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个股公告正文

太龙药业:2015年半年度报告

日期:2015-08-26附件下载

                                    2015 年半年度报告



       公司代码:600222                                     公司简称:太龙药业




                  河南太龙药业股份有限公司
                      2015 年半年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人李景亮、主管会计工作负责人赵海林及会计机构负责人(会计主管人员)冯海燕

     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明

     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?



九、 其他

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                                                             目录
第一节   释义..................................................................................................................................... 3
第二节   公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节   董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节   重要事项 ........................................................................................................................... 21
第六节   股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 32
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................... 42
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 42
第九节   财务报告 ........................................................................................................................... 43
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 149




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                                    第一节         释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                                  指               中国证券监督管理委员会
上交所                                      指               上海证券交易所
太龙药业、公司、本公司                      指               河南太龙药业股份有限公司
《公司章程》、本公司《章程》                指               《河南太龙药业股份有限公司
                                                             章程》
众生集团、大股东、控股股东                  指               郑州众生实业集团有限公司
GMP                                         指               药品生产质量管理规范
报告期、本报告期                            指               2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6
                                                             月 30 日
桐庐药材                                    指               桐庐县医药药材投资管理有限
                                                             公司
桐君堂药业                                  指               桐君堂药业有限公司
桐君堂饮片                                  指               浙江桐君堂中药饮片有限公司
新领先                                      指               北京新领先医药科技发展有限
                                                             公司




                                 第二节       公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                         河南太龙药业股份有限公司
公司的中文简称                         太龙药业
公司的外文名称                         HENANTALOPHPHARMACEUTICALSTOCKCO.,LTD
公司的外文名称缩写                     TALOPH
公司的法定代表人                       李景亮




二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                  证券事务代表
姓名                           罗剑超                       魏作钦
联系地址                       河南省郑州市高新技术产业开   河南省郑州市高新技术产业开
                               发区金梭路8号                发区金梭路8号
电话                           0371-67986158                0371-67982194
传真                           0371-67993600                0371-67993600
电子信箱                       ljc@taloph.com               wzq@taloph.com




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三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路8号
公司注册地址的邮政编码                450001
公司办公地址                          河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路8号
公司办公地址的邮政编码                450001
公司网址                              http://www.taloph.com
电子信箱                              taloph@taloph.com
报告期内变更情况查询索引


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           中国证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券部
报告期内变更情况查询索引


五、 公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称             股票代码      变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 太龙药业             600222



六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期                          1998年08月31日
注册登记地点                          河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号                410000100015551
税务登记号码                          410102706786295
组织机构代码                          706786295
报告期内注册变更情况查询索引


七、 其他有关资料




                        第三节     会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元币种:人民币
                                                                                本报告期比
                                          本报告期
            主要会计数据                                        上年同期        上年同期增
                                        (1-6月)
                                                                                  减(%)
营业收入                                489,935,139.64        621,619,179.97        -21.18
归属于上市公司股东的净利润                1,850,403.99         13,578,843.12        -86.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性          1,267,079.88         13,021,189.13        -90.27
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损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              -92,823,115.20           22,989,599.58        -503.76
                                                                                  本报告期末
                                        本报告期末                上年度末        比上年度末
                                                                                    增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            1,477,022,200.77      1,064,430,203.04            38.76
总资产                                2,665,002,299.22      2,291,706,616.03            16.29


(二)     主要财务指标
                                     本报告期                             本报告期比上年同期
            主要财务指标                                 上年同期
                                     (1-6月)                                 增减(%)
基本每股收益(元/股)                    0.0032                0.0273                  -88.28
稀释每股收益(元/股)                    0.0032                0.0273                  -88.28
扣除非经常性损益后的基本每股收益          0.0022                0.0262                  -91.60
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                     0.15                1.30     减少1.15个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资              0.10                1.24     减少1.14个百分点
产收益率(%)


二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用


三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
       非经常性损益项目                   金额                           附注(如适用)
非流动资产处置损益                                -849,282.14
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但                        769,000.00
与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损


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因不可抗力因素,如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的                 669,301.93
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外                 101,176.77
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目



少数股东权益影响额                           3,244.78
所得税影响额                               -110,117.23
合计                                       583,324.11




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                             第四节        董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

     2015 年上半年,国内宏观经济下行压力明显,伴随着医疗体制改革的深化,医药市场形势也
在发生变化,医药企业的发展也受到不同程度的影响。报告期内,我公司继续实施"一核两翼多平
台"的发展战略,在完成资产重组项目后,结合公司实际情况,重新梳理主业经营和资本运营的思
路,明确各个业务板块的发展方向。
     报告期内,公司营业收入 48,993.51 万元,比上年同期减少 21.18%;营业利润 343.46 万元,
比上年同期减少 86.41%;利润总额 345.55 万元,比上年同期减少 86.80%;归属于母公司净利润
185.04 万元,比上年同期减少 86.37%。
     1、主业经营方面:
     报告期内公司完成了对桐君堂药业有限公司和北京新领先医药科技发展有限公司的股权收购,
使公司的主业形成了以中药口服液为主的药品制剂业务、中药饮片业务、药品研发技术服务和医
药商业共同构成的四个主要业务板块;在这四个主要业务板块中,桐君堂的中药饮片业务和新领
先的医药研发业务,都保持了稳健的发展趋势,构成了公司收入和利润的主要支撑;公司原有的
中西药产品业务,从去年下半年开始进行了产品结构的调整,报告期内该调整过程仍在持续。
     (1)桐君堂中药饮片业务:报告期内,桐君堂出资 1000 万元设立全资子公司“浙江桐君堂
中药饮片有限公司”,专门进行中药饮片生产加工业务,这便于对桐君堂药业所经营的医药工业
和医药商业的业务进行分类管理,有利于继续做大中药饮片业务;同期,桐君堂饮片收到《桐庐
县国家税务局税务事项通知书》,根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政
策的农产品初加工范围(试行)的通知》,桐君堂饮片公司可按企业所得税优惠备案执行减免税。
     这一政策的实施,将有利于桐君堂盈利水平的提升。报告期内,桐君堂还被浙江省中小企业
协会评为“浙江省突出贡献企业”。
     (2)新领先医药研发业务:报告期内,新领先加大研发投入和市场开拓,上半年新开题项目
11 项,累计在研项目 23 项。为了保持公司持续提升竞争实力,上半年公司新引进科技研发人员
50 余名,其中博士以上学历 3 名(其中有海外科研背景的 1 名),本科及硕士研究生学历 47 名,
随着大批的优秀的人才加入新领先的科研团队,公司的研发力量进一步得到了加强,为公司的发
展奠定了人才基础。
     (3)母公司中西药产品业务:报告期内,公司仍在进行产品结构的调整,压缩了低毛利产品
的产销量,重点支持较高毛利产品的市场开发,同时为了应对生产成本的增长,调高了部分主要
产品的出厂价格,这一系列调整,对原有的口服液产品市场产生了较大影响,产品的产销量在一
定阶段都出现了较大幅度的下降。
     (4)医药流通业务:报告期内,公司控股公司的医药商业流通业务,受到自身业务规模和市
场环境变化等因素的影响,收入和利润均出现了一定程度的下降。
     结合报告期内公司主要业务板块的经营情况,公司计划在下半年,在不影响原股东业绩承诺
的基础上,加大对桐君堂和新领先的支持,把更多的资源投入到这两个优势板块中,尽快把中药
饮片和产品研发业务的规模做大,获得更加持续稳健的盈利能力。同时,尽快完成母公司产品结
构的调整,形成以儿童型双黄连、小儿鸡内金咀嚼片为主的儿童系列产品,提高双金连合剂等高
毛利产品的份额,尽快推动山药饮品、金银花凉茶等新品上市;同时,采取适当措施,调控竞争
力弱的业务板块,使公司整体业务架构更加合理。
    2、资本运营方面:
     (1)资产重组项目完成:2015 年 1 月 30 日公司获得中国证监会“证监许可[2015]138 号”
《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准

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文件。2015 年 3 月 13 日募集资金已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验到位,公司
新增股份 77,277,371 股已于 2015 年 3 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了登记托管手续,公司总股本由 496,608,912 股增至 573,886,283 股。公司完成了对桐君堂药业
有限公司和北京新领先医药科技发展有限公司的重组业务。
    (2)参股投资公司,设立并购基金:报告期内,公司与山东省国际信托有限公司及本公司控
股股东郑州众生实业集团有限公司共同出资设立了太龙健康产业投资有限公司,公司认缴出资
8000 万元,占 40%的股权;该公司与江苏金茂投资管理有限公司和山东省国际信托有限公司共同
募集设立了一支产业投资基金南京太龙金茂医药产业投资企业(有限合伙),该基金设立后将为本
公司储备并购项目,降低公司的并购风险,有利于使公司实现对优质资源的整合,报告期内公司
基金已开始了部分项目投资业务。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元币种:人民币
科目                                   本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                           489,935,139.64       621,619,179.97              -21.18
营业成本                           382,898,375.88       513,829,255.43              -25.48
销售费用                             31,071,988.90      30,047,775.05                 3.41
管理费用                             40,065,546.43      28,440,548.50                40.87
财务费用                             30,142,825.61      20,381,515.91                47.89
经营活动产生的现金流量净额         -92,823,115.20       22,989,599.58              -503.76
投资活动产生的现金流量净额         -61,536,773.03       -66,403,953.22                7.33
筹资活动产生的现金流量净额         126,977,955.37       89,747,444.63                41.48
研发支出                              7,370,652.19        3,852,940.49               91.30


    营业收入变动原因说明:主要系报告期内,公司资产重组,进行内部资源重新配置,并对现有
产品线进行梳理、产品结构进行调整,同时母公司为了应对原材料上涨带来的成本压力,调高了
大部分产品的出厂价格从而对产品销量产生一定影响,对于上述调整,市场的接受和反应仍需一
定过程;
    营业成本变动原因说明:随收入的变动而变动;
    管理费用变动原因说明:主要系本期公司合并报表范围变化所致;
    财务费用变动原因说明:主要系银行借款增加引起利息支出增大所致;
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:因报告期公司收入较上年同期下降,导致经营活
动产生的现金流量净额较上年同期下降;同时本公司主要采用银行承兑汇票的结算方式,而银行
承兑汇票又未作为现金等价物反映在现金流量表中,也影响了公司经营活动产生的现金流量;
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动现金流入较上年同期增加主要因报告
期内投资理财产品到期收回所致;投资活动现金流出较上年同期增加主要因本期支付新领先公司
股权及对太龙健康产业投资有限公司投资所致;
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司本期收到发行股份购买资产配套
融资及银行借款增加所致;
    研发支出变动原因说明:主要系本期新纳入合并范围的全资子公司新领先公司研发支出并入
所致。


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2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    本期公司资产重组工作完成后,桐君堂和新领先成为公司的全资子公司,中药饮片业务和新
药研发业务成为公司收入和利润的主要来源;同时,报告期内,公司仍在对原有产品结构进行调
整,中药口服液、固体化学制剂等利润占比下降,公司利润构成也相应发生变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
     2015 年 1 月 30 日,本公司获得中国证监会“证监许可[2015]138 号”《关于核准河南太龙药
业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准文件。本次重组发行的
股份已于 2015 年 3 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记。
     公司第五届董事会第二十一次会议审议并报请公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了
《公司申请发行短期融资券的议案》,公司申请发行总额度不超过 2 亿元的短期融资券。2014 年
2 月 12 日,公司成功发行了 2014 年度第一期短期融资券,发行总额 1 亿元,发行利率 8%,起息
日为 2014 年 2 月 14 日,兑付日为 2015 年 2 月 14 日,目前到期已兑付。2015 年 3 月 25 日,公
司成功发行了 2015 年度第一期短期融资券,发行总额 1 亿元,发行利率 7.7%,起息日为 2015 年
3 月 27 日,兑付日为 2016 年 3 月 27 日。
(3) 经营计划进展说明
    报告期内,公司实现营业收入 48,993.51 万元,归属于母公司净利润 185.04 万元。桐君堂药
业有限公司和北京新领先医药科技发展有限公司在完成重组后,经营状况稳定,正在按照业绩承
诺开展业务,而母公司原有业务目前仍处于调整期,收入和利润均出现较大幅度的下降,预计下
半年将逐步稳定,但完成全年计划的实现营业收入 16.89 亿元,净利润 0.94 亿元的业绩指标,将
会有较大的困难。
(4) 其他
资产负债表主要项目变动情况分析
                                                                           本期期末金额较上
        项目名称                 本期期末数               上期期末数
                                                                           期期末变动比例(%)
        预付款项                    35,635,812.76         23,634,244.83                50.78
        应收利息                     1,709,702.81
           存货                    253,728,945.12         191,083,443.80               32.78
一年内到期的非流动资产                  510,009.36           166,161.60               206.94
      其他流动资产                   3,466,199.55         66,247,050.33               -94.77
      长期股权投资                  48,057,271.54           3,097,413.06            1,451.53
        在建工程                    23,554,130.62           9,008,635.09              161.46
           商誉                    283,634,264.74            890,980.24            31,733.96
      长期待摊费用                   7,721,598.36           4,991,667.64               54.69
     递延所得税资产                  7,313,777.13           3,286,355.05              122.55
        应付票据                    41,216,667.92           3,800,667.92              984.46
        预收款项                    28,486,178.76         50,223,385.11               -43.28
      应付职工薪酬                   1,221,022.82           5,099,271.71              -76.05
        应交税费                     7,204,189.68         19,943,636.28               -63.88
        应付利息                     1,994,520.55           7,035,616.44              -71.65
       其他应付款                   12,043,808.30           7,555,837.52               59.40
一年内到期的非流动负债              13,629,629.58           8,154,034.62               67.15
                                            9/149
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      长期应付款                                       24,962,962.92           -100.00
         资本公积                652,467,742.41        313,264,656.84           108.28
     少数股东权益                 22,145,385.82        121,726,301.75           -81.81
A:预付款项的变化原因:主要系本期纳入合并范围的子公司北京新领先医药科技发展有限公司预
付款项余额的并入引起;
B:应收利息的变化原因:主要系本公司将部分临时闲置的募集资金转为定期存款计提的利息所致;
C:存货的变化原因:主要系本期季节性采购原材料及产品结构调整对销售有所影响所致;
D:一年内到期的非流动资产的变化原因:主要系本期纳入合并范围的子公司北京新领先医药科技
发展有限公司未摊销的房屋租金
E:其他流动资产的变化原因:主要系本公司购买理财产品到期所致;
F:长期股权投资的变化原因:主要系新增对太龙健康产业投资有限公司股权投资所致;
G:在建工程的变化原因:主要系公司合剂车间污水处理站改造项目工程建设投资所致;
H:商誉的变化原因:主要系本期完成发行股份(股份对价)及支付现金购买北京新领先医药科技
发展有限公司 100%股权的收购事项,出资金额与享有的被投资企业净资产的差额确认为商誉;
I:长期待摊费用的变化原因:主要系本期纳入合并范围的子公司北京新领先医药科技发展有限公
司未摊销的房屋租金;
J:递延所得税资产的变化原因:主要系本期取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,确
认相关的递延所得税资产所致;
K:应付票据的变化原因:主要系本期因经营需要办理银行承兑汇票所致;
L:预收款项的变化原因:主要系本公司前期收取的预收款项本期确认收入所致;
M:应付职工薪酬的变化原因:主要系本公司上年末计提的职工薪酬已于本期支付所致;
N:应交税费的变化原因:主要系本期支付上期应缴税费所致;
O:应付利息的变化原因:主要系本期支付上期应付短期融资券利息所致;
P:其他应付款的变化原因:主要系本公司控股子公司往来款项增加所致;
Q:一年内到期的非流动负债的变化原因:主要系本公司将一年内到期的长期应付款重分类所致;
R:长期应付款的变化原因:主要系本公司支付融资租赁固定资产的租金及将一年内到期的长期应
付款重分类所致;
S:资本公积的变化原因:主要系本期本公司发行股份购买资产并募集配套资金,股本溢价部分计
入资本公积所致;
T:少数股东权益的变化原因:主要系本期完成以发行股份的方式购买子公司桐君堂药业有限公司
少数股东全部股权所致。
利润表其他项目分析
  序号            项目            本期数                 上年同期数       变动比例(%)
    1       营业税金及附加        1,242,368.67               1,997,583.62       -37.81
    2         资产减值损失        1,610,905.44               3,148,994.85       -48.84
    3           投资收益            531,454.96               1,500,000.00       -64.57
    4         营业外支出            913,341.48                 106,549.47       757.20
    5         所得税费用            699,799.57               5,816,022.13       -87.97


A:营业税金及附加的变化原因:主要系报告期内销售收入较去年同期有所下降所致;
B:资产减值损失的变化原因:主要系本期按账龄分析法计提的坏账准备较上期同期减少及部分品
种存货跌价准备计提较上年同期减少所致;
C:投资收益的变化原因:主要系去年同期收到郑州银行股份有限公司分红所致;
D:营业外支出的变化原因:主要系公司本期处置非流动资产支出较上年同期增加所致;
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E:所得税费用的变化原因:主要系报告期内因销售收入下降导致利润减少所致。



(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                         单位:元币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                            营业收入   营业成本    毛利率比
                                                毛利率
 分行业       营业收入        营业成本                      比上年增   比上年增    上年增减
                                                (%)
                                                            减(%)    减(%)       (%)
医药流通   172,169,044.05   160,268,962.95          6.91      -22.19      -23.55       1.66
医药制造   287,133,761.35   215,421,441.53          24.98     -26.13      -28.39       2.37
医药研发    29,161,079.20    6,870,019.23           76.44                            不适用
           488,463,884.60   382,560,423.71          21.68     -19.92      -25.06       5.37
                                    主营业务分产品情况
                                                            营业收入   营业成本    毛利率比
                                                毛利率
 分产品       营业收入        营业成本                      比上年增   比上年增    上年增减
                                                (%)
                                                            减(%)    减(%)       (%)
固体化学     2,544,262.83    1,657,107.06           34.87     -85.61      -74.69     -28.10
制剂
中药口服    84,640,627.62   56,641,233.52           33.08     -38.21      -35.44      -2.89

中药饮片   236,993,129.75   191,324,406.51          19.27     -10.64      -17.87       6.91
医药商品   135,124,785.20   126,067,657.39          6.70      -22.19      -23.54       1.64
流通
医药研发    29,161,079.20    6,870,019.23           76.44                            不适用
总计       488,463,884.60   382,560,423.71          21.68     -19.92      -25.06   增加 5.37
                                                                                   个百分点


主营业务分行业和分产品情况的说明
    公司本期主营业务收入同比减少 19.92%,其中,中药口服液、固体化学制剂、医药商品流通
业务收入同比下降;公司毛利率同比增加 5.37 个百分点,主要是本期新并入的医药研发业务毛利
较高及公司原有产品结构调整,压缩低毛利、负毛利品种销售所致。


2、 主营业务分地区情况
                                                                       单位:元币种:人民币
           地区                          营业收入                营业收入比上年增减(%)
华北地区                                      53,199,450.39                           -1.32
东北地区                                       7,943,642.59                           -0.87
华东地区                                     285,801,200.58                          -19.65
西北地区                                       5,807,709.72                          -60.51
西南地区                                      11,582,060.67                          -33.34

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华南地区                                      9,909,482.54                       -51.53
中南地区                                    114,220,338.11                       -18.33
小计                                        488,463,884.60                       -19.92


主营业务分地区情况的说明
    报告期内,公司仍在进行产品结构的调整,并调高了部分产品的出厂价格,公司主要销售区
域的市场反应情况不同,西北、西南、华南等区域下降幅度较大。


(三) 核心竞争力分析
    公司是国家火炬计划重点企业、国家高技术产业化示范工程企业和高新技术企业。公司"太龙
"商标被国家工商行政管理总局认定为"驰名商标"。
公司的主要产品有双黄连系列产品、双金连合剂、清热解毒口服液、中药饮片、哈伯因片、竹林
胺片、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液以及各种基础输液等中西药品,主要产品收录在《国家基本
药物目录》之内。双黄连口服液系列产品畅销十数年,销量全国领先;其中儿童型双黄连口服液
是公司独家产品;双金连合剂是公司自主研发拥有二十年专利的品种,被国家四部委联合评定为"
重点新产品";哈伯因是国际公认的治疗中老年记忆障碍和各型痴呆的安全有效药物。
    公司在生产管理和质量管理方面,强化"企业是质量第一责任人"的观念,严格按照 GMP 要求
进行管理,对核心产品都制订了高于国家法定标准的企业内控质量标准,建立起了完善、明晰的
药品生产管理体系。2010 年度公司被河南省食品药品监督管理局评为"以品种为单元 GMP 管理先
进单位",2010 年和 2012 年被郑州市食品药品监督管理局评定为"药品规范化管理先进集体"。
公司控股子公司桐君堂药业有限公司已成为公司全资子公司,“药祖桐君”牌中药饮片口碑好,
产品知名度高,目前已成为区域内影响力较大的公司,公司的饮片业务具备拓展全国市场的潜力。
    在产品研发方面,公司建有较完善的新药研发体系,与多所大专院校、科研机构建立了协作
开发、优势互补的新药开发运行机制。随着公司收购北京新领先医药科技发展有限公司 100%股权
的完成,公司后续的研发实力将有极大的提升。


(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
    报告期末公司对外股权投资额为 4,805.73 万元,较上年同期增加 4,495.99 万元,主要系报
告期内本公司新增对太龙健康产业投资有限公司 4,000 万元股权投资。


(1) 证券投资情况
□适用 √不适用


(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用


(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
                        期初持   期末持                            报告期所
所持对     最初投资金                      期末账面价   报告期损              会计核   股份来
                        股比例   股比例                            有者权益
象名称     额(元)                        值(元)     益(元)              算科目     源
                        (%)    (%)                             变动(元)
                                          12/149
                                   2015 年半年度报告



郑州银   27,200,000     0.25       0.25    27,200,000   可供出   增资扩
行股份                                                  售金融   股
有限公                                                  资产

合计     27,200,000     /          /       27,200,000     /        /


2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用




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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位:万元币种:人民币
                                                          本报告期已使用募集 已累计使用募集资金总 尚未使用募集资金总 尚未使用募集资金
   募集年份            募集方式         募集资金总额
                                                              资金总额               额                   额             用途及去向
2013              非公开发行                  38,338.60                756.30               7,109.06            31,229.54 暂时补充流动资金
                                                                                                                          10,000.00 万元
2015              非公开发行                   8,335.00              8,227.80               8,227.80               107.20 存放于募集资金专
                                                                                                                          户
合计                       /                  46,673.60              8,984.10              15,336.86            31,336.74          /
募集资金总体使 (1)经中国证券监督管理委员会《关于核准河南太龙药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]184 号文)核准,
用情况说明     由主承销商恒泰证券股份有限公司(以下简称“恒泰证券”)采用经询价后双方协商确定发行价格并根据询价结果确定特定发行对象的
               发行方式,河南太龙药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2013 年 7 月 12 日非公开发行人民币普通股(A 股)84,210,526
               股(每股面值 1 元),发行价格为每股 4.75 元。本公司实际募集资金总额为 40,000.00 万元,减除相关发行费用后,募集资金净额为
               38,338.60 万元。
                   截至 2013 年 7 月 15 日止,募集资金 38,338.60 万元已全部存入本公司在中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行、中信银行股
               份有限公司郑州信息大厦支行、平顶山银行股份有限公司郑州分行、郑州银行股份有限公司巩义支行开立的人民币专用账户,上述募集
               资金到位情况业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证,并由其出具[2013]京会兴验字第 01010243 号《验资报告》。
               截至 2015 年 6 月 30 日,本公司募集资金 2015 年 1-6 月实际使用金额合计为 756.30 万元,累计使用金额合计为 7,109.06 万元;2015
               年 1-6 月利息收入 89.65 万元,累计利息收入 824.24 万元;暂时补充流动资金 10,000.00 万元,募集资金余额合计为 32,053.78 万元,
               其中专用账户存款余额 22,053.78 万元。
               (2)经中国证券监督管理委员会《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许
               可[2015]138 号文)核准,本公司通过发行股份及支付现金购买吴澜、高世静合计持有的北京新领先医药科技发展有限公司(以下简称
               “新领先公司”)100%股权,发行股份购买桐庐县医药药材投资管理有限公司持有的桐君堂药业股份有限公司 49%股权,并发行股份募
               集配套资金支付上述股权的现金对价。本公司于 2015 年 3 月 18 日发行人民币普通股(A 股)13,627,737 股(每股面值 1 元),发行价

                                                                   14/149
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                  格为每股 6.85 元,实际募集资金总额为 9,335.00 万元,减除相关发行费用后,募集资金净额为 8,335.00 万元。
                  截至 2015 年 3 月 12 日止,募集资金 8,335.00 万元已全部存入本公司在中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行开立的人民币专用
                  账户,上述募集资金到位情况业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具[2015]京会兴验字第 01010010 号《验资
                  报告》。
                      截至 2015 年 6 月 30 日,本公司募集资金 2015 年 1-6 月实际使用金额合计为 8,227.80 万元(其中支付购买股权的现金对价 7,892.80
                  万元,中介费用 335.00 万元),累计使用金额合计为 8,227.80 万元;2015 年 1-6 月利息收入 0.57 万元,累计利息收入 0.57 万元;
                  募集资金余额合计为 107.77 万元。


(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
                                                                                                                           单位:万元币种:人民币
                                                                                           是
           是                                                                              否   未达
           否                                        是否               预                 符   到计
                  募集资金    募集资金   募集资金
承诺项目   变                                        符合     项目进    计      产生收益   合   划进
                  拟投入金    本报告期   累计实际                                                       变更原因及募集资金变更程序说明
名称       更                                        计划     度        收      情况       预   度和
                  额          投入金额   投入金额
           项                                        进度               益                 计   收益
           目                                                                              收   说明
                                                                                           益
合剂生产   是     10,838.60     536.22    1,753.14   否       16.17%                            不适    因公司资产重组完成后,主营业务的架构
线建设项                                                                                        用      已发生调整,口服液产品的市场情况也发
目                                                                                                      生了变化,经 2015 年 5 月召开的 2014 年
                                                                                                        年度股东大会审议通过该募投项目终止。
药物研发   否      7,500.00                          否                                         不适
中心新建                                                                                        用
项目
中药材种   是     11,000.00      28.94      549.11   否       4.99%                             不适
                                                                       15/149
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植基地项                                                                                       用

扩建国内   是   4,500.00       191.14     306.81    否       6.82%                             不适     因大输液产品的市场变化等原因,如果继
营销网络                                                                                       用       续按原计划实施该项目,不利于促进募集
                                                                                                        资金能够尽快产生效益,经 2015 年 5 月召
                                                                                                        开的 2014 年年度股东大会审议通过该募投
                                                                                                        项目终止。
补充流动   否   4,500.00                4,500.00    是       100.00%                           不适
资金                                                                                           用
支付收购   否   8,335.00    8,227.80    8,227.80    是       98.71%             1,421.24       是
新领先公
司股权的
现金对
价、中介
机构费用
合计       /    46,673.60   8,984.10    15,336.86        /      /                   /      /        /                     /
                                             1、合剂生产线建设项目:该项目主体工程实施地的整体区域规划目前仍然存在不确定性;近两年抗感冒
                                         口服液市场增长缓慢,公司现有口服液产品市场需求未出现大幅度增长;另外,公司已经完成了对桐君堂药
                                         业有限公司和北京新领先医药科技发展有限公司的收购重组,公司将根据市场情况加大在中药饮片和医药研
                                         发等领域的市场开拓,适当放缓在口服液市场的投入。综上,公司现阶段如果继续实施该项目,未来可能面
                                         临搬迁及新增产能不能有效消化问题,不利于募集资金实现使用效率的最优化和公司利益的最大化。
募集资金承诺项目使用情况说明                 2、扩建国内营销网络:在原项目规划中,为配合公司已建成的 6 条非 PVC 软袋输液生产线的产品销售,
                                         拟围绕输液产品投资 3,000 余万元,包括:建设输液产品配送中心、12 个输液产品销售办事处、输液产品配
                                         送中心控制系统等内容。公司于 2011 年 11 月完成了 6 条非 PVC 软袋输液生产线的新版 GMP 认证,准备重点
                                         经营非 PVC 软袋输液产品。但是,一方面,目前输液市场仍以塑料瓶输液产品为主,软袋输液市场份额还未
                                         达到预期,同时受到玻瓶和塑瓶输液价格的影响,非 PVC 软袋产品招标价格也越来越低;另一方面,输液产
                                         品的招标周期较长,公司非 PVC 软袋输液生产线 GMP 认证完成后,许多地区的新一轮招标尚未开始,公司产
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                                         品无法在各地形成销售,虽然公司在完成了在河南省的补标工作,但补标价格低于其他厂家的招标价格,不
                                         具竞争优势。如果继续按原计划实施该项目,不利于促进募集资金能够尽快产生效益。
                                         鉴于上述原因,本着审慎投资的原则,公司经 2015 年 5 月召开的 2014 年年度股东大会审议通过终止上述两
                                         个募投项目的实施。同时公司将尽快开展对新的募投项目的选择与论证,并根据公司目前的经营状况和未来
                                         发展规划以及医药市场变化趋势,把募集资金投到能够更好发挥作用的方向上,重新选择优质项目,尽快提
                                         交公司权力机构审议后实施。
                                             3、中药材种植基地项目:该项目已经启动,各项工作正在进展,报告期内主要在进行种苗培育的工作,
                                         并根据下一阶段种植规模的需要,开始与当地农户和政府沟通土地租赁和种植管理的模式等事项;并在三门
                                         峡陕县开始了药材加工厂的建设工作。
                                             4、药物研发中心新建项目:由于项目拟建地—郑州高新技术产业开发区(以下称“高新区”),近年来
                                         在其规划中已将公司周边多家企业的工业用地调整成为商业用地,并开始进行商业开发,增加了商业设施和
                                         居民住宅,公司为了使募投项目建设后不会受到规划调整等因素的影响,正在与高新区管委会沟通项目选址
                                         以及高新区未来规划对项目的影响问题,所以进度慢于项目预期进度,目前已经开展选择设计单位等前期准
                                         备工作。
                                             5、支付收购新领先公司股权的现金对价、中介机构费用:按协议进度支付购买股权的现金对价 7,892.80
                                         万元、中介费用 335.00 万元。2015 年 2 月交易标的新领先公司 100%股权过户手续及相关工商变更登记完成,
                                         本公司自 2015 年 3 月将新领先公司纳入合并范围,新领先公司 2015 年 3-6 月实现净利润 1,421.24 万元。



(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
                                                                                                                             单位:万元币种:人民币
变更投资项目资金总额
                                                                                                                                        未达到计划
变更后的项   对应的原承    变更项目拟   本报告期投   累计实际投     是否符合计        变更项目的   产生收益情              是否符合预
                                                                                                                项目进度                进度和收益
  目名称       诺项目      投入金额       入金额       入金额         划进度            预计收益       况                    计收益
                                                                                                                                            说明
无           中药材种植     11,000.00        28.94       549.11                           不适用
                                                                       17/149
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            基地项目
无          合剂生产线                                                          不适用
            建设项目
无          扩建国内营                                                          不适用
            销网络
合计             /        11,000.00       28.94       549.11        /                       /           /            /           /


募集资金变更项目情况说明
    1、“合剂生产线建设项目”、“扩建国内营销网络”:因公司业务架构和市场情况均发生变化等原因,如果继续按原计划实施该项目,不利于促进
募集资金能够尽快产生效益,本着审慎投资的原则,公司经 2015 年 5 月召开的 2014 年年度股东大会审议通过终止上述两个募投项目的实施。同时公司
将尽快开展对新的募投项目的选择与论证,并根据公司目前的经营状况和未来发展规划以及医药市场变化趋势,把募集资金投到能够更好发挥作用的方
向上,重新选择优质项目,尽快提交公司权力机构审议后实施。
    2、“中药材种植基地项目”:项目原实施地为河南省登封市唐庄乡塔水磨村和河南省陕县店子乡栗子坪村,经过对多地进行调研勘察后,综合考虑
土壤条件、气候环境、交通、水利设施、养护成本等因素,决定将部分种苗培育的地址变更至鹤壁市鹤山区鹤壁集镇毕吕寨村。2014 年 3 月 21 日,本
公司第六届董事会第六次会议及第六届监事会第四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目实施地点变更的议案》。




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   4、 主要子公司、参股公司分析


                                         期末余额                                                                本期发生额
子公司名称                                                                                                                             经营活动现金流
                 流动资产         非流动资产        流动负债      非流动负债           营业收入         净利润          综合收益总额
                                                                                                                                             量
卢氏众生植物
               19,806,983.42    35,384,111.68   49,297,238.71                        9,983,783.12     178,345.60         178,345.60     -172,171.92
研发有限公司
桐君堂药业有
               325,338,185.33   72,376,973.72   223,575,986.12    101,970.97     236,993,129.75      14,136,439.04     14,136,439.04   -39,889,675.64
  限公司
河南太新龙医
               92,339,632.60      682,955.38    68,365,304.88                    110,524,920.34       222,362.35         222,362.35    10,318,480.09
药有限公司
河北太龙医药
               29,161,887.52      790,964.22    20,454,698.37                        24,741,605.54    -251,521.77       -251,521.77      377,137.58
  有限公司
焦作太龙大健
康食品有限公   5,825,186.63     3,220,099.83        100,000.00                         24,652.00      -884,426.86       -884,426.86     -874,426.80
    司
北京新领先医
药科技发展有   50,713,485.46    12,365,524.34   11,421,675.25     188,264.52         29,161,079.20   14,212,356.93     14,212,356.93    1,283,784.18
  限公司
河南桦玉实业
                -41,744.50      78,301,534.27       111,401.34                                       -1,851,611.57     -1,851,611.57     -41,744.50
  有限公司




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①卢氏众生植物研发有限公司
    该公司注册资本 1,000 万元,本公司持有其 98%的股权。经营范围为中药材种植、采集、购
销和加工提取,提取物的销售。报告期末,资产总额 5,519.11 万元,较上年末增长 67.79%;净
资产 589.39 万元,较上年末增加 3.12%;报告期实现营业收入 998.38 万元,较上年同期增长
236.04%;净利润 17.84 万元,主要因本年度开拓中药材销售业务,收入及毛利增长。
②桐君堂药业有限公司
    该公司注册资本 8,000 万元,本公司原持有其 51%的股权,2015 年 3 月本公司以发行股份的
方式购买其少数股权,现持有桐君堂药业有限公司 100%的股权。经营范围为批发中成药、中药材、
中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品等。报告期末,资产总额
39,771.52 万元,较上年末增长 5.70%;净资产 17,403.72 万元,较上年末下降 8.35%;报告期实
现营业收入 23,699.31 万元,较上年同期下降 11.96%;净利润 1,413.64 万元,较上年同期增加
15.62%。
③河南太新龙医药有限公司
    该公司注册资本 2,000 万元,本公司持有其 51%的股权。经营范围为销售中成药、化学药制
剂、抗生素、生化药品、生物制品、保健食品等。报告期末,资产总额 9,302.26 万元,较上年末
增长 13.54%;净资产 2,465.73 万元,较上年末下降 11.42%;报告期实现营业收入 11,052.49 万
元,较上年同期下降 28.38%;净利润 22.24 万元。
④河北太龙医药有限公司
    该公司注册资本 1,000 万元,本公司持有其 51%的股权。经营范围为批发:中成药、化学药
制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制药。报告期末,资产总额 2,995.29 万元,较上年末增长
1.54%;净资产 949.82 万元,较上年末减少 2.58%;报告期实现营业收入 2,474.16 万元,较上年
同期减少 32.52%;净利润-25.15 万元,较上年同期减少 114.17%。
⑤焦作太龙大健康食品有限公司
    该公司注册资本 1,000 万元,本公司持有其 51%的股权。经营范围为批发、零售预包装食品,
从事货物和技术的进出口业务,销售四大怀药。报告期末,资产总额 904.53 万元,净资产 894.53
万元;报告期实现营业收入 2.47 万元,净利润-88.44 万元。
⑥北京新领先医药科技发展有限公司
    该公司注册资本 200.00 万元,2015 年 2 月本公司以发行股份及支付现金的方式购买北京新
领先医药科技发展有限公司 100%股权。经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
技术服务;医学研究与试验发展。报告期末,资产总额 6,307.90 万元,净资产 5,146.91 万元;
报告期实现营业收入 2,916.11 万元,净利润 1,421.24 万元。
⑦河南桦玉实业有限公司
    该公司注册资本 8,000 万元,于 2015 年 3 月由本公司出资设立,本公司持有其 100.00%的股
权。经营范围为预包装食品的销售,企业管理咨询服务、营销策划,设计、制作、代理、发布国
内广告业务。报告期末,资产总额 7,825.98 万元,净资产 7,814.84 万元;报告期实现营业收入
0.00 万元,净利润-185.16 万元。



5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用




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二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司2014年度利润分配方案:以非公开发行股权登记完毕日(2015年3月18日)登记的总股本
573,886,283股为基础,每10股派发现金红利0.10元(含税),共计分配股利5,738,862.83元,其
余未分配利润198,172,740.52元结转下期,用于公司滚动发展。2014年度不进行资本公积转增股
本,不送红股。该方案经于2015年5月11日召开的2014年年度股东大会审议通过。
公司于2015年7月3日在《中国证券报》及上海证券交易所网站发布了《河南太龙药业股份有限公
司2014年度利润分配实施的公告》,本次利润分配的方案已于2015年7月9日实施。


(二) 半年度拟定的半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否


三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用


(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用


(三) 其他披露事项




                                第五节       重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用


二、破产重整相关事项

□适用 √不适用




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三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用
(一)   公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                   事项概述及类型                                      查询索引
公司于 2014 年启动的发行股份及支付现金购买资产并         内容详见公司于 2015 年 3 月 5 日在上海
募集配套资金暨关联交易事项,2015 年 3 月 2 日本次发      证券交易所网站(www.sse.com.cn)披
行股份购买资产并募集配套资金之标的资产已完成过           露的相关公告。
户。



(二)   临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用


四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用


五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    经于 2015 年 5 月 11 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过《关于预计 2015 年度公司
及控股子公司与关联方进行日常关联交易的议案》,预计 2015 年度公司及控股子公司与关联方—
华润新龙医药有限公司、杭州桐君堂生物科技有限公司,进行日常关联交易总额为 0.7 亿元,截
止本报告期末,公司及控股子公司与上述关联方进行日常关联交易实际发生额为 0.14 亿元。


2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    公司 2015 年 1 月 15 日召开的公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《参股投资设立公
司的议案》,公司与山东省国际信托有限公司及本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司共同
出资设立太龙健康产业投资有限公司,该事项已于 2015 年 1 月 16 日在上海证券交易所网站披露,
该公司于 2015 年 2 月 5 日拿到营业执照。


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2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                          单位:万元币种:人民币
                                                                              关联方向上市公司提
                                                         向关联方提供资金
                                                                                    供资金
     关联方                    关联关系
                                                        期初余        期末余 期初余        期末余
                                                               发生额               发生额
                                                          额            额     额            额
郑州杏林园艺 参股子公司                                       600.00 600.00
开发有限公司
                        合计                                  600.00 600.00
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发
生额(元)
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响


(五) 其他



六、重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用


(2) 承包情况
□适用 √不适用


(3) 租赁情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:万元币种:人民币
出租        租赁   租赁        租赁   租赁      租赁               租赁     租赁   是否
                                                          租赁                             关联
方名        方名   资产        资产   起始      终止               收益     收益   关联
                                                          收益                             关系
称          称     情况        涉及   日        日                 确定     对公   交易
                                               23/149
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                                金额                              依据    司影
                                                                          响
河 南    郑     州   土地         110   2015    2015      61.56   权 责   无 重   否
太 龙    恒     昌                      年1月   年 12             发 生   大 影
药 业    混     凝                      1日     月 31             制      响
股 份    土     有                              日
有 限    限     公
公司     司


2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:万元币种:人民币
                               公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担保                     担保
         方与                     发生                    担保是                             关
                                                                               是否存 是否为
担保     上市    被担       担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                               在反担 关联方
方       公司    保方       金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                                 保   担保
         的关                     签署                      毕                               系
         系                       日)
公司             河南       3,000 2013 2013年 2014年 连带 是       否             否   否
本部             天海         .00 年9月 9月23 9月23 责任
                 电器             23日 日     日     担保
                 有限
                 公司


报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                       3,000
公司的担保)
                                         公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                              1,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                            1,000
                                公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                              4,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                 2.67
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)

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未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                                  2013 年 9 月 23 日本公司、平顶山银行股份有限公司
                                         郑州分行、河南天海电器有限公司签订了为河南天海电器
                                         有限公司提供最高本金为 6,000.00 万元的保证担保合
                                         同,该合同的保证担保方式为连带责任保证,保证期间为
                                         2013 年 9 月 23 日至 2014 年 9 月 23 日。截止 2015 年 6
                                         月 30 日,本公司已为河南天海电器有限公司在平顶山银
                                         行股份有限公司郑州分行的 3,000.00 万元借款提供连带
                                         保证责任,借款期限为 2014 年 8 月 15 日至 2015 年 8 月
                                         14 日。截至报告日,该担保合同已履行完毕;2015 年 3
                                         月 4 日本公司与中原银行股份有限公司郑州农业路支行
                                         签订了为河南太新龙医药有限公司提供 1,000.00 万元的
                                         最高额保证合同,该合同的保证担保方式为连带责任保
                                         证,保证期间为 2015 年 3 月 4 日至 2016 年 3 月 4 日。截
                                         止 2015 年 6 月 30 日,本公司已为河南太新龙医药有限公
                                         司在中原银行股份有限公司郑州农业路支行办理的 800
                                         万元银行承兑汇票敞口金额 400.00 万元提供连带保证责
                                         任,期限为 2015 年 3 月 4 日至 2015 年 9 月 4 日;2015
                                         年 3 月 25 日本公司与中原银行股份有限公司郑州农业路
                                         支行签订了为河南太新龙医药有限公司提供 1,000.00 万
                                         元的最高额保证合同,该合同的保证担保方式为连带责任
                                         保证,保证期间为 2015 年 3 月 25 日至 2016 年 3 月 25
                                         日。截止 2015 年 6 月 30 日,本公司已为河南太新龙医药
                                         有限公司在中原银行股份有限公司郑州农业路支行办理
                                         的 1,200.00 万元银行承兑汇票敞口金额 600.00 万元提供
                                         连带保证责任,期限为 2015 年 3 月 25 日至 2015 年 9 月
                                         25 日。


3    其他重大合同或交易





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 七、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用
 (一)   上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                                                             如未能及   如未能
            承                                                                                                 是否   是否
                                                                                                                             时履行应   及时履
            诺                                                                                   承诺时间及    有履   及时
承诺背景           承诺方                                承诺内容                                                            说明未完   行应说
            类                                                                                     期限        行期   严格
                                                                                                                             成履行的   明下一
            型                                                                                                 限     履行
                                                                                                                             具体原因   步计划
与股改相
关的承诺
                            转让限制与承诺:
                                 吴澜因本次发行获得的上市公司股份,自发行结束之日起 12 个月内
                            不得转让。自发行结束之日满 12 个月后,分五次逐步解除其因本次发行
                            所获上市公司股份的锁定,具体解锁进度如下:自本次发行结束之日起
                            (2015 年 3 月 18 日)满 12 个月且承诺期第一年的《专项审核报告》已
收购报告
            股              出具,当期可解锁比例为 30%;满 24 个月且承诺期第二年的《专项审核
书或权益                                                                                       2015 年 3 月
            份              报告》已出具,当期可解锁比例为 30%;满 36 个月且承诺期第三年的《专
变动报告            吴澜                                                                       18 日至 2020    是     是
            限              项审核报告》、《减值测试报告》已出具,当期可解锁比例为 20%;满
书中所作                                                                                       年 3 月 18 日
            售              48 个月,当期可解锁比例为 10%;满 60 个月,当期可解锁比例为 10%。
  承诺
                                 如吴澜按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补
                            偿责任的,则吴澜因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿
                            责任解除为前提。
                            本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持
                            的上市公司股份,亦遵守上述安排。




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                       陶新华为新领先法定代表人,系吴澜配偶。吴澜与陶新华就避免本次交
                       易完成后与上市公司、新领先主营业务产生同业竞争,承诺如下:1、在
                       吴澜持有上市公司股票期间,吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业
                       不会直接或间接从事任何与新领先、上市公司及其控制的其他企业主营
           解          业务相同或相似的生产经营活动;也不会通过投资于其它经济实体、机
           决          构、经济组织从事或参与与新领先、上市公司及其控制的其他企业主营
与重大资                                                                                  吴澜持有上
           同          业务相同的竞争性业务。2、如吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业
产重组相        吴澜                                                                      市公司股票     是   是
           业          为进一步拓展业务范围,与新领先、上市公司及其控制的其他企业主营
关的承诺                                                                                    期间
           竞          业务产生竞争,则吴澜与陶新华及其所涉及的企业将采取停止经营竞争
           争          性业务的方式,或者采取将竞争性业务纳入上市公司的方式,或者采取
                       将竞争性业务转让给无关联第三方等合法方式,避免同业竞争现象的出
                       现。3、吴澜与陶新华将忠实履行上述承诺,并承担相应的法律责任;若
                       不履行本承诺所赋予的义务和责任,吴澜与陶新华将依照相关法律法规
                       承担相应的违约责任。
                            陶新华为新领先法定代表人,系吴澜配偶。吴澜与陶新华现就本次
                       交易完成后减少和规范与上市公司的关联交易,承诺如下:
                            1、吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业将减少和规范与新领
           解
                       先、上市公司及其控制的其他企业的关联交易;
           决
与重大资                    2、吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业与新领先、上市公司及   吴澜持有上
           关
产重组相        吴澜   其控制的其他企业进行确有必要且无法避免的关联交易时,将保证按市     市公司股票     是   是
           联
关的承诺               场化原则和公允价格进行公平操作,并按法律、法规以及规范性文件的规      期间
           交
                       定履行关联交易程序及信息披露义务;
           易
                       3、吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业不利用关联交易从事任何损
                       害新领先、上市公司及其控制的其他企业以及上市公司股东合法权益的
                       行为。
与重大资   其          本次交易对方吴澜及配偶陶新华向太龙药业和新领先承诺:自新领先股     2015 年 2 月
                吴澜                                                                                     是   是
产重组相   他          权过户至太龙药业之日起陶新华在新领先持续任职时间不少于完整的五     15 日至 2020
                                                                27/149
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关的承诺                 个自然年度,并促使新领先其他核心人员自新领先股权过户至太龙药业       年 12 月 31
                         之日起持续任职时间不少于完整的三个自然年度。如陶新华违反任职期           日
                         限承诺,则吴澜应将本次交易所获对价的 25%作为赔偿金以现金方式支
                         付给太龙药业。但太龙药业单方解聘或通过新领先单方解聘陶新华,或
                         通过调整工作岗位或降低薪酬等方式促使陶新华离职,不属于陶新华违
                         反任职期限承诺。
                             业绩承诺:吴澜、高世静承诺新领先 2015 年度,2016 年度、2017
与重大资                 年度净利润分别不低于 2,800 万元、3,350 万元、3,700 万元。
           其                                                                                 2015 年度至
产重组相        吴澜     补偿安排:根据公司与吴澜、高世静签订的《盈利补偿协议》,若新领                     是   是
           他                                                                                  2017 年度
关的承诺                 先在承诺期内任一年度实现净利润数小于承诺净利润数,吴澜、高世静
                         应就净利润差额部分对太龙药业进行盈利补偿。
                         公司控股股东的郑州众生实业集团有限公司做出承诺,同意不在中国境内
           解
                         任何地方、以任何形式从事与本公司的业务有竞争或有可能构成竞争的业
           决   郑州众
与首次公                 务或活动,并且同意双方之间的任何业务往来或交易均按照公平的市场原
           同   生实业
开发行相                 则等价交易,双方就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排,均        长期       否   是
           业   集团有
关的承诺                 不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务
           竞   限公司
                         往来或交易,并且不得为谋取非法利益而采取非法交易手段,损害本公司
           争
                         其他股东的合法权益。
                         2012 年公司非公开发行股票时公司控股股东众生集团向公司出具了《避免
           解            同业竞争的承诺函》,承诺:“企业不会在中国境内或境外,以任何方式
                  郑州
           决            (包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及
与再融资        众生实
           同            其他权益)直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动,
相关的承        业集团                                                                           长期       否   是
           业            不以任何方式从事或参与生产任何与股份公司产品相同、相似或可以取代
  诺            有限公
           竞            股份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的任何商业机会与
                  司
           争            股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则本企业将立即通知股份公司,
                         并尽力将该商业机会让予股份公司。”


                                                                  28/149
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                         2012 年公司非公开发行股票时公司控股股东众生集团的股东向公司出具了
           解            《避免同业竞争的承诺函》,承诺:“企业不会在中国境内或境外,以任
                巩义市
           决            何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的
与再融资        竹林金
           同            股份及其他权益)直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或
相关的承        竹商贸                                                                       长期   否   是
           业            活动,不以任何方式从事或参与生产任何与股份公司产品相同、相似或可
  诺            有限公
           竞            以取代股份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的任何商业
                  司
           争            机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则本企业将立即通知股
                         份公司,并尽力将该商业机会让予股份公司。”
                         2012 年公司非公开发行股票时公司控股股东众生集团的股东向公司出具了
           解            《避免同业竞争的承诺函》,承诺:“企业不会在中国境内或境外,以任
                巩义市
           决            何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的
与再融资        竹林力
           同            股份及其他权益)直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或
相关的承        天科技                                                                       长期   否   是
           业            活动,不以任何方式从事或参与生产任何与股份公司产品相同、相似或可
  诺            开发有
           竞            以取代股份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的任何商业
                限公司
           争            机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则本企业将立即通知股
                         份公司,并尽力将该商业机会让予股份公司。”
                         2012 年公司非公开发行股票时公司控股股东众生集团向公司出具了《关于
                         减少及规范关联交易的承诺函》,承诺:“1)公司将尽力减少本公司以及
                         本公司所实际控制企业与太龙药业之间的关联交易。2)对于无法避免的关
           解
                         联业务来往或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有
           决   郑州众
与再融资                 偿的原则进行,交易价格严格按市场公认的合理价格确定。3)本公司将严
           关   生实业
相关的承                 格遵守股份公司《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的    长期   否   是
           联   集团有
  诺                     关联交易均将按照关联交易决策程序进行,并及时对关联交易事项履行信
           交   限公司
                         息披露义务。4)本公司保证严格遵守中国证监会、证券交易所的相关规定
           易
                         及股份公司《公司章程》和其它相关管理制度的规定,与其他股东平等地
                         行使股东权利、履行股东义务,不利用关联交易转移股份公司利润,不利
                         用控股股东或实际控制人的地位谋取不正当的利益,不通过影响股份公司

                                                                  29/149
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                         的经营决策损害太龙药业及其他股东的合法权益。上述承诺自即日起具有
                         法律效力,对本公司具有法律约束力。”
                         2012 年公司非公开发行股票时公司控股股东众生集团的股东向公司出具了
                         《关于减少及规范关联交易的承诺函》,承诺:“1)公司将尽力减少本公
                         司以及本公司所实际控制企业与太龙药业之间的关联交易。2)对于无法避
                         免的关联业务来往或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和
           解
                巩义市   等价有偿的原则进行,交易价格严格按市场公认的合理价格确定。3)本公
           决
与再融资        竹林金   司将严格遵守股份公司《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定,所
           关
相关的承        竹商贸   涉及的关联交易均将按照关联交易决策程序进行,并及时对关联交易事项     长期   否   是
           联
  诺            有限公   履行信息披露义务。4)本公司保证严格遵守中国证监会、证券交易所的相
           交
                  司     关规定及股份公司《公司章程》和其它相关管理制度的规定,与其他股东
           易
                         平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用关联交易转移股份公司利润,
                         不利用控股股东或实际控制人的地位谋取不正当的利益,不通过影响股份
                         公司的经营决策损害太龙药业及其他股东的合法权益。上述承诺自即日起
                         具有法律效力,对本公司具有法律约束力。”
                         2012 年公司非公开发行股票时公司控股股东众生集团的股东向公司出具了
                         《关于减少及规范关联交易的承诺函》,承诺:“1)公司将尽力减少本公
                         司以及本公司所实际控制企业与太龙药业之间的关联交易。2)对于无法避
           解            免的关联业务来往或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和
                巩义市
           决            等价有偿的原则进行,交易价格严格按市场公认的合理价格确定。3)本公
与再融资        竹林力
           关            司将严格遵守股份公司《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定,所
相关的承        天科技                                                                        长期   否   是
           联            涉及的关联交易均将按照关联交易决策程序进行,并及时对关联交易事项
  诺            开发有
           交            履行信息披露义务。4)本公司保证严格遵守中国证监会、证券交易所的相
                限公司
           易            关规定及股份公司《公司章程》和其它相关管理制度的规定,与其他股东
                         平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用关联交易转移股份公司利润,
                         不利用控股股东或实际控制人的地位谋取不正当的利益,不通过影响股份
                         公司的经营决策损害太龙药业及其他股东的合法权益。上述承诺自即日起

                                                                  30/149
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                         具有法律效力,对本公司具有法律约束力。”

与股权激
励相关的
  承诺
                         根据近期股市变化情况,本着共同促进资本市场平稳健康发展的社会责任,
                         同时基于对本公司目前价值判断及对本公司未来发展的信心,众生集团计
                郑州众
                         划以自筹资金自 2015 年 7 月 9 日起,于未来 12 个月内根据市场情况,通 2015 年 7 月
           其   生实业
其他承诺                 过二级市场增持本公司股份,累计增持的比例不低于本公司总股本的 0.1%, 9 日-2016 年    是   是
           他   集团有
                         不超过本公司总股本的 1%。众生集团在增持实施期间及法定期限内不减持     7月8日
                限公司
                         所持有的公司股份。(详见本公司于 2015 年 7 月 9 日发布的《河南太龙药
                         业股份有限公司关于控股股东拟增持股份的公告》)。




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八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用


九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

       处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用


十一、公司治理情况
    报告期内,公司持续根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交
易所股票上市规则》等有关法律法规以及证券监管部门的相关要求,结合公司实际情况,不断完
善法人治理结构,健全内控体系,规范运作,加强诚信建设和信息披露,认真做好投资者关系管
理工作,进一步提高公司治理水平。公司治理状况符合中国证监会相关规定的要求。


十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用


(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用


(三) 其他




                             第六节     股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                              单位:股
              本次变动前              本次变动增减(+,-)           本次变动后
                                                     公
                           比
                                             送      积    其                    比例
              数量         例    发行新股                       小计   数量
                                             股      金    他                    (%)
                           (%)
                                                     转

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                                                     股
一、有
限售条          0        0     77,277,371                 77,277,371   77,277,371    13.47
件股份
1、国家
 持股
2、国有
法人持
   股
3、其他
内资持          0        0     77,277,371                 77,277,371   77,277,371    13.47
   股
其中:
境内非
                0        0     42,240,875                 42,240,875   42,240,875    7.36
国有法
人持股
境内自
然人持          0        0     35,036,496                 35,036,496   35,036,496    6.11
  股
4、外资
 持股
其中:
境外法
人持股
      境
外自然
人持股
二、无
限售条
           496,608,912   100                                           496,608,912   86.53
件流通
股份
1、人民
币普通
   股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股
           496,608,912   100   77,277,371                 77,277,371   573,886,283   100
份总数

                                            33/149
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2、 股份变动情况说明
    2014 年,经公司第六届董事会第十次会议及公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过,公
司启动了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》的资产重组
工作,发行股票 77,277,371 股。2015 年 1 月 30 日公司获得中国证监会“证监许可[2015]138 号”
《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准
文件。2015 年 3 月 13 日募集资金已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验到位,公司
新增股份 77,277,371 股已于 2015 年 3 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了登记托管手续,公司总股本由 496,608,912 股增至 573,886,283 股。


3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)



4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容





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(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位:股
                      报告
                      期解
             期初限           报告期增加   报告期末限
股东名称              除限                                限售原因                                  解除限售日期
             售股数           限售股数       售股数
                      售股
                        数
                                                                         吴澜承诺:自发行结束之日满 12 个月后,分五次逐步解除其因本次发行
                                                                         所获上市公司股份的锁定,具体解锁进度如下:自本次发行结束之日起
                                                                         (2015 年 3 月 18 日)满 12 个月且承诺期第一年的《专项审核报告》已
                                                                         出具,当期可解锁比例为 30%;满 24 个月且承诺期第二年的《专项审核
                                                                         报告》已出具,当期可解锁比例为 30%;满 36 个月且承诺期第三年的《专
                                                        本公司发行股
                                                                         项审核报告》、《减值测试报告》已出具,当期可解锁比例为 20%;满
   吴澜          0        0   35,036,496   35,036,496   份购买资产,
                                                                         48 个月,当期可解锁比例为 10%;满 60 个月,当期可解锁比例为 10%。
                                                          所得股份
                                                                              如吴澜按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补
                                                                         偿责任的,则吴澜因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿
                                                                         责任解除为前提。
                                                                         本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持
                                                                         的上市公司股份,亦遵守上述安排。
                                                                             桐庐药材承诺:自发行结束之日(2015 年 3 月 18 日)满 12 个月后,
桐庐县医                                                                 为保证本次发行盈利补偿承诺的可实现性,桐庐药材分三次逐步解除其
                                                        本公司发行股
药药材投                                                                 因本次发行所获公司股份的锁定,具体解锁进度如下:满 12 个月且承诺
             0            0   28,613,138   28,613,138   份购买资产,
资管理有                                                                 期第一年的《专项审核报告》已出具,当期可解锁比例为 40%;满 24 个
                                                          所得股份
限公司                                                                   月且承诺期第二年的《专项审核报告》已出具,当期可解锁比例为 30%;
                                                                         满 36 个月且承诺期第三年的《专项审核报告》、《减值测试报告》已出
                                                                35/149
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                                                                 具,当期可解锁比例为 30%。
上海博霜                                       本公司发行股
雪云投资                                       份购买资产募
             0   0   10,708,029   10,708,029                     2018 年 3 月 18 日
中心(有限                                     集配套资金,
  合伙)                                       所认购的股份
南京鹏兴                                       公司发行股份
投资中心                                       购买资产募集
             0   0   2,919,708    2,919,708                      2018 年 3 月 18 日
(有限合                                       配套资金,所
  伙)                                         认购的股份
  合计       0   0   77,277,371   77,277,371        /                                         /




                                                        36/149
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二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                               49,145


(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                      质押或冻结情
                                                         持有有限售
股东名称           报告期内增   期末持股数     比例                       况             股东
                                                         条件股份数
(全称)           减               量         (%)                    股份    数量       性质
                                                             量
                                                                      状态
郑州众生实业集                                                               13,000,     国有
                   0            131,833,086    22.97         0        质押
团有限公司                                                                     000       法人
                                                                                         境内
吴澜               35,036,496   35,036,496     6.11      35,036,496    无                自然
                                                                                           人
                                                                                         境内
桐庐县医药药材
                                                                                         非国
投资管理有限公     28,613,138   28,613,138     4.99      28,613,138    无
                                                                                         有法

                                                                                           人
韩俊刚             14,758,845   14,758,845     2.57          0        未知               未知
                                                                                         境内
上海博霜雪云投
                                                                                         非国
资中心(有限合     10,708,029   10,708,029     1.87      10,708,029    无
                                                                                         有法
伙)
                                                                                           人
交通银行-华夏
蓝筹核心混合型
                   2,623,666    4,714,559      0.82          0        未知               未知
证券投资基金
(LOF)
融通资本财富-
兴业银行-融通
                   4,562,696    4,562,696      0.80          0        未知               未知
资本融腾 23 号资
产管理计划
长江证券股份有
                   3,132,070    3,132,070      0.55          0        未知               未知
限公司
融通资本财富-
兴业银行-融通
                   2,990,200    2,990,200      0.52          0        未知               未知
资本融腾 24 号资
产管理计划
华夏成长证券投
                   2,945,156    2,945,156      0.51          0        未知               未知
资基金

                                          37/149
                                      2015 年半年度报告



前十名无限售条件股东持股情况
                         持有无限售条件流通                      股份种类及数量
股东名称
                               股的数量                   种类                    数量
郑州众生实业集团有限
                             131,833,086            人民币普通股           131,833,086
公司
韩俊刚                        14,758,845            人民币普通股            14,758,845
交通银行-华夏蓝筹核
心混合型证券投资基金          4,714,559             人民币普通股            4,714,559
(LOF)
融通资本财富-兴业银
行-融通资本融腾 23 号        4,562,696             人民币普通股            4,562,696
资产管理计划
长江证券股份有限公司          3,132,070             人民币普通股            3,132,070
融通资本财富-兴业银
行-融通资本融腾 24 号        2,990,200             人民币普通股            2,990,200
资产管理计划
华夏成长证券投资基金          2,945,156             人民币普通股            2,945,156
刘锡珍                        2,865,000             人民币普通股            2,865,000
吴界平                        2,619,310             人民币普通股            2,619,310
中国对外经济贸易信托
有限公司-外贸信
                              2,372,590             人民币普通股            2,372,590
托锐进 26 期远策证券
投资集合资金信托计划
上述股东关联关系或一         (1)、公司前十名股东持股情况中第 1 位郑州众生实业集团有限公
致行动的说明             司为公司发起人股东。
                             (2)、公司前十名股东持股情况中第 2、3、5 位为公司 2014 年启
                         动的《公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易》
                         中发行股份支付对价及募集配套资金的参与方。本次重组发行的股份已
                         于 2015 年 3 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
                         完毕登记。
                             (3)、公司未知其他前十名股东及前十名无限售条件股东之间是否
                         存在关联关系和一致行动的情况。
                         注:股权质押情况
                              本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的无
                         限售流通股 1300 万股质押给国家开发银行股份有限公司,为本公司
                         5000 万元长期借款作质押,借款期限从 2011 年 4 月 25 日至 2018 年 4
                         月 24 日。
                              截止本报告期末,本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司被质
                         押股份共计 1300 万股,占本公司股本总额的 2.27%,占其持有本公司
                         股份总数的 9.86%。




                                           38/149
                                                               2015 年半年度报告




前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                                                   单位:股
                                         有限售条件股份可上市
                                             交易情况
序   有限售条件   持有的有限售
                                                                                                  限售条件
号   股东名称     条件股份数量   可上市交易     新增可上市交
                                   时间           易股份数量

                                                                     自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 12 个月且承诺期第一年的《专
                                                                 项审核报告》已出具,当期可解锁比例为 30%;
                                                                     如吴澜按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责任的,
                                 2016-03-18      10,510,949
                                                                 则吴澜因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除为前提。
                                                                     本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持的上
                                                                 市公司股份,亦遵守上述安排。
                                                                     自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 24 个月且承诺期第二年的《专
                                                                 项审核报告》已出具,当期可解锁比例为 30%。如吴澜按照《盈利补偿协议》的约
                                                                 定,负有盈利补偿责任或减值补偿责任的,则吴澜因本次发行所获上市公司股份
                                 2017-03-18      10,510,949
1       吴澜       35,036,496                                    的解锁以其承担的补偿责任解除为前提。
                                                                 本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持的上市公
                                                                 司股份,亦遵守上述安排。
                                                                     自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 36 个月且承诺期第三年的《专
                                                                 项审核报告》、《减值测试报告》已出具,当期可解锁比例为 20%。如吴澜按照《盈
                                                                 利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责任的,则吴澜因本次发行
                                 2018-03-18       7,007,298
                                                                 所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除为前提。
                                                                     本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持的上
                                                                 市公司股份,亦遵守上述安排。




                                                                    39/149
                                                        2015 年半年度报告




                                                              自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 48 个月,当期可解锁比例为
                                                          10%。
                                                              如吴澜按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责任的,
                              2019-03-18   3,503,650
                                                          则吴澜因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除为前提。
                                                              本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持的上
                                                          市公司股份,亦遵守上述安排。
                                                              自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 60 个月,当期可解锁比例为
                                                          10%。
                                                              如吴澜按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责任的,
                              2020-03-18   3,503,650
                                                          则吴澜因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除为前提。
                                                              本次发行结束后,吴澜由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持的上
                                                          市公司股份,亦遵守上述安排。
                                                              自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 12 个月且承诺期第一年的《专
                                                          项审核报告》已出具,当期可解锁比例为 40%。
                                                              如桐庐药材按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责
                              2016-03-18   11,445,256     任的,则桐庐药材因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除
                                                          为前提。
    桐庐县医药                                            本次发行结束后,桐庐药材由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持的上
                                                          市公司股份,亦遵守上述安排。
2   药材投资管   28,613,138
                                                              自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 24 个月且承诺期第二年的《专
    理有限公司                                            项审核报告》已出具,当期可解锁比例为 30%
                                                              如桐庐药材按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责
                              2017-03-18   8,583,941      任的,则桐庐药材因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除
                                                          为前提。
                                                              本次发行结束后,桐庐药材由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持
                                                          的上市公司股份,亦遵守上述安排。




                                                             40/149
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                                                                  自本次发行结束之日起(2015 年 3 月 18 日)满 36 个月且承诺期第三年的《专
                                                              项审核报告》、《减值测试报告》已出具,当期可解锁比例为 30%。
                                                                  如桐庐药材按照《盈利补偿协议》的约定,负有盈利补偿责任或减值补偿责
                                 2018-03-18     8,583,941     任的,则桐庐药材因本次发行所获上市公司股份的解锁以其承担的补偿责任解除
                                                              为前提。
                                                                  本次发行结束后,桐庐药材由于上市公司送股、公积金转增股本等原因增持
                                                              的上市公司股份,亦遵守上述安排。
    上海博霜雪
    云投资中心                                                    本次发行获得的公司股份自发行结束之日(2015 年 3 月 18 日)起 36 个月内
3                 10,708,029     2018-03-18    10,708,029
    (有限合                                                  不得转让。
      伙)
    南京鹏兴投
                                                                  本次发行获得的公司股份自发行结束之日(2015 年 3 月 18 日)起 36 个月内
4   资中心(有     2,919,708     2018-03-18     2,919,708
                                                              不得转让。
    限合伙)


                     上述持有限售股的股东为公司 2014 年启动的《公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易》中发行股份支付
上述股东关联关   对价及募集配套资金的参与方。
系或一致行动的       吴澜系本公司董事陶新华的妻子;公司董事李金宝系桐庐县医药药材投资管理有限公司的法定代表人;南京鹏兴投资中心(有
    说明         限合伙)由公司部分董事、监事、高级管理人员以及核心员工投资设立。




                                                                 41/149
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(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用



                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

         姓名               担任的职务              变动情形         变动原因
王波                  独立董事               选举              公司需要。
陶新华                董事                   选举              公司需要。
李金宝                董事                   选举              公司需要。
罗剑超                董事                   离任              因个人原因辞职。


三、其他说明






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                              第九节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2015 年 6 月 30 日
编制单位:河南太龙药业股份有限公司
                                                                         单位:元币种:人民币
               项目                   附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                          七、1               633,400,923.82      657,369,993.38
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          七、4               170,191,655.22      194,043,384.74
  应收账款                          七、5               324,027,249.67      277,321,546.53
  预付款项                          七、6                35,635,812.76       23,634,244.83
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                          七、7                 1,709,702.81                   -
  应收股利                          七、8                            -                   -
  其他应收款                        七、9                50,620,507.15       40,227,486.85
  买入返售金融资产
  存货                              七、10              253,728,945.12      191,083,443.80
  划分为持有待售的资产              七、11
  一年内到期的非流动资产            七、12               510,009.36             166,161.60
  其他流动资产                      七、13             3,466,199.55          66,247,050.33
    流动资产合计                                   1,473,291,005.46       1,450,093,312.06
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                  七、14               27,200,000.00       27,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      七、17               48,057,271.54        3,097,413.06
  投资性房地产
  固定资产                          七、19              654,308,043.98      655,180,446.01
  在建工程                          七、20               23,554,130.62        9,008,635.09
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                    七、23                 365,696.87           361,696.87
  油气资产
                                          43/149
                                   2015 年半年度报告


  无形资产                         七、25               81,034,972.02     83,259,930.04
  开发支出                         七、26               58,521,538.50     54,336,179.97
  商誉                             七、27              283,634,264.74        890,980.24
  长期待摊费用                     七、28                7,721,598.36      4,991,667.64
  递延所得税资产                   七、29                7,313,777.13      3,286,355.05
  其他非流动资产
    非流动资产合计                               1,191,711,293.76         841,613,303.97
       资产总计                                  2,665,002,299.22       2,291,706,616.03
流动负债:
  短期借款                         七、31              713,000,000.00     605,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、34               41,216,667.92       3,800,667.92
  应付账款                         七、35              130,684,110.98     153,262,373.76
  预收款项                         七、36               28,486,178.76      50,223,385.11
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、37               1,221,022.82       5,099,271.71
  应交税费                         七、38               7,204,189.68      19,943,636.28
  应付利息                         七、39               1,994,520.55       7,035,616.44
  应付股利                         七、40               5,738,862.83                  -
  其他应付款                       七、41              12,043,808.30       7,555,837.52
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七、43           13,629,629.58           8,154,034.62
  其他流动负债                     七、44          100,000,000.00         100,000,000.00
    流动负债合计                                 1,055,218,991.42         960,074,823.36
非流动负债:
  长期借款                         七、45              110,000,000.00     120,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款                       七、47                                 24,962,962.92
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         七、51                  45,044.49          98,564.69
  递延所得税负债                   七、29                 570,676.72         413,760.27
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 110,615,721.21         145,475,287.88
       负债合计                                  1,165,834,712.63       1,105,550,111.24
                                        44/149
                                    2015 年半年度报告


所有者权益
  股本                              七、53              573,886,283.00      496,608,912.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                          七、55              652,467,742.41      313,264,656.84
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                          七、59               50,645,030.85       50,645,030.85
  一般风险准备
  未分配利润                        七、60           200,023,144.51         203,911,603.35
  归属于母公司所有者权益合计                       1,477,022,200.77       1,064,430,203.04
  少数股东权益                                        22,145,385.82         121,726,301.75
    所有者权益合计                                 1,499,167,586.59       1,186,156,504.79
       负债和所有者权益总计                        2,665,002,299.22       2,291,706,616.03

法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕


                                    母公司资产负债表
                                    2015 年 6 月 30 日
编制单位:河南太龙药业股份有限公司
                                                                         单位:元币种:人民币
              项目                    附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                           562,980,272.72         605,713,736.05
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           173,872,674.22         178,535,408.89
  应收账款                          十七、1           65,634,137.03          67,641,098.58
  预付款项                                            15,132,053.57          14,600,007.22
  应收利息                                             1,709,702.81                      -
  应收股利                                            30,000,000.00                      -
  其他应收款                        十七、2           93,830,405.50          94,029,150.33
  存货                                               100,569,461.63          65,956,646.12
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                    -          60,000,000.00
    流动资产合计                                   1,043,728,707.48       1,086,476,047.19
非流动资产:
  可供出售金融资产                                      27,200,000.00        27,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十七、3          720,529,004.67          85,053,600.00
  投资性房地产
  固定资产                                           477,583,375.79         568,835,995.31

                                          45/149
                                   2015 年半年度报告


  在建工程                                             23,554,130.62       8,512,384.79
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                                         365,696.87         361,696.87
  油气资产
  无形资产                                             70,662,886.42     73,460,107.56
  开发支出                                             58,521,538.50     54,336,179.97
  商誉
  长期待摊费用                                            245,000.02         259,000.00
  递延所得税资产                                        4,723,410.83       1,088,263.94
  其他非流动资产
    非流动资产合计                               1,383,385,043.72        819,107,228.44
       资产总计                                  2,427,113,751.20      1,905,583,275.63
流动负债:
  短期借款                                         610,000,000.00        540,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             11,216,667.92      3,800,667.92
  应付账款                                             15,556,045.58     18,472,145.01
  预收款项                                             10,733,515.64     48,249,166.04
  应付职工薪酬                                            458,425.97         87,644.04
  应交税费                                              3,268,452.12     13,861,571.77
  应付利息                                              1,994,520.55      7,035,616.44
  应付股利                                              5,738,862.83
  其他应付款                                            4,658,750.56       4,726,347.73
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                            13,629,629.58          8,154,034.62
  其他流动负债                                     100,000,000.00        100,000,000.00
    流动负债合计                                   777,254,870.75        744,387,193.57
非流动负债:
  长期借款                                         110,000,000.00        120,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款                                                     -       24,962,962.92
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                45,044.49          98,564.69
  递延所得税负债                                         280,441.23         291,597.06
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 110,325,485.72        145,353,124.67
       负债合计                                    887,580,356.47        889,740,318.24
所有者权益:
  股本                                             573,886,283.00        496,608,912.00
  其他权益工具
  其中:优先股
                                        46/149
                                    2015 年半年度报告


        永续债
  资本公积                                            754,386,934.48        313,264,314.13
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            50,645,030.85          50,645,030.85
  未分配利润                                         160,615,146.40         155,324,700.41
    所有者权益合计                                 1,539,533,394.73       1,015,842,957.39
      负债和所有者权益总计                         2,427,113,751.20       1,905,583,275.63

法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕




                                      合并利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                         单位:元币种:人民币
                 项目                       附注         本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                            七、61        489,935,139.64       621,619,179.97
其中:营业收入                                          489,935,139.64       621,619,179.97
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          487,032,010.93      597,845,673.36
其中:营业成本                            七、61        382,898,375.88      513,829,255.43
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                     七、62          1,242,368.67        1,997,583.62
       销售费用                           七、63         31,071,988.90       30,047,775.05
       管理费用                           七、64         40,065,546.43       28,440,548.50
       财务费用                           七、65         30,142,825.61       20,381,515.91
       资产减值损失                       七、66          1,610,905.44        3,148,994.85
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)     七、68            531,454.96        1,500,000.00
       其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        3,434,583.67       25,273,506.61
  加:营业外收入                          七、69            934,236.11        1,005,692.20
       其中:非流动资产处置利得                                 512.82            9,588.35
  减:营业外支出                          七、70            913,341.48          106,549.47
       其中:非流动资产处置损失                             849,794.96            5,802.58

                                          47/149
                                   2015 年半年度报告


四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  3,455,478.30         26,172,649.34
  减:所得税费用                        七、71            699,799.57          5,816,022.13
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      2,755,678.73         20,356,627.21
  归属于母公司所有者的净利润                            1,850,403.99         13,578,843.12
  少数股东损益                                            905,274.74          6,777,784.09
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        2,755,678.73         20,356,627.21
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      1,850,403.99         13,578,843.12
  归属于少数股东的综合收益总额                            905,274.74          6,777,784.09
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                   0.0032                0.0273
  (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.0032                0.0273

法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕


                                     母公司利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                        单位:元币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额            上期发生额
一、营业收入                             十七、4       82,014,209.00        176,262,817.29
  减:营业成本                           十七、4       53,417,998.93        113,049,111.38
      营业税金及附加                                       681,385.83          1,790,480.65
      销售费用                                         12,123,579.03         18,112,628.70
      管理费用                                         16,331,115.57         15,837,749.61
      财务费用                                         26,684,735.35         19,410,931.43
      资产减值损失                                       -164,378.52            -677,579.01
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
                                         48/149
                                   2015 年半年度报告


填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)      十七、5         31,879,960.89         1,500,000.00
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         4,819,733.70       10,239,494.53
   加:营业外收入                                          3,414,528.14          501,821.15
        其中:非流动资产处置利得                                 512.82            1,021.15
   减:营业外支出                                            851,100.70           17,130.25
        其中:非流动资产处置损失                             849,794.96            5,802.58
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     7,383,161.14       10,724,185.43
     减:所得税费用                                       -3,646,147.68        1,395,230.37
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        11,029,308.82        9,328,955.06
五、其他综合收益的税后净额
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收

      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                          11,029,308.82         9,328,955.06
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕




                                    合并现金流量表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                        单位:元币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         346,140,677.59         502,858,787.06
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
                                          49/149
                                   2015 年半年度报告


  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          20,844,666.03    18,858,041.61
    经营活动现金流入小计                               366,985,343.62   521,716,828.67
  购买商品、接受劳务支付的现金                         315,117,162.15   361,946,982.62
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        45,654,841.27    38,412,424.53
  支付的各项税费                                        33,330,571.42    39,732,637.54
  支付其他与经营活动有关的现金                          65,705,883.98    58,635,184.40
    经营活动现金流出小计                               459,808,458.82   498,727,229.09
      经营活动产生的现金流量净额                       -92,823,115.20    22,989,599.58
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   60,000,000.00                 -
  取得投资收益收到的现金                                  669,301.93      1,500,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                          210,307.80         26,710.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                     -        251,541.88
    投资活动现金流入小计                               60,879,609.73      1,778,251.88
  购建固定资产、无形资产和其他长                       26,922,463.13      8,182,205.10
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       40,000,000.00    60,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                       48,438,967.99                -
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                           7,054,951.64
    投资活动现金流出小计                               122,416,382.76    68,182,205.10
      投资活动产生的现金流量净额                       -61,536,773.03   -66,403,953.22
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                   82,799,998.45      4,900,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   537,650,000.00   409,250,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               620,449,998.45   414,150,000.00
  偿还债务支付的现金                                   439,650,000.00   275,150,000.00
                                        50/149
                                    2015 年半年度报告


  分配股利、利润或偿付利息支付的                        34,652,378.75        31,462,147.31
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                           19,169,664.33       17,790,408.06
     筹资活动现金流出小计                               493,472,043.08      324,402,555.37
       筹资活动产生的现金流量净额                       126,977,955.37       89,747,444.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -27,381,932.86       46,333,090.99
  加:期初现金及现金等价物余额                          645,782,856.68      452,372,875.99
六、期末现金及现金等价物余额                            618,400,923.82      498,705,966.98

法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕


                                    母公司现金流量表
                                      2015 年 1—6 月
                                                                         单位:元币种:人民币
              项目                    附注          本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                           57,147,033.46      166,523,829.49
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           34,761,238.22        5,906,809.73
    经营活动现金流入小计                                 91,908,271.68      172,430,639.22
  购买商品、接受劳务支付的现金                           66,750,627.86       72,409,424.83
  支付给职工以及为职工支付的现金                         21,981,699.44       23,853,460.62
  支付的各项税费                                         18,404,934.24       29,002,693.92
  支付其他与经营活动有关的现金                           48,595,508.33       26,039,226.90
    经营活动现金流出小计                                155,732,769.87      151,304,806.27
  经营活动产生的现金流量净额                            -63,824,498.19       21,125,832.95
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                     60,000,000.00                   -
  取得投资收益收到的现金                                  1,604,549.12        1,500,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                            210,307.80           10,710.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 61,814,856.92        1,510,710.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                         17,220,838.85        3,371,697.03
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                         40,000,000.00       65,100,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的                         78,928,000.00                   -
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                136,148,838.85       68,471,697.03
      投资活动产生的现金流量净额                        -74,333,981.93      -66,960,987.03

                                         51/149
                                    2015 年半年度报告


三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                     82,799,998.45                -
  取得借款收到的现金                                    479,650,000.00   398,750,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                               562,449,998.45   398,750,000.00
  偿还债务支付的现金                                    419,650,000.00   257,150,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                         31,618,180.63    30,516,303.30
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                           15,756,801.03    17,790,408.06
     筹资活动现金流出小计                               467,024,981.66   305,456,711.36
       筹资活动产生的现金流量净额                        95,425,016.79    93,293,288.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -42,733,463.33    47,458,134.56
  加:期初现金及现金等价物余额                          605,713,736.05   415,485,308.11
六、期末现金及现金等价物余额                            562,980,272.72   462,943,442.67

法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕




                                         52/149
                                                                     2015 年半年度报告




                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                     2015 年 1—6 月
                                                                                                                                      单位:元币种:人民币
                                                                                              本期

                                                                 归属于母公司所有者权益

                                其他权益工具                             其                          一
    项目                                                                 他    专                    般                     少数股东权益     所有者权益合计
                                优   永                         减:库   综    项                    风
                    股本                  其      资本公积                               盈余公积           未分配利润
                                先   续                         存股     合    储                    险
                                          他                             收    备                    准
                                股   债
                                                                         益                          备
一、上年期末余 496,608,912.00                  313,264,656.84                       50,645,030.85         203,911,603.35   121,726,301.75   1,186,156,504.79

加:会计政策变

     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余 496,608,912.00                  313,264,656.84                       50,645,030.85         203,911,603.35   121,726,301.75   1,186,156,504.79

三、本期增减变  77,277,371.00                  339,203,085.57                                              -3,888,458.84   -99,580,915.93     313,011,081.80
动金额(减少以
“-”号填列)
(一)综合收益                                                                                              1,850,403.99       905,274.74       2,755,678.73
总额
(二)所有者投  77,277,371.00                  339,203,085.57                                                              -98,818,992.39     317,661,464.18
入和减少资本
1.股东投入的   77,277,371.00                  339,203,085.57                                                              -94,080,433.72     322,400,022.85
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
                                                                          53/149
                                                    2015 年半年度报告




资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他                                                                                                    -4,738,558.67        -4,738,558.67
(三)利润分配                                                                             -5,738,862.83   -1,667,198.28        -7,406,061.11
1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或                                                                            -5,738,862.83   -1,667,198.28        -7,406,061.11
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余    573,886,283.00   652,467,742.41                  50,645,030.85          200,023,144.51   22,145,385.82   1,499,167,586.59




                                                                                   上期
          项目                                                                                                       少数股东      所有者权
                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       权益          益合计

                                                         54/149
                                                                        2015 年半年度报告




                                              其他权益工具          资本公    减:库存   其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积        股       合收益     备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           496,608                                  313,264                                49,202,            185,734   47,591,42   1,092,401
                           ,912.00                                  ,314.13                                 409.63            ,642.19        9.31     ,707.26
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           496,608                                  313,264                                49,202,            185,734   47,591,42   1,092,401
                           ,912.00                                  ,314.13                                 409.63            ,642.19        9.31     ,707.26
三、本期增减变动金额(减                                                                                                      1,163,6   57,874,43   59,038,05
少以“-”号填列)                                                                                                              20.32        5.75        6.07
(一)综合收益总额                                                                                                            13,578,   6,777,784   20,356,62
                                                                                                                               843.12         .09        7.21
(二)所有者投入和减少                                                                                                                  51,096,65   51,096,65
资本                                                                                                                                         1.66        1.66
1.股东投入的普通股                                                                                                                     49,934,03   49,934,03
                                                                                                                                             0.95        0.95
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他                                                                                                                                 1,162,620   1,162,620
                                                                                                                                              .71         .71
(三)利润分配                                                                                                                -12,415               -12,415,2
                                                                                                                              ,222.80                   22.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                                                                       -12,415               -12,415,2
分配                                                                                                                          ,222.80                   22.80
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
                                                                              55/149
                                                                     2015 年半年度报告




2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           496,608                               313,264                                 49,202,              186,898    105,465,8   1,151,439
                           ,912.00                               ,314.13                                  409.63              ,262.51        65.06     ,763.33
法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕


                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2015 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                                          本期
          项目                                    其他权益工具                                        其他综合                           未分配利    所有者权
                               股本                                         资本公积     减:库存股                专项储备   盈余公积
                                         优先股     永续债        其他                                  收益                                 润        益合计
一、上年期末余额             496,608,9                                      313,264,3                                         50,645,0    155,324,   1,015,842
                                 12.00                                          14.13                                            30.85      700.41     ,957.39
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额             496,608,9                                      313,264,3                                         50,645,0    155,324,   1,015,842
                                 12.00                                          14.13                                            30.85      700.41     ,957.39
三、本期增减变动金额(减     77,277,37                                      441,122,6                                                     5,290,44   523,690,4
少以“-”号填列)                1.00                                          20.35                                                         5.99       37.34
(一)综合收益总额                                                                                                                        11,029,3   11,029,30
                                                                                                                                             08.82        8.82
(二)所有者投入和减少资     77,277,37                                      441,122,6                                                                518,399,9
本                                1.00                                          20.35                                                                    91.35
1.股东投入的普通股          77,277,37                                      441,122,6                                                                518,399,9
                                  1.00                                          20.35                                                                    91.35
                                                                           56/149
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2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                      -5,738,8   -5,738,86
                                                                                                                                       62.83        2.83
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分                                                                                                           -5,738,8   -5,738,86
配                                                                                                                                     62.83        2.83
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            573,886,2                                    754,386,9                                       50,645,0   160,615,   1,539,533
                                83.00                                        34.48                                          30.85     146.40     ,394.73



                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                               润       益合计
一、上年期末余额            496,608,9                                    313,264,3                                       49,202,4   154,756,   1,013,831
                                12.00                                        14.13                                          09.63     332.26     ,968.02
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他

                                                                       57/149
                                                          2015 年半年度报告




 二、本年期初余额            496,608,9                           313,264,3    49,202,4   154,756,   1,013,831
                                 12.00                               14.13       09.63     332.26     ,968.02
 三、本期增减变动金额(减                                                                -3,086,2   -3,086,26
 少以“-”号填列)                                                                         67.74        7.74
 (一)综合收益总额                                                                      9,328,95   9,328,955
                                                                                             5.06         .06
 (二)所有者投入和减少资
 本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入
 资本
 3.股份支付计入所有者权益
 的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                          -12,415,   -12,415,2
                                                                                           222.80       22.80
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分                                                               -12,415,   -12,415,2
 配                                                                                        222.80       22.80
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            496,608,9                           313,264,3    49,202,4   151,670,   1,010,745
                                 12.00                               14.13       09.63     064.52     ,700.28
法定代表人:李景亮主管会计工作负责人:赵海林会计机构负责人:冯海燕

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三、公司基本情况
1.   公司概况
     河南太龙药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经河南省经济体制改革委
员会(1998)38号文批准,由郑州众生实业集团有限公司为主要发起人,联合河南智益投资发展
股份有限公司、郑州市竹林仙竹洗涤用品有限公司、郑州市竹林耐火材料公司、巩义市竹林新华
包装材料厂等五家企业共同发起设立的股份有限公司,经中国证监会证监发行字[1999]98号文批
准,1999年8月13日本公司发行社会公众股3,500万股,发行后总股本为13,614.524万元。
     2006年3月24日经本公司2006年第二次临时股东大会审议通过并报河南省工商行政管理部门
核准同意,本公司名称由原“河南竹林众生制药股份有限公司”变更为“河南太龙药业股份有限
公司”。
     2005年12月6日,公司原股东河南智益投资发展股份有限公司将其所持有的公司35万股法人股
股份(占公司发行后股本总额的0.26%)全部转让给上海福涌工贸有限公司;股权过户手续已于2006
年2月在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。
     2006年4月6日,公司控股股东郑州众生实业集团有限公司与河南开祥化工有限公司签署了《股
权转让协议》,郑州众生实业集团有限公司将所持有的公司2,000万股国有法人股股份(占公司发
行后股本总额的14.69%)转让给河南开祥化工有限公司,该股权转让行为已于2006年7月4日获得
国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2006]757号”文的批准,股权过户手续已于2006年8
月4日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。
     根据河南省人民政府国有资产监督管理委员会“豫国资产权[2006]51号”《关于河南太龙药
业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和2006年8月18日公司2006年度第三次临时股东大
会决议批准的公司股权分置改革方案,公司以现有流通股本3,500万股为基数,于2006年8月25日
用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本1,610万股;转增后,公司的注册
资本增加人民币16,100,000.00元,变更为152,245,240.00元。
     根据公司2005年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案,公司于2006年9月4日实施资
本公积转增股本方案,具体为:以2005年末经审计的股本13,614.524万股为基数,向全体股东以
每10股转增10股的比例共转增13,614.524万股;本公司股权分置改革完成后,总股本为15,224.524
万股,转增总数13,614.524万股不变,转增比例相应调整为每10股转增8.94249股。转增后,公司
的注册资本增加人民币136,145,240.00元,变更为288,390,480.00元。
     根据公司2008年4月18日召开的2007年年度股东大会会议决议,公司申请增加注册资本人民币
28,839,048.00元;具体为:以2007年末股本288,390,480为基数,向全体股东每10股送1股,分配
利润28,839,048.00元,每股面值1元。变更后的注册资本为人民币317,229,528.00元。
     根据2010年4月9日召开的2009年度股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币
95,168,858.00元;具体为:以2009年末股本317,229,528为基数,向全体股东每10股送1股,分配
利润31,722,952.00元,每股面值1元;以2009年末股本317,229,528为基数,每10转增2股,共计
以资本公积转增股本63,445,906.00元;派发红股和资本公积转增股本后,本公司的注册资本增加
人民币95,168,858.00元,变更后的注册资本为人民币412,398,386.00元。
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]184号文《关于核准河南太龙药业股份有限公司非
公开发行股票的批复》,公司于2013年7月15日向特定对象非公开发行84,210,526股新股。本公司
的注册资本增加人民币84,210,526.00元,变更后的注册资本为人民币496,608,912.00元。
     根据中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监许可[2015]138 号《关于核准河
南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,本公司于 2015
年 3 月向吴澜、高世静发行 35,036,496 股股份及支付现金的方式,购买其持有的新领先公司 100%
股权;向桐庐县医药药材投资管理有限公司发行 28,613,138 股股份,购买其持有的桐君堂药业有
限公司 49%股权。本公司注册资本增加人民币 63,649,634.00 元,变更后的注册资本为人民币
560,258,546.00 元,该增资事项业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具
"[2015]京会兴验字第 01010009 号"《验资报告》。
     同时,根据上述证监会核准,本公司发行 13,627,737 股新股募集配套资金支付上述股权的现
金对价。本公司注册资本增加人民币 13,627,737.00 元,变更后的注册资本为人民币
573,886,283.00 元。该增资事项业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具
"[2015]京会兴验字第 01010010 号"《验资报告》。
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    2015年6月30日股本结构变为:无限售条件的流通股股份496,608,912股,有限售条件股份
77,277,371股。
    本公司属医药行业,注册地址:郑州高新技术产业开发区金梭路8号;经营范围包括:药品生
产、销售(限公司及分支机构凭有效许可证经营);保健食品的生产、销售;预包装食品的销售;
药用植物的种植、销售(按国家有关规定);咨询服务,技术服务;经营本企业自产产品及相关
技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
本公司主要产品有“双黄连口服液系列产品”、“双金连合剂”、“哈伯因片”、“复方益母口
服液”、“竹林胺片”、“安达”、“葡萄糖注射液”、“氯化钠注射液”等。其中,“双金连
合剂”是本公司二十年独家专利产品,“双黄连口服液”、“复方益母口服液”被国家药品监督
管理局列为国家中药保护品种,“竹林胺片”曾获国家部级科技奖。

2.   合并财务报表范围
    本期纳入合并范围的子公司共计 10 家,其中本期新增子公司四家:河南桦玉实业有限公司、
北京新领先医药科技发展有限公司、北京深蓝海生物医药科技有限公司和浙江桐君堂中药饮片有
限公司,减少子公司一家:郑州杏林园艺开发有限公司,具体见附注“八、合并范围的变更”和
“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则
—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2.   持续经营
     公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
    本公司主要从事药品生产及销售,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,
制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等,详见
本附注五相关政策描述。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
     本公司以 12 个月为一个正常的营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。




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5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,
在此基础上按照调整后的账面价值确认。
     在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等,于发生时计入当期损益。
     企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不
足冲减的,冲减留存收益。
     通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列
步骤进行会计处理:
     (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初
始投资成本。
     (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本
溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
     (3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转
入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合
收益和其他所有者权益应全部结转。
2、非同一控制下企业合并
     参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。
     购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
     购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
     购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
     购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,区别个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理;
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

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益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余
股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他
所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,
原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改
按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6.   合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的,其余额仍冲减少数股东权益。
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合
并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资
产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合
并现金流量表。
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控


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制之日熟晚日与合并日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表
中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩
余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。
    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同
经营中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确
认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发
生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。
    合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营
方按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.   外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表的折算方法


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    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

10. 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金
融资产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确
定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融
资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,
将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
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    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产(不含应收款项)减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将
认定其发生减值:
    ①债务人发生严重财务困难;
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
具投资人可能无法收回投资成本;
    ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减
值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准             应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应
                                             收账款单项金额大于等于 100 万元的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     单独进行减值测试,在有客观证据表明其发生
                                             了减值的,按其未来现金流量低于账面价值的
                                             差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的 账龄分析法
应收款项
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项    账龄分析法
组合

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                       3                            3
其中:1 年以内分项,可添加行



1-2 年                                                  5                             5
2-3 年                                                 15                            15
3 年以上
3-4 年                                                  40                         40
4-5 年                                                  70                         70
5 年以上                                                100                        100




组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)




组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)




(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                     对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不
                                           同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,
                                           按组合计提的坏账准备不能反映实际情况,本公
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                                           司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                           额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备

12. 存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
2、存货取得时按实际成本计价。
3、存货的发出计价:原材料、消耗性生物资产、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算;
产品成本计算主要采用品种法;周转材料的摊销主要采用分次摊销法。
4、存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低原
则计价;本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因霉烂变质、全部或部分过时
或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未
来不能回升等原因,预计存货的成本高于其可变现净值,则按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。
     本公司对直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定;对需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订
购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则本公司对减记的金额予以恢复,并在原已计提的
存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

13. 划分为持有待售资产
    同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产:一是公司
已经就处置该非流动资产作出决议;二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该
项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处
置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额,作为资产
减值损失计入当期损益。

14. 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企
业。
2、初始投资成本的确定
     (1)企业合并形成的长期股权投资
     同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。



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     非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     (2)其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交
换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
     (1)成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
     (2)权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资
收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
     在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
     公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属
于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该
资产构成业务的,按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
“五、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
     在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。
     (3)长期股权投资的处置
     处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入
当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除


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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类:投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权,以及持有并准备增值
后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式:本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物,按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限,扣除残值后,采用直线法按月
计提折旧。
对已出租的土地使用权,按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限,采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资
性房地产减值准备;投资性房地产减值准备一经确认,在以后的会计期间不再转回。

16. 固定资产
(1).确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,本公司予以确认:
    (一)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (二)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法
      类别             折旧方法    折旧年限(年)           残值率(%)    年折旧率(%)
房屋建筑物         平均年限法     20-50 年             5%                 1.90%-4.75%
专用设备           平均年限法     5-14 年              5%                 6.79%-19.00%
运输工具           平均年限法     5-10 年              5%                 9.50%-19.00%
通用设备           平均年限法     5-10 年              5%                 9.50%-19.00%
其他               平均年限法     5-10 年              5%                 9.50%-19.00%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在租赁开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入
固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资
费用。
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17. 在建工程
    1、在建工程的类别:本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装
工程,包括自营的在建工程和发包的在建工程;
    2、在建工程的计价:在建工程按成本进行初始计量,工程成本包括在建期间发生的各项工程
支出以及符合资本化条件的借款费用等;
    3、在建工程结转固定资产的时点:本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资
产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计
提折旧;待办理竣工结算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
    本公司于期末对在建工程进行检查,如发现存在下列情况,则计算在建工程的可收回金额,
以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程,按该资产可收回金
额低于其账面价值的差额计提减值准备,确认资产减值损失。
    (1)长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程;
    (2)项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    在建工程减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回。

18. 借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅
助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本;其他借款费用,在发生时
根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    2、借款费用资本化的开始:本公司对同时满足以下三个条件的借款费用,开始资本化:
    (1)资产支出(资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
    3、资本化期间:是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    4、借款费用资本化的暂停和停止:本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序,则借款费用的
资本化继续进行。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的
资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。
    5、借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,本公司对每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定;
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产
    1、 生物资产的确定标准
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    生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
    2、 生物资产的分类
    本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。
    (1)消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行
初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该
资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养
费用等后续支出,计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
(2)生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品或出租等目的而持有的生物资产。生产性生物资产按照成本进
行初始计量。自行栽培或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发
生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率
如下:
    类别                  折旧年限(年)          残值率          年折旧率
    中药材                10                                      10%
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
    3、 生物资产减值的处理
    每年度终了,对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可
收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的
减值准备和消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;生产性生物资产减值准备一经计提,不得
转回;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。

20. 油气资产


21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量,具体方法如下:
    (1)购入的无形资产的成本,包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出;购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,且实质上具有融资性质
的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定;
    (2)自行开发的无形资产的成本,按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总
额确定,但对于以前期间已经费用化的支出不再调整;
    (3)投资者投入的无形资产的成本,按投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定
价值不公允的除外;
    (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按《企
业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准
则第 16 号—政府补助》和《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下:


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     (1)本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出,研究阶段
支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出;开
发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
     (2)本公司对研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;对开发阶段的支出,在同时满足下
列条件时确认为无形资产,不同时满足下列条件的确认为损益:
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性:
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下:
     本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,认定其使用寿命不超过合同性权利
或其他法定权利的期限;对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产,通常综合各方面因素判断
(如与同行业比较、参考历史经验,或聘用相关专家进行论证等),确定无形资产为公司带来经
济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:
     (1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
     (2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
     (3)以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;
     (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
     (5)为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;
     (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;
     (7)与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
     按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将其视为使用寿
命不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产
使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提
减值准备的无形资产计算应摊销金额时,还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额;
对于使用寿命不确定的无形资产,本公司不对其进行摊销,但在每个会计期末,对该部分无形资
产的使用寿命进行复核,如使用寿命仍不能确定,则对其进行减值测试。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
     本公司对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末均需进行减值测试,估计其可收回金额,
按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,确认资产减值损失。
对其他无形资产,期末进行检查,当存在下述减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备,确认资产减值损失:
     (1)已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
     (2)市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
     (3)已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
     (4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策




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22. 长期资产减值
    采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、
使用寿命确定的无形资产的减值测试方法及会计处理分别见四(十五)、四(十六)、四(十七)、
四(十九)、四(二十)。
    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值
减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进
行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)
与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减
值损失。

23. 长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)
的各项费用,本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束
后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应
付职工薪酬。
    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告
期间结束后的十二个月内支付的义务。
    设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
    报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。
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    在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计
划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
     在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
     (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
     (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规
定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
     在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
     (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
     (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规
定。

25. 预计负债
     在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
     (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
     (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规
定。

26. 股份支付
    1、股份支付的种类及会计处理
    股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应
增加资本公积,不确认后续公允价值变动。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支
付现金或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基
础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司
承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    2、权益工具公允价值的确定方法
    对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
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    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。
    4、修改和终止股份支付计划的处理
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
    如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市
场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继
续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具



28. 收入
     收入确认原则和计量方法:
     1、本公司在同时满足下列条件时,确认商品销售收入:
     (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
     (2)不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
     (3)收入的金额能够可靠地计量;
     (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
     (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     2、本公司对外提供劳务时,按以下方法确定收入:
     (1)在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入;
     提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
     ①收入的金额能够可靠地计量;
     ②相关的经济利益很可能流入本公司;
     ③交易的完工进度能够可靠地确定;
     ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例。
     (2)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,于资产负债表日按已经发生并预计能够
补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;
     如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
提供劳务收入。
     3、让渡资产使用权:公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计
量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益。



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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,
计入当期损益。
    2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。



30. 递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的,不予确认。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
    ①租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当
期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    ②出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为
租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本
化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
    ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认的融资费用。
    采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
初始直接费用,计入租入资产价值。
    ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

32. 其他重要的会计政策和会计估计


33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用

34. 其他
    1、附回购条件的资产转让
    对于附回购条件的资产转让,如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不应
当确认销售收入,也不应当终止确认所出售的资产。
    2、关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的,构成本公司的关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业,不构成的关联方。
    本公司关联方包括但不限于:
    (1)、母公司;
    (2)、子公司;
    (3)、受同一母公司控制的其他企业;
    (4)、实施共同控制的投资方;
    (5)、施加重大影响的投资方;
    (6)、合营企业,包括合营企业的子公司;
    (7)、联营企业,包括联营企业的子公司;
    (8)、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
    (9)、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
    (10)、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
    除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:
    (11)、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人;
    (12)、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司
监事及与其关系密切的家庭成员;
    (13)、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项
情形之一的企业;
    (14)、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形
之一的个人;
(15)、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公
司及其控股子公司以外的企业。

六、税项
1.   主要税种及税率
           税种                      计税依据                          税率
增值税                     销售货物或提供应税劳务收入      17%、13%、6%
消费税
营业税                     租赁收入                        5%
城市维护建设税             应缴流转税额                    7%、5%
企业所得税                 应纳税所得额                    25%、15%
教育费附加                 应缴流转税额                    3%
地方教育附加               应缴流转税额                    2%
地方水利基金               应纳税销售额                    0.1%

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    (1):本公司及控股子公司河南太新龙医药有限公司、桐君堂药业有限公司中药销售业务按收
入的 13%计算缴纳增值税;2013 年 8 月起,本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司的咨询服
务收入由原来按应税劳务收入的 5%计缴营业税,改为按应税劳务收入的 6%计缴增值税;
    (2):本公司下属分公司河南太龙药业股份有限公司豫中制药厂、河南太龙药业股份有限公司
河洛制药厂和本公司控股子公司卢氏众生植物研发有限公司、桐君堂药业有限公司按应缴流转税
额的 5%计算缴纳城市维护建设税;

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
河南太龙药业股份有限公司                                                            15%
河南太新龙医药有限公司                                                              25%
卢氏众生植物研发有限公司                                                            25%
桐君堂药业有限公司                                                                  25%
河北太龙医药有限公司                                                                25%
焦作太龙大健康食品有限公司                                                          25%
温州桐君堂药材有限公司                                                              25%
河南桦玉实业有限公司                                                                25%
北京新领先医药科技发展有限                                                          15%
浙江桐君堂中药饮片有限公司                                                          25%

2.   税收优惠
    浙江桐君堂中药饮片有限公司已收到《桐庐县国家税务局税务事项通知书》(国税通[0221]
号),按照《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试
行)的通知》(财税[2008]149 号)中,从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税
的相关规定,同意浙江桐君堂中药饮片有限公司于 2015 年 6 月 4 日完成登记(备案),可按企业
所得税优惠备案执行减免税。

3.   其他


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                   单位:元币种:人民币
          项目                   期末余额                          期初余额
库存现金                                   641,351.64                        342,164.21
银行存款                               617,759,572.18                    645,440,692.47
其他货币资金                            15,000,000.00                     11,587,136.70
合计                                   633,400,923.82                    657,369,993.38
  其中:存放在境外的款
        项总额
其他说明
1、其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 元;
2、本公司不存在因抵押或解冻对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用

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 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
            项目                         期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                 160,466,315.22                  173,635,728.75
商业承兑票据                                   9,725,340.00                   20,407,655.99
            合计                             170,191,655.22                  194,043,384.74

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
           项目                    期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
 银行承兑票据                              82,893,666.64
 商业承兑票据
           合计                                82,893,666.64

 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用

 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
                                                                      单位:元币种:人民币
                             期末余额                                 期初余额
                  账面余额       坏账准备                  账面余额       坏账准备
     类别                                       账面                                  账面
                        比例          计提比                     比例          计提比
                金额           金额             价值     金额           金额          价值
                        (%)           例(%)                      (%)            例(%)
 单项金额重大
 并单独计提坏
 账准备的应收
 账款
 按信用风险特 337,77 100.00 13,752      4.07 324,02 289,44 100.00 12,121        4.19 277,32
 征组合计提坏 9,797.        ,547.3           7,249. 3,484.        ,937.7             1,546.
 账准备的应收     06             9               67     26             3                 53
 账款
 单项金额不重
 大但单独计提
 坏账准备的应
 收账款

                                          80/149
                                        2015 年半年度报告


                337,77   /    13,752      /     324,02 289,44       /       12,121   /      277,32
     合计       9,797.        ,547.3            7,249. 3,484.               ,937.7          1,546.
                    06             9                67     26                    3              53

 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
 □适用 √不适用
 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 √适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                                       期末余额
        账龄
                             应收账款                  坏账准备                  计提比例
 1 年以内
 其中:1 年以内分项
 1 年以内                    309,418,247.86                  9,284,227.44                       3%

 1 年以内小计                309,418,247.86                  9,284,227.44                       3%
 1至2年                       20,234,828.65                  1,011,741.32                       5%
 2至3年                        4,303,167.92                    645,475.18                      15%
 3 年以上
 3至4年                        1,237,982.02                    495,192.80                      40%
 4至5年                          898,866.59                    629,206.63                      70%
 5 年以上                      1,686,704.02                  1,686,704.02                     100%
         合计                337,779,797.06                 13,752,547.39

 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用

 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 1,438,040.56 元;本期收回或转回坏账准备金额 308,542.42 元。
 本年新纳入合并范围的新领先公司合并前坏账准备转入金额为 501,111.52 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用

 (3). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用

 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 69,151,063.38 元,占应收账款期
末余额合计数的比例为 20.47%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,074,531.90 元。

其他说明:


 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                          单位:元币种:人民币
                             期末余额                                   期初余额
     账龄
                      金额               比例(%)                 金额             比例(%)
                                              81/149
                                    2015 年半年度报告



1 年以内            35,272,618.83             98.98     23,024,218.05            97.42
1至2年                330,986.69               0.93        272,321.80             1.15
2至3年                  28,927.24              0.08         37,341.17             0.16
3 年以上                3,280.00               0.01        300,363.81             1.27
    合计            35,635,812.76           100.00      23,634,244.83           100.00


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
按预付对象归集的期末余额前五名金额 7,997,995.90 元,占预付账款总额的 22.44%。

其他说明


7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
                                                                   单位:元币种:人民币
           项目                       期末余额                       期初余额
定期存款                                    1,709,702.81
           合计                             1,709,702.81

(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用

8、 应收股利
□适用 √不适用




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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                    单位:元币种:人民币
                                            期末余额                                                    期初余额
                      账面余额                  坏账准备                             账面余额               坏账准备
     类别                                                           账面                                                         账面
                                                        计提比例                                                    计提比例
                   金额        比例(%)        金额                  价值          金额       比例(%)      金额                   价值
                                                          (%)                                                         (%)
单项金额重大并 8,160,000.00       15.49            0.00     0.00 8,160,000.00 13,200,000.00    31.65           0.00     0.00 13,200,000.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 44,515,193.07      84.51 2,054,685.92          4.60 42,460,507.15 28,505,538.69   68.35 1,478,051.84    5.19 27,027,486.85
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

      合计     52,675,193.07      /       2,054,685.92    /       50,620,507.15 41,705,538.69    /     1,478,051.84   /     40,227,486.85




                                                                     83/149
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                                                    期末余额
    其他应收款
                     其他应收款      坏账准备       计提比例                    计提理由
    (按单位)
中航国际租赁有限     8,160,000.00                                    本公司以直租方式和将部分
公司                                                                 生产设备以售后回租方式向
                                                                     中航国际租赁有限公司申请
                                                                     办理融资租赁业务,截止到
                                                                     2015 年 6 月 30 日支付的保证
                                                                     金余额为 8,160,000.00 元,
                                                                     以后期间,该保证金如高于应
                                                                     付融资租赁款,则可以用于冲
                                                                     抵应付融资租赁款,故该款项
                                                                     未计提坏账准备
      合计           8,160,000.00                         /                        /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                                                          期末余额
          账龄                其他应收款                  坏账准备               计提比例(%)
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                      42,529,184.31               1,275,869.09                   3.00
1至2年                               790,076.52                  39,503.83                   5.00
2至3年                               419,923.65                  62,988.55                  15.00
3 年以上
3至4年                               129,536.28                  51,814.51                  40.00
4至5年                                73,207.94                  51,245.57                  70.00
5 年以上                             573,264.37                 573,264.37                 100.00
          合计                    44,515,193.07               2,054,685.92

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 481,407.30 元;本期收回或转回坏账准备金额      元。
本年新纳入合并范围的新领先公司合并前坏账准备转入金额为 144,904.12 元,不再纳入合并范围
的郑州杏林园艺开发有限公司坏账准备转出金额为 49,677.34 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用


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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
         款项性质                          期末账面余额                   期初账面余额
保证金                                           10,086,849.25                  15,126,849.25
往来款                                           41,870,102.97                  25,865,610.60
代扣代缴                                             279,293.14                     253,359.03
其他                                                 438,947.71                     459,719.81
           合计                                  52,675,193.07                  41,705,538.69

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                 坏账准备
    单位名称       款项的性质      期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                                 期末余额
                                                                  比例(%)
1                  往来款        8,160,000.00    4-5 年                 15.49
2                  往来款        6,000,000.00    1 年以内               11.39      180,000.00
3                  往来款        1,272,000.00    1 年以内                 2.41       38,160.00
4                  往来款        1,093,733.64    1 年以内                 2.08       32,812.01
4                  往来款        1,004,000.00    1 年以内                 1.91       30,120.00
       合计              /      17,529,733.64          /                33.28      281,092.01

(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

其他说明:


10、       存货
(1). 存货分类
                                                                         单位:元币种:人民币
                               期末余额                                期初余额
    项目                       跌价准                                  跌价准
                  账面余额                 账面价值       账面余额                 账面价值
                                 备                                      备
原材料          78,546,711.25            78,546,711.25 57,818,959.18             57,818,959.18
在产品           9,519,504.58             9,519,504.58
库存商品       164,706,501.52           164,706,501.52 131,997,994.41           131,997,994.41
周转材料                                                    131,433.41               131,433.41
消耗性生            956,227.77               956,227.77 1,135,056.80              1,135,056.80
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
                                                85/149
                                        2015 年半年度报告


   合计        253,728,945.12       - 253,728,945.12 191,083,443.80          - 191,083,443.80



 (2). 存货跌价准备
                                                                          单位:元币种:人民币
                                       本期增加金额               本期减少金额
        项目            期初余额                              转回或转                期末余额
                                     计提         其他                      其他
                                                                销
 原材料
 在产品
 库存商品
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
        合计

 (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用

 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用

 12、 一年内到期的非流动资产
                                                               单位:元币种:人民币
              项目                       期末余额                    期初余额
1 年内到期的长期待摊费用                       510,009.36                  166,161.60
              合计                             510,009.36                  166,161.60
 其他说明
 期末余额中包括本期新纳入合并范围的新领先公司应于本年度摊销的房屋租金及装修费
 456,000.00 元。

 13、 其他流动资产
                                                                         单位:元币种:人民币
                 项目                         期末余额                       期初余额
银行理财产品                                                                     61,000,000.00
待抵扣进项税                                           3,466,199.55               5,247,050.33
                合计                                   3,466,199.55              66,247,050.33
 其他说明
 无

 14、 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
 (1).   可供出售金融资产情况
                                                                        单位:元币种:人民币
        项目                       期末余额                             期初余额

                                              86/149
                                      2015 年半年度报告


                                  减值准                                       减值准
                      账面余额               账面价值          账面余额                   账面价值
                                    备                                           备
可供出售债务工
具:
可供出售权益工
具:
按公允价值计量的
    按成本计量的 27,200,000.00             27,200,000.00 27,200,000.00                  27,200,000.00
        合计     27,200,000.00             27,200,000.00 27,200,000.00                  27,200,000.00

(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                          在被
                          账面余额                                减值准备
                                                                                          投资
被投                                                                                             本期
                          本     本                               本      本              单位
资                                                                                               现金
                          期     期                       期      期      期      期      持股
单位         期初                           期末                                                 红利
                          增     减                       初      增      减      末      比例
                          加     少                               加      少              (%)
郑州    27,200,000.00                 27,200,000.00                                       0.25
银行
股份
有限
公司
合计    27,200,000.00                 27,200,000.00                                        /

(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用

15、 持有至到期投资
□适用 √不适用

16、 长期应收款
□适用 √不适用




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       17、 长期股权投资
       √适用□不适用
                                                                                                                              单位:元币种:人民币
                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                            减值准
                   期初                                               其他综                     宣告发放现                     期末
被投资单位                                    减少   权益法下确认的                                           计提减   其                   备期末
                   余额         追加投资                              合收益 其他权益变动        金股利或利                     余额
                                              投资       投资损益                                             值准备   他                     余额
                                                                        调整                         润
一、合营企业
    小计
二、联营企业
郑州杏林园艺
                                                      -497,585.19                 5,100,000.00                              4,602,414.81
开发有限公司
杭州桐君堂生
物科技有限公   3,097,413.06                           384,446.49                                                            3,481,859.55
    司
太龙健康产业
                              40,000,000.00           -27,002.82                                                            39,972,997.18
投资有限公司

    小计       3,097,413.06   40,000,000.00           -140,141.52                 5,100,000.00                              48,057,271.54



    合计       3,097,413.06   40,000,000.00           -140,141.52                 5,100,000.00                              48,057,271.54


       其他说明
       (1)2015 年 1 月 15 日,本公司与山东省国际信托有限公司及本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司共同出资设立太龙健康产业投资有限公司,注
       册资本为 20,000.00 万元,本公司认缴出资 8000.00 万元持有其 40%股权,截至报告期末本公司已出资 4,000.00 万元。
       (2)报告期内郑州杏林园艺开发有限公司增加注册资本 2,123.00 万元,其中洛阳湿地园林绿化工程有限公司认缴出资 1,103.00 万元,本公司认缴出资
       1,020.00 万元(截至报告期末本公司已出资 0.00 万元),增资后郑州杏林园艺开发有限公司注册资本 3,123.00 万元,洛阳湿地园林绿化工程有限公司


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持股比例 51%,本公司持股比例 49%。因本公司对郑州杏林园艺开发有限公司的影响能力由控制转为重大影响,故该项长期股权投资的核算方法由成本法
转换为权益法,且不再将其纳入公司合并范围。




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         18、 投资性房地产
         □适用 √不适用

         19、 固定资产
         (1). 固定资产情况
                                                                           单位:元币种:人民币
    项目     房屋及建筑物     机器设备      通用设备      运输工具      其他设备          合计
一、账面原
值:
      1.期
            621,686,936.85 285,550,375.04 10,033,066.60 18,394,615.74 7,273,351.49 942,938,345.72
初余额
      2.本
期增加金     10,234,003.10 6,153,579.96 1,964,707.00 12,015,744.39 1,179,481.96        31,547,516.41

        (1
               6,850,000.00 5,613,975.49     380,200.00 2,239,095.55    308,631.96     15,391,903.00
)购置
        (2
)在建工程 1,811,481.10         539,604.47                  117,606.84    38,000.00     2,506,692.41
转入
        (3
)企业合并 1,572,522.00                    1,584,507.00 9,659,042.00    832,850.00     13,648,921.00
增加
       3.本
期减少金                    13,206,217.81                   646,342.57  720,292.29     14,572,852.67

        (1
)处置或报                  13,206,217.81                   646,342.57  720,292.29     14,572,852.67


    4.期
           631,920,939.95 278,497,737.19 11,997,773.60 29,764,017.56 7,732,541.16    959,913,009.46
末余额
二、累计折

    1.期
           171,034,390.23 94,617,500.73 5,906,316.64 11,238,376.55 3,442,808.24      286,239,392.39
初余额
    2.本
期增加金     9,341,044.29 9,970,965.36      805,320.46 5,239,936.59    989,218.56     26,346,485.26

       (1
             9,284,186.35 9,970,965.36      549,628.07 1,431,189.55    534,100.20     21,770,069.53
)计提
       1        56,857.94                   255,692.39 3,808,747.04    455,118.36      4,576,415.73
(2)企业
合并增加
    3.本
期减少金                    7,173,554.37                  301,247.86   448,207.70      7,923,009.93


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       (1
)处置或报                 7,173,554.37                         301,247.86   448,207.70     7,923,009.93

    4.期
           180,375,434.52 97,414,911.72   6,711,637.10 16,177,065.28 3,983,819.10         304,662,867.72
末余额
三、减值准

    1.期
                           1,518,507.32                                                     1,518,507.32
初余额
    2.本
期增加金                                                                                               0.00

       (1
                                                                                                       0.00
)计提
    3.本
期减少金                     576,409.56                                                       576,409.56

       (1
)处置或报                   576,409.56                                                       576,409.56

    4.期
                             942,097.76                                                       942,097.76
末余额
四、账面价

    1.期
末账面价 451,545,505.43 180,140,727.71    5,286,136.50 13,586,952.28 3,748,722.06         654,308,043.98

    2.期
初账面价 450,652,546.62 189,414,366.99    4,126,749.96       7,156,239.19 3,830,543.25    655,180,446.01


         (2). 暂时闲置的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                               单位:元币种:人民币
             项目       账面原值       累计折旧        减值准备        账面价值          备注
         专用设备     1,971,200.00   1,872,620.04                      98,579.96 2012 年 8 月,本
                                                                                   公司输液分厂的
                                                                                   所有产品全部转
                                                                                   移至公司河洛制
                                                                                   药厂(公司新建输
                                                                                   液分厂)生产,输
                                                                                   液分厂生产车间
                                                                                   不再安排输液产
                                                                                   品的生产,该生产
                                                                                   车间在 2013 年 10
                                                                                   月份进行保健品
                                                                                   (钙加锌)项目改
                                                                                   造,目前已进入试
                                                                                   生产阶段,大输液

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                                                                          生产线中介于配
                                                                          置和灭菌工艺之
                                                                          间的灌装生产线
                                                                          截止 2015 年 6 月
                                                                          30 日处于闲置状
                                                                          态。

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
     项目            账面原值          累计折旧           减值准备             账面价值
专用设备           122,433,801.80     38,118,092.14                           84,315,709.66
通用设备             2,293,574.44      1,623,531.35                              670,043.09
其他                   234,740.00        126,102.60                              108,637.40
合计               124,962,116.24     39,867,726.09                           85,094,390.15

(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:


20、 在建工程
√适用 □不适用
 (1).   在建工程情况
                                                                  单位:元币种:人民币
                               期末余额                           期初余额
     项目                        减值准                             减值准
                    账面余额              账面价值     账面余额              账面价值
                                   备                                 备
大输液改扩建      3,532,721.85          3,532,721.85 3,532,721.85          3,532,721.85
工程
合剂改扩建项      8,600,831.92          8,600,831.92 3,239,662.94             3,239,662.94

烘干厂            1,985,576.85          1,985,576.85 1,740,000.00             1,740,000.00
口服液电气改                                            38,000.00                38,000.00
扩建工程
高家路车间改                                             274,690.00             274,690.00

下成路车间改                                             183,560.30             183,560.30

污水处理工程     9,435,000.00           9,435,000.00
     合计       23,554,130.62          23,554,130.62 9,008,635.09             9,008,635.09




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          (2).    重要在建工程项目本期变动情况
         √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                                                             工程累计投入        利息资 其中:本期 本期利息
项目名               期初                       本期转入固定资   本期其他减       期末                    工程进
         预算数                  本期增加金额                                                占预算比例          本化累 利息资本化 资本化率    资金来源
  称                 余额                           产金额         少金额         余额                      度
                                                                                                 (%)             计金额     金额       (%)
大输液
         39,520                                                                                                                              自有资金、银
改扩建            3,532,721.85                                                3,532,721.85      91.76     91.76
           万                                                                                                                                    行借款
  工程
合剂改
         2,200                                                                                                                               自有资金、募
扩建项            3,239,662.94 6,093,887.03       650,715.58     82,002.47    8,600,831.92     100.00    100.00
          万                                                                                                                                     集资金
  目
烘干厂   405 万   1,740,000.00    245,576.85                                  1,985,576.85      49.03     49.03                                自有资金
污水处   1,680
                                 9,435,000.00                                 9,435,000.00      56.16     56.16                                自有资金
理工程     万
其他工
                   496,250.30    1,359,726.53    1,855,976.83                                                                                  自有资金
  程
         43,805
 合计             9,008,635.09 17,134,190.41     2,506,692.41    82,002.47 23,554,130.62         /         /                          /          /
           万




                                                                              93/149
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 (3).    本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用

21、 工程物资
□适用 √不适用

22、 固定资产清理
□适用 √不适用

23、 生产性生物资产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
                                               畜牧养殖
                             种植业                         林业     水产业
                                                   业
           项目                                                                  合计
                                        类     类     类   类   类   类   类
                           中药材
                                        别     别     别   别   别   别   别
一、账面原值
    1.期初余额           361,696.87                                            361,696.87
    2.本期增加金额         4,000.00                                              4,000.00
        (1)外购            4,000.00                                              4,000.00
        (2)自行培育
    3.本期减少金额
        (1)处置
         (2)其他
    4.期末余额           365,696.87                                            365,696.87
二、累计折旧
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他
    4.期末余额
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        (1)计提
    3.本期减少金额

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                 (1)处置
                 (2)其他
               4.期末余额
           四、账面价值
           1.期末账面价值           365,696.87                                                 365,696.87
           2.期初账面价值           361,696.87                                                 361,696.87


           (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
           □适用 √不适用

           24、 油气资产
           □适用 √不适用

           25、 无形资产
           (1). 无形资产情况
                                                                                  单位:元币种:人民币
 项目       土地使用权         专利权       非专利技术               商标权       系统软件           合计
一、账
面原值
1.期初     84,394,901.02     26,958,861.7   1,816,953.02             680,000.00   449,605.90     114,300,321.68
余额                                    4
     2.
本期增
加金额
       (
1)购置
       (
2)内部
研发
       (
3)企业
合并增

3.本期
减少金

       (
1)处置
4.期末     84,394,901.02     26,958,861.7   1,816,953.02             680,000.00   449,605.90     114,300,321.68
余额                                    4
二、累
计摊销
     1.    11,769,553.39     18,617,468.5        338,512.84          243,666.74    71,190.09      31,040,391.64
期初余                                  8

    2.        866,049.40     1,261,443.08         37,429.61           34,000.00    26,035.93       2,224,958.02

                                                      95/149
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本期增
加金额
       (      866,049.40      1,261,443.08         37,429.61          34,000.00    26,035.93    2,224,958.02
1)计提


     3.
本期减
少金额
       (
1)处置
     4.   12,635,602.79        19,878,911.6       375,942.45          277,666.74    97,226.02   33,265,349.66
期末余                                    6

三、减
值准备
     1.
期初余

     2.
本期增
加金额
       (
1)计提
     3.
本期减
少金额
       (
1)处置
     4.
期末余

四、账
面价值
1.期末    71,759,298.23        7,079,950.08     1,441,010.57          402,333.26   352,379.88   81,034,972.02
账面价

2.期初    72,625,347.63        8,341,393.16     1,478,440.18          436,333.26   378,415.81   83,259,930.04
账面价


            (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
            □适用 √不适用
            26、 开发支出
            √适用 □不适用
                                                                                   单位:元币种:人民币
                                              本期增加金额               本期减少金额
                            期初                                       确认  转入              期末
             项目
                            余额     内部开发支出    其他              为无  当期              余额
                                                                       形资  损益
                                                       96/149
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                                                                产
    参蛭通   16,382,681.22         474,042.98                                    16,856,724.20
    脉软胶
    囊
    清热解      7,622,189.80        38,867.80                                     7,661,057.60
    毒口服
    液(浓
    缩型)
    贝母护   12,741,664.05         545,921.01                                    13,287,585.06
    乳颗粒
    丹参酮      4,839,644.90     2,530,847.31                                     7,370,492.21
    ⅡA 磺
    酸钠原
    料及冻
    干粉针
    小儿复   12,750,000.00         595,679.43                                    13,345,679.43
    方鸡内
    金咀嚼
    片
      合计   54,336,179.97       4,185,358.53                                    58,521,538.50

    其他说明
        (1):参蛭通脉软胶囊于 2004 年获得国家食品药品监督管理局批准的临床批件,于 2005 年获
    得国家知识产权局颁发的发明专利证书,现在临床试验基本已结束,正在进行临床数据统计,本
    公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出 16,856,724.20 元(其中本期 474,042.98
    元)确认为无形资产的资本化支出;
        (2):清热解毒口服液(浓缩型)于 2007 年 4 月获得国家食品药品监督管理局批准的临床批
    件,现已结束临床试验,目前正在进行相关资料的技术评审,本公司将为取得该药品生产批件所
    进行的研发活动的支出 7,661,057.60 元(其中本期 38,867.80 元)确认为无形资产的资本化支出;
        (3):贝母护乳颗粒(乳结消颗粒)于 2008 年 12 月获得国家知识产权局颁发的发明专利证书,
    中药注册分类 6 类。本公司正在进行临床前生产工艺研究、质量研究、药理试验等技术攻关,为
    进行临床申报做准备,本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出 13,287,585.06
    元(其中本期 545,921.01 元)确认为无形资产的资本化支出;
        (4):本公司 2013 年 9 月 16 日通过北京民康百草医药科技有限公司购买取得丹参酮ⅡA 磺酸
    钠原料及冻干粉针项目的技术研究成果,本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支
    出 7,370,492.21 元(其中本期 2,530,847.31 元)确认为无形资产的资本化支出;
        (5):本公司 2014 年 12 月 28 日通过江西施美制药有限公司购买取得小儿复方鸡内金咀嚼片
    的技术研究成果,本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出 13,345,679.43 元(其
    中本期 595,679.43 元)确认为无形资产的资本化支出。



    27、 商誉
    √适用 □不适用
    (1). 商誉账面原值
                                                                           单位:元币种:人民币
                                           本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
                      期初余额                                                         期末余额
形成商誉的事项                       企业合并形成的              处置
河北太龙医药有限      841,500.00                                                        841,500.00
                                                 97/149
                                             2015 年半年度报告


公司
温州桐君堂药材有     49,480.24                                                        49,480.24
限公司
北京新领先医药科                 282,743,284.50                                  282,743,284.50
技发展有限公司
       合计         890,980.24 282,743,284.50                                    283,634,264.74
    (1):2015 年 2 月,本公司以发行股份及支付现金的方式购买吴澜、高世静所持有的新领先公
    司 100%股权,股权对价 32,000.00 万元与享有的被投资企业净资产的差额确认为商誉。


       (2). 商誉减值准备
       被投资单位名称或                        本期增加                    本期减少
                            期初余额                                                         期末余额
         形成商誉的事项                    计提                        处置



             合计
       28、 长期待摊费用
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
           项目          期初余额      本期增加金额   本期摊销金额      其他减少金额      期末余额
       立山办公楼        242,011.35                       23,944.19                       218,067.16
       装修
       库房改造        1,471,186.77      184,488.19       159,376.19                      1,496,298.77
       地架改造           92,230.40                         7,856.40                         84,374.00
       中药饮片车      2,595,806.48                       101,926.77                      2,493,879.71
       间 GMP 改造
       卢氏基地陕        259,000.00                        13,999.98                       245,000.02
       县加工厂
       河北太龙办        331,432.64                        35,510.64                       295,922.00
       公楼装修
       装修费                          1,622,212.79        36,156.09                      1,586,056.70
       房租                            1,710,000.00       408,000.00                      1,302,000.00
           合计        4,991,667.64    3,516,700.98       786,770.26                  -   7,721,598.36

       其他说明:
       本期增加金额中包含本期新纳入合并范围的北京新领先医药科技发展有限公司的合并前长期待摊
       费用 1,144,000.00 元。

       29、 递延所得税资产/递延所得税负债
       (1). 未经抵销的递延所得税资产
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
                                          期末余额                                期初余额
                项目            可抵扣暂时性    递延所得税             可抵扣暂时性     递延所得税
                                    差异            资产                   差异             资产
         资产减值准备           15,755,306.36   3,263,761.99           13,545,346.10    2,873,934.79
         内部交易未实现利润        451,950.45      112,987.62             467,085.14       116,771.29

                                                  98/149
                                    2015 年半年度报告


  可抵扣亏损           25,455,895.99      3,935,756.15        1,177,510.36       294,377.60
融资租入固定资产            8,475.81          1,271.37            8,475.81         1,271.37
        合计           41,671,628.61      7,313,777.13       15,198,417.41     3,286,355.05

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                 期末余额                              期初余额
           项目
                       应纳税暂时性    递延所得税            应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产评估增值        1,283,737.36        195,424.66           35,126.89         8,781.72
存货评估增值              363,980.24         90,995.06          434,260.54       108,565.14
无形资产评估增值           15,263.08          3,815.77           19,265.40         4,816.35
融资租入固定资产        1,869,608.20        280,441.23        1,943,980.43       291,597.06
         合计           3,532,588.88        570,676.72        2,432,633.26       413,760.27

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
                       递延所得税资      抵销后递延所       递延所得税资产 抵销后递延所
           项目        产和负债期末      得税资产或负       和负债期初互抵 得税资产或负
                         互抵金额        债期末余额             金额          债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
           项目                        期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                                51,926.95                         54,643.47
可抵扣亏损                                   1,125,773.38                      1,304,118.98
           合计                              1,177,700.33                      1,358,762.45

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
          年份           期末金额                  期初金额                    备注
2015 年                                                138,479.26
2016 年                      190,682.36                230,548.70
2017 年
2018 年                      801,027.48                   801,027.48
2019 年                      134,063.54                   134,063.54
          合计             1,125,773.38                 1,304,118.98            /

                                         99/149
                                            2015 年半年度报告




    其他说明:



    30、 其他非流动资产
                                                                            单位:元币种:人民币
                  项目                        期末余额                        期初余额



                  合计
    其他说明:



    31、 短期借款
    √适用 □不适用
    (1). 短期借款分类
                                                                            单位:元币种:人民币
               项目                           期末余额                        期初余额
    保理融资                                                                      19,500,000.00
    抵押借款                                      98,450,000.00                   75,450,000.00
    保证借款                                     449,550,000.00                 360,050,000.00
    信用借款                                     100,000,000.00                 100,000,000.00
    保证/抵押借款                                 45,000,000.00                   30,000,000.00
    保证/质押借款                                 20,000,000.00                   20,000,000.00
               合计                              713,000,000.00                 605,000,000.00

    短期借款分类的说明:
    ①:抵押借款明细情况如下:
借款人   抵押物     抵押物权属   借款期限     借款银行          借款金额        抵押资产证书编号
河南太   房屋建                               中国工商银行
                    河南太龙药   2014.12.                                        郑高开房权证字 2006042001
龙药业   筑物、土                             股份有限公司
                    业股份有限   25-2015.                       19,900,000.00    郑高开房权证字 2006042002 号
股份有   地使用                               郑州桐柏路支
                    公司         11.18                                           郑高开房权证字 2006042004 号
限公司   权                                   行
                                                                                郑高开房权证字
河南太   房屋建                               中国工商银行
                    河南太龙药   2015.03.                                       2006042007 号
龙药业   筑物、土                             股份有限公司
                    业股份有限   27-2016.                       12,150,000.00   郑房权证高开字第
股份有   地使用                               郑州桐柏路支
                    公司         03.18                                          20090162 号
限公司   权                                   行

河南太   房屋建                               中国工商银行
                    河南太龙药   2014.12.                                        郑房权证高开字第 20090163 号
龙药业   筑物、土                             股份有限公司
                    业股份有限   25-2015.                       23,400,000.00    郑房权证高开字第 20090164 号
股份有   地使用                               郑州桐柏路支
                    公司         11.18                                           郑国用(2006)第 0312 号
限公司   权                                   行
                                                                                 郑房权证字第 20061012 号
河南太   房屋建
                    河南太龙药   2015.02.     郑州银行股份                       郑房权证字第 2006042003 号
龙药业   筑物、土
                    业股份有限   05-2016.     有限公司巩义      20,000,000.00    郑房权证字第 2006042005 号
股份有   地使用
                    公司         01.30        支行                               郑房权证字第 2006042008 号
限公司   权
                                                                                 郑国用(2009)第 0313 号
                                                 100/149
                                               2015 年半年度报告


                                                                                       郑国用(2009)第 1067 号
                                                                                      桐房权证移字第
                                                                                      12052691 号
                                                                                      桐房权证移字第
                                                                                      12052692 号
                                                                                      桐房权证移字第
桐君堂                              2015.1.1
           房屋建     桐君堂药业                 中国工商银行桐                       12054471 号
药业有                              2-2016.1                        23,000,000.00
           筑物       有限公司                   庐支行                               桐房权证移字第
限公司                              .14
                                                                                      12054472 号
                                                                                      桐土国用(2014)第
                                                                                      0142951 号
                                                                                      桐土国用(2014)第
                                                                                      0010643 号
合计                                                                98,450,000.00
       ②:保证借款明细情况如下:
借款人              借款期限                   借款银行            借款金额          保证人
河南太龙药业                                   中国工商银行
股份有限公司                                   股份有限公司                          郑州众生实业集团有限
                    2014.12.10-2015.12.01                          17,500,000.00
                                               郑州桐柏路支                          公司
                                               行
河南太龙药业                                   中国工商银行
股份有限公司                                   股份有限公司                          郑州众生实业集团有限
                    2014.12.10-2015.11.18                          19,000,000.00
                                               郑州桐柏路支                          公司
                                               行
河南太龙药业                                   中国工商银行
股份有限公司                                   股份有限公司                          郑州众生实业集团有限
                    2014.12.29-2015.11.16                          40,000,000.00
                                               郑州桐柏路支                          公司
                                               行
河南太龙药业                                   中国工商银行
股份有限公司                                   股份有限公司                          郑州众生实业集团有限
                    2014.12.29-2015.11.17                          38,550,000.00
                                               郑州桐柏路支                          公司
                                               行
河南太龙药业                                   中信银行股份
                                                                                     郑州众生实业集团有限
股份有限公司        2015.4.23-2016.04.23       有限公司郑州        10,000,000.00
                                                                                     公司
                                               分行
河南太龙药业                                   中信银行股份                          河南天海电器有限公司、
股份有限公司        2014.09.18-2015.09.13      有限公司郑州        10,000,000.00     郑州众生实业集团有限
                                               分行                                  公司
河南太龙药业                                   中信银行股份                          河南天海电器有限公司、
股份有限公司        2014.08.18-2015.08.18      有限公司郑州        27,000,000.00     郑州众生实业集团有限
                                               分行                                  公司
河南太龙药业                                   郑州银行股份
                                                                                     郑州众生实业集团有限
股份有限公司        2015.01.28-2016.01.27      有限公司巩义        20,000,000.00
                                                                                     公司
                                               支行
河南太龙药业                                   郑州银行股份
                                                                                     郑州众生实业集团有限
股份有限公司        2015.02.04-2016.02.03      有限公司巩义        25,000,000.00
                                                                                     公司
                                               支行
河南太龙药业
                    2015.01.27-2016.01.26      郑州银行股份        20,000,000.00     郑州众生实业集团有限
                                                    101/149
                                              2015 年半年度报告


    股份有限公司                              有限公司巩义                         公司
                                              支行
    河南太龙药业                              郑州银行股份
                                                                                   郑州众生实业集团有限
    股份有限公司      2015.03.10-2016.03.09   有限公司巩义        30,000,000.00
                                                                                   公司
                                              支行
                                              郑州银行股份
    河南太龙药业                                                                   郑州众生实业集团有限
                      2014.10.29-2015.10.28   有限公司巩义        18,000,000.00
    股份有限公司                                                                   公司
                                              支行
                                              郑州银行股份
    河南太龙药业                                                                   郑州众生实业集团有限
                      2014.10.31-2015.10.30   有限公司巩义        37,000,000.00
    股份有限公司                                                                   公司
                                              支行
    桐君堂药业有                              上海银行桐庐                         郑州众生实业集团有限
                      2014.12.16-2015.12.12                       15,000,000.00
    限公司                                    支行                                 公司
    河南太龙药业                              中国工商银行                         郑州众生实业集团有限
    股份有限公司                              股份有限公司                         公司
                      2015.01.04-2015.10.16                       40,000,000.00
                                              郑州桐柏路支
                                              行
    河南太龙药业                              中国工商银行                         郑州众生实业集团有限
    股份有限公司                              股份有限公司                         公司
                      2015.03.18-2016.03.09                       19,500,000.00
                                              郑州桐柏路支
                                              行
    河南太龙药业                              中原银行郑州                         郑州众生实业集团有限
                      2014.08.26-2015.08.25                       20,000,000.00
    股份有限公司                              农业路支行                           公司
    河南太龙药业                              中原银行郑州                         郑州众生实业集团有限
                      2015.05.05-2016.05.04                       20,000,000.00
    股份有限公司                              农业路支行                           公司
                                              中信银行股份
    河南太龙药业                                                                   郑州众生实业集团有限
                      2015.05.18-2016.05.18   有限公司郑州        23,000,000.00
    股份有限公司                                                                   公司
                                              分行
    合计                                                          449,550,000.00
         ③:保证/抵押借款明细情况如下:
借款人       抵押物         抵押物权属 借款期限 借款银行              借款金额            抵押资产证书编号
                                                                                          桐房权字更字第
                                                                                          12057486 号
                                                                                          桐房权字更字第
                                                                                          12057487 号
                                                                                          桐房权字更字第
                                                                                          12057485 号
                                                                                          桐房权字更字第
                                       2014.10.
                            桐庐县医药          中信银行股份有                            12057483 号
桐君堂药业有 房屋建筑物                31-
                            药材投资管          限公司杭州桐庐        10,000,000.00       桐房权字更字第
限公司       土地使用权                2015.10.
                            理有限公司          支行                                      12057484 号
                                       29
                                                                                          桐房权字更字第
                                                                                          12058098 号
                                                                                          桐房权字更字第
                                                                                          12058100 号
                                                                                          桐房权字更字第
                                                                                          12058099 号
                                                                                          桐土国用(2014)第
                                                   102/149
                                              2015 年半年度报告


                                                                                     0110640 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                                                                                     0144416 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                                                                                     0010769 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                                                                                     0010766 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                                                                                     0010767 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                                                                                     0010768 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                                                                                     0144953 号
                                                                                     桐土国用(2014)第
                            桐庐县医药 2014.11. 中信银行股份有
桐君堂药业有 房屋建筑物                                                              0010816 号
                            药材投资管 20-2015. 限公司杭州桐庐     20,000,000.00
限公司       土地使用权                                                              桐房权证更字第
                            理有限公司 11.17    支行
                                                                                     12060731 号
                                                                                     桐房权证更字第
                                                                                     12060755 号
                                                                                     桐房权证移字第
                          桐君堂药业                                                 12066099 号桐房权证移
                          有限公司、 2015.1.3 上海银行股份有                         字第 12066098 号桐房权
桐君堂药业有 房屋建筑物土
                          桐庐县医药 0-2015.1 限公司杭州桐庐       15,000,000.00     证移字第 12066097 号桐
限公司       地使用权
                          药材投资管 2.2      支行                                   房权证移字第 1206994 号
                          理有限公司                                                 桐房权证移字第 1206996
                                                                                     号
合计                                                              45,000,000.00
          ⑥:本公司子公司桐君堂药业有限公司总经理李金宝夫妇同时为上述 4,500.00 万元借款提供保证
          担保,保证期限与借款期限一致;
          ⑦:保证/质押借款明细情况如下:
   借款人                     质押物     质押物权属     借款期限          借款银行        借款金额
                                         桐庐县医药药                     中信银行股份
                              应收账款                  2015.1.20-2015.7.                 10,000,000.0
   桐君堂药业有限公司                    材投资管理有                     有限公司杭州
                              1,300 万                  20                                0
                                         限公司                           分行
                              应收账款 桐庐县医药药                       中信银行股份
                                                        2015.2.10-2015.8.                 10,000,000.0
   桐君堂药业有限公司         12,849,187 材投资管理有                     有限公司杭州
                                                        10                                0
                              .60 元     限公司                           分行
                                                                                         20,000,000.0
   合计
                                                                                         0
           ⑧:本公司子公司桐君堂药业有限公司总经理李金宝夫妇同时为上述 2,000.00 万元借款提供保证
           担保,保证期限与借款期限一致;郑州众生实业集团有限公司为上述质押 1,000.00 万元借款提供
           保证合同,保证期限与借款期限一致。
           ⑨:信用借款明细情况如下:
       借款人              借款期限                借款银行          借款金额        款项用途
       河南太龙药业股份                            中信银行股份有                    本合同款项用于
                           2015.05.18-2016.05.18                     10,000,000.00
       有限公司                                    限公司郑州分行                    购买中药材
       河南太龙药业股份                            中信银行股份有                    本合同款项用于
                           2014.10.16-2015.09.13                     10,000,000.00
       有限公司                                    限公司郑州分行                    购买原材料
       河南太龙药业股份 2015.01.26-2016.01.01 平顶山银行股份         34,000,000.00   本合同款项用于
                                                   103/149
                                        2015 年半年度报告


有限公司                                     有限公司郑州分                        购买原材料
                                             行
                                             平顶山银行股份
河南太龙药业股份                                                                   本合同款项用于
                     2015.01.22-2016.01.21   有限公司郑州分       46,000,000.00
有限公司                                                                           购买原材料
                                             行
合计                                                              100,000,000.00

   (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
   □适用 √不适用
   32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   □适用 √不适用

   33、 衍生金融负债
   □适用 √不适用

   34、 应付票据
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
           种类                      期末余额                            期初余额
   商业承兑汇票
   银行承兑汇票                            41,216,667.92                           3,800,667.92
           合计                            41,216,667.92                           3,800,667.92
   本期末已到期未支付的应付票据总额为      元。

   35、 应付账款
   (1). 应付账款列示
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
              项目                       期末余额                          期初余额
   1 年以内                                124,831,037.01                      145,842,742.68
   1至2年                                      613,940.09                        1,408,344.51
   2至3年                                    1,019,308.45                        1,500,076.67
   3至4年                                      636,609.06                           747,547.74
   4至5年                                      872,754.75                           976,924.46
   5 年以上                                  2,710,461.62                          2,786,737.7
              合计                         130,684,110.98                      153,262,373.76

   (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
                项目                         期末余额                  未偿还或结转的原因
   账龄超过 1 年的重要应付账款                   5,853,073.97      主要系尚未结算的工程款、材
                                                                   料款、设备款。
                合计                               5,853,073.97                /

   其他说明

                                             104/149
                                   2015 年半年度报告




36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元币种:人民币
           项目                      期末余额                       期初余额
1 年以内                                 24,110,469.55                  50,163,248.92
1至2年                                     4,364,774.92                       49,201.9
2至3年                                         8,395.89                       8,395.89
3至4年                                           205.10                         205.10
4至5年                                         2,333.30                        2,333.3
5 年以上                                              -                              -
           合计                          28,486,178.76                  50,223,385.11

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元币种:人民币
          项目             期初余额         本期增加        本期减少        期末余额
一、短期薪酬              5,095,306.19    37,964,380.46   41,877,081.85   1,182,604.80
二、离职后福利-设定提存       3,965.52    4,340,760.43     4,306,307.93       38,418.02
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福

          合计            5,099,271.71    42,305,140.89   46,183,389.78   1,221,022.82

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
          项目             期初余额         本期增加        本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和    5,072,831.20    32,865,994.72   37,095,349.04     843,476.88
补贴
二、职工福利费                             1,448,988.50    1,448,988.50
三、社会保险费                             2,177,905.93    2,204,603.56     -26,697.63
其中:医疗保险费                           2,001,411.19    2,030,061.77     -28,650.58
      工伤保险费                             125,732.87      123,779.92       1,952.95
      生育保险费                              50,761.87       50,761.87
四、住房公积金                               768,936.90      765,636.90       3,300.00
五、工会经费和职工教育       22,474.99       702,554.41      362,503.85     362,525.55
经费
                                         105/149
                                     2015 年半年度报告


六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            5,095,306.19        37,964,380.46      41,877,081.85   1,182,604.80



(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
         项目              期初余额             本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险                                3,984,013.06       3,954,239.60      29,773.46
2、失业保险费                    3,965.52        356,747.37         352,068.33       8,644.56
3、企业年金缴费
         合计                    3,965.52      4,340,760.43       4,306,307.93      38,418.02


其他说明:



38、 应交税费
                                                                         单位:元币种:人民币
            项目                            期末余额                       期初余额
增值税                                            4,691,720.31                 10,975,542.83
营业税                                               40,420.00                      46,920.00
企业所得税                                        1,507,464.77                   6,291,574.38
个人所得税                                          240,430.11                     423,788.97
城市维护建设税                                      383,459.38                     783,388.21
土地使用税                                         -209,932.16                     494,315.18
房产税                                               86,587.12                     210,951.96
教育费附加                                          162,697.78                     345,104.04
地方教育费附加                                      119,366.71                     229,863.09
印花税                                               79,439.94                      79,357.40
地方水利基金                                        102,535.72                      62,830.22
            合计                                  7,204,189.68                 19,943,636.28

其他说明:



39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
              项目                           期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                    1,994,520.55                     7,035,616.44
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                               1,994,520.55                    7,035,616.44

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                             106/149
                                     2015 年半年度报告


□适用 √不适用
其他说明:



40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
普通股股利                                   5,738,862.83
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                            5,738,862.83
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:



41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
往来款                                       4,220,339.71                   3,809,907.57
收取的押金、保证金                           3,854,763.77                     609,304.56
代扣代缴款项                                   518,918.40                     739,081.41
其他                                         3,449,786.42                   2,397,543.98
          合计                             12,043,808.30                    7,555,837.52

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
期末余额中,账龄超过 1 年的其他应付款为 2,230,121.94 元,无重要的账龄超过 1 年的其他应付
款。

42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
            项目                       期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                       13,629,629.58                  8,154,034.62
            合计                             13,629,629.58                  8,154,034.62
其他说明:
(1)本公司以 5,040,000.00 元作为保证金,由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额
担保,以售后租回固定资产形式从华融金融租赁股份有限公司取得融资租赁设备款

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36,000,000.00 元;期初应付融资租赁款 8,154,034.62 元已于本期支付 3,114,034.62 元,2015
年 6 月以保证金冲抵剩余应付融资租赁款,合同已履行完毕;
(2)本公司以 8,160,000.00 元作为保证金,由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额
担保,分别以售后租回和融资租赁固定资产形式从中航国际租赁有限公司取得融资租赁设备款
102,000,000.00 元,该合同将于 2016 年 1 月到期,本期将应付融资租赁款余额 13,629,629.58
元从长期应付款转至 1 年内到期的非流动负债。

44、 其他流动负债
                                                                     单位:元币种:人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
短期应付债券                               100,000,000.00                  100,000,000.00
           合计                            100,000,000.00                  100,000,000.00
    2013 年 12 月 16 日,根据中国银行间市场交易商协会文件《接受注册通知书》(中市协注
[2013]CP479 号),本公司获得短期融资券注册资金额度 2 亿元,注册额度自《接受注册通知书》
发出之日起 2 年内有效。
短期应付债券的增减变动:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
                                                                  溢
债                   债
                                                                  折
券             发行 券 发行          期初       本期    按面值计       本期        期末
     面值                                                         价
名             日期 期 金额          余额       发行     提利息        偿还        余额
                                                                  摊
称                   限
                                                                  销
短 100,000,0 2014.2 1 100,000,0 100,000,0               964,383.     100,000,0
期     00.00 .14     年      00.00     00.00                   56        00.00



短 100,000,0 2015.3 1 100,000,0              100,000,0 1,994,52                100,000,0
期     00.00 .27    年    00.00                  00.00     0.55                    00.00



合    /           /   / 200,000,0 100,000,0 100,000,0 2,958,90      100,000,0 100,000,0
计                          00.00     00.00     00.00     4.11          00.00     00.00

其他说明:



45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                   单位:元币种:人民币
             项目                       期末余额                     期初余额
质押借款                                    40,000,000.00                  40,000,000.00
抵押借款
保证借款                                    70,000,000.00                  80,000,000.00
信用借款
             合计                          110,000,000.00                 120,000,000.00

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       长期借款分类的说明:



       其他说明,包括利率区间:
       (1):保证借款明细情况如下:
借款人                        借款期限                借款银行         借款金额          保证人
                                                      国家开发银行股                     河南裕华新材料
河南太龙药业股份有限公司      2011.04.25-2018.04.24                    70,000,000.00
                                                      份有限公司                         股份有限公司
合计                                                                   70,000,000.00
       (2):质押借款明细如下:
   借款人                借款期限                借款银行        借款金额         质押物及质押物权属
                                                                                  郑州众生实业集团有
                                                                                  限公司以其依法可以
                                                 国家开发银
   河南太龙药业股份                                                               出质的 1300 万非限售
                         2011.04.25-2018.04.24   行股份有限      40,000,000.00
   有限公司                                                                       流通的河南太龙药业
                                                 公司
                                                                                  股份有限公司的股份
                                                                                  依法出质
   合计                                                          40,000,000.00



       46、 应付债券
       □适用 √不适用

       47、 长期应付款
       √适用 □不适用
       (1).   按款项性质列示长期应付款:
                                                                               单位:元币种:人民币
                   项目                          期初余额                        期末余额
       中航国际租赁有限公司(售后租                  20,277,185.26
       回)
       减:未确认融资费用                              1,017,925.94
       中航国际租赁有限公司(直租)                    6,079,555.78
       减:未确认融资费用                                375,852.18
       合计                                           24,962,962.92



       其他说明:

                                    合同年
       单位   期限   初始金额              应计利息         期末余额        借款条件
                                    利率




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                                                                      本公司以 6,400,000.00 元
                                                                      作为保证金,由本公司股东
                                                                      郑州众生实业集团有限公
中航    2011
                                                                      司提供全额担保,以售后租
国际    年1月
                                                                      回固定资产形式从中航国
租赁    至    80,000,000.00 7.0400% 16,273,263.49
                                                                      际租赁有限公司取得融资
有限    2016
                                                                      租赁设备款 80,000,000.00
公司    年1月
                                                                      元,期末余额 10,370,
                                                                      370.44 元已调至一年内到
                                                                      期的非流动负债
                                                                      本公司以 1,760,000.00 元
                                                                      作为保证金,由本公司股东
中航    2011                                                          郑州众生实业集团有限公
国际    年1月                                                         司提供全额担保,从中航国
租赁    至    22,000,000.00 7.0400% 4,473,630.88                      际租赁有限公司取得融资
有限    2016                                                          租赁设备款 22,000,000.00
公司    年1月                                                         元,期末余额 3,259,259.14
                                                                      已调至一年内到期的非流
                                                                      动负债



48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

49、 专项应付款
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用

51、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                           单位:元币种人民币
       项目           期初余额     本期增加         本期减少        期末余额       形成原因
政府补助
售后租回交易          107,040.50                        53,520.20    53,520.30 融资租赁所致
收益
售后租回交易           -8,475.81                                     -8,475.81 融资租赁所致
损失
     合计              98,564.69                        53,520.2     45,044.49        /

52、 其他非流动负债
                                                                         单位:元币种:人民币
               项目                           期末余额                       期初余额



               合计

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其他说明:



53、 股本
                                                                         单位:元币种:人民币
                                           本次变动增减(+、一)
                                                   公
                                                   积
             期初余额             发行         送                                 期末余额
                                                   金    其他      小计
                                  新股         股
                                                   转
                                                   股
 有限                        77,277,371.00                            77,277,371.00
                                                              77,277,371.00
 售条
 件的
 流通
 股股
  份
 无限 496,608,912.00                                                    496,608,912.00
 售条
 件的
 流通
 股股
  份
 股份 496,608,912.00 77,277,371.00                       77,277,371.00 573,886,283.00
 总数
     根据证监会《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》(证监许可[2015]138 号)核准,本公司向吴澜、高世静发行 35,036,496 股股份及支
付现金的方式,购买其持有的新领先公司 100%股权;向桐庐县医药药材投资管理有限公司发行
28,613,138 股股份,购买其持有的桐君堂药业有限公司 49%股权。
同时,根据上述批复,本公司发行 13,627,737 股股份募集配套资金支付上述股权的现金对价,每
股发行价格为人民币 6.85 元。
其他说明:
    本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的无限售流通股 13,000,000 股
质押给国家开发银行股份有限公司,为本公司 40,000,000.00 元的长期借款作质押,借款期限从
2011 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 24 日。

54、 其他权益工具
□适用 √不适用

55、 资本公积
                                                                         单位:元币种:人民币
      项目                期初余额          本期增加          本期减少           期末余额
资本溢价(股本溢        307,620,385.47    339,203,085.57                       646,823,471.04
价)
其他资本公积              5,644,271.37                                            5,644,271.37



     合计               313,264,656.84    339,203,085.57                        652,467,742.41
                                              111/149
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其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    根据证监会《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》(证监许可[2015]138 号)核准,本公司 2015 年 3 月按照 6.85 元/股的价格发行
77,277,371 股股份,扣除承销费及发行费用 10,950,000.00 后,股本溢价 441,122,620.35 元计
入资本公积。
    另外:本次发行股份中包含本公司向桐庐县医药药材投资管理有限公司发行的 28,613,138
股股份,购买本公司之子公司桐君堂药业有限公司 49.00%股权。本次交易完成后,本公司持有桐
君堂药业有限公司 100%的股权。购买日按新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算
的可辨认净资产份额为 94,080,460.52 元,与母公司新取得的长期股权投资成本 195,999,995.30
元的差额 101,919,534.78 元调减合并财务报表中的资本公积。
56、 库存股
□适用 √不适用

57、 其他综合收益
□适用 √不适用



58、 专项储备
□适用 √不适用

59、 盈余公积
                                                                      单位:元币种:人民币
      项目            期初余额        本期增加             本期减少           期末余额
法定盈余公积        50,645,030.85                                           50,645,030.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          50,645,030.85                                          50,645,030.85
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



60、 未分配利润
                                                                      单位:元币种:人民币
               项目                           本期                          上期
调整前上期末未分配利润                        203,911,603.35                185,734,642.19
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                           203,911,603.35              185,734,642.19
加:本期归属于母公司所有者的净利                 1,850,403.99               13,578,843.12

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                 5,738,862.83             12,415,222.80
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                 200,023,144.51              186,898,262.51
                                         112/149
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61、 营业收入和营业成本
                                                                      单位:元币种:人民币
                             本期发生额                             上期发生额
     项目
                       收入             成本                  收入              成本
 主营业务          488,463,884.60   382,560,423.71        609,997,001.17    510,494,400.29
 其他业务            1,471,255.04       337,952.17         11,622,178.80      3,334,855.14
     合计          489,935,139.64   382,898,375.88        621,619,179.97    513,829,255.43


62、 营业税金及附加
                                                                     单位:元币种:人民币
            项目                      本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                               55,000.00                  38,500.00
城市维护建设税                                      653,254.03               1,106,823.36
教育费附加                                          320,468.81                 511,356.13
资源税
地方教育费附加                                   213,645.83                    340,904.13
            合计                               1,242,368.67                  1,997,583.62

63、 销售费用
                                                                     单位:元币种:人民币
             项目                         本期发生额                   上期发生额
工资及劳务费                                  15,661,167.16                  12,932,666.84
福利费                                              7,679.40                      9,016.00
办公费                                          1,347,577.08                    506,374.03
交通差旅费                                      3,493,031.85                  3,123,376.33
运输费                                          5,400,511.15                  3,752,257.88
机物料消耗                                      2,108,222.26                  2,810,987.35
会务费                                            179,050.00                    322,164.90
广告宣传费                                          8,225.92                  4,172,104.94
销售服务费及展览费                              1,137,707.59                    401,116.47
业务招待费                                        138,818.38                    141,422.47
社会保险及住房公积金                            1,573,637.41                  1,534,669.78
其他                                               16,360.70                    341,618.06
             合计                             31,071,988.90                  30,047,775.05

64、 管理费用
                                                                     单位:元币种:人民币
                   项目                         本期发生额               上期发生额
工资及劳务费                                        7,218,222.50             5,763,003.97
福利费                                              1,390,813.60               916,906.79
办公费                                              2,269,517.22             1,749,718.67
交通差旅费                                          1,551,570.71               582,866.33
机物料消耗                                          3,211,144.65             3,105,080.86
折旧费                                              6,461,633.34             4,995,895.21
职工教育经费及工会经费                                732,259.41               700,498.14
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业务招待费                                     1,881,010.66           1,109,030.09
税金(费)                                     2,732,616.06           2,271,009.25
技术研究及开发费                               3,185,293.66             413,534.64
无形及其他资产摊销                             2,738,725.88           2,494,799.40
社会保险及住房公积金                           3,215,020.12           2,190,937.46
中介机构服务费及咨询费                         1,755,116.52             894,442.21
其他                                           1,501,974.35           1,252,825.48
租赁费                                           220,627.75
合计                                          40,065,546.43         28,440,548.50

65、 财务费用
                                                              单位:元币种:人民币
                   项目                   本期发生额              上期发生额
利息支出                                      30,302,865.63         22,523,626.23
利息收入                                      -2,129,444.40         -4,232,937.60
银行手续费                                       583,087.79             328,214.08
承兑汇票贴现利息                                  82,283.52             161,437.50
现金折扣                                                            -1,089,242.82
融资租赁费用                                   1,304,033.07           2,690,418.52
合计                                          30,142,825.61         20,381,515.91

66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                              单位:元币种:人民币
                项目               本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                           1,610,905.44                   2,837,175.00
二、存货跌价损失                                                        311,819.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                      1,610,905.44                  3,148,994.85

67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用

68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                              单位:元币种:人民币

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              项目                       本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                   -140,141.52
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收                                                   1,500,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他                                            671,596.48
              合计                              531,454.96                       1,500,000.00

69、 营业外收入
                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                                 的金额
非流动资产处置利得                  512.82                  9,588.35                    512.82
合计
其中:固定资产处置                  512.82                  9,588.35                   512.82
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利

接受捐赠
政府补助                         769,000.00                994,500.00              769,000.00
其他                             164,723.29                  1,603.85              164,723.29
        合计                     934,236.11              1,005,692.20              934,236.11

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币

     补助项目            本期发生金额               上期发生金额        与资产相关/与收益相关

企业扶持奖励                     769,000.00              610,000.00 与收益相关的政府补助
企业贡献奖励                                              384,500.00 与收益相关的政府补助
        合计                     769,000.00               994,500.00           /


其他说明:

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来源                            项目                                              金额
郑州高新技术产业开发区管理
                                              技术项目贴息补助金                    469,000.00
        委员会财政局

       郑州市科技局              工程技术研究中心和重点实验室专项资金               300,000.00


70、 营业外支出
                                                                           单位:元币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
       项目                 本期发生额                  上期发生额
                                                                                   的金额
非流动资产处置损                 849,794.96                    5,802.58                849,794.96
失合计
其中:固定资产处置               849,794.96                    5,802.58                  849,794.96
损失
       无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                           5,000.00                                                5,000.00
滞纳金、罚款支出                  47,965.67                  100,746.89                   47,965.67
其他                              10,580.85                                               10,580.85
        合计                     913,341.48                  106,549.47                  913,341.48

71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                           单位:元币种:人民币
            项目                             本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                      4,705,656.28                   5,448,166.96
递延所得税费用                                     -4,005,856.71                     367,855.17
            合计                                      699,799.57                   5,816,022.13

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                     项目                                            本期发生额
利润总额                                                                            3,455,478.30
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       518,321.74
子公司适用不同税率的影响                                                            1,303,251.04
调整以前期间所得税的影响                                                                  155.04
非应税收入的影响                                                                   -1,341,743.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                      264,401.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                              -44,586.40
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                               699,799.57

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72、 其他综合收益



73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                 单位:元币种:人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
财务费用                                        2,129,444.40              2,696,280.42
营业外收入                                        933,723.29                996,103.85
往来款项                                      17,781,498.34              15,165,657.34
             合计                             20,844,666.03              18,858,041.61

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                 单位:元币种:人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
销售费用                                      13,829,504.93              15,571,422.43
管理费用                                      15,754,416.97              11,424,844.53
财务费用                                          583,087.79                328,214.08
营业外支出                                         63,546.52                100,746.89
往来款项                                      35,475,327.77              31,209,956.47
             合计                             65,705,883.98              58,635,184.40

(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                  单位:元币种:人民币
              项目                         本期发生额               上期发生额
取得子公司及其他营业单位收到的                                              251,541.88
现金净额
              合计                                                         251,541.88

(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                 单位:元币种:人民币
            项目                           本期发生额              上期发生额
丧失控制权日子公司持有的现金及
                                          7,054,951.64
          现金等价物
            合计                          7,054,951.64
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
报告期内本公司对郑州杏林园艺开发有限公司的持股比例由 51%降至 49%,对其影响能力由控制转
为与重大影响,不再将其纳入公司合并范围。

(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                 单位:元币种:人民币
             项目                          本期发生额              上期发生额



             合计


                                          117/149
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(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                  单位:元币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费                  15,756,801.03           17,790,408.06
银行承兑汇票保证金                               3,412,863.30
              合计                              19,169,664.33           17,790,408.06
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                  单位:元币种:人民币
            补充资料                       本期金额                   上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                          2,755,678.73             20,356,627.21
加:资产减值准备                                1,610,905.44              3,148,994.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产               21,770,069.53             18,705,125.43
性生物资产折旧
无形资产摊销                                       2,224,958.03           2,125,300.78
长期待摊费用摊销                                     786,770.26             581,521.43
处置固定资产、无形资产和其他长期                     849,794.96               4,547.35
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号                       -512.82               -8,333.12
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号                                                     -
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                  31,606,898.7             25,140,082.75
投资损失(收益以“-”号填列)                   -671,596.50             -1,500,000.00
递延所得税资产减少(增加以“-”               -3,952,453.15                365,738.96
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”                    -53,403.56                2,116.21
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)              -62,645,501.32             -9,862,340.44
经营性应收项目的减少(增加以                  -61,526,795.96            -64,180,819.37
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                  -25,577,927.54             28,111,037.54
“-”号填列)
其他                                                                                 -
经营活动产生的现金流量净额                    -92,823,115.20             22,989,599.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本                                                                         -
一年内到期的可转换公司债券                                                           -
融资租入固定资产                                                                     -
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                618,400,923.82            498,705,966.98
减:现金的期初余额                  &ensp