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个股公告正文

湖南海利:2014年半年度报告

日期:2014-08-26附件下载

    湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告湖南海利化工股份有限公司
                  600731
    2014 年半年度报告
                      湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                      重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    二、   公司全体董事出席董事会会议。
    三、   公司半年度财务报告未经审计。四、 公司负责人董事长王晓光、总经理(法定代表人)黄明智、主管会计工作负责人蒋祖学及会计机构负责人(会计主管人员)屈波文声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 本半年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述(包括但不限于预测、目标、估计及经营计划),因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否
    七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                   湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                             目录
    第一节   释义................................................................................................................................... 4
    第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
    第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
    第四节   董事会报告....................................................................................................................... 8
    第五节   重要事项......................................................................................................................... 16
    第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 20
    第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 23
    第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24
    第九节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 25
    第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 93
                     湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第一节             释义一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    证监会/中国证监会                    指         中国证券监督管理委员会
    上交所/交易所                        指         上海证券交易所
    湖南证监局                            指         中国证券监督管理委员会湖南监管局
    湖南省国资委                          指         湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
    湖南海利/公司/本公司                指         湖南海利化工股份有限公司
    公司章程                              指         《湖南海利化工股份有限公司章程》
                                                 湖南海利高新技术产业集团有限公司,为本
    海利集团/集团公司/控股股东          指
                                                 公司控股股东
                                                 湖南海利化工股份有限公司试验工场,为本
    试验工场                              指
                                                 公司全资分公司
                                                 海利贵溪化工农药有限公司,为本公司子公
    海利贵溪/贵溪公司                    指
                                                 司
                                                 湖南海利株洲精细化工有限公司,为本公司
    海利株洲/株洲公司                    指
                                                 子公司
                                                 北农(海利)涿州种衣剂有限公司,为本公
    海利涿州/涿州公司                    指
                                                 司子公司
                                                 湖南海利常德农药化工有限公司,为本公司
    海利常德/常德公司                    指
                                                 全资子公司
                                                 湖南海利工程安装有限公司,为本公司子公
    海利安装/安装公司                    指
                                                 司
                                                 湖南化工研究院有限公司,为海利集团全资
    化工研究院                            指
                                                 子公司、本公司报告期内拟收购标的
    瑞华所/瑞华会计师事务所              指         瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
    报告期/本报告期                      指         2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
                                                 人民币元、人民币万元,中国法定流通货币
    元/万元                              指
                                                 单位
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第二节                公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                                     湖南海利化工股份有限公司
    公司的中文名称简称                                 湖南海利
    公司的外文名称                                     Hunan Haili Chemical Co., Ltd.
    公司的外文名称缩写                                 HLC
    公司的法定代表人                                   黄明智
    二、   联系人和联系方式
                                            董事会秘书                        证券事务代表
    姓名                              刘洪波                               杨雄辉
                                  湖南省长沙市芙蓉中路二段 251         湖南省长沙市芙蓉中路二段 251联系地址
                                  号                                   号
    电话                              0731-85357829                        0731-85357830
    传真                              0731-85540475                        0731-85357830
    电子信箱                          hbliu0731@sina.com                   xhyang0731@sina.com三、 基本情况变更简介
    公司注册地址                                       湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号
    公司注册地址的邮政编码                             410007
    公司办公地址                                       湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号
    公司办公地址的邮政编码                             410007
    公司网址                                           www.hnhlc.com
    电子信箱                                           sh600731@sina.com四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称                         中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           www.sse.com.cn
                                                   湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号公司证券办公公司半年度报告备置地点
                                                   室
    五、   公司股票简况
                                          公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所            股票简称                       股票代码
    A股                       上海证券交易所          湖南海利                    600731
    六、   公司报告期内的注册变更情况
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    注册登记日期                                      2013 年 12 月 23 日
    注册登记地点                                      湖南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号                            430000000068348
    税务登记号码                                      430111183786041
    组织机构代码                                      18378604-1
                                                  《关于完成工商变更登记的公告》(2014 年 1 月
    报告期内注册变更情况查询索引                      14 日《中国证券报》、《上海证券报》、上交所网
                                                  站 www.sse.com.cn)
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第三节                会计数据和财务指标摘要
    一、   公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                本报告期比上年同
           主要会计数据               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                    期增减(%)
    营业收入                                  569,968,268.23        556,890,149.25               2.35
    归属于上市公司股东的净利润                  4,688,145.14          5,096,265.98             -8.01归属于上市公司股东的扣除非经常
                                             3,359,077.73          2,941,015.03                 14.21性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额                 40,428,036.88         52,381,076.91                -22.82
                                                                                   本报告期末比上年
                                          本报告期末             上年度末
                                                                                     度末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产                795,853,570.96        789,852,767.34                  0.76
    总资产                                  1,575,266,655.36      1,761,916,847.36                -10.59
    (二)   主要财务指标
                                                                                   本报告期比上年同
           主要财务指标               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                       期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                            0.0143               0.0199                 -28.14
    稀释每股收益(元/股)                            0.0143               0.0199                 -28.14扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                   0.0103               0.0115                 -10.43益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                            0.59                  1.33   减少 0.74 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                      0.42                  0.77   减少 0.35 个百分点资产收益率(%)
    二、   非经常性损益项目和金额
                                                                      单位:元 币种:人民币
       非经常性损益项目                   金额                      附注(如适用)
    非流动资产处置损益                     -149,057.01   固定资产处置损益
                                                      1.高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术、防治水计入当期损益的政府补助,但与公
                                                      稻螟虫等重大虫害的农药创制开发、万吨级氨司正常经营业务密切相关,符合国
                                       1,619,302.22   基甲酸酯类农药环保改造项目、超高效微生物家政策规定、按照一定标准定额或
                                                      杀虫剂研发等项目摊销。定量持续享受的政府补助除外
                                                      2. 企业专利资助资金、政府补贴安全奖等。除上述各项之外的其他营业外收
                                         49,737.60入和支出
    少数股东权益影响额                       36,384.89
    所得税影响额                           -227,300.29
              合计                     1,329,067.41
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第四节            董事会报告
    一、    董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    1、报告期内公司经营情况回顾
    面对 2014 年上半年严峻经营形势,公司董事会紧紧围绕年初确定的经营预算目标,采取积极有效的应对措施,以降本增效、稳产拓市作为一切工作的根本出发点,确保了生产经营活动平稳运行。
    回顾上半年,我们主要做了以下几方面工作:
    (1)强管理,夯实发展基础
    一是夯实内控基础管理。公司结合各职能部门工作,不断完善管理制度,修订相关业务操作流程。上半年制订和完善了物资采购、绩效考核、技术工作接口、内部物资调拨、异常质量信息处理、市场信息传递、工程项目管理等多项规章制度,进一步明确部门职责,理顺沟通流程,加强对采购过程控制管理,深化采购管理流程再造,推行网上采购审批流程,提升采购计划审批快速性、准确性和及时性,完善了《采购业务台账》,公司纪检监察、法律事务、风控审计等对招标全程监督。二是加强财务管理和风险控制。公司进一步强化预算管理和分析,定期进行考核;根据市场情况,及时对公司各种产品的营销指导价格进行调整;不断优化资金结构,提高资金运营效率,降低融资成本,积极争取银行授信,充分保证了公司资金的正常运转及高效使用,降低了资产负债率。三是加强培训教育工作。根据培训计划,公司强化了内部培训学习,推行多岗位技能培训,加强基层管理团队建设和交流学习,先后组织了“三整合”体系内审员培训考试、消防安全知识讲座、干部集中轮训、群众路线教育、安全月职业健康教育等培训,提升了员工的综合素质与工作绩效。
    (2)迎挑战,巩固拓展市场
    克百威系列产品系公司主导产品之一。自 2013 年下半年来,国内外克百威系列产品市场持续低迷,加上产能过剩、装置开工率不足,产品价格呈下行趋势,给公司带来了一定压力。面对市场挑战,公司以销定产,各生产单位根据市场状况适时加大适销产品生产;公司相关单位部门积极配合,努力做好产供销的衔接与平衡;公司营销部门理性应对挑战,紧抓大客户主流订单,抢占竞争制高点,以服务赢客户,巩固拓展市场业务,贯彻“多跑市场、多与客户沟通、多宣传公司前景,针对诉求快速反应、快速决策,做好市场风险防控”的“三多两快一严控”的销售思路,做好专业服务,增强客户合作信心,密切配合外商 SHE 审计和培训,持续推进与国际战略合作客户开展技术和商务合作,保证了产品项目合作、年度框架业务合作和大订单业务合作的有效执行。
    3)优流程,推进项目建设
    实行工程项目专业化管理。公司成立工程项目部,增加专业人力资源配置,修订《工程项目管理制度》,完善和实行项目全过程规范化管理;各生产企业均建立工程项目的立项、实施方案及预算评审审批机制;强化产研合作,完善技术口管理流程,明确管理接口,促进了生产稳定和技术支撑。公司积极、稳妥推进杂环项目建设,成立了杂环项目工程指挥部,明确责任部门和责任人,推进项目进度、质量及投资控制的协调管理;定期召开工作协调会议,解决存在的问题,协调推进各项工作。
    (4)重安环,确保生存底线
    落实安全生产主体责任。公司持续开展事故隐患排查治理工作,认真落实安全生产“三个一课”,提升员工安全素质,对主要车间、关键工艺全面推行 HAZOP 分析技术,提高了装置、项目的本质化安全;认真推进安全生产标准化工作,常德公司、株洲公司达到二级安全标准化等级,公司各企业法人全部参加危险化学品从业资格培训并取得证书;全面推进环保治理,严控各车间污染源排放指标,加强废水源头控制和处理,加大环保投入,提升污水站处理能力,
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告完成废水预处理装置,增建应急池,确定固液/废气焚烧炉项目方案。
    (5)降成本,深挖内部潜力
    持续开展降本增效活动。为应对产品毛利率下降的困境,确保利润目标,公司深入内部挖潜,持续开展降本增效活动。年初全面修改成本中心考核方案,突出重点和工作目标,加强过程管理及运行结果分析,实施部门联合考核,每月对于单耗、能耗异常情况及时进行原因分析,提出切实可行的控制措施。各生产企业以强化成本、减少浪费为主线,开展技术创新,推进全员成本费用管理,实现增产降耗。
    2、整体经营情况分析
    报告期内,在经营管理层和全体员工的共同努力下,公司实现营业收入 56,996.83 万元,较上年同期增加 2.35%;实现利润总额 1,416.6 万元,较上年同期减少 9.23%,实现归属于母公司股东的净利润 468.81 万元,较上年同期减少 8.01%。
    3、报告期公司资产构成及财务数据变动说明
                                                                        单位:元 币种:人民币
    资产负债表项目         期末数             期初数              变动幅度%         变动原因说明
    货币资金            205,868,711.19     364,175,042.20           -43.47    归还了银行贷款
                                                                          销售商品收到的承兑汇票
    应收票据            14,238,921.00       10,153,800.00            40.23
                                                                          增加
    预付款项            16,129,592.96       10,500,591.56            53.61    预付特种原材料款增加
    工程物资            2,093,669.93        4,536,643.50            -53.85    主要系采购工程物资减少
    应付票据            54,000,000.00      179,390,000.00           -69.90    归还到期票据
                                                                          主要系本期支付了计提的
    应付职工薪酬         6,253,445.59          9,077,081.62         -31.11
                                                                          工资、福利
                                                                          主要系已提取尚未使用的
    专项储备             2,653,953.34          1,341,294.86          97.87
                                                                          专项储备增加
    利润表项目           本期数            上年同期数           变动幅度%         变动原因说明
    营业税金及附加      1,061,107.65         564,756.95              87.89    主要系增值税增加
    财务费用            19,646,780.62       31,411,924.90           -37.45    银行贷款减少
                                                                          主要系本期直接计入当期
    营业外收入           1,708,396.57          3,254,054.89         -47.50
                                                                          损益的政府补助减少
                                                                          主要系本期固定资产处置
    营业外支出             188,413.76           714,568.81          -73.63
                                                                          损失减少报告期内公司现金流量构成情况说明
                                                                        单位:元 币种:人民币
        项目              本期金额                 上期金额       变动幅度%      变动原因说明一、经营活动产生的现金流量:
                                                                              主要系本期收到的
    收到的税费返还              9,602,749.89       14,879,586.94        -35.46
                                                                              出口退税减少
                                                                              主要系本期收到的收到其他与经营活动有关
                            6,977,343.18       14,984,995.17        -53.44    往来款和政府补助的现金
                                                                              减少
    经营活动现金流入小计       651,165,865.48      681,509,164.85         -4.45
                                                                              主要系全资子公司
    支付的各项税费             19,783,278.85       14,874,036.52          33.01   常德公司本期支付
                                                                              企业所得税增加
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    经营活动现金流出小计    610,737,828.60       629,128,087.94           -2.92经营活动产生的现金流量
                         40,428,036.88       52,381,076.91        -22.82净额二、投资活动产生的现金流量:投资活动产生的现金流量
                        -19,173,727.92       -22,934,964.16       -16.40净额三、筹资活动产生的现金流量:
    收到其他与筹资活动有关                                                        主要系本期没有票
                         94,320,079.57       222,798,672.26       -57.67
    的现金                                                                        据贴现
    筹资活动现金流入小计    484,256,679.37       614,903,492.26       -21.25
                                                                              银行贷款减少及子分配股利、利润或偿付利
                           14,856,110.77     23,378,643.86        -36.45      公司未支付股利给息所支付的现金
                                                                              少数股东
    其中:子公司支付给少数                                                        本期子公司未支付
                              0               2,794,465.17        -100.00
    股东的股利、利润                                                              股利支付筹资活动现金流出小
                       625,655,639.14        643,418,688.36           -2.76计筹资活动产生的现金流量
                       -141,398,959.77       -28,515,196.10       395.87净额(一) 主营业务分析1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
                科目                          本期数            上年同期数        变动比例(%)
    营业收入                                   569,968,268.23      556,890,149.25                2.35
    营业成本                                   448,174,985.71      427,860,412.10                4.75
    销售费用                                    28,003,859.30        24,634,136.39              13.68
    管理费用                                    60,498,548.18        59,667,587.66               1.39
    财务费用                                    19,646,780.62        31,411,924.90             -37.45
    经营活动产生的现金流量净额                  40,428,036.88        52,381,076.91             -22.82
    投资活动产生的现金流量净额                 -19,173,727.92      -22,934,964.16              -16.40
    筹资活动产生的现金流量净额                -141,398,959.77      -28,515,196.10              395.87
    研发支出                                    17,144,649.51        16,595,326.45               3.312、 其它(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    2013 年 6 月 14 日公司第七届四次董事会会议及 2013 年 7 月 5 日公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》等相关议案;2013 年 12 月 9 日,公司取得中国证监会《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行不超过 71,000,000 股新股;经瑞华会计师事务所《验资报告》验证,截至 2013 年12 月 19 日止,公司实际发行人民币普通股 71,000,000.00 股,募集资金总额为 428,130,000.00元,扣除各项发行费用人民币 14,257,168.83 元,实际募集资金净额为人民币 413,872,831.17 元。
    公司严格按照非公开发行方案承诺的募集资金投资项目进行资金投入,优化了公司资金结
                              湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告构,降低了资产负债率(详见本报告中“募集资金使用情况”部分及《湖南海利化工股份有限公司关于 2014 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》)。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                                    营业收入         营业成本     毛利率比
                                                         毛利率
    分行业          营业收入          营业成本                       比上年增         比上年增     上年增减
                                                         (%)
                                                                      减(%)            减(%)        (%)
                                                                                                  减少 1.78
    农业农药      568,858,890.55     447,185,678.37            21.39           2.42           4.79
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  增加 0.02
    建筑安装           578,978.02        515,290.44            11.00      192.95            192.89
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  减少 1.78
    合 计         569,437,868.57     447,700,968.81            21.38           2.48           4.87
                                                                                                  个百分点
                                           主营业务分产品情况
                                                                    营业收入         营业成本     毛利率比
                                                         毛利率
    分产品          营业收入          营业成本                       比上年增         比上年增     上年增减
                                                         (%)
                                                                      减(%)            减(%)        (%)
                                                                                                  减少 1.94
    农药产品      466,172,961.52     365,608,607.39            21.57           0.28           2.82
                                                                                                  个百分点
    精细化工                                                                                         减少 0.83
               102,685,929.03       81,577,070.98           20.56          13.40          14.60
    产品                                                                                             个百分点
                                                                                                  增加 0.02
    建筑安装           578,978.02        515,290.44            11.00      192.95            192.89
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  减少 1.78
    合 计         569,437,868.57     447,700,968.81            21.38           2.48           4.87
                                                                                                  个百分点
    2、    主营业务分地区情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
            地区                         营业收入                      营业收入比上年增减(%)国内:
    湖南地区                                       201,813,303.37                                            15.37
    江西地区                                        67,297,279.48                                           -22.96
    河北地区                                        37,486,860.78                                             8.00国外:
    国外地区                                       262,840,424.94                                            1.62
    合 计                                          569,437,868.57                                            2.48(三)  核心竞争力分析
    公司经过不断发展,已经成为一家集研究开发、推广应用、生产经营于一体的经国家科技部认定的“国家火炬计划重点高新技术企业”,是目前亚洲最具实力的氨基甲酸酯类系列农药产品的产业化基地之一。公司的主要核心竞争优势如下:
    1、规模优势
    公司的生产规模行业领先,市场占有率高,关键原料自给。公司生产的氨基甲酸脂类农药
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告在国内市场具有技术优势,国内市场占有主导地位。在国际市场上,依靠技术、质量和产能优势,与国际大公司紧密合作,拥有较高的市场占有率。
    海利贵溪公司和海利常德公司均是国家定点农药生产企业,分别建有年产万吨光气及甲基异氰酸酯生产装置,公司已在氨基甲酸酯类农药生产装置上引入新技术,优化生产工艺,提升装置本质安全,实现了装置清洁化、连续化生产。
    目前,公司正集中力量重点开发建设杂环农药及其中间体产业化基地建设项目(一期工程)。整个项目产业化成功后将有效拓展公司农化产品品种,稳固公司产品产业链条,形成公司新的利润增长点,进一步筑固公司主业规模优势。
    2、技术优势
    依托化工研究院,公司具有较强研发力量与较高科研水平。化工研究院是我国农药行业的主要创制和研发中心之一,是国家农药创制工程技术研究中心、国家农药创制中心湖南基地、国家氨基甲酸酯类农药工业性试验基地的依托单位。化工研究院具有 60 多年从事化工研究开发的技术积累,在农药原药、农药中间体、农药制剂和光气系列产品的研究、生产上处于国内领先地位,在某些领域达到国际先进水平,其研发成果可以在湖南海利迅速转化为产品。
    公司自成立以来,在新产品开发方面长期坚持“生产一代,储备一代,开发一代”的方针,始终坚持依托海利集团(包括湖南化工研究院)科技研发优势,成功开发了系列氨基甲酸酯类农药及其重要中间体甲基异氰酸酯、呋喃酚、邻仲酚、邻异酚等成套核心生产工艺技术,拥有8 项核心技术的发明专利。其中,甲基异氰酸酯制备技术曾获“国家发明奖”和湖南省十佳实施专利,残杀威、呋喃酚、氧硫化碳生产技术获“国家科技进步奖”,呋喃酚生产技术打破了发达国家的技术垄断,解决了氨基甲酸酯类农药克百威生产的瓶颈制约。近几年,公司不断增加研发投入,加大高毒农药替代产品等新产品技术开发力度和农药新产品登记力度,为公司产品结构调整打下坚实基础。
    报告期内,公司董事会已审议通过并提交公司 2014 年第一次临时股东大会审议:公司拟以自有资金收购海利集团拥有的化工研究院有限公司的 100%股权。该收购完成后,公司技术优势将进一步显现。
    3、资源优势
    光气是生产氨基甲酸酯类农药的关键原料,由于光气是剧毒化学品,生产过程受到严格监管。公司下属五家生产企业中有两家具有光气资源,为发展光气下游产品提供原料保障。此外,公司氨基甲酸酯类农药产业链相对完整,与上游企业联系紧密,原材料供给有保障。
    4、品牌优势
    公司产品质量高,深得广大用户欢迎。公司通过了 ISO9002 国际质量标准体系国际国内双重认证,多次被国家和湖南省评为“质量先进企业”,“海利牌”为湖南国际知名品牌,“海利牌”产品(氨基甲酸酯类农药、烷基酚、乐果等)为湖南省名牌产品,“海利牌”商标是湖南省著名商标,有一定的品牌优势;公司注册商标已被国家工商行政管理总局商标评审委员会认定为中国驰名商标,有利于公司知识产权保护,将进一步提升公司的品牌知名度和市场竞争力。
    5、管理优势
    公司持续多年推行安全、环保、质量三整合管理,报告期内以内部控制规范管理为抓手,全面提升公司管理水平。公司自成立以来就高度重视产品质量控制工作,视产品的质量为企业的生命。公司及控股子公司已通过相应的质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证。公司先后通过了 GB/TI9002-1994-ISO9002:1994 国际标准质量体系认证、GB/T9001-2008/ISO9001:2008 及 GB/T50430-2007 质 量 管 理 体 系 标 准 认 证 、GB/T24001-2004/ISO4001:2004 环境管理体系标准认证、GB/T28001-2001 职业健康安全管理体系标准认证。(四) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
    2014 年 6 月 20 日,公司召开第七届十次董事会会议审议通过了《关于收购资产暨关联交
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告易的议案》,公司拟以自有资金人民币 13,177.54 万元收购海利集团拥有的化工研究院的 100%股权,该议案已经 2014 年 7 月 11 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过。详见 2014 年6 月 21 日、2014 年 7 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站刊载的《湖南海利化工股份有限公司第七届十次董事会决议公告》、《湖南海利化工股份有限公司关于收购资产暨关联交易的公告》、《湖南海利化工股份有限公司 2014 年第一次临时股东大会决议公告》。
    (1)   持有金融企业股权情况
                                                                              报告期
                            期初持      期末持                       报告期
    所持对     最初投资金                            期末账面价                 所有者 会计核
                            股比例      股比例                         损益                   股份来源
    象名称     额(元)                              值(元)                   权益变 算科目
                            (%)       (%)                        (元)
                                                                              动(元)长沙银
    行股份                                                                              长期股   配售股份
             1,550,000.00      0.00       0.00     1,550,000.00
    有限公                                                                              权投资   现金购买司
    合计      1,550,000.00      /          /        1,550,000.00                        /         /2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2)   委托贷款情况
      本报告期公司无委托贷款事项。3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况
                                                                    单位:万元 币种:人民币
    募集年    募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
    份        式     金总额   募集资金总额       集资金总额      集资金总额   金用途及去向
           非公开
    2013              42,813        23,068.29       41,387.28             0
           发行
    合计       /        42,813        23,068.29       41,387.28             0        /
    根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1538 号)核准,公司非公开发行 A 股股票 7100 万股(每股面值 1 元),每股发行价格 6.03 元,募集资金已全部到位,并经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)2013 年 12 月 21 日出具的《验资报告》(瑞华验字[2013]第 90830004 号)审验。根据该验资报告,公司此次共计募集资金总额为 428,130,000.00 元,扣除各项发行费用人民币 14,257,168.83 元,实际募集资金净额为人民币 413,872,831.17 元。截至 2014 年 6 月 30 日,公司已累计使用募集资金 413,872,831.17 元,其中偿还银行贷款350,000,000.00 元,补充流动资金 63,872,831.17 元(含银行手续费用 4427.75 元),募集资金余额为 0 元。
    (2)   募集资金承诺项目使用情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
    承诺项    是否   募集资      募集资         募集资   是否     项      预    产生 是否 未达到 变更原
    目名称    变更   金拟投      金本报         金累计   符合     目      计    收益 符合 计划进 因及募
                               湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
             项目     入金额      告期投     实际投       计划   进   收       情况   预计    度和收   集资金
                                  入金额     入金额       进度   度   益              收益    益说明   变更程
                                                                                                       序说明偿还银
             否       35,000      178,000     35,000     是行贷款补充流
             否        7,813     5,268.29   6,387.28     是动资金
    4、    主要子公司、参股公司分析
                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                      公司持
    子公司名称        主要产品或服务        注册资本                  总资产        净资产     营业收入    净利润
                                                      股比例%
              精细化工产品、氯
    海利株洲      碱、表面活性剂、化 18,013.61              99.42    25,957.14     18,154.81   15,043.96   -348.25
              工助剂制造、销售
              氨基甲酸酯类产品、
              光气产品、盐酸、农
              药及农药加工制剂
    海利常德                         20,000.00              100.00   54,242.81     24,453.22   22,456.04   1,025.60
              的生产销售。(涉及
              行政许可项目的凭
              许可证经营)
              生产经营农药、氧
              气、氮气、无机盐、
              精细化学品等化工
              产品,经营本企业
              《中华人民共和国
              进出口企业资格证
    海利贵溪                          6,200.00              77.42    35,338.64     17,306.52   22,298.07   1,257.92
              书》核定范围内的进
              出口业务。(以上项
              目,法律法规有专项
              规定的,凭许可证经
              营),经营进料加工
              和“三来一补”业务
              各种系列种衣剂及
              其主要原材料、配套
    海利涿州                          1,505.51              51.00    9,553.51       3,683.26   3,749.46    317.48
              助剂的开发、生产、
              经营
              化工石油设备管道
    安装公司      安装工程专业承包      500                 97.86     872.01        624.12       326.75     -3.45
              等
    5、   非募集资金项目情况
    报告期内,公司自筹资金 2,005.6 万元进行环保工程、灭多威扩能优化改造、杂环农药及其中间体产业化基地建设项目(一期工程)等项目建设,详见财务报告附注中“在建工程”部分。
    二、    利润分配或资本公积金转增预案
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(一)  报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计:公司 2013 年度实现归属于上市公司股东的净利润 7,823,589.12 元,期末未分配利润为 -130,951,781.64 元;2013 年末公司资本公积为563,784,436.18 元。
    经公司 2013 年度股东大会审议通过,2013 年度公司不进行利润分配、不进行资本公积金转增股本。
    报告期内,公司未进行现金分红。三、 其他披露事项(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第五节               重要事项
    一、     重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
       本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
    二、     破产重整相关事项
       本报告期公司无破产重整相关事项。三、 公司股权激励情况及其影响√ 不适用四、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                              查询索引1、公司向“湖南海利高新技术产业集团有限公司”租赁办公用房,2014 年度预计租赁费用 150 万元以内。2、“湖南海利高新技术产业集团有限公司”以实际担保金额和担保期限按 1.5%的年度费率分笔收取担保费,为公司 2014 年度向银行融资(限额
                                                   2014 年 4 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》6 亿元人民币以内)提供担保,预计收取担保费
                                                   及上海证券交易所网站刊载的《湖南海利化工股用 900 万元以内;报告期内,公司支付担保费
                                                   份有限公司第七届二次董事会决议公告》、《湖南340.39 万元。
                                                   海利化工股份有限公司关于预计 2014 年度日常3、公司向“湖南海利高新技术产业集团有限公司”
                                                   关联交易的公告》。借款补充流动资金(预计 2014 年度需借款 4500万元人民币),按同期银行贷款基准利率支付利息,支付利息 270 万元以内。4、公司 2014 年度向化工研究院提供新产品研发费用 1000 万元以内。报告期内,公司支付研发费用 519.00 万元。
                                                   2014 年 6 月 21 日、2014 年 7 月 12 日《中国证券
    报告期内,公司与湖南海利高新技术产业集团有         报》、《上海证券报》、上交所网站刊载的《湖南海
    限公司签订《股份转让协议》,拟以自有资金人民       利化工股份有限公司第七届十次董事会决议公
    币 13,177.54 万元收购其拥有的化工研究院的          告》、《湖南海利化工股份有限公司关于收购资产
    100%股权。                                         暨关联交易的公告》、《湖南海利化工股份有限公
                                                   司 2014 年第一次临时股东大会决议公告》。(二) 关联债权债务往来1、 临时公告未披露的事项
                                                                       单位:元 币种:人民币
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金
       关联方            关联关系        期初
                                                      发生额    期末余额    期初余额       发生额    期末余额
                                         余额湖南海利高新技
                                                                                           17,980.
    术产业集团有限 母公司                           4,764,685.89              11,817,406.41             7,070,701.05
                                                                                                53公司湖南海利世纪房
                母公司的全资子公司                                              115,000                  115,000地产有限公司
                                                                                           17,980.
                  合计                           4,764,685.89              11,932,406.41             7,185,701.05
                                                                                                53报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发
                                                                                                     4,764,685.89生额(元)
    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)                                                  7,185,701.05
                                                 本公司因临时性资金周转需要而向控股股东及其子公司临时拆关联债权债务形成原因
                                                 借资金。
                                                 控股股东及其子公司未占用本公司资金;本公司向其临时拆借的关联债权债务清偿情况
                                                 资金将逐步偿还。
    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响      解决了本公司临时性资金周转需要。五、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用
    (二)   担保情况
                                                                   单位: 万元 币种:人民币
                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                0报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
                                                                                               0保)
                                     公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                        12,500.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                     12,500.00
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                       12,500.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                             14.82其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                               0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
                                                                                               0供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                        0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                 0
    报告期内,公司为控股子公司“海利株洲”借款 3,900 万元提供了保证、为控股子公司“海利贵溪”借款 500 万元提供了保证、为全资子公司“海利常德”借款 8,100 万元提供了保证(“海利株洲”资产负债率 37.63%、“海利贵溪”资产负债率 45.01%、“海利常德”资产负债率 53.16%)。上述担保事项已经公司七届八次董事会会议、公司 2014 年度股东大会审议通过(详见 2014 年4 月 1 日、2014 年 4 月 23 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站公司相关公告)。
    (三)   其他重大合同或交易
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    本报告期公司无其他重大合同或交易。六、 承诺事项履行情况(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                          如未能
                                                                          及时履 如未能
        承                                            承诺  是否 是否
                                                                          行应说 及时履
    承诺 诺                                             时间  有履 及时
               承诺方               承诺内容                              明未完 行应说
    背景 类                                             及期  行期 严格
                                                                          成履行 明下一
        型                                             限     限  履行
                                                                          的具体 步计划
                                                                            原因
                          承诺方出具了《关于避免同
                          业竞争的承诺函》:本公司将
                          采取有效措施,并促使本公
                          司现有及将来控股的企业和
                          参股的企业采取有效措施,
                          不会:(1)以任何形式直接
                          或间接从事任何与股份公司
                          或股份公司控股的企业的业
                          务构成或可能构成直接或间
        解
    与再                    接竞争的业务或活动,或于
        决 湖南海利高                                2013
    融资                    该等业务中持有权益或利
        同 新技术产业                                年8月
    相关                    益;(2)以任何形式支持股         否    是
        业 集团有限公                                6 日,
    的承                    份股东及股份公司控股的企
        竞 司                                        长期
    诺                      业以外的他人从事与股份公
        争
                          司及股份公司控股的企业目
                          前或今后进行的业务构成或
                          可能构成直接或间接竞争的
                          业务或活动;(3)以其他方
                          式介入(不论直接或间接)
                          任何与股份公司及股份公司
                          控股的企业目前或今后进行
                          的业务构成或可能构成直接
                          或间接竞争的业务或活动。
           湖南海利高
           新技术产业
           集团有限公                                2013
           司、湘江产业                              年 12
                          相关方与公司分别签署了
        股 投资有限责                                月 25
                          《股票认购合同》,保证并承
        份 任公司、湖南                              日
                          诺:自本次发行结束之日起,        是    是
        限 省天心实业                                -2016
                          所认购本次非公开发行的股
        售 集团有限公                                年 12
                          票在 36 个月内不转让。
           司、湖南轻盐                              月 25
           创业投资管                                日
           理有限公司、
           江苏华达化
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
            工集团有限
            公司、浙江省
            诸暨合力化
            学对外贸易
            有限公司七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。八、  公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制体系,从体制、制度和程序上保障决策科学化、民主化,不断增强股东大会、董事会和监事会的议事能力和决策能力,充分发挥董事会各专门委员会和独立董事的作用,加强信息披露和投资者关系管理工作,努力建立公司治理长效运行机制,规避经营和管理风险,规范公司运作,切实维护公司和广大投资者的利益。
    公司认为,至报告期末,公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、协调运作的法人治理结构,公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益;公司在股东与股东大会、控股股东与上市公司、董事与董事会、监事与监事会、绩效评价与激励约束机制、利益相关者、信息披露与透明度等主要治理方面均符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司将继续不懈努力,不断完善公司治理,促进公司的规范、健康、持速发展。
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第六节               股份变动及股东情况一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)     限售股份变动情况
       报告期内,本公司限售股份无变动情况。二、 股东情况(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                       单位:股
                     报告期末股东总数                                                             24,619
                                        前十名股东持股情况
                                                                       持有有限售
                                  持股比                  报告期                     质押或冻结的股份
        股东名称       股东性质              持股总数                  条件股份数
                                  例(%)                   内增减                           数量
                                                                           量湖南海利高新技术
                       国有法人    22.905   74,972,784          0       20,000,000   质押   30,000,000产业集团有限公司湘江产业投资有限
                       国有法人     9.166   30,000,000          0       30,000,000   未知责任公司湖南省天心实业集
                       国有法人     3.055   10,000,000          0       10,000,000   未知团有限公司兴业银行股份有限公司-兴全全球视
                       未知         2.446     8,005,396         0                    未知野股票型证券投资基金上海岁金置业发展
                       未知         1.598     5,230,994   364,900                    未知有限公司湖南轻盐创业投资
                       国有法人     1.528     5,000,000         0        5,000,000   未知管理有限公司
    江苏华达化工集团      境内非国
                                    1.528     5,000,000         0        5,000,000   未知
    有限公司              有法人
                       境内自然
    万恬恬                             1.234     4,040,000    48,358                    未知
                       人
                       境内自然
    朱振建                             1.052     3,442,008         0                    未知
                       人
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告中国建设银行股份有限公司-诺安主
                      未知           1.039      3,400,764   403,741               未知题精选股票型证券投资基金
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条件股份的
            股东名称                                             股份种类及数量
                                        数量湖南海利高新技术产业集团有限公
                                              54,972,784 人民币普通股        54,972,784司兴业银行股份有限公司-兴全全球
                                               8,005,396 人民币普通股          8,005,396视野股票型证券投资基金
    上海岁金置业发展有限公司                       5,230,994 人民币普通股          5,230,994
    万恬恬                                         4,040,000 人民币普通股          4,040,000
    朱振建                                         3,442,008 人民币普通股          3,442,008中国建设银行股份有限公司-诺安
                                               3,400,764 人民币普通股          3,400,764主题精选股票型证券投资基金
    庄秀枝                                         3,000,000 人民币普通股          3,000,000中国工商银行-诺安价值增长股票
                                               2,125,179 人民币普通股          2,125,179证券投资基金
    肖鲲                                           1,895,000 人民币普通股          1,895,000
    佛山市伟灏装修有限公司                         1,757,700 人民币普通股          1,757,700
                                前十大股东中“湖南海利高新技术产业集团有限公司”与其他
                                股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动上述股东关联关系或一致行动的说
                                信息披露管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是明
                                否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司股
                                东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                        前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                         单位:股
                                             有限售条件股份可上市交易情况
    序   有限售条件股东     持有的有限售
                                                               新增可上市交          限售条件
    号         名称         条件股份数量         可上市交易时间
                                                                 易股份数量
                                                                                2013 年度公司非公开
    湘江产业投资有                                                             发行股份,自发行结束
    1                       30,000,000       2016 年 12 月 25 日       30,000,000
    限责任公司                                                                 之日起 36 个月不得转
                                                                                让。
    湖南海利高新技
    2    术产业集团有限     20,000,000       2016 年 12 月 25 日       20,000,000   同上。
    公司
    湖南省天心实业
    3                       10,000,000           2016 年 12 月 25 日   10,000,000   同上。
    集团有限公司
    湖南轻盐创业投
    4                       5,000,000        2016 年 12 月 25 日       5,000,000    同上。
    资管理有限公司
    江苏华达化工集
    5                       5,000,000        2016 年 12 月 25 日       5,000,000    同上。
    团有限公司
    6    浙江省诸暨合力     1,000,000        2016 年 12 月 25 日       1,000,000    同上。
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
        化学对外贸易有
        限公司
                                                                                 向“海利集团”偿还股
                                                                                 权分置改革代为垫付
                                                                                 的对价安排款项及其
                                                                                 孳生的股利、股息、资
    7      福安市农药厂     220,837                                       176,439
                                                                                 本利得后,按上海证券
                                                                                 交易所有关限售股份
                                                                                 上市流通的规定办理
                                                                                 上市流通申请事宜。
    湖南省科学技术
    8                     191,392                                         152,914   同上。
    协会
    云南天创科技有
    9                     76,557                                           61,166   同上。
    限公司
    江苏天禾宝农化
    10                    76,557                                           61,166   同上。
    有限责任公司
    上述股东关联关系或一致行动的说明        上述股东之间不存在关联关系。(二) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    战略投资者或一般法人的名称      约定持股起始日期                         约定持股终止日期
    湘江产业投资有限责任公司          2013 年 12 月 25 日                      2016 年 12 月 25 日
    湖南省天心实业集团有限公司        2013 年 12 月 25 日                      2016 年 12 月 25 日湖南轻盐创业投资管理有限公
                                   2013 年 12 月 25 日                      2016 年 12 月 25 日司
    江苏华达化工集团有限公司          2013 年 12 月 25 日                      2016 年 12 月 25 日
    三、     控股股东或实际控制人变更情况
       本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第七节            优先股相关情况本报告期公司无优先股事项。
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第八节               董事、监事、高级管理人员情况一、 持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。三、  其他说明
    报告期内,公司独立董事杨胜刚先生、独立董事李伟德先生先后申请辞去担任的独立董事及董事会专业委员会相应职务,详见公司刊载在《中国证券报》、《上海证券报》、上交所网站的《湖南海利化工股份有限公司关于独立董事辞职的公告》。根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定,上述辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。至报告期末,杨胜刚先生、李伟德先生继续履行其独立董事职责。
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第九节                财务报告(未经审计)
    一、    财务报表
                                        合并资产负债表
                                       2014 年 6 月 30 日编制单位:湖南海利化工股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
                    项目                      附注           期末余额               年初余额流动资产:
    货币资金                                                  205,868,711.19        364,175,042.20
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       应收票据                                                14,238,921.00         10,153,800.00
       应收账款                                               133,937,433.89        145,708,161.87
       预付款项                                                16,129,592.96         10,500,591.56
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                              14,677,530.17         12,701,351.48
       买入返售金融资产
       存货                                                   349,094,583.15        371,118,609.07
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产
         流动资产合计                                         733,946,772.36        914,357,556.18非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                             1,730,000.00          1,730,000.00
       投资性房地产
       固定资产                                               631,617,576.59        649,524,293.77
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    在建工程                                                90,941,987.58     74,692,452.90
    工程物资                                                 2,093,669.93       4,536,643.50
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                               108,280,411.33    110,357,501.91
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                           6,656,237.57       6,718,399.10
    其他非流动资产
      非流动资产合计                                       841,319,883.00    847,559,291.18
        资产总计                                         1,575,266,655.36   1,761,916,847.36流动负债:
    短期借款                                               470,400,000.00    504,891,214.51
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                54,000,000.00    179,390,000.00
    应付账款                                               114,538,298.85    131,309,650.01
    预收款项                                                50,059,536.51     62,260,402.37
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                             6,253,445.59       9,077,081.62
    应交税费                                               -27,089,442.82     -22,860,842.47
    应付利息                                                 2,178,517.00       2,178,517.00
    应付股利                                                   582,885.25        582,885.25
    其他应付款                                              37,128,276.84     38,113,770.25
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
      流动负债合计                                         708,051,517.22    904,942,678.54非流动负债:
    长期借款
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                             809,550.00             809,550.00
    其他非流动负债                                          12,233,750.62          12,522,652.84
       非流动负债合计                                        13,043,300.62          13,332,202.84
         负债合计                                           721,094,817.84         918,274,881.38所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      327,314,098.00         327,314,098.00
    资本公积                                               563,784,436.18         563,784,436.18
    减:库存股
    专项储备                                                 2,653,953.34           1,341,294.86
    盈余公积                                                28,364,719.94          28,364,719.94
    一般风险准备
    未分配利润                                            -126,263,636.50        -130,951,781.64
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                             795,853,570.96         789,852,767.34
    少数股东权益                                            58,318,266.56          53,789,198.64
         所有者权益合计                                     854,171,837.52         843,641,965.98
       负债和所有者权益总计                         1,575,266,655.36             1,761,916,847.36法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                     母公司资产负债表
                                     2014 年 6 月 30 日编制单位:湖南海利化工股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                      附注           期末余额                年初余额流动资产:
    货币资金                                                157,202,103.01         335,213,340.10
    交易性金融资产
    应收票据                                                10,187,096.00           5,714,500.00
    应收账款                                               103,386,655.94         110,360,363.49
    预付款项                                                 1,129,584.89           2,145,222.24
    应收利息
    应收股利                                                  1,118,220.29          1,118,220.29
    其他应收款                                             213,511,582.13         220,337,073.27
    存货                                                    84,201,797.10         103,561,348.73
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
      流动资产合计                                       570,737,039.36     778,450,068.12非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                         488,824,046.84     488,824,046.84
    投资性房地产
    固定资产                                              85,326,389.15      87,084,702.10
    在建工程                                                 403,849.05
    工程物资                                                  61,131.17          61,273.89
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              57,090,553.50      58,107,974.22
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
      非流动资产合计                                     631,705,969.71     634,077,997.05
        资产总计                                       1,202,443,009.07    1,412,528,065.17流动负债:
    短期借款                                             251,000,000.00     334,191,214.51
    交易性金融负债
    应付票据                                              44,000,000.00     166,000,000.00
    应付账款                                              61,801,600.40      72,862,456.28
    预收款项                                              17,133,005.20      26,596,740.44
    应付职工薪酬                                           2,159,751.25        4,022,901.17
    应交税费                                               -7,614,068.16      -3,778,817.77
    应付利息                                                2,178,517.00       2,178,517.00
    应付股利                                                 421,932.03         421,932.03
    其他应付款                                           114,174,701.41      74,552,324.69
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
      流动负债合计                                       485,255,439.13     677,047,268.35非流动负债:
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                630,000.00             630,000.00
    其他非流动负债                                               7,459,547.29           8,548,449.51
       非流动负债合计                                            8,089,547.29           9,178,449.51
         负债合计                                           493,344,986.42           686,225,717.86所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      327,314,098.00           327,314,098.00
    资本公积                                                564,657,921.02           564,657,921.02
    减:库存股
    专项储备                                                      358,997.38                    6.25
    盈余公积                                                    28,364,719.94         28,364,719.94
    一般风险准备
    未分配利润                                              -211,597,713.69         -194,034,397.90
    所有者权益(或股东权益)合计                                 709,098,022.65          726,302,347.31
      负债和所有者权益(或股东权益)
                                                           1,202,443,009.07         1,412,528,065.17总计法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                         合并利润表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
                        项目                             附注       本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                                     569,968,268.23    556,890,149.25
    其中:营业收入                                                 569,968,268.23    556,890,149.25
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                     557,321,901.70    543,824,064.28
    其中:营业成本                                                 448,174,985.71    427,860,412.10
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
           分保费用
           营业税金及附加                                          1,061,107.65        564,756.95
           销售费用                                               28,003,859.30     24,634,136.39
           管理费用                                               60,498,548.18     59,667,587.66
           财务费用                                               19,646,780.62     31,411,924.90
           资产减值损失                                                -63,379.76     -314,753.72
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                                                    1,836.16
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                12,646,366.53     13,067,921.13
    加:营业外收入                                                 1,708,396.57      3,254,054.89
    减:营业外支出                                                    188,413.76      714,568.81
       其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            14,166,349.34     15,607,407.21
    减:所得税费用                                                 5,103,127.10      6,015,530.10
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 9,063,222.24      9,591,877.11
    归属于母公司所有者的净利润                                     4,688,145.14      5,096,265.98
    少数股东损益                                                  4,375,077.10      4,495,611.13六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                    0.0143           0.0199
    (二)稀释每股收益                                                   0.0143           0.0199七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                                   9,063,222.24      9,591,877.11
    归属于母公司所有者的综合收益总额                               4,688,145.14      5,096,265.98
    归属于少数股东的综合收益总额                         4,375,077.10               4,495,611.13法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                        母公司利润表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目                               附注     本期金额           上期金额
    一、营业收入                                                     677,533,185.00    677,773,847.15
    减:营业成本                                                649,696,060.38     647,334,311.31
         营业税金及附加                                                106,238.32      118,185.07
         销售费用                                                  8,799,055.06      8,807,696.46
         管理费用                                                 26,781,500.60     23,951,701.60
         财务费用                                                 11,405,589.90     17,557,748.24
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
         资产减值损失                                                -17,796.90      -914,934.07
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                                             7,867,028.07
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             -19,237,462.36     -11,213,833.39
    加:营业外收入                                               1,676,346.57       2,503,554.89
    减:营业外支出                                                    2,200.00        82,621.59
         其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         -17,563,315.79      -8,792,900.09
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -17,563,315.79           -8,792,900.09五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                          -17,563,315.79           -8,792,900.09法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                    合并现金流量表
                                    2014 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                              附注       本期金额          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                               634,585,772.41     651,644,582.74
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                              9,602,749.89      14,879,586.94
    收到其他与经营活动有关的现金                                6,977,343.18      14,984,995.17
       经营活动现金流入小计                                    651,165,865.48     681,509,164.85
    购买商品、接受劳务支付的现金                              458,181,856.79     493,856,733.06
    客户贷款及垫款净增加额
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                               74,563,891.02    65,641,379.85
    支付的各项税费                                               19,783,278.85    14,874,036.52
    支付其他与经营活动有关的现金                                 58,208,801.94    54,755,938.51
       经营活动现金流出小计                                     610,737,828.60   629,128,087.94
         经营活动产生的现金流量净额                              40,428,036.88    52,381,076.91二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                              500,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                       200.00         30,040.00现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                            200.00       530,040.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                                 19,173,927.92    23,465,004.16现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                                      19,173,927.92    23,465,004.16
         投资活动产生的现金流量净额                             -19,173,727.92   -22,934,964.16三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                          389,936,599.80   392,104,820.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                 94,320,079.57   222,798,672.26
       筹资活动现金流入小计                                     484,256,679.37   614,903,492.26
    偿还债务支付的现金                                          424,427,814.31   418,710,982.59
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           14,856,110.77    23,378,643.86
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                         2,794,465.17
    支付其他与筹资活动有关的现金                                186,371,714.06   201,329,061.91
       筹资活动现金流出小计                                     625,655,639.14   643,418,688.36
         筹资活动产生的现金流量净额                            -141,398,959.77   -28,515,196.10
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         784,392.31                5,096,863.51
    五、现金及现金等价物净增加额                            -119,360,258.50                6,027,780.16
    加:期初现金及现金等价物余额                         281,020,820.22               49,575,569.28
    六、期末现金及现金等价物余额                             161,660,561.72               55,603,349.44法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                     母公司现金流量表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                    项目                               附注        本期金额          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                 505,502,516.96      482,382,041.33
    收到的税费返还                                                8,467,966.36       14,365,956.04
    收到其他与经营活动有关的现金                                  3,805,793.02       14,170,209.84
       经营活动现金流入小计                                      517,776,276.34      510,918,207.21
    购买商品、接受劳务支付的现金                                421,469,072.99      419,875,441.00
    支付给职工以及为职工支付的现金                               21,051,601.48       20,727,103.60
    支付的各项税费                                                1,974,968.75        2,096,934.13
    支付其他与经营活动有关的现金                                 34,415,078.93       26,919,802.18
       经营活动现金流出小计                                      478,910,722.15      469,619,280.91
         经营活动产生的现金流量净额                               38,865,554.19       41,298,926.30二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                   0.00     7,867,028.07
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                              0.00           40.00现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   0.00
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                                            7,867,068.07
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                                       780,598.00      1,739,586.96现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                                            780,598.00      1,739,586.96
         投资活动产生的现金流量净额                                    -780,598.00     6,127,481.11三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                          141,000,000.00      190,104,820.00
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                 67,419,234.24   166,740,426.76
       筹资活动现金流入小计                                      208,419,234.24   356,845,246.76
    偿还债务支付的现金                                          224,191,214.51   300,310,982.59
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            9,435,185.48    12,165,364.48
    支付其他与筹资活动有关的现金                                153,862,496.87    92,442,197.51
       筹资活动现金流出小计                                      387,488,896.86   404,918,544.58
         筹资活动产生的现金流量净额                     -179,069,662.62           -48,073,297.82
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         919,564.95             4,734,347.35
    五、现金及现金等价物净增加额                            -140,065,141.48             4,087,456.94
    加:期初现金及现金等价物余额                         268,189,940.34            38,448,030.83
    六、期末现金及现金等价物余额                             128,124,798.86            42,535,487.77法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                                      湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                               合并所有者权益变动表
                                                                   2014 年 1—6 月
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                         本期金额
                                                                   归属于母公司所有者权益
            项目
                              实收资本(或                  减:库                               一般风                     其   少数股东权益 所有者权益合计
                                               资本公积                专项储备      盈余公积              未分配利润
                                  股本)                      存股                               险准备                     他
    一、上年年末余额              327,314,098.00 563,784,436.18          1,341,294.86 28,364,719.94           -130,951,781.64        53,789,198.64   843,641,965.98
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年年初余额              327,314,098.00 563,784,436.18         1,341,294.86   28,364,719.94          -130,951,781.64        53,789,198.64   843,641,965.98三、本期增减变动金额(减少
                                                                    1,312,658.48                             4,688,145.14         4,529,067.92    10,529,871.54以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                 4,688,145.14         4,375,077.10     9,063,222.24(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                       4,688,145.14         4,375,077.10     9,063,222.24(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                      1,312,658.48                                                    153,990.82     1,466,649.30
    1.本期提取                                                         6,610,184.80                                                    666,780.84     7,276,965.64
                                                      湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    2.本期使用                                                         5,297,526.32                                                    512,790.02      5,810,316.34(七)其他
    四、本期期末余额              327,314,098.00 563,784,436.18         2,653,953.34   28,364,719.94          -126,263,636.50        58,318,266.56    854,171,837.52
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                       上年同期金额
                                                                   归属于母公司所有者权益
            项目
                              实收资本(或                  减:库                               一般风                     其   少数股东权益 所有者权益合计
                                               资本公积                专项储备      盈余公积              未分配利润
                                  股本)                      存股                               险准备                     他
    一、上年年末余额              256,314,098.00 220,911,605.01          1,552,324.84 29,181,159.74           -130,308,497.56        50,508,398.34    428,159,088.37
          加:会计政策变更
          前期差错更正                                                               -816,439.80            -8,466,873.20                          -9,283,313.00
          其他
    二、本年年初余额              256,314,098.00 220,911,605.01         1,552,324.84   28,364,719.94          -138,775,370.76        50,508,398.34    418,875,775.37三、本期增减变动金额(减少
                                                                    3,449,853.33                             5,096,265.98         2,728,109.30     11,274,228.61以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                 5,096,265.98         4,495,611.13      9,591,877.11(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                       5,096,265.98         4,495,611.13      9,591,877.11(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                    -2,294,465.17    -2,294,465.171.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                       -2,294,465.17    -2,294,465.174.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
                                                     湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                       3,449,853.33                                                          526,963.34       3,976,816.67
    1.本期提取                                                          8,097,493.14                                                          891,730.40       8,989,223.54
    2.本期使用                                                          4,647,639.81                                                          364,767.06       5,012,406.87(七)其他
    四、本期期末余额            256,314,098.00 220,911,605.01            5,002,178.17    28,364,719.94               -133,679,104.78        53,236,507.64     430,150,003.98法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                                                             母公司所有者权益变动表
                                                                 2014 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期金额
                   项目                                                           减:库                                    一般风
                                             实收资本(或股本)   资本公积                 专项储备          盈余公积                 未分配利润        所有者权益合计
                                                                                    存股                                    险准备
    一、上年年末余额                                327,314,098.00 564,657,921.02                        6.25   28,364,719.94            -194,034,397.90      726,302,347.31
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年年初余额                                327,314,098.00 564,657,921.02                    6.25       28,364,719.94            -194,034,397.90      726,302,347.31
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                 358,991.13                                 -17,563,315.79      -17,204,324.66
    (一)净利润                                                                                                                          -17,563,315.79      -17,563,315.79(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                -17,563,315.79      -17,563,315.79(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                     湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                               358,991.13                                                    358,991.13
    1.本期提取                                                                                1,120,000.00                                                  1,120,000.00
    2.本期使用                                                                                  761,008.87                                                    761,008.87(七)其他
    四、本期期末余额                                327,314,098.00 564,657,921.02               358,997.38    28,364,719.94            -211,597,713.69     709,098,022.65
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                  上年同期金额
                   项目                                                           减:库                                  一般风
                                             实收资本(或股本)   资本公积                 专项储备        盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
                                                                                    存股                                  险准备
    一、上年年末余额                                256,314,098.00 221,785,089.85                             29,181,159.74            -159,844,026.84     347,436,320.75
      加:会计政策变更
         前期差错更正                                                                                       -816,439.80              -8,466,873.20      -9,283,313.00
         其他
    二、本年年初余额                                256,314,098.00 221,785,089.85                             28,364,719.94            -168,310,900.04     338,153,007.75
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                  564,956.21                               -8,792,900.09      -8,227,943.88
    (一)净利润                                                                                                                         -8,792,900.09      -8,792,900.09(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                               -8,792,900.09      -8,792,900.09(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积
                                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                564,956.21                                         564,956.21
    1.本期提取                                                                 1,400,000.00                                       1,400,000.00
    2.本期使用                                                                   835,043.79                                         835,043.79(七)其他
    四、本期期末余额                        256,314,098.00 221,785,089.85         564,956.21   28,364,719.94   -177,103,800.13   329,925,063.87法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告二、 公司基本情况1、历史沿革湖南海利化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)于 1993 年 6 月 18 日经湖南省体改委湘体改字(1993)185 号文批复,由湖南化工研究院为主发起人采用定向募集方式设立。《企业法人营业执照号》注册号:430000000068348,公司住所:湖南省长沙市芙蓉中路二段 251 号,法定代表人:黄明智。1996 年 7 月 9 日,公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]100 号和证监发字[1996]101 号文批准,于 1996 年 7 月 12 日通过上海证券交易所,采用上网定价发行方式向社会公开发行 1,100 万 A 股,连同 200 万股内部职工股占用额度一并上市。根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1538 号文)核准,公司获准向特定投资者非公开发行 A 股股票 71,000,000.00 股(每股面值 1 元),每股发行价格 6.03 元。公司增加注册资本人民币 71,000,000.00 元,变更后注册资本为人民币 327,314,098.00 元,股本人民币327,314,098.00 元。截止 2014 年 6 月 30 日,公司股本为 327,314,098.00 元(每股面值 1 元),其中有限售条件的流通股股份 A 股 71,737,538 股,无限售条件的流通股股份 A 股 255,576,560 股。2、行业性质公司行业性质:农业农药。3、经营范围本公司经营范围为:化肥、化工产品、农药开发、生产及自产产品销售(化肥、农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展);化工产品分析、检测;化工设计、化工环保评价及监测;化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训等服务;机械电子设备、五金、交电、百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售;经营商品和技术的进出口业务(国家法律法规禁止和限制的除外)。4、主要产品或提供的劳务农药产品、精细化工产品、建筑安装。5、财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 22 日决议批准报出。三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:(一) 财务报表的编制基础:本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。(二) 遵循企业会计准则的声明:本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30日的财务状况及 2014 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。(三) 会计期间:本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币:本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注),判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。(六) 合并财务报表的编制方法:1、(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"长期股权投资"或本附注"金融工具"。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注“合并财务报表编制的方法”和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。(七) 现金及现金等价物的确定标准:本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报表折算:(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。(九) 金融工具:(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(十) 应收款项:1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
                                            本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行
                                            检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减
                                            值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务
                                            困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本
    单项金额重大的判断依据或金额标准           金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或
                                            进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减
                                            值的客观依据。
                                            本公司将金额为大于等于人民币 100 万元的应收
                                            款项确认为单项金额重大的应收款项。
                                            本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
                                            测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据
                                            其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                            额,确认为减值损失,计入当期损益;单独测试
                                            未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄
                                            为信用风险组合计提坏账准备。2、 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:
                   组合名称                                         依据
    [组合 1]账龄组合                               具有类似信用风险特征的应收款项
    [组合 2]合并范围内关联方                       合并范围内关联方按组合计提坏账准备的计提方法:
                   组合名称                                          计提方法
    [组合 1]账龄组合                               账龄分析法
    [组合 2]合并范围内关联方                       其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          账龄              应收账款计提比例说明                    其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)                    1                                      1
    1-2 年                               10                                      10
    2-3 年                               30                                      30
    3-4 年                               50                                      50
    4 年以上                              80                                      80组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                  组合名称                                           方法说明
    [组合 2]合并范围内关联方                        不计提坏账准备3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
                                            有客观证据表明该应收款项不能收回的,或收回
                                            的可能性不大的(如债务单位破产、资不抵债、
    单项计提坏账准备的理由                      现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停
                                            产而在短期内无法偿付债务的),以及其他足以证
                                            明应收款项可能发生损失的应收款项。
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                  本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
                                                  应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
                                                  其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
                                                  其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
                                                  备。坏账准备的计提方法
                                                  如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客
                                                  观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
                                                  减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转
                                                  回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
                                                  下该应收款项在转回日的摊余成本。(十一) 存货:1、 存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。2、 发出存货的计价方法加权平均法3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。4、 存货的盘存制度永续盘存制5、 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品一次摊销法(2) 包装物一次摊销法(十二) 长期股权投资:1、 投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。2、 后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。4、 减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。(十三) 投资性房地产:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。(十四) 固定资产:1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。2、 各类固定资产的折旧方法:
      类别            折旧年限(年)                残值率(%)       年折旧率(%)
    房屋及建筑物              20-40                         0               2.50-5.00
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    机器设备                    8-16                          0                 6.25-12.50
    电子设备                     5-8                          0                12.50-20.00
    运输设备                      8                           0                    12.50
    其他                        8-10                          0                10.00-12.503、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。5、 其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。(十五) 在建工程:在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。(十六) 借款费用:借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(十七) 无形资产:(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。(十八) 长期待摊费用:长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销(十九) 预计负债:当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。(2)重组义务
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。(二十) 股份支付及权益工具:1、 股份支付的种类:股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。① 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。2、 权益工具公允价值的确定方法权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。(二十一) 收入:(1)公司主要销售农药产品、精细化工产品,分国内销售和国外销售。内销产品收入确认需满足以下条件:产品已发货出库,交付给购货方,在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告产品实施有效控制且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或预计货款很可能流入企业,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已将产品交付给购货方或购货方指定的物流公司并完成报关手续后,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或预计货款很可能流入企业,产品相关的成本能够可靠地计量。(2)提供劳务,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(3)让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,确认收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十二) 政府补助:政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债:(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十四) 经营租赁、融资租赁:融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
                       湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更1、 会计政策变更无
    2、   会计估计变更无(二十六) 前期会计差错更正1、 追溯重述法无
    2、   未来适用法无(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法(1)非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(2)职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。(3)安全生产费用1.标准根据财企[2012]16 号文件"财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知"的有关规定,本公司的安全生产费以上年度实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准逐月提取:营业收入不超过 1,000 万元的,按照 4%提取;营业收入超过 1,000 万元至 10,000 万元的部分,按照 2%提取;营业收入超过 10,000 万元至 100,000 万元的部分,按照 0.5%提取;营业收入超过 100,000 万元的部分,按照 0.2%提取。2.会计处理方法根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定,公司按照国家规定提取的安全生产费用,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目。公司使用提取的安全生产费用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。"专项储备"科目期末余额在资产负债表中作为所有者权益单独体现。(4)重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.收入确认--建造合同在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注"收入确认方法"所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。2.租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。3.坏账准备计提
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。4.存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。5.金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。6.折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。7.开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。8.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。9.所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。四、 税项:(一) 主要税种及税率
       税种                               计税依据                            税率
                      应税收入按 13%或 17%的税率计算销项税,并按扣除
    增值税                                                                     13%或 17%
                      当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
    营业税                按应税营业额的 3%或 5%计缴营业税。                    3%或 5%
    城市维护建设税        按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                           7%
    企业所得税            按应纳税所得额的 25%或 15%计缴。                     25%或 15%(二) 税收优惠及批文本公司及子公司湖南海利株洲精细化工有限公司、海利贵溪化工农药有限公司、湖南海利常德农药化工有限公司均系高新技术企业,执行 15%的企业所得税税率。(三) 其他说明(1)其他子公司执行 25%的企业所得税税率。(2)本公司销售农药原药和制剂产品执行 13%的增值税率,精细化工产品执行 17%的增值税率。
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(3)子公司租金收入按 5%缴纳营业税,其他按 3%缴纳营业税。五、 企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                                                             从母公司所
                                                                                             有者权益冲
                                                 实质上                             少数股   减子公司少
                                                 构成对                             东权益   数股东分担
                                          期末实 子公司        表决权               中用于   的本期亏损
    子公司 子公司        业务性 注册资 经营范               持股比        是否合 少数股
              注册地                      际出资 净投资          比例               冲减少   超过少数股
    全称 类型            质     本     围                 例(%)         并报表 东权益
                                            额   的其他          (%)                数股东   东在该子公
                                                 项目余                             损益的   司期初所有
                                                   额                                 金额   者权益中所
                                                                                             享有份额后
                                                                                               的余额
                                   化工石
                     安装、
    湖南海                             油设备
                     维修以
    利工程 控股子 湖南省               管道安
                     及工程 500.00        490.00          97.86   98.00 是     13.80
    安装有 公司   望城县               装工程
                     施工服
    限公司                             专业承
                     务
                                   包等
                             湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    2、   同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                      从母公司
                                                                                                      所有者权
                                                                                                      益冲减子
                                                                                                      公司少数
                                                     实质上                         少数股
                                                                          是                          股东分担
                                                     构成对                         东权益
                                                                          否                          的本期亏
                                                     子公司        表决权           中用于
    子公司 子公司        业务性          经营范 期末实际        持股比        合 少数股                   损超过少
              注册地        注册资本                 净投资          比例           冲减少
    全称 类型            质              围     出资额        例(%)         并 东权益                   数股东在
                                                     的其他          (%)            数股东
                                                                          报                          该子公司
                                                     项目余                         损益的
                                                                          表                          期初所有
                                                       额                             金额
                                                                                                      者权益中
                                                                                                      所享有份
                                                                                                      额后的余
                                                                                                          额
                                      精细化
                                      工 产
    湖南海                                品、氯
    利株洲                                碱、表
       控股子 湖南省 农药制
    精细化                      18,013.61 面活性 17,908.92             99.42     99.42 是     105.04
       公司   株洲市 造业
    工有限                                剂、化
    公司                                  工助剂
                                      制造、
                                      销售
    湖南海                                农药、
    利常德                                化工产
       全资子 湖南省 农药制
    农药化                      20,000.00 品的生 24,686.57            100.00 100.00 是
       公司   常德市 造业
    工有限                                产及销
    公司                                  售
    3、   非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                      从母公司
                                                                                                      所有者权
                                                                                                      益冲减子
                                                                                                      公司少数
                                                 实质上                                      少数股
                                                                               是                     股东分担
                                                 构成对                                      东权益
                                                               持股            否                     的本期亏
                                          期末实 子公司                 表决权               中用于
    子公司 子公司        业务          经营范                                      合   少数股东          损超过少
              注册地      注册资本        际出资 净投资                   比例               冲减少
    全称 类型          性质            围                        比例            并     权益            数股东在
                                            额   的其他                   (%)                数股东
                                                               (%)             报                     该子公司
                                                 项目余                                      损益的
                                                                               表                     期初所有
                                                   额                                          金额
                                                                                                      者权益中
                                                                                                      所享有份
                                                                                                      额后的余
                                                                                                          额
                                       高新农
                                       药、精海利贵
                     农 药             细化工溪化工 控股子 江西省
                     制 造    6,200.00 产品化 4,800.00          77.42     77.42         3,899.95
    农药有 公司   贵溪市
                     业                工原料限公司
                                       生产、
                                       销售
                             湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                       各种种
                                       衣剂及北 农
                                       其主要( 海
                     农 药             原 材利)涿 控股子 河北省
                     制 造    1,505.51 料、配 1,081.91          51.00     51.00 是   1,675.28
    州种衣 公司   涿州市
                     业                套助剂剂有限
                                       的开发公司
                                       生产经
                                       营六、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金
                                                                            单位:元
                                期末数                              期初数
      项目
                   外币金额   折算率    人民币金额    外币金额    折算率       人民币金额
    现金:                  /        /         250,297.65     /           /           124,248.50
    人民币                  /        /         250,297.65     /           /           124,248.50
    银行存款:              /        /     161,410,264.07     /           /      280,896,571.72
    人民币                  /        /     161,338,633.23     /           /      280,824,933.33
    美元                11,641.99   6.1528      71,630.84 11,749.97     6.0969         71,638.39
    其他货币资金:          /        /      44,208,149.47     /           /        83,154,221.98
    人民币                  /        /      44,208,149.47     /           /        83,154,221.98
      合计              /        /     205,868,711.19     /           /      364,175,042.20
    其他货币资金为不可随时支取的各类保证金存款,其中票据保证金 34,208,149.47 元、信用证保证金 10,000,000.00 元。(二) 应收票据:1、 应收票据分类
                                                                            单位:元 币种:人民币
             种类                                期末数                              期初数
    银行承兑汇票                                 14,238,921.00                       10,153,800.00
             合计                             14,238,921.00                       10,153,800.002、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
          出票单位               出票日期            到期日             金额         备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据大连泰瑞海铭化工集团有限
                             2014 年 3 月 18 日 2014 年 9 月 18 日 5,000,000.00公司湖南国发精细化工科技有限
                             2014 年 1 月 3 日  2014 年 7 月 3 日   1,000,000.00公司
    山东中宇尚信商贸有限公司    2014 年 1 月 20 日 2014 年 7 月 20 日 1,000,000.00
    北京京港贝达科技有限公司    2014 年 2 月 13 日 2014 年 8 月 13 日 1,000,000.00山东新陶阳矿业有限责任公
                             2014 年 1 月 16 日 2014 年 7 月 16 日 1,000,000.00司
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(三) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                                    期初数
                     账面余额                  坏账准备                    账面余额                       坏账准备
    种类
                                比例                       比例                        比例                          比例
                   金额                      金额                         金额                           金额
                                (%)                        (%)                         (%)                           (%)单项金额重大并
    单项计提坏账准 40,786,756.58   18.50      40,786,756.58    100.00      40,786,756.58 17.57      40,786,756.58        100.00备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:组合 1:账龄组
                159,652,433.94 72.44      25,715,000.05     16.11 171,476,795.32 73.85          25,768,633.45         15.03合
    组合小计        159,652,433.94 72.44      25,715,000.05     16.11 171,476,795.32 73.85          25,768,633.45         15.03单项金额虽不重大但单项计提坏
                 19,959,967.05  9.06      19,959,967.05    100.00      19,921,804.18    8.58    19,921,804.18        100.00账准备的应收账款
      合计      220,399,157.57  /         86,461,723.68      /        232,185,356.08    /       86,477,194.21          /(1)应收账款按账龄列示
                                  期末数                                                    期初数
    项 目
                        金额           比例(%)                               金额                       比例(%)
    1 年以内      125,060,745.28           56.74                           137,919,897.25                    59.40
    1至2年           3,532,091.00           1.60                            1,304,021.55                       0.56
    2至3年            905,393.56            0.41                            2,174,854.66                       0.94
    3至4年           1,620,674.65           0.74                            1,575,500.44                       0.68
    4 年以上         89,280,253.08          40.51                            89,211,082.18                    38.42
    合 计        220,399,157.57          100.00                           232,185,356.08                    100.00(2)公司本报告期无应收关联方账款情况。(3)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
                           期末数                                                       期初数
    项目
             外币金额       汇率     折合人民币                         外币金额          汇率              折合人民币
    美元     9,978,065.60    6.1528  61,393,042.02                      14,992,605.96     6.0969             91,408,419.28单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                                 单位:元 币种:人民币
    应收账款内容       账面余额             坏账金额          计提比例(%)                     理由
    单位一            5,368,594.40          5,368,594.40            100.00       已停业,找不到债务履行人
    单位二            3,926,367.10          3,926,367.10            100.00       重组改制对原债务不予承认
                                                                             重组改制对原债务不予承认                      账
    单位三            3,187,400.00          3,187,400.00              100.00
                                                                             龄较长,收回可能极小
    单位四            3,057,593.98          3,057,593.98              100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位五            2,655,639.00          2,655,639.00              100.00     账龄较长,收回可能极小其他金额重大
                 22,591,162.10         22,591,162.10              100.00应收货款
    合计         40,786,756.58         40,786,756.58              /                                  /
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                              期末数                                            期初数
      账龄            账面余额                                         账面余额
                                               坏账准备                                    坏账准备
                  金额        比例(%)                                金额       比例(%)1 年以内
              125,033,745.28        78.32    1,250,337.76      138,014,057.80     80.49        1,380,140.57小计
    1至2年          3,527,453.00         2.21      352,745.31        1,174,171.00      0.68          117,417.11
    2至3年            814,503.56         0.51      244,351.07        2,174,254.66      1.27          652,276.41
    3至4年          1,179,399.31         0.74      589,699.67        1,575,500.44      0.92          787,750.23
    4至5年         29,097,332.79        18.22   23,277,866.24       28,538,811.42     16.64       22,831,049.13
    合计        159,652,433.94       100.00   25,715,000.05      171,476,795.32    100.00       25,768,633.45期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                       计提比例
    应收账款内容       账面余额        坏账准备                                      计提理由
                                                       (%)
    单位一               839,954.84       839,954.84           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位二               782,869.38       782,869.38           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位三               727,683.10       727,683.10           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位四               677,451.00       677,451.00           100.00     因质量、价格等原因对方不认可
    单位五               605,000.00       605,000.00           100.00     重组改制,对原债务不予承认其他金额不重
                  16,327,008.73   16,327,008.73             100.00    账龄较长,收回可能极小大的应收账款
    合计          19,959,967.05   19,959,967.05            /                             /
    2、     本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
      本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、    应收账款金额前五名单位情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                    占应收账款总额
       单位名称        与本公司关系                 金额               年限
                                                                                      的比例(%)
    单位一               非关联方                  24,203,509.14     1 年以内                       10.98
    单位二               非关联方                  16,185,755.11     1 年以内                        7.34
    单位三               非关联方                  12,480,000.00     1 年以内                        5.66
    单位四               非关联方                   6,920,555.40     1 年以上                        2.44
    单位五               非关联方                   5,368,594.40     4 年以上                        3.14
      合计                   /                 65,158,414.05              /                     29.56(四) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                        期初数
       种类
                      账面余额              坏账准备                 账面余额                坏账准备
                           湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                               比例                      比例                       比例                    比例
                    金额                   金额                          金额                     金额
                               (%)                       (%)                        (%)                     (%)单项金额重大并单项计提坏
                57,587,378.52   68.72   57,587,378.52    100.00     57,583,491.39 70.33     57,583,491.39   100.00账准备的其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:组合 1:账龄组
                19,770,329.07   23.59    5,092,798.90     25.76     17,964,996.74 21.94      5,263,645.26    29.30合
    组合小计        19,770,329.07   23.59    5,092,798.90     25.76     17,964,996.74 21.94      5,263,645.26    29.30单项金额虽不重大但单项计
                  6,448,123.35   7.69    6,448,123.35    100.00      6,329,073.35    7.73    6,329,073.35   100.00提坏账准备的其他应收账款
    合计       83,805,830.94    /      69,128,300.77      /        81,877,561.48    /      69,176,210.00     /(1)其他应收款按账龄列示
                                期末数                                               期初数
    项 目
                       金额            比例(%)                             金额           比例(%)
    1 年以内        12,787,792.39         15.26                           9,840,913.22         12.02
    1至2年           851,693.02             1.02                           637,872.24            0.78
    2至3年           288,120.77             0.34                          1,620,958.76           1.98
    3 年至 4 年       675,252.96             0.81                           962,945.12            1.18
    4 年以上        69,202,971.80         82.57                           68,814,872.14        84.04
    合 计         83,805,830.94         100.00                          81,877,561.48        100.00(2)公司本报告期无核销其他应收款情况。(3)公司本报告期无应收关联方账款情况。单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                                单位:元 币种:人民币其他应收款内
                   账面余额           坏账金额          计提比例(%)                         理由
      容
    单位一             9,278,577.79       9,278,577.79              100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位二             5,901,381.03       5,901,381.03              100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位三             5,721,126.01       5,721,126.01              100.00     已改制,对原债务不予确认
    单位四             5,260,000.00       5,260,000.00              100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位五             4,933,918.90       4,933,918.90              100.00     账龄较长,收回可能极小其他金额重大
                 26,492,374.79     26,492,374.79                100.00     账龄较长,收回可能极小的其他应收款
    合计         57,587,378.52     57,587,378.52                /                             /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                期末数                                              期初数
    账龄                账面余额                                           账面余额
                                                  坏账准备                                     坏账准备
                    金额        比例(%)                                金额         比例(%)
    1 年以内小计    12,787,792.39       64.68         127,880.93        9,840,913.22        54.78    98,409.13
    1至2年             541,693.02        2.74          54,169.30          375,011.85         2.09    37,501.18
    2至3年             288,120.77        1.46          86,346.23        1,620,958.76         9.02  486,287.63
                           湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    3至4年              355,252.96        1.80      177,626.48        870,143.42        4.84       435,071.72
    4至5年            5,797,469.93       29.32    4,646,775.96      5,257,969.49       29.27     4,206,375.60
    合计          19,770,329.07      100.00    5,092,798.90     17,964,996.74      100.00     5,263,645.26期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                          单位:元 币种:人民币
    其他应收款内                                           计提比例
                    账面余额        坏账准备                                      计提理由
      容                                               (%)
    单位一               891,439.37       891,439.37           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位二               741,616.50       741,616.50           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位三               654,983.83       654,983.83           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位四               634,928.42       634,928.42           100.00     账龄较长,收回可能极小
    单位五               403,647.52       403,647.52           100.00     账龄较长,收回可能极小单项金额不重
    大的其他应收       3,121,507.71     3,121,507.71             100.00   账龄较长,收回可能极小款
    合计           6,448,123.35     6,448,123.35           /                          /
    2、     本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
      本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、    其他应收款金额前五名单位情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                    占其他应收款总
      单位名称         与本公司关系                 金额               年限
                                                                                      额的比例(%)
    单位一               非关联方                   9,278,577.79     4 年以上                      11.07
    单位二               非关联方                   5,901,381.03     4 年以上                       7.03
    单位三               非关联方                   5,721,126.01     4 年以上                       6.83
    单位四               非关联方                   5,260,000.00     4 年以上                       6.28
    单位五               非关联方                   4,933,918.90     4 年以上                       5.89
      合计                   /                 31,095,003.73              /                    37.10(五) 预付款项:1、 预付款项按账龄列示
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                         期初数
       账龄
                         金额                比例(%)                   金额               比例(%)
    1 年以内               15,096,732.66                93.60              8,313,359.45               79.17
    1至2年                    525,718.30                 3.26                941,314.95                8.96
    2至3年                     74,343.60                 0.46                239,208.86                2.28
    3 年以上                  432,798.40                 2.68              1,006,708.30                9.59
      合计             16,129,592.96               100.00             10,500,591.56             100.00
    2、    预付款项金额前五名单位情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
      单位名称         与本公司关系             金额                    时间           未结算原因
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    单位一                非关联方                   3,341,501.52   1 年以内             正常结算期内
    单位二                非关联方                   1,560,000.00   1 年以内             正常结算期内
    单位三                非关联方                   1,376,756.18   1 年以内             正常结算期内
    单位四                非关联方                   1,064,496.04   1 年以内             正常结算期内
    单位五                非关联方                   1,036,211.27   1 年以内             正常结算期内
       合计                    /                  8,378,965.01           /                    /
    3、      本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
       本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(六) 存货:1、 存货分类
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                期末数                                         期初数
    项目
               账面余额       跌价准备      账面价值           账面余额        跌价准备      账面价值
    原材料        53,802,847.27                53,802,847.27       61,066,932.55                61,066,932.55
    在产品        22,250,816.68                22,250,816.68       31,316,706.04                31,316,706.04
    库存商品     234,255,062.21 58,240,658.65 176,014,403.56      247,635,173.80 58,671,060.66 188,964,113.14
    周转材料      16,208,846.27                16,208,846.27       14,702,780.44                14,702,780.44
    发出商品      83,577,092.43 2,759,423.06 80,817,669.37         77,827,499.96 2,759,423.06 75,068,076.90
    合计       410,094,664.86 61,000,081.71 349,094,583.15      432,549,092.79 61,430,483.72 371,118,609.07
    2、     存货跌价准备
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                 本期减少
    存货种类          期初账面余额      本期计提额                                      期末账面余额
                                                            转回          转销
    库存商品            58,671,060.66                                        430,402.01    58,240,658.65
    发出商品             2,759,423.06                                                       2,759,423.06
    合计            61,430,483.72                                        430,402.01    61,000,081.71(七) 长期股权投资:1、 长期股权投资情况按成本法核算:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                               在被投资
                                                                                    在被投资
                                                     增减                     减值             单位表决
       被投资单位       投资成本       期初余额                期末余额             单位持股
                                                     变动                     准备               权比例
                                                                                    比例(%)
                                                                                                 (%)长沙银行股份有
                       1,550,000.00   1,550,000.00           1,550,000.00               0.00         0.00限公司湖南海利益康信
                         180,000.00    180,000.00              180,000.00              15.00      15.00息科技有限公司
    (八)    固定资产:
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    1、   固定资产情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目            期初账面余额            本期增加                 本期减少     期末账面余额一、账面原值合
                     1,063,479,060.21              7,895,420.04         829,241.22   1,070,545,239.03计:其中:房屋及建筑
                      343,145,399.44               1,299,690.37                       344,445,089.81物
      机器设备        609,525,035.45               2,860,968.80         236,161.24    612,149,843.01
       运输工具        12,885,956.75                 565,511.47         460,429.95     12,991,038.27
       电子设备        35,400,590.60               2,471,878.86         120,402.15     37,752,067.31
       其他            62,522,077.97                 697,370.54          12,247.88     63,207,200.63
                                        本期新
                                                       本期计提
                                          增二、累计折旧合
                      368,695,295.18              25,650,000.19         677,104.19    393,668,191.18计:其中:房屋及建筑
                       89,142,719.79               4,047,259.77                        93,189,979.56物
      机器设备        241,205,245.28              17,138,759.64         235,233.24    258,108,771.68
       运输工具         7,168,398.46                 586,961.86         312,021.00      7,443,339.32
      电子设备         13,107,237.02               2,460,001.12         117,602.07     15,449,636.07
      其他             18,071,694.63               1,417,017.80          12,247.88     19,476,464.55三、固定资产账面
                      694,783,765.03               /                      /           676,877,047.85净值合计其中:房屋及建筑
                      254,002,679.65               /                      /           251,255,110.25物
      机器设备        368,319,790.17               /                      /           354,041,071.33
       运输工具         5,717,558.29               /                      /             5,547,698.95
      电子设备         22,293,353.58               /                      /            22,302,431.24
      其他             44,450,383.34               /                      /            43,730,736.08
    四、减值准备合计       45,259,471.26               /                      /            45,259,471.26其中:房屋及建筑
                       17,812,501.02               /                      /            17,812,501.02物
      机器设备         27,446,970.24               /                      /            27,446,970.24
       运输工具                                    /                      /
      电子设备                                     /                      /
      其他                                         /                      /五、固定资产账面
                      649,524,293.77               /                      /           631,617,576.59价值合计其中:房屋及建筑
                      236,190,178.63               /                      /           233,442,609.23物
      机器设备        340,872,819.93               /                      /           326,594,101.09
       运输工具         5,717,558.29               /                      /             5,547,698.95
       电子设备        22,293,353.58               /                      /            22,302,431.24
                                   湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
          其他           44,450,383.34            /                                     /            43,730,736.08
        本期折旧额:25,650,000.19 元。
        本期由在建工程转入固定资产原价为:3,806,875.28 元。
    所有权受到限制的固定资产
    于 2014 年 6 月 30 日,账面价值为 42,448,704.16 元(原值 60,061,814.00 元)的房屋、建筑物作为短期借款(参见附注)的抵押物。(九) 在建工程:1、 在建工程情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                      期末数                                            期初数
        项目
                    账面余额          减值准备        账面净值            账面余额      减值准备     账面净值
    在建工程        90,941,987.58                     90,941,987.58       74,692,452.90              74,692,452.90
    2、     重大在建工程项目变动情况:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                工程投入
                                                                   转入固定资                     资金
    项目名称          预算数            期初数        本期增加                    占预算比 工程进度         期末数
                                                                        产                        来源
                                                                                例(%)
    1 、 原 药 技术                                                                                   公司
                   11,152,200.00    12,218,233.66                                 109.56 95.00           12,218,233.66
    改造                                                                                              自筹
    2、新材料(中                                                                                     公司
                    9,935,000.00     9,079,082.02   2,517,529.39                    116.72 60.00         11,596,611.41
    试)多功能                                                                                        自筹
    3 、 原 药 及剂                                                                                   公司
                   12,953,868.00    13,301,304.60   1,807,505.42                    116.64 97.00         15,108,810.02
    型包装                                                                                            自筹
                                                                                                  公司
    4、丁硫整改         8,070,000.00     5,995,816.00    233,773.88                      77.19 90.00          6,229,589.88
                                                                                                  自筹
    5 、 异 酯 优化                                                                                   公司
                    6,658,500.00     3,502,635.00    284,981.64                      56.88 70.00          3,787,616.64
    项目                                                                                              自筹
    6 、 邻 仲 自动                                                                                   公司
                    1,200,000.00     1,481,904.72                                 123.49 99.00            1,481,904.72
    化改造项目                                                                                        自筹
                                                                                                  公司
    7、环保工程         8,825,600.00     3,894,082.07    458,492.96                   120.82 99.00            4,352,575.03
                                                                                                  自筹
    8 、 灭 多 威扩                                                                                   公司
                    3,953,500.00       913,751.47   1,316,738.79                     56.42 95.00          2,230,490.26
    能优化改造                                                                                        自筹
    9 、 抗 蚜 威生                                                                                   公司
                   32,057,000.00       435,437.91   3,898,945.63                     89.73 95.00          4,334,383.54
    产装置                                                                                            自筹
    10、甲基硫菌                                                                                      公司
                   30,055,470.00       144,869.45                    144,869.45   105.66 100.00
    灵技改项目                                                                                        自筹
    11、杂环项目                                                                                      公司
                  149,050,000.00    16,880,162.76   5,095,839.24                     14.74 20.00         21,976,002.00
    一期                                                                                              自筹
                                                                                                  公司
    12、其他                             6,845,173.24   4,442,603.01   3,662,005.83                           7,625,770.42
                                                                                                  自筹
    合计          273,911,138.00    74,692,452.90 20,056,409.96    3,806,875.28      /         /    /    90,941,987.58
        在建工程期末余额不存在减值情况,没有计提减值准备。
    (十)    工程物资:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
       项目               期初数            本期增加             本期减少           期末数
    工程材料                 2,816,679.06          673,330.14         3,490,009.20
    工程设备                 1,719,964.44        2,749,474.84         2,375,769.35      2,093,669.93
       合计               4,536,643.50        3,422,804.98         5,865,778.55      2,093,669.93(十一) 无形资产:1、 无形资产情况:
                                                                    单位:元 币种:人民币
       项目            期初账面余额        本期增加            本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计         144,712,019.12                                            144,712,019.12
    1、土地使用权             73,097,477.36                                             73,097,477.362、使用寿命不确
                          49,083,452.75                                             49,083,452.75定的非专利技术3、使用寿命确定
                          22,531,089.01                                             22,531,089.01的非专利技术
    二、累计摊销合计          26,438,052.82      2,077,090.58                           28,515,143.40
    1、土地使用权             16,465,182.50        780,536.12                           17,245,718.622、使用寿命不确
                           5,951,333.29                                              5,951,333.29定的非专利技术3、使用寿命确定
                           4,021,537.03      1,296,554.46                            5,318,091.49的非专利技术三、无形资产账面
                         118,273,966.30                          2,077,090.58      116,196,875.72净值合计
    1、土地使用权             56,632,294.86                            780,536.12       55,851,758.742、使用寿命不确
                          43,132,119.46                                             43,132,119.46定的非专利技术3、使用寿命确定
                          18,509,551.98                          1,296,554.46       17,212,997.52的非专利技术
    四、减值准备合计           7,916,464.39                                              7,916,464.391、土地使用权2、使用寿命不确
                           7,916,464.39                                              7,916,464.39定的非专利技术3、使用寿命确定的非专利技术五、无形资产账面
                         110,357,501.91                          2,077,090.58      108,280,411.33价值合计
    1、土地使用权             56,632,294.86                            780,536.12       55,851,758.742、使用寿命不确
                          35,215,655.07                                             35,215,655.07定的非专利技术3、使用寿命确定
                          18,509,551.98                          1,296,554.46       17,212,997.52的非专利技术
    本期摊销额:2,077,090.58 元。
    于 2014 年 6 月 30 日,账面价值人民币 6,027,279.44 元无形资产所有权受到限制,系本公司以账面价值为人民币 6,027,279.44 元的土地使用权为抵押,取得银行借款。
    (十二)   递延所得税资产/递延所得税负债:
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                            期末数                               期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                       6,656,237.57                        6,718,399.10
    小计                                               6,656,237.57                        6,718,399.10递延所得税负债:
    无形资产摊销                                         809,550.00                         809,550.00
    小计                                                 809,550.00                         809,550.00
    (2)   未确认递延所得税资产明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                           期末数                               期初数
    可抵扣暂时性差异                                240,909,787.21                     241,337,872.73
    可抵扣亏损                                       96,924,462.80                     100,978,696.84
            合计                                 337,834,250.01                     342,316,569.57
    (十三)   资产减值准备明细:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                       本期减少
              项目               期初账面余额       本期增加                        期末账面余额
                                                                   转回      转销
    一、坏账准备                    155,653,404.21     -63,379.76                      155,590,024.45
    二、存货跌价准备                 61,430,483.72                          430,402.01   61,000,081.71三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备             45,259,471.26                                        45,259,471.26八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备             7,916,464.39                                        7,916,464.39十三、商誉减值准备十四、其他
             合计                270,259,823.58     -63,379.76           430,402.01   269,766,041.81(十四) 短期借款:1、 短期借款分类:
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                            期初数
    质押借款                                           37,100,000.00                     14,700,000.00
                           湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    抵押借款                                         83,300,000.00                        50,000,000.00
    保证借款                                        350,000,000.00                       440,191,214.51
               合计                              470,400,000.00                       504,891,214.51
       注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注。
       质押借款的质押资产类别以及金额,参见附注。
    (十五)    应付票据:
                                                                        单位:元 币种:人民币
             种类                           期末数                               期初数
    银行承兑汇票                                     54,000,000.00                      179,390,000.00
             合计                                 54,000,000.00                      179,390,000.00
    注:下一会计期间将到期的金额为 54,000,000.00 元。(十六) 应付账款:1、 应付账款情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                            期末数                           期初数
    1 年以内                                           107,902,897.82                   123,926,039.49
    1-2 年                                                1,872,107.19                     3,298,594.73
    2-3 年                                                1,140,152.44                       776,694.87
    3 年以上                                              3,623,141.40                     3,308,320.92
                合计                                114,538,298.85                   131,309,650.012、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(十七) 预收账款:1、 预收账款情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                            期末数                           期初数
    1 年以内                                           41,551,723.46                      49,177,594.10
    1-2 年                                               5,776,979.81                      9,386,644.00
    2-3 年                                                 844,439.95                      1,360,096.82
    3 年以上                                             1,886,393.29                      2,336,067.45
                合计                                50,059,536.51                      62,260,402.37
    2、      本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
       本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (十八)    应付职工薪酬
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                  期初账面余额        本期增加           本期减少    期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴          4,174,943.55     48,210,313.33     50,290,611.31   2,094,645.57
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    二、职工福利费                                       4,200,613.38      4,200,613.38
    三、社会保险费                     1,554,939.89     12,962,393.62     13,695,656.44     821,677.07
    其中:1.医疗保险                  301,848.33      3,078,079.27      3,166,677.60     213,250.00
    2.养老保险                       678,388.11        8,422,467.10    8,963,880.68     136,974.53
    3.失业保险                       283,745.83         655,710.36      797,249.79      142,206.40
    4.工伤保险                       258,513.51         602,263.75      551,182.59      309,594.67
    5.生育保险                        32,444.11          203,873.14      216,665.78      19,651.47
    四、住房公积金                        187,139.00        4,173,577.00    4,022,949.00     337,767.00五、辞退福利六、其他
    五、工会经费和职工教育经费       3,160,059.18     2,193,357.66   2,354,060.89  2,999,355.95
             合计                9,077,081.62   71,740,254.99   74,563,891.02  6,253,445.59
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
    工会经费和职工教育经费金额 2,999,355.95 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补偿 0 元。
    (十九)     应交税费:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                           期末数                           期初数
    增值税                                            -40,100,706.16                   -39,936,797.03
    营业税                                                 224,532.23                       300,944.54
    企业所得税                                          12,143,858.43                    16,054,954.14
    个人所得税                                             149,041.33                        83,464.53
    城市维护建设税                                         101,673.74                        89,741.91
    房产税                                                  75,636.43                        44,562.58
    土地使用税                                             248,479.91                       173,115.15
    其他                                                    68,041.27                       329,171.71
             合计                                  -27,089,442.82                   -22,860,842.47
    (二十)     应付利息:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                           期末数                           期初数
    国债转贷款                                             2,178,517.00                   2,178,517.00
                合计                                    2,178,517.00                   2,178,517.00
    (二十一)     应付股利:
                                                                       单位:元 币种:人民币
             单位名称                     期末数               期初数          超过 1 年未支付原因
    湖南化工研究院                             125,800.40           125,800.40
                                                                             历史原因,股东一直未
    股份公司应付普通股股利                    421,932.03            421,932.03
                                                                             领取
    北京中农大地科技发展有限公司               35,152.82             35,152.82
               合计                        582,885.25            582,885.25             /
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(二十二) 其他应付款:1、 其他应付款情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                            期末数                           期初数
    1 年以内                                            25,887,580.90                    30,444,525.04
    1-2 年                                               5,502,499.26                     1,205,484.84
    2-3 年                                                 395,971.00                     1,950,768.23
    3 年以上                                             5,342,225.68                     4,512,992.14
               合计                                  37,128,276.84                    38,113,770.252、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
                                                              单位:元 币种:人民币
           单位名称                     期末数                         期初数湖南海利高新技术产业集团有
                                                7,070,701.05                 11,817,406.41限公司
    湖南化工研究院                                 7,098,597.82                  7,098,597.82
    湖南海利世纪房产有限公司                         115,000.00                    115,000.00
             合计                             14,284,298.87                  19,031,004.233、  账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
              债权人名称                     金额               未偿还的原因      报表日后是否归还
    湖南省财政国库管理局                    2,454,547.00            国债转贷款                否
    常德市万路达特种货物运输有限公司          500,000.00              保证金                  否
    株洲市永发金属提炼有限公司                100,000.00              保证金                  否
    合     计                             3,054,547.004、 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
            债权人名称                                期末数                       性质或内容
    湖南化工研究院                                     7,098,597.82                      往来款
    湖南海利高新技术产业集团有限公司                   7,070,701.05                      往来款
    湖南省财政国库管理局                               2,454,547.00                    国债转贷款
    合      计                                        16,623,845.87
    (二十三)    其他非流动负债:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                          项目                                    期末账面余额     期初账面余额
    递延收益 1-万吨农药环保技改项目补助资金                             4,680,180.00      4,819,500.00
    递延收益 2-高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术补助资金                   1,054,968.20      1,281,007.68
    递延收益 3-废水处理改造工程环保专项资金                             2,000,000.00      2,000,000.00
    递延收益 4-防治水稻螟虫等重大虫害的农药创制开发研究                   524,399.09        726,562.50
    递延收益 5-超高效微生物杀虫剂研发                                                       521,379.33
    递延收益 6-甲基硫菌灵安全环保改造项目                               3,474,620.00      2,674,620.00
    递延收益 7-生物质锅炉技改省级节能专项资金                             499,583.33        499,583.33
    合计                                                               12,233,750.62    12,522,652.84递延收益明细如下:
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                  本期计入营
                                       本期新增补            其 他                              与资产相关/
    负债项目              期初余额                    业外收入金       期末余额
                                       助金额                变动                               与收益相关
                                                  额1、万吨级氨基甲酸
    酯类农药环保改造       4,819,500.00                      139,320.00            4,680,180.00     与资产相关项目2、高纯甲基嘧啶磷
                       1,281,007.68      350,000.00      576,039.48            1,054,968.20     与资产相关清洁生产关键技术3、废水处理改造工
                       2,000,000.00                                            2,000,000.00     与资产相关程4、防治水稻螟虫等
    重大虫害的农药创         726,562.50      150,000.00      352,163.41             524,399.09      与资产相关制开发5、超高效微生物杀
                         521,379.33                      521,379.33                             与资产相关虫剂研发6、甲基硫菌灵安全
                       2,674,620.00      800,000.00                            3,474,620.00     与资产相关环保改造项目款7、生物质锅炉技改
                         499,583.33                                             499,583.33      与资产相关省级节能专项资金
    合计                  12,522,652.84     1,300,000.00    1,588,902.22           12,233,750.62
    (二十四)    股本:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                  本次变动增减(+、-)
                      期初数                                                            期末数
                                      发行新股    送股  公积金转股     其他  小计
    股份总数            327,314,098                                                       327,314,098
    (二十五)   专项储备:
         项 目                    期初数                本期增加           本期减少              期末数
    安全生产基金              1,341,294.86           6,610,184.80       5,297,526.32         2,653,953.34
         合 计                 1,341,294.86           6,610,184.80       5,297,526.32         2,653,953.34
    (二十六)    资本公积:
                                                                           单位:元 币种:人民币
         项目                    期初数               本期增加           本期减少         期末数
    资本溢价(股本溢价)          562,165,465.59                                           562,165,465.59
    其他资本公积                    1,618,970.59                                             1,618,970.59
         合计                  563,784,436.18                                           563,784,436.18
    (二十七)    盈余公积:
                                                                           单位:元 币种:人民币
       项目                  期初数              本期增加              本期减少            期末数
    法定盈余公积               28,364,719.94                                                 28,364,719.94
       合计                 28,364,719.94                                                 28,364,719.94
    (二十八)    未分配利润:
                           湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                        单位:元 币种:人民币
                 项目                                    金额               提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                 -130,951,781.64               /
    调整后 年初未分配利润                                   -130,951,781.64               /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                         4,688,145.14               /
    期末未分配利润                                          -126,263,636.50               /(二十九) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                             本期发生额                         上期发生额
    主营业务收入                                       569,437,868.57                     555,631,852.84
    其他业务收入                                           530,399.66                       1,258,296.41
    营业成本                                           448,174,985.71                     427,860,412.10
    2、   主营业务(分行业)
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                                   上期发生额
      行业名称
                       营业收入            营业成本                 营业收入            营业成本
    农业农药              568,858,890.55      447,185,678.37           555,434,217.97      426,754,098.63
    建筑安装                  578,978.02          515,290.44               197,634.87          175,934.56
      合计            569,437,868.57      447,700,968.81           555,631,852.84      426,930,033.19
    3、   主营业务(分产品)
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                                  上期发生额
      产品名称
                       营业收入            营业成本                营业收入            营业成本
    农药产品              466,172,961.52      365,608,607.39          464,885,061.79      355,571,227.62
    精细化工产品          102,685,929.03       81,577,070.98           90,549,156.18       71,182,871.01
    建筑安装                  578,978.02          515,290.44              197,634.87          175,934.56
      合计            569,437,868.57      447,700,968.81          555,631,852.84      426,930,033.19
    4、   主营业务(分地区)
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                                  上期发生额
      地区名称
                       营业收入            营业成本                营业收入            营业成本
    湖南地区              201,813,303.37      147,087,436.45          174,931,699.89      122,428,708.29
    江西地区               67,297,279.48       55,547,174.48           87,348,769.38       72,002,125.97
    河北地区               37,486,860.78       26,330,556.24           34,708,460.88       21,860,402.69
    国外地区              262,840,424.94      218,735,801.64          258,642,922.69      210,638,796.24
      合计            569,437,868.57      447,700,968.81          555,631,852.84      426,930,033.19
    5、   公司前五名客户的营业收入情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
           客户名称                          营业收入               占公司全部营业收入的比例(%)
    单位一                                     80,510,464.78                         14.13
                              湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    单位二                                      34,661,415.93                           6.08
    单位三                                      27,059,284.62                           4.75
    单位四                                      22,131,398.23                           3.88
    单位五                                      18,658,549.52                           3.27
               合计                          183,021,113.08                          32.11
    (三十)     营业税金及附加:
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目          本期发生额    上期发生额                              计缴标准
    营业税                143,420.58      145,546.76          按应税营业额的 3%或 5%计缴营业税。
    城市维护建设税        516,689.30      225,229.74          按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
    教育费附加            372,937.93      176,328.73
    其他税费                28,059.84      17,651.72
       合计          1,061,107.65      564,756.95                                /
    各项营业税金及附加的计缴标准详见附注税项。
    (三十一)     销售费用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                项目                            本期发生额                         上期发生额
    工资及福利                                     6,460,063.64                       5,851,840.57
    社会保险费                                      738,273.47                         696,792.37
    办公费                                          236,430.90                         248,513.79
    差旅费                                          956,928.75                         978,766.85
    广告费                                          464,350.10                         515,622.33
    会务费                                          345,174.34                         358,652.59
    业务招待费                                      602,854.40                         556,810.40
    包干费                                         3,336,108.45                       3,104,153.88
    运输费                                        13,255,712.56                     12,045,125.07
    其他                                           1,607,962.69                        277,858.54
                合计                           28,003,859.30                     24,634,136.39
    (三十二)     管理费用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                项目                            本期发生额                         上期发生额
    工资及福利                                    25,310,254.16                     20,385,151.64
    社会保险费                                     7,550,380.11                       7,574,527.42
    差旅费                                          869,472.99                        1,100,097.60
    办公费                                          655,980.26                        2,324,003.62
    业务招待费                                     2,282,488.32                       3,732,003.64
    折旧费                                         4,067,671.74                       3,642,806.08
    行政维护费                                     1,372,811.88                       1,906,964.96
    车辆经费                                       1,867,796.26                       1,864,057.82
    中介机构服务费                                 3,111,067.00                       1,642,107.72
    技术开发费                                     5,419,457.19                       6,416,805.94
    各项税费                                       2,342,596.04                       3,077,329.17
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    无形资产摊销                                 2,077,090.58                         2,077,086.38
    其他                                         3,571,481.65                         3,924,645.67
             合计                            60,498,548.18                        59,667,587.66
    (三十三)   财务费用
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                             本期发生额                           上期发生额
    利息支出                                     15,309,121.45                        23,254,860.32
    减:利息收入                                  -822,817.08                         -1,887,190.54
    汇兑损益                                       783,741.59                          5,096,863.51
    手续费                                         920,794.20                          1,236,391.37
    担保费                                       3,403,880.20                          3,600,000.00
    其他                                            52,060.26                           111,000.24
             合计                             19,646,780.62                        31,411,924.90(三十四) 投资收益:1、 投资收益明细情况:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                 本期发生额         上期发生额
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                         1,836.16
                       合计                                                               1,836.16
    本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    (三十五)   资产减值损失:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                    项目                            本期发生额                      上期发生额
    一、坏账损失                                               -63,379.76                      -314,753.72二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
               合计                                           -63,379.76                    -314,753.72(三十六) 营业外收入:1、 营业外收入情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目                    本期发生额              上期发生额        计入当期非经常性损益
                             湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                                            的金额
    非流动资产处置利得合计                        8,969.22              119,425.08                      8,969.22
    其中:固定资产处置利得                        8,969.22              119,425.08                      8,969.22
    政府补助                                  1,619,302.22            3,094,527.42                  1,619,302.22
    其他                                         80,125.13               40,102.39                     80,125.13
          合计                            1,708,396.57            3,254,054.89                  1,708,396.57
    2、   政府补助明细
                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                       本期发生额          上期发生额                   说明防治水稻螟虫等重大虫害的农
                                         352,163.41           290,625.00     化科总院科合发(2011)43 号文药创制开发(递延收益摊销)
    高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键                                                   2011 年 9 月收到山东省农药研
                                         576,039.48           512,403.12
    技术 (递延收益摊销)                                                        究所的拨款万吨级氨基甲酸酯类农药环保
                                         139,320.00           139,320.00     湘发改工(2009)815 号文改造项目 (递延收益摊销)超高效微生物杀虫剂研发(递
                                         521,379.33           521,379.30     湘财企指【2011】149 号文件延收益摊销)
    生物质锅炉技改省级节能专项                                                   江西省财政厅,赣财建指
                                                              550,000.00
    资金(递延收益摊销)                                                         [2012]244 号
    环保治理资金                                                  200,000.00     贵溪市环保局拨发
    2013 年企业专利资助资金                   19,400.00                          常德市经济开发区财政局
    2013 年度机电和高新技术产品                                                  湖南省商务厅、湖南省财政
                                                              800,000.00
    技改研发项目资金                                                             厅,湘商财【2012】65 号
    政府补贴安全奖                              5,000.00                         常德市财政局
    对外贸易先进企业奖励资金                                       50,000.00     长沙市商务局拨款
    省外经贸发展资金                                               30,800.00     长沙市商务局拨款
                                                                             长沙市知识产权局、财政局长
    长沙市知识产权补助资金                      6,000.00
                                                                             知发【2014】3 号
                 合计                   1,619,302.22        3,094,527.42                  /涉及政府补助的负债项目
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                       本期计入营
                                       本期新增补                     其他                      与资产相关/
      负债项目          期初余额                       业外收入金                期末余额
                                         助金额                       变动                      与收益相关
                                                           额1、万吨级氨基甲
    酸酯类农药环保          4,819,500.00                     139,320.00              4,680,180.00    与资产相关改造项目2、高纯甲基嘧啶
    磷清洁生产关键          1,281,007.68    350,000.00       576,039.48              1,054,968.20    与资产相关技术3、废水处理改造
                        2,000,000.00                                             2,000,000.00    与资产相关工程4、防治水稻螟虫
                         726,562.50     150,000.00       352,163.41               524,399.09     与资产相关等重大虫害的农
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告药创制开发5、超高效微生物
                      521,379.33                    521,379.33                           与资产相关杀虫剂研发6、甲基硫菌灵安
    全环保改造项目      2,674,620.00    800,000.00                           3,474,620.00   与资产相关款7、生物质锅炉技
    改省级节能专项       499,583.33                                           499,583.33    与资产相关资金
       合计         12,522,652.84   1,300,000.00   1,588,902.22         12,233,750.62         /计入当期损益的政府补助
                                                                       单位:元 币种:人民币
          补助项目                   本期发生额           上期发生额       与资产相关/与收益相关
    2013 年企业专利资助资金                   19,400.00                             与收益相关
    政府补贴安全奖                             5,000.00                             与收益相关
    长沙市知识产权补助资金                     6,000.00                             与收益相关
            合计                           30,400.00                                  /
    (三十七)   营业外支出:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
             项目                   本期发生额             上期发生额
                                                                                   的金额
    非流动资产处置损失合计                  158,026.23            503,784.65               158,026.23
    其中:固定资产处置损失                  158,026.23            503,784.65               158,026.23
    其他                                     30,387.53            210,784.16                30,387.53
           合计                          188,413.76            714,568.81               188,413.76
    (三十八)   所得税费用:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                 项目                               本期发生额                   上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                         5,104,856.66                   6,056,098.01
    递延所得税调整                                               -1,729.56                    -40,567.91
                 合计                                     5,103,127.10                   6,015,530.10(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
    稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。
    稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
    在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告发行日转换。(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
                                        本期发生数                     上期发生数
          报告期利润
                               基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.0143           0.0143          0.0199         0.0199扣除非经常性损益后归属于公司
                               0.0103         0.0103          0.0115         0.0115普通股股东的净利润(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
                         项 目                            本期发生数         上期发生数
    归属于普通股股东的当期净利润                              4,688,145.14       5,096,265.98
    其中:归属于持续经营的净利润                              4,688,145.14       5,096,265.98
        归属于终止经营的净利润
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润            3,359,077.73       2,941,015.03
    其中:归属于持续经营的净利润                              3,359,077.73       2,941,015.03
        归属于终止经营的净利润② 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
                    项 目                           本期发生数             上期发生数
    年初发行在外的普通股股数                          327,314,098.00         256,314,098.00加:本年发行的普通股加权数减:本年回购的普通股加权数
    年末发行在外的普通股加权数                        327,314,098.00         256,314,098.00(四十) 现金流量表项目注释:1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                     项目                                              金额
    利息收入                                                                              822,817.08
    政府补助                                                                                30,400.00
    往来款                                                                              6,124,126.10
                     合计                                                           6,977,343.18
    2、   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                     项目                                              金额
    付现费用                                                                            44,146,017.36
    往来及其他                                                                          14,062,784.58
                     合计                                                           58,208,801.94
    3、   收到的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                                               金额票据贴现款
    收回其他货币资金中的保证金                                                          94,320,079.57收回信用证议付款
                        湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
                     合计                                                           94,320,079.57
    4、   支付的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                      项目                                               金额
    借款担保费、手续费、银行顾问费、抵押评估费等                                        4,760,900.00
    票据到期款                                                                        137,402,664.59
    支付其他货币资金中的保证金                                                         44,208,149.47
                      合计                                                        186,371,714.06(四十一) 现金流量表补充资料:1、 现金流量表补充资料:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  补充资料                              本期金额                上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                      9,063,222.24             9,591,877.11
    加:资产减值准备                                              -63,379.76              -314,753.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                           25,650,000.19            21,617,965.81折旧
    无形资产摊销                                                2,077,090.58             2,077,086.38长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                              149,057.01               546,334.87(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                             17,929,260.06            17,857,997.05
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                          -1,836.16
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       62,161.53               -48,315.40递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                           22,454,427.93           -77,385,307.25
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    143,806.65             9,702,013.88
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                -37,037,609.55            68,738,014.34其他
    经营活动产生的现金流量净额                                 40,428,036.88            52,381,076.912.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                            161,660,561.72            55,603,349.44
    减:现金的期初余额                                        281,020,820.22            49,575,569.28加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                 -119,360,258.50             6,027,780.16
                               湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    2、     现金和现金等价物的构成
                                                                            单位:元 币种:人民币
                        项目                                    期末数                   期初数
    一、现金                                                         161,660,561.72         281,020,820.22
    其中:库存现金                                                       250,297.65             124,248.50
       可随时用于支付的银行存款                                   161,410,264.07         280,896,571.72
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                    161,660,561.72           281,020,820.22七、 关联方及关联交易(一) 本企业的母公司情况
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                            母公司对本 母公司对本 本企业
    母公司        企业类   注册    法人代    业务性                                             组织机
                                                   注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
    名称          型     地        表        质                                               构代码
                                                              比例(%)    权比例(%)   制方
    湖     南   海
                                                                                          湖南省
    利     高   新
                      湖 南                                                               国有资
    技     术   产 国有独                                                                              712190
                      长 沙 王晓光        制造业    14,628.00        22.905        22.905 产 监 督
    业     集   团 资公司                                                                              21-X
                      市                                                                  管理委
    有     限   公
                                                                                          员会司
    (二)    本企业的子公司情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
    子公司全                                                                   持股比 表决权比 组织机构
                企业类型   注册地      法人代表    业务性质     注册资本
    称                                                                     例(%)      例(%)       代码
                                                   安装、维湖南海利
          有限责任 湖 南 省                        修以及工                                     74590234
    工程安装                   陆先锋                                500.00       97.86    98.00
          公司     望城县                          程施工服                                     -0有限公司
                                                   务湖南海利
    株洲精细       有限责任 湖 南 省                  农药制造                                     70724919
                                  刘凌波                        18,013.61      99.42    99.42
    化工有限       公司     株洲市                    业                                           -2公司湖南海利
    常德农药       有限责任 湖 南 省                  农药制造                                     72255920
                                  游剑飞                        20,000.00     100.00   100.00
    化工有限       公司     常德市                    业                                           -1公司
    海利贵溪       有限责任 江 西 省                  农药制造                                     70567690
                                  尹霖                           6,200.00      77.42    77.42
    化工农药       公司     贵溪市                    业                                           -8
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告有限公司北农(海
    利)涿州 有限责任 河 北 省                  农药制造                                         10823275
                            丁民                           1,505.51        51.00      51.00
    种衣剂有 公司     涿州市                    业                                               -1限公司(三) 本企业的其他关联方情况
       其他关联方名称                其他关联方与本公司关系                    组织机构代码
    湖南化工研究院                            集团兄弟公司                44487637-X
    湖南海利世纪房产有限公司                  集团兄弟公司                722550186(四) 关联交易情况1、 采购商品/接受劳务情况表
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                      本期发生额               上期发生额
                             关联交易定
                关联交易内                                  占同类交易                 占同类交
      关联方                 价方式及决
                    容                            金额      金额的比例      金额       易金额的
                               策程序
                                                              (%)                  比例(%)
                             董事会决议
    湖南海利高                  以实际担保
    新技术产业    支付贷款担    金额和担保
                                            3,403,880.20          100.00     3,600,000.00       100.00
    集团有限公    保费          期限按 1.5%
    司                          的年度费率
                             分笔收取
    湖南化工研                  以市场价格
               接受劳务                     5,190,000.00          100.00     3,635,000.00       100.00
    究院                        交易
    2、    关联担保情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
    担保方           被担保方          担保金额              担保期限           是否履行完毕湖南海利高新
                 湖南海利化工股                         2014 年 1 月 7 日~
    技术产业集团                           7,000,000.00
                 份有限公司                             2014 年 7 月 7 日有限公司湖南海利高新
                 湖南海利化工股                         2014 年 1 月 17 日~
    技术产业集团                           7,000,000.00
                 份有限公司                             2014 年 7 月 17 日有限公司湖南海利高新
                 湖南海利化工股                         2014 年 2 月 28 日~
    技术产业集团                          20,000,000.00
                 份有限公司                             2014 年 8 月 27 日有限公司湖南海利高新
                 湖南海利化工股                         2014 年 3 月 6 日~
    技术产业集团                          20,000,000.00
                 份有限公司                             2014 年 9 月 5 日有限公司湖南海利高新
                 湖南海利化工股                         2014 年 4 月 3 日~
    技术产业集团                          20,000,000.00
                 份有限公司                             2015 年 4 月 3 日有限公司
                              湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告湖南海利高新
                       湖南海利化工股                      2014 年 5 月 21 日~
    技术产业集团                               7,000,000.00
                       份有限公司                          2014 年 11 月 21 日有限公司湖南海利高新
                       湖南海利化工股                      2014 年 5 月 28 日~
    技术产业集团                               7,000,000.00
                       份有限公司                          2014 年 11 月 28 日有限公司湖南海利高新
                       湖南海利化工股                      2014 年 6 月 3 日~
    技术产业集团                              20,000,000.00
                       份有限公司                          2015 年 2 月 28 日有限公司湖南海利高新
                       湖南海利化工股                      2014 年 6 月 6 日~
    技术产业集团                              20,000,000.00
                       份有限公司                          2014 年 12 月 6 日有限公司(五) 关联方应收应付款项上市公司应付关联方款项:
                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目名称                 关联方                 期末账面余额             期初账面余额
                             湖南海利高新技术产业
    其他应付款                                                        7,070,701.05          11,817,406.41
                             集团有限公司
    其他应付款                  湖南化工研究院                        7,098,597.82           7,098,597.82
                             湖南海利世纪房产有限
    其他应付款                                                         115,000.00             115,000.00
                             公司
    八、        股份支付:
       无九、 或有事项:(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    无
    (二)     为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
       无
    (三)     其他或有负债及其财务影响:
       无十、 承诺事项:(一) 重大承诺事项
    无十一、 资产负债表日后事项:(一) 其他资产负债表日后事项说明
    本公司 2014 年第一次临时股东大会于 7 月 11 日召开,会议审议通过《关于收购资产暨关联交易的议案》: 公司拟以自有资金人民币 13,177.54 万元收购海利集团拥有的化工研究院的100%股权。收购完成后,公司将成为化工研究院的全资控股股东。
    截至 2014 年 6 月 30 日,本公司无其他重要事项说明。
                           湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告十二、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                                   期初数
                    账面余额                   坏账准备                   账面余额                   坏账准备
    种类
                               比例                       比例                       比例
                  金额                      金额                        金额                       金额       比例(%)
                               (%)                        (%)                        (%)单项金额重大并单项计提坏
                34,877,146.58  22.53     34,877,146.58    100.00     34,877,146.58   21.58    34,877,146.58     100.00账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:组合 1:账龄
              111,283,986.88   71.88      7,897,330.94      7.10 118,066,198.33      73.06     7,705,834.84          6.53组合组合 2:合并范围内关联方
    组合小计      111,283,986.88   71.88      7,897,330.94      7.10 118,066,198.33      73.06     7,705,834.84          6.53单项金额虽不重大但单项计
                 8,654,206.00   5.59      8,654,206.00    100.00      8,654,206.00    5.36     8,654,206.00     100.00提坏账准备的应收账款
    合计     154,815,339.46    /        51,428,683.52      /       161,597,550.91    /       51,237,187.42      /(1)应收账款按账龄列示
                                      期末数                                              期初数
    项 目
                         金额                   比例(%)                      金额                 比例(%)
    1 年以内          102,197,622.04                 66.01                  109,492,033.49              67.76
    1至2年              513,200.00                    0.33                    14,534.30                   0.01
    2至3年              14,784.30                     0.01                     6,600.00                   0.00
    3年4年              90,350.00                     0.06                    783,144.50                  0.48
    4 年以上          51,999,383.12                  33.59                  51,301,238.62               31.75
    合 计            154,815,339.46                100.00                  161,597,550.91              100.00(2)报告期无应收关联方账款情况。(3)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
                           期末数                                                         期初数
    项目
             外币金额         汇率     折合人民币                     外币金额              汇率       折合人民币
    美元     9,978,065.60      6.1528  61,393,042.02                  14,155,007.96         6.0969      86,301,668.03单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                                单位:元 币种:人民币
    应收账款内容         账面余额            坏账金额             计提比例(%)                 理由
    单位一                5,368,594.40         5,368,594.40               100.00    已停业,找不到债务履行人
    单位二                3,926,367.10         3,926,367.10               100.00    重组改制对原债务不予承认
    单位三                3,187,400.00         3,187,400.00               100.00    账龄较长,收回可能极小
    单位四                3,057,593.98         3,057,593.98               100.00    账龄较长,收回可能极小
    单位五                1,857,617.00         1,857,617.00               100.00    账龄较长,收回可能极小
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告其他金额重大应
                       17,479,574.10     17,479,574.10           100.00     账龄较长,收回可能极小收货款
      合计             34,877,146.58     34,877,146.58           /                       /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                            期初数
      账龄               账面余额                                          账面余额
                                                 坏账准备                                     坏账准备
                    金额         比例(%)                               金额        比例(%)1 年以内
                102,197,622.04          91.83   1,021,976.22   109,492,033.49         92.74   1,094,920.33小计
    1至2年              513,200.00           0.46      51,320.00        14,534.30          0.01       1,453.43
    2至3年               14,784.30           0.01       4,435.29         6,600.00          0.01       1,980.00
    3至4年               90,350.00           0.08      45,175.00       783,144.50          0.66     391,572.25
    4至5年            8,468,030.54           7.62   6,774,424.43     7,769,886.04          6.58   6,215,908.83
    合计          111,283,986.88         100.00   7,897,330.94   118,066,198.33        100.00   7,705,834.84期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                            单位:元 币种:人民币
    应收账款内容           账面余额         坏账准备        计提比例(%)                 计提理由
    单位一                   727,683.10         727,683.10          100.00      账龄较长,收回可能极小
    单位二                   677,451.00         677,451.00          100.00      因质量、价格等原因对方不认可
    单位三                   605,000.00         605,000.00          100.00      重组改制,对原债务不予承认
    单位四                   501,500.00         501,500.00          100.00      账龄较长,收回可能极小
    单位五                   341,420.00         341,420.00          100.00      账龄较长,收回可能极小其他金额重大应
                        5,801,151.90      5,801,151.90           100.00     账龄较长,收回可能极小收货款
      合计              8,654,206.00      8,654,206.00           /          /
    2、     本报告期实际核销的应收账款情况
      报告期无核销应收账款情况
    3、     本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
      本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    4、    应收账款金额前五名单位情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                         占应收账款总额
       单位名称           与本公司关系             金额                    年限
                                                                                           的比例(%)
    单位一                  非关联方                 24,203,509.14       1 年以内                       15.63
    单位二                  非关联方                 16,185,755.11       1 年以内                       10.45
    单位三                  非关联方                 12,480,000.00       1 年以内                        8.06
    单位四                  非关联方                  5,368,594.40       4 年以内                        3.47
    单位五                  非关联方                  4,713,844.80       1 年以上                        3.04
         合计                 /                  62,951,703.45                /                     40.65
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(二) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                        期末数                                          期初数
                            账面余额               坏账准备                账面余额                  坏账准备
          种类
                                       比例                   比例                    比例
                          金额                    金额                    金额                   金额        比例(%)
                                       (%)                    (%)                     (%)单项金额重大并单项计
    提坏账准备的其他应收 41,831,097.12 16.08 41,831,097.12 100.00 41,827,209.99 15.66            41,827,209.99      100.00账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    组合 1:账龄组合         7,507,086.09 2.89 1,932,651.62 25.74    9,204,700.61 3.45            2,145,831.75       23.31组合 2:合并范围内关联
                       207,937,147.66 79.96                    213,278,204.41 79.85方
    组合小计               215,444,233.75 82.85 1,932,651.62 0.51 222,482,905.02 83.30            2,145,831.75        0.96单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的其他     2,791,073.26 1.07 2,791,073.26 100.00   2,791,073.26 1.04            2,791,073.26      100.00应收账款
          合计         260,066,404.13  /    46,554,822.00 /    267,101,188.27  /             46,764,115.00       /(1)其他应收款按账龄列示
                                   期末数                                               期初数
    项     目
                          金额                    比例(%)                    金额                  比例(%)
    1 年以内         162,044,598.22                  62.31                216,535,407.37               81.07
    1至2年            3,157,958.17                    1.21                 1,913,928.32                  0.72
    2至3年            1,498,362.82                    0.58                 1,248,960.00                  0.47
    3 年至 4 年        4,941,618.90                    1.90                  462,800.45                   0.17
    4 年以上         88,423,866.02                   34.00                46,940,092.13                17.57
    合   计         260,066,404.13                 100.00                267,101,188.27               100.00单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                           单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容         账面余额               坏账金额         计提比例(%)              理由
    单位一                 9,278,577.79           9,278,577.79           100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位二                 5,721,126.01           5,721,126.01           100.00 已改制,对原债务不予确认
    单位三                 4,933,918.90           4,933,918.90           100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位四                 1,959,135.43           1,959,135.43           100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位五                 1,819,392.51           1,819,392.51           100.00 账龄较长,收回可能极小其他金额重大的
                      18,118,946.48           18,118,946.48           100.00      账龄较长,收回可能极小其他应收款
      合计            41,831,097.12           41,831,097.12           /                          /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                           期初数
         账龄               账面余额                                         账面余额
                                                       坏账准备                                 坏账准备
                        金额      比例(%)                                金额        比例(%)
    1 年以内小计        4,919,122.33      65.53              49,191.22   5,543,197.73        60.22    55,431.98
    1至2年                250,620.88        3.34             25,062.09     107,832.00         1.17    10,783.20
                             湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    2至3年                   35,932.00        0.48       10,779.60     1,248,960.00      13.57         374,688.00
    3至4年                    7,700.00        0.10        3,850.00       462,800.45       5.03         231,400.23
    4至5年                2,293,710.88       30.55    1,843,768.71     1,841,910.43      20.01       1,473,528.34
    合计              7,507,086.09      100.00    1,932,651.62     9,204,700.61     100.00       2,145,831.75期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                        单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容           账面余额          坏账准备        计提比例(%)            计提理由
    单位一                     765,000.00        765,000.00          100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位二                     634,928.42        634,928.42          100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位三                     403,647.52        403,647.52          100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位四                     360,000.00        360,000.00          100.00 账龄较长,收回可能极小
    单位五                     199,430.35        199,430.35          100.00 账龄较长,收回可能极小其他不重大的其
                            428,066.97        428,066.97              100.00   账龄较长,收回可能极小他应收款
       合计               2,791,073.26       2,791,073.26            /                        /
    2、      本报告期实际核销的其他应收款情况
       报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
    3、      本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
       本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    4、     其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                          与本公司                                     占其他应收账款
               单位名称                                      金额             年限
                                            关系                                       总额的比例(%)
    单位一                                   子公司        194,599,464.69     1 年以内              74.83
    单位二                                   子公司         12,877,477.25     1 年以内                4.95
    单位三                                   非关联方        5,721,126.01     4 年以上                2.20
    单位四                                   非关联方        3,356,941.45     1 年以内                1.29
    单位五                                   非关联方        1,959,135.43     4 年以上                0.75
                 合计                         /         218,514,144.83          /                84.02
    5、     其他应收关联方款项情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                   占其他应收账款总额的
               单位名称                    与本公司关系               金额
                                                                                         比例(%)
    湖南海利常德农药化工有限公司             子公司                  194,599,464.69                   74.83
    北农(海利)涿州种衣剂有限公司           子公司                   12,877,477.25                    4.95
    海利贵溪化工农药有限公司                 子公司                      363,605.72                    0.14
    湖南海利株洲精细化工有限公司             子公司                       96,600.00                    0.04
               合计                                /              207,937,147.66                   79.96
    (三)    长期股权投资
                            湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    按成本法核算
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                       在被投 在被投资单
                                                                         本期 在被投
                                                                                       资单位 位持股比例
    被投资单                                   增减                     减值 计提 资单位
            投资成本        期初余额                   期末余额                        表决权 与表决权比
    位                                       变动                     准备 减值 持股比
                                                                                        比例 例不一致的
                                                                         准备 例(%)
                                                                                       (%)       说明
                                                                                                本公司通过
                                                                                                湖南海利株
                                                                                                洲精细化工
                                                                                                有限公司、
                                                                                                湖南海利常湖南海利
                                                                                                德农药化工
    工程安装     2,500,000.00   2,500,000.00               2,500,000.00              50.00    98.00
                                                                                                有限公司间有限公司
                                                                                                接持有湖南
                                                                                                海利工程安
                                                                                                装有限公司
                                                                                                48.00% 的 表
                                                                                                决权。湖南海利株洲精细
           179,089,241.40 179,089,241.40           179,089,241.40                  99.42    99.42化工有限公司湖南海利常德农药
           246,865,705.44 246,865,705.44           246,865,705.44                 100.00   100.00化工有限公司海利贵溪
    化工农药    48,000,000.00 48,000,000.00                48,000,000.00               77.42    77.42有限公司北农(海利)涿州
            10,819,100.00 10,819,100.00                10,819,100.00               51.00    51.00种衣剂有限公司长沙银行
    股份有限     1,550,000.00   1,550,000.00                1,550,000.00                0.00     0.00公司
    长期股权投资分类
          项    目                期初数                本期增加       本期减少            期末数
        对子公司投资          487,274,046.84                                           487,274,046.84
        其他股权投资           1,550,000.00                                             1,550,000.00
          合    计            488,824,046.84                                           488,824,046.84
      本公司持有长沙银行股份有限公司 500,000 股。
                           湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告(四) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                            本期发生额                         上期发生额
         主营业务收入                       671,052,519.52                    673,630,337.76
         其他业务收入                        6,480,665.48                       4,143,509.39
           营业成本                         649,696,060.38                    647,334,311.31
    2、   主营业务(分行业)
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                             上期发生额
       行业名称
                             营业收入         营业成本             营业收入            营业成本
    农业农药                   671,052,519.52    647,774,039.33       673,630,337.76      644,299,801.92
        合计               671,052,519.52    647,774,039.33       673,630,337.76      644,299,801.92
    3、   主营业务(分产品)
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                             上期发生额
       产品名称
                             营业收入         营业成本             营业收入            营业成本
    农药产品                   389,900,133.07    372,947,581.58       367,685,321.16      345,736,789.73
    精细化工产品               281,152,386.45    274,826,457.75       305,945,016.60      298,563,012.19
        合计               671,052,519.52    647,774,039.33       673,630,337.76      644,299,801.92
    4、   主营业务(分地区)
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                             上期发生额
       地区名称
                             营业收入         营业成本             营业收入            营业成本
    湖南地区                   430,180,927.05    423,378,063.78       425,664,755.00      416,265,345.68
    国外地区                   240,871,592.47    224,395,975.55       247,965,582.76      228,034,456.24
        合计               671,052,519.52    647,774,039.33       673,630,337.76      644,299,801.92
    5、   公司前五名客户的营业收入情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                        占公司全部营业收入的比例
           客户名称                         营业收入总额
                                                                                  (%)
    单位一                                                80,510,464.78                           11.88
    单位二                                                34,661,415.93                            5.12
    单位三                                                27,059,284.62                            3.99
    单位四                                                22,131,398.23                            3.27
    单位五                                                18,178,856.24                            2.68
               合计                                  182,541,419.80                           26.94(五) 投资收益:1、 投资收益明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                 本期发生额         上期发生额
                          湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    成本法核算的长期股权投资收益                                                          7,867,028.07
                       合计                                                            7,867,028.07
       本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    (六)    现金流量表补充资料:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                   补充资料                               本期金额                 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     -17,563,315.79            -8,792,900.09
    加:资产减值准备                                               -17,796.90              -914,934.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                              2,298,246.42             2,231,218.65折旧
    无形资产摊销                                                 1,017,420.72             1,017,420.72长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                 -8,769.22                80,987.65(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                               9,991,654.90             7,183,532.33
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                       -7,867,028.07递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            19,789,953.64            -9,882,961.93
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  10,360,036.94            37,949,664.71
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  12,998,123.48            20,293,926.40其他
    经营活动产生的现金流量净额                                  38,865,554.19            41,298,926.302.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                             128,124,798.86            42,535,487.77
    减:现金的期初余额                                         268,189,940.34            38,448,030.83加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                  -140,065,141.48             4,087,456.94十三、 补充资料(一) 当期非经常性损益明细表
                                                                         单位:元 币种:人民币
           非经常性损益项目                         金额                       附注(如适用)
    非流动资产处置损益                                    -149,057.01     固定资产处置损益
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常                 1,619,302.22     1.高纯甲基嘧啶磷清洁生产关
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    经营业务密切相关,符合国家政策规定、                                 键技术、防治水稻螟虫等重大虫
    按照一定标准定额或定量持续享受的政                                   害的农药创制开发、万吨级氨基
    府补助除外                                                           甲酸酯类农药环保改造项目、超
                                                                      高效微生物杀虫剂研发等项目
                                                                      摊销。
                                                                      2. 企业专利资助资金、政府补
                                                                      贴安全奖等。除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                        49,737.60出
    少数股东权益影响额                                     36,384.89
    所得税影响额                                         -227,300.29
                 合计                                1,329,067.41
    (二)   净资产收益率及每股收益
                                              加权平均净资            每股收益
                报告期利润
                                              产收益率(%) 基本每股收益    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                           0.59      0.0143            0.0143扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                         0.42            0.0103            0.0103的净利润(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    项      目  期末数/本期金额 期初数/上期金额 变动幅度(%)        主要变动原因
    货币资金           205,868,711.19  364,175,042.20      -43.47 归还了银行贷款
                                                              销售商品收到的承兑汇票
    应收票据            14,238,921.00   10,153,800.00       40.23
                                                              增加
    预付款项            16,129,592.96   10,500,591.56       53.61 预付特种原材料款增加
    工程物资             2,093,669.93    4,536,643.50      -53.85 主要系采购工程物资减少
    应付票据            54,000,000.00  179,390,000.00      -69.90 归还到期票据
                                                              主要系本期支付了计提的
    应付职工薪酬         6,253,445.59    9,077,081.62      -31.11
                                                              工资、福利
                                                              主要系已提取尚未使用的
    专项储备             2,653,953.34    1,341,294.86       97.87
                                                              专项储备增加
    营业税金及附加       1,061,107.65      564,756.95       87.89 主要系增值税增加
    财务费用            19,646,780.62   31,411,924.90      -37.45 银行贷款减少
                                                              主要系本期直接计入当期
    营业外收入           1,708,396.57    3,254,054.89      -47.50
                                                              损益的政府补助减少
                                                              主要系本期固定资产处置
    营业外支出             188,413.76      714,568.81      -73.63
                                                              损失减少
                         湖南海利化工股份有限公司 2014 年半年度报告
    第十节              备查文件目录
    (一)   载有董事长亲笔签署的 2014 年半年度报告文本;
    (二)   载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本;
    (三)   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                           董事长:王晓光
                                                                  湖南海利化工股份有限公司
                                                                          2014 年 8 月 22 日

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