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个股公告正文

乐视网:2015年半年度报告

日期:2015-08-26附件下载

                    乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告




乐视网信息技术(北京)股份有限公司

         2015 年半年度报告

              2015-087




           2015 年 08 月




                                                                      1
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                         第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人贾跃亭、主管会计工作负责人杨丽杰及会计机构负责人(会计主

管人员)李永超声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                      2
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                                                                目         录


第一节 重要提示................................................................................................................................ 2

第二节 公司基本情况简介................................................................................................................ 5

第三节 董事会报告.......................................................................................................................... 11

第四节 重要事项.............................................................................................................................. 29

第五节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 34

第六节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 41

第七节 财务报告.............................................................................................................................. 43

第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 142




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                                  释义


                释义项   指                                 释义内容

公司、本公司、乐视网     指   乐视网信息技术(北京)股份有限公司

股东大会                 指   乐视网信息技术(北京)股份有限公司股东大会

董事会                   指   乐视网信息技术(北京)股份有限公司董事会

监事会                   指   乐视网信息技术(北京)股份有限公司监事会

中国证监会               指   中国证券监督管理委员会

深交所                   指   深圳证券交易所

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

乐视致新                 指   乐视致新电子科技(天津)有限公司

乐视体育                 指   乐视体育文化产业发展(北京)有限公司

乐视移动智能             指   乐视移动智能信息技术(北京)有限公司

文化发展公司             指   乐视网文化发展(北京)有限公司

乐视网天津               指   乐视网(天津)信息技术有限公司

乐视网上海               指   乐视网(上海)信息技术有限公司

乐视网香港               指   乐视网信息技术(香港)有限公司

乐视新媒体               指   乐视新媒体文化(天津)有限公司

花儿影视                 指   东阳市花儿影视文化有限公司

乐视控股                 指   乐视控股(北京)有限公司

卫宁软件                 指   上海金仕达卫宁软件股份有限公司

北京益动                 指   北京益动思博网络科技有限公司

北青传媒                 指   北青传媒股份有限公司

UV                       指   Unique Vistor 即网站独立访客

VV                       指   Video View 即视频播放次数

报告期                   指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日




                                                                                           4
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                               第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                       乐视网                         股票代码                 300104

公司的中文名称                 乐视网信息技术(北京)股份有限公司

公司的中文简称(如有)         乐视网

公司的外文名称(如有)         LESHI INTERNET INFORMATION & TECHNOLOGY CORP.,BEI JING

公司的外文名称缩写(如有)     LETV

公司的法定代表人               贾跃亭

注册地址                       北京市海淀区学院南路 68 号 19 号楼六层 6184 号房间

注册地址的邮政编码             100081

办公地址                       北京市朝阳区姚家园路 105 号院 3 号楼乐视大厦

办公地址的邮政编码             100025

公司国际互联网网址             www.letv.com

                               乐视网投资者关系:http://weibo.com/letv300104
微博
                               乐视网:http://weibo.com/leshiwang

电子信箱                       ir@letv.com



二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                            证券事务代表

姓名                              张特                                   赵凯

                                  北京市朝阳区姚家园路 105 号院 3 号楼 北京市朝阳区姚家园路 105 号院 3 号楼
联系地址
                                  乐视大厦 15 层                         乐视大厦 15 层

电话                              010-51665282                           010-51665282

传真                              010-59283480                           010-59283480

电子信箱                          ir@letv.com                            ir@letv.com



三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报



                                                                                                              5
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址   中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网

公司半年度报告备置地点                     北京市朝阳区姚家园路 105 号院 3 号楼乐视大厦 15 层



四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

                                            本报告期                  上年同期            本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                             4,460,713,020.06          2,938,801,853.16                   51.79%

归属于上市公司普通股股东的净利润
                                               254,730,903.08            151,892,777.05                   67.70%
(元)

归属于上市公司普通股股东的扣除非经
                                               172,536,696.14            142,513,349.80                   21.07%
常性损益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               465,081,606.08            461,337,454.16                    0.81%

每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                        0.2507                   0.2505                    0.08%
股)

基本每股收益(元/股)                                     0.14                     0.08                   75.00%

稀释每股收益(元/股)                                     0.14                     0.08                   75.00%

加权平均净资产收益率                                    7.75%                    8.07%                    -0.32%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                        5.25%                    7.57%                    -2.32%
收益率

                                                                                          本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                    减

总资产(元)                                11,233,959,782.12          8,851,023,247.13                   26.92%

归属于上市公司普通股股东的所有者权
                                             3,418,023,799.70          3,166,827,658.29                    7.93%
益(元)

归属于上市公司普通股股东的每股净资
                                                        1.8424                   1.7195                    7.15%
产(元/股)

截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                                1,856,015,158

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额

√ 是 □ 否



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用最新股本计算的基本每股收益(元/股)                                                                    0.1372



五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                        单位:元

                           项目                                  金额                          说明

                                                                                    系道博股份发行股票购买本公
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             20,739,306.11 司持有的参股公司强视传媒股
                                                                                    权产生的非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                        50,000.00 详情见政府补助明细
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入                                                -2,989.18

除上述各项之外的其他营业外收入和支出


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其他符合非经常性损益定义的损益项目

                                                                                     系子公司乐视体育其他股东增
                                                                                     资导致持股比例下降,合并范围
处置子公司损益                                                       64,524,252.87
                                                                                     发生变化,由控股子公司变为参
                                                                                     股公司产生的处置损益

减:所得税影响额                                                      3,117,490.05

    少数股东权益影响额(税后)                                           -1,127.19

合计                                                                 82,194,206.94                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在非经常性损益项目。


六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


3、境内外会计准则下会计数据差异说明


□ 适用 √ 不适用


七、重大风险提示

    (一)业务与经营风险

       1、宏观经济波动

       网络视频服务行业属于依托于互联网形成的信息文化传播领域,具有虚拟经济属性。网络视频服务所依赖的盈利模式
中付费观看和广告与实体经济、消费领域密切相关,同时又与其它视频服务领域的发展密切相关。近年来,随着宏观经济和
信息文化需求的不断增长,人们对视频节目的观看需求也呈现不断增长态势。网络视频服务行业与国民经济呈现一定的相关
性,宏观经济波动将导致视频类产品和服务的需求出现一定的波动。



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     2、行业竞争加剧风险

     (1)内容储备竞争加剧

     随着网络视频行业产品和服务日趋成熟,各大视频网站对行业领先地位的争夺更加激烈,战略、内容、技术、业务创
新所建立的领先优势能够持续的周期不断缩短。其中,对版权内容的储备成为视频网站竞争的焦点,版权价格持续保持在较
高水平,给视频网站的资金运营管理带来较大压力。同时,自制剧和自制栏目成为内容差异化和应对版权采购成本上升的重
要手段,各大视频网站纷纷积极投入资源,展开激烈竞争,对自制内容的质量和运作提出了更高的要求。

     乐视网从最早的版权采购到自制剧制作,再到精品自制剧和自制栏目的推出,一直走在行业的前列,但如果不能有效
应对上述竞争带来的挑战,目前积累的优势可能会被削弱,未来发展的不确定性和风险将增加。

     (2)用户入口争夺竞争加剧

     在互联网电视终端方面,公司领先的战略布局,使公司在该领域建立了较为明显的先发优势,得到市场广泛认可,但
同时引发了竞争对手的迅速效仿,诸多实力雄厚的传统家电厂商、IT企业、互联网企业等均推出或拟推出类似的竞争产品。
虽然公司领先的战略布局、全产业链整合的商业模式使公司在电视终端领域具有一定的先发优势,但随着竞争对手的战略调
整和大量资源投入,这种优势的保持周期可能会被缩短。此外,对产业链条的不断拓展,使公司在终端领域面临供应链管理、
营销体系搭建、电商运营、售后服务体系建立等新的挑战,终端业务发展存在一定风险和不确定性。

     在移动终端方面,随着移动终端产品的不断完善和国内无线网络的迅速普及,用户通过移动终端获取视频服务的比重
迅速上升,使得行业内各竞争对手对移动端入口的争夺日趋激烈。公司亦通过多种方式,提升移动端的用户体验,以抓住行
业发展机遇,巩固和提升行业地位。但如果公司未能有效利用移动端业务高速增长的行业发展契机,可能会导致公司在行业
中的地位被削弱。

     3、业务模式创新风险

     公司在业务及其模式上进行了一系列创新,并在未来还会开发出更多满足用户需求的创新型业务和模式。作为国内领
先的网络视频服务提供商,保持创新意识、主动进行业务创新是保持快速增长和行业领先地位的必备法宝。视频网站要想持
续发展,不可避免要推出具有独创性的产品和服务。除了购买热门影视剧吸引流量,为强化竞争力、形成差异化内容,一线
视频网站也纷纷开始打造自己的内容品牌。其中一个方向便是内容自制,即自主制作内容,一方面可以迎合特定目标受众的
偏好,另一方面可以结合题材使得广告可以更加深入精准的投放。上述创新的业务模式会给企业带来经营上的不确定性。

     4、技术创新和产品更新的风险

     长期以来,公司致力于构建“平台+内容+终端+应用”的全产业链业务体系,公司进军互联网智能电视市场,将使乐视
网的产业链更加完整,公司将完成对电视、PC、平板等多屏终端覆盖。目前国内传统的电视机厂商规模均较大,行业市场
参与者众多,智能电视的渗透率虽然在逐年提升,但是市场竞争仍较为激烈。若智能电视行业良好的回报率吸引更多的投资
者介入,或现有厂商加大规模投入,将可能导致公司在智能电视领域,达不到预期收益水平,对未来生产经营和财务状况产
生不利影响。

     公司将结合实际情况研究长效激励机制,使优秀人才能够与公司共同成长,共同收获。同时,公司会加大在技术研究
方面的持续投入,不仅留住现有人才,更要吸引更多的高端优秀人才加入到公司,以促使公司在核心技术方面的领先地位,
保障公司战略顺利稳定的实施。公司未来将加大新产品的研发力度,提高产品升级换代的速度和新技术、新工艺的运用水平。

    (二) 财务风险



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     1、应收款项回收风险

     截止2015年6月30日,公司应收账款账面余额为249,299.95万元,占资产总额的比重为22.19%,随着公司经营规模的
不断扩大,应收账款占比不断上升,较高的应收账款余额导致公司流动资金产生了一定程度的短缺。前五大应收账款客户虽
然都是行业内较高信誉的公司,但仍有可能出现客户支付能力不足的情况,则公司面临应收款无法及时回收的风险,对公司
正常财务运转产生不利影响。

     2、无形资产上升风险

     截止2015年6月30日,公司的无形资产为378,960.11万元,占总资产的比重为33.73%,占比较高,主要是采购的版权
增加所致。如果购买的版权不能及时的商业变现,或随着影视剧的更新速度加快,无形资产可能面临一定减值,会影响到公
司经营现金的流入。

    (三) 政策风险

     1、对于互联网视频内容监管的政策风险

     为实现公司与竞争对手差异化的内容策略,公司加大了网络剧、网络栏目等自制内容的投入,在为公司建立内容优势
的同时,也使公司面临该项业务的合规风险。根据广电总局和国家互联网信息办公室联合发布的《关于进一步加强网络剧、
微电影等网络视听节目管理的通知》规定,目前网络自制内容执行“自审制”,由视频网站运营商组建内容审核小组对自制内
容进行审核,通过后方可播出。公司已建立了完善的内容质量控制体系,并严格按照监管部门的要求对视频内容进行审核。
但如果监管部门对网络自制内容的审核标准发生变化,公司将对已上线的网络自制内容进行重审或下线,可能会对公司的经
营造成一定的影响。

     2、对于智能终端产品监管的政策风险

     当前,我国网络视频行业采取行政许可管理制度,存在着对该行业进行多部门联合审查和分领域监管的机制。传统的
广电、出版、文化等区块划分与管理部门职责分配已经难以适应当前新媒体的发展,从而催生了对当前管理体制和部门设置
进行潜在调整的可能性。若在调整后的管理体制下,相应部门出台的针对网络视频行业的监管政策中限制性条款增加、鼓励

性条款减少,将会在一定程度上给公司业务的发展带来不利影响。

     针对智能终端产品,比如互联网电视等,根据广电总局181号文的明确要求,互联网电视行业存在牌照管制,目前包
括7家集成播控牌照方和14家内容牌照方。内容提供方必须通过前述牌照方参与相关业务,因此乐视超级电视等终端产品业
务的牌照风险依然存在。随着监管层对于181号文执行力度的加强,未来不排除广电总局将监管要求一进步扩大至超级电视

或其他智能终端领域,对乐视网与牌照方的合作形式予以规范,从而导致公司面临潜在监管政策的风险。

    (四) 管理风险

     随着公司业务规模的发展,公司管理的难度不断提高,而外部监管对上市公司规范化的要求日益提高和深化,公司需
要在充分考虑公司业务特征、人力资源、管理特点等基础上进一步加强管理,实现整体健康、有序地发展。公司如不能根据
经营业务内容的转变而有效的调整和优化管理结构,将对未来的经营造成一定风险。




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                                       第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况


     公司围绕年度经营计划,不断加强品牌推广力度,完善产品用户体验,报告期内公司网站的流量、覆盖人数等各项关
键指标继续稳健提升,基于“大剧看乐视”的基础上,在自制、体育、综艺等多个重要垂直领域精耕细作,截至2015年6月30
日,公司网站的日均UV(独立访问用户) 约5300万,峰值接近7700万;VV日均2.8亿,峰值3.5亿。乐视云视频开放平台CDN
节点全球覆盖超过600个,物理带宽总储备约10T。

     伴随着智能终端产品的推出,公司目前已成为唯一一家基于一云多屏构架、实现全终端覆盖的网络视频服务商。公司
在领先的发展战略指引下,不断夯实“平台+内容+终端+应用”的“乐视生态”全产业链架构,实现内容资源、应用服务与用户
之间的无缝衔接,为用户提供极致体验。在目前国家大力支持文化产业发展的政策环境及网络视频行业蓬勃发展的市场环境
下,预计全年公司仍将保持快速增长的态势。

     报告期内,公司上半年实现营业收入446,071.30万元,较去年同期增长51.79%;实现归属于母公司净利润为25,473.09
万元,较去年同期增长67.70%,取得了较好的业绩增长,完成了董事会年初制定的目标。报告期内广告业务平稳增长,公司
实现广告业务收入103,421.85 万元,比去年同期增长49.96%。终端业务收入189,291.57万元,比去年同期增长60.24%,付
费业务收入107,492.54万元,比去年同期增长65.13%。

     公司通过充分发挥乐视生态的协同效应,加快实现业务规模和用户资源积累的跨越式发展,迅速提升品牌的影响力,
为公司发展成为覆盖全球市场的网络视频领导企业奠定坚实的基础。

     在内容资源方面,公司采取电视剧、电影、综艺、动漫、音乐等全方位内容品类的覆盖,外部采购、内部自制创作相
结合的策略,不断巩固和加强公司在内容领域的优势地位。报告期内,《小时代4-灵魂尽头》、《何以笙箫默》、乐视体育
独家版权赛事直播等以人无我有的优势实现了日均UV高增长。自制剧《拐个皇帝回现代》,据艾瑞IVT数据统计显示,在
2015年1月12日-1月18日期间的覆盖用户数位居全网自制剧第一,同时报告期内推出的自制综艺《十周嫁出去》亦取得良好
口碑和广告效益。

     乐视TV超级电视完成产能爬坡,公司持续全力优化供应链各环节,不断提升产能,满足广大消费者的旺盛购买需求,
2015年上半年超级电视销量(含订单)约100万台。超级电视 S40,S50,X60,MAX70等产品线日臻完善,已全面覆盖主
流、高端、超高端产品市场。超级电视充分考虑了中国人使用电视的习惯,通过技术革新给用户带来许多便捷。在价格上,
超级电视通过自有品牌自有电商,砍掉了不必要的品牌和渠道溢价,让用户获得实惠。公司将继续通过垂直整合,重新定义
智能终端产品,提供极致的用户体验。公司将继续推出新产品,打造跨终端的LetvUI系统,并进行持续更新及迭代运营,继
续保持行业领先地位,真正让大屏生态系统成为用户的家庭娱乐中心。同时,将围绕超级电视产品线,推出多种配件,支撑
用户的极致体验需求,并择机推出智能电视之外符合“品质生活”的全新智能产品。随着后续乐视超级电视新品的推出,以
及产能的持续提升,公司有信心及能力保障完成2015年全年300万台以上的销量目标。

     上半年,公司关联方乐视移动智能正式发布推出乐1、乐1Pro、乐Max三款超级手机。乐视超级电视、超级手机与乐视
网内容资源、平台资源的协同效应进一步得以体现,公司一方面最大化发挥影视版权数量、质量优势和用户资源优势,增强



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智能终端产品的内容优势和用户粘性,提高推广效率和降低营销成本,带动智能终端产品销售规模的不断扩大、市场份额的
快速提高和盈利能力的持续提升,以分享智能终端行业高速发展的成长盛宴;另一方面,随着智能终端产品市场占有率的稳
步提高,将使得用户资源进一步丰富,并为公司互联网视频广告业务和应用业务在智能终端的迅速拓展,建立了良好的业务
基础。

     公司关联方乐视体育作为乐视生态的重要组成部分,上半年持续发力,运营女超联赛,获5个赛季全球独家媒体版权,
冠名赞助销售权,商业开发权及全部赛事信号制作,参与中国职业体育改革;启动ICC国际冠军杯;乐视体育电商平台上线;
与帕奎奥联合成立O2O俱乐部;成功获取英超、意甲和欧冠版权;锁定新赛季英超联赛,购买2015-2018三个赛季的欧冠版
权,以及抢到2015-2018三个赛季的意甲独家版权。乐视体育的持续发力,使得视频资源全终端日均UV持续增长,日均突破
644万,并且随着重要赛事进入决赛阶段,将继续保持增长状态。乐视体育与乐视网在平台、应用、内容、终端及创新业务
的发展和多元的业务协作方面,互推互进,互助互赢。

     作为乐视生态的重要布局,同时作为乐视生态走向开放和全球化的重要步骤,乐视云脱胎于乐视网,不断预热,最终
脱茧而出。公司打造的云视频平台,将提供视频管理(包括上传、存储、转码、分发),播放下载(含各终端适配),监控,
质量分析等一站式的视频服务。乐视云计算将作为公司云计算业务的运营主体在全国开展业务,为其他网站和企业提供视频
存储、视频管理等云视频业务,并在此基础上,致力于提供完整的云计算基础服务。目前乐视云已经有了600多个CDN节点,
联接了4000多家企业客户。

     报告期内,公司除对外投资北青传媒成为其股东外,与卫宁软件结成长期、全面的战略伙伴关系,围绕公众健康服务
的需求和健康服务业的发展趋势,充分利用双方在各自领域的优势,在有效促进公众健康,提升健康服务水平,打造健康服
务生态,建立垂直服务体系等方面资源共享、相互协作,整合多方资源,以开放的心态,共同营造具有“平台+内容+终端+
应用”模式,积极探索各类互联网+模式下的医疗健康云服务;与乐视体育联合投资北京益动,依托各自在渠道、市场、用户、
内容等方面的影响力和优势,进行深度合作,对于乐视网在社群O2O及运动健康领域的布局有较大的意义,对乐视网的生态
布局予以全面支持。

     公司始终高度重视自主研发和创新能力的培养,报告期内,新获授权专利210项,其中发明专利1项、实用新型15项、
外观设计194项,新获软件著作权5项。截止报告期末授权专利287项,软件著作权91项。



主要财务数据同比变动情况

                                                                                                          单位:元

                           本报告期           上年同期             同比增减                    变动原因

                                                                                  主要系本公司广告业务及子公司超
营业收入                   4,460,713,020.06   2,938,801,853.16           51.79%
                                                                                  级电视热销所致

                                                                                  主要系版权摊销、终端产品增长所
营业成本                   3,787,893,148.04   2,487,947,546.42           52.25%
                                                                                  致

                                                                                  主要系业务规模扩大工资、物流及
销售费用                    442,883,846.04      204,615,005.91          116.45%
                                                                                  售后增加所致

                                                                                  主要系业务规模人员增加工资福利
管理费用                    121,086,828.08         75,868,697.72         59.60%
                                                                                  费增长所致

财务费用                     74,511,987.69         82,368,514.05         -9.54%



                                                                                                                12
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                                                                                    主要系子公司可弥补亏损增加确认
所得税费用                 -35,831,209.19            -779,889.63        4,494.39%
                                                                                    的递延所得税所致

研发投入                   505,492,098.34         286,231,145.57           76.60% 主要系公司研发投入增加所致

经营活动产生的现金
                           465,081,606.08         461,337,454.16            0.81%
流量净额

                                                                                    主要系随着公司业务规模的发展,
投资活动产生的现金
                         -1,237,223,068.23        -764,033,444.24          61.93% 版权采购的增加以及研发投入的增
流量净额
                                                                                    加所致

筹资活动产生的现金
                         1,435,510,823.10         696,875,028.78          105.99% 主要系公司股东无息借款增加所致
流量净额

现金及现金等价物净
                           660,523,911.67         394,132,062.73           67.59% 主要系公司股东无息借款增加所致
增加额


2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素


    2015年上半年,公司经营状况良好,伴随行业的快速发展,实现业绩持续高速增长。公司围绕 2015 年的年度经营计划
有序开展工作,利用各种优势,完善公司产业链,加大市场拓展力度,各项业务均呈现稳健发展的态势。报告期内,公司实

现营业收入446,071.30万元,较去年同期增长51.79%,收入增长的主要原因系广告业务快速增长以及子公司超级电视热销。

    报告期内,公司网站流量、覆盖人数等指标稳健提升,“平台+内容+终端+应用”的“乐视生态系统”业务体系进一步发挥

协同效应,同时随着品牌影响力的不断加强,促进公司广告收入增长。

   2015年上半年,乐视TV超级电视销量(含订单)约100万台。乐视TV超级电视的上半年处于产能爬坡阶段,后续公司
将持续全力优化供应链各环节,不断提升产能,满足广大消费者的旺盛购买需求,为公司的整体营收增长创造积极的推动作
用。随着后续乐视超级电视新品的推出,以及产能的持续提升,公司有信心及能力保障完成2015年全年300万台以上的销量

目标。



公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用


3、主营业务经营情况


(1)主营业务的范围及经营情况


     本公司主要从事基于整个网络视频行业的广告业务、终端业务、会员及发行业务以及其他业务。伴随着智能终端产品

乐视超级电视等的推出,公司目前已成为唯一一家基于一云多屏构架、实现全终端覆盖的网络视频服务商。

     公司在领先的发展战略指引下,不断夯实“平台+内容+终端+应用”的全产业链架构,持续提升品牌知名度、扩大用户

规模,推动各主营业务快速发展。公司各项主营业务收入报告期内,均有明显的快速增长。

                                                                                                           单位:元

              营业收入                       2015 年 1-6 月                2014 年 1-6 月              增长比



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         广告业务收入                         1,034,218,459.01                689,650,582.77            49.96%

         终端业务收入                         1,892,915,723.20               1,181,308,452.88           60.24%

         会员及发行业务收入                   1,407,293,442.27               1,067,727,514.75           31.80%

         其中:付费业务                       1,074,925,443.32                650,952,231.71            65.13%

               版权业务                            283,021,225.37             352,348,169.84           -19.68%

               电视剧发行收入                       49,346,773.58              64,427,113.20           -23.41%

         其他业务收入                              126,285,395.58                 115,302.76       109,425.04%

  合计                                        4,460,713,020.06               2,938,801,853.16           51.79%

    注:其他业务收入主要为公司控股子公司对外提供的技术服务,如云视频平台开放业务产生的服务收入等


                  营业成本                  2015 年 1-6 月                2014 年 1-6 月           增长比

           cdn 及带宽费                              157,169,199.61              113,919,359.85        37.97%

           工资及福利                                101,322,804.43               59,725,354.49        69.65%

           交通及通讯费                                3,909,368.22                5,146,822.51       -24.04%

           摊提费用                                  668,962,033.71              474,940,756.95        40.85%

           业务招待费                                  4,093,891.94                3,099,569.66        32.08%

           办公费                                        618,125.59                3,201,824.35       -80.69%

           其他                                        6,443,988.66                9,796,516.93       -34.22%

           广告费用                                  109,939,966.82               74,839,051.85        46.90%

           终端成本                                2,726,633,769.06            1,699,381,790.34        60.45%

           电视剧及衍生                                8,800,000.00               43,896,499.49       -79.95%

  合计                                             3,787,893,148.04            2,487,947,546.42        52.25%



(2)主营业务构成情况


占比 10%以上的产品或服务情况

□ 适用 √ 不适用


4、其他主营业务情况


利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

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主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况


报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

    公司前五名供应商随着公司业务发展和合同执行情况正常变动,对公司未来经营不产生重大影响,公司不存在对单个供

应商依赖的情况。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

    公司前五名客户随着公司业务发展和合同执行情况正常变动,对公司未来经营不产生重大影响,公司不存在对单个客户

依赖的情况。


6、主要参股公司分析


√ 适用 □ 不适用




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7、重要研发项目的进展及影响


√ 适用 □ 不适用

 序号           项 目           进展                              拟达到目标                                          预计对公司未来发展的影响

   1        基础平台建设     持续研发中   搭建乐视自有广告平台,完成生态广告位资源变现;搭建乐视推荐 进一步增强广告收入变现能力;加强自有APP推荐能力,配合大数
                                          系统,为公司产品服务提供技术支持;搭建云视频平台、帮助客户 据分析,提升用户体验,通过自助化的云视频平台形成客户群规模,
                                          解决视频平台搭建的技术障碍,进一步从应用角度验证云平台服务 为将来的内容汇聚、发行、衍生服务提供基础的客户群体;降低计
                                          可靠性,从而实现云平台支撑乐视各业务线;统一公司的传输平台,算资源、存储资源、带宽资源;大幅减少带宽支出,保障在各种网
                                          减少各个终端各个模块的重复开发。                           络条件下的数据稳定传输,提高用户体验。

   2    终端产品升级及新品   持续研发中   依托公司强大的运营优势,改善服务性能,方便用户寻找内容,完 占据市场份额加强用户粘性使之成为优质的内容运营平台;顺应市
                研发                      善内容运营;研发、升级新产品。                             场发展,替代旧型号产品提升产品竞争力,提升用户的体验。

   3          CDN项目        持续研发中   在现有CDN基础上开发新的功能:开发调度系统,提高服务器对媒 提升网络运营的稳定性,提高网络资源利用率,同时强化数据的收
                                          体格式的适配,提高CDN服务器上报日志的效率和稳定性,开发    集分析能力。CDN是将是未来整个乐视生态内容分发到全球的基础
                                          CDN数据分析平台等,满足公司日益增长的需求,并能很好的服务 保证。
                                          各端的应用。

   4    其他业务相关系统开   持续研发中   实现对会员、商品、订单进行集中管理,更好对商品进行任意组合 减少运营成本、出错率、提高收入以及续费率,统一的虚拟商品报
                    发                    售卖,对订单进行跟踪;从成本降低、可用性、易用性、服务保障、表平台,用户行为轨迹,给公司做决策做有利支撑;提升用户体验,
                                          直播延时等多角度进行扩展和优化,能更好地服务业务,并承接外 达到增强用户粘度,留住老用户,发展新用户的目的,可降低运营
                                          部商务业务。                                               成本,同时对外开展商务运营业务。




                                                                                                                                                              16
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8、核心竞争力不利变化分析


□ 适用 √ 不适用


9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势


    (1)国家政策有利于文化创意产业的发展

    2015年上半年,国务院出台了多个促进经济发展的鼓励政策。《关于积极推进”互联网+”行动的指导意见》(国发〔2015〕
40号)文件指出,要突出企业的主体作用,大力拓展互联网与经济社会各领域融合的广度和深度,推动经济提质增效和转型
升级,培育新兴业态,打造新的增长点。《关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》(国发〔2015〕32号)文
件指出,要通过结构性改革、体制机制创新,消除不利于创业创新发展的各种制度束缚和桎梏,形成小企业“铺天盖地”、
大企业“顶天立地”的发展格局。国家发展改革委、外交部、商务部联合发布的《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝
绸之路的愿景与行动》文件中指出,要推动中国与一带一路沿线国家的国际合作,鼓励跨境电子商务发展。《关于做好政府
向社会力量购买公共文化服务工作意见的通知》(国办发〔2015〕37号)文件指出,要转变政府职能,推动公共文化服务社
会化发展,逐步建立起适应社会主义市场经济的公共文化服务供给机制,为人民群众提供更加方便、快捷、优质、高效的公

共文化服务。

    乐视网2015年上半年在视听内容方面,积极购买优质版权内容和继续推出自制剧和自制栏目;在终端业务方面,乐视超
级电视销量保持良好增长态势;在海外业务方面,开展乐视全球业务布局。在国家推行”互联网+”、”双创”、”一带一路”等

大的政策支持下,取得了较好的成绩,下半年还将继续坚持”构建乐视生态”的战略布局,为国家经济增长做出贡献。

    (2)行业自身发展趋势

    随着近年来三网融合带动整个文化传媒产业链的发展,同时带动终端的变革,从传统电视单屏时代到PC端、OTT机顶盒
端、智能电视端、移动端多屏智能时代,扩充了消费者对内容传播媒介的选择空间。网络视频已深入人们生活,成为休闲娱
乐的主要方式之一。网络视频因其便捷性与可选择性,不但为观众提供了更多元、更自由的选择方案,也为广告主提供了精
准营销的渠道,推动了网络视频行业的蓬勃发展。网络视频的渗透率和黏性正不断上升,现有用户群体本身的高价值及其导
向性将会带动网络视频向其他群体渗透和扩张。伴随着规模化运作与产业化升级,网络视频行业迎来了跨越式发展的战略机

遇期。

    (3)公司行业地位

    公司是国内主要的正版长视频服务提供商,与优酷、土豆等UGC网站和搜狐视频、爱奇艺、腾讯视频等综合门户创办
的视频网站呈现“三足鼎立”的竞争格局。伴随着智能终端产品(包括乐视机顶盒及乐视超级电视)的推出,公司目前已成
为唯一一家基于“一云多屏”构架、实现全终端覆盖的网络视频服务商。目前,公司逐步打造的“乐视生态系统”已具有较

强的兼容性及延展性,生态系统各要素之间形成了紧密协同的运营机制,能创造出比单一经营要素独立运营更高的效率。

    在播放时长和用户覆盖两项关键性指标上,乐视网保持稳定增长。在第三方专业媒体监测平台comScore发布的2015年6
月VideoMetrix视频网站月度总播放时长TOP10榜单中,乐视网排名位居行业第二位;在视频网站月度总uv排名中月度覆盖

人数名列前三;在视频网站日均uv排名中,日均覆盖人数名列前三。




                                                                                                               17
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图示一:2015年6月TOP10视频网站月度总播放时长排名




  图示二:2015年6月TOP10视频网站月度总UV排名




                                                                           18
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                                    图示三:2015年6月TOP10视频网站日均UV排名


10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况


    报告期内,公司围绕年度发展规划,不断丰富各项产品,夯实完善乐视生态,积极提升品牌知名度,增强品牌影响力,
不断改变人们的互联网生活方式,致力于打造高品质乐迷生活圈。随着“平台+内容+终端+应用”的乐视生态业务体系进一步
完善,各个业务间的协同效应持续增强,品牌价值不断提升,产品用户体验不断改善以及流量变现能力不断增强,公司各运
营指标快速、稳步提高,主营业务增长显著。


11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施


    (1)宏观经济波动风险
    网络视频服务行业属于依托于网络形成的信息文化传播领域,具有虚拟经济属性。网络视频服务所依赖的盈利模式中收
费观看和收费广告与实体经济、消费领域密切相关,同时又与其它视频服务领域的发展密切相关。近年来,随着宏观经济和
信息文化需求的不断增长,人们对影视视频节目的观看需求也呈现不断增长态势。网络视频服务行业与国民经济呈现一定的
相关性,宏观经济波动将带动视频类产品和服务的需求出现一定的波动。以广告投放为例,通常在经济低迷时期广告主将减
少广告投放,影响网络视频服务行业的广告收益水平。如果宏观经济出现波动,经济增长减速,将会影响整个网络视频服务
行业的发展,进而影响本公司的业务和经营。
    公司未来将采取一系列的措施对宏观经济政策、国家产业政策的变化进行跟踪研,加强与行业主管部门的沟通,及时了
解政策动向和要求;根据国家宏观经济及产业政策的变化,及时调整技术研究方向,以降低宏观经济波动及产业政策调整可
能带来的风险。
    (2)技术创新或产品更新的风险
    长期以来,公司致力于构建“平台+内容+终端+应用”的全产业链业务体系,公司进军互联网智能电视市场,将使乐视

                                                                                                           19
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网的产业链更加完整,公司将完成对PC、pad、手机、电视等多屏的全面覆盖。目前国内传统的电视机厂商规模均较大,行
业市场参与者众多,智能电视的渗透率虽然在逐年提升,但是市场竞争仍较为激烈。若智能电视行业良好的回报率吸引更多
的投资者介入,或现有厂商加大规模投入,将可能导致公司在智能电视领域,达不到预期收益水平,对未来生产经营和财务
状况产生不利影响。
    公司将结合实际情况研究长效激励机制,使优秀人才能够与公司共同成长,共同收获。同时,公司会加大在技术研究方
面的持续投入,不仅留住现有人才,更要吸引更多的高端优秀人才加入到公司,以促使公司在核心技术方面的领先地位,保
障公司战略顺利稳定的实施。公司未来将加大新产品的研发力度,提高产品升级换代的速度和新技术、新工艺的运用水平。
    (3)应收款项回收风险
    截止2015年6月30日,公司应收账款账面价值为249,299.95万元,占资产总额的比重为22.19%,随着公司经营规模的不
断扩大,应收账款占比不断提升,过高的应收账款余额导致公司流动资金产生了一定程度的短缺,也影响了公司的经营业绩。
    公司的前五大应收账款客户虽然都是行业内较高信誉的广告代理公司或者视频网站,但仍有可能出现客户支付能力不足
的情况,则公司将面临应收款无法及时回收的风险,对公司正常财务运转产生不利影响。为了解决应收账款余额过高的问题,
公司严格执行信用管理制度,加强控制制度,明确对应收账款催收的责任,将应收账款回收情况纳入业务人员业绩考核;加
强对业务单位应收账款的风险评估,加大催收款项的力度。
    (4)业务及模式创新风险
    公司在业务及其模式上进行了一系列创新,并在未来还会开发出更多满足用户需求的创新型业务和模式。作为国内领先
的网络视频服务提供商,保持创新意识、主动进行业务创新是保持快速增长和行业领先地位的必备法宝。视频网站要想持续
发展,不可避免要推出具有独创性的产品和服务。除了购买热门影视剧吸引流量,为强化竞争力、形成差异化内容,一线视
频网站也纷纷开始打造自己的内容品牌。其中一个方向便是内容自制,即自主制作内容,一方面可以迎合特定目标受众的偏
好,另一方面可以结合题材使得广告可以更加深入精准的投放。上述创新的业务模式会给企业带来难以预见的经营风险。
    公司在业务及模式创新前会进行充分的市场调研、立项、论证,在决策和执行过程中履行严格的程序,并采取严格质量
控制,控制业务及模式创新风险。尽管采取上述措施,仍然存在业务及模式创新所依据的客观条件发生不利变化的情形,并
且影响创新后业务发展的稳定性和可持续性,使公司面临业务及模式创新的经营风险。
    (5)人力资源风险
    公司的快速发展得益于拥有一批擅长经营管理的管理人才和具有丰富行业经验的专业人才。但随着公司规模的不断扩
大,公司对研发、采购、生产、销售、物流和信息等方面提出了更高的要求,公司以及子公司都需要引进高素质管理人才和
专业人才。虽然公司具有良好的人才引进机制和比较完善的人才约束与激励制度,但公司仍可能面临着缺少合适的人才以及
相应的人力资源管理滞后的风险。
    公司一直来十分注重人力资源的科学管理,制定了较为合理的员工薪酬方案,公司今年来的健康稳定发展也为专业人才
提供了较多的晋升机会,有效得调动了专业人员的工作热情;公司亦招聘了业界经验丰富的专业人才为公司的中高级管理人
员。2011年和2013年公司分别推出了两期的股权激励计划,并且筹备于2015年下半年推出第三期股权激励计划,股权激励的
推出充分调动公司中高层管理人员及核心技术管理人员的积极性,分享企业成长的果实,保证公司拥有一支稳定、充满活力
的专业人才队伍。
    (6)行业监管政策风险

    当前,我国网络视频行业采取行政许可管理制度,存在着对该行业进行多部门联合审查和分领域监管的机
制。虽然受益于国家推行“互联网+”等相关政策,网络视频行业迎来较好的行业政策环境,但如果未来相应部门
出台的针对网络视频行业的监管政策中限制性条款增加、鼓励性条款减少,将会在一定程度上给公司业务的发
展带来不利影响。
    针对智能终端产品,比如互联网电视等,根据广电总局2011年发布的《持有互联网电视牌照机构运营管理要求》(广办

                                                                                                          20
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发网字〔2011〕181号)(简称“181号文”)的明确要求,互联网电视行业存在牌照管制,目前包括7家集成播控牌照方和
14家内容牌照方。内容提供方必须通过前述牌照方参与相关业务,因此乐视超级电视等终端产品业务的牌照风险依然存在。
随着监管层对于181号文执行力度的加强,未来不排除广电总局将监管要求一进步扩大至超级电视或其他智能终端领域,对
乐视网与牌照方的合作形式予以规范,从而导致公司面临潜在监管政策的风险。
    公司为彻底解决牌照问题,已联合重庆广播电视集团和重庆有线电视网络股份有限公司共同申请集成播控牌照或互联网
电视内容服务牌照。并且公司积极努力的推进整改工作,目前与中国国际广播电台(互联网电视集成播控平台七家牌照方之
一)进行合作,共同制定互联网电视终端联合整改方案。目前,该方案已上报监管部门并已满足政策要求,只待最后通过。
审批通过后,公司的互联网机顶盒也将重新开始销售。


二、投资状况分析

1、募集资金使用情况


√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                     单位:万元

募集资金总额                                                                                          68,155.71

报告期投入募集资金总额                                                                                       0

已累计投入募集资金总额                                                                                68,669.83

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                               0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                   0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                           0.00%

                                          募集资金总体使用情况说明

公司首次公开发行募集资金净额为 68,155.71 万元,截至 2015 年 6 月 30 日,首次公开发行募集资金全部使用完毕,募集
资金专户余额为 0 元,募投项目已全部达到预期效益,4 个募集资金专用账户已全部予以注销,分别是:杭州银行北京分

行、世纪城支行、北京学院路支行、东长安街支行。




                                                                                                             21
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(2)募集资金承诺项目情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                                                            单位:万元

                            是否已变更                                           截至期末累 截至期末投 项目达到预                               截止报告期                  项目可行性
 承诺投资项目和超募资金投                 募集资金承 调整后投资 本报告期投                                                        本报告期实                   是否达到预
                            项目(含部分                                          计投入金额 资进度(3)= 定可使用状                              末累计实现                  是否发生重
             向                           诺投资总额    总额(1)     入金额                                                         现的效益                      计效益
                                 变更)                                                  (2)          (2)/(1)      态日期                          的效益                         大变化

承诺投资项目

互联网视频基础及应用平台                                                                                        2011 年 12 月
                            否                 21,090      21,090            0     21,246.34          100.74%                       11,410.37     57,796.25 是              否
改造升级项目                                                                                                    31 日

3g 手机流电视应用平台改造                                                        2,77                           2011 年 12 月
                            否                  2,741       2,741            0                        101.31%                          635.09      6,229.09 是              否
升级项目                                                                                      6.89              31 日

                                                                                                                2011 年 12 月
研发中心扩建项目            否                  2,354       2,354            0      2,376.13          100.94%                                                               否
                                                                                                                31 日

承诺投资项目小计                  --           26,185      26,185            0     26,399.36           --               --          12,045.46     64,025.34        --              --

超募资金投向

版权购买                                       11,340      11,340            0     11,300.84                                          -287.46      4,197.82

天津子公司版权购买                              3,660       3,660            0            3,660                                       -264.69        564.93

服务器托管                                       500          500            0           483.53                                                            0

服务器存储设备及负载均衡
                                                 500          500            0                500                                                          0
设备

联合投资摄制                                    4,000       4,000            0            4,000                                                        510


                                                                                                                                                                                          22
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天津子公司投资款                                10,000       10,000            0       10,000                                 -567.94      1,500.6

天津子公司版权购买                               3,800        3,800            0     3,800.03                                 -122.86      1,053.7

归还银行贷款(如有)                --           8,380        8,380            0        8,380                   --            --          --           --           --

补充流动资金(如有)                --          146.07       146.07                    146.07                   --            --          --           --           --

超募资金投向小计                    --       42,326.07    42,326.07                 42,270.47      --           --           -1,242.95    7,827.05     --           --

合计                                --       68,511.07    68,511.07            0    68,669.83      --           --          10,802.51    71,852.39     --           --

未达到计划进度或预计收益
                             不适用
的情况和原因(分具体项目)

项目可行性发生重大变化的
                             不适用
情况说明

                             适用

                             1、用于归还银行贷款情况 2010 年 9 月 20 日,经第一届董事会第 15 次会议审议通过的《关于以“其他与主营业务相关的营运资金”偿还部分银行贷
                             款的使用计划的议案》,同意使用“其他与主营业务相关的营运资金”人民币 8,380.00 万元偿还部分银行贷款。截止 2015 年 6 月 30 日上述资金已经全

                             部偿还。

                             2、购买电影电视剧版权、服务器的情况 2010 年 12 月 27 日,经公司第一届董事会第 19 次会议审议通过的《关于使用超募资金购买版权、服务器等
                             资产的议案》,同意公司以 8,000.00 万元超募资金购买 7,500.00 万元的影视版权及 500.00 万元的服务器、存储设备及负载均衡设备;2011 年 4 月 14
超募资金的金额、用途及使用
                             日,经第一届董事会第 25 次会议审议通过《关于使用超募资金购买版权、服务器托管服务等事项的议案》,同意公司以 3,840.00 万元超募资金购买
进展情况
                             版权、使用 500.00 万元支付服务器托管服务费用,同时天津子公司以 3,660.00 万元超募资金购买版权。截至 2015 年 6 月 30 日公司已支付了影视《后
                             宫.甄嬛传》、《大时代》、《宫》、《非诚勿扰》等 52 部作品的部分版权费 11,300.84 万元;天津子公司已支付影视《藏心术》、《命运交响曲》、《爱上查
                             美乐》等 18 部作品的版权费 3,660.00 万元,支付版权费共计 14,960.84 万元;支付 483.53 万元的服务器托管服务费用;支付 500.00 万元的服务器、

                             存储设备及负载均衡设备。

                             3、联合投资电视剧;2011 年 2 月 1 日,经第一届董事会第 21 次会议审议通过的《关于使用超募资金对外联合投资电视剧获取网络版权的议案》,同

                             意公司以 4,000.00 万元超募资金对外联合投资电视剧获取网络版权,截止 2014 年 3 月 31 日该笔款项已经全数投入到项目当中。


                                                                                                                                                                         23
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                           4、投资天津子公司;2011 年 7 月 22 日,经第一届董事会第 30 次会议审议通过的《关于使用超募资金增资全资子公司乐视网(天津)信息技术有限
                           公司的议案》,同意公司以 5,000.00 万元超募资金增资全资子公司乐视网(天津)信息技术有限公司(以下简称天津公司);2011 年 8 月 16 日经第一
                           届董事会第 34 次会议审议通过的《关于使用超募资金增资全资子公司乐视网(天津)信息技术有限公司的议案》,同意公司以 5,000.00 万元超募资
                           金增资全资子公司天津公司。截止 2015 年 6 月 30 日上述资金已经全部注入子公司。2012 年 1 月 18 日,经第一届董事会第四十二次会议审议通过,
                           乐视网使用其他与主营业务相关的营运资金人民币 3,800 万元用于影视剧网络版权采购。截至 2015 年 6 月 30 日公司已支付了影视《唐宫美人天下》、

                           《正者无敌》、《家产》等 23 部作品的部分版权费 3,800 万元。

                           不适用
募集资金投资项目实施地点

变更情况


                           不适用
募集资金投资项目实施方式

调整情况


                           适用

                           截止 2010 年 8 月 31 日,公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 6,012.96 万元,华普天健会计师事务所(北京)有限公司对上述
募集资金投资项目先期投入   公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了验证,于 2010 年 12 月 6 日出具了会审字[2010]6171 号《关于乐视网信息技术(北京)股
及置换情况                 份有限公司以自筹资金置换预先投入募投项目的鉴证报告》。2010 年 12 月 15 日,公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于以募集资金置换
                           预先已投入募投项目的自筹资金的议案》。2011 年 2 月 23 日公司在募集资金专项账户支付预先投入募集资金置换余款 737.70 万元,截止 2014 年 3

                           月 31 日公司已对上述预先投入募集资金置换完毕。

                           适用

用闲置募集资金暂时补充流   公司第二届董事会第二十三次会议以及公司 2013 年年度股东大会分别于 2013 年 12 月 31 日、2014 年 4 月 15 日,审议通过了《关于将节余募集资金
动资金情况                 及利息收入永久补充流动资金的议案》和《将节余募集资金及利息收入永久补充流动资金的议案》。同意公司将节余的募集资金投资项目、超募资金

                           及募集资金账户净利息收入共计 146.07 万元永久补充流动资金。

项目实施出现募集资金结余   不适用


                                                                                                                                                                24
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的金额及原因

尚未使用的募集资金用途及
                           不适用
去向

募集资金使用及披露中存在
                           无
的问题或其他情况




                                                                                     25
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(3)募集资金变更项目情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


2、非募集资金投资的重大项目情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


3、对外股权投资情况


(1)持有其他上市公司股权情况

√ 适用 □ 不适用

                               最初投资 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称                                                                                        股份来源
                               成本(元)数量(股)股比例 数量(股) 股比例   (元)        益(元)     科目

                                                                                                       可供出售
股票      600136    道博股份           -        -       -   2,819,660 1.56% 34,182,785.                           出售资产
                                                                                                       金融资产
                                                                                       00

持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用


(2)持有金融企业股权情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。


4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况


(1)委托理财情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。




                                                                                                                         26
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(3)委托贷款情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。


三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用


四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

    2015 年 4 月 21 日,公司 2014 年度股东大会审议通过《2014 年度利润分配预案》,以公司总股本 841,190,063 股为基数,
向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.46 元人民币(含税),合计派发现金股利 38,694,742.90 元(含税);同时以资本公积向

全体股东按每 10 股转增 12 股,合计转增股本 1,009,428,076 股,转增后公司总股本将增加至 1,850,618,138 股。

                                             现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:             是

分红标准和比例是否明确和清晰:                           是

相关的决策程序和机制是否完备:                           是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                         是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                         不适用
明:



                                                                                                                27
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公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用


八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                                         28
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                                          第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


二、资产交易事项

1、收购资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。


三、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

    报告期内,公司第二期股权激励首次授予部分调整期权行权价格和期权数量、注销部分激励对象期权并开始第一次行权:

    2015 年 5 月 15 日,公司第二届董事会第五十一次会议审议通过《关于调整公司第二期股权激励计划首次授予股票期权
行权价格、期权数量及注销部分激励对象期权的议案》,由于公司第二期股权激励计划首次授予股票期权的激励对象向瑛颖、
王铮、王杉杉、于松亚、刘靓、王超君、张亚东、吴建辉、刘乃坤、林洋、吴素桦、刘海明、李燕、洪俊标、彭东尼、刘明
洋、戴萌、侯乃森、白德鑫、朱潇川、田亮、杨波、张广陆、钟丹、脱尚彬、王蕾、张澎等 27 人因个人原因离职,根据公
司《第二期股票期权激励计划》及相关规定,取消该 27 人的激励对象资格,同时取消已授予该 27 人股票期权共计 55.7 万
份。第二期股权激励计划首次授予股票期权的激励对象调整为 319 人。根据公司《第二期股票期权激励计划》及《创业板信
息披露业务备忘录第 8 号:股权激励(股票期权)实施、授予、行权与调整》的规定,该 55.7 万份股票期权将予以注销。

首次授予期权的数量调整为 1236.7 万份。

    公司 2014 年年度股东大会已审议通过 2014 年年度利润分配方案,并于 2014 年 5 月 13 日完成权益分派,根据公司股东
大会的授权,董事会对公司首次授出股票期权的行权价格以及数量进行调整,经调整后的首次授予期权的行权价格为 5.542


                                                                                                              29
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元,经调整后的首次授予期权的数量为 2720.74 万份。

    同时,第二届五十一次董事会审议通过了《关于公司第二期股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》

根据公司《第二期股票期权激励计划(草案)修订稿》和《第二期股票期权激励计划考核管理办法》的考核结果,公司董事
会认为第二期股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件满足,同意以定向发行公司股票的方式给予 319 名激励

对象第一个行权期可行权股票期权共 544.148 万份。

    截止 2015 年 6 月 30 日,第二期股权激励首次授予部分行权 4,555,997 份,公司股本增加 4,555,997 股。对于公司财务状

况无实质性影响。

报告期内涉及股权激励相关公告索引如下:

      刊登时间        公告编号                                  公告内容                                 刊登媒体

 2015 年 5 月 15 日   2015-036   第二届董事会第五十一次会议决议公告                                     巨潮资讯网

 2015 年 5 月 15 日   2015-037   第二届监事会第二十九次会议决议公告                                     巨潮资讯网

 2015 年 5 月 15 日   2015-038   关于调整公司第二期股权激励计划首次授予股票期权行权价格、期权数量       巨潮资讯网
                                 及注销部分激励对象期权的公告

 2015 年 5 月 15 日   2015-039   关于公司第二期股票期权激励计划首次授予股票期权可行权的公告             巨潮资讯网

 2015 年 5 月 15 日              北京市金杜律师事务所关于乐视网信息技术(北京)股份有限公司第二期       巨潮资讯网
                                 股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期相关事项之法律意见书

 2015 年 5 月 15 日              独立董事关于公司第二期股票期权激励行权相关事项的独立意见               巨潮资讯网

 2015 年 5 月 15 日              薪酬与考核委员会对公司第二期股权激励行权事项的独立意见                 巨潮资讯网



四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、关联债权债务往来


√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否



                                                                                                                30
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应付关联方债务

                                        期初余额(万 本期新增金 本期归还金                      本期利息(万 期末余额(万
   关联方        关联关系    形成原因                                              利率
                                            元)        额(万元) 额(万元)                      元)         元)

             借款人与公
             司实际控制

贾跃芳       人贾跃亭先 承诺借款           101,556.86     69,266.69           0         0.00%              0   170,823.57

             生为姐弟关

             系

             为公司控股
贾跃亭       股东、实际控 承诺借款                 0     156,547.00           0         0.00%              0   156,547.00

             制人

                            注:贾跃亭先生的借款承诺在持续性履行中,截止本报告披露,贾跃亭先生共计已经借予公司
关联债务对公司经营成果
                            20.16 亿元。
及财务状况的影响
                            以上借款均为无息借款,款项用于支持公司日常经营,对公司财务状况没有实质性影响。


4、其他重大关联交易


√ 适用 □ 不适用

关联方:乐视体育

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

              临时公告名称                         临时公告披露日期                     临时公告披露网站名称

关联交易公告(2015-056)                    2015 年 6 月 11 日               巨潮资讯

公司报告期无其他重大关联交易。


五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况


(1)托管情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。



                                                                                                                        31
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(3)租赁情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。


3、重大委托他人进行现金资产管理情况


□ 适用 √ 不适用


4、其他重大合同


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。


六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

    承诺来源          承诺方                   承诺内容                      承诺时间         承诺期限      履行情况

                                 不为激励对象依股票期权激励计划获取有                      公司首期股权   报告期内,公司
                                                                        2011 年 10 月 14
                    公司         关权益提供贷款以及其他任何形式的财务                      激励计划实施   严格按照要求
                                                                        日
                                 资助,包括为其贷款提供担保。                              完毕之日止。   履行。
股权激励承诺
                                 不为激励对象依股票期权激励计划获取有                      公司第二期股   报告期内,公司
                                                                        2013 年 08 月 21
                    公司         关权益提供贷款以及其他任何形式的财务                      权激励计划实   严格按照要求
                                                                        日
                                 资助,包括为其贷款提供担保。                              施完毕之日止。 履行。

收购报告书或权
益变动报告书中 无

所作承诺

                                 控股股东及实际控制人贾跃亭,承诺在本
                                 次交易股份发行完成之日起 12 个月内不                                     报告期内,承诺
资产重组时所作 控股股东及                                               2014 年 05 月 14
                                 转让其所持有的公司股份,由于乐视网送                      12 个月        人遵守了所做
承诺                实际控制人                                          日
                                 红股、转增股本原因而增持的上市公司股                                     的承诺
                                 份,亦将遵守此限制。

首次公开发行或 贾跃亭、刘 (一)避免同业竞争损害本公司及其他股 2014 年 08 月 12 长期有效                  报告期内,上述


                                                                                                                         32
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再融资时所作承 弘、贾跃民、东的利益,公司控股股东贾跃亭做出避免 日                                公司实际控制

诺                  杨永强、邓 同业竞争的承诺。报告期内,公司控股股                               人和股东均遵

                    伟、杨丽杰 东信守承诺,没有发生与公司同业竞争的                               守了所做的承
                               行为。(二)公司股票上市前股东所持股份                             诺
                               的流通限制和自愿锁定股份的承诺。(三)
                               为了维护和保障公司和公司股东的利益,
                               公司做出关联交易承诺。(四)作为公司董
                               事和高级管理人员的自然人股东贾跃亭先
                               生同时承诺:本人在任职期间内每年转让
                               的公司股份不超过本人所持有公司股份总

                               数的 25%。

其他对公司中小
                    无
股东所作承诺

承诺是否及时履
                    是


未完成履行的具
体原因及下一步 不适用

计划(如有)

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。


七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。


八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                                 33
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                                 第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况


                                                                                                                      单位:股

                          本次变动前                      本次变动增减(+,-)                           本次变动后

                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                 其他         小计          数量        比例
                                                                    股

                       364,490,4                                 437,388,5 -39,450,31 398,257,9 762,748,3
一、有限售条件股份                    43.33%    319,680                                                                41.11%
                                51                                        41          3            08            59

1、国家持股                                                                                         0             0    0.00%

2、国有法人持股

                       364,490,4                                 437,388,5 -39,450,31 398,257,9 762,748,3
3、其他内资持股                       43.33%    319,680                                                                41.11%
                                51                                        41          3            08            59

                       17,393,96                                 20,872,75 -16,058,39                   22,208,31
其中:境内法人持股                     2.06%                                              4,814,358                    1.20%
                                 0                                         2          4                           8

                       347,096,4                                 416,515,7 -23,391,92 393,443,5 740,540,0
      境内自然人持股                  41.25%    319,680                                                               39.92%
                                92                                        90          1            49            41

4、外资持股                      0     0.00%                                                                           0.00%

其中:境外法人持股               0     0.00%                                                                           0.00%

      境外自然人持股                                                                                                   0.00%

                       476,699,6                                 572,039,5 39,450,31 615,726,1 1,092,425
二、无限售条件股份                    56.67% 4,236,317                                                                58.89%
                                12                                        34          3            64        ,776

                       476,699,6                                 572,039,5 39,450,31 615,726,1 1,092,425
1、人民币普通股                       56.67% 4,236,317                                                                58.89%
                                12                                        34          3            64        ,776

2、境内上市的外资股                                                                                                    0.00%

3、境外上市的外资股                                                                                                    0.00%

4、其他                                                                                                                0.00%

                       841,190,0                                 1,009,428,               1,013,984, 1,855,174
三、股份总数                         100.00% 4,555,997                                                                100.00%
                                63                                       075                    072          ,135

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明


                                                                                                                             34
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√ 适用 □ 不适用

   1、2015年4月21日召开的公司2014年年度股东大会审议通过《公司2014年度利润分配方案》,以公司总股本841,190,063

股为基数,向全体股东每10股派发0.46元人民币现金,转增后,公司总股本变更为1,850,618,138股。

   2、公司第二届董事会第五十一次会议审议通过《关于调整公司第二期股权激励计划首次授予股票期权行权价格、期权
数量及注销部分激励对象期权的议案》、《关于公司第二期股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》,
公司第二期股权激励首次授予部分于2015年6月9日起开始行权,可行权数量为5,441,480份,截止2015年6月30日,已行权数

量为4,555,997份,公司股本增加至1,855,174,135股。

   3、2014年,根据公司2013年第四次临时股东大会决议以及证监会《关于核准乐视网信息技术(北京)股份有限公司向
曹勇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]258号)文件,公司向特定对象以非公开发行股份及支
付现金相结合的方式购买东阳市花儿影视文化有限公司(以下简称“花儿影视”)100%股权;通过发行股份的方式购买乐视
新媒体文化(天津)有限公司(以下简称“乐视新媒体“)99.5%股权;同时向不超过10名投资者发行股份募集配套资金。经
2014年权益分派调整后,本交易所涉股东曹勇、白郁、北京鑫富恒通科技有限公司、上海大正投资有限公司所持限售股份合
计62,930,222股,其中39,494,308股于2015年5月解禁。公司无限售股份减少39,494,308股。

    4、经2014年度权益分派调整后,上半年公司董事、高管合计增持58,660股,按照规定对其所增持总股份的75%进行锁

定,故高管限售股增加43,995股。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

    1、公司2014年年度权益分派。
    2、公司第二期股权激励首次授予部分行权,报告期内行权期间为2015年6月9日至2015年6月30日。
    3、定向增发限售股解禁。
    4、公司董事、高管增持。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

    详见“公司股份总数及股东结构的变动,公司资产和负债情况变动的说明”

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

     公司二期股权激励采用自主行权模式。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

                                              2015 年 6 月 30 日                     2014 年 6 月 30 日
               项目
                                      按原股本计算         按新股本计算       按原股本计算       按新股本计算


基本每股收益                                   0.3028              0.1376             0.1887              0.0839


稀释每股收益                                   0.2954              0.1361             0.1843              0.0831




                                                                                                              35
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                                               2015 年 6 月 30 日                     2014 年 6 月 30 日
               项目
                                    按原股本计算            按新股本计算       按原股本计算       按新股本计算


归属于上市公司股东的每股净资产                 4.0633               1.8470             3.9344              1.7501



公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               36
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2、限售股份变动情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                                       单位:股

       股东名称        期初限售股数      本期解除限售股数 本期增加限售股数   期末限售股数        限售原因                       拟解除限售日期

        贾跃亭             613,563,546                  0                0       613,563,546     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         刘弘               45,922,287                  0              495        45,922,782     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

        贾跃民              32,960,435                  0                0        32,960,435     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

        杨永强               8,282,356                  0                0         8,282,356     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         邓伟                6,440,016                  0                0         6,440,016     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

        杨丽杰               6,237,061                  0                0         6,237,061     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         高飞                1,084,149                  0                0         1,084,149     高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         金杰                 871,860                   0                0          871,860      高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

        吴亚洲                752,565                   0                0          752,565      高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

        雷振剑                514,635                   0           66,000          580,635      高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         张特                  40,920                   0          262,950          303,870      高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         谭殊                  33,825                   0           34,230           68,055      高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

         梁军                  36,795                   0                0           36,795      高管锁定     高管锁定股每年度第一个交易日解锁持股总数的 25%

北京鑫富恒通科技有限
                            15,523,114          15,523,114               0                  0 定向增发股锁定 已全部解除限售
         公司


                                                                                                                                                             37
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上海大正投资有限公司      535,280      535,280         0             0 定向增发股锁定 已全部解除限售

                                                                                         2016 年 5 月 14 日解除全部股份的 25%;2017 年 5 月 14
        曹勇            44,528,238   22,264,118        0     22,264,120 定向增发股锁定
                                                                                         日解除全部股份的 25%

                                                                                         2016 年 5 月 14 日解除全部股份的 25%;2017 年 5 月 14
        白郁             2,343,592    1,171,796        0      1,171,796 定向增发股锁定
                                                                                         日解除全部股份的 25%

      乐视控股          11,941,156           0         0     11,941,156 定向增发股锁定 2019 年 5 月 14 日

江苏红土创业投资管理
                        10,267,162           0         0     10,267,162 定向增发股锁定 2017 年 5 月 14 日
      有限公司

        合计           801,878,992   39,494,308   363,675   762,748,359       --                                  --




                                                                                                                                           38
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二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                          单位:股

报告期末股东总数                                                                                                           115,404

                                                  持股 5%以上的股东持股情况

                                                                 报告期内 持有有限 持有无限                   质押或冻结情况
                                                   报告期末持
     股东名称            股东性质      持股比例                  增减变动 售条件的 售条件的
                                                     股数量                                               股份状态      数量
                                                                     情况   股份数量 股份数量

                                                                 -35,240,30 613,563,5 169,280,8
贾跃亭                境内自然人            42.20% 782,844,429                                        质押              16,287,196
                                                                 0                   46          83

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说
                                       不适用


                                                     前 10 名股东持股情况

                                                                                     持有有限售条              质押或冻结情况
           股东名称                 股东性质        持股比例          持股数量
                                                                                     件的股份数量 股份状态              数量

贾跃亭                       境内自然人                42.20%          782,844,429        613,563,546 质押              16,287,196

曹勇                         境内自然人                 3.30%           61,230,376         22,264,119

中国农业银行股份有限公
司-中邮信息产业灵活配 其他                             2.37%           43,947,249                    0
置混合型证券投资基金

刘弘                         境内自然人                 2.28%           42,264,119         45,922,782 质押             734,764,512

吴鸣霄                       境内自然人                 0.93%           17,299,479                    0

贾跃民                       境内自然人                 0.72%           13,448,560         32,960,435 质押             439,472,490

中国工商银行-嘉实策略
                             其他                       0.64%           11,941,156                    0
增长混合型证券投资基金

齐立                         境内自然人                 0.60%           11,043,143                    0

兴业银行股份有限公司-
中邮战略新兴产业股票型 其他                             0.55%           10,267,162                    0
证券投资基金

廖俊                         境内自然人                 0.55%           10,132,964                    0

参与融资融券业务股东情况说明           无

                                                前 10 名无限售条件股东持股情况


                                                                                                                                 39
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                                                                                             股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                     股份种类           数量

贾跃亭                                                                 169,280,883 人民币普通股         169,280,883

曹勇                                                                    20,000,000 人民币普通股          20,000,000

中国农业银行股份有限公司-中邮
信息产业灵活配置混合型证券投资                                          17,299,479 人民币普通股          17,299,479

基金

刘弘                                                                    15,307,594 人民币普通股          15,307,594

吴鸣霄                                                                  13,448,560 人民币普通股          13,448,560

贾跃民                                                                  10,986,814 人民币普通股          10,986,814

中国工商银行-嘉实策略增长混合
                                                                        10,132,964 人民币普通股          10,132,964
型证券投资基金

齐立                                                                    10,092,000 人民币普通股          10,092,000

兴业银行股份有限公司-中邮战略
                                                                         9,949,728 人民币普通股           9,949,728
新兴产业股票型证券投资基金

廖俊                                                                     9,362,929 人民币普通股           9,362,929

前 10 名无限售流通股股东之间,以
                                    贾跃民、贾跃亭系兄弟关系,公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名
及前 10 名无限售流通 s 股股东和前
                                    无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动
10 名股东之间关联关系或一致行动
                                    人。
的说明

参与融资融券业务股东情况说明        无

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                 40
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                          第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                    单位:股

                                                                                     期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
                                                                                     的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
                                   期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
   姓名         职务    任职状态                                                     励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
                                      数        股份数量 股份数量          数
                                                                                     限制性股 性股票数 性股票数 限制性股

                                                                                     票数量       量       量       票数量

           董事长、总              818,084,72                           782,844,42
贾跃亭                  现任                               35,240,300                         0        0        0
           经理                            9                                    9

           副董事长、
刘弘                 现任          61,229,716                           61,229,716
           副总经理

邓伟       董事         现任        8,586,688        660                 8,587,348    165,193                        165,193

张长胜     独立董事 现任                   0                                    0

沈艳芳     独立董事 现任                   0                                    0

           监事会主
吴孟                    现任               0                                    0
           席

吉晓庆     监事         现任               0                                    0

李秀瑛     监事         现任               0                                    0

贾跃民     副总经理 现任           43,947,248                           43,947,248

高飞       副总经理 现任            1,445,532                            1,445,532    139,779                        139,779

雷振剑     副总经理 现任             686,180                              774,180      63,536     88,000             151,536

梁军       副总经理 现任              49,060                               49,060

金杰       副总经理 现任            1,162,480                            1,162,480     111,188                       111,188

杨永强     副总经理 现任           11,043,142                           11,043,142

吴亚洲     副总经理 现任            1,003,420                            1,003,420     95,304                         95,304

刘刚       副总经理 现任                   0                                    0




                                                                                                                             41
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谭殊          副总经理 现任                  45,100                             90,740                         45,640                  45,640

杨丽杰        财务总监 现任              8,316,084                            8,316,084        139,779                                139,779

              副总经理、
张特          董事会秘 现任                  54,560      58,000                405,160                        292,600                 292,600

              书

                                        955,653,93                           920,898,53
合计               --            --                      58,660 35,240,300                     714,779        426,240            0 1,141,019
                                                   9                                     9

注:1、职务如是独立董事,需单独注明。

2、本报告期初任职,本报告期末不再任职的原董事、监事和高级管理人员的相关情况仍须填写入本表中。


2、持有股票期权情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                       本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
                                                       期初持有股票                                                             期末持有股票
       姓名               职务          任职状态                        票期权数量           票期权数量        票期权数量
                                                       期权数量(份)                                                           期权数量(份)
                                                                          (份)               (份)            (份)

邓伟               董事               现任                 1,126,320                 0                    0                 0       1,126,320

高飞               副总经理           现任                   953,040                 0                    0                 0         953,040

雷振剑             副总经理           现任                   639,200                 0            88,000                    0         727,200

金杰               副总经理           现任                   758,100                 0                    0                 0         758,100

吴亚洲             副总经理           现任                   649,800                 0                    0                 0         649,800

谭殊               副总经理           现任                   206,000                 0                    0                 0         206,000

杨丽杰             财务总监           现任                   953,040                 0            45,640                    0         998,680

                   副总经理、董
张特                                  现任                   665,000                 0           292,600                    0         957,600
                   事会秘书

合计                       --                --            5,950,500                 0           426,240                    0       6,376,740



二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                                                            42
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                                        第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:乐视网信息技术(北京)股份有限公司
                                               2015 年 06 月 30 日
                                                                                                           单位:元

                  项目                           期末余额                               期初余额

流动资产:

     货币资金                                               1,156,372,507.30                        499,850,156.29

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                409,937,733.48                          11,337,263.64

     应收账款                                               2,492,999,499.82                       1,892,606,343.05

     预付款项                                                339,991,757.61                         298,718,272.52

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                               94,978,238.03                          75,839,386.69

     买入返售金融资产

     存货                                                    662,120,213.15                         733,526,978.69


                                                                                                                 43
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    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                      29,000,000.00                        73,000,000.00

流动资产合计                        5,185,399,949.39                    3,584,878,400.88

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                  76,465,137.38                        20,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产                         356,339,897.06                       343,015,085.10

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        3,789,601,099.28                    3,338,541,906.06

    开发支出                         435,841,236.36                       388,056,048.72

    商誉                             747,585,265.47                       747,585,265.47

    长期待摊费用                        1,523,898.56                        1,930,683.00

    递延所得税资产                   281,692,854.09                       196,218,582.19

    其他非流动资产                   359,510,444.53                       230,797,275.71

非流动资产合计                      6,048,559,832.73                    5,266,144,846.25

资产总计                           11,233,959,782.12                    8,851,023,247.13

流动负债:

    短期借款                        1,375,000,000.00                    1,388,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                               20,000,000.00




                                                                                      44
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    应付账款                 1,620,104,887.89                    1,605,289,561.49

    预收款项                  683,471,202.93                       323,395,607.04

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                 3,795,638.70                        3,009,132.52

    应交税费                  415,521,741.92                       409,757,631.22

    应付利息                   10,488,925.08                        15,200,173.46

    应付股利                   28,473,899.09                        11,118,812.41

    其他应付款                 48,902,205.18                        27,349,670.91

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债    237,564,733.74                       401,148,171.00

    其他流动负债                                                   199,606,666.61

流动负债合计                 4,423,323,234.53                    4,403,875,426.66

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                 42,502,463.51                        81,873,823.68

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                     1,706,476.39                        6,231,939.27

    递延所得税负债

    其他非流动负债           3,273,705,654.62                    1,015,568,661.50

非流动负债合计               3,317,914,594.52                    1,103,674,424.45

负债合计                     7,741,237,829.05                    5,507,549,851.11

所有者权益:

    股本                     1,855,174,135.00                      841,190,063.00

    其他权益工具



                                                                               45
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            389,080,848.12                        1,366,018,527.78

    减:库存股

    其他综合收益                                          -2,593,054.60                           -706,643.49

    专项储备

    盈余公积                                            116,965,360.22                         116,965,360.22

    一般风险准备

    未分配利润                                         1,059,396,510.96                        843,360,350.78

归属于母公司所有者权益合计                             3,418,023,799.70                       3,166,827,658.29

    少数股东权益                                         74,698,153.37                         176,645,737.73

所有者权益合计                                         3,492,721,953.07                       3,343,473,396.02

负债和所有者权益总计                               11,233,959,782.12                          8,851,023,247.13


法定代表人:贾跃亭                 主管会计工作负责人:杨丽杰                      会计机构负责人:李永超


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                       期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                            690,822,944.75                         327,420,790.13

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                850,000.00                            1,900,000.00

    应收账款                                           2,357,203,611.51                       1,549,475,005.40

    预付款项                                            359,019,464.74                          91,823,763.77

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                         2,155,754,669.38                       1,616,940,809.06

    存货                                                 57,762,938.38                          74,413,203.57

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                         23,000,000.00                          23,000,000.00

流动资产合计                                           5,644,413,628.76                       3,684,973,571.93


                                                                                                            46
                                     乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


非流动资产:

    可供出售金融资产                  70,265,137.38                         20,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    2,550,426,597.79                     2,424,070,405.43

    投资性房地产

    固定资产                         294,374,892.66                        322,263,096.32

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,213,486,289.44                     1,059,915,451.57

    开发支出                         159,906,529.97                        181,733,554.42

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                    14,412,635.63                         10,589,900.42

    其他非流动资产                   188,531,449.51                         92,956,947.41

非流动资产合计                      4,491,403,532.38                     4,111,529,355.57

资产总计                           10,135,817,161.14                     7,796,502,927.50

流动负债:

    短期借款                        1,155,000,000.00                     1,168,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         220,000,000.00                        220,000,000.00

    应付账款                         496,090,912.85                        580,280,544.94

    预收款项                          25,929,198.09                         14,846,291.17

    应付职工薪酬                         824,721.23                          1,106,374.85

    应交税费                         320,867,189.94                        270,378,240.83

    应付利息                          10,488,925.08                         15,200,173.46

    应付股利                          28,473,899.09                         11,118,812.41

    其他应付款                       466,384,496.15                        448,692,998.42

    划分为持有待售的负债




                                                                                       47
                                      乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


    一年内到期的非流动负债            237,564,733.74                          401,148,171.00

    其他流动负债                                                              199,606,666.61

流动负债合计                         2,961,624,076.17                     3,330,378,273.69

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                            42,502,463.51                        81,873,823.68

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                               1,706,476.39                         6,231,939.27

    递延所得税负债

    其他非流动负债                   3,273,705,654.62                     1,015,568,661.50

非流动负债合计                       3,317,914,594.52                     1,103,674,424.45

负债合计                             6,279,538,670.69                     4,434,052,698.14

所有者权益:

    股本                             1,855,174,135.00                         841,190,063.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                          474,304,169.23                      1,449,915,934.00

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                          116,965,360.22                          116,965,360.22

    未分配利润                       1,409,834,826.00                         954,378,872.14

所有者权益合计                       3,856,278,490.45                     3,362,450,229.36

负债和所有者权益总计                10,135,817,161.14                     7,796,502,927.50


3、合并利润表

                                                                                    单位:元

                 项目        本期发生额                          上期发生额



                                                                                          48
                                         乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


一、营业总收入                           4,460,713,020.06                    2,938,801,853.16

    其中:营业收入                       4,460,713,020.06                    2,938,801,853.16

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           4,472,613,563.81                    2,885,577,037.67

    其中:营业成本                       3,787,893,148.04                    2,487,947,546.42

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                16,782,339.68                        14,729,224.54

             销售费用                     442,883,846.04                       204,615,005.91

             管理费用                     121,086,828.08                        75,868,697.72

             财务费用                      74,511,987.69                        82,368,514.05

             资产减值损失                  29,455,414.28                        20,048,049.03

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                           85,263,558.98                          -712,463.13
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                                                                   -80,695.41
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         73,363,015.23                        52,512,352.36

    加:营业外收入                             50,635.80                        13,364,106.70

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                               3,624.98                         361,293.00

         其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     73,410,026.05                        65,515,166.06

    减:所得税费用                         -35,831,209.19                         -779,889.63

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        109,241,235.24                        66,295,055.69

    归属于母公司所有者的净利润            254,730,903.08                       151,892,777.05


                                                                                           49
                                                          乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


    少数股东损益                                          -145,489,667.84                       -85,597,721.36

六、其他综合收益的税后净额                                  -1,886,411.11                         1,001,254.97

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            -1,886,411.11                         1,001,254.97
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                            -1,886,411.11                         1,001,254.97
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                         -1,886,411.11                         1,001,254.97

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                           107,354,824.13                        67,296,310.66

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           252,844,491.97                       152,894,032.02
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                          -145,489,667.84                       -85,597,721.36

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               0.14                                 0.08

    (二)稀释每股收益                                               0.14                                 0.08


法定代表人:贾跃亭                      主管会计工作负责人:杨丽杰                    会计机构负责人:李永超




                                                                                                            50
                                               乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


4、母公司利润表

                                                                                             单位:元

                 项目                 本期发生额                          上期发生额

一、营业收入                                   1,608,357,956.79                    1,117,477,123.75

    减:营业成本                                   689,559,058.22                      649,914,497.62

         营业税金及附加                             15,462,284.54                       12,326,294.43

         销售费用                                  205,981,109.74                       61,310,178.74

         管理费用                                   76,436,707.18                       56,469,192.62

         财务费用                                   57,729,521.81                       76,784,096.41

         资产减值损失                               25,484,901.40                       17,071,530.37

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                    20,739,306.11                         -669,853.87
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                                                           -80,695.41
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 558,443,680.01                      242,931,479.69

    加:营业外收入                                      50,000.00                        1,281,000.00

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出

         其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                   558,493,680.01                      244,212,479.69
列)

    减:所得税费用                                  64,342,983.25                       40,681,229.40

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 494,150,696.76                      203,531,250.29

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                                                                                   51
                                             乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                 494,150,696.76                      203,531,250.29

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                           单位:元

                 项目               本期发生额                          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            3,472,644,595.09                    2,289,819,189.49

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                                                   12,043,090.00

     收到其他与经营活动有关的现金                183,112,104.02                       81,722,926.72

经营活动现金流入小计                         3,655,756,699.11                    2,383,585,206.21


                                                                                                 52
                                     乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


     购买商品、接受劳务支付的现金   2,450,536,318.85                     1,448,256,114.31

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      286,442,983.84                       142,928,553.86


     支付的各项税费                   178,866,757.57                        85,776,354.23

     支付其他与经营活动有关的现金     274,829,032.77                       245,286,729.65

经营活动现金流出小计                3,190,675,093.03                     1,922,247,752.05

经营活动产生的现金流量净额            465,081,606.08                       461,337,454.16

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                56,556,521.11                         4,048,880.00

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   56,556,521.11                         4,048,880.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    1,283,046,297.51                       563,107,983.00
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                     6,200,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                           204,970,429.15
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金       4,533,291.83                             3,912.09

投资活动现金流出小计                1,293,779,589.34                       768,082,324.24

投资活动产生的现金流量净额          -1,237,223,068.23                     -764,033,444.24

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                    415,591,396.76

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             3,924,090,287.18                       629,000,000.00


                                                                                       53
                                             乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                         3,924,090,287.18                    1,044,591,396.76

     偿还债务支付的现金                      2,318,878,824.85                        247,275,143.80

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  80,531,494.73                       94,541,764.28
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                 89,169,144.50                        5,899,459.90

筹资活动现金流出小计                         2,488,579,464.08                        347,716,367.98

筹资活动产生的现金流量净额                   1,435,510,823.10                        696,875,028.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -2,845,449.28                          -46,975.97
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     660,523,911.67                      394,132,062.73

     加:期初现金及现金等价物余额                447,348,595.63                      585,718,105.29

六、期末现金及现金等价物余额                 1,107,872,507.30                        979,850,168.02


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元

               项目                 本期发生额                          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                706,724,720.67                      575,096,096.15

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金           1,062,154,009.21                         196,677,685.42

经营活动现金流入小计                        1,768,878,729.88                         771,773,781.57

     购买商品、接受劳务支付的现金                500,894,971.57                      181,940,064.99

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 187,721,478.06                      104,807,488.65


     支付的各项税费                              100,057,736.70                       67,639,885.58

     支付其他与经营活动有关的现金           1,575,782,379.02                         322,499,176.73

经营活动现金流出小计                        2,364,456,565.35                         676,886,615.95

经营活动产生的现金流量净额                   -595,577,835.47                          94,887,165.62

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                            6,556,521.11                        4,048,880.00

     取得投资收益收到的现金


                                                                                                 54
                                    乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   6,556,521.11                         4,048,880.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    643,808,305.87                        221,833,183.49
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  154,712,785.00                         42,814,795.00

    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                          270,000,000.00
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                                3,912.09

投资活动现金流出小计                798,521,090.87                        534,651,890.58

投资活动产生的现金流量净额         -791,964,569.76                       -530,603,010.58

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                    320,591,396.76

    取得借款收到的现金             3,924,090,287.18                       599,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计               3,924,090,287.18                       919,591,396.76

    偿还债务支付的现金             2,078,796,535.96                       217,275,143.80

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     80,209,494.73                         73,121,468.06
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金     10,138,135.98                          5,899,459.90

筹资活动现金流出小计               2,169,144,166.67                       296,296,071.76

筹资活动产生的现金流量净额         1,754,946,120.51                       623,295,325.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额        367,403,715.28                        187,579,480.04

    加:期初现金及现金等价物余额    274,919,229.47                        209,547,138.33

六、期末现金及现金等价物余额        642,322,944.75                        397,126,618.37




                                                                                      55
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7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                单位:元

                                                                                                         本期

                                                                             归属于母公司所有者权益
         项目                                其他权益工具
                                                                                  减:库 其他综合收 专项储                       一般风                  少数股东权益 所有者权益合计
                              股本          优先 永续             资本公积                                        盈余公积                未分配利润
                                                        其他                      存股        益          备                     险准备
                                            股    债

一、上年期末余额          841,190,063.00                       1,366,018,527.78           -706,643.49           116,965,360.22            843,360,350.78 176,645,737.73 3,343,473,396.02

     加:会计政策变更

         前期差错更


         同一控制下
企业合并

         其他

二、本年期初余额          841,190,063.00                       1,366,018,527.78           -706,643.49           116,965,360.22            843,360,350.78 176,645,737.73 3,343,473,396.02

三、本期增减变动金额
                         1,013,984,072.00                      -976,937,679.66           -1,886,411.11                                    216,036,160.18 -101,947,584.36   149,248,557.05
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                       -1,886,411.11                                    254,730,903.08 -145,489,667.84   107,354,824.13

(二)所有者投入和减
                             4,555,997.00                        32,490,395.34                                                                            43,542,083.48     80,588,475.82
少资本

1.股东投入的普通股          4,555,997.00                        59,428,201.00                                                                                              63,984,198.00

2.其他权益工具持有
者投入资本


                                                                                                                                                                                      56
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3.股份支付计入所有
                                            -26,937,805.66                                                                            -26,937,805.66
者权益的金额

4.其他                                                                                                               43,542,083.48   43,542,083.48

(三)利润分配                                                                                       -38,694,742.90                   -38,694,742.90

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                     -38,694,742.90                   -38,694,742.90
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
                       1,009,428,075.00   -1,009,428,075.00
结转

1.资本公积转增资本
                       1,009,428,075.00   -1,009,428,075.00
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额       1,855,174,135.00     389,080,848.12    -2,593,054.60   116,965,360.22       1,059,396,510.96   74,698,153.37 3,492,721,953.07




                                                                                                                                                 57
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上年金额
                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                       上期

                                                                           归属于母公司所有者权益
         项目                              其他权益工具
                                                                                减:库存 其他综合收 专项储                    一般风                  少数股东权益 所有者权益合计
                             股本         优先 永续             资本公积                                       盈余公积                 未分配利润
                                                      其他                        股        益           备                   险准备
                                          股    债

一、上年期末余额         798,466,298.00                       179,633,637.80           -1,205,362.95          63,605,357.83            559,040,213.83 479,985,606.02 2,079,525,750.53

     加:会计政策变更

         前期差错更


         同一控制下
企业合并

         其他

二、本年期初余额         798,466,298.00                       179,633,637.80           -1,205,362.95          63,605,357.83            559,040,213.83 479,985,606.02 2,079,525,750.53

三、本期增减变动金额
                          42,723,765.00                      1,186,384,889.98            498,719.46           53,360,002.39            284,320,136.95 -303,339,868.29 1,263,947,645.49
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                       498,719.46                                    364,029,509.12 -235,232,948.24   129,295,280.34

(二)所有者投入和减
                          42,723,765.00                      1,186,384,889.98                                                                          -68,106,920.05 1,161,001,734.93
少资本

1.股东投入的普通股       42,723,765.00                      1,209,325,374.55                                                                          -82,678,035.18 1,169,371,104.37

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
                                                               89,032,583.55                                                                                             89,032,583.55
者权益的金额


                                                                                                                                                                                   58
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4.其他                                  -111,973,068.12                                                        14,571,115.13   14,571,115.13

(三)利润分配                                                            53,360,002.39        -79,709,372.17                   -26,349,369.78

1.提取盈余公积                                                           53,360,002.39        -53,360,002.39

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                               -26,349,369.78                   -26,349,369.78
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额       841,190,063.00   1,366,018,527.78   -706,643.49   116,965,360.22        843,360,350.78 176,645,737.73 3,343,473,396.02




                                                                                                                                           59
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8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                    本期

           项目                                      其他权益工具                                          其他综合收
                              股本                                            资本公积        减:库存股                专项储备     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                            优先股     永续债       其他                                      益

一、上年期末余额          841,190,063.00                                   1,449,915,934.00                                        116,965,360.22   954,378,872.14 3,362,450,229.36

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额          841,190,063.00                                   1,449,915,934.00                                        116,965,360.22   954,378,872.14 3,362,450,229.36

三、本期增减变动金额
                         1,013,984,072.00                                   -975,611,764.77                                                         455,455,953.86    493,828,261.09
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                  494,150,696.76    494,150,696.76

(二)所有者投入和减少
                             4,555,997.00                                    33,816,310.23                                                                             38,372,307.23
资本

1.股东投入的普通股          4,555,997.00                                    59,428,201.00                                                                             63,984,198.00

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
                                                                             -25,611,890.77                                                                           -25,611,890.77
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                      -38,694,742.90    -38,694,742.90

1.提取盈余公积

                                                                                                                                                                                 60
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2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                      -38,694,742.90   -38,694,742.90
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结
                          1,009,428,075.00                                  -1,009,428,075.00


1.资本公积转增资本(或
                          1,009,428,075.00                                  -1,009,428,075.00
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          1,855,174,135.00                                    474,304,169.23                                         116,965,360.22 1,409,834,826.00 3,856,278,490.45

上年金额
                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                      上期

           项目                                       其他权益工具                                           其他综合收
                               股本                                             资本公积        减:库存股                专项储备       盈余公积      未分配利润 所有者权益合计
                                             优先股     永续债       其他                                       益

一、上年期末余额          798,466,298.00                                      136,986,860.77                                           63,605,357.83 500,488,220.42 1,499,546,737.02

     加:会计政策变更

          前期差错更正


                                                                                                                                                                                  61
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          其他

二、本年期初余额          798,466,298.00    136,986,860.77               63,605,357.83 500,488,220.42 1,499,546,737.02

三、本期增减变动金额
                           42,723,765.00   1,312,929,073.23              53,360,002.39 453,890,651.72 1,862,903,492.34
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                    533,600,023.89     533,600,023.89

(二)所有者投入和减少
                           42,723,765.00   1,312,929,073.23                                             1,355,652,838.23
资本

1.股东投入的普通股        42,723,765.00   1,209,325,374.55                                             1,252,049,139.55

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
                                            103,603,698.68                                               103,603,698.68
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                           53,360,002.39 -79,709,372.17     -26,349,369.78

1.提取盈余公积                                                          53,360,002.39 -53,360,002.39

2.对所有者(或股东)
                                                                                       -26,349,369.78     -26,349,369.78
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

                                                                                                                     62
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4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   841,190,063.00   1,449,915,934.00              116,965,360.22 954,378,872.14 3,362,450,229.36




                                                                                                             63
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三、公司基本情况

1.公司概况

    乐视网信息技术(北京)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为北京乐视星空信息技术有限公司,2004
年 11 月经北京市工商行政管理局批准,在北京市成立。公司初始注册资本为人民币 5,000.00 万元,其中,贾跃亭(自然人)
出资 4,500.00 万元,占公司注册资本的 90.00%,贾跃芳(自然人)出资 10.00 万元,占公司注册资本的 0.20%;北京西伯尔
通信科技有限公司出资 490.00 万元,占公司注册资本的 9.80%。2010 年 08 月公司经中国证监会批准首次向社会公众发行人
民币普通股 2,500.00 万股,并在深圳证券交易所挂牌上市交易。经公开发行、送转配股及股票期权行权后,本报告期末公司

注册资本为 1,855,174,135.00 元。

    公司营业执照注册号:110000007760467;

    法定代表人:贾跃亭;

    公司的注册地址:北京市海淀区学院南路 68 号 19 号楼六层 6184 号房间;

    公司经营范围:许可经营项目:互联网信息服务(含发布网络广告);第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固
定网电话信息服务和互联网信息服务);制作、发行动画片、专题、电视综艺,不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播
电视节目(广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2016 年 01 月 24 日);计算机软、硬件的开发;计算机系统服务;销
售计算机软、硬件及辅助设备、服装、鞋帽、皮革制品、针纺织品、日用品、玩具、文化用品、体育用品、家用电器、珠宝

首饰、小轿车、汽车配件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)

    公司主要业务是提供网络视频服务、网络终端设备及视频平台增值服务。

    财务报告批准报出日:2015 年 8 月 26 日。

    2.合并财务报表范围

    截止 2015 年 6 月 30 日,本公司合并财务报表范围内有 14 家子公司:乐视致新电子科技(天津)有限公司、乐视网(天
津)信息技术有限公司、东阳市花儿影视文化有限公司、乐视网信息技术(香港)有限公司、乐视云计算有限公司、乐视新
媒体文化(天津)有限公司、北京乐视流媒体广告有限公司、乐视网(上海)信息技术有限公司、乐视网文化发展(北京)
有限公司、乐视财富(北京)信息技术有限公司、乐视电子商务(北京)有限公司、霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司、乐视

音乐文化产业发展(北京)有限公司、乐想控股有限公司。

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告 “第七节、八、合并范围的变更”和“第七节、九、在其他主体中的权益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和

计量,在此基础上编制财务报表。


2、持续经营


    本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经

营为基础编制财务报表是合理的。

                                                                                                               64
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五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:

    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动

和现金流量等有关信息。


2、会计期间


    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3、营业周期


    本公司正常营业周期为一年。


4、记账本位币


    本公司的记账本位币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1)同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积

和未分配利润。

    (2)非同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为
商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价

值的,其差额确认为合并当期损益。




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6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并范围的确定

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的

子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主
体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目

的主体)。

    (2)合并财务报表的编制方法

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确

认该部分损失。

    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

    (3)报告期内增减子公司的处理

    ①增加子公司或业务

    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对

比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对

比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    ②处置子公司或业务

    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (4)合并抵销中的特殊考虑


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    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“减:库存股”项目列示。

    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司

所有者权益中所享有的份额相互抵销。

    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与盈余公积、未分配利润不同,

在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接

计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配

比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少

数股东权益。

    (5)特殊交易的会计处理

    ①购买少数股东股权

    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不

足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的

    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之
前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢
价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股
权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公
司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,

并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


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    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈

余公积和未分配利润。

    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财
务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资
本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本

公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期

间的期初留存收益。

    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之
前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期
股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期

损益。

    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成
本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股

权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本

公积不足冲减的,调整留存收益。

    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

    A.一次交易处置

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧



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失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如

果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。

    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    B.多次交易分步处置

    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股

权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对
于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为

其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,

调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


不适用


8、现金及现金等价物的确定标准


    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易时折算汇率的确定方法

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

    (3)外币报表折算方法

    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报

表进行折算:


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    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其

他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

    ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合

收益”。

    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对

现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。


10、金融工具


    (1)金融资产的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持

有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从

购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    ④可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。

    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计

入投资收益。

    (2)金融负债的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期



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损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变

动计入当期损益。

    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

    (3)金融资产的重分类

    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的
剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该

金融资产划分为持有至到期投资。

    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时

转出,计入当期损益。

    (4)金融资产转移

    金融资产转移是指下列两种情形:

    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一

个或多个收款方的合同义务。

    ①终止确认所转移的金融资产

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的

控制。

    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    A.所转移金融资产的账面价值;

    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此
种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项

金额的差额计入当期损益:

    A.终止确认部分的账面价值;

    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    ②继续涉入所转移的金融资产

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。



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    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    ③继续确认所转移的金融资产

    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认

为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债。

    (5)金融负债终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终

止确认转出的资产。

    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

    (6)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①金融资产发生减值的客观证据:

    A.发行方或债务人发生严重财务困难;

    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金

融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

    A.持有至到期投资减值测试

    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投

资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。


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    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算

的该金融资产的原实际利率计算。

    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

    B.可供出售金融资产减值测试

    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12
个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

转出,计入资产减值损失。

    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率

计算确认。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    (7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。

    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用
后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为

实现其经济利益最大化所使用的假设。


11、应收款项


(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                       本公司将某项应收款项金额占全部应收账款金额 10.00%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                       的款项确定为单项金额重大,单独进行减值测试。

                                                       有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的

                                                       坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                       组合名称                                          坏账准备计提方法



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账龄组合                                               账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

                    账龄                       应收账款计提比例                   其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                 3.00%

1-2 年                                                             10.00%

2-3 年                                                             25.00%

3-5 年                                                             50.00%

5 年以上                                                          100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                       对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由                                 收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,

                                                       本公司单独进行减值测试。

                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
坏账准备的计提方法                                     损失,并据此在已按账龄计提坏账准备的基础上补提相应的

                                                       坏账准备。


12、存货


    (1)存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等,包括原材料、委托代销商品、库存商品、周转材料等。

    (2)发出存货的计价方法

    本公司存货发出时采用移动加权平均法计价。

    (3)存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

    (4)存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。


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    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值
的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出

售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计

量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的

金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    (5)周转材料的摊销方法

    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。


14、长期股权投资


    (1)投资成本的确定

    本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行初始计量。其他方式取
得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值
等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润,作为应收项目单独核算,不作为取得的长期股权投资的成本。

    (2)后续计量及损益确认

    ①长期股权投资的成本法核算 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司编制合并财务报表时,对能够

实施控制的被投资单位的投资按权益法进行调整。

    ②长期股权投资的权益法核算 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 权益
法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整
长期股权投资的成本。 本公司在取得长期股权投资后,按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益,
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先冲减长期股权投资
的账面价值,其次,如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(通常
是指长期性的应收项目)账面价值为限继续确认投资损失,第三,经过上述处理后,按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,在扣除未确认的亏损分
担额后,按照与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

    ③长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影

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响的,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算。 本公司对因追加投资等原
因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,改按权益法核算。 ④长期股权投资的处置 本公司处置长期
股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入投资收益。对采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益

以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查,在被投资单位发生严重财务困难很可能倒闭或进行其他财
务重组等原因导致其可收回金额或预计未来现金流量的现值明显低于账面价值的,按单项投资分析提取减值准备。其中对成
本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,以该投资的账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。对其他股权投资,以该投资的账面价值与其可收
回金额(在可收回金额无法确定时采用预计未来现金流量的现值)的差额,确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取

后不得转回。


15、固定资产


(1)确认条件


    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资

产确认条件的在发生时计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法               折旧年限             残值率                年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            20 年                 5.00                 4.75

运输设备             年限平均法            5年                   5.00                 19.00

电子及其他设备       年限平均法            5年                   5.00                 19.00

办公家具             年限平均法            5年                   5.00                 19.00

    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,

调整固定资产使用寿命。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁


                                                                                                          76
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取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资
产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短

的期间内计提折旧。


16、在建工程


    (1)在建工程以立项项目分类核算

    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程
预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理

竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


17、借款费用


    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款

费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般

借款加权平均利率计算确定。


18、无形资产


    (1)计价方法、使用寿命、减值测试


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    1)无形资产的计价方法

    本公司的无形资产包括影视版权、系统软件和非专利技术等,以实际成本进行初始计量。

    2)无形资产使用寿命及摊销

    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

                         项目                                            预计使用寿命


                       影视版权                                          授权期限或10年


                       系统软件                                      合同受益年限或10年


                   非专利技术                                        合同受益年限或10年


    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。

    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日

进行减值测试。

    ③无形资产的摊销

    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以

根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证

据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。




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19、长期资产减值


    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期

股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

    长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

    由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

    虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

    已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

    其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账
面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

    长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

       所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

       其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

       (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项

或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    如果影视剧版权存在减值迹象,公司将通过估算整体版权库可收回金额对其进行减值测试。可收回金额是其续存期内所

带来各期广告业务收入、付费业务收入、版权分销业务收入减去直接成本的折现值。

    测试参数:①预计未来的广告业务收入、会员及发行业务收入(付费业务、版权分销业务);②直接成本;③预测现金

流量的折现率;④影视剧版权剩余可使用年限(n)。

    测试过程:

    ① 计“影视剧库”资产组第 t 年产生的现金流量净额=预计第 t 年广告业务收入、会员及发行业务收入-预计第 t 年直接

成本



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    ②影视剧库”资产组可收回金额=预计未来现金流量的现值=




    ③“影视剧库”资产组需要计提减值准备金额=

    max ﹛(“影视剧库”资产组账面价值 “影视剧库”资产组可收回金额),0﹜

    (5)商誉减值测试

    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值

测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的
减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包
括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


20、长期待摊费用


    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费

用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。


21、职工薪酬


(1)短期薪酬的会计处理方法


    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照会计准则要求计入当期损益或相关

资产成本。

    ②职工福利费

    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,

按照公允价值计量。

    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相

应负债,计入当期损益或相关资产成本。

    ④短期带薪缺勤

    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行

使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

    ⑤短期利润分享计划


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    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。


(2)离职后福利的会计处理方法


    ①设定提存计划

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本。

    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照
相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益

率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②设定受益计划

    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益
计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定

受益计划义务的现值和当期服务成本。

    B.确认设定受益计划净负债或净资产

    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。

    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了会计准则要求或允许计入资产成本的当期

服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响

的利息,均计入当期损益。

    D.确定应计入其他综合收益的金额

    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

    (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

    (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损

益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。




                                                                                                          81
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(3)辞退福利的会计处理方法


       本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

       ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

       ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

       辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金

额计量应付职工薪酬。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    ①符合设定提存计划条件的

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

    ②符合设定受益计划条件的

    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

    A.服务成本;

       B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

       C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

       为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


22、预计负债


    (1)预计负债的的确认标准

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

       ①该义务是本公司承担的现时义务;

       ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

       ③该义务的金额能够可靠地计量。

       (2)预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估

计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


23、股份支付


    (1)股份支付的种类

    本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

       (2)权益工具公允价值的确定方法

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    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场

条件之外的可行权条件)进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适

用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的

权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

    (4)股份支付计划实施的会计处理

    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加

负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以

对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,

相应增加资本公积。

    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费

用和资本公积。

    (5)股份支付计划修改的会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,

除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    (6)股份支付计划终止的会计处理

    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的

部分,计入当期费用。

    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价

值的部分,计入当期损益。


24、收入


    (1)销售商品收入

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时,确认商品销售收入实现。


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    (2)提供劳务收入

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,

依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企

业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收

入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

    (4)本公司具体收入确认原则

    ①广告业务

    确认依据:依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额及广告发布进度确认收入。

    ②终端业务

    确认依据:根据当月实际销售的播放机、电视机数量和销售单价确认当月销售收入;

    ③会员及发行业务

    A.网络付费服务收入

    确认依据:根据当月实际销售的服务价格确认当月服务收入。终端产品付费业务,付费收入根据终端销售捆绑的使用费

金额确认。

    B.网络视频版权分销收入

    确认依据:依据版权分销合同的约定,在给予对方授权,且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。

    C.影视剧发行收入

    (a)首轮转让播放权

    确认依据:首轮在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧拷贝、播映

带和其他载体首次转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

    (b)多次转让播放权

    确认依据:自合同约定播放权起始年度一次性确认。

    (c)其他方式

    确认依据:电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断,或者承诺给予影片首(播)映权等方式,预售影片发行权或其他权



                                                                                                          84
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利采取预收款项方式,待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款客户使用时,确认销售收入实现。

    ④其他业务

    确认依据:在满足相关收入确认条件时予以确认。


25、政府补助


(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与资产相关的政府补助确认的标准:本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产

相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量

的政府补助,直接计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与收益相关的政府补助确认的标准:本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括

购建固定资产)等不与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。


26、递延所得税资产/递延所得税负债


    本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时
性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和

递延所得税负债进行折现。

    (1)递延所得税资产的确认

    ①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产

或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

    A.该项交易不是企业合并;

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,确认相应的递延

所得税资产:

    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

    C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限,确认相应的递延所得税资产。


                                                                                                          85
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    ③在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以

转回。

    (2)递延所得税负债的确认

    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负

债,但下列情况的除外:

    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

    A.商誉的初始确认;

    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税

负债,但同时满足以下两项条件的除外:

    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同

时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

    ②直接计入所有者权益的项目

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确

认时计入所有者权益等。

    ③可弥补亏损和税款抵减

    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利

润表中的所得税费用。

    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。
购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;

除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    ④合并抵销形成的暂时性差异

    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳



                                                                                                          86
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税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润

表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ⑤以权益结算的股份支付

    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响

应直接计入所有者权益。


27、租赁


(1)经营租赁的会计处理方法


    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分
摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租

金费用余额在租赁期内进行分摊。

    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承

租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入

当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租

赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值

之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。


28、其他重要的会计政策和会计估计


    本报告期内,本公司无重要会计政策和重大会计估计变更。


                                                                                                            87
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29、重要会计政策和会计估计变更


(1)重要会计政策变更


□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更


□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                税率

增值税                                    产品、原材料及应税服务销售收入                           17.00%或 6.00%注 1

营业税                                    按应税项目                                                           3.00%

城市维护建设税                            应交流转税额                                                         7.00%

教育费附加                                应交流转税额                                                         3.00%

地方教育费附加                            应交流转税额                                                         2.00%

                                          广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告
文化事业建设费                                                                                                 3.00%
                                          成本后的差额

企业所得税                                应纳税所得额                             9.00%、15.00%、16.50%、25.00%注 2

注 1:增值税应税收入中产品、原材料配件销售收入适用税率为 17%,视频平台广告发布收入、网络视频版权分销收入、影
视发行收入、电信业务收入适用税率 6%。

注 2:本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况

                           纳税主体名称                                             所得税税率

乐视网信息技术(北京)股份有限公司                           15.00%

西藏乐视网信息技术有限公司                                   9.00%

乐视网信息技术(香港)有限公司                               16.50%

霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司                                 0%

除上述企业外的其他纳税主体                                   25.00%



2、税收优惠


    公司于 2008 年通过高新技术企业认证。2014 年本公司申报高新技术企业的复审,并于 2014 年 10 月 30 日经北京市科


                                                                                                                    88
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学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准取得编号为 GR201411001113 的高新技术企业证

书,有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司在有效期内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。

    西藏乐视网信息技术有限公司于 2013 年 12 月 13 日与西藏拉萨经济技术开发区经济发展局签订入驻协议,享受国家级

西藏拉萨经济开发区招商引资所得税税率 9%的优惠政策。

    霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司,根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税
优惠政策的通知》(财税[2011]112 号),自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。本公司 2015

年免征所得税。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金


                                                                                                       单位: 元

                 项目                             期末余额                             期初余额

库存现金                                                        224,070.33                          1,320,234.22

银行存款                                                  1,107,648,436.97                        446,028,361.41

其他货币资金                                                  48,500,000.00                        52,501,560.66

合计                                                      1,156,372,507.30                        499,850,156.29

  其中:存放在境外的款项总额                                  10,400,283.93                        33,548,431.46

其他说明

(1)其他货币资金系履约保函保证金,除此以外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回

收风险的款项;

(2)期末货币资金较期初增长 131.34%,主要由于公司股东无息借款增加所致;


2、应收票据


(1)应收票据分类列示


                                                                                                       单位: 元

                 项目                             期末余额                             期初余额

银行承兑票据                                                 314,987,733.48                        10,837,263.64

商业承兑票据                                                  94,950,000.00                          500,000.00

合计                                                         409,937,733.48                        11,337,263.64



(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据


                                                                                                       单位: 元

                                                                                                              89
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                     项目                               期末终止确认金额                               期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                           587,536,334.32                                 341,764,181.00

合计                                                                   587,536,334.32                                 341,764,181.00



3、应收账款


(1)应收账款分类披露


                                                                                                                             单位: 元

                                             期末余额                                                  期初余额

                              账面余额           坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                      账面价值
                            金额    比例      金额                           金额        比例      金额         计提比例
                                                         例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组                                                             1,978,8
                        2,607,20             114,206,            2,492,999                       86,281,09                  1,892,606,3
合计提坏账准备的                   100.00%               4.38%               87,441. 100.00%                        4.36%
                        6,283.48               783.66              ,499.82                               8.13                    43.05
应收账款                                                                         18

单项金额不重大但
单独计提坏账准备

的应收账款

                                                                             1,978,8
                        2,607,20             114,206,            2,492,999                       86,281,09                  1,892,606,3
合计                               100.00%               4.38%               87,441. 100.00%                        4.36%
                        6,283.48               783.66              ,499.82                               8.13                    43.05
                                                                                 18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                             单位: 元

                                                                             期末余额
              账龄
                                             应收账款                        坏账准备                             计提比例

1 年以内                                        2,248,993,935.74                       67,469,818.07                             3.00%

1至2年                                           291,914,853.13                        29,191,485.31                           10.00%




                                                                                                                                     90
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2至3年                                     62,413,068.15                      15,603,267.04                      25.00%

3至4年                                       3,705,439.45                      1,852,719.73                      50.00%

4至5年                                          178,987.01                        89,493.51                      50.00%

5 年以上

合计                                     2,607,206,283.48                    114,206,783.66                       4.38%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额 27,925,685.53 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 581,126,733.37 元,占应收账款期末余额合计数的比例

22.29%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 20,405,072.54 元。


4、预付款项


(1)预付款项按账龄列示


                                                                                                                单位: 元

                                        期末余额                                              期初余额
           账龄
                               金额                     比例                        金额                 比例

1 年以内                       325,092,932.50                      95.62%           282,868,786.54                94.70%

1至2年                          11,395,479.04                       3.35%            12,346,139.91                 4.13%

2至3年                           2,345,996.07                       0.69%             2,845,996.07                 0.95%

3 年以上                         1,157,350.00                       0.34%               657,350.00                 0.22%

合计                           339,991,757.61                --                     298,718,272.52         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                    单位名称                                         金额                     占预付账款期末余额(%)

期末余额前五名预付账款汇总                                                  48,886,158.05                           14.38


                                                                                                                       91
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5、其他应收款


(1)其他应收款分类披露


                                                                                                                          单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额

                        账面余额               坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额        比例       金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                          例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组
                     95,473,4               495,172.              94,978,23 77,122,             1,283,526                75,839,386.
合计提坏账准备的                 99.98%                  0.52%                        99.97%                     1.66%
                       10.23                     20                    8.03 913.09                     .40                       69
其他应收款

单项金额不重大但
                     19,500.0               19,500.0                        19,500.
单独计提坏账准备                  0.02%                 100.00%                         0.03% 19,500.00        100.00%
                             0                      0                           00
的其他应收款

                     95,492,9               514,672.              94,978,23 77,142,             1,303,026                75,839,386.
合计                             100.00%                 0.54%                        100.00%                    1.69%
                       10.23                     20                    8.03 413.09                     .40                       69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                          单位: 元

                                                                             期末余额
              账龄
                                           其他应收款                        坏账准备                          计提比例

1 年以内                                             9,237,433.58                      277,123.01                             3.00%

1至2年                                               2,180,491.93                      218,049.19                           10.00%

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合计                                                11,417,925.51                      495,172.20                             4.34%


                                                                                                                                  92
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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

                  类别                                                 期末余额

                                             其他应收款                           坏账准备                  计提比例(%)

往来款                                                28,609,553.81


个人借款及备用金                                      32,639,772.16


第三方支付平台                                        13,715,042.24


股权激励                                                9,091,116.51


                  合计                                84,055,484.72



(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额-788,354.20 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                               单位: 元

                  款项性质                       期末账面余额                                期初账面余额

往来款                                                        40,046,979.32                              16,407,112.79

个人借款及备用金                                              32,639,772.16                             30,583,932.50

第三方支付平台                                                13,715,042.24                             16,644,080.75

股权激励                                                        9,091,116.51                            13,507,287.05

合计                                                          95,492,910.23                             77,142,413.09




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                               单位: 元

                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                               坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例

中国证券登记结算
有限责任公司深圳 行权款                    25,249,335.37 1 年以内                        26.44%

分公司


                                                                                                                      93
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第三方支付平台   往来款                    13,715,042.24 1 年以内                               14.36%

股权激励         税款                        9,091,116.51 1 年以内                              9.52%

刘凯             备用金                      1,516,392.90 1 年以内及 1-2 年                     1.59%

刘志民           备用金                      1,458,350.00 1 年以内                              1.53%

合计                      --               51,030,237.02             --                         53.44%



6、存货


(1)存货分类


                                                                                                               单位: 元

                                  期末余额                                                 期初余额
       项目
                  账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额        跌价准备        账面价值

原材料            43,913,719.13                     43,913,719.13         128,946,910.23                  128,946,910.23

在产品           192,550,190.53                    192,550,190.53         156,106,591.03                  156,106,591.03

库存商品         408,451,374.28   2,312,707.38     406,138,666.90         409,404,042.71   4,850,053.09   404,553,989.62

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的
已完工未结算资



委托代销商品      19,517,636.59                     19,517,636.59          43,919,487.81                   43,919,487.81

合计             664,432,920.53   2,312,707.38     662,120,213.15         738,377,031.78   4,850,053.09   733,526,978.69




(2)存货跌价准备


                                                                                                               单位: 元

                                       本期增加金额                              本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                 期末余额
                                    计提               其他               转回或转销         其他

原材料

在产品

库存商品           4,850,053.09   2,312,707.38                              4,850,053.09                    2,312,707.38




                                                                                                                      94
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周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的
已完工未结算资



合计                        4,850,053.09     2,312,707.38                      4,850,053.09                        2,312,707.38



7、其他流动资产


                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                       期末余额                                 期初余额

银行理财产品                                                                                                      50,000,000.00

合作拍摄影视作品款项                                                    29,000,000.00                             23,000,000.00

合计                                                                    29,000,000.00                             73,000,000.00



8、可供出售金融资产


(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                  期末余额                                     期初余额
           项目
                                  账面余额        减值准备     账面价值         账面余额       减值准备           账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:              76,465,137.38                 76,465,137.38    20,000,000.00                      20,000,000.00

     按公允价值计量的

     按成本计量的               76,465,137.38                 76,465,137.38    20,000,000.00                      20,000,000.00

合计                            76,465,137.38                 76,465,137.38    20,000,000.00                      20,000,000.00



(2)期末按成本计量的可供出售金融资产


                                                                                                                      单位: 元

                                  账面余额                                    减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                             本期现金
                                                                                                         单位持股
     位        期初         本期增加 本期减少         期末    期初      本期增加 本期减少      期末                    红利
                                                                                                           比例

浙江强视 20,000,000                    20,000,000

传媒股份              .00                       .00


                                                                                                                              95
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有限公司

武汉道博
                         34,182,785              34,182,785
股份有限                                                                                              1.43%
                                .00                     .00
公司

乐视体育
文化产业
                         36,082,352              36,082,352
发展(北                                                                                             10.63%
                                .38                     .38
京)有限

公司

北京芝兰
                         6,200,000.              6,200,000.
玉树科技                                                                                              1.29%
                                00                      00
有限公司

            20,000,000 76,465,137 20,000,000 76,465,137
合计                                                                                                  --
                   .00          .38        .00          .38



9、固定资产


(1)固定资产情况


                                                                                                                  单位: 元

           项目                   运输设备               电子设备及其他        融资租赁设备                合计

一、账面原值:

  1.期初余额                          10,384,851.04           165,308,631.06       205,550,859.61          381,244,341.71

  2.本期增加金额                                               64,157,123.85        11,617,257.18           75,774,381.03

     (1)购置                                                 64,157,123.85        11,617,257.18           75,774,381.03

     (2)在建工程转入

     (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                                               11,620,287.18                                11,620,287.18

     (1)处置或报废                                           11,620,287.18                                11,620,287.18

       (2)企业合并减


  4.期末余额                          10,384,851.04           217,845,467.73       217,168,116.79          445,398,435.56

二、累计折旧



                                                                                                                         96
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  1.期初余额               6,991,305.10      4,310,344.53        26,927,606.98         38,229,256.61

  2.本期增加金额            730,411.10      16,431,489.31        33,938,663.28         51,100,563.69

    (1)计提               730,411.10      16,431,489.31        33,938,663.28         51,100,563.69




  3.本期减少金额                               271,281.80                                271,281.80

    (1)处置或报废                            271,281.80                                271,281.80

  4.期末余额               7,721,716.20     20,470,552.04        60,866,270.26         89,058,538.50

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提

  3.本期减少金额

    (1)处置或报废

  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值           2,663,134.84    197,374,915.69       156,301,846.53        356,339,897.06

  2.期初账面价值           3,393,545.94    160,998,286.53       178,623,252.63        343,015,085.10



(2)通过融资租赁租入的固定资产情况


                                                                                           单位: 元

           项目        账面原值           累计折旧            减值准备              账面价值

电子设备                 217,168,116.79     60,866,270.26                             156,301,846.53

合计                     217,168,116.79     60,866,270.26                             156,301,846.53



10、无形资产


(1)无形资产情况


                                                                                           单位: 元

           项目        系统软件           影视版权            非专利技术               合计

一、账面原值

    1.期初余额           273,928,092.56   4,364,942,827.23       291,134,360.78      4,930,005,280.57



                                                                                                  97
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     2.本期增加金额           121,816,332.29       823,957,872.03        169,792,845.14      1,115,567,049.46

       (1)购置                3,009,807.38       823,957,872.03          4,143,535.06        831,111,214.47

       (2)内部研发          118,806,524.91                             165,649,310.08        284,455,834.99

       (3)企业合并增





  3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额               395,744,424.85      5,188,900,699.26       460,927,205.92      6,045,572,330.03

二、累计摊销

     1.期初余额                44,701,231.20      1,453,066,963.80        88,531,156.55      1,586,299,351.55

     2.本期增加金额            17,188,260.38       627,764,344.60         19,555,251.26        664,507,856.24

       (1)计提               17,188,260.38       627,764,344.60         19,555,251.26        664,507,856.24

           (2)内部研



     3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额                61,889,491.58      2,080,831,308.40       108,086,407.81      2,250,807,207.79

三、减值准备

     1.期初余额                                        554,697.13          4,609,325.83          5,164,022.96

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

     (1)处置

     4.期末余额                                        554,697.13          4,609,325.83          5,164,022.96

四、账面价值

     1.期末账面价值           333,854,933.27      3,107,514,693.73       348,231,472.28      3,789,601,099.28

     2.期初账面价值           229,226,861.36      2,911,321,166.30       197,993,878.40      3,338,541,906.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.51%。


                                                                                                          98
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11、开发支出


                                                                                                   单位: 元

                                       本期增加金额                    本期减少金额
    项目       期初余额                                                                          期末余额
                               内部开发支出       其他        确认为无形资产     转入当期损益

   项目 1       6,827,866.17     9,715,453.26                                                    16,543,319.43

   项目 2      18,217,139.45     5,576,693.81                                                    23,793,833.26

   项目 3      38,686,474.09    11,709,926.34                    50,396,400.43                            0.00

   项目 4       7,885,260.02     11,655,113.48                   19,540,373.50

   项目 5      38,056,424.15    10,792,169.93                    48,848,594.08

   项目 6      17,951,325.05    11,462,962.35                                                    29,414,287.40

   项目 7      12,932,898.91       747,096.62                                                    13,679,995.53

   项目 8       7,743,463.01     7,886,384.67                                                    15,629,847.68

   项目 9       8,181,622.39       628,972.50                                                     8,810,594.89

   项目 10      8,363,995.14       350,866.50                                                     8,714,861.64

   项目 11     16,887,086.04     6,218,551.41                                                    23,105,637.45

   项目 12      3,614,896.86    13,877,470.25                                                    17,492,367.11

   项目 13     18,052,414.07    10,191,690.05                    28,244,104.12

   项目 14     29,989,858.49     9,441,194.85                    39,431,053.34                            0.00

   项目 15     10,950,997.68    11,376,873.95                                                    22,327,871.63

   项目 16     22,259,960.88    18,592,686.73                                                    40,852,647.61

   项目 17     10,344,353.37      1,572,011.86                                                   11,916,365.23

   项目 18      1,319,409.11     9,147,336.94                                                    10,466,746.05

   项目 19      5,723,054.35     5,597,459.67                                                    11,320,514.02

   项目 20      1,368,209.04     6,882,334.25                                                     8,250,543.29

   项目 21      8,248,293.83        48,731.23                                                     8,297,025.06

   项目 22      9,231,694.60       334,906.74                                                     9,566,601.34

   项目 23      2,949,729.44     1,082,150.89                                                     4,031,880.33

   项目 24      4,843,999.99     1,182,965.22                                                     6,026,965.21

   项目 25     38,181,289.00        69,041.88                                                    38,250,330.88

   项目 26      6,434,625.10       100,731.14                                                     6,535,356.24



                                                                                                            99
                                         乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


项目 27    440,159.10         7,640.57                                             447,799.67

项目 28    253,744.64       20,828.40                                              274,573.04

项目 29    902,575.97                               902,575.97

项目 30    583,603.45                               583,603.45

项目 31     96,473.41      342,481.15                                              438,954.56

项目 32     70,568.88       47,770.06                                              118,338.94

项目 33    435,640.73      833,746.84                                             1,269,387.57

项目 34    308,600.73     1,023,365.05                                            1,331,965.78

项目 35     29,166.43                                29,166.43

项目 36     19,742.94      102,270.83               122,013.77

项目 37    195,913.73       47,770.06                                              243,683.79

项目 38     21,171.78       30,382.88                51,554.66

项目 39     45,315.14                                                45,315.14

项目 40     23,256.54                                23,256.54

项目 41     70,510.26       76,416.58                                              146,926.84

项目 42    110,157.23                               110,157.23

项目 43    400,135.58      114,326.53                                              514,462.11

项目 44     81,075.59       96,259.33                                              177,334.92

项目 45   2,005,553.29    3,245,555.01                                            5,251,108.30

项目 46   1,541,592.40                            1,541,592.40

项目 47   9,934,003.84   11,779,485.77                                           21,713,489.61

项目 48   4,232,603.85    5,223,237.08                                            9,455,840.93

项目 49   5,064,220.12    7,520,577.79                                           12,584,797.91

项目 50   4,409,207.90    6,006,713.86                                           10,415,921.76

项目 51   1,534,714.96     721,417.65                                             2,256,132.61

项目 52                    448,101.14               448,101.14

项目 53                   2,058,865.14                                            2,058,865.14

项目 54                   1,278,821.29                                            1,278,821.29

项目 55                    244,684.76                                              244,684.76

项目 56                  16,130,277.72           16,130,277.72

项目 57                  15,691,715.03           15,691,715.03


                                                                                          100
                                                        乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


    项目 58                            301,833.10                                                    301,833.10

    项目 59                           5,572,904.96                                                 5,572,904.96

    项目 60                           1,533,050.56                                                 1,533,050.56

    项目 61                            999,382.05                                                    999,382.05

    项目 62                          14,295,232.20               14,295,232.20

    项目 63                              82,083.55                                                    82,083.55

    项目 64                            427,246.15                                                    427,246.15

    项目 65                            105,510.15                                                    105,510.15

    项目 66                            836,144.85                  836,144.85

    项目 67                           1,115,405.09                                                 1,115,405.09

    项目 68                          13,124,267.34               13,124,267.34

    项目 69                            463,703.52                  463,703.52

    项目 70                              11,055.96                   11,055.96

    项目 71                            203,341.25                                                    203,341.25

    项目 72                            184,638.95                  184,638.95

    项目 73                           2,035,592.01                2,035,592.01

    项目 74                          10,595,612.87                                                10,595,612.87

    项目 75                           9,618,539.82                                                 9,618,539.82

    项目 76                          31,410,660.35               31,410,660.35

    项目 77                              35,646.00                                                    35,646.00

     合计        388,056,048.72     332,286,337.77              284,455,834.99      45,315.14    435,841,236.36

公司本期计入开发支出金额占本期研究开发项目支出总金额的比例为 65.74%。


12、商誉


商誉账面原值


                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称                               本期增加                    本期减少
或形成商誉的事    期初余额                                                                       期末余额
                                  企业合并形成的                  处置
      项

东阳市花儿影视
                 747,585,265.47                                                                 747,585,265.47
文化有限公司


                                                                                                            101
                                                               乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


       合计        747,585,265.47                                                                         747,585,265.47

本报告期末,公司对商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,未发生减值,因此未计提减值准备。


13、长期待摊费用


                                                                                                               单位: 元

        项目             期初余额          本期增加金额        本期摊销金额        其他减少金额           期末余额

经营租入固定资产
                           1,930,683.00                              406,784.44                             1,523,898.56
改良支出

合计                       1,930,683.00                              406,784.44                             1,523,898.56

其他说明


14、递延所得税资产/递延所得税负债


(1)未经抵销的递延所得税资产


                                                                                                               单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

坏账准备                        114,705,812.93             19,889,711.01           87,566,926.40           14,776,335.61

存货跌价准备                        2,312,707.38             578,176.85             4,850,053.09            1,212,513.27

无形资产减值准备                     554,697.13                97,236.66             554,697.13                97,236.66

可弥补亏损                     1,046,107,166.91           261,127,729.57          722,231,799.92          180,132,496.65

合计                           1,163,680,384.35           281,692,854.09          815,203,476.54          196,218,582.19



(2)未确认递延所得税资产明细


                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

可抵扣暂时性差异                                                      21,018.50                                17,198.13

可抵扣亏损                                                       429,850,427.68                           429,850,427.68

合计                                                             429,871,446.18                           429,867,625.81



(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


                                                                                                               单位: 元

                                                                                                                     102
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             年份             期末金额                       期初金额                      备注

2014 年

2015 年                                  428,676.12                   428,676.12

2016 年                           397,080,581.78                  397,080,581.78

2017 年                                    1,394.51                       1,394.51

2018 年                               10,051,684.46                 10,051,684.46

2019 年                               22,288,090.81                 22,288,090.81

合计                              429,850,427.68                  429,850,427.68            --



15、其他非流动资产


                                                                                                     单位: 元

                    项目                      期末余额                               期初余额

预付版权款                                               359,510,444.53                         230,797,275.71

合计                                                     359,510,444.53                         230,797,275.71



16、短期借款


(1)短期借款分类


                                                                                                     单位: 元

                    项目                      期末余额                               期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款                                              1,375,000,000.00                      1,318,000,000.00

信用借款                                                                                         70,000,000.00

合计                                                  1,375,000,000.00                      1,388,000,000.00



(2)本期末无已逾期未偿还的短期借款


17、应付票据


                                                                                                     单位: 元

                    种类                      期末余额                               期初余额

商业承兑汇票


                                                                                                           103
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银行承兑汇票                                                                      20,000,000.00

合计                                                                              20,000,000.00



18、应付账款


(1)应付账款列示


                                                                                      单位: 元

               项目                期末余额                           期初余额

应付货款                                      832,516,043.19                     842,473,525.36

应付版权款                                    787,588,844.70                     762,816,036.13

合计                                      1,620,104,887.89                    1,605,289,561.49



(2)账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                      单位: 元

               项目                期末余额                     未偿还或结转的原因

乐视影业(北京)有限公司                       27,100,000.00          尚未结算

西安奥金百影视有限公司                         15,050,000.00          尚未结算

北京西影汉唐传媒有限公司                       12,000,000.00          尚未结算

浙江强视传媒股份有限公司                       11,900,000.00          尚未结算

湖南芒果传媒有限公司                           11,400,000.00          尚未结算

天津华创传媒科技有限公司                       11,380,000.00          尚未结算

北京盛世骄阳文化传播有限公司                   10,603,460.00          尚未结算

合计                                           72,333,460.00             --



19、预收款项


(1)预收款项列示


                                                                                      单位: 元

               项目                期末余额                           期初余额

预收货款                                      521,269,797.78                     186,817,357.04

预收版权款                                    162,201,405.15                     136,578,250.00



                                                                                            104
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合计                                                 683,471,202.93                          323,395,607.04



(2)账龄超过 1 年的重要预收款项


                                                                                                   单位: 元

                项目                      期末余额                            未偿还或结转的原因

北京广播影视集团                                       6,870,000.00 未到结算期

合计                                                   6,870,000.00                    --



20、应付职工薪酬


(1)应付职工薪酬列示


                                                                                                   单位: 元

         项目           期初余额          本期增加                本期减少                  期末余额

一、短期薪酬               2,777,915.84    380,592,797.99             379,886,340.00           3,484,373.83

二、离职后福利-设定提
                             231,216.68     57,718,163.42              57,638,115.23             311,264.87
存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他
福利

合计                       3,009,132.52    438,310,961.41             437,524,455.23           3,795,638.70



(2)短期薪酬列示


                                                                                                   单位: 元

         项目           期初余额          本期增加                本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                           2,564,876.36    300,593,959.97             299,922,054.00           3,236,782.33
补贴

2、职工福利费

3、社会保险费                 10,654.56     28,745,206.02              28,709,465.00               46,395.58

    其中:医疗保险费                        26,049,393.75              26,016,587.59               32,806.16

          工伤保险费           5,639.35        936,581.46                935,803.59                 6,417.22

          生育保险费           5,015.21      1,759,230.81               1,757,073.82                7,172.20

4、住房公积金                202,384.92     51,253,632.00              51,254,821.00             201,195.92


                                                                                                         105
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5、工会经费和职工教育

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计                             2,777,915.84    380,592,797.99             379,886,340.00            3,484,373.83



(3)设定提存计划列示


                                                                                                         单位: 元

         项目              期初余额             本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                   200,860.93      55,203,283.86              55,126,460.02             277,684.77

2、失业保险费                      30,355.75       2,514,879.56               2,511,655.21               33,580.10

3、企业年金缴费

合计                              231,216.68      57,718,163.42              57,638,115.23              311,264.87



21、应交税费


                                                                                                         单位: 元

                  项目                          期末余额                                 期初余额

增值税                                                     209,163,303.75                           155,691,573.10

营业税                                                                                                 988,886.39

企业所得税                                                 113,690,844.42                           128,337,553.73

个人所得税                                                  51,838,726.11                            80,921,820.09

城市维护建设税                                               1,283,804.04                             3,987,887.68

教育费附加                                                    837,791.26                               718,906.53

文化事业建设费                                              38,173,656.96                            38,497,869.24

其他                                                          533,615.38                               613,134.46

合计                                                       415,521,741.92                           409,757,631.22



22、应付利息


                                                                                                         单位: 元

                  项目                          期末余额                                 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息


                                                                                                               106
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企业债券利息                                    10,488,925.08                      15,200,173.46

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其他

合计                                            10,488,925.08                      15,200,173.46



23、应付股利


                                                                                       单位: 元

               项目                 期末余额                           期初余额

普通股股利                                      28,473,899.09                      11,118,812.41

划分为权益工具的优先股\永续债股利

其他

合计                                            28,473,899.09                      11,118,812.41



24、其他应付款


(1)按款项性质列示其他应付款


                                                                                       单位: 元

               项目                 期末余额                           期初余额

往来款                                          47,541,817.08                      21,399,563.73

保证金及押金                                     1,124,905.64                       5,722,870.27

其他                                              235,482.46                         227,236.91

合计                                            48,902,205.18                      27,349,670.91



25、一年内到期的非流动负债


                                                                                       单位: 元

               项目                 期末余额                           期初余额

一年内到期的长期借款                                                               16,700,000.00

一年内到期的应付债券                           130,000,000.00                     285,000,000.00

一年内到期的长期应付款                          98,126,397.62                      90,100,262.20

一年内到期的递延收益                            -9,438,336.12                      -9,347,908.80



                                                                                             107
                                                                        乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告


合计                                                                        237,564,733.74                             401,148,171.00



26、其他流动负债


                                                                                                                            单位: 元

                       项目                                      期末余额                                  期初余额

短期应付债券                                                                                                           199,606,666.61

合计                                                                                                                   199,606,666.61

短期应付债券的增减变动:

                                                                                                                            单位: 元

债券名                                   债券                                    本期发 按面值计提 溢折价摊                       期末
                面值          发行日期             发行金额       期初余额                                           本期偿还
  称                                     期限                                     行         利息         销                      余额

平安银
行 2 亿 200,000,000.00 2014/6/27 1 年            200,000,000.00 199,606,666.61          6,883,333.31 393,333.39 200,000,000.00          0

短期债

 合计            --              --        --    200,000,000.00 199,606,666.61          6,883,333.31 393,333.39 200,000,000.00



27、长期应付款


(1)按款项性质列示长期应付款


                                                                                                                            单位: 元

                       项目                                      期末余额                                  期初余额

设备售后回租融资租赁                                                         27,704,954.42                              60,051,607.49

融资租赁设备                                                                 16,708,622.95                              25,836,034.64

未确认融资费用                                                               -1,911,113.86                              -4,013,818.45

合计                                                                         42,502,463.51                              81,873,823.68



28、递延收益


                                                                                                                            单位: 元

         项目                   期初余额              本期增加              本期减少            期末余额               形成原因

政府补助

未实现的售后租回                                                                                                   售后融资租赁形成
                                  6,231,939.27            271,282.10          4,796,744.98          1,706,476.39
损益                                                                                                               的未实现售后租回



                                                                                                                                   108
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合计                           6,231,939.27           271,282.10         4,796,744.98           1,706,476.39             --



29、其他非流动负债


                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                     期末余额                                  期初余额

贾跃芳无息借款                                                       1,708,235,654.62                             1,015,568,661.50

贾跃亭无息借款                                                       1,565,470,000.00

合计                                                                 3,273,705,654.62                             1,015,568,661.50

其他说明:


30、股本


                                                                                                                              单位:元

                                                             本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                            期末余额
                                    发行新股          送股         公积金转股           其他           小计

                                                                   1,009,428,075.                                     1,855,174,135.
股份总数          841,190,063.00    4,555,997.00
                                                                               00                                                  00

    根据公司 2014 年度股东大会决议,公司按照每 10 股转增 12 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份 1,009,428,075
股;二期股票期权激励计划第一个行权期行权,新增 4,555,997 股。


31、资本公积


                                                                                                                           单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                    期末余额

资本溢价(股本溢价)               1,228,744,936.99            59,428,201.00            1,009,428,075.00              278,745,062.99

其他资本公积                        137,273,590.79             11,797,056.97              38,734,862.63               110,335,785.13

合计                               1,366,018,527.78            71,225,257.97            1,048,162,937.63              389,080,848.12

    本期资本公积增加主要为二期股票期权激励计划第一个行权期行权资本溢价所致,本期资本公积减少主要为以资本公积
向全体股东转增股份所致。


32、其他综合收益


                                                                                                                           单位: 元




                                                                                                                                   109
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                                                                            本期发生额

                                                   本期所得 减:前期计入                                税后归属
                  项目               期初余额                                   减:所得税 税后归属                 期末余额
                                                   税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                  费用     于母公司
                                                      额         当期转入损益                              东

一、以后不能重分类进损益的其他

综合收益

其中:重新计算设定受益计划净负

债和净资产的变动

         权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综                     -1,886,411.                            -1,886,411.                -2,593,05
                                     -706,643.49
合收益                                                     11                                     11                      4.60

其中:权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

         可供出售金融资产公允价值

变动损益

         持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

         现金流量套期损益的有效部



                                                   -1,886,411.                            -1,886,411.                -2,593,05
         外币财务报表折算差额        -706,643.49
                                                           11                                     11                      4.60

                                                   -1,886,411.                            -1,886,411.                -2,593,05
其他综合收益合计                     -706,643.49
                                                           11                                     11                      4.60



33、盈余公积


                                                                                                                     单位: 元

           项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                     116,965,360.22                                                                 116,965,360.22

任意盈余公积

储备基金




                                                                                                                           110
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企业发展基金

其他

合计                         116,965,360.22                                                                  116,965,360.22



34、未分配利润


                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                    本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                              843,360,350.78                           559,040,213.83

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                843,360,350.78                           559,040,213.83

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  254,730,903.08                           364,029,509.12

减:提取法定盈余公积                                                                                          53.360,002.39

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利                                                    38,694,742.90                           26,349,369.78

    转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                  1,059,396,510.96                             843,360,350.78




35、营业收入和营业成本


                                                                                                                     单位: 元

                                      本期发生额                                             上期发生额
           项目
                             收入                     成本                          收入                      成本

主营业务                    4,460,713,020.06        3,787,893,148.04               2,938,801,853.16       2,487,947,546.42

合计                        4,460,713,020.06        3,787,893,148.04               2,938,801,853.16       2,487,947,546.42



36、营业税金及附加


                                                                                                                     单位: 元

                  项目                             本期发生额                                    上期发生额

营业税                                                                                                         3,081,014.38

城市维护建设税                                                      2,111,228.26                               2,955,290.32


                                                                                                                           111
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教育费附加                             989,098.02                         554,055.55

地方教育费                             561,065.15                         369,370.37

文化事业建设费                       13,058,400.41                       7,769,493.92

其他                                    62,547.84

合计                                 16,782,339.68                      14,729,224.54



37、销售费用


                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

工资及福利                           98,531,848.21                      50,937,513.17

广告推广制作费                   219,370,352.58                         85,417,355.50

咨询服务费                           14,504,264.91                       9,301,188.82

差旅费                                3,797,450.77                       2,981,848.85

劳务费                                4,798,258.19                       1,825,930.29

办公及会议费                          4,867,666.04                       2,816,559.50

折旧及租赁费                          3,613,519.29                       3,767,383.24

交际应酬费                            4,437,434.50                       1,833,102.58

交通及车辆费                           901,004.53                         730,096.55

股权激励费                             623,505.73                       11,135,615.60

物流及售后                           84,405,793.57                      31,760,224.25

其他                                  3,032,747.72                       2,108,187.56

合计                             442,883,846.04                      204,615,005.91



38、管理费用


                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

工资及福利                           61,194,472.01                      27,794,585.21

股权激励费                            3,115,568.40                      15,331,798.04

折旧与摊销及租赁费                   30,428,478.75                      16,653,833.59

办公及会议费                          9,431,782.11                       7,309,050.26




                                                                                  112
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咨询费                                       5,791,529.56                       3,828,641.05

差旅费                                       1,107,165.01                       1,203,609.23

税金                                         2,845,179.72                         63,195.53

交际应酬费                                   1,405,025.62                        996,142.21

通讯费                                        632,689.92                         425,157.21

劳务费                                       1,045,648.00                        205,854.21

其他                                         4,089,288.98                       2,056,831.18

合计                                    121,086,828.08                         75,868,697.72



39、财务费用


                                                                                   单位: 元

               项目            本期发生额                         上期发生额

利息支出                                    57,090,780.08                      72,148,140.46

减:利息收入                                  842,376.57                        3,052,092.48

利息净支出                                  56,248,403.51                      69,096,047.98

汇兑损失                                      431,754.55                        1,173,386.06

减:汇兑收益                                                                      92,883.24

汇兑净损失                                    431,754.55                        1,080,502.82

手续费及其他                                17,831,829.63                      12,191,963.25

合计                                        74,511,987.69                      82,368,514.05



40、资产减值损失


                                                                                   单位: 元

               项目            本期发生额                         上期发生额

一、坏账损失                                27,142,706.90                      20,048,049.03

二、存货跌价损失                             2,312,707.38

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失




                                                                                         113
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七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计                                                     29,455,414.28                         20,048,049.03



41、投资收益


                                                                                                   单位: 元

                    项目                          本期发生额                       上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                                                      -80,695.41

处置长期股权投资产生的投资收益                                 85,263,558.98                     -631,767.72

以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得

合计                                                           85,263,558.98                     -712,463.13



42、营业外收入


                                                                                                   单位: 元

                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                上期发生额
                                                                                          额

非流动资产处置利得合计




                                                                                                         114
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其中:固定资产处置利得

       无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助                                 50,000.00               13,364,090.00

其他                                       635.80                       16.70

合计                                     50,635.80               13,364,106.70

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                  单位: 元

           补助项目        本期发生金额                  上期发生金额             与资产相关/与收益相关

申请专利资助                                                        21,000.00 与收益相关

北京市广播电影电视局奖励
                                         50,000.00                 500,000.00 与收益相关


生态城财政扶持款                                                   760,000.00 与收益相关

影视文化产业发展专项资金                                         12,083,090.00 与收益相关

合计                                     50,000.00               13,364,090.00              --



43、营业外支出


                                                                                                  单位: 元

                                                                                 计入当期非经常性损益的金
            项目            本期发生额                    上期发生额
                                                                                            额

非流动资产处置损失合计

其中:固定资产处置损失

       无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他                                      3,624.98                 361,293.00

合计                                      3,624.98                 361,293.00




                                                                                                          115
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44、所得税费用


(1)所得税费用表


                                                                                                     单位: 元

                 项目                            本期发生额                         上期发生额

当期所得税费用                                                85,489,869.87                      60,632,394.15

递延所得税费用                                            -121,321,079.06                        -61,412,283.78

合计                                                          -35,831,209.19                       -779,889.63



(2)会计利润与所得税费用调整过程


                                                                                                     单位: 元

                              项目                                              本期发生额

利润总额                                                                                         73,410,026.05

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  11,011,503.91

子公司适用不同税率的影响                                                                         -77,185,387.53

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 -17,975,863.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                     48,318,538.03

所得税费用                                                                                       -35,831,209.19




45、现金流量表项目注释


(1)收到的其他与经营活动有关的现金


                                                                                                     单位: 元

                 项目                            本期发生额                         上期发生额

业务合作保证金                                                   990,000.00

利息收入                                                         842,376.57                       3,041,871.17

政府补助                                                          50,000.00                         781,000.00




                                                                                                            116
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往来款                                         177,459,851.31                         77,900,055.55

其他                                                3,769,876.14

合计                                            183,112,104.02                        81,722,926.72



(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                 项目                 本期发生额                         上期发生额

广告推广制作费                                     99,849,350.31                      76,865,468.84

咨询服务费                                         22,606,774.90                       1,540,396.89

办公及会议费                                       17,452,597.63                       9,075,944.10

租赁费                                             10,652,861.44                      10,581,862.29

差旅费                                              5,511,315.72                       5,158,533.91

劳务费                                              4,282,244.51                       2,031,784.50

交际应酬费                                          8,217,117.98                       4,695,480.90

往来款                                              8,420,889.03                      55,557,640.67

交通及车辆费                                        1,883,418.53                       3,492,566.19

物流及售后                                         74,462,640.34                      47,141,546.94

其他                                               21,489,822.38                      29,145,504.42

合计                                           274,829,032.77                      245,286,729.65



(3)支付的其他与投资活动有关的现金


                                                                                          单位: 元

                 项目                 本期发生额                         上期发生额

子公司增资手续费                                                                           3,912.09

处置子公司收到的现金净额                            4,533,291.83

投出活动审验费用

合计                                                4,533,291.83                           3,912.09



(4)支付的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                          单位: 元

                 项目                 本期发生额                         上期发生额



                                                                                                117
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合作拍摄影视剧分成                                     79,031,008.52

现金派息手续费                                                                                  34,011.37

信用评级手续费                                                                                 803,248.99

发行债券登记、审验费用                                                                        5,062,199.54

融资租赁费用                                           10,138,135.98

合计                                                   89,169,144.50                          5,899,459.90



46、现金流量表补充资料


(1)现金流量表补充资料


                                                                                                单位: 元

                 补充资料                  本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                   --

净利润                                                109,241,235.24                        66,295,055.69

加:资产减值准备                                       29,455,414.28                        20,048,049.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                   37,914,906.99
                                                                                            21,718,030.26
物资产折旧

无形资产摊销                                          655,098,591.13                       462,359,714.06

长期待摊费用摊销                                         406,784.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                         57,921,526.77                        75,657,187.95

投资损失(收益以“-”号填列)                        -85,263,558.98                           712,463.13

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -121,321,079.06                         -61,862,283.78

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                       46,223,495.57                       -491,912,436.09

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填              -568,495,438.93
                                                                                           -957,647,972.03
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填                297,159,207.15
                                                                                        1,294,433,688.13
列)



                                                                                                       118
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其他                                                6,740,521.48                      31,535,957.81

经营活动产生的现金流量净额                        465,081,606.08                     461,337,454.16

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                              --             --
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产                                   11,617,257.18                      32,138,991.78

3.现金及现金等价物净变动情况:                               --             --

现金的期末余额                               1,107,872,507.30                        979,850,168.02

减:现金的期初余额                                447,348,595.63                     585,718,105.29

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                          660,523,911.67                     394,132,062.73



(2)现金和现金等价物的构成


                                                                                          单位: 元

                   项目                期末余额                           期初余额

一、现金                                     1,107,872,507.30                        979,850,168.02

其中:库存现金                                       224,070.33                         204,155.84

       可随时用于支付的银行存款              1,107,648,436.97                        979,646,012.18

       可随时用于支付的其他货币资金

       可用于支付的存放中央银行款项

       存放同业款项

       拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                 1,107,872,507.30                        979,850,168.02

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物




                                                                                                119
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47、所有权或使用权受到限制的资产


                                                                                                     单位: 元

                     项目                      期末账面价值                           受限原因

货币资金                                                   48,500,000.00 履约保函保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计                                                       48,500,000.00                  --



48、外币货币性项目


(1)外币货币性项目


                                                                                                     单位: 元

              项目           期末外币余额                     折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                           --                             --

其中:美元                                803,514.05                        6.1136                4,912,363.50

       欧元

       港币                              6,958,979.00                      0.78861                5,487,920.43

应收账款                           --                                           --

其中:美元

       欧元

       港币                               282,801.25                       0.78861                 223,019.89

应付账款

其中:港币                              38,217,773.23                      0.78861               30,138,918.15

预付账款

其中:港币                              37,707,920.05                      0.78861               29,736,842.83



(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。


□ 适用 √ 不适用



                                                                                                           120
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八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并





2、其他原因的合并范围变动


     本报告期增加霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司,系本公司 2015 年 6 月直接投资新设成立,持股比例 100%,截止 2015

年 6 月 30 日本公司尚未实际出资;

     本报告期减少乐视体育文化产业发展(北京)有限公司,系本公司 2014 年 3 月直接投资新设成立,持股比例 60%,2015
年 4 月其他股东增资乐视体育文化产业发展(北京)有限公司,导致持股比例下降到 10.63%,根据企业会计准则的相关规

定未纳入合并范围。

     本报告期增加乐视音乐文化产业发展(北京)有限公司,系本公司直接投资新设成立,持股比例 100%,截止 2015 年 6

月 30 日本公司尚未实际出资。

     本报告期增加乐想控股有限公司,系本公司 2015 年 3 月直接投资新设成立,持股比例 100%,截止 2015 年 6 月 30 日

本公司尚未实际出资。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益


(1)企业集团的构成


                                                                                     持股比例
               子公司名称               主要经营地    注册地        业务性质                                取得方式
                                                                                     直接     间接

北京乐视流媒体广告有限公司              北京         北京      广告发布             100.00%          投资

乐视网(天津)信息技术有限公司          天津         天津      信息技术             100.00%          投资

乐视网(上海)信息技术有限公司          上海         上海      信息技术             100.00%          投资

乐视网信息技术(香港)有限公司          香港         香港      产品销售、信息技术 100.00%            投资

乐视致新电子科技(天津)有限公司        天津         天津      产品生产、销售       58.55%           投资

乐视网文化发展(北京)有限公司          北京         北京      文艺交流、发布广告   51.00%           投资

乐视新媒体文化(天津)有限公司          天津         天津      信息技术             100.00%          发行股份购买资产

东阳市花儿影视文化有限公司              东阳         东阳      影视文化             100.00%          发行股份购买资产

乐视云计算有限公司                      北京         北京      数据处理、软件开发   60.00%           投资

乐视财富(北京)信息技术有限公司        北京         北京      互联网金融           100.00%          投资



                                                                                                                       121
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乐视电子商务(北京)有限公司           北京         北京       电子商务               51.00%       投资

霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司           霍尔果斯     霍尔果斯 信息技术              100.00%         投资

乐视音乐文化产业发展(北京)有限公司      北京        北京       文化交流、创作    100.00%         投资

乐想控股有限公司                          香港        香港                         100.00%         投资


(2)重要的非全资子公司


                                                                                                              单位: 元

                                                本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分
      子公司名称           少数股东持股比例                                                    期末少数股东权益余额
                                                     的损益                派的股利

乐视致新电子科技(天津)
                                       41.45%        -118,698,720.85                                      95,957,569.28
有限公司

乐视云计算有限公司                     40.00%         -15,463,351.34                                   -23,029,142.13




                                                                                                                    122
                                                                                                                                    乐视网信息技术(北京)股份有限公司 2015 年半年度报告
(3)重要非全资子公司的主要财务信息


                                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                     期末余额                                                                                     期初余额

                                                                                 非                                                                                               非
                                                                                 流                                                                                               流
子公司名称
             流动资产 非流动资产              资产合计           流动负债        动      负债合计         流动资产        非流动资产           资产合计            流动负债       动     负债合计
                                                                                 负                                                                                               负

                                                                                 债                                                                                               债

乐视致新电
子科技(天 1,855,592, 821,999,328.                             2,446,115,277.8                                            538,986,459.8                        1,318,287,723.7         1,318,287,723.7
                                           2,677,591,941.34                           2,446,115,277.82 1,292,429,802.43                     1,831,416,262.31
津)有限公        612.64              70                                    2                                                          8                                      8                     8



乐视云计算   250,389,0 129,478,506.
                                            379,867,508.66     437,440,363.99          437,440,363.99   154,974,785.71 36,232,509.81          191,207,295.52 211,763,522.44            211,763,522.44
有限公司           02.15              51

(续上表)

                                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                              本期发生额                                                                              上期发生额
     子公司名称
                           营业收入                净利润             综合收益总额        经营活动现金流量         营业收入                  净利润            综合收益总额       经营活动现金流量

乐视致新电子科技
                       2,747,912,882.23          -286,391,772.43       -286,391,772.43         470,579,148.60    1,674,857,203.66          -175,866,725.83      -175,866,725.83        298,595,187.17
(天津)有限公司

乐视云计算有限公
                           187,775,308.01         -38,658,378.35        -38,658,378.35          24,528,988.96




                                                                                                                                                                                                  123
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十、与金融工具相关的风险

     本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等,相关金融工具详情于各附注披露。这
些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险,以确保及时和有效地采

取适当的措施防范风险。

     1.外汇风险

     外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的货币
资金、以美元结算的购销业务有关,由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日,

有关外币资产及外币负债的余额情况参见本报告第七节、七、48。

     2.信用风险

     2015 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失,具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。

     为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因

此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

     此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

     3.流动风险

     管理流动风险时,本公司保持管理层认为较充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资

金来源。并随着经济条件的改变管理并调整资本结构。


十一、公允价值的披露




十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地           业务性质          注册资本
                                                                              持股比例         表决权比例

贾跃亭(自然人)                                                                     42.20%            42.20%



2、本企业的子公司情况


本企业子公司的情况详见本报告第七节、九、1.在子公司中的权益。




                                                                                                            124
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3、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系

北京西伯尔通信科技有限公司                               受同一控制人控制的公司

乐视控股(北京)有限公司                                 受同一控制人控制的公司

乐视影业(北京)有限公司                                 受同一控制人控制的公司

北京网酒网电子商务有限公司                               受同一控制人控制的公司

西伯尔联合通信科技(北京)有限公司                       受同一控制人控制的公司

乐果文化传媒(北京)有限公司                             受同一控制人控制的公司

华运旭阳文化发展(北京)有限公司                         受同一控制人控制的公司

乐视海韵文化传媒(北京)有限公司                         受同一控制人控制的公司

旭日天晟投资管理(北京)有限公司                         受同一控制人控制的公司

山西西贝尔通信科技有限公司                               受同一控制人控制的公司

乐视影业(天津)有限公司                                 受同一控制人控制的公司

乐视移动智能信息技术(北京)有限公司                     受同一控制人控制的公司

乐视手机电子商务(北京)有限公司                         受同一控制人控制的公司

宏城鑫泰置业有限公司                                     受同一控制人控制的公司

乐视体育文化产业发展(北京)有限公司                     受同一控制人控制的公司

乐卡汽车智能科技(北京)有限公司                         受同一控制人控制的公司


4、关联交易情况


(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易


采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                        单位: 元

     关联方         关联交易内容       本期发生额       获批的交易额度    是否超过交易额度        上期发生额

乐视影业(北京)
                   版权采购、广告        2,434,482.35                                                6,471,337.50
有限公司

乐视影业(天津)
                   版权采购、广告                                                                    3,189,625.00
有限公司

乐果文化传媒(北
                   代理服务费              44,080.00
京)有限公司




                                                                                                               125
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乐视体育文化产业
发展(北京)有限 广告收入分成              17,708,062.61

公司

乐视移动智能信息
技术(北京)有限 付费分成                 166,995,430.00

公司

北京网酒网电子商
                      货款、接受服务        5,333,980.04                                           1,340,995.00
务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                       单位: 元

             关联方                    关联交易内容           本期发生额                  上期发生额

乐视移动智能信息技术(北京)
                            技术使用费收入、广告收入               102,117,147.00
有限公司

北京网酒网电子商务有限公司 广告收入、货款                             547,719.94                       10,229.06

乐视影业(天津)有限公司       货款                                                                     6,810.26

乐视影业(北京)有限公司       货款                                                                     1,700.00

乐视控股(北京)有限公司       货款                                   219,963.94

乐视体育文化产业发展(北京)
                            广告代理费、版权使用费                  41,255,920.66
有限公司

乐视体育文化产业发展(北京)
                            云视频平台服务收入                      11,923,891.00
有限公司

乐视移动智能信息技术(北京)
                            付费收入                               199,937,150.00
有限公司

乐视移动智能信息技术(北京)
                            手机代销手续费                           4,028,040.00
有限公司


(2)关联租赁情况


本公司作为承租方:

                                                                                                       单位: 元

        出租方名称                     租赁资产种类          本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

宏城鑫泰置业有限公司           房屋租赁                                 5,518,986.83

关联租赁情况说明

关联租赁情况说明:租赁房产作为公司办公场所。



                                                                                                             126
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(3)关联担保情况


本公司作为被担保方

                                                                                                      单位: 元

         担保方          担保金额               担保起始日             担保到期日      担保是否已经履行完毕

贾跃亭                    200,000,000.00 2015 年 06 月 18 日     2016 年 06 月 17 日   否

贾跃亭、乐视网(天津)
    &ensp