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个股公告正文

章源钨业:2015年半年度报告

日期:2015-08-25附件下载

                           崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




崇义章源钨业股份有限公司
 CHONGYI ZHANGYUAN TUNGSTEN CO., LTD.




    二〇一五年半年度报告全文




             股票代码:002378
            股票简称:章源钨业
        披露日期:2015 年 8 月 25 日




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                      第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。


    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


   公司负责人黄泽兰、主管会计工作负责人范迪曜及会计机构负责人(会计主管人员)黄如
红声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                目          录


第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7

第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 30

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 31

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 110




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                                 释义


               释义项   指                                 释义内容

中国证监会              指   中国证券监督管理委员会

深交所                  指   深圳证券交易所

公司、本公司            指   崇义章源钨业股份有限公司

西安华山                指   公司的参股公司西安华山钨制品有限公司

赣州澳克泰              指   公司全资子公司赣州澳克泰工具技术有限公司

报告期                  指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日




                                                                                            4
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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                   章源钨业                               股票代码                002378

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             崇义章源钨业股份有限公司

公司的中文简称(如有)     章源钨业

公司的外文名称(如有)     Chongyi Zhangyuan Tungsten Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)ZY-Tungsten

公司的法定代表人           黄泽兰


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                  刘    佶                                张   翠

联系地址                              江西省赣州市崇义县城塔下                江西省赣州市崇义县城塔下

电话                                  0797-3813839                            0797-3813839

传真                                  0797-3813839                            0797-3813839

电子信箱                              info@zy-tungsten.com                    info@zy-tungsten.com


三、其他情况

1、公司联系方式


       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

       □ 适用 √ 不适用

       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014

年年报。


2、信息披露及备置地点


       信息披露及备置地点在报告期是否变化

       □ 适用 √ 不适用

                                                                                                                 5
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    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备

置地报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


3、注册变更情况


                                                                  企业法人营业执
                              注册登记日期       注册登记地点                      税务登记号码     组织机构代码
                                                                     照注册号

                                               江西省赣州市崇义
报告期初注册             2000 年 02 月 19 日                      360725210000155 360725160482766    16048276-6
                                               县工商行政管理局

                                               江西省赣州市工商
报告期末注册             2015 年 1 月 30 日                       360725210000155 360725160482766    16048276-6
                                               行政管理局

临时公告披露的指定网站
                         无
查询日期(如有)

临时公告披露的指定网站
                         无
查询索引(如有)


4、其他有关资料


    其他有关资料在报告期是否变更情况

    □ 适用 √ 不适用




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                            第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

    公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

    □ 是 √ 否

                                                                              本报告期比上年同期增减
                                   本报告期              上年同期
                                                                                      (%)

营业收入(元)                        727,789,856.00      1,015,246,208.06                     -28.31%

归属于上市公司股东的净利润(元)       -28,301,694.59        40,088,271.29                    -170.60%

归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                       -46,094,130.30        37,103,743.56                    -224.23%
损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)      127,295,728.79         74,833,831.47                      70.10%

基本每股收益(元/股)                            -0.03                0.05                    -160.00%

稀释每股收益(元/股)                            -0.03                0.05                    -160.00%

加权平均净资产收益率(%)                       -1.33%              2.79%            减少 4.12 个百分点

                                   本报告期末            上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                         3,189,313,312.61     3,165,123,144.44                       0.76%

归属于上市公司股东的净资产(元)     2,037,055,177.78     2,066,608,339.67                      -1.43%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


    □ 适用 √ 不适用


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


    □ 适用 √ 不适用


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明


    □ 适用 √ 不适用




                                                                                                          7
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三、非经常性损益项目及金额

                                                                                              单位:元

                           项目                            金额                      说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)            12,246.54

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                              22,535,664.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -1,849,266.19

减:所得税影响额                                               2,906,208.86

合计                                                          17,792,435.71            --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第四节 董事会报告

一、概述

    2015 年以来,全球经济下行压力较大,报告期内国内经济下行的压力未见缓和,钨产业从原料到终端

产品均出现低迷态势,钨产品价格持续下跌,行业供需严重失衡,企业效益大幅下降。

    面对严峻的经济形势,公司管理层围绕年初制定的生产经营计划,坚持按照“保安全、优环保、稳产

量、提质量、控成本、拓市场、推创新、强管理”的指导思想,扎实推进各项工作。一方面,通过优化矿

山建设,全面推行生产 6S 管理,加强产品质量,促进产业升级,实现资源优化;另一方面通过改进并完

善配套的销售服务,在维系优质老客户长期合作关系的基础上,努力发掘新领域新客户,不断进行技术创

新与业务创新,尽力减少经济环境带来的不利影响。

    报告期内,公司实现营业收入 72,778.99 万元,较上年同期下降 28.31%;营业成本 65,529.78 万元,较

上年同期下降 20.37%;归属于上市公司股东的净利润-2,830.17 万元,较上年同期下降 170.60%。


二、主营业务分析

1、概述

    公司作为钨资源及深加工企业,专业致力于钨的采选、冶炼及精深加工产品的生产、研发与销售,报

告期内公司主营业务未发生变化。

    报告期内,公司实现营业收入 72,778.99 万元,同比下降 28,745.63 万元,降幅为 28.31%,下降的主要

原因是钨品市场持续低迷,导致公司产品销售价格下降;其中,主营业务收入 69,558.26 万元,较上年同

期下降 15,244.99 万元,降幅为 17.98%;报告期内,公司主营业务成本 63,552.13 万元,较上年同期下降

7,582.41 万元,降幅为 10.66%;销售毛利率 8.63%,较上年同期减少 7.49 个百分点。

2、主要财务数据同比变动情况
                                                                                                   单位:元

                          本报告期         上年同期        同比增减                变动原因

营业收入                 727,789,856.00 1,015,246,208.06     -28.31% 主要系销售价格下降所致

营业成本                 655,297,775.53   822,922,171.44     -20.37%

销售费用                  11,429,433.80    15,083,971.60     -24.23%

管理费用                  65,139,149.44    74,426,537.97     -12.48%

财务费用                  22,820,230.62    35,262,841.95     -35.29% 主要系银行借款总额减少和利率下调所致


                                                                                                            9
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所得税费用                    4,875,864.30    13,909,140.45     -64.94% 主要系企业所得税应纳税所得额减少所致

研发投入                     30,208,197.93    33,714,482.18     -10.40%

                                                                          主要系收到政府补助增加、支付的各项税费
                                                                          减少,导致“收到的其他与经营活动有关的现
经营活动产生的现金流量净额 127,295,728.79     74,833,831.47     70.10%
                                                                          金”同比增加、“支付的各项税费”同比减少所
                                                                          致;

                                                                          主要系募集项目投资增加及支付联营企业
投资活动产生的现金流量净额   -39,441,814.35    -2,317,342.05   1602.03%
                                                                          增资款所致;

                                                                          主要系取得借款净额增加,及上年同期支付
筹资活动产生的现金流量净额    -2,044,096.55   -97,772,633.83    -97.91% 股利导致“分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                          现金”同比减少所致。

                                                                          主要系经营活动产生的现金流量净额和筹
现金及现金等价物净增加额     85,566,541.15    -25,216,587.95   439.33%
                                                                          资活动产生的现金流量净额共同作用所致

       公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

       公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告

期内的情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报

告期内的情况。

3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    2015 年上半年度公司业绩较年初制定的计划有一定的差距,主要系国内整体经济下行压力,钨产品价

格大幅下降,导致公司在报告期内实现归属上市公司股东的净利润出现亏损。

    矿山板块:努力落实安全环保,在有序开采的同时,继续开展资源储量核实调查和深边部的二次找矿

工作,加快资源整合步伐,新安子钨锡矿 427 盲竖井施工稳步推进,机械化、智能化矿山建设正在逐步完

善。

    深加工板块:报告期内公司通过不断改进生产技术,加快新产品的开发,提高生产效率,强化管理,

有效降低生产成本,结合公司自身优势及客户需求和行业导向,及时调整产品结构,提高产品服务,进一

步巩固提升公司核心竞争力,提高公司产品性能及竞争力。目前公司“钨矿冶炼钨酸钠浓料中过量氢氧化

钠的回收技术”已经试验成功,正在申请专利。

    赣州澳克泰:报告期内,涂层刀片在基体及涂层的研发和试制过程中,通过优化工艺,产品合格率有



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明显提高,目前高温合金、不锈钢车削及钢件类刀片的多款牌号正在与客户进行现场切削试验。通过强化

过程质量控制,挤压棒材的产品合格率提高明显。热喷涂粉新产品研发情况较好,市场占有率优势继续保

持,产品喷雾一次性合格率通过技术改造,有较大幅度的提高。


三、主营业务构成情况

                                                                                                      单位:元

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                   营业收入         营业成本        毛利率
                                                                   同期增减        同期增减        期增减

分行业

有色金属采掘、
                  695,582,553.85   635,521,323.57        8.63%          -17.98%        -10.66%         -7.49%
冶炼、金属加工

分产品

仲钨酸铵           74,246,685.49    66,467,727.40       10.48%          -40.46%        -37.30%         -4.51%

氧化钨             36,676,376.87    32,652,952.47       10.97%          -60.81%        -59.70%         -2.46%

钨粉              129,913,080.63   112,460,687.23       13.43%          -14.69%        -10.95%         -3.64%

碳化钨粉          307,062,516.41   265,200,035.35       13.63%           -1.69%          6.05%         -6.31%

硬质合金          129,603,041.51   138,496,781.89       -6.86%          -10.18%         12.26%        -21.36%

其他               18,080,852.94    20,243,139.23      -11.96%          -13.07%        -17.65%          6.22%

合计              695,582,553.85   635,521,323.57        8.63%          -17.98%        -10.66%         -7.49%

分地区

国内              504,727,283.87   458,745,182.54        9.11%          -22.43%        -15.71%         -7.24%

国外              190,855,269.98   176,776,141.03        7.38%           -3.30%          5.81%         -7.97%

合计              695,582,553.85   635,521,323.57        8.63%          -17.98%        -10.66%         -7.49%


主营业务分行业和分产品情况说明

       报告期内,主营业务毛利率比上年同期下降幅度较大,主要原因是 2014 年下半年以来钨产品市场处

于持续低迷状态,产品销售单价持续下降,毛利空间缩小,导致产品综合毛利率下降,其中:仲钨酸铵、

氧化钨、钨粉、碳化钨属于钨产品生产链条中的初端、中端产品,公司严格按订单生产,生产成本和销售

单价对钨原料市场价格变化敏感度较高,所以,这些产品的毛利率变化基本与钨产品市场价格走势同步,

2015 年 1-6 月份在钨产品市场价格持续下跌的背景下,毛利率同比均出现不同程度的下降;合金产品属于

常规产品,公司采用备货生产方式,其生产成本与销售单价对钨原料市场变化的敏感度相对迟钝,加上不

同类型、不同牌号的合金产品价格差异较大,导致 2015 年 1-6 月份合金产品销售毛利率出现负数。

主营业务分地区情况说明


                                                                                                            11
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    报告期内,尽管全球经济的恢复性增长不如预期,欧美客户对后市持保守态度,压缩库存,减少了对

碳化钨和合金混合料等粉末类产品的采购,但在产品价格持续走低的情况下,碳化钨粉上半年销量增长明

显,公司国外销售收入基本保持了上年同期的水平;受国内钨产品市场需求低迷和价格持续下跌的影响,

国内销售收入较上年同期下降了 22.43%。


四、核心竞争力分析

    资源优势:公司下辖 4 个采矿权矿山和 7 个探矿权矿区。近几年公司探矿权和采矿权矿区探矿成果

较显著,特别是淘锡坑钨矿、新安子钨锡矿、石雷钨矿三个已开采矿山和天井窝一个尚未开采矿山,都取

得了探矿阶段性成果,将有益于提高公司矿山开采服务年限,为后续开采储备了充足资源。同时,自有的

资源优势也给公司行业整合带来机遇,将有利于公司进一步做大做强,促进公司长期健康发展。

    完整的产业链:公司已实现了从钨精矿原矿开采、选矿、钨精矿冶炼以及下游硬质合金类产品生产和

销售的全产业链覆盖,是业内产业链最为完整和平衡的企业之一,具有较强的抗风险能力。

    科技创新优势:公司系科、财、税部门联合认定的高新技术企业,其技术中心也是国家发改委、科技

部、财政部、海关总署、税务总局联合认定的“国家认定企业技术中心”。公司与中国地质学院、中南大学

合作设立了博士后工作站和博士后研究基地,与中科院相关团队组建了院士工作站,正开展稀土改性热喷

涂材料的研究。公司长期以来坚持依靠科技,以自主创新与产学研相结合为抓手,加大技术引进与消化吸

收,提升公司技术创新能力,实现企业可持续发展。

    报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况


                                                    对外投资情况

        报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                        变动幅度

                         13,856,108.82                                     0.00

                                                   被投资公司情况

             公司名称                                 主要业务                    上市公司占被投资公司权益比例

西安华山钨制品有限公司                   硬质合金深加工产品的生产和销售                                     48.00%


    西安华山钨制品有限公司为公司的参股公司,主要从事钨合金制品的科研、开发、生产、销售及售后

服务,产品主要应用于军事工业、核工业、航空航天、机械制造等领域。成立于 2007 年 9 月 24 日,原注

                                                                                                                 12
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册资本为 12,000 万元人民币。报告期,经各股东协商,对西安华山钨制品有限公司按照股权比例同比例

进行增资,本次增资额度 2,886.69 万元(其中公司增资 1,385.61 万元),新增注册资本 2,886 万元,余额 0.69

万元转增资本公积。增资完成后,西安华山的注册资本由 12,000 万元增至 14,886 万元,增资后各方持

股比例不变。

    西安华山自设立以来,充分发挥了各方股东的比较优势,生产效率稳步提高,产品质量非常稳定,生

产成本不断下降,研发能力不断提升,研发出了一系列功能性产品。近年来,西安华山经营成果显著,盈

利水平大幅度提高。本次增资有利于西安华山扩大经营规模,实现设备使用权和所有权的统一,进一步增

强西安华山的资本实力,推动西安华山持续快速发展,给公司带来良好的回报。


(2)持有金融企业股权情况

    □ 适用 √ 不适用

(3)证券投资情况

    □ 适用 √ 不适用

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

    □ 适用 √ 不适用

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

    □ 适用 √ 不适用

(2)衍生品投资情况

    □ 适用 √ 不适用

(3)委托贷款情况

    □ 适用 √ 不适用

3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

                                                                                            单位:万元




                                                                                                    13
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募集资金总额                                                                                                              59,636.99

报告期投入募集资金总额                                                                                                     6,462.57

已累计投入募集资金总额                                                                                                    30,909.64

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                     0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                         0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                               0.00%

                                               募集资金总体使用情况说明

截止报告期末,公司募投项目中“新安子钨锡矿深部延伸及技术改造工程”累计投入 4,786.85 万元,“年产 400 吨高性能整体
硬质合金钻具(毛坯)技改项目”累计投入 6,807.74 万元。募投项目“技术创新平台建设项目(技术中心二期)”已于 2014
年 10 月完工。


(2)募集资金承诺项目情况

                                                                                                                          单位:万元

                      是否已                                                                                本报
                                                                                    截至期 项目达到                是否 项目可行
                      变更项                                          截至期末累                            告期
承诺投资项目和超募              募集资金承 调整后投资 本报告期                      末投资 预定可使                达到 性是否发
                       目(含                                          计投入金额                            实现
       资金投向                 诺投资总额    总额(1)     投入金额                  进度(3) 用状态日               预计 生重大变
                      部分变                                             (2)                                的效
                                                                                    =(2)/(1)      期              效益      化
                        更)                                                                                 益

承诺投资项目

新安子钨锡矿深部延                                                                              2018 年 4
                           否     14,762.92   14,762.92    1,874.01      4,786.85 32.42%                    -      -        否
伸及技术改造工程                                                                                 月 30 日
年产 400 吨高性能整
                                                                                                2017 年 6
体硬质合金钻具(毛         否     25,559.02   25,559.02    4,588.56      6,807.74 26.64%                    -     -        否
                                                                                                 月 30 日
坯)技改项目
技术创新平台建设项                                                                              2014 年 10
                           否      2,963.80    2,963.80                  2,963.80 100.00%                  -      是        否
目(技术中心二期)                                                                               月 31 日

偿还银行贷款                      16,351.25   16,351.25                 16,351.25 100.00%                                    否

承诺投资项目小计           -     59,636.99   59,636.99    6,462.57     30,909.64      -          -              -        -

超募资金投向

归还银行贷款(如有)       --                                                                      --        --     --        --

补充流动资金(如有)       --                                                                      --        --     --        --

超募资金投向小计           --                                                          --          --               --        --

合计                       --     59,636.99   59,636.99    6,462.57     30,909.64      --          --               --        --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                      无
变化的情况说明



                                                                                                                                   14
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超募资金的金额、用
                     不适用
途及使用进展情况


募集资金投资项目实
                     不适用
施地点变更情况



募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况


                     2014 年 11 月 25 日,第三届董事会第六次会议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募集资金
募集资金投资项目先 投资项目自筹资金的议案》,同意公司将先期投入“新安子钨锡矿深部延伸及技术改造工程”2,476.52
期投入及置换情况     万元,“年产 400 吨高性能整体硬质合金钻具(毛坯)技改项目”2,134.26 万元,“技术创新平台建设
                     项目(技术中心二期)”2,963.80 万元,合计 7,574.58 万元,以募集资金置换。

                     2014 年 12 月 23 日,公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金补
                     充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目
用闲置募集资金暂时 正常进行的前提下,使用 20,000 万元募投项目闲置资金暂时性补充流动资金,其中赣州澳克泰工具
补充流动资金情况     技术有限公司暂时补充流动资金 12,000 万元,公司暂时补充流动资金 8,000 万元。使用期限不超过
                     12 个月。2014 年 12 月 26 日,赣州澳克泰工具技术有限公司暂时补充流动资金 12,000 万元, 公司
                     暂时补充流动资金 8,000 万元。

项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                     无
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况


       □ 适用 √ 不适用


(4)募集资金项目情况


   募集资金使用情况详见公司 2015 年 8 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于募集资金 2015 半年度存放与

使用情况的专项报告》。


4、主要子公司、参股公司分析

                                                                                                         单位:元




                                                                                                                15
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                                     主要产品
 公司名称   公司类型     所处行业                注册资本     总资产      净资产      营业收入 营业利润      净利润
                                      或服务

赣州澳克
泰工具技                            喷涂粉、硬 1,155,590,2 1,090,389,6 850,608,27 22,324,764. -64,492,2 -62,269,498.5
             子公司      制造业
术有限公                              质合金    00.00            53.18         1.81         66     30.60              7


西安华山
                                                148,860,00   172,094,40 164,074,89 64,128,841. 8,630,226
钨制品有    参股公司     制造业      硬质合金                                                              8,473,287.42
                                                0.00               8.31        7.01         13       .96
限公司

主要子公司、参股公司情况说明

(1)赣州澳克泰工具技术有限公司

     公司的全资子公司赣州澳克泰工具技术有限公司,原名赣州章源钨业新材料有限公司,主营业务为高

档硬质合金及其工具的生产和加工,承担公司募投项目中“高性能、高精度涂层刀片技术改造工程(一期)”

和年产 400 吨高性能整体硬质合金钻具(毛坯)技改项目“的具体实施,其中,“高性能、高精度涂层刀片

技术改造工程(一期)”项目已于 2012 年 12 月 31 日实施完毕。报告期内,主要生产经营纳米喷涂粉和硬

质合金涂层刀片,由于硬质合金涂层刀片处于系列化产品开发阶段,成本费用较大,导致经营业绩处亏损

状态。报告期末,总资产 109,038.97 万元,净资产 85,060.83 万元,营业收入 2,232.48 万元,净利润-6,226.95

万元。

(2)西安华山钨制品有限公司

     公司的参股公司西安华山钨制品有限公司,成立于 2007 年 9 月 24 日,设立时取得西安市工商行政管

理局颁发的注册号为 610100100004955 的企业法人营业执照,主营业务为硬质合金深加工产品的生产和销

售。报告期末,总资产 17,209.44 万元,净资产 16,407.49 万元,报告期内实现营业收入 6,412.88 万元,净

利润 847.33 万元;对本公司净利润影响 406.72 万元,影响所有者权益增加 406.72 万元。

     报告期内,经各股东协商,对西安华山钨制品有限公司按照股权比例同比例进行增资,本次增资额度

2,886.69 万元,新增注册资本 2,886 万元,余额 0.69 万元转增资本公积,增资完成后,西安华山的注册

资本由 12,000 万元增至 14,886 万元,其中:西安北方华山机电有限公司出资 7,591.86 万元,持有 51%

股权;西安华山精密机械有限公司出资 148.86 万元,持有 1%股权;本公司出资 7,145.28 万元,持有 48%

股权;增资后,股权结构未发生变化,各方持股比例不变。


5、非募集资金投资的重大项目情况


     □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      16
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六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:
2015 年 1-9 月净利润(万元)                                    -9,621.43   至                       -7,817.41

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                     6,013.39

                                                   由于国内外钨市场需求不振,钨产品价格尚在持续探底中低迷运
业绩变动的原因说明
                                                   行,公司产品销售毛利大幅下降,导致公司经营出现亏损。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

       □ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

       □ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                     是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                   是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                   是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                         是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                                                 是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                                                 是
明:

       公司 2014 年度权益分派方案于 2015 年 5 月 12 日经公司 2014 年度股东大会审议通过,以公司现有总

股本 462,083,718 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。此次权益分派股权登记日为:

2015 年 5 月 20 日,除权除息日为:2015 年 5 月 21 日。分红后,公司总股本增至 924,167,436 股。此次权

益分派方案已实施完毕,且相关股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理变更登记。

详见公司 2015 年 5 月 14 日在巨潮资讯网刊登的 2015-024 号公告。




                                                                                                            17
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十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

     □ 适用 √ 不适用

     公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

                                                       接待对                                  谈论的主要内容及提供的
    接待时间               接待地点         接待方式                     接待对象
                                                       象类型                                           资料

                                                                光大证券 李伟峰;兴业全球 李
                                                                跃;长信基金 沈佳;天弘基金
                     公司的全资子公司赣州                       李佳明;阳光财险 陈光;华宝
                                                                                               了解公司日常生产经营情
2015 年 3 月 12 日 澳克泰工具技术有限公 实地调研 机构           兴业 丁靖斐;银华基金 向伊
                                                                                               况,未提供资料
                     司生产线及会议室                           达;三井住友 孙伟;美国翰伦
                                                                黄志清;华夏未来 张力琦;三
                                                                峡财务 张甄海。

                     公司生产线、淘锡坑钨                                                      了解公司日常生产经营情
2015 年 4 月 30 日                          实地调研 机构       国海证券 廖淦
                     矿及会议室                                                                况,未提供资料

                                                                                               了解公司日常生产经营情
2015 年 5 月 14 日 公司生产线及会议室       实地调研 机构       中山证券 李一为
                                                                                               况,未提供资料




                                                                                                                    18
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                                     第五节 重要事项

一、公司治理情况

   报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小

板股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和其他有关的法律法规、规范性文

件的要求,不断完善公司治理结构,建立健全公司内部控制制度,以进一步提升公司治理及规范运作水平。

公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确,公司整体运作规范、独立性强、信息披露及时合规,

公司治理实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求,与《公司法》和中国证监会相关

规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


三、媒体质疑情况

    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

    公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况


    公司报告期无收购资产情况。


2、出售资产情况


    公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况


    公司报告期未发生企业合并情况。


                                                                                                19
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六、公司股权激励的实施情况及其影响

   公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


                                                                                                       可获得
                                                                  占同类 获批的
                                    关联交             关联交                       是否超 关联交 的同类
关联交 关联关 关联交 关联交                   关联交              交易金 交易额                                  披露日     披露
                                    易定价             易金额                       过获批 易结算 交易市
 易方        系     易类型 易内容             易价格              额的比 度(万                                    期       索引
                                     原则              (万元)                     额度     方式      价(万
                                                                   例      元)
                                                                                                        元)

西安华
                                                                                                                            巨潮
山钨制 联营企 销售商 粉末类                                                                 电汇、承             2015-03
                                    市场价 17.60       1,530.77    2.79% 3,450.00 否                     17.92              资讯
品有限 业           品     产品                                                             兑                   -11
                                                                                                                            网
公司

合计                                     --     --     1,530.77     --   3,450.00      --        --      --            --        --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内 报告期销售给西安华山粉末产品 1,530.77 万元(不含税),占全年预计交易金额的 44.37%
的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                    不适用
的原因(如适用)


2、资产收购、出售发生的关联交易


       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来


       √ 适用 □ 不适用

       是否存在非经营性关联债权债务往来

       √是 □ 否

应收关联方债权:



                                                                                                                                      20
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                                   是否存在非
                                                期初余额 本期新增金 本期收回金              本期利息   期末余额
  关联方    关联关系    形成原因 经营性资金                                        利率
                                                (万元) 额(万元) 额(万元)              (万元)   (万元)
                                        占用

                        应收关联
黄泽兰     关联自然人              否                0.00       2.60        2.60                            0.00
                        方债权

关联债权对公司经营成
                        表中关联交易系让售旧固定资产,款项已清,对公司经营成果及财务影响极小
果及财务状况的影响


5、其他关联交易

    公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况


    公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况


    公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况


    公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况


    公司报告期不存在担保情况。


(1)违规对外担保情况


    公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同


    公司报告期不存在其他重大合同。


                                                                                                              21
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4、其他重大交易


    公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

      承诺事由            承诺方                  承诺内容                 承诺时间       承诺期限     履行情况

股改承诺                  不适用                   不适用                   不适用         不适用       不适用

收购报告书或权益变动
                          不适用                   不适用                   不适用         不适用       不适用
报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺        不适用                   不适用                   不适用         不适用       不适用

                                      1、除在该承诺函生效日前所进行的
                                      生产经营活动外,其及其下属公司
                                      不会在中国境内或境外的任何地方
                                      直接或间接参与或进行与公司的生
                                      产经营相竞争或可能构成竞争的任
                                      何活动。2、对于其及其下属公司将
                                      来因国家政策或任何其他原因以行
                                      政划拨、收购、兼并或其他任何形
                                      式增加的与公司的生产经营相竞争
                                      或可能构成竞争的任何资产及其业
                                      务,其及其下属公司在此同意授予
                                      公司不可撤销的优先收购权,公司
                                      有权随时根据其业务经营发展需
                                                                                                     截至公司 2015
                       公司控股股东   要,通过自有资金、定向增发、公
                                                                                                     半年度报告披
                       崇义章源投资   募增发、配股、发行可转换公司债
首次公开发行或再融资                                                     2008 年 04 月               露日,公司控股
                       控股有限公司、 券或其他方式行使该优先收购权,                     长期有效
时所作承诺                                                               18 日                       股东、实际控制
                       实际控制人黄   将其及其下属公司的上述资产及业
                                                                                                     人严格履行了
                       泽兰先生       务全部纳入公司。3、其及其下属公
                                                                                                     该项承诺。
                                      司拟出售或转让其任何与公司产品
                                      或业务相关的任何资产、权益或业
                                      务时,其及其下属公司在此同意授
                                      予公司不可撤销的优先收购权。4、
                                      其及其下属公司同意,公司按照该
                                      承诺函行使上述第 2 项或第 3 项下
                                      的优先收购权时,其及其下属公司
                                      将配合公司进行必要的调查;如果
                                      公司放弃优先收购权,其及其下属
                                      公司保证其向任何第三方提供的购
                                      买条件不得优惠于其向公司提供的
                                      条件。5、其再次重申,其将严格履
                                      行向公司做出的有关避免同业竞争



                                                                                                                     22
                                                                        崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


                                        的各项承诺,并保证如其或其附属
                                        公司与公司因同业竞争产生利益冲
                                        突,将优先考虑公司利益。

                                                                                                         自 2009 年开
                                                                                                         始,公司依据规
                                        如果赣州市相关有权部门要求本公                                   定为员工缴纳
                       崇义章源钨业     司为员工缴纳住房公积金,本公司 2009 年 08 月                     住房公积金。截
                                                                                              长期有效
                       股份有限公司     将根据有关规定从有权部门要求之 01 日                             至公司 2015 半
                                        日起为员工缴纳住房公积金。                                       年度报告披露
                                                                                                         日,公司严格履
                                                                                                         行了该项承诺。

                                                                                                         截至公司 2015
                                        如应有权部门要求或决定,公司需                                   半年度报告披
                       公司控股股东
                                        要为员工补缴住房公积金或公司因                                   露日,未发生上
                       崇义章源投资
                                        未为员工缴纳住房公积金而承担任 2009 年 08 月                     述需履行承诺
                       控股有限公司、                                                         长期有效
                                        何罚款或损失,公司愿承担上述所 01 日                             的事项,公司控
                       实际控制人黄
                                        有补缴金额、承担任何罚款或损失                                   股股东、实际控
                       泽兰先生
                                        赔偿责任。                                                       制人严格履行
                                                                                                         了该项承诺。

                                                                                                         截至公司 2015
                                        自本承诺出具之日起,本人及本人
                                                                                                         半年度报告披
                       公司实际控制     控制的其他企业将不以任何理由和 2008 年 04 月
                                                                                              长期有效   露日,公司实际
                       人黄泽兰先生     方式占用贵公司的资金或贵公司其 18 日
                                                                                                         控制人严格履
                                        他资产。
                                                                                                         行了该项承诺。

                                                                                                         截至公司 2015
                                        申报离任六个月后的十二个月内通                                   半年度报告披
                       公司全体董事、 过证券交易所挂牌交易出售公司股                                     露日,公司董
                                                                             2008 年 04 月
                       监事、高级管理 票数量占其所持有公司股票总数                            长期有效   事、监事、高级
                                                                             18 日
                       人员             (包括有限售条件和无限售条件的                                   管理人员均严
                                        股份)的比例不超过 50%。                                         格履行了该项
                                                                                                         承诺。

                                        2014 年 4 月 20 日,公司 2013 年度
                                                                                                         截至公司 2015
                                        股东大会审议通过了《关于制定〈公
                                                                                                         半年度报告披
其他对公司中小股东所   崇义章源钨业     司股东分红回报规划〉的议案》, 2014 年 04 月
                                                                                              三年       露日,公司严格
作承诺                 股份有限公司     公司未来三年(2014-2016 年)股东 20 日
                                                                                                         履行了该项承
                                        回报规划全文内容详见 2014 年 3 月
                                                                                                         诺。
                                        25 日的巨潮资讯网。

                       公司控股股东     1、在符合法律、法规的前提下,按                                  截至公司 2015
                       崇义章源投资     照有关规定增持章源钨业股份;                                     半年度报告披
                                                                             2015 年 7 月 9
其他承诺               控股有限公司、 2、从即日起 6 个月内,不通过二级                        六个月     露日,公司实际
                                                                             日
                       实际控制人黄     市场减持章源钨业股份;                                           控制人严格履
                       泽兰先生         3、履行大股东职责,着力提高上市                                  行了该项承诺。



                                                                                                                         23
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                                   公司质量,推动上市公司建立健全
                                   投资者回报长效机制,不断提高投
                                   资者回报水平。

承诺是否及时履行       是

未完成履行的具体原因
                       无
及下一步计划(如有)


十、聘任、解聘会计师事务所情况

    公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

    公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

    1、报告期内,公司向香港特别行政区公司注册处提交了关于成立梦想加有限公司的申请文件。2015

年 2 月 18 日,公司收到香港特别行政区注册处颁发的公司注册证明书,公司的全资子公司梦想加有限公

司(Dream Plus Limited)在香港正式成立,该公司将成为公司海外投资平台,相关工商登记情况如下:

    公司名称:梦想加有限公司

    英文名称:Dream Plus Limited

    注册地址:Suite1203,12th Floor,Ruttonjee House,11Duddell Street,Central,HONG KONG

    注册资本:100 港元

    公司董事:黄世春先生

    2、2014 年 12 月 4 日,公司与 KBM Corporation(以下简称“KBM”),自然人 Yoo Byung-IL 和 Choi

Moon-Seug(作为大股东代表)签署《股权认购协议》,为进一步拓展国外销售业务,公司拟出资购买 KBM

部分股权。具体内容请见公司披露的 2014-056《关于对外投资的公告》。

    报告期内,公司基于税收优化及利益最大化的原则,经过审慎考虑与论证,决定对于 KBM 的投资通

过全资子公司香港梦想加有限公司来完成,香港梦想加有限公司与 KBM、自然人 Yoo Byung-IL 和 Choi

Moon-Seug(作为大股东代表)签署了相关正式协议,出资 60 万美元购买 KBM 6.00%的股权。截至公司

2015 年半年度报告披露日,关于此次收购的相关政府审批程序正在办理中,公司将按照中国证监会和深交

所相关法规及时披露后续进展情况。



                                                                                                       24
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                                第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                             单位:股

                          本次变动前                    本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                              发行新
                         数量        比例              送股   公积金转股    其他      小计        数量        比例
                                                股

一、有限售条件股份      33,870,072   7.33%                     33,870,072           33,870,072   67,740,144 7.33%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股         33,870,072   7.33%                     33,870,072           33,870,072   67,740,144 7.33%

其中:境内法人持股      33,870,072   7.33%                     33,870,072           33,870,072   67,740,144 7.33%

      境内自然人持股

4、外资持股

其中:境外法人持股

      境外自然人持股

二、无限售条件股份     428,213,646 92.67%                     428,213,646          428,213,646 856,427,292 92.67%

1、人民币普通股        428,213,646 92.67%                     428,213,646          428,213,646 856,427,292 92.67%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数           462,083,718     100%                   462,083,718          462,083,718 924,167,436     100%

    股份变动的原因

    公司 2014 年度权益分派方案于 2015 年 5 月 12 日经公司 2014 年度股东大会审议通过,以公司现有总

股本 462,083,718 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。分红后,公司总股本增至

924,167,436 股。详见公司 2015 年 5 月 14 日在巨潮资讯网刊登的 2015-024 号公告。

    股份变动的批准情况

    公司 2014 年度权益分派方案于 2015 年 5 月 12 日经公司 2014 年度股东大会审议通过,以公司现有总

股本 462,083,718 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。相关股份变动已在中国证券登

记结算有限责任公司深圳分公司办理变更登记。

    股份变动的过户情况

                                                                                                                     25
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       □ 适用 √ 不适用

       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

等财务指标的影响

       公司本次权益分派,导致 2015 半年度的每股收益减少,稀释每股收益减少,归属于公司普通股股东

的每股净资产减少。

       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

       □ 适用 √ 不适用

       公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

       公司 2014 年度权益分派方案于 2015 年 5 月 12 日经公司 2014 年度股东大会审议通过,以公司现有总

股本 462,083,718 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。相关股份变动已在中国证券登

记结算有限责任公司深圳分公司办理变更登记。公司本次因转增股本导致的股份总数变化,对公司资产和

负债结构无影响。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              25,857                                                         不适用
                                                             股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                               报告期末持                  持有有限售 持有无限售        质押或冻结情况
                            股东       持股                  报告期内增
         股东名称                              有的普通股                  条件的普通 条件的普通
                            性质       比例                  减变动情况                               股份状态    数量
                                                  数量                      股数量       股数量

崇义章源投资控股有限     境内非国有                          增加
                                      70.53% 651,775,540                             0 651,775,540        质押 310,400,000
公司                     法人                                302,787,770

东海基金-工商银行-     境内非国有                          增加
                                       2.59% 23,948,574                     23,948,574            0
鑫龙 81 号资产管理计划 法人                                  11,974,287

东海基金-工商银行-
                         境内非国有                          增加
东海基金-定增策略 3                   2.02% 18,691,570                     18,691,570            0
                         法人                                9,345,785
号 1 期资产管理计划

                                                             增加
李青松                   境内自然人    1.62% 15,000,000                              0   15,000,000
                                                             15,000,000

                         境内非国有                          增加
三峡财务有限责任公司                   0.95%     8,800,000                   8,800,000            0
                         法人                                4,400,000

全国社保基金五零三组     境内非国有                          增加
                                       0.83%     7,700,000                   7,700,000            0
合                       法人                                3,850,000


                                                                                                                         26
                                                                          崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


四川信托有限公司-金
                         境内非国有                         增加
赢 37 号结构化证券投资                  0.56%   5,139,844                          0   5,139,844
                         法人                               5,139,844
集合资金信托计划

东海基金-工商银行-
                         境内非国有                         增加
鑫龙 135 号资产管理计                   0.38%   3,500,000                          0   3,500,000
                         法人                               3,500,000


云南国际信托有限公司
                         境内非国有                         增加
-瑞聚 218 号单一资金                   0.36%   3,318,700                          0   3,318,700
                         法人                               3,318,700
信托

中融国际信托有限公司
                         境内非国有                         增加
-中融-凯思博 1 号证                   0.35%   3,234,700                          0   3,234,700
                         法人                               3,234,700
券投资单一资金信托

战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况(如有) 无
(参见注 3)

                                      在上述股东中,东海基金-工商银行-鑫龙 81 号资产管理计划、东海基金-工商银
                                      行-东海基金-定增策略 3 号 1 期资产管理计划和东海基金-工商银行-鑫龙 135
                                      号资产管理计划同属于东海基金管理有限责任公司管理,公司控股股东崇义章源投
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                      资控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办
                                      法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是否存在关联关系,以及是否属于
                                      《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                 报告期末持有无限售条件                                股份种类
           股东名称
                                       普通股股份数量                   股份种类                    数量

崇义章源投资控股有限公司                        651,775,540                  人民币普通股               651,775,540

李青松                                           15,000,000                  人民币普通股                  15,000,000

四川信托有限公司-金赢 37 号结
                                                  5,139,844                  人民币普通股                   5,139,844
构化证券投资集合资金信托计划

东海基金-工商银行-鑫龙 135
                                                  3,500,000                  人民币普通股                   3,500,000
号资产管理计划

云南国际信托有限公司-瑞聚 218
                                                  3,318,700                  人民币普通股                   3,318,700
号单一资金信托

中融国际信托有限公司-中融-
凯思博 1 号证券投资单一资金信                     3,234,700                  人民币普通股                   3,234,700


蔡少芸                                            2,273,014                  人民币普通股                   2,273,014

方正东亚信托有限责任公司-神
龙 192 号证券投资集合资金信托                     2,000,000                  人民币普通股                   2,000,000
计划



                                                                                                                   27
                                                                       崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


方正东亚信托有限责任公司-神
龙 91 号证券投资集合资金信托计                   1,777,206                 人民币普通股                  1,777,206


陆家嘴国际信托有限公司-汇鑫
                                                 1,706,621                 人民币普通股                  1,706,621
集合资金信托计划

前 10 名无限售条件普通股股东之 前 10 名无限售流通股股东中,公司控股股东崇义章源投资控股有限公司与其他股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通 间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述
股股东和前 10 名普通股股东之间 其他股东之间是否存在关联关系,以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
关联关系或一致行动的说明         致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 前 10 名股东中,公司控股股东崇义章源投资控股有限公司通过海通证券股份有限公司
业务股东情况说明(如有)(参见
                                 客户信用交易担保证券账户持有 120,000,000 股,通过普通证券账户持有 531,775,540 股。
注 4)

     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

     □ 是 √ 否


三、控股股东或实际控制人变更情况

     控股股东报告期内变更

     □ 适用 √ 不适用

     实际控制人报告期内变更

     □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                28
                                            崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告




                           第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。




                                                                                   29
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                   第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

   □ 适用 √ 不适用

   公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

     姓名     担任的职务    类型          日期                                原因

                                                         严永海先生因工作变动申请辞去公司副总经理的职
  严永海       副总经理     离职   2015 年 07 月 23 日
                                                         务,辞职后在公司不再担任其他职务。




                                                                                                        30
                                                              崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告




                                     第九节 财务报告

一、审计报告

    半年度报告是否经过审计

    □ 是 √ 否

    公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表



编制单位:崇义章源钨业股份有限公司
                                       2015 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位:元

                 项目                    期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                        340,455,992.92                         251,277,451.77

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                         89,917,517.06                         257,257,178.32

    应收账款                                        343,613,059.22                         276,204,834.72

    预付款项                                         21,560,669.77                          11,308,748.09

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                        4,630,535.02                           2,346,419.32



                                                                                                       31
                                               崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


    买入返售金融资产

    存货                            594,522,888.01                         615,051,794.56

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产            8,442,545.84                           5,875,199.37

    其他流动资产                     22,048,359.53                          70,434,892.06

流动资产合计                       1,425,191,567.37                      1,489,756,518.21

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                    798,400.00                            798,400.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     79,950,461.04                          72,105,413.77

    投资性房地产                      1,141,334.04                           1,191,090.06

    固定资产                       1,050,847,204.01                      1,075,426,629.84

    在建工程                        253,982,690.47                         173,667,541.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        104,088,412.30                         102,816,930.77

    开发支出                         28,057,873.71                          28,481,110.79

    商誉

    长期待摊费用                      9,158,657.88                           6,390,862.27

    递延所得税资产                    6,963,298.63                           6,659,388.46

    其他非流动资产                  229,133,413.16                         207,829,258.29

非流动资产合计                     1,764,121,745.24                      1,675,366,626.23

资产总计                           3,189,313,312.61                      3,165,123,144.44

流动负债:

    短期借款                        518,942,896.53                         640,605,958.20

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债




                                                                                       32
                                         崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


    衍生金融负债

    应付票据                   47,800,000.00                          41,300,000.00

    应付账款                  108,252,439.50                          61,402,341.24

    预收款项                   11,532,538.82                           6,679,209.76

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               33,566,133.05                          42,612,822.62

    应交税费                    4,460,777.50                          29,430,522.30

    应付利息                    2,641,091.78                           2,257,892.90

    应付股利

    其他应付款                  5,566,720.32                           4,780,306.14

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                            27,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                  732,762,597.50                         856,069,053.16

非流动负债:

    长期借款                  330,000,000.00                         156,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                    300,000.00                            300,000.00

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                   89,195,537.33                          86,145,751.61

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                419,495,537.33                         242,445,751.61

负债合计                     1,152,258,134.83                      1,098,514,804.77

所有者权益:



                                                                                 33
                                                                   崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


    股本                                                924,167,436.00                           462,083,718.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                            575,153,379.56                          1,037,237,097.56

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                             14,777,043.79                            16,028,511.09

    盈余公积                                            145,011,583.01                           145,011,583.01

    一般风险准备

    未分配利润                                          377,945,735.42                           406,247,430.01

归属于母公司所有者权益合计                             2,037,055,177.78                         2,066,608,339.67

    少数股东权益

所有者权益合计                                         2,037,055,177.78                         2,066,608,339.67

负债和所有者权益总计                                   3,189,313,312.61                         3,165,123,144.44

法定代表人:黄泽兰                 主管会计工作负责人:范迪曜                        会计机构负责人:黄如红


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                       期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                            262,154,242.29                           146,421,572.81

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             85,104,960.29                           247,133,385.08

    应收账款                                            454,468,880.70                           366,287,842.48

    预付款项                                              4,636,579.06                             8,108,496.47

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                           28,951,913.69                            16,213,151.54

    存货                                                459,329,292.73                           486,189,987.74

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产                                4,696,559.09                             3,744,815.96



                                                                                                              34
                                               崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


    其他流动资产                      2,372,944.80                            759,477.33

流动资产合计                       1,301,715,372.65                      1,274,858,729.41

非流动资产:

    可供出售金融资产                    798,400.00                            798,400.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   1,233,746,092.15                      1,225,902,805.37

    投资性房地产                      1,141,334.04                           1,191,090.06

    固定资产                        480,391,488.32                         488,445,756.36

    在建工程                        105,574,939.62                          73,850,669.93

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         76,402,190.63                          73,495,310.94

    开发支出                         28,057,873.71                          28,481,110.79

    商誉

    长期待摊费用                      3,549,346.39                           3,108,728.44

    递延所得税资产                    6,963,298.63                           6,659,388.46

    其他非流动资产                  155,830,229.01                         141,478,105.28

非流动资产合计                     2,092,455,192.50                      2,043,411,365.63

资产总计                           3,394,170,565.15                      3,318,270,095.04

流动负债:

    短期借款                        515,600,000.00                         640,605,958.20

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         47,800,000.00                          41,300,000.00

    应付账款                         89,256,839.80                          41,949,889.21

    预收款项                          9,888,385.72                           5,658,869.84

    应付职工薪酬                     30,957,849.74                          35,269,935.86

    应交税费                          3,717,196.03                          28,573,868.08

    应付利息                          2,641,091.78                           2,257,892.90

    应付股利




                                                                                       35
                                                          崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


    其他应付款                                   5,015,284.97                           3,459,476.52

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                                             27,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                                   704,876,648.04                         826,075,890.61

非流动负债:

    长期借款                                   330,000,000.00                         156,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                                     300,000.00                            300,000.00

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                    25,479,037.01                          26,859,751.31

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                 355,779,037.01                         183,159,751.31

负债合计                                      1,060,655,685.05                      1,009,235,641.92

所有者权益:

    股本                                       924,167,436.00                         462,083,718.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                   575,153,379.56                       1,037,237,097.56

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                    14,668,075.69                          15,975,144.62

    盈余公积                                   145,011,583.01                         145,011,583.01

    未分配利润                                 674,514,405.84                         648,726,909.93

所有者权益合计                                2,333,514,880.10                      2,309,034,453.12

负债和所有者权益总计                          3,394,170,565.15                      3,318,270,095.04

法定代表人:黄泽兰           主管会计工作负责人:范迪曜                     会计机构负责人:黄如红




                                                                                                  36
                                                                  崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


3、合并利润表

                                                                                                      单位:元

                  项目                     本期发生额                              上期发生额

一、营业总收入                                          727,789,856.00                      1,015,246,208.06

       其中:营业收入                                   727,789,856.00                      1,015,246,208.06

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                          775,983,269.31                          969,148,072.03

       其中:营业成本                                   655,297,775.53                          822,922,171.44

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                               4,942,684.66                            6,842,995.09

             销售费用                                    11,429,433.80                           15,083,971.60

             管理费用                                    65,139,149.44                           74,426,537.97

             财务费用                                    22,820,230.62                           35,262,841.95

             资产减值损失                                16,353,995.26                           14,609,553.98

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                          4,068,938.45                            4,743,515.34
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                                          4,068,938.45                            4,743,515.34
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -44,124,474.86                           50,841,651.37

       加:营业外收入                                    23,258,711.64                            6,891,563.22

           其中:非流动资产处置利得                        489,075.38                              687,697.88

       减:营业外支出                                     2,560,067.07                            3,735,802.85

           其中:非流动资产处置损失                        476,828.84




                                                                                                            37
                                                  崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   -23,425,830.29                        53,997,411.74

       减:所得税费用                     4,875,864.30                         13,909,140.45

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       -28,301,694.59                        40,088,271.29

       归属于母公司所有者的净利润        -28,301,694.59                        40,088,271.29

       少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                         -28,301,694.59                        40,088,271.29

       归属于母公司所有者的综合收益
                                         -28,301,694.59                        40,088,271.29
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                         -0.03                                 0.05

       (二)稀释每股收益                         -0.03                                 0.05



                                                                                          38
                                                                       崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


法定代表人:黄泽兰                      主管会计工作负责人:范迪曜                       会计机构负责人:黄如红


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                 项目                           本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                                 726,364,735.97                      1,053,577,568.12

       减:营业成本                                          633,655,675.86                          845,096,917.94

           营业税金及附加                                      4,942,684.66                            6,842,995.09

           销售费用                                            7,942,313.61                           11,875,878.84

           管理费用                                           43,773,403.61                           48,570,352.40

           财务费用                                           24,494,016.56                           35,251,771.36

           资产减值损失                                        3,436,371.96                            8,554,930.15

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                               4,067,177.96                            4,725,661.64
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                               4,067,177.96                            4,725,661.64
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            12,187,447.67                          102,110,383.98

       加:营业外收入                                         21,001,841.61                            4,899,960.29

           其中:非流动资产处置利得                             488,655.37                              687,697.88

       减:营业外支出                                          2,525,929.07                            3,469,165.66

           其中:非流动资产处置损失                             476,828.84

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                              30,663,360.21                          103,541,178.61
列)

       减:所得税费用                                          4,875,864.30                           13,909,140.45

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            25,787,495.91                           89,632,038.16

五、其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其



                                                                                                                 39
                                                                     崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                            25,787,495.91                           89,632,038.16

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益

法定代表人:黄泽兰                    主管会计工作负责人:范迪曜                       会计机构负责人:黄如红


5、合并现金流量表

                                                                                                         单位:元

                 项目                         本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                          799,717,466.30                          960,703,675.08

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额


                                                                                                               40
                                              崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


     收到的税费返还                    130,302.66

     收到其他与经营活动有关的现金    27,157,844.59                          4,410,527.54

经营活动现金流入小计                827,005,613.55                        965,114,202.62

     购买商品、接受劳务支付的现金   470,796,060.55                        646,894,082.70

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    118,216,853.59                        112,922,378.79


     支付的各项税费                  74,217,934.54                         91,286,842.83

     支付其他与经营活动有关的现金    36,479,036.08                         39,177,066.83

经营活动现金流出小计                699,709,884.76                        890,280,371.15

经营活动产生的现金流量净额          127,295,728.79                         74,833,831.47

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金          10,080,000.00                          9,600,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       523,386.60                            936,215.50
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    55,910,000.00                         32,500,000.00

投资活动现金流入小计                 66,513,386.60                         43,036,215.50

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     92,792,000.95                         45,353,557.55
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  13,163,200.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                105,955,200.95                         45,353,557.55

投资活动产生的现金流量净额          -39,441,814.35                         -2,317,342.05

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金


                                                                                      41
                                                                     崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                                  754,080,000.00                      1,042,952,146.52

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                       754,080,000.00                      1,042,952,146.52

       偿还债务支付的现金                                  733,882,277.88                      1,076,071,936.82

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                            22,241,818.67                           64,652,843.53
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                       756,124,096.55                      1,140,724,780.35

筹资活动产生的现金流量净额                                  -2,044,096.55                          -97,772,633.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              -243,276.74                               39,556.46
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                85,566,541.15                          -25,216,587.95

       加:期初现金及现金等价物余额                        223,779,351.77                          189,666,681.59

六、期末现金及现金等价物余额                               309,345,892.92                          164,450,093.64

法定代表人:黄泽兰                    主管会计工作负责人:范迪曜                       会计机构负责人:黄如红


6、母公司现金流量表

                                                                                                         单位:元

                 项目                         本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                        788,319,120.85                          946,356,926.92

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                         54,977,153.72                            4,919,843.87

经营活动现金流入小计                                       843,296,274.57                          951,276,770.79

       购买商品、接受劳务支付的现金                        450,221,014.80                          632,117,272.49

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                            96,962,010.16                           93,341,467.89


       支付的各项税费                                       72,652,082.91                           89,907,362.97

       支付其他与经营活动有关的现金                         66,848,885.36                           59,771,707.69

经营活动现金流出小计                                       686,683,993.23                          875,137,811.04



                                                                                                               42
                                                崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


经营活动产生的现金流量净额            156,612,281.34                         76,138,959.75

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金          10,080,000.00                          9,600,000.00

       处置固定资产、无形资产和其他
                                         523,386.60                            936,215.50
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                                           9,500,000.00

投资活动现金流入小计                   10,603,386.60                         20,036,215.50

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       36,109,345.96                         28,388,046.76
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                  13,163,200.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   49,272,545.96                         28,388,046.76

投资活动产生的现金流量净额            -38,669,159.36                         -8,351,831.26

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             754,080,000.00                      1,042,952,146.52

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  754,080,000.00                      1,042,952,146.52

       偿还债务支付的现金             733,882,277.88                      1,072,464,334.32

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       22,241,818.67                         64,600,834.15
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                  756,124,096.55                      1,137,065,168.47

筹资活动产生的现金流量净额             -2,044,096.55                        -94,113,021.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -166,355.95                             61,031.56
影响

五、现金及现金等价物净增加额          115,732,669.48                        -26,264,861.90

       加:期初现金及现金等价物余额   118,923,472.81                        186,356,904.35

六、期末现金及现金等价物余额          234,656,142.29                        160,092,042.45




                                                                                        43
                                                                                  崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


法定代表人:黄泽兰                             主管会计工作负责人:范迪曜                                 会计机构负责人:黄如红


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                        本期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
        项目                    其他权益工具                                                                         少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                      股本                                                                                           东权益
                               优先 永续                                                                                        计
                                           其他     积        存股   合收益     备       积      险准备    利润
                               股    债

                      462,08                      1,037,2                                                                     2,066,6
                                                                               16,028, 145,011            406,247
一、上年期末余额 3,718.                           37,097.                                                                     08,339.
                                                                               511.09 ,583.01              ,430.01
                         00                              56                                                                          67

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      462,08                      1,037,2                                                                     2,066,6
                                                                               16,028, 145,011            406,247
二、本年期初余额 3,718.                           37,097.                                                                     08,339.
                                                                               511.09 ,583.01              ,430.01
                         00                              56                                                                          67

三、本期增减变动 462,08                           -462,08
                                                                              -1,251,4                    -28,301,            -29,553,
金额(减少以“-” 3,718.                         3,718.0
                                                                                67.30                      694.59              161.89
号填列)                 00                              0

(一)综合收益总                                                                                          -28,301,            -28,301,
额                                                                                                         694.59              694.59

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他



                                                                                                                                      44
                                                                              崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

                   462,08                      -462,08
(四)所有者权益
                   3,718.                      3,718.0
内部结转
                      00                              0

                   462,08                      -462,08
1.资本公积转增
                   3,718.                      3,718.0
资本(或股本)
                      00                              0

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                          -1,251,4                                       -1,251,4
(五)专项储备
                                                                            67.30                                          67.30

                                                                           8,509,3                                       8,509,3
1.本期提取
                                                                            74.50                                          74.50

                                                                           9,760,8                                       9,760,8
2.本期使用
                                                                            41.80                                          41.80

(六)其他

                   924,16                                                                                                2,037,0
                                               575,153                     14,777, 145,011            377,945
四、本期期末余额 7,436.                                                                                                  55,177.
                                               ,379.56                     043.79 ,583.01             ,735.42
                      00                                                                                                        78

上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                    上期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                  其他权益工具                                                                       少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                   股本                                                                                         东权益
                            优先 永续                                                                                      计
                                        其他     积       存股   合收益     备       积      险准备    利润
                            股    债

                   428,21                                                                                                1,422,7
                                               474,683                     12,286, 128,376            379,176
一、上年期末余额 3,646.                                                                                                  36,507.
                                               ,360.47                     545.93 ,259.34             ,695.42
                      00                                                                                                        16


                                                                                                                                 45
                                            崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      428,21                                                  1,422,7
                               474,683   12,286, 128,376       379,176
二、本年期初余额 3,646.                                                       36,507.
                               ,360.47   545.93 ,259.34        ,695.42
                         00                                                        16

三、本期增减变动 33,870
                               562,553   3,741,9 16,635,       27,070,        643,871
金额(减少以“-” ,072.0
                                737.09    65.16 323.67          734.59        ,832.51
号填列)                  0

(一)综合收益总                                               65,116,        65,116,
额                                                              740.56         740.56

                      33,870
(二)所有者投入               562,499                                        596,369
                      ,072.0
和减少资本                     ,828.31                                        ,900.31
                          0

                      33,870
1.股东投入的普                562,499                                        596,369
                      ,072.0
通股                           ,828.31                                        ,900.31
                          0

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                 16,635,       -38,046,       -21,410,
(三)利润分配
                                                 323.67         005.97         682.30

                                                 16,635,       -16,635,
1.提取盈余公积
                                                 323.67         323.67

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                -21,410,       -21,410,
股东)的分配                                                    682.30         682.30

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增


                                                                                    46
                                                                                      崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                                 3,741,9                                         3,741,9
(五)专项储备
                                                                                     65.16                                        65.16

                                                                                 18,544,                                         18,544,
1.本期提取
                                                                                    883.07                                       883.07

                                                                                 14,802,                                         14,802,
2.本期使用
                                                                                    917.91                                       917.91

                                                    53,908.                                                                      53,908.
(六)其他
                                                          78                                                                         78

                      462,08                        1,037,2                                                                      2,066,6
                                                                                 16,028, 145,011            406,247
四、本期期末余额 3,718.                             37,097.                                                                      08,339.
                                                                                    511.09 ,583.01           ,430.01
                          00                              56                                                                         67

法定代表人:黄泽兰                               主管会计工作负责人:范迪曜                                 会计机构负责人:黄如红


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                             本期

        项目                         其他权益工具                        减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                       股本                                资本公积                          专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债     其他                     股        收益                             利润     益合计

                      462,083,                             1,037,237                          15,975,14 145,011,5 648,726 2,309,034
一、上年期末余额
                       718.00                                  ,097.56                               4.62    83.01 ,909.93       ,453.12

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      462,083,                             1,037,237                          15,975,14 145,011,5 648,726 2,309,034
二、本年期初余额
                       718.00                                  ,097.56                               4.62    83.01 ,909.93       ,453.12

三、本期增减变动
                      462,083,                             -462,083,                          -1,307,06            25,787, 24,480,42
金额(减少以“-”
                       718.00                                  718.00                                8.93              495.91      6.98
号填列)



                                                                                                                                         47
                                                 崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


(一)综合收益总                                                            25,787, 25,787,49
额                                                                           495.91        5.91

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益 462,083,     -462,083,
内部结转            718.00      718.00

1.资本公积转增 462,083,      -462,083,
资本(或股本)      718.00      718.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                        -1,307,06                     -1,307,06
(五)专项储备
                                                             8.93                          8.93

                                                        8,083,435                     8,083,435
1.本期提取
                                                              .34                           .34

                                                        9,390,504                     9,390,504
2.本期使用
                                                              .27                           .27

(六)其他

                   924,167,   575,153,3                 14,668,07 145,011,5 674,514 2,333,514
四、本期期末余额
                    436.00       79.56                       5.69    83.01 ,405.84      ,880.10

上年金额
                                                                                       单位:元

       项目                               上期


                                                                                             48
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                                     其他权益工具                   减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股     收益                             利润       益合计

                      428,213,                          474,683,3                       12,231,28 128,376,2 520,419 1,563,924
一、上年期末余额
                       646.00                              60.47                             7.94       59.34 ,679.15      ,232.90

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      428,213,                          474,683,3                       12,231,28 128,376,2 520,419 1,563,924
二、本年期初余额
                       646.00                              60.47                             7.94       59.34 ,679.15      ,232.90

三、本期增减变动
                      33,870,0                          562,553,7                       3,743,856 16,635,32 128,307 745,110,2
金额(减少以“-”
                        72.00                              37.09                              .68        3.67 ,230.78       20.22
号填列)

(一)综合收益总                                                                                              166,353 166,353,2
额                                                                                                             ,236.75      36.75

(二)所有者投入 33,870,0                               562,499,8                                                        596,369,9
和减少资本              72.00                              28.31                                                            00.31

1.股东投入的普 33,870,0                                562,499,8                                                        596,369,9
通股                    72.00                              28.31                                                            00.31

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                    16,635,32 -38,046, -21,410,6
(三)利润分配
                                                                                                         3.67 005.97        82.30

                                                                                                    16,635,32 -16,635,
1.提取盈余公积
                                                                                                         3.67 323.67

2.对所有者(或                                                                                               -21,410, -21,410,6
股东)的分配                                                                                                   682.30       82.30

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增



                                                                                                                                   49
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资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                        3,743,856                    3,743,856
(五)专项储备
                                                                              .68                          .68

                                                                        17,442,76                    17,442,76
1.本期提取
                                                                             3.32                         3.32

                                                                        13,698,90                    13,698,90
2.本期使用
                                                                             6.64                         6.64

(六)其他                                  53,908.78                                                53,908.78

                   462,083,                 1,037,237                   15,975,14 145,011,5 648,726 2,309,034
四、本期期末余额
                    718.00                    ,097.56                        4.62    83.01 ,909.93     ,453.12

法定代表人:黄泽兰                  主管会计工作负责人:范迪曜                      会计机构负责人:黄如红


三、公司基本情况

       崇义章源钨业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经赣州市工商行政管理局批准,由自然人黄

泽兰、赖香英和黄泽辉等发起设立,于 2007 年 11 月 28 日在赣州市工商行政管理局登记注册,总部位于

江西省赣州市崇义县。公司现持有注册号为 360725210000155 的《营业执照》,注册资本 462,083,718.00

元(公司注册资本的工商变更待公司股东大会审议通过后办理),股份总数 924167436 股(每股面值 1 元)。

其中,有限售条件的流通股份:A 股 67,740,144 股;无限售条件的流通股份 A 股 856,427,292 股。公司股

票于 2010 年 3 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。

       本公司属有色金属采掘、冶炼及加工行业。

       许可经营范围:钨精选、钨矿地下开采(限分支机构运营);钨冶炼、锡、铜、铋、钼加工(限在许

可证有效期限内经营);钨精矿及其冶炼产品:仲钨酸铵、钨粉末系列、硬质合金、锡、铜、铋、钼精矿

经营(限在许可证有效期内经营);压缩气体生产(限在许可证有效期内经营);

       一般经营项目:出口钨、锡、铜、铋、钼系列产品(国家禁止经营和限止经营的商品和技术除外),

开展“三来一补”业务;经销冶金矿山配件、化工产品(除危化品)、模具、五金;进口本企业生产所需的

原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术;水力发电;造林、营林、木材采伐。(依法须经批

准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

       主要产品或提供的劳务:钨及其他金属矿产品采掘,钨制品的冶炼和深加工,钨制品销售。

       本财务报表业经公司 2015 年 8 月 22 日第三届董事会第十一次会议批准对外报出。


                                                                                                            50
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    本公司将赣州澳克泰工具技术有限公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注和在其他主

体中的权益之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营


    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。


2、会计期间


    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3、营业周期


    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。


                                                                                                51
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    (2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


6、合并财务报表的编制方法


    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    (1) 合营安排分为共同经营和合营企业。

    (2) 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

    1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

    2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

    3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

    5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。


8、现金及现金等价物的确定标准


    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    (1) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确


                                                                                                  52
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定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    (2) 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即

期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


10、金融工具


    (1) 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交

易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

    (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直

接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,

但下列情况除外:1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2) 在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1) 以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;

2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融负债,按照成本计量;3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始

确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余

额。


                                                                                                53
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    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价

值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与

初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值

变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现

金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一

部分。

    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 放

弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金

融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产的

账面价值;2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分

转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;

2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

    2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市

场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入

值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

    3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据

                                                                                                 54
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验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

    (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;

对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值

高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

    3) 可供出售金融资产

    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

    ①债务人发生严重财务困难;

    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

    ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    ⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

    ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收

回投资成本。

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具

投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个

月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)

但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合

考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具

投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断

该权益工具是否发生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的



                                                                                                 55
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累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值

损失一经确认,不予转回。


11、应收款项

    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                     单笔金额在 1,000,000.00 元以上(含)的款项

                                                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     值的差额计提坏账准备


    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                         组合名称                                          坏账准备计提方法

账龄组合                                             账龄分析法

合并范围内关联往来组合                               个别认定法

注:按具体组合的名称,分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

    √ 适用 □ 不适用

                账龄                         应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                               5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                           10.00%                               10.00%

2-3 年                                                           20.00%                               20.00%

3-4 年                                                           50.00%                               50.00%

4-5 年                                                           50.00%                               50.00%

5 年以上                                                        100.00%                                100.00%

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

    □ 适用 √ 不适用

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

    √ 适用 □ 不适用

                                                                                                             56
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             组合名称                       应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

个别认定法

   单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                    应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由                              收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著
                                                    差异。

                                                    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                                    值的差额计提坏账准备。

    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。


12、存货


    (1) 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

    (2) 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    (3) 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资

产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品



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    低值易耗品包括一般耗材和特种耗材,一般耗材在领用时采用一次摊销法摊销;特种耗材为耐磨耗材,

于其领用时采用分次摊销法摊销。

    2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。


13、长期股权投资


    (1) 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    (2) 投资成本的确定

    1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之

间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。

    属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,

在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投

资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

    ①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的初始投资成本。

    ② 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”

    属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,

对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等

                                                                                                   58
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的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发

行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按

《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会

计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

    (3) 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采

用权益法核算。

    (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

    1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、

共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相

关规定进行核算。

    2) 合并财务报表

    ① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    ② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。




                                                                                                 59
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14、投资性房地产


    投资性房地产计量模式

    成本法计量

    折旧或摊销方法

    (1) 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

物。

    (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。


15、固定资产

    (1)确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


    (2)折旧方法


           类别            折旧方法           折旧年限           残值率               年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法       10-20 年           5.00%               4.75-9.50%

机器设备             年限平均法       10 年              5.00%               9.50%

运输工具             年限平均法       5年                5.00%               19.00%

电子及其他设备       年限平均法       5年                5.00%               19.00%


16、在建工程


    (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    (2) 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不

再调整原已计提的折旧。




                                                                                                 60
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17、借款费用


    (1) 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    (2)借款费用资本化期间

    1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,

暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

    3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

    (3)借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


18、无形资产


    (1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    (2) 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

                      项   目                                        摊销年限(年)

                    土地使用权                                            50

                      采矿权                                              10

                 专利及非专利技术                                         10

                    软件及其他                                             5

    使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。



                                                                                                  61
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    (3) 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性;2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

    为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,将来

是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性的确认为研究阶段;完成了研究阶段的

工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出,于发

生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列上述无形资产条件的,确认为无形资

产。


19、长期资产减值


    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和

使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


20、长期待摊费用


    长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际

发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


21、职工薪酬


    (1) 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    (2)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产


                                                                                                 62
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成本。


   (3)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。

    2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    ① 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作

出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的

义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    ② 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和

资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    ③ 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划

净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他

综合收益确认的金额。


   (4)辞退福利的会计处理方法


    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。


   (5)其他长期职工福利的会计处理方法


    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;

除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生

的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


                                                                                                63
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22、预计负债


    (1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义

务确认为预计负债。

    (2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。


23、收入


    (1) 收入确认原则

    1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;③ 收入的金

额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入;⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),

采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补

偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本

预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4) 建造合同

    ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建

造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际

合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即

确认为合同费用,不确认合同收入。

                                                                                               64
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    ② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相

关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合

同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相

关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    ③ 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    ④ 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造

合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

    (2) 收入确认的具体方法

    公司主要销售钨及钨制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交

付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,

产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、

离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能

流入,产品相关的成本能够可靠地计量。


24、政府补助

   (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义

金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


   (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用

于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补

偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


25、递延所得税资产/递延所得税负债


    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。


                                                                                                65
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    (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时,转回减记的金额。

    (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的

所得税:1) 企业合并;2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


26、租赁

    (1)经营租赁的会计处理方法


    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生

的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除

金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


27、重要会计政策和会计估计变更

    (1)重要会计政策变更


    □ 适用 √ 不适用


    (2)重要会计估计变更


    □ 适用 √ 不适用


 六、税项

1、主要税种及税率


           税种                    计税依据                                 税率

增值税                  销售货物或提供应税劳务   17%

增值税                  电力销售                 3%

资源税                  钨产品销售额             由 8 元/吨调整为 6.5%(2015.5.1 起由从量计征改为从价计征)



                                                                                                          66
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城市维护建设税         应缴流转税税额          5%、1%

教育费附加             应缴流转税税额          3%

地方教育费附加         应缴流转税税额          2%

企业所得税             应纳税所得额            25%、15%

出口关税               初级矿产品出口销售      5%(2015.5.1 起取消钨产品出口关税)

矿产资源补偿费         矿产品收入              2%(2015.5.1 起取消钨产品矿产资源补偿费)

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                    纳税主体名称                                       所得税税率

本公司                                              15%

赣州澳克泰工具技术有限公司                          25%


2、税收优惠


    (1)根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省财政厅和江西省地方税务局赣

科发[2009]1 号文件,本公司被认定为高新技术企业,2009 年 1 月 1 日起适用的企业所得税税率为 15%。

根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认办[2014]19 号文件, 2014 年 10 月 8 日公司重

新被认定为高新技术企业,高新技术企业资格有效期为 3 年(自 2014 年 10 月 8 日至 2017 年 10 月 8 日)。

    (2)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税

〔2013〕4 号)和《赣州市执行西部大开发企业所得税优惠政策管理办法(试行)的公告》(江西省地方税务局

公告 2013 年第 5 号)的规定,并经赣州市地税局(赣市地税函〔2013〕100 号)认定,本公司从 2012 年度至

2020 年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,减按 15%优惠税率征收企业所得税。


3、其他


    (1)根据财政部、国家税务总局财税(2015)52 号文件,关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改

革的通知,经国务院批准,自 2015 年 5 月 1 日起实施稀土、钨、钼资源税清费立税、从价计征改革,由

从量定额计征改为从价定率计征,按钨销售额和适用税率计算缴纳资源税,钨资源税适用税率为 6.5%,同

时,自 2015 年 5 月 1 日起,统一将稀土、钨、钼矿产资源补偿费费率降为零。

    (2)根据税委会〔2015〕3 号文件,国务院关税税则委员会关于调整部分产品出口关税的通知,经国

务院批准,自 2015 年 5 月 1 日起取消稀土、钨、钼等产品的出口关税。




                                                                                                     67
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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                     单位: 元

                  项目                          期末余额                             期初余额

库存现金                                                       173,147.96                          164,002.20

银行存款                                                   300,605,378.62                       198,125,808.31

其他货币资金                                                39,677,466.34                        52,987,641.26

合计                                                       340,455,992.92                       251,277,451.77

       其他说明

       期末其他货币资金 4,130,000.00 元为票据保证金;3,612,000.00 元为信用证保证金; 23,368,100.00 元

为矿山环境治理和生态恢复保证金。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                     单位: 元

                  项目                          期末余额                             期初余额

银行承兑票据                                                89,917,517.06                       257,257,178.32

合计                                                        89,917,517.06                       257,257,178.32


(2)期末公司已质押的应收票据:无

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑票据                                               140,896,313.93

合计                                                       140,896,313.93


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                     单位: 元



                                                                                                            68
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                                            期末余额                                                期初余额

                           账面余额             坏账准备                     账面余额                 坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例      金额                          金额       比例       金额        计提比例
                                                         例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组
                       364,598,             20,985,3            343,613,0 293,596              17,391,84                 276,204,83
合计提坏账准备的                  100.00%               5.76%                        100.00%                     5.92%
                        437.10                 77.88               59.22 ,682.39                      7.67                     4.72
应收账款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款

                       364,598,             20,985,3            343,613,0 293,596              17,391,84                 276,204,83
合计                              100.00%               5.76%                        100.00%                     5.92%
                        437.10                 77.88               59.22 ,682.39                      7.67                     4.72

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                           期末余额
                账龄
                                            应收账款                       坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                    354,315,022.61                      17,715,751.13                            5.00%

1至2年                                              7,101,260.87                      710,126.09                            10.00%

2至3年                                                 43,215.70                         8,643.14                           20.00%

3至5年                                              1,176,160.80                      588,080.40                            50.00%

5 年以上                                            1,962,777.12                     1,962,777.12                          100.00%

合计                                            364,598,437.10                      20,985,377.88                            5.76%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 3,593,530.21 元。


                                                                                                                                 69
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(3)本期实际核销的应收账款情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                              占应收账款余额
                  单位名称                               账面余额                                           坏账准备
                                                                               的比例(%)

第一名                                                       23,483,738.59              6.44%                        1,174,186.93

第二名                                                       19,612,842.32              5.38%                         980,642.12

第三名                                                       17,454,056.42              4.79%                         872,702.82

第四名                                                       16,427,854.56              4.51%                         821,392.73

第五名                                                       16,035,574.14              4.40%                         801,778.71

                  合        计                               93,014,066.03             25.52%                        4,650,703.31




4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                      单位: 元

                                                 期末余额                                        期初余额
           账龄
                                      金额                    比例                    金额                     比例

1 年以内                              21,093,495.49                  97.83%            10,979,272.84                    97.09%

1至2年                                   172,059.86                  0.80%                   83,588.06                   0.74%

2至3年                                       54,090.00               0.25%                135,633.23                     1.20%

3 年以上                                 241,024.42                   1.12%               110,253.96                     0.97%

合计                                  21,560,669.77            --                      11,308,748.09            --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                       单位名称                                       账面余额                    占预付款项余额的比例(%)

第一名                                                                            6,720,000.00                           31.17%

第二名                                                                            1,704,645.42                             7.91%

第三名                                                                            1,695,604.79                             7.86%

第四名                                                                             577,599.00                              2.68%

第五名                                                                             527,355.34                              2.45%

                       合        计                                              11,225,204.55                           52.07%




                                                                                                                              70
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5、应收利息:无

6、应收股利:无

7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额

                           账面余额             坏账准备                        账面余额               坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例       金额                            金额     比例       金额        计提比例
                                                           例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款

按信用风险特征组
                       5,933,68              1,303,14             4,630,535 3,561,1             1,214,702                2,346,419.3
合计提坏账准备的                  100.00%                21.96%                       100.00%                   34.11%
                           4.75                  9.73                   .02   21.70                     .38                       2
其他应收款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款

                       5,933,68              1,303,14             4,630,535 3,561,1             1,214,702                2,346,419.3
合计                              100.00%                21.96%                       100.00%                   34.11%
                           4.75                  9.73                   .02   21.70                     .38                       2

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                              期末余额
                账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                         4,466,081.17                      223,304.06                             5.00%

1至2年                                                   91,670.29                        9,167.03                           10.00%

2至3年                                                  250,398.91                       50,079.78                           20.00%

3至4年                                                    9,750.00                        4,875.00                           50.00%

4至5年                                                  200,121.04                     100,060.52                            50.00%



                                                                                                                                  71
                                                                        崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


5 年以上                                     915,663.34                     915,663.34                     100.00%

合计                                     5,933,684.75                     1,303,149.73                      21.96%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 88,447.35 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况:无

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                          单位: 元

               款项性质                         期末账面余额                             期初账面余额

押金保证金                                                      992,326.39                               563,357.95

应收补贴款                                                       35,363.95                                77,691.07

应收暂付款                                                     1,754,306.97                             1,051,242.83

员工备用金                                                     1,090,018.25                              874,037.35

其他                                                           2,061,669.19                              994,792.50

合计                                                           5,933,684.75                             3,561,121.70


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                          单位: 元

                                                                              占其他应收款期末
           单位名称         款项的性质        期末余额           账龄                             坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例

第一名                      应收暂付款          480,941.75     1 年以内                  8.11%             24,047.09

第二名                      应收暂付款          480,000.00     1 年以内                  8.09%             24,000.00

第三名                      应收暂付款          372,465.24     1 年以内                  6.28%             18,623.26

第四名                      应收暂付款          230,000.00     5 年以上                  3.88%            230,000.00

第五名                      应收暂付款          180,000.00     1 年以内                  3.03%              9,000.00

             合计               --             1,743,406.99       --                     29.39%           305,670.35




                                                                                                                  72
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8、存货

(1)存货分类

                                                                                                         单位: 元

                                  期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备         账面价值

原材料            27,112,476.28                    27,112,476.28    29,545,926.36                    29,545,926.36

在产品           145,191,860.44    5,679,542.72   139,512,317.72   141,556,675.85    5,679,542.72   135,877,133.13

库存商品         465,549,577.63   47,583,528.66   417,966,048.97   464,461,850.39   34,911,510.96   429,550,339.43

周转材料           9,932,045.04                     9,932,045.04    20,078,395.64                    20,078,395.64

合计             647,785,959.39   53,263,071.38   594,522,888.01   655,642,848.24   40,591,053.68   615,051,794.56


(2)存货跌价准备

                                                                                                         单位: 元

                                        本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                          期末余额
                                    计提             其他          转回或转销         其他

原材料

在产品             5,679,542.72                                                                       5,679,542.72

库存商品          34,911,510.96   12,672,017.70                                                      47,583,528.66

周转材料

合计              40,591,053.68   12,672,017.70                                                      53,263,071.38


9、一年内到期的非流动资产

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                              期初余额

长期待摊费用                                                   8,442,545.84                           5,875,199.37

合计                                                           8,442,545.84                           5,875,199.37


10、其他流动资产

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                              期初余额

待抵扣税金                                                    22,048,359.53                          20,434,892.06

银行理财产品                                                                                         50,000,000.00

合计                                                          22,048,359.53                          70,434,892.06


                                                                                                                73
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11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                                期末余额                                                 期初余额
           项目
                               账面余额         减值准备        账面价值            账面余额             减值准备            账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:               798,400.00                          798,400.00       798,400.00                               798,400.00

       按公允价值计量的

       按成本计量的              798,400.00                          798,400.00       798,400.00                               798,400.00

合计                             798,400.00                          798,400.00       798,400.00                               798,400.00


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产:无

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                   单位: 元

                               账面余额                                            减值准备                         在被投资
被投资单                                                                                                                           本期现金
                                                                                                                    单位持股
   位          期初       本期增加 本期减少         期末        期初       本期增加 本期减少             期末                        红利
                                                                                                                      比例

赣州市赣
南钨业有 798,400.00                              798,400.00                                                            4.99%
限公司

合计        798,400.00                           798,400.00                                                            --


12、长期股权投资

                                                                                                                                   单位: 元

                                                            本期增减变动
被投资单                                      权益法下                            宣告发放                                         减值准备
           期初余额                                       其他综合 其他权益                   计提减值               期末余额
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                               现金股利                 其他                    期末余额
                                                          收益调整      变动                    准备
                                               资损益                              或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

西安华山
            70,297,62 13,856,10               4,067,177                           -10,080,0                          78,140,91
钨制品有
                  4.11       8.82                   .96                              00.00                                  0.89
限公司



                                                                                                                                            74
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郑州荣鑫
            1,807,789                                                                      1,809,550
源工贸有                                 1,760.49
                   .66                                                                           .15
限公司

            72,105,41 13,856,10         4,068,938                -10,080,0                 79,950,46
小计
                  3.77     8.82               .45                   00.00                       1.04

            72,105,41 13,856,10         4,068,938                -10,080,0                 79,950,46
合计
                  3.77     8.82               .45                   00.00                       1.04


13、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

                                                                                                       单位: 元

           项目               房屋、建筑物          土地使用权           在建工程               合计

       一、账面原值

          1.期初余额               2,094,991.22                                                   2,094,991.22

        2.本期增加金额

          (1)外购

   (2)存货\固定资产
       \在建工程转入

   (3)企业合并增加

        3.本期减少金额

          (1)处置

        (2)其他转出

          4.期末余额               2,094,991.22                                                   2,094,991.22

二、累计折旧和累计摊
            销

          1.期初余额                 903,901.16                                                    903,901.16

        2.本期增加金额                49,756.02                                                        49,756.02

       (1)计提或摊销                49,756.02                                                        49,756.02



        3.本期减少金额

          (1)处置

        (2)其他转出

          4.期末余额                 953,657.18                                                    953,657.18

       三、减值准备

          1.期初余额


                                                                                                              75
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        2.本期增加金额

           (1)计提

       3、本期减少金额

           (1)处置

        (2)其他转出

          4.期末余额

       四、账面价值

        1.期末账面价值               1,141,334.04                                                           1,141,334.04

        2.期初账面价值               1,191,090.06                                                           1,191,090.06


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产


       □ 适用 √ 不适用


14、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

         项目            房屋及建筑物         机器设备             运输工具         电子设备及其他          合计

一、账面原值:

     1.期初余额            743,312,008.86     755,162,470.68        36,536,942.06       93,087,290.88   1,628,098,712.48

     2.本期增加金额         12,475,398.97      19,467,293.35         1,035,115.36        5,031,326.85      38,009,134.53

       (1)购置             5,812,123.27      14,149,353.62          991,965.36         4,720,984.96      25,674,427.21

       (2)在建工程
转入                         6,663,275.70           5,317,939.73       43,150.00           310,341.89      12,334,707.32

       (3)企业合并
增加



     3.本期减少金额           439,700.00            5,126,006.02      947,069.50         1,071,259.98       7,584,035.50




       (1)处置或报
                              439,700.00            5,126,006.02      947,069.50         1,071,259.98       7,584,035.50



     4.期末余额            755,347,707.83     769,503,758.01        36,624,987.92       97,047,357.75   1,658,523,811.51

二、累计折旧

     1.期初余额            194,341,039.36     266,865,342.46        21,916,182.94       67,542,910.70     550,665,475.46



                                                                                                                       76
                                                                       崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告



     2.本期增加金额                        34,011,761.18      2,471,144.57          3,927,996.45
                        21,367,378.27                                                                61,778,280.47



       (1)计提        21,367,378.27      34,011,761.18      2,471,144.57          3,927,996.45     61,778,280.47




     3.本期减少金额       186,231.34        4,512,812.50          899,716.00        1,006,660.18      6,605,420.02




       (1)处置或报
                          186,231.34        4,512,812.50          899,716.00        1,006,660.18      6,605,420.02



     4.期末余额        215,522,186.29     296,364,291.14     23,487,611.51         70,464,246.97    605,838,335.91

三、减值准备

     1.期初余额                             2,006,607.18                                              2,006,607.18

     2.本期增加金额                                                                                            0.00

       (1)计提                                                                                               0.00

     3.本期减少金额                           168,335.59                                                168,335.59

       (1)处置或报
                                              168,335.59                                                168,335.59


     4.期末余额                             1,838,271.59                                              1,838,271.59

四、账面价值

     1.期末账面价值    539,825,521.54     471,301,195.28     13,137,376.41         26,583,110.78   1,050,847,204.01

     2.期初账面价值    548,970,969.50     486,290,521.04     14,620,759.12         25,544,380.18   1,075,426,629.84




(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

         项目          账面原值           累计折旧          减值准备              账面价值            备注

机器设备                 6,682,265.98       4,433,248.08      1,838,271.59           410,746.31


15、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                         单位: 元

                                        期末余额                                        期初余额
          项目
                       账面余额         减值准备       账面价值        账面余额         减值准备       账面价值


                                                                                                                  77
                                                                                        崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


节能环境治理项目                9,407,567.06                          9,407,567.06        7,213,156.37                             7,213,156.37

赣州开发区工程项目         142,448,579.66                           142,448,579.66       95,973,825.87                          95,973,825.87

赣州其他零散工程                5,959,171.19                          5,959,171.19        3,843,046.18                             3,843,046.18

矿山其它工程                   66,546,489.86                         66,546,489.86       46,534,301.73                          46,534,301.73

公司其他工程                   29,620,882.70                         29,620,882.70       20,103,211.83                          20,103,211.83

合计                       253,982,690.47                           253,982,690.47      173,667,541.98                         173,667,541.98


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                     单位: 元

                                             本期转                            工程累                           其中:本
                                                         本期其                                   利息资                    本期利
 项目名                 期初余    本期增     入固定                期末余      计投入    工程进                  期利息               资金来
           预算数                                        他减少                                   本化累                    息资本
   称                     额      加金额     资产金                  额        占预算      度                    资本化                   源
                                                          金额                                    计金额                    化率
                                               额                              比例                               金额

节能环
           11,000,0 7,213,15 2,450,41 256,005.                     9,407,56                       1,114,12 193,342.                  金融机
境治理                                                                         96.00% 98.30%                                 4.50%
                00.00      6.37       6.21          52                 7.06                              3.58          92            构贷款
项目

赣州开
           353,000, 95,973,8 51,792,6 5,317,93                     142,448,                                                          募股资
发区工                                                                         47.00% 55.50%
               000.00     25.87      93.52       9.73                579.66                                                          金、自筹
程项目

赣州其
           8,000,00 3,843,04 4,271,45                    2,155,33 5,959,17
他零散                                                                         83.00% 94.00%                                         自筹
                 0.00      6.18       9.41                  4.40       1.19
工程

                                                                                                                                     募集资
矿山其     238,000, 46,534,3 26,872,0 6,407,27 452,596. 66,546,4                                  4,046,38                           金、金融
                                                                               38.50% 48.70%                     3,407.81    4.50%
它工程         000.00     01.73      55.26       0.18         95      89.86                              2.32                        机构贷
                                                                                                                                     款

公司其     45,000,0 20,103,2 9,871,16 353,491.                     29,620,8
                                                                               86.00% 92.00%                                         自筹
他工程          00.00     11.83       2.76          89                82.70

           655,000, 173,667, 95,257,7 12,334,7 2,607,93 253,982,                                  5,160,50 196,750.
合计                                                                             --        --                                             --
               000.00    541.98      87.16      07.32       1.35     690.47                              5.90          73


16、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                     单位: 元

        项目            土地使用权             专利权             非专利技术            采矿权                  其他               合计

一、账面原值




                                                                                                                                               78
                                                                     崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


       1.期初余额   57,827,224.85   17,220,550.65   52,951,063.03   7,000,000.00   10,603,823.30   145,602,661.83

       2.本期增加
                                                     6,860,939.31                                    6,860,939.31
金额

        (1)购置            0.00

        (2)内部
                                                     6,860,939.31                                    6,860,939.31
研发

        (3)企业
合并增加

     3.本期减少金


        (1)处置

       4.期末余额   57,827,224.85   17,220,550.65   59,812,002.34   7,000,000.00   10,603,823.30   152,463,601.14

二、累计摊销

       1.期初余额   13,522,961.05   10,048,757.61    7,461,334.09   5,366,666.38    6,386,011.93    42,785,731.06

       2.本期增加
                      879,297.72      861,027.54     2,835,626.81    349,999.98      663,505.73      5,589,457.78
金额

        (1)计提     879,297.72      861,027.54     2,835,626.81    349,999.98      663,505.73      5,589,457.78

       3.本期减少
金额

        (1)处置

       4.期末余额   14,402,258.77   10,909,785.15   10,296,960.90   5,716,666.36    7,049,517.66    48,375,188.84

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加
金额

        (1)计提

       3.本期减少
金额

       (1)处置

       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面
                    43,424,966.08    6,310,765.50   49,515,041.44   1,283,333.64    3,554,305.64   104,088,412.30
价值

       2.期初账面
                    44,304,263.80    7,171,793.04   45,489,728.94   1,633,333.62    4,217,811.37   102,816,930.77
价值




                                                                                                               79
                                                                        崇义章源钨业股份有限公司 2015 年半年度报告


       期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 48.01%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无

(3)其他说明

       期末已有账面价值 11,807,694.29 元(账面原值 13,546,112.64 元)的土地使用权用于担保。




17、开发支出

                                                                                                        单位: 元

                                                    本期增加金额                  本期减少金额
            项目            期初余额       内部开发支                   确认为无形 转入当期损          期末余额
                                                          其他
                                               出                          资产            益

黑钨矿铵盐体系闭路冶
                            5,946,277.88    656,821.09                                                 6,603,098.97
炼工艺研究

工业废水耦合深度净化
                            4,954,630.34                                4,954,630.34
循环再利用研究

YG6\YG8 超粗硬质合金
                            3,920,013.20    501,574.79                                                 4,421,587.99
研究

钼渣回收工艺研究            1,906,308.97                                1,906,308.97

APT 结晶工艺对后续产
                            8,673,046.15    791,221.42                                                 9,464,267.57
品质量影响的研究

氧化钨生产过程中加炉
                            3,080,834.25    846,241.31                                                 3,927,075.56
头粉回收技术研究

高比表面氧化钨的制备                        569,582.22                                                  569,582.22

减少细颗粒碳化钨粉夹
                                            987,640.92                                                  987,640.92
粗问题的研究

硫化体系脱磷除钼新工
                                            354,161.98                                                  354,161.98
艺研究

还原-碳化一体炉装备及
                                            818,784.10                                                  818,784.10
技术研究

棒材连续加工自动化生
                                            911,674.40                                                  911,674.40
产线

综合研究费用化项目                         9,902,416.17                                9,902,416.17            0.00

            合计           28,481,110.79 16,340,118.40                  6,860,939.31 9,902,416.17     28,057,873.71




                                                                                                                  80
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18、长期待摊费用

                                                                                                                               单位: 元

       项目                 期初余额           本期增加金额              本期摊销金额        其他减少金额               期末余额

     矿山开拓费                596,787.17              1,961,904.52            520,767.56          525,724.54                1,512,199.59

     树木绿化费               3,088,387.62              335,679.08             895,464.46               9,540.98             2,519,061.26

 地面维护工程费                918,501.93                                      389,924.76              -94,324.18             622,901.35

       其他                   1,787,185.55             8,054,486.16           3,210,770.90        2,126,405.13               4,504,495.68

       合计                   6,390,862.27        10,352,069.76               5,016,927.68        2,567,346.47               9,158,657.88


19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                               单位: 元

                                               期末余额                                                 期初余额
           项目
                             可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产

资产减值准备                           20,940,453.85                  3,141,068.08           17,536,171.70                   2,630,425.76

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益                               25,481,537.00                  3,822,230.55           26,859,751.31                   4,028,962.70

合计                                   46,421,990.85                  6,963,298.63           44,395,923.01                   6,659,388.46


(2)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                               单位: 元

                     项目                                     期末余额                                      期初余额

可抵扣暂时性差异                                                           130,348,221.87                               108,718,291.86

可抵扣亏损                                                                 176,997,074.19                               103,464,991.16

合计                                                                       307,345,296.06                               212,183,283.02




(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                               单位: 元

              年份                           期末金额                           期初金额                              备注

2015 年                                                 867,123.53                       867,123.53

2016 年                                                7,592,621.47                     7,592,621.47


                                                                                                                                       81
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2018 年                                   64,783,154.74                 62,920,006.78

2019 年                                   63,250,851.67                 32,085,239.38

2020 年                                   40,503,322.78

合计                                     176,997,074.19               103,464,991.16           --


20、其他非流动资产

                                                                                                        单位: 元

                项目                              期末余额                              期初余额

勘探开发成本                                                 131,394,353.23                        117,591,470.12

待抵扣税金                                                    69,106,174.98                         62,152,515.20

预付土地款                                                    24,208,045.60                         23,679,088.00

预付技术费                                                     4,424,839.35                          4,406,184.97

合计                                                         229,133,413.16                        207,829,258.29


21、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                项目                              期末余额                              期初余额

质押借款                                                     153,342,896.53                        412,900,000.00

抵押借款                                                     206,300,000.00

保证借款                                                      62,800,000.00                        159,431,380.00

信用借款                                                      96,500,000.00                         68,274,578.20

合计                                                         518,942,896.53                        640,605,958.20


(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无

22、应付票据

                                                                                                        单位: 元

                种类                              期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                                                  47,800,000.00                         41,300,000.00

合计                                                          47,800,000.00                         41,300,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。




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23、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

                 项目                          期末余额                                 期初余额

材料款                                                     84,356,569.17                           41,038,975.01

设备工程款                                                 19,900,291.37                           17,782,516.00

其他                                                        3,995,578.96                            2,580,850.23

合计                                                      108,252,439.50                           61,402,341.24


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                 项目                          期末余额                            未偿还或结转的原因

武汉市申菱空调销售有限公司                                  3,248,239.60 质量问题,已提请诉讼

合计                                                        3,248,239.60                    --


24、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

                 项目                          期末余额                                 期初余额

预收产品销售款                                             11,532,538.82                            6,679,209.76

合计                                                       11,532,538.82                            6,679,209.76


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项:无

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                        单位: 元

         项目                期初余额          本期增加                本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                   42,526,822.62     99,121,118.08             108,163,807.65          33,484,133.05

二、离职后福利-设定提
                                   86,000.00     10,724,976.78              10,728,976.78               82,000.00
存计划

三、辞退福利                            0.00          1,477.68                   1,477.68                    0.00




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四、一年内到期的其他
福利

合计                        42,612,822.62    109,847,572.54          118,894,262.11          33,566,133.05


(2)短期薪酬列示

                                                                                                 单位: 元

           项目           期初余额          本期增加              本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            32,969,231.08     84,171,917.17           94,465,342.19          22,675,806.06
补贴

2、职工福利费                                  3,934,762.97            3,926,077.53               8,685.44

3、社会保险费                                  6,016,638.30            6,016,638.30

       其中:医疗保险费                        3,121,134.20            3,121,134.20

            工伤保险费                         2,774,126.74            2,774,126.74

            生育保险费                           121,377.36             121,377.36

4、住房公积金                    4,428.00      1,730,160.00            1,730,160.00               4,428.00

5、工会经费和职工教育
                             9,553,163.54      3,267,639.64            2,025,589.63          10,795,213.55
经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计                        42,526,822.62     99,121,118.08          108,163,807.65          33,484,133.05


(3)设定提存计划列示

                                                                                                 单位: 元

           项目           期初余额          本期增加              本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                9,709,553.63            9,709,553.63

2、失业保险费                                    382,423.15             382,423.15

3、补充养老保险                 86,000.00        633,000.00             637,000.00              82,000.00

           合计                 86,000.00     10,724,976.78           10,728,976.78             82,000.00


26、应交税费

                                                                                                 单位: 元

                  项目                      期末余额                              期初余额

增值税                                                  958,395.37                           15,316,333.04

消费税



                                                                                                        84
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营业税                                             -3,929.99                              4,896.90

企业所得税                                       711,544.25                          8,615,712.41

个人所得税                                        50,327.07                              55,232.49

城市维护建设税                                   194,011.42                           839,695.47

房产税                                           851,759.05                           812,733.21

土地使用税                                       402,028.39                           404,159.19

资源税                                           596,792.79                           569,882.87

矿产资源补偿费                                   422,976.22                          1,769,554.16

教育费附加                                       194,411.69                           839,726.30

其他                                              82,461.24                           202,596.26

合计                                            4,460,777.50                        29,430,522.30


27、应付利息

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                            期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                   429,360.01                           379,485.33

短期借款应付利息                                2,211,731.77                         1,878,407.57

合计                                            2,641,091.78                         2,257,892.90


28、应付股利:无

29、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                            期初余额

押金保证金                                      1,276,300.99                         2,478,279.57

应付暂收款                                      1,067,969.31                          811,028.04

其他                                            3,222,450.02                         1,490,998.53

合计                                            5,566,720.32                         4,780,306.14


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                       未偿还或结转的原因

九江市公交集团建筑安装工程公司                    30,437.00 工程质保金


                                                                                                85
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合计                                            30,437.00                --


30、一年内到期的非流动负债

                                                                                     单位: 元

               项目             期末余额                             期初余额

一年内到期的长期借款                                                             27,000,000.00

合计                                                                             27,000,000.00


31、其他流动负债:无

32、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                     单位: 元

               项目             期末余额                             期初余额

质押借款                                                                         50,000,000.00

抵押借款                                   230,000,000.00                       106,000,000.00

保证借款                                   100,000,000.00

信用借款

合计                                       330,000,000.00                       156,000,000.00


33、应付债券:无

34、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                     单位: 元

               项目             期末余额                             期初余额

崇义县国资局                                  300,000.00                           300,000.00


35、长期应付职工薪酬:无

36、专项应付款:无

37、递延收益

                                                                                     单位: 元



                                                                                            86
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       项目                期初余额             本期增加                  本期减少                期末余额             形成原因

政府补助                     86,145,751.61            5,910,000.00          2,860,214.28           89,195,537.33 与资产相关

合计                         86,145,751.61            5,910,000.00          2,860,214.28           89,195,537.33          --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                            单位: 元

                                                         本期新增补       本期计入营业      其他                     与资产相关/与收
              负债项目                  期初余额                                                       期末余额
                                                           助金额         外收入金额        变动                         益相关

钨基高性能硬面材料产业化补助            2,236,000.24                         279,499.98                1,956,500.26 与资产相关

高性能、高精度涂层可转位刀片补
                                       33,399,999.92                        1,150,000.02             32,249,999.90 与资产相关


新安子钨矿深矿开采技术补助              3,631,775.00                         105,000.00                3,526,775.00 与资产相关

矿产资源节约与综合示范工程资
                                       11,037,500.12                         499,999.98              10,537,500.14 与资产相关


试验检测中心服务平台资金补助            1,607,143.06                         160,714.26                1,446,428.80 与资产相关

淘锡坑钨矿矿产资源节约与综合
                                        1,333,333.22                         100,000.02                1,233,333.20 与资产相关
利用资金补助

高耐磨钨基硬面材料关键技术研
                                          650,000.14                           49,999.98                600,000.16 与资产相关
究与应用补助

淘矿中央重金属污染防治资金                699,999.95                           40,000.02                659,999.93 与资产相关

挤压棒材项目专项资金                   23,000,000.00      5,910,000.00                               28,910,000.00 与资产相关

白黑钨矿洁净高效制取超高性能
                                        8,549,999.96                         475,000.02                8,074,999.94 与资产相关
钨粉体成套技术产业化项目

合计                                   86,145,751.61      5,910,000.00      2,860,214.28             89,195,537.33          --


38、其他非流动负债:无

39、股本

                                                                                                                               单位:元

                                                               本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                             期末余额
                                    发行新股            送股          公积金转股           其他              小计

股份总数          462,083,718.00                                     462,083,718.00                   462,083,718.00 924,167,436.00


40、资本公积

                                                                                                                            单位: 元

           项目                    期初余额                    本期增加                  本期减少                    期末余额

资本溢价(股本溢价)               1,035,243,191.47                                         462,083,718.00             573,159,473.47


                                                                                                                                    87
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其他资本公积                       1,993,906.09                                                                 1,993,906.09

合计                           1,037,237,097.56                                    462,083,718.00             575,153,379.56


41、专项储备

                                                                                                                     单位: 元

           项目                期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额

安全生产费                       16,028,511.09            8,509,374.50                  9,760,841.80           14,777,043.79

合计                             16,028,511.09            8,509,374.50                  9,760,841.80           14,777,043.79


42、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额

法定盈余公积                    123,975,456.74                                                                123,975,456.74

任意盈余公积                     21,036,126.27                                                                 21,036,126.27

合计                            145,011,583.01                                                                145,011,583.01


43、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                        项目                                    本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                                 406,247,430.01                         379,176,695.42

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                   406,247,430.01                         379,176,695.42

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     -28,301,694.59                          40,088,271.29

减:提取法定盈余公积

       提取任意盈余公积

       提取一般风险准备

       应付普通股股利                                                                                          21,410,682.30

       转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                         377,945,735.42                         397,854,284.41


44、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                          本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                      收入                       成本


                                                                                                                            88
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主营业务                695,582,553.85     635,521,323.57               848,032,448.86        711,345,455.70

其他业务                 32,207,302.15      19,776,451.96               167,213,759.20        111,576,715.74

合计                    727,789,856.00     655,297,775.53              1,015,246,208.06       822,922,171.44


45、营业税金及附加

                                                                                                      单位: 元

                 项目                    本期发生额                                  上期发生额

营业税                                                      2,536.72

城市维护建设税                                         1,844,006.76                                3,249,040.77

教育费附加                                             1,107,100.68                                1,951,292.47

出口关税                                               1,250,973.39                                 341,800.21

地方教育费附加                                          738,067.11                                 1,300,861.64

合计                                                   4,942,684.66                                6,842,995.09


46、销售费用

                                                                                                      单位: 元

                 项目                    本期发生额                                  上期发生额

职工薪酬                                               2,587,925.17                                1,906,406.61

办公差旅费                                             2,474,388.93                                2,900,187.92

运输、装卸费                                           1,756,340.87                                3,407,788.06

业务招待费                                             1,863,844.15                                1,125,754.60

业务宣传费                                             1,891,119.89                                2,906,635.38

保险费                                                  110,504.17                                 1,602,167.00

销售佣金                                                144,497.20                                  343,047.58

其他                                                    600,813.42                                  891,984.45

合计                                                  11,429,433.80                               15,083,971.60


47、管理费用

                                                                                                      单位: 元

                 项目                    本期发生额                                  上期发生额

职工薪酬                                              18,270,271.93                               26,586,713.71

固定资产折旧及摊销                                    15,487,645.77                               16,009,378.09

办公费                                                 1,688,572.38                                2,294,777.61

差旅费                                                 1,927,149.12                                1,643,865.97


                                                                                                             89
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车辆经费                                     1,913,268.36                           966,966.20

中介费                                       4,354,799.40                          2,751,682.31

业务招待费                                   3,191,625.99                          1,433,998.17

技术研究费                                   9,971,045.02                          9,808,599.63

税费                                         2,893,871.05                          2,923,538.94

矿产资源补偿费                               1,603,043.70                          3,203,200.67

其他                                         3,837,856.72                          6,803,816.67

合计                                        65,139,149.44                        74,426,537.97


48、财务费用

                                                                                     单位: 元

                 项目          本期发生额                           上期发生额

利息支出                                    22,428,266.82                        35,230,467.65

票据贴现利息支出                             3,534,694.49                          1,706,885.90

利息收入                                    -2,743,048.15                        -1,710,300.54

汇兑损益                                    -1,162,358.52                        -1,376,395.21

其他                                           762,675.98                          1,412,184.15

合计                                        22,820,230.62                        35,262,841.95


49、资产减值损失

                                                                                     单位: 元

                 项目          本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                 3,681,977.56                          8,793,210.82

二、存货跌价损失                            12,672,017.70                          5,816,343.16

合计                                        16,353,995.26                        14,609,553.98


50、投资收益

                                                                                     单位: 元

                   项目           本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                    4,068,938.45                       4,743,515.34

合计                                            4,068,938.45                       4,743,515.34


51、营业外收入

                                                                                     单位: 元


                                                                                             90
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                                                                                           计入当期非经常性损益的金
           项目                      本期发生额                    上期发生额
                                                                                                      额

非流动资产处置利得合计                       489,075.38                       687,697.88                     489,075.38

其中:固定资产处置利得                       489,075.38                       687,697.88                     489,075.38

       无形资产处置利得

政府补助                                   22,535,664.22                    5,160,214.28                   22,535,664.22

其他                                         233,972.04                     1,043,651.06                     233,972.04

合计                                       23,258,711.64                    6,891,563.22                   23,258,711.64

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                               单位: 元

                     补助项目                      本期发生金额            上期发生金额      与资产相关/与收益相关

稀土深加工奖励资金                                           22,300.00                      与收益相关

进口贴息资金                                                347,000.00                      与收益相关

稀土深加工奖励资金                                           76,300.00                      与收益相关

知识产权富民强县项目资助                                    100,000.00                      与收益相关

赣州市稀土钨深加工及应用产品奖励                           4,597,600.00                     与收益相关

示范企业奖励                                                100,000.00                      与收益相关

党群工作奖励资金                                            200,000.00                      与收益相关

上市奖励                                               12,498,649.94                        与收益相关

增产增效奖励                                                303,200.00                      与收益相关

2014 年度企业纳税贡献奖                                     791,500.00                      与收益相关

钨精矿制备三氧化钨的方法                                     10,000.00                      与收益相关

钨酸铵溶液净化方法                                           10,000.00                      与收益相关

省发展扶持资金(企业投保短期出口信用保险)                  300,000.00                      与收益相关

信息化和工业化融合示范企业奖励资金                          100,000.00                      与收益相关

2014 年度工业企业纳税贡献奖                                 218,900.00                      与收益相关

高性能高精度涂层可转位刀片技改项目专项资金                 1,150,000.02        1,150,000.02 与资产相关

钨矿区精选厂生产线技术改造                                  499,999.98          499,999.98 与资产相关

矿产资源节约与综合利用奖励资金                              100,000.02          100,000.02 与资产相关

高耐磨性能钨基硬面材料关键技术研究与应用项目                 49,999.98           49,999.98 与资产相关

中央重金属污染防治资金                                       40,000.02           40,000.02 与资产相关

新安子钨矿深部开采技术补助                                  105,000.00          105,000.00 与资产相关

钨基高性能硬面材料项目                                      279,499.98          279,499.98 与资产相关

新材料试验检测中心服务平台                                  160,714.26          160,714.26 与资产相关

白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产                475,000.02          475,000.02 与资产相关


                                                                                                                      91
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业化项目

支持企业投保短期出口信用保险                                                 100,000.00 与收益相关

“院士工作站”建设项目                                                       200,000.00 与收益相关

重金属污染防治专项资金                                                      2,000,000.00 与收益相关

合计                                                 22,535,664.22          5,160,214.28              --


52、营业外支出

                                                                                                              单位: 元

            项目                   本期发生额                上期发生额             计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                     476,828.84                                                        476,828.84

其中:固定资产处置损失                     476,828.84                                                        476,828.84

       无形资产处置损失

对外捐赠                                  1,040,898.00               3,293,600.00                          1,040,898.00

其他                                      1,042,340.23                442,202.85                           1,042,340.23

合计                                      2,560,067.07               3,735,802.85                          2,560,067.07


53、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                              单位: 元

                   项目                         本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                               5,179,774.47                               16,368,105.21

递延所得税费用                                                -303,910.17                                  -2,458,964.76

合计                                                         4,875,864.30                               13,909,140.45


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                              单位: 元

                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                                -23,425,830.29

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            4,599,504.03

子公司适用不同税率的影响                                                                                   -5,059,209.40

调整以前期间所得税的影响                                                                                     468,230.22

非应税收入的影响                                                                                           1,088,868.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           3,778,471.18



                                                                                                                      92
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响

所得税费用                                                                                          4,875,864.30


54、其他综合收益:无

55、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

政府补助                                                      19,675,449.94                         2,360,000.00

利息收入                                                       2,743,048.15                         1,710,300.54

往来款及保证金等其他                                           4,739,346.50                          340,227.00

合计                                                          27,157,844.59                         4,410,527.54


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

运费广告等销售费用                                             8,351,062.77                        11,651,324.32

水电办公等管理费用                                            17,675,947.95                        21,833,908.45

捐助赠支出及赔偿金等                                           2,083,238.23                         3,735,802.85

往来款及其他                                                   8,368,787.13                         1,956,031.21

合计                                                          36,479,036.08                        39,177,066.83


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

收到的政府补助                                                 5,910,000.00                        32,500,000.00

收到到期理财产品款                                            50,000,000.00

合计                                                          55,910,000.00                        32,500,000.00




                                                                                                              93
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(4)支付的其他与投资活动有关的现金:无

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金:无

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金:无

56、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                               单位: 元

               补充资料                    本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                    --

净利润                                                -28,301,694.59                       40,088,271.29

加:资产减值准备                                       16,353,995.26                       14,609,553.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       61,937,156.70                       58,228,162.83
物资产折旧

无形资产摊销                                            5,589,457.78                        5,120,962.45

长期待摊费用摊销                                        5,016,927.68                        2,682,004.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -12,246.54                         -687,697.88
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                         25,719,684.57                       36,976,910.01

投资损失(收益以“-”号填列)                         -4,068,938.45                        -4,743,515.34

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -303,910.17                        -2,458,964.76

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                       20,528,906.55                       88,162,413.73

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                       83,713,421.82                       -99,305,425.71
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                      -58,877,031.82                       -63,838,843.25
列)

其他

经营活动产生的现金流量净额                            127,295,728.79                       74,833,831.47

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券


                                                                                                       94
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融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                                   --

现金的期末余额                                          309,345,892.92                       164,450,093.64

减:现金的期初余额                                      223,779,351.77                       189,666,681.59

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                 85,566,541.15                       -25,216,587.95


(2)本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3)本期收到的处置子公司的现金净额:无

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                  单位: 元

                   项目                      期末余额                             期初余额

一、现金                                                309,345,892.92                       223,779,351.77

其中:库存现金                                             173,147.96                           164,002.20

      可随时用于支付的银行存款                          300,605,378.62                       198,125,808.31

      可随时用于支付的其他货币资金                        8,567,366.34                        25,489,541.26

      可用于支付的存放中央银行款项

      存放同业款项

      拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                            309,345,892.92                       223,779,351.77

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

    其他说明:

    期末其他货币资金 4,130,000.00 元为票据保证金; 3,612,000.00 元为信用证保证金; 23,368,100.00 元

为 2012-2013 年度矿山环境治理和生态恢复保证金,系根据崇义县矿产资源管理局崇矿管字[2012]3 号、江

西省国土资源厅赣国土资字[2012]2 号文提取。




                                                                                                         95
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57、所有者权益变动表项目注释:无

58、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                        单位: 元

                     项目           期末账面价值                               受限原因

                                                           票据保证金、信用证保证金及矿山环境治理和生态恢复
货币资金                                   31,110,100.00
                                                           保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产                                   11,807,694.29 借款抵押

合计                                       42,917,794.29                             --


59、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                        单位: 元

              项目           期末外币余额                       折算汇率                  期末折算人民币余额

货币资金                           --                               --                               8,216,198.46

其中:美元                               1,342,992.97                       6.1136                   8,210,521.82

       欧元                                   238.70                        6.8699                       1,639.84

       港币

瑞士法郎                                         0.32                       6.6875                             2.14

日元                                       18,000.00                        0.0501                        900.94

英镑                                          325.00                        9.6422                       3,133.72

应收账款                           --                                           --                  87,034,844.67

其中:美元                              14,146,089.90                       6.1136                  86,483,535.20

       欧元                                80,250.00                        6.8699                   551,309.47

       港币

长期借款                           --                               --

其中:美元

       欧元

       港币




                                                                                                                  96
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八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                              持股比例
  子公司名称       主要经营地       注册地        业务性质                                          取得方式
                                                                      直接               间接

赣州澳克泰工具
                 江西赣州       江西赣州       生产制造                 100.00%                  设立
技术有限公司


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易:不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                              持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地       注册地        业务性质                                       营企业投资的会
   企业名称                                                           直接               间接
                                                                                                   计处理方法

西安华山钨制品
                 西安市         西安市         生产制造                  48.00%                  权益法核算
有限公司

郑州荣鑫源工贸
                 巩义市         巩义市         贸易                           40%                权益法核算
有限公司


(2)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                           单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额

流动资产                                                     133,462,880.02                        126,323,933.63

非流动资产                                                    38,631,528.29                         26,337,931.78

资产合计                                                     172,094,408.31                        152,661,865.41

流动负债                                                       7,669,511.30                             4,240,365.22

非流动负债                                                      350,000.00                              1,070,000.00

负债合计                                                       8,019,511.30                             5,310,365.22


少数股东权益                                                  78,755,950.56
                                                                                                    70,728,720.09


归属于母公司股东权益                                          85,318,946.45
                                                                                                    76,622,780.10

按持股比例计算的净资产份额                                    78,755,950.56


                                                                                                                  97
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                                                                                      70,728,720.09

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润                                                                    429,098.67

--其他                                                                                     1,997.31

对联营企业权益投资的账面价值                      78,140,910.89                       70,297,624.11

存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值

营业收入                                          64,128,841.13                       69,881,459.17

净利润                                             8,473,287.42                        9,845,128.42

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利                    10,080,000.00                        9,600,000.00


九、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是

确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险

进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管

理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

    (一) 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

    1.银行存款

    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

    2.应收款项

    公司定期持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的

且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

         (二) 流动风险


                                                                                                 98
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    流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前

到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

    为控制该项风险,公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当

结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信

额度以满足营运资金需求和资本开支。

    (三)市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风

险主要包括利率风险和外汇风险。

    1.利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面

临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至 2015 年 6 月 30 日,本公司以浮

动利率计息的银行借款人民币 57,950 万元,在利率下行通道的情况下,其他变量不变的假设下,不会对公

司的利润总额产生重大的影响。

    2. 外汇风险

    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临

的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡

情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国

内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性

项目说明。


十、公允价值的披露:无

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                        母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称             注册地       业务性质         注册资本
                                                                            持股比例         表决权比例

                                   投资、水利、养殖、
崇义章源投资控股                   造林、营林、碳纤维
                   江西                                   30,171 万元              70.53%            70.53%
有限公司                           增强碳化硅复合材
                                   料加工等

    本企业的母公司情况的说明


                                                                                                          99
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    黄泽兰及其配偶赖香英持有崇义章源投资控股有限公司 100.00%的股份,其中黄泽兰持有 94.00%股份,

赖香英持有 6.00%的股份,黄泽兰为本公司的实际控制人。

    本企业最终控制方是黄泽兰。


2、本企业的子公司情况


    本企业子公司的情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。


3、本企业合营和联营企业情况


    本企业重要的合营或联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系

赣州市赣南钨业有限公司                                      参股企业

崇义牛鼻垅电力有限公司                                      实际控制人控制的企业

研创光电科技(赣州)有限公司                                实际控制人控制的企业


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易


    采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                单位: 元

     关联方         关联交易内容       本期发生额          获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额


研创光电科技(赣
                   采购商品                    46,064.10                                       否                    0.00
州)有限公司


西安华山钨制品有
                   采购商品                        0.00                                                         17,435.90
限公司

    出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                单位: 元

          关联方                    关联交易内容                  本期发生额                      上期发生额

西安华山钨制品有限公司        粉末类产品                                15,307,692.31                    16,295,726.50

郑州荣鑫源工贸有限公司        硬质合金喷焊粉                                 420,940.17                        440,256.41




                                                                                                                      100
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(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:不适用

(3)关联租赁情况:无

(4)关联担保情况

本公司作为被担保方
                                                                                                  单位: 元

                                                                                    担保是否已经履行完
             担保方               担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                                             毕

崇义章源投资控股有限公司          30,000,000.00   2012-4-5           2017-3-15               否

崇义章源投资控股有限公司          20,000,000.00   2012-5-17          2017-3-15               否

崇义章源投资控股有限公司          50,000,000.00   2012-8-24          2017-3-15               否

崇义章源投资控股有限公司          10,000,000.00   2015-3-19          2015-9-19               否

崇义章源投资控股有限公司          18,000,000.00   2015-3-31          2015-9-30               否

崇义章源投资控股有限公司           5,000,000.00   2015-4-9           2015-9-30               否

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                   7,800,000.00   2015-2-12          2016-2-11               否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                  22,000,000.00   2015-3-13          2015-9-13               否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司         150,000,000.00   2015-4-28          2016-4-28               否

黄泽兰、赖香英                    30,000,000.00   2014-4-4            2017-4-3               否

黄泽兰、赖香英                    13,000,000.00   2015-1-29          2016-1-28               否

黄泽兰、赖香英                    20,000,000.00   2015-2-5            2016-2-4               否

黄泽兰、赖香英                    13,000,000.00   2015-2-10          2016-1-28               否

黄泽兰、赖香英                    20,000,000.00   2015-3-18          2015-9-17               否

黄泽兰、赖香英                    13,800,000.00   2015-3-23           2015-8-3               否

黄泽兰、赖香英                     4,000,000.00   2015-4-13          2015-10-12              否

黄泽兰、赖香英                    10,000,000.00   2015-4-20          2015-9-17               否

黄泽兰、赖香英                    20,000,000.00   2015-4-22          2015-9-17               否

黄泽兰、赖香英                    32,000,000.00   2015-4-27          2015-8-10               否

黄泽兰、赖香英                    20,500,000.00   2015-6-5           2015-11-2               否

黄泽兰、赖香英                    40,000,000.00   2015-6-26          2015-12-25              否




                                                                                                       101
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(5)关联方资金拆借:无

(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                   单位: 元

            关联方                    关联交易内容                    本期发生额                      上期发生额

黄泽兰                         让售旧固定资产                                       26,000.00

崇义牛鼻垅电力有限公司         购买旧固定资产                                                                    505,908.00


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                本期发生额                                上期发生额

关键管理人员报酬                                                     2,021,000.00                               2,090,000.00


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                   单位: 元

                                                        期末余额                                   期初余额
       项目名称            关联方
                                            账面余额               坏账准备             账面余额              坏账准备

                      西安华山钨制品有
应收账款                                          250,072.08           12,503.60            440,072.08            22,003.60
                      限公司

                      西安华山钨制品有
预付账款                                           11,600.00
                      限公司

小计                                              261,672.08           12,503.60            440,072.08            22,003.60


(2)应付项目

                                                                                                                   单位: 元

           项目名称                      关联方                      期末账面余额                    期初账面余额

应付账款                       西安华山钨制品有限公司                                                              5,158.72

                               研创光电科技(赣州)有限公
应付账款                                                                            47,891.96                     60,370.00
                               司

小计                                                                                47,891.96                     65,528.72

预收账款                       郑州荣鑫源工贸有限公司                             605,171.32                     647,671.32

小计                                                                              605,171.32                     647,671.32




                                                                                                                         102
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十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项:无

2、利润分配情况

                                                                                                                       单位: 元

拟分配的利润或股利                                                                                                          0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                                              0.00


十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额

                           账面余额             坏账准备                     账面余额              坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                账面价值
                        金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                        例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组
                       474,856,             20,387,6            454,468,8 383,271             16,983,33               366,287,84
合计提坏账准备的                  100.00%               4.29%                       100.00%                   4.43%
                        499.75                 19.05               80.70 ,179.38                   6.90                     2.48
应收账款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款

                       474,856,             20,387,6            454,468,8 383,271             16,983,33               366,287,84
合计                              100.00%               4.29%                       100.00%                   4.43%
                        499.75                 19.05               80.70 ,179.38                   6.90                     2.48

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                账龄                                                       期末余额



                                                                                                                             103
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                                    应收账款                     坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                           342,364,747.16                    17,118,237.36                             5.00%

1至2年                                   7,098,855.27                          709,885.53                        10.00%

2至3年                                         43,215.70                         8,643.14                        20.00%

3至5年                                   1,176,151.80                          588,075.90                        50.00%

5 年以上                                 1,962,777.12                     1,962,777.12                          100.00%

合计                                   352,645,747.05                    20,387,619.05                             5.78%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

                                                                      期末数
           组合名称
                                   账面余额                       坏账准备                          计提比例(%)

个别认定法组合                         122,210,752.70

            小计                       122,210,752.70


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 3,404,282.15 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                        占应收账款余额的比
                单位名称                        账面余额                                                 坏账准备
                                                                                例(%)

赣州澳克泰工具技术有限公司                           122,210,752.70                     25.74%

第二名                                                23,483,738.59                         4.95%           1,174,186.93

第三名                                                19,612,842.32                         4.13%               980,642.12

第四名                                                17,454,056.42                         3.68%               872,702.82

第五名                                                16,427,854.56                         3.46%               821,392.73

                   小计                              199,189,244.59                     41.96%              3,848,924.60




                                                                                                                      104
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2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                            期末余额                                                期初余额

                           账面余额             坏账准备                      账面余额                坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                          例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款

按信用风险特征组
                       30,144,9             1,193,00             28,951,91 17,374,             1,160,914                 16,213,151.
合计提坏账准备的                  100.00%                3.96%                       100.00%                     6.68%
                         18.25                  4.56                  3.69 066.29                      .75                       54
其他应收款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款

                       30,144,9             1,193,00             28,951,91 17,374,             1,160,914                 16,213,151.
合计                              100.00%                3.96%                       100.00%                     6.68%
                         18.25                  4.56                  3.69 066.29                      .75                       54

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                            期末余额
                账龄
                                            其他应收款                      坏账准备                           计提比例

1 年以内小计                                        2,725,069.72                      136,253.49                              5.00%

1至2年                                                 261,498.36                      26,149.84                            10.00%

2至3年                                                  74,386.90                      14,877.38                            20.00%

3至5年                                                 200,121.04                     100,060.51                            50.00%

5 年以上                                               915,663.34                     915,663.34                           100.00%

合计                                                4,176,739.36                     1,193,004.56                           28.56%




       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:



                                                                                                                                 105
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       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

                                                                              期末数
           组合名称
                                          账面余额                           坏账准备                      计提比例(%)

个别认定法组合                                25,968,178.89

             小计                             25,968,178.89


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 32,089.81 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况:无

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                     单位: 元

                    款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额

押金保证金                                                                   330,800.00                            329,800.00

应收暂付款                                                                   678,715.02                            806,796.32

员工备用金                                                              1,313,233.21                               788,893.09

内部往来款                                                          25,968,178.89                                14,453,784.38

其他                                                                    1,853,991.13                               994,792.50

合计                                                                30,144,918.25                                17,374,066.29


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称             款项的性质        期末余额              账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

赣州澳克泰工具技术
                         与子公司往来款        25,968,178.89      1 年以内                        86.14%                   0.00
有限公司

第二名                   应收暂付款               480,000.00      1 年以内                         1.59%            24,000.00

第三名                   应收暂付款               405,781.54      1 年以内                         1.35%            20,289.08

第四名                   押金保证金               230,000.00      5 年以上                         0.76%           230,000.00

第五名                   应收暂付款               170,000.00      1 年以内                         0.56%              8,500.00

                  合计          --             27,253,960.43            --                        90.41%           282,789.08




                                                                                                                            106
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3、长期股权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                       期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备          账面价值           账面余额              减值准备         账面价值

对子公司投资      1,155,605,181.26                    1,155,605,181.26 1,155,605,181.26                         1,155,605,181.26

对联营、合营企
                       78,140,910.89                     78,140,910.89      70,297,624.11                          70,297,624.11
业投资

合计              1,233,746,092.15                    1,233,746,092.15 1,225,902,805.37                         1,225,902,805.37


(1)对子公司投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                            本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位            期初余额       本期增加          本期减少           期末余额
                                                                                                    备                   额

赣州澳克泰工具
                   1,155,605,181.26                                      1,155,605,181.26
技术有限公司

合计               1,155,605,181.26                                      1,155,605,181.26


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                       本期增减变动

                                        权益法下                          宣告发放                                       减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益                 计提减值              期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                  其他                 期末余额
                                                     收益调整   变动                     准备
                                         资损益                            或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

西安华山
           70,297,62 13,856,10           4,067,177                         -10,080,0                         78,140,91
钨制品有
                4.11       8.82                .96                            00.00                               0.89
限公司

           70,297,62 13,856,10           4,067,177                         -10,080,0                         78,140,91
小计
                4.11       8.82                .96                            00.00                               0.89

           70,297,62 13,856,10           4,067,177                         -10,080,0                         78,140,91
合计
                4.11       8.82                .96                            00.00                               0.89


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                                               107
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                                        本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                        收入                      成本

主营业务                       694,178,079.11          613,884,555.18              886,363,808.92           733,520,245.80

其他业务                        32,186,656.86           19,771,120.68              167,213,759.20           111,576,672.14

合计                           726,364,735.97          633,655,675.86             1,053,577,568.12          845,096,917.94


5、投资收益

                                                                                                                    单位: 元

                   项目                              本期发生额                                 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                       4,067,177.96                               4,725,661.64

合计                                                               4,067,177.96                               4,725,661.64


十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

                                                                                                                    单位: 元

                   项目                                 金额                                         说明

非流动资产处置损益                                                   12,246.54

越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免

计入当期损益的政府补助(与