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个股公告正文

一拖股份:2014年半年度报告

日期:2014-08-27附件下载

  第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第一拖拉机股份有限公司
                601038



  2014 年半年度报告
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      重要提示


一、   本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、   公司独立董事洪暹国委托独立董事邢敏出席董事会会议并表决;吴勇董事委托赵剡
水董事长出席董事会会议并表决;其他董事均亲身出席本次审议半年度报告的董事会会议。

三、 公司半年度财务报告未经审计。


四、 公司负责人赵剡水、主管会计工作负责人姚卫东及会计机构负责人(会计主管人员)
周鹃声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺,
请投资者注意投资风险。

六、   公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

七、   公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。




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                                     第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                             目录
第一节   释义................................................................................................................................... 3
第二节   公司简介........................................................................................................................... 4
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节   重要事项......................................................................................................................... 16
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 25
第七节   优先股相关情况............................................................................................................. 28
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 29
第九节   财务报告......................................................................................................................... 30
第十节   备查文件目录............................................................................................................... 144




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                      第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第一节            释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
本公司、公司、一拖股份      指    第一拖拉机股份有限公司
本集团                      指    第一拖拉机股份有限公司及控股子公司
                                  公司持有其 50%以上股份/股权的公司;
控股子公司                  指
                                  通过协议安排实际控制的公司
附属公司                    指    香港联交所上市规则中关于附属公司的定义
中国一拖                    指    中国一拖集团有限公司(本公司控股股东)
国机集团                    指    中国机械工业集团有限公司(本公司最终控股股东)
福莱格公司                  指    一拖(洛阳)福莱格车身有限公司(本公司全资子公司)
车桥公司                    指    一拖(洛阳)车桥有限公司(本公司全资子公司)
铸造公司                    指    一拖(洛阳)铸造有限公司(本公司全资子公司)
国贸公司                    指    一拖国际经济贸易有限公司(本公司全资子公司)
                                  YTO France SAS(中文名称:一拖法国农业装备有限公司)
法国公司                    指
                                  (本公司全资子公司)
叉车公司                    指    一拖(洛阳)叉车有限公司(本公司全资子公司)
神通公司                    指    一拖(洛阳)神通工程机械有限公司(本公司全资子公司)
财务公司                          中国一拖集团财务有限责任公司(本公司控股子公司)
拖研所公司                  指    洛阳拖拉机研究所有限公司(本公司控股子公司)
柴油机公司                  指    一拖(洛阳)柴油机有限公司(本公司控股子公司)
姜堰动力公司                指    一拖(姜堰)动力机械有限公司(本公司控股子公司)
燃油喷射公司                指    一拖(洛阳)燃油喷射有限公司(本公司控股子公司)
长拖公司                    指    长拖农业机械装备集团有限公司(本公司控股子公司)
搬运机械公司                指    一拖(洛阳)搬运机械有限公司(本公司控股子公司)
中国证监会                  指    中国证券监督管理委员会
国资委                      指    国务院国有资产监督管理委员会
                                  公司根据有关法律、法规为首次公开发行 A 股而制作的《第一
招股说明书                  指
                                  拖拉机股份有限公司首次公开发行 A 股股票招股说明书》
上交所                      指    上海证券交易所
联交所                      指    香港联合交易所有限公司
                                  经中国证监会批准向境内投资者及合资格境外投资者发行、在
A股                         指    境内证券交易所上市、以人民币标明股票面值、以人民币认购
                                  和进行交易的普通股
                                  经中国证监会批准向境外投资者发行、经香港联交所批准上市、
H股                         指
                                  以人民币标明股票面值、以港币认购和进行交易的普通股
大轮拖                      指    70(含)马力以上轮式拖拉机
中轮拖                      指    25(含)-70 马力轮式拖拉机
小轮拖                      指    25 马力以下轮式拖拉机
履带式拖拉机                指    行走装置为履带的拖拉机
                                         3
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第二节              公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                   第一拖拉机股份有限公司
公司的中文名称简称                               一拖股份
公司的外文名称                                   First Tractor Company Limited
公司的法定代表人                                 赵剡水

二、 联系人和联系方式
                                         董事会秘书                       证券事务代表
姓名                                       于丽娜                            卫亚俊
联系地址                          河南省洛阳市建设路 154 号         河南省洛阳市建设路 154 号
电话                                  (0379)64967038                  (0379)64967038

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                     河南省洛阳市建设路 154 号
公司注册地址的邮政编码                           471004
公司办公地址                                     河南省洛阳市建设路 154 号
公司办公地址的邮政编码                           471004
公司网址                                         www.first-tractor.com.cn
电子信箱                                         msc0038@ytogroup.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                       中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址         www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                           公司董事会办公室

五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
 股票种类           股票上市交易所               股票简称                      股票代码
A股           上海证券交易所               一拖股份                   601038
H股           香港联合交易所有限公司       第一拖拉机股份             0038

六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。




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                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第三节              会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                              上年同期             本报告期
                                 本报告期                                          比上年同
       主要会计数据
                               (1-6 月)           调整后             调整前       期增减
                                                                                       (%)
营业收入                     5,436,300,755.86    6,600,932,498.09 6,598,743,907.10      -17.64
归属于上市公司股东的净利
                               112,427,795.03      186,233,940.65     192,865,698.86       -39.63

归属于上市公司股东的扣除
                               103,758,937.98      172,122,101.31     178,795,192.34       -39.72
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
                              -365,339,320.44     -790,973,498.94     -759,965,478.87     不适用

                                                               上年度末                 本报告期
                                                                                        末比上年
                               本报告期末
                                                     调整后               调整前        度末增减
                                                                                          (%)
归属于上市公司股东的净资
                             4,520,808,458.07    4,503,113,206.30    4,473,895,897.45       0.39

总资产                      12,287,517,330.86   11,710,216,392.53   11,668,342,025.93       4.93

(二) 主要财务指标
                                   本报告期              上年同期             本报告期比上年同
         主要财务指标
                                 (1-6 月)      调整后         调整前           期增减(%)
基本每股收益(元/股)                 0.1129         0.1870       0.1937                 -39.63
稀释每股收益(元/股)                 0.1129         0.1870       0.1937                 -39.63
扣除非经常性损益后的基本每股
                                      0.1042          0.1728        0.1795                 -39.70
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                2.49           4.19          4.35     减少 1.7 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
                                         2.30           3.87          4.03    减少 1.57 个百分点
净资产收益率(%)

(三)公司主要会计数据和财务指标的说明
1、基本每股收益、稀释每股收益同比减少 39.63%,主要是本期实现归属于上市公司股东的净
利润下降所致。

2、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比减少 39.70%,主要是扣除非经常性损益后本期实
现归属于上市公司股东的净利润下降所致。

(四)财务报表主要项目变动及分析



                                            5
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



1、合并资产负债表项目
(1)应收票据较期初减少 57.4%,主要为本年销售回款多为现款,承兑汇票比例降低所致。
(2)应收账款较期初增加 79.4%,主要为国家农机补贴资金结算滞后且上半年产品销售尚未到
回款期所致。
(3)持有至到期投资较期初增加 272.5%,主要为财务公司新增购入债券所致。
(4)在建工程较期初增加 36.5%,主要为公司加大投资力度所致。
(5)其他流动资产较期初增加 76,955 万元,主要为财务公司利用短期闲置资金购买买入返售
金融资产所致。
(6)短期借款较期初增加 149.4%,主要为新增银行短期借款所致。
(7)吸收存款及同业存放较期初增加 38.8%,主要为中国一拖在财务公司存款增加所致。
(8)拆入资金较期初减少 100%,主要为财务公司拆入资金减少所致。
(9)应付票据较期初增加 79.1%,主要为公司加大对外付款中使用承兑汇票的比例所致。
(10)预收款项较期初减少 40.1%,主要为去年末预收的货款在上半年实现销售所致。
(11)应付利息较期初减少 63.8%,主要为公司支付公司债券的利息所致。
(12)应付股利较期初增加 5,975 万元,主要为公司宣告派发 2013 年度股利所致。


2、合并利润表项目:
(1)销售费用较上期增加 16.3%,主要为公司销售政策改变,由公司负责运输并承担运费,导
致销售费用大幅增加。
(2)管理费用较上期增加 6.1%,主要为新并入单位及职工薪酬增长所致。
(3)财务费用较上期增加 43.6%,主要为公司投资持续增加,融资规模扩大,利息支出增加所
致。
(4)资产减值损失较上期增加 60.5%,主要为受农机补贴资金结算滞后,应收账款增加,账龄
滚增,预计的坏账风险增加所致。
(5)公允价值变动损益较上期减少 934.22%,主要为持有的交易性金融资产公允价值变动所致。
(6)投资收益较上期增加 32.2%,主要为财务公司处置金融资产取得收益及柴油机公司收到洛
阳银行股份有限公司分红所致。
(7)营业外收入较上期增加 49%,主要为公司本期政府补助收入增加所致。
(8)营业外支出较上期减少 31.8%,主要为公司本期处置固定资产损失减少所致。
(9)所得税费用较上期减少 54.6%,主要为公司经营利润减少所致。
(10)少数股东损益较上期减少 107.3%,主要为公司经营利润减少所致。



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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



3、合并现金流量表项目
(1)经营活动产生的现金流量净额为流出 36,534 万元,同比少流出 42,563 万元,主要因公司
调整销售政策,加大现款销售优惠力度,现金回款速度加快;公司严格执行采购准时化付款,
加大了对外付款中使用承兑汇票的比例。
(2)投资活动产生的现金流量净额比同期多流出 30,404 万元,主要是公司本期利用闲置资金
进行理财;同时为实现产品成本优化、品质提升,本期基本建设投资较去年同期增加 14,136 万
元。
(3)筹资活动产生的现金流量净额比同期少流入 54,220 万元,主要是由于去年同期公司发行
公司债券。


二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东
的净资产差异情况
                                                               单位:元 币种:人民币
                                 净利润                   归属于上市公司股东的净资产
                       本期数             上期数           期末数              期初数
 按中国会计准则      112,427,795.03     186,233,940.65 4,520,808,458.07     4,503,113,206.30
 按境外会计准则      112,427,795.03     186,233,940.65 4,520,808,458.07     4,503,113,206.30


三、非经常性损益项目和金额
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   非经常性损益项目                                         金额
 非流动资产处置损益                                                                    5,552.78

 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受                             11,711,192.01
 的政府补助除外
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
                                                                                   -1,266,667.02
 损益

 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                                                     798,363.48
 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
 资产取得的投资收益
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                 2,156,716.33
 少数股东权益影响额                                                                -2,134,065.94
 所得税影响额                                                                      -2,602,234.59
                         合计                                                       8,668,857.05




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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第四节             董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    2014 年上半年,国内外经济形势依然复杂严峻。全球经济复苏进程缓慢,基础还不够稳固,
面临许多不确定、不稳定因素。国内经济运营虽总体平稳,但由于我国正处于转型升级和寻求
新平衡的关键期,经济仍面临较大下行压力。
    农机行业受全额购机政策全面推行、农民收益下降等因素的综合影响,市场呈现低迷态势,
行业增速明显下滑。上半年拖拉机市场销量呈现总体下降趋势。2014 年 1-6 月份,拖拉机行业
实现工业总产值 477.68 亿元,同比下降 3.39%。大中马力拖拉机行业销量 19.84 万台,同比下
降 17.16%。其中大轮拖销售 6.85 万台,同比下降 11.7%;100 马力以上大轮拖销售 2.4 万台,
同比下降 8.2%;中轮拖销售 12.95 万台,同比下降 19.7%。
    报告期内,公司密切关注宏观经济形势和市场新变化,及时采取各种措施稳步推进各项工
作,在逆势中努力保持企业生产经营平稳发展。但在农机行业整体疲弱的大背景下,公司主导
产品销量出现不同程度下滑。受此影响,公司上半年实现营业收入 543,630 万元,较去年同期
下降 17.64%;归属于母公司的净利润 11,242 万元,较去年同期下降 39.63%。
    农业机械方面,上半年,公司销售大中型拖拉机 4.54 万台,同比下降 18.25%。其中,大轮
拖销售 18,861 台,同比下降 18.3%;100 马力以上拖拉机销售 7,326 台,同比下降 7.9%;中轮
拖销售 26,097 台,同比下降 17.9%。
    动力机械方面,受拖拉机、收获机等农业机械销量整体下降影响,报告期内,公司销售柴
油机 96,029 台,同比下降 8.49%。其中外销 63,730 台,同比下降 4.21%。
    面对行业出现下行的严峻形势和公司销量下滑的不利局面,2014 年上半年,公司坚持实施
“调结构、提品质、转机制、增效益”的年度经营方针,致力推进主导产品技术升级以及产品
结构和市场结构调整。上半年公司动力换挡拖拉机上市进程明显加快,销量超过去年全年,100
马力以上拖拉机产品占比进一步提升;国际重点市场出口项目取得重要进展;通过深化战略采
购管理,丰富采购成本管控手段,内部资产和业务整合等措施,公司成本控制和管理能力进一
步有所加强,主导产品毛利率有所提升。
    2014 年下半年,虽然农机购置补贴资金较去年同期有所增加,但受粮食主产区严重干旱、
农民收益下降等因素持续影响,行业增速放缓的态势仍将可能延续,市场需求仍将可能面临一
定压力,企业面临的市场环境依然较为严峻,公司经营压力加大。




                                            8
                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



    公司将积极应对行业变化,一方面加快产品升级,通过新型轮式拖拉机核心能力提升、柴
油机国三排放切换等重点项目建设,持续推进产品结构调整,强化公司优势,提升企业核心竞
争力,为企业后续发展奠定基础。另一方面,围绕当期经营,抢抓下半年重点市场,通过增强
渠道策划能力,加强渠道管理等措施促进产品销售;加强国际重点市场的开发,通过重点市场
和项目的突破,为建立稳固的国外经销网络奠定基础;在积极稳妥开展金融服务支持的同时,
强化风险管控,规避经营风险。围绕进一步聚焦资源和提高资产运营效率,加快低效资产处置。
通过采取各种措施,努力提高经济运行质量。


(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元 币种:人民币
              科目                            本期数              上年同期数        变动比例(%)
营业收入                                  5,436,300,755.86      6,600,932,498.09              -17.64
营业成本                                  4,519,630,339.39      5,641,146,666.89              -19.88
销售费用                                    245,331,903.15        210,927,908.89               16.31
管理费用                                    480,576,358.48        452,937,790.68                6.10
财务费用                                     49,367,255.29          34,379,337.83              43.60
经营活动产生的现金流量净额                 -365,339,320.44       -790,973,498.94             不适用
投资活动产生的现金流量净额                 -666,163,511.97       -362,126,485.49             不适用
筹资活动产生的现金流量净额                  388,728,127.57        930,928,817.80              -58.24
研发支出                                    204,872,348.54        200,921,904.41                1.97


(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况

                                                                         单位:元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                               营业收入       营业成本     毛利率比
 分行业       营业收入           营业成本         毛利率(%) 比上年同       比上年同     上年同期
                                                               期增减(%)      期增减(%)    增减(%)
装备制                                                                                     上升 2.43
           5,407,196,911.89    4,502,766,604.06         16.73        -17.73       -20.07
造业                                                                                       个百分点

                                       主营业务分产品情况
                                                               营业收入       营业成本     毛利率比
 分产品        营业收入           营业成本        毛利率(%) 比上年增       比上年增     上年增减
                                                                 减(%)          减(%)        (%)

                                                                                           上升 2.55
农业机械    4,825,539,897.48   4,113,257,706.42         14.76        -18.54       -20.91
                                                                                           个百分点




                                             9
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                                                                                                          下降 0.32
        动力机械       1,174,171,684.18    976,842,112.84           16.81         -6.48        -6.10
                                                                                                          个百分点

                                                                                                          下降 6.84
        其他机械         97,892,958.58     101,079,362.21           -3.25         -4.12         2.68
                                                                                                          个百分点


       2、 主营业务分地区情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                   地区                              营业收入                     营业收入比上年增减(%)
                   国内                                     5,171,374,663.95                                 -18.16
                   国外                                        235,822,247.94                                   -7.2

       (三) 核心竞争力分析
       报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。


       (四) 投资状况分析
       1、对外股权投资总体分析
       报告期内,公司没有新增对外股权投资

       (1) 证券投资情况
                                                                                               占期末
序     证券     证券            证券         最初投资金额         持有数量      期末账面价     证券总      报告期损益
号     品种     代码            简称           (元)             (股)          值(元)     投资比        (元)
                                                                                               例(%)
  1   股票  601818 光大银行                     4,299,100.00       1,260,000    3,200,400.00     34.16    -1,098,700.00
  2   股票 HK.1140 东英金融投资                 1,940,219.41       4,840,000    3,226,912.25     34.45       333,850.28
  3   股票 HK.2208 金风科技                       562,346.25          93,800      672,284.50      7.18        20,124.91
  4   股票 HK.1062 国开国际投资                   161,917.08         300,000      114,294.41      1.22       -60,308.61
  5   股票 HK.0152 深圳国际                       450,034.25          62,631      474,242.24      5.06        16,499.18
  6   股票 HK.0042 东北电气                       309,547.37         200,000      203,190.07      2.17        67,912.05
  7   股票 HK.2308 研祥智能                       184,966.50         276,000      173,060.79      1.85         5,913.79
  8   股票 HK.0727 卓越金融                       544,652.98         820,000      253,828.84      2.71       140,966.08
  9   股票 HK.0235 中策集团                       257,908.52         840,000      121,342.57      1.30        28,189.50
10 股票 HK.0566 铂阳太阳能                        280,973.76         600,000      566,709.80      6.05       564,135.43
期末持有的其他证券投资                            685,723.69          /           361,432.98      3.86        27,950.42
报告期已出售证券投资损益                            /                 /              /              /      1,994,785.40
                合计                            9,677,389.81          /         9,367,698.45     100.00    2,041,318.43

       (2)持有其他上市公司股权情况
                                                                            单位:元 币种:人民币

                                  期初持    期末持
证券     证券      最初投资                           期末账面价         报告期       报告期所有       会计核   股份
                                  股比例    股比例
代码     简称        成本                                 值               损益       者权益变动       算科目   来源
                                  (%)    (%)

                                                       10
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                                                                                                              可供出
            华锐
601558             12,320,100.00      0.31         0                          -117,028.44      -117,028.44    售金融           购买
            风电
                                                                                                              资产
                                                                                                              可供出
            光大
601818             24,118,000.00      0.06       0.06    19,761,200.00                        3,267,600.00    售金融           购买
            银行
                                                                                                              资产
                                                                                                              可供出
            交通
601328             15,680,000.00      0.01       0.01    34,144,000.00                        -352,000.00     售金融           购买
            银行
                                                                                                              资产
     合计          52,118,100.00           /       /     53,905,200.00        -117,028.44     2,798,571.56            /             /


         (3)持有金融企业股权情况
                                                                                               报告期
                                    期初持      期末持
                   最初投资金                            期末账面价值          报告期损益      所有者 会计核                   股份
所持对象名称                        股比例      股比例
                     额(元)                              (元)                (元)        权益变 算科目                   来源
                                    (%)       (%)
                                                                                               动(元)
洛 阳银行股 份                                                                                          长期股
                   78,129,341.41     4.89        4.89    78,129,341.41        21,496,000.00                                    购买
有限公司                                                                                                权投资
申 银万国证 券                                                                                          长期股
                     500,000.00     0.006       0.006          500,000.00                                                      购买
股份有限公司                                                                                            权投资
    合计           78,629,341.41       /          /      78,629,341.41        21,496,000.00                       /             /

         2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
         (1) 委托理财情况

                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                        资金
                                                                                                                          是
                                                                                                                                        来源
                                                                                                         是否             否    是
               委托理    委托                                    报酬                实际收                                             并说
  合作方                           委托理财        委托理财                 预计               实际获    经过             关    否
               财产品    理财                                    确定                回本金                                             明是
    名称                           起始日期        终止日期                 收益               得收益    法定             联    涉
                 类型    金额                                    方式                金额                                               否为
                                                                                                         程序             交    诉
                                                                                                                                        募集
                                                                                                                          易
                                                                                                                                        资金
 中 国交 通   保本型
                                                                 协议                                                                   自有
 银 行洛 阳   短期理    10,000     2014.01.29     2014.05.05                157.81   10,000    157.81        是           否    否
                                                                 约定                                                                   资金
 景华支行     财
 中 国交 通   保本型
                                                                 协议                                                                   自有
 银 行洛 阳   短期理    10,000     2014.05.09     2014.06.19                 58.41   10,000    58.41         是           否    否
                                                                 约定                                                                   资金
 景华支行     财
 中 国交 通   保本型
                                                                 协议                                                                   自有
 银 行洛 阳   短期理    10,000     2014.05.12     2014.06.20                 55.56   10,000    55.56         是           否    否
                                                                 约定                                                                   资金
 景华支行     财
 中 国工 商   保本型                                                                 报告期    报告期
                                                                 协议                                                                   自有
 银 行洛 阳   短期理     8,000     2014.05.23     2014.08.15                 92.98   末尚未    末尚未        是           否    否
                                                                 约定                                                                   资金
 华山支行     财                                                                     到期      到期


                                                           11
                                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



中 国交 通      保本型                                                                 报告期     报告期
                                                                     协议                                                          自有
银 行洛 阳      短期理    10,000     2014.06.27       2014.08.15               69.14   末尚未     末尚未     是      否      否
                                                                     约定                                                          资金
景华支行        财                                                                     到期       到期
中 国交 通      保本型                                                                 报告期     报告期
                                                                     协议                                                          自有
银 行洛 阳      短期理    10,000     2014.06.30       2014.08.15               64.90   末尚未     末尚未     是      否      否
                                                                     约定                                                          资金
景华支行        财                                                                     到期       到期

  合计            /       58,000         /                /           /       498.80   30,000     271.78     /        /      /       /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                                     0

委托理财的情况说明                                                           无


         (2) 委托贷款情况
                                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                                             资金来
                              贷款                抵押物              是否                   源并说             预期
借款方     委托贷     贷款          借款                      是否             是否    是否            关联                       投资
                              利率                或担保              关联                   明是否             收益
  名称     款金额     期限          用途                      逾期             展期    涉诉            关系                       盈亏
                              (%)                 人                交易                   为募集           (%)
                                                                                               资金
                                                                                                       全 资
神通                                    生 产     资产抵                                     非募集
             4,000    一年     7.8                            否      否       否      否              子 公     7.8              盈利
公司                                    经营      押                                         资金
                                                                                                       司
                                                                                                       全 资
神通                                    生 产     资产抵                                     非募集
             2,000    一年     7.8                            否      否       否      否              子 公     7.8              盈利
公司                                    经营      押                                         资金
                                                                                                       司
                                                                                                       全 资
神通                                    生 产     资产抵                                     非募集
             4,000    一年     7.8                            否      否       否      否              子 公     7.8              盈利
公司                                    经营      押                                         资金
                                                                                                       司
                                                                                                       控 股
搬运                                    生 产     资产抵                                     非募集
                400   一年     7.8                            否      否       否      否              子 公     7.8              盈利
公司                                    经营      押                                         资金
                                                                                                       司
                                                                                                       全 资
叉车                                    生 产     资产抵                                     非募集
                300   一年     7.8                            否      否       否      否              子 公     7.8              盈利
公司                                    经营      押                                         资金
                                                                                                       司
                                                                                                       全 资
叉车                                    生 产     资产抵                                     非募集
                500   一年     7.8                            否      否       否      否              子 公     7.8              盈利
公司                                    经营      押                                         资金
                                                                                                       司


         (3) 其他投资理财及衍生品投资情况

         投资类型        资金来源            签约方            投资份额           投资期限       产品类型         是否涉诉

                                                                                                中原信托产
         信托         自有资金           中原信托             29,000,000.00       13 个月                           否
                                                                                                品宇华项目


                                                               12
                                     第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                            中原信托产
       信托       自有资金             中原信托         50,000,000.00         20 个月       品熙正控股         否
                                                                                            项目
                                                                                            中原信托产
       信托       自有资金             中原信托         90,000,000.00          3 个月                          否
                                                                                            品中捷项目
                                                                                            中原信托产
       信托       自有资金             中原信托       100,000,000.00          12 个月                          否
                                                                                            品嘉隆项目
                                                                                            中原信托产
       信托       自有资金             中原信托         50,000,000.00         21 个月       品郑州航空         否
                                                                                            港区项目 2

        3、 募集资金使用情况
        (1) 募集资金总体使用情况
                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                              募集资      报告期内已使用        已累计使用募            尚未使用募    尚未使用募集资
募集年份       募集方式
                              金总额      募集资金总额          集资金总额              集资金总额      金用途及去向
                                                                                                      经公司第六届董
                                                                                                      事会第十次会议
                                                                                                      批准,公司以
                                                                                                      4,000 万元闲置
2012           首次发行        81,000             11,533.89           57,437.02          19,936.29
                                                                                                      募集资金补充流
                                                                                                      动资金;其余存
                                                                                                      放于募集资金专
                                                                                                      户
2013           公司债券       150,000                     -             150,000                   -                  -

         (2) 募集资金承诺项目使用情况
                                                                                         单位:万元 币种:人民币

                                                                          预               是否   未达到
                是否      募集资金     募集资金    募集资金实   项目              产生                     变更原因及
  承诺项目                                                                计               符合   计划进
                变更      拟投入金     报告期内    际累计投入   进度              收益                     募集资金变
    名称                                                                  收               预计   度和收
                项目          额       投入金额        金额     (%)             情况                     更程序说明
                                                                          益               收益   益说明

                                                                                                           经公司 2013
大功率农用柴                                                                                               年第二次临
                 是         26,000        0          26,000      100      /        /        /     建设中
油机项目                                                                                                   时股东大会
                                                                                                           批准
新疆农装建设
                 否         11,000     1,171.31     5,701.83    51.83     /        /        /     建设中     无变更
项目
新型轮式拖拉
机核心能力提     否         30,000     9,306.48    24,257.55    80.86     /        /        /     建设中     无变更
升项目
燃油喷射系统
产品升级扩能     否    10,373.31       1,056.11     1,477.64    14.24     /        /        /     建设中     无变更
改造项目
       合计       /    77,373.31     11,533.90     57,437.02      /                /        /         /         /
        报告期内,公司募集资金存放与使用情况详见《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

                                                          13
                              第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



  (3)     募集资金变更项目情况
        根据公司动力机械业务规划和市场布局需要,为了加强大功率农用柴油机项目的推进,发
 挥资源的协同效应,公司于 2013 年 7 月将大功率柴油机项目部分已建成资产以增资方式注入柴
 油机公司。根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》,公司以部分募投项目形成的资
 产向柴油机公司增资构成募投项目变更。该事项已由公司第六届董事会第五次会议,以及 2013
 年第二次临时股东大会审议通过。详见公司于 2013 年 7 月 11 日在上海证券交易所网站、《中国
 证券报》、《上海证券报》刊发的《第一拖拉机股份有限公司关于向控股子公司增资的关联交易
 公告》。

 4、 主要子公司、参股公司分析


        (1)主要子公司情况
                                                                 币种:除特殊标注外,均为人民币
                                                      截止 2014 年 6 月 30 日      报告期内实现
 公司名称         注册资本            主营业务         总资产      净资产        营业收入   净利润
                                                        万元        万元           万元      万元
 财务公司         50,000 万元    提供金融服务          331,209        66,233        5,742     3,140
                                 制造及销售发动
柴油机公司       1,600 万美元                          162,318        81,455       92,797     5,619
                                 机
                                 制造及销售多缸
姜堰动力公司      20,000 万元    径小型柴油机及         52,152        27,319       22,212       -76
                                 铸件
                                 制造及销售燃油
燃油喷射公司      16,192 万元                           33,153        23,220       11,441      452
                                 喷射产品
                                 汽车、农业机械
                                 的覆盖件、结构
福莱格公司        12,000 万元                           33,703        27,388       21,203      936
                                 件、零配件的生
                                 产销售
                                 农业机械桥箱的
 车桥公司          5,000 万元                           33,264        24,969       23,988     1,852
                                 生产、销售
                                 铸件、锻件毛坯
 铸造公司         16,883 万元    及半成品、成品         21,289        12,611       18,216      294
                                 的加工和销售
                                 拖拉机产品开发
拖研所公司        44,500 万元                           67,328        60,877        9,026      518
                                 与研究
 国贸公司          6,600 万元    农业机械销售           17,608           6,763     15,786      387
                                 制造及销售农机
 法国公司        3,460 万欧元                           23,599        13,507        8,532    -2,663
                                 部件


                                                 14
                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



                             制造及销售农业
长拖公司      28,200 万元                           28,012       16,001       3,655      -1,940
                             机械及零部件
                             制造、销售矿用
神通公司       5,300 万元    卡车及其他农业         25,194       -8,800       3,440      -3,931
                             机械产品

    (2)对公司净利润影响达到 10%以上的子公司
                                                                     单位:万元 币种;人民币

     序号      公司名称        报告期营业收入        报告期营业利润       报告期净利润

       1       财务公司                     5,742                4,234            3,140
       2      柴油机公司                  92,797                 6,163            5,619
       3       车桥公司                   23,988                 2,486            1,852
       4       法国公司                     8,532               -3,604            -2,663
       5       长拖公司                     3,655               -1,945            -1,940
       6       神通公司                     3,440               -3,947            -3,931
       7       长兴公司                  278,154                -2,965            -2,971


5、非募集资金项目情况
    报告期内,本公司无投资总额超过上年度经审计净资产 10%的非募集资金投资的重大项目。

二、利润分配或资本公积金转增预案

    2014年5月29日,本公司2013年周年股东大会审议通过了2013年度利润分配预案,以公司总
股本995,900,000股为基础,每股分配现金股利人民币0.06元(含税),共派发股利人民币5,975.4
万元。2014年7月11日,公司利润分配实施完毕。利润分配实施公告刊登在2014年7月10日《中
国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站。




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                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第五节              重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项


二、 报告期内,本公司无破产重整相关事项


三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露的
               事项概述及类型                                      查询索引

2014 年 1 月 20 日,经公司第六届董事会第九次
会议审议同意,公司与中国一拖签署《中国一拖
集团有限公司与第一拖拉机股份有限公司关于工      详见公司于 2014 年 1 月 22 日在上交所网站、《中
艺材料研究所、计量检测中心的转让协议》,按照    国证券报》上海证券报》公布的编号为临 2014-03
资产评估值购买中国一拖所属的工艺材料研究        号公告《第一拖拉机股份有限公司关于收购资产
所、计量检测中心部分资产及负债。截止本报告      及业务的关联交易公告》
披露之日,转让价款已按协议约定支付完毕,资
产交割已完成。

                                                详见公司分别于 2014 年 3 月 22 日和 5 月 6 日在
2014 年 1 月 20 日,经公司第六届董事会第九次
                                                上交所网站、《中国证券报》《上海证券报》公布
会议审议同意,公司通过公开挂牌转让方式出售
                                                的编号为临 2014-07 号公告《第一拖拉机股份有
所持一拖(洛阳)中成机械有限公司 73%股权,
                                                限公司关于挂牌出售控股子公司股权的公告》和
同时,按照评估值向受让方出售部分实物资产。
                                                编号为临 2014-22《第一拖拉机股份有限公司关于
截止本报告披露之日,股权及资产交割已完成。
                                                挂牌出售控股子公司股权的关联交易公告》


(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
报告期内,公司无未披露的收购、出售资产和企业合并事项。


四、 公司股权激励情况及其影响
不适用


五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露,后续实施有进展或变化的事项




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                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                  2014 年   2014 年
                                                                                        占同类
关联                                                              预计关    1-6 月实
        关联                                                                            交易金
交易            关联交易内容          关联交易定价原则            联交易    际发生的
        关系                                                                            额的比
方                                                                金额上    关联交易
                                                                                        例(%)
                                                                  限        金额
                                  适用的国家定价;倘无适用的
                                  国家定价,则按市场价格;倘
中国    控股   本公司向中国一
                                  无适用的国家价格及市场价        145,000    17,172       4
一拖    股东   拖采购货物
                                  格,则按成本加一定比例的利
                                  润率计算
               中国一拖向本公
                                  适用的国家价格;倘无适用的
               司及附属公司提
                                  国家定价,则按市场价格;倘
中国    控股   供若干福利及仓
                                  无适用的国家定价及市场价        25,400    13,030.38    95
一拖    股东   储、运输、消费、
                                  格,则按成本加一定比例的利
               退职员工管理服
                                  润率计算
               务等其它服务
                                适用的国家价格;倘无适用的
               中国一拖向本公
                                国家定价,则按市场价格;倘
中国    控股   司及附属公司提
                                无适用的国家定价及市场价          29,000    10,298.36    86
一拖    股东   供能源及相关服
                                格,则按成本加一定比例的利
               务
                                润率计算
                                适用的国家定价;倘无适用的
                                国家价格,则按市场定价;倘
中国    控股   本公司向中国一
                                无适用的国家定价及市场价          13,500     7,489       1.4
一拖    股东   拖销售货物
                                格,则按成本加一定比例的利
                                润率计算
                                按照市场价格;若无同类市场
               中国一拖向本公
中国    控股                    价格,参照年折旧费加不高于
               司及附属公司出                                      1,200     578.82      91
一拖    股东                    房产净值 5%的管理费及相关
               租房屋
                                的税费
                                按照市场价格;若无同类市场
               中国一拖向本公
中国    控股                    价格,参照年折旧费加不高于
               司及附属公司出                                      1,650    1,037.27     100
一拖    股东                    房产净值 5%的管理费及相关
               租土地
                                的税费
                                凡有国家定价,则按照国家定
        中国   由拖研所公司向
拖 研                           价;没有国家定价,则按照市
        一拖   本公司提供技术
所 公                           场价;既无国家定价,也无市        11,000     4,113       100
        子公   开发、技术咨询、
司                              场价,则按照成本加一定的成
        司     技术服务等
                                本利润率。
                                如果有银监会、中国人民银行
                                的规定,则执行银监会、中国
               财务公司向中国
中国    控股                    人民银行的规定;b、如果银
               一拖提供存款服                                     120,000    70,463      34
一拖    股东                    监会、中国人民银行无相关规
               务
                                定,则根据同行业或类似交易
                                的收费标准确定;c、如果既


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                      第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



                                无银监会、中国人民银行的相
                                关规定,又无同行业的收费标
                                准,则由财务公司和中国一拖
                                协商确定;就财务公司和中国
                                一拖协商确定的服务费而言,
                                应考虑的主要因素为同行业
                                的第三方提供相同或类似服
                                务的公平价格
                                如果有银监会、中国人民银行
                                的规定,则执行银监会、中国
                                人民银行的规定;b、如果银
                                监会、中国人民银行无相关规
                                定,则根据同行业或类似交易
                                的收费标准确定;c、如果既
              财务公司向中国
中国   控股                     无银监会、中国人民银行的相
              一拖提供贷款服                                     69,000   68,934   52.3
一拖   股东                     关规定,又无同行业的收费标
              务
                                准,则由财务公司和中国一拖
                                协商确定;就财务公司和中国
                                一拖协商确定的服务费而言,
                                应考虑的主要因素为同行业
                                的第三方提供相同或类似服
                                务的公平价格

                                如果有银监会、中国人民银行
                                的规定,则执行银监会、中国
                                人民银行的规定;b、如果银
                                监会、中国人民银行无相关规
                                定,则根据同行业或类似交易
                                的收费标准确定;c、如果既
              财务公司向中国
中国   控股                     无银监会、中国人民银行的相
              一拖提供票据承                                     40,000   16,757   23
一拖   股东                     关规定,又无同行业的收费标
              兑服务
                                准,则由财务公司和中国一拖
                                协商确定;就财务公司和中国
                                一拖协商确定的服务费而言,
                                应考虑的主要因素为同行业
                                的第三方提供相同或类似服
                                务的公平价格
                                如果有银监会、中国人民银行
                                的规定,则执行银监会、中国
                                人民银行的规定;b、如果银
                                监会、中国人民银行无相关规
              财务公司向中国
中国   控股                     定,则根据同行业或类似交易
              一拖提供票据贴                                     46,000   18,178   27
一拖   股东                     的收费标准确定;c、如果既
              现服务
                                无银监会、中国人民银行的相
                                关规定,又无同行业的收费标
                                准,则由财务公司和中国一拖
                                协商确定;就财务公司和中国

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                                  第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



                                   一拖协商确定的服务费而言,
                                   应考虑的主要因素为同行业
                                   的第三方提供相同或类似服
                                   务的公平价格
       注:根据国机集团授权,由中国一拖代表其与公司签订有关货物销售及货物采购关联交易
 协议,因此该项关联交易的预计及实际发生金额包括公司与国机集团及其子公司之间发生的交
 易金额。

       2、临时公告未披露的事项
                                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                                            2014 年预计       2014 年 1-6 月
     关联           关联                                   关联交易定价
                                   关联交易内容                             关联交易金        实际发生的关
   交易方           关系                                       原则
                                                                              额上限           联交易金额
                                 向本公司及附属公
  中国一拖        控股股东                        按照市场价格                     300             21
                                 司承租房屋
                                 向本公司及附属公
  中国一拖        控股股东                        按照市场价格                     200             11
                                 司承租土地
                                 向中国一拖提供工
  中国一拖        控股股东                        按照市场价格                     300             112
                                 艺技术服务
                                 向中国一拖提供计
  中国一拖        控股股东                        按照市场价格                     150             26
                                 量检测服务
 注:根据上交所和联交所《上市规则》的相关规定,上述关联交易定价原则均符合《上市规则》
 相关规定,且金额未达到披露标准。

       (二)     资产收购、出售发生的关联交易
                                                                                   单位:万元 币种:人民币

                                                                                               交易对公司经
关联     关联      关联交易内                   资产账      资产评估                 交易结
                                   定价原则                             交易价格               营成果和财务
  方     关系          容                       面价值        价值                   算方式
                                                                                                 状况的影响

                                                                                               该收购构成同
                                                                                               一控制下的业
                  购买工艺材
                                                                                               务合并,工艺
                  料研究所、计                                                       现金方
                                  资产评估值   2,927.32      3,686.59     3,686.59             材料研究所及
                  量检测中心                                                         式支付
                                                                                               计量检测中心
                  资产
                                                                                               已纳入公司合
中国     控 股                                                                                 并报表范围
一拖     股东
                                                                                               股权交割完成
                  出售一拖(洛    以资产评估                                                   后,公司将不
                  阳)中成机械    值为基础,                                         现金方    再合并一拖
                                                  771.54     1,056.38     1,056.39
                  有限公司        经公开挂牌                                         式支付    (洛阳)中成
                  73%股权         方式确定                                                     机械有限公司
                                                                                               报表




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                              第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



              出售公司所
              有的一拖(洛
              阳)中成机械                                                         现金方
                                             359.01          427.13       427.13
              有限公司租                                                           式支付
              用的部分实
              物资产



    (三)    报告期内,公司未发生对外投资的关联交易


    (四)    关联债权债务往来
     不适用

六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1. 托管情况

根据本公司与国机集团协议约定,国机集团将其持有的长拖公司33.33%的股权对应的表决权、
监督管理权等权利委托本公司独立行使。报告期内,托管情况未发生变化。

2. 报告期内,本公司无承包事项。

(二) 担保情况
                                                                          单位:万元 币种:人民币
                              公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保
                                                                 担保
           方与                                                                             是否   关
                                                                 是否   担保
           上市    被担保      担保金    担保协议        担保                  是否存在     为关   联
 担保方                                                          已经   是否
           公司      方          额      签署日          类型                    反担保     联方   关
                                                                 履行   逾期
           的关                                                                             担保   系
                                                                 完毕
           系
                  全程   通                              连 带
                  业务   经     4,688   2013.4.1         责 任   否     否         是       否     无
                  销商                                   担保
                  农机   网                              连 带
                  业务   经     4,322   2014.6.27        责 任   否     否         是       否     无
                  销商                                   担保
                  电票   通                              连 带
           公司
 本公司           业务   经    13,494   2014.6.27        责 任   否     否         是       否     无
           本部
                  销商                                   担保
                  厂商   银                              连 带
                  业务   经      500    2013.7.24        责 任   否     否         是       否     无
                  销商                                   担保
                                                         连 带
                  矿用车
                                 433    2012.1.29        责 任   否     否         是       否     无
                  用户
                                                         担保




                                                    20
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



洛阳长            农 机买
       全 资                                            连 带
兴农业            方 信贷
       子 公                   383     2014.4.15        责 任     否       否   是    否      无
机械有            业 务客                               担保
       司
限公司            户
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                             37,661
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                          23,820
                                     公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                              7,400
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                           7,900
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                            31,720
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                7.02
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
                                                                                            1,900
担保金额(D)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                          0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                               1,900


七、承诺事项履行情况
    (一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内
的承诺事项
               承诺                                                                  履行情况
  承诺背景                   承诺方                             承诺内容
               类型                                                                    说明
                                        自2012年1月11日起,一拖(洛阳)机具
                                        有限公司除将已购入或已订购的农机具
  与首次公                              产品完成配套销售外,不再从事农机具
             解决同业                                                                遵守承诺、
  开发行相                   本公司     产品的采购、组装、销售;本公司及所
               竞争                                                                  正常履行
  关的承诺                              有的控股子公司不从事农机具的加工、
                                        生产或组装,仅进行配套销售及相应的
                                        采购。

                                        中国一拖将不从事并努力促使其控制的
                                        其他企业不从事与公司相同或相近的业
                                        务,以避免与公司的业务经营构成直接
  与首次公                              或间接的竞争。此外,中国一拖或其控
             解决同业                                                                遵守承诺、
  开发行相                  中国一拖    制的其他企业在市场份额、商业机会及
               竞争                                                                  正常履行
  关的承诺                              资源配置等方面可能对本公司带来不公
                                        平的影响时,中国一拖自愿放弃并努力
                                        促使其控制的其他企业放弃与公司的业
                                        务竞争。




                                                   21
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



                                    国机集团将不从事并努力促使其控制的
                                    其他企业不从事与公司相同或相近的业
                                    务,以避免与公司的业务经营构成直接
  与首次公                          或间接的竞争。此外,国机集团或其控
             解决同业                                                      遵守承诺、
  开发行相              国机集团    制的其他企业在市场份额、商业机会及
               竞争                                                        正常履行
  关的承诺                          资源配置等方面可能对本公司带来不公
                                    平的影响时,国机集团自愿放弃并努力
                                    促使其控制的其他企业放弃与公司的业
                                    务竞争。

                                    自公司首次公开发行股票(A股)并上市
  与首次公                          交易之日起36个月内,国机集团不转让
               股份                                                        遵守承诺、
  开发行相              国机集团    或委托他人管理国机集团直接和间接持
               限售                                                        正常履行
  关的承诺                          有公司首次公开发行股票前已发行股
                                    份,也不由公司回购该部分股份。

                                    自公司首次公开发行股票(A股)并上市
  与首次公                          交易之日起36个月内,中国一拖不转让
               股份                                                        遵守承诺、
  开发行相              中国一拖    或委托他人管理中国一拖直接和间接持
               限售                                                        正常履行
  关的承诺                          有公司首次公开发行股票前已发行股
                                    份,也不由公司回购该部分股份。

                                    2010年8月16日,中国一拖与财务公司签
                                    署《存款协议》和《贷款协议》,并对
                                    中国一拖及其下属公司(除本公司外)
                                    在财务公司的年度贷款规模上限进行了
  与首次公
              存贷款                约定。中国一拖进一步承诺,在上述《存   遵守承诺、
  开发行相              中国一拖
              规模                  款协议》和《贷款协议》以及关联交易     正常履行
  关的承诺
                                    上限的基础上,保证中国一拖及其下属
                                    公司(除本公司外)财务公司的贷款规
                                    模小于其存款规模,并通过各种举措保
                                    证下属公司贷款安全性。
                                    针对与本公司及下属子公司产品相关但
                                    尚处于申请过程中的专利,中国一拖承
                                    诺待相关的50项专利权申请完成后,将
                                    其无偿转让给本公司;除上述正在申请
  与首次公
             提高资产               中的专利权外,中国一拖将不再以自己     遵守承诺、
  开发行相              中国一拖
               完整性               名义申请与本公司及其附属公司产品相     正常履行
  关的承诺
                                    关的专利权;中国一拖于该《承诺函》
                                    出具日后开发出与本公司及其附属公司
                                    产品相关的新技术,将无偿转让给本公
                                    司并直接以本公司名义申请专利权。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

    (一)聘任、解聘会计师事务所的情况说明

   经公司2013年股东周年大会审议批准,同意公司聘任天职国际会计师事务所(特殊普通合

                                           22
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



伙)和天职香港会计师事务所有限公司分别为公司2014年度境内及境外会计师。聘任天职国际
会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014年度内控审计机构。

    (二)审计期间改聘会计师事务所的情况说明

    鉴于内地企业会计准则与香港财务报告准则已等效,香港证监会、联交所已接受内地在港
上市公司选择以内地企业会计准则编制财务报表并由具备资质的内地会计师事务所进行审计。
2014年8月26日,公司第六届董事会第十五次会议审议同意解聘天职国际会计师事务所(特殊普
通合伙)、天职香港会计师事务所有限公司担任公司2014年度境内外会计师,解聘天职国际会计
师事务所(特殊普通合伙)担任公司2014年度内控审计机构;并建议聘任信永中和会计师事务
所(特殊普通合伙)担任公司2014年度财务报告及内控审计机构。该事项尚须经公司股东大会
审议批准。



九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


十、 公司治理情况

    (一)公司治理

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规及公
司上市地的监管要求,规范运作,不断完善法人治理结构,公司法人治理水平得到进一步提升。
公司治理的实际情况与《公司法》、证监会及上市地的相关规定和要求不存在重大差异。

    公司按照境内外监管机构的要求,结合公司实际运作情况,对公司《章程》、《监事会议事
规则》、《信息披露管理办法》等制度文件进行了修订,进一步加强了公司法人治理、信息披露
等规范运作。同时,公司制订《董事、高管人员持股及变动管理制度》,进一步明确和规范公司
董事、监事及高级管理人员的持股行为及变动管理。

    报告期内,公司部分董事、监事因工作变动等原因辞去相关职务。为保证公司法人治理结
构完善并有效运作,公司及时按照法定程序完成公司董事、监事的增补工作,同时对董事会下
设的各专门委员进行相应调整。

    报告期内,公司法人治理结构运作规范,共召开股东大会1次,董事会会议5次,董事会审
核委员会3次;召开监事会会议2次。公司严格按照上交所、联交所上市规则以及公司相关规定,
及时履行了相关信息披露义务。

    报告期内,公司在严格遵守监管规则的前提下,以披露的公告信息为基础,同广大投资者


                                          23
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



积极沟通。公司于2013年度业绩披露后分别召开了现场业绩说明会和网络业绩说明会,管理层
通过14场一对一、一对多会议、1场大型业绩发布会以及网络互动方式与境内外机构及个人投资
者进行了沟通和交流;报告期内,公司还接待境内外来访投资机构4批次,举行电话会议12场。

    (二)企业管治常规守则

    董事会认为公司半年度报告所涵盖之整个会计期间内已遵照联交所《上市规则》附录十四
《企业管治常规守则》及《企业管治报告》的各项原则及大部分守则条文,除偏离有关守则条
文第A.2.1条(该条文规定,主席及行政总裁的角色应有区分,并不应由同一人同时兼任),但
董事会认为此架构不会影响董事会和管理层两者之间的职权的平衡。

    (三)董事会审核委员会

    本公司董事会审核委员会由三名董事组成,独立非执行董事占多数,报告期内,董事会审
核委员会主席张秋生先生因工作变动原因,辞去公司独立董事及委员会主席职务,公司及时增
补新任独立董事于增彪先生为董事会审核委员会委员,并选举吴德龙董事为委员会主席,委员
会成员构成仍符合联交所上市规则第3.21条规定。

    报告期内,董事会审核委员会召开会议3次。审议了公司2013年度财务报告及信息披露工作
计划、2013年度持续关连交易的执行情况、2013年度本集团内部控制自我评价报告及聘任2014
度审计师及内控审计机构等事项,切实履行了董事会审核委员会职责。

    董事会审核委员会已经审阅了本集团2014年中期财务报告,并同意本集团截至2014年6月30
日止6个月的未经审计中期财务报告所采纳的财务会计原则、准则及方法。

    (四)董事进行证券交易的标准守则

    本公司已经就董事及监事的证券交易,采纳了一套不低于联交所上市规则附录10 载列之
《标准守则》所规定的标准的行为守则,并制订了《董事、高管人员持股及变动管理制度》。本
公司全体董事确认于报告期内彼等均已遵守《标准守则》、《董事、高管人员持股及变动管理制
度》及其本身所订有关的行为守则内所规定有关董事的证券交易的标准。


十一、 其他重大事项的说明

    1.   本公司已于2014年3月4日和5月30日分别按时、足额支付了本公司2012年度公开发行公
司债券(第一期)和2012年度公开发行公司债券(第二期)两期公司债2013年度的利息。

    2. 2014年7月21日,公司与采埃孚(中国)投资有限公司在洛阳签署《合资成立采埃孚一
拖(洛阳)车桥有限公司协议书》。详见公司于2014年7月19日及2014年7月23日分别在上交所网
站、《中国证券报》《上海证券报》公布的编号为临2014-34号《对外投资公告》及编号为临2014-35
号的《对外投资进展公告》。




                                           24
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第六节              股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
   (一)   股份变动情况表
   1、股份变动情况表
                                                                                  单位:股
                           本次变动前              本次变动增减(+,-)       本次变动后
                                                   发
                                      比例         行  送 公积金 其 小                       比例
                         数量                                                  数量
                                      (%)          新  股    转股  他 计                     (%)
                                                   股
一、有限售条件股
                    443,910,000      44.574                                 443,910,000   44.574

1、国家持股
2、国有法人持股     443,910,000      44.574                                 443,910,000   44.574
3、其他内资持股
其中: 境内非国有
法人持股
             境内
自然人持股
4、外资持股
其中: 境外法人持

             境外
自然人持股
二、无限售条件流
                    551,990,000      55.426                                 551,990,000   55.426
通股份
1、人民币普通股     150,000,000      15.062                                 150,000,000   15.062
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资
                    401,990,000      40.364                                 401,990,000   40.364

三、股份总数        995,900,000      100.00                                 995,900,000   100.00


   2、股份变动情况说明
   报告期内公司股份总数未发生变动
   (二)   限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况


二、 股东情况


                                              25
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告



(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                     单位:股
                                                                                          30,673 户
                       报告期末股东总数                                       (其中:A 股 30,270 户
                                                                                     H 股 403 户)
            截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                                0
                                    前十名股东持股情况
                                                                                               质押
                                       持股                                                    或冻
                                                               报告期内       持有有限售条
       股东名称        股东性质        比例      持股总数                                      结的
                                                                 增减           件股份数量
                                       (%)                                                     股份
                                                                                               数量

中国一拖             国有法人         44.57    443,910,000               0     443,910,000      无

香港中央结算(代理
                     境外法人         39.98    398,195,398          -28,000         0          未知
人)有限公司
                                                                                               未知
朱翠凤               境内自然人        0.23      2,283,898     2,283,898            0
                                                                                               未知
黄慧                 境内自然人        0.18      1,795,802         862,502          0

                                                                                               未知
门永峰               境内自然人        0.09         941,080        941,080          0

                                                                                               未知
罗秀珍               境内自然人        0.08         802,483        -278,868         0
                                                                                               未知
朱爱娒               境内自然人        0.07         746,329        746,329          0

                                                                                               未知
LIU HON NAM          境外自然人        0.07         726,000              0          0

                                                                                               未知
叶斌                 境内自然人        0.07         693,108         84,400          0
                                                                                               未知
韩希秋               境内自然人        0.05         511,700        511,700          0

                              前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称              持有无限售条件股份的数量                            股份种类
香港中央结算(代理
                                               398,195,398                          境外上市外资股
人)有限公司

朱翠凤                                           2,283,898                               人民币普通股

黄慧                                             1,795,802                               人民币普通股

门永峰                                              941,080                              人民币普通股

罗秀珍                                              802,483                              人民币普通股




                                          26
                               第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




朱爱娒                                                      746,329                       人民币普通股

LIU HON NAM                                                 726,000                  境外上市外资股

叶斌                                                        693,108                       人民币普通股

韩希秋                                                      511,700                       人民币普通股

高胜玉                                                      510,000                       人民币普通股

                         在前十名股东和前十名无限售条件股东中,公司控股股东中国一拖与其他股
上述股东关联关系         东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
或一致行动的说明         行动人。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否
                         属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先
股股东及持股数量         无
的说明
注:根据香港中央结算(代理人)有限公司提供的股东名册,其持有之 H 股股份乃代表多个客户
所持有,并无任何个别客户持有本公司总股本 5%或以上之权益。

(二)前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                          单位:股
                                                         有限售条件股份可上市交易情况
 序     有限售条件股东        持有的有限售条件股份
                                                                           新增可上市交       限售条件
 号         名称                      数量               可上市交易时间
                                                                             易股份数量
                                                                                            上市后 36 个
1      中国一拖               443,910,000              2015 年 8 月 8 日        0
                                                                                            月内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明                       无

三、 控股股东或实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                                 27
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第七节              优先股相关情况
报告期内,公司无优先股情况。




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                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第八节              董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
   截至报告期末,本公司独立董事吴德龙先生持有本公司10,000股H股股份,该10,000股股份
均为吴德龙先生担任本公司独立董事前购买。报告期内,吴先生未增持及/或减持本公司股票,
持股数量未发生变动。
   除上述披露者外,报告期内,本公司董事、监事和高级管理人员无持有或买卖本公司股票
的情况。


二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   报告期内,公司有2名董事、1名独立董事、1名监事和1名职工监事因工作变动辞去所任职
务。公司相应增补了2名董事、1名独立董事、1名监事和1名职工监事,具体情况如下表:

     类别          姓名         担任的职务             变动情形            变动原因
               苏维珂         董事、副董事长       离任              工作变动
               屈大伟         董事                 离任              工作变动
               张秋生         独立董事             离任              工作变动
   董事变动
               吴宗彦         董事                 选举              股东大会选举增补
               王克俊         董事                 选举              股东大会选举增补
               于增彪         独立董事             选举              股东大会选举增补
               许蔚林         职工监事             离任              工作变动
               许世栋         监事                 离任              工作变动
   监事变动
               赵国忠         职工监事             选举              职代会选举增补
               许蔚林         监事                 选举              股东大会选举增补




                                            29
                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




第九节                财务报告
                                   合并资产负债表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司              2014 年 6 月 30 日        金额单位:元
               项目                   附注          期末金额          期初金额
流动资产
货币资金                              八.1         1,449,224,717.36   1,883,479,523.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产                        八.2           328,367,698.16     359,095,259.97
应收票据                              八.3           541,221,022.54   1,269,899,186.51
应收账款                              八.4         1,915,149,707.54   1,067,488,278.19
预付款项                              八.5           178,370,737.67     194,539,070.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款                            八.6            89,759,651.62     78,606,099.64
买入返售金融资产
存货                                  八.7         1,558,730,663.52   1,766,268,480.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                          八.8           769,553,391.60
           流动资产合计                            6,830,377,590.01   6,619,375,899.28
非流动资产
发放委托贷款及垫款                   八.9            934,525,956.76     725,322,825.23
可供出售金融资产                     八.10            53,905,200.00     56,737,271.60
持有至到期投资                       八.11            95,363,004.32     25,601,874.77
长期应收款
长期股权投资                         八.12            90,239,534.50     90,028,359.61
投资性房地产                         八.13            30,484,776.32     31,160,041.52
固定资产                             八.14         2,625,757,697.50   2,685,745,048.61
在建工程                             八.15           579,603,543.83     424,579,666.44
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产                             八.16           944,355,756.36     958,395,440.46
开发支出
商誉                                 八.17
长期待摊费用                         八.18            18,645,155.08     16,919,867.57
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


递延所得税资产                      八.19            84,259,116.18           76,350,097.44
其他非流动资产
        非流动资产合计                            5,457,139,740.85        5,090,840,493.25
           资产总计                              12,287,517,330.86       11,710,216,392.53
法定代表人:赵剡水         主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




                                            31
                            第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                 合并资产负债表(续)
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                2014 年 6 月 30 日      金额单位:元
              项目                     附注            期末金额               期初金额
流动负债
短期借款                              八.22            729,346,585.02         292,437,410.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存款                    八.23            784,047,478.38         565,022,287.05
拆入资金                              八.24                                   350,000,000.00

交易性金融负债
应付票据                              八.25          1,172,880,166.05         654,769,401.01
应付账款                              八.26          1,828,402,806.09       2,095,124,850.72
预收款项                              八.27            156,139,082.00         260,683,445.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬                          八.28            118,126,025.33         111,379,298.46
应交税费                              八.29           -341,797,183.03        -351,328,558.11
应付利息                              八.30             19,948,706.69          55,028,515.34
应付股利                              八.31             59,754,000.00
其他应付款                            八.32            285,764,804.06         224,315,326.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债                八.33            322,065,250.00         301,018,000.00
其他流动负债                          八.34            110,800,737.36          87,951,003.54


            流动负债合计                             5,245,478,457.95       4,646,400,980.12
非流动负债
长期借款                              八.35             63,141,750.00          84,189,000.00
应付债券                              八.36          1,490,847,361.79       1,489,772,818.57
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债                        八.19             48,773,332.95          49,917,073.21
其他非流动负债                        八.37            175,718,600.40         182,418,508.05
           非流动负债合计                            1,778,481,045.14       1,806,297,399.83
              负债合计                               7,023,959,503.09       6,452,698,379.95
股东权益
股本                                  八.38            995,900,000.00         995,900,000.00
资本公积                              八.39          2,136,632,203.36       2,174,134,946.04




                                              32
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


减:库存股
专项储备                             八.40
盈余公积                             八.41            326,747,339.47          326,747,339.47
一般风险准备                         八.42              7,097,463.55            7,097,463.55
未分配利润                           八.43          1,067,910,747.30        1,015,236,952.27
外币报表折算差额                                      -13,479,295.61          -16,003,495.03
   归属于母公司股东权益合计                         4,520,808,458.07        4,503,113,206.30
少数股东权益                                          742,749,369.70          754,404,806.28
            股东权益合计                            5,263,557,827.77        5,257,518,012.58
      负债及股东权益合计                           12,287,517,330.86       11,710,216,392.53
法定代表人:赵剡水           主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




                                             33
                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                   母公司资产负债表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司              2014 年 6 月 30 日        金额单位:元
               项目                   附注          期末金额          期初金额
流动资产
货币资金                                           1,487,680,636.95   1,091,180,747.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据                                             287,280,408.44     417,754,765.39
应收账款                           二十四.1        1,448,206,251.92   1,108,271,652.69
预付款项                                             126,943,960.11     122,883,981.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利                                              35,920,000.00
其他应收款                         二十四.2          115,726,633.44     43,372,760.70
买入返售金融资产
存货                                                 521,888,617.73     627,996,230.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                         399,296,616.98     107,017,010.00
           流动资产合计                            4,422,943,125.57   3,518,477,148.14


非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产                                      34,144,000.00     33,792,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                       二十四.3        2,904,655,000.91   2,904,726,436.13
投资性房地产
固定资产                                           1,290,241,914.44   1,102,175,206.12
在建工程                                             451,427,950.46     224,241,167.99
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产                                             508,199,967.69     479,416,911.19
开发支出
商誉
长期待摊费用                                          13,143,641.35
递延所得税资产                                         5,018,967.61       5,032,911.39
其他非流动资产



                                             34
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        非流动资产合计                            5,206,831,442.46        4,749,384,632.82
           资产总计                               9,629,774,568.03        8,267,861,780.96
法定代表人:赵剡水         主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




                                           35
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                                母公司资产负债表(续)
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                2014 年 6 月 30 日        金额单位:元
                项目                    附注          期末金额          期初金额
流动负债
短期借款                                               829,245,119.87     451,145,119.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据                                               925,067,059.79     385,179,704.45
应付账款                                             1,236,496,346.03   1,351,037,684.61
预收款项                                                77,844,919.57     15,085,814.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬                                            34,770,648.84     33,645,648.89
应交税费                                              -300,269,949.30   -317,474,985.81
应付利息                                                15,097,040.71     50,326,849.36
应付股利                                                59,754,000.00
其他应付款                                             350,234,676.48     30,694,393.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债                                 321,047,250.00     300,000,000.00
其他流动负债                                            50,162,672.35     20,846,726.00


            流动负债合计                             3,599,449,784.34   2,320,486,954.45
非流动负债
长期借款                                                63,141,750.00     84,189,000.00
应付债券                                             1,490,847,361.79   1,489,772,818.57
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债                                           2,769,600.00       2,716,800.00
其他非流动负债                                         137,719,362.41     141,056,362.41
           非流动负债合计                            1,694,478,074.20   1,717,734,980.98
               负债合计                              5,293,927,858.54   4,038,221,935.43
股东权益
股本                                                   995,900,000.00     995,900,000.00
资本公积                                             2,033,443,574.91   2,070,296,602.01
减:库存股
专项储备



                                               36
                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


盈余公积                                             252,254,055.64          252,254,055.64
一般风险准备
未分配利润                                         1,054,249,078.94          911,189,187.88
外币报表折算差额
   归属于母公司股东权益合计                        4,335,846,709.49        4,229,639,845.53
少数股东权益
           股东权益合计                            4,335,846,709.49        4,229,639,845.53
      负债及股东权益合计                           9,629,774,568.03        8,267,861,780.96
法定代表人:赵剡水          主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




                                            37
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      合并利润表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                       2014 年 1-6 月      金额单位:元
                 项目                       附注          本期金额         上期金额
一、营业总收入                                         5,473,576,132.43   6,634,407,140.41
其中:营业收入                              八.44       5,436,300,755.86   6,600,932,498.09
利息收入                                   八.45          36,662,112.29     32,629,216.51
已赚保费
手续费及佣金收入                           八.46             613,264.28         845,425.81
二、营业总成本                                         5,393,756,905.35   6,415,384,010.02
其中:营业成本                              八.44       4,519,630,339.39   5,641,146,666.89
利息支出                                   八.45          16,936,701.40     16,731,985.73
手续费及佣金支出                           八.46             234,244.63         119,756.02
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加                             八.47          15,152,038.13     17,685,234.64
销售费用                                   八.48         245,331,903.15     210,927,908.89
管理费用                                   八.49         480,576,358.48     452,937,790.68
财务费用                                   八.50          49,367,255.29     34,379,337.83
资产减值损失                               八.51          66,528,064.88     41,455,329.34
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
                                           八.52           2,910,247.35       -348,857.45
填列)
投资收益                                   八.53          38,439,475.05     29,087,127.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          211,174.89         526,899.94
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       121,168,949.48     247,761,400.89
加:营业外收入                              八.54          15,374,715.41     10,320,765.58
减:营业外支出                              八.55           1,501,254.29       2,201,127.88
其中:非流动资产处置损失                                    1,081,107.00       1,057,583.55
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   135,042,410.60     255,881,038.59
减:所得税费用                              八.56          23,864,964.60     52,517,334.73
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       111,177,446.00     203,363,703.86
归属于母公司股东的净利润                                 112,427,795.03     186,233,940.65
少数股东损益                                              -1,250,349.03     17,129,763.21
六、每股收益
(一)基本每股收益                         二十五.1                0.1129             0.1870
(二)稀释每股收益                         二十五.1                0.1129             0.1870



                                             38
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


七、其他综合收益                         八.57           1,989,296.29       -16,786,538.05
八、综合收益总额                                       113,166,742.29       186,577,165.81
归属于母公司股东的综合收益总额                         114,601,478.87       171,084,244.05
归属于少数股东的综合收益总额                            -1,434,736.58        15,492,921.76
法定代表人:赵剡水        主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




                                           39
                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                     母公司利润表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                     2014 年度 1-6 月        金额单位:元
                 项目                      附注          本期金额           上期金额
一、营业总收入                                       4,086,335,842.14     4,505,853,364.96
其中:营业收入                            二十四.4    4,086,335,842.14     4,505,853,364.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       3,946,836,998.68     4,337,421,978.02
其中:营业成本                            二十四.4    3,597,449,672.86     4,005,995,778.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加                                             738,990.72           754,230.96
销售费用                                                23,466,231.50        33,527,188.32
管理费用                                               286,963,527.46       260,640,069.10
财务费用                                                41,865,927.71        28,911,024.24
资产减值损失                                            -3,647,351.57         7,593,686.66
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益                                 二十四.5       65,311,000.88         1,367,571.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -71,435.22
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     204,809,844.34       169,798,958.05
加:营业外收入                                            6,614,333.90         6,179,769.28
减:营业外支出                                            1,050,711.25           960,776.65
其中:非流动资产处置损失                                    384,947.79           895,370.25
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 210,373,466.99       175,017,950.68
减:所得税费用                                            7,559,575.93        17,088,798.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     202,813,891.06       157,929,152.04
六、其他综合收益                                           299,200.00
七、综合收益总额                                       203,113,091.06       157,929,152.04
法定代表人:赵剡水         主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




                                            41
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                   合并现金流量表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                     2014 年 1-6 月         金额单位:元
                  项目                      附注        本期金额            上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           5,526,311,854.83   5,839,376,872.49
客户存款和同业存放款项净增加额                           219,025,191.33    -454,970,916.15
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额                          -350,000,000.00    -360,000,000.00
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金                              37,275,376.57      33,474,642.32
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额                                    -489,305,972.60
收到的税费返还                                            28,078,960.95      13,598,944.56
收到其他与经营活动有关的现金                八.58         68,551,606.39      76,875,903.99
         经营活动现金流入小计                          5,039,937,017.47   5,148,355,447.21
购买商品、接受劳务支付的现金                           3,824,729,899.69   4,926,073,038.66
客户贷款及垫款净增加额                                   266,716,084.24      17,898,512.45
存放中央银行和同业款项净增加额                            32,853,778.70     -68,245,637.42
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金                               9,325,004.09       7,736,615.42
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                           567,178,422.92     556,146,106.91
支付的各项税费                                           148,642,285.47     180,587,563.20
支付其他与经营活动有关的现金                八.58        555,830,862.80     319,132,746.93
         经营活动现金流出小计                          5,405,276,337.91   5,939,328,946.15
      经营活动产生的现金流量净额            八.59       -365,339,320.44    -790,973,498.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                                       312,675,217.96      52,813,929.32
取得投资收益收到的现金                                    24,220,519.78      16,122,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                           7,155,487.61       1,654,470.95
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金                八.58            900,000.00      21,100,000.00
         投资活动现金流入小计                            344,951,225.35      91,690,400.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                         325,839,360.80     184,480,557.79
付的现金
投资支付的现金                                           644,883,522.04     142,057,117.83
质押贷款净增加额



                                             42
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                    40,391,854.48      127,279,210.14
支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                          1,011,114,737.32      453,816,885.76
      投资活动产生的现金流量净额                        -666,163,511.97     -362,126,485.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金                                                            50,960,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                         50,960,000.00
取得借款收到的现金                                       490,000,000.00      239,833,700.00
发行债券收到的现金                                                         1,490,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                            490,000,000.00    1,781,093,700.00
偿还债务支付的现金                                                           813,063,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       101,271,872.43       36,231,182.20
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                     10,220,700.00       11,340,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金                                                     870,000.00
         筹资活动现金流出小计                            101,271,872.43      850,164,882.20
      筹资活动产生的现金流量净额                         388,728,127.57      930,928,817.80
四、汇率变动对现金的影响                                     646,255.05       -6,985,260.23
五、现金及现金等价物净增加额                八.59       -642,128,449.79     -229,156,426.86
加:期初现金及现金等价物的余额               八.59      1,618,450,134.70    1,628,111,526.08
六、期末现金及现金等价物余额                八.59        976,321,684.91    1,398,955,099.22

法定代表人:赵剡水          主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




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                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                                   母公司现金流量表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                         2014 年 1-6 月     金额单位:元
                   项目                      附注         本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           3,926,042,299.16   4,640,611,833.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还                                             2,235,385.38         761,965.80
收到其他与经营活动有关的现金                              25,165,720.76     48,112,750.27
        经营活动现金流入小计                           3,953,443,405.30   4,689,486,550.05
购买商品、接受劳务支付的现金                           2,704,368,910.08   4,066,038,751.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                           238,016,606.39     198,284,159.27
支付的各项税费                                            22,751,215.87     45,486,163.89
支付其他与经营活动有关的现金                             465,495,603.14     272,568,076.43
        经营活动现金流出小计                           3,430,632,335.48   4,582,377,150.93
     经营活动产生的现金流量净额           二十四.6       522,811,069.82     107,109,399.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                                       377,541,774.80     107,000,000.00
取得投资收益收到的现金                                    36,121,235.07     36,220,523.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                           6,730,733.31         620,650.02
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
                                                                                        -

收到其他与投资活动有关的现金                              38,547,954.93                 -
        投资活动现金流入小计                             458,941,698.11     143,841,173.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                         243,113,484.40     83,491,483.07
付的现金
投资支付的现金                                           692,391,854.48     728,785,309.77




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质押贷款净增加额                                                          -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
                                                                          -

支付其他与投资活动有关的现金                                              -
        投资活动现金流出小计                             935,505,338.88         812,276,792.84
     投资活动产生的现金流量净额                         -476,563,640.77       -668,435,619.16
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金                                     1,526,000,000.00         488,390,000.00
发行债券收到的现金                                                            1,490,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
        筹资活动现金流入小计                           1,526,000,000.00       1,978,690,000.00
偿还债务支付的现金                                     1,251,900,000.00       1,442,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        87,794,071.62         24,053,487.41
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                     -
支付其他与筹资活动有关的现金                                                        870,000.00
        筹资活动现金流出小计                           1,339,694,071.62       1,466,923,487.41
     筹资活动产生的现金流量净额                          186,305,928.38         511,766,512.59
四、汇率变动对现金的影响                                       1,718.30             -31,367.30
五、现金及现金等价物净增加额              二十四.6       232,555,075.73         -49,591,074.75
加:期初现金及现金等价物的余额             二十四.6       958,278,308.01         976,518,640.09
六、期末现金及现金等价物余额              二十四.6     1,190,833,383.74         926,927,565.34
法定代表人:赵剡水          主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃




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                                                                               合并股东权益变动表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                                                     2014 年 1-6 月                                                                                   金额单位:元
                                                                                                           本期金额
                                                                                归属于母公司股东权益
             项目
                                                                                                一般风险                        外币报表折                        少数股东权益       股东权益合计
                                   股本        资本公积        专项储备         盈余公积                       未分配利润                           小计
                                                                                                    准备                          算差额
一、上年年末余额             995,900,000.00 2,163,331,477.58                  326,747,339.47 7,097,463.55      996,823,111.88 -16,003,495.03 4,473,895,897.45     754,404,806.28 5,228,300,703.73

加:会计政策变更                                                                                                                                              -                                     -

前期差错更正                                                                                                                                                  -                                     -

同一控制下企业合并                             10,803,468.46                                                    18,413,840.39                     29,217,308.85                       29,217,308.85

二、本年年初余额             995,900,000.00 2,174,134,946.04              -   326,747,339.47 7,097,463.55 1,015,236,952.27 -16,003,495.03 4,503,113,206.30        754,404,806.28 5,257,518,012.58

三、本年增减变动金额(减少
                                          -   -37,502,742.68              -                -               -    52,673,795.03    2,524,199.42     17,695,251.77   -11,655,436.58       6,039,815.19
以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                   112,427,795.03                    112,427,795.03    -1,250,349.03     111,177,446.00

(二)其他综合收益                               -350,515.58                                                                     2,524,199.42      2,173,683.84      -184,387.55       1,989,296.29

上述(一)和(二)小计                    -      -350,515.58              -                -               -   112,427,795.03    2,524,199.42    114,601,478.87    -1,434,736.58     113,166,742.29

(三)股东投入和减少资本                  -   -37,152,227.10              -                -               -                -                -   -37,152,227.10                  -   -37,152,227.10

1.股东投入资本                                                                                                                                                -                                     -

2.其他                                        -37,152,227.10                                                                                     -37,152,227.10                      -37,152,227.10

(四)利润分配                                                                                                 -59,754,000.00                    -59,754,000.00   -10,220,700.00     -69,974,700.00

1.提取盈余公积                            -                -              -                -               -                                 -

2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                  -

3.对股东的分配                                                                                                 -59,754,000.00                    -59,754,000.00   -10,220,700.00     -69,974,700.00

(五)股东权益内部结转
(六)专项储备提取和使用                                                                                                                                      -                                     -

1.本期提取                                                     7,143,121.07                                                                        7,143,121.07                        7,143,121.07




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2.本期使用                                             -7,143,121.07                                                                  -7,143,121.07                     -7,143,121.07

(七)其他                                                                                                                                          -                                 -

四、本年年末余额     995,900,000.00 2,136,632,203.36                   326,747,339.47 7,097,463.55 1,067,910,747.30 -13,479,295.61 4,520,808,458.07   742,749,369.70 5,263,557,827.77

法定代表人:赵剡水                                                      主管会计工作负责人:姚卫东                                                            会计机构负责人:周鹃




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                                                                                 合并股东权益变动表(续)
编制单位:第一拖拉机股份有限公司                                                      2014 年 1-6 月                                                                              金额单位:元
                                                                                                       上年同期金额
                                                                                归属于母公司股东权益
             项目                                                                                                                                               少数股东权
                                                                                                 一般风险准                     外币报表折                                      股东权益合计
                                   股本        资本公积         专项储备         盈余公积                      未分配利润                          小计             益
                                                                                                     备                           算差额
一、上年年末余额             995,900,000.00 2,240,319,063.08                   302,877,966.71    6,570,097.24 898,860,043.07   -27,445,073.14 4,417,082,096.96 525,487,204.59   4,942,569,301.55

加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并                             21,179,951.66                                                   13,278,696.54                    34,458,648.20                      34,458,648.20

二、本年年初余额             995,900,000.00 2,261,499,014.74                   302,877,966.71    6,570,097.24 912,138,739.61   -27,445,073.14 4,451,540,745.16 525,487,204.59   4,977,027,949.75

三、本年增减变动金额(减少
                                             -113,434,182.80                                                   86,643,940.65   -8,224,486.23   -35,014,728.38 225,598,777.86     190,584,049.48
以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                  186,233,940.65                   186,233,940.65   17,129,763.21    203,363,703.86

(二)其他综合收益                             -6,925,210.37                                                                   -8,224,486.23   -15,149,696.60   -1,636,841.45    -16,786,538.05

上述(一)和(二)小计                         -6,925,210.37                                                  186,233,940.65   -8,224,486.23   171,084,244.05   15,492,921.76    186,577,165.81

(三)股东投入和减少资本                     -106,508,972.43                                                                                   -106,508,972.43 210,366,345.84    103,857,373.41

1.股东投入资本                                                                                                                                                  50,960,000.00      50,960,000.00

2.其他                                       -106,508,972.43                                                                                   -106,508,972.43 159,406,345.84      52,897,373.41

(四)利润分配                                                                                                -99,590,000.00                   -99,590,000.00     -260,489.74    -99,850,489.74

1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配                                                                                                -99,590,000.00                   -99,590,000.00     -260,489.74    -99,850,489.74

(五)股东权益内部结转
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取                                                     10,398,284.87                                                                    10,398,284.87                      10,398,284.87




                                                                                            47
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2.本期使用                                             -10,398,284.87                                                                  -10,398,284.87                    -10,398,284.87

(七)其他
四、本年年末余额     995,900,000.00 2,148,064,831.94                    302,877,966.71   6,570,097.24 998,782,680.26   -35,669,559.37 4,416,526,016.78 751,085,982.45   5,167,611,999.23

法定代表人:赵剡水                                                           主管会计工作负责人:姚卫东                                                        会计机构负责人:周鹃




                                                                                    48
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                                                             母公司股东权益变动表

编制单位:第一拖拉机股份有限公司                                  2014 年 1-6 月                                                             金额单位:元
                                                                                              本期金额
                     项目                                                     归属于母公司股东权益
                                                                                                                                           股东权益合计
                                              股本               资本公积             专项储备            盈余公积        未分配利润
一、上年年末余额                            995,900,000.00      2,059,493,133.55                         252,254,055.64   892,775,347.49   4,200,422,536.68

加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并                                                 10,803,468.46                                           18,413,840.39      29,217,308.85

二、本年年初余额                            995,900,000.00      2,070,296,602.01                         252,254,055.64   911,189,187.88   4,229,639,845.53

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                         -36,853,027.10                                          143,059,891.06     106,206,863.96

(一)净利润                                                                                                              202,813,891.06     202,813,891.06

(二)其他综合收益                                                    299,200.00                                                                 299,200.00

上述(一)和(二)小计                                                299,200.00                                          202,813,891.06     203,113,091.06

(三)股东投入和减少资本                                          -37,152,227.10                                                             -37,152,227.10

1.股东投入资本
2.其他                                                            -37,152,227.10                                                             -37,152,227.10

(四)利润分配                                                                                                            -59,754,000.00     -59,754,000.00

1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配                                                                                                            -59,754,000.00     -59,754,000.00

4.其他
(五)股东权益内部结转
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取                                                                            4,004,160.58                                             4,004,160.58




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                               第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




2.本期使用                                                   -4,004,160.58                                           -4,004,160.58

(七)其他
四、本年年末余额     995,900,000.00       2,033,443,574.91                   252,254,055.64   1,054,249,078.94    4,335,846,709.49

法定代表人:赵剡水                    主管会计工作负责人:姚卫东                                             会计机构负责人:周鹃




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                                                             母公司股东权益变动表(续)


编制单位:第一拖拉机股份有限公司                                    2014 年 1-6 月                                                          金额单位:元
                                                                                               上年同期金额
                     项目                                                         归属于母公司股东权益
                                                                                                                                           股东权益合计
                                               股本              资本公积              专项储备           盈余公积        未分配利润
一、上年年末余额                            995,900,000.00     2,106,468,832.16                          228,384,682.88   777,540,992.70   4,108,294,507.74

加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并                                                21,179,951.66                                            13,278,696.54      34,458,648.20

二、本年年初余额                            995,900,000.00     2,127,648,783.82                          228,384,682.88   790,819,689.24   4,142,753,155.94

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                 157,929,152.04    157,929,152.04

(一)净利润                                                                                                              157,929,152.04    157,929,152.04

(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                                    157,929,152.04    157,929,152.04

(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取                                                                               4,081,408.87                                         4,081,408.87




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                                第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




2.本期使用                                                    -4,081,408.87                                        -4,081,408.87

(七)其他
四、本年年末余额     995,900,000.00     2,127,648,783.82                      228,384,682.88   948,748,841.28   4,300,682,307.98

法定代表人:赵剡水                    主管会计工作负责人:姚卫东                                           会计机构负责人:周鹃




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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




                       第一拖拉机股份有限公司
                       2014 半年度财务报表附注
                  (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)


    一、公司的基本情况

    第一拖拉机股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1997 年 5 月 8 日,公
司根据 1996 年 12 月 31 日生效的重组方案,接收中国一拖集团有限公司(以下简称“一拖集
团”)主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债,净资产值人民币 636,346,000 元,折为本
公司国有法人股 450,000,000 股。其后,公司经批准于香港发行 335,000,000 股 H 股(股票面
值为每股人民币 1 元),公司注册资本及实收资本增加至 785,000,000 元。本公司发行的 H 股
股票于 1997 年 6 月 23 日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。2007 年 10 月 24
日,本公司以每股 3.95 港元配售 60,900,000 股 H 股,配售完成后本公司注册资本及实收资本
增加至人民币 845,900,000 元。


    2012 年 7 月 27 日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736 号文批准,向社会
公开发行人民币普通股不超过 150,000,000 股,实际发行股份为 150,000,000 股,发行价为
RMB5.40 元/股,2012 年 8 月 1 日发行款全部到位,并于 2012 年 8 月 8 日在上海证券交易所正
式挂牌交易。公司注册资本及实收资本增加至人民币 995,900,000 元。


    本公司企业法人营业执照注册号为 410000400013049 号;注册地址为河南省洛阳市建设路
154 号;法定代表人为:赵剡水。主营:制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油喷射、
制造销售其他机械、财务公司经营业务。


    本公司的母公司为一拖集团,最终控制方为中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机
集团”)。


    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,在所有重大方面公允
反映了公司 2014 年 06 月 30 日的财务状况及合并财务状况以及 2014 年 1-6 月的经营成果和现
金流量及合并经营成果和合并现金流量。


    三、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、



                                           53
                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


会计估计进行编制。


    四、重要会计政策、会计估计

    1.会计期间

    本公司的会计期间采用公历制,即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一会计年度,本财务
报告会计期间为 1 月 1 日至 6 月 30 日。


    2.记账本位币


    本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所
处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制合并财务报表时折算为人民币。


    3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性


    本公司在对财务报表项目进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额
能够可靠计量时,根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允
价值计量。报告期内无计量属性发生变化的报表项目。


    4.现金等价物的确定标准


    现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。


    5.外币折算


    (1) 外币交易

    本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    (2) 境外经营的折算

    对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中
的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项



                                           54
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损
益,部分处置的按处置比例计算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。


    6.金融工具


    (1) 金融工具的分类与计量

    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资
产、应收款项、持有至到期投资四类。其中:交易性金融资产以公允价值计量,公允价值变动
计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入股东权益;应收款项及
持有至到期投资以摊余成本计量。

    本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    (2) 金融工具公允价值的确定

    ①存在活跃市场的,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的现
行出价,本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价,没有现行
出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据
表明该市场报价不是公允价值。

    ②不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (3) 金融资产转移的确认与计量

    本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金
融资产可以是金融资产的全部,也可以是一部分。包括两种形式:

    ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;

    ② 将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务。

    本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止
确认该全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时
将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风
险和报酬时,继续确认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。


                                          55
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对
该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。

    (4) 金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    ② 该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

    (5) 金融资产减值

    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据
表明金融资产发生减值的,计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试,如有
客观证据证明其已发生了减值,确认减值损失,计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独
测试未发生减值的金融资产,公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况,按信用组
合进行减值测试,以确认减值损失。

    金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

    A、 发行方或债务人发生严重财务困难;

    B、 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    C、 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    D、 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    E、 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    F、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

    G、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;

    H、 金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌;可供出售金融资产公允价值发生严重
或非暂时性下跌,指持续下跌时间已达到或超过12个月,且公允价值相对于成本的下跌幅度已



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                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


达到或超过50%的;

    I、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计
未来现金流量的现值之间的差额计算。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出计入当期损益。


    7.应收款项


    应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成
的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用
实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    (1) 应收款项坏账的确认标准

    对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重的自然灾害等,根据本公司的管理权限,经股东大会或董事会批准确
认为坏账,转销已计提的坏账准备。

    (2) 坏账损失核算办法

    对公司的坏账损失,采用备抵法核算。

    期末对单项金额重大的应收款项(具体标准为金额大于人民币500万元),单独进行减值测
试,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

    对单项金额不重大的应收款项,单独进行减值测试,经测试后未减值的,除关联方款项外,
与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

    公司以账龄和款项性质作为划分信用风险组合的标准。其中划分至帐龄组合下的应收账款
一般情况下依据以下比例分账龄计提坏账准备,计入当期损益:




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                    应收款项账龄                                     计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                                                      1-15

1-2 年(含 2 年)                                                         50

2-3 年(含 3 年)                                                        100

3 年以上                                                                 100

     公司将内部员工备用金借款及押金保证金等作为组合风险较低的应收款项组合,不予计提
坏账准备。

     本公司应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损
失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。


     8.存货的核算方法


     (1) 存货分类

     本公司存货主要分为原材料、在产品、库存商品等。

     (2) 取得和发出的计价方法

     本公司取得的存货按历史成本进行初始计量,发出按加权平均法计价。

     (3) 低值易耗品和包装物的摊销方法

     低值易耗品和包装物在领用时一次转销。

     (4) 存货的盘存制度

     本公司采用永续盘存制。

     (5) 存货跌价准备计提方法及可变现净值确定依据

     资产负债表日,本公司按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计
提存货跌价准备,计入当期损益。

     可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。


     9.长期股权投资


     (1) 初始计量

     本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

     ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:




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    a) 同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。

    c) 非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
确定其初始投资成本:

    a) 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。

    b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。

    c) 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但
合同或协议约定价值不公允的除外。

    d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号-非货币性资产交换》确定。

    e) 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债
务重组》确定。

    (2) 后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核
算。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。




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                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    (3) 收益确认方法

    采用成本法时,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目的账
面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,在扣除未确认的
亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司
按照持股比例计算应享有或分担的部分,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待
处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    (4) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对
一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    (5) 长期股权投资减值

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


    10.投资性房地产


    (1)投资性房地产确认条件

    本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的房屋建筑物。



    (2)投资性房地产的计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有



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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生
时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,参照固定资产的折旧计提方法计提折
旧。

    (3) 投资性房地产的减值准备

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

    对已提取减值准备的投资性房地产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。


    11.固定资产


    (1) 固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本;否则,在发生时计
入当期损益。

    (2) 固定资产的分类

    固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备、其他设备、单独
计价入账的土地。

    (3) 固定资产折旧计提方法

    除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司的固定资产折旧
按直线法计提,在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计
的净残值,分别确定折旧年限如下:

       资产类别            预计使用寿命         预计净残值率(%)   年折旧率(%)

 房屋及建筑物                10-30 年                  5-10            3—9.5

 机器设备                    10-14 年                  5-10           6.4—9.5

 运输工具                      8-12 年                 5-10           7.5—11.9

 电子及办公设备                5-8 年                  5-10           11.3—19

 其他设备                      5-14 年                 5-10           6.4—19




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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告




    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值与原先估计数有差异的,
调整预计净残值。

    (4) 固定资产减值准备

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

    对已提取减值准备的固定资产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。

    (5) 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。


    12.在建工程


    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建
筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。

    本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确认为固定
资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要
调整原已计提的折旧额。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


    13.无形资产的核算方法


    (1) 无形资产的计价方法

    本公司的无形资产按照成本进行初始计量。

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。


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    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。

    (2) 无形资产使用寿命及摊销

    使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了,
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。经复核本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。每年末,
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    (3) 研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出,只有在满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产
生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,
以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。


    14.长期待摊费用的核算方法


    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。


    15.借款费用的核算


    (1) 借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

    ① 资产支出已经发生;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,计入发生当期的损益。


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                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    (2) 借款费用资本化的期间

    为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该固定资产达到预定可使
用状态或者可销售状态之前前所发生的,计入所购建固定资产成本;达到预定可使用状态时,
停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的
资本化。

    (3) 借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生
的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。


    16.资产减值


    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的
资产减值,按以下方法确定:

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司
将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不
大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含


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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低
于账面价值的,确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


    17. 职工薪酬


    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费等
其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    于职工提供服务的期间确认职工薪酬,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费
用。


    18. 辞退福利


    (1) 辞退福利的内容

    ① 在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,公司决定解除与职工的劳动关
系而给予的补偿。

    ② 在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选
择继续在职或接受补偿离职。

    (2) 辞退福利的确认

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债,计入当期损益:

    ① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;该计划或
建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别
或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间;

    ② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    (3)辞退福利的计量

    ① 对于职工没有选择权的辞退计划,应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ② 对于自愿接受裁减的建议,因接受裁减的职工数量不确定,企业应当预计将会接受裁
减建议的职工数量,根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③ 实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,企业应当选
择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额,该项金额与实际应支


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                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


付的辞退福利款项之间的差额,作为未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,
计入费用。


    19. 预计负债


    (1) 预计负债确认原则

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、待执行合同变成亏
损合同及企业承担重组义务等与或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为
负债:

    ① 该义务是本公司承担的现时义务;

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债计量方法

    本公司对预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。在确定最佳估计数时,
应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。


    20.收入


    (1) 销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
效控制;

    ③ 收入的金额能够可靠计量;

    ④ 相关经济利益很可能流入本公司;

    ⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    (2) 提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收



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入,并按相同金额结转劳务成本;

    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权收入的确认方法

    ① 让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确
认:

    A、 与交易相关的经济利益能够流入公司;

    B、 收入的金额能够可靠地计量。

    ② 具体确认方法

    A、 利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;

    B、 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


    21.政府补助


    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府
补助。本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为
政府补助:

    (1)能够满足政府补助所附条件;

    (2)能够收到政府补助。

    本公司对政府补助的计量:

    (1) 政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。

    (2) 政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按
照名义金额计量。

    (3) 与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    (4) 与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理:1)用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;2)用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


                                          67
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    22.安全生产费


    公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储
备科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,
通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产,同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。


    23.租赁


    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经
营租赁。

    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    经营租赁的租金收入,在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行确认。


    24.所得税


    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    (1) 递延所得税资产的确认

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认:

    A、 该项交易不是企业合并;

    B、 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
列条件的,确认相应的递延所得税资产:


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                          第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    A、 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B、 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差
异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的
递延所得税资产。

    (2) 递延所得税负债的确认

    ① 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债:

    A、 商誉的初始确认;

    B、 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    a. 该项交易不是企业合并;

    b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的
递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

    A、 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

    B、 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。



    (3)所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
况产生的所得税:

    ① 企业合并;

    ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    (4) 递延所得税资产的减值

    ① 在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他
的情况应增加减记当期的所得税费用。

    ② 在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。




                                            69
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    25.贷款及贷款损失准备


    贷款以本金减去贷款损失准备后的净值列示。

    本公司按照人民银行颁布的贷款风险分类指导原则,对贷款质量按照风险程度划分为正
常、关注、次级、可疑和损失五类,计提贷款损失准备。

    提取的贷款损失准备计入当期损益,发生贷款损失冲减已计提的贷款损失准备。已冲销的
贷款损失,在期后收回时,对核销的贷款损失准备予以转回。


    26.企业合并及合并财务报表


    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公
司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在
合并财务报表中单独列示。

    (1) 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至本公司对其控制权终止。

    (2) 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润
表。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。




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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,个别财务报表中,按照处
置长期股权投资的会计政策实施会计处理。合并财务报表中,对于处置后的剩余股权投资,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控
制权时转为当期投资收益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧
失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
司控制权时的会计政策实施会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


       五、税项

    1.增值税

    本公司购买、销售的自来水、暖气、煤气、农机(整机)等适用 13%增值税税率。

    本公司购买、销售的属于财税[2013]106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增
值税试点的通知》规定的应税服务等适用 6%或 11%增值税税率。

    其他购买、销售的货物及修理修配劳务等用 17%增值税税率。

    2014 年 1 月 1 日至 2014 年 06 月 30 日,洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,
按照财政部、海关总署、国家税务总局令[2007]第 44 号《科技开发用品免征进口税收暂行规
定》在合理数量范围内进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科技开发用品,免征进口关
税和进口环节增值税。

    2014 年 1 月 1 日至 2014 年 06 月 30 日,洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,


                                           71
                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


按照财税[2009]115 号文件《关于研发机构采购设备税收政策的通知》,享受采购国产设备全额
退还增值税政策。

    公司下属子公司洛阳长宏工贸有限公司、洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务
总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113 号的规定,享受销售农机免征
增值税政策。

    公司下属子公司 CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD、YTO FRANCE SAS、一拖科特迪瓦农机装
配有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳增值税。

    2.营业税

    本公司的金融服务等收入按应税收入的 5%计缴营业税。

    3.城市建设维护税

    按实际缴纳的流转税的 7%缴纳城市建设维护税。

    4.教育费附加

    按实际缴纳的流转税的 3%缴纳教育费附加,同时本公司及国内子公司按实际缴纳的流转税
的 2%缴纳地方教育费附加。

    5.企业所得税

    本公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西苑
车辆动力检验所有限公司与一拖(洛阳)福莱格车身有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务
局、地方税务局联合认定的高新技术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
的规定,适用 15%所得税税率。

    本公司下属子公司 CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD、YTO FRANCE SAS、一拖科特迪瓦农机
装配有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳所得税。

    本公司其他下属子公司的企业所得税税率均为 25%。

    6.房产税

    按照房产原值的 70%为纳税基准的,税率为 1.2%;以租金收入为纳税基准的,税率为 12%。

    7.其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。


    六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    1.会计政策的变更

    公司本期无会计政策变更。



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                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    2.会计估计的变更

    公司本期无会计估计变更。

    3.前期会计差错更正

    公司本期无前期会计差错更正。


       七、企业合并及合并财务报表

    (一)企业合并


    1.同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润
表。

    2.非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至本公司对其控制权终止。


    (二)合并财务报表


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,母公司将能够控制的全部子公司纳入合
并财务报表合并范围。

    公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文件,以母公司
和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利
润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销。

    合并财务报表包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单
位。




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                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公
司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在
合并财务报表中单独列示。


    (三)本公司的重要子公司情况(单位:千元)


    1.通过设立或投资等方式取得的子公司

            子公司全称                    子公司类型        注册地      注册资本             经营范围
                                                        百慕大群
华晨中国机械控股有限公司              控股子公司                            USD12 投资控股
                                                        岛
洛阳长宏工贸有限公司                  全资子公司        洛阳                3,000 农业机械销售

中国一拖集团财务有限责任公司          控股子公司        洛阳              500,000 提供金融服务

洛阳长兴农业机械有限公司              全资子公司        洛阳                3,000 农业机械销售

一拖(洛阳)神通工程机械有限公司        全资子公司        洛阳               53,000 生产及销售工程机械

一拖(洛阳)中成机械有限公司            控股子公司        洛阳               10,000 生产及销售农业机械

一拖(洛阳)动力机械有限公司            控股子公司        洛阳               38,000 制造及销售发动机

一拖(洛阳)搬运机械有限公司            控股子公司        洛阳               55,880 制造及销售叉车

中非重工投资有限公司                  控股子公司        北京              250,000 销售配农业、工程机械

一拖(新疆)东方红装备机械有限公司      全资子公司        新疆              145,000 制造及销售拖拉机、零件

一拖(洛阳)收获机械有限公司            控股子公司        洛阳               49,295 生产及销售收获机械

一拖(姜堰)动力机械有限公司            控股子公司        江苏              200,000 制造及销售发动机

YTO FRANCE SAS                        全资子公司        法国            EUR34,600 制造及销售农机配件

一拖黑龙江农业装备有限公司            全资子公司        黑龙江            100,000 制造及销售拖拉机、零件

    续上表:
                                            实质上构成
                               期末实际     对子公司净 直接持股 间接持股 表决权 期末少数              少数股东
        子公司全称
                                 出资额     投资的其他 比例(%) 比例(%) 比例(%) 股东权益               本期损益
                                            项目余额
华晨中国机械控股有限公司          27,869                       90.10               90.10     12,288         96

洛阳长宏工贸有限公司               3,000                       100.00              100.00
中国一拖集团财务有限责任公
                                 464,803                       88.60       4.80    93.40     47,883      2,264

洛阳长兴农业机械有限公司           3,000                       70.00      30.00 100.00
一拖(洛阳)神通工程机械有限
                                  46,500                       100.00              100.00
公司
一拖(洛阳)中成机械有限公司         7,300                       73.00               73.00      3,244       -131

一拖(洛阳)动力机械有限公司        34,960                                 100.00 100.00

一拖(洛阳)搬运机械有限公司        52,019                       93.39               93.39      1,122       -142



                                                       74
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                             实质上构成
                               期末实际      对子公司净 直接持股 间接持股 表决权 期末少数           少数股东
        子公司全称
                                 出资额      投资的其他 比例(%) 比例(%) 比例(%) 股东权益            本期损益
                                             项目余额
中非重工投资有限公司              55,022                     55.00               55.00    39,661       -1,164
一拖(新疆)东方红装备机械有
                                 145,000                    100.00              100.00
限公司
一拖(洛阳)收获机械有限公司              10                              93.91    93.91    -3,980           45

一拖(姜堰)动力机械有限公司       156,000                     38.00      40.00    78.00    75,990         -211

YTO FRANCE SAS                   300,737                    100.00              100.00

一拖黑龙江农业装备有限公司       100,000                    100.00              100.00


    2.同一控制下企业合并取得的子公司

           子公司全称                 子公司类型     注册地          注册资本            经营范围

一拖(洛阳)柴油机有限公司              控股子公司    洛阳              USD16,000 制造及销售发动机

一拖(洛阳)燃油喷射有限公司            控股子公司    洛阳                161,915 制造及销售燃油喷射管

洛阳拖拉机研究所有限公司              控股子公司    洛阳                445,000 拖拉机产品开发与研究

西苑车辆与动力检验所有限公司          控股子公司    洛阳                  1,000 车辆及其零部件测试检验

洛阳鑫研机械材料工程有限公司          控股子公司    洛阳                  1,000 制造及销售农业机械产品

一拖(洛阳)叉车有限公司                全资子公司    洛阳                 28,600 制造及销售叉车

一拖国际经济贸易有限公司              全资子公司    洛阳                 66,000 农业机械销售

一拖科特迪瓦农机装配有限公司          控股子公司    科特迪瓦        FCFA270,000 制造及销售农机配件

一拖(洛阳)福莱格车身有限公司          全资子公司    洛阳                120,000 制造及销售农业机械覆盖件

一拖(洛阳)车桥有限公司                全资子公司    洛阳                 50,000 农用机械桥箱的生产、销售

一拖(洛阳)铸造有限公司              全资子公司    洛阳                168,830 制造及销售农机配件

    续上表:
                                          实质上构成
                           期末实际       对子公司净 直接持股 间接持股 表决权比 期末少数            少数股东
      子公司全称
                           出资额         投资的其他 比例(%) 比例(%)     例(%)  股东权益            本期损益
                                            项目余额
一拖(洛阳)柴油机有限公
                             447,111                       67.94       19.45    87.39    123,927       8,158

一拖(洛阳)燃油喷射有限
                             183,227                       66.60       22.83    89.43     32,253         628
公司
洛阳拖拉机研究所有限公
                             289,780                       51.00                51.00    298,299       2,539

西苑车辆与动力检验所有
                                1,000                                 100.00    100.00
限公司
洛阳鑫研机械材料工程有
                                1,000                                 100.00    100.00
限公司
一拖(洛阳)叉车有限公司         27,525                      100.00               100.00
一拖国际经济贸易有限公
                               81,393                      100.00               100.00





                                                    75
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                        实质上构成
                           期末实际     对子公司净 直接持股 间接持股 表决权比 期末少数               少数股东
      子公司全称
                           出资额       投资的其他 比例(%) 比例(%)     例(%)  股东权益               本期损益
                                          项目余额
一拖科特迪瓦农机装配有
                                5,002                               93.58      93.58        4,511        -380
限公司
一拖(洛阳)福莱格车身有
                             296,189                      100.00               100.00
限公司
一拖(洛阳)车桥有限公司       224,618                      100.00               100.00

一拖(洛阳)铸造有限公司     159,140                      100.00               100.00


    3.非同一控制下企业合并取得的子公司

            子公司全称                   子公司类型       注册地   注册资本               经营范围

上海强农(集团)股份有限公司              控股子公司    上海            81,000              农业机械销售、租赁

上海强农集团农业机械有限公司            控股子公司    上海             4,500              农业机械及配件销售

上海乾农农机产品配售有限公司            控股子公司    上海             1,200              农机产品配送、租赁

CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY) LTD       控股子公司    南非         ZAR10,000            销售配农业、工程机械

洛阳拖汽工程车辆科技有限公司            控股子公司    洛阳             4,000            制造及销售车辆零部件

一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司        全资子公司    洛阳            30,000     零部件的加工、销售和服务

长拖农业机械装备集团有限公司            控股子公司    长春           282,000       制造及销售拖拉机、零件

扬动股份有限公司                        控股子公司    泰州           178,735       制造及销售拖拉机、零件

    续上表:
                                        实质上构成
                           期末实际     对子公司净 直接持股 间接持股 表决权 期末少数 少数股东本
      子公司全称
                             出资额     投资的其他 比例(%) 比例(%) 比例(%) 股东权益    期损益
                                          项目余额
上海强农(集团)股份有限
                               59,164                     93.83                93.83        1,955         -33
公司
上海强农集团农业机械有
                               2,925                               100.00     100.00
限公司
上海乾农农机产品配售有
                               1,200                               100.00     100.00
限公司
CAD FUND MACHINERY (SA)
                               9,529                               100.00     100.00
(PTY) LTD
洛阳拖汽工程车辆科技有
                               4,000                               100.00     100.00
限公司
一拖顺兴(洛阳)零部件有
                               32,765                     100.00              100.00
限责任公司
长拖农业机械装备集团有
                               94,250                     33.33                66.66      125,397     -13,293
限公司[注1]
扬动股份有限公司                                                    99.99      99.99          -14         -17


    注 1:依照本公司第六届董事会第一次会议决议,本公司以长拖农业机械装备集团有限公
司(简称“长拖公司”)2012 年 3 月 31 日的净资产评估值为基础,对长拖公司增资 9,425 万元,
增资后持有长拖公司 33.33%的股权。根据本公司与中国机械工业集团有限公司(简称“国机集
团”)协议约定,国机集团将其持有的长拖公司 33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权



                                                     76
                                      第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


      利委托本公司独立行使,托管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机集团不
      得单方撤销托管授权,国机集团如向第三方转让股权,应征得本公司书面同意,同时本公司享
      有优先购买权。由此,本公司取得长拖公司 66.66%的表决权和实际控制权。

           (四)本期新纳入合并范围的主体(单位:千元)

                           名称                                期末净资产                    本期净利润

      第一拖拉机股份有限公司工艺材料研究所                             30,547.26                      2,783.17

      第一拖拉机股份有限公司计量中心                                        428.02                     -211.57


           (五)本期不再纳入合并范围的主体

           本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过承租等方式形成控制权的经营实
      体。

           (六)本期发生的同一控制下业务合并(单位:千元)

                            属于同一控制下企业合         同一控制的           合并本期期初       合并本期期初至合
             被合并方
                                并的判断依据             实际控制人          至合并日的收入       并日的净利润

      第一拖拉机股份有限
                                  受同一集团控制    中国一拖集团有限公司                   615             -1,194
      公司工艺材料研究所

      第一拖拉机股份有限
                                  受同一集团控制    中国一拖集团有限公司                   317                -72
      公司计量中心

           注:公司于 2014 年 1 月 31 日完成收购中国一拖拥有的工材所、计量中心资产交割工作。
      根据准则有关规定,涉及业务的合并比照企业合并准则的规定处理。上述收购构成同一控制下
      业务合并。


           (七)本期发生的非同一控制下企业合并


           本期未发生的非同一控制下企业合并。


           (八)境外经营实体主要报表项目的折算汇率


                                                                  主要报表项目的折算汇率

          公司名称                    资产项目        负债项目         权益项目         损益项目           现金流量项目

                                     期末/期初        期末/期初        期末/期初       本期/上期            本期/上期

华晨中国机械控股有限公司            6.1528/6.0969   6.1528/6.0969      历史汇率      6.1249/6.1912        6.1249/6.1912

一拖科特迪瓦农机装配有限公司        0.0128/0.0128   0.0128/0.0128      历史汇率      0.0128/0.0128        0.0128/0.0128

CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD        0.5802/0.5831   0.5802/0.5831      历史汇率      0.5817/0.6635        0.5817/0.6635

YTO FRANCE SAS                      8.3946/8.4189   8.3946/8.4189      历史汇率      8.4068/8.3683        8.4068/8.3683



             八、合并财务报表主要项目注释


                                                          77
                                    第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


             说明:期初指 2014 年 1 月 1 日,期末指 2014 年 06 月 30 日,上期指 2013 年 1-6 月,本
        期指 2014 年 1-6 月。


            1.货币资金


             (1)货币资金明细分类

                                   期末金额                                                      期初金额
   币种
                   外币金额            汇率             折合人民币               原币             汇率          折合人民币

现金:                                                     896,194.66                                             1,743,738.88

 人民币              450,248.76        1.0000              450,248.76             337,400.69      1.0000            337,400.69

 美元                    120.00        6.1528                  738.34                   120.00    6.0969                  731.63

 欧元                 10,252.44        8.3946               86,065.13               7,185.74      8.4189             60,496.03

 西非法郎         27,696,026.31        0.0128              354,509.14         104,806,213.28      0.0128          1,341,519.53

 南非兰特              7,985.68        0.5802                4,633.29               6,158.46      0.5831              3,591.00

银行存款:                                          953,132,728.10                                            1,677,940,462.29

 人民币          792,133,216.36        1.0000       792,133,216.36          1,541,652,926.94      1.0000      1,541,652,926.94

 美元              5,878,764.36        6.1528           36,170,861.34           9,778,567.68      6.0969         59,618,949.29

 欧元              8,917,083.18        8.3946           74,855,346.44           3,923,561.84      8.4189         33,032,074.77

 港币             27,901,557.19        0.7937           22,146,861.02         27,913,122.78       0.7862         21,945,297.13

 日元             95,901,009.21        0.0608            5,832,219.88         94,557,274.87       0.0577          5,455,954.76

 澳大利亚元               23.38        5.8064                  135.75                     0.02    5.4301                   0.11

 西非法郎        341,526,264.00        0.0128            4,371,536.18         146,806,435.94      0.0128          1,879,122.38

 南非兰特         30,373,235.32        0.5802           17,622,551.13         24,620,368.56       0.5831         14,356,136.91
其他货币资
                                                    495,195,794.60                                              203,795,322.43
金:
 人民币          489,387,625.43        1.0000       489,387,625.43            198,046,510.18      1.0000        198,046,510.18

 港币              7,317,378.48        0.7937            5,808,169.17           7,312,149.90      0.7862          5,748,812.25

   合计                                           1,449,224,717.36                                            1,883,479,523.60




             (2)期末存放在境外的款项

                境外公司名称                  国家或地区             币种            原币金额              折人民币金额

        华晨中国机械控股有限公司                 香港                美元               3,725,707.96       22,923,535.94
        华晨中国机械控股有限公司                 香港                港币           35,184,404.08          27,927,620.74

        CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD             南非              南非兰特         30,381,221.00          17,627,184.42




                                                              78
                            第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


         境外公司名称           国家或地区               币种            原币金额           折人民币金额

CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD        南非                 美元               269,327.00       1,657,115.17

科特迪瓦农机装配股份有限公司      科特迪瓦             西非法郎         369,222,290.31       4,726,045.32

科特迪瓦农机装配股份有限公司      科特迪瓦               美元             1,127,871.92       6,939,570.35

科特迪瓦农机装配股份有限公司      科特迪瓦               欧元               418,974.35       3,517,122.07

             合计                                                                           85,318,194.01




       (3)截至2014年6月30日,本公司受限制的货币资金为存放中央银行法定存款准备金
117,607,121.76元(上期金额:84,753,343.06元),承兑汇票保证金290,179,121.56元(上期
金额:129,914,673.72元),其他保证金65,116,789.13元(上期金额:50,361,372.12元)。


   2.交易性金融资产

               项目                         期末公允价值                            期初公允价值

交易性债券投资                                                                               2,000,000.00

交易性权益工具投资                                      6,135,058.16                         9,095,259.97

其他                                                  322,232,640.00                       348,000,000.00

               合计                                   328,367,698.16                       359,095,259.97



       3.应收票据

       (1)分类列示

            票据种类                          期末余额                                期初余额

银行承兑汇票                                          510,215,928.27                     1,249,771,182.51

商业承兑汇票                                           31,005,094.27                        20,128,004.00

               合计                                   541,221,022.54                     1,269,899,186.51

       (2)期末无未到期已贴现的附追索权的商业承兑汇票情况。

       (3)期末本公司质押于银行的应收票据135,343,731.95元(上期金额:209,825,600.00
元),作为出具等额银行承兑汇票的担保。其中前五名情况如下:

            出票单位                 出票日                 到期日             金额                备注

 潍柴动力股份有限公司                      2014-5-27       2014-11-27        5,128,433.50

 高密盛源食品有限公司                       2014-4-1        2014-10-1        5,000,000.00

 河南瑞创通用机械制造有限公司              2014-2-28        2014-8-27        4,400,000.00

 洛阳世英机械制造有限公司                   2014-4-3        2014-10-3        4,000,000.00

 吉峰农机连锁股份有限公司                  2014-4-28       2014-10-28        4,000,000.00

               合计                                                         22,528,433.50



                                                 79
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


     (4)期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

     (5)期末已背书但尚未到期的应收票据前五名情况如下:

          出票单位                      出票日                到期日                金额              备注

山东科乐收金亿农业机械有限公司               2014-6-13        2014-12-13          5,040,000.00

江苏沃得农业机械有限公司                     2014-1-23         2014-7-23          5,000,000.00

山西利虎玻璃(集团)有限公司                 2014-1-24         2014-7-24          5,000,000.00

常州东风农机集团有限公司                      2014-3-4          2014-9-4          5,000,000.00

洛阳市博马农业工程机械有限公司                2014-5-5         2014-11-5          4,300,000.00

            合计                                                                 24,340,000.00



     4.应收账款


     (1)按类别列示

                                                                   期末余额
           类别                                           占总额                                  坏账准备计
                                      金额                                     坏账准备
                                                         比例(%)                               提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账
                                 2,229,934,880.18            100.00           314,785,172.64              14.12

其中:按账龄组合                 1,994,737,358.37             89.45           252,183,727.03              12.64

其中:按特别组合                   235,197,521.81             10.55            62,601,445.61              26.62

           合计                  2,229,934,880.18                             314,785,172.64

     注:本公司根据业务性质,将具有类似信用风险特征的客户应收账款作为特别组合,以评
估后的损失率为基础计提坏账准备金额。详见本附注十一、2。

     (1)按类别列示(续表)

                                                                   期初余额
           类别                                           占总额                                  坏账准备计
                                      金额                                     坏账准备
                                                         比例(%)                               提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账
                                 1,310,403,882.11            100.00           242,915,603.92              18.54

其中:按账龄组合                 1,076,624,992.22             82.16           199,040,338.26              18.49

其中:按特别组合                   233,778,889.89             17.84           43,875,265.66               18.77

           合计                  1,310,403,882.11                             242,915,603.92


     (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                   期末余额
           账龄
                                        金额                    比例(%)                      坏账准备



                                                    80
                            第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                           期末余额
            账龄
                                     金额                  比例(%)                    坏账准备

1 年以内(含 1 年)                1,664,401,076.64                      83.44             33,150,426.34

1-2 年(含 2 年)                    222,605,962.09                      11.16            111,302,981.05

2-3 年(含 3 年)                     41,228,326.17                         2.07           41,228,326.17

3 年以上                            66,501,993.47                         3.33           66,501,993.47

            合计                 1,994,737,358.37                     100.00            252,183,727.03




       (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续表)

                                                           期初余额
            账龄
                                     金额                  比例(%)                    坏账准备

1 年以内(含 1 年)                  912,218,304.77                      84.74             69,919,333.41

1-2 年(含 2 年)                     70,571,365.20                         6.55           35,285,682.60

2-3 年(含 3 年)                     65,046,408.53                         6.04           65,046,408.53

3 年以上                            28,788,913.72                         2.67           28,788,913.72

            合计                 1,076,624,992.22                     100.00            199,040,338.26


       (3)期末以外币列示的应收账款

            币种                  原币金额                 汇率                      人民币金额

美元                                6,319,139.37                   6.1528             38,880,400.72

欧元                                1,890,490.55                   8.3946             15,869,911.97

日元                               12,125,666.00                   0.0610                739,882.03

南非兰特                           14,150,706.01                   0.5802              8,210,239.63

西非法郎                          169,763,183.00                   0.0128              2,172,968.75

澳元                                  879,956.80                   5.8064              5,109,381.16

            合计                                                                      70,982,784.26


       (4)本报告期实际核销的应收账款情况

                                                                                         是否因关联交
             债务人名称          应收账款性质        核销金额             核销原因
                                                                                            易产生

 临沂欧亚达拖拉机有限公司            货款               4,579.00 对方单位已注销              否
                                                                   法院裁定款项无法
 洛阳路翔工程机械有限公司            货款              84,300.00                             否
                                                                   收回
                  合计                                 88,879.00


       (5)本期无核销后转回或收回的应收账款。


                                                81
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


       (6)期末应收账款金额前五名情况

                                                                                       占应收账款总额的比例
            单位名称           与本公司关系            金额              年限
                                                                                              (%)

辽宁东晟机械装备有限公司       非关联方              84,827,335.00      2 年以内                          3.80

宁夏博信恒通机械设备有限公司   非关联方              82,975,301.97      2 年以内                          3.72

佳木斯兴垦农业机械有限公司     非关联方              70,341,100.92      1 年以内                          3.15

富锦市浩然农机销售有限公司     非关联方              62,839,822.03      2 年以内                          2.82

乌鲁木齐世峰农机设备有限公司   非关联方              62,466,927.42      2 年以内                          2.80

              合计                               363,450,487.34                                          16.29

       (7)应收账款期末余额中,应收持本公司44.57%表决权股份的一拖集团款项716,705.82
元。应收一拖集团及其子公司款项25,581,343.66元。应收其他关联方往来详见本附注“九、
关联方关系及其交易”。


       5.预付账款


       (1)账龄列示的预付账款

                                                                     期末余额
                  账龄
                                              金额                    比例(%)                坏账准备

1 年以内(含 1 年)                           149,086,911.26                  82.47

1-2 年(含 2 年)                                3,188,042.51                     1.76

2-3 年(含 3 年)                                8,647,601.11                     4.79

3 年以上                                      19,852,173.01                 10.98              2,403,990.22

                  合计                      180,774,727.89                 100.00              2,403,990.22


       (1)账龄列示的预付账款(续表)

                                                                     期初余额
                  账龄
                                              金额                    比例(%)                坏账准备

1 年以内(含 1 年)                           159,924,404.19                  81.20

1-2 年(含 2 年)                               12,802,630.22                     6.50

2-3 年(含 3 年)                                3,713,224.45                     1.89

3 年以上                                      20,503,095.31                 10.41              2,404,283.22

                  合计                      196,943,354.17                 100.00              2,404,283.22


       (2)期末以外币列示的预付账款

            币种                    原币金额                     汇率                       人民币金额

欧元                                      536,843.23                      8.3946               4,506,584.18



                                                 82
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


            币种                    原币金额                       汇率                   人民币金额

南非兰特                                    4,980.18                        0.5802                2,889.50

西非法郎                             25,487,603.04                          0.0128              326,241.32

            合计                                                                              4,835,715.00

       (3)预付款项金额前五名单位情况

                                  与本公司关
            单位名称                                      金额                   账龄          未结算原因
                                      系

惠州市一拖机械实业有限公司       非关联方              13,709,716.79   1 年以上                尚未结算

山东鑫亚工业股份有限公司         非关联方               7,902,211.18   1 年以内                尚未结算

上海彭浦机器厂有限公司           非关联方               6,490,000.00   2-3 年                  尚未结算

安钢集团华德重工装备有限公司     非关联方               5,796,845.90   1 年以内                尚未结算

徐州徐工轮胎有限公司             非关联方               4,766,164.05   1 年以内                尚未结算


              合计                                     38,664,937.92


       (4)预付账款期末余额中,预付持本公司44.57%表决权股份的一拖集团3,523,467.75元,
预付一拖集团及其子公司款项10,498,715.42元。其他预付关联方往来详见本附注“九、关联
方关系及其交易”。


       6.其他应收款


       (1)按类别列示

                                                                 期末余额
           类别                                                                           坏账准备计提比例
                                   金额           占总额比例(%)           坏账准备
                                                                                               (%)
按组合计提坏账准备的其他
                                 102,044,134.33               100.00      12,284,482.71                 12.04
应收款
           合计                102,044,134.33                             12,284,482.71


       (1)按类别列示(续表)

                                                                 期初余额
            类别                                                                          坏账准备计提比例
                                   金额           占总额比例(%)           坏账准备
                                                                                               (%)
按组合计提坏账准备的其他应
                               91,552,840.20                 100.00       12,946,740.56                14.14
收款
            合计               91,552,840.20                              12,946,740.56


       (2)组合中,按组合计提坏账准备的其他应收款



                                                  83
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                            期末余额
            账龄
                                    余额                    比例(%)                   坏账准备

1 年以内(含 1 年)                73,744,996.39                        72.26               281,306.01

1-2 年(含 2 年)                     3,067,710.10                         3.01               246,766.12

2-3 年(含 3 年)                       393,606.63                         0.39                38,895.32

3 年以上                           24,837,821.21                        24.34            11,717,515.26

            合计                  102,044,134.33                       100.00            12,284,482.71


       (2)组合中,按组合计提坏账准备的其他应收款(续表)

                                                            期初余额
            账龄
                                    余额                    比例(%)                   坏账准备

1 年以内(含 1 年)                62,015,744.59                        67.74               179,603.62

1-2 年(含 2 年)                     3,091,898.32                         3.37                17,556.31

2-3 年(含 3 年)                       585,904.20                         0.64               151,156.42

3 年以上                           25,859,293.09                        28.25            12,598,424.21

            合计                   91,552,840.20                       100.00            12,946,740.56


       (3)期末以外币列示的其他应收款

            币种                  原币金额                    汇率                     人民币金额

欧元                                1,516,993.60                       8.3946            12,771,417.42

南非兰特                               57,957.02                       0.5802                26,364.12

西非法郎                           17,750,045.50                       0.0128               227,200.58

            合计                                                                         13,024,982.12


       (4)本报告期无核销的其他应收款

       (5)期末其他应收款金额前五名情况

                                                                                        占其他应收款
            单位名称           与本公司关系          金额                 年限
                                                                                       总额的比例(%)

中华人民共和国洛阳海关           非关联方           9,783,509.54            1 年以内                 9.59

洛阳市涧西国税局                 非关联方           7,901,135.82            1 年以内                 7.74

北京经济技术开发区国家税务局     非关联方           3,467,479.71            1 年以内                 3.4

陕西重型汽车有限公司             非关联方           2,000,000.00            1 年以内                 1.96

洛阳中收机械装备有限公司          关联方              800,000.00            2 年以上                 0.78

              合计                                 23,952,125.07                                    23.47


       (6)其他应收款期末余额中,应收持本公司44.57%表决权股份的一拖集团1,399,622.74



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                                 第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


元。其他应收关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


     7.存货


     (1)存货分类

                                                                 期末余额
         项目
                                账面余额                跌价准备                           账面价值

原材料                         475,138,242.88               14,611,084.29                           460,527,158.59

周转材料                        21,224,310.69                1,474,531.34                           19,749,779.35

在产品                         430,447,862.50               16,390,783.27                           414,057,079.23

库存商品                       692,834,511.74               28,437,865.39                           664,396,646.35

         合计              1,619,644,927.81                 60,914,264.29                         1,558,730,663.52


     (1)存货分类(续表)

                                                                     期初余额
           项目
                                    账面余额                  跌价准备                       账面价值

原材料                             464,686,416.32               16,849,783.23                       447,836,633.09

周转材料                            20,805,925.20                1,496,894.77                       19,309,030.43

在产品                             462,537,785.63               18,052,020.91                       444,485,764.72

库存商品                           888,509,094.06               33,872,041.88                       854,637,052.18

           合计                  1,836,539,221.21               70,270,740.79                     1,766,268,480.42


     (2)存货跌价准备

                                                合并    其他原因                本期减少
 项目        期初余额            本期计提       增加                                                   期末余额
                                                            增加额       转回     其他     合计
                                                 额

原材料     16,849,783.23       -2,238,698.94                                                        14,611,084.29
周转材
            1,496,894.77          -22,363.43                                                         1,474,531.34

在产品     18,052,020.91       -1,661,237.64                                                        16,390,783.27
库存商
           33,872,041.88       -5,422,561.32           -11,615.17                                   28,437,865.39

 合计      70,270,740.79       -9,344,861.33           -11,615.17                                   60,914,264.29



     8.其他流动资产


                        项目                                   期末余额                       期初余额

买入返售金融资产                                                489,553,391.60




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                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                     项目                               期末余额              期初余额

交行(蕴通财富-日增利)                                  200,000,000.00

工银理财                                                  80,000,000.00

                     合计                                769,553,391.60



       9.发放贷款及垫款


       (1)按企业和个人列示

           项目                         期末余额                          期初余额

个人贷款和垫款                                     9,599,681.73                  14,348,995.70

其中:住房抵押                                       206,371.10                      244,710.50

保证贷款                                           9,393,310.63                  14,104,285.20

企业贷款和垫款                                942,972,300.76                    724,571,337.28

其中:贷款                                    689,840,000.00                    502,861,106.25

贴现                                          253,132,300.76                    221,710,231.03

贷款和垫款总额                                952,571,982.49                    738,920,332.98

减:贷款损失准备                               18,046,025.73                     13,597,507.75

其中:单项计提数

组合计提数                                     18,046,025.73                     13,597,507.75

贷款和垫款账面价值                            934,525,956.76                    725,322,825.23


       (2)按担保方式列示

           项目                         期末余额                          期初余额

信用贷款                                      564,500,000.00                    376,000,000.00

保证贷款                                      118,733,310.63                    120,900,000.00

附担保物贷款                                  269,338,671.86                    242,020,332.98

贷款和垫款总额                                952,571,982.49                    738,920,332.98

减:贷款损失准备                               18,046,025.73                     13,597,507.75

其中:单项计提数
组合计提数                                     18,046,025.73                     13,597,507.75

贷款和垫款账面价值                            934,525,956.76                    725,322,825.23


       (3)按行业列示

           项目                         期末余额                          期初余额

机械制造业                                    942,972,300.76                    724,571,337.28

个人                                               9,599,681.73                  14,348,995.70




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                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


            项目                        期末余额                                期初余额

贷款和垫款总额                                 952,571,982.49                          738,920,332.98

减:贷款损失准备                                18,046,025.73                           13,597,507.75

其中:单项计提数
组合计提数                                      18,046,025.73                           13,597,507.75

贷款和垫款账面价值                             934,525,956.76                          725,322,825.23


    (4)按地区列示

            项目                        期末余额                                期初余额

华中地区                                       952,571,982.49                          738,920,332.98

贷款和垫款总额                                 952,571,982.49                          738,920,332.98

减:贷款损失准备                                18,046,025.73                           13,597,507.75

其中:单项计提数
组合计提数                                      18,046,025.73                           13,597,507.75

贷款和垫款账面价值                             934,525,956.76                          725,322,825.23


    (5)贷款损失准备

                                               期末余额                            期初余额
                   项目
                                     单项              组合              单项                组合

 期初金额                                              13,597,507.75                       16,988,148.65

 本期计提                                               4,448,517.98                       -3,390,640.90

 本期核销

 本期转回

 其中:其他因素导致的转回

 期末金额                                              18,046,025.73                       13,597,507.75


    (6)期末发放贷款及垫款关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


     10.可供出售金融资产


    (1)按类别列示

               项目                         期末公允价值                        期初公允价值

可供出售权益工具                                     53,905,200.00                      56,737,271.60

               合计                                  53,905,200.00                      56,737,271.60

    (2)可供出售金融资产的成本、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额,
以及已计提减值情况

              可供出售金融资产分类                    可供出售权益工具            可供出售债务工具



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                                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                       可供出售金融资产分类                         可供出售权益工具          可供出售债务工具

        权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                  39,798,000.00

        公允价值                                                           53,905,200.00

        累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                             10,580,400.00

        已计提减值金额

        期末已计提减值金额


             (3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                       可供出售金融资产分类                         可供出售权益工具          可供出售债务工具

        期初已计提减值金额                                                 10,069,628.40

        本年计提

        其中:从其他综合收益转入

        本年减少                                                           10,069,628.40

        其中:期后公允价值回升转回

        期末已计提减值金额



             11.持有至到期投资


                       项目                              期末余额                             期初余额

        短期融资券                                             95,363,004.32                      25,601,874.77

                       合计                                    95,363,004.32                      25,601,874.77



             12.长期股权投资


             (1)按明细列示

                               核算方
        被投资单位                            投资成本         期初账面金额        本期增加    本期减少    期末账面金额
                                 法
洛阳银行股份有限公司          成本法          78,129,341.41        78,129,341.41                             78,129,341.41

海洋生物科技有限公司[注 1]    成本法           2,132,000.00         2,132,000.00                                 2,132,000.00

北京中农网科技有限公司[注 1] 成本法            2,122,800.00         2,122,800.00                                 2,122,800.00

一拖(洛阳)东方红轮胎公司      成本法             800,000.00           800,000.00                                  800,000.00

申银万国证券股份有限公司      成本法             500,000.00           500,000.00                                  500,000.00

宝鼎投资股份有限公司          成本法             14,377.00            14,377.00                                    14,377.00

一拖沈阳拖拉机有限公司[注 1] 成本法           16,200,000.00        16,200,000.00                             16,200,000.00

洛阳博丰轴承有限公司[注 2]    成本法           4,800,000.00         4,800,000.00                                 4,800,000.00




                                                              88
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                                核算方
           被投资单位                            投资成本           期初账面金额        本期增加      本期减少      期末账面金额
                                  法
南阳祥瑞农业装备有限公司       成本法             1,400,000.00          1,400,000.00                                  1,400,000.00
一拖川龙四川农业装备有限公
                               权益法             1,200,000.00          1,192,493.20                   71,435.22      1,121,057.98
司[注 3]
洛阳意中技术咨询有限公司       权益法                300,000.00           208,904.86                   18,093.75        190,811.11
洛阳福赛特汽车股份有限公司
                               权益法            59,000,000.00          7,004,515.65                                  7,004,515.65
[注 1]
洛阳市永为机械有限公司         权益法             3,653,700.00          7,783,243.14     300,703.86                   8,083,947.00

              合计                          170,252,218.41         122,287,675.26       300,703.86    89,528.97    122,498,850.15

               接上表:

                                                     在被      在被投资
                                        在被投
                                                     投资      单位的持
                                        资单位
                                                     单位      股比例与                     本期计提资
             被投资单位                 的持股                               减值准备                              现金红利
                                                     表决      表决权比                     产减值准备
                                         比例
                                                     权比      例不一致
                                         (%)
                                                     例(%)   的说明

洛阳银行股份有限公司                        4.89       4.89                                                          21,496,000.00


                                            20.0
海洋生物科技有限公司[注 1]                            20.00                  2,132,000.00
                                                 0




北京中农网科技有限公司[注 1]               15.00      15.00                  2,122,800.00



一拖(洛阳)东方红轮胎公司                    3.11       3.11

申银万国证券股份有限公司                   0.006      0.006

宝鼎投资股份有限公司                      0.0198 0.0198



一拖沈阳拖拉机有限公司[注 1]               60.00      60.00                 16,200,000.00




洛阳博丰轴承有限公司[注 2]                 16.00      16.00                  4,800,000.00



南阳祥瑞农业装备有限公司                    7.00       7.00

一拖川龙四川农业装备有限公司               20.00      20.00

洛阳意中技术咨询有限公司                   30.00      30.00




                                                                  89
                                        第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                  在被        在被投资
                                       在被投
                                                  投资        单位的持
                                       资单位
                                                  单位        股比例与                           本期计提资
             被投资单位                的持股                                  减值准备                               现金红利
                                                  表决        表决权比                           产减值准备
                                        比例
                                                  权比        例不一致
                                       (%)
                                                  例(%)     的说明


洛阳福赛特汽车股份有限公司[注 1]          29.50    29.50                       7,004,515.65



洛阳市永为机械有限公司                    48.60    48.60

                合计                                                       32,259,315.65                                 21,496,000.00


               注1:海洋生物科技有限公司、北京中农网科技有限公司、一拖沈阳拖拉机有限公司及洛
        阳福赛特汽车股份有限公司已处于非持续经营状态,本公司已对以上公司的投资全额计提了减
        值准备。

               注2:洛阳博丰轴承有限公司由于经营不善,本公司已对其投资全额计提了减值准备。

               (2)对合营企业及联营企业投资(单位:千元)

                                      本企业在
                            本企业
          被投资单位                  被投资单     期末资产总         期末负债总    期末净资产         本期营业       本期净
                            持股比
               名称                   位表决权           额               额              总额         收入总额        利润
                            例(%)
                                      比例(%)

        联营企业
        1. 洛 阳 福 赛 特
        汽车股份有限          29.50       29.50      6,447.43          10,266.16     -3,818.73          1,098.62       418.82
        公司
        2. 洛 阳 意 中 技
        术咨询有限公          30.00       30.00          798.39           298.80           499.59       1,119.48       -60.31
        司
        3. 洛 阳 市 永 为
                              48.60       48.60     22,534.93            5,941.33    16,593.60         50,927.65       618.73
        机械有限公司
        4. 一 拖 川 龙 四
        川农业装备有          20.00       20.00      6,694.53            1,089.24     5,605.29                        -357.18
        限公司


               13.投资性房地产


                            项目                         期初余额              本期增加          本期减少         期末余额

        一、原价合计                                 36,821,976.00                                            36,821,976.00

        房屋、建筑物                                 36,821,976.00                                            36,821,976.00

        二、累计折旧和累计摊销合计                    5,661,934.48             675,265.20                      6,337,199.68




                                                                 90
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                项目                       期初余额         本期增加      本期减少       期末余额

房屋、建筑物                               5,661,934.48     675,265.20                  6,337,199.68

三、投资性房地产减值准备累计金额合计

房屋、建筑物

四、投资性房地产账面价值合计           31,160,041.52                                   30,484,776.32

房屋、建筑物                           31,160,041.52                                   30,484,776.32


    注:投资性房地产本期计提折旧额675,265.20元。


     14.固定资产


    (1)固定资产情况

        项目               期初余额              本期增加          本期减少             期末余额

一、原价合计           5,203,426,267.71         80,286,587.55     46,039,652.83      5,237,673,202.43

其中:房屋、建筑物     1,882,756,076.21         13,859,983.22      2,151,780.95      1,894,464,278.48

     机器设备          3,125,822,828.72         62,769,567.10     40,067,957.51      3,148,524,438.31

     运输设备             66,158,381.06          1,603,930.03      2,062,802.17        65,699,508.92

     电子及办公设备       72,197,110.74            393,986.99      1,166,221.93        71,424,875.80

     其他设备             47,795,147.30          1,659,120.21          590,890.27      48,863,377.24

     土地                  8,696,723.68                                                  8,696,723.68

二、累计折旧合计       2,499,166,246.25        133,928,949.05     39,694,663.22      2,593,400,532.08

其中:房屋、建筑物       656,474,137.77         28,027,809.73      1,870,220.50        682,631,727.00

     机器设备          1,758,407,976.10         97,552,087.62     34,695,862.48      1,821,264,201.24

     运输设备             27,144,454.10          2,807,648.48      1,690,513.54        28,261,589.04

     电子及办公设备       30,030,898.60          2,777,609.89          973,403.57      31,835,104.92

     其他设备             27,108,779.68          2,763,793.33          464,663.13      29,407,909.88

     土地
三、固定资产减值准备
                          18,514,972.85                                                18,514,972.85
累计金额合计
其中:房屋、建筑物         3,236,196.83                                                  3,236,196.83

     机器设备             15,213,314.86                                                15,213,314.86

     运输设备

     电子及办公设备            59,672.35                                                   59,672.35

     其他设备                   5,788.81                                                     5,788.81

     土地




                                                 91
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


           项目              期初余额          本期增加          本期减少            期末余额

四、固定资产账面价值
                          2,685,745,048.61                                        2,625,757,697.50
合计
其中:房屋、建筑物        1,223,045,741.61                                        1,208,596,354.65

        机器设备          1,352,201,537.76                                        1,312,046,922.21

        运输设备            39,013,926.96                                           37,437,919.88

        电子及办公设备      42,106,539.79                                           39,530,098.53

        其他设备            20,680,578.81                                           19,449,678.55

        土地                  8,696,723.68                                            8,696,723.68


       注:(1)本期由在建工程转入固定资产原价为 70,496,862.74 元,固定资产本期计提折旧
额 132,040,677.39 元,与本期增加之间的差异为外币折算差异。

       (2)本期无暂时闲置固定资产。

       (3)本期无融资租赁租入的固定资产。

       (4)本期经营租赁租出的固定资产情况

                   固定资产类别                                    固定资产净值

机器设备                                                                                13,312.34

房屋及建筑物                                                                        35,496,419.28

       (5)期末无持有待售的固定资产。

       15.在建工程

       (1)在建工程余额

                                                                  期末数
                   项目
                                               账面余额          减值准备            账面净值

1、锻造曲轴加工线项目                         82,133,886.12                         82,133,886.12

2、三装新型轮式拖拉机核心能力提升项目         71,455,446.67                         71,455,446.67

3、大功率农用柴油机项目                       69,869,828.17                         69,869,828.17

4、拖研所二期工程项目                         54,035,278.73                         54,035,278.73

5、齿轮新型轮式拖拉机核心能力提升项目         39,000,347.86                         39,000,347.86

6、老缸体线改造                               36,867,494.98                         36,867,494.98

7、新疆农装基建项目                           32,152,333.58                         32,152,333.58

8、技措项目                                   21,817,875.43                         21,817,875.43

9、三装厂新建大件车间项目                     19,539,528.67                         19,539,528.67

10、消失模铸造项目                            16,042,060.29                         16,042,060.29




                                               92
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                                  期末数
                   项目
                                               账面余额          减值准备        账面净值

11、十万台新型柴油机项目                      14,238,826.81                     14,238,826.81

12、铸造系统绿色科技升级改造                   8,290,540.13                       8,290,540.13
13、四装厂中轮拖驱动轴壳体、制动器壳体
                                               8,193,240.01                       8,193,240.01
制造能力提升项目
14、热处理能力品质提升项目                     7,288,417.13                       7,288,417.13

15、中频电炉改造项目                           6,607,371.31                       6,607,371.31

16、动力设备项目                               6,530,083.02                       6,530,083.02

17、锻造新增驱动轮轴和链轮加工线项目           4,727,886.12                       4,727,886.12

18、OP380 加工中心项目                         4,700,854.70                       4,700,854.70

19、铸钢业务砂处理和造型线升级改造项目         4,700,715.03                       4,700,715.03

20、KW 造型线改造系统项目                      4,106,171.85                       4,106,171.85

21、指挥展示中心项目                           3,896,957.02                       3,896,957.02

22、工业园大轮拖项目

23、其他                                      71,942,377.67      8,533,977.47   63,408,400.20

                   合计                      588,137,521.30      8,533,977.47   579,603,543.83

    续上表

                                                                  期初数
                   项目
                                               账面余额          减值准备        账面净值

1、锻造曲轴加工线项目                         47,682,142.92                     47,682,142.92

2、三装新型轮式拖拉机核心能力提升项目         49,165,617.35                     49,165,617.35

3、大功率农用柴油机项目                       54,025,233.86                     54,025,233.86

4、拖研所二期工程项目                         41,868,837.48                     41,868,837.48

5、齿轮新型轮式拖拉机核心能力提升项目         15,754,403.94                     15,754,403.94

6、老缸体线改造                               35,427,751.39                     35,427,751.39

7、新疆农装基建项目                           20,240,595.36                     20,240,595.36

8、技措项目                                   21,110,519.33                     21,110,519.33

9、三装厂新建大件车间项目

10、消失模铸造项目                             6,294,709.47                      6,294,709.47

11、十万台新型柴油机项目                      25,366,855.60                     25,366,855.60

12、铸造系统绿色科技升级改造                   6,151,513.64                      6,151,513.64
13、四装厂中轮拖驱动轴壳体、制动器壳体
                                               3,006,270.12                      3,006,270.12
制造能力提升项目
14、热处理能力品质提升项目                     5,674,405.84                      5,674,405.84




                                               93
                                  第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                                       期初数
                          项目
                                                    账面余额          减值准备           账面净值

      15、中频电炉改造项目                           6,607,371.31                        6,607,371.31

      16、动力设备项目                               2,070,965.08                        2,070,965.08

      17、锻造新增驱动轮轴和链轮加工线项目           5,639,418.56                        5,639,418.56

      18、OP380 加工中心项目                         4,700,854.70                        4,700,854.70

      19、铸钢业务砂处理和造型线升级改造项目         4,440,907.62                        4,440,907.62

      20、KW 造型线改造系统项目                      2,926,738.46                        2,926,738.46

      21、指挥展示中心项目                             348,735.85                          348,735.85

      22、工业园大轮拖项目                           9,662,573.82                        9,662,573.82

      23、其他                                     64,947,222.21      8,533,977.47      56,413,244.74

                          合计                     433,113,643.91     8,533,977.47     424,579,666.44

           (2)重大在建工程项目变化情况

                                                                                            本期转入
           项目名称                 预算数           期初余额         本期增加                         无形资
                                                                                      固定资产额
                                                                                                        产额

1、锻造曲轴加工线项目             134,720,000.00    47,682,142.92    40,986,558.30      288,888.90
2、三装新型轮式拖拉机核心能力
                                  263,500,900.00    49,165,617.35    27,905,789.92
提升项目
3、大功率农用柴油机项目           494,860,000.00    54,025,233.86    19,377,074.02    3,217,134.61

4、拖研所二期工程项目             290,000,000.00    41,868,837.48    14,638,567.19    2,472,125.94
5、齿轮新型轮式拖拉机核心能力
                                  55,241,000.00     15,754,403.94    24,411,651.12
提升项目
6、老缸体线改造                   42,910,469.00     35,427,751.39     1,439,743.59

7、新疆农装基建项目               100,000,000.00    20,240,595.36    11,911,738.22

8、技措项目                       27,560,000.00     21,110,519.33     8,236,452.74    6,563,024.14

9、三装厂新建大件车间项目         97,000,000.00                      19,632,774.40

10、消失模铸造项目                17,657,800.00      6,294,709.47     9,747,350.82

11、十万台新型柴油机项目          390,000,000.00    25,366,855.60     2,239,509.54   13,367,538.33

12、铸造系统绿色科技升级改造       9,400,000.00      6,151,513.64     2,139,026.49
13、四装厂中轮拖驱动轴壳体、
                                  14,120,000.00      3,006,270.12     6,065,700.00
制动器壳体制造能力提升项目
14、热处理能力品质提升项目        14,800,000.00      5,674,405.84     1,719,737.79      105,726.50

15、中频电炉改造项目              42,247,000.00      6,607,371.31

16、动力设备项目                   9,375,810.00      2,070,965.08     4,459,117.94

17、锻造新增驱动轮轴和链轮加      10,000,000.00      5,639,418.56     1,386,720.00    2,107,094.01




                                                     94
                                                第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                                                                               本期转入
                      项目名称                    预算数           期初余额             本期增加                          无形资
                                                                                                         固定资产额
                                                                                                                           产额
         工线项目

         18、OP380 加工中心项目                  5,500,000.00     4,700,854.70
         19、铸钢业务砂处理和造型线升
                                                15,395,800.00     4,440,907.62            440,640.47       180,833.06
         级改造项目
         20、KW 造型线改造系统项目              18,836,000.00     2,926,738.46          1,361,617.31       182,183.92

         21、指挥展示中心项目                    5,560,000.00       348,735.85          3,920,187.00

         22、工业园大轮拖项目                 272,500,000.00      9,662,573.82                           9,662,573.82

         23、其他                                                64,947,222.21         39,344,894.97    32,349,739.51

                        合计              2,331,184,779.00      433,113,643.91     241,364,851.83       70,496,862.74

                      续上表

                                                                                  其
                                                                                 中:
                                                工程投
                                                                                 本期
                                                 入占预 工程     利息资本化               本期利息资
          项目名称               其他减少额                                      利息                   资金来源            期末数
                                                 算的比 进度        金额                 本化率(%)
                                                                                 资本
                                                例(%)
                                                                                 化金
                                                                                  额
1、锻造曲轴加工线项目            6,245,926.20       60     60       819,901.92             4.404-6.90    自筹、借款       82,133,886.12
2、三装新型轮式拖拉机核
                                 5,615,960.60       40     40                                                  自筹       71,455,446.67
心能力提升项目
3、大功率农用柴油机项目           315,345.10        68     68   12,829,031.02              4.404-6.90    自筹、借款       69,869,828.17
4、拖研所二期工程项目                               98     98                                                  自筹       54,035,278.73
5、齿轮新型轮式拖拉机核
                                 1,165,707.20       70     70                                                  自筹       39,000,347.86
心能力提升项目
6、老缸体线改造                                     65     65                                                  自筹       36,867,494.98
7、新疆农装基建项目                                 78     78                                                  自筹       32,152,333.58
8、技措项目                       966,072.50        80     80                                                  自筹       21,817,875.43
9、三装厂新建大件车间项
                                   93,245.73        67     67                                                  自筹       19,539,528.67

10、消失模铸造项目                                  85     85                                                  自筹       16,042,060.29
11、十万台新型柴油机项目                            10     10                                                  自筹       14,238,826.81
12、铸造系统绿色科技升级
                                                    98     98                                                  自筹        8,290,540.13
改造
13、四装厂中轮拖驱动轴壳
体、制动器壳体制造能力提          878,730.11        60     60                                                  自筹        8,193,240.01
升项目
14、热处理能力品质提升项
                                                    50     50                                                  自筹        7,288,417.13





                                                                  95
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                                                                                        其
                                                                                    中:
                                                工程投
                                                                                    本期
                                                 入占预 工程      利息资本化                   本期利息资
       项目名称                   其他减少额                                        利息                     资金来源           期末数
                                                 算的比 进度          金额                     本化率(%)
                                                                                    资本
                                                例(%)
                                                                                    化金
                                                                                        额
15、中频电炉改造项目                                 95    95                                                      自筹     6,607,371.31
16、动力设备项目                                     70    70                                                      自筹     6,530,083.02
17、锻造新增驱动轮轴和链
                                   191,158.43        90    90         203,069.17                4.404-6.90   自筹、借款     4,727,886.12
轮加工线项目
18、OP380 加工中心项目                               80    80                                                      自筹     4,700,854.70
19、铸钢业务砂处理和造型
                                                     30    30                                                      自筹     4,700,715.03
线升级改造项目
20、KW 造型线改造系统项
                                                     50    50                                                      自筹     4,106,171.85

21、指挥展示中心项目               371,965.83        70    70                                                      自筹     3,896,957.02
22、工业园大轮拖项目                               100    100                                                      自筹
23、其他                                                                                                           自筹    71,942,377.67
           合计               15,844,111.70                      13,852,002.11                                             588,137,521.30

                   (3)在建工程减值准备

                    项目                  期初余额               本期增加                    本期减少           期末余额

             其他项目                      8,533,977.47                                                         8,533,977.47

                    合计                   8,533,977.47                                                         8,533,977.47



                   16.无形资产


                   (1)无形资产情况

                           项目                       期初余额               本期增加            本期减少       期末余额

             一、原价合计                         1,037,533,253.41          2,892,470.60                     1,040,425,724.01

             其中:软件                              48,075,103.73            897,187.32                       48,972,291.05

                    土地使用权                      890,220,960.36                                             890,220,960.36

                    房屋使用权                       30,499,012.00                                             30,499,012.00

                    商标所有权                       59,526,000.00                                             59,526,000.00

                    专利权                            1,743,042.62            286,213.42                         2,029,256.04

                    其他                              7,469,134.70          1,709,069.86                         9,178,204.56

             二、累计摊销额合计                      79,137,812.95        16,932,154.70                        96,069,967.65

             其中:软件                              19,925,163.70          3,912,828.36                       23,837,992.06

                    土地使用权                       53,612,225.25        11,911,336.65                        65,523,561.90



                                                                     96
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


               项目               期初余额               本期增加         本期减少         期末余额

        房屋使用权                 3,813,878.28           622,984.92                       4,436,863.20

        商标所有权

        专利权                     1,049,940.77           289,038.43                       1,338,979.20

        其他                         736,604.95           195,966.34                         932,571.29

 三、无形资产减值准备合计

 其中:软件

        土地使用权

        房屋使用权

        商标所有权

        专利权

        其他

 四、无形资产账面价值合计        958,395,440.46                                          944,355,756.36

 其中:软件                       28,149,940.03                                           25,134,298.99
        土地使用权               836,608,735.11                                          824,697,398.46
        房屋使用权                26,685,133.72                                           26,062,148.80
        商标所有权                59,526,000.00                                           59,526,000.00
        专利权                       693,101.85                                              690,276.84
        其他                       6,732,529.75                                            8,245,633.27

       注:本期无形资产摊销额为15,576,859.84元,与本期增加之间的差异为外币折算差异。

       (2)公司内部研究开发项目支出

                                                                            本期减少
                                  期初                                                              期末
                 项目                         本期增加
                                  余额                                                 确认为无形资 余额
                                                                    计入当期损益
                                                                                           产
经济型非道路国Ⅲ柴油机开发及
                                             27,086,519.91            27,086,519.91
整机性能研究
东方红 60-220 马力拖拉机国内外
                                             17,605,681.36            17,605,681.36
拖拉机结构改进和差异化开发
80-100 马力欧洲型拖拉机整机开
                                              8,772,980.25             8,772,980.25

SG 系列拖拉机的技术改进和专
                                              8,546,077.25             8,546,077.25
用型 SG 拖拉机的开发

履带拖拉机适应性改进                          6,621,293.06             6,621,293.06

LF904/954 系列动力换挡拖拉机
                                              6,436,964.15             6,436,964.15
开发
LX804/904/954S1 水田型拖拉机
                                              5,698,611.10             5,698,611.10
开发



                                                  97
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                                                                        本期减少
                                  期初                                                          期末
               项目                         本期增加
                                  余额                                             确认为无形资 余额
                                                              计入当期损益
                                                                                       产

E40/45 侧操纵产品开发                       5,221,638.72         5,221,638.72

LR 系列增压中冷柴油机可靠性
                                            5,000,000.00         5,000,000.00
研究
东方红 LF2204 拖拉机开发                    4,223,670.31         4,223,670.31

MK55-70 系列拖拉机开发                      3,156,156.34         3,156,156.34

大中轮拖等新产品齿轮工艺开发                2,931,536.47         2,931,536.47

70-220 马力拖拉机品质提升                   2,921,164.98         2,921,164.98

新疆公司机具                                2,729,589.20         2,729,589.20

MG60/80 系列产品适应性改进                  2,714,770.74         2,714,770.74

LF2204/1504 系列动力换挡拖拉
                                            2,557,336.60         2,557,336.60
机开发
SK 系列拖拉机的技术改进和专
                                            2,533,745.54         2,533,745.54
用型 SK 拖拉机的开发
E(MF)50/60 系列产品优化设计                 2,419,437.83         2,419,437.83

LF 系列动力换挡拖拉机研制                   2,377,216.80         2,377,216.80

LF2204 轮式拖拉机改进开发                   2,100,000.00         2,100,000.00

东方红 300-400 马力无级变速拖
                                            2,090,812.52         2,090,812.52
拉机开发
ME30/40 二次开发                            1,963,120.22         1,963,120.22

农用机械驱动桥及变速箱研究与
                                            1,955,482.32         1,955,482.32
开发
钢质锻件锻造工艺研发                        1,873,716.02         1,873,716.02

YTR 系列自然吸气非道路国三柴
                                            1,825,213.46         1,825,213.46
油机开发
LA 系列拖拉机开发                           1,737,729.13         1,737,729.13

久保田 70/95 马力拖拉机样机技
                                            1,700,000.00         1,700,000.00
术对标研究分析(续)
50 马力以上轮式拖拉机新一代机
                                            1,618,867.91         1,618,867.91
罩开发
柴油机振动研究                              1,600,000.00         1,600,000.00

6P9A 泵(EP9)工艺研究                      1,561,117.42         1,561,117.42

4ND30 柴油机项目                            1,521,680.96         1,521,680.96

LW3004-4004 系列无级变速重型
                                            1,500,000.00         1,500,000.00
轮拖开发
其他                                       62,270,217.97        62,270,217.97

               合计                       204,872,348.54       204,872,348.54



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                                 第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


        17.商誉

        (1)按明细列示

被投资单位                                                      本期        本期
                形成来源       期初余额        期初减值准备                           期末余额        期末减值准备
   名称                                                         增加        减少

长拖农业机    非同一控
械装备集团    制下合并       14,297,893.81     14,297,893.81                       14,297,893.81      14,297,893.81

有限公司

        (2)商誉的计算过程

        商誉为企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公
 司本期获得对长拖公司控制权后,投资成本与享有长拖公司可辨认净资产公允价值差额部分确
 认了商誉14,297,893.81元。


        18.长期待摊费用

                                                                   其他减少                          其他减少的原
      项目        期初余额       本期增加额       本期摊销额                         期末余额
                                                                       额                                 因
                                                                                                     销售模具成本
 模具摊销       9,806,136.51    5,428,826.62     2,033,955.42     652,136.75       12,548,870.96
                                                                                                         转出
 房屋修理
                5,329,664.40      536,023.82     1,265,970.46                      4,599,717.76
 费
 租赁费           135,832.93                        29,415.57                        106,417.36
 设备搬迁
                  727,139.31                       140,736.60                        586,402.71
 费
 工作台板         623,176.65                       169,957.26                        453,219.39
 其他             297,917.77      181,352.11       128,742.98                        350,526.90
      合计    16,919,867.57     6,146,202.55     3,768,778.29     652,136.75       18,645,155.08


        19.递延所得税资产及递延所得税负债

        (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                  项目                              期末余额                              期初余额

   一、递延所得税资产

   辞退福利                                                 4,698,585.60                           4,699,616.16

   金融资产公允价值变动                                     1,363,874.98                           4,115,535.57

   应付工资及预提费用                                       10,718,976.27                          10,731,889.49

   可抵扣亏损                                               67,019,579.33                          56,344,956.22

   政府补助                                                    458,100.00                            458,100.00

                  小计                                      84,259,116.18                          76,350,097.44

   二、递延所得税负债




                                                       99
                                第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                  项目                         期末余额                           期初余额

 可供出售金融资产公允价值变动                           2,769,600.00                    2,716,800.00

 非同一控制下企业合并评估增值                           46,003,732.95                  47,200,273.21

                  小计                                  48,773,332.95                  49,917,073.21


       (2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目明细

                  项目                         期末余额                           期初余额

 坏账准备                                            329,473,645.57                   258,266,627.70

 存货跌价准备                                           60,914,264.29                  70,270,740.79

 长期股权投资减值准备                                   32,259,315.65                  32,259,315.65

 固定资产减值准备                                       18,514,972.85                  18,514,972.85

 在建工程减值准备                                        8,533,977.47                   8,533,977.47

 发放贷款及垫款减值准备                                 18,046,025.73                  13,597,507.75

 可抵扣亏损                                          426,945,333.03                   307,968,757.86

                  合计                               894,687,534.59                   709,411,900.07


       (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

           年份                    期末余额                   期初余额                   备注

2014                                  7,830,937.94               8,606,372.97

2015                                 53,249,601.64              56,095,420.63

2016                                 34,731,855.49              37,782,984.10

2017                                 21,157,658.95              25,301,016.70

2018                                309,975,279.01             180,182,963.46

           合计                     426,945,333.03             307,968,757.86


       (4)已确认递延所得税资产和递延所得税负债的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异
项目明细

                         项目                                              期末余额

应纳税差异项目

  可供出售金融资产公允价值变动                                                           18,464,000.00

  非同一控制下企业合并                                                                  184,014,931.80

                         合计                                                           202,478,931.80

可抵扣差异项目

辞退福利                                                                                 30,239,101.29

金融资产公允价值变动                                                                         5,455,500.00

应付工资及预提费用                                                                       43,038,472.24



                                                  100
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                                 项目                                                  期末余额

         可抵扣亏损                                                                                    218,121,069.12

         政府补助                                                                                        3,054,000.00

                                 合计                                                                  299,908,142.65



              20.资产减值准备


                                                   本期增加                           本期减少

                                                        合
       项目           期初余额                          并    其他原因                                          期末余额
                                         本期计提                           核销           其他原因
                                                        增      增加
                                                        加

坏账准备        258,266,627.70          71,424,408.23         44,949.33   88,879.00          173,460.69       329,473,645.57

存货跌价准备        70,270,740.79       -9,344,861.33                                            11,615.17     60,914,264.29

贷款损失准备        13,597,507.75        4,448,517.98                                                          18,046,025.73
长期股权投资
                    32,259,315.65                                                                              32,259,315.65
减值准备
固定资产减值
                    18,514,972.85                                                                              18,514,972.85
准备
在建工程减值
                     8,533,977.47                                                                               8,533,977.47
准备
商誉的减值准
                    14,297,893.81                                                                              14,297,893.81

可供出售金
融资产减值          10,069,628.40                                                         10,069,628.40
准备
合计            425,810,664.42          66,528,064.88         44,949.33   88,879.00       10,254,704.26       482,040,095.37



              21.所有权受到限制的资产


         所有权受到限制的资产       期初账面价值         本期增加           本期减少                 期末账面价值

         货币资金                   265,029,388.90    472,903,032.45       265,029,388.90              472,903,032.45

         应收票据                   209,825,600.00    135,343,731.95       209,825,600.00              135,343,731.95

         房屋、土地                 105,368,453.59                           2,874,726.91              102,493,726.68

                    合计            580,223,442.49    608,246,764.40       477,729,715.81              710,740,491.08


              注1:所有权受到限制的货币资金为存放中央银行法定准备金和承兑汇票及其他保证金。

              注 2:所有权受到限制的应收票据 135,343,731.95 元为开具等额银行承兑汇票保证金。

              注 3:所有权受到限制的房屋、土地为长拖农业机械装备集团有限公司向吉林银行长春东



                                                              101
                            第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


盛支行抵押借款抵押物。


    22.短期借款


            借款类别                       期末余额                      期初余额

信用借款                                         531,254,800.52                61,281,191.66

保证借款                                            4,000,000.00                4,000,000.00

质押借款                                         124,091,784.50               177,156,219.23

抵押借款                                            70,000,000.00              50,000,000.00

              合计                               729,346,585.02               292,437,410.89



    23.吸收存款及同业存放

                 项目                                期末余额               期初余额

 活期存款                                               555,910,601.26        370,196,793.93

 其中:公司                                             553,964,236.99        368,719,739.24

 个人                                                     1,946,364.27          1,477,054.69

 定期存款(含通知存款)                                   228,136,877.12        194,825,493.12

 其中:公司                                             228,136,877.12        194,825,493.12

 其他存款(含汇出汇款、应解汇款等)
 其中:公司
                     合计                               784,047,478.38        565,022,287.05


    注 1:于 2014 年 6 月 30 日,本账户余额中包括持本公司 44.57%表决权股份的一拖集团及
其子公司存款 677,567,819.11 元(上期金额:378,083,723.82 元)。

    注 2:于 2014 年 6 月 30 日,本账户余额中包括吸收关联方款项 711,494,956.01 元(上期
金额:437,606,917.86 元),详情见本附注“九、关联方关系及其交易”。


              24.拆入资金


              项目                         期末余额                      期初余额

洛阳银行股份有限公司                                                          300,000,000.00

国机财务有限责任公司                                                           50,000,000.00

              合计                                                            350,000,000.00



    25.应付票据


            票据种类                       期末余额                      期初余额



                                              102
                             第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


             票据种类                        期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                                        855,065,124.13                          605,225,390.64

商业承兑汇票                                        317,815,041.92                           49,544,010.37

                  合计                            1,172,880,166.05                          654,769,401.01



       26.应付账款

       (1)账龄分析如下:

                                           期末数                                  期初数
            账龄
                                    金额                比例(%)           金额              比例(%)

1 年以内(含 1 年)             1,733,385,394.40               94.80     1,949,674,553.70                93.06

1-2 年(含 2 年)                  29,522,114.67                1.62       85,133,056.18                  4.06

2-3 年(含 3 年)                  15,756,426.16                0.86       19,217,875.52                  0.92

3 年以上                         49,738,870.86                2.72       41,099,365.32                  1.96

            合计              1,828,402,806.09              100.00     2,095,124,850.72                100.00



       (2)期末以外币列示的应付账款:

           币种                 原币金额                        汇率                      人民币金额

欧元                               2,462,753.93                         8.3946               20,673,834.14

南非兰特                             150,000.00                         0.5802                  87,030.00

西非法郎                       1,106,372,706.68                         0.0128               14,161,570.65

           合计                                                                              34,922,434.79


       (3)期末账龄超过一年的应付账款 95,017,411.69 元,未偿还原因为尚未进行结算。

       (4)应付账款期末余额中,应付持本公司 44.57%表决权股份的一拖集团 1,324,424.16
元。应付一拖集团及其子公司款项 25,387,221.27 元。应付关联方往来详见本附注“九、关联
方关系及其交易”。


       27.预收款项


       (1)账龄分析如下:

                                           期末数                                  期初数
             账龄
                                    金额                比例(%)           金额              比例(%)

1 年以内(含 1 年)                122,354,261.63               78.36     239,147,946.53                 91.72

1-2 年(含 2 年)                   14,954,723.75                9.58       4,767,363.91                  1.83




                                                  103
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2-3 年(含 3 年)                          4,525,822.78              2.90       5,513,671.48            2.13

3 年以上                                14,304,273.84              9.16      11,254,463.19            4.32

              合计                     156,139,082.00            100.00     260,683,445.11           100.00

       (2)期末以外币列示的预收款项:

           币种                      原币金额                     汇率                  人民币金额

欧元                                   2,865,597.38                       8.3946             24,055,543.77

美元                                   1,916,349.82                       6.1528             11,790,917.19

西非法郎                              27,889,283.59                       0.0128                356,982.83

           合计                                                                              36,203,443.79


       (3)期末账龄超过一年的预收账款33,784,820.37元,未结转原因为尚未进行结算。

       (4)预收账款期末余额中,预收持本公司44.57%表决权股份的一拖集团10,837,489.74元。
预收一拖集团及其子公司款项11,296,854.23元。预收关联方往来详见本附注“九、关联方关
系及其交易”。


       28.应付职工薪酬


       (1)明细情况

       项目          期初余额        本期增加                 本期支付                   期末余额

一、工资、奖金、
                   34,286,845.46369,904,688.40                    364,846,004.25             39,345,529.61
津贴和补贴
二、职工福利费                     37,792,689.25                  37,792,689.25

三、社会保险费 4,961,896.02109,735,465.34                         108,893,989.15              5,803,372.21
其中:1.医疗
                      783,246.93 23,438,997.94                    23,191,369.73               1,030,875.14
保险费
        2.基本
                     3,250,620.37 64,833,277.35                   64,334,363.96               3,749,533.76
养老保险费
        3.年金
                      707,843.80 10,689,521.75                    10,748,419.35                 648,946.20
缴费
        4.失业
                      133,328.73    5,982,716.86                    5,873,934.14                242,111.45
保险费
        5.工伤
                       43,418.42    2,411,437.73                    2,388,083.76                66,772.39
保险费
        6.生育
                       43,437.77    2,379,513.71                    2,357,818.21                65,133.27
保险费
四、住房公积金        691,539.38 29,301,633.45                    29,182,342.46                 810,830.37
五、工会经费和
                     3,961,289.51 13,334,679.53                     8,860,687.58              8,435,281.46
职工教育经费
六、辞退福利       63,197,638.64 22,862,155.18                    22,345,926.94              63,713,866.88



                                                        104
                                 第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


      项目         期初余额        本期增加              本期支付               期末余额

七、其他          4,280,089.45    2,326,390.85                  6,589,335.50              17,144.80

      合计      111,379,298.46585,257,702.00                  578,510,975.13       118,126,025.33


      (2)期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。


      29.应交税费


              税费项目                            期末余额                     期初余额

1.企业所得税                                            -5,634,797.40              13,243,327.60

2.增值税                                             -346,657,251.54             -376,916,024.58

3.营业税                                                 1,838,246.77               1,316,335.17

4.土地使用税                                             2,829,868.20               1,963,345.61

5.房产税                                                 2,353,285.40               5,142,378.86

6.城市维护建设税                                         1,232,171.17                    444,933.48

7.教育附加                                                  885,044.32                   338,085.56

8.代扣代缴个人所得税                                        917,021.29              1,916,856.21

9.其他                                                      439,228.76              1,222,203.98

                合计                                  -341,797,183.03             -351,328,558.11



      30.应付利息


                项目                              期末余额                     期初余额

借款利息                                                 4,851,665.98                4,701,665.98

应付债券利息                                             15,097,040.71              50,326,849.36

                合计                                     19,948,706.69              55,028,515.34



      31.应付股利


               应付股利                           期末余额                     期初余额

中国一拖集团有限公司                                     26,634,600.00

H股                                                      24,119,400.00

A股                                                       9,000,000.00

                 合计                                    59,754,000.00



      32.其他应付款


      (1)其他应付款的明细


                                                   105
                           第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                                       期末余额                                     期初余额
           账龄
                                金额              比例(%)            金额                    比例(%)

1 年以内(含 1 年)           218,793,222.62                76.56   157,144,849.59                      70.06

1-2 年(含 2 年)              10,223,699.63                 3.58      9,510,350.30                        4.24

2-3 年(含 3 年)               6,962,113.15                 2.44      7,035,980.21                        3.13

3 年以上                     49,785,768.66                17.42     50,624,146.01                     22.57

           合计             285,764,804.06              100.00    224,315,326.11                     100.00


       (2)期末以外币列示的其他应付款

              币种                     原币金额                     汇率                  人民币金额

美元                                         488,340.50                    6.1528              3,005,942.92

欧元                                      1,262,459.54                     8.3946          10,597,842.85

西非法郎                                 65,327,725.83                     0.0128               836,194.89

              合计                                                                         14,439,980.66


       (3)期末账龄超过一年的其他应付款 66,971,581.44 元,主要内容为尚未进行结算的款
项。

       (4)其他应付款期末余额中,应付持本公司 44.57%表决权股份的一拖集团 51,075,706.17
元。其他应付一拖集团及其子公司款项 52,217,872.15 元。应付关联方往来详见本附注“九、
关联方关系及其交易”。


       33.一年内到期的非流动负债


       (1)明细类别

              项目                           期末余额                                期初余额

1 年内到期的长期借款                              321,047,250.00                          300,000,000.00

1 年内到期的递延收益                                 1,018,000.00                              1,018,000.00

              合计                                322,065,250.00                          301,018,000.00


       (2)一年内到期的长期借款

            借款类别                         期末余额                                期初余额

信用借款                                          321,047,250.00                          300,000,000.00

              合计                                321,047,250.00                          300,000,000.00



       34.其他流动负债




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                                         第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


                  项     目                                期末余额                               期初余额

预提折让折扣                                                        14,472,332.34                       55,836,740.16

预提三包及销售服务费                                                55,444,718.99                       28,010,489.38

预提中介服务费                                                      2,129,600.00                         2,129,600.00

其他                                                                38,754,086.03                        1,974,174.00

                   合计                                           110,800,737.36                        87,951,003.54



       35.长期借款


       (1)按类别列示

                借款类别                                   期末余额                                 期初余额

信用借款                                                            63,141,750.00                         84,189,000.00

                  合计                                              63,141,750.00                         84,189,000.00


       (2)金额前五名的长期借款

                                                                                   2014 年 6 月 30 日
   贷款单位               借款起始日        借款终止日       利率                    外币金额
                                                                          币种                            本币金额
                                                             (%)
中国进出口银行
                              2013.6.18       2018.6.17           3.73    欧元       7,500,000.00         63,141,750.00
北京分行

        合计                                                                                              63,141,750.00


       (2)金额前五名的长期借款(续表)

                                                                                 2013 年 12 月 31 日
                              借款起始      借款终止
       贷款单位                                            利率                     外币金额
                                 日            日                        币种                             本币金额
                                                          (%)
中国进出口银行北
                          2013.6.18        2018.6.17        3.73     欧元           10,000,000.00         84,189,000.00
京分行

         合计                                                                                             84,189,000.00



       36.应付债券


       债券名称                  面值总额              发行日期      债券期限          发行金额          期初应付利息

12 一拖 01 公司债              800,000,000.00           2013/3/4          5年         794,550,000.00      31,772,054.81

12 一拖 02 公司债              700,000,000.00          2013/5/30          5年         693,734,150.95      18,554,794.55

         合计              1,500,000,000.00                                         1,488,284,150.95      50,326,849.36

       接上表:




                                                              107
                                  第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


        债券名称           本期应计利息            本期已付利息        期末应付利息             期末余额

12 一拖 01 公司债                19,042,191.78       38,400,000.00       12,414,246.59          795,871,112.75

12 一拖 02 公司债                15,627,999.57       31,500,000.00        2,682,794.12          694,976,249.04

           合计                  34,670,191.35       69,900,000.00       15,097,040.71     1,490,847,361.79


     37.其他非流动负债

     (1)按项目列示

                   项目                              期末余额                          期初余额

递延收益                                                    176,736,600.40                      183,436,508.05

减:一年内到期的其他非流动负债                                1,018,000.00                        1,018,000.00

                   合计                                     175,718,600.40                      182,418,508.05

     (2)递延收益明细

                          项目                                    期末余额                      期初余额

 新型轮式拖拉机核心能力提升项目                                      53,200,000.00                53,200,000.00

 大功率非道路用柴油机项目                                            49,000,000.00                49,000,000.00

 提升自主研发能力项目                                                19,477,051.83                20,421,223.29

 柴油机曲轴项目                                                      11,865,000.00                13,560,000.00

 轮式拖拉机技术改造项目                                              11,072,000.00                12,456,000.00

 新疆农装建设项目                                                     6,574,700.00                 6,574,700.00

 C 系列政府项目补助                                                   5,370,000.00                 5,728,000.00

 八万台柴油机技改项目国产设备补助                                     1,527,000.00                 2,036,000.00

 其他                                                                17,632,848.57                19,442,584.76

                          合计                                     175,718,600.40                182,418,508.05



     38.股本

     (1)股本明细(金额单位:人民币万元)

         项目             期初余额       比例(%)       本期增加       本期减少       期末余额        比例(%)

一、有限售条件股份

1.国有法人持股            44,391.00          44.57                                   44,391.00             44.57

二、无限售条件股份

1.人民币普通股            15,000.00          15.06                                   15,000.00             15.06

2.境外上市外资股          40,199.00          40.37                                   40,199.00             40.37

股份总数                  99,590.00         100.00                                   99,590.00             100.00




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                            第一拖拉机股份有限公司 2014 年半年度报告


       39.资本公积

             项目                期初余额           本期增加             本期减少           期末余额

一、资本溢价(股本溢价)   1,913,337,791.25                             37,152,227.10    1,876,185,564.15

二、其他资本公积             260,797,154.79                                350,515.58      260,446,639.21
其中:可供出售金融资产公
                                 6,561,437.02                              350,515.58        6,210,921.44
允价值变动
其他                         254,235,717.77                                                254,235,717.77

             合计          2,174,134,946.04                             37,502,742.68    2,136,632,203.36


       注:资本溢价本期减少 37,152,227.10 元系本期同一控制下收购工艺材料研究所和计量检
测中心所致。


       40.专项储备


          项目              期初余额                本期增加               本期减少          期末余额

安全生产费                                           7,143,121.07         7,143,121.07

          合计                                       7,143,121.07         7,143,121.07



       41.盈余公积


          项目               期初余额               本期增加               本期减少          期末余额

法定盈余公积                325,975,908.47                                                 325,975,908.47

任意盈余公积                      771,431.00                                                     771,431.00

          合计              326,747,339.47                                                 326,747,339.47



       42.一般风险准备


                 项目                           期末余额                              期初余额

一般风险准备                                             7,097,463.55                        7,097,463.55

                 合计                                    7,097,463.55                        7,097,463.55



       43.未分配利润


                 项目                           本期金额                              上期金额

上期期末未分配利润                                   996,823,111.88                        912,265,546.41
期初未分配利润调整合计数(调增