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个股公告正文

鑫科材料:2015年半年度报告

日期:2015-08-20附件下载

                                    2015 年半年度报告



公司代码:600255                       公司简称:鑫科材料




                安徽鑫科新材料股份有限公司
                    2015 年半年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人张晓光、主管会计工作负责人庄明福及会计机构负责人(会计主管人员)胡基荣

     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明

本年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





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                                                             目录
第一节   释义..................................................................................................................................... 3
第二节   公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节   董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节   重要事项 ........................................................................................................................... 20
第六节   股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 28
第七节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33
第八节   财务报告 ........................................................................................................................... 34
第九节   备查文件目录 ................................................................................................................. 139




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                                   第一节            释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
鑫科材料、公司、本公司              指                 安徽鑫科新材料股份有限公司
《公司法》                          指                 《中华人民共和国公司法》
董事会                              指                 安徽鑫科新材料股份有限公司董事会
监事会                              指                 安徽鑫科新材料股份有限公司监事会
中国证监会                          指                 中国证券监督管理委员会
《证券法》                          指                 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》                        指                 《安徽鑫科新材料股份有限公司章程》
会计师                              指                 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期                              指                 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日



                                第二节         公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                           安徽鑫科新材料股份有限公司
公司的中文简称                           鑫科材料
公司的外文名称                           ANHUI XINKE NEW MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写                       AXNMC
公司的法定代表人                         张晓光


二、 联系人和联系方式
                           董事会秘书                              证券事务代表
姓名         张龙                                      晏玲玲
联系地址     安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号       安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号
电话         0553-5847423                              0553-5847323
传真         0553-5847423                              0553-5847323
电子信箱     Zhlong119@163.com                         yll@ahxinke.com


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                             安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号
公司注册地址的邮政编码                   241006
公司办公地址                             安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号
公司办公地址的邮政编码                   241006
公司网址                                 http://www.ahxinke.com
电子信箱                                 ahxinke@ahxinke.com


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报>、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会 www.see.com.cn
指定网站的网址

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公司半年度报告备置地点       董事会办公室


五、 公司股票简况
      股票种类           股票上市交易所                  股票简称              股票代码
        A股              上海证券交易所                  鑫科材料              600255


六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期                              2015年7月17日
注册登记地点                              芜湖市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号                    340000000009466
税务登记号码                              340207711041749
组织机构代码                              71104174-9
注册资本                                  1,769,593,555元
报告期内注册变更情况查询索引              详见公司2015年6月10日在上海证券交易所网站披露的
                                          2015-047号临《鑫科材料关于修订公司章程的公告》


七、 其他有关资料


                               名称                   华英证券有限责任公司
                               办公地址               江苏省无锡市新区高浪东路 19 号 15 层
报告期内履行持续督导职责的
                               签字的保荐代表         岳远斌、刘晓平
保荐机构
                               人姓名
                               持续督导的期间         2012 年 11 月至今




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                       第三节      会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                单位:元  币种:人民币
                                                                            本报告期比
                                            本报告期
            主要会计数据                                     上年同期       上年同期增
                                          (1-6月)
                                                                              减(%)
营业收入                              2,587,346,478.43   2,763,650,082.52          -6.38
归属于上市公司股东的净利润              -34,150,879.57      27,766,062.33       -223.00
归属于上市公司股东的扣除非经常性损      -47,193,065.40     -20,968,250.45        不适用
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              -46,300,537.61    -277,335,998.26           不适用
                                                                              本报告期末
                                          本报告期末         上年度末         比上年度末
                                                                                增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            3,237,243,788.74   2,002,741,996.72             61.64
总资产                                5,252,851,698.27   3,480,878,887.25             50.91


(二)    主要财务指标
                                        本报告期                         本报告期比上年
          主要财务指标                                   上年同期
                                      (1-6月)                           同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                        -0.02             0.02             -200.00
稀释每股收益(元/股)                        -0.02             0.02             -200.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益                                                   不适用
                                               -0.03           -0.01
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                                                减少2.69个百分
                                               -1.30            1.39
                                                                                     点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                                         减少0.75个百分
                                               -1.80           -1.05
产收益率(%)                                                                        点

公司主要会计数据和财务指标的说明
报告期内,经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】461 号文件《关于核准安徽鑫科新材料
股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股
205,843,555 股。发行完成后,公司总股本由 1,563,750,000 股增加至 1,769,593,555 股,按新
股本摊薄计算后,公司 2014 年半年度基本每股收益为 0.02 元、每股净资产为 1.28 元。


二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
             非经常性损益项目                                  金额
非流动资产处置损益                                                             14,452.78
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越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业              4,313,600.00
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业               11,180,510.56
务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -1,872,504.21
少数股东权益影响额                                       -52,270.68
所得税影响额                                             -541,602.62
合计                                                   13,042,185.83




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                              第四节      董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    整体来看,2015 年上半年国内经济增速放缓,下游行业需求进一步萎缩,行业内价格竞争加
剧。电力行业以及汽车行业产品产量虽然有小幅增长,但电子元件和通信及电子网络用电缆的产
品产量则出现不同程度的下滑,下游消费行业的需求趋势不佳,已经由之前的快速增长转变为低
速乃至于负增长。行业内产品价格竞争加剧,公司各类产品毛利率均有不同程度下降,影响公司
利润目标实现。
    面对严峻的发展形势和经营压力,公司紧紧围绕年度经营发展目标,凝心聚力,强化执行,
继续实施产品结构调整和重点项目建设,力争提升产品整体盈利能力。
    报告期内,公司完成 40KT 高精度电子铜带项目建设,完成非公开发行工作实现对西安梦舟影
视文化传播有限公司的收购。加工制造业方面公司累计实现营业收入 2,586,028,949.68 元,同比
下降 6.33%;实现归属于上市公司股东的净利润-34,150,879.57 元。影视文化板块实现营业收入
343,301.89 元。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元   币种:人民币
科目                                  本期数              上年同期数       变动比例(%)
营业收入                            2,587,346,478.43    2,763,650,082.52         -6.38
营业成本                            2,524,917,879.12    2,676,026,176.54         -5.65
销售费用                               23,542,620.58      20,106,070.52          17.09
管理费用                               48,392,446.60      46,630,297.08           3.78
财务费用                               21,723,699.60      29,377,164.13         -26.05
经营活动产生的现金流量净额             -46,300,537.61   -277,335,998.26         不适用
投资活动产生的现金流量净额           -935,544,053.90    -432,455,658.20         不适用
筹资活动产生的现金流量净额             960,435,116.85     407,273,573.27        135.82
研发支出                               26,588,058.03      30,460,122.19         -12.71
资产减值损失                            11,133,730.04       4,349,805.10        155.96
公允价值变动收益                           959,750.00       -975,215.09         不适用
投资收益                                11,148,156.59      51,693,417.21        -78.43
收到的税费返还                           1,394,782.07       2,678,019.65        -47.92
分配股利、利润或偿付利息支
                                       20,839,432.73      30,032,164.04         -30.61
付的现金
营业收入变动原因说明:主要系金属材料市场铜价下跌所致。
营业成本变动原因说明:主要系金属材料市场铜价下跌所致。
销售费用变动原因说明:主要系与销售有关的包装费和职工薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系本期修理费和折旧费增加所致。
财务费用变动原因说明:主要系本期银行贷款金额及贷款利率下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系以应付票据结算货款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付西安梦舟股权收购款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收到非公开发行股票吸收投资款所致。
研发支出变动原因说明:主要系本期研发投入较上年同期减少所致。
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资产减值损失原因说明:主要系本期计提的存货跌价准备增加所致。
公允价值变动收益变动原因说明:主要系期末持仓期货合约浮动盈亏变化所致。
投资收益变动原因说明:主要系本期出售可供出售金融资产减少所致。
收到的税费返还变动原因说明:主要系本期收到返还的税款减少所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明:主要系本期银行贷款金额及贷款利率下降所
致。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    报告期内,公司利润构成或者利润来源并未发生重大变化。
    报告期内,公司完成对西安梦舟影视文化传播有限责任公司(以下简称“西安梦舟”)的收
购工作,西安梦舟成为公司全资子公司,其 6 月份财务数据纳入公司合并报表范围。
    收购过程中,公司与西安梦舟原股东签订了《业绩承诺补偿协议》和《业绩承诺补偿协议之
补充协议》(主要内容详见 2014 年 11 月 4 日鑫科材料临 2014-086《关于签订业绩承诺补偿协议
之补充协议的公告》和临 2014-087《关于业绩承诺补偿协议的补充公告》),西安梦舟原股东对
西安梦舟 2014-2016 年的净利润实现情况及补偿义务做出了承诺。
    报告期内,因西安梦舟电视剧制作进度安排,仅实现少量销售,未对公司利润产生明显贡献。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
     ①2013 年度非公开发行
     经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】280 号文件《关于核准安徽鑫科新材料股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 17,600 万股,
每股发行价为 5.16 元,募集资金总额为人民币 90,816.00 万元,扣除相关发行费用 2,504.00 万
元后,实际募集资金净额为 88,312.00 万元,该募集资金已于 2013 年 9 月 17 日到位。上述募集
资金到位情况业经华普天健会计师事务所(北京)有限公司(现更名华普天健会计师事务所(特
殊普通合伙))会验字【2013】第 2424 号验资报告验证。
     截至 2015 年 6 月 30 日,公司本次非公开发行募投项目已全部建设完毕,尚未使用募集资金
余额 31,328.28 万元,扣除尚未支付工程和设备尾款约 4,141.50 万元,募集资金节余约为
27,186.78 万元,占本次募集资金净额人民币 88,312.00 万元的 30.78%。
     2015 年 8 月 19 日公司召开六届十三次董事会,审议通过《关于将 2013 年非公开发行节余募
集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将 2013 年非公开发行节余募集资金 27,186.78 万元
永久补充流动资金(以资金转出当日余额为准),并同意将上述议案提交公司 2015 年第二次临时
股东大会审议。
     ②2015 年度非公开发行
     经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】461 号文件《关于核准安徽鑫科新材料股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 205,843,555
股,每股发行价为 5.85 元,应募集资金总额为人民币 120,418.48 万元,根据有关规定扣除承销
费用和保荐费用人民币 2,930.46 万元后的募集资金数额为人民币 117,488.02 万元,该募集资金
已于 2015 年 5 月 20 日到位,另扣除因本次非公开发行股票需要支付的其他费用 526.09 万元后,
本公司本次募集资金净额为人民币 116,961.92 万元,上述资金到位情况业经华普天健会计师事务
所(特殊普通合伙)会验字【2015】第 2677 号验资报告验证。
     截至 2015 年 6 月 30 日,公司累计使用本次募集资金 93,000.00 万元用于完成对西安梦舟的
收购工作,西安梦舟成为本公司全资子公司,纳入公司合并报表范围。



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(3) 经营计划进展说明
    2015 年下半年,公司面临的宏观环境和市场形势仍不容乐观,,我们将紧紧围绕年初确定的
经营目标不动摇,直面困难、强化执行、狠抓落实,着力做好以下工作:
    ①继续推进现有产品结构调整工作。
    从产品的应用领域实施结构调整,铜带产品从灯饰、服辅、饰品、乐器、小帽料、水箱等行
业着手,精带以电子元件行业为主,重点是通讯领域和振荡器领域,异型材则以复杂黄铜为主,
进入并提量青铜线、弹簧丝等细分市场,铜杆重点领域是数据线和漆包线行业。
    ②加强市场开拓,优化客户渠道。
    加大市场开发力度,根据公司自身的资源现状,不断进行内部资源整合,细分市场,强化对
新线产品、高精青白铜以及铜丝市场的分析,筛选行业内终端客户,做到有的放矢,提高开发效
率。进一步分析现有渠道及客户结构,坚持向终端发展的原则,加强与用户直接对接,不断提高
终端客户数和销售占比。
    ③做实基础管理,控制资金安全。
    结合公司的内控体系建设要求,规范业务流程和业务行为,全面提升公司的运营效率。继续
加强对业务过程的监控,要按照《内控手册》设定的风险点进行把关,积极发现业务过程中的风
险隐患,及时通报和提出整改建议,重点防控对内控有效性产生影响的重要和重大风险。
    ④强化管理降本增效。
    进一步加强全面预算管理,进一步强化班组管理等精细化管理要求,推进建设以市场倒逼管
理、以价格倒逼成本的市场化管理机制,强化全员降本增效意识;大力推进技术进步,提升装置
生产效率,降低能耗水平;加大收入与效益挂钩考核比重,有效调动干部员工降本增效的积极性
和主动性,确保公司各项工作措施落实好、执行到位,为应对市场竞争创造条件。
    ⑤新项目完成后产品的销售和开发。
  2015 年上半年公司明确了对外推广的重点领域和区域,下半年公司将继续走出去,加大高精
度电子铜带产品市场开拓力度,力争逐步探寻出符合自己特色的国际化经营道路。
    ⑥新产业板块的管理。
  2015 年上半年公司完成对西安梦舟影视文化传播有限公司的收购,在原有材料加工领域基础
上新增加了影视文化板块。下半年公司将积极参与西安梦舟的经营管理,督促、帮助经营者完成
年度利润目标,保障公司资产的安全和增值。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                          单位:元   币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                                 营业收      营业成
                                                                                       毛利率
                                                     毛利率      入比上      本比上
 分行业       营业收入           营业成本                                              比上年
                                                     (%)       年增减      年增减
                                                                                       增减(%)
                                                                 (%)       (%)
                                                                                           减少
  加工制
           2,586,028,949.68   2,522,956,644.48            2.44    -6.33        -5.67    0.69 个
    造业
                                                                                         百分点
影视业          343,301.89          1,559,447.82     -354.25
                                    主营业务分产品情况
                                                     毛利率      营业收      营业成     毛利率
 分产品       营业收入           营业成本
                                                     (%)       入比上      本比上     比上年
                                           9 / 139
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                                                                  年增减   年增减    增减(%)
                                                                  (%)    (%)
                                                                                         减少
  铜基合
           2,505,996,993.26     2,457,042,809.63          1.95     -6.29     -5.47    0.85 个
  金材料
                                                                                       百分点
                                                                                         增加
  辐照特
             80,031,956.42        65,913,834.85           17.64    -7.82    -12.53    4.43 个
  种电缆
                                                                                       百分点
影视剧             343,301.89       1,559,447.82      -354.25
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内,公司完成了对西安梦舟影视文化传播有限责任公司的收购,新增了影视文化板块。


2、 主营业务分地区情况
                                                                      单位:元   币种:人民币
            地区                         营业收入                   营业收入比上年增减(%)
国内                                       2,415,816,162.71                             -3.00
国外                                          170,556,088.86                          -36.90
主营业务分地区情况的说明
国外地区营业收入减少主要系报告期内出口下降所致。


(三) 核心竞争力分析
报告期内,公司核心竞争力并未发生重大变化。
1、主业、技术上的优势
公司目前主要以铜加工为主业,公司发展坚持以人为本,注意团队建设,进一步完善了公司为主
体的产、学、研一体化技术创新体系,并高度重视人才的引进、培训和使用,人才结构不断优化。
2015 年度公司加大了人才引进与培养,加强了核心人力资源团队的稳定性。
2、管理团队优势
公司管理团队拥有良好的教育背景并具有多年的铜加工从业经验,对行业的特点有着深刻了解。
在日常管理上,重大事项提交董事会统一决策,日常经营工作按照公司统一规范逐级开展,有效
地提升了整体管理水平和各分子公司的办事效率。
3、品牌优势
公司始终坚持诚信经营,把客户需求放在首位,注重产品质量的提高。经过多年的发展。“鑫科”
品牌得到业内的普遍认可。
4、成熟的影视剧制作模式和经验丰富的制作人团队
报告期内,公司完成收购的全资子公司西安梦舟自成立以来一直专注于精品电视剧的制作及发行,
其主要创作团队的代表作《雪豹》、《黑狐》和《苍狼》等为其积累了良好的口碑;同时,西安
梦舟拥有高效精干的业务团队,核心人员行业经验丰富,多年来在电视剧策划、制作、发行业务
流程的各个环节均积累了丰富的经验和良好广泛的合作资源,具有良好的发展前景。


(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析



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           注册资本(万                                               投资额     持股比例
公司全称                                  经营范围
               元)                                                   (万元)     (%)
安徽科汇
                           铜合金材料冶炼加工技术的研究与开发相
铜合金材
                           关技术咨询服务铜合金材料生产销售铜合
料加工工          300.00                                                150.00      50.00
                           金材料加工设备生产(涉及许可的凭许可证
程有限公
                           经营)。

安徽安和                   代理销售保险产品;代理收取保险费;根据
保险代理          300.00   保险公司的委托,代理相关业务的损失勘查        20.00       6.67
有限公司                   和理赔(在许可证有效期内经营)。
                           吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;
安徽繁昌
                           办理国内结算、办理票据承兑与贴现;从事
建信村镇
             10,000.00     同业拆借;代理发行、代理兑付,承销政府       900.00       9.00
银行有限
                           债券;代理收付款项及代理保险业务;经银
责任公司
                           行业监督管理机构批准的其他业务。
                           电池、充电器、超级电容器、太阳能电池组
                           件、太阳能储能产品、风光储能产品、储能
天津力神
                           电子元器件的原材料、元器件、半成品、产
电池股份    125,000.00                                            12,000.00          1.60
                           成品、生产设备、仪器、配套产品的研制、
有限公司
                           生产、销售、与之相关的技术咨询、转让、
                           工程承揽业务和进出口业务等。


                           提供以非公开募 集方式设立产品的报价、
                           发行与转让服务;提供证券公司柜台市场、
                           区域性股权交 易市场等私募市场的信息和
                           交易联网服务,并开展相关业务合作;提供
                           以非公开募 集方式设立产品的登记结算和
                           担保品第三方管理等服务;管理和公布机构
中证机构                   间私募产 品报价与服务系统相关信息,提
间报价系                   供私募市场的监测、统计分析服务;制定机
            755,024.45                                                 5000.00       0.66
统股份有                   构间私 募产品报价与服务系统业务规则,
限公司                     对其参与人和信息披露义务人进行监督管
                           理;进 行私募市场和私募业务的开发、推
                           广、研究、调查与咨询;建设和维护机构间
                           私募 产品报价与服务系统技术系统;经中
                           国证券业协会授权和证监会依法批准的其
                           他业 务。依法须经批准的项目,经相关部
                           门批准后依批准的内容开展经营活动。




(1) 证券投资情况
□适用 √不适用

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       (2) 持有其他上市公司股权情况
       √适用 □不适用
                                                                                         单位:万元
                                                                   报
                证
                     最初                                          告
       证券代   券             期初持股 期末持股 期末账面               报告期所有    会计核       股份来
                     投资                                          期
         码     简             比例(%) 比例(%) 值                   者权益变动    算科目         源
                     成本                                          损
                称
                                                                   益
       002298   鑫       300      1.41        1.41     16,719.14           9,684.46   可供出       原始投
                龙                                                                    售金融       资
                电                                                                    资产
                器
       合计              300      /          /         16,719.14          9,684.46       /            /
       (3) 持有金融企业股权情况
       √适用 □不适用
                            期初持                                          报告期所
                 最初投资                 期末持股 期末账面 报告期损                         会计核       股份来
所持对象名称                股比例                                          有者权益
                 金额(元)               比例(%) 价值(元) 益(元)                      算科目         源
                            (%)                                           变动(元)
安徽繁昌建信     9,000,000            9          9     9,000,000                         可供出           原始出
村镇银行有限                                                                             售金融           资
责任公司                                                                                 资产
合计             9,000,000        /          /         9,000,000                               /             /




                                                     12 / 139
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            2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
            (1) 委托理财情况
            √适用 □不适用
                                                                                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                                                                                             是
                                                                                                                                                          资金
                                                                        报                                                   否
                                                                                                                                                          来源
                   委托                                                 酬                                                   经   计提
                                                                                                                                          是否            并说
                   理财                       委托理财起   委托理财终   确                   实际收回本金金                  过   减值             是否
  合作方名称                  委托理财金额                                    预计收益                        实际获得收益                关联            明是   关联关系
                   产品                         始日期       止日期     定                         额                        法   准备             涉诉
                                                                                                                                          交易            否为
                   类型                                                 方                                                   定   金额
                                                                                                                                                          募集
                                                                        式                                                   程
                                                                                                                                                          资金
                                                                                                                             序
光大银行芜湖分     结构       20,000,000.00   2014.07.08   2015.01.08   固   458,000.00       20,000,000.00     458,000.00   是           否       否     自有
行                 性存                                                 定                                                                                资金
                   款                                                   收
                                                                        益
兴业银行芜湖分     保本       15,000,000.00   2014.07.15   2015.01.12   固   316,130.14       15,000,000.00     316,130.14   是           否       否     自有
行                 实体                                                 定                                                                                资金
                   信用                                                 收
                   型结                                                 益
                   构性
                   存款
     合计            /        35,000,000.00       /            /        /    774,130.14       35,000,000.00     774,130.14   /              /       /      /        /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                                                                    0
委托理财的情况说明                                                           公司六届一次董事会审议通过《关于授权使用自有资金购买银行理财产品的议案》,同意公司
                                                                             使用总额不超过人民币 2 亿元的自有资金开展短期理财业务,主要选择投资于安全性高、流动



                                                                                  13 / 139
                                   2015 年半年度报告

                                   性好、低风险、短期(不超过 1 年)的保本型理财产品。投资期限为自公司董事会批准通过之
                                   日起一年。


(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用




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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                                                  尚未使用
                                                                         尚未使用
                        募集资金     本报告期已使用     已累计使用募集资          募集资金
募集年份   募集方式                                                      募集资金
                          总额       募集资金总额           金总额                用途及去
                                                                           总额
                                                                                      向
                                                                                   已设立专
  2013     非公开发行    88,312.00           6,636.27          58,960.12 31,328.28 户进行储
                                                                                   存(注)
                                                                                   已设立专
  2015     非公开发行   116,961.92          93,000.00          93,000.00 24,246.61 户进行储
                                                                                   存
合计           /        205,273.92          99,636.27         151,960.12 55,574.89     /
募集资金总体使用情况说明             详见《鑫科材料 2015 年半年度募集资金存放与实际使用情况
                                     的专项报告》
注:截至 2015 年 6 月 30 日,公司本次非公开发行募投项目已全部建设完毕,尚未使用募集资金
余额 31,328.28 万元,扣除尚未支付工程和设备尾款约 4,141.50 万元,募集资金节余约为
27,186.78 万元,占本次募集资金净额人民币 88,312.00 万元的 30.78%。
     2015 年 8 月 19 日公司召开六届十三次董事会,审议通过《关于将 2013 年非公开发行节余募
集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将 2013 年非公开发行节余募集资金 27,186.78 万元
永久补充流动资金(以资金转出当日余额为准),并同意将上述议案提交公司 2015 年第二次临时
股东大会审议。




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      (2) 募集资金承诺项目情况
      √适用 □不适用
                                                                                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                              是                                    是
                 是                                           否                                    否
                 否                                           符                                    符
                                     募集资金    募集资金累
                 变   募集资金拟                              合   项目进    预计收        产生收   合   未达到计划进度和收益说   变更原因及募集资
承诺项目名称                         本报告期    计实际投入
                 更   投入金额                                计   度        益            益情况   预   明                       金变更程序说明
                                     投入金额    金额
                 项                                           划                                    计
                 目                                           进                                    收
                                                              度                                    益
年产 40KT 高精   否     119,661.24    6,636.27    91,616.46   否    100%        不适用     不适用        ①由于进口设备的调试难   不适用
度电子铜带项                                                                                             度超过预期,造成安装调试
目                                                                                                       时间有所增加,导致项目实
                                                                                                         施进度未能达到计划进度。
                                                                                                         ②截止报告期末,该项目已
                                                                                                         建设完毕。
收购西安梦舟     否     93,000.00       93,000       93,000   是    100%        不适用     不适用        不适用                   不适用
100%股权
补充公司影视     否     23,961.92       不适用       不适用        不适用       不适用     不适用        不适用                   不适用
文化产业发展
相关的流动资

合计             /    236,623.16     99,636.27 184,616.46      /     /                      /       /              /                       /
                                     ①年产 40KT 高精度电子铜带项目:截止 2015 年 6 月 30 日,该项目累计投入募集资金 91,616.46 万元(其中:2008 年度
                                     非公开发行募集资金累计投入 32,656.34 万元,2013 年度非公开发行募集资金累计投入 58,960.12 万元)。
募集资金承诺项目使用情况说明
                                     ②收购西安梦舟 100%股权:截止 2015 年 6 月 30 日,公司累计使用 2015 年非公开发行募集资金 93,000.00 万元用于支付
                                     收购西安梦舟的全部股权转让款。




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(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
                                                                                                                            单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
变更后的项 对应的原承      变更项目拟   本报告期投   累计实际投     是否符合计        变更项目的   产生收益情   项目   是否符合预   未达到计划进度
  目名称      诺项目       投入金额       入金额       入金额         划进度            预计收益       况       进度     计收益       和收益说明
                                                                                                                                    ①由于进口设备
             年产 15000                                                                                                             的调试难度超过
             吨引线框架    31,349.24        0        32,656.34                                                                      预期,造成安装
年产 40KT    铜带项目                                                                                                               调试时间有所增
高精度电子                                                               否             不适用       不适用     100%                加,导致项目实
铜带项目                                                                                                                            施进度未能达到
             年产 40KT                                                                                                              计划进度。
             高精度电子    88,312.00     6,636.27    58,960.12                                                                      ②截止报告期
             铜带项目                                                                                                               末,该项目已建
                                                                                                                                    设完毕。
合计              /       119,661.24    6,636.27      91,616.46       /          不适用        /         /         /                        /
募集资金变更项目情况说明
经公司五届十四次董事会和 2012 年第二次临时股东大会审议通过,同意公司将 2008 年非公开发行募集资金项目之“年产 15,000 吨引线框架铜带项目”
的募集资金 26,398 万元变更用于“年产 40 kt 高精度电子铜带项目”。同时,将前次非公开发行的剩余超募资金、募集资金利息 4,951.24 万元,合计
31,349.24 万元全部投入该项目. 截止 2013 年 12 月 31 日,上述募投资金 32,656.34 万元(含变更日后产生的利息)已全部投入年产 40 kt 高精度电子
铜带项目。




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4、 主要子公司、参股公司分析
 (1)芜湖鑫瑞贸易有限公司
 截止报告期末,本公司持有芜湖鑫瑞贸易有限公司97.5%股权,该公司注册资本6,000万元,截
 止2015年6月30日,该公司总资产7,449.48万元,净资产7,217.35万元。2015年上半年实现营业
 收入776.89万元,实现净利润7.75万元。
 (2)芜湖鑫晟电工材料有限公司
 截止报告期末,本公司持有芜湖鑫晟电工材料有限公司100%股权,该公司注册资本30,000万元。
 截止2015年6月30日,该公司总资产85,002.56万元,净资产23,039.91万元,2015年上半年度实
 现营业收入175,224.19万元,实现净利润-1,603.50万元。
 (3)西安梦舟影视文化传播有限责任公司
 截止报告期末,本公司持有西安梦舟影视文化传播有限责任公司100%股权,该公司注册资本为3,
 000万元。截止2015年6月30日,该公司总资产49,643.98万元,净资产29,506.24万元,2015年6
 月实现营业收入34.33万元,实现净利润-118.62万元。
 (4)上海晟灿金属贸易有限公司
 截止报告期末,本公司持有上海晟灿金属贸易有限公司100%股权,该公司注册资本为3,000万元。
 上海晟灿金属贸易有限公司于2015年6月成立。截止2015年6月30日,因银行结算账户正在办理
 中,注册资金尚未到位,公司暂时没有经营业务。
 (5)鑫古河金属(无锡)有限公司
 截止报告期末,公司持有鑫古河金属(无锡)有限公司60%股权,该公司注册资本625,000万日
 元。截止2015年6月30日,该公司总资产26,634.05万元,净资产22,240.03万元,2015年上半年
 度实现营业收入22,182.96万元,实现净利润710.17万元。
 (6)芜湖鑫源物资回收有限责任公司
 截止报告期末,公司持有芜湖鑫源物资回收有限责任公司100%股权,该公司注册资本3,000万元。
 截止2015年6月30日,该公司总资产358.66万元,净资产343.40万元,2015上半年度实现营业收
 入9.82万元,实现净利润-4.45万元。
 (7)安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司
 截止报告期末,本公司持有安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司50%股权,该公司注册资本300
 万元,截止2015年6月30日,该公司总资产269.40万元,净资产268.80万元,2015年上半年度实
 现营业收入0.00万元,实现净利润-6.47万元。
 (8)安徽繁昌建信村镇银行有限责任公司
 截止报告期末,本公司持有安徽繁昌建信村镇银行有限责任公司 9%股权,该公司注册资本
 10,000 万元,截止 2015 年 6 月 30 日,该公司总资产 47,063.32 万元,净资产 13,737.25 万元。
 2015 年上半年实现营业收入 1,090.42 万元,实现净利润 411.43 万元。

5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                                 累计实际投入金 项目收益情
  项目名称        项目金额     项目进度    本报告期投入金额
                                                                       额           况
一万吨汽车连
接器及电子工
                  12,632.00      40.58%               4,901.79        5,126.00
业用高精密度
铜带项目
合计              12,632.00       /                   4,901.79        5,126.00      /




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二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
1、报告期内,公司现金分红政策严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市
规则(2013 修订)》、以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、《公司章程》、《鑫科
材料未来三年(2014-2016)股东回报规划》的规定,充分保护中小股东的合法权益。
2、报告期内,公司召开六届十一次董事会和 2014 年年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配
方案。因公司拟在继续加大对铜加工产品市场的投入和开发力度的同时,继续拓展对外投资和收
购兼并广度和深度,公司运营中的资金需求日益增加。为保障公司持续稳定发展,综合考虑公司
利润实现情况及未来发展需要,本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。未分配
利润将继续留存公司用于再发展,以未来更好的发展给予股东更大的回报。
3、公司 2014 年末可分配利润为 149,200,810.74 元,注册资本为 1,563,750,000 元。未违反公司
关于现金分红“在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下,当公司累计未分
配利润高于注册资本的 10%时,任意连续三年内, 现金分红的次数不少于一次,且最近三年以现
金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%”的规定。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                否
每 10 股送红股数(股)                                                                0
每 10 股派息数(元)(含税)                                                            0
每 10 股转增数(股)                                                                  0

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用




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                              第五节         重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用




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三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用
(一)    公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                   事项概述及类型                                      查询索引
公司六届十次董事会审议通过《关于使用自有资金参股         详见公司 2015 年 3 月 17 日在上海证券
中证机构间报价系统股份有限公司的议案》,同意公司         交易所网站上披露的临 2015-011《鑫科
出资 5,000 万元人民币收认购中证机构间报价系统股份        材料关于使用自有资金参股中证机构间
有限公司 0.66%股权。截止 2015 年 5 月 21 日,公司已      报价系统股份有限公司的公告》
办理完毕相关手续并取得中证机构间报价系统股份有限
公司股权证明。
2015 年 6 月 5 日,公司接西安梦舟影视文化传播有限责      详见公司 2015 年 6 月 6 日在上海证券交
任公司通知,西安梦舟已在西安市工商行政管理局曲江         易所网站上披露的临 2015-042《鑫科材
新区分局办理完成了股权转让的工商变更登记备案手           料关于收购西安梦舟影视文化传播有限
续,并换取了新的《企业法人营业执照》。本次工商变         责任公司 100%股权完成工商变更的公
更完成后,公司持有西安梦舟 100%的股权,西安梦舟成        告》
为本公司全资子公司,纳入公司合并报表范围。

(二)    临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                    事项概述                                       查询索引
2015 年 3 月 28 日公司六届十一次董事会审议通    详见公司 2015 年 3 月 28 日在上海证券交易所网
过《关于 2015 年度日常关联交易的议案》          站上披露的 2015-016《鑫科材料 2015 年日常关
                                                联交易公告》

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况

1      托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
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(3) 租赁情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                              租赁
                      租赁                                             租赁
出租   租赁    租赁                                                           收益 是否
                      资产   租赁起始                                  收益                关联
方名   方名    资产                      租赁终止日         租赁收益          对公 关联
                      涉及     日                                      确定                关系
  称   称      情况                                                           司影 交易
                      金额                                             依据
                                                                                响
芜湖   本公    土地          2015.1.1    2019.12.31     881,133.50     市场         是     母公
恒昌   司                                                              定价                司的
                                                                                           控股
                                                                                           子公
                                                                                           司
租赁情况说明
    2010 年 1 月,本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》,本公
司租赁芜湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 68,799.71 平方米、房产面积 814.46 平方米,
公司每年支付土地租金 189.2 万元、房屋租金 7.33 万元。
    2013 年 5 月,本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订《租赁补充协议》,原租赁协议中
土地租赁继续有效,房屋部分截至 2013 年 4 月 30 日已全部移交给芜湖恒昌铜精炼有限责任公司,
2014 年公司向芜湖恒昌铜精炼有限责任公司支付土地租金 189.20 万元,2015 年 1 月本公司与芜湖
恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》已到期。
    2014 年 12 月,本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》,本公
司租赁芜湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 57,779.23 平方米,公司每年支付土地租金
1,762,267.00 元。




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2     担保情况
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位: 万元 币种: 人民币
                                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
             担保方与                     担保发生日                                 担保是否
                                   担保金                担保        担保    担保类           担保是否逾 担保逾期金 是否存在反 是否为关   关联
    担保方   上市公司 被担保方            期(协议签                                  已经履行
                                     额                起始日      到期日      型                 期         额       担保     联方担保   关系
               的关系                       署日)                                      完毕
安徽鑫科                                                                                                                                  集团
                      芜湖港口
新材料股                                                                          连带责                                                  兄弟
             公司本部 有限责任     3,000    2015.1.19 2015.1.19     2016.1.19              否     否                   否        是
份有限公                                                                          任担保                                                  公司
                        公司

安徽鑫科                巴彦淖尔                                                                                                          其他
新材料股                市飞尚铜                                                  连带责                                                  关联
             公司本部              4,180    2014.4.26 2014.4.27     2015.4.22              是     否                   否        是
份有限公                业有限公                                                  任担保                                                    人
司                        司
安徽鑫科                巴彦淖尔                                                                                                          其他
新材料股                市飞尚铜                                                  连带责                                                  关联
             公司本部              10,000   2014.6.28 2014.6.28     2017.6.27              否     否                   否        是
份有限公                业有限公                                                  任担保                                                    人
司                        司
安徽鑫科                巴彦淖尔                                                                                                          其他
新材料股                市飞尚铜                                                  连带责                                                  关联
             公司本部              5,820    2014.7.10 2014.7.10     2015.7.10              否     否                   否        是
份有限公                业有限公                                                  任担保                                                    人
司                        司
安徽鑫科                巴彦淖尔                                                                                                          其他
新材料股                市飞尚铜                                             连带责                                                       关联
             公司本部              5,000    2014.11.27 2014.11.27 2015.11.26               否     否                   否        是
份有限公                业有限公                                             任担保                                                         人
司                        司
安徽鑫科                巴彦淖尔                                                                                                          其他
新材料股                市飞尚铜                                                  连带责                                                  关联
             公司本部              3,800    2015.4.23 2015.4.23     2016.4.22              否     否                   否        是
份有限公                业有限公                                                  任担保                                                    人
司                        司


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                                                             2015 年半年度报告

安徽鑫科            巴彦淖尔                                                                                 其他
新材料股            市飞尚铜                                         连带责                                  关联
          公司本部            10,000 2015.6.18 2015.6.18 2015.12.11                  否      否   否   是
份有限公            业有限公                                         任担保                                    人
司                      司
安徽鑫科            巴彦淖尔                                                                                 其他
新材料股            市飞尚铜                                         连带责                                  关联
          公司本部              1,880 2015.6.30 2015.6.30 2015.12.11                 否      否   否   是
份有限公            业有限公                                         任担保                                    人
司                      司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                              43,680
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                           39,500
                                                           公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                              48,200
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                           44,200
                                                    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                             83,700

担保总额占公司净资产的比例(%)
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                             39,500
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额                                                 36,800
(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                               76,300
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明



七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用


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     (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项


                                                                                                         承诺时间及期                    是否及时严格
承诺背景         承诺类型        承诺方                             承诺内容                                            是否有履行期限
                                                                                                             限                              履行


                                             (1)鑫科材料目前的主营业务为铜基合金材料和特种电缆的生
                                             产与销售,本公司(包括本公司所控制的其他企业,下同)目
                                             前不存在从事相同或相似业务而与鑫科材料构成同业竞争的情
与再融资相                    芜湖恒鑫铜业   形,也不会以任何方式直接或者间接从事鑫科材料现在和将来
               解决同业竞争                                                                                  长期             否              是
关的承诺                      集团有限公司   主营业务相同、相似或构成实质竞争的业务。(2)本公司保证
                                             不直接或间接从事、参与或进行与鑫科材料的生产、经营相竞
                                             争的任何经营活动;(3)本公司将不利用对鑫科材料的控股关
                                             系进行损害鑫科材料及鑫科材料其他股东利益的经营活动。
                                             (1)本次非公开发行完成后,本公司将继续严格按照《公司法》
                                             等法律法规以及鑫科材料《公司章程》、《关联交易管理办法》
                                             的有关规定行使股东或董事权利并履行股东或董事的义务,在
                                             股东大会以及董事会对有关涉及本公司及其所控制的其他企业
                                             与鑫科材料的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。(2)
                                             本次非公开发行完成后,本公司及所控制的其他企业与鑫科材
                                             料发生的关联交易确有必要且无法规避时,承诺将继续遵循公
与再融资相                    芜湖恒鑫铜业
               解决关联交易                  正、公平、公开的一般商业原则,依照市场经济规则,按照有关         长期             否              是
关的承诺                      集团有限公司
                                             法律、法规、规范性文件和鑫科材料《公司章程》、《关联交
                                             易管理办法》的规定履行合法程序,依法签订协议,保证交易价
                                             格的透明、公允、合理,并督促鑫科材料及时履行信息披露义
                                             务,保证不通过关联交易损害鑫科材料及其他股东特别是中小
                                             股东的利益。(3)如果本公司及所控制的其他企业违反本函所
                                             作承诺及保证,将依法承担全部责任,并对由此造成鑫科材料
                                             及其除本公司以外其他股东的损失承担连带赔偿责任。
                                             (1)鑫科材料目前的主营业务为铜基合金材料和特种电缆的生
与再融资相
               解决同业竞争      李非列      产和销售,本人所控制的除鑫科材料以外的其他企业目前不存          长期             否              是
关的承诺
                                             在从事相同或相似业务而与鑫科材料构成同业竞争的情形,也


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                                       不会以任何方式直接或者间接从事鑫科材料现在和将来主营业
                                       务相同、相似或构成实质竞争的业务。
                                           (2)本人将不投资与鑫科材料相同或相类似的产品,以避
                                       免对鑫科材料的生产经营构成直接或间接的竞争;并保证本人
                                       及与本人关系密切的家庭成员不直接或间接从事、参与或进行
                                       与鑫科材料的生产、经营相竞争的任何经营活动;
                                           (3)本人将不利用对鑫科材料的控制关系进行损害鑫科材
                                       料及鑫科材料其他股东利益的经营活动。
                                       (1)本次非公开发行完成后,本人将继续严格按照《公司法》
                                       等法律法规以及鑫科材料《公司章程》、《关联交易管理办法》
                                       的有关规定行使股东或董事权利并履行股东或董事的义务,在
                                       股东大会以及董事会对有关涉及本人及所控制的其他企业与鑫
                                       科材料的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。
                                           (2)本次非公开发行完成后,本人及所控制的其他企业与
                                       鑫科材料发生的关联交易确有必要且无法规避时,承诺将继续
与再融资相
             解决关联交易    李非列    遵循公正、公平、公开的一般商业原则,按照有关法律、法规、      长期      否   是
关的承诺
                                       规范性文件和鑫科材料《公司章程》、《关联交易管理办法》
                                       的规定履行合法程序,依法签订协议,保证交易价格的透明、公
                                       允、合理,并督促鑫科材料及时履行信息披露义务,保证不通
                                       过关联交易损害鑫科材料及其他股东特别是中小股东的利益。
                                       (3)如果本人及所控制的其他企业违反本函所作承诺及保证,
                                       将依法承担全部责任,并对由此造成鑫科材料及除本人所控制
                                       的其他企业以外其他股东的损失承担连带赔偿责任。
                                       在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提
                                       下,当公司累计未分配利润高于注册资本的 10%时,任意连续
其他承诺         分红       鑫科材料   三年内,现金分红的次数不少于一次,且最近三年以现金方式     2014-2016   是   是
                                       累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的
                                       30%




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八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
    处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况
    报告期,公司严格按照监管部门和相关法律法规的要求,通过健全和完善公司内部控制体系,
持续推动公司制度化、流程化管理,公司治理结构不断完善,规范运作水平进一步提升。主要内
容如下:
    (一)关于股东与股东大会:公司在日常经营中根据股东大会议事规则,加强规范股东大会
的召集、召开和议事程序,确保了所有股东,特别是中小股东享有平等地位。
    (二)关于控股股东和上市公司的关系:公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利,不
干涉公司生产经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开,保持
独立。公司董事会、监事会和经营机构独立运作。
    (三)关于董事与董事会:公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事
本着股东利益最大化的原则,忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会严格按照《公司章程》、
《董事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。
    (四)关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事
会能够认真履行自己的职责,本着对股东负责的精神,对公司关联交易、财务状况以及高级管理 人
员履行职责的合法合规性进行监督。
    (六)关于信息披露:公司董事会指定董事会秘书及公司董事会办公室负责投资者关系和信
息披露工作,接待股东来访和咨询;公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准
确、完整、及时地披露有关信息;公司能够做好信息披露前的保密工作,未发生泄密现象,并确
保所有股东都有平等的机会获得信息。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用




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                                       第六节        股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                                         单位:股
                                本次变动前                          本次变动增减(+,-)                       本次变动后
                                             比例                                       其                                  比例
                               数量                   发行新股      送股  公积金转股            小计           数量
                                             (%)                                        他                                   (%)
一、有限售条件股份                                  205,843,555                              205,843,555     205,843,555     11.63
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股                                     205,843,555                              205,843,555     205,843,555    11.63
其中:境内非国有法人持股                            205,843,555                              205,843,555     205,843,555    11.63
      境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     1,563,750,000   100.00                                                          1,563,750,000    88.37
1、人民币普通股            1,563,750,000   100.00                                                          1,563,750,000    88.37
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               1,563,750,000   100.00   205,843,555                              205,843,555   1,769,593,555   100.00




                                                         28 / 139
                                      2015 年半年度报告



2、 股份变动情况说明
报告期内,经中国证监会核发《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》
(证监许可[2015]461 号),核准鑫科材料非公开发行不超过 408,198,200 股新股。本次非公开
发行完成后,公司非公开发行股票 205,843,555 股,公司总股本由 1,563,750,000 股增加至
1,769,593,555 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)


(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                     单位: 股
                           报告期解
                期初限售               报告期增加         报告期末限
 股东名称                  除限售股                                      限售原因      解除限售日期
                  股数                 限售股数             售股数
                             数
财通基金
管理有限           0          0        44,444,444         44,444,444    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
公司
上海广翰
投资管理           0          0        34,188,034         34,188,034    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
有限公司
申万菱信
(上海)资
                   0          0        27,350,427         27,350,427    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
产管理有
限公司
华宝信托
有限责任           0          0        22,222,222         22,222,222    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
公司
北信瑞丰
基金管理           0          0        22,222,222         22,222,222    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
有限公司
渤海证券
股份有限           0          0        22,222,222         22,222,222    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
公司
广发证券
股份有限           0          0        22,222,222         22,222,222    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
公司
东海基金
管理有限           0          0        10,971,762         10,971,762    非公开发行   2016 年 5 月 26 日
责任公司
合计                   0          0    205,843,555        205,843,555       /                /



二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                               183,802
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)


                                           29 / 139
                                     2015 年半年度报告


(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                     单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                    质押或冻结情况
                                                      持有有限售    股      数量
 股东名称      报告期内增    期末持股数     比例                                     股东性
                                                      条件股份数    份
 (全称)          减            量         (%)                                        质
                                                          量        状
                                                                    态
                                                                                     境内非
芜湖恒鑫铜                                                          冻
                                                                         3,285,000   国有法
业集团有限     -77,960,200   245,058,255   13.85                0   结
                                                                                     人
公司
财通基金管     44,444,444    44,444,444      2.51     44,444,444                     境内非
理有限公司                                                          无               国有法
                                                                                     人
上海广翰投     34,188,034    34,188,034      1.93     34,188,034                     境内非
资管理有限                                                          无               国有法
公司                                                                                 人
申万菱信       27,350,427    27,350,427      1.55     27,350,427                     境内非
(上海)资                                                                           国有法
                                                                    无
产管理有限                                                                           人
公司
华宝信托有     22,222,222    22,222,222      1.26     22,222,222                     境内非
限责任公司                                                          无               国有法
                                                                                     人
北信瑞丰基     22,222,222    22,222,222      1.26     22,222,222                     境内非
金管理有限                                                          无               国有法
公司                                                                                 人
渤海证券股     22,222,222    22,222,222      1.26     22,222,222                     境内非
份有限公司                                                          无               国有法
                                                                                     人
广发证券股     22,222,222    22,222,222      1.26     22,222,222                     境内非
份有限公司                                                          无               国有法
                                                                                     人
云南国际信
托有限公司                                                                           境内非
-睿金-汇     13,100,000    13,100,000      0.74               0   无               国有法
赢通 45 号单                                                                         人
一资金信托
东海基金管     10,971,762    10,971,762      0.62     10,971,762                     境内非
理有限责任                                                          无               国有法
公司                                                                                 人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                        股份种类及数量
         股东名称               持有无限售条件流通股的数量
                                                                      种类         数量
芜湖恒鑫铜业集团有限公司                                            人民币普
                                                      245,058,255               245,058,255
                                                                      通股
云南国际信托有限公司-睿
                                                                    人民币普
金-汇赢通 45 号单一资金                              13,100,000                 13,100,000
                                                                      通股
信托
                                           30 / 139
                                     2015 年半年度报告


文登市森鹿制革有限公司                                                    人民币普
                                                         6,300,903                       6,300,903
                                                                            通股
厦门国际信托有限公司-浙
                                                                          人民币普
商一号新型结构化证券投资                                 4,487,000                       4,487,000
                                                                            通股
集合资金信托
梅策                                                                      人民币普
                                                         3,968,850                       3,968,850
                                                                            通股
合肥工大复合材料高新技术                                                  人民币普
                                                         3,750,117                       3,750,117
开发有限公司                                                                通股
倪少娜                                                                    人民币普
                                                         3,551,020                       3,551,020
                                                                            通股
宋蕊                                                                      人民币普
                                                         3,499,950                       3,499,950
                                                                            通股
陈碧娥                                                                    人民币普
                                                         3,430,000                       3,430,000
                                                                            通股
华润深国投信托有限公司-
                                                                          人民币普
润金 156 号集合资金信托计                                3,254,052                       3,254,052
                                                                            通股

上述股东关联关系或一致行    未知
动的说明
表决权恢复的优先股股东及    无
持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                          单位:股
                                                           有限售条件股份
                                    持有的有限             可上市交易情况
序号        有限售条件股东名称      售条件股份                       新增可上市             限售条件
                                      数量           可上市交易时间  交易股份数
                                                                          量
                                                                                          自非公开发
                                                                                          行完成之日
 1         财通基金管理有限公司     44,444,444       2016 年 5 月 26 日     44,444,444
                                                                                          起 12 个月内
                                                                                          不得转让
                                                                                          自非公开发
                                                                                          行完成之日
 2       上海广翰投资管理有限公司   34,188,034       2016 年 5 月 26 日     34,188,034
                                                                                          起 12 个月内
                                                                                          不得转让
                                                                                          自非公开发
         申万菱信(上海)资产管理                                                         行完成之日
 3                                  27,350,427       2016 年 5 月 26 日     27,350,427
                 有限公司                                                                 起 12 个月内
                                                                                          不得转让
                                                                                          自非公开发
                                                                                          行完成之日
 4         华宝信托有限责任公司     22,222,222       2016 年 5 月 26 日     22,222,222
                                                                                          起 12 个月内
                                                                                          不得转让
                                                                                          自非公开发
                                                                                          行完成之日
 5       北信瑞丰基金管理有限公司   22,222,222       2016 年 5 月 26 日     22,222,222
                                                                                          起 12 个月内
                                                                                          不得转让
                                          31 / 139
                                     2015 年半年度报告


                                                                                       自非公开发
                                                                                       行完成之日
  6       渤海证券股份有限公司      22,222,222       2016 年 5 月 26 日   22,222,222
                                                                                       起 12 个月内
                                                                                       不得转让
                                                                                       自非公开发
                                                                                       行完成之日
  7       广发证券股份有限公司      22,222,222       2016 年 5 月 26 日   22,222,222
                                                                                       起 12 个月内
                                                                                       不得转让
                                                                                       自非公开发
                                                                                       行完成之日
  8     东海基金管理有限责任公司    10,971,762       2016 年 5 月 26 日   10,971,762
                                                                                       起 12 个月内
                                                                                       不得转让
上述股东关联关系或一致行动的说      无




(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                                          32 / 139
                                    2015 年半年度报告



                   第七节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
       姓名                 担任的职务              变动情形   变动原因
       洪盟                   监事                    离任     工作变动

三、其他说明




                                         33 / 139
                                    2015 年半年度报告




                                第八节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用



二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2015 年 6 月 30 日
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                          七、1           1,208,173,718.11          928,090,429.00
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期    七、2                  959,750.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          七、3               162,580,887.23         83,976,351.83
  应收账款                          七、4               444,067,418.02        266,990,035.02
  预付款项                          七、5               134,034,125.75         32,138,880.28
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                          七、6                 1,207,440.00
  应收股利
  其他应收款                        七、7               54,148,062.90          55,666,715.93
  买入返售金融资产
  存货                              七、8               714,805,025.56        335,132,187.82
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      七、9             136,466,773.75          147,666,535.15
    流动资产合计                                    2,856,443,201.32        1,849,661,135.03
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                  七、10              346,391,439.36        182,456,648.12
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      七、11                1,344,002.92          1,376,356.89
  投资性房地产
  固定资产                          七、12          1,301,926,166.75          589,448,849.63
  在建工程                          七、13              7,841,744.57          714,371,998.08
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
                                         34 / 139
                                   2015 年半年度报告


  油气资产
  无形资产                         七、14              47,334,310.41      47,903,530.31
  开发支出
  商誉                             七、15              633,751,421.62
  长期待摊费用
  递延所得税资产                   七、16              9,752,801.19         7,360,565.66
  其他非流动资产                   七、17             48,066,610.13        88,299,803.53
    非流动资产合计                                 2,396,408,496.95     1,631,217,752.22
       资产总计                                    5,252,851,698.27     3,480,878,887.25
流动负债:
  短期借款                         七、18              884,632,455.50     774,696,420.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期   七、19                                   2,764,249.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、20              635,372,208.18     383,160,448.76
  应付账款                         七、21              148,026,581.49     161,430,075.89
  预收款项                         七、22               40,415,889.82      21,075,205.81
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、23                7,090,709.92     13,500,201.05
  应交税费                         七、24                3,243,255.31      7,333,731.18
  应付利息                         七、25                1,115,093.31      1,396,332.60
  应付股利
  其他应付款                       七、26              170,369,041.51       7,983,104.80
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                     七、27                748,850.00           260,950.00
    流动负债合计                                   1,891,014,085.04     1,373,600,719.09
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         七、28               8,691,371.25        8,806,488.75
  递延所得税负债                   七、16              25,137,988.92        7,807,832.73
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     33,829,360.17      16,614,321.48
                                        35 / 139
                                    2015 年半年度报告


       负债合计                                 1,924,843,445.21          1,390,215,040.57
所有者权益
  股本                            七、29        1,769,593,555.00          1,563,750,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                        七、30        1,161,090,068.55            195,125,524.51
  减:库存股
  其他综合收益                    七、31          141,088,957.94             44,244,385.39
  专项储备
  盈余公积                        七、32           50,421,276.08             50,421,276.08
  一般风险准备
  未分配利润                      七、33          115,049,931.17            149,200,810.74
  归属于母公司所有者权益合计                    3,237,243,788.74          2,002,741,996.72
  少数股东权益                                     90,764,464.32             87,921,849.96
    所有者权益合计                              3,328,008,253.06          2,090,663,846.68
       负债和所有者权益总计                     5,252,851,698.27          3,480,878,887.25
法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣


                                   母公司资产负债表
                                   2015 年 6 月 30 日
编制单位:安徽鑫科新材料股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额              期初余额
流动资产:
  货币资金                                            962,531,622.47        652,050,205.06
  以公允价值计量且其变动计入当期                           48,100.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             82,580,887.23         82,929,335.64
  应收账款                                            109,024,708.19        104,889,682.30
  预付款项                                             22,981,345.44         23,184,818.98
  应收利息                                              1,207,440.00
  应收股利
  其他应收款                                          158,454,827.51          9,157,594.12
  存货                                                259,435,940.15        189,151,884.66
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         95,367,282.23        105,969,610.03
    流动资产合计                                    1,691,632,153.22      1,167,333,130.79
非流动资产:
  可供出售金融资产                                    346,391,439.36        182,456,648.12
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      1,396,445,252.92        466,477,606.89
  投资性房地产
  固定资产                                          1,033,423,728.35        319,288,851.93

                                         36 / 139
                                   2015 年半年度报告


  在建工程                                              7,799,864.23     714,287,109.24
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             24,353,479.30     24,686,926.12
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                       3,134,783.99        2,592,014.19
  其他非流动资产                                      39,638,610.13       79,871,803.53
    非流动资产合计                                 2,851,187,158.28    1,789,660,960.02
       资产总计                                    4,542,819,311.50    2,956,994,090.81
流动负债:
  短期借款                                           819,632,455.50      568,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期                          79,100.00           32,000.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           266,113,882.99      174,123,845.11
  应付账款                                            75,775,257.57       88,019,398.10
  预收款项                                             9,091,062.30        6,186,886.46
  应付职工薪酬                                         5,410,698.24       11,165,350.27
  应交税费                                             1,738,511.74        4,080,847.89
  应付利息                                             1,007,942.50        1,061,133.32
  应付股利
  其他应付款                                           73,183,569.53     78,058,855.65
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   1,252,032,480.37      930,728,316.80
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                       24,898,051.42       7,807,832.73
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    24,898,051.42        7,807,832.73
       负债合计                                    1,276,930,531.79      938,536,149.53
所有者权益:
  股本                                             1,769,593,555.00    1,563,750,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
                                        37 / 139
                                   2015 年半年度报告


        永续债
  资本公积                                    1,161,090,068.55              195,125,524.51
  减:库存股
  其他综合收益                                  141,088,957.94              44,244,385.39
  专项储备
  盈余公积                                        50,421,276.08              50,421,276.08
  未分配利润                                    143,694,922.14              164,916,755.30
    所有者权益合计                            3,265,888,779.71            2,018,457,941.28
      负债和所有者权益总计                    4,542,819,311.50            2,956,994,090.81
法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣




                                      合并利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         2,587,346,478.43 2,763,650,082.52
其中:营业收入                            七、34       2,587,346,478.43 2,763,650,082.52
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         2,631,488,827.74   2,779,843,171.01
其中:营业成本                            七、34       2,524,917,879.12   2,676,026,176.54
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                     七、35          1,778,451.80       3,353,657.64
       销售费用                           七、36         23,542,620.58      20,106,070.52
       管理费用                           七、37         48,392,446.60      46,630,297.08
       财务费用                           七、38         21,723,699.60      29,377,164.13
       资产减值损失                       七、39         11,133,730.04       4,349,805.10
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号    七、40            959,750.00        -975,215.09
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)     七、41         11,148,156.59      51,693,417.21
       其中:对联营企业和合营企业的投资                     -32,353.97         -34,356.87
收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -32,034,442.72     34,525,113.63
  加:营业外收入                          七、42           4,650,158.55      2,620,019.92
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                          七、43           2,079,492.48          7,452.81
       其中:非流动资产处置损失                               10,142.80
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   -29,463,776.65     37,137,680.74

                                          38 / 139
                                   2015 年半年度报告


  减:所得税费用                        七、44        1,844,488.56           5,256,737.56
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -31,308,265.21          31,880,943.18
  归属于母公司所有者的净利润                        -34,150,879.57          27,766,062.33
  少数股东损益                                        2,842,614.36           4,114,880.85
六、其他综合收益的税后净额                           96,844,572.55         -22,167,390.43
  归属母公司所有者的其他综合收益的税    七、45       96,844,572.55         -22,167,390.43
后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合 七、45       96,844,572.55         -22,167,390.43
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动   七、45       96,844,572.55         -22,167,390.43
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                     65,536,307.34           9,713,552.75
  归属于母公司所有者的综合收益总额                   62,693,692.98           5,598,671.90
  归属于少数股东的综合收益总额                        2,842,614.36           4,114,880.85
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                  -0.02                  0.02
  (二)稀释每股收益(元/股)                                  -0.02                  0.02
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:          元, 上期被合并方
实现的净利润为:         元。
法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣


                                     母公司利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注         本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                           688,352,225.63     714,670,296.66
  减:营业成本                                         647,822,869.73     664,356,681.36
      营业税金及附加                                        822,898.19        2,654,248.12
      销售费用                                          14,093,018.28       11,987,231.76
      管理费用                                          33,424,060.30       33,397,934.09
      财务费用                                          11,957,729.13       12,329,844.97
      资产减值损失                                        5,586,242.51        2,949,131.22
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                      -31,000.00         -492,100.00
                                         39 / 139
                                   2015 年半年度报告


填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                      1,285,671.95      36,015,438.47
      其中:对联营企业和合营企业的投资                      -32,353.97         -34,356.87
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  -24,099,920.56          22,518,563.61
   加:营业外收入                                     4,331,304.86             258,669.32
        其中:非流动资产处置利得
   减:营业外支出                                     2,038,646.68
        其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              -21,807,262.38          22,777,232.93
     减:所得税费用                                    -585,429.22           1,635,510.89
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -21,221,833.16          21,141,722.04
五、其他综合收益的税后净额                           96,844,572.55         -22,167,390.43
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收              96,844,572.55         -22,167,390.43

      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损               96,844,572.55         -22,167,390.43

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                     75,622,739.39          -1,025,668.39
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣




                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      2,693,325,205.57     2,804,032,486.83
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金

                                         40 / 139
                                   2015 年半年度报告


  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       1,394,782.07         2,678,019.65
  收到其他与经营活动有关的现金     七、46(1)         5,448,891.34         2,841,839.67
    经营活动现金流入小计                           2,700,168,878.98     2,809,552,346.15
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,637,461,214.20     2,982,642,139.59
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      61,533,830.45        58,239,663.98
  支付的各项税费                                      28,039,818.13        24,512,631.22
  支付其他与经营活动有关的现金     七、46(2)        19,434,553.81        21,493,909.62
    经营活动现金流出小计                           2,746,469,416.59     3,086,888,344.41
      经营活动产生的现金流量净额                     -46,300,537.61      -277,335,998.26
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   35,000,000.00      32,679,580.72
  取得投资收益收到的现金                                  774,130.14       2,642,291.85
  处置固定资产、无形资产和其他长                           30,000.00          57,601.15
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、46(3)          5,870,204.59       6,480,452.75
    投资活动现金流入小计                               41,674,334.73      41,859,926.47
  购建固定资产、无形资产和其他长                       78,387,103.79      76,815,584.67
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       898,831,284.84     397,500,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            977,218,388.63       474,315,584.67
      投资活动产生的现金流量净额                   -935,544,053.90      -432,455,658.20
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                               1,174,880,176.83
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   736,934,148.00     903,275,387.16
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、46(4)       170,807,835.07       144,669,488.05
    筹资活动现金流入小计                           2,082,622,159.90     1,047,944,875.21
  偿还债务支付的现金                                 626,771,209.00       540,886,451.10
                                        41 / 139
                                   2015 年半年度报告


  分配股利、利润或偿付利息支付的                   20,839,432.73              30,032,164.04
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金    七、46(5)     474,576,401.32              69,752,686.80
     筹资活动现金流出小计                       1,122,187,043.05             640,671,301.94
       筹资活动产生的现金流量净额                 960,435,116.85             407,273,573.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的                      185,143.25                 342,256.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -21,224,331.41            -302,175,826.23
  加:期初现金及现金等价物余额                    732,182,661.58             930,150,619.08
六、期末现金及现金等价物余额                      710,958,330.17             627,974,792.85
法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣

                                   母公司现金流量表
                                     2015 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      736,873,920.85           685,390,849.26
  收到的税费返还                                      1,034,329.57               150,679.02
  收到其他与经营活动有关的现金                        4,928,363.95               172,500.78
    经营活动现金流入小计                            742,836,614.37           685,714,029.06
  购买商品、接受劳务支付的现金                      791,262,377.25           697,495,401.35
  支付给职工以及为职工支付的现金                     46,272,741.52            45,615,086.10
  支付的各项税费                                     15,004,662.37            15,936,929.32
  支付其他与经营活动有关的现金                       12,982,861.51            12,949,004.88
    经营活动现金流出小计                            865,522,642.65           771,996,421.65
  经营活动产生的现金流量净额                       -122,686,028.28           -86,282,392.59
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   20,000,000.00          32,430,187.62
  取得投资收益收到的现金                                  458,000.00           2,642,291.85
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                  37,005.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          4,372,754.61           5,513,375.11
    投资活动现金流入小计                               24,830,754.61          40,622,859.58
  购建固定资产、无形资产和其他长                       71,938,327.26          65,617,128.83
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       926,630,000.00        472,500,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            998,568,327.26           538,117,128.83
      投资活动产生的现金流量净额                   -973,737,572.65          -497,494,269.25
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                               1,174,880,176.83

                                        42 / 139
                                  2015 年半年度报告


  取得借款收到的现金                              721,901,808.00      514,437,267.91
  收到其他与筹资活动有关的现金                     96,770,828.94      104,607,946.17
     筹资活动现金流入小计                       1,993,552,813.77      619,045,214.08
  偿还债务支付的现金                              470,000,000.00      263,596,247.15
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   17,612,723.50       17,918,526.94
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                    356,298,076.13       68,072,674.26
     筹资活动现金流出小计                         843,910,799.63      349,587,448.35
       筹资活动产生的现金流量净额               1,149,642,014.14      269,457,765.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的                      196,702.74          -10,113.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       53,415,115.95     -314,329,009.63
  加:期初现金及现金等价物余额                    542,179,469.07      876,914,003.06
六、期末现金及现金等价物余额                      595,594,585.02      562,584,993.43
法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣




                                       43 / 139
                                                                        2015 年半年度报告




                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2015 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元     币种:人民币
                                                                                                     本期

                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东      所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存   其他综    专项储   盈余公    一般风   未分配       权益          益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益      备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           1,563,7                                  195,125              44,244,            50,421,            149,200    87,921,84     2,090,663
                           50,000.                                  ,524.51               385.39             276.08            ,810.74         9.96       ,846.68
                                00
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,563,7                                  195,125              44,244,            50,421,            149,200    87,921,84     2,090,663
                           50,000.                                  ,524.51               385.39             276.08            ,810.74         9.96       ,846.68
                                00
三、本期增减变动金额(减   205,843                                  965,964              96,844,                               -34,150    2,842,614     1,237,344
少以“-”号填列)         ,555.00                                  ,544.04               572.55                               ,879.57          .36       ,406.38
(一)综合收益总额                                                                       96,844,                               -34,150    2,842,614     65,536,30
                                                                                          572.55                               ,879.57          .36          7.34
(二)所有者投入和减少资   205,843                                  965,964                                                                             1,171,808
本                         ,555.00                                  ,544.04                                                                               ,099.04
1.股东投入的普通股        205,843                                  965,964                                                                             1,171,808
                           ,555.00                                  ,544.04                                                                               ,099.04
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
                                                                              44 / 139
                                                                        2015 年半年度报告




2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           1,769,5                                  1,161,0              141,088            50,421,            115,049   90,764,46   3,328,008
                           93,555.                                  90,068.              ,957.94             276.08            ,931.17        4.32     ,253.06
                                00                                       55



                                                                                                     上期

                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                            少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存   其他综    专项储   盈余公    一般风   未分配      权益        益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积        股       合收益      备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           625,500                                  1,133,3              56,369,            47,758,            125,724   78,529,82   2,067,257
                           ,000.00                                  75,524.               008.79             931.91            ,570.97        2.62     ,858.80
                                                                         51
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           625,500                                  1,133,3              56,369,            47,758,            125,724   78,529,82   2,067,257
                           ,000.00                                  75,524.               008.79             931.91            ,570.97        2.62     ,858.80

                                                                              45 / 139
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                                          51
三、本期增减变动金额(减                                  -22,167             27,766,   4,114,880   9,713,552
少以“-”号填列)                                        ,390.43              062.33         .85         .75
(一)综合收益总额                                        -22,167             27,766,   4,114,880   9,713,552
                                                          ,390.43              062.33         .85         .75
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           625,500   1,133,3              34,201,   47,758,   153,490   82,644,70   2,076,971
                           ,000.00   75,524.               618.36    931.91   ,633.30        3.47     ,411.55
                                          51



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法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣


                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2015 年 1—6 月
                                                                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                                                        本期
          项目                                   其他权益工具                                       其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                        资本公积     减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债        其他                                 收益                                 润       益合计
一、上年期末余额            1,563,750                                     195,125,5                 44,244,3              50,421,2     164,916,   2,018,457
                              ,000.00                                         24.51                    85.39                 76.08       755.30     ,941.28
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,563,750                                     195,125,5                 44,244,3              50,421,2     164,916,   2,018,45
                              ,000.00                                         24.51                    85.39                 76.08       755.30   7,941.28
三、本期增减变动金额(减    205,843,5                                     965,964,5                 96,844,5                           -21,221,   1,247,430
少以“-”号填列)              55.00                                         44.04                    72.55                             833.16     ,838.43
(一)综合收益总额                                                                                  96,844,5                           -21,221,   75,622,73
                                                                                                       72.55                             833.16        9.39
(二)所有者投入和减少资    205,843,5                                     965,964,5                                                               1,171,808
本                              55.00                                         44.04                                                                 ,099.04
1.股东投入的普通股         205,843,5                                     965,964,5
                                55.00                                         44.04
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
                                                                        47 / 139
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(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            1,769,593                                    1,161,090                 141,088,              50,421,2   143,694,   3,265,888
                              ,555.00                                      ,068.55                   957.94                 76.08     922.14     ,779.71



                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                               润       益合计
一、上年期末余额            625,500,0                                    1,133,375                 56,369,0              47,758,9   140,955,   2,003,959
                                00.00                                      ,524.51                    08.79                 31.91     657.82     ,123.03
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            625,500,0                                    1,133,375                 56,369,0              47,758,9   140,955,   2,003,959
                                00.00                                      ,524.51                    08.79                 31.91     657.82     ,123.03
三、本期增减变动金额(减                                                                           -22,167,                         21,141,7   -1,025,66
少以“-”号填列)                                                                                   390.43                            22.04        8.39
(一)综合收益总额                                                                                 -22,167,                         21,141,7   -1,025,66
                                                                                                     390.43                            22.04        8.39
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本

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 3.股份支付计入所有者权益
 的金额
 4.其他
 (三)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分
 配
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            625,500,0                           1,133,375    34,201,6   47,758,9   162,097,   2,002,933
                                 00.00                             ,524.51       18.36      31.91     379.86     ,454.64


法定代表人:张晓光主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:胡基荣




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三、公司基本情况
1.   公司概况
     安徽鑫科新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经安徽省人民政府皖政秘【1998】
271 号文批准,以发起方式设立的股份有限公司。发起设立时股本总额为 6,500 万元,2000 年 10
月 26 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】137 号文核准,公司向社会公开发行人
民币股票(A 股)3,000 万股,发行后公司股本总额为 9,500 万元。2000 年 11 月 22 日“鑫科材
料”3,000 万 A 股在上海证券交易所正式挂牌交易,股票简称“鑫科材料”,股票交易代码“600255”。
    根据 2005 年年度股东大会决议,本公司以 2005 年 12 月 31 日的总股本 9,500 万股为基数,
以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增股本 2,850 万元,变更后的注册资本为人民币
12,350 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所(已更名为“华普天健会计师事务所(特
殊普通合伙)”,下同)华普验字【2006】第 0551 号《验资报告》验证)。
    根据 2006 年年度股东大会决议,本公司以 2006 年 12 月 31 日的总股本 12,350 万股为基数,
以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,共计转增股本 6,175 万元,变更后的注册资本为人民币
18,525 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所华普验字【2007】第 0496 号《验资报告》
验证)。
    根据 2007 年年度第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】
147 号《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对
象非公开发行人民币普通股股票 3,950 万股,变更后的注册资本为人民币 22,475 万元(本次新增
股本业经安徽华普会计师事务所华普验字【2008】第 198 号《验资报告》验证)。
    根据 2007 年年度股东大会决议,本公司以 2008 年非公开增发后的总股本 22,475 万股为基数,
以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增股本 22,475 万元,变更后的注册资本为人民
币 44,950 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所华普验字【2008】第 612 号《验资报告》
验证)。2008 年 7 月 14 日,公司据此办理了工商变更登记手续。
    根据 2012 年 7 月第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]280
号《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非
公开发行人民币普通股股票 17,600 万股,发行后公司总股本为 62,550 万股。(本次新增股本业
经华普天健会计师事务所会验字【2013】2424 号《验资报告》验证)。2013 年 12 月 3 日,公司
办理了相关变更登记手续。
    根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议,以公司 2014 年 6 月 30 日的总股本 62,550 万股
为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股,共计转增股本 93,825 万元,变更后的注册资
本为人民币 156,375 万元。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 62,550 万元变更为
156,375 万元。
    根据公司 2014 年第一次、第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]461 号《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向
特定投资者发行人民币普通股股票 205,843,555 股,发行后公司总股本为 1,769,593,555 股。(本
次新增股本业经华普天健会计师事务所会验字【2015】2677 号《验资报告》验证)。公司据此办
理了工商变更登记手续。
    公司注册地址:安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 3 号;法定代表人:张晓光;公司注册
资本:1,769,593,555 元人民币;企业法人营业执照注册号:340000000009466。
    经营范围:铜基合金材料、金属基复合材料及制品、超细金属及特种粉末材料、稀有及贵金
属材料(不含金银及制品)、粉末冶金及特种材料、特种电缆、电工材料及其它新材料开发、生
产、销售;本公司自产产品及技术出口以及本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术进出口业务;广播电视节目(影视剧、片)策划、拍摄、制作、发行;服装、化妆
品、影视道具的销售;各类文化艺术交流活动的组织、策划,承办展览展示活动,企业形象策划,
电脑图文设计。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

2.   合并财务报表范围
     (1)本公司本期纳入合并范围的子公司
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     序                                                         持股比例%
                子公司全称                         子公司简称
号                                                              直接          间接
     1          芜湖鑫晟电工材料有限公司           鑫晟电工     100.00
     2          芜湖鑫瑞贸易有限公司               鑫瑞贸易     97.50
     3          芜湖鑫源物资回收有限责任           鑫源物回     100.00
     4    公司鑫古河金属(无锡)有限公司           鑫古河       60.00
     5          西安梦舟影视文化传播有限           西安梦舟     100.00
     6    责任公司                                 上海晟灿     100.00
     注:(1)上述子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
          (2)本公司本期合并范围较上期发生变化
                本期新纳入合并范围的子公司具体情况详见“附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定
编制。
2.   持续经营
     本公司以持续经营为基础编制财务报表。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
     本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。

1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
     本公司正常营业周期为一年

4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     (1) 同一控制下的企业合并


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    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于
重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整
资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次
冲减盈余公积和未分配利润。
     (2) 非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政
策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

6.   合并财务报表的编制方法
     (1) 合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本
身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被
投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
     (2)合并财务报表的编制方法
     本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
     ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的,全额确认该部分损失。
     ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
     (3) 报告期内增减子公司的处理
     ①增加子公司或业务
     A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a) 编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进
行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
    (c) 编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
     B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
     (a) 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。


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    (b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
    (c) 编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       (4) 合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也
与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    (5) 特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲
减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编


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制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理:
    (a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本
溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本
溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的
股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买
方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
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     ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
     A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时
转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
     B.多次交易分步处置
     在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
     ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法



8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.   外币业务和外币报表折算
     (1) 外币交易时折算汇率的确定方法。
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
     (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
     (3) 外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会
计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的
货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
     ②   利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

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    ③ 产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独列示“其他综合收益”。
    ④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。



10. 金融工具
    (1) 金融资产的分类:
    ①   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②   持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③   应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④   可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利
率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,
在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,
且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之
间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入投资收益。
    (2) 金融负债的分类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交
易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    (3) 金融资产的重分类:
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重
分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将该投资的剩余部分重分类为可

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供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不
再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4) 金融工具与权益工具的区分
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后
者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    (5) 金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形:
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对
此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.所转移金融资产的账面价值;
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.终止确认部分的账面价值;
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产
控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,
并将收到的对价确认为一项金融负债。

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    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业继续确认该金融
资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负
债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (6) 金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终
止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销
    (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据:
    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人
可能无法收回投资成本;
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    A.持有至到期投资减值测试
    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物
的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失
时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。

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    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
    B.可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到 或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后, 预期
这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指
在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值 ,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将欠款金额前五名或占余额 10%以上的
                                              款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值
                                              测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据
                                              其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

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                                               确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计
未来现金流量进行折现
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合 1:对单项金额重大单独测试未发生减值的     根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际
应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公     损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账
司以账龄作为信用风险特征组合。                 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此
                                               计算本年应计提的坏账准备。

组合 2:将应收款项中账龄短且用于购买期货合     视同存放在其他机构的货币资金,不计提坏账
                                               准备。
约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信
可收回特征组合。

组合 3:将合并范围内母公司及各子公司间的应     合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以
                                               收回,不计提坏账准备。
收款项作为合并报表范围内组合。


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                  5.00                           5.00
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                             10.00                         10.00
2-3 年                                             30.00                         30.00
3-4 年                                             50.00                         50.00
4-5 年                                             80.00                         80.00
5 年以上                                           100.00                        100.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                     单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减
                                           值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不
                                           能反映实际情况,本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                           额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备

12. 存货
    (1) 存货的分类:
    本公司存货分为加工制造业存货和影视业存货两大类。
    加工制造业存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、周转
材料等。
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    影视业存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原材料是
指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本,此成本于相关电影或电视剧投
入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本,此成本于拍摄完成取
得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公
司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
    (2) 存货取得和发出的计价方法:
    本公司加工制造业存货采用加权平均法计价。
    本公司影视业存货的购入和入库按实际成本计价。
    ①本公司除自制拍摄影视片外,与境内外其他单位合作摄制影视片业务的,按以下规定和方
法执行:
    A.联合摄制业务中,由公司负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时,先通过“预收制片款”科目进行核算;当影视片完成摄制结转入库时,再将该款项转作影视
片库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的,公司按合
同约定支付合作方的拍片款,参照委托摄制业务处理。
    B.受托摄制业务中,公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时,先通过“预收制片款”
科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时,将该款项冲减该片的实际成本。
    C.委托摄制业务中,公司按合同约定预付给受托方的制片款项,先通过“预付制片款”科目
进行核算;当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据
或报表时,按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
    D.企业的协作摄制业务,按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
    ②销售库存商品,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本:
    A.以一次性卖断国内全部著作权的,在收到卖断价款时,将其全部实际成本一次性结转销售;
采用分期收款销售方式的,按企业会计准则的规定执行。
    B.采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定
时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单
位发行、销售的影片,在符合收入确认条件之日起,不超过 24 个月的期间内(提供给电视台播映
的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内),采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)
结转销售成本。
    (3) 存货的盘存制度:
    本公司存货采用永续盘存制,其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法,本公司存货
每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    (4) 存货跌价准备的计提方法:
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价
准备,计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
   ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计
提 。
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    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。                  本公司
如果预计影视片不再拥有发行、销售市场,则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
    (5) 周转材料的摊销方法:
    ① 低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;
    ②本公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得了股东大
会或相应权力机构的批准;
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ④该项转让将在一年内完成。



14. 长期股权投资
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策,不形成重大影响。
    (2) 初始投资成本确定
    ①   企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确
定其投资成本:
    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本;
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3) 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位
宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产
不适用


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16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较
高的有形资产。

(1).确认条件
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

    ①   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ②   该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法
    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、
    估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
     类别           折旧方法       折旧年限(年)      残值率(%)    年折旧率(%)
房屋                年限平均法         30-40               3.00          2.43-3.23
建筑物              年限平均法         15-25               3.00          3.88-6.47
动力设备            年限平均法         11-18               3.00          5.39-8.82
电子设备            年限平均法           5-8               3.00         12.13-19.40
机械设备            年限平均法         10-14               3.00          6.93-9.70
运输设备            年限平均法           6-12              3.00         8.08-16.17
其他设备            年限平均法           5-7               3.00         13.86-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内
计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


17. 在建工程
    (1) 在建工程以立项项目分类核算。

    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日
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起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用
    (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月
的,暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用
的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产


20. 油气资产


21. 无形资产
    (1) 无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

    (2) 无形资产使用寿命及摊销

    ①   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

          项   目            预计使用寿命                     依   据
 土地使用权                      50 年           法定使用权

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 专利权                        4-5 年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
    ③无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。

  (3)内部研究开发支出会计政策
    ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    ②    在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    (4) 开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,确认为无形资产:
    A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值
    (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其
账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④    已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

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    ⑤   其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,
估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值
测试:
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (5) 商誉减值测试
    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按
以下步骤处理:
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产
账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测
试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其
可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值
损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账
面价值。

23. 长期待摊费用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳
预期经济利益实现方式合理摊销。

24. 职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
    偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职
    工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费


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    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工
教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
    ②设定受益计划
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    (a) 精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少;
    (b) 计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
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    (c) 资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。

(3)、辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    ①符合设定提存计划条件的
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    A.服务成本;
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债
    (1) 预计负债的的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2) 预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。

26. 股份支付



27. 优先股、永续债等其他金融工具



28. 收入
    (1) 销售商品收入

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      公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    公司对电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入确认方法
     电视剧销售收入:在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》,电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确
认。
    电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断,或者承诺给予影片首(播)映权等方式,预
售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项,待电影、电视剧完成摄制并按合同约定
提供给预付款人使用时,确认销售收入实现。
    (2) 提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:
    A、收入的金额能够可靠地计量;
    B、相关的经济利益很可能流入企业;
    C、交易的完工程度能够可靠地确定;
    D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①   已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:
    ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助
    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资
    本作为政府补助核算。
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政
府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定
资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

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    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,
计入当期损益;
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    (1) 递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影
响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产:
    A. 该项交易不是企业合并;
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项
条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (2) 递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该
影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
    A.商誉的初始确认;
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的
商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯
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重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,
以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得
税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的
递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    ① 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生
的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的
金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计
入所得税权益。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法


(2)、融资租赁的会计处理方法



32. 其他重要的会计政策和会计估计
    1. 套期会计

    (1) 套期的分类
    本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    ①公允价值套期,是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未
确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险,
且将影响企业的损益。
    ②现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资
产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,且将影响企业的损益。
    ③境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是
指企业在境外经营净资产中的权益份额。
    (2) 套期工具的指定

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    本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期,但同时满足下列条件的,可以指
定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期:
    ①各项被套期风险可以清晰辨认;
    ②套期有效性可以证明;
    ③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
    套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项
目公允价值或现金流量变动的程度。
       (3) 被套期项目的指定
    本公司将下列项目指定为被套期项目:
    ①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外经营净投资;
    ②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外
经营净投资。
       (4) 运用套期会计的条件
    同时满足下列条件的,才能运用套期会计方法进行处理:
    ①在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备
了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套
期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
    套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响本公司的损益。
    ②该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使本公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险。
    ④套期有效性能够可靠地计量。
    ⑤本公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
    套期同时满足下列条件的,本公司认定其为高度有效:
    ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公
允价值或现金流量变动;
    ②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
       (5) 公允价值套期的确认和计量
    公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:
    ①套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;
    ②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价
值。
       (6) 现金流量套期的确认和计量
    现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:
    ①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益。该有效套期部分
的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:
    A.套期工具自套期开始的累计利得或损失;
    B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
    ②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利
得或损失),计入当期损益。
    ③被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的,
原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期
间转出,计入当期损益。


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    ④被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债
的,企业可以选择下列方法处理:
    A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响企业
损益的相同期间转出,计入当期损益。
    B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债
的初始确认金额。
    ⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期,原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损
失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他



六、税项
1.   主要税种及税率
            税种                     计税依据                            税率
增值税                     应税销售额                      6.00、17.00
消费税
营业税                     应税营业额                      5.00
城市维护建设税             应纳流转税额                    5.00、7.00
企业所得税                 应纳税所得额                    15.00、25.00
房产税                     计税房产余值、房屋租赁收入      1.20、12.00


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
    根据《关于公示安徽省 2014 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(皖高企认(2014)19
号),认定公司通过高新技术企业审核,并取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局、安徽省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》,证书编号为 GF201434000534。取
得证书后,公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按
15%的税率缴纳企业所得税。
    本公司子公司西安梦舟根据《陕地税所税率确〔12〕004 号》文件确认,西安梦舟符合财政
部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
〔2011〕58 号)所得税减免规定,2011-2020 年企业所得税按 15%税率征收。

3.   其他



七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                单位:元    币种:人民币
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         项目                     期末余额                         期初余额
 库存现金                                     51,641.23                      12,585.98
 银行存款                                710,906,688.94                 732,170,075.60
 其他货币资金                            497,215,387.94                 195,907,767.42
 合计                                  1,208,173,718.11                 928,090,429.00
   其中:存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 期末其他货币资金中 327,215,387.94 元为开具银行承兑汇票存入的保证金,170,000,000.00 元
 为银行定期存单。除此以外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜
 在回收风险的款项。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                               959,750.00
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       衍生金融资产
       其他                                         959,750.00
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                                   959,750.00

 其他说明:
      其他金融资产主要系期末持有的被评价为无效套期的期货合约。
      期末其他金融资产增加主要系期末期货持仓合约浮动损益变动所致。

 3、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                 30,234,602.31               58,056,351.83
商业承兑票据                               132,346,284.92                25,920,000.00
            合计                           162,580,887.23                 83,976,351.83

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                   期末终止确认金额               期末未终止确认金额
 银行承兑票据                             138,030,102.38
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商业承兑票据                             50,000,000.00
          合计                          188,030,102.38

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
   (1)应收票据期末余额中无用于质押的票据。
   (2)期末应收票据中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
   (3)期末应收票据余额较期初增长 93.60%,主要系本期客户采取承兑汇票结算货款增加所致。




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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
                                                                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                期末余额                                                      期初余额
                            账面余额                坏账准备                                账面余额            坏账准备
        类别                                                                   账面                                                     账面
                                     比例                   计提比                                  比例                 计提比
                           金额                   金额                         价值       金额                 金额                     价值
                                     (%)                    例(%)                                   (%)                  例(%)
单项金额重大并单独计    4,416,596.58   0.93    4,416,596.58 100.00                     4,416,596.58 1.55    4,416,596.58 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 469,723,105.70    99.07 25,655,687.68      5.46 444,067,418.02 281,094,231.63 98.45 14,104,196.61       5.02   266,990,035.02
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账

        合计         474,139,702.28     /     30,072,284.26     /      444,067,418.02 285,510,828.21   /   18,520,793.19     /      266,990,035.02




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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
      应收账款                                       期末余额
    (按单位)            应收账款          坏账准备          计提比例            计提理由
宁波康兴电缆有限         4,416,596.58       4,416,596.58            100.00      详见本附注
公司

       合计              4,416,596.58       4,416,596.58           /                  /
    注:宁波康兴电缆有限公司拖欠本公司货款 4,416,596.58 元,对此本公司于 2014 年 5 月向
法院提起诉讼,安徽省芜湖市中级人民法院于 2014 年 6 月 27 日出具(2014)芜中民二初字第 00227
号民事判决书,判决本公司胜诉。公司据此向法院申请强制执行,并冻结其银行账户并查封其土
地和房产。但根据执行过程中的反馈信息判断,该货款的回收可能性较小,因此本公司对该货款
全额计提坏账准备。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                   期末余额
        账龄
                            应收账款               坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                429,115,367.83           21,455,768.40                      5.00
1至2年                        39,974,841.63           3,997,484.16                     10.00
2至3年                           607,763.74              182,329.12                    30.00
3 年以上
3至4年
4至5年                            25,132.50                20,106.00                   80.00
5 年以上                                                                              100.00
        合计                469,723,105.70           25,655,687.68                      5.46
确定该组合依据的说明:


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 465,826.23 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                                                            占应收账款期末余      坏账准备期末
              单位名称                     期末余额
                                                            额合计数的比例(%)         余额

                                             78 / 139
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      四川星空影视文化传媒有限公司              43,344,000.00                         9.14   2,167,200.00
      四川广播电视台                            24,887,700.00                         5.25   1,244,385.00
      安徽广播电视台                            21,192,200.00                         4.47   1,059,610.00
      丹阳市鑫宏金属材料有限公司                20,442,971.12                         4.31   1,022,148.56
      浙江东阳大昀影视文化有限公司              20,365,000.00                         4.30   2,036,500.00
                 合    计                      130,231,871.12                        27.47   7,529,843.56

 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
  其他说明:
 期末应收帐款余额较期初增长66.07%,主要系非同一控制下企业合并转入153,028,927.34元。


 5、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                      期初余额
        账龄
                            金额               比例(%)                 金额               比例(%)
 1 年以内              120,461,199.20                    89.87       28,950,490.78                   90.08
 1至2年                  1,679,204.84                    1.25         3,187,402.48                    9.92
 2至3年                11,680,000.00                     8.71                  567.02
 3 年以上                   213,721.71                   0.16                  420.00
     合计         134,034,125.75            100.00      32,138,880.28                               100.00
 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

 项    目                                         期末余额                           未结转的原因
 芜湖市人力资源和社会保障局                             1,680,000.00        未结算
 AMR METALS EXCHANGE
                                                        1,484,927.42        未结算
 CORPORATION
                                                                            预付制片款,制作影视剧尚未完
 浙江东阳大昀影视文化有限公司                         10,000,000.00
                                                                            工
 合    计                                             13,164,927.42



 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

                                                                                     占预付账款期末余额
                       单位名称                                  期末余额
                                                                                       合计数的比例%

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  浙江优盛影视文化有限公司                             33,000,000.00             24.62

  嘉兴清悦文化传媒有限责任公司                         14,000,000.00             10.45

  安徽双赢再生资源集团有限公司                         11,426,437.55              8.53

  浙江东阳大昀影视文化有限公司                         10,000,000.00              7.46

  广州恒乐影业有限公司                                  6,630,000.00              4.95

                    合   计                            75,056,437.55             56.01
其他说明
预付款项期末余额较期初余额增长 317.05%,主要系非同一控制下企业合并转入 100,303,741.92
元。

6、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                          期初余额
定期存款                                   1,207,440.00
委托贷款
债券投资
           合计                            1,207,440.00

(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明:
期末应收利息较期初余额增加,主要系本期定期存款确认的利息收入增加所致。




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7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位:元    币种:人民币
                                             期末余额                                                        期初余额
                          账面余额                 坏账准备                               账面余额                 坏账准备
     类别                                                                 账面                                                             账面
                                                         计提比例                                                        计提比例
                     金额        比例(%)       金额                       价值         金额        比例(%)     金额                        价值
                                                           (%)                                                             (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准   54,902,631.67           100 754,568.77         1.37 54,148,062.90 56,357,522.96     100.00 690,807.03            1.23 55,666,715.93
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

      合计       54,902,631.67       /      754,568.77      /       54,148,062.90 56,357,522.96      /       690,807.03       /       55,666,715.93




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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                        期末余额
         账龄                其他应收款                 坏账准备             计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                    4,376,174.92               218,808.75                     5.00
1至2年                            788,837.49                78,883.75                    10.00
2至3年                              4,100.00                 1,230.00                    30.00
3 年以上
3至4年                             36,300.00                18,150.00                    50.00
4至5年                              4,800.00                 3,840.00                    80.00
5 年以上                          433,656.27               433,656.27                   100.00
          合计                  5,643,868.68               754,568.77                    13.37
确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
                                                           期末余额
         其他方法
                                    其他应收款                 坏账准备          计提比例(%)
期货账户的可用资金与保证金            49,258,762.99


(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 8,876.44 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
          款项性质                   期末账面余额                       期初账面余额
期货账户的可用资金与保证金                 49,258,762.99                      51,894,041.64
  保证金                                     3,651,651.94                       2,713,500.45
  备用金                                     1,507,125.78                       1,231,899.94
  垫付款                                        47,918.67                          42,763.50
  其他                                         437,172.29                         475,317.43
            合计                           54,902,631.67                      56,357,522.96
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用

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                                                                   单位:元   币种:人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                              坏账准备
  单位名称     款项的性质     期末余额          账龄      末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                              比例(%)
铜冠金源期货   可用资金与
                            32,279,652.77      1 年以内             58.79
有限公司       保证金
海通期货有限   可用资金与
                            16,979,110.22      1 年以内             30.93
公司           保证金
芜湖中燃城市
燃气发展有限      保证金     1,658,040.00      1 年以内              3.02        82,902.00
公司
芜湖市鸠江区
                  保证金      704,500.00       2 年以内              1.28        59,825.00
财政局
易汇资本(中
国)融资租赁      保证金      554,364.61       1 年以内              1.01        27,718.23
有限公司
     合计           /       52,175,667.60           /               95.03       170,445.23
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
期末无涉及政府补助的其他应收款。

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明:




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8、 存货
(1). 存货分类
                                                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                             期末余额                                                期初余额
           项目
                          账面余额           跌价准备              账面价值         账面余额         跌价准备            账面价值
原材料                   128,757,271.30        4,007,126.34       124,750,144.96   104,820,606.29    3,036,348.84       101,784,257.45
库存商品                 183,029,649.71        3,758,114.97       179,271,534.74   112,377,593.26    1,440,413.67       110,937,179.59
发出商品                                                                             5,907,414.29                         5,907,414.29
委托加工物资                 420,616.51                               420,616.51       220,635.04                           220,635.04
在产品                   413,256,515.41       2,893,786.06        410,362,729.35   119,220,888.76     2,938,187.31      116,282,701.45
  其中:在拍影视剧       246,513,023.88                           246,513,023.88
         合计            725,464,052.93      10,659,027.37        714,805,025.56   342,547,137.64     7,414,949.82      335,132,187.82
(2). 存货跌价准备
                                                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                         本期增加金额                        本期减少金额
            项目                 期初余额                                                                                    期末余额
                                                    计提              其他           转回或转销           其他
原材料                          3,036,348.84      4,007,126.34                        3,036,348.84                           4,007,126.34
库存商品                        1,440,413.67      3,758,114.97                 -      1,440,413.67                           3,758,114.97
在产品                          2,938,187.31      2,893,786.06                 -      2,938,187.31                           2,893,786.06
            合计                7,414,949.82    10,659,027.37                  -      7,414,949.82                          10,659,027.37
存货期末账面余额较期初余额增长 111.79%,主要系非同一控制下企业合并转入 246,513,023.88 元。




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 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:



 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用

 9、 其他流动资产
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                           期末余额                        期初余额
待抵扣税金                                      135,717,923.75                  112,405,585.15
理财产品                                                                          35,000,000.00
套期工具                                              748,850.00                     260,950.00
               合计                               136,466,773.75                147,666,535.15

 其他说明
 期末其他流动资产中的套期工具主要系本公司为对锁销售订单而持有的期货合约的公允价值变动
 损益。

 10、 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
 (1).   可供出售金融资产情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                 期初余额
        项目                       减值                                     减值
                      账面余额              账面价值           账面余额            账面价值
                                   准备                                     准备
 可供出售债务工
 具:
 可供出售权益工    346,391,439.36        346,391,439.36 182,456,648.12          182,456,648.12
 具:
     按公允价值    167,191,439.36        167,191,439.36 53,256,648.12              53,256,648.12
 计量的
     按成本计量    179,200,000.00        179,200,000.00 129,200,000.00          129,200,000.00
 的
       合计        346,391,439.36        346,391,439.36 182,456,648.12          182,456,648.12

 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元    币种:人民币
     可供出售金融资产分类           可供出售权益工具        可供出售债务工具          合计
 权益工具的成本/债务工具的摊
                                        1,204,430.00                                1,204,430.00
 余成本
 公允价值                             165,987,009.36                            165,987,009.36
 累计计入其他综合收益的公允
 价值变动金额
 已计提减值金额



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(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用

                                        账面余额                                        减值准备
                                                                                                            在被投资
  被投资                                                                                                                  本期现金
                                                                                                            单位持股
  单位                               本期          本期                              本期     本期                          红利
                    期初                                      期末            期初                   期末   比例(%)
                                     增加          减少                              增加     减少

安徽繁昌建        9,000,000.00                              9,000,000.00                                           9.00
信村镇银行
安徽安和保         200,000.00                                200,000.00                                            6.67
险代理有限
责任公司
天津力神电   120,000,000.00                               120,000,000.00                                           1.60
池股份有限
公司
中证机构间                       50,000,000.00            50,000,000.00                                            0.66
报价系统股
份有限公司
    合计     129,200,000.00      50,000,000.00            179,200,000.00                                       /




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(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明




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11、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                          单位:元  币种:人民币
                                                             本期增减变动                                                   减值
                 期初                       权益法下确   其他综              宣告发放                          期末         准备
被投资单位                  追加   减少投                        其他权益               计提减值
                 余额                       认的投资损   合收益              现金股利              其他        余额         期末
                            投资     资                            变动                   准备
                                                益       调整                  或利润                                       余额
一、合营企

安徽科汇铜   1,376,356.89                   -32,353.97                                                      1,344,002.92
合金材料加
工工程有限
公司

小计         1,376,356.89                   -32,353.97                                                      1,344,002.92
二、联营企




小计
    合计     1,376,356.89                   -32,353.97                                                      1,344,002.92
其他说明




                                                              88 / 139
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     12、 固定资产
     (1). 固定资产情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
      项目        房屋及建筑物      机器设备               运输工具         其他设备         合计
一、账面原值:
1.期初余额        347,491,201.37   939,080,934.99          16,243,744.49 22,188,300.21 1,325,004,181.06
2.本期增加金额     31,508,924.03   696,211,430.87             915,032.48 8,334,214.70    736,969,602.08
(1)购置                            5,381,145.64             292,639.31    826,604.44     6,500,389.39
(2)在建工程转
                   31,508,924.03   690,830,285.23              622,393.17   5,101,567.75   728,063,170.18

(3)企业合并增
                                                                            2,406,042.51     2,406,042.51

3.本期减少金额                                                160,730.00    137,839.65       298,569.65
(1)处置或报废                                               160,730.00    137,839.65       298,569.65
4.期末余额        379,000,125.40 1,635,292,365.86          16,998,046.97 30,384,675.26 2,061,675,213.49
二、累计折旧
1.期初余额         66,061,330.70   499,913,875.43          11,192,619.15 15,527,364.17     592,695,189.45
2.本期增加金额      4,929,823.57    16,583,705.90             822,148.09 2,141,303.61       24,476,981.17
(1)计提           4,929,823.57    16,583,705.90             822,148.09 1,146,024.44       23,481,702.00
(2)企业增加合                                                             995,279.17         995,279.17

3.本期减少金额                                                155,908.10    114,665.32         270,573.42
(1)处置或报废                                               155,908.10    114,665.32         270,573.42
4.期末余额         70,991,154.27   516,497,581.33          11,858,859.14 17,554,002.46     616,901,597.20
三、减值准备
1.期初余额                         142,606,921.62               32,526.56    220,693.80    142,860,141.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额                                                        -       12,692.44          12,692.44
(1)处置或报废
4.期末余额                         142,606,921.62               32,526.56    208,001.36    142,847,449.54
四、账面价值
1.期末账面价值    308,008,971.13   976,187,862.91          5,106,661.27 12,622,671.44 1,301,926,166.75
2.期初账面价值    281,429,870.67   296,560,137.94          5,018,598.78 6,440,242.24    589,448,849.63
     固定资产期末帐面价值较期初增长 120.87%,主要系本期 4 万吨高精密度铜带项目转固定资产所
     致。
     (2). 暂时闲置的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (4). 通过经营租赁租出的固定资产
     □适用 √不适用
     (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
     √适用 □不适用
                 项目                          账面价值                   未办妥产权证书的原因
     本部办公用房和厂房                            28,546,847.03      土地为租用

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本部厂房                                        106,576,063.40    尚未决算
鑫晟办公用房和厂房                               43,906,349.72    尚未决算
合    计                                        179,029,260.15
其他说明:
    本公司固定资产抵押情况如下:
抵押固定资产项目       账面原值           账面价值             借款人         借款金额
                                                             农业银行芜湖
本部房屋             24,988,470.67    17,728,059.73          经济开发区支     20,000,000.00
                                                                       行
     公司以房屋为抵押物与农业银行芜湖经济开发区支行签订最高额抵押合同,期间为 2013 年 8
月 21 日至 2016 年 8 月 20 日,债权抵押最高余额 2,650 万元,截至期末,借款余额为 2,000 万元。
13、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                              期末余额                              期初余额
     项目                       减值准                                减值准
                   账面余额                账面价值      账面余额               账面价值
                                  备                                    备
4 万吨高精度                                        - 711,993,657.72         711,993,657.72
电子铜带
1 万吨汽车连 7,474,310.13          7,474,310.13     2,242,072.18          2,242,072.18
接器及电子工
业用高精密度
铜带项目
二期辐照工程     41,880.34             41,880.34       41,880.34             41,880.34
其他零星工程    325,554.10           325,554.10        94,387.84             94,387.84
      合计    7,841,744.57         7,841,744.57 714,371,998.08          714,371,998.08
在建工程期末余额较期初下降 98.90%,主要系本期 4 万吨高精密度铜带项目转固定资产所致。




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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                                          其中:
                                                                                                    工程累
                                                                                                                           本期 本期利
                                                                                                    计投入         利息资
项目名                      期初                       本期转入固定资 本期其他减少      期末                工程进         利息 息资本 资金
            预算数                      本期增加金额                                                占预算         本化累
  称                        余额                           产金额         金额          余额                  度           资本 化率 来源
                                                                                                    比例           计金额
                                                                                                                           化金   (%)
                                                                                                      (%)
                                                                                                                            额
4 万吨   1,041,555,000 711,993,657.72 65,440,696.50 728,063,170.18 49,371,184.04                      87.96 100                        募集
高精度                                                                                                                                 资金
电子铜

1 万吨    126,320,000    2,242,072.18 5,232,237.95                                   7,474,310.13     5.91 5.91                      自筹
汽车连
接器及
电子工
业用高
精密度
铜带项

二期辐      8,750,000       41,880.34                                                  41,880.34 68.21 100                           自筹
照工程
  合计   1,176,625,000 714,277,610.24 70,672,934.45 728,063,170.18 49,371,184.04 7,516,190.47        /      /                   /      /




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(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
期末在建工程未发生减值情形,故未计提在建工程减值准备。
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                      单位:元   币种:人民币
          项目            土地使用权          专利权          软件及其他            合计
一、账面原值
1.期初余额              57,376,427.07     11,874,900.00       3,789,430.90       73,040,757.97
2.本期增加金额                                                  155,049.15         155,049.15
(1)购置                                                         155,049.15         155,049.15
3.本期减少金额
4.期末余额              57,376,427.07     11,874,900.00       3,944,480.05       73,195,807.12
二、累计摊销
1.期初余额               9,691,360.52     11,874,900.00       3,570,967.14       25,137,227.66
2.本期增加金额             588,700.86                           135,568.19         724,269.05
(1)计提                  588,700.86                           135,568.19         724,269.05
3.本期减少金额
4.期末余额              10,280,061.38     11,874,900.00       3,706,535.33       25,861,496.71
三、减值准备
四、账面价值
  1.期末账面价值        47,096,365.69                           237,944.72       47,334,310.41
  2.期初账面价值        47,685,066.55                           218,463.76       47,903,530.31

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
     期末公司无形资产中抵押情况如下:

抵押无形资产项目        账面原值          账面价值               借款人            借款金额

土地使用权            24,736,616.74     18,787,038.12      农业银行芜湖经济开    20,000,000.00
                                                               发区支行
      合    计        24,736,616.74     18,787,038.12
    公司以土地使用权为抵押物与农业银行芜湖经济开发区支行签订最高额抵押合同,期间为
2012 年 12 月 7 日至 2015 年 12 月 6 日,债权抵押最高余额 3250 万元,截至期末,借款余额为 2000
万元。



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15、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
                                                                       单位:元   币种:人民币
                                    本期增加                   本期减少
被投资单位名称或     期初
                                                                                  期末余额
形成商誉的事项       余额     企业合并形成的                  处置
西安梦舟影视文化              633,751,421.62                                   633,751,421.62
传播有限责任公司


      合计                 633,751,421.62                                      633,751,421.62
商誉的计算过程详见附注八.1.(2)合并成本及商誉

16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                           期初余额
        项目                可抵扣暂时性    递延所得税         可抵扣暂时性    递延所得税
                                差异           资产                差异           资产
  资产减值准备
固定资产减值准备             5,256,357.33       788,453.60      5,256,357.33        788,453.60
内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
可抵扣的暂时性差异
坏账准备                    30,826,853.03      6,112,865.05    19,211,600.22      4,208,428.84
存货跌价准备                10,659,027.37      2,133,152.49     7,414,949.82      1,339,761.11
公允价值变动损益                                                2,764,249.00        687,862.25
不可税前抵扣的负债           4,517,819.38        718,330.05     1,707,144.10        336,059.86
         合计               51,260,057.11      9,752,801.19    36,354,300.47      7,360,565.66

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                  期末余额                               期初余额
        项目
                        应纳税暂时性差    递延所得税           应纳税暂时性    递延所得税
                              异            负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允    165,987,009.36      24,898,051.42      52,052,218.12      7,807,832.73
价值变动
公允价值变动损益            959,750.00         239,937.50
         合计           166,946,759.36      25,137,988.92      52,052,218.12      7,807,832.73

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用


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(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:



17、 其他非流动资产
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                     期初余额
预付股权转让款                                                          60,000,000.00
预付土地出让金                               8,428,000.00                8,428,000.00
预付工程款、设备款等                        39,638,610.13               19,871,803.53
            合计                            48,066,610.13               88,299,803.53
其他说明:
期末其他非流动资产余额较期初余额下降 45.56%,主要系本期完成西安梦舟股权收购,前期预付
股权转让款转出所致。

18、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                              单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款                                 40,000,000.00                40,000,000.00
保证借款                                801,000,000.00               714,696,420.00

信用借款                                 43,632,455.50                20,000,000.00
           合计                         884,632,455.50               774,696,420.00

短期借款分类的说明:



(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
    (1) 期末抵押借款情况详见本附注“七、12”和“七、14”。
    (2) 期末保证借款情况详见本附注“十二、5.(4)”。
    (3) 期末无已到期未偿还的短期借款情形。
19、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                   期初余额
交易性金融负债                                                          2,764,249.00
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
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      其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
            合计                                                          2,764,249.00
其他说明:期末交易性金融负债余额较期初余额下降 100%,主要系期末期货持仓合约浮动损益变
动所致。

20、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                        期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            635,372,208.18                  383,160,448.76
        合计                            635,372,208.18                  383,160,448.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
应付票据期末余额较期初余额增长 65.82%,主要系本期公司使用票据结算的工程款和货款增加所
致。

21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                   期末余额                        期初余额
应付货款                                95,625,709.14                     92,580,075.92
应付运费                                 8,658,896.38                     11,943,965.37
应付工程款                              40,060,390.99                     53,443,915.17
应付设备款                               3,681,584.98                      3,462,119.43
             合计                     148,026,581.49                    161,430,075.89
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                        期末余额           未偿还或结转的原因
大连重工机电设备成套有限公司                  6,461,538.46   未到付款期
中国十五冶金集团有限公司华东公司              3,225,276.70   工程未结算
安徽杭萧钢结构有限公司                        2,870,000.00   未到付款期
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司          2,831,820.06   工程未结算
                  合计                       15,388,635.22               /

其他说明

22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                     期初余额
预收货款                                   40,415,889.82                21,075,205.81
             合计                          40,415,889.82                21,075,205.81
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预收款项期末余额较期初增长 91.77%,主要系非同一控制下企业合并转入 22,874,188.67 元。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
    期末无账龄超过一年的重要预收款
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元     币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加         本期减少           期末余额
一、短期薪酬              13,000,884.58    52,677,472.74    59,049,335.68      6,629,021.64
二、离职后福利-设定提存      499,316.47     8,785,148.91     8,822,777.10        461,688.28
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福

          合计            13,500,201.05    61,462,621.65    67,872,112.78      7,090,709.92

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加         本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和     7,843,360.00    42,553,204.97    49,743,073.65       653,491.32
补贴
二、职工福利费                               3,487,817.27    3,487,817.27
三、社会保险费               264,026.36      3,362,457.61    3,380,874.36        245,609.61
其中:医疗保险费             190,437.58      2,851,518.01    2,862,951.76        179,003.83
      工伤保险费              55,738.02        337,092.89      343,323.52         49,507.39
      生育保险费              17,850.76        173,846.71      174,599.08         17,098.39
四、住房公积金                56,775.00      2,156,073.00    2,153,404.00         59,444.00
五、工会经费和职工教育     4,836,723.22      1,117,919.89      284,166.40      5,670,476.71
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            13,000,884.58    52,677,472.74    59,049,335.68      6,629,021.64

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
         项目               期初余额          本期增加        本期减少          期末余额
1、基本养老保险             464,481.20       8,221,618.27    8,256,086.38       430,013.09
2、失业保险费                 34,835.27        563,530.64      566,690.72         31,675.19
3、企业年金缴费
         合计               499,316.47       8,785,148.91    8,822,777.10        461,688.28

其他说明:
                                          96 / 139
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    应付职工薪酬期末余额较期初余额下降 47.48%,主要系本期支付上年度计提的年终奖金所致。


24、 应交税费
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                    期初余额
增值税                                        714,993.77                  492,349.48
消费税
营业税
企业所得税                                                              4,985,784.31
个人所得税                                     912,923.64                 232,477.62
城市维护建设税                                 106,994.02                  81,046.61
房产税                                         289,036.10                 232,238.27
教育费附加                                      45,854.59                  34,734.25
地方教育费附加                                  30,569.72                  23,156.19
土地使用税                                     756,227.47                 756,227.47
水利基金                                       264,251.66                 286,688.98
印花税                                         122,404.34                 209,028.00
            合计                             3,243,255.31               7,333,731.18

其他说明:
    应交税费期末余额较期初余额下降 55.78%,主要系期末实现的企业所得税减少所致。


25、 应付利息
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                            1,115,093.31                1,396,332.60
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                           1,115,093.31               1,396,332.60
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:


26、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                     期初余额
借款                                     159,633,177.77
保证金                                     5,283,625.04                 5,009,779.97
暂扣款                                       462,566.37                   447,076.07
代收代付款                                 3,918,781.08                 1,520,469.25
其他                                       1,070,891.25                 1,005,779.51
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             合计                              170,369,041.51                         7,983,104.80

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
期末其他应付款余额较期初增长 2034.12%,非同一控制下企业合并转入 159,686,485.58 元(主要
系西安梦舟向原股东借款)。
期末账龄超过 1 年的重要其他应付款主要为向芜湖恒鑫汽车运输有限公司和芜湖市富通汽车运输
有限责任公司收取的保证金。

27、 其他流动负债
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                          期末余额                               期初余额
短期应付债券
被套期项目                                           748,850.00                          260,950.00
           合计                                      748,850.00                          260,950.00


短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
期末其他流动负债中的被套期项目主要系本公司对锁的销售订单对应的现货公允价值变动损益。

28、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种人民币
     项目            期初余额      本期增加          本期减少          期末余额         形成原因
政府补助            8,806,488.75                         115,117.50   8,691,371.25 财政拨款
    合计            8,806,488.75                         115,117.50   8,691,371.25       /

涉及政府补助的项目:
                                                                           单位:元   币种:人民币
 负债项目      期初余额   本期新增补 本期计入营业 其他变动   期末余额   与资产相关/
                            助金额   外收入金额                           与收益相关
鑫晟电工     8,806,488.75              115,117.50          8,691,371.25 资产相关
基础设施
建设投资
补助
合计         8,806,488.75                115,117.50                    8,691,371.25         /

其他说明:



29、 股本
                                                                           单位:元   币种:人民币
            期初余额                  本次变动增减(+、一)                           期末余额

                                              98 / 139
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                                               公
                                               积
                             发行         送         其
                                               金             小计
                             新股         股         他
                                               转
                                               股
股    1,563,750,000.00   205,843,555.00                   205,843,555.00   1,769,593,555.00



其他说明:
     本期增发股份情况详见附注基本情况。


30、 资本公积
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额          本期增加             本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢   188,426,296.14    969,036,621.83         3,072,077.79 1,154,390,840.18
价)
其他资本公积         6,699,228.37                                            6,699,228.37
      合计         195,125,524.51    969,036,621.83         3,072,077.79 1,161,090,068.55

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
      本期股本溢价变动主要系非公开发行股票产生的股本溢价所致。




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31、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                                            本期发生金额
                            期初                        减:前期计入其                                                           期末
         项目                          本期所得税前发                                        税后归属于母    税后归属于少
                            余额                        他综合收益当期      减:所得税费用                                       余额
                                           生额                                                  公司          数股东
                                                          转入损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损   44,244,385.39   113,934,791.24                       17,090,218.69    96,844,572.55                  141,088,957.94
益的其他综合收益
其中:权益法下在被投   44,244,385.39   113,934,791.24                       17,090,218.69    96,844,572.55                  141,088,957.94
资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中
享有的份额
其他综合收益合计       44,244,385.39   113,934,791.24                       17,090,218.69    96,844,572.55                  141,088,957.94
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:




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32、 盈余公积
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额             本期增加           本期减少          期末余额
法定盈余公积       50,421,276.08                                             50,421,276.08
      合计         50,421,276.08                                             50,421,276.08
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



33、 未分配利润
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                              本期                       上期
调整前上期末未分配利润                            149,200,810.74             125,724,570.97
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                              149,200,810.74              125,724,570.97
加:本期归属于母公司所有者的净利润                -34,150,879.57               27,766,062.33
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
调整前上期末未分配利润                            149,200,810.74              125,724,570.97
期末未分配利润                                    115,049,931.17              153,490,633.30

调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润              元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润        元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润         元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润        元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润        元。

34、 营业收入和营业成本
                                                                     单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                               上期发生额
    项目
                      收入             成本                    收入               成本
 主营业务       2,586,372,251.57 2,524,516,092.30        2,760,904,213.18 2,674,514,120.43
 其他业务             974,226.86       401,786.82            2,745,869.34       1,512,056.11
     合计       2,587,346,478.43 2,524,917,879.12        2,763,650,082.52 2,676,026,176.54
    (1) 主营业务(分行业)

                            本期发生额                               上期发生额
  行业名称
                  主营业务收入       主营业务成本         主营业务收入       主营业务成本
 加工制造业     2,586,028,949.68   2,522,956,644.48      2,760,904,213.18   2,674,514,120.43
 影视业               343,301.89         1,559,447.82

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   合     计         2,586,372,251.57   2,524,516,092.30      2,760,904,213.18   2,674,514,120.43
    (2) 主营业务(分产品)

                                 本期发生额                               上期发生额
  产品类别
                       主营业务收入      主营业务成本          主营业务收入       主营业务成本
 铜基合金材
                     2,505,996,993.26   2,457,042,809.63      2,674,079,972.64   2,599,158,884.08
 料
 辐照特种电
                        80,031,956.42     65,913,834.85         86,824,240.54      75,355,236.35
 缆
 影视业                    343,301.89         1,559,447.82
   合     计         2,586,372,251.57   2,524,516,092.30      2,760,904,213.18   2,674,514,120.43
    (3) 主营业务(分地区)

                                 本期发生额                               上期发生额
  地区名称
                       主营业务收入      主营业务成本          主营业务收入       主营业务成本
 国内                2,415,816,162.71   2,366,567,476.66      2,490,608,120.59   2,421,667,089.41
 国外                  170,556,088.86     157,948,615.64        270,296,092.59     252,847,031.02
   合     计         2,586,372,251.57   2,524,516,092.30      2,760,904,213.18   2,674,514,120.43
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

               客户名称                    营业收入             占公司本年全部营业收入的比例(%)
  山东鑫汇铜材有限公司                        208,857,084.67                                  8.07
  浙江万马股份有限公司                        166,652,851.21                                  6.44
  福建上杭太阳铜业有限公司                    157,894,245.52                                  6.10
  上海鑫权贸易有限公司                        132,185,455.36                                  5.11
  华尔达集团有限公司                           93,799,537.52                                  3.63

                合    计                      759,389,174.28                                 29.35


35、 营业税金及附加
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                          本期发生额                    上期发生额
消费税
营业税                                                    3,360.00                     1,634,508.57
城市维护建设税                                        1,035,470.20                     1,002,836.96
教育费附加                                              443,772.97                       429,787.28
资源税
地方教育费附加                                          295,848.63                       286,524.83
合计                                                  1,778,451.80                     3,353,657.64

其他说明:
    营业税金及附加本期发生额较上期发生额下降 46.97%,主要系本期实现的营业税减少所致。
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36、 销售费用
                                                        单位:元 币种:人民币
               项目           本期发生额                    上期发生额
运输费                            10,959,980.33                  11,125,425.07
职工薪酬                            6,263,792.92                  4,738,601.02
包装费                              3,471,160.16                  2,156,799.49
差旅费                              1,031,087.86                    966,762.10
其他                                1,816,599.31                  1,118,482.84
               合计               23,542,620.58                  20,106,070.52
其他说明:



37、 管理费用
                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目              本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                14,348,595.39           17,845,963.12
修理费                                   8,209,175.89             5,019,742.98
折旧费                                   2,826,685.91             1,614,794.46
水电费                                   2,552,745.12             2,510,441.51
税费                                     7,855,386.67             7,615,249.95
中介机构费                                 665,263.86             1,758,837.75
无形资产摊销                               724,269.05               725,704.62
工会及职教费                             1,000,054.71             1,124,344.47
办公费                                   1,293,094.12             1,216,835.60
其他                                     8,917,175.88             7,198,382.62
合计                                    48,392,446.60           46,630,297.08
其他说明:



38、 财务费用
                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目              本期发生额                上期发生额
利息支出                                21,028,948.88           27,566,987.41
利息收入                                -7,860,567.55           -6,913,161.18
汇兑损失                                   969,646.91             2,021,219.29
汇兑收益                                -1,691,269.83           -2,081,601.16
银行手续费                               1,232,112.03             1,344,290.15
贴现息                                   8,044,829.16             7,439,429.62
合计                                    21,723,699.60           29,377,164.13

其他说明:



39、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
                项目         本期发生额                     上期发生额

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一、坏账损失                                    474,702.67                    2,283,534.22
二、存货跌价损失                             10,659,027.37                    2,066,270.88
              合计                           11,133,730.04                    4,349,805.10
其他说明:
资产减值损失本期发生额较上期发生额增长 155.96%,主要系本期计提的存货跌价准备增加所致。

40、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源             本期发生额                    上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                   959,750.00                  -975,215.09
期损益的金融资产
              合计                                  959,750.00                 -975,215.09
其他说明:
公允价值变动收益本期发生额较上期发生额变动,主要系期末持仓期货合约公允价值变动所致。

41、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                  -32,353.97                       -34,356.87
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入               11,180,510.56                   17,346,051.65
当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收                                                  207,801.86

处置可供出售金融资产取得的投资                                               31,718,101.10
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他投资收益                                                                  2,455,819.47
              合计                           11,148,156.59                   51,693,417.21


其他说明:
投资收益本期发生额较上期发生额下降78.43%,主要系本期处置可供出售金融资产减少所致。
42、 营业外收入
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                      计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                 上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得               24,595.58                62,811.90               24,595.58
合计

                                        104 / 139
                                      2015 年半年度报告


其中:固定资产处置             24,595.58                     62,811.90                24,595.58
利得
      无形资产处置
利得
政府补助                    4,428,717.50                  2,449,417.50             4,313,600.00
其他                          196,845.47                    107,790.52               196,845.47
        合计                4,650,158.55                  2,620,019.92             4,535,041.05

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币

     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额       与资产相关/与收益相关

土地使用税奖励款             3,299,600.00                              与收益相关
中小企业单台设备达                                        2,000,000.00 与收益相关
标补助
博士后项目经费款                                             20,000.00 与收益相关
市科技奖奖金                                                 30,000.00 与收益相关
高校毕业生就业见习                                           55,500.00 与收益相关
补助
财政奖励款                                                  228,800.00 与收益相关
标准企业奖励                   500,000.00                              与收益相关
外贸促进奖励                   494,000.00                              与收益相关
递延收益转入                   115,117.50                   115,117.50 与资产相关
其他政府补助                    20,000.00                              与收益相关
        合计                 4,428,717.50                 2,449,417.50            /


其他说明:
     营业外收入本期发生额较上期发生额增长 77.49%,主要系本期收到政府补助收入增加所致。

43、 营业外支出
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                    上期发生额
                                                                                   的金额
非流动资产处置损               10,142.80                                               10,142.80
失合计
其中:固定资产处置             10,142.80                                              10,142.80
损失
对外捐赠                    2,000,000.00                                           2,000,000.00
其他                           69,349.68                      7,452.81                69,349.68
        合计                2,079,492.48                      7,452.81             2,079,492.48

其他说明:
    营业外支出本期发生额较上期发生额增加,主要系本期捐赠教育基金所致。




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44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                 2,319,386.94                  5,580,313.45
递延所得税费用                                   -474,898.38                   -323,575.89
            合计                               1,844,488.56                  5,256,737.56

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                      项目                                     本期发生额
利润总额                                                                    -29,463,776.65
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              -4,419,566.51
子公司适用不同税率的影响                                                       -667,541.05
调整以前期间所得税的影响                                                       -169,830.30
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                       -12,991.99
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                      7,589,316.79
异或可抵扣亏损的影响
其他                                                                           -474,898.38
所得税费用                                                                    1,844,488.56
其他说明:
    所得税费用本期发生额较上期发生额下降 64.91%,主要系本期实现的企业所得税减少所致。

45、 其他综合收益
详见附注七、31

46、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
收到政府补助款                                  4,313,600.00                 2,334,300.00
收到保证金                                        657,270.00
其他                                              478,021.34                    507,539.67
              合计                              5,448,891.34                  2,841,839.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明:



(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                   上期发生额
差旅费                                          1,527,503.07                 1,385,130.67
办公费                                          1,198,893.62                   982,123.69
中介机构费用                                      622,994.95                   920,788.57
银行手续费                                      1,203,585.83                 1,344,290.15
                                         106 / 139
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修理费                                             2,515,880.20               3,462,685.23
其他                                              12,365,696.14              13,398,891.31
               合计                               19,434,553.81              21,493,909.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                  上期发生额
利息收入                                           5,870,204.59                6,480,452.75
               合计                                5,870,204.59                6,480,452.75
收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4).      收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                 上期发生额
收回票据保证金                                   170,807,835.07             144,669,488.05
              合计                               170,807,835.07             144,669,488.05
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:



(5).      支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                 上期发生额
支付票据保证金                                   302,115,455.59             69,752,686.80
银行定期存款                                     170,000,000.00
非公开发行股票费用                                 2,460,945.73
              合计                               474,576,401.32              69,752,686.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


47、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                    单位:元 币种:人民币
            补充资料                          本期金额                    上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                           -31,308,265.21              31,880,943.18
加:资产减值准备                                  11,133,730.04               4,349,805.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                  23,481,702.00              22,599,148.87
性生物资产折旧
无形资产摊销                                           724,269.05               725,704.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期                       -24,595.58               -62,811.90
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资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号                         -210.91
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号                     -959,750.00               975,215.09
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                  20,943,747.89               28,032,873.98
投资损失(收益以“-”号填列)                 -11,148,156.59              -51,693,417.21
递延所得税资产减少(增加以“-”                  -714,835.88                 -323,575.89
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”                 17,330,156.19
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)              -183,521,989.33               -2,877,599.03
经营性应收项目的减少(增加以                  -356,058,510.84             -141,320,631.52
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                   463,822,171.56             -169,621,653.55
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                     -46,300,537.61             -277,335,998.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                 710,958,330.17              627,974,792.85
减:现金的期初余额                             732,182,661.58              930,150,619.08
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -21,224,331.41             -302,175,826.23

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                         金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                             870,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                      15,798,715.16
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                   854,201,284.84
其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                            期末余额                     期初余额
一、现金                                      710,958,330.17               732,182,661.58
其中:库存现金                                      51,641.23                    12,585.98

                                         108 / 139
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     可随时用于支付的银行存款                    710,906,688.94                 732,170,075.60
     可随时用于支付的其他货币资

    可用于支付的存放中央银行款

二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     710,958,330.17                 732,182,661.58
其他说明:



48、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:



49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                        期末账面价值                   受限原因
货币资金                                        497,215,387.94 冻结票据保证金及定期存款
应收票据
存货
固定资产
房屋建筑物                                            17,728,059.73 抵押贷款
无形资产
土地使用权                                        18,787,038.12 抵押贷款
              合计                               533,730,485.79                  /

其他说明:
注:期初用于票据保证金的货币资金为 195,907,767.42 元。


50、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).   外币货币性项目:
                                                                                       单位:元
                                                                               期末折算人民币
             项目                 期末外币余额              折算汇率
                                                                                     余额
货币资金
其中:美元                          6,246,492.06                   6.1136        38,188,553.86
      欧元                             25,568.01                   6.8699           175,649.67
      日元                         19,808,941.00                   0.0501           991,477.11
预付账款
其中:美元                            694,164.71                   6.1136            4,243,845.37
      日元                          2,512,000.00                   0.0501              125,730.62
应收账款
其中:美元                          7,144,016.16                   6.1136        43,675,565.63
                                          109 / 139
                                       2015 年半年度报告


      欧元
      日元                           2,233,322.00                  0.0501          111,782.23
短期借款
其中:美元
      欧元                           3,440,000.00                  6.8699        23,632,455.50
应付账款
其中:美元                           6,006,743.60                  6.1136        36,722,827.67
日元                                10,581,873.00                  0.0501           529,643.91
预收账款
其中:美元                              12,704.00                  6.1136            77,667.17
其他应付款
其中:日元                                  5,467.00               0.0501              273.63

其他说明:



(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).    本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
                                                              购
被                                           股               买
购                                  股权     权               日
                                                                   购买日至期    购买日至期末
买     股权取得                     取得     取               的
                   股权取得成本                     购买日         末被购买方    被购买方的净
方       时点                       比例     得               确
                                                                     的收入          利润
名                                  (%)    方               定
称                                           式               依
                                                              据
西     2015-5-31   930,000,000.00     100    支   2015-5-31   可   343,301.89    -1,186,174.92
安                                           付               以
梦                                           现               实
舟                                           金               施
影                                                            控
视                                                            制








                                             110 / 139
                                    2015 年半年度报告




其他说明:



(2).   合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
合并成本                                                                 930,000,000.00
--现金                                                                   930,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                              930,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                        296,248,578.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价                                 633,751,421.62
值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    西安梦舟影视文化传播有限责任公司被合并净资产公允价值业经中水致远资产评估有限公司
于 2014 年 7 月 28 日出具的中水致远评报字[2014]第 2082 号《安徽鑫科新材料股份有限公司拟收
购西安梦舟影视文化传播有限责任公司股权项目资产评估报告》采用资产基础法与收益法评估的
估值结果确定。
大额商誉形成的主要原因:



其他说明:



(3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                 西安梦舟影视文化传播有限责任公司
                         购买日公允价值                      购买日账面价值
资产:                             493,247,512.17                      493,247,512.17
货币资金                             15,798,715.16                      15,798,715.16
应收款项                            169,185,881.51                        169,185,881.51
预付款项                            102,868,979.94                        102,868,979.94
其他应收款                            1,031,670.64                          1,031,670.64
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产                          1,879,175.97                          1,879,175.97
存货                                199,394,925.96                        199,394,925.96

                                          111 / 139
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固定资产                               1,410,763.34                    1,410,763.34
无形资产
递延所得税资                           1,677,399.65                    1,677,399.65

负债:                            196,998,933.79                     196,998,933.79
借款
应付票据
应付款项                           25,061,161.45                      25,061,161.45
预收账款                           26,874,188.67                      26,874,188.67
应付职工薪酬                           15,602.43                          15,602.43
应交税费                              541,912.61                         541,912.61
递延所得税负

其他应付款                        144,506,068.63                     144,506,068.63
净资产                            296,248,578.38                     296,248,578.38
取得的净资产                      296,248,578.38                     296,248,578.38

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:


企业合并中承担的被购买方的或有负债:


其他说明:


(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 □不适用
                                        购买日之前
                                                    购买日之前原持   购买日之前与原
            购买日之前    购买日之前    原持有股权
                                                    有股权在购买日   持有股权相关的
被购买方    原持有股权    原持有股权    按照公允价
                                                    的公允价值的确   其他综合收益转
  名称      在购买日的    在购买日的    值重新计量
                                                    定方法及主要假   入投资收益的金
              账面价值      公允价值    产生的利得
                                                          设               额
                                          或损失



其他说明:



(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明



(6).   其他说明:


2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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3、 反向购买
□适用 √不适用




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 4、 处置子公司
 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
 □适用√不适用
 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
 □适用√不适用
 5、 其他原因的合并范围变动
 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
     1. 其他原因的合并范围变动
       本期新纳入合并范围的子公司
名称                                                期末净资产                                            本期净利润
上海晟灿金属贸易有限公司
     本期新纳入合并范围的上海晟灿金属贸易有限公司于 2015 年 6 月成立,因银行结算账户正在办理中,截至 2015 年 6 月 30 日注册资金尚未到位。

 6、 其他




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1).     企业集团的构成
  子公司                                                       持股比例(%)           取得
              主要经营地      注册地      业务性质
  名称                                                       直接        间接        方式
鑫晟电工      芜湖市       芜湖市      铜加工                     100            发起设立
鑫瑞贸易      芜湖市       芜湖市      贸易                      97.5            发起设立
鑫源物回      芜湖市       芜湖市      废旧物资回收               100            收购股权
鑫古河        无锡市       无锡市      铜加工                      60            收购股权
西安梦舟      西安市       西安市      电影和影视节               100            收购股权
                                       目制作
上海晟灿      上海市       上海市      贸易                      100             发起设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:


确定公司是代理人还是委托人的依据:


其他说明:



(2).     重要的非全资子公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
                   少数股东持股        本期归属于少数股      本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                       比例                东的损益            告分派的股利        益余额
鑫古河                      40.00          2,840,676.18                         88,960,126.96

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:


其他说明:




                                             115 / 139
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(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                      单位:元    币种:人民币
                                    期末余额                                                                        期初余额

                                                               非                                                                           非

                                                               流                                                                           流

       流动资产      非流动资产    资产合计       流动负债     动   负债合计          流动资产     非流动资产     资产合计        流动负债 动 负债合计

                                                               负                                                                           负

                                                               债                                                                           债
鑫     187,356,68    78,983,852    266,340,53     43,940,221        43,940,221        225,739,71   81,222,456     306,962,17     91,663,545 - 91,663,545
古           6.47           .70          9.17            .77               .77              6.60          .04           2.64            .69          .69




                                          本期发生额                                                                 上期发生额
子公司名称                                                           经营活动现金                                                               经营活动现金
                    营业收入          净利润       综合收益总额                             营业收入            净利润         综合收益总额
                                                                         流量                                                                       流量
鑫古河            221,829,640.34   7,101,690.45    7,101,690.45      26,580,926.12       292,779,843.36   10,285,734.72      10,285,734.72    -6,842,083.01


其他说明:

(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:


(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:



其他说明:




                                                                          116 / 139
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                              持股比例(%)            对合营企
合营企业                                                                             业或联营
或联营企    主要经营地       注册地        业务性质                                  企业投资
业名称                                                      直接          间接       的会计处
                                                                                       理方法
安徽科汇    芜湖市      芜湖市      铜合金材料         50.00                         权益法
铜合金材                            加工销售
料加工工
程有限公

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
合营权益变动详见本附注七.17 长期股权投资。

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:



(2). 重要合营企业的主要财务信息
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  期末余额/ 本期发生额                期初余额/ 上期发生额

流动资产                       1,245,938.53                        1,257,108.41
    其中:现金和现金等价物     1,172,987.16                        1,185,157.04
非流动资产                     1,448,015.43                        1,501,553.49
资产合计                       2,693,953.96                        2,758,661.90
流动负债                           5,948.10                            5,948.11
非流动负债
负债合计                              5,948.10                        5,948.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益           2,688,005.86                        2,752,713.79
按持股比例计算的净资产份额     1,344,002.92                        1,376,356.89
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价

存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入

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财务费用                                           -2,072.68                 -1,869.62
所得税费用
净利润                                            -64,707.93                -68,713.74
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                      -64,707.93                -68,713.74
本年度收到的来自合营企业的
股利

其他说明

(3). 重要联营企业的主要财务信息
                                                                 单位:元 币种:人民币
                              期末余额/ 本期发生额             期初余额/ 上期发生额

流动资产
非流动资产
资产合计

流动负债
非流动负债
负债合计

少数股东权益
归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份

调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值

营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明



                                      118 / 139
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                期末余额/ 本期发生额           期初余额/ 上期发生额
合营企业:

投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明



(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:



(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                     单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企     累积未确认前期累计       本期未确认的损失         本期末累积未确认的
      业名称               的损失           (或本期分享的净利润)             损失



其他说明



(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺



(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债



4、 重要的共同经营
□适用 √不适用




                                          119 / 139
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              5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
              未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:



              6、 其他



              十、与金融工具相关的风险
              √适用 □不适用
                  (一)定性信息
                  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,
              包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
                  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
              层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
              情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
                  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低
              各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

                  (二)信用风险信息
                  本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、 应收账款等。本公司持有的货币资金,主
              要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的
              信用风险;本公司持有的应收票据除少量的商业承兑汇票外其余均为银行承兑汇票,具有较强的
              流动性,公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行,极大程度的确保票据保管和使
              用的安全性,存在较低的信用风险;本公司仅与信用良好的客户进行交易,且会持续监控应收账
              款余额,以确保公司避免发生重大坏账损失的风险;本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负
              债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值,整体信用风险评价较低。

                  (三)流动性风险信息
                  流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正
              常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一
              定水平的备用授信额度以降低流动性风险。截止 2015 年 6 月 30 日, 本公司主要金融资产及金融
              负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

                                                账面余额(万元)                                   坏账准备(万   账面价值
   项目名称
                    1 年以内          1-2 年          2-3 年          3 年以上      合计            元)        (万元)

金融资产:

货币资金                 120,817.37                                                 120,817.37                 120,817.37

应收票据                  16,258.09                                                  16,258.09                  16,258.09

应收账款                  43,353.20      3,997.48        60.78               2.51    47,413.97      3,007.23    44,406.74

                                                                 120 / 139
                                                     2015 年半年度报告



可供出售金融资
                            17,920.00                              16,719.14         34,639.14                     34,639.14


     小    计              198,348.66   3,997.48     60.78         16,721.65        219,128.57       3,007.23     216,121.34

金融负债:

应付票据                    63,537.22                                                63,537.22                     63,537.22

应付账款                    13,064.90   1,261.40    348.26               128.10      14,802.66                     14,802.66

其他应付款                  16,498.39     173.65     20.17               344.69      17,036.90                     17,036.90

     小    计               93,100.51   1,435.05    368.43               472.79      95,376.78                     95,376.78


                    (四)市场风险信息
                    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
                的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
                    1. 汇率风险
                    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
                债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债
                的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2015 年 6 月 30 日, 本公司持有的外币金融资产
                和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

                     项目名称            美元项目             日元项目             欧元项目                     合计
                外币金融资产:
                货币资金                38,188,553.86          991,477.11           175,649.67          39,355,680.64
                预付账款                                                                     -
                                         4,243,845.37          125,730.62                    -           4,369,575.99
                应收账款                                                                     -
                                        43,675,565.63          111,782.23                    -          43,787,347.86
                      小     计         86,107,964.86        1,228,989.96           175,649.67          87,512,604.49
                外币金融负债:
                短期借款                            -                        -    23,632,455.50         23,632,455.50
                应付账款                                                                      -
                                        36,722,827.67          529,643.91                     -         37,252,471.58
                预收账款                    77,667.17                        -                -                 77,667.17
                其他应付款                          -               273.63                       -                 273.63
                应付利息                            -                        -                   -                        -
                      小     计         36,800,494.84          529,917.54         23,632,455.50         60,962,867.88
                    金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析:2015 年 6 月 30 日,在其他风险变量不变的
                情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将增加 27.87 万元,
                如果当日人民币对于日元贬值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将增加 0.31 万元,如果当日
                人民币对于欧元贬值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将减少 19.94 万元。
                    2. 利率风险
                    本公司期末有息金融负债 88,463.25 万元,利率的上下波动将对企业利润实现产生重要影响,
                在其他风险变量不变的情况下,按目前平均贷款利率 4.85%每增长 1%(即贷款利率增加到 4.8985%),
                那么公司当年净利润减少 36.15 万元。
                                                             121 / 139
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十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                             合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产 167,191,439.36                                  167,191,439.36
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资      167,191,439.36                                  167,191,439.36
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产



持续以公允价值计量的   167,191,439.36                                  167,191,439.36
资产总额
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他

(六)指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债



持续以公允价值计量的
负债总额
                                        122 / 139
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二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产



非持续以公允价值计量
的资产总额



非持续以公允价值计量
的负债总额
十二、 关联方及关联交易
关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1、 本企业的母公司情况
                                                             母公司对本
                                                                           母公司对本企业
母公司名称     注册地        业务性质          注册资本      企业的持股
                                                                           的表决权比例(%)
                                                               比例(%)
芜湖恒鑫铜    芜湖市     制造业           15,000.00 万元           13.85             13.85
业集团有限
公司(以下简
称“芜湖恒
鑫”)
本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是自然人李非列
其他说明:

2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九、在其他主体中的权益

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司(以下简称    母公司的控股子公司
“芜湖恒昌”)
芜湖飞尚实业发展有限公司(以下简称      其他
“芜湖飞尚”)
芜湖市特种铜线厂                        母公司的控股子公司
巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司(以下简称    其他

                                        123 / 139
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“飞尚铜业”)
日本古河电气工业株式会社(以下简称        其他
“古河电气”)
芜湖港口有限责任公司(以下简称“芜湖      集团兄弟公司
港口”)
其他说明

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
                                                                      单位:元 币种:人民币
           关联方             关联交易内容             本期发生额             上期发生额
芜湖恒昌                  水、电、蒸汽等                     690,928.92           450,903.96
古河电气                  商标使用费                         110,867.04
古河电气                  担保费                               1,988.24
古河电气                  技术派遣费                         858,310.56
合计                                                       1,662,094.76           450,903.96

出售商品/提供劳务情况表
                                                                     单位:元 币种:人民币
           关联方             关联交易内容             本期发生额          上期发生额
芜湖恒鑫                  特种线缆                                                   988.03
古河电气                  铜基合金                                            62,921,405.07
飞尚铜业                  特种线缆                                             2,959,052.64
合计                                                                          65,881,445.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明



(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方:
                                                                     单位:元   币种:人民币
   承租方名称          租赁资产种类        本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入



本公司作为承租方:
                                                                     单位:元 币种:人民币
    出租方名称          租赁资产种类         本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
芜湖恒昌            土地                               881,133.50


关联租赁情况说明

                                           124 / 139
                                      2015 年半年度报告


   2010 年 1 月,本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》,本公
司租赁芜湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 68,799.71 平方米、房产面积 814.46 平方米,
公司每年支付土地租金 189.2 万元、房屋租金 7.33 万元。

   2013 年 5 月,本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订《租赁补充协议》,原租赁协议中
土地租赁继续有效,房屋部分截至 2013 年 4 月 30 日已全部移交给芜湖恒昌铜精炼有限责任公司,
2014 年公司向芜湖恒昌铜精炼有限责任公司支付土地租金 189.20 万元,2015 年 1 月本公司与芜湖
恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》已到期。

   2014 年 12 月,本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》,本公
司租赁芜湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 57,779.23 平方米,公司每年支付土地租金
1,762,267.00 元。


(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额        担保起始日          担保到期日
                                                                                毕
鑫古河              30,000,000.00 2014.7.31           2015.7.31       否
鑫古河              20,000,000.00 2014.11.4           2017.11.3       否
鑫古河              24,000,000.00 2015.5.18           2016.5.18       否
鑫晟电工           108,000,000.00 2015.4.29           2016.4.28       否
鑫晟电工            80,000,000.00 2015.5.18           2016.5.18       否
鑫晟电工            60,000,000.00 2015.2.9            2016.2.9        否
鑫晟电工            30,000,000.00 2015.1.19           2015.12.17      否
鑫晟电工            20,000,000.00 2014.7.9            2015.7.9        否
鑫晟电工            10,000,000.00 2014.10.16          2015.10.16      否
鑫晟电工            10,000,000.00 2015.3.20           2016.3.20       否
鑫晟电工            20,000,000.00 2014.10.14          2015.10.14      否
鑫晟电工            30,000,000.00 2014.10.21          2016.10.21      否
飞尚铜业            38,000,000.00 2015.4.23           2016.4.22       否
飞尚铜业            18,800,000.00 2015.6.30           2015.12.11      否
飞尚铜业           100,000,000.00 2015.6.18           2015.12.11      否
飞尚铜业           100,000,000.00 2014.6.28           2017.6.27       否
飞尚铜业            58,200,000.00 2014.7.10           2015.7.10       否
飞尚铜业            50,000,000.00 2014.11.27          2015.11.26      否
芜湖港口            30,000,000.00 2015.1.19           2016.1.19       否

本公司作为被担保方
                                                                       担保是否已经履行完
    担保方           担保金额        担保起始日           担保到期日
                                                                               毕
芜湖港口            40,000,000.00 2014.11.4           2015.11.4        否
芜湖港口            50,000,000.00 2015.3.31           2015.9.30        否
芜湖港口                          2014.7.21           2015.7.20        否

                                          125 / 139
                                      2015 年半年度报告


芜湖港口            80,000,000.00 2015.2.3            2015.8.3        否
芜湖港口                          2015.4.13           2015.10.13      否
芜湖港口                          2015.1.13           2015.7.13       否
芜湖飞尚            50,000,000.00 2014.12.29          2015.12.28      否
芜湖飞尚            80,000,000.00 2015.1.12           2016.1.11       否
芜湖飞尚            60,000,000.00 2014.7.2            2015.7.2        否
芜湖飞尚            30,000,000.00 2014.9.23           2016.9.23       否
芜湖飞尚           169,200,000.00 2015.5.14           2016.5.13       否
芜湖飞尚            50,000,000.00 2015.6.4            2015.12.14      否
芜湖飞尚           140,000,000.00 2015.4.4            2016.4.4        否
飞尚铜业           100,000,000.00 2014.6.8            2015.6.8        否
飞尚铜业           100,000,000.00 2014.11.21          2015.11.21      否
飞尚铜业            50,000,000.00 2013.2.4            2016.2.3        否
飞尚铜业            50,000,000.00 2014.12.18          2015.12.9       否
飞尚铜业            80,000,000.00 2015.6.15           2016.6.15       否
古河电气(注 1)    $8,100,000.00 2014.10.31          2015.10.31      否
芜湖恒鑫(注 2)   100,000,000.00 2014.12.9           2015.12.8       否

关联担保情况说明
注 1:此担保被担保方为鑫科材料控股子公司鑫古河金属(无锡)有限公司。
注 2:此担保被担保方为鑫科材料全资子公司芜湖鑫晟电工材料有限公司。

(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易



6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                        期初余额
  项目名称         关联方
                                账面余额    坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款      古河电气                                         15,762.18             788.11
应收账款      飞尚铜业          549,841.51      27,492.08    549,841.51           27,492.08



(2). 应付项目
                                                                      单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方             期末账面余额            期初账面余额
应付账款               芜湖市特种铜线厂                40,537.29                  40,537.29
应付账款               古河电气                       300,000.00                          -

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其他应付款             古河电气                   111,140.67   250,808.47



7、 关联方承诺



8、 其他


十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况



5、 其他



十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用

2、 或有事项
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明




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十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用



6、 分部信息
□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项



8、 其他




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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露:
                                                                                                                         单位:元    币种:人民币
                                              期末余额                                                         期初余额
                         账面余额                 坏账准备                              账面余额                   坏账准备
        种类                                                            账面                                                            账面
                                                          计提比                                                           计提比
                       金额       比例(%)       金额                    价值          金额         比例(%)       金额                   价值
                                                          例(%)                                                            例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 114,865,853.77          100 5,841,145.58   5.09 109,024,708.19 110,462,281.40 100.00 5,572,599.10          5.04 104,889,682.30
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计       114,865,853.77      /      5,841,145.58    /      109,024,708.19 110,462,281.40      /      5,572,599.10   /       104,889,682.30




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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
                                                         期末余额
         账龄
                               应收账款                  坏账准备               计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                   114,420,025.90             5,721,001.30                        5
1至2年                             130,851.63                13,085.16                       10
2至3年                             289,843.74                86,953.12                       30
3至4年
4至5年                               25,132.50               20,106.00                       80
5 年以上
          合计                 114,865,853.77             5,841,145.58                     5.09

确定该组合依据的说明:



组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用



组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:



 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 268,546.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用

 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                                                         占应收账款期末余额        坏账准备
             单位名称                   期末余额
                                                         合计数的比例(%)         期末余额
  东莞市科虹金属有限公司              10,952,286.04                      9.53      547,614.30

  丹阳市鑫宏金属材料有限公司           6,859,947.99                      5.97      342,997.40

  芜湖天海电装有限公司                 6,547,390.58                      5.70      327,369.53
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  宝胜科技创新股份有限公司          5,105,371.15        4.44    255,268.56

  深圳市臻金工业材料有限公司        3,892,721.43        3.39    194,636.07
             合   计               33,357,717.19       29.03   1,667,885.86


 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款:



 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:


其他说明:




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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                         单位:元    币种:人民币
                                            期末余额                                                        期初余额
                         账面余额                 坏账准备                               账面余额                 坏账准备
     类别                                                                账面                                                            账面
                                                        计提比例                                                        计提比例
                     金额         比例(%)     金额                       价值         金额        比例(%)     金额                       价值
                                                          (%)                                                             (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征   158,828,593.14         100 373,765.63         0.24 158,454,827.51 9,529,707.15     100.00 372,113.03            3.90 9,157,594.12
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

      合计       158,828,593.14     /       373,765.63     /       158,454,827.51 9,529,707.15      /       372,113.03       /       9,157,594.12




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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                          期末余额
               账龄
                                      其他应收款          坏账准备    &ens