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个股公告正文

国中水务:2015年半年度报告

日期:2015-08-21附件下载

           公司代码:600187                              公司简称:国中水务



                 黑龙江国中水务股份有限公司
                     2015 年半年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 中准会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人尹峻、主管会计工作负责人王霞及会计机构负责人(会计主管人员)王霞声明:
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟定本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本。


六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者
注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





                                        1 / 133
                                                             目录
第一节   释义..................................................................................................................................... 3
第二节   公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节   董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节   重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节   股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................... 23
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节   财务报告 ........................................................................................................................... 24
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 132




                                                              2 / 133
                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
报告期                         指     2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
中国证监会                     指     中国证券监督管理委员会
上海交易所                     指     上海证券交易所
保荐机构                       指     中国民族证券有限责任公司
                                      中准会计师事务所(特殊普通合伙),原名中准会计
中准会计师                     指
                                      师事务所有限公司
鹏欣集团                       指     上海鹏欣(集团)有限公司
润中国际                       指     润中国际控股有限公司,原名国中控股有限公司
国中天津                       指     国中(天津)水务有限公司
天地人                         指     北京天地人环保科技有限公司
中科国益                       指     北京中科国益环保工程有限公司
汉中实业                       指     汉中市汉江供水实业有限责任公司
汉中自来水                     指     汉中市国中自来水有限公司
东营自来水                     指     东营国中水务有限公司
湘潭自来水                     指     湘潭国中水务有限公司
湘潭污水                       指     湘潭国中污水处理有限公司
达旗污水                       指     鄂尔多斯市国中水务有限公司
太原污水                       指     太原豪峰污水处理有限公司
马鞍山污水                     指     国水(马鞍山)污水处理有限公司
昌黎污水                       指     国水(昌黎)污水处理有限公司
秦皇岛污水                     指     国中(秦皇岛)污水处理有限公司
涿州污水                       指     涿州中科国益水务有限公司
东营污水                       指     东营国中环保科技有限公司
青海污水                       指     青海雄越环保科技有限责任公司
沈阳彰武污水                   指     沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司
宁阳磁窑污水                   指     宁阳磁窑中环水务有限公司
碾子山污水                     指     齐齐哈尔国中污水处理有限公司
碾子山自来水                   指     齐齐哈尔国中水务有限公司
国中香港                       指     国中水务香港有限公司
亿思通环保                     指     四川国中亿思通环保科技有限公司
国中家源                       指     北京国中家源新型城镇投资发展有限公司
国中科创                       指     北京国中科创环境科技有限责任公司
国中润源                       指     天津国中润源污水处理有限公司
国中大华                       指     北京国中大华环保科技发展有限公司
国中上海                       指     国中(上海)环保科技有限公司
深圳国中                       指     深圳市前海国中环保投资发展有限公司
牙克石水务                     指     牙克石市国中水务有限公司
荣县水务                       指     荣县国中水务有限公司


                                       3 / 133
Josab 公司                      指      Josab International AB
赛领基金                        指      赛领国际投资基金(上海)有限公司

新疆京天诚                      指      新疆京天诚环保科技有限公司

天津炼达                        指      天津炼达中科环保技术有限公司

《三方监管协议》                指      《募集资金专户存储三方监管协议》
                                        Build-Operate-Transfer 的缩写,即“建设-运营-移交”,是
                                        指政府通过契约授予私营企业(包括外国企业)以一
                                        定期限的特许专营权,许可其融资建设和经营特定的
BOT                             指
                                        公用基础设施,并准许其通过向用户收取费用或出售
                                        产品以清偿贷款,回收投资并赚取利润;特许权期限
                                        届满时,该基础设施无偿移交给政府
元、万元                        指      人民币元、人民币万元



                               第二节        公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                        黑龙江国中水务股份有限公司
公司的中文简称                        国中水务
公司的外文名称                        HEILONGJIANG INTERCHINA WATERTREATMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写                    ICW
公司的法定代表人                      尹峻


二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                        证券事务代表
姓名                         刘玉萍                              张茜
联系地址                     北京市东城区灯市口大街33号          北京市东城区灯市口大街33号
                             国中商业大厦10层                    国中商业大厦10层
电话                         010-51695607                        010-51695607
传真                         010-65220997                        010-65220997
电子信箱                     liuyuping@interchina.com            zhangxi@interchina.com


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华路交汇处
                                      (新玛特购物休闲广场)3单元25层8号
公司注册地址的邮政编码                161005
公司办公地址                          北京市东城区灯市口大街33号国中商业大厦10层
公司办公地址的邮政编码                100006
公司网址                              www.interchina.com
电子信箱                              beijing@interchina.com


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                          《中国证券报》、《上海证券报》


                                         4 / 133
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址               www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                 公司证券事务部


五、 公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所       股票简称              股票代码           变更前股票简称
      A股           上海证券交易所     国中水务                600187               ST国中


六、 公司报告期内注册变更情况
    公司报告期内注册情况未发生变更。



                       第三节        会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元      币种:人民币
                                              本报告期                              本报告期比上
               主要会计数据                                       上年同期
                                             (1-6月)                             年同期增减(%)
营业收入                                     258,554,922.05      264,864,765.87               -2.38
归属于上市公司股东的净利润                    12,172,720.62       51,407,001.21             -76.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
                                                2,340,125.46      37,132,004.93              -93.70
净利润
经营活动产生的现金流量净额                      6,381,697.74     -13,352,211.26
                                                                                    本报告期末比
                                             本报告期末           上年度末          上年度末增减
                                                                                        (%)
归属于上市公司股东的净资产                 2,674,408,488.53    2,662,205,467.35               0.46
总资产                                     4,183,930,640.28    3,939,539,493.19               6.20


(二) 主要财务指标
                                       本报告期                                   本报告期比上年
          主要财务指标                                         上年同期
                                       (1-6月)                                   同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                         0.0084                 0.0353                 -76.20
稀释每股收益(元/股)                         0.0084                 0.0353                 -76.20
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                0.0016                0.0255                 -93.73
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                           0.46                  2.03    减少1.57个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                    0.09                  1.46    减少1.37个百分点
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
无。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用


                                          5 / 133
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                  单位:元     币种:人民币
     非经常性损益项目          金额                              附注(如适用)
非流动资产处置损益                          -33,083.04
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
                                                         不包括:①东营市国中水务有限公司
                                                         依据特许经营协议第七十一条,取得
                                                         的水费差额财政补贴 1,559,128.42 元
                                                         (按实际水量进行核算)②太原豪峰
计入当期损益的政府补助,但
                                                         污水处理有限公司依据特许经营权
与公司正常经营业务密切相
                                                         协议及太原市财政局并财城
关,符合国家政策规定、按照               10,247,255.44
                                                         (2012)442 号文件,取得的电费差价补
一定标准定额或定量持续享受
                                                         贴 2,143,000.00 元(按实际电量进行
的政府补助除外
                                                         核算)。③湘谭国中水务有限公司依
                                                         据特许经营权协议第四章水价及水
                                                         费之第 14 条规定关于水费差额财政
                                                         补贴 4,482,881.02 元。
计入当期损益的对非金融企业
                                            88,047.38
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
                                           461,005.92
有效套期保值业务外,持有交


                               6 / 133
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
                                                    404,080.39
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目



少数股东权益影响额                                 -130,874.08
所得税影响额                                      -1,203,836.85
合计                                              9,832,595.16


四、 其他
无。

                             第四节       董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

     报告期内,公司立足当前的市场环境和发展形势,从切实维护全体股东利益的角度出发,提
出了两大方面的重点工作方向:一方面,根据战略转型需要和公司实际情况,计划根据区域优化
和产业布局的原则,对现有业务和资产作出适当的处置和整合;另一方面,加大力度积极拓展更
高附加值、更高净资产收益率的业务领域,优化产业结构,全面提升管理水平,拓宽更多利润来
源,努力为全体股东带来更高回报。下半年公司将继续保持危机感和紧迫感,加速市场开拓,夯
实管理基础;继续强化全面预算管理、ERP 管理、绩效管理体系和企业文化建设,保持经营效率
的稳定提升;同时密切关注更多业务领域的投资机会,拓宽公司利润和业务构成,不断提高公司
核心竞争能力。
     报告期内,加强对现有业务的管理,各项工作稳步推进。
(1)生产运营方面:




                                        7 / 133
     报告期内,公司进一步加强和规范在建项目管理,进一步提升运营项目精细化管理水平,市
政供水与污水处理总体实现平稳增长。2015 年 1-6 月,市政供水与污水处理营业收入较去年同期
增长 12.92%;
(2)资金筹措方面:
     报告期,公司根据投融资计划,落实银行授信工作,积极推进融资工作。报告期内,公司新
增及续贷流动资金贷款 9,000 万元,新增长期项目贷款 7,380 万元;短期融资券 3 亿元分别于 2015
年 1 月和 6 月成功募集到位。
     本报告期,公司主要财务指标情况如下表:
                                                                单位:万元 币种:人民币

             项目            2015 年 6 月末           2014 年末           变动额            变动比例

 总资产                             418,393.06             393,953.95       24,439.11                6.20%
 总负债                             134,452.94             111,648.57       22,804.37            20.43%
 股东权益                           283,940.12             282,305.38          1,634.74              0.58%

             项目            2015 年 1-6 月         2014 年 1-6 月        变动额            变动比例

 营业收入                            25,855.49              26,486.48          -630.99           -2.38%
 归属于上市公司股东的净
                                      1,217.27               5,140.70       -3,923.43           -76.32%
 利润
    截至报告期末,公司总资产达到 418,393.06 万元,较 2014 年末增长 6.20%。公司自 2012 年以
来主要资产负债项目的变动情况如下图所示:


                    主要资产负债项目变动情况(万元)
    450,000.00            418,393
    400,000.00
    350,000.00
                                                                          283,940
    300,000.00                                                                            2012年末
    250,000.00
    200,000.00                                                                            2013年末
                                                    134,453
    150,000.00                                                                            2014年末
    100,000.00
     50,000.00                                                                            2015年6月末
          0.00
                    总资产                 总负债                   股东权益



(一) 主营业务分析
1    财务报表相关科目变动分析表
                                                                               单位:万元 币种:人民币
科目                                       本期数                 上年同期数          变动比例(%)
营业收入                                          25,855.49             26,486.48                     -2.38
营业成本                                          15,272.44             13,421.77                     13.79
销售费用                                           1,957.83              1,499.25                     30.59
管理费用                                           5,897.25              5,400.10                      9.21
财务费用                                           2,275.89              1,631.85                     39.47

                                                 8 / 133
经营活动产生的现金流量净额                    638.17         -1,335.22              147.80
投资活动产生的现金流量净额                -20,981.73          1,873.44            -1,219.96
筹资活动产生的现金流量净额                 22,127.53          4,142.47              434.16
研发支出                                      563.19           835.66                  -32.61
    营业收入变动原因说明:(1)本报告期,由于水价调增、供水量增加、自来水增值税率下降、
在建项目投产及原有项目升级改造完成等多方面的原因,公司市政供水及污水处理业务收入有所
增长;(2)由于市场环境竞争激烈,公司环保工程类业务发展缓慢,使得工程类收入大幅下降。
    营业成本变动原因说明:(1)与上年同期相比,本报告期公司部分子公司因由在建期转入运
营期导致折旧费用较去年同期大幅上升;(2)本报告期材料成本上升较快,从而导致营业成本出
现一定幅度上升。
    销售费用变动原因说明:本报告期,本公司子公司天地人职工薪酬、咨询费、售后维护费及运
杂得大幅度增加,使得销售费用较去年同期大幅上升。
    管理费用变动原因说明:(1)与上年同期相比,本报告期新增为业务发展而设立的区域公司
的管理费用;(2)由于公司购买房产,使得公司折旧费及相关税费增加;(3)去年同期,公司积
极推进海外并购业务,导致今年中介费用较去年同期相对较低。
    财务费用变动原因说明:(1)与上年同期相比,本报告期公司子公司湘潭自来水由在建转入
运营期,贷款利息停止资本化,从而导致财务费用大幅上升;(2)本报告期新增计提短期融资券
利息。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期,公司加强现金收付管理,及时收回应
收款项,同时合理利用公司信用,延缓应付账款的支付。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期,公司购买理财产生的现金流出大于赎
回理财产生的现金流入,而去年同期购买理财产生的现金流出小于赎回理财产生的现金流入,因
此本期投资活动产生的现金流量净额大幅下降。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:与上年同期相比,本报告期公司新增短期融资券
2.98 亿元(已扣除发行费)、银行贷款 0.23 亿元,同时本期归还贷款及利息较去年同期增加 1.42
亿元。
    研发支出变动原因说明:为配合业务发展,本报告期公司开展的研发项目减少且比较集中,因
此研发支出减少。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

    报告期内公司主营业务稳定,但是由于工程类业务竞争激烈且成本上升,使得毛利大幅下降。
本报告期,公司来自于工程类业务的净利润为-286.84 万元,较上年同期下降 2,909.66 万元。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    经第五届董事会第二十八次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议通过,公司向中国证监会
申请非公开发行不超过 27,400 万股股票。2015 年 1 月 5 日,公司 2014 年度非公开发行股票申请
未获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。2015 年 3 月 4 日,公司收到中国证券

                                          9 / 133
监督管理委员会《关于不予核准黑龙江国中水务股份有限公司非公开发行股票申请的决定》(证
监许可〔2015〕303 号)文件。具体内容详见公司在上海证券交易所网站分别于 2015 年 1 月 6 日
发布的《关于公司非公开发行股票未获得中国证监会发审委审核通过的公告》(临 2015-001)、
2015 年 3 月 5 日发布的《关于收到中国证监会<关于不予核准黑龙江股份有限公司非公开发行股
票申请的决定>的公告》(临 2015-004)。
      2014 年 12 月 23 日,公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》(中市协
注[2014] CP496 号),同意接受公司 6 亿元短期融资券的注册。2015 年 1 月 28 日,公司发行了
2015 年度第一期短期融资券,发行金额 1 亿元。2015 年 6 月 12 日,公司发行了 2015 年度第二期
短期融资券,发行金额 2 亿元。具体情况详见公司在上海证券交易所网站分别于 2014 年 12 月 24
日发布的《关于发行短期融资券获准注册的公告》(临 2014-071)、2015 年 1 月 30 日发布的《关
于 2015 年度第一期短期融资券发行结果的公告》(临 2015-002)、2015 年 6 月 15 日发布的《关
于 2015 年度第二期短期融资券发行结果的公告》(临 2015-018)。
(3) 经营计划进展说明
    公司董事会和管理层遵循当前发展战略转型要求,报告期内按照经营计划组织开展了以下各
项工作:
1) 巩固和提高市政供水、污水处理项目的管理水平,充分发挥现有存量资产的潜力和优势;
2) 整合工程技术团队,积极探讨 PPP 等方式进入更多市场领域;
3) 优化和调整现有业务和资产,积极拓展更高净资产收益率的业务领域,优化产业结构;
4) 继续完善公司内部控制制度,全面提升公司治理水平;
5) 完善组织架构体系建设,建立多层次、见实效的业务人员激励机制,增强企业活力;
6) 充分发挥上市公司融资和资本运作平台作用,为公司战略转型提供保障。
(4) 其他
无。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                        营业收入      营业成本     毛利率比
   分行业       营业收入      营业成本      毛利率(%) 比上年增      比上年增     上年增减
                                                        减(%)       减(%)        (%)
                                                                                   减少 12.01
自来水销售         4,408.25      2,922.98          33.69    27.21         55.34
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 0.54
污水处理          12,386.58      6,922.38          44.11     8.58          9.64
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 10.94
工程服务           4,629.96      2,587.24          44.12    -50.38        -38.30
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 7.37
设备销售           2,362.20      1,347.82          42.94    22.30         40.44
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 6.85
合计              23,786.99    13,780.42           42.07     -8.98         3.24
                                                                                   个百分点
                                    主营业务分产品情况
   分产品       营业收入      营业成本      毛利率(%) 营业收入      营业成本     毛利率比


                                            10 / 133
                                                                比上年增         比上年增      上年增减
                                                                减(%)          减(%)         (%)
                                                                                               减少 12.01
自来水销售            4,408.25    2,922.98           33.69              27.21        55.34
                                                                                               个百分点
                                                                                               减少 0.54
污水处理            12,386.58     6,922.38           44.11               8.58         9.64
                                                                                               个百分点
工程技术咨询                                                                                   减少 4.67
                      1,842.42     543.74            70.49              18.92        41.27
服务                                                                                           个百分点
                                                                                               减少 7.37
设备销售              2,362.20    1,347.82           42.94              22.30        40.44
                                                                                               个百分点
                                                                                               减少 24.36
工程总包              2,787.54    2,043.50           26.69              -64.17       -46.34
                                                                                               个百分点
                                                                                               减少 6.85
合计                23,786.99    13,780.42           42.07               -8.98        3.24
                                                                                               个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
    自来水销售:(1)与上年同期相比,本报告期由于水价调增、供水量增加、增值税率下降及
在建项目投产,使得自来水销售业务收入有所增加;(2)本报告期公司子公司湘潭自来水由在建
期转入运营期,使得折旧费用较去年同期大幅上升,进而使得毛利有所下降。
    工程总包:(1)与上年同期相比,本报告期由于市场环境竞争激烈,公司工程类业务发展缓
慢,使得工程类收入大幅下降,成本也相应大幅下降;(2)由于市场竞争激烈及材料成本上升较
快,工程成本下降幅度小于工程收入下降幅度,使得工程总包毛利出现下降。
2、 主营业务分地区情况
                                                                             单位:万元     币种:人民币
             地区                            营业收入                       营业收入比上年增减(%)
东北                                                          306.89                               -19.21
华北                                                     10,412.17                                   4.45
华东                                                         6,518.77                               -2.86
华南                                                          816.97                               374.84
华中                                                         1,901.18                              -67.11
西北                                                         2,851.92                                4.17
西南                                                          979.09                               154.64
合计                                                     23,786.99                                  -8.98
主营业务分地区情况的说明
    公司下属工程类公司承接的项目遍布全国各地,因此主营业务分地区较上一年度有较大变化。
(三) 核心竞争力分析
1、 产业链优势
    公司当前的主营业务涵盖了水务环保产业链的自来水销售、污水处理、垃圾渗滤液处理、工
业水处理、环保设备、工程建设和技术开发服务等多个领域,既有稳定的水务项目建设和运营业
务,也有高附加值的水处理设备及工程业务,拥有完整产业链的环保上市公司。
2、 业务多元协同优势
    公司的市政供排水业务、垃圾渗滤液处理业务以及开拓中的新型城镇供排水业务的客户均为

                                              11 / 133
       地方各级政府,可凭借各自建立的市场口碑、人脉、销售网络实现资源共享;公司的工业水处理
       总包和高浓度工业废水处理等业务、环保工程建设和市政供排水投资建设等均具有高度的关联协
       同特征;公司的研发和孵化平台国中科创可为各业务板块提供完整有力的技术支持。随着公司各
       业务之间的深入互动,业务之间的多元协同效应将更加凸显并持续发挥作用。
       3、 技术优势
           公司业务技术涵盖了水处理产业链的研发、咨询、设计、建设、运营等各个方面。公司旗下
       天地人、中科国益和国中科创等公司在各自领域均掌握多项核心技术,从而形成技术优势的合力。
       4、 国际化优势
           公司持续关注海外市场机会,国际化意识和国际化程度走在国内同行企业的前列。公司的国
       际化优势使得公司可以更加快捷高效地对接海外的新兴业务领域和前沿技术,有助于推动公司战
       略转型。
       (四) 投资状况分析
       1、 对外股权投资总体分析
       无。
       (1) 证券投资情况
       □适用 √不适用
       (2) 持有其他上市公司股权情况
       √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元
                                                                                            报告
                                       期初
                                                期末持                                      期所    会计
                证券   最初投资成      持股                                                                   股份来
 证券代码                                       股比例       期末账面值     报告期损益      有者    核算
                简称       本          比例                                                                     源
                                                (%)                                       权益    科目
                                       (%)
                                                                                            变动
                                                                                                              原股东
                                                                                                    长期
                                                                                                              出售及
SE0001106469   JOSA    52,267,914.99    36.50     36.50     49,382,048.65   -2,009,378.32           股权
                                                                                                              新发行
                                                                                                    投资
                                                                                                              股份
合计                   52,267,914.99     /        /         49,382,048.65   -2,009,378.32             /          /
       持有其他上市公司股权情况的说明

            公司持有的其他上市公司全称为 Josab International AB,该公司成立于 1999 年,是一家总部设

       在瑞典斯德哥尔摩的上市公司,公司注册号为 556549-1114。
       (3) 持有金融企业股权情况
       □适用 √不适用




                                                      12 / 133
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
  投资类型         资金来源          签约方       投资金额(元)      投资期限        产品类型          预计收益     投资盈亏        是否涉诉
                                 中国民族证券
                                                                    2015/6/29 至
国债逆回购      自有资金         北京北沙滩营       50,019,456.31                   保本浮动收益   4%              盈利         否
                                                                    2015/7/3
                                 业部
                                 上海浦发银行
利多多现金管    暂时闲置募集
                                 北京经济技术       16,000,000.00   2015/4/2 至今   保本浮动收益   3.85%           盈利         否
理1号           资金
                                 开发区支行
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
截至 2015 年 6 月 30 日,公司投资的理财余额为 66,019,456.31 元。




                                                                        13 / 133
     3、 募集资金使用情况
     (1) 募集资金总体使用情况
     √适用 □不适用
                                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                      本报告期
                                                               已累计使 尚未使用
                                     募集资金         已使用募                   尚未使用募集资金用
     募集年份       募集方式                                   用募集资 募集资金
                                       总额           集资金总                         途及去向
                                                               金总额     总额
                                                        额
                                                                                        尚未使用的募集资金
                                                                                        为尚未投入建设的款
     2013        非公开发行              122,054.04          979.47 120,366.49 2,627.06 项、理财投资收益及银
                                                                                        行结息,目前均存于相
                                                                                        应的募集资金专户


     合计                /               122,054.04          979.47 120,366.49 2,627.06           /
     募集资金总体使用情况说明                         无。
     (2) 募集资金承诺项目情况
     √适用 □不适用
                                                                                    单位:万元 币种:人民币
            是                                                                                   未达
            否                  募集资                       是否    项    预             是否   到计   变更原因
                  募集资金                 募集资金
承诺项目    变                  金本报                       符合    目    计   产生收    符合   划进   及募集资
                  拟投入金                 累计实际
名称        更                  告期投                       计划    进    收   益情况    预计   度和   金变更程
                  额                       投入金额
            项                  入金额                       进度    度    益             收益   收益   序说明
            目                                                                                   说明
收购天地                                                             已    不
人 90%股    否      49,500.00                49,500.00       是      完    适    184.35
权                                                                   成    用
建设东营                                                             已    不
河口污水    否       6,900.00                 6,900.00       是      完    适    703.48
工程                                                                 成    用
                                                                     已    不
建设九华
            否      17,586.18     979.41     16,678.56       是      完    适    -75.32
供水工程
                                                                     成    用
                                                                     建    不
建设九华
            否       8,091.65                 8,799.50       是      设    适   不适用
污水工程
                                                                     中    用
建设牙克                                                             建    不
石给排水    否       9,693.00       0.06      8,205.22       是      设    适   不适用
工程                                                                 中    用
天地人增                                                             已    不
            否      10,000.00                10,000.00       是                 不适用
资                                                                   完    适


                                                         14 / 133
                                                                        成     用
                                                                        已     不
北京中科
              否      4,500.00                4,500.00     是           完     适   不适用
增资
                                                                        成     用
建设环境
科技创新                                                                已     不
及工程技      否      4,500.00                4,500.00     是           完     适   不适用
术研究平                                                                成     用

                                                                        已     不
补充流动
              否     11,283.21               11,283.21     是           完     适   不适用
资金
                                                                        成     用
合计          /     122,054.04     979.47   120,366.49          /        /            /         /        /           /
募集资金承诺项目使用情况
                                 无。
说明


       (3) 募集资金变更项目情况
       □适用 √不适用
       (4) 其他
       无。
       4、 主要子公司、参股公司分析
                                                                                          单位:元   币种:人民币
         公司名称                业务性质                           主要产品                    净利润
        东营自来水     工业原水、自来水销售              工业原水、自来水                             3,176,896.29
        涿州污水       污水处理                          污水处理                                     3,671,924.55
        东营污水       污水处理                          污水处理                                     7,034,801.47
        秦皇岛污水     污水处理                          污水处理                                     4,509,173.13
        马鞍山污水     污水处理                          污水处理                                     2,473,362.13
        昌黎污水       污水处理                          污水处理                                     2,652,986.23
        达旗污水       污水处理                          污水处理                                     1,525,165.85
        太原污水       污水处理                          污水处理                                     2,426,946.83
        碾子山污水     污水处理                          污水处理                                     4,594,458.82
        天地人         环境工程                          环境工程                                     1,843,476.05


       5、 非募集资金项目情况
       □适用 √不适用


       二、利润分配或资本公积金转增预案

       (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
           无。


                                                         15 / 133
(二) 半年度拟定的利润分半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                否
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
    经中准会计师审计,因报告期末母公司报表可供股东分配的利润为负数,公司拟定 2015 年半
年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
√适用 □不适用
     经测算,预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将大幅下滑,主要是由于:
     (1)根据国家税务总局印发的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》通知,自 2015
年 7 月 1 日起,国家对污水处理业务取消增值税免税优惠,同时对所征税款实行 70%即征即退政
策,这将会对本公司盈利情况造成一定的影响;
     (2)与去年同期相比,部分下属子公司因由在建期转入运营期,导致年初至下一报告期期末
折旧摊销较去年同期大幅上升;
     (3)由于工程类公司行业竞争激烈同时材料成本上升较快,从而导致公司盈利情况下滑;
     (4)2014 年 9 月,公司的控股子公司湘潭自来水由在建期转入运营期,贷款利息停止资本化,
同时公司新发行短期融资券 3 亿元,上述两因素导致年初至下一报告期期末财务费用较去年同期
大幅上涨。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

                                第五节       重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用




                                         16 / 133
三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                       查询索引
    公司于 2015 年 3 月 13 日与上海鹏欣(集团) 详见公司于 2015 年 3 月 14 日在上海证券交易所
有限公司签订《股权转让协议》,以总价人民币 网站发布的《关联交易公告》(临 2015-005)
3.78 亿元受让鹏欣集团在赛领国际投资基金
(上海)有限公司的 10 亿元出资额所对应的全
部股权及其相应的一切股东权利(包括但不限于
分红权)及股东义务(包括按期缴付认缴出资
额)。该 10 亿元出资额占目标公司注册资本的
比例为 11.10%,其中 3 亿元人民币出资已实际
缴付完毕,剩余 7 亿元人民币认缴出资额应按目
标公司章程规定在目标公司发出书面缴纳通知
后按期缴付。
    截至目前,根据《股权转让协议》约定,公
司尚未完成上述关联交易事项涉及的全部股权
交割和价款支付。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                        关联方向上市公司提供
                                                      向关联方提供资金
                                                                                资金
     关联方                关联关系
                                                      期初 发生 期末 期初余 发生 期末余
                                                      余额  额    余额    额      额    额
国中(天津)
              控股股东                         0.00  0.00    0.00 10,000.00 -200.00 9,800.00
水务有限公司
                     合计                      0.00  0.00    0.00 10,000.00 -200.00 9,800.00
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发
                                                                                        0.00
生额(元)
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)                                            0.00
关联债权债务形成原因                         补充流动资金
关联债权债务清偿情况                         该款项已于 2015 年 7 月全部偿还

                                           17 / 133
与关联债权债务有关的承诺                        无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响      促进经营成果及财务状况的完善

报告期末关联方向上市公司提供资金形成的期末余额,为国中(天津)水务有限公司向上市公司
提供的财务资助,已根据《上海证券交易所上市公司关联交易指引》第五十六条规定向上海证券
交易所申请豁免按照关联交易的方式进行披露和审议。
(三) 其他
无。

六、重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                单位: 万元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
                                                                                     0.00
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
                                                                                     0.00
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                   11,769.43
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                43,619.43
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                  43,619.43
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       15.36
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
                                                                                       0.00
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
                                                                                       0.00
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                   0.00
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                          0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                               无
担保情况说明                                                     无


3   其他重大合同或交易
无。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用




                                         18 / 133
 (一)   上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
        诺事项
                                                                          如未能及   如未能
                                                            是否   是否
                                                  承诺时                  时履行应   及时履
            承诺类    承诺                                  有履   及时
承诺背景                        承诺内容          间及期                  说明未完   行应说
              型      方                                    行期   严格
                                                    限                    成履行的   明下一
                                                              限   履行
                                                                          具体原因   步计划
           其他      国中    公司决定终止筹       2015-07   是     是
                     水务    划非公开发行股       -18 至
与再融资
                             份事项,并承诺三     2015-10
相关的承
                             个月内不再筹划       -17
  诺
                             同一非公开发行
                             股票事项
           解决同    国中    为保证国中天津       长期      否     是
           业竞争    天津    顺利向税务主管
                             机关领购因 2011
                             年之前工程业务
                             相关的发票,国中
                             天津保留了原有
                             与市政工程、生态
其他承诺                     环境治理工程等
                             有关的经营范围。
                             在上述因素得到
                             消除之后,国中天
                             津将办理相应的
                             经营范围变更,以
                             避免与公司经营
                             范围存在交叉
           解决同    国中    国中天津所控制       长期      否     是
           业竞争    天津    的企业今后将不
                             以任何方式(包括
                             但不限于单独经
                             营、通过合资经营
                             或拥有另一公司
                             或企业的股份及
                             其他权益)直接或
                             间接参与任何与
                             国中水务主营业
                             务构成同业竞争
其他承诺
                             或潜在同业竞争
                             的业务或活动。如
                             国中天津或国中
                             天津所控制的企
                             业获得的商业机
                             会与国中水务主
                             营业务发生同业
                             竞争或可能发生
                             同业竞争,国中天
                             津将与国中水务
                             进行协商,并承诺

                                           19 / 133
                             如国中水务拟经
                             营该业务,国中天
                             津将通过合法程
                             序将该商业机会
                             给予国中水务
             其他     国中   国中天津承诺未      2015-07   是   是
                      天津   来 6 个月内不通过   -10 至
其他承诺
                             二级市场减持公      2016-01
                             司股份              -09

 八、聘任、解聘会计师事务所情况

 √适用 □不适用
 聘任、解聘会计师事务所的情况说明
      本报告期,公司聘任中准会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司 2015 年半年度财务报告进
 行审计,审计报酬 40 万元。
 审计期间改聘会计师事务所的情况说明
 无。

 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
     处罚及整改情况

 □适用 √不适用

 十、可转换公司债券情况

 □适用 √不适用

 十一、公司治理情况
     公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异,无相关整改措施
 及整改情况。


 十二、其他重大事项的说明

 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
 □适用 √不适用

 (二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
 □适用 √不适用

 (三) 其他
     公司下属子公司秦皇岛污水于 2015 年 7 月 29 日收到秦皇岛市环境保护局出具的《行政处罚
 决定书》(秦环罚字[2015]008 号)。秦皇岛市环境保护局根据监测报告《秦环测(数)字[2015]
 第(040)号》对秦皇岛污水进行调查,发现秦皇岛污水的出水水质超过了国家规定的水污染物排
 放标准,认定秦皇岛污水的上述行为违反了《中华人民共和国水污染防治法》第九条“排放水污
 染物,不得超过国家或者地方规定的水污染物排放标准和重点水污染物排放总量控制指标”的规
 定,决定对秦皇岛污水作出罚款 12,993,228.18 元的行政处罚。本次超标排放的主要原因为进水


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    水量超负荷,进水质量恶化,进水水质远超设计标准。公司和秦皇岛污水将全力协调地方政府尽
    快解决上述问题,并不排除通过申请行政复议或提起行政诉讼的方式依法维护公司权益。


                               第六节        股份变动及股东情况
    一、 股本变动情况

    (一)   股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)   限售股份变动情况
    □适用 √不适用

    二、 股东情况

    (一)   股东总数:
    截止报告期末股东总数(户)                                                                 167,991
    (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                             单位:股
                                           前十名股东持股情况
                                                           持有有限         质押或冻结情况
    股东名称                           期末持股数    比例
                       报告期内增减                        售条件股       股份      数量       股东性质
    (全称)                               量        (%)
                                                             份数量       状态
国中(天津)水务有                                                                             境内非国
                                 0     227,312,500   15.62            0   质押   133,000,000
限公司                                                                                         有法人
陈开同                     -137,076     13,039,024    0.90            0   未知                 未知
朱恩英                   10,755,163     10,755,163    0.74            0   未知                 未知
中国农业银行股份
有限公司-申万菱信
                         1,597,434       7,750,730    0.53            0   未知                 未知
中证环保产业指数
分级证券投资基金
大通证券股份有限          7,154,600      7,154,600    0.49            0
                                                                          未知                 未知
公司
陕西省国际信托股          5,300,000      5,300,000    0.36            0
份有限公司-陕国投
                                                                          未知                 未知
维才证券投资集合
资金信托计划
孟庆祥                    5,000,000       5,000,000   0.34            0   未知                 未知
杨小英                    4,776,600       4,776,600   0.33            0   未知                 未知
罗文强                    4,385,074       4,385,074   0.30            0   未知                 未知
张汉斌                       -1,008       4,013,977   0.28            0   未知                 未知
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                  股份种类及数量
             股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                              种类            数量
国中(天津)水务有限公司                                    227,312,500   人民币普通        227,312,500
                                                                              股
陈开同                                                       13,039,024   人民币普通         13,039,024
                                                                              股



                                                 21 / 133
朱恩英                                                  10,755,163   人民币普通    10,755,163
                                                                         股
中国农业银行股份有限公司-申万菱                          7,750,730                  7,750,730
                                                                     人民币普通
信中证环保产业指数分级证券投资
                                                                         股
基金
大通证券股份有限公司                                     7,154,600 人民币普通        7,154,600
                                                                       股
陕西省国际信托股份有限公司-陕国                        5,300,000 人民币普通          5,300,000
投维才证券投资集合资金信托计划                                         股
孟庆祥                                                 5,000,000 人民币普通          5,000,000
                                                                       股
杨小英                                                 4,776,600 人民币普通          4,776,600
                                                                       股
罗文强                                                 4,385,074 人民币普通          4,385,074
                                                                       股
张汉斌                                                 4,013,977 人民币普通          4,013,977
                                                                       股
上述股东关联关系或一致行动的说     公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。


    (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用

    三、 控股股东或实际控制人变更情况

    □适用 √不适用




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                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:股
                                                              报告期内股份
    姓名            职务        期初持股数       期末持股数                   增减变动原因
                                                                增减变动量
邢军             职工监事            10,500           7,900           2,600   二级市场买卖
其它情况说明
     报告期内,职工监事邢军由于个人资金需求原因,于 2015 年 2 月 26 日通过二级市场减持 2600
股公司股票,减持价格 7.26 元/股。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

         姓名               担任的职务            变动情形               变动原因
尹峻                  董事长                 选举                  换届选举
李轶梵                独立董事               选举                  换届选举
刘亚玮                独立董事               选举                  换届选举
赵兰蘋                独立董事               选举                  换届选举
洪涛                  董事                   选举                  换届选举
王章全                董事                   选举                  换届选举
严东明                董事                   选举                  换届选举
王冰                  监事会主席             选举                  换届选举
陈建琦                监事                   选举                  换届选举
周建和                总裁                   聘任                  换届聘任
周吉全                副总裁                 聘任                  换届聘任
王霞                  财务负责人             聘任                  换届聘任
朱勇军                董事长                 离任                  任期届满
范福珍                独立董事               离任                  任期届满
黄鹰                  独立董事               离任                  任期届满
周春生                独立董事               离任                  任期届满
张富强                董事                   离任                  任期届满
刘坤林                董事                   离任                  任期届满
黄耀生                监事会主席             离任                  任期届满
杨昊                  监事                   离任                  任期届满
李非                  总裁                   离任                  任期届满
尹峻                  董事、副总裁、财务总监 离任                  任期届满
周建和                常务副总裁             离任                  任期届满
石大勇                副总裁                 离任                  任期届满


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                                 第九节       财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
黑龙江国中水务股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的黑龙江国中水务股份有限公司财务报表,包括 2015 年 6 月 30 日的合并及
母公司资产负债表,2015 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是黑龙江国中水务股份有限公司的管理层的责任,这种责任包括:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要
的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
  我们认为,黑龙江国中水务股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了黑龙江国中水务股份有限公司 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2015
年 1-6 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。



中准会计师事务所(特殊普通合伙)                        中国注册会计师:蔡伟

中国北京                                                中国注册会计师:王春世

                                                        二○一五年八月十九日




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二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2015 年 6 月 30 日
编制单位: 黑龙江国中水务股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                  期初余额
流动资产:
  货币资金                                               164,081,647.71           145,773,889.34
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                          66,019,456.31            17,081,210.79
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                   557,000.00             5,167,687.43
  应收账款                                               477,818,788.33           477,800,183.87
  预付款项                                               336,453,871.42           263,291,015.65
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                  256,894.73               146,440.56
  应收股利
  其他应收款                                             230,921,562.78           207,368,771.17
  买入返售金融资产
  存货                                                    65,072,022.58            59,034,657.25
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                               795,713.42                 3,686.14
    流动资产合计                                       1,341,976,957.28         1,175,667,542.20
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        95,247,089.77            96,247,089.77
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                            66,966,475.82            69,195,129.11
  投资性房地产                                               458,414.67               480,909.09
  固定资产                                               631,522,421.95           560,957,951.36
  在建工程                                               384,848,466.40           356,207,012.55
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             1,193,968,933.22         1,213,188,488.79
  开发支出                                                 1,018,611.92
  商誉                                                   424,477,200.35           424,477,200.35
  长期待摊费用                                             6,641,559.34             5,501,264.62
  递延所得税资产                                           6,126,672.01             6,259,565.88
  其他非流动资产                                          30,677,837.55            31,357,339.47
    非流动资产合计                                     2,841,953,683.00         2,763,871,950.99

                                         25 / 133
       资产总计                               4,183,930,640.28   3,939,539,493.19
流动负债:
  短期借款                                      90,000,000.00     160,100,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                     134,462,417.67     134,343,519.56
  预收款项                                      20,839,361.58      12,854,663.88
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   4,932,555.80       5,300,041.19
  应交税费                                      37,053,221.47      60,289,693.71
  应付利息                                       1,075,056.14       1,345,983.38
  应付股利
  其他应付款                                   127,455,359.39     133,010,610.77
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                       140,685,368.00     109,185,368.00
  其他流动负债                                 303,478,661.58
    流动负债合计                               859,982,001.63     616,429,880.49
非流动负债:
  长期借款                                     433,040,760.00     441,833,444.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款                                    27,630,679.45      32,578,182.05
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                      5,885,096.46       3,215,096.46
  预计负债
  递延收益                                      12,376,796.17      16,388,251.61
  递延所得税负债                                 5,614,097.38       6,040,829.83
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              484,547,429.46     500,055,803.95
       负债合计                               1,344,529,431.09   1,116,485,684.44
所有者权益
  股本                                        1,455,624,228.00   1,455,624,228.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                    1,337,620,445.20   1,337,620,445.20
  减:库存股

                                   26 / 133
  其他综合收益                                                154,387.76               124,087.20
  专项储备
  盈余公积                                                 30,601,343.46             30,601,343.46
  一般风险准备
  未分配利润                                              -149,591,915.89          -161,764,636.51
  归属于母公司所有者权益合计                             2,674,408,488.53         2,662,205,467.35
  少数股东权益                                             164,992,720.66           160,848,341.40
    所有者权益合计                                       2,839,401,209.19         2,823,053,808.75
      负债和所有者权益总计                               4,183,930,640.28         3,939,539,493.19

法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞


                                   母公司资产负债表
                                    2015 年 6 月 30 日
编制单位:黑龙江国中水务股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                    附注          期末余额                      期初余额
流动资产:
  货币资金                                                 73,722,768.97             32,107,964.26
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           50,019,456.31                 81,210.79
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                  4,789,500.00              2,089,500.00
  预付款项                                                 56,426,208.77             75,067,383.87
  应收利息                                                 35,283,311.45             28,215,935.82
  应收股利                                                 10,782,000.00             10,782,000.00
  其他应收款                                              417,054,814.13            352,938,429.20
  存货                                                      1,323,264.92
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                          649,401,324.55            501,282,423.94
非流动资产:
  可供出售金融资产                                                                    1,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                           120,000,000.00               120,000,000.00
  长期股权投资                                       2,429,940,882.97             2,429,940,882.97
  投资性房地产
  固定资产                                                 72,919,414.94               824,869.86
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                  1,339,854.06               386,576.71
  开发支出


                                          27 / 133
  商誉
  长期待摊费用                                    2,649,580.33       2,979,873.25
  递延所得税资产                                     85,487.49          46,608.13
  其他非流动资产
    非流动资产合计                            2,626,935,219.79   2,555,178,810.92
       资产总计                               3,276,336,544.34   3,056,461,234.86
流动负债:
  短期借款                                      50,000,000.00     100,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                     869,421.70        2,237,970.34
  应交税费                                         982,945.79        1,801,204.04
  应付利息                                         259,866.68          306,366.68
  应付股利
  其他应付款                                   427,280,204.08     458,530,111.68
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                        10,000,000.00      10,000,000.00
  其他流动负债                                 303,478,661.58
    流动负债合计                               792,871,099.83     572,875,652.74
非流动负债:
  长期借款                                      25,000,000.00      30,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        6,000,000.00       3,000,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              31,000,000.00      33,000,000.00
       负债合计                                823,871,099.83     605,875,652.74
所有者权益:
  股本                                        1,455,624,228.00   1,455,624,228.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                    1,397,894,915.32   1,397,894,915.32
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                       25,681,760.45      25,681,760.45
  未分配利润                                   -426,735,459.26    -428,615,321.65

                                   28 / 133
    所有者权益合计                                      2,452,465,444.51        2,450,585,582.12
      负债和所有者权益总计                              3,276,336,544.34        3,056,461,234.86

法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞




                                       合并利润表
                                      2015 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                        附注         本期发生额            上期发生额
一、营业总收入                                              258,554,922.05        264,864,765.87
其中:营业收入                                              258,554,922.05        264,864,765.87
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              256,446,915.84        220,330,654.50
其中:营业成本                                              152,724,441.59        134,217,674.52
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                                          1,988,639.32          1,755,256.73
      销售费用                                               19,578,320.09         14,992,465.74
      管理费用                                               58,972,478.67         54,000,967.12
      财务费用                                               22,758,930.83         16,318,547.20
      资产减值损失                                              424,105.34           -954,256.81
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                          -1,772,488.59         2,502,402.41
      其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                              -2,233,494.51         -1,566,100.77
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              335,517.62         47,036,513.78
  加:营业外收入                                             18,977,448.40         16,695,812.60
      其中:非流动资产处置利得                                                         92,143.06
  减:营业外支出                                                174,186.17             45,483.04
      其中:非流动资产处置损失                                   33,083.04                498.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       19,138,779.85         63,686,843.34
  减:所得税费用                                              5,821,679.97         10,125,749.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           13,317,099.88         53,561,093.60
  归属于母公司所有者的净利润                                 12,172,720.62         51,407,001.21
  少数股东损益                                                1,144,379.26          2,154,092.39
六、其他综合收益的税后净额                                       30,300.56          1,219,098.41
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                             30,300.56          1,219,098.41


                                           29 / 133
后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合
                                                               30,300.56          1,219,098.41
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                                  30,300.56          1,219,098.41
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                           13,347,400.44         54,780,192.01
  归属于母公司所有者的综合收益总额                         12,203,021.18         52,626,099.62
  归属于少数股东的综合收益总额                              1,144,379.26          2,154,092.39
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                      0.0084                 0.0353
  (二)稀释每股收益(元/股)                                      0.0084                 0.0353

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为: 0.00 元。
法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞


                                      母公司利润表
                                      2015 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                        附注       本期发生额            上期发生额
一、营业收入                                              16,218,319.03         13,521,098.14
  减:营业成本                                              1,382,020.30          1,137,131.10
      营业税金及附加                                          407,909.05            363,544.32
      销售费用
      管理费用                                             12,376,684.39          9,309,570.04
      财务费用                                              7,824,446.94          2,625,194.32
      资产减值损失                                            155,517.48             56,738.34
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                        8,019,528.16         77,582,280.52
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          2,091,269.03         77,611,200.54

                                           30 / 133
   加:营业外收入                                                               666,301.50
         其中:非流动资产处置利得
   减:营业外支出
         其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  2,091,269.03          78,277,502.04
     减:所得税费用                                       211,406.64             378,233.57
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      1,879,862.39          77,899,268.47
五、其他综合收益的税后净额
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收

      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                        1,879,862.39          77,899,268.47
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞




                                    合并现金流量表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                    附注          本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         253,903,831.28        262,001,131.71
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金


                                         31 / 133
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                    55,550.54             892.35
  收到其他与经营活动有关的现金                 171,598,411.76     102,287,538.55
     经营活动现金流入小计                      425,557,793.58     364,289,562.61
  购买商品、接受劳务支付的现金                  90,853,115.75     109,613,696.68
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                62,768,155.25      50,843,890.34
  支付的各项税费                                38,739,305.29      40,431,656.52
  支付其他与经营活动有关的现金                 226,815,519.55     176,752,530.33
     经营活动现金流出小计                      419,176,095.84     377,641,773.87
       经营活动产生的现金流量净额                6,381,697.74     -13,352,211.26
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                           116,117,539.25    1,046,842,508.84
  取得投资收益收到的现金                           411,604.20        2,242,096.03
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                         5,200.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                      116,529,143.45    1,049,089,804.87
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                               169,287,456.86     171,910,739.95
期资产支付的现金
  投资支付的现金                               156,600,000.00     757,820,745.30
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                                   95,516,890.17
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                      459,000.00       5,107,000.00
     投资活动现金流出小计                       326,346,456.86   1,030,355,375.42
       投资活动产生的现金流量净额              -209,817,313.41      18,734,429.45
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                           163,800,000.00     140,100,000.00
  发行债券收到的现金                           298,800,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                      462,600,000.00     140,100,000.00
  偿还债务支付的现金                           211,192,684.00      75,742,684.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                30,132,027.45      16,925,079.54
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
                                                 2,000,000.00         678,000.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                       6,007,580.78


                                    32 / 133
    筹资活动现金流出小计                               241,324,711.45             98,675,344.32
      筹资活动产生的现金流量净额                       221,275,288.55             41,424,655.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                             9,085.49               697,224.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            17,848,758.37             47,504,098.60
  加:期初现金及现金等价物余额                         142,193,889.34            264,405,156.50
六、期末现金及现金等价物余额                           160,042,647.71            311,909,255.10

法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞


                                   母公司现金流量表
                                     2015 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                           7,000,000.00              9,500,000.00
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         459,906,463.43            379,423,641.63
    经营活动现金流入小计                               466,906,463.43            388,923,641.63
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         8,695,113.82              6,012,443.58
  支付的各项税费                                         1,721,127.50                167,348.19
  支付其他与经营活动有关的现金                         549,257,187.90            289,805,308.23
    经营活动现金流出小计                               559,673,429.22            295,985,100.00
  经营活动产生的现金流量净额                           -92,766,965.79             92,938,541.63
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                    51,000,000.00            580,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                    81,282.64                957,610.90
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                51,081,282.64            580,957,610.90
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                        56,221,987.13              1,013,495.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       100,000,000.00            720,297,350.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                                                  24,500,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                     5,107,000.00
    投资活动现金流出小计                                156,221,987.13           750,917,845.00
      投资活动产生的现金流量净额                       -105,140,704.49          -169,960,234.10
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                    50,000,000.00             80,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                         298,800,000.00
    筹资活动现金流入小计                               348,800,000.00             80,000,000.00


                                        33 / 133
  偿还债务支付的现金                               105,000,000.00   25,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                     4,277,525.01    2,892,555.55
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                          50,000.00
     筹资活动现金流出小计                          109,277,525.01   27,942,555.55
       筹资活动产生的现金流量净额                  239,522,474.99   52,057,444.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        41,614,804.71   -24,964,248.02
  加:期初现金及现金等价物余额                      32,107,964.26    94,866,579.43
六、期末现金及现金等价物余额                        73,722,768.97    69,902,331.41

法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞




                                       34 / 133
                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                                2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                   单位:元   币种:人民币
                                                                                                            本期

                                                                                  归属于母公司所有者权益

                                            其他权益工                                                                     一
        项目                                                                 减
                                                具                                                   专                    般                        少数股东权益       所有者权益合计
                                                                             :
                                                                                                     项                    风
                           股本             优 永        资本公积            库    其他综合收益            盈余公积             未分配利润
                                                    其                                               储                    险
                                            先 续                            存
                                                    他                                               备                    准
                                            股 债                            股
                                                                                                                           备
一、上年期末余额         1,455,624,228.00                1,337,620,445.20               124,087.20         30,601,343.46         -161,764,636.51       160,848,341.40     2,823,053,808.75
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合

     其他
二、本年期初余额         1,455,624,228.00                1,337,620,445.20               124,087.20         30,601,343.46         -161,764,636.51       160,848,341.40     2,823,053,808.75
三、本期增减变动金额
                                                                                         30,300.56                                12,172,720.62          4,144,379.26       16,347,400.44
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                12,172,720.62          1,144,379.26       13,317,099.88
(二)所有者投入和减少
                                                                                                                                                         5,000,000.00         5,000,000.00
资本
1.股东投入的普通股                                                                                                                                      5,000,000.00         5,000,000.00
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                          -2,000,000.00        -2,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)                                                                                                                                   -2,000,000.00        -2,000,000.00

                                                                                    35 / 133
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                   30,300.56                                                                             30,300.56
四、本期期末余额           1,455,624,228.00                  1,337,620,445.20               154,387.76          30,601,343.46         -149,591,915.89    164,992,720.66     2,839,401,209.19



                                                                                                                 上期

                                                                                     归属于母公司所有者权益

                                              其他权益工                                                                        一
                                                                                减
         项目                                     具                                                     专                     般
                                                                                :                                                                      少数股东权益       所有者权益合计
                                                                                                         项                     风
                             股本             优   永        资本公积           库     其他综合收益           盈余公积               未分配利润
                                                        其                                               储                     险
                                              先   续                           存
                                                        他                                               备                     准
                                              股   债                           股
                                                                                                                                备
一、上年期末余额          1,455,624,228.00                   1,337,620,445.20                                 30,601,343.46           -311,944,611.07     150,782,912.64     2,662,684,318.23
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合

    其他
二、本年期初余额          1,455,624,228.00                   1,337,620,445.20                                 30,601,343.46           -311,944,611.07     150,782,912.64     2,662,684,318.23
三、本期增减变动金额
                                                                                          1,219,098.41                                 51,407,001.21        2,461,485.12        55,087,584.74
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                     51,407,001.21        2,154,092.39        53,561,093.60
                                                                                        36 / 133
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                   -678,000.00        -678,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
                                                                                                                                 -678,000.00        -678,000.00
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                   1,219,098.41                                         985,392.73       2,204,491.14
四、本期期末余额          1,455,624,228.00          1,337,620,445.20         1,219,098.41   30,601,343.46   -260,537,609.86   153,244,397.76   2,717,771,902.97


        法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞




                                                                   母公司所有者权益变动表

                                                                           37 / 133
                                                                 2015 年 1—6 月
                                                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                                                      本期
                                             其他权益工
                                                                                             专
                                                 具                                   其他
         项目                                                                减:库          项
                            股本             优 永        资本公积                    综合        盈余公积        未分配利润         所有者权益合计
                                                     其                      存股            储
                                             先 续                                    收益
                                                     他                                      备
                                             股 债
一、上年期末余额          1,455,624,228.00                1,397,894,915.32                        25,681,760.45    -428,615,321.65       2,450,585,582.12
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额          1,455,624,228.00                1,397,894,915.32                        25,681,760.45    -428,615,321.65       2,450,585,582.12
三、本期增减变动金额
                                                                                                                     1,879,862.39            1,879,862.39
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                   1,879,862.39            1,879,862.39
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)


                                                                       38 / 133
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额         1,455,624,228.00                1,397,894,915.32                         25,681,760.45    -426,735,459.26      2,452,465,444.51



                                                                                      上期
                                            其他权益工
                                                                                             专
                                                具                                   其他
         项目                                                               减:库           项
                           股本             优 永        资本公积                    综合         盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                    其                      存股             储
                                            先 续                                    收益
                                                    他                                       备
                                            股 债
一、上年期末余额         1,455,624,228.00                1,397,894,915.32                          25,681,760.45    -550,932,719.41       2,328,268,184.36
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额         1,455,624,228.00                1,397,894,915.32                          25,681,760.45    -550,932,719.41       2,328,268,184.36
三、本期增减变动金额
                                                                                                                      77,899,268.47         77,899,268.47
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                    77,899,268.47         77,899,268.47
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配

                                                                      39 / 133
 3.其他
 (四)所有者权益内部结
 转
 1.资本公积转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额          1,455,624,228.00           1,397,894,915.32        25,681,760.45   -473,033,450.94   2,406,167,452.83
法定代表人:尹峻 主管会计工作负责人:王霞 会计机构负责人:王霞




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三、公司基本情况
1.   公司概况

     黑龙江国中水务股份有限公司原名黑龙江黑龙股份有限公司(以下简称本公司)是经黑龙江
省人民政府黑政函(1998)68号文批准,由黑龙集团公司(以下简称黑龙集团)作为独家发起人,
以其所属齐齐哈尔造纸有限公司(以下简称齐纸有限)机制纸厂及成品库、冰雪器材厂、齐齐哈
尔冰刀工业有限公司的65%股权和黑龙集团有关生产、销售管理处室的经营性净资产作为发起人
出资,并向社会公开发行股票以募集方式设立而成。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)
247号、248号文批准,本公司于1998年10月5日通过上海证券交易系统成功向社会公众公开发行5,000
万股,股票代码:600187。发行后,公司总股本20,000万元。本公司于1998年10月25日召开创立大
会,1998年11月3日在黑龙江省工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照,注册号
230000100002141。2000年7月配股,配股后总股本21,815万元。2000年度股东大会决议用资本公积转
增股本,每10股向全体股东转增5股,转增以后总股本为32,722.5万元。
     2007年末,依据黑龙股份股权分置改革方案,黑龙股份委托潜在控股股东国中(天津)水务有
限公司收购3个水务资产后由国中(天津)水务有限公司将其3个水务资产捐赠给本公司并完成了
过户手续。2008年末本公司依据证监许可【2008】1376号文件《关于核准黑龙江黑龙股份有限公司
重大资产重组方案的批复》与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司进行重大资产重组将《2007年
度财务审计报告》中所涉及的全部资产与负债(不包含2007年由国中(天津)水务有限公司捐赠
并过户至本公司名下的三个水务资产及欠国中(天津)水务有限公司的债务)转让与黑龙江省鹤
城建设投资发展有限公司。至此本公司不再经营纸业业务,以供排水及污水处理为主要经营业务。
     2008年12月25日,黑龙集团公司将所持有的本公司22,972.5万股国有法人股转让给国中(天津)
水务有限公司,并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权过户手续。国中(天津)
水务有限公司成为本公司控股股东,2009年3月3日公司名称经黑龙江省工商行政管理局核准变更
为黑龙江国中水务股份有限公司。
     注册地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华路交汇处(新玛特购物休闲广场)3
单元25层8号,总部地址:北京市东城区灯市口大街33号国中商业大厦10层。
     法定代表人:尹峻
     行业性质:自来水销售、污水处理业及环境工程。
     主要产品或提供的劳务:供水及污水处理及环境工程。
     营业执照信息:2015年1月26日,本公司经黑龙江省工商行政管理局换发营业执照,注册号
230000100002141;公司类型:其他股份有限公司(上市);成立日期:1998年11月3日;核准机关:
黑龙江省工商行政管理局,营业期限:1998年11月3日至2047年9月29日。
     经营范围:建设、经营城市市政供排水项目及工程、生态环境治理工程,相关供排水技术和
设备的开发、生产与销售,并提供相关的供排水技术咨询服务(不含国家禁止和限制类项目)。
     本财务报表业经本公司董事会于2015年8月19日决议批准报出。



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 2.   合并财务报表范围

      本报告期,公司合并范围的子公司共 29 户,详见下表:
                                     通过设立或投资等方式取得的子公司
             子公司全称                   子公司类型        注册地           业务性质          持股比例(%)
湘潭国中水务有限公司                     控股子公司    湘潭市           自来水销售                   81.80
东营国中环保科技有限公司                 全资子公司    东营市           污水处理                    100.00
东营国中水务有限公司                     控股子公司    东营市           工业原水、自来水销售         55.13
湘潭国中污水处理有限公司                 控股子公司    湘潭市           污水处理                   75.8125
                                                                        水务项目的投资、管理
国中水务香港有限公司                     全资子公司    中国香港                                     100.00
                                                                        及相关服务
                                                                        节能环保技术开发、技
                                                                        术咨询、技术转让、技
北京国中科创环境科技有限责任公司         控股子公司    北京市怀柔区                                  90.00
                                                                        术服务;货物进出口、
                                                                        技术进出口
                                                                        给排水工程设施的咨
牙克石市国中水务有限公司                 全资子公司    牙克石市                                     100.00
                                                                        询、设备供应
齐齐哈尔国中污水处理有限公司             全资子公司    齐齐哈尔市       中水、污水处理              100.00
齐齐哈尔国中水务有限公司                 全资子公司    齐齐哈尔市       自来水销售                  100.00
                                                                        工程咨询、投资、技术
北京国中家源新型城镇投资发展有限公司     全资子公司    北京市                                       100.00
                                                                        开发等
                                                                        建设工程项目管理、投
北京国中大华环保科技发展有限公司         控股子公司    北京市                                        80.00
                                                                        资
天津国中润源污水处理有限公司             控股子公司    天津市武清区     污水处理                     60.00
深圳市前海国中环保投资发展有限公司       全资子公司    深圳市           环保项目投资                100.00
湖南国中水务投资有限公司                 全资子公司    长沙市           供排水项目的投资            100.00
                                                                        环保科技领域技术开
国中(上海)环保科技有限公司             全资子公司    上海市           发、咨询、转让、技术        100.00
                                                                        服务,投资管理等
荣县国中水务有限公司                     全资子公司    荣县             污水处理                    100.00
                                     同一控制下企业合并取得的子公司
             子公司全称                   子公司类型        注册地           业务性质          持股比例(%)
                                                       秦皇岛市昌黎
国水(昌黎)污水处理有限公司             全资子公司                     污水处理                    100.00
                                                       县
国水(马鞍山)污水处理有限公司           全资子公司    马鞍山市         污水处理                    100.00
鄂尔多斯市国中水务有限公司               全资子公司    鄂尔多斯市       污水处理                    100.00
太原豪峰污水处理有限公司                 控股子公司    太原市           污水处理                     80.00
国中(秦皇岛)污水处理有限公司           全资子公司    秦皇岛市         污水处理                    100.00
                                     非同一控制下企业合并取得的子公司
             子公司全称                   子公司类型        注册地           业务性质          持股比例(%)
汉中市国中自来水有限公司                 全资子公司    汉中市           自来水销售                  100.00
                                                                        给排水工程安装施工、
汉中市汉江供水实业有限责任公司           全资子公司    汉中市           设备及配件等销售、技        100.00
                                                                        术服务等
青海雄越环保科技有限责任公司             控股子公司    西宁市           污水处理                     95.00
                                                                        环境工程设计、环境污
北京中科国益环保工程有限公司             控股子公司    北京市                                        90.00
                                                                        染治理设施运营、环境

                                                 42 / 133
                                                               设备开发;环境工程资
                                                               询、技术开发、销售化
                                                               工产品
涿州中科国益水务有限公司             全资子公司    涿州市      污水处理                  100.00
                                                               技术开发、货物进出
北京天地人环保科技有限公司           全资子公司    北京市      口、技术进出口;销售      100.00
                                                               机械设备
沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司   全资子公司    阜新市      污水处理                  100.00
宁阳磁窑中环水务有限公司             控股子公司    泰安市      污水处理                   95.00

      2015 年 1 月 4 日,本公司出资 1,000 万元在荣县成立全资子公司荣县国中水务有限公司,注册
 资本 1,000 万元,本公司出资占注册资本 100%。公司目前尚未认缴出资,根据章程规定 2015 年 12
 月 31 日前缴足。荣县水务主要建设、经营城市市政供排水项目及工程,相关供排技术和设备的开
 发、生产与销售,并提供相关的供排水技术咨询服务。

 四、财务报表的编制基础
 1.   编制基础

      本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
 业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15
 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
 关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
      根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投
 资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去
 预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减
 值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

 2.   持续经营

      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认,
 计量和编制财务报表。

 五、重要会计政策及会计估计

      本公司及各子公司从事供水、污水处理及环境工程经营活动。本公司及各子公司根据实际生
 产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发
 支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
 1.   遵循企业会计准则的声明

      本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月
 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有




                                             43 / 133
重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.   会计期间

     本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期

     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币

     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

     (1)同一控制下企业合并

     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

     (2)非同一控制下企业合并

     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与

合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律


                                          44 / 133
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的,其差额计入当期损益。

     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税

资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企

业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理;不

属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6.   合并财务报表的编制方法

     (1)合并财务报表范围的确定原则

                                          45 / 133
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情

况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的

亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注四五、10“金

融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条


                                         46 / 133
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看

是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、14、

(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合

收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)② “权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8.   现金及现金等价物的确定标准

     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算

     (1)外币交易的折算方法

                                          47 / 133
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,
计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,


                                        48 / 133
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。

                                        49 / 133
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。


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    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确
认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据为 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,




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不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行
后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价
值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍
生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为


                                        52 / 133
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                              应收款项期末余额超过 500 万元以上的为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                              金额重大的应收款项。
                                              对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性
                                              与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用
                                              风险特征组合存在明显差异的应收款项,单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                              进行减值测试。有客观证据表明其发生减值的,
                                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                              额,计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄                                        对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏
                                            账的应收款项,按账龄划分为若干组合计提坏
                                            账准备。


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                  应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
                              0.50(非工程类)              0.50(非工程类)
1 年以内(含 1 年)
                              3.00(工程类)                3.00(工程类)
其中:1 年以内分项,可添加行
                              0.50(非工程类)              0.50(非工程类)
1-2 年
                              5.00(工程类)                5.00(工程类)
                              0.50(非工程类)              0.50(非工程类)
2-3 年
                              10.00(工程类)               10.00(工程类)
                              0.50(非工程类)              0.50(非工程类)
3-4 年
                              20.00(工程类)               20.00(工程类)

                                        53 / 133
                               0.50(非工程类)             0.50(非工程类)
4-5 年
                               50.00(工程类)              50.00(工程类)
5 年以上                       100.00                       100.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
                                            1、逾期状态、客户信用状况恶化的应收款项;
                                            2、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作
单项计提坏账准备的理由                      为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显
                                            差异的应收款项,确定为单项金额虽不重大并单
                                            项计提坏账的应收款项。
                                            对于单项金额虽不重大、有客观证据表明可收回
                                            性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用
                                            风险特征组合存在明显差异的应收款项,单独进
坏账准备的计提方法
                                            行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,
                                            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                            额,计提坏账准备。
12. 存货

    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工、在产品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    ①确定不同类别存货可变现净值的依据
     直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额,确定可变现净值。
    需要经过加工后对外出售的存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的实际售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定可变现净值。
    资产负债表日,有合同约定价格的存货,在不超过合同约定的数量范围内,按照合同约定价
格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本,确定可变现净值。超过合同约定数量的部分,
采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
    ②存货跌价准备计提方法:除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外,其他存货
按单个项目计提存货跌价准备。
    (4)存货的盘存制度:公司采用永续盘存制度。
    (5)周转材料摊销方法:一次性摊销法。




                                         54 / 133
13. 划分为持有待售资产

    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已
就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一
年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中
的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独
列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,
本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一
揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。




                                         55 / 133
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并
的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分




                                             56 / 133
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如
存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6 “合并财务报表编制的方法”中所
述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。

15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。


                                         57 / 133
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资
产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。
投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资
性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使
该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残
值)。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

16. 固定资产
(1).确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用期限超过一个会计年度
的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且固定资产的成本能够可靠计
量时,才能确认为固定资产。
(2).折旧方法
      类别               折旧方法         折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物       直线法(年限平均法)   20-40 年         3-5            4.85-2.375
运输设备           直线法(年限平均法)   5-15 年          3-5            19.40-6.33
通用设备           直线法(年限平均法)   5-20 年          3-5            19.40-4.75
专用设备           直线法(年限平均法)   10-30 年         3-5            9.70-3.17
其他设备           直线法(年限平均法)   3-5 年           3-5            32.33-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    满足下列标准之一的,即应认定为融资租赁:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。
    ③资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
    计价方法:
    ①在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。
    ②承租人在签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    ③融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产或无形资产(BOT)相一致的折旧或摊销
政策计提折旧(摊销)以及减值准备。

                                           58 / 133
17. 在建工程

    (1)在建工程核算方法
    公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程、大修理工程等。
    (2)在建工程结转为固定资产或无形资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产或无形资产核算。若
在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产折旧或按无形资产使用年限摊销,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的
暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司
预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产或无形资产已达到预定可
使用状态:
    ①固定资产或无形资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明能够正常运转或营业时;
    ③该项建造的固定资产、无形资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本
相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
    (3)在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回
金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当
期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

18. 借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则:公司发生的借款费用在同时具备①资产支出已经发生;②
借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始时,借款费用予以资本化。
    (2)借款费用资本化期间:在同时满足上述三个条件时予以资本化,当所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。
    (3)暂停资本化期间:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且
中断时间超过3个月的,应当暂停借款费用资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门
借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②为购建或者生产符合资本化条件的

                                        59 / 133
资产而占用了一般借款时,按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用的一般借款的资本化率,确定一般借款费用的资本化金额。
19. 生物资产
无。
20. 油气资产
无。
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

       ①公司的无形资产按成本进行初始计量,使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用
寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销,无法可靠
确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但于每一报告
期末进行减值测试。
    ②使用寿命有限的无形资产,使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限,合同性
权利或其他法定权利在到期时因续约等延续,且有证据表明续约不需支付大额成本的,续约期应
当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,以确定无形资产
能够为企业带来经济利益的期限。
    通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的,认定为使用寿
命不确定的无形资产。
    ③无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司对无形资产的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象
表明无形资产可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回金额低于
账面价值的差额提取减值准备。
    可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者。
    公司按照单项无形资产计提减值准备。
(2). 内部研究开发支出会计政策

    公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出,开发阶段的支出在
同时满足以下条件时确认为无形资产,其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


                                         60 / 133
22. 长期资产减值
无。

23. 长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余
租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法

       短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计
入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。




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25. 预计负债

       如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存
在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一
个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能
在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。

26. 股份支付
无。

27. 优先股、永续债等其他金融工具
无。

28. 收入

    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的
经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。


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    (3)建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关
的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生
时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
    (4)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。



29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当
期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。


                                       63 / 133
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结


                                          64 / 133
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法

    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法

    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计

    商誉:
    (1)当公司实施非同一控制下的企业合并,合并成本大于合并取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额,确认为商誉。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
    (2)企业合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合。


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     (3)上述分摊商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认相应
的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据
资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
     (4)商誉减值准一经计提,在以后的会计期间不转回。
     (5)商誉按成本减去累计减值损失后的净额在合并财务报表上列示。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无。
六、税项
1.     主要税种及税率
             税种                    计税依据                         税率
                           按照应纳增值税的收入与规定
                           的税率之积计算销项税额,扣除
增值税                                                    3%、6%、17%
                           当期允许抵扣的进项税额后的
                           差额缴纳增值税
                           按照应纳营业税的收入与规定
营业税                                                    3%、5%
                           的税率之积计算
城市维护建设税             流转税税额                     7%、5%
企业所得税                 应纳税所得额                   15%、25%
教育费附加                 流转税税额                     3%
地方教育附加               流转税税额                     2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
鄂尔多斯市国中水务有限公司                                                         7.5%
太原豪峰污水处理有限公司                                                          12.5%
青海雄越环保科技有限责任公司                                                        15%
北京中科国益环保工程有限公司                                                        15%
北京天地人环保科技有限公司                                                          15%

2.     税收优惠

     (1)根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》(国发[2000]36号)的
规定,对各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费免征增值税及根据
2009年1月1日起实施的《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》
(财税[2008]156号)的规定,销售再生水及污水处理劳务免征增值税。本公司子公司青海雄越环
保科技有限责任公司、涿州中科国益水务有限公司、东营国中环保科技有限公司、国中(秦皇岛)

                                        66 / 133
污水处理有限公司、鄂尔多斯市国中水务有限公司、太原豪峰污水处理有限公司、国水(昌黎)
污水处理有限公司、国水(马鞍山)污水处理有限公司、湘潭国中污水处理有限公司、宁阳磁窑
中环水务有限公司、沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司、齐齐哈尔国中污水处理有限公司、
天津国中润源污水处理有限公司目前执行此政策。
    (2)根据财税[2009] 9号文件:2009年1月1日起自来水行业按简易办法征收增值税(6%),不
得抵扣进项税。2014年7月1日起,财税[2009] 9号文件第二条第(三)项和第三条“依照6%征收率”调整
为“依照3%征收率”。本公司子公司汉中市国中自来水有限公司、东营国中水务有限公司、湘潭国
中水务有限公司、齐齐哈尔国中水务有限公司自来水销售目前执行此政策。
    (3)根据国家税务总局公告2012年第12号文件、青海省国家税务总局公告2012年2号文件,本
公司子公司青海雄越环保科技有限责任公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的第38款15条、《青
海省实施西部大开发战略若干政策措施》,经西宁市城西区国家税务局审核, 2014年度减按15%
的税率征收企业所得税。根据宁西地税备受[2015]85号税收优惠备案受理通知书,2015年度本公司
子公司青海雄越环保科技有限责任公司免征房产税。
    (4)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条第三项规定,从事公共污水
处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所
得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司子公司齐齐哈尔国中污水处理有限公司根据
齐齐哈尔碾子山区税务局税收优惠备案申请表同意齐齐哈尔国中污水处理有限公司自2013年12月
1日至2019年11月30日减免(三免三减半),2015年度为免税期;本公司子公司东营国中环保科技
有限公司根据东河国税通[2014] 8022号东营市河口区国家税务局城区税务分局税务事项通知,按
《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第(三)项、第三
十四条、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能水项目企业所得税优惠目
录(试行)的通知》、财税[2009]166号文件准予本公司子公司东营国中环保科技有限公司享受减
免税,即自2014年1月1日至2016年12月31日免征企业所得税;本公司子公司太原豪峰污水处理有限
公司根据太原高新技术产业开发区国家税务局企业所得税优惠事项备案表同意太原豪峰污水处理
有限公司自2011年8月至2016年7月享受减免(三免三减半),2015年度为减半征收企业所得税。
    (5)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条第三项规定,从事符合条件
的公共污水处理项目所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免
征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。2013年度本公司子公司鄂尔多斯市国中水
务有限公司属于《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税[2011]58号设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。同时根
据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第一
条及第二条的规定,企业符合西部大开发15%优惠税率条件的,可以同时享受。在涉及定期减免
税的减半期内,可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征收。本公司子公司鄂尔多斯市国中
水务有限公司2015年度享受此税收优惠政策。


                                         67 / 133
     (6)根据国务院赋予国家级经济技术开发区、国家级高新技术产业园区的政策和《北京市关
于进一步促进高新技术产业发展的若干规定》(北京政发[2001]38号)及其他相关文件规定,北京
经济技术开发区内企业可以享受以下高新产业优惠政策:注册于北京经济技术开发区内中关村科
技园区亦庄科技园并经认定的高新技术企业(按现行政策包括内资企业和外商投资企业)享受国
家级高新产业园区的优惠政策:企业所得税减按15%税率征收。企业自注册之日起,三年内免征
所得税,第四年至第六年减半征收所得税。本公司子公司北京中科国益环保工程有限公司于2003
年12月1日成立,并由北京科学技术委员会批准为高新技术企业,(批准证书号为京科高字
GR201411001992号),2015年度享受国家级高新产业园区的优惠政策,企业所得税按15%税率征收。
本公司子公司北京天地人环保科技有限公司于2002年3月26日成立,并由北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准为高新技术企业,(批准证书号为
GR201411003191号),2015年度享受国家级高新产业园区的优惠政策,企业所得税按15%税率征收。
3.     其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额                        期初余额
库存现金                                            82,724.68                       133,532.54
银行存款                                       158,665,257.25                  141,029,066.16
其他货币资金                                     5,333,665.78                     4,611,290.64
合计                                           164,081,647.71                  145,773,889.34
其中:存放在境外的款项总额                       7,757,231.80                    13,360,287.77
其他说明
     截止 2015 年 6 月 30 日本公司子公司北京天地人环保科技有限公司 435,000.00 元履约保函保证
金于 2016 年 11 月 10 日到期;145,000.00 元履约保函保证金于 2015 年 10 月 15 日到期;本公司子
公司太原豪峰污水处理有限公司 3,000,000.00 元维护保函保证金于 2018 年 6 月 25 日到期;本公司
子公司北京中科国益环保工程有限公司 189,000.00 元银行保函保证金于 2015 年 10 月 15 日到期;
270,000.00 元银行保函保证金于 2015 年 10 月 31 日到期。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                      期初余额
交易性金融资产                                   66,019,456.31                  17,081,210.79
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      衍生金融资产
      其他                                          66,019,456.31                 17,081,210.79
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资

                                           68 / 133
             其他
                     合计                                              66,019,456.31                                17,081,210.79

     其他说明:
           交易性金融资产本期增加 48,938,245.52 元,主要是由于本公司及子公司牙克石市国中水务有
     限公司购买理财产品金额增加。
     3、 衍生金融资产
     □适用 √不适用
     4、 应收票据
     (1). 应收票据分类列示
     √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                                        期末余额                                期初余额
    银行承兑票据                                                            557,000.00                      5,067,687.43
    商业承兑票据                                                                                              100,000.00
                合计                                                         557,000.00                     5,167,687.43
     (2). 期末公司已质押的应收票据
     □适用 √不适用
     (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
     √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                  期末终止确认金额                                         期末未终止确认金额
     银行承兑票据                                8,124,100.00
     商业承兑票据
               合计                              8,124,100.00
     上述期末终止确认的银行承兑票据均为背书转让的票据。
     (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
     □适用 √不适用
     其他说明
     无。
     5、 应收账款
     (1). 应收账款分类披露
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                                 期初余额
                    账面余额             坏账准备                                账面余额         坏账准备
    类别                                       计提             账面                                    计提   账面
                                比例                                                   比例
                    金额               金额    比例             价值           金额               金额  比例   价值
                                (%)                                                      (%)
                                                 (%)                                                      (%)
单项金额重大
并单独计提坏
               333,947,834.15    67.04   9,766,001.29   2.92 324,181,832.86 357,627,873.52   71.69 12,159,698.75      3.40 345,468,174.77
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
               164,175,496.57    32.96 10,538,541.10    6.42 153,636,955.47 141,213,490.27   28.31   8,881,481.17     6.29 132,332,009.10
账准备的应收
账款

                                                              69 / 133
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
    合计       498,123,330.72   /    20,304,542.39   /   477,818,788.33 498,841,363.79   /   21,041,179.92   /   477,800,183.87


     期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
     √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
           应收账款                                                期末余额
         (按单位)                 应收账款              坏账准备       计提比例(%)         计提理由
                                                                                            单项金额重大
      A 公司                        35,660,809.84             178,304.05               0.50
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      B 公司                        28,765,684.10             862,970.52               3.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      C 公司                        22,983,507.78             114,917.54               0.50
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      D 公司                        20,313,327.99             705,159.84        3.00、5.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      E 公司                        18,677,376.20             560,321.29               3.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      F 公司                        13,498,195.78             404,945.87               3.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      G 公司                        12,450,000.00             373,500.00               3.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      H 公司                        11,900,000.00           1,190,000.00              10.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      I 公司                        11,496,756.00             574,837.80               5.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      J 公司                        10,750,000.00             322,500.00               3.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      K 公司                        10,089,360.00              50,446.80               0.50
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      L 公司                         9,740,480.00              48,702.40               0.50
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      M 公司                         9,730,000.00             486,500.00               5.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      N 公司                         9,504,000.11              47,520.00               0.50
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      O 公司                         8,591,972.16             257,759.16               3.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      P 公司                         8,222,873.70              41,114.37               0.50
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      Q 公司                         7,881,153.62             394,057.68               5.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      R 公司                         7,553,900.00             471,452.46 3.00、5.00、10.00
                                                                                            500 万元以上
                                                                                            单项金额重大
      S 公司                         7,505,124.00              37,525.62               0.50
                                                                                            500 万元以上


                                                          70 / 133
                                                                                     单项金额重大
T 公司                   7,084,000.00             212,520.00                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
U 公司                   6,300,000.00             189,000.00                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
V 公司                   6,031,020.36            1,032,786.91       10.00、20.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
W 公司                   6,000,000.00             180,000.00                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
X 公司                   5,903,676.85             177,110.31                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
Y 公司                   5,683,714.66              28,418.57                  0.50
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
Z 公司                   5,600,000.00             168,000.00                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
AA 公司                  5,431,190.40             162,935.71                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
AB 公司                  5,250,000.00             157,500.00                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
AC 公司                  5,200,000.00             156,000.00                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
AD 公司                  5,137,833.68             154,135.01                  3.00
                                                                                     500 万元以上
                                                                                     单项金额重大
AE 公司                  5,011,876.92              25,059.38                  0.50
                                                                                     500 万元以上
合计                   333,947,834.15            9,766,001.29                  —    —

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                          单位:元     币种:人民币
                                                         期末余额
         账龄
                            应收账款                     坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                         71,200,071.72                 1,647,904.51               0.50、3.00
1 年以内小计                     71,200,071.72                 1,647,904.51               0.50、3.00
1至2年                           56,403,690.11                 2,789,914.67               0.50、5.00
2至3年                           26,167,900.68                 2,612,104.31              0.50、10.00
3至4年                            7,786,799.81                 1,557,352.77              0.50、20.00
4至5年                            1,370,152.83                   684,383.42              0.50、50.00
5 年以上                          1,246,881.42                 1,246,881.42                    100.00
         合计                   164,175,496.57               10,538,541.10
确定该组合依据的说明:
     对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏账的应收款项,按账龄划分为若干组合计提坏
账准备。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 2,374,964.74 元;本期收回或转回坏账准备金额 2,671,438.27 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                            71 / 133
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
       单位名称                收回或转回金额                            收回方式
 A 公司                                       591,086.50                 银行存款
 B 公司                                       339,518.13                 银行存款
 C 公司                                       409,660.56                 银行存款
 D 公司                                       213,720.00                 银行存款
 E 公司                                       250,000.00                 银行存款
 F 公司                                       200,000.00                 银行存款
 G 公司                                       558,000.00                 银行存款
 H 公司                                        75,000.00                 银行存款
 合计                                      2,636,985.19
 其他说明
 企业本期应收账款坏账准备转回的主要原因为收回设备款、工程款。
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                   项目                                           核销金额
 实际核销的应收账款                                                                 440,164.00

 其中重要的应收账款核销情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               应收账款性                                                      款项是否由关联
  单位名称                      核销金额         核销原因    履行的核销程序
                   质                                                              交易产生
 A 公司          工程款           440,164.00     债务减免      董事会决议            否
     合计              /          440,164.00         /             /                   /
 应收账款核销说明:
 无。
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

         本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 126,400,705.91 元,占
 应收账款年末余额的比例为 25.38%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,421,673.24 元。
 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
 无。
 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
  无。
其他说明:
  无。
 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                       单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                期初余额
        账龄
                       金额                比例(%)             金额             比例(%)
 1 年以内             230,661,211.30                 68.56    174,525,236.12            66.29
 1至2年                43,402,500.59                 12.90     75,876,110.01            28.82


                                               72 / 133
       2至3年                 49,500,490.01              14.71              12,511,777.85                   4.75
       3 年以上               12,889,669.52                   3.83              377,891.67                  0.14
           合计              336,453,871.42             100.00             263,291,015.65                 100.00

       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                                                                                     单位:元     币种:人民币
                      项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因
       A 公司                                                   65,440,000.00                工程未完工
       B 公司                                                   17,063,472.00                工程未完工
       C 公司                                                    5,364,558.60                工程未完工
                      合计                                      87,868,030.60


       (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

           本公司本年按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 230,733,560.20 元,占应收
       账款年末余额合计数的比例为 68.58%。
       其他说明
       无。
       7、 应收利息
       √适用 □不适用
       (1). 应收利息分类
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                         期末余额                                 期初余额
       定期存款
       委托贷款
       债券投资
       借款利息                                               256,894.73                             146,440.56
                   合计                                       256,894.73                             146,440.56
           期末应收利息增加主要原因系:本公司的子公司国中水务香港有限公司于 2014 年 2 月 25 日
       与其对外投资的 Josab International AB 公司的董事会成员 Andrej setina,签订了为期两年、年息为 2%
       的借款协议,到期一次性还本付息,因此在还本付息前,应收利息会不断增加。
       (2). 重要逾期利息
       □适用 √不适用
       其他说明:
       无。
       8、 应收股利
       □适用 √不适用
       9、 其他应收款
       (1). 其他应收款分类披露
                                                                                   单位:元 币种:人民币
类别                             期末余额                                              期初余额

                                                   73 / 133
                     账面余额               坏账准备                                  账面余额              坏账准备
                                                    计提             账面                                         计提           账面
                                  比例                                                           比例
                     金额                   金额    比例             价值            金额                   金额  比例           价值
                                  (%)                                                            (%)
                                                    (%)                                                             (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准   180,218,109.47 76.42 1,893,838.05      1.05     178,324,271.42 142,950,511.80   67.57   1,314,752.56 0.92   141,635,759.24
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准   53,112,244.59 22.52 3,014,953.23       5.68     50,097,291.36   66,106,577.83   31.25   2,873,565.90 4.35   63,233,011.93
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
                  2,500,000.00    1.06                            2,500,000.00    2,500,000.00   1.18                         2,500,000.00
准备的其他应收

      合计       235,830,354.06    /     4,908,791.28    /       230,921,562.78 211,557,089.63     /     4,188,318.46   /    207,368,771.17


         期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
         √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                           期末余额
                      其他应收款
                                                                                               计提比例
                      (按单位)                             其他应收款          坏账准备                      计提理由
                                                                                                 (%)
                                                                                                           单项金额重大 500
       A 公司                                                46,000,000.00       230,000.00          0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       B 公司                                                41,866,000.00       209,330.00          0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       C 公司                                                13,600,000.00       680,000.00          5.00
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       D 公司                                                10,078,600.00         50,393.00         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       E 公司                                                10,000,000.00         50,000.00         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       F 公司                                                  8,972,953.47        44,864.77         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       G 公司                                                  8,780,000.00      263,400.00          3.00
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       H 公司                                                  7,570,656.00        37,853.28         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       I 公司                                                  6,600,000.00        33,000.00         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       J 公司                                                  6,449,900.00      193,497.00          3.00
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       K 公司                                                  5,300,000.00        26,500.00         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       L 公司                                                  5,000,000.00        25,000.00         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       M 公司                                                  5,000,000.00        25,000.00         0.50
                                                                                                           万元以上
                                                                                                           单项金额重大 500
       N 公司                                                  5,000,000.00        25,000.00         0.50
                                                                                                           万元以上

                                                                   74 / 133
合计                                 180,218,109.47   1,893,838.05

 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
 √适用□不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
                                                        期末余额
            账龄              其他应收款                坏账准备             计提比例(%)
 1 年以内                         24,598,225.70               519,147.81              0.50、3.00
 1 年以内小计                     24,598,225.70               519,147.81              0.50、3.00
 1至2年                           21,647,376.68               737,839.63              0.50、5.00
 2至3年                             4,151,384.25              183,800.68             0.50、10.00
 3至4年                             1,289,913.93              190,750.03             0.50、20.00
 4至5年                                52,089.40               10,160.45             0.50、50.00
 5 年以上                           1,373,254.63            1,373,254.63                   100.00
           合计                   53,112,244.59             3,014,953.23
 确定该组合依据的说明:
       对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏账的应收款项,按账龄划分为若干组合计提坏
 账准备。
 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用√不适用
 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

 本期计提坏账准备金额 910,518.56 元;本期收回或转回坏账准备金额 190,045.74 元。
 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   单位名称                  转回或收回金额                 收回方式
  A 公司                                               100,000.00           转工程款
  B 公司                                                10,000.00           银行存款
  C 公司                                                 1,500.00           银行存款
                     合计                              111,500.00               /

 (3). 本期实际核销的其他应收款情况
 □适用 √不适用

 (4). 其他应收款按款项性质分类情况
 √适用 □不适用
           款项性质                     期末账面余额                       期初账面余额
 押金                                               638,731.41                         955,009.80
 运营补贴                                        13,421,600.00                      11,378,600.00
 往来款                                         146,793,522.41                     125,409,305.89
 保证金                                          51,958,500.00                      48,148,025.75
 代扣代缴保险                                       333,758.20                          78,102.66
 代缴电费                                           108,544.57                         154,459.48
 保险赔偿款                                           2,744.00                           7,674.25


                                           75 / 133
借款                                                   8,972,953.47                         11,825,911.80
委托贷款                                              13,600,000.00                         13,600,000.00
              合计                                   235,830,354.06                        211,557,089.63


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                      占其他应收款期
                                                                                        坏账准备
  单位名称          款项的性质     期末余额               账龄        末余额合计数的
                                                                                        期末余额
                                                                          比例(%)
A 公司             往来款           46,000,000.00 1 年以内                        19.51   230,000.00
B 公司             往来款           41,866,000.00 1 年以内                        17.75   209,330.00
C 公司             委托贷款         13,600,000.00 1-2 年                           5.77   680,000.00
                                                  1 年以内
D 公司             运营补贴款       10,078,600.00 1-2 年                            4.27        50,393.00
                                                  2-3 年
E 公司             投标保证金       10,000,000.00 1 年以内                          4.24        50,000.00
    合计                 /         121,544,600.00        /                         51.54     1,219,723.00

(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
                                                                            单位:元    币种:人民币
                              政府补助项目名                                          预计收取的时
         单位名称                                    期末余额           期末账龄
                                    称                                                间、金额及依据
                                                                        1 年以内
A 公司                           运营补贴             10,078,600.00       1-2 年      注1
                                                                          2-3 年
B 公司                          运营补贴               1,200,000.00       1-2 年      注2
C 公司                        运营及电费补贴           2,143,000.00     1 年以内      注3
            合计                    /                 13,421,600.00          /                 /
其他说明
    注 1:根据昌黎县人民政府 2014 年 12 月 15 日出具的昌政函[2014]41 号文件,昌黎县土地收购
储备中心已完成昌黎镇三街民权 138 号宗地(地号:1/3/109-1)的收储工作。经县政府研究,待该
宗地公开出售后,土地出让金将用于拨付国水(昌黎)污水处理有限公司运营补贴款(1,007.86
万元)。
    注 2:鄂尔多斯市国中水务有限公司截至 2014 年 12 月 31 日达拉特旗财政局欠补贴款 130 万
元,2015 年 2 月公司收回补贴款 22 万,2015 年 5 月确认补贴 12 万元,截止 2015 年 6 月 30 日政
府欠财政资金 120 万,并且政府表示只要资金到位立即拨付历史欠费,预计 2015 年底前欠款全部
解决。
    注 3:太原豪峰污水处理有限公司依据特许经营权协议及太原市财政局并财城(2012)442 号文
件,取得的电费差价补贴 2,143,000.00 元(按实际电量进行核算)。
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
无。


                                               76 / 133
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
无。
其他说明:
无。
10、      存货
(1). 存货分类
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                 期初余额
       项目
                    账面余额       跌价准备    账面价值      账面余额       跌价准备    账面价值
原材料             13,753,279.48              13,753,279.48 22,661,384.70              22,661,384.70
在产品             13,350,830.60              13,350,830.60 5,506,036.55                5,506,036.55
库存商品           15,333,225.21              15,333,225.21 12,578,624.20              12,578,624.20
周转材料               31,818.76                  31,818.76     24,805.94                  24,805.94
消耗性生物资

工程施工           22,602,868.53              22,602,868.53 18,263,805.86               18,263,805.86
    合计           65,072,022.58              65,072,022.58 59,034,657.25               59,034,657.25

(2). 存货跌价准备
经测试本年存货未发生减值情况,未计提存货跌价准备。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
无。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元     币种:人民币
                        项目                                            余额
累计已发生成本                                                                          63,118,008.07
累计已确认毛利                                                                          15,119,593.48
减:预计损失
    已办理结算的金额                                                                    55,634,733.02
建造合同形成的已完工未结算资产                                                          22,602,868.53
其他说明
无。
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
                                                                        单位:元 币种:人民币
                 项目                           期末余额                        期初余额



                 合计
其他说明
无。
13、 其他流动资产
                                                                            单位:元   币种:人民币

                                               77 / 133
                  项目                           期末余额                            期初余额
待抵扣税金                                                  795,713.42                             3,686.14
                  合计                                      795,713.42                             3,686.14
 其他说明
 期末其他流动资产较年初增加,主要原因系本期本公司子公司鄂尔多斯市国中水务有限公司待抵
 扣税金增加所致。
 14、 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
 (1).   可供出售金融资产情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                              期初余额
           项目
                       账面余额       减值准备     账面价值       账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具:
 可供出售权益工具: 95,247,089.77                 95,247,089.77 96,247,089.77              96,247,089.77
     按公允价值计量的
     按成本计量的     95,247,089.77               95,247,089.77 96,247,089.77              96,247,089.77
         合计         95,247,089.77               95,247,089.77 96,247,089.77              96,247,089.77


 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                                           在被
                                 账面余额                                减值准备
                                                                                           投资
                                                                                                     本期
  被投资                    本                                            本    本         单位
                                                                                                     现金
    单位                    期        本期                                期    期    期   持股
                    期初                             期末         期初                               红利
                            增        减少                                增    减    末   比例
                            加                                            加    少         (%)
 北京清环
 同盟环境
                1,000,000.00           1,000,000.00          0.00                           0.00
 发展股份
 有限公司
 Josab
 International 5,460,515.73                          5,460,515.73
 AB
 Aquaporin
               89,786,574.04                        89,786,574.04                          15.10
 A/S
     合计      96,247,089.77           1,000,000.00 95,247,089.77                            /
       公司持有的 Josab International AB 相关的可供出售金融资产为认股权证。
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
 □适用 √不适用
 其他说明
 无。




                                             78 / 133
           15、 持有至到期投资
           □适用 √不适用
           16、 长期应收款
           □适用 √不适用
           17、 长期股权投资
           √适用 □不适用
                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                                             本期增减变动
                                                                                                                         减值
                                  追   减                                        宣告发
                     期初                   权益法下        其他综        其他              计提            期末         准备
被投资单位                        加   少                                        放现金            其
                     余额                   确认的投        合收益        权益              减值            余额         期末
                                  投   投                                        股利或            他
                                              资损益        调整          变动              准备                         余额
                                  资   资                                        利润
一、合营企业

小计
二、联营企业
天津炼达中
科环保技术           309,348.14              -121,716.63                                                   187,631.51
有限公司
新疆京天诚
环保科技有         6,349,204.80              -249,020.07                                                  6,100,184.73
限公司
Josab
International     51,391,426.97             -2,014,219.54    4,841.22                                    49,382,048.65
AB
四川国中亿
思通环保科        11,145,149.20               151,461.73                                                 11,296,610.93
技有限公司
小计              69,195,129.11             -2,233,494.51    4,841.22                                    66,966,475.82
     合计         69,195,129.11             -2,233,494.51    4,841.22                                    66,966,475.82
            其他说明
            无。
           18、 投资性房地产
           √适用 □不适用
           投资性房地产计量模式
           (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
           √适用 □不适用
                                                                                            单位:元    币种:人民币
                       项目                    房屋、建筑物             土地使用权        在建工程          合计
           一、账面原值
               1.期初余额                            938,467.84                                             938,467.84
               2.本期增加金额
               (1)外购
               (2)存货\固定资产\在
           建工程转入
               (3)企业合并增加
               3.本期减少金额
               (1)处置

                                                              79 / 133
    (2)其他转出
     4.期末余额                           938,467.84                                                       938,467.84
二、累计折旧和累计摊销
     1.期初余额                           457,558.75                                                       457,558.75
     2.本期增加金额                        22,494.42                                                        22,494.42
    (1)计提或摊销                        22,494.42                                                        22,494.42
     3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
     4.期末余额                           480,053.17                                                       480,053.17
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
    (1)计提
     3、本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                        458,414.67                                                       458,414.67
    2.期初账面价值                        480,909.09                                                       480,909.09

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
无。
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                                      单位:元          币种:人民币
                               房屋及建
            项目                        通用设备 专用设备 运输设备 其他设备                                 合计
                                 筑物
一、账面原值:
    1.期初余额          276,039,223.05 48,874,267.27 350,990,990.18 15,039,488.28 9,787,312.04            700,731,280.82
    2.本期增加金额       78,660,437.90 378,241.00 7,491,908.61 914,787.08 546,190.65                       87,991,565.24
      (1)购置          78,660,437.90 378,241.00        568,078.12 914,787.08 546,190.65                  81,067,734.75
      (2)在建工程转入                                6,923,830.49                                         6,923,830.49
      (3)企业合并增加

      3.本期减少金额               30,346.44     89,130.66                                                   119,477.10
       (1)处置或报废             30,346.44     89,130.66                                                   119,477.10


    4.期末余额                354,669,314.51 49,163,377.61 358,482,898.79 15,954,275.36 10,333,502.69     788,603,368.96
二、累计折旧
    1.期初余额                 27,117,319.93 15,745,428.83 83,402,660.10 8,483,392.52 5,024,528.08        139,773,329.46
    2.本期增加金额              6,155,490.62 2,071,136.21    7,240,468.35 1,172,290.01    722,044.69       17,361,429.88
      (1)计提                 6,155,490.62 2,071,136.21    7,240,468.35 1,172,290.01    722,044.69       17,361,429.88




                                                     80 / 133
    3.本期减少金额            29,436.05     24,376.28                                                    53,812.33
      (1)处置或报废         29,436.05     24,376.28                                                    53,812.33


    4.期末余额             33,243,374.50 17,792,188.76 90,643,128.45 9,655,682.53 5,746,572.77      157,080,947.01
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提

    3.本期减少金额
      (1)处置或报废

    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        321,425,940.01 31,371,188.85 267,839,770.34 6,298,592.83 4,586,929.92     631,522,421.95
    2.期初账面价值        248,921,903.12 33,128,838.44 267,588,330.08 6,556,095.76 4,762,783.96     560,957,951.36


(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元            币种:人民币
    项目             账面原值                累计折旧                 减值准备                    账面价值
秦皇岛市昌黎
污水处理厂项           52,337,326.52             5,546,392.02                                      46,790,934.50

(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
           项目                           账面价值                     未办妥产权证书的原因
                                                                 企业因扩大生产,建造的临时性彩钢板
汉江水业发展有限公司                              146,003.17
                                                                 厂房,无法办理产权证。
湘谭国中水务有限公司                            7,058,186.59     企业刚建设完成,产权证正在办理中。
东营国中水务有限公司                           18,757,921.26     企业刚建设完成,产权证正在办理中。
北京国中科创环境科技有限责                                       装修时更改了外墙面,验收尚未通过,
                                               13,502,088.26
任公司                                                           无相关手续无法办理产权证。
汉江水业发展有限公是本公司全资子公司汉中市国中自来水有限公司的全资子公司。
其他说明:
无。
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
    项目                      期末余额                                          期初余额



                                                81 / 133
                                 减值                                     减值
                 账面余额               账面价值         账面余额                账面价值
                                 准备                                     准备
汉中市管网
                  1,999,216.85            1,999,216.85     1,999,216.85            1,999,216.85
改造工程
汉中市兴元
新区供水工         345,000.00              345,000.00       343,000.00              343,000.00

东营市第二
自来水厂工       74,752,302.24           74,752,302.24    72,715,028.60           72,715,028.60

鄂尔多斯达
旗水处理工       86,800,834.80           86,800,834.80    83,948,850.89           83,948,850.89

湘潭经济技
术开发区污
                117,745,072.50          117,745,072.50   106,617,692.11          106,617,692.11
水处理一期
项目
湘潭九华示
范区鹤岭供        4,516,047.54            4,516,047.54     4,095,865.54            4,095,865.54
水工程
秦皇岛水厂
                   114,000.00              114,000.00       114,000.00              114,000.00
扩建工程
彰武污水处
                  9,952,534.10            9,952,534.10     9,740,573.43            9,740,573.43
理厂 BOT 项目
齐齐哈尔碾
子山区供水       27,185,167.39           27,185,167.39    25,370,804.24           25,370,804.24
项目
涿州双电源
                                                            463,826.00              463,826.00
工程
武清污水处
                 18,036,605.52           18,036,605.52    16,458,757.89           16,458,757.89
理项目
浓盐水处理
                 42,781,413.45           42,781,413.45    34,339,397.00           34,339,397.00
工程
青海雄越提
                      3,960.00                3,960.00
标改造项目
荣县 12 个乡
镇生活污水         616,312.01              616,312.01
厂 BOT 工程
    合计        384,848,466.40          384,848,466.40   356,207,012.55          356,207,012.55




                                          82 / 133
         (2). 重要在建工程项目本期变动情况
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                                                                                                                                       本期
                                                                                                                                工程累
                                                                                                                                                           其中:本期 利息
                                              期初           本期增加金      本期转入固      本期其他减           期末          计投入 工程 利息资本化                       资金
       项目名称              预算数                                                                                                                         利息资本 资本
                                              余额               额          定资产金额        少金额             余额          占预算 进度 累计金额                         来源
                                                                                                                                                             化金额    化率
                                                                                                                                比例(%)
                                                                                                                                                                        (%)
汉中市管网改造工程           2,000,000.00     1,999,216.85                                                       1,999,216.85      99.96 95%                                 自筹
汉中市兴元新区供水工程      30,940,000.00       343,000.00        2,000.00                                         345,000.00       1.12                                     自筹
东营市第二自来水厂工程      87,810,800.00    72,715,028.60    3,796,404.96                      1,759,131.32    74,752,302.24      85.13 99% 10,898,163.60 1,069,691.67 6.90 自筹
                                                                                                                                                                             自筹
鄂尔多斯达旗水处理工程     157,309,000.00    83,948,850.89    2,851,983.91                                      86,800,834.80      55.18 96% 3,612,705.70
                                                                                                                                                                             募集
涿州双电源工程               3,550,962.00      463,826.00     3,616,552.78    4,080,378.78                                        114.91 100%                                自筹
湘潭九华示范区鹤岭供水
                            28,216,900.00     4,095,865.54    7,379,713.49    6,923,830.49        35,701.00      4,516,047.54     16.00 90%                                       自筹
工程
湘潭经济技术开发区污水                                                                                                                                                            自筹
                           214,290,000.00   106,617,692.11   11,127,380.39                                     117,745,072.50     54.95 97%    3,802,198.90 3,058,300.97   6.49
处理一期工程                                                                                                                                                                      募集
秦皇岛水厂扩建工程                              114,000.00                                                         114,000.00
彰武污水处理厂 BOT 项目     37,413,900.00     9,740,573.43      211,960.67                                       9,952,534.10     26.60 10%                                       自筹
齐齐哈尔碾子山区供水项
                            34,995,900.00    25,370,804.24    1,814,363.15                                      27,185,167.39     77.68 90%                                       自筹

武清污水处理项目            27,200,000.00    16,458,757.89    1,577,847.63                                      18,036,605.52     66.31 67%                                       自筹
浓盐水处理工程              48,222,900.00    34,339,397.00    8,442,016.45                                      42,781,413.45     88.72 85%                                       自筹
青海雄越提标改造项目                                              3,960.00                                           3,960.00                                                     自筹
荣县 12 个乡镇生活污水厂
                            29,748,800.00                       616,312.01                                        616,312.01                                                      自筹
BOT 工程
合计                       701,699,162.00   356,207,012.55   41,440,495.44 11,004,209.27        1,794,832.32   384,848,466.40                 18,313,068.20 4,127,992.64
              注:①汉中市兴元新区供水工程正在进行前期准备工作,工程目前尚未开工。
              ②东营市第二自来水厂二期工程包括净水工程和其他相关配套工程,目前尚未完工,工程进度为 99%。
                                                                                     83 / 133
③鄂尔多斯达旗水处理工程项目,目前完工程度为 96%。
④涿州双电源工程,为涿州水厂电路建造工程,本期已完工,转入无形资产。
⑤湘潭九华示范区鹤岭供水工程,目前主体工程正在施工,完工程度达到 90%。
⑥湘潭经济技术开发区污水处理一期工程,目前正在施工,完工程度达到 97%。
⑦秦皇岛水厂扩建工程目前处于筹建期,发生的为前期费用。
⑧沈阳彰武污水处理厂目前正在建设,完成程度达到 10%。
⑨齐齐哈尔碾子山区供水项目目前正在建设中,完工程度达到 90%。
⑩武清污水处理项目目前正在施工,完工程度达到 67%。
浓盐水处理工程项目目前正在施工,完工程度达到 85%。
青海雄越提标改造项目,目前尚未开工。
荣县 12 个乡镇生活污水厂 BOT 工程,目前正在施工,各项目均未完工。




                                                           84 / 133
       (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
       □适用 √不适用
       其他说明
       无。
       21、 工程物资
       □适用 √不适用
       22、 固定资产清理
       □适用 √不适用
       23、 生产性生物资产
       □适用 √不适用
       24、 油气资产
       □适用 √不适用
       25、 无形资产
       (1). 无形资产情况
                                                                                单位:元       币种:人民币
        项目           土地使用权       专利权            特许经营权           软件使用权            合计
一、账面原值
       1.期初余额       98,829,072.00   4,369,095.95      1,355,712,256.18       910,426.66     1,459,820,850.79
       2.本期增加
                                        5,000,000.00            4,558,933.29    1,034,427.35       10,593,360.64
金额
         (1)购置                                                 478,554.51     1,034,427.35        1,512,981.86
         (2)内部
研发
       (3)企业
合并增加
       (4)投资
                                        5,000,000.00                                                5,000,000.00
者投入增加
       (5)在建
                                                                4,080,378.78                        4,080,378.78
工程转入
     3.本期减少
金额
         (1)处置
   4.期末余额           98,829,072.00   9,369,095.95      1,360,271,189.47      1,944,854.01    1,470,414,211.43
二、累计摊销
       1.期初余额        6,191,820.63    275,964.40           239,642,418.49     522,158.48       246,632,362.00
       2.本期增加
                         2,074,246.56    310,247.09            27,346,106.09      82,316.47        29,812,916.21
金额
         (1)计提       2,074,246.56    310,247.09            27,346,106.09      82,316.47        29,812,916.21
       3.本期减少
金额
          (1)处置
       4.期末余额        8,266,067.19    586,211.49           266,988,524.58     604,474.95       276,445,278.21
三、减值准备

                                                   85 / 133
       1.期初余额
       2.本期增加
金额
         (1)计提
       3.本期减少
金额
         (1)处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面
                       90,563,004.81       8,782,884.46           1,093,282,664.89      1,340,379.06    1,193,968,933.22
价值
       2.期初账面
                       92,637,251.37       4,093,131.55           1,116,069,837.69       388,268.18     1,213,188,488.79
价值
       本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.30%
       (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
       √适用 □不适用
       其他说明:
       无。
       26、 开发支出
       √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                         本期增加金额                       本期减少金额
                         期初                                          确认为                      期末
           项目
                         余额    内部开发支出              其他        无形资     转入当期损益     余额
                                                                         产
       MVR 用于高含
       盐废水处理技                1,166,890.48                      1,166,890.48
       术
       JOSAB 项目                    491,532.41                           6,240.00  485,292.41
       地下水高铁锰
                                     544,612.27                          11,292.76  533,319.51
       氧化集成项目
       秦皇岛化工废
                                         247.00                             247.00
       水项目
           合计                    2,203,282.16                      1,184,670.24 1,018,611.92
       其他说明
       期末余额为本公司子公司北京国中科创环境科技有限责任公司本期研发项目发生的资本化支出。
       27、 商誉
       √适用 □不适用
       (1). 商誉账面原值
                                                                                         单位:元      币种:人民币
                                                              本期增加               本期减少
  被投资单位名称或形成
                                       期初余额             企业合并形成                                 期末余额
      商誉的事项                                                                       处置
                                                                的
  汉中市国中自来水有限
                                             34,112.55                                                        34,112.55
  公司
  北京中科国益环境工程                   10,119,975.52                                                    10,119,975.52

                                                         86 / 133
有限公司
涿州中科国益水务有限
                                      11,132,046.40                                               11,132,046.40
公司
北京天地人环保科技有
                                     400,392,724.36                                              400,392,724.36
限公司
沈阳经济区彰武爱思特
                                       1,091,862.87                                                1,091,862.87
水处理有限公司
宁阳磁窑中环水务有限
                                       1,706,478.65                                                1,706,478.65
公司
        合计                         424,477,200.35                                              424,477,200.35
  (2). 商誉减值准备
  经测试,商誉未发生减值,未计提商誉减值准备。
  其他说明
  无。
  28、 长期待摊费用
  √适用 □不适用
                                                                                  单位:元    币种:人民币
      项目          期初余额          本期增加金额         本期摊销金额       其他减少金额      期末余额
 装修费             4,836,956.47                               656,754.00                         4,180,202.47
 绿化费               632,641.54          1,745,093.52         346,933.66                         2,030,801.40
 网络使用费            31,666.61                                10,000.02                            21,666.59
 水资源论证费                               460,000.00          51,111.12                           408,888.88
      合计            5,501,264.62        2,205,093.52       1,064,798.80                         6,641,559.34
 其他说明:
 无。
  29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
  (1). 未经抵销的递延所得税资产
  √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                                      期初余额
           项目               可抵扣暂时性     递延所得税                   可抵扣暂时性     递延所得税
                                  差异             资产                         差异             资产
  资产减值准备                  25,129,251.11     3,939,183.83                25,183,918.08     3,873,394.24
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损                         8,939,324.14          2,187,488.18        9,704,993.25      2,382,971.64
  广告费                                                                          12,800.00          3,200.00
          合计                   34,068,575.25             6,126,672.01       34,901,711.33      6,259,565.88
  (2). 未经抵销的递延所得税负债
  √适用 □不适用
                                        期末余额                                      期初余额
           项目
                              应纳税暂时性    递延所得税                    应纳税暂时性    递延所得税
                                  差异           负债                           差异           负债
  非同一控制企业合并资
                                 11,843,329.33             2,173,370.46       12,315,420.36      2,268,277.53
  产评估增值
  可供出售金融资产公允
                                 13,762,907.68             3,440,726.92       15,090,209.20      3,772,552.30
  价值变动
           合计                  25,606,237.01             5,614,097.38       27,405,629.56      6,040,829.83

                                                      87 / 133
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异                                      84,082.56                           45,336.70
可抵扣亏损                                        35,999,123.03                       18,975,424.32
           合计                                   36,083,205.59                       19,020,761.02
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位:元      币种:人民币
          年份             期末金额                   期初金额                      备注
2016 年
2017 年                         1,073,892.66               1,073,892.66
2018 年                         1,030,975.82               1,030,975.82
2019 年                        16,869,093.03              16,870,555.84
2020 年                        17,025,161.52
          合计                 35,999,123.03              18,975,424.32                /

其他说明:
无。
30、 其他非流动资产
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                             期初余额
未实现的售后租回损益                             30,677,837.55                        31,357,339.47
            合计                                 30,677,837.55                        31,357,339.47
其他说明:
无。
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                    期末余额                             期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                        40,000,000.00                        60,000,000.00
信用借款                                        50,000,000.00                       100,100,000.00
                 合计                           90,000,000.00                       160,100,000.00
    短期借款期末余额 90,000,000.00 元,其中 10,000,000.00 元为子公司北京中科国益有限公司的流
动资金贷款,本公司为保证人;30,000,000.00 元为子公司北京天地人环保科技有限公司的流动资金
贷款,本公司为保证人;50,000,000.00 元为本公司的流动资金贷款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明

                                           88 / 133
无。
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                         期初余额
一年以内                                    63,139,899.77                     114,891,441.89
一至二年                                    54,461,747.69                      10,829,812.22
二至三年                                     8,522,069.03                       1,417,559.99
三至四年                                     1,133,995.72                       6,374,900.42
四至五年                                     6,374,900.42                         390,872.59
五年以上                                       829,805.04                         438,932.45
           合计                            134,462,417.67                     134,343,519.56


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
A 公司                                          5,899,240.00   工程款未结算
B 公司                                          4,250,000.00   设计费,未给出最终设计方案
C 公司                                          3,259,570.64   工程款未结算
             合计                              13,408,810.64                 /

其他说明
无。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
一年以内                                       16,190,587.84                   9,526,968.07
一至二年                                        1,426,378.78                     750,681.81
二至三年                                          645,380.96                       7,000.00
三至四年                                            7,000.00                   2,570,000.00
四至五年                                        2,570,000.00
五年以上                                               14.00                           14.00
           合计                                20,839,361.58                   12,854,663.88
    期末预收款项较上期期末增加 7,984,697.70 元,增幅 62.12%。主要原因系本期公司子公司北京
天地人环保科技有限公司预收款项增加所致。


                                         89 / 133
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                        未偿还或结转的原因
A 公司                                           2,500,000.00        合同中止
B 公司                                             455,000.00        工程款尚不具备施工条件
           合计                                  2,955,000.00                      /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
无。
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
          项目               期初余额             本期增加            本期减少          期末余额
一、短期薪酬                 5,245,622.76         56,703,014.53       57,229,044.85     4,719,592.44
二、离职后福利-设定提存计
                                   54,418.43       4,949,471.40        4,790,926.47       212,963.36

三、辞退福利                                            698,916.60      698,916.60
四、一年内到期的其他福利
          合计                5,300,041.19        62,351,402.53       62,718,887.92     4,932,555.80

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
          项目              期初余额             本期增加            本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                             3,255,448.77        48,157,965.26       48,918,435.54      2,494,978.49
补贴
二、职工福利费                                    1,890,422.51        1,865,732.51         24,690.00
三、社会保险费                  42,054.68         3,149,494.85        3,005,347.94        186,201.59
其中:医疗保险费                35,298.66         2,771,511.21        2,645,710.66        161,099.21
      工伤保险费                 3,518.83           185,548.71          177,354.03         11,713.51
      生育保险费                 3,237.19           192,434.93          182,283.25         13,388.87
四、住房公积金                -255,485.20         2,769,849.36        2,769,898.16       -255,534.00
五、工会经费和职工教育
                             2,203,604.51              711,905.15       646,253.30      2,269,256.36
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利                                        23,377.40        23,377.40
九、商业保险
          合计               5,245,622.76        56,703,014.53       57,229,044.85      4,719,592.44

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
         项目               期初余额            本期增加             本期减少          期末余额

                                            90 / 133
1、基本养老保险                  51,825.56          4,691,155.97          4,539,804.42      203,177.11
2、失业保险费                     2,592.87            258,315.43            251,122.05        9,786.25
3、企业年金缴费
         合计                    54,418.43          4,949,471.40          4,790,926.47      212,963.36

其他说明:
无。
38、 应交税费
                                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                            期末余额                            期初余额
增值税                                             23,789,137.56                         29,647,497.96
营业税                                               5,657,056.61                         5,847,628.95
企业所得税                                           3,861,190.93                        21,020,789.91
个人所得税                                             240,283.95                           485,201.47
土地使用税                                           1,957,180.09                         1,253,301.90
房产税                                                 400,155.60                            65,764.99
城市维护建设税                                         450,466.25                           834,999.61
教育费附加                                             199,767.37                           362,602.05
地方教育费附加                                         133,426.88                           241,988.31
印花税                                                  81,281.32                            59,763.76
其他                                                    21,506.07                           265,878.41
水利建设基金                                            23,798.27                            15,552.16
副食品价格调节基金                                     231,295.45                           181,916.15
河道费                                                   6,675.12                             6,808.08
合计                                               37,053,221.47                         60,289,693.71
     期末应交税费较上期期末减少 23,236,472.24 元,减幅 38.54%。主要原因系本期增值税、企业
所得税减少所致。
其他说明:
无。
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                项目                                期末余额                       期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                            843,056.13                     1,020,245.03
企业债券利息
短期借款应付利息                                            232,000.01                     325,738.35
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                合计                                       1,075,056.14                  1,345,983.38
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:

40、 应付股利
□适用 √不适用




                                              91 / 133
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                          期初余额
往来款                                     119,743,751.66                    119,661,149.72
代收代缴费用                                 6,612,524.75                       8,901,824.52
土地租赁费                                     608,333.31                       1,930,583.63
保证金                                                                          1,436,789.50
押金                                             234,247.70                       299,239.12
代扣代缴个税返还                                  51,334.35                        64,843.08
其他                                             205,167.62                       716,181.20
           合计                              127,455,359.39                  133,010,610.77
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
           项目                      期末余额                     未偿还或结转的原因
A 公司                                       3,053,962.69     应付未付的低保补贴款
B 公司                                       1,447,818.50     未付土地租赁费
C 公司                                       2,150,000.00     预算工程款
D 公司                                         608,333.31     土地租金
E 公司                                         300,000.00     开办期发生款项
F 公司                                         247,105.92     开办期发生款项
           合计                              7,807,220.42                   /
其他说明
无。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                          期初余额
1 年内到期的长期借款                       140,685,368.00                    109,185,368.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                             140,685,368.00                    109,185,368.00
其他说明:
无。
44、 其他流动负债
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额                          期初余额
短期应付债券                               303,478,661.58
           合计                            303,478,661.58
短期应付债券的增减变动:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币




                                        92 / 133
                          债                    期
                                                                                     溢折
 债券             发行    券       发行         初        本期       按面值计               本期       期末
         面值                                                                        价摊
 名称             日期    期       金额         余        发行         提利息               偿还       余额
                                                                                     销
                          限                    额
短期融
         100.00 2015-1-28 1 年 100,000,000.00         100,000,000.00 2,790,136.99                  102,790,136.99
资券
短期融
         100.00 2015-6-12 1 年 200,000,000.00         200,000,000.00 688,524.59                    200,688,524.59
资券
  合计     /        /      /   300,000,000.00         300,000,000.00 3,478,661.58                  303,478,661.58


 其他说明:
 无。
 45、 长期借款
 √适用 □不适用
 (1). 长期借款分类
                                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                                期末余额                               期初余额
 质押借款                                              60,000,000.00                            67,000,000.00
 保证借款                                             168,800,000.00                            98,000,000.00
 抵押、保证借款                                        71,000,000.00                            84,000,000.00
 质押、保证借款                                        49,376,128.00                            57,618,812.00
 抵押、质押、保证借款                                 224,550,000.00                           244,400,000.00
 减:一年内到期的长期借款                            -140,685,368.00                          -109,185,368.00
             合计                                     433,040,760.00                           441,833,444.00
 长期借款分类的说明:
 根据借款合同中约定条款的抵押、质押和保证情况进行分类。
 其他说明,包括利率区间:
 公司长期借款利率区间为:基准下浮 5%到基准上浮 25%之间。
 46、 应付债券
 □适用 √不适用

 47、 长期应付款
 √适用 □不适用
 (1).    按款项性质列示长期应付款:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                                    期初余额                           期末余额
 固定资产融资租赁费                                        35,745,484.68                       29,868,193.24
 未确认融资费用                                              -3,167,302.63                      -2,237,513.79
 合计                                                      32,578,182.05                       27,630,679.45


 其他说明:
 无。
 48、 长期应付职工薪酬
 □适用 √不适用



                                                 93 / 133
49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元     币种:人民币
     项目         期初余额          本期增加          本期减少          期末余额              形成原因
供水设施改造
                  2,775,096.46                                          2,775,096.46 供水设施改造拨款
拨款
PPP 项目专项
                   440,000.00       3,400,000.00         730,000.00 3,110,000.00 政府 PPP 项目专项拨款
拨款
     合计         3,215,096.46      3,400,000.00         730,000.00 5,885,096.46                  /
其他说明:
无。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元     币种人民币
       项目         期初余额          本期增加            本期减少           期末余额           形成原因
铺镇加氯站项
                       299,751.61                               11,455.44       288,296.17 注 1

碾子山区污水
                    10,000,000.00                             5,000,000.00    5,000,000.00 注 2
项目
管网维修计量
                     1,088,500.00                                             1,088,500.00 注 3:①
改造资金
碾子山自来水
                     2,000,000.00                             2,000,000.00            0.00 注 3:②
项目
内蒙古达拉特
经济开发区浓         3,000,000.00      3,000,000.00                           6,000,000.00 注 4
盐水处理项目
     合计           16,388,251.61      3,000,000.00           7,011,455.44   12,376,796.17            /


    注 1:依据汉中市汉台区发展计划局汉区计投发[2004]8 号文件本公司取得与资产相关的政府
补助 516,530.91 元,列递延收益,并在相关资产的折旧年限内分期摊销确认为营业外收入。
    注 2:齐齐哈尔市碾子山区人民政府 2013 年拨付碾子山污水处理项目运营初期财政补贴
3,500.00 万元,其中 2013 年 1,500.00 万元、2014 年 1,000.00 万元、2015 年 1,000.00 万元。
    注 3:①根据本公司子公司碾子山自来水与齐齐哈尔市碾子山区住房城乡建设和环境保护局
签订的《供水设施移交接管协议书》约定,由齐齐哈尔碾子山区住房城乡建设和环境保护局直接
支付本公司子公司碾子山自来水供水设施资产和管网计量改造资金 1,088,500.00 元,委托运营年限
及管理按特许经营权规定执行。
    ②依据齐齐哈尔市碾子山区住房城乡建设和环境保护局和碾子山自来水签订的《碾子山区供
水项目特许经营协议》及其补充协议规定,拨付 500 万元运营补贴,分两期支付,2014 年收到 400
万元,剩余部分 2015 年拨付。其中:2014 年确认 200 万元,2015 年确认 200 万元。




                                                   94 / 133
    注 4:内蒙古达拉特经济开发区管理委员会与公司子公司天地人签订的《内蒙古达拉特经济
开发区浓盐水处理项目的特许经营权协议》规定,分期支付总额 2,000.00 万元的建设补贴,具体
补贴计划为:协议签订后 10 工作日内支付 300.00 万元;项目通水后 10 个工作日内支付 1,000.00
万元;项目通水后一年内支付 1,000.00 万元和相应利息作为建设补贴。截止 2014 年 12 月 31 日,
项目正在建设期,尚未通水,政府补助已拨付 600.00 万元。
涉及政府补助的项目:
                                                                                单位:元   币种:人民币
                                本期新增补      本期计入营业                                与资产相关/与
 负债项目      期初余额                                            其他变动    期末余额
                                  助金额          外收入金额                                  收益相关
递延收益         299,751.61                            11,455.44                 288,296.17 与资产相关
递延收益      10,000,000.00                         5,000,000.00               5,000,000.00 与收益相关
递延收益       1,088,500.00                                                    1,088,500.00 与资产相关
递延收益       2,000,000.00                         2,000,000.00                       0.00 与收益相关
递延收益       3,000,000.00      3,000,000.00                                  6,000,000.00 与资产相关
合计          16,388,251.61      3,000,000.00       7,011,455.44              12,376,796.17       /



其他说明:
无。
52、 其他非流动负债
                                                                                单位:元 币种:人民币
               项目                                   期末余额                        期初余额



               合计
其他说明:
无。
53、 股本
                                                                                单位:元   币种:人民币
                                                  本次变动增减(+、一)
               期初余额            发行                 公积金                               期末余额
                                                送股               其他           小计
                                   新股                   转股
股份总数     1,455,624,228.00                                                              1,455,624,228.00
其他说明:
无。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
                                                                              单位:元 币种:人民币
        项目                     期初余额              本期增加         本期减少       期末余额
资本溢价(股本溢价)             1,028,092,976.74                                      1,028,092,976.74
其他资本公积                       309,527,468.46                                        309,527,468.46
        合计                     1,337,620,445.20                                      1,337,620,445.20


                                                     95 / 133
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                   本期发生金额
                                           减:前期
                    期初       本期所      计入其他 减:所      税后归     税后归   期末
     项目
                    余额       得税前      综合收益 得税费      属于母     属于少   余额
                               发生额      当期转入      用       公司     数股东
                                             损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收

其中:重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
   权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重
分类进损益的      124,087.20   30,300.56                       30,300.56          154,387.76
其他综合收益
其中:权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
   可供出售金
融资产公允价
值变动损益
   持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
   现金流量套
期损益的有效
部分
   外币财务报
                  124,087.20   30,300.56                       30,300.56          154,387.76
表折算差额
其他综合收益      124,087.20   30,300.56                       30,300.56          154,387.76


                                             96 / 133
合计
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
                                                                        单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额             本期增加               本期减少         期末余额
法定盈余公积       30,601,343.46                                                30,601,343.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         30,601,343.46                                                  30,601,343.46
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
60、 未分配利润
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                              本期                           上期
调整前上期末未分配利润                             -161,764,636.51                -311,944,611.07
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                                  -161,764,636.51               -311,944,611.07
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                       12,172,720.62                 51,407,001.21

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        -149,591,915.89               -260,537,609.86
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、 营业收入和营业成本
                                                                         单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                                   上期发生额
       项目
                     收入                  成本                   收入                成本
 主营业务          237,869,852.22        137,804,240.46         261,345,601.63      133,483,646.14
 其他业务           20,685,069.83         14,920,201.13           3,519,164.24          734,028.38
     合计          258,554,922.05        152,724,441.59         264,864,765.87      134,217,674.52



                                           97 / 133
62、 营业税金及附加
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                     本期发生额                       上期发生额
营业税                                          1,055,930.42                     1,148,516.72
城市维护建设税                                    511,700.45                       352,899.82
教育费附加                                        221,061.31                       152,048.88
地方教育费附加                                    147,370.11                       101,206.52
水利基金                                            1,579.69
资源税                                             50,997.34                             584.79
            合计                                1,988,639.32                       1,755,256.73
其他说明:
无。
63、 销售费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                          7,690,435.40                    6,495,747.34
资产折旧与摊销                                    1,143,750.00                    1,112,298.17
办公费                                              426,721.39                      415,669.12
修理费                                              351,986.47                      357,840.38
差旅费                                              594,276.86                    1,235,484.30
招待费                                              810,531.60                    1,999,509.20
咨询费                                            1,768,445.23                       50,350.00
售后维护费                                        5,519,672.48                    2,675,196.78
车辆使用费                                           62,468.32                       85,454.66
运杂费                                              863,576.23                       11,720.00
租赁费                                               70,666.65                       26,459.04
招投标费用                                          166,935.00                      366,560.36
其他                                                108,854.46                      160,176.39
合计                                             19,578,320.09                   14,992,465.74
其他说明:

    销售费用本期发生额较上期发生额增加 4,585,854.35 元,增幅 30.59%,主要原因是本公司子公
司北京天地人环保科技有限公司职工薪酬、咨询费、售后维护费及运杂费大幅度增加所致。
64、 管理费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                                            24,502,918.36                19,938,255.29
租赁费                                                5,290,921.54                3,508,283.99
资产折旧与摊销                                        6,405,561.69                3,599,752.73
税费                                                  4,807,334.27                4,082,951.76
差旅费                                                2,281,233.11                1,906,660.65
办公费                                                1,967,902.79                2,263,603.63
业务招待费                                            1,495,842.43                1,518,743.25
水电费                                                  624,484.59                1,000,787.72
劳动保护费                                              102,942.52                  152,206.28
绿化费                                                  555,279.81                  525,243.86
中介服务费                                            1,611,891.68                6,094,727.73

                                         98 / 133
物业费                                                  840,608.42                   737,129.49
培训费                                                   62,234.00                    82,230.00
研究开发费                                            4,613,336.75                 5,379,580.96
业务宣传费                                               85,071.00                   104,511.16
车辆交通费                                            1,282,515.41                 1,069,611.58
房屋修理费                                              320,772.61                   254,517.19
保险费                                                  227,371.60                   124,386.00
其他                                                  1,894,256.09                 1,657,783.85
合计                                                 58,972,478.67                54,000,967.12
其他说明:
无。
65、 财务费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                         本期发生额                  上期发生额
利息支出                                             22,385,070.69               15,747,541.05
减:利息收入                                          1,043,305.87                  802,537.07
转回未确认融资费用                                      973,267.53                1,306,977.37
其他                                                    443,898.48                   66,565.85
合计                                                 22,758,930.83               16,318,547.20
其他说明:
无。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                      本期发生额                     上期发生额
 一、坏账损失                                     424,105.34                      -954,256.81
 二、存货跌价损失
 三、可供出售金融资产减值损失
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
               合计                                 424,105.34                      -954,256.81
其他说明:
    资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 1,378,362.15 元,主要原因系本公司应收款项账龄
增加所致。
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用

                                        99 / 133
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                    -2,233,494.51                           -1,566,100.77
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资                        461,005.92                          4,068,503.18
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收

处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                                -1,772,488.59                           2,502,402.41


其他说明:
    投资收益本期发生额较上期发生额减少 4,274,891.00 元,减幅 170.83%,主要原因系本年度权
益法核算的长期股权投资收益减少所致。
69、 营业外收入
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
       项目               本期发生额                  上期发生额
                                                                                      的金额
非流动资产处置利得
                                                               92,143.06
合计
其中:固定资产处置
                                                               92,143.06
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利

接受捐赠
政府补助                       18,432,264.88                11,433,839.62                10,247,255.44
其他                              545,183.52                 5,169,829.92                   545,183.52
        合计                   18,977,448.40                16,695,812.60                10,792,438.96
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币

       补助项目             本期发生金额              上期发生金额           与资产相关/与收益相关

递延收益转入                          11,455.44                 11,455.44         与资产相关
政府补贴                              99,800.00              2,213,100.00         与收益相关
电费差额补贴                       2,143,000.00              2,009,533.64         与收益相关


                                          100 / 133
减排专项资金                          120,000.00                                   与收益相关
运营补贴                            5,000,000.00             5,000,000.00          与收益相关
水费补贴                            6,042,009.44             1,603,406.54          与收益相关
中水补贴                                                       559,344.00          与收益相关
环境监测设施补助                                                31,000.00          与收益相关
改制弥补亏损                        2,000,000.00                                   与收益相关
中关村企业信用促进会补
                                       16,000.00                 6,000.00          与收益相关
助款
北京市科学技术委员会高
                                    3,000,000.00                                   与收益相关
新成果转化项目款
合计                               18,432,264.88            11,433,839.62


其他说明:
无。
70、 营业外支出
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                      的金额
非流动资产处置损
                                   33,083.04                       498.70                    33,083.04
失合计
其中:固定资产处置
                                   33,083.04                       498.70                    33,083.04
损失
对外捐赠
罚款、违约金                      100,000.00                                               100,000.00
税收滞纳金                         21,103.13                   41,984.34                    21,103.13
赞助、捐赠支出                                                  3,000.00
其他                               20,000.00                                                20,000.00
        合计                      174,186.17                   45,483.04                   174,186.17
其他说明:

    营业外支出本期发生额较上期发生额增加 128,703.13 元,增幅 282.97%,主要原因是本公司子
公司汉中市国中自来水有限公司处理固定资产、湖南国中水务投资有限公司提前解约房屋租赁合
同的赔款支出、北京国中家源新型城镇投资发展有限公司的纳税滞纳金支出。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                            本期发生额                       上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                       6,115,518.56                     10,010,553.12
递延所得税调整                                          -293,838.59                        115,196.62
               合计                                    5,821,679.97                     10,125,749.74

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                   项目                                            本期发生额
利润总额                                                                                 19,138,779.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           4,784,694.96
子公司适用不同税率的影响                                                                 -1,970,323.52

                                          101 / 133
调整以前期间所得税的影响                                                       -1,337,183.90
非应税收入的影响                                                                 -920,602.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  981,127.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                                                 455,270.25
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                3,828,697.10
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
的变化
所得税费用                                                                      5,821,679.97
其他说明:
无。
72、 其他综合收益
详见附注七、57“其他综合收益”。
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                  上期发生额
往来款及备用金                                  161,425,319.07                95,811,313.48
利息收入                                          1,020,639.21                   802,537.07
营业外收入                                        6,152,453.48                 5,673,688.00
保函                                              3,000,000.00
              合计                              171,598,411.76                102,287,538.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                  上期发生额
管理费用                                          11,527,950.10               21,119,953.79
销售费用                                           5,424,314.60                3,806,826.76
往来款及备用金                                  206,398,253.24              151,629,905.91
财务费用                                             443,898.48                  192,815.56
营业外支出                                            21,103.13                    3,028.31
保函                                               3,000,000.00
合计                                            226,815,519.55                176,752,530.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                  上期发生额




             合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明:


                                        102 / 133
无。
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                     上期发生额
履约保函保证金(受限资产)                                459,000.00
股权收购法律服务律师费
股份购买意向金                                                                       5,000,000.00
中介咨询费                                                                             107,000.00
              合计                                        459,000.00                 5,107,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无。
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                     上期发生额



              合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                     上期发生额
融券费用                                                                               50,000.00
增发费用                                                                            5,957,580.78
合计                                                                                6,007,580.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                        单位:元 币种:人民币
              补充资料                            本期金额                    上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                 13,317,099.88                53,561,093.60
加:资产减值准备                                          424,105.34                  -954,256.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       17,383,924.30                11,320,412.51
物资产折旧
无形资产摊销                                           29,812,916.21                24,372,566.38
长期待摊费用摊销                                        1,064,798.80                   698,100.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            32,968.09                  -91,894.36
的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         114.95
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                         23,358,338.22                16,928,268.42
投资损失(收益以“-”号填列)                          1,772,488.59                -2,502,408.41
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  132,893.87                    16,640.85


                                           103 / 133
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                    -426,732.45                   98,555.77
存货的减少(增加以“-”号填列)                          -6,037,365.33              -60,523,036.41
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                        -110,042,911.07             -103,020,532.82
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                         35,589,058.34                46,744,279.73
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                                6,381,697.74               -13,352,211.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                          160,042,647.71               311,909,255.10
减:现金的期初余额                                      142,193,889.34               264,405,156.50
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 17,848,758.37                47,504,098.60

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                                期末余额                      期初余额
一、现金                                                160,042,647.71              142,193,889.34
其中:库存现金                                               82,724.68                  133,532.54
    可随时用于支付的银行存款                            158,665,257.25              141,029,066.16
    可随时用于支付的其他货币资金                          1,294,665.78                1,031,290.64
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                            160,042,647.71               142,193,889.34
四、母公司或集团内子公司使用受限
                                                          4,039,000.00                 3,580,000.00
制的现金和现金等价物
其他说明:

    使用受限制的现金和现金等价物包括:(1)本公司子公司北京天地人环保科技有限公司持有
的于 2016 年 11 月 10 日到期得 435,000.00 元履约保函保证金、于 2015 年 10 月 15 日到期 145,000.00
元履约保函保证金;(2)本公司子公司太原豪峰污水处理有限公司持有的于 2018 年 6 月 25 日到
期得 3,000,000.00 元维护保函保证金;(3)本公司子公司北京中科国益环保工程有限公司持有的



                                            104 / 133
于 2015 年 10 月 15 日到期的 189,000.00 元银行保函保证金、于 2015 年 10 月 31 日到期的 270,000.00
元银行保函保证金。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
无。
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                         期末账面价值                      受限原因
货币资金                                               4,039,000.00 履约保函未到期
固定资产                                              39,094,092.54 银行借款抵押
无形资产                                              92,049,301.70 银行借款抵押
               合计                                 135,182,394.24                /
其他说明:

    太原豪峰污水处理有限公司银行借款以特许经营权做质押;湘潭国中水务有限公司银行借款
以自来水收费权做质押;鄂尔多斯市国中污水处理有限公司银行借款以特许经营权做质押,其中
特许经营协议下的土地和机械设备账面价值已包括在表中无形资产中;国中(秦皇岛)污水处理
有限公司银行借款以特许经营权做质押;东营国中水务有限公司银行借款以土地使用权做抵押;
东营国中环保科技有限公司银行借款以土地使用权做抵押;本公司银行借款以所持有北京天地人
环保科技有限公司的 36%股权做质押。
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).   外币货币性项目:
                                                                                      单位:元
                                                                              期末折算人民币
             项目                 期末外币余额             折算汇率
                                                                                    余额
货币资金
其中:美元
      欧元
      港币                              9,836,588.18               0.78861           7,757,231.80
      人民币
      人民币
应收账款
其中:美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中:美元
      欧元
      港币
      人民币


                                            105 / 133
       人民币



其他说明:
无。
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    我公司全资子公司国中香港境外主要经营地为中国香港,综合考虑注册地及日常结算需要采
用港币为记账本位币。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用




                                      106 / 133
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    2015 年 1 月 4 日,本公司出资 1,000 万元在荣县成立全资子公司荣县国中水务有限公司,注册
资本 1,000 万元,本公司出资占注册资本 100%。公司目前尚未认缴出资,根据章程规定 2015 年 12
月 31 日前缴足。荣县水务主要建设、经营城市市政供排水项目及工程,相关供排技术和设备的开
发、生产与销售,并提供相关的供排水技术咨询服务。
    本期将荣县水务纳入本公司的合并范围。
6、 其他
无。




                                         107 / 133
     九、在其他主体中的权益
     1、 在子公司中的权益
     √适用 □不适用
     (1).     企业集团的构成
     子公司        主要经营                                              持股比例(%)                  取得
                                注册地               业务性质
       名称            地                                              直接       间接                方式
汉中市国中自来水                                                                               非同一控制下
                   汉中市      汉中市     自来水销售                    100.00
有限公司                                                                                       合并
汉中市汉江供水实                          给排水工程安装施工、设备                             非同一控制下
                   汉中市      汉中市                                   100.00
业有限责任公司                            及配件等销售、技术服务等                             合并
青海雄越环保科技                                                                               非同一控制下
                   西宁市      西宁市     污水处理                       95.00
有限责任公司                                                                                   合并
                                          环境工程设计、环境污染治
北京中科国益环保                          理设施运营、环境设备开发;                           非同一控制下
                   北京市      北京市                                    90.00
工程有限公司                              环境工程资询、技术开发、                             合并
                                          销售化工产品
涿州中科国益水务                                                                               非同一控制下
                   涿州市      涿州市     污水处理                      100.00
有限公司                                                                                       合并
北京天地人环保科                          技术开发、货物进出口、技                             非同一控制下
                   北京市      北京市                                   100.00
技有限公司                                术进出口;销售机械设备                               合并
沈阳经济区彰武爱
                                                                                               非同一控制下
思特水处理有限公   阜新市      阜新市     污水处理                      100.00
                                                                                               合并

宁阳磁窑中环水务                                                                               非同一控制下
                   泰安市      泰安市     污水处理                       95.00
有限公司                                                                                       合并
国水(昌黎)污水   秦皇岛市    秦皇岛市                                                        同一控制下合
                                          污水处理                      100.00
处理有限公司       昌黎县      昌黎县                                                          并
国水(马鞍山)污                                                                               同一控制下合
                   马鞍山市    马鞍山市   污水处理                      100.00
水处理有限公司                                                                                 并
                               鄂尔多斯
鄂尔多斯市国中水   鄂尔多斯                                                                    同一控制下合
                               市达拉特   污水处理                      100.00
务有限公司         市                                                                          并
                               旗
太原豪峰污水处理                                                                               同一控制下合
                   太原市      太原市     污水处理                       80.00
有限公司                                                                                       并
国中(秦皇岛)污                                                                               同一控制下合
                   秦皇岛市    秦皇岛市   污水处理                       75.00         25.00
水处理有限公司                                                                                 并
东营国中水务有限
                   东营市      东营市     工业原水、自来水销售           55.13                 设立
公司
湘潭国中水务有限
                   湘潭市      湘潭市     自来水销售                     81.80                 设立
公司
东营国中环保科技
                   东营市      东营市     污水处理                      100.00                 设立
有限公司
湘潭国中污水处理
                   湘潭市      湘潭市     污水处理                     75.8125                 设立
有限公司
国中水务香港有限                          水务项目的投资、管理及相
                   中国香港    中国香港                                 100.00                 设立
公司                                      关服务
                                          节能环保技术开发、技术咨
北京国中科创环境   北京市怀    北京市怀
                                          询、技术转让、技术服务;       90.00                 设立
科技有限责任公司   柔区        柔区
                                          货物进出口、技术进出口
牙克石市国中水务                          给排水工程设施的咨询、设
                   牙克石市    牙克石市                                 100.00                 设立
有限公司                                  备供应
齐齐哈尔国中水务   齐齐哈尔    齐齐哈尔
                                          自来水销售                    100.00                 设立
有限公司           市          市
齐齐哈尔国中污水   齐齐哈尔    齐齐哈尔   污水及中水处理                100.00                 设立


                                                      108 / 133
处理有限公司       市           市
深圳市前海国中环
保投资发展有限公   深圳市       深圳市           环保项目投资                    100.00          设立

湖南国中水务投资
                   长沙市       长沙市           供排水项目的投资                100.00          设立
有限公司
天津国中润源污水   天津市武     天津市武
                                                 污水处理                         60.00          设立
处理有限公司       清区         清区
北京国中大华环保
                   北京市       北京市           建设工程项目管理、投资           80.00          设立
科技发展有限公司
                                                 环保科技领域技术开发、咨
国中(上海)环保
                   上海市       上海市           询、转让、技术服务,投资        100.00          设立
科技有限公司
                                                 管理等
北京国中家源新型
                                                 工程咨询、投资、技术开发
城镇投资发展有限   北京市       北京市                                           100.00          设立
                                                 等
公司
                                                 建设、经营城市市政排水项
荣县国中水务有限
                   荣县         荣县             目及工程,相关供排水技术        100.00          设立
公司
                                                 咨询服务。
     在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
     无。
     持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
     据:
     无。
     对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
     无。
     确定公司是代理人还是委托人的依据:
     不适用。
     其他说明:
     无。
     (2).   重要的非全资子公司
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                            少数股东持股           本期归属于少数股         本期向少数股东宣 期末少数股东权
       子公司名称
                                比例                   东的损益               告分派的股利       益余额
     青海雄越环保
     科技有限责任                         5.00                  33,656.62                          1,437,606.29
     公司
     北京中科国益
     环保工程有限                        10.00                -472,191.73                          7,310,006.53
     公司
     宁阳磁窑中环
                                          5.00                  50,149.05                          1,030,857.96
     水务有限公司
     太原豪峰污水
                                         20.00                485,389.37          2,000,000.00    22,486,423.68
     处理有限公司
     东营国中水务
                                         44.87              1,425,473.37                          66,376,745.33
     有限公司
     湘潭国中水务
                                         18.20                -137,088.24                         27,209,165.44
     有限公司
     湘潭国中污水
                                     24.1875                    23,681.37                         28,934,462.28
     处理有限公司
     北京国中科创
                                         10.00                -178,156.67                          4,405,496.90
     环境科技有限

                                                            109 / 133
责任公司
天津国中润源
污水处理有限              40.00           -29,012.09   5,961,536.80
公司
北京国中大华
环保科技发展              20.00           -57,521.79    -159,580.55
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无。
其他说明:
无。




                                         110 / 133
       (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                                                 单位:元       币种:人民币
                                                          期末余额                                                                                                期初余额
子公司名称
                流动资产       非流动资产         资产合计        流动负债           非流动负债       负债合计          流动资产       非流动资产         资产合计         流动负债        非流动负债       负债合计
青海雄越环
保科技有限      7,099,897.72    43,467,869.86    50,567,767.58    19,815,641.84       2,000,000.00    21,815,641.84     5,679,039.87    44,836,344.68    50,515,384.55    18,436,391.25     4,000,000.00    22,436,391.25
责任公司
北京中科国
益环保工程    222,947,145.78    19,933,224.58   242,880,370.36   123,588,603.04       1,191,702.04   124,780,305.08   221,160,867.03    20,600,685.46   241,761,552.49   117,723,703.57     1,215,866.33   118,939,569.90
有限公司
宁阳磁窑中
环水务有限      5,168,402.17    57,355,169.61    62,523,571.78    41,906,412.66                       41,906,412.66     5,848,610.80    58,472,411.65    64,321,022.45    44,706,844.29                     44,706,844.29
公司
太原豪峰污
水处理有限     15,085,664.32   294,418,906.01   309,504,570.33    44,181,691.93     152,890,760.00   197,072,451.93    17,774,392.70   301,656,244.90   319,430,637.60    38,292,022.03   161,133,444.00   199,425,466.03
公司
东营国中水
                9,727,160.01   294,077,630.99   303,804,791.00    86,846,531.15      69,000,000.00   155,846,531.15    18,041,488.29   294,799,683.85   312,841,172.14    83,059,808.58    85,000,000.00   168,059,808.58
务有限公司
湘潭国中水
              165,502,277.13   279,881,092.35   445,383,369.48    34,670,640.46      85,350,000.00   120,020,640.46   166,409,146.93   272,936,583.81   439,345,730.74    21,529,769.64    91,700,000.00   113,229,769.64
务有限公司
湘潭国中污
水处理有限    150,063,475.00   118,508,511.62   268,571,986.62       2,098,318.36   146,910,000.00   149,008,318.36   110,459,443.81   107,516,565.41   217,976,009.22    28,070,248.42    70,440,000.00    98,510,248.42
公司
北京国中科
创环境科技
               15,700,188.21    28,635,598.93    44,335,787.14        280,818.14                        280,818.14     18,239,964.36    22,962,775.22    41,202,739.58       366,203.86                       366,203.86
有限责任公

天津国中润
源污水处理      3,305,310.86    18,072,259.05    21,377,569.91       6,473,727.92                      6,473,727.92     1,498,471.01    16,468,376.90    17,966,847.91     2,990,475.69                      2,990,475.69
有限公司
北京国中大
华环保科技
                2,129,726.79        78,111.30     2,207,838.09       3,005,770.80                      3,005,770.80     2,250,234.87      249,592.15      2,499,827.02     3,010,150.80                      3,010,150.80
发展有限公





                                                                                                      111 / 133
                                                  本期发生额                                                           上期发生额
     子公司名称                                                         经营活动现金                                                         经营活动现金
                        营业收入         净利润        综合收益总额                          营业收入         净利润        综合收益总额
                                                                            流量                                                                 流量
青海雄越环保科技有限
                        5,514,644.00     673,132.44       673,132.44         2,835,448.97    6,487,296.00   1,033,315.76      1,033,315.76       874,679.89
责任公司
北京中科国益环保工程
                        6,989,195.10   -4,721,917.31    -4,721,917.31      -18,494,845.64   26,121,739.02   2,229,442.50      2,229,442.50      2,139,767.72
有限公司
宁阳磁窑中环水务有限
                        4,573,409.41   1,002,980.96      1,002,980.96         -364,074.17    2,558,446.60   1,081,306.67      1,081,306.67     40,012,503.74
公司
太原豪峰污水处理有限
                       29,197,713.69   2,426,946.83      2,426,946.83       10,170,831.79   29,679,221.71   4,311,806.67      4,311,806.67     18,184,559.85
公司
东营国中水务有限公司   21,561,464.52   3,176,896.29      3,176,896.29       11,435,148.10   19,849,127.37   2,725,088.93      2,725,088.93     11,176,168.30
湘潭国中水务有限公司   21,234,280.86    -753,232.08       -753,232.08       22,797,134.44     744,859.28      135,134.41       135,134.41    -173,449,020.66
湘潭国中污水处理有限
                                          97,907.46        97,907.46       -20,253,694.56                    -107,674.04       -107,674.04     31,619,862.54
公司
北京国中科创环境科技
                                       -1,781,566.72    -1,781,566.72          -54,923.10                   -1,644,025.22    -1,644,025.22       863,295.26
有限责任公司
天津国中润源污水处理
                         360,000.00      -72,530.23        -72,530.23        3,144,408.18
有限公司
北京国中大华环保科技
                                        -287,608.93       -287,608.93          -72,721.31                    -258,147.08       -258,147.08      2,697,874.20
发展有限公司

其他说明:
无。




                                                                        112 / 133
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
无。
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
无。
其他说明:
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
                                                                        单位:元   币种:人民币
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