金融界首页>行情中心>中国银行>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

中国银行:2014年年度报告摘要

日期:2015-03-26附件下载

                           中国银行股份有限公司
                                     2014 年年度报告摘要

   第一节 重要提示
   1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于
       上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 、 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 网 站
       www.hkexnews.hk 及本行网站 www.boc.cn 的年度报告全文。
   1.2 公司简介
                            A股                   H股             境内优先股             境外优先股
    证券简称            中国银行                中国银行            中行优 1           BOC 2014 PREF
    证券代码              601988                  3988              360002                  4601
  上市证券交易所      上海证券交易所     香港联合交易所有限公司 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司
联系人和联系方式                     董事会秘书                                证券事务代表
      姓名                             范耀胜                                      罗楠
      电话                       (86)10-66592638                          (86)10-66592638
      传真                       (86)10-66594568                          (86)10-66594568
    电子信箱                   ir@bankofchina.com                         ir@bankofchina.com

   第二节 主要财务数据和股东变化
   2.1 主要财务数据
                                                                          单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                2014年        2013年            本报告期比         2012年
                    项目
                                                                          上年同期增减(%)
   营业收入                                     456,331       407,508               11.98%         366,091
   营业利润                                     230,919       212,191                8.83%         187,598
   利润总额                                     231,478       212,777                8.79%         187,673
   归属于母公司所有者的净利润                   169,595       156,911                8.08%         139,656
   扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
   净利润                                       168,356       155,733                8.11%         138,791
   基本每股收益(元)                              0.61          0.56                7.75%            0.50
   稀释每股收益(元)                              0.58          0.54                7.60%            0.48
   基本每股收益(元,扣除非经常性损益后)          0.60          0.56                7.78%            0.50
   稀释每股收益(元,扣除非经常性损益后)          0.58          0.54                7.62%            0.48
   净资产收益率(%,加权平均)                  17.28%        18.04%     下降 0.76 个百分点        18.13%
   净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性
   损益后)                                     17.15%        17.91%     下降 0.76 个百分点        18.02%
   经营活动产生的现金流量净额                   126,918       312,421              -59.38%         314,604
                                                2014 年       2013 年          本报告期末比        2012 年
                    项目
                                             12 月 31 日   12 月 31 日       上年末增减(%)      12 月 31 日
   资产总计                                  15,251,382    13,874,299                 9.93%     12,680,615
   归属于母公司所有者权益合计                 1,140,859       923,916                23.48%        824,677



                                                                                                          1
      2.2 普通股股东数量和持股情况
2014 年 12 月 31 日普通股股东总数:1,065,843(其中包括 850,158 名 A 股股东及 215,685 名 H 股股东)
本报告披露日前第五个交易日末普通股股东总数:1,389,749(其中包括 1,176,509 名 A 股股东及 213,240 名 H 股股东)
2014 年 12 月 31 日,前十名普通股股东持股情况                                                                          单位:股
                                                                                  持有有限售条 质押或冻结                     股份
序号 普通股股东名称                  报告期内增减     期末持股数量       持股比例 件股份数量 的股份数量     股东性质          种类
  1 中央汇金投资有限责任公司                      -   189,179,033,607       65.52%           -         无 国家                A股
 2   香港中央结算(代理人)有限
                                       66,389,735      81,669,967,370       28.29%           -       未知 境外法人             H股
     公司
 3   The Bank of Tokyo-Mitsubishi
                                                  -       520,357,200        0.18%           -       未知 境外法人             H股
     UFJ Ltd.
 4   香港中央结算有限公司             246,518,310         246,518,310        0.09%           -         无 境外法人            A股
 5   全国社保基金一零八组合           209,999,763         209,999,763        0.07%           -         无 其他                A股
 6   易方达资产管理(香港)有限
                                      191,909,296         191,909,296        0.07%           -         无 其他                A股
     公司-客户资金(交易所)
 7   兴全趋势投资混合型证券投资
                                      113,154,976         113,154,976        0.04%           -         无 其他                A股
     基金
 8   泰康人寿保险股份有限公司-
     分红-个人分红-019L-           106,978,492         106,978,492        0.04%           -         无 其他                A股
     FH002 沪
 9   神华集团有限责任公司                         -        99,999,900        0.03%           -         无 国有法人            A股
 9   中国铝业公司                                 -        99,999,900        0.03%           -         无 国有法人            A股

      H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设臵的本行股东名册中所列的股份数目统计。
      香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2014年12月31日止,在该公
      司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数,其中包括全国社会保障基金
      理事会所持股份。
      香港中央结算有限公司是以名义持有人身份,受他人指定并代表他人持有股票的机构,其中
      包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。
      本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
      2.3 控股股东情况
      中央汇金投资有限责任公司
      中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)成立于2003年12月16日,是依据《公司法》
      由国家出资设立的国有独资公司,注册资本8,282.09亿元人民币,实收资本8,282.09亿元人
      民币,法定代表人丁学东。组织机构代码为71093296-1。汇金公司是中国投资有限责任公
      司的全资子公司,根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表
      国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增
      值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业的日常经
      营活动。
      截止 2013 年 12 月 31 日 1 ,汇金公司资产总计为 265,037,361.30 万元,负债合计为
      13,599,354.85 万 元 , 所 有 者 权 益 合 计 为 251,438,006.45 万 元 ; 2013 年 度 净 利 润 为
      45,015,073.88 万元;2013 年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为
      4,174,376.14 万元。

        1   汇金公司 2014 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。

                                                                                                                          2
    关于中国投资有限责任公司,请参见中国投资有限责任公司网站(www.china-inv.cn)的
    相关信息。中国投资有限责任公司成立于 2007 年,有关情况请参见本行于 2007 年 10 月 9
    日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》。
    2.4 优先股股东数量和持股情况
2014 年 12 月 31 日优先股股东总数:39(其中包括 38 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东)
本报告披露日前第五个交易日末优先股股东总数:63(其中包括 62 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东)
2014 年 12 月 31 日,前十名优先股股东持股情况                                                            单位:股
                                                                            质押或冻结        优先股         优先股
 序号        优先股股东名称        报告期内增减 期末持股数量 持股比例
                                                                            的股份数量      股东性质       股份种类
   1 美国纽约梅隆银行有限公司       399,400,000 399,400,000      55.52%         未知        境外法人     境外优先股
   2 中国烟草总公司                  50,000,000    50,000,000      6.95%          无        国有法人     境内优先股
   3 中维地产股份有限公司            30,000,000    30,000,000      4.17%          无        国有法人     境内优先股
   4 中国烟草总公司云南省公司        22,000,000    22,000,000      3.06%          无        国有法人     境内优先股
   5 中国双维投资有限公司            20,000,000    20,000,000      2.78%          无        国有法人     境内优先股
       中国平安人寿保险股份有限公
   6                                 15,000,000    15,000,000      2.09%          无    境内非国有法人   境内优先股
       司-自有资金
       中国人寿保险股份有限公司-
   7 分红-个人分红-005L-          14,000,000    14,000,000      1.95%          无            其他     境内优先股
       FH002 沪
       中国人寿保险股份有限公司-
   8 传统-普通保险产品-005L- 13,000,000         13,000,000      1.81%          无            其他     境内优先股
       CT001 沪
       博时基金-工商银行-博时-
   9 工行-灵活配臵 5 号特定多个 10,000,000        10,000,000      1.39%          无            其他     境内优先股
       客户资产管理计划
   9 中国烟草总公司湖南省公司        10,000,000    10,000,000      1.39%          无        国有法人     境内优先股

    美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份,代表截至 2014 年 12 月 31 日,在清算系统
    Euroclear 和 Clearstream 中的所有投资者持有 399,400,000 股境外优先股,占境外优先
    股总数的 100%。
    中国烟草总公司云南省公司、中国双维投资有限公司、中国烟草总公司湖南省公司均为中国
    烟草总公司全资子公司。中维地产股份有限公司为中国双维投资有限公司子公司。
    “中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪”和“中国人寿保险股
    份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001 沪”同属中国人寿保险股份有限公司名
    下产品。
    除上述情况外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。




                                                                                                                  3
第三节 管理层讨论与分析
3.1 利润表主要项目分析
2014 年,集团实现净利润 1,771.98 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 1,695.95 亿
元,分别同比增长 8.22%和 8.08%。平均总资产回报率(ROA)1.22%,同比下降 0.01 个百分
点。净资产收益率(ROE)17.28%,同比下降 0.76 个百分点。
集团利润表主要项目及变动情况如下表所示:
                                                                         单位:百万元人民币(百分比除外)
                 项目                            2014 年      2013 年              变动          变动比率
 利息净收入                                     321,102       283,585            37,517           13.23%
 非利息收入                                     135,229       123,923            11,306            9.12%
   其中:手续费及佣金净收入                       91,240       82,092             9,148           11.14%
 营业收入                                       456,331       407,508            48,823           11.98%
 营业支出                                      (225,412)     (195,317)          (30,095)          15.41%
   其中:业务及管理费                          (130,387)     (124,747)           (5,640)           4.52%
            资产减值损失                        (48,381)      (23,510)          (24,871)         105.79%
 营业利润                                       230,919       212,191            18,728            8.83%
 利润总额                                       231,478       212,777            18,701            8.79%
 所得税费用                                     (54,280)      (49,036)           (5,244)          10.69%
 净利润                                         177,198       163,741            13,457            8.22%
 归属于母公司所有者的净利润                     169,595       156,911            12,684            8.08%

利息净收入与净息差
2014 年,集团实现利息净收入 3,211.02 亿元,同比增加 375.17 亿元,增长 13.23%。集
团、中国内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资产和付息负债项目的平均余额 2、
平均利率及其同比变动如下表所示:




2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。


                                                                                                            4
                                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)
                                             2014 年                  2013 年                   变动
                 项目
                                      平均余额     平均利率    平均余额      平均利率   平均余额    平均利率
集团
生息资产
  客户贷款                             8,263,521       5.19%    7,372,111       5.15%     891,410         4 Bps

  投资                                 2,461,952       3.50%    2,347,031       3.18%     114,921        32 Bps

  存放中央银行                         2,248,526       1.34%    1,911,415       1.42%     337,111        (8) Bps

  存拆放同业                           1,300,547       4.44%    1,007,129       3.74%     293,418        70 Bps

  小计                                14,274,546       4.22%   12,637,686       4.11%   1,636,860        11 Bps

付息负债
  客户存款                            10,650,698       2.02%    9,627,269       1.87%   1,023,429        15 Bps

  同业存拆入及对央行负债               2,516,830       2.24%    2,026,499       2.29%     490,331        (5) Bps

  发行债券                              260,750        3.88%     217,858        3.92%      42,892        (4) Bps

  小计                                13,428,278       2.10%   11,871,626       1.98%   1,556,652        12 Bps

净息差                                                 2.25%                    2.24%                      1 Bp

中国内地人民币业务
生息资产
  客户贷款                             5,854,808       6.23%    5,357,204       6.17%     497,604         6 Bps

  投资                                 1,826,017       3.90%    1,706,986       3.57%     119,031        33 Bps

  存放中央银行                         1,801,408       1.58%    1,657,632       1.58%     143,776            -

  存拆放同业                           1,041,018       4.86%     719,558        4.31%     321,460        55 Bps

  小计                                10,523,251       4.90%    9,441,380       4.75%   1,081,871        15 Bps

付息负债
  客户存款                             7,981,630       2.30%    7,383,988       2.16%     597,642        14 Bps

  同业存拆入及对央行负债               1,481,293       4.33%    1,164,909       3.94%     316,384        39 Bps

  发行债券                              174,776        4.59%     170,914        4.43%       3,862        16 Bps

  小计                                 9,637,699       2.66%    8,719,811       2.45%     917,888        21 Bps

净息差                                                 2.46%                    2.49%                    (3) Bps

中国内地外币业务                                                                单位:百万美元(百分比除外)
生息资产
  客户贷款                               91,084        2.70%      87,474        2.11%       3,610        59 Bps

  投资                                   27,940        1.52%      27,730        1.42%        210         10 Bps

  存拆放同业及存放中央银行               60,453        1.05%      48,913        1.03%      11,540         2 Bps

  小计                                  179,477        1.96%     164,117        1.67%      15,360        29 Bps

付息负债
  客户存款                               81,127        1.20%      79,562        0.80%       1,565        40 Bps

  同业存拆入及对央行负债                 92,830        0.79%      71,355        0.74%      21,475         5 Bps

  发行债券                                  412        5.34%         100        8.00%        312       (266) Bps

  小计                                  174,369        0.99%     151,017        0.78%      23,352        21 Bps

净息差                                                 1.00%                    0.96%                     4 Bps

注:
1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的债券、信托投资及资产管理计划。
2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。




                                                                                                                   5
集团、中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素变
动而引起的变化如下表所示:
                                                                                     单位:百万元人民币
                                                                              对利息收支变动的因素分析
                项目               2014 年        2013 年        变动
                                                                              规模因素            利率因素
 集团
 利息收入
   客户贷款                           428,572        379,570        49,002         45,908              3,094
   投资                                86,210         74,651        11,559          3,654              7,905
   存放中央银行                        30,133         27,094         3,039          4,787             (1,748)
   存拆放同业                          57,765         37,680        20,085         10,974              9,111
   小计                               602,680        518,995        83,685         65,323             18,362
 利息支出
   客户存款                           215,019        180,479        34,540         19,138             15,402
   同业存拆入及对央行负债              56,434         46,396        10,038         11,229             (1,191)
   发行债券                            10,125          8,535         1,590          1,681                (91)
   小计                               281,578        235,410        46,168         32,048             14,120
 利息净收入                           321,102        283,585        37,517         33,275              4,242

 中国内地人民币业务
 利息收入
   客户贷款                           365,022        330,732        34,290         30,702              3,588
   投资                                71,140         61,004        10,136          4,249              5,887
   存放中央银行                        28,540         26,145         2,395          2,272                123
   存拆放同业                          50,585         31,002        19,583         13,855              5,728
   小计                               515,287        448,883        66,404         51,078             15,326
 利息支出
   客户存款                           183,674        159,804        23,870         12,909             10,961
   同业存拆入及对央行负债              64,196         45,951        18,245         12,466              5,779
   发行债券                             8,019          7,579            440          171                 269
   小计                               255,889        213,334        42,555         25,546             17,009
 利息净收入                           259,398        235,549        23,849         25,532             (1,683)

 中国内地外币业务                                                                             单位:百万美元
 利息收入
   客户贷款                             2,456          1,846            610              76              534
   投资                                  424            395              29               3                  26
   存拆放同业及存放中央银行              637            506             131          119                     12
   小计                                 3,517          2,747            770          198                 572
 利息支出
   客户存款                              972            637             335              13              322
   同业存拆入及对央行负债                732            527             205          159                     46
   发行债券                                  22             8            14              25              (11)
   小计                                 1,726          1,172            554          197                 357
 利息净收入                             1,791          1,575            216               1              215
注:规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的,利率变化因素对利息收
    支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归
    结为利率因素变动。




                                                                                                                  6
中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:
                                                                         单位:百万元人民币(百分比除外)
                                      2014 年                  2013 年                        变动
             项目
                               平均余额     平均利率    平均余额     平均利率      平均余额          平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
  公司贷款                      3,752,063       6.51%    3,440,054        6.46%      312,009             5 Bps

  个人贷款                      1,986,408       5.71%    1,779,163        5.66%      207,245             5 Bps

  票据贴现                       116,337        6.27%     137,987         5.74%      (21,650)           53 Bps

  小计                          5,854,808       6.23%    5,357,204        6.17%      497,604             6 Bps

  其中:
  中长期贷款                    3,902,599       6.37%    3,583,341        6.30%      319,258             7 Bps

  1 年以内短期贷款及其他        1,952,209       5.97%    1,773,863        5.92%      178,346             5 Bps

客户存款
  公司活期存款                  2,082,762       0.74%    2,038,522        0.70%       44,240             4 Bps

  公司定期存款                  2,133,567       3.54%    1,867,923        3.37%      265,644            17 Bps

  个人活期存款                  1,291,650       0.52%    1,209,561        0.50%       82,089             2 Bps

  个人定期存款                  2,271,031       3.41%    2,157,204        3.34%      113,827             7 Bps

  其他存款                       202,620        4.24%     110,778         4.18%       91,842             6 Bps

  小计                          7,981,630       2.30%    7,383,988        2.16%      597,642            14 Bps

中国内地外币业务                                                             单位:百万美元(百分比除外)
客户贷款                          91,084        2.70%      87,474         2.11%        3,610            59 Bps

客户存款
  公司活期存款                    23,329        0.15%      25,173         0.08%       (1,844)            7 Bps

  公司定期存款                    26,082        2.96%      21,082         2.10%        5,000            86 Bps

  个人活期存款                    14,283        0.04%      13,981         0.04%          302                -

  个人定期存款                    14,364        0.59%      15,488         0.59%       (1,124)               -

  其他存款                         3,069        2.44%       3,838         2.01%         (769)           43 Bps

  小计                            81,127        1.20%      79,562         0.80%        1,565            40 Bps

注:其他存款包含结构性存款。

2014 年,本行充分发挥国际化竞争优势,坚持海内外一体化发展,集团净息差同比提高 1
个基点至 2.25%。影响集团净息差的主要因素包括:
第一,结构调整取得成效。本行积极应对外部环境变化,采取综合措施,加强资产负债管
理,调整优化存量,高效配臵增量,资产负债结构持续改善。在全部生息资产中,客户贷款
和存拆放同业等高收益资产占比上升。
第二,把握有利时机提升收益水平。2014 年,本行投资平均收益率同比上升 32 个基点至
3.50%;存拆放同业平均收益率同比上升 70 个基点至 4.44%;境内外币贷款收益率同比上
升 59 个基点至 2.70%。
第三,人民币负债成本上升。受市场利率提高等因素影响,本行人民币资金成本同比有所上
升。




                                                                                                                 7
非利息收入
2014 年,集团实现非利息收入 1,352.29 亿元,同比增加 113.06 亿元,增长 9.12%。非利
息收入在营业收入中的占比为 29.63%。
手续费及佣金净收入
本行自觉履行社会责任,积极支持实体经济和小微企业,加大产品创新力度,规范收费政策
和行为,手续费及佣金净收入稳步增长。2014 年,集团实现手续费及佣金净收入 912.40 亿
元,同比增加 91.48 亿元,增长 11.14%,在营业收入中的占比为 19.99%。本行巩固债券承
销业务优势,搭建三级分销体系,持续提升债券承分销能力,并结合资本市场有利形势,积
极与基金公司合作研发新型定制产品,代理业务收入增长 13.83%;围绕跨境、消费金融、
互联网等重点客户群,完善银行卡产品体系,银行卡发行量和交易额快速增长,银行卡业务
收入增长 24.58%;持续强化海内外业务联动、提升客户服务能力,信用承诺相关收入同比
增长 21.20%;抢抓资产证券化、券商公募等新兴托管业务机遇,完善全球托管网络,全面
提升托管服务能力,受托业务相关收入增长 19.21%。
                                                         单位:百万元人民币(百分比除外)
               项目              2014 年       2013 年            变动           变动比率
集团
代理业务手续费                   19,973        17,546            2,427            13.83%
银行卡手续费                     21,567        17,312            4,255            24.58%
结算与清算手续费                 14,815        15,196            (381)            (2.51%)
信用承诺手续费及佣金             16,112        13,294            2,818            21.20%
顾问和咨询费                      8,835         9,574            (739)            (7.72%)
外汇买卖价差收入                  7,610         7,147             463              6.48%
托管和其他受托业务佣金            3,426         2,874             552             19.21%
其他                              6,200         5,642             558              9.89%
手续费及佣金收入                 98,538        88,585            9,953            11.24%
手续费及佣金支出                 (7,298)       (6,493)           (805)            12.40%
手续费及佣金净收入               91,240        82,092            9,148            11.14%
中国内地
代理业务手续费                   13,965        12,497            1,468            11.75%
银行卡手续费                     18,369        14,216            4,153            29.21%
结算与清算手续费                 12,727        13,256            (529)            (3.99%)
信用承诺手续费及佣金             11,556         9,011            2,545            28.24%
顾问和咨询费                      8,704         9,462            (758)            (8.01%)
外汇买卖价差收入                  6,864         6,361             503              7.91%
托管和其他受托业务佣金            3,113         2,577             536             20.80%
其他                              4,611         4,170             441             10.58%
手续费及佣金收入                 79,909        71,550            8,359            11.68%
手续费及佣金支出                 (2,701)       (2,330)           (371)            15.92%
手续费及佣金净收入               77,208        69,220            7,988            11.54%




                                                                                       8
其他非利息收入
集团实现其他非利息收入 439.89 亿元,同比增加 21.58 亿元,增长 5.16%。主要是因为市
场利率变化,本行为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易收益比上年增加,同
时,交易性债券估值亦同比上升。
营业支出
本行坚持厉行节约、勤俭办行,进一步优化费用配臵机制,投入产出效率持续提升。
                                                        单位:百万元人民币(百分比除外)

               项目             2014 年       2013 年            变动           变动比率
营业税金及附加                   26,224        23,965           2,259             9.43%
业务及管理费                    130,387       124,747           5,640             4.52%
资产减值损失                     48,381        23,510          24,871           105.79%
其他业务成本                     20,420        23,095          (2,675)         (11.58%)
               合计             225,412       195,317          30,095            15.41%

2014 年,集团营业支出 2,254.12 亿元,同比增加 300.95 亿元,增长 15.41%。其中:
业务及管理费
本行积极推进业务转型、电子渠道拓展等工作,加大对重点地区、业务一线、海外机构资源
倾斜,投入产出效率持续提升。2014 年,集团业务及管理费支出 1,303.87 亿元,同比增加
56.40 亿元,增长 4.52%。集团成本收入比为 28.57%,同比下降 2.04 个百分点。
资产减值损失
本行持续完善全面风险管理体系,加强贷款风险防控,严格执行审慎稳健的拨备政策,不断
增强整体风险抵御能力。密切跟进经济金融形势和监管要求变化,及时调整优化信贷结构,
强化信贷资产质量管理,信贷资产质量保持相对稳定。
2014 年,集团贷款减值损失 466.06 亿元,同比增加 236.68 亿元,增长 103.18%;信贷成
本为 0.58%。其中,组合评估减值损失 232.85 亿元,同比增加 64.14 亿元;单项评估减值
损失 233.21 亿元,同比增加 172.54 亿元。
所得税费用
2014 年,集团所得税费用 542.80 亿元,同比增加 52.44 亿元,增长 10.69%。主要是由于
营业利润增长。实际税率 23.45%。
3.2 资产负债项目分析
2014 年末,集团资产总计 152,513.82 亿元,比上年末增加 13,770.83 亿元,增长 9.93%。
集团负债合计 140,679.54 亿元,比上年末增加 11,551.32 亿元,增长 8.95%。




                                                                                           9
集团财务状况表主要项目如下表所示:
                                                                         单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                2014 年 12 月 31 日               2013 年 12 月 31 日
                  项目
                                               金额            占比              金额            占比
 资产
 客户贷款净额                                 8,294,744          54.39%         7,439,742          53.62%
 投资                                         2,710,375          17.77%         2,403,631          17.32%
 存放中央银行                                 2,306,088          15.12%         2,032,001          14.65%
 存拆放同业                                   1,027,042               6.73%       875,085               6.31%
 其他资产                                       913,133               5.99%     1,123,840               8.10%
                资产总计                     15,251,382         100.00%        13,874,299         100.00%
 负债
 客户存款                                    10,885,223          77.38%        10,097,786          78.20%
 同业存拆入及对央行负债                       2,316,787          16.47%         2,020,468          15.65%
 其他借入资金                                   308,492               2.19%       254,274               1.97%
 其他负债                                       557,452               3.96%       540,294               4.18%
                负债合计                     14,067,954         100.00%        12,912,822         100.00%
注:
1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。

客户贷款
本行围绕实体经济需求,持续优化信贷结构,贷款规模保持平稳增长。新增贷款主要投向国
家制定的重大战略、惠及民生的重要领域和“走出去”的重点项目。节能环保、信息消费等
战略性新兴行业贷款占比上升,产能严重过剩行业贷款占比下降。中国内地小微企业贷款增
速超过各项贷款平均增速,增量超过上年增量。年末集团客户贷款总额 84,832.75 亿元,比
上年末增加 8,754.84 亿元,增长 11.51%。其中,人民币贷款总额 63,390.52 亿元,比上年
末增加 5,975.98 亿元,增长 10.41%。外币贷款总额折合 3,504.20 亿美元,比上年末增加
443.08 亿美元,增长 14.47%。
本行不断完善风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,密切关注宏观经济形势变
化,加强重点领域风险识别和管控,资产质量保持相对稳定。年末集团贷款减值准备余额
1,885.31 亿元,比上年末增加 204.82 亿元。不良贷款拨备覆盖率 187.60%。重组贷款总额
为 53.42 亿元,比上年末下降 27.64 亿元。
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分
类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三
类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平,中国内地公司类贷款实施十三
级风险分类,范围涵盖表内外信贷资产。加强对重点行业和地区的指导力度,对风险状况发
生重大变化的信贷资产及时进行动态调整。强化贷款期限管理,对逾期贷款实行名单式管
理,及时调整风险分类结果,如实反映资产质量。加强分类制度建设,针对中小企业客户特
点制定相应办法,进一步提高分类工作的质量和效率。对本行海外业务,若当地适用规则及
要求比《贷款风险分类指引》更严格,则按当地规则及要求进行信贷资产分类。




                                                                                                                10
贷款五级分类状况                                                     单位:百万元人民币(百分比除外)

                                 2014 年 12 月 31 日                      2013 年 12 月 31 日
               项目            金额               占比                  金额                占比
集团
  正常                          8,182,127               96.45%           7,345,227                 96.55%
  关注                            200,654                2.37%             189,293                  2.49%
  次级                                54,369             0.64%                 33,245               0.43%
  可疑                                24,705             0.29%                 26,465               0.35%
  损失                                21,420             0.25%                 13,561               0.18%
  合计                          8,483,275              100.00%           7,607,791                100.00%
           不良贷款总额           100,494                1.18%                 73,271               0.96%

中国内地
  正常                          6,319,759               95.67%           5,809,080                 95.89%
  关注                            188,957                2.86%             178,735                  2.95%
  次级                                52,925             0.80%                 31,479               0.52%
  可疑                                22,991             0.35%                 25,496               0.42%
  损失                                21,141             0.32%                 13,390               0.22%
  合计                          6,605,773              100.00%           6,058,180                100.00%
           不良贷款总额               97,057             1.47%                 70,365               1.16%


集团贷款五级分类迁徙率                                                                            单位:%

               项目             2014 年                    2013 年                      2012 年
               正常               1.92                       1.68                        2.61
               关注               9.89                      10.52                       15.31
               次级              42.38                      31.09                       44.55
               可疑              46.94                       8.86                        8.48

根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预
计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准
备。年末集团已识别减值贷款总额 997.89 亿元,比上年末增加 266.70 亿元,减值贷款率
1.18%,比上年末上升 0.22 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 970.57 亿元,比上年末
增加 266.24 亿元,减值贷款率 1.47%,比上年末上升 0.31 个百分点。香港澳门台湾及其他
国家机构已识别减值贷款总额 27.32 亿元,比上年末增加 0.46 亿元,减值贷款率 0.15%,
比上年末下降 0.02 个百分点。




                                                                                                      11
已识别减值贷款变化情况                                                                                单位:百万元人民币

                项目                           2014 年                      2013 年                        2012 年
集团
  期初余额                                     73,119                        65,455                        63,306
  增加额                                       60,197                        31,658                        28,246
  减少额                                       (33,527)                     (23,994)                     (26,097)
  期末余额                                     99,789                        73,119                        65,455

中国内地
  期初余额                                     70,433                        62,844                        61,159
  增加额                                       58,577                        30,325                        26,387
  减少额                                       (31,953)                     (22,736)                     (24,702)
  期末余额                                     97,057                        70,433                        62,844



按货币划分的贷款和已识别减值贷款                                                                      单位:百万元人民币

                         2014 年 12 月 31 日                2013 年 12 月 31 日                 2012 年 12 月 31 日
         项目          贷款总额       减值贷款            贷款总额          减值贷款          贷款总额         减值贷款
集团
  人民币                6,339,052          86,914          5,741,454            61,452         5,246,944              52,301
  外币                  2,144,223          12,875          1,866,337            11,667         1,617,752              13,154
  合计                  8,483,275          99,789          7,607,791            73,119         6,864,696              65,455
中国内地
  人民币                6,104,014          86,205          5,553,630            61,184         5,069,127              52,226
  外币                    501,759          10,852            504,550              9,249          489,555              10,618
  合计                  6,605,773          97,057          6,058,180            70,433         5,558,682              62,844

本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单项方
式评估和按组合方式评估的准备。
2014 年,集团贷款减值损失 466.06 亿元,比上年增加 236.68 亿元,信贷成本 0.58%,比
上年提高 0.26 个百分点。其中,中国内地机构贷款减值损失 435.74 亿元,比上年增加
229.41 亿元,信贷成本 0.69%,比上年上升 0.33 个百分点。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。
                                                                                                                     单位:%
                                                                 2014 年                   2013 年                2012 年
                指标                 监管标准
                                                              12 月 31 日               12 月 31 日            12 月 31 日
单一最大客户贷款比例                   ≤10                  2.4                       2.1                     2.6
最大十家客户贷款比例                   ≤50                 14.7                       14.2                   16.9
注:
1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额。
2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额。




                                                                                                                          12
下表列示 2014 年末本行十大单一借款人。
                                                                           单位:百万元人民币(百分比除外)

                            行业                       贷款余额                       占贷款总额百分比
 客户 A   制造业                                           33,331                           0.39%
 客户 B   交通运输、仓储和邮政业                           27,629                           0.33%
 客户 C   水利、环境和公共设施管理业                       24,429                           0.29%
 客户 D   制造业                                           22,499                           0.27%
 客户 E   商业及服务业                                     18,582                           0.22%
 客户 F   交通运输、仓储和邮政业                           16,192                           0.19%
 客户 G   商业及服务业                                     15,934                           0.19%
 客户 H   采矿业                                           15,645                           0.18%
 客户 I   电力、热力、燃气及水生产和供应业                 13,927                           0.16%
 客户 J   交通运输、仓储和邮政业                           13,826                           0.16%

投资
本行密切跟踪金融市场动态,主动调整债券投资结构。加大中国内地人民币债券投资力度,
利用创新工具丰富投资组合管理手段。优化外币投资结构,有效防范主权债务风险。集团证
券投资组合整体收益水平稳步提高。
年末集团投资总额 27,103.75 亿元,比上年末增加 3,067.44 亿元,增长 12.76%。其中,人
民币投资总额 21,289.68 亿元,比上年末增加 2,973.28 亿元,增长 16.23%。外币投资总额
折合 950.17 亿美元,比上年末增加 12.00 亿美元,增长 1.28%。
集团投资结构如下表所示:                                                   单位:百万元人民币(百分比除外)

                                                2014 年 12 月 31 日                 2013 年 12 月 31 日
                     项目
                                               金额                 占比            金额            占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    104,528               3.86%           75,200          3.13%
可供出售金融资产                                750,685              27.70%          701,196         29.17%
持有至到期投资                                 1,424,463             52.55%        1,210,531         50.36%
应收款项类投资                                  430,699              15.89%          416,704         17.34%
                     合计                      2,710,375            100.00%        2,403,631        100.00%




                                                                                                           13
 按发行人划分的投资                                                        单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                     2014 年 12 月 31 日            2013 年 12 月 31 日
                       项目
                                                     金额           占比            金额           占比
 债券
   中国内地发行人
      政府                                            892,754        32.94%          775,366        32.26%
      公共实体及准政府                                 42,979         1.59%           29,056         1.21%
      政策性银行                                      420,378        15.51%          338,214        14.07%
      金融机构                                        207,606         7.66%          140,582         5.85%
      公司                                            334,224        12.33%          325,567        13.54%
      东方资产管理公司                                160,000         5.90%          160,000         6.66%
      小计                                          2,057,941        75.93%        1,768,785        73.59%
   香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
      政府                                            193,154         7.13%          169,155         7.04%
      公共实体及准政府                                 45,617         1.68%           55,442         2.31%
      金融机构                                        138,055         5.09%          167,080         6.95%
      公司                                             60,708         2.24%           48,222         2.00%
      小计                                            437,534        16.14%          439,899        18.30%
 权益性证券                                            56,646         2.09%           43,465         1.81%
 其他                                                 158,254         5.84%          151,482         6.30%
                       合计                         2,710,375       100.00%        2,403,631       100.00%


 按货币划分的投资




                 2014年12月31日                                        2013年12月31日

集团持有规模最大的十支金融债券情况                     单位:百万元人民币(百分比除外)
            债券名称                面值                 年利率                      到期日         减值
    2014 年政策性银行债券          7,470                 5.44%                    2019/04/08          -
    2005 年政策性银行债券          6,800                 3.42%                    2015/08/02          -
    2010 年政策性银行债券          6,070      一年期定期存款利率+0.52%            2017/01/26          -
    2006 年政策性银行债券          5,000      一年期定期存款利率+0.60%            2016/12/12          -
    2011 年政策性银行债券          4,910                 3.55%                    2016/12/06          -
    2014 年政策性银行债券          4,860                 5.61%                    2021/04/08          -
    2010 年政策性银行债券          4,750      一年期定期存款利率+0.59%            2020/02/25          -
    2009 年政策性银行债券          4,660      一年期定期存款利率+0.54%            2016/09/01          -
    2011 年政策性银行债券          4,400                 3.83%                    2018/11/24          -
 2014 年商业银行二级资本债券       3,800                 5.98%                    2029/08/18          -
 注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的
     债券,但不包括重组债券及央行票据。


                                                                                                           14
客户存款
本行积极拓展供应链、产业链上下游客户,继续推动代发薪、代收付等基础业务发展,不断
扩大客户基础,客户存款稳步增长。
年末集团客户存款总额 108,852.23 亿元,比上年末增加 7,874.37 亿元,增长 7.80%。其
中,人民币客户存款总额 85,843.35 亿元,比上年末增加 4,932.33 亿元,增长 6.10%。外
币客户存款总额折合 3,760.24 亿美元,比上年末增加 468.92 亿美元,增长 14.25%。
集团以及中国内地客户存款结构如下表所示:
                                                                  单位:百万元人民币(百分比除外)
                                            2014 年 12 月 31 日            2013 年 12 月 31 日
                项目
                                           金额            占比            金额           占比
集团
公司存款
  活期存款                                 2,663,173         24.46%       2,635,353         26.10%
  定期存款                                 3,013,812         27.69%       2,655,911         26.30%
  结构性存款                                234,187           2.15%         129,614          1.28%
  小计                                     5,911,172         54.30%       5,420,878         53.68%
个人存款
  活期存款                                 1,847,870         16.98%       1,835,753         18.18%
  定期存款                                 2,709,995         24.90%       2,517,922         24.93%
  结构性存款                                 83,300           0.76%          26,884          0.27%
  小计                                     4,641,165         42.64%       4,380,559         43.38%
发行存款证                                  278,576           2.56%         238,264          2.36%
其他存款                                     54,310           0.50%          58,085          0.58%
                合计                   10,885,223          100.00%       10,097,786       100.00%
中国内地
公司存款
  活期存款                                 2,254,165         26.10%       2,298,447         27.97%
  定期存款                                 2,238,938         25.93%       2,045,509         24.90%
  结构性存款                                204,590           2.37%         119,554          1.46%
  小计                                     4,697,693         54.40%       4,463,510         54.33%
个人存款
  活期存款                                 1,411,723         16.35%       1,427,875         17.38%
  定期存款                                 2,394,343         27.73%       2,245,404         27.34%
  结构性存款                                 80,884           0.94%          23,874          0.29%
  小计                                     3,886,950         45.02%       3,697,153         45.01%
其他存款                                     49,956           0.58%          54,181          0.66%
                合计                       8,634,599       100.00%        8,214,844       100.00%




                                                                                                 15
             按货币划分的客户存款




                             2014年12月31日                                                      2013年12月31日
           所有者权益
           年末集团所有者权益合计 11,834.28 亿元,比上年末增加 2,219.51 亿元,增长 23.08%。主
           要影响因素有:(1) 2014 年,集团实现净利润 1,771.98 亿元,其中归属于母公司所有者的
           净利润 1,695.95 亿元。(2) 根据股东大会审议批准的 2013 年度利润分配方案,本行派发年
           度现金股利 547.55 亿元。(3) 本行积极稳妥地推进外部资本补充工作,在境外、境内市场成
           功发行约 65 亿美元和 320 亿元人民币优先股。(4) 本行部分可转债被转换为 A 股普通股。
           3.3 分部报告
           地区分部报告
           集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资
           产负债总体情况如下表所示:
                                                                                                                                       单位:百万元人民币

                                     中国内地                    港澳台                   其他国家                  抵销                    集团
             项目
                                   2014 年      2013 年      2014 年       2013 年     2014 年     2013 年     2014 年     2013 年    2014 年       2013 年

利息净收入                        270,405       245,298      33,467        27,407      17,230        10,880           -          -    321,102       283,585

非利息收入                         98,236        90,723      33,902        31,186       4,097         2,798     (1,006)      (784)    135,229       123,923

其中:手续费及佣金净收入           77,208        69,220      11,758        10,563       3,033         3,035      (759)       (726)     91,240        82,092

营业支出                        (190,612)    (164,613)      (29,570)      (26,560)     (6,236)       (4,932)     1,006        788    (225,412)     (195,317)

其中:资产减值损失               (43,940)       (20,562)     (2,850)       (1,895)     (1,591)       (1,053)          -          -    (48,381)      (23,510)

利润总额                          178,285       171,531      38,048        32,442      15,145         8,800           -         4     231,478       212,777

于年底

资产                           12,071,129 11,082,460       2,715,651   2,404,270     1,843,435    1,441,923 (1,378,833) (1,054,354) 15,251,382 13,874,299

负债                           11,125,104 10,328,324       2,521,863   2,230,851     1,799,659    1,407,841 (1,378,672) (1,054,194) 14,067,954 12,912,822


           年末中国内地资产总额3120,711.29 亿元,比上年末增加 9,886.69 亿元,增长 8.92%,占集
           团资产总额的 72.59%。2014 年,中国内地机构实现利润总额 1,782.85 亿元,同比增加
           67.54 亿元,增长 3.94%,对集团利润总额的贡献为 77.02%。




           3 分部资产总额、利润总额,以及在集团中的占比均为抵销前数据。


                                                                                                                                             16
香港澳门台湾地区资产总额 27,156.51 亿元,比上年末增加 3,113.81 亿元,增长 12.95%,
占集团资产总额的 16.33%。2014 年实现利润总额 380.48 亿元,同比增加 56.06 亿元,增
长 17.28%,对集团利润总额的贡献为 16.44%。
其他国家资产总额 18,434.35 亿元,比上年末增加 4,015.12 亿元,增长 27.85%,占集团资
产总额的 11.08%。2014 年实现利润总额 151.45 亿元,同比增加 63.45 亿元,增长
72.10%,对集团利润总额的贡献为 6.54%。
业务分部
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示:
                                                              单位:百万元人民币(百分比除外)

                                             2014 年                        2013 年
                     项目
                                      金额             占比          金额               占比

商业银行业务                           429,085           94.03%        382,876         93.95%
其中:公司金融业务                     209,832           45.98%        196,541         48.23%
      个人金融业务                     126,165           27.65%        118,761         29.14%
      资金业务                          93,088           20.40%         67,574         16.58%
投资银行及保险业务                      18,415            4.04%         17,143          4.21%
其他业务及抵销项目                       8,831            1.93%          7,489          1.84%
                     合计              456,331         100.00%         407,508        100.00%

3.4 资本管理
本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》的最新资本监管规定,引导全行强化资本约束
意识,持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配臵力度,大力发展非利息
收入业务,合理控制表外风险资产增长,严格控制高风险权重资产规模,提高信贷业务保证
和抵质押风险缓释要求,节约资本占用。
本行积极稳妥地推进外部融资工作,充分利用两地上市平台采用多种融资渠道补充资本,先
后于 2014 年 10 月 23 日、11 月 21 日在境外、境内市场成功发行约 65 亿美元和 320 亿元
人民币优先股,成为首家同时在境内外市场发行优先股的境内商业银行。本行境外优先股创
下多项记录,是迄今为止境外市场单次发行规模最大的其他一级资本工具,也是全球 S 规则
4下单次发行规模最大的美元定息收益证券。此外,本行分别于 2014 年 8 月 8 日和 11 月 13

日在境内、境外市场成功发行 300 亿元人民币和 30 亿美元二级资本债券。同时,随着境内
资本市场的回暖,本行 A 股可转换债券出现较大规模转股,有效增加了本行核心一级资
本。上述资本补充为本行未来发展奠定了坚实基础。本行将进一步提升资本管理水平,推动
各项业务持续健康发展,不断满足股东回报要求。
资本充足率情况
2014 年 4 月 2 日,银监会正式核准本行实施资本管理高级方法。年末,本行根据《商业银
行资本管理办法(试行)》及《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况
列示如下:



 4具体内容见《美国证券法》S 章节。


                                                                                                 17
资本充足率情况表
                                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)

                                                          中国银行集团                     中国银行
                                                        2014 年          2013 年       2014 年          2013 年
                           项目
                                                     12 月 31 日      12 月 31 日   12 月 31 日      12 月 31 日
 根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算:
 核心一级资本净额                                     1,054,389          912,948       929,096            802,861
 一级资本净额                                         1,127,312          913,646     1,000,841            802,861
 资本净额                                             1,378,026        1,173,347     1,234,879        1,040,740
 核心一级资本充足率                                     10.61%            9.69%        10.48%              9.55%
 一级资本充足率                                         11.35%            9.70%        11.29%              9.55%
 资本充足率                                             13.87%           12.46%        13.93%             12.38%

 根据《商业银行资本充足率管理办法》计算:
 核心资本充足率                                         11.04%           10.73%        11.20%             10.92%
 资本充足率                                             14.38%           13.47%        14.45%             13.43%
注:根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率时,2014 年 12 月 31 日的资本指标采用高级方法计算,
    2013 年 12 月 31 日的资本指标采用非高级方法计算,2014 年数据不应与 2013 年数据作直接比较。

杠杆率情况表
本行根据《商业银行杠杆率管理办法》和《商业银行资本管理办法(试行)》的相关规定,
计量的杠杆率情况列示如下:
                                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)

                    项目                        2014 年 12 月 31 日                 2013 年 12 月 31 日

 一级资本                                              1,141,629                             925,735

 一级资本扣减项                                           14,317                              12,089

 一级资本净额                                          1,127,312                             913,646

 调整后表内资产余额                                   15,045,983                          13,777,980

 调整后表外项目余额                                    3,198,824                           2,721,875

 调整后的表内外资产余额                               18,230,490                          16,487,766

 杠杆率                                                    6.18%                                  5.54%




                                                                                                                    18
第四节 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
2014 年 1 至 3 月,财政部制定了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》《企业会计准
则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》;修订了
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》《企业会计准
则第 30 号—财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》。上述 7 项会计
准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行,但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014 年 6 月,财
政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,在 2014 年年度及以后期间的财务
报告中施行。随后财政部陆续发布了上述 8 项准则的相关应用指南。2014 年 7 月,财政部
修订并公布了《企业会计准则—基本准则》,自公布之日起施行。
本集团在编制 2013 年度会计报表时,提前执行了《企业会计准则第 39 号—公允价值计
量》《企业会计准则第 40 号—合营安排》及修订后的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》
《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》,
并按照相关的衔接规定进行了处理,主要影响参见 2013 年度会计报表及审计报告。于
2014 年,本集团采用了《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》及修订后的
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》《企业
会计准则—基本准则》。采用上述准则和修订对本集团的经营成果、财务状况及综合收益不
产生重大影响。
4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
不适用。
4.3 与上年度财务报告相比,财务报表合并范围发生变化的具体说明
无重大变化。
4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明
不适用。




                                                         中国银行股份有限公司董事会

                                                                     2015年3月25日




                                                                                 19

关闭