   净额              58,478,945.96    -15,945,380.29       10,023,867.95        52,557,433.62
于2015年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值2%,则公司将减少或增加净利润89.35
万元。管理层认为2%合理反映了下半年人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
     项目                                                  期末余额
                          1-6个月     6-12个月             1-2年        2-3年            3年以上            合计
短期借款             17,500,000.00   114,367,253.22
                                                                                                         131,867,253.22
应付票据              5,500,000.00                                                                         5,500,000.00
应付帐款            106,337,607.46    35,860,479.13                                                      142,198,086.59
预收帐款              7,803,265.42      823,468.39                                                         8,626,733.81
其他应付款           46,138,498.24     4,188,501.04                                                       50,326,999.28
长期应付款                                            3,905,491.28     4,969,164.90     14,888,428.36     23,763,084.54
     合计           183,279,371.12   155,239,701.78   3,905,491.28     4,969,164.90     14,888,428.36    362,282,157.44
     项目                                                   期初余额
                     1-6个月         6-12个月              1-2年         2-3年              3年以上             合计
短期借款            101,655,943.02   17,500,000.00                                                       119,155,943.02
应付票据             10,285,932.14                                                                         10,285,932.14
应付帐款            117,844,261.42   15,407,255.74                                                       133,251,517.16
预收帐款              2,635,917.17      907,868.26                                                          3,543,785.43
其他应付款           11,903,497.72    7,161,159.74                                                         19,064,657.46
长期应付款                                            3,656,424.17       4,652,263.52    13,938,940.16     22,247,627.85
     合计           244,325,551.47   40,976,283.74    3,656,424.17       4,652,263.52    13,938,940.16   307,549,463.06




                                                                                                                       105
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十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地           业务性质            注册资本
                                                                                  持股比例         表决权比例

                                      项目投资;投资管
梧桐翔宇          北京                                   16,000.00 万元                 24.66%            24.66%
                                      理;投资咨询

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张佳运。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                 合营或联营企业名称                                            与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

伊拓公司                                                 股东之一

伊林公司                                                 股东之一

香港立邦                                                 股东之一

南海奔达                                                 本公司之关联公司

张佳运                                                   实际控制人、董事

梧桐投资                                                 母公司之母公司

朱家钢                                                   本公司之董事长

王正年                                                   本公司之副董事长、总经理

刘滴滴                                                   本公司之董事

顾斌                                                     本公司之董事、常务副总经理

王鑫文                                                   本公司之董事、副总经理

陈国辉                                                   本公司之董事会秘书、副总经理

张之珩                                                   本公司之财务负责人


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阮锋                                                          本公司之独立董事

梁锦棋                                                        本公司之独立董事

吴应良                                                        本公司之独立董事

李玉军                                                        本公司之监事

陈平          &