金融界首页>行情中心>中国海诚>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

中国海诚:2015年半年度报告

日期:2015-08-15附件下载

  中国海诚工程科技股份有限公司

CHINA HAISUM ENGINEERING CO.,LTD.




            (002116)



        2015年半年度报告




           2015年08月
                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                      第一节 重要提示、目录和释义
   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
   公司负责人严晓俭、主管会计工作负责人胡小平及会计机构负责人林琳声明:保证本半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




                                                                                           1
                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1

第二节 公司简介 .............................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 5

第四节 董事会报告 ............................................................ 7

第五节 重要事项 .............................................................. 5

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 24

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 28

第八节 财务报告 ............................................................. 29

第九节 备查文件目录 ........................................................ 109




                                                                                            2
                                       中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                            释        义


             释义项   指                              释义内容

公   司               指   中国海诚工程科技股份有限公司

北京公司              指   中国中轻国际工程有限公司

长沙公司              指   中国轻工业长沙工程有限公司

广州公司              指   中国轻工业广州工程有限公司

武汉公司              指   中国轻工业武汉设计工程有限责任公司

南宁公司              指   中国轻工业南宁设计工程有限公司

西安公司              指   中国轻工业西安设计工程有限责任公司

成都公司              指   中国轻工业成都设计工程有限公司

中轻建设              指   中国轻工建设工程有限公司

咨询公司              指   中国轻工业上海工程咨询有限公司

监理公司              指   上海申海建设监理有限公司

海诚建筑院            指   海诚建筑设计院(上海)有限公司

国务院国资委          指   国务院国有资产监督管理委员会

中国证监会            指   中国证券监督管理委员会

交易所                指   深圳证券交易所

公司法                指   中华人民共和国公司法

证券法                指   中华人民共和国证券法

元                    指   人民币元

报告期                指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日




                                                                                       3
                                                                中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                              第二节 公司简介
    一、公司简介
         股票简称                        中国海诚                       股票代码                  002116

    股票上市证券交易所       深圳证券交易所

      公司的中文名称         中国海诚工程科技股份有限公司

      公司的中文简称         中国海诚

      公司的外文名称         China Haisum Engineering Co.,Ltd.

    公司的外文名称缩写       Haisum

     公司的法定代表人        严晓俭


    二、联系人和联系方式
                                                     董事会秘书                          证券事务代表

                姓名                                   胡小平                               杨艳卫

              联系地址                          上海市宝庆路 21 号                    上海市宝庆路 21 号

                电话                                021-64314018                         021-64314018

                传真                                021-64334045                         021-64334045

              电子信箱                          haisum@haisum.com                     haisum@haisum.com


    三、其他情况

    1、公司联系方式
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
    □ 适用 √ 不适用
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2014年年报。

    2、信息披露及备置地点
    信息披露及备置地点在报告期是否变化
    □ 适用 √ 不适用
    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变
化,具体可参见2014年年报。

    3、注册变更情况
    注册情况在报告期是否变更情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具
体可参见2014年年报。




                                                                                                                4
                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                      第三节 会计数据和财务指标摘要
            一、主要会计数据和财务指标
            公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
            √ 是 □ 否
                                                                                                                   单位:元

                                                                                上年同期                    本报告期比上年同期增减
                                                  本报告期
                                                                       调整前               调整后                  调整后

                   营业收入                    2,170,933,651.28 2,904,691,204.96 2,904,691,204.96                                  -25.26%

         归属于上市公司股东的净利润             110,283,930.25       98,990,537.58         98,990,537.58                            11.41%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润    104,966,689.05       92,176,170.24         92,176,170.24                            13.88%

         经营活动产生的现金流量净额             207,798,715.21       -1,838,511.36         -1,838,511.36                   11,402.55%

           基本每股收益(元/股)                             0.27               0.32                 0.25                            8.00%

           稀释每股收益(元/股)                             0.26               0.32                 0.24                            8.33%

            加权平均净资产收益率                        11.66%              13.13%                13.13%                            -1.47%

                                                                                上年度末                    本报告期末比上年度末增减
                                                 本报告期末
                                                                       调整前               调整后                  调整后

                    总资产                     3,324,186,488.05 3,239,584,782.32 3,239,584,782.32                                    2.61%

         归属于上市公司股东的净资产             963,814,452.48      885,594,356.91     885,594,356.91                                8.83%

            公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所
       有者权益金额
            √ 是 □ 否

       用最新股本计算的基本每股收益(元/股)                                                                        0.2716


            二、境内外会计准则下会计数据差异

            1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
            □ 适用 √ 不适用
            公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

            2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
            □ 适用 √ 不适用
            公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

            三、非经常性损益项目及金额
                                                                                                                   单位:元

                                               项目                                                         金额        说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                             -157,153.22

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 6,429,771.10

    债务重组损益                                                                                                86.52


                                                                                                                               5
                                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          42,150.77

减:所得税影响额                                                                             997,613.97

                                           合计                                            5,317,241.20   --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及
  把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
  目,应说明原因
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
  损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                               6
                                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                 第四节 董事会报告
    一、概述

    2015年上半年,宏观经济形势依然严峻,经济下行压力巨大。面对不利的外部环境,公司也未能独善

其身,发展速度明显放缓。

    2015年上半年度,公司完成营业收入21.71亿元人民币,较上年同期下降25.26%;其中,工程总承包

业务完成营业收入15.33亿元人民币,占公司2015年上半年度营业总收入的 70.61%;实现利润总额

13,219.99万元人民币,较上年同期增长11.57%;实现归属于上市公司股东的净利润11,028.39万元人民币,

较上年同期增长11.41%。2015年上半年,公司新签订单22.40亿元人民币,较上年同期下降42.39%。

    截止2015年6月30日,公司资产总额33.24亿元人民币,较年初增加2.61%,归属于上市公司股东的净

资产9.64亿元人民币,较年初增加8.83%。

    二、主营业务分析

    2015年上半年,公司完成营业收入217,093.37万元,比上年同期减少25.26%,营业成本194,242.71万

元,比上年同期减少27.12%,主要是由于公司总承包业务下滑所致。上半年销售费用486.37万元,比上年

同期减少13.98%,主要是由于经营差旅费、职工薪酬等有所下降。管理费用10,195.63万元,比上年同期

增长3.46%,主要是由于租赁费、无形资产摊销、修理费等增加。财务费用-654.30万元,比上年同期减少

142.47万元,主要是由于利息收入增加。研发投入7,093.91万元,比上年同期增加3.51%。经营活动产生

的现金流量净额为20,779.87万元,比上年同期增加20,963.72万元,主要是由于本期采购和工程款支出较

上年同期减少。投资活动产生的现金流量净额为-3,621.73万元,比上年同期减少236.04万元。筹资活动

产生的现金流量净额为-6,000.79万元,比上年同期减少1,767.28万元,主要是由于本期股票期权行权较

上年同期减少,现金分红较上年同期增加。

                                    主要财务数据同比变动情况
                                                                                                 单位:元

                                     本报告期               上年同期          同比增减        变动原因

               营业收入            2,170,933,651.28      2,904,691,204.96           -25.26%

               营业成本            1,942,427,125.72      2,665,103,247.46           -27.12%

               销售费用                  4,863,666.08        5,653,988.56           -13.98%

               管理费用              101,956,313.33         98,549,231.41             3.46%

               财务费用                 -6,543,004.54       -5,118,252.77            27.84%

           所得税费用                   21,916,010.79       19,498,346.01            12.40%


                                                                                                         7
                                                             中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


              研发投入                    70,939,174.37            68,534,108.41             3.51%

    经营活动产生的现金流量净额           207,798,715.21            -1,838,511.36        11,402.55%       注释 1

    投资活动产生的现金流量净额           -36,217,342.83           -33,856,950.77             6.97%

    筹资活动产生的现金流量净额           -60,007,894.40           -42,335,054.47            41.75%       注释 2

     现金及现金等价物净增加额            109,747,755.45           -77,959,718.35           240.77%       注释 3

    注释1:主要是由于报告期采购和工程款支出减少。
    注释2:主要是由于报告期股票期权行权减少,现金分红增加。
    注释3:主要是由于报告期采购和工程款支出减少。
    公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

    公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    2015年上半年,宏观经济形势依然严峻,经济下行压力巨大。面对不利的外部环境,公司要积极应对。

一是转型升级,转型的关键是要在发展模式上有所创新。要适应市场和行业的新变化,把技术优势产业化;

发挥品牌和资金优势,总包项目要择机向BOT、PPP模式转变。二是经营为王,生产经营是企业最重要的任

务之一,只有经营搞上去了,才能实现企业的发展目标,才能回报股东。三是走向海外,积极利用“一带

一路”国家战略带来的发展机遇。

    三、主营业务构成情况
                                                                                                           单位:元

                                                                      营业收入比上    营业成本比上 毛利率比上年
                    营业收入         营业成本            毛利率
                                                                       年同期增减     年同期增减        同期增减

                                                                                                            分行业

     承包       1,533,428,796.46   1,427,170,573.34           6.93%         -30.94%        -31.98%           1.42%

   咨询服务       628,714,930.75     507,736,249.55          19.24%          -7.13%         -9.32%           1.95%

                                                    分产品

     承包       1,533,428,796.46   1,427,170,573.34           6.93%         -30.94%        -31.98%           1.42%

     设计         420,103,212.81     331,249,319.55          21.15%         -10.38%        -13.57%           2.91%

     监理         132,153,461.34     116,791,426.37          11.62%           3.16%          2.64%           0.45%

     咨询          76,458,256.60      59,695,503.63          21.92%          -4.54%         -5.06%           0.43%


    四、公司订单情况
                                                                                                单位: 万元
                按产品分类                2015年1-6月份             2014年1-6月份            同比增减


                                                                                                                     8
                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                 设计业务                               57,685.33              73,407.31                 -21.42%
                 监理业务                               25,964.56              15,594.99                   66.49%
                 咨询业务                                7,367.68               8,178.13                   -9.91%
              工程总承包业务                           132,965.16            291,601.18                  -54.40%
                    合   计                            223,982.73            388,781.61                  -42.39%
                按行业分类                    2015年1-6月份            2014年1-6月份            同比增减
                 制浆造纸                               60,476.07            184,626.17                  -67.24%
                 食品发酵                               65,577.11              77,749.25                 -15.66%
                     医药                                4,590.60               1,237.99                 270.81%
                     市政                               -3,650.86              10,730.47                       -
                     环保                               14,270.45              20,085.90                 -28.95%
                 日用化工                                4,991.35              12,984.23                 -61.56%
                 民用建筑                               37,679.33              46,007.25                 -18.10%
                     其他                               40,048.68              35,360.35                 -13.26%
                    合   计                            223,982.73            388,781.61                  -42.39%
    注:公司2015年上半年度新签订单降幅较大主要与国家产业调整、投资增速下降等严峻的宏观经济发展形势影响有关。
市政业务订单为负主要系业主取消履行相关合同。

    五、核心竞争力分析

    报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。

    六、投资状况分析

    1、对外股权投资情况

    (1)对外投资情况
    √ 适用 □ 不适用

                                                     对外投资情况

          报告期投资额(元)                    上年同期投资额(元)                        变动幅度

                              4,464,601.71                      4,464,601.71

                                                    被投资公司情况

                                  公司名称                                        上市公司占被投资公司权益比例

长江经济联合发展(集团)股份有限公司                                                                           0.23%

长沙长泰机械股份有限公司                                                                                      11.63%

宜宾信雅股份有限公司                                                                                           0.05%

上海宝鼎投资股份有限公司                                                                                       0.08%


    (2)持有金融企业股权情况
    √ 适用 □ 不适用

                       最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                           股份来源
                     成本(元)数量(股)    比例     数量(股)     比例   值(元) 益(元)     科目


                                                                                                                       9
                                                                                   中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   申万宏源
                           2,000,000                                                           26,315,67                  可供出售
   集团股份 证券公司                        1,619,426         0.02% 1,619,426          0.01%                       0.00               购入
                                      .00                                                           2.50                  金融资产
   有限公司

                           2,000,000                                                           26,315,67
   合计                                     1,619,426         --       1,619,426       --                          0.00      --             --
                                      .00                                                           2.50

          (3)证券投资情况
          □ 适用 √ 不适用
          公司报告期不存在证券投资。

          (4)持有其他上市公司股权情况的说明
          √ 适用 □ 不适用

               公司                         期初持股 期初持股 期末持股 期末持股                                                   会计核算 股份来
  公司名称            最初投资成本                                                              期末账面值        报告期损益
               类别                     数量(股)       比例        数量(股)     比例                                             科目         源

上海城投控股                                                                                                                      可供出售 原始法
               其他       600,000.00         328,900     0.01%          328,900     0.01%      3,075,215.00         65,780.00
股份有限公司                                                                                                                      金融资产       人股

上海电气集团                                                                                                                      可供出售 原始法
               其他       124,400.00         298,656      0%            298,656      0%        4,458,934.08         17,540.07
股份有限公司                                                                                                                      金融资产       人股

浙报传媒集团                                                                                                                      可供出售 原始法
               其他       359,600.00         211,200     0.02%          211,200     0.02%      4,139,520.00         46,464.00
股份有限公司                                                                                                                      金融资产       人股

百事通新媒体                                                                                                                      可供出售 原始法
               其他        67,600.00          28,989      0%             28,989      0%        1,219,857.12          3,188.79
股份有限公司                                                                                                                      金融资产       人股

      合计            1,151,600.00           867,745      --            867,745      --       12,893,526.20        132,972.86         --          --




          2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

          (1)委托理财情况
          √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位:万元

                                                                                                   本期实际 计提减值                     报告期实
   受托人名               是否关联                委托理财                             报酬确定
               关联关系                产品类型                    起始日期 终止日期               收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
      称                       交易                    金额                                 方式
                                                                                                     金额        (如有)                   额

                                                                2015 年    2015 年
                                      保本收益                                         到期一次
   兴业银行               否                           13,000 05 月 07 08 月 05                              0               137.84              0
                                      型                                               性支付
                                                                日         日

                                                                2015 年
                                      保本收益                                         到期一次
   兴业银行               否                            5,000 06 月 30 -                                     0                       -           0
                                      型                                               性支付
                                                                日

                                      保本收益                  2015 年    2015 年     到期一次
   中国银行               否                           12,000                                                0                 129.5             0
                                      型                        06 月 29 10 月 08 性支付


                                                                                                                                                 10
                                                                                      中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                    日         日

             合计                                          30,000        --         --           --              0               267.34             0

             委托理财资金来源                         自有资金

             逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                                         0

             涉诉情况(如适用)                       无

             委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                                      2014 年 12 月 25 日
             有)

             委托理财审批股东会公告披露日期(如
             有)


                    (2)衍生品投资情况
                    □ 适用 √ 不适用
                    公司报告期不存在衍生品投资。

                    (3)委托贷款情况
                    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                       单位:万元

                                                                     是否关联                                                    贷款对象资金用
                                   贷款对象                                         贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
                                                                          方                                                              途

             中国轻工建设工程有限公司                               否                   4,000        5.35% 无                  企业用款

                                     合计                                 --             4,000        --              --                  --

             展期、逾期或诉讼事项(如有)                           无

             展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施(如有) 无

             委托贷款审批董事会公告披露日期(如有)                  -

             委托贷款审批股东会公告披露日期(如有)                  -

                    3、募集资金使用情况
                    □ 适用 √ 不适用
                    公司报告期无募集资金使用情况。

                    4、主要子公司、参股公司分析
                                                                                                                                       单位:万元

  公司名称         公司类型       所处行业           主要产品或服务             注册资本          总资产         净资产         营业收入       营业利润   净利润

中国轻工建设                                  施工总承包;专业承包;劳
                   子公司     施工安装                                                   8,500   69,120.24       12,777.77      49,303.01 1,287.97 1,093.11
工程有限公司                                  务分包;工程项目管理

中国轻工业南
                                              工程设计、咨询、监理、总
宁设计工程有       子公司     专业设计服务                                               2,000   21,552.87           4,398.12   22,136.91        986.03    837.12
                                              承包等
限公司

中国轻工业成                                  工程咨询、设计、监理、工
                   子公司     专业设计服务                                               1,000    7,109.06           2,650.07    5,207.62        358.47    304.03
都设计工程有                                  程总承包等



                                                                                                                                                    11
                                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


限公司

中国轻工业广
                                             工程设计、咨询、监理、总
州工程有限公    子公司     专业设计服务                                   2,000     37,842.79     5,152.40   24,959.65 1,723.85 1,470.28
                                             承包等


中国轻工业长
沙工程有限公    子公司     专业设计服务      工程承包、设计、监理         2,000     31,082.85     5,797.00   32,186.74 1,576.27 1,276.46


中国中轻国际                                 项目规划、咨询及工程承
                子公司     专业设计服务                                   2,000     17,351.05     5,931.39   15,805.19 1,437.77 1,180.65
工程有限公司                                 包、监理等

中国轻工业西
                                             工程设计、咨询、监理、总
安设计工程有    子公司     专业设计服务                                   1,000     10,660.26     1,979.95    9,002.22        315.90   270.13
                                             承包等
限责任公司

中国轻工业武
                                             工程设计、咨询、监理、总
汉设计工程有    子公司     专业设计服务                                   2,000     23,676.05     5,175.73   11,194.65 1,164.93        990.11
                                             承包等
限责任公司

中国轻工业上
                                             咨询代理、工程投资、经济
海工程咨询有    子公司     专业咨询服务                                   1,003      5,360.21     2,900.30    2,624.39        198.62   148.89
                                             技术咨询等
限公司

海诚建筑设计
院(上海)有限 子公司      专业设计服务      工程设计、咨询等                 600      841.42       557.80      558.98    -302.18      -301.44
公司

上海申海建设
                子公司     专业监理服务      施工、设计、监理等               300      732.26       507.12      752.54    -207.17      -165.95
监理有限公司

湖南长顺项目                                 工程施工监理;工程建设技
                子公司     专业监理服务                                       600    7,219.37     2,084.30    5,764.27        413.54   291.94
管理有限公司                                 术咨询。

北京中轻国际
工程项目管理    子公司     专业监理服务      工业与民用建筑工程监理           300      896.52       391.73    1,201.26          4.62    -4.47
有限公司


                 5、非募集资金投资的重大项目情况
                 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                     项目名称             计划投资总额     本报告期投入金额         截至报告期末累计实际投入金额     项目进度

             武汉子公司购建办公楼项目        13,503.33                    2,920                              2,920       21.62%

                         合计                13,503.33                    2,920                              2,920       --


                 武汉子公司购建办公楼项目说明:

                 为从根本上解决武汉公司办公场所紧张制约生产发展的问题,经公司第四届董事会第十七次会议审议

             通过,同意武汉公司购地并自建办公楼,其中一期工程投资总金额不超过人民币15,900万元。2015年3月



                                                                                                                                12
                                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



10日,武汉子公司于成功竞得宗地块编号为P(2015)022号地块,该地块位于武汉市高新大道以南、佳园

路以西,购买土地价格为2,750万元(不含税费)。截至2015年6月末,武汉子公司已经支出2,920万元,

为竞拍土地款及相关税费,项目实施情况正常,费用支出符合预期。

    七、对2015年1-9月经营业绩的预计
    2015年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
    归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                        10.00%       至               30.00%

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                16,555       至               19,565

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                   15,050.24

                                                       根据公司订单执行情况和三季度的经营计划,预计 2015 年
业绩变动的原因说明
                                                       1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度为 10%至 30%。


    八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □ 适用 √ 不适用

    九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
    □ 适用 √ 不适用

    十、公司报告期利润分配实施情况

    2015年5月8日,公司召开2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配预案》,公司2014年度利

润分配方案为:以2015年3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数,每10股派发现金红利2.00元(含

税),共计派发现金红利62,111,124.20元,同时,每10股派送红股3股(含税),共计派送股票红利93,166,686

股,利润分配方案实施后公司总股本由310,555,621增加至403,722,307股。

    公司于2015年6月11日完成了2014年度权益分派方案。


                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                           是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                         是

相关的决策程序和机制是否完备:                                         是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                               是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:               是


    十一、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
    □ 适用 √ 不适用
    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

                                                                                                              13
                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                               接待对象
    接待时间         接待地点       接待方式                   接待对象          谈论的主要内容及提供的资料
                                                 类型

                                                                             就公司历史沿革、业务领域、经营状况、
2015 年 01 月 05 日 公司 1120 室   实地调研    机构       泰康资管           财务、股权激励及发展规划等问题进行
                                                                             交流,提供公司宣传样册。

                                                          海通证券、广发证券、就公司经营状况进行交流,提供公司宣
2015 年 02 月 10 日 公司 1116 室   实地调研    机构
                                                          中信建投           传样册。




                                                                                                               14
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                  第五节 重要事项
    一、公司治理情况

    报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

    二、诉讼事项

    1、公司与青岛三利集团有限公司诉讼事项

    诉讼基本情况:2012年3月25日,公司与青岛三利签订《设计与施工总承包合同》,合同约定公司承

担青岛三利位于青岛市城阳区青大工业园青岛博利尔机械设备有限公司院内的体育场工程(包含赛场、看

台主体及地下室、看台膜结构、景观及配套项目)的土建、机电、精装修的整体全面设计及施工工作,合

同价格暂定为人民币5000万元,其中工程款按每月工程进度的80%给付。2012年8月28日双方又签订了《补

充协议》,对原合同工期等内容进行了补充约定。上述合同及补充协议签订后,公司依约履行,积极组织

施工,但青岛三利在合同履行过程中大量拖欠工程进度款,经公司发出律师函、解约通知函后仍拒不履行

付款义务,为此公司向山东省高级人民法院提起诉讼请求,请求法院判决解除双方之间的《设计与施工总

承包合同》及《补充协议》,并要求被告支付拖欠工程款、违约金,并赔偿相应的经济损失共计人民币

8,297.8367万元。

    同时,青岛三利就与公司建设工程施工合同纠纷一案向青岛市城阳区人民法院提起诉讼,请求青岛市

城阳区人民法院判决解除与本公司签订的设计及施工总承包合同及补充协议,并支付质量维修费80万元及

违约金400万元,同时承担案件诉讼费。

    诉讼进展:目前公司已通过山东省高院冻结了青岛三利的全部银行账户、查封了位于青岛市城阳区后

海西社区面积为13349m2的土地,冻结了青岛三利所持有的青岛三利中德美水设备有限公司69.7%的股权和

青岛博利尔机械设备有限公司100%的股权。山东省高院也已启动工程造价鉴定程序。

    青岛三利诉公司一案城阳区法院已委托评估公司对质量维修方案及费用进行了鉴定。但公司认为所委

托的青岛理工大学建筑设计研究院和青岛山海合工程造价咨询有限公司均不具备司法鉴定资质,特别是青

岛理工大学建筑设计研究院所作出的鉴定报告不遵循技术规范、程序欠缺、报告质量低劣,且倾向性明显。

违背了司法修复鉴定的客观、公平、以修复为主的基本要求。公司据此向鉴定机构住所地的司法行政部门

提起投诉及所属人民政府提起了行政复议,但遭司法行政部门驳回。我公司因此向青岛市崂山区人民法院

提起行政诉讼,目前行政诉讼已经开庭审理。此外,2014年10月,公司收到青岛三利提出的变更诉讼请求

申请书,质量维修费变更为35,103,094.18元,违约金变更为1250万元。变更后的诉讼标的超过城阳法院


                                                                                                 15
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



的案件受理范围,公司向城阳法院提起管辖权异议,但被城阳法院驳回。目前该案庭审工作现已基本完成,

一审判决书可能在近期作出。

    2、公司全资子公司中轻建设与西安兴荣房地产开发有限公司仲裁事项

    仲裁基本情况:2012年6月28日,公司全资子公司中国轻工建设工程有限公司(下称“中轻建设”)

与西安东俊房地产开发有限公司(下称“西安东俊”)签订了《陕西省建设工程施工合同》,约定由西安

东俊将其投资开发的阎良航空国际大酒店及科技公寓项目(下称“该项目”)发包给中轻建设施工承建;

2012年11月5日,西安东俊与西安兴荣房地产开发有限公司(下称“兴荣公司”)签订《业务交接协议》,

约定将该项目交由兴荣公司全部接管并承担一切权利和义务。此后,中轻建设和兴荣公司就该项目的工程

量确认和付款事宜等签订多份补充协议。截至仲裁提起之日,兴荣公司尚欠合同进度工程款人民币5,840

万元。经多次协商,兴荣公司仍不予支付款项,中轻建设无奈向西安仲裁委员会提起仲裁。

    2014年10月24日,中轻建设作为申请人,就与西安兴荣关于该项目履约纠纷一事向西安仲裁委员会提

出仲裁申请。公司已收到西安仲裁委员会《仲裁受理通知书》(编号(2014)西仲字第1166号),受理日期

为2014年10月29日。中轻建设的仲裁请求如下:1、请求裁决兴荣公司向中轻建设支付拖欠的工程进度款

人民币5,840万元;2、请求裁决兴荣公司向中轻建设支付拖欠工程款的暂计利息若干,暂计人民币50万元;

3、请求裁决中轻建设对系争工程享有优先受偿权;4、请求裁决兴荣公司承担中轻建设为进行仲裁活动指

出的所有费用,暂计人民币100万元;5、请求裁决兴荣公司承担本案所有仲裁费用。

    仲裁进展:仲裁正式受理立案后,双方一致同意在仲裁委的主持下选择司法造价鉴定机构对已完工工

程进行造价鉴定,目前造价鉴定机构已开始着手工程造价鉴定工作。另外,为了保障仲裁后能够实现债权,

防止转移出售资产,2015年2月13日,由西安市阎良区人民法院对兴荣公司该工程其中的1#、4#、5#楼进

行了司法查封。

    目前该案仲裁庭已经委托司法鉴定机构进行工程造价鉴定。

    3、公司全资子公司中轻建设与天津厦翔投资发展有限公司诉讼事项

    诉讼基本情况:2011年6月1日中轻建设与天津厦翔投资发展有限公司(下称“厦翔公司”)签订桩基

《建设工程施工合同》后,双方陆续签订了《施工临时道路渣土工程施工协议书》和两份《施工合同》。

天津厦翔因资金不足,未能如约向中轻建设支付各合同项下的工程款。双方于2013年12月13日对中轻建设

承包的工程整体进行了结算,并签订了工程结算协议书。2014年3月27日,中轻建设因建设工程施工合同

纠纷向天津市高级人民法院起诉天津厦翔,请求1、依法解除双方签订的全部建设工程施工合同;2、判令



                                                                                                 16
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



天津厦翔向中轻建设支付拖欠的工程款本金人民币47,384,865.72元及至2013年12月13日止的利息人民币

2,714,941.28元,并自2013年12月14日起至实际给付之日止按银行同期贷款利率的标准向中轻建设支付人

民币47,384,865.72元工程款的相应利息;3、依法确认中轻建设对天津厦翔拖欠的人民币47,384,865.72

元工程款本金享有优先受偿权。

    诉讼进展:2014年8月5日一审判决作出,判决(1)解除双方施工合同;(2)判决天津厦翔支付工程

款及逾期付款利息人民币5009万元;(3)确认在人民币4486万元(扣除尚未实施的门窗及配电柜人民币

252万元和逾期付款利息人民币271万元)工程款范围内对已施工的工程中轻建设享有优先受偿权。在法定

上诉期内天津厦翔未提起上诉,一审判决生效。2014年11月4日向天津市高级人民法院申请强制执行。

    该案因涉及资产拍卖,且债权人众多,目前仍在执行过程中,执行结果和执行完结时间尚不确定。
    其他诉讼事项
    □ 适用 √ 不适用

    三、媒体质疑情况
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

    四、破产重整相关事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生破产重整相关事项。

    五、资产交易事项

    1、收购资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未收购资产。

    2、出售资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未出售资产。

    3、企业合并情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生企业合并情况。

    六、公司股权激励的实施情况及其影响

    1、公司首期第一批股票期权激励计划相关情况

    (1)公司首期第一批股票期权激励计划审批情况

    公司首期第一批股票期权激励计划已经国务院国资委审核批准、中国证监会备案无异议,并于2012年

3月21日经公司2012年第一次临时股东大会审议通过。


                                                                                                 17
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (2)公司首期第一批股票期权激励计划授予情况

    2012年3月22日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,授予154名激励对象399万份股票期权,股票

期权的授予日为2012年3月23日,公司于2012年4月16日完成了激励对象股票期权的授予登记工作。

    (3)公司首期第一批股票期权激励计划调整情况

    2012年8月16日,因实施2011年度权益分配方案,公司召开第三届董事会第二十五次会议对首期第一

批股票期权激励计划期权数量和行权价格进行了调整,调整后的期权数量为718.2万份,涉及的股票标的

为718.2万股,调整后的的行权价格为9.92元。

    2013年8月15日,因实施2012年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第四次会议对首期第一批股

票期权激励计划行权价格进行了调整,调整后的行权价格为9.69元。

    2014年5月5日,公司召开第四届董事会第十一次会议对首期第一批股票期权激励计划的激励对象数量

及股票期权的数量进行了调整,激励对象数量由154人调整为153人,股票期权的数量由718.2万份调整为

714.312万份。

    2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第一批

股票期权激励计划股票期权数量和行权价格进行了调整。调整后的期权数量为825.4149万份,涉及的股票

标的为825.4149万股,调整后的行权价格为6.30元。

    2015年6月11日,公司召开第四届董事会第十九次会议对首期第一批股票期权激励计划激励对象名单、

期权数量和行权价格进行了调整。

    因4名激励对象不符合激励条件,公司首期第一批股票期权激励计划激励对象人数由153人调整为149

人,股票期权的数量由712.4401万份调整为695.9056万份。

    因实施2014年度权益分配方案,公司首期第一批股票期权激励计划期权数量由695.9056万份调整为

904.6772万份,行权价格由6.300元调整为4.692元。

    (4)公司首期第一批股票期权激励计划行权情况

    1)公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期行权情况

    2014年5月5日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股票期权激励计

划〉第一个行权期达到行权条件的议案》,根据公司《首期第一批股票期权激励计划》的相关规定,公司

《首期第一批股票期权激励计划》第一个行权期已满足行权条件,激励对象可在公司董事会发布行权公告

后的首个交易日起至2015年3月22日的期间内行权。



                                                                                                 18
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期可行权数量为238.104万份。截至公司2013年度权益

分派方案实施之前,第一个行权期已行权数量162.5896万份,剩余未行权数量为75.5144万份,根据公司

2013年度权益分派方案对公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期尚未行权期权数量和价格进行

了调整,调整后的第一个行权期尚未行权期权数量为112.9748万份,行权价格6.30元。截至第一个行权期

末,激励对象已全部行权。

    2)公司首期第一批股票期权激励计划第二个行权期行权情况

    2015年6月11日, 公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股票期权

激励计划〉第二个行权期达到行权条件的议案》,根据公司《首期第一批股票期权激励计划》的相关规定,

公司《首期第一批股票期权激励计划》第二个行权期已满足行权条件,149名激励对象在第二个行权有效

期内可行权股票期权数量共452.1104万份。

    (5)本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为4,583,896.18元,累计确认的费用总额为

25,883,629.12元。

    2、公司首期第二批股票期权激励计划相关情况

    (1)公司首期第二批股票期权激励计划审批情况

    公司首期第二批股票期权激励计划已经国务院国资委审核批准、中国证监会备案无异议,并于2014年

3月3日经公司2014年第一次临时股东大会审议通过。

    (2)公司首期第二批股票期权激励计划授予情况

    2014年3月3日,公司召开第四届董事会第九次会议,授予269名激励对象799.026万份股票期权,股票

期权的授予日为2014年3月3日,公司于2014年4月2日完成了激励对象股票期权的授予登记工作。

    (3)公司首期第二批股票期权激励计划调整情况

    2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第二批

股票期权激励计划股票期权数量和行权价格进行了调整。调整后的期权数量为1,195.3982万份,涉及的股

票标的为1,195.3982万股,调整后的行权价格为9.57元。

    2015年6月11日,公司召开第四届董事会第十九次会议对首期第二批股票期权激励计划激励对象名单、

期权数量和行权价格进行了调整。

    因3名激励对象已不符合激励条件,公司首期第二批股票期权激励计划激励对象人数由269人调整为

266人,股票期权的数量由1,195.3982万份调整为1,180.3178万份。



                                                                                                 19
                                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       因实施2014年度权益分配方案,公司首期第二批股票期权激励计划期权数量由1,180.3178万份调整为

1,534.4131万份,行权价格由9.573元调整为7.210元。

       七、重大关联交易

       1、与日常经营相关的关联交易
                                                              占同类 获批的                    可获得
                                 关联交            关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交               关联交              交易金 交易额                    的同类 披露日     披露
                                 易定价            易金额                     过获批 易结算
 易方       系   易类型 易内容            易价格              额的比 度(万                    交易市       期   索引
                                  原则             (万元)                    额度    方式
                                                               例     元)                         价

上海轻                                                                                                           公告
         受同一 采购商
设科技                    综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
         母公司 品/接受                   -          64.84                    否               -
工程有                    务费   则定价                                               算                -18      2015-
         控制    劳务
限公司                                                                                                           008

                                                                                                                 公告
中国海 受同一 采购商
                          综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
诚长沙 母公司 品/接受                     -          41.55                    否               -
                          务费   则定价                                               算                -18      2015-
工程院 控制      劳务
                                                                                                                 008

                                                                                                                 公告
陕西轻 受同一 采购商
                          综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
工业工 母公司 品/接受                     -         126.51                    否               -
                          务费   则定价                                               算                -18      2015-
程院     控制    劳务
                                                                                                                 008

中国海                                                                                                           公告
         受同一 采购商
诚投资                    综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
         母公司 品/接受                   -           6.79                    否               -
发展公                    务费   则定价                                               算                -18      2015-
         控制    劳务
司                                                                                                               008

中国海
诚国际                                                                                                           公告
         受同一 采购商
工程投                    综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
         母公司 品/接受                   -         138.66                    否               -
资总院                    务费   则定价                                               算                -18      2015-
         控制    劳务
武汉轻                                                                                                           008
工院

成都海                                                                                                           公告
         受同一 采购商
诚科技                    综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
         母公司 品/接受                   -         131.45                    否               -
管理中                    务费   则定价                                               算                -18      2015-
         控制    劳务
心                                                                                                               008

中轻华                                                                                                           公告
         受同一 采购商
信工程                    综合服 市场原                                               据实结            2015-04 编号:
         母公司 品/接受                   -         668.82                    否               -
科技管                    务费   则定价                                               算                -18      2015-
         控制    劳务
理中心                                                                                                           008

长沙长 受同一 采购商 采购商 市场原 -                 500.7                    否      按合同 -          -        公告



                                                                                                                        20
                                                                中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


泰机械 母公司 品/接受 品           则定价                                                 约定                       编号:
股份有 控制      劳务                                                                                                2013-
限公司                                                                                                               022/2
                                                                                                                     014-0
                                                                                                                     18

                                                                                                                     公告
                                                                                                                     编号:
                                                                                                                     2010-
中国轻                                                                                                               022/2
工业对 受同一 出售商 设备销                                                                                          014-0
                                   市场原            5,562.9                              按合同
外经济 母公司 品/提供 售和总                -                                   否                 -        -        18/20
                                   则定价                  8                              约定
技术合 控制      劳务      包                                                                                        14-03
作公司                                                                                                               9/201
                                                                                                                     4-044
                                                                                                                     /2014
                                                                                                                     -048

中轻特                                                                                                               公告
          受同一 出售商
种纤维                     承包收 市场原                                                  按合同                     编号:
          母公司 品/提供                    -         979.93                    否                 -        -
材料有                     入      则定价                                                 约定                       2012-
          控制   劳务
限公司                                                                                                               033

                                                     8,222.2
合计                                   --       --             --           0        --     --         --       --    --
                                                           3


       2、资产收购、出售发生的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

       3、共同对外投资的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

       4、关联债权债务往来
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在关联债权债务往来。

       5、其他关联交易

       (1)2015年3月2日,公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于长沙子公司与关联企业

签订经营合同的议案》,同意公司全资子公司长沙公司与关联企业中轻国泰机械有限公司签订《纸机及复

卷机安装分包合同》,合同金额人民币660万元。
       关联交易临时报告披露网站相关查询

                        临时公告名称                                临时公告披露日期               临时公告披露网站名称

  关于长沙子公司与关联企业签订关联交易合同的公告                 2015 年 03 月 04 日                    巨潮资讯网



                                                                                                                            21
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    八、重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项情况

    (1)托管情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在托管情况。

    (2)承包情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在承包情况。

    (3)租赁情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在租赁情况。

    2、担保情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在担保情况。

    3、其他重大合同
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在其他重大合同。

    4、其他重大交易

    (1)2010年7月13日,公司子公司武汉公司与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司签订《马里

新糖联甘蔗种植基地项目工程总承包合同》,合同约定本项目为EPC承包交钥匙工程。报告期内,该项目

签订补充合同,使得合同总金额增加至人民币46,719.95万元。截至报告期末,由于当地雨季来临,对该项

目的现场施工造成影响。

    (2)2010年7月27日,公司子公司南宁公司与南宁劲达兴纸浆有限公司签订了年产9.8万吨漂白桑枝

浆项目工程总承包合同,合同金额4.2亿元人民币。截至报告期末,该项目由于业主未能按期支付工程进

度款,导致工程竣工时间存在不确定性。

    (3)2014年2月25日,公司与创汇有限公司签订了《理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线总

承包合同》,合同约定公司承担理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线项目造纸车间、脱墨车间、

自备热电站、水厂及污水处理、总平面及外管线的工程设计、基建施工、设备安装及部分设备、材料采购

和培训等工作,合同总金额暂定为人民币91,103.416万元(具体金额以分项合同约定为准)。截至报告期末,

该项目正在进行设计,设备采购,造纸车间、电站区域及水处理区域进入施工阶段。

    (4)2014年7月18日,公司全资子公司广州公司联合湖南星大建设集团有限公司与湛江市粤丰环保电



                                                                                                 22
                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



力有限公司签订了《湛江市生活垃圾焚烧发电厂工程设计采购施工EPC总承包合同》,合同金额人民币

56,682万元。合同约定广州子公司作为联合体牵头人,承担该工程的EPC总承包,工作范围包括项目勘察、

设计、土建、设备采购、安装和调试,指导和协助发包人试运行,并负责完成工程竣工验收和环保竣工验

收,将最终验收的工程正式交付发包人。截至报告期末,该项目进展正常。

    九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

    十、聘任、解聘会计师事务所情况
    半年度财务报告是否已经审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度报告未经审计。

    十一、处罚及整改情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在处罚及整改情况。

    十二、其他重大事项的说明

    2015年7月22日,公司召开第四届董事会第二十次会议,审议通过《关于公司非公开发行股票预案的

议案》等与公司非公开发行股票相关的议案。公司拟以14.89元/股的价格,向中国轻工集团公司、中国食

品发酵工业研究院、株洲南车时代高新投资担保责任有限公司、华夏基金管理有限公司、福建嘉通资产管

理有限公司、北京鸿道投资管理有限责任公司等6名认购对象非公开发行不超过4700万股,募集资金总额

不超过699,830,000.00元,其中,拟投入4亿元用于增资控股长泰公司并投入智能装备提质扩产项目,投

入3亿元用于扩大工程总承包项目。(具体内容详见2015年7月24日刊登在《上海证券报》、《证券时报》

和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《中国海诚工程科技股份有限公司2015年度非公开发行股

票预案》等公告。)




                                                                                                        23
                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                  第六节 股份变动及股东情况
         一、股份变动情况
                                                                                                               单位:股

                            本次变动前                          本次变动增减(+,-)                          本次变动后

                         数量            比例     发行新股   送股       公积金转股    其他        小计         数量        比例

一、有限售条件股份       2,042,625        0.66%              573,412                 -352,069      221,343    2,263,968      0.56%

3、其他内资持股          2,042,625        0.66%              573,412                 -352,069      221,343    2,263,968      0.56%

      境内自然人持股     2,042,625        0.66%              573,412                 -352,069      221,343    2,263,968      0.56%

二、无限售条件股份     308,305,291       99.34%    207,705 92,593,274                 352,069    93,153,048 401,458,339     99.44%

1、人民币普通股        308,305,291       99.34%    207,705 92,593,274                 352,069    93,153,048 401,458,339     99.44%

三、股份总数           310,347,916   100.00%       207,705 93,166,686                        0   93,374,391 403,722,307    100.00%


         1、报告期内,公司股份变动的原因说明

         (1)报告期内,公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使得公司新增无限售条件股份207,705股。

         (2)报告期内,公司实施了2014年度权益分派方案每10股送3股,使得公司股份增加93,166,686股,

    其中,新增无限售条件股份92,593,274股,新增有限售条件股份573,412股。

         (3)报告期内,公司董事张建新先生新增无限售条件股份42,450股;副总裁樊燕女士新增无限售条

    件股份1股;财务总监、董事会秘书胡小平先生新增无限售条件股份42,450股;副总裁翁伟民先生新增无

    限售条件股份3,900股,离任高管林洪扬先生新增无限售条件股份42,450股;徐平佳先生离任时间满六个

    月不满十八个月新增无限售条件股份220,818股;以上变动,导致公司有限售条件股份减少352,069股,无

    限售条件股份增加352,069股。

         2、报告期内,公司股份变动的批准情况说明

         (1)2012年3月21日,公司召开2012年第一次临时股东大会审议通过了首期第一批股票期权激励计划,

    同意以定向发行股票方式授予154名激励对象399万份股票期权。2014年5月份,公司首期第一批股票期权

    激励计划第一个行权期规定的行权条件已满足,报告期内,激励对象共行权207,705股。

         (2)2015年5月8日,公司召开2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分配预案:以2015年3月18

    日公司最新总股本310,555,621股为基数,每10股派发现金红利2.00元(含税),送红股3股(含税)。2015

    年6月11日,公司实施了2014年度权益分派方案,共计送(转)股份93,166,686股,公司总股本由310,555,621

    增加至403,722,307股。

         3、报告期内,公司股份变动的过户情况说明


                                                                                                                      24
                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    □ 适用 √ 不适用

    4、报告期内,公司股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通

股股东的每股净资产等财务指标的影响

    报告期公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加207,705股,实施2014年度权益分派方

案每10股送3股使公司股份增加93,166,686股,报告期末公司股份总数变动为403,722,307股。根据《企业

会计准则第34号——每股收益》要求应按调整后的股数重新计算各列报期的每股收益。报告期股份变动使

2014年度基本每股收益由0.65元调整为0.50元,稀释每股收益由0.63元调整为0.49元。主要由于报告期股

份变动增加了公司股份总数,归属于公司普通股股东的每股净资产由报告期初的每股2.854元下降为报告

期末的每股2.387元。

    5、报告期内,公司限售股份变动情况表
                                                                                                    单位:股
    股东名称      年初限售股数 本年解除      本年增加    年末限            限售原因               解除限售日期
                                  限售股数   限售股数    售股数
     严晓俭             430,508              129,152     559,660         现任董事持股             董事锁定股份

     徐大同             254,789               76,436     331,225      现任董事、高管持股       董事、高管锁定股份

     张建新             254,791    42,450     63,702     276,043      现任董事、高管持股       董事、高管锁定股份

      樊燕              30,296       1        9,089      39,384          现任高管持股             高管锁定股份

     胡小平             254,789    42,450     63,702     276,041         现任高管持股             高管锁定股份

     翁伟民             30,295     3,900      7,919      34,314          现任高管持股             高管锁定股份

     边君义             30,295                9,089      39,384          现任高管持股             高管锁定股份

     戚永宜             162,352               48,705     211,057         现任高管持股             高管锁定股份

     林洪扬             254,790    42,450     63,702     276,042           离任高管                     -

     徐平佳             339,720   220,818    101,916     220,818           离任高管          离任满6个月未满18个月

      合计          2,042,625     352,069    573,412    2,263,968             -                       -


    6、报告期内,公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

    报告期内,公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加207,705股,实施2014年度权益分

派方案每10股送3股使公司股份增加93,166,686股,截至报告期末,公司股份总数为403,722,307股。

    报告期内,因公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加207,705股,公司控股股东中国

轻工集团公司持股比例由53.73%下降为53.69%。

    二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                  单位:股


                                                                                                        25
                                                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


报告期末普通股股东总数                                  13,721 报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                   无

                                      持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况


                                                                     报告期末持有的   报告期内增      持有有限售条件 持有无限售条件
             股东名称                    股东性质      持股比例
                                                                       普通股数量     减变动情况      的普通股数量       的普通股数量


中国轻工集团公司                         国有法人           53.69%      216,769,435   50,023,716                     0      216,769,435

上海第一医药股份有限公司              境内非国有法人         5.67%       22,889,860       5,282,275                  0       22,889,860

上海上报资产管理有限公司                 国有法人            3.67%       14,806,512       3,416,887                  0       14,806,512

上海城开(集团)有限公司                     国家              3.54%       14,304,582       3,301,057                  0       14,304,582

中国建设银行股份有限公司-汇添富环
                                           其他              2.10%        8,495,944       8,495,944                  0        8,495,944
保行业股票型证券投资基金

中国银行-华夏回报证券投资基金             其他              1.32%        5,347,722   -5,282,895                     0        5,347,722

中国银行-华夏回报二号证券投资基金         其他              0.78%        3,131,504   -2,761,516                     0        3,131,504

中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合
                                           其他              0.75%        3,017,261       3,017,261                  0        3,017,261
型证券投资基金

中国银行-长盛同智优势成长混合型证
                                           其他              0.44%        1,763,046       1,763,046                  0        1,763,046
券投资基金

中海信托股份有限公司-金海 1 号证券
                                           其他              0.36%        1,440,921         564,220                  0        1,440,921
投资集合资金信托

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股
                                                       无
东的情况

                                                       华夏回报证券投资基金、华夏回报二号证券投资基金的基金管理人同属华夏基
上述股东关联关系或一致行动的说明                       金管理有限公司。未知以上股东之间是否存在关联关系,也未知以上其他股东
                                                       是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

                                             前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                     报告期末持有无限售条件普通股                股份种类
                           股东名称
                                                                               股份数量                  股份种类            数量

中国轻工集团公司                                                                      216,769,435 人民币普通股              216,769,435

上海第一医药股份有限公司                                                                  22,889,860 人民币普通股            22,889,860

上海上报资产管理有限公司                                                                  14,806,512 人民币普通股            14,806,512

上海城开(集团)有限公司                                                                    14,304,582 人民币普通股            14,304,582

中国建设银行股份有限公司-汇添富环保行业股票型证券投资基金                                8,495,944 人民币普通股              8,495,944

中国银行-华夏回报证券投资基金                                                            5,347,722 人民币普通股              5,347,722

中国银行-华夏回报二号证券投资基金                                                        3,131,504 人民币普通股              3,131,504

中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金                                          3,017,261 人民币普通股              3,017,261




                                                                                                                              26
                                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


中国银行-长盛同智优势成长混合型证券投资基金                                      1,763,046 人民币普通股         1,763,046

中海信托股份有限公司-金海 1 号证券投资集合资金信托                               1,440,921 人民币普通股         1,440,921

                                                             华夏回报证券投资基金、华夏回报二号证券投资基金的基金管理人同
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股 属华夏基金管理有限公司。未知以上股东之间是否存在关联关系,也
股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明         未知以上其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
                                                             行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明               无

           公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
           □ 是 √ 否
           公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

           三、控股股东或实际控制人变更情况
           控股股东报告期内变更
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期控股股东未发生变更。
           实际控制人报告期内变更
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                  27
                                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                     第七节 董事、监事、高级管理人员情况
  一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                                      单位:股

                                                            本期因权益分派增 本期减持股
 姓名             职务            任职状态   期初持股数                                        期末持股数
                                                              加股份数量       份数量

严晓俭           董事长             现任        574,011              172,202                          746,213

徐大同         董事、总裁           现任        339,719              101,914                          441,633

张建新         董事、副总裁         现任        283,122               63,702      70,781              276,043

 樊燕            副总裁             现任         40,394               12,119                           52,513

胡小平     财务总监、董事会秘书     现任        283,119               84,936                          368,055

翁伟民           副总裁             现任         35,193               10,558                           45,751

边君义           副总裁             现任         40,393               12,118                           52,511

戚永宜           副总裁             现任        216,469               64,940                          281,409

林洪扬           副总裁             离任        283,120               79,466      18,232              344,354

 合计              --                --       2,095,540              601,955      89,013            2,608,482


  二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   姓名         担任的职务        类型               日期                               原因

  林洪扬          副总裁          离任        2015 年 06 月 29 日                   到龄退休




                                                                                                            28
                                                          中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                         第八节 财务报告
    一、审计报告
    半年度报告是否经过审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度财务报告未经审计。

    二、财务报表
    财务附注中报表的单位为:人民币元

    1、合并资产负债表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司
                                           2015 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                 项目                        期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                        1,155,139,955.10                      1,065,172,646.52

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            103,221,893.79                          47,498,121.33

    应收账款                                            450,823,063.33                         649,437,908.69

    预付款项                                            567,647,609.82                         401,162,672.24

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利                                                132,972.86

    其他应收款                                          100,765,903.48                          83,540,895.94

    买入返售金融资产

    存货                                                511,020,933.28                         595,050,406.82

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          1,967,756.54                           3,198,954.90

流动资产合计                                        2,890,720,088.20                      2,845,061,606.44



                                                                                                            29
                                       中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                  43,673,800.41                       14,975,033.73

    持有至到期投资                     4,073,097.06                        4,073,097.06

    长期应收款

    长期股权投资                       2,722,715.84                        2,722,715.84

    投资性房地产

    固定资产                         294,107,409.70                      308,424,271.75

    在建工程                              82,434.93

    工程物资

    固定资产清理                          90,113.49

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          57,034,513.03                       29,750,651.10

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                      14,812,966.15                       15,646,129.12

    递延所得税资产                    16,869,349.24                       18,931,277.28

    其他非流动资产

非流动资产合计                       433,466,399.85                      394,523,175.88

资产总计                           3,324,186,488.05                    3,239,584,782.32

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                                                             273,102.07

    应付票据

    应付账款                       1,012,255,470.01                    1,088,553,347.99

    预收款项                       1,121,242,243.64                    1,047,470,477.51

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金




                                                                                      30
                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付职工薪酬                82,837,132.01                       45,297,849.66

    应交税费                    57,954,643.88                       90,067,602.30

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                  71,817,911.60                       67,094,221.30

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 2,346,107,401.14                    2,338,756,600.83

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                   2,670,000.00                        2,670,000.00

    预计负债                     1,960,000.00                        1,960,000.00

    递延收益                     3,051,802.00                        8,446,302.00

    递延所得税负债               6,582,832.43                        2,157,522.58

    其他非流动负债

非流动负债合计                  14,264,634.43                       15,233,824.58

负债合计                     2,360,372,035.57                    2,353,990,425.41

所有者权益:

    股本                       403,722,307.00                      310,347,916.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                    35,657,082.48                       29,972,349.80

    减:库存股



                                                                                31
                                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    其他综合收益                                       29,825,725.03                           5,670,873.19

    专项储备

    盈余公积                                           68,409,413.80                          68,409,413.80

    一般风险准备

    未分配利润                                        426,199,924.17                         471,193,804.12

归属于母公司所有者权益合计                            963,814,452.48                         885,594,356.91

    少数股东权益

所有者权益合计                                        963,814,452.48                         885,594,356.91

负债和所有者权益总计                             3,324,186,488.05                       3,239,584,782.32


法定代表人:严晓俭                 主管会计工作负责人:胡小平                       会计机构负责人:林琳

    2、母公司资产负债表
                                                                                                    单位:元

                 项目                      期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                          719,506,403.20                         440,417,168.26

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                          123,460,818.82                         440,461,338.11

    预付款项                                           81,757,228.48                          52,359,983.40

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                         22,627,297.98                          13,411,585.17

    存货                                               71,374,732.12                          79,071,255.17

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                       40,000,000.00                          30,000,000.00

流动资产合计                                     1,058,726,480.60                       1,055,721,330.11

非流动资产:

    可供出售金融资产                                   26,373,180.50                             786,249.70

    持有至到期投资                                      4,073,097.06                           4,073,097.06

    长期应收款

    长期股权投资                                      246,180,675.38                         242,833,717.03


                                                                                                          32
                                       中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    投资性房地产

    固定资产                          55,439,687.74                       60,962,888.91

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          11,555,942.62                       11,913,734.45

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                     3,074,201.94                        6,682,200.63

    其他非流动资产

非流动资产合计                       346,696,785.24                      327,251,887.78

资产总计                           1,405,423,265.84                    1,382,973,217.89

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                                                             273,102.07

    应付票据

    应付账款                         339,355,250.45                      470,698,325.23

    预收款项                         246,459,467.96                      161,017,605.87

    应付职工薪酬                      16,486,827.56                       13,137,597.02

    应交税费                          17,629,905.37                       23,838,116.78

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                        42,444,140.56                       52,205,699.22

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                         662,375,591.90                      721,170,446.19

非流动负债:

    长期借款




                                                                                      33
                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                             2,670,000.00                          2,670,000.00

    预计负债                               1,960,000.00                          1,960,000.00

    递延收益                               3,051,802.00                          8,446,302.00

    递延所得税负债                         3,647,350.88

    其他非流动负债

非流动负债合计                         11,329,152.88                          13,076,302.00

负债合计                              673,704,744.78                         734,246,748.19

所有者权益:

    股本                              403,722,307.00                         310,347,916.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                           71,635,278.54                          65,950,545.86

    减:库存股

    其他综合收益                       21,567,275.53                              -253,699.40

    专项储备

    盈余公积                           68,409,413.80                          68,409,413.80

    未分配利润                        166,384,246.19                         204,272,293.44

所有者权益合计                        731,718,521.06                         648,726,469.70

负债和所有者权益总计                1,405,423,265.84                       1,382,973,217.89


    3、合并利润表
                                                                                      单位:元

                 项目         本期发生额                            上期发生额

一、营业总收入                      2,170,933,651.28                       2,904,691,204.96

    其中:营业收入                  2,170,933,651.28                       2,904,691,204.96

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                      2,045,249,538.27                       2,794,885,827.39



                                                                                            34
                                          中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    其中:营业成本                    1,942,427,125.72                    2,665,103,247.46

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加              19,378,438.60                       26,186,773.34

             销售费用                     4,863,666.08                        5,653,988.56

             管理费用                   101,956,313.33                       98,549,231.41

             财务费用                    -6,543,004.54                       -5,118,252.77

             资产减值损失               -16,833,000.92                        4,510,839.39

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填
                                            200,972.86                        5,463,938.54
列)

        其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

        汇兑收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)      125,885,085.87                      115,269,316.11

    加:营业外收入                        6,899,084.90                        4,068,786.40

        其中:非流动资产处置利得             46,730.28                           55,849.44

    减:营业外支出                          584,229.73                          849,218.92

        其中:非流动资产处置损失            203,883.50                           75,236.88

四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                        132,199,941.04                      118,488,883.59
列)

    减:所得税费用                       21,916,010.79                       19,498,346.01

五、净利润(净亏损以“-”号填列)      110,283,930.25                       98,990,537.58

    归属于母公司所有者的净利润          110,283,930.25                       98,990,537.58

    少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额               24,154,851.84                       -1,500,799.97

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                         24,154,851.84                       -1,500,799.97
的税后净额

   (一)以后不能重分类进损益的其


                                                                                         35
                                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                           24,154,851.84                          -1,500,799.97
综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益                                                                   -577,941.60
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
                                                           23,002,198.53                           -875,854.04
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
                                                              273,102.07
效部分

             5.外币财务报表折算差额                          -391,707.06                            -47,004.33

             6.其他                                         1,271,258.30

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                       134,438,782.09                             97,489,737.61

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                       134,438,782.09                             97,489,737.61
总额

    归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                              0.27                                   0.25

    (二)稀释每股收益                                              0.26                                   0.24

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:严晓俭                     主管会计工作负责人:胡小平                       会计机构负责人:林琳

       4、母公司利润表
                                                                                                        单位:元

                 项目                         本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                           453,126,532.08                         739,663,197.33

    减:营业成本                                       412,713,917.05                         677,266,621.72

           营业税金及附加                                  4,103,435.20                            5,573,603.19



                                                                                                              36
                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         销售费用                       2,298,242.36                        2,456,900.05

         管理费用                      21,461,899.61                       21,763,143.74

         财务费用                      -4,988,944.93                       -1,286,674.07

         资产减值损失                 -25,346,015.12                       -2,159,700.20

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号
                                       78,208,000.00                       83,236,135.22
填列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)    118,620,615.03                      119,285,438.12

    加:营业外收入                      5,808,953.59                        1,223,793.00

         其中:非流动资产处置利得           5,282.49                           23,516.00

    减:营业外支出                         83,206.26                           32,469.26

         其中:非流动资产处置损失          61,206.26                            8,069.26

三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                      124,346,362.36                      120,476,761.86
填列)

    减:所得税费用                      6,956,599.41                        6,276,729.80

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    117,389,762.95                      114,200,032.06

五、其他综合收益的税后净额             21,820,974.93                         -565,664.71

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
                                       21,820,974.93                         -565,664.71
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益                                             -518,660.38
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
                                       20,668,321.62
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有       273,102.07



                                                                                       37
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


效部分

           5.外币财务报表折算差额                  -391,707.06                             -47,004.33

           6.其他                                 1,271,258.30

六、综合收益总额                             139,210,737.88                         113,634,367.35

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                   0.29                                   0.28

     (二)稀释每股收益                                   0.28                                   0.28


     5、合并现金流量表
                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金          2,171,145,970.95                       2,298,561,306.29

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                                                      1,244,783.44

     收到其他与经营活动有关的现金                58,057,174.51                          55,913,157.08

经营活动现金流入小计                       2,229,203,145.46                       2,355,719,246.81

     购买商品、接受劳务支付的现金          1,448,329,665.89                       1,771,806,604.58

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金



                                                                                                    38
                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                      384,414,721.02                      371,886,994.15


     支付的各项税费                   119,850,302.99                      114,817,414.77

     支付其他与经营活动有关的现金      68,809,740.35                       99,046,744.67

经营活动现金流出小计                2,021,404,430.25                    2,357,557,758.17

经营活动产生的现金流量净额            207,798,715.21                       -1,838,511.36

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                68,000.00                          495,627.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          149,756.00                          236,704.84
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                               26,895.10
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                      217,756.00                          759,226.94

     购建固定资产、无形资产和其他
                                       36,435,098.83                       34,616,177.71
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   36,435,098.83                       34,616,177.71

投资活动产生的现金流量净额            -36,217,342.83                      -33,856,950.77

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                 2,103,229.80                       13,075,647.24

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                    2,103,229.80                       13,075,647.24

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                       62,111,124.20                       55,410,701.71
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                       39
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                             62,111,124.20                          55,410,701.71

筹资活动产生的现金流量净额                   -60,007,894.40                         -42,335,054.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                 -1,825,722.53                              70,798.25
影响

五、现金及现金等价物净增加额                 109,747,755.45                         -77,959,718.35

     加:期初现金及现金等价物余额          1,004,051,527.55                         978,817,165.09

六、期末现金及现金等价物余额               1,113,799,283.00                         900,857,446.74


       6、母公司现金流量表
                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            828,044,114.50                         757,960,637.01

     收到的税费返还                                                                      1,244,783.44

     收到其他与经营活动有关的现金                16,735,004.12                          23,228,520.41

经营活动现金流入小计                         844,779,118.62                         782,433,940.86

     购买商品、接受劳务支付的现金            404,653,082.61                         525,047,572.82

     支付给职工以及为职工支付的现
                                             105,235,875.25                             99,562,149.29


     支付的各项税费                              32,010,737.61                          31,615,466.50

     支付其他与经营活动有关的现金                18,965,668.55                           7,799,745.90

经营活动现金流出小计                         560,865,364.02                         664,024,934.51

经营活动产生的现金流量净额                   283,913,754.60                         118,409,006.35

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                          30,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                      78,208,000.00                          75,554,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                     64,000.00                              69,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                         108,272,000.00                             75,623,000.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                  1,447,545.53                           6,010,154.71
长期资产支付的现金



                                                                                                    40
                                     中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    投资支付的现金                  40,000,000.00                       30,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                41,447,545.53                       36,010,154.71

投资活动产生的现金流量净额          66,824,454.47                       39,612,845.29

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金               2,103,229.80                       13,075,647.24

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 2,103,229.80                       13,075,647.24

    偿还债务支付的现金              10,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    62,111,124.20                       55,403,983.26
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                72,111,124.20                       55,403,983.26

筹资活动产生的现金流量净额         -70,007,894.40                      -42,328,336.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                    -1,239,351.93                            1,843.59
影响

五、现金及现金等价物净增加额       279,490,962.74                      115,695,359.21

    加:期初现金及现金等价物余额   430,811,039.96                      295,608,191.97

六、期末现金及现金等价物余额       710,302,002.70                      411,303,551.18




                                                                                    41
                                                                                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                   7、合并所有者权益变动表
                                                                                                      本期金额                                                             单位:元

                                                                                                                 本期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
                  项目                                                                                                                                                   少数股
                                                         其他权益工具                        减:库                     专项                   一般风                             所有者权益合计
                                         股本                                 资本公积                 其他综合收益             盈余公积                 未分配利润      东权益
                                                      优先股 永续债   其他                   存股                       储备                   险准备
一、上年期末余额                     310,347,916.00                          29,972,349.80               5,670,873.19          68,409,413.80            471,193,804.12            885,594,356.91
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并
           其他
二、本年期初余额                     310,347,916.00                          29,972,349.80               5,670,873.19          68,409,413.80            471,193,804.12            885,594,356.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                      93,374,391.00                           5,684,732.68              24,154,851.84                                   -44,993,879.95             78,220,095.57
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                      24,154,851.84                                   110,283,930.25            134,438,782.09
(二)所有者投入和减少资本               207,705.00                           5,684,732.68                                                                                            5,892,437.68
1.股东投入的普通股                      207,705.00                           1,100,836.50                                                                                            1,308,541.50
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                               4,583,896.18                                                                                            4,583,896.18
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                          -62,111,124.20            -62,111,124.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                             -62,111,124.20            -62,111,124.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转              93,166,686.00                                                                                                     -93,166,686.00
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)


                                                                                                                                                                                   42
                                                                                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                               93,166,686.00                                                                                                     -93,166,686.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                     403,722,307.00                           35,657,082.48            29,825,725.03           68,409,413.80            426,199,924.17            963,814,452.48

                                                                                                上年金额                                                                   单位:元

                                                                                                                上期
                                                                                       归属于母公司所有者权益
                  项目                                                                                                                                                   少数股
                                                         其他权益工具                         减:库                    专项                   一般风                             所有者权益合计
                                         股本                                  资本公积                其他综合收益             盈余公积                 未分配利润      东权益
                                                      优先股 永续债   其他                    存股                      储备                   险准备
一、上年期末余额                     205,200,000.00                           82,887,924.21             5,309,626.09           54,212,696.04            362,129,981.07            709,740,227.41
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并
           其他
二、本年期初余额                     205,200,000.00                           82,887,924.21             5,309,626.09           54,212,696.04            362,129,981.07            709,740,227.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                     105,147,916.00                          -52,915,574.41                361,247.10          14,196,717.76            109,063,823.05            175,854,129.50
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                         361,247.10                                   199,184,506.07            199,545,753.17
(二)所有者投入和减少资本             2,547,939.00                           29,164,420.59                                                                                        31,712,359.59
1.股东投入的普通股                    2,547,939.00                           19,015,864.14                                                                                        21,563,803.14
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                               10,207,837.67                                                                                        10,207,837.67
4.其他                                                                          -59,281.22                                                                                             -59,281.22
(三)利润分配                                                                                                                 14,196,717.76            -69,600,701.02            -55,403,983.26
1.提取盈余公积                                                                                                                14,196,717.76            -14,196,717.76
2.提取一般风险准备

                                                                                                                                                                                   43
                                                                                                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                -55,403,983.26           -55,403,983.26
4.其他
(四)所有者权益内部结转          102,599,977.00                          -82,079,995.00                                                                   -20,519,982.00
1.资本公积转增资本(或股本)      82,079,995.00                          -82,079,995.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                            20,519,982.00                                                                                                           -20,519,982.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  310,347,916.00                           29,972,349.80              5,670,873.19               68,409,413.80             471,193,804.12           885,594,356.91

                 8、母公司所有者权益变动表
                                                                                           本期金额                                                                          单位:元

                                                                                                                     本期
                     项目                                           其他权益工具                          减:库存                        专项储
                                               股本                                        资本公积                   其他综合收益                   盈余公积      未分配利润       所有者权益合计
                                                                优先股 永续债   其他                        股                              备

一、上年期末余额                             310,347,916.00                            65,950,545.86                        -253,699.40            68,409,413.80   204,272,293.44 648,726,469.70

    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             310,347,916.00                            65,950,545.86                        -253,699.40            68,409,413.80   204,272,293.44 648,726,469.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    93,374,391.00                                5,684,732.68                21,820,974.93                               -37,888,047.25    82,992,051.36
(一)综合收益总额                                                                                                     21,820,974.93                               117,389,762.95 139,210,737.88
(二)所有者投入和减少资本                         207,705.00                              5,684,732.68                                                                                 5,892,437.68
1.股东投入的普通股                                207,705.00                              1,100,836.50                                                                                 1,308,541.50
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                            4,583,896.18                                                                                 4,583,896.18

                                                                                                                                                                                     44
                                                                                                                             中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                 -62,111,124.20 -62,111,124.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                    -62,111,124.20 -62,111,124.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转                      93,166,686.00                                                                                                    -93,166,686.00
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                                       93,166,686.00                                                                                                    -93,166,686.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             403,722,307.00                           71,635,278.54                21,567,275.53               68,409,413.80   166,384,246.19 731,718,521.06

                                                                                     上年金额                                                                            单位:元

                                                                                                                 上期
                     项目                                         其他权益工具                        减:库存                        专项储
                                               股本                                    资本公积                   其他综合收益                   盈余公积      未分配利润       所有者权益合计
                                                              优先股 永续债   其他                      股                              备
一、上年期末余额                             205,200,000.00                          118,806,839.05                      628,651.59            54,212,696.04   152,425,798.89 531,273,985.57
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             205,200,000.00                          118,806,839.05                      628,651.59            54,212,696.04   152,425,798.89 531,273,985.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)   105,147,916.00                          -52,856,293.19                     -882,350.99            14,196,717.76    51,846,494.55 117,452,484.13
(一)综合收益总额                                                                                                      -882,350.99                            141,967,177.57 141,084,826.58
(二)所有者投入和减少资本                     2,547,939.00                           29,223,701.81                                                                      0.00    31,771,640.81
1.股东投入的普通股                            2,547,939.00                           19,015,864.14                                                                              21,563,803.14
2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                             0.00

                                                                                                                                                                                 45
                                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.股份支付计入所有者权益的金额                     10,207,837.67                                                        10,207,837.67
4.其他                                                                                                                           0.00
(三)利润分配                                                                         14,196,717.76    -69,600,701.02 -55,403,983.26
1.提取盈余公积                                                                        14,196,717.76    -14,196,717.76
2.对所有者(或股东)的分配                                                                             -55,403,983.26 -55,403,983.26
3.其他
(四)所有者权益内部结转          102,599,977.00   -82,079,995.00                                       -20,519,982.00
1.资本公积转增资本(或股本)      82,079,995.00   -82,079,995.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                            20,519,982.00                                                        -20,519,982.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  310,347,916.00    65,950,545.86   -253,699.40        68,409,413.80    204,272,293.44 648,726,469.70




                                                                                                                         46
                                                     中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       三、公司基本情况

       中国海诚工程科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国轻工业上海设计院,由原轻工业部
上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1993年2月,轻工业部上海轻工业设计院首
次在上海市工商行政管理局登记注册,并取得注册号为3101041022433的企业法人营业执照,公司注册资
本为12,180,000.00元。1995年4月,轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11
月经国家轻工业局国情规[2000]415号文件批准同意,以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00
元。
    2000年11月,按国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位
体制改革实施方案的通知》的规定,并经财企[2000]751号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企
业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准,原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七
家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院,中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工
程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工
国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
    2002年11月,经财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有
关问题的批复》及国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》的批准,
由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集
团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为:人
民币8,500万元。其中:中国海诚国际工程投资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上
海设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资,折股64,403,846
股,占注册资本的75.77%;上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000元出资,折股6,538,462股,
占注册资本的7.692%;上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000元出资,折股6,538,462股,占
注册资本的7.692%;上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000元出资,折股4,250,000股,占注册资
本的5%;杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000元出资,折股3,269,230股,占注册资本的3.846%。
       2007年1月25日,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核发的证监发行字[2007]22
号文核准,公司公开发行不超过2,900万股新股;2007年2月9日,募集资金到位,业经上海上会会计师事
务所有 限公 司上会 师报 字( 2007)第0247 号验资报告 审验 。公司 公开 发行股 票后 注册资 本变 更 为
114,000,000.00元,2007年2月14日公司办理了工商变更登记,并取得新的营业执照。经深圳证券交易所
《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2007]17号文)同意,
公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“中国海诚”,股票代码“002116”,本
次公开发行中网上定价发行的2,320万股股票于2007年2月15日起上市交易。
       2009年12月4日,根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)《关于中国海
诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2009]1301号文),将
中国海诚国际工程投资总院所持本公司6,191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团公司持有。截止2010
年6月18日,本次股权划转完成,中国轻工集团公司持有公司6,191.9933万股股份,占公司总股本的54.32%。


                                                                                                    47
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    2012年5月16日,经本公司第三届董事会第二十四会议决通过《2011年度利润分配及资本公积转增股
本预案》,确定公司2011年12月31日公司总股本114,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转
增8股,合计转增股本91,200,000股。转增完成后,公司注册资本变更为205,000,000.00元。
    2012年2月,经国务院国资委《关于中国海诚工程科技股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批
复》(国资分配[2012]93号)的批准,公司决定实施股票期权激励计划。2012年3月,本公司第三届董事
会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予事项的议案》,共授予154名激励对象399
万份股票期权。
    2014年4月,经本公司第四届董事会第十次会议审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股
本预案》,确定公司2013年度利润分配及资本公积转增股本预案为:以2013年12月31日公司总股本
205,200,000股为基数,每10股派发现金红利2.7元(含税),每10股派送红股1股(含税),母公司剩余
未分配利润结转至以后年度;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本年度公司首期第一批股
权激励计划对象开始行权,行权后公司总股本由205,200,000股变更为206,825,896股。2014年6月,公司
实施了2013年度权益分派方案,以总股本206,825,896股为基数,向全体股东每10股送红股0.992138股,
以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股,合计增加股本102,599,977股。转增完成后,公司股本
变更为309,425,873股。2014年6月份以后公司首期第一批股权激励计划对象继续行权,行权后公司总股本
由309,425,873股变更为310,347,916股。
    2014年4月,公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司首期第二批股权激励计划授予事项
的议案》,共授予269名激励对象799.026万份股票期权。
    2015年1-3月,公司首期第一批股权激励计划对象行权,行权后公司总股本由310,347,916股变更为
310,555,621股。
    2015年4月,经本公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《2014年度利润分配预案》,确定公司
2014年度利润分配预案为:以2015年3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数,每10股派发现金红利
2元(含税),每10股派送红股3股(含税),母公司剩余未分配利润结转至以后年度。2015年6月,公司
实施2014年度权益分派方案后公司总股本由310,555,621股变更为403,722,307股。
    公司法定代表人:严晓俭;企业法人营业执照注册号为:310000000016836;经营范围包括:国内外
工程咨询,工程设计,监理,工程承包建筑业(凭资质)及上述项目所需设备,材料出口;压力容器设计;
设备制造,在国内(境)外举办各类企业,对外派遣部门的勘测,咨询,设计和监理劳务人员;办公楼租
赁;从事货物及技术的进出口业务。
    本公司财务报表于2015年8月13日已经公司董事会批准报出。
    本公司2015年上半年纳入合并范围的子公司共13户,详见“本附注九、在其他主体中的权益”。报告
期合并范围未发生变化。

    四、财务报表的编制基础

    1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计


                                                                                                 48
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    2、持续经营
    本公司财务报表以持续经营假设为基础。

    五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务
状况及2015年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。


                                                                                                49
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见第十一节五),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参
考本部分前面各段描述及第十一节五、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份



                                                                                                 50
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见第十一节五、14 “长
期股权投资”或第十一节五、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是



                                                                                                 51
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”(详见第十一节五、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照第十一节五、14(2)②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买
资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,
本公司按承担的份额确认该损失。
    8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;



                                                                                                52
                                                   中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。



                                                                                                  53
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上



                                                                                                 54
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易



                                                                                                55
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初
始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。



                                                                                                 56
                                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
    11、应收款项
    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                             本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                             的应收款项。

                                             本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减
                                             值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                             测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风
                                             险特征的应收款项组合中进行减值测试。

    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                        组合名称                                              坏账准备计提方法

信用风险特征组合                                       账龄分析法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

                账龄                           应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                   5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                              10.00%                                10.00%

2-3 年                                                              30.00%                                30.00%

3-4 年                                                              50.00%                                50.00%

4-5 年                                                              80.00%                                80.00%

5 年以上                                                            100.00%                               100.00%

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
    □ 适用 √ 不适用

    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                          本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,如:应收关联方款项;与对方存
                          在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
坏账准备的计提方法
                          应收款项等,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
                          值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

    12、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括工程施工(已完工未结算款)、库存商品、原材料、低值易耗品等。


                                                                                                                57
                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价;以计划成本核算的存货,对计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按
期结转发出存货应负担的成本差异,将发出存货的计划成本调整为实际成本。
    本公司工程承包项目按建造合同准则规定进行核算,在建造合同结果能够合理预见之前已经发生的合
同成本,本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日,本公司对于建造合同结果可以合理
预见的单项建造合同,比较“工程结算”余额与“工程施工”余额,按以下原则在资产负债表中反映:①
“工程结算”余额大于“工程施工”余额的,以“工程结算”科目余额减去“工程施工”科目余额的差额,
在资产负债表中作为一项流动负债(“预收款项”)列示,反映本公司超过完工进度多结算的款项;②“工
程结算”余额小于“工程施工”余额的,两者差额,在资产负债表中作为一项流动资产(“存货”)列示,
反映本公司应当向客户收取的款项。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量
的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按分次摊销法摊销。
    13、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该
项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停



                                                                                                   58
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
    14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见第十一节五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的
其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。



                                                                                                 59
                                                   中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单



                                                                                                  60
                                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
       对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该
投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
       ③收购少数股权
       在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
       ④处置长期股权投资
       在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按第十一节五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计
政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
       采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
按比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       15、投资性房地产
       投资性房地产计量模式
       不适用
       16、固定资产
       (1)确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
       (2)折旧方法
          类别              折旧方法         折旧年限                残值率               年折旧率



                                                                                                       61
                                                      中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


房屋及建筑物           年限平均法             20-30                 4.00%             3.20%-4.80%

运输设备               年限平均法               8                   4.00%                12.00%

固定资产装修           年限平均法               3                                        33.33%

办公设备               年限平均法               5                   4.00%                19.20%

运营工具               年限平均法               8                   4.00%                 12%

其它设备               年限平均法               8                   4.00%                 12%

    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    17、在建工程
    (1)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    (2)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    18、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。


                                                                                                     62
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    19、生物资产
    20、油气资产
    21、无形资产
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)无形资产减值准备的计提
    本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未



                                                                                                63
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (2)内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面



                                                                                                 64
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
       24、职工薪酬
       (1)短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
    (2)离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    (3)辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计
划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义
务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合



                                                                                                65
                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
       (2)重组义务
       对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
       26、股份支付
       (1)股份支付的种类
       股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       以权益结算的股份支付
       用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计
入相关成本或费用,相应增加资本公积。
       用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
       以现金结算的股份支付
       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
益。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    本公司授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价,具体参见第十一节十二。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
       在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修
正预计可行权的权益工具数量。
       (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的
服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。



                                                                                                   66
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    27、优先股、永续债等其他金融工具
    28、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和
合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利
益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同
费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列



                                                                                                67
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
    (4)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    29、政府补助
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必
要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府
补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对
特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应
满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    政府资本性投入不属于政府补助。



                                                                                                68
                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必
要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府
补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对
特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应
满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    政府资本性投入不属于政府补助。
    30、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规



                                                                                                   69
                                                  中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    31、租赁
    (1)经营租赁的会计处理方法



                                                                                                 70
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁的会计处理方法
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    32、其他重要的会计政策和会计估计
    (1)终止经营
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见第十一节五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
    (2)套期会计
    为规避汇率风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期,对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作
为现金流量套期处理。
    本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交



                                                                                                71
                                                              中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
    被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他
综合收益,无效套期部分计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益的金额将
在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入其他综合收益的
净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入其他综合收益的
金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入其他
综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损
益。
    当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会
计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易
发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的累
计利得或损失立即转出,计入当期损益。
    33、重要会计政策和会计估计变更
    (1)重要会计政策变更
    □ 适用 √ 不适用

    (2)重要会计估计变更
    □ 适用 √ 不适用

       六、税项

    1、主要税种及税率
          税种                                           计税依据                                      税率

                         应税收入按 6%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税                                                                                            6%、17%
                         差额计缴增值税。

营业税                   按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。                                        3%、5%

城市维护建设税           按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                                            7%

企业所得税               按应纳税所得额的 15%、25%计缴/详见下表。                                 15%、25%

教育费附加               按实际缴纳的流转税的 3%计缴。                                            3%

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                          所得税税率

海诚建筑设计院(上海)有限公司                                                    25%

上海申海建设监理有限公司                                                          25%

中国轻工业上海咨询有限公司                                                        25%


                                                                                                              72
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


北京中轻国际工程项目管理有限公司                                     25%

湖南长顺项目管理有限公司                                             25%

    2、税收优惠
    (1)本公司于2012年取得由上海市国家税务局、上海市地方税务局等批准机关核发的高新技术企业
证书,证书编号为GF201231000542。根据该文件本公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2012
年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。本报告期处于高新技术企业资格再审期间,企业所得税暂按15%
的税率预缴。
    (2)下属各子公司享受税收优惠情况:
    本公司之子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司、中国轻工建设工程有限公司、中国轻工业广
州工程有限公司于2012年取得主管税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,根据该文件享受国家关于
高新技术企业的相关优惠政策,2012年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。本报告期处于高新技术企
业资格再审期间,企业所得税暂按15%的税率预缴。证书编号明细如下:




    本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司、中国中轻国际工程有限公司于2012年取得主
管税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,根据该文件享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,
2012年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。本报告期处于高新技术企业资格再审期间,企业所得税暂
按25%的税率预缴。证书编号明细如下:




    本公司之子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司于2013年取得广西壮族自治区国家税务局、广西壮
族自治区地方税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,证书编号为GF201345000032。根据该文件享受
国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2013年至2015年企业所得税适用15%优惠税率。
    本公司之子公司中国轻工业长沙工程有限公司于2014年取得主管税务局等批准机关核发的高新技术
企业证书(证书编号:GR201443000045)。根据该文件享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2014
至2016年企业所得税适用15%优惠税率。
    本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司根据《四川省经济委员会关于确认天威新能源等18
户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经产业函[2009]309号)文件规定,公司主营业务属
国家鼓励类产业项目。报告期企业所得税适用15%优惠税率。


    七、合并财务报表项目注释


                                                                                                73
                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    1、货币资金
                                                                                                                 单位: 元

               项目                                      期末余额                                期初余额

库存现金                                                             4,499,530.37                            2,357,110.99

银行存款                                                      1,105,212,379.86                         1,000,516,261.98

其他货币资金                                                        45,428,044.87                           62,299,273.55

               合计                                           1,155,139,955.10                         1,065,172,646.52

  其中:存放在境外的款项总额                                        38,377,949.63                           35,395,732.97

    其他说明:2015年6月30日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币41,340,672.10元(2014年
12月31日:人民币61,121,118.97元),其中40,340,672.10元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销
的担保函所存入的保证金存款,1,000,000.00元系农民工保证金存款。
    2、应收票据
    (1)应收票据分类列示
                                                                                                                 单位: 元

               项目                                      期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                    102,921,893.79                              47,498,121.33

商业承兑票据                                                           300,000.00

               合计                                             103,221,893.79                              47,498,121.33

    (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                 单位: 元

               项目                                期末终止确认金额                        期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                        62,437,359.91

               合计                                                 62,437,359.91

    3、应收账款
    (1)应收账款分类披露
                                                                                                                 单位: 元

                                        期末余额                                           期初余额

                        账面余额            坏账准备                       账面余额          坏账准备
      类别
                                                   计提比 账面价值                                              账面价值
                      金额     比例      金额                           金额    比例      金额      计提比例
                                                    例

单项金额重大并单
                   24,644,                                  24,644,1
独计提坏账准备的                4.80%
                      186.30                                   86.30
应收账款

按信用风险特征组   486,418              62,625,             423,793, 728,27              81,235,0              647,042,7
                               94.74%              12.87%                       99.67%                11.15%
合计提坏账准备的   ,864.71               132.17               732.54 7,819.                 55.67                  64.20



                                                                                                                        74
                                                                          中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


应收账款                                                                           87

单项金额不重大但
                        2,385,1                                     2,385,14 2,395,                                         2,395,144
单独计提坏账准备                       0.46%                                               0.33%
                             44.49                                       4.49 144.49                                             .49
的应收账款

                                                                               730,67
                        513,448                62,625,              450,823,                       81,235,0                 649,437,9
       合计                          100.00%               12.20%              2,964. 100.00%                      11.12%
                        ,195.50                 132.17                063.33                          55.67                    08.69
                                                                                   36

    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                        期末余额
           应收账款(按单位)
                                                      应收账款             坏账准备        计提比例                计提理由

中国轻工业对外经济技术合作公司                           24,644,186.30                                 集团内企业,无收回风险。

                      合计                               24,644,186.30                        --                      --

    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                               期末余额
              账龄
                                               应收账款                        坏账准备                        计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                         327,477,747.84                    16,373,887.39                                5.00%

1 年以内小计                                     327,477,747.84                    16,373,887.39                                5.00%

1至2年                                            66,852,877.08                       6,685,287.71                             10.00%

2至3年                                            70,776,698.76                    21,232,509.61                               30.00%

3至4年                                             5,264,616.54                       2,632,308.28                             50.00%

4至5年                                             1,728,926.55                       1,383,141.24                             80.00%

5 年以上                                          14,317,997.94                    14,317,997.94                              100.00%

              合计                               486,418,864.71                    62,625,132.17

    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额8,331,884.86元;本期收回或转回坏账准备金额26,941,808.36元。
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                             单位: 元

                单位名称                                   收回或转回金额                                 收回方式

上海瀛浦置业有限公司                                                     173,747,785.00                   银行存款

上海瀛茸置业有限公司                                                     113,377,582.42                   银行存款

                     合计                                                287,125,367.42                       --

    (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                                                                                    75
                                                                   中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


            单位名称                     期末余额           账龄            占应收账款总额的比例            坏账准备余额
                                                                                      (%)
武汉升阳置业发展公司                    44,119,999.55     3 年以内                     8.59                 10,780,999.87
南宁衍庆纸浆有限公司                    40,363,277.07     3 年以内                     7.86                 8,536,923.15
国核自仪系统工程有限公司                27,628,823.05     1 年以内                     5.38                 1,381,441.15
农夫山泉股份有限公司                    25,390,277.85     1 年以内                     4.95                 1,269,513.89
费列罗食品(杭州)有限公司              25,333,857.56     1 年以内                     4.93                 1,266,692.88
              合计                   162,836,235.08                                   31.71                 23,235,570.94



    4、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位: 元

                                            期末余额                                          期初余额
           账龄
                                 金额                    比例                       金额                    比例

1 年以内                        472,197,951.64                     83.19%          287,875,860.00                   71.76%

1至2年                           33,831,180.50                      5.96%           81,185,894.19                   20.24%

2至3年                           42,233,477.87                      7.44%           22,197,512.58                    5.53%

3 年以上                         19,384,999.81                      3.41%            9,903,405.47                    2.47%

           合计                 567,647,609.82            --                       401,162,672.24            --

    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
         单位名称            与本公司关系        期末余额                           占预付账款总额的比例(%)

青海格桑花生物科技股份有限公司             非关联方             40,000,000.00                    7.05
江苏云舟机械设备贸易有限公司               非关联方             22,000,000.00                    3.88
安德里茨(中国)有限公司                   非关联方             20,205,660.00                    3.56
荣达租赁有限公司                           非关联方             18,539,378.91                    3.27
重庆三峰卡万塔环境产业有限公司             非关联方             15,420,000.00                    2.72
                  合计                                     116,165,038.91                       20.48

    5、应收股利
    (1)应收股利
                                                                                                                   单位: 元

           项目(或被投资单位)                           期末余额                                 期初余额

上海电气集团股份有限公司                                               17,540.07

百视通新媒体股份有限公司                                                3,188.79

浙报传媒集团股份有限公司                                               46,464.00

上海城投控股股份有限公司                                               65,780.00

                    合计                                              132,972.86

    6、其他应收款


                                                                                                                          76
                                                                          中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       (1)其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位: 元

                                               期末余额                                                期初余额

                                账面余额           坏账准备                         账面余额             坏账准备
         类别
                                                          计提比 账面价值                                                       账面价值
                              金额    比例       金额                            金额       比例      金额      计提比例
                                                             例

按信用风险特征组                                                                 97,874
                          117,845               17,139,              100,705,                        15,362,7                   82,512,17
合计提坏账准备的                      22.95%                14.54%               ,887.7     98.96%                     15.70%
                          ,071.48                630.63                440.85                           08.05                       9.71
其他应收款                                                                              6

单项金额不重大但
                          60,462.                                    60,462.6 1,028,                                            1,028,716
单独计提坏账准备                       0.01%                                                 1.04%
                                 63                                         3 716.23                                                 .23
的其他应收款

                                                                                 98,903
                          117,905               17,139,              100,765,                        15,362,7                   83,540,89
         合计                         22.96%                14.54%               ,603.9 100.00%                        15.53%
                          ,534.11                630.63                903.48                           08.05                       5.94
                                                                                        9

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                 期末余额
                账龄
                                               其他应收款                        坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                           64,764,643.20                        3,238,232.16                                5.00%

1 年以内小计                                       64,764,643.20                        3,238,232.16                                5.00%

1至2年                                             28,572,607.07                        2,857,260.71                               10.00%

2至3年                                             13,659,720.50                        4,098,416.11                               30.00%

3至4年                                              7,024,372.52                        3,512,186.26                               50.00%

4至5年                                              1,950,964.02                        1,560,771.22                               80.00%

5 年以上                                            1,872,764.17                        1,872,764.17                              100.00%

合计                                              117,845,071.48                     17,139,630.63

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额3,501,406.20元;本期收回或转回坏账准备金额1,724,483.62元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                                 单位: 元

                  单位名称                                  转回或收回金额                                   收回方式

金华市财政局                                                                    800,000.00                   银行存款

南通市经济技术开发区财政局                                                      800,000.00                   银行存款

                       合计                                                1,600,000.00                           --


                                                                                                                                        77
                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       (3)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位: 元

                  款项性质                                期末账面余额                            期初账面余额

保证金及备用金                                                     107,081,549.14                              87,903,110.79

代职工及其他单位垫付款项                                                  76,764.45                               169,955.98

应收各种赔款及罚款                                                       221,760.00

应收其他单位往来款项                                                 9,388,373.46                               8,047,212.59

其他                                                                 1,137,087.06                               2,783,324.63

                    合计                                           117,905,534.11                              98,903,603.99

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                          占其他应收款期末 坏账准备期末
                   单位名称                     款项的性质       期末余额        账龄
                                                                                          余额合计数的比例         余额

国泰纸业(唐山曹妃甸)有限公司                  投标保证金      2,900,000.00 1 年以内                  2.46%      145,000.00

广西工联工业工程咨询设计有限公司                履约保证金      2,103,213.26 3 年以内                  1.78%      608,803.98

贝因美(天津)科技有限公司                      投标保证金      2,006,000.00 1 年以内                  1.70%      100,300.00

上海市金山区建筑管理署                          项目保证金      1,452,364.00 1 年以内                  1.23%       72,618.20

山东晨鸣纸业股份有限公司                        履约保证金      1,384,000.00 2 年以内                  1.17%      138,400.00

                     合计                           --          9,845,577.26      --                   8.34% 1,065,122.18

       7、存货
       (1)存货分类
                                                                                                                    单位: 元

                                               期末余额                                       期初余额
           项目
                                账面余额       跌价准备      账面价值          账面余额       跌价准备           账面价值

原材料                            486,111.24                   486,111.24       153,857.50                        153,857.50

库存商品                       48,660,357.05                48,660,357.05    43,289,848.86                     43,289,848.86

建造合同形成的已完工
                              461,614,723.11               461,614,723.11 551,337,357.88                   551,337,357.88
未结算资产

低值易耗品                        259,741.88                   259,741.88       269,342.58                        269,342.58

           合计               511,020,933.28               511,020,933.28 595,050,406.82                   595,050,406.82

       (2)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                        金额

累计已发生成本                                                                                           5,190,977,851.65

累计已确认毛利                                                                                             272,323,360.42


                                                                                                                            78
                                                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    已办理结算的金额                                                                                        5,001,686,488.96

建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                461,614,723.11

       8、其他流动资产
                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                       期末余额                               期初余额

留抵增值税进项税额                                                        759,334.96                               1,755,850.32

预缴增值税                                                              1,208,421.58                               1,443,104.58

                  合计                                                  1,967,756.54                               3,198,954.90

       9、可供出售金融资产
       (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                           期初余额
           项目
                              账面余额       减值准备         账面价值         账面余额        减值准备            账面价值

可供出售权益工具:           43,673,800.41                  43,673,800.41 16,246,292.03        1,271,258.30    14,975,033.73

    按公允价值计量的         39,209,198.70                  39,209,198.70 9,781,690.32                             9,781,690.32

    按成本计量的              4,464,601.71                   4,464,601.71 6,464,601.71         1,271,258.30        5,193,343.41

           合计              43,673,800.41                  43,673,800.41 16,246,292.03        1,271,258.30    14,975,033.73

       (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                       单位: 元

           可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具              可供出售债务工具                 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本                            3,151,600.00                                          3,151,600.00

公允价值                                                    39,209,198.70                                      39,209,198.70

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                      28,926,771.13                                      28,926,771.13

       (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                       单位: 元

                             账面余额                                        减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                              本期现金
                                                                                                          单位持股
   位         期初       本期增加 本期减少      期末           期初      本期增加   本期减少      期末                  红利
                                                                                                            比例

上海宝鼎
投资股份 57,508.00                           57,508.00                                                        0.08%
有限公司

宜宾信雅
           221,736.0                         221,736.0
股份有限                                                                                                      0.05%
                     0                                  0
公司

长江经济 2,100,000                           2,100,000
                                                                                                              0.23%
联合发展          .00                              .00


                                                                                                                               79
                                                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(集团)
股份有限
公司

长沙长泰
               2,085,357                         2,085,357
机械股份                                                                                                         11.63%
                     .71                               .71
有限公司

申万宏源
               2,000,000          2,000,000                  1,271,258
集团股份                                                                               1,271,258.30
                     .00                   .00                       .30
有限公司

               6,464,601          2,000,000 4,464,601 1,271,258
合计                                                                                   1,271,258.30              --
                     .71                   .00         .71           .30

       (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                             单位: 元

可供出售金融资产分类        可供出售权益工具                         可供出售债务工具                                 合计

期初已计提减值余额                    1,271,258.30                                                                    1,271,258.30

本期减少                              1,271,258.30                                                                    1,271,258.30

期末已计提减值余额                            0.00                                                                               0.00

       10、持有至到期投资
       (1)持有至到期投资情况
                                                                                                                             单位: 元

                                         期末余额                                                    期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备            账面价值              账面余额          减值准备          账面价值

国债                   4,073,097.06                          4,073,097.06          4,073,097.06                       4,073,097.06

合计                   4,073,097.06                          4,073,097.06          4,073,097.06                       4,073,097.06

       (2)期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                             单位: 元

         债券项目                 面值                       票面利率                    实际利率                   到期日

03 国(3)                            4,000,000.00                         3.40%                     3.27%    2023 年 04 月 17 日

合计                                  4,000,000.00              --                            --                       --

       11、长期股权投资
                                                                                                                             单位: 元

                                                         本期增减变动
被投资单                                   权益法下                            宣告发放                                      减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益                   计提减值              期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利                其他                  期末余额
                                                      收益调整       变动                     准备
                                            资损益                              或利润

一、合营企业



                                                                                                                                    80
                                                                          中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         二、联营企业

         三、其他
         企业

         广州华轻
                    2,722,71                                                                              2,722,71
         工程监理
                        5.84                                                                                   5.84
         有限公司

                    2,722,71                                                                              2,722,71
         小计
                        5.84                                                                                   5.84

                    2,722,71                                                                              2,722,71
         合计
                        5.84                                                                                   5.84

                注:本公司原孙公司广州华轻工程监理有限公司于2014年11月进入实质性注销清算阶段,截至2015年
         6月30日尚未清算完毕,该公司2015年6月30日资产负债表未纳入本公司合并报表范围,本公司对上述企业
         期末的长期投资以清算日被投资企业账面净资产所占比例予以核算。
                12、固定资产
                (1)固定资产情况
                                                                                                                      单位: 元

          项目             房屋及建筑物       固定资产修理     机器设备         运输设备      电子设备及其他      合计

一、账面原值:

  1.期初余额              262,219,182.28      10,602,578.88   29,323,582.77   80,973,781.36    55,416,455.53 438,535,580.82

  2.本期增加金额                  21,054.00                    1,557,186.19      297,700.00       832,043.59    2,707,983.78

    (1)购置                     21,054.00                    1,557,186.19      297,700.00       832,043.59    2,707,983.78

    (2)在建工程转入

    (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                 410,508.00                      647,664.72    2,227,913.57     3,274,430.95    6,560,517.24

    (1)处置或报废                                              647,664.72    2,227,913.57     3,274,430.95    6,150,009.24

(2)其他转出                    410,508.00                                                                       410,508.00

  4.期末余额              261,829,728.28      10,602,578.88   30,233,104.24   79,043,567.79    52,974,068.17 434,683,047.36

二、累计折旧

  1.期初余额               28,696,747.45      10,602,578.88   17,248,518.93   46,149,696.35    27,413,767.46 130,111,309.07

  2.本期增加金额               6,660,142.91                    3,955,402.70    3,795,569.92     1,789,613.27   16,200,728.80

    (1)计提                  6,660,142.91                    3,955,402.70    3,795,569.92     1,789,613.27   16,200,728.80



  3.本期减少金额                                                 595,826.15    2,097,029.78     3,043,544.28    5,736,400.21

    (1)处置或报废                                              595,826.15    2,097,029.78     3,043,544.28    5,736,400.21



                                                                                                                             81
                                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




  4.期末余额                   35,356,890.36     10,602,578.88        20,608,095.48     47,848,236.49      26,159,836.45 140,575,637.66

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值              226,472,837.92                           9,625,008.76     31,195,331.30      26,814,231.72 294,107,409.70

  2.期初账面价值              233,522,434.83                          12,075,063.84     34,824,085.01      28,002,688.07 308,424,271.75

                (2)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                                     单位: 元

                             项目                                      账面价值                            未办妥产权证书的原因

         清华科技园办公楼                                                        108,887,861.74                   尚在办理中

         食堂                                                                       5,309,043.64                  尚在办理中

                13、在建工程
                (1)在建工程情况
                                                                                                                                     单位: 元

                                                       期末余额                                             期初余额
                    项目
                                        账面余额           减值准备      账面价值            账面余额       减值准备           账面价值

         武汉子公司新办公楼              82,434.93                        82,434.93

                    合计                 82,434.93                        82,434.93

                (2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                     单位: 元

                                                    本期转                          工程累                       其中:本
                                                              本期其                                    利息资              本期利
          项目名               期初余   本期增      入固定              期末余      计投入     工程进            期利息               资金来
                    预算数                                    他减少                                    本化累              息资本
               称                额     加金额      资产金                额        占预算       度              资本化                 源
                                                               金额                                     计金额               化率
                                                      额                             比例                         金额

         武汉子
                    105,988             82,434.                         82,434.
         公司新                                                                       0.08% 0.08%                                    其他
                    ,800.00                    93                              93
         办公楼



                                                                                                                                             82
                                                                中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


           105,988           82,434.                  82,434.
合计                                                               --        --                                   --
           ,800.00                93                       93

       14、固定资产清理
                                                                                                             单位: 元

                     项目                            期末余额                                期初余额

计算机                                                              90,113.49

                     合计                                           90,113.49

       15、无形资产
       (1)无形资产情况
                                                                                                             单位: 元

             项目              土地使用权      专利权 非专利技术         软件系统       专利技术           合计

一、账面原值

    1.期初余额                  8,115,876.89                            78,395,053.48    125,000.00     86,635,930.37

    2.本期增加金额             28,743,686.55                             3,319,809.27                   32,063,495.82

         (1)购置             28,743,686.55                             3,319,809.27                   32,063,495.82

         (2)内部研发

         (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                                                           776,731.60                      776,731.60

         (1)处置                                                         776,731.60                      776,731.60



    4.期末余额                 36,859,563.44                            80,938,131.15    125,000.00 117,922,694.59

二、累计摊销

    1.期初余额                  1,934,283.78                            54,825,995.49    125,000.00     56,885,279.27

    2.本期增加金额                141,047.69                             4,638,586.20                    4,779,633.89

         (1)计提                141,047.69                             4,638,586.20                    4,779,633.89



    3.本期减少金额                                                         776,731.60                      776,731.60

         (1)处置                                                         776,731.60                      776,731.60



    4.期末余额                  2,075,331.47                            58,687,850.09    125,000.00     60,888,181.56

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额




                                                                                                                       83
                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


        (1)计提



    3.本期减少金额

    (1)处置



    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值           34,784,231.97                          22,250,281.06                      57,034,513.03

    2.期初账面价值             6,181,593.11                         23,569,057.99                      29,303,230.91

       16、长期待摊费用
                                                                                                               单位: 元

                  项目              期初余额       本期增加金额      本期摊销金额     其他减少金额         期末余额

经营租入固定资产装修改良支出       9,797,143.02       163,090.00         82,457.18                         9,877,775.84

物业维修基金                         890,256.18                         411,321.58                          478,934.60

软件维护费

办公楼智能化系统及室外装修工程     4,958,729.92       433,262.00        935,736.21                         4,456,255.71

合计                              15,646,129.12       596,352.00      1,429,514.97                     14,812,966.15

       17、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                               单位: 元

                                        期末余额                                         期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

资产减值准备                   79,764,762.80          12,122,589.75          97,869,022.02             14,910,916.23

预计负债                        1,960,000.00             294,000.00              1,960,000.00                294,000.00

应付职工薪酬                    8,000,000.00           1,200,000.00              8,000,000.00              1,200,000.00

股份支付                       20,064,631.92           3,150,717.84          15,820,029.73                 2,424,319.40

其他                              680,277.66             102,041.65                680,277.66                102,041.65

合计                          110,469,672.38          16,869,349.24         124,329,329.41             18,931,277.28

       (2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                               单位: 元

                                                   期末余额                                     期初余额
                  项目
                                      应纳税暂时性差异         递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值变动                   36,057,598.70      6,582,832.43       8,630,090.32          2,157,522.58

                  合计                         36,057,598.70      6,582,832.43       8,630,090.32          2,157,522.58



                                                                                                                      84
                                                中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    18、衍生金融负债
                                                                                           单位: 元

               项目                  期末余额                              期初余额

远期结售汇                                                                               273,102.07

               合计                                                                      273,102.07

    19、应付账款
    (1)应付账款列示
                                                                                           单位: 元

               项目                  期末余额                              期初余额

1 年以内                                    685,154,124.27                           670,156,065.80

1至2年                                      221,523,954.24                           303,674,306.09

2至3年                                          58,232,822.15                         38,679,946.13

3 年以上                                        47,344,569.35                         76,043,029.97

               合计                       1,012,255,470.01                         1,088,553,347.99

    (2)账龄超过1年的重要应付账款
                                                                                           单位: 元

               项目                  期末余额                        未偿还或结转的原因

青建集团股份公司                                29,248,067.00             未到结算期

四川省泸州市第三建筑工程公司                    11,387,320.00             未到结算期

南宁劲达兴纸业有限公司                          10,416,545.47             未到结算期

大英得圣建筑劳务有限公司上海分公司               9,271,011.52             未到结算期

广东自动化电气股份有限公司                       4,463,426.37             未到结算期

汶瑞机械(山东)有限公司                         3,713,490.00             未到结算期

昆明克林轻工机械有限责任公司                     2,586,000.00             未到结算期

四川川锅锅炉有限责任公司                         2,219,624.00             未到结算期

潍坊凯信机械有限公司                             2,217,897.50             未到结算期

吴川市宏泰甘化设备有限公司                       2,030,186.00             未到结算期

新疆万通人钢结构有限公司                         1,491,301.44             未到结算期

向荣集团有限公司                                 1,285,666.40             未到结算期

               合计                             80,330,535.70                 --

    20、预收款项
    (1)预收款项列示
                                                                                           单位: 元

               项目                  期末余额                              期初余额



                                                                                                  85
                                                             中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1 年以内                                                 929,299,349.54                              834,600,085.81

1至2年                                                       69,114,627.63                           123,706,859.58

2至3年                                                       55,935,571.43                            39,628,725.43

3 年以上                                                     66,892,695.04                            49,534,806.69

                  合计                                 1,121,242,243.64                            1,047,470,477.51

    (2)账龄超过1年的重要预收款项
                                                                                                           单位: 元

                  项目                            期末余额                           未偿还或结转的原因

新世纪融银设备租赁有限公司                                   19,000,000.00                未到结算期

北京罗特锐机械科技有限公司                                   15,622,987.18                未到结算期

俄罗斯北极星纸浆工业有限公司                                  7,905,893.40                未到结算期

MUBEX                                                         7,458,856.50                未到结算期

广东冠豪高新技术股份有限公司                                  6,919,969.20                未到结算期

珠海市财政局                                                  5,787,000.00                未到结算期

奥联(肇庆)玻璃有限公司                                      4,487,632.73                未到结算期

安县纸业有限公司                                              3,150,000.00                未到结算期

成都西岭水务投资有限公司                                      1,098,320.00                未到结算期

                  合计                                       71,430,659.01                    --

    (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                           单位: 元

                           项目                                                    金额

累计已发生成本                                                                                     2,929,871,330.94

累计已确认毛利                                                                                       192,902,139.31

    已办理结算的金额                                                                               3,353,527,768.23

建造合同形成的已结算未完工项目                                                                       230,754,297.98

    21、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬列示
                                                                                                           单位: 元

           项目               期初余额            本期增加               本期减少                   期末余额

一、短期薪酬                      44,426,365.49   408,515,190.30             370,975,907.95           81,965,647.84

二、离职后福利-设定提
                                     871,484.17    37,675,227.26              37,675,227.26              871,484.17
存计划

三、辞退福利                                           15,000.00                  15,000.00

           合计                   45,297,849.66   446,205,417.56             408,666,135.21           82,837,132.01




                                                                                                                  86
                                                                中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       (2)短期薪酬列示
                                                                                                             单位: 元

              项目                     期初余额                   本期增加           本期减少            期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴                  29,358,880.35        336,906,188.48     303,489,439.55       62,775,629.28

2、职工福利费                                                     9,786,751.70       9,783,823.77            2,927.93

3、社会保险费                                 464,800.77         23,406,499.89      19,906,499.89        3,964,800.77

    其中:医疗保险费                          417,803.80         20,916,512.41      17,416,512.41        3,917,803.80

             工伤保险费                           12,984.27       1,098,773.23       1,098,773.23           12,984.27

             生育保险费                           34,012.70       1,385,853.05       1,385,853.05           34,012.70

4、住房公积金                                                    31,894,643.52      31,894,643.52

5、工会经费和职工教育经费                  14,602,684.37          6,048,166.71       5,428,561.22       15,222,289.86

8、其他                                                             472,940.00          472,940.00

合计                                       44,426,365.49        408,515,190.30     370,975,907.95       81,965,647.84

       (3)设定提存计划列示
                                                                                                             单位: 元

           项目             期初余额                 本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                 829,985.60            35,093,491.06             35,093,491.06              829,985.60

2、失业保险费                    41,498.57             2,581,736.20              2,581,736.20               41,498.57

合计                            871,484.17            37,675,227.26             37,675,227.26              871,484.17

       22、应交税费
                                                                                                             单位: 元

                  项目                               期末余额                                期初余额

增值税                                                          23,140,950.74                           22,569,631.17

营业税                                                          15,918,313.42                           11,864,157.93

企业所得税                                                       6,384,741.11                           15,933,819.62

城市维护建设税                                                   2,977,208.78                            2,682,626.84

房产税                                                           1,021,221.62                            1,002,075.03

个人所得税                                                       6,515,659.86                           34,135,368.35

教育费附加                                                       1,354,937.69                            1,190,169.16

其他税费                                                           641,610.66                              689,754.20

                  合计                                          57,954,643.88                           90,067,602.30

       23、其他应付款
       (1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                    87
                                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                      项目                                    期末余额                                  期初余额

应付其他单位往来款项                                                     51,444,987.29                             32,899,187.09

保证金及备用金                                                           10,819,541.46                             24,903,316.55

代扣社保                                                                  1,487,973.85                              1,212,723.51

其他                                                                      8,065,409.00                              8,078,994.15

                      合计                                               71,817,911.60                             67,094,221.30

       (2)账龄超过1年的重要其他应付款
                                                                                                                          单位: 元

                      项目                                    期末余额                             未偿还或结转的原因

广州霸王妆品有限公司                                                      2,765,600.00                  尚未到期

宁波方太营销有限公司                                                      1,395,000.00                  尚未到期

中国轻工业对外经济技术合作公司                                            1,322,931.06                  尚未到期

江苏南通二建集团有限公司南通分公司                                          705,900.00                  尚未到期

上海科华热力管道有限公司                                                    500,000.00                  尚未到期

                      合计                                                6,689,431.06                      --

       24、专项应付款
                                                                                                                          单位: 元

            项目                        期初余额          本期增加           本期减少            期末余额          形成原因

锂电池隔膜产业化项目                     2,670,000.00                                           2,670,000.00

            合计                         2,670,000.00                                           2,670,000.00            --

       25、预计负债
                                                                                                                          单位: 元

               项目                          期末余额                        期初余额                          形成原因

未决诉讼                                           1,960,000.00                     1,960,000.00        青岛三利诉讼案件

               合计                                1,960,000.00                     1,960,000.00                  --

       26、递延收益
                                                                                                                          单位: 元

        项目                 期初余额              本期增加              本期减少           期末余额               形成原因

政府补助                     8,446,302.00             355,500.00         5,750,000.00           3,051,802.00     项目专项拨款

        合计                 8,446,302.00             355,500.00         5,750,000.00           3,051,802.00            --

       涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位: 元

                                                         本期新增补 本期计入营业         其他                     与资产相关/与
           负债项目                        期初余额                                                期末余额
                                                           助金额         外收入金额     变动                          收益相关




                                                                                                                                  88
                                                                       中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


现代服务业发展资金                       4,750,000.00                   4,750,000.00                                 与收益相关

新能源汽车用锂离子电池隔膜技术研究       1,200,000.00                                            1,200,000.00        与收益相关

总承包工程专项引导资金                   1,000,000.00                   1,000,000.00                                 与收益相关

污泥热解能源化利用成套技术及工程示
                                           880,000.00 355,500.00                                 1,235,500.00        与收益相关
范费

技创业基金项目款                           350,000.00                                              350,000.00        与收益相关

建设部生物液体燃料工厂设计规范             244,807.00                                              244,807.00        与收益相关

蔬菜冷库项目                                   21,495.00                                            21,495.00        与收益相关

                 合计                    8,446,302.00 355,500.00        5,750,000.00             3,051,802.00            --

       27、股本
                                                                                                                          单位:元

                                                                本次变动增减(+、—)
                         期初余额                                                                                     期末余额
                                         发行新股           送股         公积金转股     其他        小计

   股份总数            310,347,916.00    207,705.00 93,166,686.00                              93,374,391.00 403,722,307.00

       28、资本公积
                                                                                                                         单位: 元

              项目                  期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额

   资本溢价(股本溢价)              13,310,070.70               1,440,130.49                                    14,750,201.19

   其他资本公积                      16,662,279.10               4,583,896.18              339,293.99            20,906,881.29

              合计                   29,972,349.80               6,024,026.67              339,293.99            35,657,082.48

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       注1:股本溢价本期增加系股权激励行权所致。
       注2:其他资本公积增加系以权益结算的股份支付权益工具公允价值增加,系报告期公司摊销计入等
  待期的期权成本。
       注3:其他资本公积减少系股权激励行权后,以权益结算的股份支付权益工具公允价值转入股本溢价。
       29、其他综合收益
                                                                                                                         单位: 元

                                                                                本期发生额

                                                        本期所得 减:前期计入                              税后归属
                     项目                期初余额                                 减:所得税 税后归属                    期末余额
                                                        税前发生 其他综合收益                              于少数股
                                                                                    费用       于母公司
                                                           额      当期转入损益                                 东

   二、以后将重分类进损益的其他综 5,670,873.1 28,580,16                           4,425,309 24,154,85                    29,825,7
   合收益                                           9       1.69                         .85        1.84                      25.03

            可供出售金融资产公允价值 5,924,572.5 27,427,50                        4,425,309 23,002,19                    28,926,7
   变动损益                                         9       8.38                         .85        8.53                      71.12



                                                                                                                                  89
                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         现金流量套期损益的有效部                  273,102.0                               273,102.0
                                    -273,102.07
分                                                          7                                        7

                                                   -391,707.                               -391,707.                   -372,304
         外币财务报表折算差额         19,402.67
                                                           06                                       06                      .39

                                                   1,271,258                               1,271,258                   1,271,25
其他
                                                          .30                                    .30                       8.30

                                    5,670,873.1 28,580,16                      4,425,309 24,154,85                     29,825,7
其他综合收益合计
                                               9         1.69                        .85        1.84                      25.03

       30、盈余公积
                                                                                                                       单位: 元

           项目                 期初余额                 本期增加                 本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     68,409,413.80                                                                  68,409,413.80

           合计                  68,409,413.80                                                                  68,409,413.80

       31、未分配利润
                                                                                                                       单位: 元

                      项目                                        本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                               471,193,804.12                         362,129,981.07

调整后期初未分配利润                                                 471,193,804.12                         362,129,981.07

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   110,283,930.25                             98,990,537.58

     应付普通股股利                                                      62,111,124.20                          55,403,983.26

     转作股本的普通股股利                                                93,166,686.00                          20,519,982.00

期末未分配利润                                                       426,199,924.17                         385,196,553.39

       32、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位: 元

                                           本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                  收入                     成本                     收入                        成本

主营业务                     2,162,143,727.21         1,934,906,822.89           2,897,483,249.55         2,658,029,572.44

其他业务                          8,789,924.07             7,520,302.83              7,207,955.41                7,073,675.02

           合计              2,170,933,651.28         1,942,427,125.72           2,904,691,204.96         2,665,103,247.46

       33、营业税金及附加
                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                  本期发生额                              上期发生额

营业税                                                              13,237,095.66                               19,367,288.47

城市维护建设税                                                       3,275,002.88                                3,546,159.50

教育费附加                                                           1,921,428.53                                1,989,701.02



                                                                                                                              90
                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他                                   944,911.53                       1,283,624.35

                 合计            19,378,438.60                      26,186,773.34

       34、销售费用
                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

运输费                                     726.76                          66,926.33

保险费                                 285,860.00                          90,000.00

广告费                                  89,498.11                         172,078.63

职工薪酬                             3,734,938.93                       3,990,414.10

业务经费                                46,702.80                          61,548.60

折旧费                                  19,306.87                          22,505.63

修理费                                   6,033.53                             625.00

办公及会务费                           116,206.01                         217,064.76

中介咨询费                              60,193.88                         105,872.98

差旅费                                 133,499.50                         355,106.73

其他                                   370,699.69                         571,845.80

                 合计                4,863,666.08                       5,653,988.56

       35、管理费用
                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                         58,108,263.43                      58,452,654.58

保险费                                 446,486.86                         702,533.26

折旧费                               3,991,464.40                       3,958,423.59

修理费                                 661,183.03                         345,886.05

无形资产摊销                         3,134,969.92                       2,583,187.95

长期待摊费用摊销                     1,151,292.04                         565,341.27

低值易耗品摊销                         216,191.10                         217,973.66

业务招待费                           1,333,589.32                       1,449,856.08

差旅费                               2,808,815.90                       2,923,426.11

办公及会务费                         5,699,396.36                       6,336,566.99

水电费                                 825,983.84                         687,004.27

税金                                   866,554.18                       1,058,940.19

租赁费(含物业费)                   4,277,365.64                       3,314,964.54

聘请中介机构费                         881,032.78                         891,110.38



                                                                                   91
                                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


咨询费                                                           381,757.54                            972,839.05

研究与开发费用                                                 8,142,105.61                          7,539,241.05

董事会费                                                         242,000.00                            202,423.00

其他                                                           8,787,861.38                          6,346,859.39

                   合计                                   101,956,313.33                          98,549,231.41

       36、财务费用
                                                                                                         单位: 元

                   项目                           本期发生额                            上期发生额

利息支出                                                                                               457,823.41

减:利息收入                                                   9,002,338.95                          6,437,576.65

减:利息资本化金额

汇兑损益                                                       1,825,722.53                            -70,798.25

减:汇兑损益资本化金额

其他                                                             633,611.88                            932,298.72

                   合计                                    -6,543,004.54                          -5,118,252.77

       37、资产减值损失
                                                                                                         单位: 元

                   项目                           本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                                              -16,833,000.92                             4,510,839.39

                   合计                                   -16,833,000.92                             4,510,839.39

       38、投资收益
                                                                                                         单位: 元

                    项目                             本期发生额                           上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                       4,968,311.54

持有至到期投资在持有期间的投资收益                                   68,000.00                          68,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                132,972.86                         427,627.00

                    合计                                            200,972.86                       5,463,938.54

       39、营业外收入
                                                                                                         单位: 元

            项目                     本期发生额                 上期发生额          计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计                        46,730.28                 55,849.44

其中:固定资产处置利得                        46,730.28                 55,849.44

债务重组利得                                 209,386.52

政府补助                                   6,429,771.10              3,834,087.00



                                                                                                                 92
                                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他                                       213,197.00                   178,849.96

             合计                        6,899,084.90                 4,068,786.40

       计入当期损益的政府补助:
                                                                                                              单位: 元

           补助项目               本期发生金额                   上期发生金额              与资产相关/与收益相关

财政扶持资金                               390,000.00                   2,504,000.00             与收益相关

现代服务业发展资金                       5,750,000.00                   1,130,000.00             与收益相关

专利资助费                                      7,843.50                       9,977.00          与收益相关

人才奖励及社保补贴款                                                      136,810.00             与收益相关

科技产业发展资助                                                           53,300.00             与收益相关

残疾人就业岗位补贴                          45,827.60                                            与收益相关

现代服务业奖励金                           200,000.00                                            与收益相关

中小企业开拓资金                            36,100.00                                            与收益相关

             合计                        6,429,771.10                   3,834,087.00                 --

       40、营业外支出
                                                                                                              单位: 元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                     上期发生额
                                                                                                     额

非流动资产处置损失合计                     203,883.50                      75,236.88                      203,883.50

其中:固定资产处置损失                     203,883.50                      75,236.88                      203,883.50

债务重组损失                               209,300.00                                                     209,300.00

对外捐赠                                   142,000.00                     242,150.00                      142,000.00

其他                                        29,046.23                     531,832.04                       29,046.23

             合计                          584,229.73                     849,218.92                      584,229.73

       41、所得税费用
       (1)所得税费用表
                                                                                                              单位: 元

                    项目                           本期发生额                               上期发生额

当期所得税费用                                              19,854,082.75                               20,296,378.18

递延所得税费用                                                  2,061,928.04                              -798,032.17

                    合计                                    21,916,010.79                               19,498,346.01

       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                              单位: 元

                              项目                                                         本期发生额




                                                                                                                     93
                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


利润总额                                                                                      132,199,941.04

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                19,829,991.16

子公司适用不同税率的影响                                                                             157,841.23

调整以前期间所得税的影响                                                                             308,654.80

非应税收入的影响                                                                                     -10,200.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     777,459.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                       1,154,868.37

其他                                                                                                -302,604.10

所得税费用                                                                                     21,916,010.79

       42、其他综合收益
       详见附注57。
       43、现金流量表项目
       (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位: 元

                 项目                          本期发生额                             上期发生额

保证金                                                   24,513,316.80                         41,496,671.06

往来款项                                                 19,660,459.68                             3,333,208.54

利息收入                                                    9,002,338.95                           6,437,576.65

政府补助                                                    1,035,271.10                           4,211,587.00

收到的其他款项                                              3,845,787.98                             434,113.83

                 合计                                    58,057,174.51                         55,913,157.08

       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位: 元

                 项目                          本期发生额                             上期发生额

支付的各类经营及管理费用                                 39,640,984.59                         56,612,933.78

往来款                                                   19,761,320.66                         16,277,075.17

银行保函及施工保证金                                        5,788,876.59                       18,590,483.77

支付的其他款项                                              3,618,558.51                           7,566,251.95

                 合计                                    68,809,740.35                         99,046,744.67

       44、现金流量表补充资料
       (1)现金流量表补充资料
                                                                                                         单位: 元

                             补充资料                                      本期金额           上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                           --                    --



                                                                                                                94
                                                              中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


净利润                                                                       110,283,930.25           98,990,537.58

加:资产减值准备                                                             -16,833,000.92            4,510,839.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                16,200,728.80           14,786,272.74

无形资产摊销                                                                   4,779,633.89            4,332,801.28

长期待摊费用摊销                                                               1,429,514.97              924,324.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                  53,680.19               19,387.44

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                           103,473.03

财务费用(收益以“-”号填列)                                                 1,825,722.53              387,025.16

投资损失(收益以“-”号填列)                                                  -200,972.86           -5,463,938.54

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                       2,061,928.04             -798,032.17

存货的减少(增加以“-”号填列)                                              84,029,473.54          178,511,461.79

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                    -8,143,194.81          109,921,545.32

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                     7,623,902.38         -410,957,816.46

其他                                                                           4,583,896.18            2,997,080.72

经营活动产生的现金流量净额                                                   207,798,715.21           -1,838,511.36

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                         --                      --

3.现金及现金等价物净变动情况:                                                 --                      --

现金的期末余额                                                            1,113,799,283.00           900,857,446.74

减:现金的期初余额                                                        1,004,051,527.55           978,817,165.09

现金及现金等价物净增加额                                                     109,747,755.45          -77,959,718.35

       (2)现金和现金等价物的构成
                                                                                                             单位: 元

                   项目                            期末余额                              期初余额

一、现金                                               1,113,799,283.00                            1,004,051,527.55

其中:库存现金                                                4,499,530.37                             2,357,110.99

         可随时用于支付的银行存款                      1,105,212,379.86                            1,000,516,261.98

         可随时用于支付的其他货币资金                         4,087,372.77                             1,178,154.58

三、期末现金及现金等价物余额                           1,113,799,283.00                            1,004,051,527.55

       45、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                             单位: 元

                   项目                          期末账面价值                            受限原因

货币资金                                                  41,340,672.10 保函保证金/农民工保证金

                   合计                                   41,340,672.10                       --

       46、外币货币性项目


                                                                                                                    95
                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       (1)外币货币性项目
                                                                                                             单位: 元

                项目                 期末外币余额                  折算汇率                    期末折算人民币余额

货币资金                                  --                             --                            52,768,122.35

其中:美元                                 2,125,990.96             6.1136                             12,997,458.44

         欧元                                  202,727.01           6.8699                              1,392,714.28

越南盾                                44,366,377,416.00             0.0003                             12,515,198.14

泰铢                                      64,563,817.73             0.1837                             11,860,282.12

第纳尔                                   164,398,792.32             0.0852                             14,002,469.37

       (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
       本公司在阿尔及利亚设立阿尔及利亚办事处,注册地址为阿尔及利亚提济乌祖省;记账本位币为阿尔
及利亚第纳尔。

       八、合并范围的变更

       无。

       九、在其他主体中的权益

       1、在子公司中的权益
       (1)企业集团的构成
                                                                                持股比例
                子公司名称            主要经营地     注册地     业务性质                              取得方式
                                                                               直接     间接

中国轻工业广州工程有限公司               广州         广州    专业设计服务    100.00%                 投资设立

中国轻工业成都设计工程有限公司           成都         成都    专业设计服务    100.00%                 投资设立

中国轻工业南宁设计工程有限公司           南宁         南宁    专业设计服务    100.00%                 投资设立

中国轻工业武汉设计工程有限责任公司       武汉         武汉    专业设计服务    100.00%                 投资设立

中国轻工业西安设计工程有限责任公司       西安         西安    专业设计服务    100.00%                 投资设立

上海申海建设监理有限公司                 上海         上海    专业监理服务    100.00%                 投资设立

海诚建筑设计院(上海)有限公司           上海         上海    专业设计服务    100.00%                 投资设立

中国轻工业上海工程咨询有限公司           上海         上海    专业咨询服务    100.00%                 投资设立

中国中轻国际工程有限公司                 北京         北京    专业设计服务    100.00%                 投资设立

中国轻工建设工程有限公司                 北京         北京    施工安装        100.00%                 投资设立

中国轻工业长沙工程有限公司               长沙         长沙    专业设计服务    100.00%            同一控制下企业合并

湖南长顺项目管理有限公司                 长沙         长沙    专业监理服务    100.00%                 投资设立

北京中轻国际工程项目管理有限公司         北京         北京    专业监理服务    100.00%                 投资设立


       十、与金融工具相关的风险

                                                                                                                      96
                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    无。

    十一、公允价值的披露

    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                           单位: 元

                                                                    期末公允价值
           项目
                            第一层次公允价值计量      第二层次公允价值计量    第三层次公允价值计量        合计

一、持续的公允价值计量                 --                      --                      --                  --

(二)可供出售金融资产                39,209,198.70                                                   39,209,198.70

(2)权益工具投资                     39,209,198.70                                                   39,209,198.70

二、非持续的公允价值计量               --                      --                      --                  --

    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    本公司持续和非持续的第一层次公允价值计量的项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。

    十二、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况
                                                                               母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地             业务性质           注册资本
                                                                                   持股比例           表决权比例

中国轻工集团公司           北京              轻工业           200000 万元           53.69%             53.69%

    本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是中国轻工集团公司。
    2、本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注第九节九。
    3、本企业合营和联营企业情况
    本企业重要的合营或联营企业详见附注。
    4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系

中国造纸装备有限公司                                                            受同一母公司控制

中国轻工业广州工程院                                                            受同一母公司控制

中国轻工业对外经济技术合作公司                                                  受同一母公司控制

中国海诚投资发展公司                                                            受同一母公司控制

中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                                              受同一母公司控制

中国海诚长沙工程院                                                              受同一母公司控制

中轻国泰机械有限公司                                                            受同一母公司控制

上海轻设工程科技有限公司                                                        受同一母公司控制

陕西轻工业工程院                                                                受同一母公司控制

成都海诚科技管理中心                                                            受同一母公司控制



                                                                                                                   97
                                                       中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 长沙长泰机械股份有限公司                                             受同一母公司控制

 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂                                 受同一母公司控制

 中国制浆造纸研究院                                                   受同一母公司控制

 中轻日化科技有限公司                                                 受同一母公司控制

 中轻化工绍兴有限公司                                                 受同一母公司控制

 中国食品发酵工业研究院                                               受同一母公司控制

 北京东光兴业科技发展有限公司                                         受同一母公司控制

 中轻特种纤维材料有限公司                                             受同一母公司控制

 中轻华信工程科技管理中心                                             受同一母公司控制

 中国皮革和制鞋工业研究院                                             受同一母公司控制

 中国海诚国际工程投资总院                                             受同一母公司控制

 中国造纸装备有限公司                                                 受同一母公司控制

 南宁轻工业工程院                                                     受同一母公司控制

 广州市广轻物业管理有限公司                                           受同一母公司控制

     5、关联交易情况
     (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
 采购商品/接受劳务情况表
                                                                                               单位: 元

                                                                      获批的交 是否超过
               关联方                   关联交易内容   本期发生额                         上期发生额
                                                                      易额度   交易额度

上海轻设科技工程有限公司                综合服务费       648,369.30                          752,584.60

中国海诚长沙工程院                      综合服务费       415,500.00                          790,385.45

中国轻工业广州工程院                    设计服务费                                           363,773.58

中国轻工业广州工程院                    综合服务费                                           341,933.70

广州市广轻物业管理公司                  综合服务费                                           505,863.90

南宁轻工业工程院                        综合服务费                                           613,788.10

陕西轻工业工程院                        综合服务费     1,265,075.44                        1,272,625.19

陕西轻工业工程院                        设计服务费       492,113.21                          488,188.67

中国海诚投资发展公司                    综合服务费        67,914.00                        1,670,070.00

中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院      综合服务费     1,386,556.12                        2,333,758.57

中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院      设计服务费        67,276.00                          291,509.43

成都海诚科技管理中心                    综合服务费     1,314,546.34                        1,141,976.71

中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂    设备安装费                                           666,666.67

中轻华信工程科技管理中心                综合服务费     6,688,172.91                        5,934,381.18

长沙长泰机械股份有限公司                  采购商品     5,007,000.00                       15,770,000.00


                                                                                                       98
                                                               中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


中轻国泰机械有限责任公司                      采购商品           790,000.00

中轻特种纤维材料有限公司                    综合服务费           247,570.80

中国海诚投资发展公司机电设备厂              综合服务费           101,178.00

 出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位: 元

                 关联方                         关联交易内容              本期发生额                上期发生额

 北京东光兴业科技发展有限公司                      工程承包                                                2,000,000.00

 中国造纸装备有限公司                              工程承包                                               17,223,152.80

 中轻国泰机械有限责任公司                          咨询服务                                                  100,000.00

 中国轻工业对外经济技术合作公司                    设备销售                   5,435,575.45                 2,903,408.25

 中国轻工业对外经济技术合作公司                    工程承包                  50,194,195.95                50,372,109.26

 中国皮革和制鞋工业研究院                          设计收入                                                  108,490.56

 中国海诚国际工程投资总院                      设计、咨询收入                   245,283.02                    47,169.81

 中轻特种纤维材料有限公司                          承包收入                   9,799,322.63                 4,963,698.96

 中国制浆造纸研究院                                承包收入                                                2,140,557.03

 中国食品发酵工业研究院                            咨询收入                       28,301.89

 中轻化工绍兴有限公司                              咨询收入                       94,339.62

 南宁市轻工业工程院                                咨询收入                        2,298.11

 上海轻设科技工程有限公司                         综合服务费                      27,837.74

     6、关联方应收应付款项
     (1)应收项目
                                                                                                               单位: 元

                                                                       期末余额                     期初余额
      项目名称                     关联方
                                                                  账面余额      坏账准备       账面余额       坏账准备

 应收账款          北京东光兴业科技发展有限公司                  2,284,144.49                 2,284,144.49

 应收账款          中轻日化科技有限公司                             51,000.00                    51,000.00

 应收账款          中轻国泰机械有限公司                             50,000.00                    50,000.00

 应收账款          中国轻工业对外经济技术合作公司               24,644,186.30

 应收账款          长沙长泰机械股份有限公司                                                      10,000.00

 预付款项          中国制浆造纸研究院                                4,200.00

 预付款项          长沙长泰机械股份有限公司                                                   2,247,000.00

 预付款项          中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂          1,146,000.00                   101,178.00

 预付款项          中国海诚投资发展公司                                                          67,914.00

 其他应收款        上海轻设工程科技有限公司                          2,462.63                     1,922.90



                                                                                                                      99
                                                                中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他应收款            中国轻工业对外经济技术合作公司                                          1,655.97

其他应收款            中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                                          410.80

其他应收款            中国特种纤维材料有限公司                       58,000.00

    (2)应付项目
                                                                                                             单位: 元

           项目名称                                  关联方                       期末账面余额      期初账面余额

应付账款                      中国海诚投资发展公司                                                         199,930.00

应付账款                      上海轻设工程科技有限公司                               110,401.30            143,999.90

应付账款                      中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂                                          72,450.00

应付账款                      长沙长泰机械股份有限公司                             2,053,000.00

预收款项                      中国轻工业对外经济技术合作公司                         200,000.00      10,270,811.32

预收款项                      中轻特种纤维材料有限公司                               537,652.36       5,438,593.36

预收款项                      中国造纸装备有限公司                                   182,199.62       3,894,747.20

预收款项                      长沙长泰机械股份有限公司                             2,354,000.00       2,354,000.00

其他应付款                    中国轻工业对外经济技术合作公司                       1,322,931.06       1,322,931.06

其他应付款                    上海轻设工程科技有限公司                                99,975.57             99,975.57

其他应付款                    中轻国泰机械有限公司                                    50,000.00             50,000.00

其他应付款                    中国海诚投资发展公司                                                          15,500.00

其他应付款                    中轻华信工程科技管理中心                                59,678.78             15,282.60


    十三、股份支付

    1、股份支付总体情况
                                                                                                             单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                   0.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                             339,293.99

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                             529,154.60

                                                                  首期第一批股权激励发行的股票期权行权价格为
                                                                  4.692 元,剩余期限为 21 个月。首期第二批股权激
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                  励发行的股票期权行权价格为 7.21 元,剩余期限为
                                                                  44 个月。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限        无。

    2、以权益结算的股份支付情况
                                                                                                             单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法                       由上海荣正投资咨询有限公司根据 Black-Scholes 模型计算确定。

可行权权益工具数量的确定依据                           参考公司《股票期权激励计划》的具体规定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因                     无。