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个股公告正文

万福生科:2015年半年度报告

日期:2015-08-26附件下载

                万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文




万福生科(湖南)农业开发股份有限公司

          2015 年半年度报告

               2015-076




            2015 年 08 月




                                                                        1
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                          第一节 重要提示、释义


    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

  未亲自出席董事姓名   未亲自出席董事职务          未亲自出席会议原因            被委托人姓名

        毛军                 董事                       工作原因                    周小平

        胡影                 董事                       工作原因                    陈新业

        史峰                 董事                       工作原因                    周小平


    公司负责人卢建之、主管会计工作负责人高先勇及会计机构负责人(会计主

管人员)高先勇声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                   目录




第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2

第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5

第三节 董事会报告............................................................................................................................ 8

第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 16

第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23

第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26

第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 27

第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 117




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                                  释义


                释义项   指                                 释义内容

公司、本公司、万福生科   指   万福生科(湖南)农业开发股份有限公司

控股股东、实际控制人     指   桃源县湘晖农业投资有限公司

公司章程                 指   万福生科(湖南)农业开发股份有限公司章程

公司法                   指   中华人民共和国公司法

证券法                   指   中华人民共和国证券法

报告期内                 指   2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日

保荐机构                 指   平安证券有限责任公司

审计机构、会计师事务所   指   利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

深交所                   指   深圳证券交易所

证监会、中国证监会       指   中国证券监督管理委员会




                                                                                          4
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                                 第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                        万福生科                       股票代码                 300268

公司的中文名称                  万福生科(湖南)农业开发股份有限公司

公司的中文简称(如有)          万福生科

公司的外文名称(如有)          Wanfu Biotechnology (Hunan) Agricultural Development Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)      Wanfu Biotechnology

公司的法定代表人                卢建之

注册地址                        湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号

注册地址的邮政编码              415701

办公地址                        湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号

办公地址的邮政编码              415701

公司国际互联网网址              http://www.wanfushk.com/

电子信箱                        wanfushk@126.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                            证券事务代表

姓名                               张久利                                  熊猛

联系地址                           湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号 湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号

电话                               0736-6689376                            0736-6689376

传真                               0736-6689376                            0736-6689376

电子信箱                           zhangjiuli@126.com                      289014098@qq.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点                      公司证券部


四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否


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                                                   本报告期            上年同期             本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                                     5,890,947.69          48,996,040.63                    -87.98%

归属于上市公司普通股股东的净利润(元)             -13,627,429.12      -15,546,058.93                        12.34%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后
                                                   -13,388,132.47      -16,895,786.84                        20.76%
的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                    -9,587,282.01          11,690,541.82                   -182.01%

每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                   -0.0715                0.0872                    -182.00%

基本每股收益(元/股)                                     -0.1017                -0.1160                     12.33%

稀释每股收益(元/股)                                     -0.1017                -0.1160                     12.33%

加权平均净资产收益率                                      -4.58%                 -5.33%                      14.10%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率                  -4.50%                 -5.79%                      22.32%

                                                  本报告期末           上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                       338,567,562.63      423,179,863.97                       -19.99%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元)         290,836,866.53      304,464,295.65                        -4.48%

归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股)             2.1704                 2.2721                      -4.48%


五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                          项目                                      金额                            说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                           200,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

债务重组损益                                                               100,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -539,296.65

合计                                                                       -239,296.65               --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以
及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的
项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。


六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用



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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


七、重大风险提示

     1、公司生产线阶段性停产情况的说明
     鉴于公司产品生产线自2014年9月暂时性停产至今,已依法依规解聘了相关停产生产线上的部分员工以及行政管理人
员,且产品原材料采购及市场均出现变化。现决定对全部产品生产线实施阶段性停产;同时,对公司员工结构进行进一步调
整,依法依规解聘相关停产生产线上的部分生产员工以及行政管理人员,以降低公司成本,待后期公司生产及主业重新调整
后再根据实际情况进行聘用。
     2、阶段性停产对公司的影响
     鉴于公司原有业务盈利能力不足,相关产品的市场份额不断缩小且盈利能力持续下降,致使相关产业给公司造成一定
的亏损,为公司的发展带来了瓶颈和障碍。本次公司对生产线实施阶段性停产是为了进一步减少亏损,但会对全年业绩造成
一定影响,同时也将影响2015年全年主营业务收入。公司需要在农业范畴内寻求新的业务增长点。公司看好有机农业市场的
发展趋势,有机农业及有机食品作为领先的农业概念,在全国范围内及国际市场均拥有广阔的市场前景。近年来,我国有机
农业及有机食品产业保持较好的发展态势,潜力巨大。
     关于后续相关事宜,公司将根据有关规定及时履行信息披露义务。




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                                           第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

       2015年上半年主要工作情况如下:
       (1)梳理产业结构,调整内部关系。对不适应于公司发展,给公司产生负效益的产业继续进行清理、整顿和停止;
       (2)严格控制成本,减轻公司负担。


       报告期内,公司实现营业收入589.09万元,比上年同期下降87.98%;营业利润-1,338.81万元,比上年同期减亏20.76%;
净利润-1,362.74万元,比上年同期减亏12.34%。
       2014年因公司财务问题持续影响,公司品牌效应及信誉进一步下滑,同时由于“稻强米弱”的格局依然突出,粮食加工
业的利润空间不断压缩,市场竞争的加剧,稻米加工企业利润日渐微薄,致使生产经营产生暂时性困难,故为了不扩大亏损,
最大限度的完成生产的情况下,公司于2014年9月初公告了暂时性停产的决定。2015年上半年,因公司进行产业结构调整,
清理、整顿和停止负效益的产业,暂时无法有效组织生产经营,因此董事会决定继续实施阶段性停产措施。


主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:元

                              本报告期             上年同期              同比增减                变动原因

                                                                                           主要原因系公司进行产
营业收入                         5,890,947.69         48,996,040.63              -87.98%
                                                                                           业调整并暂停性停产;

                                                                                           主要原因系公司生产暂
营业成本                         4,735,679.96         51,817,926.35              -90.86%
                                                                                           停导致销售减少;

销售费用                            17,611.47          2,435,113.77              -99.28% 主要原因系销售减少;

管理费用                         9,741,957.74         12,186,242.96              -20.06%

                                                                                           主要原因系公司本期贷
财务费用                           570,816.32          2,117,340.61              -73.04% 款额的减少导致的利息
                                                                                           支出减少;

经营活动产生的现金流                                                                       主要原因系公司进行产
                                 -9,587,282.01        11,690,541.82             -182.01%
量净额                                                                                     业调整并暂停性停产

投资活动产生的现金流                                                                       主要原因系公司投资可
                                -55,578,391.04         -3,378,366.11          -1,545.13%
量净额                                                                                     售性金融资产 5000 万元

筹资活动产生的现金流                                                                       主要原因系公司偿还完
                                -53,331,098.60        -13,033,693.77            -309.18%
量净额                                                                                     所有贷款

                                                                                           主要原因系公司投资可
现金及现金等价物净增
                               -118,496,771.65         -4,721,518.06          -2,409.72% 售性金融资产及偿还完
加额
                                                                                           所有贷款



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2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

     报告期内,营业收入的下降主要系公司调整产业结构,对于长期处于亏损状态未能给公司创造利润的产业进行调整和
淘汰,未进行生产所致。


公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用


3、主营业务经营情况

(1)主营业务的范围及经营情况

     公司经营范围主要包括生产、销售高麦芽糖浆、麦芽糊精、淀粉、淀粉糖、糖果、饼干、豆奶粉、大米蛋白粉、油脂、
食用植物油;收购、仓储、销售粮食;加工、销售大米、饲料;生产销售稻壳活性炭、硅酸钠、油脂,畜牧养殖加工。报告
期内,公司实现营业收入589.09万元,比上年同期下降87.98%;营业利润-1,338.81万元,比上年同期减亏20.76%;净利润
-1,362.74万元,比上年同期减亏12.34%。


(2)主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况
□ 适用 √ 不适用


4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用


5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用


6、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用


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公司报告期内无应当披露的参股公司信息。


7、重要研发项目的进展及影响

□ 适用 √ 不适用


8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用


9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势

     公司将继续实施阶段性停产措施。


10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

     报告期内,公司按照年度经营计划积极推进和落实了各项工作。(详见“董事会报告-第1节报告期内总体经营情况”的
相关内容)




11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

     公司对生产线继续实施阶段性停产是为了进一步减少亏损,但会对全年业绩造成一定影响,同时也将影响2015年全年
主营业务收入。
     公司需要在农业范畴内寻求新的业务增长点。公司看好有机农业市场的发展趋势,有机农业及有机食品作为领先的农
业概念,在全国范围内及国际市场均拥有广阔的市场前景。据此,公司于2015年3月向宁波煦晖股权投资合伙企业(有限合
伙)投入5,000万元,根据入伙协议,在其他公司担保下,本公司每年保本收益率不低于8%,这将有效改善公司财务状况,
且该公司将积极关注有机农业企业,为公司向有机农业方面拓展提供帮助,争取有机农业产业在2015年度成为本公司新的利
润增长点。


二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                       39,481.05

报告期投入募集资金总额                                                                                    0

已累计投入募集资金总额                                                                             22,798.23


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报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                   0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                16,682.82

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                              42.26%

                                            募集资金总体使用情况说明

    (一)、实际募集资金金额、资金到位及结余情况      经中国证券监督管理委员会《关于核准万福生科(湖南)农业开
发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2011]1412 号)核准,本公司于 2011 年 9 月 15 日向
社会公开发行人民币普通股股票 17,000,000.00 股,由平安证券有限责任公司承销,每股发行价格为 25.00 元,共计募集资
金 425,000,000.00 元,扣除发行费用 30,189,459.00 元后的实际募集资金净额为 394,810,541.00 元,上述募集资金于 2011 年
9 月 20 日到位,业经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2011]第 0075 号《验资报告》予以验证。截止 2014 年 12
月 31 日,本公司募集资金实际使用情况为:1、承诺投资项目本年度使用募集资金 0.00 元,用于永久补充流动资金
13,026,266.53 元;2、截止 2014 年 12 月 31 日,本公司募集资金专用账户余额为 59,026,750.99 元,募集资金余额应为
57,054,130.16 元,差异为 1,972,620.83 元,系银行存款利息收入。
    (二)、募集资金投资项目的资金使用情况本公司承诺用募集资金投资建设的 4 个项目为:循环经济型稻米精深加工
生产线技改项目、年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业项目、稻米生物科技研发中心建设项目、年产 3000 吨米糠油技改项
目,募集资金使用情况对照表见附件 1。
    (三)、募集资金投资项目先期投入及置换情况公司先期以自筹资金 86,502,026.70 元投入募集资金投资项目。其中,
循环经济型稻米精深加工生产线技改项目投入 82,262,026.70 元;年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业化项目投入
1,600,000.00 元;年产 3000 吨精纯米糠油技改项目投入 2,640,000.00 元。上述已投入募集资金投资项目的自筹资金经中磊
会计师事务所有限责任公司出具了中磊鉴字[2012]第 0087 号鉴证报告。2012 年 3 月 15 日,经公司第一届董事会第十三次
会议决议同意,公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 86,502,026.70 元。
    (四)、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2012 年 4 月 12 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金人民币 3,900.00 万元临时补充流动资金。使
用期限为自董事会批准之日起不超过 6 个月。保荐机构出具了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查
意见》。上述资金已于 2012 年 10 月 10 日归还至募集资金专户。2013 年 5 月 3 日,公司第一届董事会第二十五次临时会议
审议通过了《使用部分募集资金暂时补充流动资金的议案》,决定以闲置募集资金 3,900.00 万元暂时补充流动资金,期限 6
个月(自董事会审议批准之日起开始计算)。保荐机构出具了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查
意见》。上述资金归还详见三、(四)永久补充流动资金。
    (五)、永久补充流动资金 2011 年 11 月 21 日,公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用超募资金永久补充
流动资金暨超募资金使用计划的议案》。截至 2011 年 12 月 31 日止,公司已将超募资金 15,560,541.00 元永久补充流动资金。
2013 年 12 月 3 日,公司第一届董事会第三十二次临时会议审议通过了《使用部分募集资金永久补充流动资金的议案》,公
司拟使用“年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业化项目”专项账户中的所剩募集资金永久性补充流动资金 9,634.00 万元
(含利息),鉴于公司 2013 年 5 月使用闲置募集资金暂时补充流动资金的 3,900.00 万元尚未偿还,上述剩余募集资金
将扣除 3,900.00 万元后永久补充流动资金,并视同上次暂时补充流动资金的募集资金已归还。保荐机构出具了《万福生科
(湖南)农业开发股份有限公司终止实施年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业化项目并将剩余募集资金永久补充流动资金
的核查意见》。2014 年 12 月 22 日,公司第一届董事会第四十五次会议,审议通过了《关于将剩余募集资金永久性补充流
动资金的议案》,公司拟将截止 2014 年 12 月 15 日剩余全部募集资金 58,968,187.98 元(含利息)永久性补充流动资金。保
荐机构出具了《关于万福生科(湖南)农业开发股份有限公司已终止实施募投项目之剩余募集资金永久补充流动资金的核
查意见》。
    (六)变更募集资金投资项目的资金使用情况 2013 年 12 月 3 日,公司第一届董事会第三十二次临时会议审议通过了
《使用部分募集资金永久补充流动资金的议案》,决定终止“年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业化项目”的继续投资。同
年,部分项目已经分别计提了减值准备:对“年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业化项目”计提减值准备 3,995,458.19 元,
对“循环经济型稻米精深加工生产线技改项目”计提减值准备 95,258,526.08 元,对“年产 3000 吨米糠油技改项目”计提减值



                                                                                                                  11
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准备 11,155,901.82 元。2014 年 7 月 31 日,公司第一届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止募投项目的议案》,
公司决定终止募投项目“循环经济型稻米精深加工生产线技改项目”、“年产 3000 吨精纯米糠油技改项目”和“稻米生物科技
研发中心建设项目”。2014 年 12 月 22 日,公司第一届董事会第四十五次会议,审议通过了《关于将剩余募集资金永久性
补充流动资金的议案》,公司拟将本年度终止募投项目的剩余全部募集资金永久性补充流动资金。
       截止 2014 年 12 月 31 日,公司所有募投项目均已终止,所有募投项目的剩余募集资金均永久性补充流动资金。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位:万元

                                                                                            项目达              截止报                 项目可
                      是否已    募集资                             截至期       截至期
                                           调整后      本报告                               到预定   本报告     告期末     是否达      行性是
 承诺投资项目和超     变更项    金承诺                             末累计       末投资
                                           投资总      期投入                               可使用   期实现     累计实     到预计      否发生
    募资金投向        目(含部 投资总                               投入金 进度(3)
                                           额(1)       金额                                 状态日   的效益     现的效      效益       重大变
                      分变更)     额                                额(2)       =(2)/(1)
                                                                                              期                  益                       化

承诺投资项目

1.循环经济型稻米
                                                                  19,554.6
精深加工生产线技      是         24,058     24,058                               81.28%                                    否         是
                                                                            1
改项目

2.年产 5000 吨食用
级大米蛋白粉产业      是          9,653       185                      185 100.00%                                         否         是
项目

3.稻米生物科技研发
                      是          1,621      1,621                   1,627 100.00%                                         否         是
中心建设项目

4.年产 3000 吨米糠
                      是          2,593      2,593                1,431.62 55.21%                                          否         是
油技改项目

                                                                  22,798.2
承诺投资项目小计           --    37,925     28,457                                 --         --                                --         --
                                                                            3

超募资金投向

补充流动资金(如
                           --   1,556.05 1,556.05                 1,556.05 100.00%            --       --         --            --         --
有)

超募资金投向小计           --   1,556.05 1,556.05                 1,556.05         --         --                                --         --

                                39,481.0 30,013.0                 24,354.2
合计                       --                                 0                    --         --            0          0        --         --
                                       5           5                        8

未达到计划进度或
                      2012 年 9 月 14 日公司收到中国证监会《立案稽查的通知书》,同时募集资金被限制使用,导致募投项
预计收益的情况和
                      目建设进度降缓。
原因(分具体项目)

                      2013 年 12 月 3 日,公司第一届董事会第三十二次临时会议审议通过了终止实施年产 5000 吨食用级大
项目可行性发生重
                      米蛋白粉产业化项目。2014 年 7 月 31 日,公司第一届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止
大变化的情况说明
                      募投项目的议案》,公司决定终止募投项目“循环经济型稻米精深加工生产线技改项目”、“年产 3000


                                                                                                                                                12
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                   吨精纯米糠油技改项目”和“稻米生物科技研发中心建设项目”。

                   适用
超募资金的金额、用 2011 年 11 月 21 日,公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用超募资金永久补充流动资金暨
途及使用进展情况 超募资金使用计划的议案》。截至 2011 年 12 月 31 日止,公司已将超募资金 15,560,541.00 元永久补充
                   流动资金。

                   适用

                   以前年度发生
募集资金投资项目
实施地点变更情况   2014 年 7 月 31 日,公司第一届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止募投项目的议案》,公司
                   决定终止募投项目“循环经济型稻米精深加工生产线技改项目”、“年产 3000 吨精纯米糠油技改项目”
                   和“稻米生物科技研发中心建设项目”。

                   适用

                   以前年度发生
募集资金投资项目
实施方式调整情况   2014 年 7 月 31 日,公司第一届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止募投项目的议案》,公司
                   决定终止募投项目“循环经济型稻米精深加工生产线技改项目”、“年产 3000 吨精纯米糠油技改项目”
                   和“稻米生物科技研发中心建设项目”。

                   适用

                   公司先期以自筹资金 86,502,026.70 元投入募集资金投资项目。其中,循环经济型稻米精深加工生产线
募集资金投资项目   技改项目投入 82,262,026.70 元;年产 5000 吨食用级大米蛋白粉产业化项目投入 1,600,000.00 元;年
先期投入及置换情   产 3000 吨精纯米糠油技改项目投入 2,640,000.00 元。上述已投入募集资金投资项目的自筹资金经中磊
况                 会计师事务所有限责任公司出具了中磊鉴字[2012]第 0087 号鉴证报告。2012 年 3 月 15 日,经公司第
                   一届董事会第十三次会议决议同意,公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 86,502,026.70
                   元。

                   适用

                   2012 年 4 月 12 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《使用部分闲置募集资金暂时补充流
                   动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金人民币 3,900.00 万元临时补充流动资金。使用期限为自
用闲置募集资金暂
                   董事会批准之日起不超过 6 个月。保荐机构出具了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
时补充流动资金情
                   金的核查意见》。上述资金已于 2012 年 10 月 10 日归还至募集资金专户。2013 年 5 月 3 日,公司第一

                   届董事会第二十五次临时会议审议通过了《使用部分募集资金暂时补充流动资金的议案》,决定以闲
                   置募集资金 3,900.00 万元暂时补充流动资金,期限 6 个月(自董事会审议批准之日起开始计算)。保
                   荐机构出具了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》。

项目实施出现募集   适用
资金结余的金额及   公司募投项目已全部终止,募集资金变更用途前结余金额为 15,126.77 万元,截止 2014 年 12 月 31 日,
原因               募集资金专用账户的余额为 5,902.68 万元。

尚未使用的募集资
                   公司尚未使用的募集资金已永久补充流动资金,公司已根据经营及投资需要已全部使用。
金用途及去向

募集资金使用及披
露中存在的问题或   公司无需要说明的募集资金使用及披露中存在的问题。
其他情况




                                                                                                                  13
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(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


2、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


3、对外股权投资情况

(1)持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

√ 适用 □ 不适用
因公司进行产业结构调整,处于阶段性停产状态,预计第三季度将继续亏损。




                                                                                                         14
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四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用
       因公司进行产业结构调整,处于阶段性停产状态,预计第三季度将继续亏损。




五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用
       利安达会计师事务所于2015年4 月22日签发了利安达审字[2015]1151号带强调事项的无保留意见审计报告。强调事项原
文如下:
       我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注三、(二)所述,本公司2014年度盈利5,107,638.85元,扣除非经常性
损益后,本公司2014年度亏损8,212,998.12元;截止2014年12月31日,本公司累计亏损已达207,933,508.50元;自2014年10
月至此次审计报告日,本公司的生产销售业务一直处于停产状态。上述情况表明,可能导致对本公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
       公司董事会的说明:
       针对上述事项,公司董事会进行了认真讨论,认为利安达会计师事务所的强调事项能真实、准确的表现公司现阶段的状
况,为此,本公司及控股股东拟采取以下改善措施:
       1、积极盘活本公司资产,增加本公司资产使用效率。本公司将积极盘活全资子公司桃源县万福生科农业技术开发有限
公司的资产,进一步推进资产租赁业务,使本公司资产得到有效利用,减轻本公司财务负担。
       2、加强本公司管理,降低本公司运营费用。本公司将进一步加强本公司成本控制、费用管理,有效降低本公司运营费
用。
       3、根据公司股东会决议,公司于2015年3月向宁波煦晖股权投资合伙企业(有限合伙)投入5,000.00万元,根据入伙协
议,在其他公司担保下,本公司每年保本收益率不低于8%,这将有效改善公司财务状况,且该公司将积极关注有机农业企业,
为本公司向有机农业方面拓展提供帮助,争取有机农业在2015年度成为本公司新的利润增长点。




七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


                                                                                                            15
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                                         第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


二、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。




                                                                                                     16
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3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、重大委托他人进行现金资产管理情况

□ 适用 √ 不适用


4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用
    经公司股东大会审议通过,公司与自然人刘开森签署了《桃源县万福生科收储有限责任公司股权转让协议》,根据上述
《股权转让协议》约定,自然人刘开森将总计8300万元的股权转让款分三期支付给公司,其中首期4200万元已于《股权转让
协议》签署后按时支付,我公司也按照《股权转让协议》约定向主管登记部门办理了股权转让变更登记手续。按照《股权转


                                                                                                          17
                                                     万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


让协议》约定,至《协议》签署后六个月内,受让人刘开森应将剩余全部股权转让款支付给公司。截止2015年5月25日,刘
开森并未支付剩余4100万元股权转让款,公司已向其发出《催款通知书》。


六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

   承诺来源          承诺方                      承诺内容                        承诺时间     承诺期限    履行情况

股权激励承诺

                               "本公司因执行司法裁定取得万福生科(湖南)农
                               业开发股份有限公司(以下简称"万福生科")
                               35,087,719 股股票,成为万福生科第一大股东(以
                               下简称"本次权益变动")。为此,本公司就拟取得
                桃源县湘晖农
                               的万福生科股票锁定事项做出承诺如下:自本次权 2014 年 12
                业投资有限公                                                                 一年        正常履行
                               益变动完成之日起十二个月内,本公司不转让因本 月 12 日
                司
                               次权益变动所持有的万福生科 35,087,719 股股票。
                               本公司愿意受以上承诺之约束,如若违反,愿意依
                               据有关法律、法规、规范性文件的规定承担相应法
                               律责任。"

                               "(一)本次权益变动完成后同业竞争的情况截至
                               本报告书签署之日,信息披露义务人桃源湘晖虽然
                               经营范围为"农业投资",但除参与处理万福生科及
                               其实际控制人龚氏夫妇债务危机外,未开展其他经
                               营性活动,因此与万福生科不存在同业竞争或潜在
                               同业竞争。截至本报告书签署之日,桃源湘晖实际
收购报告书或                   控制人卢建之及其控制的其他企业所从事的业务
权益变动报告                   亦不与万福生科存在同业竞争。上述桃源湘晖实际
书中所作承诺                   控制人控制的其他企业业务情况,请详见本报告书
                               第二节"信息披露义务人介绍"之"二、信息披露义务
                               人股权控制关系及实际控制人的主要关联企业基
                桃源县湘晖农   本情况"之"(三)实际控制人控制的其他企业基本
                                                                                2014 年 12
                业投资有限公   情况",此不赘述。为避免本次权益变动后桃源湘                   长期        正常履行
                                                                                月 12 日
                司             晖、桃源湘晖实际控制人及其控制的其他企业与万
                               福生科可能出现的同业竞争,桃源湘晖及其实际控
                               制人已做出如下承诺:1.本承诺出具之日,承诺人
                               及其控制的其他企业与万福生科不存在同业竞争
                               或潜在的同业竞争。2.本次权益变动后,承诺人及
                               其控制的其他企业将不直接或间接经营任何与万
                               福生科及其下属子公司经营的业务构成竞争或可
                               能构成竞争的业务,也不参与投资任何与万福生科
                               生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞
                               争的其他企业。3.本次权益变动后,承诺人及其控
                               制的其他企业正在或将要从事的业务与万福生科
                               及其下属子公司经营业务产生竞争的,承诺人及其


                                                                                                                     18
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               控制的其他企业将以包括但不限于停止经营相竞
               争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关
               系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从
               业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让
               予万福生科等方式避免同业竞争,如尚不具备条件
               转让予万福生科,则承诺人及其控制的其他企业将
               相关业务和资产委托给万福生科管理,待条件成熟
               后再转让予万福生科。4.承诺人保证严格遵守中国
               证监会、证券交易所有关规章及《万福生科(湖南)
               农业开发股份有限公司章程》等公司管理制度的规
               定,保证桃源湘晖与万福生科其他股东一样平等的
               行使股东权利、履行股东义务,不利用控股股东地
               位谋取不当利益,不损害万福生科其他股东的合法
               权益。(二)本次权益变动完成后关联交易的情况
               为了减少、规范桃源湘晖、桃源湘晖实际控制人及
               其控制的其他企业将来可能产生的与万福生科之
               间的关联交易,桃源湘晖及其实际控制人已做出如
               下承诺: 1.本次权益变动后,承诺人及其控制的
               其他企业将采取措施尽量减少直至避免与未来万
               福生科发生关联交易;对于无法避免的关联交易,
               将按照"等价有偿、平等互利"的原则,依法与万福
               生科签订关联交易合同,参照市场通行的标准,公
               允确定关联交易的价格。2.对与万福生科无法避免
               的关联交易,将严格按相关规定履行必要的关联董
               事/关联股东回避表决等义务,遵守批准关联交易
               的法定程序和信息披露义务。3.保证承诺人及其控
               制的其他企业不通过关联交易损害未来万福生科
               或万福生科其他股东的合法权益。"

               "本次权益变动后 3 个月内,桃源湘晖不会对万福
               生科进行重大资产重组,但不排除对其现有业务、
               资产有选择性地进行调整和处置,以实现万福生科
               的持续盈利。如本公司对万福生科的业务、资产进
               行调整或处置,万福生科将按照相关法律法规及规
               范性文件的规定以及中国证监会、深交所的具体要
               求,依法履行法定程序及信息披露义务。另外,2013
桃源县湘晖农
               年 9 月 24 日,中国证监会对万福生科做出《行政 2014 年 12
业投资有限公                                                              一年     正常履行
               处罚决定书》((2013)47 号)。依据《创业板上市 月 12 日

               公司证券发行管理暂行办法》第十条第(三)项,
               因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节
               严重,三十六个月内不得发行证券,则公司在被中
               国证监会处罚的三十六个月内(2013 年 9 月 25 日
               起至 2016 年 9 月 24 日)不得发行证券。    桃源
               湘晖若对万福生科进行重大资产重组的,将严格遵
               循相关法律法规及规范性文件的规定以及中国证


                                                                                              19
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               监会、深交所的具体要求,并不得以任何方式规避
               中国证监会发布的《关于在借壳上市审核中严格执
               行首次公开发行股票上市标准的通知》关于创业板
               上市公司不得借壳重组的相关规定。"

               "本公司因执行司法裁定成为万福生科(湖南)农
               业开发股份有限公司(以下简称"万福生科")第一
               大股东(以下简称:"本次权益变动")。为此,为
               了保护万福生科的合法权益以及独立运作,维护广
               大投资者特别是中小投资者的合法权益,本公司承
               诺在本次权益变动后,万福生科在人员、资产、财
               务、机构、业务等方面与本公司及其控制的其他企
               业(未来如有)保持独立。 上述承诺具体如下:
               1.保证万福生科的经理人员、财务负责人、营销负
               责人和董事会秘书不在承诺方自身及其控制的其
               他企业中担任除董事以外的其他职务,不在承诺方
               及其控制的其他企业领薪;保证万福生科的财务人
               员不在承诺方及其控制的其他企业中兼职。2.保证
               万福生科具备与生产经营有关的生产系统、辅助生
桃源县湘晖农
               产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土 2014 年 12
业投资有限公                                                               长期   正常履行
               地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术 月 12 日

               的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品
               销售系统。承诺方不占用、支配万福生科资产,亦
               不越权干预万福生科对其资产的经营管理。3.保证
               万福生科建立健全独立的财务核算体系,能够独立
               做出财务决策,具有规范的财务会计制度和对分公
               司、子公司的财务管理制度。承诺方维护万福生科
               财务的独立性,不干预万福生科的财务、会计活动。
               4.保证万福生科的董事会、监事会和其他内部机构
               独立运作,独立行使经营管理职权,不与承诺人及
               其控制的其他企业存在机构混同的情形。承诺人支
               持和配合万福生科建立完善的公司治理结构。保证
               万福生科的业务独立于承诺人及其控制的其他企
               业。承诺人及其控制的其他企业不从事与万福生科
               相同或相近的业务。"

               "桃源县湘晖农业投资有限公司(以下简称"桃源湘
               晖")通过司法裁定以股抵债的方式取得万福生科
               (湖南)农业开发股份有限公司(以下简称"万福
               生科")26.18%的股份,成为万福生科第一大股东。
桃源县湘晖农
               桃源湘晖将通过依法合规行使万福生科股东权利     2014 年 12
业投资有限公                                                               长期   正常履行
               并承担相应股东义务之方式,改善万福生科经营状 月 12 日

               况,优化万福生科资产结构,提升万福生科的盈利
               水平及持续经营能力。为支持万福生科的持续发
               展,保护万福生科广大股东的利益,本公司郑重做
               出如下承诺:1、本公司遵守国家有关银行信贷法

                                                                                             20
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                               律法规之规定,无重大银行信贷不良记录;2、本
                               公司在经营期间,遵守国家有关税务法律法规之规
                               定,不存在重大偷税、漏税和欠税等情形;3、本
                               公司不存在《上市公司收购管理办法》第六条的情
                               形,即不存在负有数额较大债务,到期未清偿,且
                               处于持续状态;最近 3 年无重大违法行为或者涉嫌
                               有重大违法行为;最近 3 年无严重的证券市场失信
                               行为;不存在法律、行政法规规定以及中国证监会
                               认定的不得收购上市公司的其他情形。"

资产重组时所
作承诺

首次公开发行
或再融资时所
作承诺

                               "就你司 2008 年至 2011 年财务数据存在虚假记载
                               情形(下称"万福生科虚假陈述事件"),中国证券
                               监督管理委员会已作出相关处罚决定,并对相关责
                               任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司(简
                               称"我公司")作为你司的保荐机构,已设立规模为
                               人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利
               平安证券有限    益补偿专项基金,用以对遭受投资损失的你公司适 2014 年 11
                                                                                             长期   正常履行
               责任公司        格投资者进行补偿。我公司已与龚万福生科(湖南)月 18 日
                               农业开发股份有限公司永福、杨荣华就共同承担向
                               适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用
                               事宜达成协议。在此,我公司不可撤销地承诺,放
                               弃就我公司承担的赔偿责任以及因此而遭 受的任
                               何损失对你公司进行追偿的权利,本承诺一经作出

其他对公司中                   立即生效。"

小股东所作承                   就你司 2008 年至 2011 年财务数据存在虚假记载情
诺                             形(下称"万福生科虚假陈述事件"),中国证券监
                               督管理委员会已作出相关处罚决定,并对相关责任
                               方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司(简称
                               "平安证券")作为你司的保荐机构已设立规模为人
                               民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益       2014 年 11
               龚永福;杨荣华                                                                 长期   正常履行
                               补偿专项基金,用以对遭受投资损失的你司适格投 月 18 日
                               资者进行补偿。本人同意与平安证券共同承担向适
                               格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用。
                               在此,本人不可撤销地承诺,放弃就本人承担的赔
                               偿责任对你司进行任何追索,本承诺一经作出立即
                               生效。

                               公司共同控股股东、实际控制人龚永福、杨荣华、
                                                                                2011 年 09
               龚永福          股东陈鑫分别承诺:自公司股票上市之日起三十六                  三年   正在履行
                                                                                月 27 日
                               个月内,不转让或者委托他人管理本人所持有的公


                                                                                                               21
                                                  万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                             司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购
                             本人所持有的公司公开发行股票前已发行的股份;
                             自公司股票上市之日起,在本人或本人的关联方任
                             职期间(董事、监事和高级管理人员)每年转让的
                             股份不超过本人所持有的公司股份的 25%;离职后
                             半年内,不转让本人所持有的公司股份。

                             公司共同控股股东、实际控制人龚永福、杨荣华、
                             股东陈鑫分别承诺:自公司股票上市之日起三十六
                             个月内,不转让或者委托他人管理本人所持有的公
                             司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购
                                                                            2011 年 09
                杨荣华       本人所持有的公司公开发行股票前已发行的股份;                三年   正在履行
                                                                            月 27 日
                             自公司股票上市之日起,在本人或本人的关联方任
                             职期间(董事、监事和高级管理人员)每年转让的
                             股份不超过本人所持有的公司股份的 25%;离职后
                             半年内,不转让本人所持有的公司股份。

承诺是否及时
                是
履行

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用


七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                           22
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                               第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                        单位:股

                             本次变动前                   本次变动增减(+,-)              本次变动后

                                                   发行
                           数量        比例               送股   公积金转股 其他   小计     数量        比例
                                                   新股

一、有限售条件股份       100,000,000      74.63%                                          100,000,000   74.63%

3、其他内资持股          100,000,000      74.63%                                          100,000,000   74.63%

其中:境内法人持股        58,925,313      43.97%                                           58,925,313   43.97%

       境内自然人持股     41,074,687      30.65%                                           41,074,687   30.65%

二、无限售条件股份        34,000,000      25.37%                                           34,000,000   25.37%

1、人民币普通股           34,000,000      25.37%                                           34,000,000   25.37%

三、股份总数             134,000,000   100.00%                                            134,000,000 100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                        单位:股



                                                                                                               23
                                                        万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


报告期末股东总数                                                                                                        3,821

                                            持股 5%以上的股东持股情况

                                                               报告期内 持有有限售 持有无限              质押或冻结情况
                                                 报告期末持
     股东名称           股东性质     持股比例                  增减变动 条件的股份 售条件的
                                                  股数量                                           股份状态        数量
                                                                情况       数量       股份数量

桃源县湘晖农业
                   境内非国有法人       26.18%    35,087,719             35,087,719               质押            35,000,000
投资有限公司

杨荣华             境内自然人           22.53%    30,190,000             30,190,000               质押            30,000,000

宁波永道股权投
资合伙企业(有限 境内非国有法人         11.22%    15,037,594             15,037,594
合伙)

深圳市盛桥投资
                   境内非国有法人        4.78%     6,400,000              6,400,000
管理有限公司

余小泉             境内自然人            2.99%     4,000,000              4,000,000

刘丽               境内自然人            2.69%     3,600,000              3,600,000

南京鸿景创业投
                   境内非国有法人        1.19%     1,600,000              1,600,000
资有限公司

张寿清             境内自然人            0.99%     1,331,012              1,331,012 1,331,012

陈鑫               境内自然人            0.83%     1,110,000              1,110,000

张灵               境内自然人            0.82%     1,100,000                          1,100,000

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

                                    公司持股 10%以上股东杨荣华女士与陈鑫存在关联关系,陈鑫系杨荣华的外甥。除此
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    以外,公司未知其他股东间是否存在关联关系,也未知是否属于上市公司持股变动信

                                    息披露管理办法中规定的一致行动人。

                                          前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                     股份种类
             股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类              数量

张寿清                                                                      1,331,012 人民币普通股                 1,331,012

张灵                                                                        1,100,000 人民币普通股                 1,100,000

马可瑞                                                                      1,000,800 人民币普通股                 1,000,800

华润深国投信托有限公司-润金 71
                                                                              872,900 人民币普通股                  872,900
号集合资金信托计划

何爱华                                                                        755,915 人民币普通股                  755,915

云南国际信托有限公司-睿金 11 号
                                                                              706,000 人民币普通股                  706,000
证券投资集合资金信托计划



                                                                                                                           24
                                                      万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


姜雪                                                                      690,000 人民币普通股           690,000

敬瑞丰                                                                    609,899 人民币普通股           609,899

西藏信托有限公司-融盛 1 号伞形证
                                                                          573,333 人民币普通股           573,333
券投资集合资金信托计划

潘藕花                                                                    546,310 人民币普通股           546,310

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知上述股东间是否存在关联关系,也未知是否属于上市公司持股变动信息披露
名股东之间关联关系或一致行动的 管理办法中规定的一致行动人。
说明

参与融资融券业务股东情况说明       上述股东姜雪通过普通证券账户持有 0 股,通过信用证券账户持有 690,000 股,实际
(如有)(参见注 4)               合计持有 690,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                              25
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                         第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

□ 适用 √ 不适用


2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型             日期                           原因

杨喜华          非独立董事       离职          2015 年 06 月 20 日     个人原因

周小平          非独立董事       被选举        2015 年 07 月 10 日     增补




                                                                                                            26
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                                        第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:万福生科(湖南)农业开发股份有限公司      2015 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元

                          项目                                    期末余额                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                                              1,922,444.16          120,419,215.81

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                                              2,269,932.37            3,817,300.78

     预付款项                                                                313,989.31                343,291.86

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                                           39,947,275.27           49,546,368.56

     买入返售金融资产

     存货                                                                 10,321,121.07           10,322,743.52

     划分为持有待售的资产

     一年内到期的非流动资产


                                                                                                               27
                                                   万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    其他流动资产

流动资产合计                                                        54,774,762.18              184,448,920.53

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                                                50,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产                                                        88,319,501.33               93,022,189.92

    在建工程                                                       125,804,786.46              125,804,786.46

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                        17,787,118.28               18,009,072.68

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                                       465,750.00                 479,250.00

    递延所得税资产

    其他非流动资产                                                   1,415,644.38                1,415,644.38

非流动资产合计                                                     283,792,800.45              238,730,943.44

资产总计                                                           338,567,562.63              423,179,863.97

流动负债:

    短期借款                                                                                    39,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                                                        24,098,380.60               32,451,936.56

    预收款项                                                            30,885.03                   30,885.03

    卖出回购金融资产款



                                                                                                           28
                             万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                                 674,744.29                 644,248.04

    应交税费                                     -59,635.64                   67,281.85

    应付利息                                                                107,649.30

    应付股利

    其他应付款                                 5,336,321.82               15,263,567.54

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                                13,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                                  30,080,696.10              101,065,568.32

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                  17,650,000.00               17,650,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                17,650,000.00               17,650,000.00

负债合计                                      47,730,696.10              118,715,568.32

所有者权益:

    股本                                     134,000,000.00              134,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                 376,984,731.00              376,984,731.00



                                                                                     29
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    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                                         1,413,073.15                  1,413,073.15

    一般风险准备

    未分配利润                                                    -221,560,937.62               -207,933,508.50

归属于母公司所有者权益合计                                         290,836,866.53                304,464,295.65

    少数股东权益

所有者权益合计                                                     290,836,866.53                304,464,295.65

负债和所有者权益总计                                               338,567,562.63                423,179,863.97


法定代表人:卢建之                   主管会计工作负责人:高先勇                         会计机构负责人:高先勇


2、母公司资产负债表

                                                                                                         单位:元

                           项目                                  期末余额                    期初余额

流动资产:

    货币资金                                                           1,604,740.50              119,335,211.99

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                           1,416,920.09                2,448,481.13

    预付款项                                                            138,653.30                  143,863.77

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                                        41,727,188.72               46,938,006.30

    存货                                                                    70,159.53                   70,159.53

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                                                          44,957,662.14              168,935,722.72

非流动资产:

    可供出售金融资产                                                  50,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款


                                                                                                               30
                                                   万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    长期股权投资                                                     235,740,149.84            235,740,149.84

    投资性房地产

    固定资产                                                            439,075.00                505,555.03

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                                        465,750.00                479,250.00

    递延所得税资产

    其他非流动资产                                                     1,415,644.38              1,415,644.38

非流动资产合计                                                       288,060,619.22            238,140,599.25

资产总计                                                             333,018,281.36            407,076,321.97

流动负债:

    短期借款                                                                                    39,500,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                                                          23,542,825.60             31,167,887.71

    预收款项                                                              30,885.03                 30,885.03

    应付职工薪酬                                                        587,598.80                568,051.36

    应交税费                                                             -54,360.84                 61,427.08

    应付利息                                                                                      107,649.30

    应付股利

    其他应付款                                                         5,332,651.02             15,263,567.54

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                                                      13,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                                                          29,439,599.61             99,699,468.02

非流动负债:

    长期借款



                                                                                                           31
                                 万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                                            29,439,599.61             99,699,468.02

所有者权益:

    股本                                           134,000,000.00            134,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                       376,984,731.00            376,984,731.00

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                         1,413,073.15              1,413,073.15

    未分配利润                                    -208,819,122.40           -205,020,950.20

所有者权益合计                                     303,578,681.75            307,376,853.95

负债和所有者权益总计                               333,018,281.36            407,076,321.97


3、合并利润表

                                                                                     单位:元

                          项目                本期发生额                上期发生额

一、营业总收入                                       5,890,947.69             48,996,040.63

    其中:营业收入                                   5,890,947.69             48,996,040.63

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入



                                                                                          32
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二、营业总成本                                                       19,279,080.16             65,891,827.47

    其中:营业成本                                                    4,735,679.96             51,817,926.35

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                                                  3,647.56               495,753.29

          销售费用                                                       17,611.47              2,435,113.77

          管理费用                                                    9,741,957.74             12,186,242.96

          财务费用                                                     570,816.32               2,117,340.61

          资产减值损失                                                4,209,367.11             -3,160,549.51

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  -13,388,132.47            -16,895,786.84

    加:营业外收入                                                     301,428.15               1,349,727.91

        其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                                     540,724.80                       0.00

        其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              -13,627,429.12            -15,546,058.93

    减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  -13,627,429.12            -15,546,058.93

    归属于母公司所有者的净利润                                      -13,627,429.12            -15,546,058.93

    少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额




                                                                                                          33
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    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                        -13,627,429.12                 -15,546,058.93

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                    -13,627,429.12                 -15,546,058.93

    归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                        -0.1017                           -0.1160

    (二)稀释每股收益                                                        -0.1017                           -0.1160

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:卢建之                       主管会计工作负责人:高先勇                           会计机构负责人:高先勇


4、母公司利润表

                                                                                                             单位:元

                            项目                                      本期发生额                   上期发生额

一、营业收入                                                                 5,886,110.60               48,996,040.63

    减:营业成本                                                             4,734,768.68               51,817,926.35

        营业税金及附加                                                             3,647.56               495,753.29

        销售费用                                                                17,611.47                2,435,113.77

        管理费用                                                             4,065,670.94               11,067,968.57

        财务费用                                                              570,099.42                 2,118,130.20

        资产减值损失                                                           53,167.83                -3,167,285.76

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          -3,558,855.30              -15,771,565.79

    加:营业外收入                                                            301,407.90                 1,349,727.91

        其中:非流动资产处置利得


                                                                                                                     34
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    减:营业外支出                                                        540,724.80

        其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  -3,798,172.20         -14,421,837.88

    减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      -3,798,172.20         -14,421,837.88

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                                        -3,798,172.20         -14,421,837.88

七、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                       -0.0283                 -0.1076

    (二)稀释每股收益                                                       -0.0283                 -0.1076


5、合并现金流量表

                                                                                                    单位:元

                               项目                                本期发生额             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                         7,471,135.91          58,804,129.08

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额




                                                                                                          35
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    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金                                        7,236,084.86           3,287,915.22

经营活动现金流入小计                                                   14,707,220.77          62,092,044.30

    购买商品、接受劳务支付的现金                                        6,083,774.40          15,451,090.24

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                                      1,906,734.83           6,529,015.23

    支付的各项税费                                                       418,699.48            8,485,395.22

    支付其他与经营活动有关的现金                                       15,885,294.07          19,936,001.79

经营活动现金流出小计                                                   24,294,502.78          50,401,502.48

经营活动产生的现金流量净额                                             -9,587,282.01          11,690,541.82

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         3,643,392.20

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                              2,382,400.00

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                    2,382,400.00           3,643,392.20

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      7,960,791.04           7,021,758.31

    投资支付的现金                                                     50,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                   57,960,791.04           7,021,758.31

投资活动产生的现金流量净额                                            -55,578,391.04          -3,378,366.11

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金



                                                                                                         36
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    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                                               6,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                            0.00           6,000,000.00

    偿还债务支付的现金                                                 52,500,000.00          16,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    831,098.60           2,533,693.77

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                   53,331,098.60          19,033,693.77

筹资活动产生的现金流量净额                                            -53,331,098.60         -13,033,693.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                         -118,496,771.65          -4,721,518.06

    加:期初现金及现金等价物余额                                      120,419,215.81          81,763,341.65

六、期末现金及现金等价物余额                                            1,922,444.16          77,041,823.59


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                               项目                               本期发生额             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                       7,409,946.97           58,804,129.08

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金                                       7,383,523.76            3,286,690.45

经营活动现金流入小计                                                  14,793,470.73           62,090,819.53

    购买商品、接受劳务支付的现金                                        5,811,968.27          15,451,090.24

    支付给职工以及为职工支付的现金                                     1,420,698.52            6,165,121.70

    支付的各项税费                                                       186,446.98            8,394,386.88

    支付其他与经营活动有关的现金                                      16,816,861.41           18,867,164.91

经营活动现金流出小计                                                  24,235,975.18           48,877,763.73

经营活动产生的现金流量净额                                             -9,442,504.45          13,213,055.80

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                         0.00            3,643,392.20



                                                                                                         37
                                                          万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                       2,382,400.00                           0.00

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                             2,382,400.00                  3,643,392.20

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                               7,339,268.44                  5,847,599.31

    投资支付的现金                                                              50,000,000.00                  5,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                            57,339,268.44                 10,847,599.31

投资活动产生的现金流量净额                                                      -54,956,868.44                -7,204,207.11

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                                           0.00                6,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                                       0.00                6,000,000.00

    偿还债务支付的现金                                                          52,500,000.00                 16,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                             831,098.60                  2,533,693.77

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                            53,331,098.60                 19,033,693.77

筹资活动产生的现金流量净额                                                      -53,331,098.60               -13,033,693.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                                   -117,730,471.49                -7,024,845.08

    加:期初现金及现金等价物余额                                               119,335,211.99                 81,763,341.65

六、期末现金及现金等价物余额                                                     1,604,740.50                 74,738,496.57


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                   本期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                     所有者
      项目                   其他权益工具                                                                   少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                   股本                                                                                     东权益
                            优先 永续                                                                                  计
                                        其他     积      存股   合收益    备     积      险准备   利润
                            股    债

                   134,00                      376,984                         1,413,0            -207,93            304,464
一、上年期末余额
                   0,000.                      ,731.00                           73.15            3,508.5            ,295.65


                                                                                                                            38
                                                            万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                        00                                                                                  0

                     134,00                                                                         -207,93
                                                 376,984                         1,413,0                                 304,464
二、本年期初余额 0,000.                                                                             3,508.5
                                                 ,731.00                          73.15                                  ,295.65
                        00                                                                                  0

三、本期增减变动
                                                                                                    -13,627,             -13,627,
金额(减少以“-”
                                                                                                     429.12               429.12
号填列)

(一)综合收益总                                                                                    -13,627,             -13,627,
额                                                                                                   429.12               429.12

(二)所有者投入
和减少资本

(三)利润分配

(四)所有者权益
内部结转

(五)专项储备

(六)其他

                     134,00                                                                         -221,56
                                                 376,984                         1,413,0                                 290,836
四、本期期末余额 0,000.                                                                             0,937.6
                                                 ,731.00                          73.15                                  ,866.53
                        00                                                                                  2

上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                     上期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
      项目                     其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                     股本                                                                                       东权益
                              优先 永续                                                                                    计
                                          其他     积      存股   合收益    备    积       险准备    利润
                              股    债

                     134,00                                                                         -213,04
                                                 376,984                         1,413,0                                 299,356
一、上年期末余额 0,000.                                                                             1,147.3
                                                 ,731.00                          73.15                                  ,656.80
                        00                                                                                  5

                     134,00                                                                         -213,04
                                                 376,984                         1,413,0                                 299,356
二、本年期初余额 0,000.                                                                             1,147.3
                                                 ,731.00                          73.15                                  ,656.80
                        00                                                                                  5

三、本期增减变动
                                                                                                    -15,546,             -15,546,
金额(减少以“-”
                                                                                                     058.93               058.93
号填列)

(一)综合收益总                                                                                    -15,546,             -15,546,
额                                                                                                   058.93               058.93

(二)所有者投入



                                                                                                                                39
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和减少资本

(三)利润分配

(四)所有者权益
内部结转

(五)专项储备

(六)其他

                     134,00                                                                          -228,58
                                                376,984                                1,413,0                                283,810
四、本期期末余额 0,000.                                                                               7,206.2
                                                   ,731.00                               73.15                                 ,597.87
                         00                                                                                   8


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                         本期

      项目                          其他权益工具                     减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                              利润        益合计

                                                                                                              -205,02
                     134,000,                            376,984,7                                1,413,073                  307,376,8
一、上年期末余额                                                                                              0,950.2
                      000.00                                 31.00                                      .15                     53.95
                                                                                                                         0

                                                                                                              -205,02
                     134,000,                            376,984,7                                1,413,073                  307,376,8
二、本年期初余额                                                                                              0,950.2
                      000.00                                 31.00                                      .15                     53.95
                                                                                                                         0

三、本期增减变动
                                                                                                              -3,798,1 -3,798,17
金额(减少以“-”
                                                                                                                  72.20           2.20
号填列)

(一)综合收益总                                                                                              -3,798,1 -3,798,17
额                                                                                                                72.20           2.20

(二)所有者投入
和减少资本

(三)利润分配

(四)所有者权益
内部结转

(五)专项储备

(六)其他

                                                                                                              -208,81
                     134,000,                            376,984,7                                1,413,073                  303,578,6
四、本期期末余额                                                                                              9,122.4
                      000.00                                 31.00                                      .15                     81.75
                                                                                                                         0




                                                                                                                                       40
                                                           万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计

                                                                                                            -213,04
                     134,000,                          376,984,7                                1,413,073               299,356,6
一、上年期末余额                                                                                            1,147.3
                      000.00                              31.00                                       .15                  56.80
                                                                                                                    5

                                                                                                            -213,04
                     134,000,                          376,984,7                                1,413,073               299,356,6
二、本年期初余额                                                                                            1,147.3
                      000.00                              31.00                                       .15                  56.80
                                                                                                                    5

三、本期增减变动
                                                                                                            -14,421, -14,421,8
金额(减少以“-”
                                                                                                             837.88        37.88
号填列)

(一)综合收益总                                                                                            -14,421, -14,421,8
额                                                                                                           837.88        37.88

(二)所有者投入
和减少资本

(三)利润分配

(四)所有者权益
内部结转

(五)专项储备

(六)其他

                                                                                                            -227,46
                     134,000,                          376,984,7                                1,413,073               284,934,8
四、本期期末余额                                                                                            2,985.2
                      000.00                              31.00                                       .15                  18.92
                                                                                                                    3


三、公司基本情况

(一)公司基本情况


1.   历史沿革
     万福生科(湖南)农业开发股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系湖南省桃源县湘鲁万福有限责任公司(以
下简称“桃源湘鲁万福”),于 2003 年 5 月 8 日在桃源县工商行政管理局登记注册,取得注册号为 4307252000318 的《企业法
人营业执照》。桃源湘鲁万福成立时注册资本 300.00 万元,分别由龚永福和杨荣华以实物资产各出资 150.00 万元。法定代表
人为杨荣华。公司注册地址为湖南省常德市桃源县陬市镇下街。
     根据桃源湘鲁万福 2005 年 4 月 1 日股东会决议、修改后的公司章程规定,股东杨荣华、龚永福按原出资比例共同增加
出资。此次增资后,桃源湘鲁万福注册资本增至人民币 2,000.00 万元,其中股东杨荣华、龚永福各出资人民币 1,000.00 万元。
     根据桃源湘鲁万福 2006 年 3 月 21 日股东会决议、修改后的公司章程规定,更名为湖南湘鲁万福农业开发有限公司(以
下简称“湘鲁万福”),其经营范围变更为:收购、仓储、销售粮食;加工、销售大米、饲料;生产、销售高麦芽糖浆、麦芽

                                                                                                                                  41
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糊精、淀粉、淀粉糖、糖果、饼干、豆奶粉;生产销售稻壳活性炭、硅酸钠、油脂,畜牧养殖加工。
    根据湘鲁万福 2009 年 9 月 24 日临时股东会决议批准,深圳市盛桥投资管理有限公司等三家公司及刘丽等七个自然人与
该公司全体股东签订增资扩股协议,以人民币 4,905.60 万元现金增加该公司注册资本 488.181 万元,增加该公司资本公积
4,417.419 万元。增资完成后湘鲁万福注册资本由人民币 2,000.00 万元增至人民币 2,488.181 万元,资本公积增至人民币
6,617.419 万元,同时,营业执照注册号变更为 430700000018951。
    根据湘鲁万福 2009 年第二次临时股东会决议,湘鲁万福以 2009 年 9 月 30 日为基准日,采用整体变更方式设立万福生
科(湖南)农业开发股份有限公司,于 2009 年 10 月 28 日在常德市工商行政管理局进行了变更登记,注册资本 5,000.00 万
元,股份总数 5,000.00 万股(每股面值 1 元)。法定代表人变更为龚永福。公司注册地址变更为湖南省常德市桃源县陬市镇
桂花路 1 号。
    经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1412 号文核准,公司向社会公开发行人民币普通股 17,000,000.00 股,每
股面值为人民币 1 元,并于 2011 年 9 月 27 日在创业板上市,股票简称“万福生科”,股票代码“300268”。发行上市后注册资
本变更为人民币 67,000,000.00 元。
    根据公司 2011 年年度股东大会审议通过的公司《2011 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,以截止 2011 年 12
月 31 日公司总股本 6,700.00 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元人民币(含税),同时进行资本公积金转增股
本,以 6,700.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 6,700.00 万股,转增后公司总股本将增加至 13,400.00
万股。2012 年 6 月 12 日,公司实施完成该预案。
    2014 年 1 月 20 日,桃江法院作出(2013)桃执字第 194-1 号《执行裁定书》,裁定将龚永福先生持有的公司 25,087,719.00
股限售流通股和杨荣华女士持有的公司 1,000.00 万股限售流通股划拨给桃源湘晖农业投资有限公司,用于清偿被执行人龚氏
夫妇对执行申请人桃源湘晖农业投资有限公司总额为 1.40 亿元的债务;裁定将龚永福先生持有的公司 15,037,594.00 股限售
流通股划拨给宁波永道股权投资合伙企业(有限合伙),用于清偿被执行人龚氏夫妇对执行申请人宁波永道股权投资合伙企
业(有限合伙)总额为 6,000.00 万元的债务。司法划拨后,桃源湘晖农业投资有限公司持有公司 26.18%的股权,龚永福、
杨荣华夫妇持有公司 22.58%的股权,宁波永道股权投资合伙企业(有限合伙)持有公司 11.22%的股权。上述股权过户已于
2014 年 12 月 12 日前完成。
     截止 2014 年 12 月 31 日,本公司总股本为 13,400.00 万股,其中桃源湘晖农业投资有限公司持股 26.18%,龚永福、杨
荣华夫妇持股 22.58%,宁波永道股权投资合伙企业(有限合伙)持股 11.22%。
    本公司及总部注册地址:湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号。
    本公司法人代表由龚永福变更为卢建之,于 2015 年 1 月 14 日办理工商变更登记手续,现任法人代表系卢建之。
    本公司控股股东是:桃源湘晖农业投资有限公司;本公司最终实质控制人是:卢建之。
    2.    所处行业
         本公司所属行业为食品制造行业。
    3.    经营范围
    本公司经批准的经营范围:生产、销售高麦芽糖浆、麦芽糊精、淀粉、淀粉糖(葡萄糖、饴糖、异构化糖)、糖果、饼
干、豆奶粉、大米蛋白粉、油脂、食用植物油;收购、仓储、销售粮食;加工、销售大米、饲料;生产销售稻壳活性炭、硅
酸钠、油脂,畜牧养殖加工。
    4.    主要产品(或提供的劳务等)
    本公司主要产品是大米、高麦芽糖浆、大米蛋白粉。
    5.    公司基本架构
    本公司的基本组织架构:股东大会是公司的权力机构,董事会是股东大会的执行机构,总经理负责公司的日常经营管理
工作,监事会是公司的内部监督机构。公司下设证券部、审计部、财务部、行政人事部、物资采购部、工程部、质检部、营
销部、研发部等 23 个部门。
    6.    公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
    2014 年 1 月 20 日,桃江法院作出(2013)桃执字第 194-1 号《执行裁定书》,裁定将龚永福先生持有的公司 25,087,719.00


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股限售流通股和杨荣华女士持有的公司 1,000.00 万股限售流通股划拨给桃源湘晖农业投资有限公司,用于清偿被执行人龚氏
夫妇对执行申请人桃源湘晖农业投资有限公司总额为 1.40 亿元的债务;裁定将龚永福先生持有的公司 15,037,594.00 股限售
流通股划拨给宁波永道股权投资合伙企业(有限合伙),用于清偿被执行人龚氏夫妇对执行申请人宁波永道股权投资合伙企
业(有限合伙)总额为 6,000.00 万元的债务。司法划拨后,桃源湘晖农业投资有限公司持有公司 26.18%的股权,宁波永道
股权投资合伙企业(有限合伙)持有公司 11.22%的股权。
    7.   财务报表的批准报出
    本公司财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 24 日决议批准报出。
     本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:
              子公司名称              子公司类型   级次   持股比例(%)     表决权比例(%)
桃源县万福生科农业技术开发有限公司    全资子公司   二级       100.00             100.00
桃源县万福生科粮油加工经营有限公司    全资子公司   二级       100.00             100.00


     本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2户、减少1户:
     1、本期新纳入合并范围的子公司
                              名称                                               变更原因
桃源县万福生科农业技术开发有限公司(以下简称农业技术公司)                      新投资成立
桃源县万福生科粮油加工经营有限公司(以下简称粮油加工公司)                      新投资成立


     2、本期未纳入合并范围的子公司
                       名称                                                变更原因
万福生科(北京)有机农业推广服务有限公司                                2014年9月已处置


     合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。




2、持续经营

    本公司2014年度盈利5,107,638.85元,扣除非经常性损益后,本公司2014年度亏损8,212,998.12元;截止2014年12月31日,
本公司累计亏损已达207,933,508.50元;自2014年10月至此次审计报告日,本公司的生产销售业务一直处于停产状态。上述
可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。为此,本公司及其控股股东拟采取以下改善
措施:
    1、加强本公司自身运营能力,确保现有业务的健康良性发展。本公司将以全资子公司桃源县万福生科粮油加工经营有
限公司为平台,以现有业务范围内为基础,积极联系上、下游客户及供应商,力争拓宽业务渠道,增加公司营业收入。


                                                                                                            43
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       2、积极盘活本公司资产,增加本公司资产使用效率。本公司将积极盘活全资子公司桃源县万福生科农业技术开发有限
公司的资产,进一步推进资产租赁业务,使本公司资产得到有效利用,减轻本公司财务负担。
       3、加强本公司管理,降低本公司运营费用。本公司将进一步加强本公司成本控制、费用管理,有效降低本公司运营费
用。
       4、根据公司股东会决议,公司于2015年3月向宁波煦晖股权投资合伙企业(有限合伙)投入5000万元,根据入伙协议,
在其他公司担保下,本公司每年保本收益率不低于8%,这将有效改善公司财务状况,且该公司将积极关注有机农业企业,
为本公司向有机农业方面拓展提供帮助,争取有机农业在2015年度成为本公司新的利润增长点。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
  重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

        本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。




2、会计期间

        本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确
定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

        正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。




4、记账本位币

        本公司以人民币为记账本位币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

       (1)、同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常
情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合
并。
       同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净

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资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业
合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方
以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
       本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生
时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)
不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初
始确认金额。
       通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
       在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。

       (2)、非同一控制下的企业合并
       参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
       一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
       通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报
表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益
等应当转为购买日所属当期收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。       购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债
务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成
本。
       非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在
吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。




6、合并财务报表的编制方法

       (1)、合并财务报表范围的确定原则
       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活
动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、
研究与开发活动以及融资活动等。
       母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围,包括被本公司控制的企业、被


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投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

    (2)、合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务
报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    (一)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    (二)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    (三)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全
额确认该部分损失。
    (四)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的
期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控
制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子
公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长
期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

    (3)、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
    1)母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2)企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被
购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
    3)母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    4)企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。


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    5)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    ④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)、合营安排的分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指
合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。

    (2)、共同经营的会计处理方法
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
         1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
         2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
         3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
         4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
         5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。




8、现金及现金等价物的确定标准

     现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购
入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

    (1)、发生外币交易时折算汇率的确定方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下
同)折算为人民币金额。

    (2)、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的
即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。

    (3)、外币报表折算的会计处理方法

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    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的
外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流
量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。




10、金融工具

    (1)、金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;
④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。

    (2)、金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的
一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企
业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。

    (3)、金融工具的计量方法
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
      1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入
当期损益。
      2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
      3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
      4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
      5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
     ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,
按照成本计量。
     ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
        A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
        B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    (4)、金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控


                                                                                                            48
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制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    (5)、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。

    (6)、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行,具体包括:
    1)公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准
则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损
失计入当期损益,但其他相关会计准则另有规定的除外。
     2)公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计
量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术
的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输
入值。
    3)公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后
使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的
价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (7)、金融资产减值测试方法及会计处理方法
         1)持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重
大的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信
用风险特征的组合中,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用
风险特征的组合中,按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征
的组合中,按照信用组合进行减值测试。
    2)应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五(十一)。


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     3)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,
则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有
关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。但是,在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失,不予转回。
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允
价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:


公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准           期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过20%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准       公允价值连续下跌时间超过12个月。

成本的计算方法                                   取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
                                                 但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。

期末公允价值的确定方法                           存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如
                                                 不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据                           连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时
                                                 间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
      4)其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。




11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准              应收账款余额大于 200.00 万元,其他应收款余额大于 50.00 万元。

                                              逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独
                                              测试未发生减值的应收款项,再按组合计提应收款项坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                         组合名称                                         坏账准备计提方法

账龄组合                                                账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用


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                    账龄                     应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                               5.00%                                5.00%

1-2 年                                                          20.00%                               20.00%

2-3 年                                                          50.00%                               50.00%

3 年以上                                                        100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                      有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项

坏账准备的计提方法                          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。


12、存货

     (1)、存货类别
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。包括原材料、自制半产品、库存商品、周转材料等大类。

     (2)、发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算;存货在取得时按实际成本计价。

     (3)、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂
变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其
可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。
    直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

     (4)、存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。

     (5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销;包装物于领用时一次摊销法摊销。




13、划分为持有待售资产

     (1)、确认标准
    同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根
据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已


                                                                                                            51
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经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
    (2)、会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减
去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差
额,作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,
并按照下列两项金额中较低者计量:1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;2)决定不再出售之日的再收回金额。




14、长期股权投资

    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。

    (1)、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

    (2)、初始投资成本确定
       1)本公司合并形成的长期股权投资,按照附注五(五)确定其初始投资成本。
       2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直
接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有
关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

    (3)、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括
投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选
择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
      1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股
利或利润,确认为当期投资收益。
      2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企
业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资


                                                                                                           52
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单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政
策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公
司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资
单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损
分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。




15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    1、投资性房地产种类和计量模式
     本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用
成本模式对投资性房地产进行计量。

    2、采用成本模式的折旧或摊销方法
     本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧或摊销。投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

投资性房地产类别               预计残值率(%)            预计使用寿命               年折旧(摊销)率(%)

房屋、建筑物                            5.00                   20.00                         4.75

    3、采用成本模式的减值准备计提依据
     资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如
果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。




16、固定资产

(1)确认条件

       本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在
同时满足下列条件时才能确认固定资产:       1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。       2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法               折旧年限                   残值率                年折旧率

房屋、建筑物           年限平均法              20                      5.00%                4.75%

机器设备               年限平均法              10                      5.00%                9.50%

运输工具               年限平均法              5                       5.00%                19.00%


                                                                                                                53
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其他                   年限平均法           5                     5.00%                19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

         融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下
列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价
方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。


17、在建工程

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业;
    (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。




18、借款费用

       (1)、借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
         1)资产支出已经发生。
         2)借款费用已经发生。
         3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

       (2)、资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。

       (3)、资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
         1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
         2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。


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       借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本
化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
       专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在
发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生
时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。




19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

       1)、无形资产的计价方法
       本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
       本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,
对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

       2)、使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
       本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以
及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
       使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

       3)、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
       本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
       使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同
行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
       每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基
础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。




(2)内部研究开发支出会计政策

       内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用


                                                                                                             55
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的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定
为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。




22、长期资产减值

    (1)、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资
产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法:
       1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产
的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作
相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不得转回。
       2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
     ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
     ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产
生不利影响。
     ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致
资产可收回金额大幅度降低。
     ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
     ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
     ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
     ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的
可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组
时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用
或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
    (3)、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都
应当进行减值测试。
    (4)、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命
内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。




23、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经
营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

                                                                                                          56
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24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。




(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
    (2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:
    ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受
益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;
    ②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
    ③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;
    ④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




(4)其他长期职工福利的会计处理方法

   公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福
利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资
产成本。




25、预计负债

    (1)、预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
       1)该义务是本公司承担的现时义务。

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         2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
     3)该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)、预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
         1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
         2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。




26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

    (1)、销售商品的收入确认
         1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
         2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
         3)收入的金额能够可靠的计量;
         4)与交易相关的经济利益很可能流入企业;
         5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)、提供劳务的收入确认
         1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
         2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按
完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补
偿的劳务成本金额确认收入。
    在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
         ①与合同相关的经济利益很可能流入企业;
         ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
         ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
确定。
         3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    (3)、让渡资产使用权收入确认
    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:
          1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
          2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。




                                                                                                             58
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29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。




(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为
与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。




30、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)、递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的:
       1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
       2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所
得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (2)、递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
       1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
       2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。




31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。




                                                                                                          59
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(2)融资租赁的会计处理方法

    1)承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    2)出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录
未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有
租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对其进行分摊,因此或有租金在实际发生时计入当期损益。




32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

       会计政策变更的内容和原因                     审批程序                              备注

                                      本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
《企业会计准则-基本准则》(修订)
                                      届董事会第一次会议审议通过

《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》 本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
(修订)                              届董事会第一次会议审议通过

《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》(修 本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
订)                                  届董事会第一次会议审议通过

《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
(修订)                              届董事会第一次会议审议通过

《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
(修订)                              届董事会第一次会议审议通过

《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
(修订)                              届董事会第一次会议审议通过

                                      本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》
                                      届董事会第一次会议审议通过


                                                                                                            60
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                                          本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
《企业会计准则第 40 号--合营安排》
                                          届董事会第一次会议审议通过

《企业会计准则第 41 号--在其他主体中 本次变更经 2015 年 1 月 6 日召开了第二
权益的披露》                              届董事会第一次会议审议通过

       会计政策变更具体情况及对公司的影响


会计政策变更的内容及其对本公司的影响            项目名称         对2013年1月1日财务报表项 对2013年12月31日财务报表
说明                                                                   目的影响金额                  项目的影响金额

按照《企业会计准则第30号——财务报表 递延收益                                11,350,000.00                   12,783,333.33
列报》(修订)及应用指南的相关规定        其他非流动负债                     -11,350,000.00                 -12,783,333.33




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                    税率

                                                                                   麦芽糖浆、葡萄糖、麦芽糊精的增值税
                                          应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准
增值税                                                                             率为 17%;大米、饲料级蛋白粉、糠粕、
                                          予扣除的增值税进项税额
                                                                                   糠油、谷壳等产品的增值税率为 13%

营业税                                    应税营业收入                             5%

城市维护建设税                            应缴纳流转税额                           5%、7%

企业所得税                                应纳税所得额                             15%;25%

教育费附加                                应缴纳流转税额                           5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                                 所得税税率

公司本部                                                      15%

桃源县万福生科农业技术开发有限公司                            25%

桃源县万福生科粮油加工经营有限公司                            25%


2、税收优惠

    2012年11月12日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定本公司为高新技术企



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业并且核发《高新技术企业证书》(GR201243000277号),有效期三年,享受高新技术企业所得税优惠。据此,本公司自
2012年至2014年减按15%的税率计缴企业所得税。
    大米、饲料级蛋白、糠粕、糠油、谷壳等产品系从事农产品初加工项目,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
五条、第二十七条第一项,《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项规定以及《财政部国家税务总局关
于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号),免征企业所得税。




3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                     单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额

库存现金                                                       45,140.16                            216,484.87

银行存款                                                    1,877,304.00                        120,202,730.94

合计                                                        1,922,444.16                        120,419,215.81

其他说明
注:因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。




2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                     单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额

其他说明:


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                     单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                     单位: 元


                                                                                                            62
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                                   项目                                                           期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                                  单位: 元

                     项目                                      期末终止确认金额                             期末未终止确认金额


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                                  单位: 元

                                   项目                                                         期末转应收账款金额

其他说明


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                  单位: 元

                                                   期末余额                                                 期初余额

                              账面余额                 坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                               计提比 账面价值                                                    账面价值
                            金额          比例      金额                             金额      比例       金额       计提比例
                                                                 例

按信用风险特征组
                        3,472,55                   1,202,62             2,269,932 4,362,4               545,174.3                3,817,300.7
合计提坏账准备的                          86.11%               34.63%                         88.62%                   12.50%
                              8.53                     6.16                   .37     75.16                      8                        8
应收账款

单项金额不重大但
                        560,368.                   560,368.                         560,368             560,368.0
单独计提坏账准备                          13.89%              100.00%        0.00              11.38%                  100.00%         0.00
                               00                       00                              .00                      0
的应收账款

                        4,032,92                   1,762,99             2,269,932 4,922,8               1,105,542                3,817,300.7
合计                                  100.00%                  43.34%                         100.00%                  22.46%
                              6.53                     4.16                   .37     43.16                    .38                        8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位: 元

                                                                                     期末余额
              账龄
                                                   应收账款                          坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                                  479,248.70                        23,962.44                             5.00%



                                                                                                                                          63
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1至2年                                            1,104,437.93                    220,887.59                        20.00%

2至3年                                            1,862,191.54                    931,095.77                        50.00%

3 年以上                                           587,048.36                     587,048.36                       100.00%

合计                                              4,032,926.53                  1,762,994.16                        43.34%

确定该组合依据的说明:
   本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以账龄为信用特征划分应收款项组合。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 657,451.78 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位: 元

                  单位名称                            收回或转回金额                               收回方式

本报告期无重要的坏账准备转回或收回金额。



(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                  单位: 元

                             项目                                                      核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                               易产生

应收账款核销说明:
本报告期无实际核销的应收账款。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

            单位名称                与本公司关系             期末余额           占应收账款期末余额合         坏账准备
                                                                                   计数的比例(%)
湖南麒月香食品有限公司                 非关联方                  1,525,798.28                     37.83         762,899.14
津市市中意糖果有限公司                 非关联方                   560,368.00                      13.89         560,368.00
中央储备粮常德直属库                   非关联方                   479,248.70                      11.88         23,962.44
盛中华                                 非关联方                   313,906.55                       7.78       62,781.31


                                                                                                                             64
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湖南香雪园食品工业有限公              非关联方                       271,064.00                                6.72          54,212.80

合计                                     --                          3,150,385.53                          78.12           1,464,223.69


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                                  单位: 元

                                              期末余额                                                 期初余额
           账龄
                                金额                        比例                            金额                           比例

1 年以内                               55,781.89                     17.77%                        25,395.16                         7.40%

1至2年                                  3,551.42                      1.13%                    116,550.00                          33.95%

2至3年                                 72,050.00                     22.95%                    163,640.70                          47.67%

3 年以上                              182,606.00                     58.15%                        37,706.00                       10.98%

合计                                  313,989.31                --                             343,291.86                   --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                  单位名称                               金额                        账龄                         未结算原因
山东四海水处理设备有限公司                                      816,000.00   2-3年、3年以上                           货物未到
付红双                                                          205,000.00      3年以上                               货物未到
湖北三杰农业产业化有限公司                                      102,400.00      3年以上                               货物未到
                  合   计                                  1,123,400.00




(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       单位名称        与本公司关系           期末余额          占预付款项期末              预付款时间                   未结算原因
                                                                余额合计数的比
                                                                     例(%)
山东四海水处理设备      非关联方                   816,000.00                56.62          1-2年、2-3年                  货物未到
有限公司
付红双                  非关联方                   205,000.00                14.22      2-3年、3年以上                    货物未到
湖北三杰农业产业化      非关联方                   102,400.00                 7.11            3年以上                     货物未到
有限公司
常德新凇业工程机械      非关联方                    60,000.00                 4.16             2-3年                    尚未提供服务


                                                                                                                                          65
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租赁有限公司
田亮                      非关联方                      40,000.00               2.78           1-2年              尚未提供服务
合计                                    --           1,223,400.00              84.89                         --                   --


其他说明:


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                             单位: 元

                  项目                                       期末余额                                      期初余额


(2)重要逾期利息


                                                                                                            是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额                     逾期时间                    逾期原因
                                                                                                                      依据

其他说明:


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                             单位: 元

         项目(或被投资单位)                                  期末余额                                      期初余额


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                            是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额                          账龄                 未收回的原因
                                                                                                                      依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                             期末余额                                               期初余额

       类别                账面余额              坏账准备                        账面余额              坏账准备
                                                                    账面价值                                             账面价值
                         金额    比例         金额       计提比                金额     比例        金额     计提比例



                                                                                                                                    66
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                                                           例

按信用风险特征组
                    49,466,8                 9,519,60             39,947,27 55,579,             6,033,414            49,546,368.
合计提坏账准备的                  100.00%                19.24%                       100.00%               10.86%
                          77.65                  2.38                  5.27 783.46                    .90                    56
其他应收款

                    49,466,8                 9,519,60             39,947,27 55,579,             6,033,414            49,546,368.
合计                              100.00%                19.24%                       100.00%               10.86%
                          77.65                  2.38                  5.27 783.46                    .90                    56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                                                                             期末余额
             账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                      41,176,477.29                       2,058,823.86                        5.00%

1至2年                                                  656,122.21                     131,224.44                       20.00%

2至3年                                                  609,448.15                     304,724.08                       50.00%

3 年以上                                           7,024,830.00                       7,024,830.00                     100.00%

合计                                              49,466,877.65                       9,519,602.38                      19.24%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,802,319.58 元;本期收回或转回坏账准备金额 316,132.10 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                       单位: 元

               单位名称                                   转回或收回金额                                收回方式

万福生科(北京)有机农业技术推广服
                                                                            180,000.00
务有限公司

张杰                                                                           308.60

陈桂香                                                                         158.50

捷泰(北京)投资有限公司                                                    119,120.00

桃源县万福生科收储有限责任公司                                               16,545.00




                                                                                                                              67
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合计                                                              316,132.10                      --

本期收回的坏账准备的原因系上述欠款单位归还欠款,该欠款属于一年期以内的金额,按5%进行计提。


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元

                               项目                                                核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额           核销原因             履行的核销程序
                                                                                                            易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                单位: 元

                  款项性质                     期末账面余额                              期初账面余额

往来款                                                          8,226,547.36                                12,041,444.36

股权转让款                                                     41,000,000.00                                43,382,400.00

保证金                                                            100,400.00                                  100,400.00

其他                                                              139,930.29                                   55,539.10

合计                                                           49,466,877.65                                55,579,783.46


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元

                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例

刘开森                股权转让款         41,000,000.00 1 年以内                          82.88%              2,050,000.00

桃源县粮油总公司 往来款                   7,000,000.00 3 年以上                          14.15%              7,000,000.00

周金鹏                往来款               532,559.00 2-3 年                              1.08%               266,279.50

桃源县委员会驻万
                      往来款               400,000.00 1-2 年                              0.81%                80,000.00
福生科工作组

货物罐车运输保证
                      保证金               100,000.00 1-2 年                              0.20%                20,000.00
金(黄立平)

合计                            --       49,032,559.00            --                     99.12%              9,416,279.50




                                                                                                                       68
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(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                           单位: 元

                                                                                               预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称          期末余额                期末账龄
                                                                                                      及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

(1)存货分类

                                                                                                           单位: 元

                                    期末余额                                          期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备       账面价值          账面余额         跌价准备          账面价值

原材料               8,395,978.56     521,414.32    7,874,564.24     8,395,978.56       521,414.32      7,874,564.24

库存商品               75,705.82        5,546.29        70,159.53       75,705.82         5,546.29         70,159.53

周转材料             2,055,924.30      71,080.90    1,984,843.40     2,015,845.17        71,080.90      1,944,764.27

备品备件              391,553.90                     391,553.90        433,255.48                         433,255.48

合计                10,919,162.58     598,041.51   10,321,121.07    10,920,785.03       598,041.51     10,322,743.52


(2)存货跌价准备

                                                                                                           单位: 元

                                         本期增加金额                     本期减少金额
       项目         期初余额                                                                            期末余额
                                      计提           其他           转回或转销          其他

原材料                521,414.32                                                                          521,414.32

库存商品                 5,546.29                                                                              5,546.29

周转材料               71,080.90                                                                           71,080.90

合计                  598,041.51                                                                          598,041.51


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                           单位: 元


                                                                                                                     69
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                         项目                                                      金额

其他说明:


11、划分为持有待售的资产

                                                                                                            单位: 元

           项目            期末账面价值              公允价值             预计处置费用          预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                               期末余额                             期初余额

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                               期末余额                             期初余额

其他说明:


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                            单位: 元

                                          期末余额                                   期初余额
           项目
                          账面余额        减值准备     账面价值        账面余额      减值准备         账面价值

可供出售债务工具:                0.00                          0.00

可供出售权益工具:       50,000,000.00                50,000,000.00

       按成本计量的      50,000,000.00                50,000,000.00

合计                     50,000,000.00                50,000,000.00


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                            单位: 元

可供出售金融资产分类     可供出售权益工具        可供出售债务工具                                    合计




                                                                                                                   70
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(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                           单位: 元

                             账面余额                                         减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                               本期现金
                                                                                                           单位持股
   位           期初    本期增加 本期减少         期末          期初      本期增加 本期减少      期末                       红利
                                                                                                             比例

宁波煦晖
股权投资
                       50,000,000              50,000,000
合伙企业
                              .00                        .00
(有限合
伙)

                       50,000,000              50,000,000
合计                                                                                                          --
                              .00                        .00


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                           单位: 元

可供出售金融资产分类        可供出售权益工具          可供出售债务工具                                              合计


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                                           单位: 元

可供出售权益工                                           公允价值相对于      持续下跌时间
                       投资成本       期末公允价值                                            已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                            成本的下跌幅度        (个月)

其他说明


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备            账面价值        账面余额         减值准备             账面价值


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                                           单位: 元

         债券项目                   面值                       票面利率              实际利率                      到期日


(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

                                                                                                                                   71
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16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                   期末余额                                      期初余额
        项目                                                                                                折现率区间
                      账面余额     坏账准备        账面价值     账面余额         坏账准备       账面价值


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                  单位: 元

                                                      本期增减变动
被投资单                               权益法下                        宣告发放                                   减值准备
           期初余额                                其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他               期末余额
                                                   收益调整   变动                  准备
                                        资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                账面价值                             未办妥产权证书原因

其他说明




                                                                                                                         72
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19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                   单位: 元

      项目          房屋及建筑物       机器设备           运输设备          办公设备            合计

一、账面原值:

  1.期初余额           63,990,352.29    75,364,890.37       1,014,730.10       776,272.16     141,146,244.92

  2.本期增加金额                                                                 6,000.00           6,000.00

    (1)购置                                                                    6,000.00           6,000.00



  3.本期减少金额



  4.期末余额           63,990,352.29    75,364,890.37       1,014,730.10       782,272.16     141,152,244.92

二、累计折旧

  1.期初余额           10,118,316.90    34,432,137.11        559,215.59        574,146.53      45,683,816.13

  2.本期增加金额        1,588,504.58     3,022,235.87         68,676.78         36,554.63       4,715,971.86

    (1)计提           1,588,504.58     3,022,235.87         68,676.78         36,554.63       4,715,971.86



  3.本期减少金额



  4.期末余额           11,706,821.48    37,454,372.98        620,609.10        610,701.16      50,392,504.72

三、减值准备

  1.期初余额             343,392.27      2,096,846.60                                           2,440,238.87

  2.本期增加金额



  3.本期减少金额



  4.期末余额             343,392.27      2,096,846.60                                           2,440,238.87

四、账面价值

  1.期末账面价值       51,940,138.54    35,813,670.79        394,121.00        171,571.00      88,319,501.33

  2.期初账面价值       53,528,643.12    38,835,906.66        455,514.51        202,125.63      93,022,189.92


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                   单位: 元



                                                                                                           73
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        项目             账面原值           累计折旧               减值准备               账面价值              备注

房屋及建筑物               1,799,901.53           583,945.78            221,756.91           994,198.84

机器设备                  16,256,286.45          8,643,091.38        1,807,352.12           5,805,842.95

合计                      18,056,187.98          9,227,037.16        2,029,109.03           6,800,041.79


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目                 账面原值                累计折旧                 减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                           项目                                                       期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因

五金仓库                                                                361,144.10 正在办理中

取水泵房                                                                200,082.06 正在办理中

抽水工作站                                                              300,057.64 正在办理中

新大门门卫房                                                            352,870.18 正在办理中

其他说明
本期末,公司已无抵押的房屋建筑物和机器设备。


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                   单位: 元

                                      期末余额                                                期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值           账面余额           减值准备          账面价值

供热车间改造工
                    64,749,133.91    36,395,690.28      28,353,443.63     64,749,133.91      36,395,690.28     28,353,443.63


稻米精深加工生
                    94,231,117.05    58,210,467.13      36,020,649.92     94,231,117.05      58,210,467.13     36,020,649.92
产线技改项目

食用级大米蛋白
                     3,315,445.93     2,797,943.08         517,502.85      3,315,445.93       2,797,943.08        517,502.85
粉产业化工程


                                                                                                                           74
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科研大楼工程           51,375,842.73                         51,375,842.73         51,375,842.73                       51,375,842.73

3000 吨精纯米糠
                       19,020,898.82      11,155,901.82       7,864,997.00         19,020,898.82    11,155,901.82       7,864,997.00
油技改工程

制糖仓库改造            1,051,313.58                          1,051,313.58          1,051,313.58                        1,051,313.58

其他                    4,837,034.91       4,215,998.16        621,036.75           4,837,034.91     4,215,998.16          621,036.75

合计                  238,580,786.93     112,776,000.47     125,804,786.46        238,580,786.93   112,776,000.47     125,804,786.46


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                             单位: 元

                                          本期转                         工程累                        其中:本
                                                   本期其                                     利息资                本期利
项目名                期初余    本期增    入固定              期末余     计投入      工程进            期利息                 资金来
          预算数                                   他减少                                     本化累                息资本
     称                 额      加金额    资产金                额       占预算        度              资本化                     源
                                                    金额                                      计金额                化率
                                            额                           比例                            金额

供热车
          67,448,0 64,749,1                                   64,749,1                                                       募股资
间改造                                                                   96.00% 96
              00.00     33.91                                   33.91                                                        金
工程

稻米精
深加工
          172,580, 94,231,1                                   94,231,1                                                       募股资
生产线                                                                   56.92% 75
             000.00     17.05                                   17.05                                                        金
技改项


食用级
大米蛋
          96,530,0 3,315,44                                   3,315,44                                                       募股资
白粉产                                                                    4.68% 5
              00.00      5.93                                     5.93                                                       金
业化工


科研大    60,980,0 51,375,8                                   51,375,8                                                       募股资
                                                                         84.25% 84.25
楼工程        00.00     42.73                                   42.73                                                        金

3000 吨
精纯米    40,430,0 19,020,8                                   19,020,8                                                       募股资
                                                                         47.05% 53.46
糠油技        00.00     98.82                                   98.82                                                        金
改工程

制糖仓    870,120. 1,051,31                                   1,051,31
                                                                          0.00% 0                                            其他
库改造          00       3.58                                     3.58

其他-污
          4,760,00 4,215,99                                   4,215,99
水处理                                                                   88.57% 92.13                                        其他
               0.00      8.16                                     8.16
工程

          443,598, 237,959,                                   237,959,
合计                                                                         --         --                                        --
             120.00    750.18                                  750.18



                                                                                                                                       75
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(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                        单位: 元

                    项目                           本期计提金额                          计提原因

其他说明
     截止2014年12月31日,募投项目均已全部终止,如:供热车间改造工程、稻米精深加工生产线技改项目、食用级大米
蛋白粉产业化工程、3000吨精纯米糠油技改工程。


21、工程物资

                                                                                                        单位: 元

                    项目                              期末余额                           期初余额

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                        单位: 元

                    项目                              期末余额                           期初余额

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                        单位: 元

       项目                土地使用权        专利权          非专利技术                              合计

一、账面原值

    1.期初余额               19,386,583.40    1,000,000.00                                          20,386,583.40


                                                                                                                76
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       2.本期增加金




     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额           19,386,583.40   1,000,000.00                                         20,386,583.40

二、累计摊销

       1.期初余额            2,110,843.84    266,666.88                                           2,377,510.72

       2.本期增加金
                              196,954.38      25,000.02                                            221,954.40


         (1)计提            196,954.38      25,000.02                                            221,954.40



       3.本期减少金




       4.期末余额            2,307,798.22    291,666.90                                           2,599,465.12

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金




       3.本期减少金




       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                            17,078,785.18    708,333.10                                          17,787,118.28


       2.期初账面价
                            17,275,739.56    733,333.12                                          18,009,072.68


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                     单位: 元

                     项目                          账面价值                     未办妥产权证书的原因


                                                                                                             77
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其他说明:


26、开发支出

                                                                                                                   单位: 元

   项目            期初余额                   本期增加金额                             本期减少金额              期末余额

其他说明


27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事          期初余额                    本期增加                            本期减少                期末余额
       项


(2)商誉减值准备

                                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事          期初余额                    本期增加                            本期减少                期末余额
       项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明


28、长期待摊费用

                                                                                                                   单位: 元

       项目                   期初余额          本期增加金额         本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

土地使用费                       479,250.00                                13,500.00                              465,750.00

合计                             479,250.00                                13,500.00                              465,750.00

其他说明


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位: 元

                                                 期末余额                                          期初余额
            项目
                               可抵扣暂时性差异         递延所得税资产         可抵扣暂时性差异           递延所得税资产


                                                                                                                            78
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                   单位: 元

                                             期末余额                                         期初余额
        项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异         递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                   单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
        项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额           或负债期初余额


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                期末余额                                 期初余额

可抵扣暂时性差异                                                   124,014,715.41                           124,014,715.41

可抵扣亏损                                                          51,341,349.87                              51,341,349.87

合计                                                               175,356,065.28                           175,356,065.28


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                   单位: 元

             年份                       期末金额                       期初金额                          备注

2018                                           47,801,242.03                  47,801,242.03

2019                                            3,540,107.84                   3,540,107.84

合计                                           51,341,349.87                  51,341,349.87               --

其他说明:


30、其他非流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                期末余额                                 期初余额

预交所得税                                                           1,415,644.38                               1,415,644.38

合计                                                                 1,415,644.38                               1,415,644.38

其他说明:




                                                                                                                          79
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31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额

抵押借款                                                                                        39,500,000.00

合计                                                                                            39,500,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                    单位: 元

       借款单位            期末余额              借款利率              逾期时间             逾期利率

其他说明:
本期末公司已归还所有短期借款。


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额

其他说明:


33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                                    单位: 元

                    种类                         期末余额                            期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额

1 年以内                                                    3,666,865.39                         4,497,117.26


                                                                                                           80
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1-2 年                                               2,829,263.28                           24,333,249.30

2-3 年                                              14,246,281.93                            3,341,170.00

3 年以上                                             3,355,970.00                             280,400.00

合计                                                24,098,380.60                           32,451,936.56


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                  单位: 元

               项目                      期末余额                            未偿还或结转的原因

湖南广宇建设股份有限公司(张会中)                   9,240,884.00 尚未结算

西安航天华威化工生物工程有限公司                     3,300,000.00 尚未结算

江苏华尔威科技有限公司                               1,600,000.00 尚未结算

常德市金祥龙贸易有限公司                              981,592.00 尚未结算

湖南常电电力建设有限公司                              463,500.00 尚未结算

合计                                                15,585,976.00                    --

其他说明:


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                  单位: 元

               项目                      期末余额                                期初余额

1 年以内                                                                                          17,850.54

1-2 年                                                 17,850.54                                   4,733.00

2-3 年                                                   4,733.00                                  8,301.49

3 年以上                                                 8,301.49

合计                                                   30,885.03                                  30,885.03


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                  单位: 元

               项目                      期末余额                            未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                  单位: 元

                           项目                                         金额



                                                                                                         81
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其他说明:


37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                              单位: 元

           项目           期初余额            本期增加            本期减少              期末余额

一、短期薪酬                   648,289.64        1,669,120.79         1,710,833.84           606,576.59

二、离职后福利-设定提
                               -59,744.60          131,748.84            53,141.54            18,862.70
存计划

三、辞退福利                    55,703.00          181,364.00           187,762.00            49,305.00

合计                           644,248.04        1,982,233.63         1,951,737.38           674,744.29


(2)短期薪酬列示

                                                                                              单位: 元

           项目           期初余额            本期增加            本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                               257,944.37        1,400,053.44         1,447,141.44           210,856.37
补贴

2、职工福利费                                      148,027.00           148,027.00

3、社会保险费                    7,735.96           65,482.15            65,521.38             7,696.73

       其中:医疗保险费          7,196.90           43,861.60            44,026.95             7,031.55

             工伤保险费                             17,420.52            17,421.00                   -0.48

             生育保险费              539.06          4,200.03             4,073.43                 665.66

4、住房公积金                                       28,600.00            24,000.00             4,600.00

5、工会经费和职工教育
                               382,609.31           26,958.20            26,144.02           383,423.49
经费

合计                           648,289.64        1,669,120.79         1,710,833.84           606,576.59


(3)设定提存计划列示

                                                                                              单位: 元

           项目           期初余额            本期增加            本期减少              期末余额

1、基本养老保险                -61,699.80          123,165.00            41,972.70            19,492.50

2、失业保险费                    1,955.20            8,583.84            11,168.84                 -629.80

合计                           -59,744.60          131,748.84            53,141.54            18,862.70

其他说明:



                                                                                                        82
                                                  万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   注:离职后福利-设定提存计划系本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司
分别按2014年度社会保险缴费基数的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步
支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。


38、应交税费

                                                                                                  单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

增值税                                                        -31,686.46                          42,534.89

个人所得税                                                      3,713.98                           3,722.09

城市维护建设税                                                      100.44                         3,629.80

教育费附加                                                          100.43                         3,629.80

印花税                                                        -41,381.50                           1,514.62

水利建设基金                                                    9,517.47                          12,250.65

合计                                                          -59,635.64                          67,281.85

其他说明:


39、应付利息

                                                                                                  单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                                                    74,227.08

短期借款应付利息                                                                                  33,422.22

合计                                                                                             107,649.30

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                  单位: 元

               借款单位                          逾期金额                            逾期原因

其他说明:


40、应付股利

                                                                                                  单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:




                                                                                                         83
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41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                               期初余额

1 年以内                                        1,303,654.99                           11,247,781.00

1-2 年                                           718,104.63                             1,675,393.99

2-3 年                                           976,412.20                                  28,322.55

3 年以上                                        2,338,150.00                            2,312,070.00

合计                                            5,336,321.82                           15,263,567.54


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                           未偿还或结转的原因

湖南省财政厅国库处                              1,000,000.00 尚未到期

常德市财政局                                    1,000,000.00 尚未到期

中磊会计师事务所有限责任公司                     600,000.00 未结算

湖南南天门律师事务所                             500,000.00 未结算

桃源县财政局财源办                               300,000.00 尚未到期

合计                                            3,400,000.00                    --

其他说明


42、划分为持有待售的负债

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                               期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                               期初余额

一年内到期的长期借款                                                                   13,000,000.00

合计                                                                                   13,000,000.00

其他说明:




                                                                                                    84
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44、其他流动负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                             单位: 元

发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                     期末
 金融工具           数量      账面价值     数量      账面价值        数量      账面价值        数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


                                                                                                                    85
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47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                    项目                             期末余额                             期初余额

其他说明:


48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                         单位: 元

                    项目                             期末余额                             期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                         单位: 元

                    项目                         本期发生额                            上期发生额

计划资产:
                                                                                                         单位: 元

                    项目                         本期发生额                            上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                         单位: 元

                    项目                         本期发生额                            上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


49、专项应付款

                                                                                                         单位: 元

      项目                 期初余额       本期增加              本期减少       期末余额              形成原因

其他说明:


50、预计负债

                                                                                                         单位: 元

             项目                     期末余额                      期初余额                  形成原因



                                                                                                                86
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其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                单位: 元

         项目            期初余额              本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

政府补助                  17,650,000.00                                                17,650,000.00

合计                      17,650,000.00                                                17,650,000.00           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                单位: 元

                                     本期新增补助金 本期计入营业外                                       与资产相关/与收
     负债项目       期初余额                                               其他变动       期末余额
                                          额              收入金额                                            益相关

节能改造补助资
                    3,500,000.00                                                           3,500,000.00 与资产相关


第二批节能改造
                        250,000.00                                                          250,000.00 与资产相关
补助资金

收桃源县粮食局
稻谷深加工及循
                    1,200,000.00                                                           1,200,000.00 与资产相关
环经济专用设备
购置款

节碎米深度资源
                    5,200,000.00                                                           5,200,000.00 与资产相关
化利用项目

碎米双酶法制备
药用葡萄糖的产      1,500,000.00                                                           1,500,000.00 与资产相关
业化项目

节碎米生物工程
技术综合利用项      6,000,000.00                                                           6,000,000.00 与资产相关


合计               17,650,000.00                                                         17,650,000.00          --

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                                单位: 元

                 项目                                     期末余额                               期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                    单位:元


                                                                                                                         87
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                                                             本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                         期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他         小计

股份总数          134,000,000.00                                                                                   134,000,000.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                        单位: 元

发行在外的                 期初                      本期增加                   本期减少                       期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值     数量         账面价值        数量           账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                        单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)                376,984,731.00                                                                 376,984,731.00

合计                                376,984,731.00                                                                 376,984,731.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                        单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                        单位: 元

                                                                               本期发生额

                                                      本期所得 减:前期计入                             税后归属
                  项目                  期初余额                                减:所得税 税后归属                    期末余额
                                                      税前发生 其他综合收益                             于少数股
                                                                                   费用     于母公司
                                                        额       当期转入损益                                 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:




                                                                                                                                 88
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58、专项储备

                                                                                                                   单位: 元

           项目             期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目             期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额

法定盈余公积                    1,413,073.15                                                                   1,413,073.15

合计                            1,413,073.15                                                                   1,413,073.15

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                       本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                              -207,933,508.50                         -213,041,147.35

调整后期初未分配利润                                                -207,933,508.50                         -213,041,147.35

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   -13,627,429.12                          -15,546,058.93

期末未分配利润                                                      -221,560,937.62                         -228,587,206.28

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                       本期发生额                                           上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                       成本

主营业务                                                                          39,134,407.30              40,847,584.86

其他业务                        5,890,947.69           4,735,679.96                   9,861,633.33           10,970,341.49

合计                            5,890,947.69           4,735,679.96               48,996,040.63              51,817,926.35




                                                                                                                          89
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62、营业税金及附加

                                                                          单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

城市维护建设税                         1,823.79                          247,876.65

教育费附加                             1,823.77                          247,876.64

合计                                   3,647.56                          495,753.29

其他说明:


63、销售费用

                                                                          单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

差旅费                                 1,033.80                           29,260.50

广告费                                                                   104,573.00

仓储费用                                                                  25,985.67

租赁费                                13,500.00                           13,500.00

折旧                                                                    1,130,324.63

运输费                                 3,077.67                          236,060.10

水电费

办公费                                                                     1,379.50

运输汽车费                                                               159,807.19

其他费用                                                                  13,902.91

检验费

招待费                                                                    12,026.00

工资                                                                     708,294.27

合计                                  17,611.47                         2,435,113.77

其他说明:


64、管理费用

                                                                          单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

办公费                               115,802.15                          118,820.00

电话费                                 4,757.18                              256.50

修理费                               -25,234.36                          179,409.53

差旅费                               169,223.85                          154,335.60


                                                                                  90
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招待费                                379,813.92                          285,506.20

会务费                                307,571.28                           65,000.00

无形资产摊销                          196,954.38                          284,092.05

水电费                                200,677.78                          308,061.50

低值易耗品摊销                             48.59                           37,137.20

职工费用                             1,976,983.63                        4,426,231.32

税金及其他费用                        230,790.26                          421,709.93

折旧                                 4,708,688.59                        2,957,344.83

科研费用                               33,000.02                          550,378.69

小车费用                              155,914.44                          105,524.94

聘请中介机构费                       1,174,699.03                        1,565,037.48

财产保险费                                                                150,855.00

环保卫生费                             26,939.00                          106,800.00

其他                                   85,328.00                          124,464.00

排污费

流动资产处置损失                                                          -143,676.81

开办费                                                                     47,107.00

租赁费                                                                    441,848.00

合计                                 9,741,957.74                       12,186,242.96

其他说明:


65、财务费用

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

利息支出                              723,449.30                         2,375,538.21

金融机构手续费                          9,218.75                             9,168.14

利息收入                             -161,851.73                          -267,445.74

其他                                                                           80.00

合计                                  570,816.32                         2,117,340.61

其他说明:


66、资产减值损失

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额



                                                                                   91
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一、坏账损失                                                     4,209,367.11                                 -134,995.41

二、存货跌价损失                                                                                             -3,025,554.10

合计                                                             4,209,367.11                                -3,160,549.51

其他说明:


67、公允价值变动收益

                                                                                                                单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                                 上期发生额

其他说明:


68、投资收益

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                本期发生额                               上期发生额

其他说明:


69、营业外收入

                                                                                                                单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                      上期发生额
                                                                                                        额

其中:固定资产处置利得                                                       142,305.97

债务重组利得                                 100,000.00                                                        100,000.00

政府补助                                     200,000.00                     1,201,636.34                       200,000.00

罚款收入                                          1,025.00                        5,510.00                       1,025.00

其他                                               403.15                           75.60                          403.15

赔偿收入                                                                           200.00

合计                                         301,428.15                     1,349,727.91                       301,428.15

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                单位: 元

           补助项目                 本期发生金额                 上期发生金额                 与资产相关/与收益相关

桃源县粮食局超库存商品稻
                                                                            1,067,303.00 与收益相关
谷贷款利息财政贴息

桃源县粮食局拨入仓库维修
                                                                             100,000.00 与收益相关
资金款

结转本期沼汽池递延收益                                                          33,333.34 与收益相关

县工商联党建费                                                                    1,000.00 与收益相关


                                                                                                                        92
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桃源县乡镇企业局拨付奖励
                                          200,000.00                                  与收益相关
扶持资金

合计                                      200,000.00                   1,201,636.34                --

其他说明:


70、营业外支出

                                                                                                            单位: 元

                                                                                      计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   额

对外捐赠                                       17,000.00                                                    17,000.00

罚没支出                                       10,000.00                                                    10,000.00

赔偿支出                                  513,724.80                                                       513,724.80

合计                                      540,724.80                           0.00                        540,724.80

其他说明:


71、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                    项目                          本期发生额                             上期发生额


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                            单位: 元

                           项目                                              本期发生额

利润总额                                                                                                -13,627,429.12

其他说明


72、其他综合收益

详见附注。


73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                            单位: 元

                    项目                          本期发生额                             上期发生额



                                                                                                                    93
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利息收入                                              161,851.73                         267,445.74

政府补助                                              200,000.00                        1,168,303.00

往来款                                               6,813,727.00                       1,437,770.84

其他                                                   60,506.13                         414,395.64

合计                                                 7,236,084.86                       3,287,915.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

办公费用                                              115,802.15                         120,199.50

研发费用                                                 4,200.00                        550,378.69

广告宣传费用                                                                             104,573.00

运输及装卸搬运费                                                                         401,265.29

业务招待费                                            378,653.92                         297,532.20

环保费用                                               24,139.00                         106,800.00

财产保险费                                                                               150,855.00

聘请中介机构费                                        398,000.00                        1,565,037.48

差旅费                                                169,223.85                         179,672.10

手续费                                                   9,218.75                           9,248.14

往来款                                               5,662,040.00                      15,651,051.52

其他                                                 9,124,016.40                        799,388.87

合计                                                15,885,294.07                      19,936,001.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:



                                                                                                  94
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(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                     本期发生额                         上期发生额

收桃源县工业和信息化局拨入节碎米生
                                                                                          6,000,000.00
物工程技术综合利用项目补助资金

合计                                                                                      6,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                     本期发生额                         上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                             单位: 元

               补充资料                   本期金额                           上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                --

净利润                                                -13,627,429.12                     -15,546,058.93

加:资产减值准备                                       4,209,367.11                       -3,160,549.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       4,708,688.59                       6,277,229.52
物资产折旧

无形资产摊销                                             221,954.40                         317,909.32

长期待摊费用摊销                                          13,500.00                          13,500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                           -142,305.97
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                           723,449.30                       2,375,538.21

存货的减少(增加以“-”号填列)                           1,622.45                      37,667,156.37

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                       3,733,997.14                       4,237,636.07
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       -9,572,431.88                     -20,349,513.26
列)

经营活动产生的现金流量净额                             -9,587,282.01                     11,690,541.82

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                --
动:


                                                                                                     95
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3.现金及现金等价物净变动情况:                        --                                     --

现金的期末余额                                                   1,922,444.16                          77,041,823.59

减:现金的期初余额                                            120,419,215.81                           81,763,341.65

现金及现金等价物净增加额                                    -118,496,771.65                            -4,721,518.06


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                           单位: 元

                                                                                    金额

其中:                                                                               --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                           单位: 元

                                                                                    金额

其中:                                                                               --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                           单位: 元

                 项目                              期末余额                                期初余额

一、现金                                                         1,922,444.16                         120,419,215.81

三、期末现金及现金等价物余额                                     1,922,444.16                         120,419,215.81

其他说明:


75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


76、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                           单位: 元

                 项目                            期末账面价值                              受限原因

货币资金                                                          214,429.90 冻结

合计                                                              214,429.90                  --

其他说明:




                                                                                                                  96
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77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                     单位: 元

             项目                   期末外币余额               折算汇率                期末折算人民币余额

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                     单位: 元

                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称             点        本         例            式                   定依据
                                                                                        的收入     的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                     单位: 元

                         合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                     单位: 元



                                                                                                              97
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                                                购买日公允价值                      购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                     单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                       入         利润
                                                                 收入      净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                     单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                     单位: 元



                                                    合并日                             上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:




                                                                                                            98
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3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1. 本期较上期增加纳入合并财务报表范围的主体共2户,均为通过投资设立的子公司:


       子公司名称      子公司类型    注册地       业务性质    注册资本     法人代表            主要经营范围
桃 源 县 万福生科农业 全资子公司     湖南常德     农业科研    1000万元      丁伏华     农业科研开发
技术开发有限公司
桃 源 县 万福生 科粮油 全资子公司    湖南常德     粮油生产    5000万元      丁伏华     大米、淀粉糖(麦芽糖、葡萄糖、
加工经营有限公司                                                                       饴糖、异构化糖)、食用植物油
                                                                                       (全精炼)、饲料(按《饲料生
                                                                                       产许可证》许可的经营范围)生
                                                                                       产、销售



续:
               子公司名称                       企业类型         持股比例     表决权比例    组织机构代    是否合并
                                                                                                  码
桃源县万福生科农业技术开发有限公司     有限责任公司(法人独资) 100.00%         100.00%      39571953-7       是
桃源县万福生科粮油加工经营有限公司     有限责任公司(法人独资) 100.00%         100.00%      39571934-2       是



2、本期较上期未纳入合并范围的子公司:


                        名称                                                变更原因
万福生科(北京)有机农业推广服务有限公司                                 2014年9月已处置




                                                                                                                   99
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6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                          持股比例
  子公司名称          主要经营地          注册地              业务性质                                                取得方式
                                                                                  直接                间接

桃源县万福生科
农业技术开发有 湖南常德               湖南常德           农业科研                   100.00%                        设立
限公司

桃源县万福生科
粮油加工经营有 湖南常德               湖南常德           粮油生产                   100.00%                        设立
限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                            单位: 元

                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                               期末少数股东权益余额
                                                               损益                      派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                            单位: 元

                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
          流动资     非流动    资产合    流动负    非流动     负债合     流动资   非流动     资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产       计        债          负债     计         产      资产        计        债        负债        计

                                                                                                                            单位: 元

                                      本期发生额                                                上期发生额
子公司名称                                 综合收益总 经营活动现                                       综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                     营业收入         净利润
                                                  额          金流量                                          额            金流量



                                                                                                                                     100
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其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                      单位: 元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                         持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                   营企业投资的会
   企业名称                                                       直接              间接
                                                                                              计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额



其他说明




                                                                                                           101
                                                    万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                       单位: 元

                                               期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额

合营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

联营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                       单位: 元

                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                 持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:




                                                                                                                102
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6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                           单位: 元

                                                              期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量             合计
                                  量

一、持续的公允价值计量            --                    --                     --                    --

二、非持续的公允价值计
                                  --                    --                     --                    --



2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质           注册资本
                                                                                    持股比例       表决权比例

桃源县湘晖农业投
                   湖南常德            农业投资          5000 万元                        26.18%            26.18%
资有限公司

本企业的母公司情况的说明
     桃源县湘晖农业投资有限公司系卢建之、易长娇共同发起设立,于2013年8月27号取得桃源县工商管理局核发的《企业
法人营业执照》,注册号:430725000020941,法人代表:易长娇,注册资本为人民币5,000.00万元,注册地址:常德市桃源

                                                                                                                103
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县青林回族维吾尔族乡青林村八组。股权结构:卢建之80.00%、易长娇20.00%,其中易长娇为名义股东,其股权为代卢建
之持有,即卢建之实际持有桃源湘晖100.00%的股权。


本企业最终控制方是卢建之。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                      合营或联营企业名称                                         与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                        其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系

深圳市瑞银投资有限公司                                     受同一最终实质控制人控制

宁波永道股权投资合伙企业(有限合伙)                       持有本公司 11.22%股权的公司

龚永福、杨荣华夫妇                                         持有本公司 22.58%股权

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                              单位: 元

     关联方            关联交易内容        本期发生额    获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                              单位: 元

             关联方                   关联交易内容               本期发生额                      上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                              单位: 元


                                                                                                                   104
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                     托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                  受托/承包起始日 受托/承包终止日
       称               称               型                                            益定价依据   收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                             单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称               型                                              价依据       费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                             单位: 元

        承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                             单位: 元

        出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                             单位: 元

       被担保方               担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                             单位: 元

        担保方                担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                             单位: 元

        关联方                拆借金额                起始日                  到期日                  说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                  105
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            关联方                     关联交易内容                   本期发生额                  上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                               单位: 元

                    项目                              本期发生额                           上期发生额


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                               单位: 元

                                                        期末余额                               期初余额
     项目名称              关联方
                                             账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备


(2)应付项目

                                                                                                               单位: 元

           项目名称                      关联方                      期末账面余额                期初账面余额

其他应付款                    龚永福                                           91,488.63                      91,488.63


7、关联方承诺

     本公司 2008 年至 2011 年财务数据存在虚假记载情形(下称“万福生科虚假陈述事件”),中国证券监督管理委员会已
作出相关处罚决定,并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司(简称“平安证券”)作为本公司的保荐机构
已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金,用以对遭受投资损失的你司适格投资者进行
补偿。龚永福夫妇与平安证券共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用。
     对上述事项,于 2014 年 11 月 18 日,龚永福夫妇不可撤销地承诺,放弃就龚永福夫妇承担的赔偿责任对本公司进行任
何追索。


8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                     106
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3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
     截止2015年06月30日,本公司无需要应披露的重要承诺。




2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

     公司不存在需要披露的重要或有事项。




(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                  单位: 元

                                                      对财务状况和经营成果的影
             项目                     内容                                         无法估计影响数的原因
                                                                响数


2、利润分配情况

                                                                                                  单位: 元




                                                                                                          107
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3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

       1. 2015年7月13日收到湖南省常德市中级人民法院(以下简称“常德中院”)送达的诉讼资料,常德中院已受理原告
刘开森与本公司股权转让纠纷一案,案号为“(2015)常民二初字第6号”,定于2015年7月31日上午9:00在常德中院开庭审
理。
       本事项公司已于2015年7月15日发布了《关于重大诉讼事项的公告》的公告(公司编号:2015-064)。目前上述诉讼事
项进展情况为:经过双方友好协商,因双方愿意谈判合解争议,经法院批准,同意将上述诉讼案件延期至2015年9月20日开
庭审理。
       2.公司于2015年6月18日收到湖南省常德市武陵区人民法院(以下简称“武陵区人民法院”)《应诉通知书》(“(2015)
武民初字第01210号”),武陵区人民法院受理了原告常德市金祥龙贸易有限公司(以下简称“金祥龙”)诉我公司买卖合
同纠纷一案,金祥龙向武陵区人民法院提出财产保全申请,要求冻结我公司银行存款110万元,经武陵区人民法院(2015)
武民保字第00288号《民事裁定书》裁定,本案将于2015年7月30日上午9:00在武陵区人民法院开庭审理。
       本事项公司已于2015年7月15日发布了《关于重大诉讼事项的公告》的公告(公司编号:2015-064)。经法院批准,同
意将上述诉讼案件延期至2015年8月17日开庭审理。目前上述诉讼事项进展情况为:武陵区人民法院已于2015年8月17日开庭
审理,将择日宣判。
       公司将依法积极维护自身的合法权益,鉴于案件尚未开庭审理或尚未宣判,目前暂无法判断对公司本期利润或期后利润
的影响。


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                           单位: 元

                                                          受影响的各个比较期间报表
       会计差错更正的内容              处理程序                                               累积影响数
                                                                  项目名称


(2)未来适用法


            会计差错更正的内容                       批准程序                        采用未来适用法的原因


2、债务重组

       本公司于2015年02月10日与西安中粮工程研究设计院有限公司签署了《付款暨债务豁免协议》,根据协议西安中粮工
程研究设计院有限公司同意本公司对其债务总额中免除100,000.00元债务。其中,西安中粮工程研究设计院有限公司已根据
合同提供了6,760,000.00元足额正规发票,本公司承诺在本豁免协议生效后3日内及2015年6月30日之前分别向西安中粮工程
研究设计院有限公司支付工程款15万元,剩余20万元于2015年9月30日前一次性支付完毕.此款支付完毕后,则本公司对西安
中粮工程研究设计院有限公司的债务即全部履行完毕。若本公司未能按时足额支付欠款,则该《付款暨债务豁免协议》中的
豁免债务条款不生效。
       截止2015年6月30日,本公司按双方约定已支付30万元,剩余20万元将于2015年9月30日前一次性支付,目前双方未违约
则债务豁免继续生效。


                                                                                                                108
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3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                             单位: 元

                                                                                      归属于母公司所
     项目            收入     费用          利润总额     所得税费用        净利润     有者的终止经营
                                                                                            利润

其他说明


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                             单位: 元

              项目                                     分部间抵销                    合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                             单位: 元

       类别                   期末余额                                    期初余额



                                                                                                   109
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                         账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备

                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                     金额          比例      金额                             金额      比例       金额       计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                    1,766,53                349,613.             1,416,920 2,651,4               202,969.4               2,448,481.1
合计提坏账准备的                  75.92%                19.79%                         82.55%                    7.66%
                           3.97                  88                    .09     50.60                      7                       3
应收账款

单项金额不重大但
                    560,368.                560,368.                         560,368             560,368.0
单独计提坏账准备                  15.02%               100.00%        0.00             17.45%                  100.00%          0.00
                            00                   00                              .00                      0
的应收账款

                    2,326,90                909,981.             1,416,920 3,211,8               763,337.4               2,448,481.1
合计                              100.00%                                              100.00%                  23.77%
                           1.97                  88                    .09     18.60                      7                       3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                              期末余额
             账龄
                                            应收账款                          坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                           479,248.70                        23,962.44                            5.00%

1至2年                                              1,104,437.93                        220,887.59                           20.00%

2至3年                                                 156,166.98                        78,083.49                           50.00%

3 年以上                                               587,048.36                       587,048.36                          100.00%

合计                                                2,326,901.97                        909,981.88                           39.11%

确定该组合依据的说明:
   本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以账龄为信用特征划分应收款项组合。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 146,644.41 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                           单位: 元

                单位名称                                   收回或转回金额                                 收回方式

本期无收回或转回的坏账准备



                                                                                                                                  110
                                                                 万福生科(湖南)农业开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                            单位: 元

                                项目      &e