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个股公告正文

特 力A:2014年年度报告

日期:2015-04-10附件下载

                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文深圳市特力(集团)股份有限公司
       2014 年年度报告
        2015 年 04 月
                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司负责人吕航、主管会计工作负责人杨剑平及会计机构负责人(会计主管人员)柯文生声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                目录第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2第二节 公司简介 .................................................. 6第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 8第四节 董事会报告 ............................................... 10第五节 重要事项 ................................................. 24第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 31第七节 优先股相关情况 ........................................... 36第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 37第九节 公司治理 ................................................. 44第十节 内部控制 ................................................. 50第十一节 财务报告 ............................................... 52第十二节 备查文件目录 .......................................... 148
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                                         释义
               释义项            指                          释义内容
    证监会                           指   中国证券监督管理委员会
    深交所                           指   深圳证券交易所
    登记公司深圳分公司               指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
    公司、本公司、我公司、特力集团   指   深圳市特力(集团)股份有限公司
    报告期、本报告期、本年度         指   2014 年度
    汽车工贸公司                     指   深圳市汽车工业贸易总公司
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                           重大风险提示
    《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为公司指定的信息披露媒体,公司发布的信息均以上述媒体刊登为准。本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请广大投资者注意投资风险。
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                                         第二节 公司简介一、公司信息
    股票简称                特力 A、特力 B                    股票代码                000025、200025
    股票上市证券交易所      深圳证券交易所
    公司的中文名称          深圳市特力(集团)股份有限公司
    公司的中文简称        深特力公司的外文名称(如有)Shenzhen Tellus Holding Co.,Ltd
    公司的法定代表人        吕航
    注册地址                深圳市罗湖区水贝二路特力大厦三楼
    注册地址的邮政编码      518020
    办公地址                深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼
    办公地址的邮政编码      518031
    公司网址                www.tellus.cn
    电子信箱                ir@tellus.cn二、联系人和联系方式
                                               董事会秘书                        证券事务代表
    姓名                              吕航(代行董事会秘书职务)          孙博伦
                                  深圳市福田区深南中路中核大厦        深圳市福田区深南中路中核大厦联系地址
                                  十五楼                              十五楼
    电话                              (0755)83989398                    (0755)83989339
    传真                              (0755)83989386                    (0755)83989386
    电子信箱                          xmslv@sina.com                      s9239243@163.com三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸的名称                 深圳《证券时报》及香港《香港商报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网
                                     http://www.cninfo.com.cn址
    公司年度报告备置地点                         深圳市特力(集团)股份有限公司董事会秘书处四、注册变更情况
                                                 企业法人营业执
                   注册登记日期        注册登记地点               税务登记号码  组织机构代码
                                                    照注册号
                 1986 年 11 月 10 深圳市工商行政 44030110301775 44030019219221
    首次注册                                                                       19219221-0
                 日               管理局         0              0
                 2014 年 07 月 02 深圳市工商行政 44030110301775 44030019219221
    报告期末注册                                                                   19219221-0
                 日               管理局         0              0
    公司上市以来主营业务的变化情      1993 年 5 月 26 日前,公司营业范围为:金属加工机械,通用设备,
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    况(如有)                     通用零件,磨具,磨料,仪器仪表,微型电机,家用电器,电子元件,
                               电子器件,电子计算机及配件,汽车零部件,橡胶制品,建筑材料。
                               自营本公司及所属企业自产产品,自用生产原料材料,金属加工机械,
                               通用设备,通用零件的进出口业务。1993 年 5 月 26 日公司营业范围
                               变更为:金属加工机械,通用设备,通用零件,磨具,磨料,仪器仪
                               表,微型电机,家用电器,电子元件,电子器件,电子计算机及配件,
                               汽车零部件,橡胶制品,建筑材料,金属材料,化工原料及产品,塑
                               料制品,五金工具,仓储运输,通用设备自营本公司及所属企业自产
                               产品,自用生产原料材料,金属加工机械,通用零件的进出口业务,
                               进出口业务按深贸管审证字第 098 号外贸审定证书办理。1997 年 1
                               月 22 日,公司营业范围变更为:兴办实业(具体项目另行申报);仓
                               储运输、机械零配件来料加工、机械设备装配。国内商业、物资供销
                               业(不含专营、专控、专卖商品)。自营本公司及所属企业自产产品、
                               自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、进出口业务
                               按深贸管证字第098号外贸审定证书办理。2009 年 12 月 3 日,公
                               司营业范围变更为:投资兴办实业(具体项目另行申报);在合法取得
                               使用权的土地上从事房地产开发经营;国内商业、物资供销业(不含
                               专营、专控、专卖商品);自有物业租赁与管理。自营本公司及所属企
                               业自产产品、自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、
                               进出口业务按深贸管证字第098号外贸审定证书办理。2014 年 7 月
                               2 日,公司营业范围变更为:投资兴办实业(具体项目另行申报);国
                               内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);自有物业租赁与
                               管理。自营本公司及所属企业自产产品、自用生产材料、金属加工机
                               械、通用零件的进出口业务、进出口业务按深贸管证字第098号外
                               贸审定证书办理。
                               1、1997 年 3 月 31 日,本公司唯一非流通股东深圳市投资管理公司将
                               持有的 15,958.80 万股国家股划转给深圳市特发集团有限公司持有,公
                               司的总股本仍为 22,028.16 万股,其中特发集团持有 15,958.80 万股,历次控股股东的变更情况(如有) 占总股本的 72.45%,股份性质为国家股。2、2006 年 1 月 4 日,特发
                               集团作为股权分置改革对价向流通 A 股股东支付的 13,717,440 股股票
                               已划入流通 A 股股东的账户。本次股权分置改革完成后,特发集团持
                               有本公司总股份的 66.22%。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
    会计师事务所名称          瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
    会计师事务所办公地址      北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
    签字会计师姓名            袁龙平、秦昌明公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□ 适用 √ 不适用
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                        第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据√ 是 □ 否
                                                                    本年比上年
                                               2013 年                                   2012 年
                          2014 年                                       增减
                                         调整前          调整后       调整后       调整前       调整后
                        464,987,527. 486,729,308. 486,729,308.                   419,642,661. 419,642,661.
    营业收入(元)                                                          -4.47%
                                  80          18            18                             31          31
    归属于上市公司股东的    10,345,217.6
                                     6,900,719.04 7,185,944.01          43.96% 7,146,259.35 7,426,919.72
    净利润(元)                       7归属于上市公司股东的
                                       -15,514,016. -15,228,791.                 -15,060,776. -14,780,116.
    扣除非经常性损益的净    8,775,007.16
                                                52           55                           70           33利润(元)
    经营活动产生的现金流                   -2,629,634.8 -2,629,634.8                 -7,756,382.4 -7,756,382.4
                        6,214,706.85
    量净额(元)                                      0            0                            7            7
    基本每股收益(元/股)        0.0470         0.0313         0.0326       44.17%        0.0324        0.0337
    稀释每股收益(元/股)        0.0470         0.0313         0.0326       44.17%        0.0324        0.0337
    加权平均净资产收益率          5.53%          3.67%          4.02%        1.51%         3.95%        4.33%
                                                                    本年末比上
                                              2013 年末                                 2012 年末
                         2014 年末                                    年末增减
                                         调整前          调整后       调整后       调整前       调整后
                        806,324,777. 700,998,151. 702,180,174.                   644,911,292. 646,125,282.
    总资产(元)                                                            14.83%
                                  80          85            03                             00          32
    归属于上市公司股东的    191,880,262. 191,351,957. 182,370,970.                   184,675,401. 175,409,190.
                                                                         5.21%
    净资产(元)                      80          28            80                             61          16公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额√ 是 □ 否
    用最新股本计算的基本每股收益(元/股)                                                 0.0348二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。三、非经常性损益项目及金额√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位:元
                项目                2014 年金额       2013 年金额      2012 年金额          说明非流动资产处置损益(包括已计提
                                       148,486.49     32,501,637.93    15,152,740.17资产减值准备的冲销部分)
    债务重组损益                                                           14,377,457.14与公司正常经营业务无关的或有事
                                       438,195.19      -2,130,200.00项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
                                     1,226,127.75价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值
                                        47,282.17准备转回除上述各项之外的其他营业外收入
                                       248,824.36       -391,032.13        65,402.35和支出
    减:所得税影响额                       506,161.39      7,495,101.45     7,398,899.92
       少数股东权益影响额(税后)       32,544.06         70,568.79       -10,336.31
    合计                                 1,570,210.51     22,414,735.56    22,207,036.05          --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                第四节 董事会报告一、概述
    2014年是特力集团市场化改革和转型升级的转折年。特力集团在新领导班子的带领下,对公司既有的汽车后市场、资源性资产租赁经营和物业服务管理等业务进行了全面梳理和调整,加强监督,强化集体决策,推行市场化、规范化、制度化管理。在深入分析企业实际情况和市场环境的基础上,制定了《特力集团业务转型发展纲要》,明确了集团向珠宝产业综合服务运营商转型的战略发展方向。
    报告期内,结合公司的实际情况,公司充分发挥上市公司的融资平台优势,自1993年IPO融资(即首次公开发行股票)以来,在资本市场首次启动了非公开发行股票工作。2015年1月29日,公司非公开发行股票的申请经中国证监会发行审核委员会核准,本次非公开发行新增股份 7700万股,于2015年3月27日在深圳证券交易所上市。
    本次非公开发行的募集资金投资项目—特力水贝珠宝大厦项目是特力集团向珠宝产业转型的第一步,该项目已于2013年7月正式动工,预计于2015年12月竣工。在建设特力水贝珠宝大厦的同时,特力集团的业务还将有计划地向珠宝行业拓展,进行相关投资。通过本次非公开发行,特力集团解决了特力水贝珠宝大厦项目建设的资金需求,同时筹集了向珠宝产业投资的起步资金,有利于实现特力集团的业务升级转型。本次发行完成后,特力集团的资本实力将大幅增强,净资产大幅提高;补充流动资金部分将缓解特力集团为业务发展而进行贷款的部分需求,减少利息支出,有效控制公司财务费用,有利于提升公司的整体经营业绩;同时公司负债水平将大幅降低,资产结构得以优化,抗风险能力将显著增强。
    报告期内,公司的营业收入为46,499万元,同比减少4.47%,剔除不可比因素(去年同期房产处置收入4125万元)后,营业收入同比增加1,951万元,增长4.38%。实现利润总额1,003万元,同比减少31.01%,剔除不可比因素(本期处置招商银行股票收益114万元,去年同期处置房产收益3,216万元)后,利润总额同比增加2,652万元。实现归属于母公司所有者的净利润1,035万元,同比增加43.96%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为878万元,比去年同期增加2,401万元。二、主营业务分析1、概述公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况公司在2013年年度董事会工作报告中提出,2014年公司将继续遵循“以改革创新为驱动,调整转型为抓手,持续发展为目标”的指导思想,紧紧围绕“完成全年经营目标,着力推进重点项目,促进企业经营转型”这条主线开展工作。本报告期,公司按照既定的战略方向,稳健经营,积极进取。重点项目建设方面,特力水贝珠宝大厦项目进展顺利,目前项目已按计划进入建设期。企业经营转型方面,经公司股东大会审议,公司制定了《特力集团业务转型发展纲要》,明确了集团向珠宝产业综合服务运营商转型的战略发展方向,按照计划完成了相关工作。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文□ 适用 √ 不适用主要经营模式的变化情况□ 适用 √ 不适用2、收入说明
    报告期内,公司的营业收入464,987,527.80元,同比减少4.47%;其中主营业务收入451,551,057.76元,同比增加2.76%。公司实物销售收入是否大于劳务收入√ 是 □ 否
    行业分类         项目            单位            2014 年         2013 年            同比增减
                 销售量          台              2,026           2,090              -3.06%汽车销售(台)
                 库存量          台              329             356                -7.58%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明□ 适用 √ 不适用公司重大的在手订单情况□ 适用 √ 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况□ 适用 √ 不适用公司主要销售客户情况
    前五名客户合计销售金额(元)             22,628,050.30前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 4.87%公司前 5 大客户资料□ 适用 √ 不适用主要客户其他情况说明□ 适用 √ 不适用3、成本行业分类单位:元
                          2014 年                      2013 年
    行业分类     项目                       占营业成本比               占营业成本比 同比增减
                          金额                       金额
                                        重                         重
                          305,567,651.8              292,287,079.2
    汽车销售     汽车产品                   78.47%                     75.42%       4.54%
                          1                          5汽车检测维修
             原材料       36,668,260.73 9.42%          40,804,748.49 10.53%           -10.14%及配件销售物业租赁及服
             其他         44,756,421.29 11.49%         45,485,024.13 11.74%           -1.60%务
                                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文产品分类单位:元
                             2014 年                       2013 年
    产品分类      项目                         占营业成本比                    占营业成本比 同比增减
                             金额                       金额
                                           重                              重
                             305,567,651.8                 292,287,079.2
    汽车销售      汽车产品                     78.47%                        75.42%            4.54%
                             1                             5汽车检测维修
             原材料          36,668,260.73 9.42%           40,804,748.49 10.53%            -10.14%及配件销售物业租赁及服
             其他            44,756,421.29 11.49%          45,485,024.13 11.74%            -1.60%务说明
    公 司 2014 年 营 业 成 本 为 389,423,619.69 元 , 较 去 年 同 期 增 长 0.48% 。 主 营 业 务 成 本386,,992,333.83元,较去年同期增长2.22%。公司主要供应商情况
    前五名供应商合计采购金额(元)               300,258,088.93前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比
                                         95.00%例公司前 5 名供应商资料□ 适用 √ 不适用主要供应商其他情况说明□ 适用 √ 不适用4、费用
    项目                   本年数              上年数                    变动金额              变动比例
    销售费用               21,073,376.98       21,265,233.88             -191,856.90           -0.90%
    管理费用               43,509,348.15       43,294,086.57             215,261.58            0.50%
    财务费用               17,771,137.44       17,364,050.91             407,086.53            2.34%5、研发支出无6、现金流单位:元
    项目                     2014 年                    2013 年                     同比增减
    经营活动现金流入小计     524,941,895.67             546,280,708.00              -3.91%
    经营活动现金流出小计     518,727,188.82             548,910,342.80              -5.50%
    经营活动产生的现金流量 6,214,706.85                 -2,629,634.80               -336.33%
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文净额
    投资活动现金流入小计     6,803,919.00                38,079,977.47             -82.13%
    投资活动现金流出小计     103,733,506.30              41,251,674.42             151.46%投资活动产生的现金流量
                       -96,929,587.30                -3,171,696.95             2,956.08%净额
    筹资活动现金流入小计 505,529,894.01                  162,083,399.98            211.89%
    筹资活动现金流出小计     397,936,251.56              148,257,159.60            168.41%筹资活动产生的现金流量
                       107,593,642.45                13,826,240.38             678.18%净额现金及现金等价物净增加
                       16,879,221.55                 8,020,916.71              110.44%额相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用
    项目           2014年              2013年                  同比增减          说明
    经营活动产生的 6,214,706.85        -2,629,634.80           -336.33%          主要系租赁业务租金单价提
    现金流量净额                                                                 高,租金收入增加所致
    投资活动现金流 6,803,919.00        38,079,977.47           -82.13%           主要系上年同期处置房产的
    入小计                                                                       现金流入金额较大
    投资活动现金流 103,733,506.30      41,251,674.42           151.46%           主要系中天公司在建工程项
    出小计                                                                       目持续投入
    投资活动产生的 -96,929,587.30      -3,171,696.95           2956.08%          主要系中天公司在建工程项
    现金流量净额                                                                 目持续投入
    筹资活动现金流 505,529,894.01      162,083,399.98          211.89%           主要系本期新增借款增加入小计
    筹资活动现金流 397,936,251.56      148,257,159.60          168.41%           主要系本期归还银行到期借
    出小计                                                                       款同比增加
    筹资活动产生的 107,593,642.45      13,826,240.38           678.18%           主要系新增银行借款增加现金流量净额
    现金及现金等价 16,879,221.55       8,020,916.71            110.44%           主要系筹资活动产生的现金
    物净增加额                                                                   流量净额增加报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用三、主营业务构成情况单位:元
                                                            营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
              营业收入        营业成本      毛利率
                                                            年同期增减 年同期增减 同期增减分行业
              309,927,524.3 305,567,651.8
    汽车销售                                  1.41%             4.47%           4.54%          -0.07%
              0             1汽车检测维修
             45,604,870.24 36,668,260.73 19.60%             -13.59%         -10.14%        -3.09%及配件销售
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文物业租赁及服
             96,018,663.22 44,756,421.29 53.39%             6.70%           -1.60%         3.93%务分产品
               309,927,524.3 305,567,651.8
    汽车销售                                   1.41%            4.47%           4.54%          -0.07%
               0             1汽车检测维修
             45,604,870.24 36,668,260.73 19.60%             -13.59%         -10.14%        -3.09%及配件销售物业租赁及服
             96,018,663.22 44,756,421.29 53.39%             6.70%           -1.60%         3.93%务分地区
               451,551,057.7 386,992,333.8
    深圳                                       14.30%           2.75%           2.22%          0.45%
               6             3公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析1、资产项目重大变动情况单位:元
               2014 年末              2013 年末
                           占总资产                 占 总 资 产 比重增减 重大变动说明
               金额                 金额
                           比例                     比例
               80,045,669.            69,898,791.5
    货币资金                   9.93%                   9.95%        -0.02%
               65                     6
               1,373,257.8
    应收账款                   0.17%      5,016,738.78 0.71%        -0.54%
               9
               48,209,026.            62,826,365.7
    存货                       5.98%                   8.95%        -2.97%
               18                     0
               85,083,745.            88,422,673.9
    投资性房地产               10.55%                  12.59%       -2.04%
               72                     1
               211,270,265            191,394,600.
    长期股权投资               26.20%                  27.26%       -1.06%
               .80                    98
               142,849,121            149,968,663.
    固定资产                   17.72%                  21.36%       -3.64%
               .72                    80
               122,551,469            41,642,020.4
    在建工程                   15.20%                  5.93%        9.27%
               .97                    02、负债项目重大变动情况单位:元
               2014 年                2013 年               比重增
                                                                   重大变动说明
               金额        占 总 资 产 金额         占总资产减
                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                             比例                       比例
               74,719,672.               110,969,952.
    短期借款                   9.27%                      15.80%       -6.53%
               00                        93
               178,597,550               131,000,000.
    长期借款                   22.15%                     18.66%       3.49%
               .55                       003、以公允价值计量的资产和负债√ 适用 □ 不适用单位:元
                                      计入权益的
                           本期公允价            本期计提的 本期购买金 本期出售金
    项目         期初数                   累计公允价                                  期末数
                           值变动损益            减值       额         额
                                      值变动金融资产3. 可 供 出 售
               1,480,168.80 -88,348.00   1,026,219.55                              1,507,422.52金融资产
    上述合计       1,480,168.80 -88,348.00   1,026,219.55                              1,507,422.52 0.00
    金融负债     0.00                                                                                 0.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否4、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用五、核心竞争力分析
    公司主营业务正在向珠宝产业综合服务运营商转型。深圳是我国珠宝产业的主要聚集地,水贝片区是深圳珠宝产业的核心聚集区,公司持有深圳水贝片区大量物业,已进入全面建设阶段的特力吉盟黄金首饰产业园被列入深圳市旧工业区改造 11 个试点项目之一,本公司在产业园区拥有或通过全资子公司拥有 2、3 号地块,本公司参股企业深圳特力吉盟投资有限公司和深圳市兴龙机械模具有限公司分别拥有 7、8 号地块,是产业园区最大的业主。其中全资子公司深圳市中天实业有限公司承建的特力水贝珠宝大厦项目已顺利启动,预计于 2015 年底竣工。
    公司将抓住水贝珠宝产业聚集区升级改造的历史机遇,以在产业园中投资建设的项目为物理平台,以水贝片区自有物业及其聚集的珠宝商客户资源为基础,采取差异竞争策略,围绕珠宝市场运营,挖掘相关电子商务及金融服务等方面的深层需求,提供全方位的高端增值服务,向珠宝市场综合运营服务商转型,最终形成珠宝市场运营、电子商务、金融服务三大业务版块互动格局。同时,公司将整合珠宝产业各类资源,抓住国有上市公司和园区最大业主的双重优势,着力打造覆盖产业园区辐射水贝片区的特力互联网云平台,在云平台大数据挖掘的基础上,构建电子商务、金融服务等多种配套服务,提升和挖掘珠宝文化,进行品牌建设,建立珠宝产业线上线下互动的生态圈。
                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文六、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无对外投资。(2)持有金融企业股权情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未持有金融企业股权。(3)证券投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。(4)持有其他上市公司股权情况的说明√ 适用 □ 不适用
    报告期初本公司持有上海证券交易所上市公司招商银行股份有限公司(股票简称:招商银行、股票代码:600036)股份135,920股,会计核算科目为:可供出售金融资产;本报告期内,公司于2014年7月30日出售了上述股票,产生收益1,141,821.27元。2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。(2)衍生品投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。(3)委托贷款情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。
                                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    3、募集资金使用情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无募集资金使用情况。
    4、主要子公司、参股公司分析
    √ 适用 □ 不适用
    主要子公司、参股公司情况
    单位:元
           公司 所处   主要产品 注册资
    公司名称                               总资产         净资产        营业收入         营业利润     净利润
           类型 行业   或服务 本深圳市汽
         子公          汽车及配 人民币 284,275,310. 232,886,220.                     13,479,776.6 12,605,339.
    车工业贸      商业                                               18,368,986.76
         司            件销售 5896 万 23            77                               8            64易总公司深圳特发
                     汽车修理
    华日汽车 子公                 美 元 74,501,252.6 32,835,676.7                        -9,543,698.0 -9,284,184.5
              服务业 与零配件                                 36,919,863.80
    企业有限 司                   500 万 6           6                                   4            3
                     生产销售公司
    深圳市中                      人民币
         子公                        200,692,743. 20,834,748.4
    天实业有      服务业 物业租赁 725 万                           1,073,420.13          756,077.58   567,535.32
         司                          68           7
    限公司                        元深圳市华
    日丰田汽 子公                     人民币 68,187,815.8                                           4,580,285.9
              商业     汽车销售                       -8,003,742.06 351,004,734.70 4,485,945.21
    车销售有 司                       200 万 1                                                      3限公司深圳市新
    永通机动             机动车检
         子公                 人民币 14,038,877.6
    车检测设      服务业 测设备生                     1,592,678.78 3,641,177.20          545,503.30   215,536.36
         司                   1961 万 7
    备有限公             产司深圳市特
    力新永通 子公        机动车检 人民币 81,340,577.3 43,610,424.5
              服务业                                           15,214,985.33         87,315.12    82,599.32
    汽车发展 司          测与修理 3290 万 5           3有限公司深圳市特
    发特力房 子公        房地产开 人民币 28,899,628.4 11,870,795.8
              制造业                                           0.00                  -433,886.06 -433,886.06
    地产有限 司          发与经营 3115 万 9           4公司深圳市特
    发特力物 子公                 人民币 28,569,772.3 10,080,835.5
              服务业 物业管理                                  39,338,317.92         267,419.78   180,163.75
    业管理有 司                   705 万 1            8限公司
    深圳市特 子公 服务业 房地产交 人民币 2,644,321.45 2,482,226.97 325,547.00            -46,857.56   -38,027.52
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    力房地产 司             易中介   200 万交易有限公司深圳市仁
    孚特力汽 参股        汽 车 销 人民币 347,608,102. 220,607,536. 1,422,380,499.0 49,763,300.0 39,506,811.
              服务业
    车服务有 公司        售、维修 3000 万 00          00           0               0            00限公司
    深圳东风                      人民币
         参股        汽 车 生        652,391,454. 160,735,705.                15,042,560.8 44,937,693.
    汽车有限      制造业          10000                            511,498,366.88
         公司        产、修理        57           45                          2            08
    公司                          万深圳市兴
                              人民币
    龙机械模 参股        模具加工        266,555,560. 64,979,136.8
              制造业          6063.3
    具有限公 公司        出口            58           2
                              3万司
    主要子公司、参股公司情况说明
    报告期内取得和处置子公司的情况
    □ 适用 √ 不适用
    5、非募集资金投资的重大项目情况
    √ 适用 □ 不适用
    单位:万元
                                     截至报告期
               计划投资总 本报告期投                              项目收益情 披 露 日 期 披 露 索 引
    项目名称                           末 累 计 实 际 项目进度
               额         入金额                                  况         (如有)    (如有)
                                     投入金额
                                                                                             详见公司登
                                                                                             载于 2013 年
                                                                                             1 月 9 日《证
                                                                                             券时报》
                                                                                             《 香 港 商
                                                                                             报》以及巨
    特力水贝珠                                                                   2013 年 01 月
             41,364         10,752        17,523   42.36%                                    潮 资 讯 网
    宝大厦                                                                       09 日
                                                                                             (http://www.
                                                                                             cninfo.com.c
                                                                                             n) 上 的
                                                                                             2013-004 号
                                                                                             《对外投资
                                                                                             公告》
    合计         41,364       10,752        17,523   --             --           --            --
    七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
    说明
                                              深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文□ 适用 √ 不适用八、公司控制的特殊目的主体情况□ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望
    (一)公司所在行业的发展趋势
    2014年国际、国内经济稳中偏弱,国家正在进行结构调整,经济下行压力仍然存在。与公司业务相关的汽车和物业管理行业分别受反垄断法、厂家商务政策、最低工资标准上调等影响,竞争加剧。汽车销售市场形势严峻,利润也大幅下降,竞争越加激烈,汽车销售行业出现普遍亏损局面,尤其2015年深圳市政府出台相关政策实施小汽车限购,将会对深圳市汽车销售企业带来极大影响。物业租赁市场通过市场化的竞价机制,实现效益最大化,收入显著提升。
    综上分析,特力集团自营的传统汽车业务和物业管理已不具备持续发展前景,只有转型成功才能继续生存和发展。
    (二)公司发展战略和主要工作任务措施
    公司将围绕向珠宝产业综合服务运营商转型的战略思路,将工作重心转向特力水贝珠宝产业园运作和综合配套服务;以珠宝产业园的开发运营和综合配套服务为主业,充分利用市场资源和公司资源,梳理珠宝行业产业链,确定珠宝产业园运营的商业模式,满足客户需求,打造特力的品牌价值。
    公司将以统一管控为手段,统一调配资源,强化管理,增收节支,确保全年经营任务的顺利完成。加强资源性资产管理,做好策划与包装,实现租赁价格进一步市场化,提升物业经营收益;加快物业公司市场化进程,争取获得水贝珠宝产业园的物业管理权,探索专业产业园的物业管理模式;加强参股企业管控,支持企业搞好经营;按照平稳、有序、尽快的原则,做好部分汽车企业的退出工作。
    公司积极推进向珠宝产业综合服务运营商转型的战略目标,力争在珠宝专业市场、珠宝电子商务、珠宝金融服务等领域,通过多种渠道寻求符合公司战略及自身发展特点的目标企业,通过兼并收购实现公司快速做大做强。
    为了健全上市公司治理结构,建立对上市公司高级管理人员和核心员工的激励与约束机制,根据证监会的《上市公司股权激励管理办法》和《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》的文件精神,公司将在控股股东的支持下,积极研究推进适合本公司的管理层和核心员工的长效股权激励方案。
    (三)公司未来发展所需的资金
    公司已于2015年3月完成了非公开发行股票工作,募集资金已全部到账。2015年,对于重点项目建设和新业务开展所需的资金,公司一方面将严格按照募集资金使用计划,将募集资金用于募集资金投资项目的建设,确保募集资金投资项目按计划稳步推进。
    公司将适时推进特力吉盟产业园区3号地块的开发建设工作,根据自身情况,充分论证银行贷款、资本市场再融资等多种方式,筹措建设资金。另一方面,将结合企业的承受能力和公司短、中、长期利益,积极探索研究,确定更多低成本融资方案,为公司业务拓展提供更加稳定的资金。
    (四)可能面对的风险
    在市场竞争激烈、增速放缓的大势下,深圳汽车消费市场呈现负增长,供大于求状况明
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文显,尤其受2015年深圳市实施汽车限购政策影响,以自主品牌为主的入门级车型和品牌将逐步萎缩,中级品牌将受挤压,本公司经营的一汽丰田属中级品牌,但主要销售小排量入门级车型,因此公司汽车销售与服务业务将受到较大的影响,使公司2015年经营存在一定风险。
    面对上述风险,公司一方面将制订有序退出汽车销售业务的方案,按照平稳、有序、尽快的原则,做好部分汽车企业的退出工作,另一方面将借助公司的商业模式转型和发展,将工作重心转向特力水贝珠宝产业园运作和综合配套服务,全力向珠宝市场综合运营服务商转型。十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用十一、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明√ 适用 □ 不适用
    因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    2014年初,财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》、《企业会计准则第33号——合并财务报表(2014年修订)》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修订)》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2014年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
    经本公司第七届董事会第十次会议于2014年10月24日决议通过,本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:
    准则            会计政策变更的内容及其对本公司的影响 对2014年1月1日/2013年度相关财务报
    名称            说明                                 表项目的影响金额
                                                     项目名称          影响金额
                                                                       增加+/减少-《企业会计准 执行《企业会计准则第2号——长期股 可 供 出 售 金 融 +10,478,985.77则 第 2 号 —— 权投资(2014年修订)》之前,本公 资产长期股权投资 司对被投资单位不具有共同控制或重 长期股权投资 -10,478,985.77( 2014 年 修 大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    订)》          公允价值不能可靠计量的股权投资,
                作为长期股权投资并采用成本法进行
                核算。执行《企业会计准则第2号——
                长期股权投资(2014年修订)》后,
                本公司将对被投资单位不具有共同控
                制或重大影响,并且在活跃市场中没
                有报价、公允价值不能可靠计量的股
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                 权投资作为可供出售金融资产核算。
                 本公司采用追溯调整法对上述会计政
                 策变更进行会计处理。《企业会计准 执行《企业会计准则第9号——职工薪 递 延 所 得 税 资 +1,182,022.18则 第 9 号 — 酬(2014年修订)》之前,对公司离 产职工薪酬》 退休人员离职后福利,本公司于实际 长 期 应 付 职 工 +10,297,200.34
                 发生时计入当期损益。执行《企业会 薪酬
                 计准则第9号——职工薪酬(2014年修 少数股东权益 -134,191.68
                 订)》后,离退休人员离职后福利的 未分配利润                   -8,980,986.48
                 会计政策详见附注四、21。本公司采
                                                             管理费用          -933,886.44
                 用追溯调整法对上述会计政策变更进
                 行会计处理。                                财务费用          +580,459.20
                                                             年 初 未 分 配 利 -9,266,211.45
                                                             润详 情 请 见 公 司 于 2014 年 10 月 26 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 、 《 香 港 商 报 》 及 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn) 上的2014-064号的《关于会计政策变更公告》。十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。十三、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明□ 适用 √ 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。十四、公司利润分配及分红派息情况报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
    2014年6月3日,公司2014年第四次临时股东大会审议通过了修改《公司章程》相关议案。根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的有关规定并结合实际情况,公司对《公司章程》中利润分配政策相关条款进行了修订,进一步明确现金分红相关政策。
    根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监督指引第3号——上市公司现金分红》的相关要求,本公司制定了《关于公司未来三年(2014年-2016年)股东回报规划的议案》,就2014至2016年的具体回报规划进行了规定,并经本公司2014年度第四次临时股东大会审议通过,除满足新修订的《公司章程》关于利润分配相关内容的规定外,该股东回报规划提出,2014至2016年,公司盈利将首先用于弥补以前年度亏损;弥补以前年度亏损后,在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,公司将实施积极的利润分配办法回报股东,该股东回报规划还对股东回报规划的制定周期和相关决策机制等内容做出了具体规定。
                                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是
    分红标准和比例是否明确和清晰:                       是
    相关的决策程序和机制是否完备:                       是
    独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:             是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法
                                               是权益是否得到了充分保护:现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合
                                               是规、透明:公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
    公司2012年末、2013年末和2014年末的累计未分配利润分别为-4,729.15万元-4937.17万元和-3902.65万元。由于2012年度、2013年度和2014年度可供股东分配利润数均为负值,不具备分红条件,所以公司最近三年均未进行利润分配和现金分红。公司近三年现金分红情况表单位:元
                                      分红年度合并报 占合并报表中归 以现金方式要约 以现金方式要约
                    现 金 分 红 金 额 表中归属于上市 属于上市公司股 回购股份资金计 回购股份资金计分红年度
                    (含税)          公司股东的净利 东的净利润的比 入现金分红的金 入现金分红的比
                                      润             率             额             例
    2014 年             0.00           10,345,217.67     0.00%             0.00               0.00%
    2013 年             0.00           7,185,944.01      0.00%             0.00               0.00%
    2012 年             0.00           7,426,919.72      0.00%             0.00               0.00%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案□ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。十六、社会责任情况□ 适用 √ 不适用十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表√ 适用 □ 不适用
                                                                                    谈论的主要内容及提
    接待时间        接待地点         接待方式          接待对象类型    接待对象
                                                                                    供的资料
                                                                                    公司历史及沿革、产业
                                                                                    结构、业务发展情况;2014 年 03 月 03
                 公司            实地调研          个人            小股东郭海英     近年来已披露的对外日
                                                                                    投资项目的基本情况;
                                                                                    公司汽车业务未来的
                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                                                          发展情况。提供材料包
                                                                          括 2012 年 年 报 ;
                                                                          2013-002 号《董事会决
                                                                          议公告》;2013-003 号
                                                                          《 对 外 投 资 公 告 》;
                                                                          2013-004 号《对外投资
                                                                          公告》。
    接待次数                           1
    接待机构数量                       0
    接待个人数量                       1
    接待其他对象数量                   0是否披露、透露或泄露未公开重大信息 未披露、透露或泄露未公开重大信息。
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                     第五节 重要事项一、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。二、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。四、破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。五、资产交易事项1、收购资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未收购资产。2、出售资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售资产。3、企业合并情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生企业合并情况。六、公司股权激励的实施情况及其影响□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√ 是 □ 否
                                                是否存在非
                            债权债务类                     期初余额 本期发生额 期末余额
    关联方        关联关系            形成原因 经营性资金
                                型                         (万元) (万元) (万元)
                                                    占用
    深圳市特发集团                应付关联方
                  母公司                 长期借款      否                  7,300            0        7,300
    有限公司                      债务
    深圳市特发集团                应付关联方
                  母公司                 往来款        否                  5,386          592        5,978
    有限公司                      债务
    深圳市特发集团                应付关联方
                  母公司                 短期借款      否                  1,895            -3       1,892
    有限公司                      债务5、其他关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他关联交易。八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文(2)承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、担保情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:万元
                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                    担保额度          实际发生日                                                   是否为
                                                   实际担保金                               是否履
    担保对象名称       相关公告 担保额度 期(协议签署            担保类型            担保期           关联方
                                                       额                                   行完毕
                    披露日期              日)                                                       担保
                                                                                 自主合同
    深圳市华日丰田 2014 年                                                           债务人履
                                        2014 年 06 月
    汽车销售服务有 03 月 17         4,900                         4,900 抵押         行债务期 否         是
                                        26 日
    限公司         日                                                                限届满之
                                                                                 日起两年深圳市华日丰田 2014 年
                                        2014 年 10 月                            2015 年 10
    汽车销售服务有 03 月 17         1,800                         1,800 抵押                    否       是
                                        13 日                                    月 13 日
    限公司         日
    报告期内审批的对外担保                                  报告期内对外担保实际
                                               6,700                                                      6,700
    额度合计(A1)                                          发生额合计(A2)
    报告期末已审批的对外担                                  报告期末实际对外担保
                                               6,700                                                      6,700
    保额度合计(A3)                                        余额合计(A4)
                                         公司对子公司的担保情况
                    担保额度          实际发生日                                                   是否为
                                                   实际担保金                               是否履
    担保对象名称       相关公告 担保额度 期(协议签署            担保类型            担保期           关联方
                                                       额                                   行完毕
                    披露日期              日)                                                       担保
    深圳市仁孚特力 2014 年                                                           到合资合
                                      2007 年 04 月
    汽车服务有限公 09 月 30         3,500                         3,500 质押         同期满日 否         是
                                      17 日
    司             日                                                                期间
                                                                                 2014 年 6
               2014 年
    深圳市中天实业                          2014 年 06 月                 连带责任   月 24 日至
               05 月 07        30,000                        30,000                         否       否
    有限公司                                24 日                         保证       2024 年 6
               日
                                                                                 月 23 日
               2014 年
    深圳市中天实业                                                                   至 2016 年
               03 月 17         4,140                         4,140 一般保证                否       否
    有限公司                                                                         6 月 25 日
               日
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
               2014 年
    深圳市汽车工业                       2013 年 11 月                           2014 年 11
               04 月 24      6,000                         6,000 抵押                   是        否
    贸易总公司                           06 日                                   月5日
               日
               2014 年
    深圳市汽车工业                       2014 年 09 月                           2015 年 9
               08 月 20      1,000                         1,000 一般保证              否         否
    贸易总公司                           16 日                                   月 16 日
               日
    报告期内审批对子公司担                               报告期内对子公司担保
                                           44,640                                                   44,640
    保额度合计(B1)                                     实际发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公                               报告期末对子公司实际
                                           44,640                                                   38,640
    司担保额度合计(B3)                                 担保余额合计(B4)公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合                               报告期内担保实际发生
                                           51,340                                                   51,340
    计(A1+B1)                                          额合计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额                               报告期末实际担保余额
                                           51,340                                                   45,340
    度合计(A3+B3)                                      合计(A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                        236.29%其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                          0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
                                                                                                    40,840供的债务担保金额(D)
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)           无采用复合方式担保的具体情况说明(1)违规对外担保情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。3、其他重大合同√ 适用 □ 不适用
                     合同涉 合同涉
                     及资产 及资产                                                 截至报
    合同订 合同订                          评估机 评估基          交易价
              合同签 的账面 的评估                     定价原        是否关 关联关 告期末
    立公司 立对方                          构名称 准日(如        格(万
              订日期 价值(万 价值(万                   则          联交易   系   的执行
    方名称 名称                            (如有) 有)            元)
                     元)(如 元)(如                                             情况
                       有)     有)
    深圳市   深圳市                                                                                   已支付
                  2014 年
    中天实   英龙建                                              市场定                               工程款
                  02 月 19                                              27,595 否
    业有限   安(集                                              价                                   4004 万
                  日
    公司     团)有限                                                                                 元
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
        公司
         华西证深圳市 券有限
    特力(集 责任公 2014 年                                                                       本报告
                                                         市场定
    团)股份 司上海 06 月 20                                             1,030 否                 期内未
                                                         价
    有限公 证券承 日                                                                              支付
    司       销保荐
         分公司4、其他重大交易□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大交易。九、承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√ 适用 □ 不适用
       承诺事由        承诺方                承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                               (一)在公司股权分置改革工作中,非流
                               通股股东特发集团承诺声明如下:1、关
                               于禁售期的承诺。(1)根据《上市公司股
                               权分置改革管理办法》,特发集团将遵守
                               法律、法规和规章的规定,履行法定承诺
                               义务。(2)除上述法定承诺外,特发集团
                               还做出了如下特别承诺:自改革方案实施
                               之日起三十六个月内,不通过深圳证券交
                               易所挂牌交易出售特发集团持有的特力
                               股份(用于特力管理层股权激励的股份除
                               外)。(3)管理层将遵守法律、法规和规
                                                                     2005 年
                               章的规定,履行法定承诺义务。(4)特发
    股改承诺              特发集团                                       12 月 25 长期          履行中
                               集团承诺:"本承诺人保证不履行或者不
                                                                     日
                               完全履行承诺的,赔偿其他股东因此而遭
                               受的损失。"(5)特发集团声明:"本承
                               诺人将忠实履行承诺,承担相应的法律责
                               任。除非受让人同意并有能力承担承诺责
                               任,本承诺人将不转让所持有的股份。"2、
                               激励机制的特别承诺。为对公司核心管理
                               层、核心业务骨干进行有效长期激励,特
                               发集团将其拥有的股权分置改革完成后
                               持股总数不超过 10%的股份用于管理层
                               股权激励,分三年出售给公司管理层,出
                               售价格为实施时公司最近一期经审计的
                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                每股净资产值。管理层每年在实施股权激
                                励计划之前必须按预计出售价格的 20%
                                预先向公司交纳风险责任金,如不能完成
                                董事会制定的业绩考核任务,则交纳的风
                                险责任金不予退还,由公司享有。管理层
                                认股条件和风险责任金等约束和激励计
                                划的具体规则将由公司董事会制定并报
                                有关部门批准。股权激励股份的实施将遵
                                守相关法律法规的规定,该部分股份的流
                                通条件将遵守深圳证券交易所的有关规
                                定。3、本次特力股权分置改革相关费用
                                由特发集团承担。
                                公司控股股东特发集团于公司股权分置
                                改革时做出关于激励机制的特别承诺。之
                                后,国资委及财政部联合发布了《国有控
                                股上市公司实施股权激励试行办法》,中
                                国证监会发布了《上市公司股权激励管理
                                办法(试行)》,经对照发现,特发集团所
                                做的上述承诺不符合上述相关规定的要
                                                                        2014 年
                                求,故暂未执行相关承诺。2014 年 6 月             2016 年 6
                       特发集团                                         06 月 26           履行中
                                26 日,公司与特发集团就该事项进行了              月 30 日
                                                                        日
                                积极的沟通,特发集团承诺将在符合有关
                                法律法规和监管要求的前提下,继续支持
                                公司尽早推出长效激励方案,取代股改时
                                的股权激励承诺,在 2016 年 6 月 30 日前
                                完成长效激励制度建设工作。届时,长效
                                激励方案将提交公司股东大会审议通过
                                后实施。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺其他对公司中小股东所作承诺
    承诺是否及时履行       是未完成履行的具体原因
                     无及下一步计划(如有)2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□ 适用 √ 不适用
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文十、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
    境内会计师事务所名称                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬(万元)         55
    境内会计师事务所审计服务的连续年限   1
    境内会计师事务所注册会计师姓名       袁龙平、秦昌明当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司内部控制审计机构,审计费用为24万元。
    报告期内,公司因非公开发行事项,聘请华西证券股份有限公司为保荐机构,保荐费为200万元。十一、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用十二、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况□ 适用 √ 不适用十四、其他重大事项的说明□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十五、公司子公司重要事项□ 适用 √ 不适用十六、公司发行公司债券的情况□ 适用 √ 不适用
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况
                                                                                                单位:股
                         本次变动前                本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                                          发行新          公积金
                        数量     比例              送股              其他      小计      数量      比例
                                            股              转股
                                                                                       14,587,05
    一、有限售条件股份 14,587,056 6.62%                                                                6.62%
                                                                                               6
                                                                                       14,587,05
    2、国有法人持股       14,587,056 6.62%                                                             6.62%
                                                                                               6
                      205,694,54                                                       205,694,5
    二、无限售条件股份               93.38%                                                          93.38%
                               4                                                             44
                      179,294,54                                                       179,294,5
    1、人民币普通股                  81.39%                                                          81.39%
                               4                                                             44
                                                                                       26,400,00
    2、境内上市的外资股 26,400,000 11.98%                                                            11.98%
                                                                                               0
                      220,281,60 100.00                                                220,281,6 100.00三、股份总数
                               0      %                                                      00       %股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况□ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况1、报告期末近三年历次证券发行情况□ 适用 √ 不适用
                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用3、现存的内部职工股情况□ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况
                                                                                               单位:股
                                  年度报告披露日                   报告期末表决权
    报告期末普通股                    前第 5 个交易日                  恢复的优先股股
                           14,065                           14,395                                    0
    股东总数                          末普通股股东总                   东总数(如有)
                                  数                               (参见注 8)
                              持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                           报告期                          质押或冻结情况
                                                  持有有限 持有无限
                                 报告期末 内增减
    股东名称     股东性质 持股比例                  售条件的 售条件的
                                 持股数量 变动情                       股份状态      数量
                                                  股份数量 股份数量
                                             况
    深圳市特发集                     145,870,5        14,587,05 131,283,50
             国有法人     66.22%
    团有限公司                             60                 6          4中国建设银行股份有限公司-摩根士丹利
             其他             0.72% 1,582,648                     1,582,648华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金第一上海证券
             境外法人         0.48% 1,063,845                     1,063,845有限公司
    马宁          境内自然人      0.43%   940,000                       940,000国元证券经纪
    (香港)有限 境外法人         0.40%   891,582                       891,582公司
    江有华        境内自然人      0.39%   853,638                       853,638
    杜双修        境内自然人      0.32%   700,297                       700,297全国社保基金
             其他             0.25%   548,901                       548,901四零八组合
    凌凤远        境内自然人      0.24%   520,358                       520,358
    王建光        境内自然人      0.21%   470,594                       470,594战略投资者或一般法人因
                         无配售新股成为前 10 名股东
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文的情况(如有)(参见注 3)
                       前十名股东中,国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关上述股东关联关系或一致
                       联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一行动的说明
                       致行动人;未知其他流通股股东是否属于一致行动人。
                                 前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                 股份种类
         股东名称                报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                           股份种类         数量
    深圳市特发集团有限公司                                     131,283,504 人民币普通股中国建设银行股份有限公司-
    摩根士丹利华鑫多因子精选策                                   1,582,648 人民币普通股略股票型证券投资基金
                                                                         境内上市外资
    第一上海证券有限公司                                         1,063,845
                                                                         股
    马宁                                                          940,000 人民币普通股
    国元证券经纪(香港)有限公                                               境内上市外资
                                                              891,582
    司                                                                       股
    江有华                                                        853,638 人民币普通股
    杜双修                                                        700,297 人民币普通股
    全国社保基金四零八组合                                        548,901 人民币普通股
                                                                         境内上市外资
    凌凤远                                                        520,358
                                                                         股
                                                                         境内上市外资
    王建光                                                        470,594
                                                                         股前 10 名无限售流通股股东之
                             前十名股东中,国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在间,以及前 10 名无限售流通股
                             关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定股东和前 10 名股东之间关联
                             的一致行动人;未知其他流通股股东是否属于一致行动人。关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)无(参见注 4)公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况法人
                    法定代表                  组织机构代
    控股股东名称                   成立日期                   注册资本           主要经营业务
                    人/单位负                     码
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                    责人
                                                                      房地产开发经营;国内商业、
                                                                      物资供销业(不含专营、专控、
                                                                      专卖商品);经济信息咨询(不
    深圳市特发集团有            1982 年 06 月 20                158282 万 含限制项目);经营进出口业
                 张俊林                      192194195
    限公司                      日                              元        务;工业交通运输、旅游业、
                                                                      金融信托、发行有价证券(以
                                                                      上各项须取得经营许可证后
                                                                      方可经营)。
                  “十二五”期间,集团以高端旅游、特色地产为主导产业,光通信产业为支柱产业,按
                  照“资源优化整合、战略转型提升、产业跨越发展”的方针,充分发挥资源优势,产业
                  经营与资本经营紧密结合,稳步发展光通信产业,大力发展高端休闲旅游业和特色地未来发展战略
                  产业,深入开展商业模式与管理模式创新,重塑特发品牌和企业形象,努力将特发集
                  团打造成为竞争力强,以高端休闲旅游为核心,特色地产及光通信产业协调发展的知
                  名品牌企业集团。经营成果、财务状 2014 年,特发集团经营继续保持平稳向上的态势,全年实现营业收入 47.3 亿元,比
    况、现金流等     上年同期增长 19.7%;实现利润总额 8.9 亿,同比增长 27.1%。控股股东报告期内
                 特发集团除持有本公司股权外,还持有深圳市特发信息股份有限公司(证券简称“特控股和参股的其他
                 发信息”,证券代码 000070)46.58%股权;持有四川金路集团股份有限公司(证券简境内外上市公司的
                 称“金路集团”证券代码 000510)1.31%股权。股权情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人情况法人
                  法定代表人/单
    实际控制人名称                    成立日期 组织机构代码        注册资本           主要经营业务
                    位负责人深圳市人民政府国
                                  2003 年 07 月
    有资产监督管理委 张晓莉                         K31728067   不适用             不适用
                                  30 日员会
    未来发展战略      不适用经营成果、财务状
                 不适用况、现金流等实际控制人报告期内控制的其他境内
                 不适用外上市公司的股权情况实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□ 适用 √ 不适用4、其他持股在 10%以上的法人股东□ 适用 √ 不适用四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况□ 适用 √ 不适用在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                        本期增    本期减
                                                               期初持                       期末持
                    任职状                  任期起   任期终             持股份    持股份
    姓名     职务                性别   年龄                        股数                         股数
                      态                    始日期   止日期               数量    数量
                                                               (股)                       (股)
                                                                        (股)    (股)
                                           2014 年 2015 年
    吕航     董事长    现任      男         54 04 月 09 06 月 05
                                           日       日
                                           2015 年 2015 年
    丁辉     总经理    现任      男         42 04 月 01 06 月 05
                                           日       日
                                           2012 年 2015 年
         监事会
    关志才             现任      男         61 06 月 06 06 月 05
         主席
                                           日       日
                                           2012 年 2015 年
         副总经
    任永建             现任      男         52 06 月 06 06 月 05
         理
                                           日       日
                                           2015 年 2015 年
         财务总
    杨剑平             现任      女         43 04 月 01 06 月 05
         监
                                           日       日
                                           2012 年 2015 年
         副总经
    冯 宇              现任      男         48 06 月 06 06 月 05
         理
                                           日       日
                                           2014 年 2015 年
         副总经
    姚雄宾             现任      男         52 08 月 08 06 月 05
         理
                                           日       日
                                           2015 年 2015 年
         副总经
    李名               现任      男         53 04 月 01 06 月 05
         理
                                           日       日
                                           2012 年 2015 年
    王光叶   监事      现任      男         57 06 月 06 06 月 05
                                           日       日
                                           2012 年 2015 年
    柯文生   监事      现任      女         47 06 月 06 06 月 05
                                           日       日
                                           2012 年 2015 年
    俞磊     董事      现任      女         47 06 月 06 06 月 05
                                           日       日
    栗淼     董事      现任      男         42 2014 年 2015 年
                                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                               05 月 16 06 月 05
                                               日       日
                                               2013 年 2015 年
    蒋红军        董事     现任    男           54 03 月 28 06 月 05
                                               日       日
                                               2012 年 2015 年
              独立董
    刘鸿玲                 现任    女           61 06 月 06 06 月 05
              事
                                               日       日
                                               2012 年 2015 年
              独立董
    纪辉彬                 现任    男           45 11 月 14 06 月 05
              事
                                               日       日
                                               2012 年 2015 年
              独立董
    韦少辉                 现任    男           43 06 月 06 06 月 05
              事
                                               日       日
                                               2012 年 2014 年
    张瑞理        董事长   离任    男           52 06 月 06 04 月 09
                                               日       日
                                               2012 年 2015 年
              董事、总
    罗伯均                 离任    男           53 06 月 06 04 月 01
              经理
                                               日       日
                                               2012 年 2015 年
              董事、财
    傅     斌              离任    男           53 06 月 06 04 月 01
              务总监
                                               日       日
                                               2012 年 2014 年
    张建民        董事     离任    男           56 06 月 06 04 月 22
                                               日       日
                                               2013 年 2014 年
              常务副
    郭建                   离任    男           50 03 月 12 04 月 09
              总经理
                                               日       日
                                                2012 年 2014 年
              副总经
    郭东日                 离任    男            50 06 月 06 06 月 30
              理
                                                日       日
    合计             --       --        --    --       --       --            0         0         0         0二、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
       姓名                                 主要工作经历和任职、兼职情况
    吕航              曾任深圳市特发小梅沙旅游中心董事长、总经理、总支部副书记;深圳市特力(集团)股份
                  有限公司董事、总经理;深圳市特发物业管理有限公司总经理,现任本公司董事长。
    丁辉              曾任华丽公司总经理、副董事长;特发集团办公室主任等职务,现任本公司总经理。
    任永建            曾任深圳经济特区发展(集团)公司计划财务部副经理、审计部经理、本公司董事、财务总
                  监,现任本公司副总经理,同时兼任深圳市汽车工业贸易总公司(本公司控股子公司)董事、
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
         深圳市特力行投资有限公司(本公司合营公司)董事、深圳特力吉盟投资有限公司(本公司
         合营公司)董事。
    杨剑平   曾任深圳市特发信息股份有限公司计财部经理,现任本公司财务总监。
    冯宇     曾任深圳市先科房地产公司副总经理、中体产业股份有限公司投资部经理、深圳市特发集团
         有限公司总经理办公室主任、本公司监事等职,现任本公司副总经理,同时兼任深圳市汽车
         工业贸易总公司(本公司控股子公司)董事、深圳市特发华日汽车企业有限公司(本公司控
         股子公司)董事、深圳市仁孚特力汽车服务有限公司(本公司联营公司)董事等职务。
    姚雄宾   曾任雅居乐地产控股有限公司华南区域商业项目总经理,深圳星河房地产经营有限公司龙岗
         CocoPark总经理,香港南华集团万鸿星汇商业有限公司常务副总经理,现任本公司副总经理。
    李名     曾任深圳市特发地产有限公司副总经理等职务,现任本公司副总经理。
    俞磊     曾任北京朝阳区职业教育培训中心国际项目合作部秘书、深圳市规划国土局罗湖分局副科长、
         科长、副处长、深圳市人民政府国有资产监督管理委员会副处长、处长,现任深圳市特发集
         团有限公司副总经理、本公司董事。
    栗淼     曾任深圳报业集团本部会计主管、财务中心主任助理兼深圳金风帆物业发展有限公司财务总
         监,现任本公司控股股东深圳市特发集团有限公司董事、财务总监,同时兼任深圳市投资控
         股有限公司监事。
    蒋红军   曾任江苏大学助教、江苏省工程技术翻译院翻译、海南洋浦开发总公司外事主任、深圳新技
         术创业有限公司总经理助理、L.A.Enterprises(USA),Inc.项目经理、新加坡GITIC International Pte.
         Ltd.执行董事兼Grand Success(Hong Kong)Limited董事副总经理、深圳航运集团有限公司总
         经济师,国融红杉能源投资有限公司董事长助理、创益集团总监、本公司独立董事、特发集
         团企业二部副部长,现任本公司控股股东深圳市特发集团有限公司企业一部部长、本公司董
         事。
    刘鸿玲   曾任天津市元器件工业公司财务科助理会计师、天津市电子仪表管理局主任科员、天津中环
         会计师事务所副所长、深圳永兴工贸公司财务总监、深圳维明资产评估事务所所长、深圳市
         中勤信资产评估有限公司董事长,现任北京金开资产评估有限公司副总经理、本公司独立董
         事。
    纪辉彬   曾任深圳市建艺市政工程公司项目经理、工程部长、副总经理、总经理;深圳市建艺实业股
         份有限公司工程部部长、经营部部长、庞源地产开发有限公司副总经理等职。现在深圳市深
         国际物流发展有限公司任职,兼任本公司独立董事。
    韦少辉   曾任广东信达律师事务所律师助理、专职律师。现任广东信达律师事务所高级合伙人、本公
         司独立董事,同时兼任龙浩天地股份有限公司独立董事、深圳可立克科技股份有限公司独立
         董事。
    关志才   曾任国营5501厂工人、工段长、团委书记、沈阳市农机汽车工业局、沈阳汽车工业总公司、
         沈阳金杯汽车股份公司办公室副主任、企管处副处长、处长、改革办公室主任、董事会董事、
         董事会副秘书长、深圳市无线电工贸公司党委书记、副总经理、深圳黎明工业公司副总经理、
         黎明集团副总经理、黎明集团副董事长、总经理、党委书记、黎明集团董事长、党委书记,
         现任本公司监事会主席。
    张心亮   曾任深圳市机械设备进出口公司财务部经理、深圳特发集团有限公司财务部副经理,现任深
         圳市特发集团有限公司审计监督部部长、职工监事、监事会秘书、深圳市国际企业股份有限
         公司监事、本公司监事。
    富春龙   曾任深圳市特发集团有限公司人力资源部业务副经理、深圳市特发华通包装有限公司工作组
         副组长,深圳市特发集团有限公司人力资源部副部长。现任深圳市特发集团有限公司人力资
                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
             源部部长、本公司监事。
    王光叶       曾任本公司财务部副经理、审计部副经理,现任本公司审计部经理、职工监事,同时兼任深
             圳市汽车工业贸易总公司(本公司控股子公司)监事、深圳市特力新永通汽车发展有限公司
             监事(本公司控股子公司)、深圳市特发特力物业管理有限公司(本公司控股子公司)监事、
             深圳市新永通机动车检测设备有限公司(本公司控股子公司)监事、深圳市特发特力房地产
             有限公司(本公司控股子公司)监事、深圳市特力房地产交易有限公司(本公司控股子公司)
             监事、深圳市兴龙机械模具有限公司(本公司联营公司)监事、深圳市特力吉盟投资有限公
             司(本公司合营公司)监事。
    柯文生       曾任广东省对外贸易学校教师、深圳市特发集团有限公司计财部主办会计、本公司计财部副
             经理、经理,现任本公司计财部经理、职工监事,同时兼任深圳市特力新永通汽车发展有限
             公司董事、深圳市中天实业有限公司(本公司控股子公司)董事、深圳市特耀投资发展有限
             公司董事、深圳市特发特力物业管理有限公司(本公司控股子公司)监事、深圳市特力行投
             资有限公司(本公司合营公司)监事、深圳东风汽车有限公司(本公司合营公司)监事、深
             圳市汽车工业进出口公司(本公司合营公司)监事。在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                            在股东单
    任职人员姓                                           任期起始日              在股东单位是否
                     股东单位名称           位担任的            任期终止日期
    名                                                   期                    领取报酬津贴
                                              职务
    俞磊         深圳市特发集团有限公司         副总经理                                是
    栗淼         深圳市特发集团有限公司         财务总监                                是
                                            企业一部
    蒋红军       深圳市特发集团有限公司                                                 是
                                            部长
                                            审计监督
    张心亮       深圳市特发集团有限公司                                                 是
                                            部部长
                                            人力资源
    富春龙       深圳市特发集团有限公司                                                 是
                                            部部长在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                            在其他单
    任职人员姓                                           任期起始日              在其他单位是否
                     其他单位名称           位担任的            任期终止日期
    名                                                   期                    领取报酬津贴
                                              职务
    刘鸿玲       北京金开资产评估有限公司       副总经理                                是
                                            高级合伙
    韦少辉       广东信达律师事务所                                                     是
                                            人
    纪辉彬       深圳市深国际物流发展有限公司                                           是三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司严格按照《特力集团本部人力资源管理制度》及《特力集团本部员工薪酬管理方案(试行)》等有关制度规定,继续完善各岗位考核细则并严格执行绩效考核,按照考核结果发放薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                                                                                      单位:万元
                                                                                    从股东单位
                                                                         从公司获得            报告期末实
    姓名        职务          性别          年龄          任职状态                 获得的报酬
                                                                         的报酬总额            际所得报酬
                                                                                      总额
    吕航          董事长      男                        54 现任                     24.59                       24.59
    丁辉          总经理      男                        42 现任                          0                          0
    关志才        监事会主席 男                         61 现任                     62.96                       62.96
    任永建        副总经理    男                        52 现任                       56.2                       56.2
    杨剑平        财务总监    女                        43 现任                          0                          0
    冯 宇         副总经理    男                        48 现任                       56.2                       56.2
    姚雄宾        副总经理    男                        52 现任                     20.59                       20.59
    李名          副总经理    男                        53 现任                          0                          0
    王光叶        监事        男                        57 现任                     28.33                       28.33
    柯文生        监事        女                        47 现任                     27.37                       27.37
    刘鸿玲        独立董事    女                        61 现任                          5                          5
    纪辉彬        独立董事    男                        45 现任                          5                          5
    韦少辉        独立董事    男                        43 现任                          5                          5
    张瑞理        董事长      男                        52 离任                       48.8                       48.8
              董事、总经
    罗伯均                   男                         53 离任                     69.66                       69.66
              理
              董事、财务
    傅     斌                男                         53 离任                     59.22                       59.22
              总监
              常务副总经
    郭建                     男                         50 离任                     31.63                       31.63
              理
    郭东日        副总经理    男                        50 离任                       40.1                       40.1
    合计                 --          --           --              --               540.65             0        540.65公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       姓名     担任的职务            类型          日期                                 原因
                                             2014 年 04 月
    吕航           董事长          被选举                      大股东提名
                                             09 日
                                             2014 年 05 月
    栗淼           董事            被选举                      大股东提名
                                             16 日
                                             2014 年 08 月
    姚雄宾         副总经理        聘任                        公司总经理提名
                                             08 日
                                             2014 年 06 月
    张瑞理         董事长          离任                        工作变动原因
                                             05 日
                                             2014 年 05 月
    张建民         董事            离任                        工作变动原因
                                             16 日
    郭建           常务副总经理 离任             2014 年 04 月 工作变动原因
                                                深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                  09 日
            副总经理、董          2014 年 06 月
    郭东日                   离任                   工作变动原因
            事会秘书              30 日五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)不适用六、公司员工情况
          在职员工人数                               527
    公司需承担费用的离退休职工人数                       236
                                 专业构成
         行政人员(管理)                             73
             财务人员                                 48
             技术人员                                 98
             销售人员                                 41
             生产人员                                139
             其它人员                                128
               合计                                  527
                                 教育程度
               硕士                                   14
             大学本科                                 73
               大专                                  117
               中专                                   55
               其它                                  268
               合计                                  527
                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    薪酬政策:公司严格按照《特力集团本部人力资源管理制度》及《特力集团本部员工薪酬管理方案(试行)》等有关制度规定,制定考核细则并严格执行绩效考核,按照考核结果发放薪酬。
    培训计划:公司一直十分重视员工的培训与发展工作,将创新学习打造成公司长期发展战略的一部分。结合公司现状、年度计划、岗位要求与职责、企业的发展需求,公司制定了系统的培训计划与人才培育项目,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训、项目开发、风险控制等培训工作,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                   第九节 公司治理一、公司治理的基本状况
    报告期内,公司一直严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证监会发布的相关规则,不断完善公司法人治理结构,提高公司规范运作水平。依据公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等一系列规章制度开展工作,保证股东大会、董事会、监事会的职责和责任正常履行,各位董事、监事均能认真履行自己的职责,勤勉尽责。公司的治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理法规文件的要求。
      报告期内,为完善公司内控体系,公司按照内控工作的要求对《公司章程》进行了2次修订,并分别经过股东大会审议通过;对《总经理工作细则》进行了修订,并制定了《募集资金管理办法》。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异□ 是 √ 否公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况(一)公司治理专项活动开展情况 1、根据中国证监会深圳证监局(深证局公司字[2012]60 号)《关于做好上市公司投资者保护宣传工作的通知》的要求,公司通过多种方式开展投资者保护宣传和投资者交流工作,通过在公司网站设立“投资者宣传保护”专栏、在深交所互动易平台答复投资者提问、传达学习相关文件文件精神等多种方式开展各项保护投资者专项活动,加强投资者对公司的了解,向投资者宣传价值投资理念,引导投资者理性判断公司价值,提高投资决策的科学性,维护投资者的合法权益。2、2014 年 11 月 6日,公司组织董事、监事、高管及公司相关人员共计 30 人次,参加了由深圳证监局举办的第二届内幕交易警示教育展,强化了公司董监高及相关人员的纪律意识、加强了公司的内幕交易防控工作。3、日常工作中,公司通过网络平台、投资者咨询电话、证券交易所设立的投资者关系互动平台等,及时解答投资者提出的问题,做好与中小投资者的沟通交流。(二)内部信息知情人登记管理制度的制定、实施情况公司一贯重视规范内幕信息管理工作,为规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,根据有关法规要求,并结合实际情况,公司于 2007 年 7 月 20 日经五届董事会第五次临时会议审议通过了《信息披露工作制度》,于 2009 年 10 月 27 日,经六届董事会第二次会议审议通过了《内幕信息知情人登记制度》,明确了公司信息披露的责任机构、公司内部报告制度、内幕信息和内幕知情人范围、内幕信息管理规定、备案登记办法和保密义务及责任追究。公司严格执行相关制度,在重大敏感信息披露前采取有效措施,将信息知情者控制在最小范围,并做好知情人保密义务的宣传、指导工作,切实避免内幕信息外泄和内幕交易行为的发生。2014 年度,公司未发现内幕信息知情人利用内幕消息违规买卖本公司股票的情况,也未发生因涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期年度股东大会情况
    会议届次     召开日期              会议议案名称            决议情况     披露日期     披露索引
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                             审议《2013 年度董事会工作报告》的
                             议案;审议《2013 年度监事会工作报
                             告》的议案;审议 2013 年度报告》                            《证券时
                             及《摘要》(境内、外版)的议案;审                          报》、《香港商
                             议《2013 年度利润分配方案》的议案;                         报》及巨潮资
                             审议《2013 年度财务决算报告》的议                           讯网
    2013 年度股 2014 年 05 月 15 案;审议《2014 年度财务预算报告》                2014 年 05 (www.cninfo
                                                                      通过
    东大会      日               的议案;审议关于聘请公司 2014 年                 月 16 日   .com.cn):
                             度审计机构的议案; 审议关于聘请公                            2013-028 号-
                             司 2014 年度内部控制审计机构的议                            《2013 年度
                             案;审议关于增补栗淼先生为公司董                            股东大会决
                             事的议案;审议关于特力集团为汽车                            议公告》
                             工贸公司向银行申请授信额度提供担
                             保的议案2、本报告期临时股东大会情况
    会议届次     召开日期             会议议案名称            决议情况      披露日期         披露索引
                                                                                      《证券时报》、《香
                                                                                      港商报》及巨潮资
                             审议《关于变更公司 2013 年度
                                                                                      讯网
    2014 年第一                  审计机构的议案》;审议《关于
            2014 年 01 月 17                                            2014 年 01 月 (www.cninfo.com
    次临时股东                   深圳市汽车工业贸易总公司放        通过
            日                                                          18 日         .cn):2014-001 号-
    大会                         弃深圳东风汽车有限公司 75%
                                                                                      《2014 年第一次
                             股权优先购买权的议案》
                                                                                      临时股东大会决议
                                                                                      公告》
                                                                                      《证券时报》、《香
                                                                                      港商报》及巨潮资
                             审议《关于特力集团为中天公                               讯网2014 年第二
            2014 年 04 月 08 司提供 4140 万元反担保的议                 2014 年 04 月 (www.cninfo.com
    次临时股东                                                     通过
            日               案》;审议《关于增补吕航先生               09 日         .cn):2014-013 号-大会
                             为七届董事会董事的议案》                                 《2014 年第二次
                                                                                      临时股东大会决议
                                                                                      公告》
                                                                                      《证券时报》、《香
                                                                                      港商报》及巨潮资
                                                                                      讯网2014 年第三
            2014 年 05 月 23 审议《关于为中天公司向银行                 2014 年 05 月 (www.cninfo.com
    次临时股东                                                     通过
            日               申请贷款提供担保的议案》                   24 日         .cn):2014-032 号-大会
                                                                                      《2014 年第三次
                                                                                      临时股东大会决议
                                                                                      公告》
    2014 年第四 2014 年 06 月 03 审议《关于公司符合非公开发                 2014 年 06 月 《证券时报》、《香
                                                               通过
    次临时股东 日                行股票条件的议案》;以逐项表               04 日         港商报》及巨潮资
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    大会                       决方式审议《关于公司非公开                                 讯网
                           发行股票方案的议案》;审议                                 (www.cninfo.com
                           《关于公司非公开发行股票预                                 .cn):2014-034 号-
                           案的议案》;审议《关于公司非                               《2014 年第四次
                           公开发行股票募集资金使用的                                 临时股东大会决议
                           可行性分析报告的议案》;审议                               公告》
                           《关于前次募集资金使用情况
                           报告的议案》;以逐项表决方式
                           审议《关于公司与发行对象签
                           署附条件生效的股份认购协议
                           的议案》;审议《关于公司非公
                           开发行股票涉及关联交易的议
                           案》;审议《关于修改公司<章
                           程>的议案》;审议《关于公司
                           未来三年(2014 年-2016 年)股
                           东回报规划的议案》;审议《关
                           于提请股东大会授权董事会办
                           理公司本次非公开发行股票有
                           关事宜的议案》
                                                                                      《证券时报》、《香
                                                                                      港商报》及巨潮资
                                                                                      讯网
    2014 年第五                  审议修改《公司章程》相关条
            2014 年 06 月 26                                            2014 年 06 月 (www.cninfo.com
    次临时股东                   款的议案;审议关于《特力集        通过
            日                                                          27 日         .cn):2014-036 号-
    大会                         团业务转型发展纲要》的议案
                                                                                      《2014 年第五次
                                                                                      临时股东大会决议
                                                                                      公告》
                                                                                      《证券时报》、《香
                                                                                      港商报》及巨潮资
                                                                                      讯网
    2014 年第六                  审议《关于为汽车工贸公司向
            2014 年 09 月 05                                            2014 年 09 月 (www.cninfo.com
    次临时股东                   银行申请贷款提供担保的议          通过
            日                                                          06 日         .cn):2014-053 号-
    大会                         案》
                                                                                      《2014 年第六次
                                                                                      临时股东大会决议
                                                                                      公告》
                                                                                      《证券时报》、《香
                                                                                      港商报》及巨潮资
                                                                                      讯网2014 年第七
            2014 年 10 月 16 审议《关于为子公司贷款提供                 2014 年 10 月 (www.cninfo.com
    次临时股东                                                     通过
            日               担保的议案》                               17 日         .cn):2014-059 号-大会
                                                                                      《2014 年第七次
                                                                                      临时股东大会决议
                                                                                      公告》
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用三、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                   独立董事出席董事会情况
                                                                                     是否连续两次
              本报告期应参              以通讯方式参
    独立董事姓名              现场出席次数              委托出席次数       缺席次数     未亲自参加会
              加董事会次数                加次数
                                                                                         议
    刘鸿玲                     16             4         12              0              0否
    韦少辉                     16             4         12              0              0否
    纪辉彬                     16             4         12              0              0否
    独立董事列席股东大会次数                                                                          8连续两次未亲自出席董事会的说明2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《独立董事制度》等有关法律法规的规定,关注公司运作的规范性,独立履行职责,勤勉尽责,对公司报告期内非公非公开发行事项、聘请财务报告和内部控制审计机构、关联交易事项、公司与关联方资金往来及其对外担保情况、利润分配事项、更换董事、公司高管及其他需要独立董事发表独立意见的事项出具了独立、公正的独立意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    公司董事会下设战略、审计、薪酬与考核三个专门委员会。
    1、战略委员会履职情况
    董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议和公司章程的规定设立的专门工作机构,主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司董事会战略委员会由5名董事会成员担任,独立董事1名,其中主任委员由公司董事长担任。报告期内,公司董事会战略委员会根据《战略委员会工作细则》积极履行职责,发挥个人专业特长,参与公司的经营发展规划和相关投资项目的讨论,积极发表个人建议和意见,重视公司法人治理和规
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文范运作,提出规避经营风险措施,对增强公司核心竞争力,加强决策科学性,提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。
    2、报告期内,公司董事会审计委员会根据《公司章程》和《审计委员会议事规则》等相关规定,认真履行职责,积极开展工作。密切关注公司经营、财务和内部控制规范实施情况。加强与公司相关责任部门的沟通与联系,通过通讯、考察、报告等形式,审核公司内部控制和企业风险管理的有效性评价,检查公司的营运、财务及会计政策是否遵循法律法规,提供管理和审核意见。
    在年报审计过程中,审计委员会积极主动地开展工作。在会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华”)正式进场审计之前,2015年2月4日,审计委员会召开会议,经过与瑞华经过协商,确定了2014年年报审计的工作安排,审阅了公司编制的财务会计报表,认为报表的编制符合企业会计准则的规定,真实地反映了公司2014年末的财务状况和2014年度的经营成果,同意将财务会计报表和相关资料提交瑞华审计。
    在瑞华进场开始审计工作后,审计委员会各委员分别来电询问审计进度,并督促该所按照审计工作安排在规定的时间内完成审计工作,确保公司年度报告的按时披露。同时,就审计工作中遇到的问题与会计师进行了沟通和交流。
    在会计师出具了初步审计意见后,2015年3月30日,审计委员会召开会议,再次审阅了财务会计报表,对年度财务会计报表、审计工作总结报告、续聘会计师事务所等形成了书面的意见和决议,提交公司董事会审议。
    3、薪酬与考核委员会履职情况
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核。经审阅,薪酬与考核委员会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司的绩效考评制度,董事、监事和高管人员所得的薪酬,均是依据公司相关制度确定的。五、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面都已经分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。
    (一)业务方面:本公司为独立的法人主体。在业务方面完全独立于控股股东,具有独立完整的业务系统和自主经营的能力。公司具有独立的生产、销售和服务系统,有自己的主导产业,本公司与控股股东及关联方不存在同业竞争。
    (二)人员方面:本公司在劳动、人事和工资管理等方面完全独立运作并制定了独立的管理制度;公司的所有高管人员均在本公司工作并领取酬薪,未在股东单位担任任何职务。
    (三)资产方面:本公司与控股股东的资产严格分开,并各自完全独立经营。本公司具备完整、独立的采购系统、生产系统、销售系统及相关的服务系统,工业产权、商标以及非专有技术等无形资产由本公司独立拥有。
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    (四)财务方面:公司设立了独立的财务会计部门,建立了一整套完整的会计体系和财务管理制度;不存在控股股东干预公司资金运作的情况;公司开设了独立的银行帐户,不存在资金存入大股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心账户的情况;本公司依法独立纳税。
    (五)机构方面:公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作,公司的全部机构是根据上市公司规范要求及公司实际业务特点的需要设置,公司有独立的办公地址。七、同业竞争情况□ 适用 √ 不适用八、高级管理人员的考评及激励情况在本报告期末,公司董事会按照公司相关制度对公司的高管人员进行了考评。
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                  第十节 内部控制一、内部控制建设情况
    根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求,公司一直以来不断建立健全内部控制制度,落实相关制度规范的要求,强化对内控制度执行的监督检查,不断提高治理水平,促进企业规范运作,有效防范经营决策及管理风险,确保了公司的稳健经营。
    报告期内,公司进一步按照国家相关部门颁发的《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等相关规定,以风险导向为原则,对公司的内部控制体系进行持续改进、优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司内控规范实施工作由董事会直接组织和具体部署领导,建立了董事长负责、公司相关部门参与的内控工作机制。公司成立了内部控制评价工作组,公司董事会授权公司审计监督部门负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
    内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项,重点关注下列高风险领域:投资管理风险;市场环境风险;并购重组风险;政策风险;投资决策风险;物业管理风险;法律纠纷诉讼风险;合同管理风险;资金管理风险等。纳入评价范围的业务和事项包括:资金管理、采购管理、物业出租管理、汽车销售管理、汽车维修管理、固定资产管理、股权投资管理、筹资管理、全面预算、成本费用管理、合同管理、财务报告、人力资源、关联交易等。
    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行,主要程序由公司内部控制评价工作组负责实施,首先,制定了《内部控制自我评价实施方案》,确定评价范围与技术标准,下发内部控制测试通知。其次,组建了内控评价项目组,在评价项目组进点前召开参与测评人员培训会,进点后展开现场工作并填写评价工作底稿。评价过程中,采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。
    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,本次评价过程中未发现公司内部控制方面存在重大缺陷。报告期内公司聘请了瑞华会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。二、董事会关于内部控制责任的声明
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是公司董事会的责任。三、建立财务报告内部控制的依据
    公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引。报告期内,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。报告期内,公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文四、内部控制评价报告
                   内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况报告期内未发现内部控制重大缺陷内部控制评价报告全文披露
                         2015 年 04 月 10 日日期内部控制评价报告全文披露
                         深交所指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn索引五、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告
                                 内部控制审计报告中的审议意见段我们认为,特力(集团)公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告全文披露
                         2015 年 04 月 10 日日期内部控制审计报告全文披露
                         深交所指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn索引会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√ 是 □ 否六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
    为提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,经公司六届董事会第三次会议审议通过了公司《深圳市特力(集团)股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,加大了对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内,公司严格按照制度要求执行,未发生信息披露重大差错情况。
                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                          第十一节 财务报告一、审计报告
    审计意见类型                             标准无保留审计意见
    审计报告签署日期                         2015 年 04 月 09 日
    审计机构名称                             瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
    审计报告文号                             瑞华审字[2015]第 48330005 号
    注册会计师姓名                           袁龙平、秦昌明
                                 审计报告正文深圳市特力(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的深圳市特力(集团)股份有限公司(以下简称“特力(集团)公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
    1、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是特力公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    2、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
    3、审计意见
    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了特力(集团)公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文1、合并资产负债表
                                       合并资产负债表
       编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                     金额单位:人民币元
                   项   目                   2014.12.31                 2013.12.31
    流动资产:
       货币资金                                  80,045,669.65                69,898,791.56
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据
       应收账款                                   1,373,257.89                  5,016,738.78
       预付款项                                   6,981,402.87                  8,309,574.73
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                 7,904,999.44                  8,028,356.69
       买入返售金融资产
       存货                                      48,209,026.18                62,826,365.70
       划分为持有待售的资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                               8,968,278.77                11,644,102.02
                 流动资产合计                   153,482,634.80               165,723,929.48
    非流动资产:
       发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产                          10,478,985.77                11,959,154.57
       持有至到期投资                               100,000.00                   100,000.00
       长期应收款
       长期股权投资                             211,270,265.80               191,394,600.98
       投资性房地产                              85,083,745.72                88,422,673.91
       固定资产                                 142,849,121.72               149,968,663.80
       在建工程                                 122,551,469.97                41,642,020.40
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                  53,924,233.96                     33,255.04
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                 905,871.01                   848,038.96
       递延所得税资产                            25,678,449.05                25,748,724.89
       其他非流动资产                                                         26,339,112.00
               非流动资产合计                   652,842,143.00               536,456,244.55
                 资产总计                      806,324,777.80                702,180,174.03
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                      合并资产负债表(续)
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                       金额单位:人民币元
                  项  目                       2014.12.31                      2013.12.31流动负债:
    短期借款                                          74,719,672.00                   110,969,952.93
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                           15,920,748.09
    应付账款                                          22,340,922.90                    22,008,010.24
    预收款项                                           9,979,166.89                    22,087,866.51
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                      17,164,185.03                    14,408,687.62
    应交税费                                           9,055,093.27                    16,687,262.22
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                       114,533,081.65                   107,809,585.66
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                           120,700,000.00                    12,000,000.00
    其他流动负债
                流动负债合计                       368,492,121.74                   321,892,113.27非流动负债:
    长期借款                                         178,597,550.55                   131,000,000.00
    应付债券
    其中:优先股
        永续债
    长期应付款                                        13,657,490.94                    13,319,681.59
    长期应付职工薪酬                                   9,953,557.75                    10,297,200.34
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                                       723,459.18                     1,248,087.86
    其他非流动负债                                    32,570,237.55                    29,823,013.37
               非流动负债合计                      235,502,295.97                   185,687,983.16
                   负债合计                        603,994,417.71                   507,580,096.43股东权益:
    股本                                              220,281,600.00                   220,281,600.00其他权益工具其中:优先股
       永续债
    资本公积                                             7,672,605.51                    7,672,605.51减:库存股
    其他综合收益                                                                           835,925.67专项储备
    盈余公积                                             2,952,586.32                    2,952,586.32一般风险准备
    未分配利润                                        -39,026,529.03                   -49,371,746.70
    归属于母公司股东权益合计                          191,880,262.80                   182,370,970.80
    少数股东权益                                       10,450,097.29                    12,229,106.80
              股东权益合计                         202,330,360.09                   194,600,077.60
           负债和股东权益总计                      806,324,777.80                   702,180,174.03
    法定代表人:吕航                 主管会计工作负责人:杨剑平                       会计机构负责人:
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                               柯文生2、母公司资产负债表
                                          资产负债表
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                  金额单位:人民币元
                        项  目                           2014.12.31               2013.12.31
    流动资产:
    货币资金                                              26,441,746.73             30,209,143.04
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                                 106,810.00                 21,000.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           110,350,188.00             36,330,120.01
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                            1,350,000.00
                        流动资产合计                     138,248,744.73             66,560,263.05
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                      10,176,617.20             11,656,786.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                         425,961,150.29            416,600,932.05
    投资性房地产                                          54,186,250.01             55,919,100.96
    固定资产                                              17,961,888.31             18,675,995.34
    在建工程                                                 251,308.70                251,308.70
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 274,939.25                 33,255.04
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                             346,559.91                 65,496.04
    递延所得税资产                                        13,986,138.44             14,025,080.64
    其他非流动资产
                       非流动资产合计                    523,144,852.11            517,227,954.77
                         资产总计                        661,393,596.84            583,788,217.82
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                            资产负债表(续)
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                            金额单位:人民币元
                     项  目                              2014.12.31                    2013.12.31流动负债:
    短期借款                                                     19,544,160.00                67,544,160.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项
    应付职工薪酬                                                  6,918,478.90                 4,145,439.65
    应交税费                                                        430,065.27                   403,514.95应付利息应付股利
    其他应付款                                                  260,117,846.49               287,687,112.90划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                      120,700,000.00                 6,000,000.00其他流动负债
                   流动负债合计                              407,710,550.66               365,780,227.50非流动负债:
    长期借款                                                    132,300,000.00                95,500,000.00应付债券其中:优先股
       永续债长期应付款
    长期应付职工薪酬                                              3,343,417.98                 3,444,640.52专项应付款预计负债递延收益
    递延所得税负债                                                                               278,641.88其他非流动负债
                  非流动负债合计                             135,643,417.98                99,223,282.40
                      负债合计                               543,353,968.64               465,003,509.90股东权益:
    股本                                                        220,281,600.00               220,281,600.00其他权益工具其中:优先股
       永续债
    资本公积                                                      4,479,182.23                 4,479,182.23减:库存股
    其他综合收益                                                                                 835,925.67专项储备
    盈余公积                                                      2,952,586.32                 2,952,586.32一般风险准备
    未分配利润                                                  -109,673,740.35             -109,764,586.30
                   股东权益合计                               118,039,628.20              118,784,707.92
                负债和股东权益总计                           661,393,596.84               583,788,217.82
    法定代表人:吕航                     主管会计工作负责人:杨剑平                      会计机构负责人:
                                               柯文生
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文3、合并利润表
                                               合并利润表
                                               2014年度
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                            金额单位:人民币元
                     项    目                                    本年数                  上年数
    一、营业总收入                                                 464,987,527.80            486,729,308.18
    其中:营业收入                                               464,987,527.80            486,729,308.18
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                 481,799,447.89            478,398,981.27
    其中:营业成本                                               389,423,619.69            387,558,722.36
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                                          5,046,179.83              7,351,792.51
           销售费用                                              21,073,376.98             21,265,233.88
           管理费用                                              43,509,348.15             43,294,086.57
           财务费用                                              17,771,137.44             17,364,050.91
           资产减值损失                                            4,975,785.80              1,565,095.04
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                             26,001,792.57               8,550,869.02
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       24,775,664.82               7,831,419.53
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                9,189,872.48            16,881,195.93
    加:营业外收入                                                     965,026.73                331,465.34
      其中:非流动资产处置利得                                       197,088.80                247,361.49
    减:营业外支出                                                    129,520.69              2,680,027.26
      其中:非流动资产处置损失                                        48,602.31                 74,691.28
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          10,025,378.52             14,532,634.01
    减:所得税费用                                                  1,459,170.36            11,193,198.71
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                8,566,208.16              3,339,435.30
    归属于母公司股东的净利润                                      10,345,217.67               7,185,944.01
    少数股东损益                                                   -1,779,009.51             -3,846,508.71
    六、其他综合收益的税后净额                                         -835,925.67               -224,163.37
    归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                             -835,925.67               -224,163.37(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                -835,925.67               -224,163.371、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2、可供出售金融资产公允价值变动损益                                 -835,925.67               -224,163.373、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4、现金流量套期损益的有效部分5、外币财务报表折算差额6、其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    七、综合收益总额                                                  7,730,282.49              3,115,271.93
    归属于母公司股东的综合收益总额                                  9,509,292.00              6,961,780.64
    归属于少数股东的综合收益总额                                    -1,779,009.51             -3,846,508.71八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                     0.0470                   0.0326
    (二)稀释每股收益                                                      0.0470                   0.0326
    法定代表人:吕航                          主管会计工作负责人:杨剑平                              会计机构
                                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文负责人:柯文生4、母公司利润表
                                                 利润表
                                                2014年度
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                            金额单位:人民币元
                     项    目                                本年数                      上年数
    一、营业收入                                                  20,660,013.84               18,196,957.74
    减:营业成本                                                 3,638,420.84                4,221,693.27
       营业税金及附加                                           1,156,960.78                  991,328.34
       销售费用
       管理费用                                                21,140,261.38               19,249,847.11
       财务费用                                                10,587,352.42               10,064,281.81
       资产减值损失                                                31,087.94                  116,649.26
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                           15,486,345.99                 7,318,029.10
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    14,260,218.24                 6,588,469.63
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              -407,723.53                -9,128,812.95
    加:营业外收入                                                 537,511.68
       其中:非流动资产处置利得                                    28,512.68
    减:营业外支出                                                                               43,343.81
       其中:非流动资产处置损失                                                                 43,343.81
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           129,788.15                -9,172,156.76
    减:所得税费用                                                  38,942.20                    38,942.20
    四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                  90,845.95                -9,211,098.96
    五、其他综合收益的税后净额                                      -835,925.67                  -224,163.37
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                          -835,925.67                  -224,163.37
    1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2、可供出售金融资产公允价值变动损益                           -835,925.67                  -224,163.37
    3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    4、现金流量套期损益的有效部分
    5、外币财务报表折算差额
    6、其他
    六、综合收益总额                                                -745,079.72                -9,435,262.33七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    法定代表人:吕航                        主管会计工作负责人:杨剑平                              会计机构
                                                                                          负责人:柯文生
                                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文5、合并司现金流量表
                                                        合并现金流量表
                                                            2014年度
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                                           金额单位:人民币元
                              项      目                                    本年数                    上年数
    一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                           519,037,138.41             537,798,772.47
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
    额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                                             5,904,757.26               8,481,935.53
                        经营活动现金流入小计                                  524,941,895.67             546,280,708.00
       购买商品、接受劳务支付的现金                                           408,051,698.31             437,132,075.12
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                                          54,631,918.73              55,368,170.35
       支付的各项税费                                                          22,018,514.18              24,435,686.07
       支付其他与经营活动有关的现金                                            34,025,057.60              31,974,411.26
                        经营活动现金流出小计                                  518,727,188.82             548,910,342.80
                   经营活动产生的现金流量净额                                   6,214,706.85              -2,629,634.80
    二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                       1,507,458.60
       取得投资收益收到的现金                                                   4,984,270.40               3,179,559.47
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            312,190.00           34,900,418.00
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
                        投资活动现金流入小计                                    6,803,919.00              38,079,977.47
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         103,733,506.30              31,164,527.37
       投资支付的现金                                                                                     10,087,147.05
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
                        投资活动现金流出小计                                  103,733,506.30              41,251,674.42
                   投资活动产生的现金流量净额                                 -96,929,587.30              -3,171,696.95
    三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                     498,797,550.55             134,075,373.53
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                             6,732,343.46              28,008,026.45
                        筹资活动现金流入小计                                  505,529,894.01             162,083,399.98
       偿还债务支付的现金                                                     378,717,530.93             128,857,842.60
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      17,868,720.63              11,962,773.54
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                              1,455,297.72
       支付其他与筹资活动有关的现金                                             1,350,000.00               7,436,543.46
                        筹资活动现金流出小计                                  397,936,251.56             148,257,159.60
                   筹资活动产生的现金流量净额                                 107,593,642.45              13,826,240.38
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                  459.55                 -3,991.92
    五、现金及现金等价物净增加额                                                 16,879,221.55               8,020,916.71
       加:期初现金及现金等价物余额                                            63,166,448.10              55,145,531.39
    六、期末现金及现金等价物余额                                                 80,045,669.65              63,166,448.10
    法定代表人:吕航                                 主管会计工作负责人:杨剑平                                     会计机构
                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                                                                        负责人:柯文生6、母公司现金流量表
                                            现金流量表
                                            2014年度
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                      金额单位:人民币元
                   项     目                             本年数                    上年数一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                             20,660,013.84              18,196,957.74
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                674,229.77              38,066,387.96
              经营活动现金流入小计                         21,334,243.61              56,263,345.70
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                          10,156,423.38               11,992,805.70
    支付的各项税费                                           2,541,986.11                3,429,364.05
    支付其他与经营活动有关的现金                           108,178,198.87               10,992,577.29
              经营活动现金流出小计                       120,876,608.36               26,414,747.04
          经营活动产生的现金流量净额                     -99,542,364.75               29,848,598.66二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                        1,507,458.60
    取得投资收益收到的现金                                    4,984,270.40               3,179,559.47
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                              39,890.00的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
              投资活动现金流入小计                          6,531,619.00               3,179,559.47
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                            2,253,859.28                 827,551.74的现金
    投资支付的现金                                                                      10,087,147.05
    支付其他与投资活动有关的现金
              投资活动现金流出小计                          2,253,859.28              10,914,698.79
          投资活动产生的现金流量净额                        4,277,759.72              -7,735,139.32三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                     342,500,000.00               58,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
              筹资活动现金流入小计                       342,500,000.00               58,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                     239,000,000.00               46,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      10,652,719.46                4,886,560.37
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                           631,800.00
              筹资活动现金流出小计                       249,652,719.46               51,518,360.37
          筹资活动产生的现金流量净额                      92,847,280.54                6,481,639.63
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -71.82                     -143.42
    五、现金及现金等价物净增加额                              -2,417,396.31               28,594,955.55
    加:期初现金及现金等价物余额                          30,209,143.04                1,614,187.49
    六、期末现金及现金等价物余额                              27,791,746.73               30,209,143.04
    法定代表人:吕航                      主管会计工作负责人:杨剑平                               会计机构负责人:柯文生
                                                                                                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文7、合并所有者权益变动表
                                                                                            合并股东权益变动表
                                                                                                2014年度编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司
                                                                                                                      本年数
                                                                                       归属于母公司股东的股东权益
            项        目
                                                            其他权益工具                                                       专项储                  一般风险                    少数股东权益      股东权益合计
                                           股本                            资本公积        减:库存股    其他综合收益                   盈余公积                  未分配利润
                                                      优先股 永续债 其他                                                         备                      准备
    一、上年年末余额                     220,281,600.00                         7,672,605.51                         835,925.67             2,952,586.32              -49,371,746.70    12,229,106.80    194,600,077.60
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
    二、本年年初余额                     220,281,600.00                         7,672,605.51                         835,925.67             2,952,586.32              -49,371,746.70    12,229,106.80    194,600,077.60三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                             -835,925.67                                          10,345,217.67      -1,779,009.51     7,730,282.49号填列)
    (一)综合收益总额                                                                                           -835,925.67                                          10,345,217.67      -1,779,009.51     7,730,282.49(二)股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他(三)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他(四)股东权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他
    四、本期期末余额                     220,281,600.00                         7,672,605.51                                                2,952,586.32              -39,026,529.03    10,450,097.29    202,330,360.09
                                                                                                                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                                                                               合并股东权益变动表
                                                                                                   2014年度
    编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司                                                                                                                                                         金额单位:人民币元
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              项      目
                                                              其他权益工具                                                            专项储                                          少数股东权益     股东权益合计
                                           股本                               资本公积      减:库存股   其他综合收益      盈余公积            一般风险准备    未分配利润      其他
                                                        优先股 永续债 其他                                                              备
    一、上年年末余额                       220,281,600.00                        7,672,605.51                 1,060,089.04 2,952,586.32                           -56,557,690.71          16,215,688.82    191,624,878.98
    加:会计政策变更
      前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
    二、本年年初余额                       220,281,600.00                        7,672,605.51                 1,060,089.04 2,952,586.32                           -56,557,690.71          16,215,688.82    191,624,878.98三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                                           -224,163.37                                         7,185,944.01            -3,986,582.02     2,975,198.62填列)
    (一)综合收益总额                                                                                         -224,163.37                                         7,185,944.01            -3,846,508.71     3,115,271.93(二)股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他(三)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他(四)股东权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1、本期提取2、本期使用
    (六)其他                                                                                                                                                                              -140,073.31       -140,073.31
    四、本期期末余额                       220,281,600.00                        7,672,605.51                  835,925.67 2,952,586.32                            -49,371,746.70          12,229,106.80    194,600,077.60
    法定代表人:吕航                                                                   主管会计工作负责人:杨剑平                                                                  会计机构负责人:柯文生
                                                                                                                                                深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文8、母公司所有者权益变动表
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                                                                                                  2014年度编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司
                                                                                                                    本年数
            项      目                                       其他权益工具
                                         股本                                    资本公积          减:库存股    其他综合收益    专项储备    盈余公积      一般风险准备    未分配利润       股东权益合计
                                                      优先股     永续债   其他
    一、上年年末余额                     220,281,600.00                              4,479,182.23                      835,925.67               2,952,586.32                  -109,764,586.30   118,784,707.92
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                     220,281,600.00                              4,479,182.23                       835,925.67              2,952,586.32                  -109,764,586.30   118,784,707.92三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                  -835,925.67                                                  90,845.95       -745,079.72号填列)
    (一)综合收益总额                                                                                                 -835,925.67                                                  90,845.95      -745,079.72(二)股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他(三)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他(四)股东权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他
    四、本期期末余额                     220,281,600.00                              4,479,182.23                                               2,952,586.32                  -109,673,740.35   118,039,628.20
                                                                                                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文
                                                                                            股东权益变动表
                                                                                              2014年度编制单位:深圳市特力(集团)股份有限公司
                                                                                                                上年数
            项      目                                      其他权益工具                                                     专项储
                                         股本                                    资本公积      减:库存股    其他综合收益              盈余公积      一般风险准备      未分配利润       股东权益合计
                                                      优先股    永续债   其他                                                  备
    一、上年年末余额                     220,281,600.00                             4,479,182.23                  1,060,089.04            2,952,586.32                    -100,553,487.34   128,219,970.25
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                     220,281,600.00                             4,479,182.23                  1,060,089.04            2,952,586.32                    -100,553,487.34   128,219,970.25三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                               -224,163.37                                              -9,211,098.96    -9,435,262.33号填列)
    (一)综合收益总额                                                                                             -224,163.37                                              -9,211,098.96    -9,435,262.33(二)股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他(三)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他(四)股东权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他
    四、本期期末余额                     220,281,600.00                             4,479,182.23                    835,925.67            2,952,586.32                    -109,764,586.30   118,784,707.92
    法定代表人:吕航                                                                主管会计工作负责人:杨剑平                                                          会计机构负责人:柯文生深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                            深圳市特力(集团)股份有限公司
                                2014 年度财务报表附注
                          (除特别说明外,金额单位为人民币元)
       一、公司基本情况
       1、   公司简介
       公司中文名称:深圳市特力(集团)股份有限公司
       公司外文名称:ShenZhen Tellus Holding Co.,Ltd
       公司注册地址:深圳市罗湖区水贝二路五十六号特力大厦三楼
       公司办公地址:深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼
       公司股票上市地:深圳证券交易所
       公司股票简称和代码:特力 A(000025)、特力 B(200025)
       注册资本:22,028 万元
       法定代表人:吕航
       法人营业执照注册号:440301103017750
       2、   公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
       本公司的行业性质:能源、材料和机械电子设备批发业行业。
       本公司的经营范围:主要从事汽车综合服务,包括汽车销售、维修、检测设备的生产以及物业租赁和物业管理等。
       本公司主要产品或提供的劳务:汽车销售、汽车检测维修及配件销售、物业租赁及服务等。
       3、公司历史沿革
       深圳市特力(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市机械工业公司,成立于 1986 年 11 月 10 日。1992 年,经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》(深府办复[1991]1012 号)批准,深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司。1993 年,经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有限公司的批复》(深府办复[1992]1850 号)、中国人民银行深圳经济特区分行《关于深圳市特力机电股份有限公司发行股票的批复》(深人银复字[1993]第 092 号)批准,深圳市特力机械股份有限公司首次公开发行股票,改组为公众股份有限公司,名称变更为深圳市特力机电股份有限公司,公司总股本为 16,688 万股,其中:原有资产折股 12,090 万股,新增发行 4,598 万股;新发股份包括人民币普通股(A 股)2,598万股和人民币特种股(B 股)2,000 万股。1993 年 6 月,经深圳市证券管理办公室《关于同意深圳市特力机电股份有限公司上市的批复》(深证办复[1993]34 号)批准,深圳市证券交易所《上市通知书》(深证市字[1993]第 22 号)同意,深圳市特力机电股份有限公司在深圳市证券交易所上市。1994 年 6 月 30 日,经深圳市工商行政管理局核准,深圳市特力机电股份有限公司更名为深圳市特力(集团)股份有限公司。1993 年 3 月 15 日,经中国人民银行深圳经济特区分行“深人银复字(1993)092 号”文批准,本集团发行每股面值为人民币 1 元的深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注记名式普通股 A 股 2,598 万股、 B 股 2,000 万股。1994 年 6 月 30 日,经深圳市工商行政管理局核准,深圳市特力机电股份有限公司更名为深圳市特力(集团)股份有限公司。
    本公司公开发行上市时的股本结构如下:
                         股份类型                    数量(股)       比例(%)
      一、非流通股
      其中:国家股                                      120,900,000           72.45
      非流通股合计                                      120,900,000           72.45
      二、已流通股份
      1、流通 A 股                                       25,980,000           15.57
      2、流通 B 股                                       20,000,000           11.98
      已上市流通股份合计                                 45,980,000           27.55
                           合计                         166,880,000          100.00
    本公司公开发行后历次股本变动情况:
    (1)1993年度送红股
    本公司召开1993年度股东大会决议,以1993年12月31日本公司总股本16,688万股为基数,向全体股东按每10股送2股派发现金红利0.5元,本公司总股本变为20,025.60万股。
    1994年4月22日,深圳市证券管理办公室同意公司分红送股方案。分红方案实施后,公司股权结构如下:
                         股份类型                    数量(股)       比例(%)
    国有法人股                                           145,080,000           72.45
    境内社会公众股                                        31,176,000           15.57
    人民币特种股(B 股)                                  24,000,000           11.98
                           合计                        200,256,000          100.00(2)1994年度送红股及转增股本1995年5月28日,本公司股东大会同意董事会提出的送红股及转增股本方案。以1994年12月31日公司总股本20,025.60万股为基数,向全体股东每10股送0.5股并转增0.5股派发现金红利0.5元,公司总股本变为22,028.16万股。
    分红方案实施后,公司股权结构如下:
                         股份类型                    数量(股)       比例(%)
    国有法人股                                            159,588,000           72.45
    境内社会公众股                                         34,293,600           15.57
    人民币特种股(B 股)                                   26,400,000           11.98
                           合计                         220,281,600          100.00
    (3)1997年控股股东变更
    1997年3月31日经深圳市人民政府以“深府函[1997]19号”和中国证券监督管理委员会以深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注“证监函上[1997]5号”文批准,同意深圳市投资管理公司将其持有的15958.8万股国家股转让给“深圳市特发集团有限公司”(以下简称“特发集团”)持有,占总股份的72.45%。
    (4)2006年股权分置改革
    2005年12月,深圳市国有资产监督管理委员会同意本公司非流通股股东深圳市特发集团有限公司上报的深圳市特力(集团)股份有限公司的股权分置改革方案。
    2006年1月4日,特发集团向流通A股股东支付13,717,440股股票作为股权分置改革对价,股改完成后特发集团持有本公司总股份的66.22%。股权分置改革方案实施后,公司股权结构如下:
                         股份类型                    数量(股)        比例(%)
    国有法人股                                            145,870,560               66.22
    境内社会公众股                                         48,011,040               21.80
    人民币特种股(B 股)                                   26,400,000               11.98
                         合计                           220,281,600              100.00
    截至2014年12月31日,本公司累计发行股本总数22,028.16万股,详见附注七、31。
    4、本公司本年度合并范围情况
    本公司2014年度纳入合并范围的子公司共14户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报表业经本公司董事会于2015年4月9日决议批准报出。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。构成企业合并至少满足:一是取得对另一个或多个企业(或业务)的控制权;二是所合并的企业必须构成业务。如果购买方取得了对另一个或多个企业的控制权,而被购买方并不构成业务,则该交易不形成企业合并。
    购买方取得了不形成业务的一组资产或净资产时,将购买成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配。当一组资产或净资产中存在占据绝对比重的具有不可替代性的特定可辨认资产且被购买方的未来现金流量也高度依赖于该特定可辨认资产时,将购买成本扣除其他可辨认资产的公允价值后的剩余金额,全部计入该项特定的可辨认资产。
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
       (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
       资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
       (3)外币财务报表的折算方法
       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
       境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
       外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
       年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
       在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
       在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
       9、金融工具
       (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
       公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
       ③贷款和应收款项
       是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
       ④可供出售金融资产
       包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
       可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
       (3)金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
       ②可供出售金融资产减值
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注明该可供出售权益工具投资发生减值。
       可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
       (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
       本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
       (5)金融负债的分类和计量
       金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据:
            项目                                     确定组合的依据
    账龄组合                     以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法:
            项目                                        计提方法
    账龄组合                                     按账龄分析法计提坏账准备
    a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                账龄                 应收账款计提比例(%)    其他应收计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年,下同)                    不计提                  不计提
    1-2 年                                            5                     5
    2-3 年                                            20                   20
    3 年以上                                          50                   50
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本公司将金额为人民币 100 万元以下的应收账款及 50 万元以下的其他应收款确认为单项金额不重大的应收款项。
    本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    11、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品领用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
         可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
         在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
         计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存法。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法于领用时按分次摊销法摊销。
    12、划分为持有待售资产深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
       (2)后续计量及损益确认方法
       对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
       ①成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       ②权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
       采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
       14、投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
       本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    15、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
               类别                 折旧年限(年)   残值率(%)    年折旧率(%)
    房屋及建筑物                              35              3              2.77
    机器设备                                  12              3              8.08
    运输设备                                   7              3             13.86
    电子设备                                   7              3             13.86
    办公及其他设备                             7              3             13.86
    自有房屋装修费                            10              0             10.00
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    (4)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
       固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
       本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
       16、在建工程
       在在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
          在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
       17、借款费用
       借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
       18、无形资产
       (1)无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
         期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
       21、职工薪酬
       本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
       短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
       离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划,具体为离退休人员离职后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
       职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
       本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
       22、预计负债
       当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
       在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       23、收入
       (1)商品销售收入
       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
       本公司销售汽车,在将汽车按协议交付于客户,收取车款或取得收款权利后确认销售收入。
       (2)提供劳务收入
       在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
       提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
       如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
       本公司对外提供汽车维修劳务,在将汽车按协议维修完成以及交付客户,收取维修劳务款或取得收款权利后确认销售收入。
       (3)使用费收入
       根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
       (4)利息收入
       按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
       24、政府补助
       政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
       与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
       资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
       (3)所得税费用
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
       (4)所得税的抵销
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
       26、租赁
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
       (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    27、其他重要的会计政策和会计估计
    (1)终止经营
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
    (2)回购股份
    股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    (3)资产证券化
    本公司将部分资产(“信托财产”)证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券,本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注服务报告等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬,故未对信托财产终止确认;同时,本公司对特定目的实体具有实际控制权,已经将其纳入合并财务报表范围。
       在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:
       - 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司予以终止确认该金融资产;
       - 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产;
       - 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
       28、重要会计政策、会计估计的变更
       (1)会计政策变更
       因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
       2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
       经本公司第七届董事会第十次会议于 2014 年 10 月 24 日决议通过,本公司于 2014 年 7月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:
                                                     对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务
                                                             报表项目的影响金额
    准则        会计政策变更的内容及其对本公司的影响
                                                                             影响金额
    名称                       说明                        项目名称
                                                                           增加+/减少-深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                     对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务
                                                             报表项目的影响金额
    准则        会计政策变更的内容及其对本公司的影响
                                                                             影响金额
    名称                       说明                        项目名称
                                                                           增加+/减少-
    《企业会     执行《企业会计准则第 2 号——长期股     可供出售金融
    计准则第     权投资(2014 年修订)》之前,本公司                         +10,478,985.77
                                                         资产
    2 号 ——    对被投资单位不具有共同控制或重大
    长期股权     影响,并且在活跃市场中没有报价、公
    投      资   允价值不能可靠计量的股权投资,作为
    ( 2014      长期股权投资并采用成本法进行核算。
    年修订)》   执行《企业会计准则第 2 号——长期股
             权投资(2014 年修订)》后,本公司将
             对被投资单位不具有共同控制或重大        长期股权投资        -10,478,985.77
             影响,并且在活跃市场中没有报价、公
             允价值不能可靠计量的股权投资作为
             可供出售金融资产核算。本公司采用追
             溯调整法对上述会计政策变更进行会
             计处理。
    《企业会                                             递延所得税资
                                                                          +1,182,022.18
         执行《企业会计准则第 9 号——职工薪         产计准则第
         酬(2014 年修订)》之前,对公司离退         长期应付职工
    9 号—职 休人员离职后福利,本公司于实际发生                              +10,297,200.34
                                                     薪酬
    工薪酬》 时计入当期损益。执行《企业会计准则          少数股东权益            -134,191.68
         第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》        未分配利润            -8,980,986.48
         后,离退休人员离职后福利的会计政策          管理费用                -933,886.44
         详见附注四、21。本公司采用追溯调整          财务费用               +580,459.20
         法对上述会计政策变更进行会计处理。          年初未分配利
                                                                           -9,266,211.45
                                                     润
    (2)会计估计变更
    本报告期内无会计估计变更。
    29、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
       (1)坏账准备计提
       本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
       (2)存货跌价准备
       本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
       (3)可供出售金融资产减值
       本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
       (4)非金融非流动资产减值准备
       本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
       当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
       公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
       在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
       (5)折旧和摊销
       本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
       (6)递延所得税资产
       在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (8)离退休人员离职后福利
    本公司离职后福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、离退休人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司离退休人员离职后福利的费用及负债余额。
    (9)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    五、税项
    1、主要税种及税率
              税种                                   具体税率情况
                             应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进增值税
                             项税额后的差额计缴增值税。
    营业税                       按应税营业额的5%计缴营业税。
    城市维护建设税               按实际缴纳的流转税的7%计缴。
    教育费附加                   按实际缴纳的流转税的3%计缴。
    地方教育费附加               按实际缴纳的流转税的2%计缴。
    企业所得税*                  按应纳税所得额的25%计缴、按核定征收率征税。
    *注:本公司及子公司除深圳市新永通东晓汽车检测有限公司按核定征收率征税外,2014年按 25%税率执行。六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2014 年 1 月 1日,年末指 2014 年 12 月 31 日。
    1、       货币资金
                     项目                      年末余额                    年初余额深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                   项目                          年末余额                                年初余额
    库存现金                                                   84,813.57                             126,751.33
    银行存款                                                79,960,856.08                         63,018,754.91
    其他货币资金                                                          --                       6,753,285.32
                   合计                                    80,045,669.65                         69,898,791.56
    注:本公司期初货币资金余额含银行承兑汇票保证金存款 6,732,343.46 元。
    2、应收账款
    (1)应收账款分类披露
                                                                              年末余额
                                                    账面余额                      坏账准备
                     类别
                                                               比例                           计提比 账面价值
                                                 金额
                                                              (%)             金额          例(%)
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项      22,512,414.52     45.65         22,512,414.52 100.00               -- -
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项       2,137,058.59       4.33           763,800.70     35.74 1,373,257.89
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项    24,674,068.64     50.02         24,674,068.64 100.00                --
                     合计                     49,323,541.75 100.00            47,950,283.86     97.22 1,373,257.89
    (续)
                                                                              年初余额
                                                     账面余额                     坏账准备
                     类别
                                                                比例                          计提比 账面价值
                                                    金额       (%)            金额          例(%)
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项      20,131,654.12      40.69        20,131,654.12 100.00               --
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项       9,069,724.07      18.33         4,052,985.29     44.69 5,016,738.78
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项    20,273,298.57      40.98        20,273,298.57 100.00               --
                     合计                     49,474,676.76 100.00            44,457,937.98     89.86 5,016,738.78
    ① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                               年末余额
      应收账款(按单位)
                               应收账款       坏账准备          计提比例                  计提理由
    深圳金路工贸公司
                               9,846,607.00     9,846,607.00          100.00 收款存在较大的不确定性
    广东湛江三星汽车股份有限公
                               4,060,329.44     4,060,329.44          100.00 账龄较长,预计无法收回
    司
    王昌龙
                               2,380,760.40     2,380,760.40          100.00 账龄较长,预计无法收回
    惠州市建达城道桥工程公司
                               2,021,657.70     2,021,657.70          100.00 收回的可能性不大
    江铃汽车制造厂
                               1,191,059.98     1,191,059.98          100.00 账龄较长,预计无法收回
    阳江市汽车贸易有限公司
                               1,150,000.00     1,150,000.00          100.00 账龄较长,预计无法收回深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    广东省物资集团
                                     1,862,000.00         1,862,000.00      100.00 账龄较长,预计无法收回
                 合计               22,512,414.52        22,512,414.52      100.00                                 —
       ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 年末余额
             账龄
                                   应收账款                     坏账准备                    计提比例(%)
    1 年以内                                 529,056.59                                --                        --
    1至2年                                              --                             --                        --
    2至3年                                   134,001.00                       26,800.20                       20.00
    3 年以上                                1,474,001.00                     737,000.50                       50.00
             合计                       2,137,058.59                     763,800.70                       35.74
       (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 3,492,345.88 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
       (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                        与本集团                                                    占应收账款总额的
                单位名称                                        金额                    年限
                                          关系                                                         比例(%)
    深圳市金路工贸公司                     非关联方                  9,846,607.00        3 年以上                      19.96
    广东湛江三星汽车股份有限公司           非关联方                  4,060,329.44        3 年以上                       8.23
    王昌龙                                 非关联方                  2,380,760.40        3 年以上                       4.83
    惠州市建达城道桥工程公司               非关联方                  2,021,657.70        3 年以上                       4.10
    广东省物资集团                         非关联方                  1,862,000.00        3 年以上                       3.78
    合计                                                            20,171,354.54                                      40.90
       (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款
       本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
       (5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
       本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
       3、预付款项
       (1)预付款项按账龄列示
                                    年末余额                                              年初余额
         账龄
                           金额                  比例(%)                      金额                 比例(%)
    1 年以内                    6,384,573.51                     91.45             8,210,636.79                 98.81
    1至2年                          586,865.42                    8.41                           --                   --
    2至3年                                  --                      --                     8,360.00                 0.10
    3 年以上                          9,963.94                    0.14                    90,577.94                 1.09
         合计                 6,981,402.87                    100.00             8,309,574.73                100.00
       (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,846,594.92 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 98.07%。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款分类披露
                                                                               年末余额
                                                           账面余额                 坏账准备
                     类别
                                                                       比例                   计提比 账面价值
                                                         金额                     金额
                                                                   (%)                      例(%)
    单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款         39,166,619.18       64.00 39,166,619.18      100.00           --
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款         11,354,470.45       18.55 3,449,471.01        30.38 7,904,999.44
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 10,675,308.95             17.45 10,675,308.95      100.00           --
                     合计                          61,196,398.58 100.00 53,291,399.14            87.08 7,904,999.44
    (续)
                                                                               年初余额
                                                           账面余额                 坏账准备
                     类别
                                                                       比例                   计提比     账面价值
                                                         金额      (%)          金额        例(%)
    单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款         37,789,294.43        63.15 37,789,294.43    100.00               --
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款         12,643,148.86        21.13 4,614,792.17       36.5 8,028,356.69
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款        9,403,872.62        15.72 9,403,872.62     100.00               --
                     合计                          59,836,315.91 100.00 51,807,959.22           86.58 8,028,356.69
    ① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                   年末余额
         应收账款(按单位)
                                   应收账款             坏账准备       计提比例               计提理由
    中汽华南汽车销售公司              9,832,956.37        9,832,956.37       100.00 该公司已吊销,预计无法
                                                                                  收回
    南方工贸深圳实业公司              7,359,060.75        7,359,060.75       100.00 该公司已吊销,预计无法
                                                                                  收回
    深圳中浩(集团)股份有限公司      5,000,000.00        5,000,000.00       100.00 胜诉,对方无资产可执行
    金贝丽家电公司                    2,706,983.51        2,706,983.51       100.00 账龄较长,预计无法收回
    深圳市新兴泰贸易有限公司          2,418,512.90        2,418,512.90       100.00 该公司已吊销,预计无法
                                                                                  收回
    深圳石油化工(集团)股份有限      1,889,129.04        1,889,129.04       100.00 收回的可能性不大
    公司深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    深圳市特发华通包装实业有限公              1,212,373.79        1,212,373.79       100.00 该公司已吊销,预计无法
    司                                                                                        收回
    深圳金鹤标准件模具有限公司                1,023,560.00        1,023,560.00       100.00 该公司已吊销,预计无法
                                                                                            收回
    河源东风技术服务站                         930,000.00          930,000.00        100.00 该企业已吊销,预计无法
                                                                                            收回
    深圳市诺尔机电有限公司                     906,024.60          906,024.60        100.00 账龄较长,预计无法收回
    深圳南方长城投资控股有限公司               819,460.91          819,460.91        100.00 收款存在较大的不确定性
                                             660,790.09          660,790.09        100.00 该公司已吊销,预计无法
    深圳先导新材料有限公司
                                                                                            收回
    深圳市宝东地产开发有限公司                 609,773.00          609,773.00        100.00 账龄较长,预计无法收回
    其他                                      3,797,994.22        3,797,994.22       100.00 账龄较长,预计无法收回
                   合计                    39,166,619.18 39,166,619.18             100.00
       ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                     年末余额
            账龄
                                      其他应收款                    坏账准备                   计提比例(%)
    1 年以内                                  3,479,675.87                                 --                        --
    1至2年                                     724,510.45                           36,225.52                      5.00
    2至3年                                     539,654.51                          107,930.69                     20.00
    3 年以上                                  6,610,629.62                     3,305,314.80                       50.00
            合计                         11,354,470.45                     3,449,471.01
       (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 1,530,722.09 元;本年收回或转回坏账准备金额 47,282.17 元。
       其中:本年坏账准备收回或转回金额
                     单位名称                               转回或收回金额                         收回方式
    深圳先导新材料有限公司                                                     47,282.17 现金收回
                          合计                                             47,282.17
       (3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                          占其他应收款年末
                                                                                                      坏账准备
       单位名称             款项性质        年末余额             账龄     余额合计数的比例
                                                                                                      年末余额
                                                                                   (%)
    中汽华南汽车销售             往来款
                                             9,832,956.37 3 年以上                           16.07     9,832,956.37公司
    南方工贸深圳实业             往来款
                                             7,359,060.75 3 年以上                           12.03     7,359,060.75公司深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                           占其他应收款年末
                                                                                                            坏账准备
    单位名称              款项性质          年末余额             账龄     余额合计数的比例
                                                                                                            年末余额
                                                                                 (%)
    深圳中浩(集团)股          往来款
                                              5,000,000.00 3 年以上                             8.17        5,000,000.00份有限公司
    深圳凯丰特种汽车            往来款
                                              4,413,728.50 3 年以上                             7.21        4,413,728.50工业有限公司
    金贝丽家电公司              往来款
                                              2,706,983.51 3 年以上                             4.42        2,706,983.51
       合计                                  29,312,729.13                                 47.90        29,312,729.13
    (4)其他应收款按款项性质分类情况
                  款项性质                                        年末账面余额                          年初账面余额
    应收关联单位往来款                                                            4,803,420.77                         4,924,177.02
    其他往来                                                                     56,392,977.81                       54,912,138.89
                    合计                                                     61,196,398.58                       59,836,315.91
    5、存货
    (1)存货分类
                                                                              年末余额
                    项目
                                                    账面余额                 跌价准备                       账面价值
    原材料                                                14,887,672.70        14,771,812.17                      115,860.53
    低值易耗品                                                 4,053.49                     --                      4,053.49
    库存商品                                              62,007,456.28        13,918,344.12                   48,089,112.16
                    合计                                 76,899,182.47        28,690,156.29                   48,209,026.18
    (续)
                                                                              年初余额
                    项目
                                                    账面余额                 跌价准备                       账面价值
    原材料                                                15,286,724.01        14,771,812.17                      514,911.84
    低值易耗品                                               25,935.10                      --                     25,935.10
    库存商品                                              76,268,708.46        13,983,189.70                   62,285,518.76
                    合计                                 91,581,367.57        28,755,001.87                   62,826,365.70
    (2)存货跌价准备
                                               本年增加金额                  本年减少金额
           项目             年初余额                                                                           年末余额
                                             计提           其他         转回或转销        其他
    原材料                     14,771,812.17          --              --                --               --      14,771,812.17
    低值易耗品                            --          --              --                --               --                  --
    库存商品                   13,983,189.70          --              --       64,845.58                 --      13,918,344.12
                  合计       28,755,001.87          --              --       64,845.58                 --      28,690,156.29深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    (3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                           计提存货跌价准备的      本年转回存货跌价准备                本年转销存货跌价准备
        项目
                                具体依据                           的原因                        的原因
                       可变现净值低于存货          计提减值准备对应的存
    库存商品                                                                                                         --
                       成本                        货已销售
    6、其他流动资产
                    项目                                      年末余额                          年初余额
    待抵扣进项税                                                          7,618,278.77                   11,644,102.02
    非公开发行费用                                                        1,350,000.00                                 --
                    合计                                              8,968,278.77                   11,644,102.02
    7、可供出售金融资产
    (1)可供出售金融资产情况
                                             年末余额                                           年初余额
        项目
                             账面余额        减值准备          账面价值          账面余额       减值准备        账面价值
    可供出售权益工具             18,605,225.77 8,126,240.00 10,478,985.77 20,085,394.57 8,126,240.00                11,959,154.57
    其中:按公允价值计量的                  --              --                  --   1,480,168.80              --    1,480,168.80
    按成本计量的            18,605,225.77 8,126,240.00 10,478,985.77 18,605,225.77 8,126,240.00                10,478,985.77
        合计                 18,605,225.77 8,126,240.00 10,478,985.77 20,085,394.57 8,126,240.00                11,959,154.57深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    (2)年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                         账面余额                                                    减值准备                             在被投资
            被投资单位                                 本年增     本年减                                           本年增      本年减                     单位持股
                                         年初                                          年末          年初                                    年末
                                                        加          少                                               加          少                       比例(%)
    中国浦发机械工业股份有限公司           10,176,617.20         --          --         10,176,617.20             --          --          --             --        4.94
    深圳市经纬实业股份有限公司              4,000,000.00         --          --          4,000,000.00   4,000,000.00          --          --   4,000,000.00       12.50
    深圳(莫斯科)股份有限公司                825,000.00         --          --           825,000.00     825,000.00           --          --    825,000.00         7.00
    武汉威特酒店                              640,000.00         --          --           640,000.00     640,000.00           --          --    640,000.00
    深圳石油化工(集团)股份有限公司          700,000.00         --          --           700,000.00     700,000.00           --          --    700,000.00      10 万股
    深圳市舜天电动车技术发展有限公司          600,000.00         --          --           600,000.00     600,000.00           --          --    600,000.00        11.10
    深圳金鹤标准件模具制造有限公司            453,440.00         --          --           453,440.00     453,440.00           --          --    453,440.00        15.00
    深圳中汽培训中心                          600,000.00         --          --           600,000.00     600,000.00           --          --    600,000.00         6.25
    迷你龙                                    162,000.00         --          --           162,000.00     162,000.00           --          --    162,000.00         6.25
    深圳市比斯克交通机械实业有限公司          302,368.57         --          --           302,368.57              --          --          --             --      7.50%
    日深国际有限公司                          145,800.00         --          --           145,800.00     145,800.00           --          --    145,800.00       7.50%
    深圳市特力新永通汽车服务有限公司                  --         --          --                    --             --          --          --             --        18%
               合计                    18,605,225.77         --          --         18,605,225.77   8,126,240.00          --          --   8,126,240.00          —深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    (3)本年可供出售金融资产减值的变动情况
                                                              可供出售             可供出售
               可供出售金融资产分类                                                                          合计
                                                              权益工具             债务工具
    年初已计提减值余额                                          8,126,240.00                      --          8,126,240.00
    本年计提                                                                --                    --                         --
          其中:从其他综合收益转入                                         --                    --                         --
    本年减少                                                                --                    --                         --
          其中:期后公允价值回升转回                                       --                    --                         --
    年末已计提减值余额                                          8,126,240.00                      --          8,126,240.00
    8、持有至到期投资
    (1)持有至到期投资情况
                                             年末余额                                             年初余额
             项目
                              账面余额       减值准备            账面价值         账面余额        减值准备        账面价值
    国库券                         120,000.00        20,000.00          100,000.00     120,000.00        20,000.00     100,000.00
             合计               120,000.00        20,000.00          100,000.00     120,000.00        20,000.00     100,000.00
    9、长期应收款
    (1)长期应收款情况
                                       年末余额                                    年初余额                       折现
           项目                                           账面                                           账面 率区
                            账面余额      减值准备                    账面余额          减值准备
                                                          价值                                           价值     间其他:实质上构成对被投资单位
    净投资的长期权益            2,179,203.68 2,179,203.68            -     2,179,203.68      2,179,203.68         -
    其中:深圳特力汽车
    服务连锁有限公司*           2,179,203.68 2,179,203.68            -     2,179,203.68      2,179,203.68         -
           合计             2,179,203.68 2,179,203.68            -     2,179,203.68      2,179,203.68         -
    *注:该公司为本公司联营企业,本公司对其非经营性应收款实质上构成对被投资单位的净投资。截止本报告期末,该公司负债总额超过资产总额,所有者权益为负数。本公司对该公司的长期股权投资账面价值已减至零。本报告期该公司已停止经营。鉴于该公司的实际情况,本公司对该项长期应收款全额提取了坏账准备。
    10、长期股权投资
                                                                            本年增减变动
          被投资单位            年初余额          追加        减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权益
                                                  投资          资         投资损益           收益调整       变动一、合营企业
    深圳特力吉盟投资有限公司         59,672,265.92           --          --           45,377.02             --             --深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                    本年增减变动
        被投资单位           年初余额        追加        减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权益
                                             投资         资        投资损益        收益调整    变动
    深圳市特力行投资有限公司      8,925,614.03          --         --     387,457.37           --          --
           小计              68,597,879.95          --         --     432,834.39           --          --二、联营企业深圳市兴龙机械模具有限公
                             15,878,254.74          --         --              --          --          --司深圳特力汽车服务连锁有限
                                        --          --         --              --          --          --公司深圳市仁孚特力汽车服务有
                             68,285,253.75          --         --   13,827,383.85          --          --限公司深圳市汽车工业进出口有限
                              8,278,240.60          --         --       -4,301.27          --          --公司深圳东风汽车有限公司
                             29,221,071.32          --         --   10,962,855.04          --          --深圳市新永通科技有限公司
                               528,942.14           --         --       -6,208.97          --          --深圳市新永通油泵环保有限
                               127,836.59           --         --              --          --          --公司深圳市新永通咨询有限公司
                                 41,556.83          --         --              --          --          --深圳市新永通汽车服务有限
                               223,274.43           --         --      -96,771.00          --          --公司深圳市新永通东晓汽车配件
                               175,844.33           --         --     -175,844.33          --          --销售有限公司深圳市永通信达检测设备有
                               164,282.89           --         --     -164,282.89          --          --限责任公司
    湖南昌阳实业股份有限公司*                           --         --              --          --          --
    ①                            1,810,540.70
    深圳捷成电子有限公司*①       3,225,000.00          --         --              --          --          --深圳先导新材料有限公司*①
                              4,751,621.62          --         --              --          --          --
    中国汽车工业深圳贸易公司*                           --         --              --          --          --
    ①                             400,000.00
    深圳通用标准件有限公司*①      500,000.00           --         --              --          --          --
    深圳火炬火花塞工业公司           17,849.20          --         --              --          --          --
    中汽华南汽车销售公司*①       2,250,000.00          --         --              --          --          --深圳百力源电源有限公司*①
                              1,320,000.00          --         --              --          --          --深圳市益民汽车贸易公司*①
                               200,001.10           --         --              --          --          --
          小计              137,399,570.24          --         --   24,342,830.43          --          --三、其他股权投资深圳汉力高技术陶瓷有限公
    司*②                         1,956,000.00          --         --              --          --          --深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                         本年增减变动
       被投资单位              年初余额         追加        减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权益
                                                投资          资        投资损益         收益调整           变动
    深圳市南方汽车维修中心*②        6,700,000.00          --          --               --            --               --小计
                                 8,656,000.00          --          --               --            --               --
          合计                 214,653,450.19          --          --    24,775,664.82            --               --
    (续)
                                                本年增减变动
                                                                                                            减值准备年末
           被投资单位             宣告发放现金 计提减值                             年末余额
                                                                        其他                                   余额
                                   股利或利润               准备一、合营企业
    深圳特力吉盟投资有限公司                        --                --          --        59,717,642.94                    --
    深圳市特力行投资有限公司                        --                --          --         9,313,071.40                    --
                小计                             --                --          --        69,030,714.34                    --二、联营企业深圳市兴龙机械模具有限公司
                                                 --                --          --        15,878,254.74                    --深圳特力汽车服务连锁有限公司
                                                 --                --          --                      --                 --深圳市仁孚特力汽车服务有限公
    司                                  -4,900,000.00                                       77,212,637.60                    --深圳市汽车工业进出口有限公司
                                                 --                --          --         8,273,939.33                    --深圳东风汽车有限公司
                                                 --                --          --        40,183,926.36                    --深圳市新永通科技有限公司
                                                 --                --          --          522,733.17                     --深圳市新永通油泵环保有限公司
                                                 --                --          --          127,836.59           127,836.59深圳市新永通咨询有限公司
                                                 --                --          --           41,556.83                     --深圳市新永通汽车服务有限公司
                                                 --                --          --          126,503.43                     --深圳市新永通东晓汽车配件销售
    有限公司                                        --                --          --                      --                 --深圳市永通信达检测设备有限责
    任公司                                          --                --          --                      --                 --
    湖南昌阳实业股份有限公司*①                     --                --          --         1,810,540.70        1,810,540.70
    深圳捷成电子有限公司*①                         --                --          --         3,225,000.00        3,225,000.00深圳先导新材料有限公司*①
                                                 --                --          --         4,751,621.62        4,751,621.62
    中国汽车工业深圳贸易公司*①                     --                --          --          400,000.00           400,000.00
    深圳通用标准件有限公司*①                       --                --          --          500,000.00           500,000.00
    深圳火炬火花塞工业公司                          --                --          --           17,849.20              17,849.20
    深圳中汽华南汽车销售公司*①                     --                --          --         2,250,000.00        2,250,000.00深圳百力源电源有限公司*①
                                                 --                --          --         1,320,000.00        1,320,000.00深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注深圳市益民汽车贸易公司*①
                                            --           --           --        200,001.10          200,001.10小计
                                 -4,900,000.00           --           --     156,842,400.67      14,602,849.21三、其他股权投资
    深圳汉力高技术陶瓷有限公司*②               --           --           --       1,956,000.00       1,956,000.00
    深圳市南方汽车维修中心*②                   --           --           --       6,700,000.00       6,700,000.00小计
                                            --           --           --       8,656,000.00       8,656,000.00
              合计               -4,900,000.00           --           --     234,529,115.01      23,258,849.21
       注:*①该等公司已经吊销工商登记,本公司对该等长期股权投资全额计提减值准备。
       注:*②其他股权投资情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
       11、投资性房地产
       (1)采用成本计量模式的投资性房地产
                 项目               房屋、建筑物        土地使用权         在建工程             合计
    一、账面原值
    1、年初余额                         157,934,497.31                 --               --      157,934,497.31
    2、本年增加金额                       1,235,220.29                 --               --        1,235,220.29
    (1)补交地价款                       1,235,220.29                 --               --        1,235,220.29
    3、本年减少金额                                  --                --               --                  --
    (1)处置                                        --                --               --                  --
    4、年末余额                         159,169,717.60                 --               --      159,169,717.60
    二、累计折旧和累计摊销
    1、年初余额                          69,511,823.40                 --               --       69,511,823.40
    2、本年增加金额                       4,574,148.48                 --               --        4,574,148.48
    (1)计提或摊销                       4,574,148.48                 --               --        4,574,148.48
    3、本年减少金额                                  --                --               --                  --
    (1)处置                                        --                --               --                  --
    4、年末余额                          74,085,971.88                 --               --       74,085,971.88
    三、减值准备
    1、年初余额                                      --                --               --                  --
    2、本年增加金额                                  --                --               --                  --
    (1)计提                                        --                --               --                  --
    3、本年减少金额                                  --                --               --                  --
    (1)处置                                        --                --               --                  --
    4、年末余额                                      --                --               --                  --
    四、账面价值深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                项目               房屋、建筑物       土地使用权        在建工程         合计
    1、年末账面价值                     85,083,745.72                --              --   85,083,745.72
    2、年初账面价值                     88,422,673.91                --              --   88,422,673.91
    (2)本公司所有权受限制的投资性房地产详见附注六、49。深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    12、固定资产
    (1)固定资产情况
         项目            房屋及建筑物        机器设备        运输设备              电子设备        办公及其他设备        自有房屋装修费       合计一、账面原值
    1、年初余额                271,461,252.09    20,030,803.65   7,102,578.90           9,947,993.60         5,792,338.71         2,861,491.10   317,196,458.05
    2、本年增加金额               121,477.51       389,527.94      962,684.84           1,871,958.03           53,106.00           194,978.85      3,593,733.17
    (1)购置                     121,477.51       389,527.94      962,684.84           1,871,958.03           53,106.00           194,978.85      3,593,733.17
    3、本年减少金额                         --     217,142.95    1,832,781.93            253,910.35          1,666,173.48                   --     3,970,008.71
    (1)处置或报废                         --     217,142.95    1,832,781.93            253,910.35          1,666,173.48                   --     3,970,008.71
    4、年末余额                271,582,729.60    20,203,188.64   6,232,481.81          11,566,041.28         4,179,271.23         3,056,469.95   316,820,182.51二、累计折旧
    1、年初余额                124,871,914.63    15,768,665.36   5,704,485.10           7,553,762.51         5,183,078.95         2,569,345.63   161,651,252.18
    2、本年增加金额              8,010,001.88      392,561.35      249,367.95           1,595,855.71           86,592.37           196,185.41     10,530,564.67
    (1)计提                    8,010,001.88      392,561.35      249,367.95           1,595,855.71           86,592.37           196,185.41     10,530,564.67
    3、本年减少金额                         --     195,428.65    1,806,500.76            232,472.25          1,552,896.47                   --     3,787,298.13
    (1)处置或报废                         --     195,428.65    1,806,500.76            232,472.25          1,552,896.47                   --     3,787,298.13
    4、年末余额                132,881,916.51    15,965,798.06   4,147,352.29           8,917,145.97         3,716,774.85         2,765,531.04   168,394,518.72三、减值准备
    1、年初余额                  3,555,385.70     1,646,060.95       6,165.00             17,984.71            69,562.98           281,382.73      5,576,542.07
    2、本年增加金额                         --              --              --                    --                    --                  --               --
    (1)计提                               --              --              --                    --                    --                  --               --
    3、本年减少金额                         --              --              --                    --                    --                  --               --
    (1)处置或报废                         --              --              --                    --                    --                  --               --深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
         项目            房屋及建筑物       机器设备        运输设备             电子设备        办公及其他设备      自有房屋装修费      合计
    4、年末余额                  3,555,385.70    1,646,060.95       6,165.00            17,984.71            69,562.98         281,382.73     5,576,542.07四、账面价值
    1、年末账面价值            135,145,427.39    2,591,329.63   2,078,964.52          2,630,910.60          392,933.40           9,556.18   142,849,121.72
    2、年初账面价值            142,303,360.34    2,488,134.34   1,970,242.40          2,758,163.72          428,444.08          20,318.92   149,968,663.80深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    注:本年折旧额为 10,530,564.67 元。本年无在建工程转入固定资产。
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无重大固定资产闲置的情况。
    (3)未办妥产权证书的固定资产情况
                   项目                           账面价值                        未办妥房产证原因
    水贝中天综合楼
                                                          1,431,720.18 由于历史遗留原因,未办理房产证
    人民北路招待所
                                                             5,902.41 由于历史遗留原因,未办理房产证
    松泉公寓(混合)
                                                            62,464.82 由于历史遗留原因,未办理房产证
    特力大厦地下停车场
                                                      12,072,036.32 停车场无法办理房产证
    特力大厦转换层
                                                          2,210,125.40 无法办理房产证
    贸易部仓库
                                                           115,114.21 由于历史遗留原因,未办理房产证
    仓库
                                                          1,103,549.17 由于历史遗留原因,未办理房产证
    桃园路 1#、2#、3#厂房 3-5 楼
                                                          5,090,999.45 由于历史遗留原因,未办理房产证
    永通大厦
                                                      48,219,727.63 由于历史遗留原因,未办理房产证
    桃花园第 16 栋
                                                          2,110,008.96 由于历史遗留原因,未办理房产证
    汽车大厦
                                                      21,166,578.49 由于历史遗留原因,未办理房产证
    宝安商住楼首层
                                                          1,294,151.01 由于历史遗留原因,未办理房产证
    中核办公楼
                                                          6,027,578.61 由于历史遗留原因,未办理房产证
                   合计                              100,909,956.66
    (4)所有权受到限制的固定资产情况
    截止 2014 年 12 月 31 日,本公司所有权受到限制的固定资产详见附注六、49
    13、在建工程
    (1)在建工程情况
                                   年末余额                                        年初余额
         项目                           减值
                      账面余额                  账面价值          账面余额         减值准备     账面价值
                                        准备
    水贝珠宝大厦         122,551,469.97      --   122,551,469.97     41,642,020.40           --    41,642,020.40
         合计          122,551,469.97      --   122,551,469.97     41,642,020.40           --    41,642,020.40
    (2)重要在建工程项目本年变动情况
                                                    本年增加      本年转入固 本年其他
    项目名称         预算数         年初余额          金额        定资产金额 减少金额           年末余额
    水贝珠宝大厦      41,364 万元     41,642,020.40 80,909,449.57              --          --     122,551,469.97
         合计                       41,642,020.40 80,909,449.57              --          --     122,551,469.97
    (续)深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                  工程累计投
                                     工程    利息资本化 其中:本年利 本年利息资
    工程名称     入占预算比                                                     资金来源
                                     进度      累计金额 息资本化金额 本化率(%)
                    例(%)
    水贝珠宝大厦      29.63%             --    11,005,145.89         9,025,159.20        7.13%     自筹
       合计                                  11,005,145.89         9,025,159.20(3)本年计提在建工程减值准备情况
    截止 2014 年 12 月 31 日,本公司在建工程不存在减值迹象。
    14、无形资产
    (1)无形资产情况
       项目            土地使用权             商标权               软件                        合计一、账面原值
    1、年初余额                             --             75,000.00          250,000.00                  325,000.00
    2、本年增加金额              54,284,923.80             20,800.00          409,685.00             54,715,408.80
    (1)购置                    54,284,923.80             20,800.00          409,685.00             54,715,408.80
    3、本年减少金额                         --                    --                  --                          --
    (1)处置                               --                    --                  --                          --
    4、年末余额                  54,284,923.80             95,800.00          659,685.00             55,040,408.80二、累计摊销
    1、年初余额                             --             41,744.96          250,000.00                  291,744.96
    2、本年增加金额                743,629.09               8,019.99           72,780.80                  824,429.88
    (1)计提                      743,629.09               8,019.99           72,780.80                  824,429.88
    3、本年减少金额                         --                    --                  --                          --
    (1)处置                               --                    --                  --                          --
    4、年末余额                    743,629.09              49,764.95          322,780.80              1,116,174.84三、减值准备
    1、年初余额                             --                    --                  --                          --
    2、本年增加金额                         --                    --                  --                          --
    (1)计提                               --                    --                  --                          --
    3、本年减少金额                         --                    --                  --                          --
    (1)处置                               --                    --                  --                          --
    4、年末余额                             --                    --                  --                          --四、账面价值
    1、年末账面价值              53,541,294.71             46,035.05          336,904.20             53,924,233.96
    2、年初账面价值                         --             33,255.04                  --                   33,255.04
    注:本年摊销金额为 824,429.88 元。
    (2)截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注制的无形资产。
       (3)截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
       15、长期待摊费用
            项目          年初余额      本年增加金额        本年摊销金额        其他减少金额           年末数
    装修费                  685,239.38       178,628.52             269,261.36                    --     594,606.54
    银行抵押物保险费
                           162,799.58       313,237.47             164,772.58                    --     311,264.47
    及贷款额度承诺费
            合计           848,038.96       491,865.99             434,033.94                    --     905,871.01
       16、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)已确认的递延所得税资产明细
                                      年末余额                                         年初余额
          项目            可抵扣暂时性                                     可抵扣暂时性
                                            递延所得税资产                                   递延所得税资产
                              差异                                             差异
    资产减值准备                   78,585,491.56             19,646,372.90           78,580,991.56           19,645,247.90
    股权投资差额                   14,844,139.31                3,711,034.83         14,844,139.31               3,711,034.83职工薪酬(设定受益计
                                4,598,254.14                1,149,563.54          4,728,088.71               1,182,022.18划)未实现的与联营公司交
                                4,685,911.12                1,171,477.78          4,841,679.92               1,210,419.98易利润
          合计                102,713,796.13             25,678,449.05          102,994,899.50           25,748,724.89
       (2)已确认的递延所得税负债明细
                                         年末余额                                       年初余额
            项目
                          应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    固定资产折旧                    2,893,836.72              723,459.18            3,877,783.92           969,445.98
    可供出售金融资产公允
    价值变动                                     --                   --            1,114,567.52           278,641.88
            合计                  2,893,836.72              723,459.18            4,992,351.44          1,248,087.86
       (3)未确认递延所得税资产明细
                   项目                             年末余额                                年初余额
    可抵扣暂时性差异                                             22,631,660.03                           21,779,782.69
    可抵扣亏损                                                   15,101,430.98                           15,227,451.98
                   合计                                        37,733,091.01                           37,007,234.67
       (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                   年份                    年末余额                      年初余额                     备注
    2015 年                                           8,294,521.87           9,069,921.77
    2016 年                                           6,106,031.92           9,648,646.48深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    2017 年                                    8,117,981.88                 8,496,391.66
    2018 年                                  15,579,607.94              23,314,676.45
    2019 年                                  22,307,580.30                                --
              合计                         60,405,723.91              50,529,636.36
    17、其他非流动资产
                 项目                        年末余额                                        年初余额
    预付水贝珠宝大厦项目 50%地价                                       --                                 26,339,112.00
                 合计                                                --                                 26,339,112.00
    18、资产减值准备明细
                                                                             本年减少
                 项目               年初数           本年计提                                            年末数
                                                                          转回数         转销数
    一、坏账准备                     98,445,100.88     5,023,067.97          47,282.17            --   103,420,886.68
    二、持有至到期投资减值准备           20,000.00                --                 --           --          20,000.00
    三、存货跌价准备                 28,755,001.87                           64,845.58            --      28,690,156.29
    四、长期股权投资减值准备         23,258,849.21                --                 --           --      23,258,849.21
    五、固定资产减值准备              5,576,542.07                --                 --           --       5,576,542.07
    六、可供出售金融资产减值准备      8,126,240.00                --                 --           --       8,126,240.00
                 合计             164,181,734.03     5,023,067.97         112,127.75            --   169,092,674.25
    19、短期借款
    (1)短期借款分类
                 项目                           年末余额                                       年初余额
    质押借款                                                                   --                                     --
    抵押借款                                                  44,000,000.00                               90,217,530.93
    保证借款                                                  10,000,000.00                                           --
    信用借款                                                  20,719,672.00                               20,752,422.00
                 合计                                       74,719,672.00                            110,969,952.93
    抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、49。
    本期末信用借款包含向母公司深圳市特发集团有限公司借款 18,919,672.00 元,未规定偿还期限;
    本期末保证借款系本公司全资子公司深圳市汽车工业贸易总公司于 2014 年 9 月 16 日向兴业银行天安支行借款 1000 万元,以本公司为担保,签订兴银深天安授信字 2014 第 0065号合同及兴银深天安流借字 2014 第 0080 号流动资金借款合同,用于流动周转。
    (2)本期无已逾期未偿还的短期借款情况
    20、应付票据深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                     种类                       年末余额                                        年初余额
    商业承兑汇票                                                             --                                         --
    银行承兑汇票                                                             --                              15,920,748.09
                     合计                                                  --                              15,920,748.09
    注:本年末无已到期未支付的应付票据。
    21、应付账款
    (1)应付账款列示
                     项目                            年末余额                                    年初余额
                 应付账款                                       22,340,922.90                              22,008,010.24
                     合计                                       22,340,922.90                              22,008,010.24
    (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                     项目                            年末余额                              未偿还或结转的原因
    深圳市特发地产有限公司                                         6,054,855.46                 关联公司未偿还
                     合计                                        6,054,855.46
    22、预收款项
    (1)预收款项列示
                     项目                            年末余额                                    年初余额
    1 年以内                                                    9,242,967.59                            21,318,369.31
    1至2年                                                         34,657.64                                   38,816.50
    2至3年                                                                       --                            41,632.58
    3 年以上                                                      701,541.66                                 689,048.12
                     合计                                      9,979,166.89                            22,087,866.51
    注:3 年以上预收款主要系子公司深圳市新永通机动车检测设备有限公司预收款,由于设备安装调试客户未验收,故未结转。
    23、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬列示
                 项目             年初余额              本年增加                     本年减少         年末余额
    一、短期薪酬                    14,166,741.37            57,404,664.20             54,946,945.46         16,624,460.11
    二、离职后福利-设定提存计划           241,946.25          7,830,591.27              7,532,812.60           539,724.92
    三、辞退福利                                  --           764,300.68                764,300.68                     --
                                                --                    --                        --                    --
    四、一年内到期的其他福利
                 合计             14,408,687.62            65,999,556.15             63,244,058.74         17,164,185.03
    (2)短期薪酬列示
              项目           年初余额            本年增加                       本年减少              年末余额深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
           项目            年初余额        本年增加              本年减少             年末余额
    1、工资、奖金、津贴和
    补贴                     11,725,583.79     48,396,678.02         45,943,636.83        14,178,624.98
    2、职工福利费                       --      2,045,356.27          2,045,356.27                     --
    3、社会保险费               108,984.21      2,500,217.27          2,598,817.29              10,384.19
    其中:医疗保险费            108,984.21      2,239,665.95          2,339,337.45               9,312.71
         工伤保险费                   --       107,538.83             107,062.67                476.16
    生育保险费                          --       153,012.49             152,417.17                595.32
    4、住房公积金             2,057,930.83      3,056,570.79          2,960,464.20         2,154,037.42
    5、工会经费和职工教育
    经费                        274,242.54      1,280,246.66          1,273,075.68          281,413.52
    6、短期带薪缺勤                     --                --                    --                     --
    7、短期利润分享计划                 --                --                    --                     --
    8、其他                             --       125,595.19             125,595.19                     --
            合计           14,166,741.37     57,404,664.20         54,946,945.46        16,624,460.11
    (3)设定提存计划列示
            项目           年初余额        本年增加              本年减少             年末余额
    1、基本养老保险             122,752.65      6,019,172.52          6,005,512.30          136,412.87
    2、失业保险费                       --       254,437.59             253,382.33               1,055.26
    3、企业年金缴费             119,193.60      1,556,981.16          1,273,917.97          402,256.79
            合计              241,946.25      7,830,591.27          7,532,812.60          539,724.92
    24、应交税费
                   项目                        年末余额                            年初余额
    增值税                                                     243,780.42                   547,825.41
    营业税                                                     835,558.77                   846,602.53
    企业所得税                                              1,259,693.58                   8,474,718.22
    个人所得税                                                  79,246.30                       89,774.62
    城市维护建设税                                             106,786.05                   128,615.66
    房产税                                                     858,788.79                   847,387.91
    土地增值税                                              5,362,442.05                   5,362,442.05
    土地使用税                                                 172,536.12                   171,606.95
    教育费附加                                                 118,873.26                   162,890.42
    堤围防护费                                                         --                        1,687.03
    其他                                                        17,387.93                       53,711.42
                   合计                                   9,055,093.27                  16,687,262.22
    25、其他应付款深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
    (1)按款项性质列示其他应付款
                 项目                      年末余额                             年初余额
    关联往来及借款、利息                                65,230,936.82                     58,996,200.34
    押金、保证金                                        16,165,861.14                     12,242,528.34
    其他                                                33,136,283.69                     36,570,856.98
                 合计                                114,533,081.65                    107,809,585.66
    (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                 项目                       年末余额                        未偿还或结转的原因
    深圳市特发集团有限公司                              59,782,492.72 母公司未规定偿还期限
                 合计                                 59,782,492.72
    26、一年内到期的非流动负债
                        项目                         年末余额                      年初余额
    1 年内到期的长期借款(附注六、27)                      120,700,000.00                12,000,000.00
                        合计                              120,700,000.00                12,000,000.00
    27、长期借款
                        项目                         年末余额                      年初余额
    抵押借款                                                 226,297,550.55               70,000,000.00
    信用借款                                                  73,000,000.00               73,000,000.00
    减:一年内到期的长期借款(附注六、26)                   120,700,000.00               12,000,000.00
                        合计                               178,597,550.55              131,000,000.00
    抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、49。
    信用借款系 2012 年 12 月 24 日本公司与母公司特发集团签订《借款协议》,向特发集团借款人民币 7,300 万元,借款期限自 2012 年 12 月 25 日至 2015 年 12 月 24 日,利率按中国人民银行一年期贷款基准利率计算,截止 2014 年 12 月 31 日该笔借款尚未到期。
    28、长期应付款
                        项目                         年末余额                      年初余额
    职工住房押金                                               3,908,848.40                  3,908,848.40
    技术创新项目拨款                                              11,311.96                     11,311.96
    东风汽车有限公司                                           9,737,330.58                  9,399,521.23
                        合计                                13,657,490.94               13,319,681.59
    29、长期应付职工薪酬
    (1)长期应付职工薪酬表
                        项目                         年末余额                      年初余额
    一、离职后福利-设定受益计划净负债                        9,953,557.75               10,297,200.34深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                      项目                            年末余额                年初余额
    二、辞退福利                                                         --                   --
    三、其他长期福利                                                     --                   --
                      合计                                  9,953,557.75          10,297,200.34
    (2)设定受益计划变动情况
    ①设定受益计划义务现值
                      项目                           本年发生额              上年发生额
    一、年初余额                                            10,297,200.34          10,650,627.58
    二、计入当期损益的设定受益成本                               561,197.43          580,459.20
    1、当期服务成本                                                      --                   --
    2、过去服务成本                                                      --                   --
    3、结算利得(损失以“-”表示)                                      --                   --
    4、利息净额                                                  561,197.43          580,459.20
    三、计入其他综合收益的设定收益成本                                   --                   --
    1、精算利得(损失以“-”表示)                                      --                   --
    四、其他变动                                                 904,840.02          933,886.44
    1、结算时支付的对价                                                  --                   --
    2、已支付的福利                                              904,840.02          933,886.44
    五、年末余额                                             9,953,557.75          10,297,200.34
    ○2 设定受益计划的内容、设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
    本公司设定受益计划的内容为为本公司未来应付离退休人员离职后福利的现值。
    现值计算主要的精算假定是折现利率和死亡率。折现率敏感性分析:如果利率上调,现值则下调,但与固定假定利率比较,现值调整幅度小于利率调整幅度,当利率浮动比例一致时,现值环比偏差递增,但绝对偏差比例小于利率浮动比例。死亡率敏感分析:当死亡率上调,现值则下调,但是下调幅度小于死亡率上调幅度。
    30、其他非流动负债
                      项目                             年末数                  年初数
    递延收益*                                                 32,570,237.55          29,823,013.37
                      合计                                  32,570,237.55          29,823,013.37
    注:本公司递延收益为预收水贝珠宝大厦租金,本公司采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    31、股本
                                          本年增减变动(+ 、-)
         项目                年初余额   发行 送 公积金 其                    年末余额
                                                            小计
                                        新股 股 转股 他
    一、有限售条件股份深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                    本年增减变动(+ 、-)
           项目                 年初余额          发行 送 公积金 其                                    年末余额
                                                                      小计
                                                  新股 股 转股 他
    1.国家持股                                --        --   --         --   --             --                    --          --
    2.国有法人持股                 14,587,056.00        --   --         --   --             --         14,587,056.00    6.62%
    3.其他内资持股                            --        --   --         --   --             --                    --          --
    其中:境内法人持股                        --        --   --         --   --             --                    --          --
    境内自然人持股                            --        --   --         --   --             --                    --          --
    4.外资持股                                --        --   --         --   --             --                    --          --
    其中:境外法人持股                        --        --   --         --   --             --                    --          --
    境外自然人持股                            --        --   --         --   --             --                    --          --
    有限售条件股份合计             14,587,056.00        --   --         --   --             --         14,587,056.00    6.62%
    二、无限售条件股份
    1.人民币普通股                179,294,544.00        --   --         --   --             --     179,294,544.00      81.40%
    2.境内上市的外资股             26,400,000.00        --   --         --   --             --         26,400,000.00   11.98%
    3.境外上市的外资股                        --        --   --         --   --             --                    --          --
    4.其他                                    --        --   --         --   --             --                    --          --
    无限售条件股份合计            205,694,544.00        --   --         --   --             --     205,694,544.00      93.38%
    三、股份总数                  220,281,600.00        --   --         --   --             --     220,281,600.00       100%
    32、资本公积
                  项目                      年初余额              本年增加                本年减少           年末余额
    资本溢价                                       3,024,773.35                   --                    --        3,024,773.35
    其他资本公积                                   4,647,832.16                   --                    --        4,647,832.16
                  合计                           7,672,605.51                   --                    --        7,672,605.51
    33、其他综合收益
                                                                  本年发生金额
                                                                                                           税后
                                                   减:前期计
                         年初          本年                                                                归属      年末
       项目                                        入其他综合         减:所得税           税后归属于
                         余额        所得税前                                                              于少      余额
                                                   收益当期转           费用                 母公司
                                     发生额                                                                数股
                                                     入损益
                                                                                                           东
    一、以后不能
    重分类进损益
    的其他综合收
    益                           --          --                   --                  --               --       --        --
    其中:重新计
    量设定受益计
    划净负债或净
    资产的变动                   --          --                   --                  --               --       --        --
         权益法                 --          --                   --                  --               --       --        --深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                             本年发生金额
                                                                                                   税后
                                                减:前期计
                       年初          本年                                                          归属    年末
       项目                                     入其他综合       减:所得税      税后归属于
                       余额        所得税前                                                        于少    余额
                                                收益当期转         费用            母公司
                                   发生额                                                          数股
                                                  入损益
                                                                                                   东
    下在被投资单
    位不能重分类
    进损益的其他
    综合收益中享
    有的份额
    二、以后将重
    分类进损益的
    其他综合收益      835,925.67          --     1,114,567.55     -278,641.88       -835,925.67        --        --
    其中:权益法
    下在被投资单
    位以后将重分
    类进损益的其
    他综合收益中
    享有的份额                 --         --                 --              --              --        --        --
         可供出
    售金融资产公
    允价值变动损
    益                835,925.67          --     1,114,567.55     -278,641.88       -835,925.67        --        --
         持有至
    到期投资重分
    类为可供出售
    金融资产损益               --         --                 --              --              --        --        --
         现金流
    量套期损益的
    有效部分                   --         --                 --              --              --        --        --
         外币财
    务报表折算差
    额                         --         --                 --              --              --        --        --
    其他综合收益
    合计              835,925.67          --     1,114,567.55     -278,641.88       -835,925.67        --        --
          34、盈余公积
              项目                   年初余额           本年增加                 本年减少            年末余额
    法定盈余公积                         2,952,586.32                   --                      --      2,952,586.32
              合计                     2,952,586.32                   --                      --      2,952,586.32
    注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    35、未分配利润
                          项目                                       本年                          上年深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                         项目                                        本年                     上年
    调整前上年末未分配利润                                               -40,390,760.22             -47,291,479.26
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                              -8,980,986.48              -9,266,211.45
    调整后年初未分配利润                                                 -49,371,746.70             -56,557,690.71
    加:本年归属于母公司股东的净利润                                     10,345,217.67               7,185,944.01
    减:提取法定盈余公积                                                              --                        --
    提取任意盈余公积                                                                  --                        --
    提取一般风险准备                                                                  --                        --
    应付普通股股利                                                                    --                        --
    转作股本的普通股股利                                                              --                        --
    年末未分配利润                                                       -39,026,529.03             -49,371,746.70
    注:本公司调整年初未分配利润共计-8,980,986.48 元,因《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,详见附注四、28 重要会计政策、会计估计的变更。
    36、营业收入和营业成本
                                       本年发生额                                    上年发生额
           项目
                                收入                  成本                   收入                  成本
    主营业务                      451,551,057.76      386,992,333.83          439,446,436.02        378,576,851.87
    其他业务                       13,436,470.04        2,431,285.86            47,282,872.16         8,981,870.49
           合计                 464,987,527.80      389,423,619.69          486,729,308.18        387,558,722.36
    37、营业税金及附加
                  项目                              本年发生额                           上年发生额
    营业税                                                         4,112,942.80                       5,898,250.17
    城市维护建设税                                                     561,276.79                       848,888.46
    教育费附加                                                         371,960.24                       604,653.88
                  合计                                           5,046,179.83                       7,351,792.51
    注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
    38、销售费用
                  项目                              本年发生额                           上年发生额
    职工薪酬                                                      12,209,650.35                      11,774,405.99
    广告促销费                                                     1,092,285.31                       1,499,272.65
    折旧及摊销                                                     1,695,974.26                       1,245,907.26
    办公费                                                             952,404.94                       949,520.19
    税费                                                           1,006,356.12                         998,677.68
    水电费                                                             463,362.44                       711,123.58深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                 项目                      本年发生额                           上年发生额
    货物运输费                                             662,833.08                      636,429.50
    其他                                                  2,990,510.48                    3,449,897.03
                 合计                                21,073,376.98                     21,265,233.88
    39、管理费用
                 项目                      本年发生额                           上年发生额
    职工薪酬                                           26,023,173.35                     22,382,422.08
    税费                                                  3,025,817.42                    3,195,148.81
    办公费                                                2,295,086.63                    2,439,382.30
    交通差旅费                                            1,297,527.15                    1,165,632.45
    业务招待费                                            1,271,585.36                    1,383,634.92
    折旧及摊销                                            1,628,132.01                    1,511,354.64
    咨询和服务费                                          2,096,975.71                    1,566,892.21
    货物运输费                                            1,678,914.59                    1,786,712.87
    其他                                                  4,192,135.93                    7,862,906.29
                 合计                                43,509,348.15                     43,294,086.57
    40、财务费用
                 项目                      本年发生额                           上年发生额
    利息支出                                           26,883,526.28                     18,067,966.61
    减:利息收入                                           871,464.83                      481,875.32
    减:利息资本化金额                                    9,025,159.20                    1,979,986.69
    汇兑损益                                                  6,612.01                         -64,497.93
    其他                                                   777,623.18                     1,822,444.24
                 合计                                17,771,137.44                     17,364,050.91
    41、资产减值损失
                        项目                             本年发生额                上年发生额
    坏账损失                                                      4,975,785.80            2,064,923.84
    存货跌价损失                                                            --             -499,828.80
                        合计                                    4,975,785.80            1,565,095.04
    42、投资收益
                         项目                              本年发生额              上年发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                  24,775,664.82           7,831,419.53
    处置长期股权投资产生的投资收益                                           --                -10,109.98
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持                         --                        --深圳市特力(集团)股份有限公司 2014 年度财务报表附注
                           项目                               本年发生额                  上年发生额
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