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个股公告正文

慈星股份:2014年半年度报告

日期:2014-08-26附件下载

宁波慈星股份有限公司
    2014 年半年度报告
       2014-053
    2014 年 08 月
                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                               第一节 重要提示、释义
       本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
       除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
    未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务      未亲自出席会议原因             被委托人姓名
    方国听                  董事                    出国                     孙平范
    马铁东                  董事                    出差                     詹善全
    李立军                  董事                    出差                     孙仲华
    罗杰                    独立董事                工作原因                 邱妘
       公司负责人孙平范、主管会计工作负责人傅桂平及会计机构负责人(会计主管人员)邹锦洲声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
       公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
                                                                                         宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                   目录第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 4第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 19第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 31第八节 备查文件目录 ...................................................................................... 错误!未定义书签。
                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                     释义
                   释义项   指                                 释义内容
    发行人、本公司、公司        指   宁波慈星股份有限公司
    董事会                      指   宁波慈星股份有限公司董事会
    监事会                      指   宁波慈星股份有限公司监事会
    证监会                      指   中国证券监督管理委员会
    保荐机构                    指   国信证券有限责任公司
    会计事务所                  指   天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    元、万元                    指   人民币元、人民币万元
    《公司法》                  指   中华人民共和国公司法
    《证券法》                  指   中华人民共和国证券法
    《公司章程》                指   宁波慈星股份有限公司章程
    报告期、本报告期            指   2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
    上年同期                    指   2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                 第二节 公司基本情况简介一、公司信息
    股票简称                        慈星股份                       股票代码                300307
    公司的中文名称                  宁波慈星股份有限公司
    公司的中文简称(如有)          慈星股份
    公司的外文名称(如有)          NINGBO CIXING CO.,LTD.
    公司的外文名称缩写(如有)      CIXING
    公司的法定代表人                孙平范
    注册地址                        浙江省慈溪市白沙路街道华东轻纺针织城三期 6 号楼
    注册地址的邮政编码              315327
    办公地址                        浙江省慈溪市庵东工业区纬三路西
    办公地址的邮政编码              315327
    公司国际互联网网址              www.ci-xing.com
    电子信箱                        stock@ci-xing.com二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                           证券事务代表
    姓名                               傅桂平                                  杨雪兰
    联系地址                           浙江省慈溪市庵东工业区纬三路西          浙江省慈溪市庵东工业区纬三路西
    电话                               0574-63932279                           0574-63932279
    传真                               0574-63932266                           0574-63932266
    电子信箱                           stock@ci-xing.com                       ir@ci-xing.com三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸的名称                中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点                      浙江省慈溪市庵东工业区纬三路西四、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
                                                                   宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                           本报告期                上年同期                  本报告期比上年同期增减
    营业总收入(元)                              507,170,859.72            1,165,866,737.38                    -56.50%归属于上市公司普通股股东的净利润
                                               -71,759,705.59            203,427,806.55                    -135.28%(元)归属于上市公司普通股股东的扣除非经
                                               -75,509,504.44            198,381,827.41                    -138.06%常性损益后的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)              -196,145,772.14            486,318,068.36                    -140.33%每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                       -0.2446                   0.6064                    -140.34%股)
    基本每股收益(元/股)                                    -0.09                        0.25                 -136.00%
    稀释每股收益(元/股)                                    -0.09                        0.25                 -136.00%
    加权平均净资产收益率                                   -1.74%                     5.01%                      -6.75%扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                       -1.83%                     4.88%                      -6.71%收益率
                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末               上年度末
                                                                                                      减
    总资产(元)                                 4,712,309,330.36           4,832,148,538.36                     -2.48%归属于上市公司普通股股东的所有者权
                                             4,026,731,976.63           4,176,174,863.49                     -3.58%益(元)归属于上市公司普通股股东的每股净资
                                                       5.0209                    5.2072                      -3.58%产(元/股)五、非经常性损益项目及金额√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元
                           项目                                  金额                              说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                  333,150.83计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    4,159,765.54一标准定额或定量享受的政府补助除外)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                        461,806.60资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                         -15,610.00处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损益                                                  132,017.37
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -659,677.46
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    减:所得税影响额                                                       661,653.80
       少数股东权益影响额(税后)                                             0.23
    合计                                                                  3,749,798.85             --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。六、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。七、重大风险提示
    1、市场风险。国内毛衫行业持续不景气且电脑横机替换手摇横机的需求已近饱和,而对电脑横机的因设备磨损老化的自然更新需求尚处于初期阶段,电脑横机市场竞争加剧,销售价格持续下滑,公司面临市场需求下降而带来的业务下滑风险。
    2、海外市场开拓风险。公司在孟加拉国、柬埔寨、越南国家设立或收购企业存在以下风险:如投资企业所在地政局动荡、罢工等政治影响因素,国内文化、法律及商业环境与国外差异带来的影响因素,投资企业设备保管不当带来的资产灭失及代工费或租金不能及时收取带来的风险,以及如发生洪水、台风、干旱等自然灾害各类自然灾害等不可抗力的影响等。
    3、买方信贷销售模式带来的风险。由于下游毛衫行业经营环境不佳,下游客户的经营出现不良导致客户违约情况不断上升,这将可能使公司面临连带担保赔偿风险,坏账损失及资金压力上升,从而影响公司的财务状况及盈利能力。
    4、技术风险。电脑针织机械属于技术密集型产品,若公司的技术研发偏离市场需求、技术研发无法取得突破而失败或关键技术未能及时更新,公司可能面临技术创新不力导致的竞争力减弱风险。
    5、管理风险。进入资本市场后,公司需要在资源整合、产品研发与质量管理、市场开拓、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整,对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。如果公司管理层不能适时调整公司管理体制,未能很好把握调整时机或发生相应职位管理人员的选任失误,都可能阻碍公司业务的正常推进或错失发展机遇。尽管公司已采取了一套完整的公司治理制度,但仍不能避免因部分制度未能及时根据公司发展改变而引起的管理风险。
    6、募集资金投资项目风险。公司募集资金投资项目的可行性分析是基于当前行业政策的鼓励和支持、经济发展水平、市场环境、行业发展趋势等因素,并结合公司的经营经验而做出的。但募集资金投资项目需要一定的建设期和达产期,在项目实施过程中和项目实际建成后,如果市场环境、技术、相关政策等方面出现重大不利变化,可能存在着募集资金投资项目不能如期全面实施以及新增产能无法完全消化的风险。
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                                       第三节 董事会报告一、报告期内财务状况和经营成果1、报告期内总体经营情况
    报告期内,国内毛衫行业持续不景气且电脑横机替换手摇横机的需求已近饱和,而对本公司电脑横机的因设备磨损老化的自然更新需求尚处于初期阶段,电脑横机市场竞争加剧,销售价格持续下滑,使得报告期内公司的主营业务收入及毛利润出现大幅下滑;同时下游客户经营状况不佳导致其他应收款的单项计提坏账准备大幅上升,从而导致公司在报告期内出现了亏损的情况。报告期,公司实现营业收入50,717.09万元,较上年同期下降56.50%;利润总额为-2862.23万元,归属于母公司所有者净利润为-7,175.97万元,公司上市来首次出现亏损。面临主营业务大幅下滑的困境,公司积极应对,在保证公司稳定发展的基础上,重新梳理了公司的组织架构并实施了人员优化方案,进一步加强各项成本与费用的控制。针对买方信贷带来的问题,公司由债务清偿小组整合公司、销售顾问及律师等各方面资源加大客户代偿款的追讨工作,同时公司也加强了买方信贷的资信审核并大幅降低买方信贷模式的销售规模,控制风险。
    在国内电脑横机需求持续萎缩的情况下,公司通过新的业务模式积极开拓海外市场。公司已在孟加拉、越南设立子公司并在柬埔寨收购当地企业文泰凯捷公司,尽管上述企业上半年经营出现亏损但通过建立示范工厂来加速了海外业务的发展,加大了公司产品的品牌影响力。报告期内公司外销销售收入为2.2亿元,较上年同期增加60.88%,外销占主营收入比例从上年同期的10.43%上升至本报告期的44.66%,外销占比大幅提升,且公司前5大客户均为国外客户,客户结构发生较大变化,对公司经营带来积极影响。
    除了电脑横机外,公司还投入大量资源于横编一体鞋面机、自动对目缝合系统及全成型电脑横机等新产品的研发,这些新产品的推出将为公司的发展带来新的增长点。 1)横编一体鞋鞋面机:公司加强了鞋面机的研发力度,根据客户反馈进一步提升现有产品的性能及稳定性,鉴于目前鞋面机尚处于产品导入期,公司加大了鞋面机在制鞋集群区域的市场推广及销售工作,争取进入更多品牌代工厂。公司已在福建晋江建立鞋面机研究院,为客户提供纱线-制版-后道等整体解决方案,为客户解决新设备新工艺带来的后顾之忧。自该产品上市以来,改制机及专用机等产品公司已累计发货超过400台。2)自动对目缝合系统:此新产品系客户刚需延展,该产品已在2014年6月份上海展会时展出,目前已完成功能性样机设计及制作,正进行稳定性测试及市场验证工作,同时开始着手建立批量生产的供应体系及备货。3)全成型电脑横机:公司瑞士研发团队负责全成型电脑横机项目的研发工作,预计该新品样机将在2015年推出,目前进展顺利,基本上按照公司的项目进度推进。
    公司对于已投资的工业机器人领域项目,公司加强管理积极推进各项目的实施进度。1)公司与固高科技等合作伙伴合资设立芜湖固高公司,研发、生产及销售机器人的关键零部件控制器。报告期内合资公司基于深圳固高技术方案实现机器人控制器的二次开发工作,已实现销售突破。2)公司与安徽埃夫特公司合资成立宁波慈星机器人技术有限公司,公司将借助合作伙伴安徽埃夫特智能装备有限公司在系统集成方面成熟经验,经过上半年的筹备,预计三季度将初步完成团队组建工作并实现销售突破。公司也专门设立机器人事业部统筹管理机器人业务的发展,并继续在智能装备领域寻找合适的投资标的。主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位:元
                            本报告期              上年同期               同比增减                变动原因
                                                                                           国内毛衫行业不景气且
                                                                                           电脑横机的机器换人需
    营业收入                      507,170,859.72      1,165,866,737.38               -56.50%
                                                                                           求已近饱和,市场竞争
                                                                                           加剧导致市场需求大幅
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                                                                                 下降,公司电脑横机销
                                                                                 售量大幅减少
                                                                                 收入减少相应的成本减
    营业成本               319,220,599.08    702,478,911.95                -54.56%
                                                                                 少
    销售费用                63,118,528.78     87,549,603.22                -27.91%
    管理费用                81,346,018.22     64,058,692.50                26.99%
    财务费用                -24,449,731.54    -31,704,991.81               -22.88%
                                                                                 销量同比减少,营业
                                                                                 税金及附加相应减
                                                                                 少;另慈星股份之前
    所得税费用              43,154,922.54     61,691,701.80                -30.05% 按 15%的税率计算所
                                                                                 得税,现在按 25%计
                                                                                 算并补提之前所得税
                                                                                 所致
    研发投入                37,977,571.72     30,749,601.57                23.51%
                                                                                 系本期收到的货款减少经营活动产生的现金流
                       -196,145,772.14   486,318,068.36               -140.33% 和支付的承兑及信用保量净额
                                                                                 证金增加
    投资活动产生的现金流                                                             系本期收回定期存款及
                        -35,588,770.34   -521,727,034.39               -93.18%
    量净额                                                                           保证金较多
    筹资活动产生的现金流                                                             系子公司慈星香港向银
                         -5,086,178.98    -79,604,804.77               -93.61%
    量净额                                                                           行贷款 2900 万美元现金及现金等价物净增
                       -236,535,155.54   -118,040,808.03              100.38% 系收到的货款减少加额
                                                                                 系外币掉期本期到期所
    交易性金融资产             990,220.00       2,019,190.00               -50.96%
                                                                                 致
                                                                                 主要系票据结算的款项
    应收票据                17,957,000.00     11,269,000.00                59.35%
                                                                                 增加所致
                                                                                 主要系外销大部分采取
                                                                                 远期信用证及国内部分
    应收账款               328,713,293.82    189,846,584.49                73.15% 销售支付方式采用分期
                                                                                 收款模式下实现的销售
                                                                                 占比增加所致
                                                                                 主要系原材料预付款增
    预付款项                39,507,585.15     21,192,696.43                86.42%
                                                                                 加所致
    应收利息                32,076,401.41     24,438,677.32                31.25% 系定期存款增加
                                                                                 本期将部分机器作为固
    固定资产               273,289,809.10    192,648,926.08                41.86%
                                                                                 定资产使用所致
    长期待摊费用              7,229,704.71    10,466,123.13                -30.92% 主要系摊销所致
                                                     宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                           主要是因抵销未实现内
    递延所得税资产                                                             部销售损益在合并财务
                    13,072,550.51    22,487,190.01               -41.87%
                                                                           报表中产生的暂时性差
                                                                           异减少所致
                                                                           系本年慈星香港向银行
    短期借款           239,959,200.00    60,969,000.00              293.58%
                                                                           贷款 2900 万美元
                                                                           系银行承兑汇票到期付
    应付票据            12,843,618.90    65,528,207.66               -80.40%
                                                                           款所致
                                                                           系本期采购原材料数量
    应付账款           147,968,832.99   217,847,849.71               -32.08%
                                                                           减少所致
                                                                           系部分客户首付款未付
    预收款项            89,141,568.82    59,512,468.87               49.79% 清收入未确认形成预收
                                                                           款项所致
                                                                           系本期尚未计提年终奖
    应付职工薪酬        13,926,337.59    29,974,909.64               -53.54%
                                                                           所致所致
                                                                           系高新技术企业证书未
    应交税费            15,353,540.25     9,684,823.21               58.53% 更新暂按 25%缴纳所得
                                                                           税所致
                                                                           子公司慈星香港借款利
    应付利息                               157,901.24               -100.00%
                                                                           息,本年已支付
                                                                           系支付金额有误银行退
    应付股利            20,646,499.60
                                                                           回,已在 7 月份支付
                                                                           系公司销售产品时随机
                                                                           器赠送的特定面额的售
    其他流动负债        10,509,561.59     6,803,067.80               54.48%
                                                                           后服务卡中客户尚未使
                                                                           用部分增加所致
                                                                           系担保余额预计损失减
    预计负债            69,223,524.51   139,748,603.05               -50.47%
                                                                           少所致
    递延所得税负债       8,014,544.34     5,300,492.83               51.20% 系应收利息增加所致
                                                                           主要系国外子公司增加
    外币报表折算差额     5,801,676.90     3,284,858.17               76.62%
                                                                           所致
                                                                           系子公司慈星机器人有
    少数股东权益         4,492,521.32     2,510,016.25               78.98%
                                                                           另一方持股 20%所致
                                                                           销量同比减少,营业税
    营业税金及附加       3,742,885.88     7,271,265.88               -48.52%
                                                                           金及附加相应减少
                                                                           代偿款个别计提坏账金
    资产减值损失       168,749,559.97    61,859,181.49              172.80%
                                                                           额增加
                                                                           主要系外币掉期及权益
    投资收益              -534,359.49      637,184.58               -183.86%
                                                                           法核算的子公司损失
                                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                   主要系本期收到增值税
    营业外收入                           11,244,340.51         5,718,555.54                  96.63%
                                                                                                   返还所致
                                                                                                   主要系担保余额减少致
    营业外支出                           -66,253,711.67       15,611,183.06                 -524.40%
                                                                                                   计提的担保准备金减少2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
    报告期内下游毛衫行业持续不景气且电脑横机替换手摇横机的需求已近饱和,电脑横机市场需求大幅下滑,市场竞争加剧,公司订单大幅减少。本期实现营业收入50,717.09万元,同比下降56.50%。公司重大的在手订单及订单执行进展情况□ 适用 √ 不适用3、主营业务经营情况(1)主营业务的范围及经营情况
    目前,公司主要产品包括:全电脑针织横机、电脑无缝针织内衣机及电脑高速丝袜机。报告期内,公司实现营业收入50,717.09万元,同比下降56.50%;营业成本31,922.06万元,同比下降54.56%。(2)主营业务构成情况占比 10%以上的产品或服务情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元
                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                          同期增减        同期增减            期增减分产品或服务
    电脑针织横机        476,105,610.71      299,370,514.53       37.12%           -55.83%          -53.05%            -3.72%电脑无缝针织内
                     15,296,565.85       12,803,610.76       16.30%           -72.34%          -71.32%            -2.97%衣机
    电脑高速丝袜机          765,811.97          680,014.24       11.20%           -78.70%          -82.69%            20.45%4、其他主营业务情况利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明□ 适用 √ 不适用主营业务或其结构发生重大变化的说明□ 适用 √ 不适用主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明
                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文□ 适用 √ 不适用报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况□ 适用 √ 不适用5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响√ 适用 □ 不适用2014年半年度公司前5大供应商明细:
    供应商名称                                         采购金额                占公司全部采购金额的比例(%)
    上海戈茨贸易有限公司                                26,259,980.00                                         7.47%
    浙江恒强科技股份有限公司                            21,260,259.99                                         6.05%
    格罗茨贝克(上海)贸易有限公司                      18,853,900.41                                         5.37%
    芯发威达电子(上海)有限公司                        15,144,685.00                                         4.31%
    宁波信奇机械有限公司                                13,193,021.70                                         3.75%
    小 计                                               94,711,847.10                                        26.95%2013年半年度公司前5大供应商明细:
    供应商名称                                         采购金额                 占公司全部采购金额的比例(%)
    浙江恒强科技股份有限公司                              90,967,021.80                                      12.28%
    上海戈茨贸易有限公司                                  42,574,906.00                                       5.75%
    杭州众安自动化设备有限公司                            41,084,474.00                                       5.55%
    慈溪市美鑫纺织机械有限公司                            20,951,704.90                                       2.83%
    宁波通泉机械科技有限公司                              20,529,080.00                                       2.77%
    小 计                                                216,107,186.70                                      29.18%
    报告期内公司前5大供应商中有3家供应商与上年同期相比发生变化,前5大供应商占公司全部采购金额的比例比上年同期减少2.23%,对公司未来的经营情况影响不是很大。报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响√ 适用 □ 不适用2014年半年度公司前5大客户明细:
    客户名称                                                  营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
    PRETTY SWEATERS LTD.                                  43,608,932.00                                       8.60%
    SUNG KWANG APPARELS LTD.                              29,160,410.85                                       5.75%
    DALTEKS TEKS. VE                                      21,816,715.70                                       4.30%KONF.MAK.ITH.IHR.SAN.TIC.A.S
    RAIDHA COLLECTIONS LIMITED                            17,994,172.32                                       3.55%
                                                                       宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    BANGLADESH SPINNERS &                                  11,216,938.87                                     2.21%KNITTERS(PVT)LTD
    小 计                                                123,797,169.74                                     24.41%2013年半年度公司前5大客户明细:
    客户名称                                                  营业收入                 占公司全部营业收入的比例(%)
    湖北毅缘针织有限公司                                   21,538,461.54                                     1.85%
    PT.SUN HWA KNITTING                                    15,905,954.70                                     1.36%
    湖南省南方纺织有限公司                                 15,897,435.90                                     1.36%
    东莞丽宏织造有限公司                                   14,410,256.41                                     1.24%
    东莞市博程服饰实业有限公司                             12,117,094.02                                     1.04%
    小 计                                                  79,869,202.57                                     6.85%
    报告期内公司前5大客户都发生变化,前5大客户占公司全部营业收入的比例较上年同期增加17.56%,另外本报告期前5大客户均为国外客户,外销收入较上年同期增加60.88%,外销占主营收入比例从上年同期的10.43%上升至本报告期的44.66%,外销占比大幅提升,客户结构发生较大变化,对公司未来的经营情况有一定的影响。6、主要参股公司分析□ 适用 √ 不适用公司报告期无参股公司。7、重要研发项目的进展及影响√ 适用 □ 不适用
    序号                           项目名称                                              所处阶段
    1                                                            已完成功能性样机设计及制作,正进行稳定性测试及
            自动对目缝合系统                                      市场验证工作,同时开始着手建立批量生产的供应体
                                                                  系及备货
    2      鞋面针织横机                                          已进入销售阶段并不断完善各项性能指标
    3      全成形电脑针织横机                                    研发阶段
    公司研发的上述项目完成后会全面提升公司在该行业的技术竞争力和领先优势,将会对公司经营业绩的提升形成较大的推动。但是任何新产品的研发、销售拓展都会存在不确定性,请投资者注意风险。8、核心竞争力不利变化分析□ 适用 √ 不适用9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位的变动趋势不适用
                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
    公司于2014年4月19日召开第二届董事会第三次会议审议通过公司2014年度财务预算方案,公司2014年上半年的执行情况如下:
    公司预计2014年营业收入130,000万元,2014年上半年实现营业收入50,717.09万元,已完成2014年年度预算的39.01%;公司预计2014年营业成本72,000万元,2014年上半年营业成本为31,922.06万元,已完成2014年年度预算的44.34%;公司预计2014年营业利润24,000万元, 2014年上半年亏损10,612.03万元;公司预计2014年净利润15,600万元, 2014年上半年亏损7,068.85万元。由于国内电脑恒基市场环境持续恶化,公司预计2014年度财务预算难以完成。11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施见第二节第七部分。二、投资状况分析1、募集资金使用情况(1)募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:万元
    募集资金总额                                                                                          205,795.54
    报告期投入募集资金总额                                                                                  6,967.56
    已累计投入募集资金总额                                                                                 52,331.28
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                0
    累计变更用途的募集资金总额                                                                              77,794.6
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                           37.80%
                                           募集资金总体使用情况说明①公司本次募集资金净额为 2,057,955,376.33 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2012〕68 号)。公司对募集资金实行专户存储。② 募集资金总额为 205,795.54 万元,报告期投入募集资金总额 6,967.56 万元,已累计投入募集资金总额 52,331.28 万元。详细使用情况请参照下表《募集资金承诺项目情况》。③ 鉴于国内外经济不景气导致下游针织行业的市场需求下滑,从而影响了针织企业对电脑针织机械等生产设备的投资,公司的主要产品电脑针织横机的销量及销售价格均受到影响,为了避免公司新增产能过剩,公司推迟了募集资金投资项目的实施进度,同时对募集资金投资项目的承诺投资总额和建设期做出调整,公司于 2013 年 4 月 12 日召开第一届董事会二十二次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目概算的议案》,详细内容参阅公司于 4 月 12 日刊登于巨潮资讯网上的公告内容。公司于 2014 年 4 月 19 日第二届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,详细内容参阅公司于 2014 年 4 月 22 日刊登于巨潮资讯网上的公告内容。(2)募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                             宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                                                     单位:万元
                                                                                              项目达              截止报               项目可
                      是否已    募集资                              截至期       截至期
                                            调整后       本报告                               到预定   本报告     告期末     是否达    行性是
    承诺投资项目和超      变更项    金承诺                              末累计       末投资
                                            投资总       期投入                               可使用   期实现     累计实     到预计    否发生
    募资金投向       目(含部 投资总                                投入金 进度(3)
                                             额(1)        金额                                状态日   的效益     现的效      效益     重大变
                      分变更)     额                                 额(2)       =(2)/(1)
                                                                                                  期                益                     化承诺投资项目
    年产 20,000 台电脑                                                                           2014 年
                                66,874.3 30,811.1                   15,051.2
    针织横机产业化项      是                                  3,059.7                 48.85% 03 月 30             0          0否          否
                                       1             8                       8
    目                                                                                           日
    年产 5,000 台电脑                                                                            2014 年
                                30,652.4 13,160.4
    无缝针织内衣机产      是                                 1,175.06    5,623.6 42.73% 03 月 30                  0          0否          否
                                       5             8
    业化项目                                                                                     日
    年产 5,000 台嵌花电                                                                          2014 年
                                33,294.4 14,786.4
    脑针织横机产业化      是                                 1,451.51 7,140.23 48.29% 03 月 30                    0          0否          否
                                       4             3
    项目                                                                                         日
    年产 6,000 台电脑                                                                            2014 年
                                23,926.6 11,006.6
    针织丝袜机产业化      是                                  926.03 4,555.35 41.39% 03 月 30                     0          0否          否
                                       6             8
    项目                                                                                         日
                                                                                             2015 年
    电脑针织机械研发                19,148.8
                      是                    24,132.9      177.63 6,850.78 28.39% 12 月 31                     0          0否          否
    中心建设项目                           2
                                                                                             日
                                                                                             2015 年
    营销与服务体系建                19,506.5 21,710.9
                      是                                  177.63 5,910.04 27.22% 12 月 31                     0          0否          否
    设项目                                 6             7
                                                                                             日
                                193,403. 115,608.                   45,131.2
    承诺投资项目小计           --                            6,967.56                   --            --                           --          --
                                       24        64                          8超募资金投向归还银行贷款(如
                           --                                         2,400                       --     --         --         --          --有)补充流动资金(如
                           --                              2,400      4,800                       --     --         --         --          --有)
    超募资金投向小计           --                              2,400      7,200         --            --                           --          --
                                193,403. 115,608.                   52,331.2
    合计                       --                            9,367.56                   --            --          0          0     --          --
                                       24        64                          8
                      未完工(为了避免公司新增产能过剩,公司推迟了募集资金投资项目的实施进度,同时对募集资金投未达到计划进度或
                      资项目的承诺投资总额和建设期做出调整,公司于 2013 年 4 月 12 日召开第一届董事会二十二次会议预计收益的情况和
                      审议通过了《关于调整募集资金投资项目概算的议案》,于 2014 年 4 月 19 日召开第二届董事会第三原因(分具体项目)
                      次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,对电脑针织机械研发中心建设项目、
                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                   营销与服务体系建设项目的完成进度进行了调整。)项目可行性发生重
                   报告期内无。大变化的情况说明
                   适用
                   ①2012 年 5 月 12 日公司第一届董事会第十四次会议审议通过,同意公司使用超额募集资金归还银行超募资金的金额、用 借款 24,00 万元。②2013 年 5 月 15 日公司第一届董事会第二十五次会议及 5 月 30 日召开的 2013 年途及使用进展情况 第一次临时股东大会审议通过,同意公司使用超额募集资金 24,00 万元永久补充流动资金。③2014 年
                   5 月 16 日公司第二届董事会第五次会议及 6 月 10 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过,同
                   意公司使用超额募集资金 24,00 万元永久补充流动资金。
                   适用
                   以前年度发生募集资金投资项目
    实施地点变更情况   为更好地实现公司产业发展规划和吸引人才,经 2012 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十六次会议审
                   议通过,同意公司将“电脑针织机械研发中心建设项目”和“营销与服务体系建设项目”的实施地点由浙
                   江省宁波杭州湾新区变更至地理条件更为优越的宁波市慈溪市白沙路街道新横江村、轻纺村。募集资金投资项目
                   不适用实施方式调整情况
                   适用募集资金投资项目
                   公司已进行募集资金投入项目先期投入置换审计,并取得了经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审先期投入及置换情
                   计出具的天健审〔2012〕3390 号的鉴证报告。于 2012 年 5 月 12 日,公司第一届董事会第十四次会议况
                   审议通过《关于使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。
                   适用
                   ①根据公司 2012 年 8 月 20 日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集
                   资金暂时补充流动资金的议案》,公司使用闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金。公司已于 2013
                   年 1 月 11 日全部归还了上述用于暂时补充流动资金的募集资金;②根据公司 2013 年 1 月 18 日召开
                   的第一届董事会第二十次会议审议通过的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
                   案》,公司使用闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金。公司已于 2013 年 7 月 3 日全部归还了上
    用闲置募集资金暂   述用于暂时补充流动资金的募集资金;③根据公司 2013 年 7 月 12 日召开的第一届董事会第二十六次
    时补充流动资金情   会议审议通过的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,公司使用闲置募集资
    况                 金 20,000 万元暂时补充流动资金。公司已于 2013 年 12 月 4 日全部归还了上述用于暂时补充流动资金
                   的募集资金;④根据公司 2013 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第一次会议审议通过的《关于继续
                   使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,公司使用闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动
                   资金,公司已于 2014 年 5 月 9 日全部归还了上述用于暂时补充流动资金的募集资金;⑤根据公司 2014
                   年 5 月 16 日召开的第二届董事会第五次会议审议通过的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充
                   流动资金的议案》,公司使用闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金。截至 2014 年 6 月 30 日,
                   公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金 20,000.00 万元。项目实施出现募集
    资金结余的金额及   不适用原因尚未使用的募集资
                   存放于募集资金专用账户金用途及去向
                                                                                     宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文募集资金使用及披
    露中存在的问题或        报告期内无其他情况(3)募集资金变更项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:万元
                           变更后项目                                                                                    变更后的项
                                                       截至期末实 截至期末投 项目达到预
    变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                     本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                       际累计投入     资进度       定可使用状
       目     诺项目        资金总额 际投入金额                                                  现的效益       计效益   否发生重大
                                                        金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                               (1)                                                                                            变化年产 10,000 年产 20,000
    台电脑针织 台电脑针织                                                              2014 年 03
                             30,811.18       3,059.7     15,051.28       48.85%                             0否          否
    横机产业化 横机产业化                                                              月 30 日
    项目        项目年产 2,000 年产 5,000
    台电脑无缝 台电脑无缝                                                              2014 年 03
                             13,160.48      1,175.06       5,623.6       42.73%                             0否          否
    针织内衣机 针织内衣机                                                              月 30 日产业化项目 产业化项目年产 2,000 年产 5,000
    台嵌花电脑 台嵌花电脑                                                              2014 年 03
                             14,786.43      1,451.51      7,140.23       48.29%                             0否          否
    针织横机产 针织横机产                                                              月 30 日
    业化项目    业化项目年产 3,000 年产 6,000
    台电脑针织 台电脑针织                                                              2014 年 03
                             11,006.68       926.03       4,555.35       41.39%                             0否          否
    丝袜机产业 丝袜机产业                                                              月 30 日
    化项目      化项目电脑针织机 电脑针织机
                                                                                   2015 年 12
    械研发中心 械研发中心         24,132.9       177.63       6,850.78       28.39%                             0否          否
                                                                                   月 31 日
    建设项目    建设项目营销与服务 营销与服务
                                                                                   2015 年 12
    体系建设项 体系建设项        21,710.97       177.63       5,910.04       27.22%                             0否          否
                                                                                   月 31 日
    目          目
    合计               --       115,608.64      6,967.56     45,131.28       --            --                   0     --           --
                                         鉴于国内外经济不景气导致下游针织行业的市场需求下滑,从而影响了针织企业对电
                                         脑针织机械等生产设备的投资,公司的主要产品电脑针织横机的销量及销售价格均受变更原因、决策程序及信息披露情况 到影响,为了避免公司新增产能过剩,公司推迟了募集资金投资项目的实施进度,同
    说明(分具体项目)                         时对募集资金投资项目的承诺投资总额和建设期做出调整,公司于 2013 年 4 月 12 日
                                         召开第一届董事会二十二次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目概算的议
                                         案》,详细内容参阅公司于 4 月 12 日刊登于巨潮资讯网上的公告内容。公司于 2014
                                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                     年 4 月 19 日第二届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期
                                     的议案》,详细内容参阅公司于 2014 年 4 月 22 日刊登于巨潮资讯网上的公告内容。未达到计划进度或预计收益的情况
                                     未完工,实施进度进行了调整。和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变化
                                     报告期内无的情况说明2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托贷款情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元
                                                    是否关联                                                 贷款对象资金用
                     贷款对象                                       贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
                                                          方                                                        途
    卢小威等 96 家客户                                 否                 3,235.52
    合计                                                      --          3,235.52     --            --                 --
    展期、逾期或诉讼事项(如有)                       王成光等 7 家客户已起诉,卢小威等 96 家客户均逾期
                                                   公司已设立债务清偿小组整合公司销售、售后、销售顾问及律师,通展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施(如有)
                                                   过司法、协商等各种形式加大债务追讨工作。审议委托贷款的董事会决议披露日期(如有)审议委托贷款的股东大会决议披露日期(如有)三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明√ 适用 □ 不适用
    1.业绩预告期间:年初至下一报告期期末(2014年1月1日-2014年9月30日)
    2.预计的业绩: ■亏损      □扭亏为盈   □同向上升        □同向下降
             项 目                                 本报告期                                           上年同期
    归属于上市公司股东的净利润              亏损: 13,000万元 –13,500万元                        盈利:36,934.78万元
    3、业绩预告的说明:国内毛衫行业持续不景气且电脑横机替换手摇横机的需求已近饱和,而对电脑横机的因设备磨损老化的自然更新需求尚处于初期阶段,电脑横机市场竞争加剧,销售价格持续下滑,根据公司经营情况分析,预计年初至下一报告期末公司的经营亏损状况难以改变。
    4、本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果,未经审计机构审计。
    5、具体数据以本公司2014年三季度报告披露的数据为准,敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。四、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文五、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□ 适用 √ 不适用六、报告期内公司利润分配方案实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
    公司第二届董事会第三次会议及2013年度股东大会审议通过了《关于公司2013年度利润分配方案的议案》,具体方案如下:经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审【2014】号2808号《审计报告》,母公司2013年1-12月实现净利润297,439,513.12元,按实现净利润10%提取法定盈余公积金之后,截至2013年12月31日公司可供股东分配的利润为876,758,559.61元。公司拟以2013年12月31日总股本802,000,000股为基数,以截至2013年12月31日可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金股利1元人民币(含税),合计分配股利80,200,000元。该方案已于2014年6月20日实施完毕。
                                           现金分红政策的专项说明
    是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:           是
    分红标准和比例是否明确和清晰:                         是
    相关的决策程序和机制是否完备:                         是
    独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:               是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                       是否得到了充分保护:现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                       是明:七、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
                                                                            宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                          第四节 重要事项一、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。二、资产交易事项1、收购资产情况√ 适用 □ 不适用
                                                                  该资产为
                                                                                        与交易对
                                                                  上市公司
    交易对方                                  对公司经 对公司损                             方的关联
           被收购或 交易价格 进展情况                             贡献的净 是否为关                  披露日期
    或最终控                                  营的影响 益的影响                             关系(适用                披露索引
           置入资产 (万元) (注 2)                             利润占净     联交易                (注 5)
    制方                                   (注 3)   (注 4)                           关联交易
                                                                  利润总额
                                                                                          情形
                                                                   的比率
           文泰凯捷
                                                     自本期初
           柬埔寨有
                               所涉及的              至报告期宁波慈星 限公司
                               债权债务 无重大影 末实现净                                            2014 年 02
    股份有限 100%股权        150                                         0.00% 否           不适用                    巨潮网
                               已全部转 响           利润                                            月 28 日
    公司       (注:交易
                               移                    -476.06 万
           价格为美
                                                     元
           金)三、公司股权激励的实施情况及其影响□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况。四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用
                                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。3、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。4、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。五、重大合同及其履行情况1、担保情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:万元
                                    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                     担保额度                实际发生日
                                                          实际担保金                               是否履行 是否为关
    担保对象名称    相关公告   担保额度 期(协议签署                  担保类型           担保期
                                                              额                                        完毕   联方担保
                     披露日期                   日)泰州市开发区汇源
                                                                                     2014-12-23服饰有限公司、尹
                                  17,301.6                  14,331.39 连带责任保证 至              否          否华等 297 家单位及
                                                                                     2017-6-25自然人客户建湖县伟红针织有
                                                                                     2014-07-15限公司、陈鹏等
                                123,542.58                  61,591.18 连带责任保证 至              否          否2157 家单位及自然
                                                                                     2016-10-30人客户
    永州承阳针织有限                                                                     2014-07-20
    公司等 120 家单位                 12,574.8                   4,404.59 连带责任保证 至              否          否
    客户                                                                                 2016-09-20
    东莞市寮步华升毛                                                                     2014-08-23
    织厂等 17 家客户单               20,354.34                   4,541.48 连带责任保证 至              否          否
    位                                                                                   2015-12-31
    吴江市恒跃针织原                                                                     2014-09-21
    料有限公司等 11 家                1,664.63                     713.11 连带责任保证 至              否          否
    单位客户                                                                             2015-12-26
    汕头市福东服饰有                                                                     2014-08-23
                                  11,380.2                   6,867.87 连带责任保证                 否          否
    限公司、刘伟昭等                                                                     至
                                                                          宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    221 家单位及自然                                                                         2016-11-18人客户PT.SUN HWA
                                 3,022.45                       2,215.01 连带责任保证 2016-8-6        否          否KNITTING
    明亚国际有限公司                   573.25                        318.68 连带责任保证 2015-12-11 否                否SUNG KWANG
                                 1,996.58                       1,996.58 连带责任保证 2015-1-27       否          否APPARELS LTD.
    报告期内审批的对外担保额度                                 报告期内对外担保实际发生
                                                 13,850                                                                13,850
    合计(A1)                                                 额合计(A2)
    报告期末已审批的对外担保额                                 报告期末实际对外担保余额
                                              192,396.55                                                           96,979.89
    度合计(A3)                                               合计(A4)
                                               公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期(协 实际担保                                 是否履行 是否为关
    担保对象名称     相关公告   担保额度                                       担保类型      担保期
                                              议签署日)          金额                                     完毕   联方担保
                    披露日期慈星股份(香港) 2013 年 07
                                    6,600 2013 年 08 月 08 日       6,600 连带责任保证     一年       否          是
    有限公司            月 12 日慈星股份(香港) 2013 年 11
                                   13,200 2013 年 12 月 19 日       6,600 连带责任保证     一年       否          是
    有限公司            月 19 日慈星股份(香港) 2014 年 04
                                   12,930 2013 年 12 月 30 日      12,930 连带责任保证     一年       否          是
    有限公司            月 21 日
    报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实
                                                       12,930                                                          12,930
    度合计(B1)                                                    际发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担
                                                       32,730                                                          26,130
    保额度合计(B3)                                                保余额合计(B4)公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额
                                                       26,780                                                          26,780
    (A1+B1)                                                       合计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合
                                                   225,126.55                                                     123,109.89
    计(A3+B3)                                                     计(A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                                             30.57%其中:采用复合方式担保的具体情况说明(1)违规对外担保情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
                                                                     宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√ 适用 □ 不适用
                                                                                   承诺时
               承诺事项                       承诺方                承诺内容                   承诺期限   履行情况
                                                                                        间股权激励承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺
                                     公司实际控制人孙平范、孙
                                     平范之父孙仲华、孙平范之 自公司股票上市之
                                     堂兄孙平方、孙平范配偶之 日起三十六个月
                                     兄长郑建林、郑建林之配偶 内,不转让或者委
                                     龚国冲、控股股东宁波裕人 托他人管理其直接
                                                                                              自公司股票 报告期内,
                                     投资有限公司及股东创福     或间接持有的公司 2011 年
                                                                                              上市之日起 上述承诺
                                     企业有限公司、宁波创福投 公开发行股票前已 11 月 30
                                                                                              三十六个月 均得到严
                                     资合伙企业(有限合伙)、 发行的股份,也不 日
                                                                                              内          格履行。
                                     宁波福裕投资合伙企业(有 由公司回购其直接
                                     限合伙)、宁波平方投资合 或间接持有的公司
                                     伙企业(有限合伙)、宁波 公开发行股票前已
                                     永力投资合伙企业(有限合 发行的股份。
                                     伙)。
                                                                在本人或本人关联
                                                                方担任公司董事、
                                                                监事、高级管理人
    首次公开发行或再融资时所作承诺                                  员职务期间,每年
                                                                转让的直接或间接
                                                                持有公司股份不超
                                     公司董事、监事、高级管理 过本人所直接或间
                                     人员的孙平范、孙仲华、方 接持有的公司股份
                                     国听、马铁东、詹善全、刘 总数的 25%;在本                自公司股票 报告期内,
                                                                                   2011 年
                                     道成、徐卫东,孙平范之堂 人或本人关联方离                上市之日起 上述承诺
                                                                                   11 月 30
                                     兄孙平方、孙平范之配偶兄 职后半年内,不转                三十六个月 均得到严
                                                                                   日
                                     长郑建林、郑建林之配偶龚 让本人所直接或间                内          格履行。
                                     国冲、公司原高级管理人员 接持有的公司的股
                                     胡民主、卢德春。           份;在首次公开发
                                                                行股票上市之日起
                                                                六个月内本人或本
                                                                人关联方申报离职
                                                                的,自申报离职之
                                                                日起十八个月内不
                                                                得转让其所持有的
                                  宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                           公司股份;在首次
                           公开发行股票上市
                           之日起第七个月至
                           第十二个月之间本
                           人或本人关联方申
                           报离职的,自申报
                           离职之日起十二个
                           月内不得转让其所
                           持有的公司股份。
                           在本机构股东、合
                           伙人或其关联人担
                           任公司董事、监事、
                           高级管理人员职务
                           期间,每年转让的
                           直接或间接持有公
                           司股份不超过本承公司董事、监事、高级管理
                           诺人所直接或间接人员的关联方,控股股东宁
                           持有的公司股份总波裕人投资有限公司(股东
                           数的 25%;在本机孙平范为发行人实际控制
                           构股东、合伙人或人、董事长)及股东创福企
                           其关联人离职后半业有限公司(股东之一孙平
                          年内,不转让本承范为实际控制人、董事长)、
                          诺人所直接或间接宁波创福投资合伙企业(有
                          持有的公司的股限合伙)(合伙人均为发行
                          份。在首次公开发          自公司股票 报告期内,
    人董事及其近亲属)、宁波                   2011 年
                          行股票上市之日起          上市之日起 上述承诺
    福裕投资合伙企业(有限合                   11 月 30
                          六个月内本机构股          三十六个月 均得到严
    伙)(合伙人郑建林为发行                   日
                          东、合伙人或其关          内         格履行。人董事长孙平范配偶之兄
                          联人申报离职的,长,合伙人胡民主、卢德春
                          自申报离职之日起已非公司董事或高级管理
                          十八个月内本承诺人员,其他合伙人均为公司
                          人不转让直接持有董事或高级管理人员)、宁
                          的公司股份;在首波平方投资合伙企业(有限
                          次公开发行股票上合伙)(合伙人之一孙平方
                          市之日起第七个月为实际控制人孙平范之堂
                          至第十二个月之间兄)。
                          本机构股东、合伙
                           人或其关联人申报
                           离职的,自申报离
                           职之日起十二个月
                           内本承诺人不转让
                           直接持有的公司股
                           份。
                                宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                         1、在本承诺函签署
                         之日,本承诺人及
                         本承诺人控制的公
                         司均未生产、开发
                         任何与宁波慈星股
                         份有限公司(以下
                         简称"股份公司")及
                         其下属子公司生产
                         的产品构成竞争或
                         可能竞争的产品,
                         未直接或间接经营
                         任何与股份公司及
                         下属子公司经营的
                         业务构成竞争或可
                         能构成竞争的业
                         务,也未参与投资
                         任何与股份公司及
                         其下属子公司生产
                         的产品或经营的业                在承诺人及
                         务构成竞争或可能                承诺人控制
                         构成竞争的其他企                的公司与公 报告期内,
    公司控股股东宁波裕人投                        2011 年
                         业。    2、自本承               司存在关联 上述承诺
    资有限公司及公司实际控                        01 月 15
                         诺函签署之日起,                关系期间, 均得到严
    制人孙平范                                    日
                         本承诺人及本承诺                本承诺函为 格履行。
                         人控制的公司将不                有效之承
                         生产、开发任何与                诺。
                         股份公司及其下属
                         子公司生产的产品
                         构成竞争或可能构
                         成竞争的产品,不
                         直接或间接经营任
                         何与股份公司及其
                         下属子公司经营的
                         业务构成竞争或可
                         能构成竞争的业
                         务,也不参与投资
                         任何与股份公司及
                         其下属子公司生产
                         的产品或经营的业
                         务构成竞争或可能
                         构成竞争的其他企
                         业。3、自本承诺函
                         签署之日起,如本
                         承诺人及本承诺人
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                             控制的公司进一步
                                                             拓展产品和业务范
                                                             围,本承诺人及本
                                                             承诺人控制的公司
                                                             将不与股份公司及
                                                             其下属子公司拓展
                                                             后的产品或业务相
                                                             竞争;若与股份公
                                                             司及其下属子公司
                                                             拓展后的产品或业
                                                             务产生竞争,则本
                                                             承诺人及本承诺人
                                                             控制的公司将以停
                                                             止生产或经营相竞
                                                             争的业务或产品的
                                                             方式,或者将相竞
                                                             争的业务纳入到股
                                                             份公司经营的方
                                                             式,或者将相竞争
                                                             的业务转让给无关
                                                             联关系的第三方的
                                                             方式避免同业竞
                                                             争。其他对公司中小股东所作承诺
    承诺是否及时履行                   是未完成履行的具体原因及下一步计划
                                   不适用(如有)公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况□ 适用 √ 不适用七、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否八、其他重大事项的说明□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
                                                                             宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                  第五节 股份变动及股东情况一、股份变动情况
                                                                                                                单位:股
                                本次变动前                    本次变动增减(+,-)                  本次变动后
                                                      发行           公积金转
                           数量             比例              送股                其他    小计      数量        比例
                                                      新股              股
    一、有限售条件股份       680,000,000        84.79%                                                680,000,000   84.79%
    3、其他内资持股          473,535,004        59.04%                                                473,535,004   59.04%
    其中:境内法人持股       473,535,004        59.04%                                                473,535,004   59.04%
    4、外资持股              206,464,996        25.74%                                                206,464,996   25.74%
    其中:境外法人持股       206,464,996        25.74%                                                206,464,996   25.74%
    二、无限售条件股份       122,000,000        15.21%                                                122,000,000   15.21%
    1、人民币普通股          122,000,000        15.21%                                                122,000,000   15.21%
    三、股份总数             802,000,000        100.00%                                               802,000,000 100.00%公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                 33,305
                                               持股 5%以上的股东持股情况
                                    持股比     报告期末持股    报告期 持有有限售条 持有无限售       质押或冻结情况
    股东名称         股东性质
                                       例             数量     内增减 件的股份数量 条件的股份 股份          数量
                                                                          宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                               变动情                   数量       状态
                                                                 况宁波裕人投资有
                  境内非国有法人    45.48%       364,735,016 0          364,735,016            0 质押          160,000,000限公司创福企业有限公
                  境外法人          25.74%       206,464,996 0          206,464,996            0司宁波创福投资合
    伙企业(有限合    境内非国有法人        5.51%     44,199,968 0           44,199,968            0伙)宁波福裕投资合
    伙企业(有限合    境内非国有法人        2.12%     16,999,972 0           16,999,972            0伙)融通新蓝筹证券
                  其他                  1.25%     10,000,000                     0    10,000,000投资基金宁波平方投资合
    伙企业(有限合    境内非国有法人        0.90%      7,225,036 0            7,225,036            0伙)宁波永力投资合
    伙企业(有限合    境内非国有法人        0.71%      5,666,682 0            5,666,682            0伙)中国工商银行-
    融通蓝筹成长证    其他                  0.66%      5,299,849                     0     5,299,849券投资基金通乾证券投资基
                  其他                  0.62%      5,000,000                     0     5,000,000金浙江华睿点石投
                  境内非国有法人        0.36%      2,900,000                     0     2,900,000资管理有限公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无见注 3)
                                   控股股东宁波裕人投资有限公司(股东孙平范为公司实际控制人、董事长)、股东创福
                                   企业有限公司(股东之一为孙平范)、宁波创福投资合伙企业(有限合伙)(合伙人均上述股东关联关系或一致行动的说 为孙平范近亲属)、宁波福裕投资合伙企业(有限合伙)(部分合伙人为公司董事、高
    明                                 级管理人员)、宁波平方投资合伙企业(有限合伙)(合伙人之一孙平方为实际控制人
                                   孙平范之堂兄),除上述情况外,公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知是否属
                                   于一致行动人。
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                    股份种类
             股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                          股份种类             数量
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    融通新蓝筹证券投资基金                                               10,000,000 人民币普通股        10,000,000中国工商银行-融通蓝筹成长证券
                                                                      5,299,849 人民币普通股         5,299,849投资基金
    通乾证券投资基金                                                      5,000,000 人民币普通股         5,000,000
    浙江华睿点石投资管理有限公司                                          2,900,000 人民币普通股         2,900,000
    全国社保基金一一四组合                                                2,314,483 人民币普通股         2,314,483中国光大银行股份有限公司-光大
                                                                      2,314,020 人民币普通股         2,314,020保德信量化核心证券投资基金中国建设银行-华富竞争力优选混
                                                                      2,203,676 人民币普通股         2,203,676合型证券投资基金中国农业银行-交银施罗德成长股
                                                                      2,000,000 人民币普通股         2,000,000票证券投资基金中国农业银行股份有限公司-信诚
                                                                      1,999,945 人民币普通股         1,999,945四季红混合型证券投资基金
    全国社保基金四一四组合                                                1,999,927 人民币普通股         1,999,927前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司前 10 名无限售流通股股东和公司限售股股东之间无关联关系,也不属于一致行动名股东之间关联关系或一致行动的 人;公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。说明参与融资融券业务股东情况说明
                                   不适用(如有)(参见注 4)公司股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                         第六节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况1、持股情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:股
                                                                                  期初持
                                                                                  有的股 本期获授 本期被注 期末持有
                                               本期增 本期减                      权激励 予的股权 销的股权 的股权激
                          任职
    姓名          职务            期初持股数    持股份 持股份 期末持股数 获授予 激励限制 激励限制 励获授予
                          状态
                                               数量       数量                    限制性 性股票数 性股票数 限制性股
                                                                                  股票数     量       量       票数量
                                                                                    量
    孙平范    董事长、总经理 现任    567,070,712          0          0 567,070,712           0        0        0            0
    孙仲华    董事            现任    22,099,984          0          0   22,099,984          0        0        0            0
    方国听    董事;副总经理 现任       2,375,246          0          0    2,375,246          0        0        0            0
    马铁东    董事;副总经理 现任       2,375,246          0          0    2,375,246          0        0        0            0
    詹善全    董事;副总经理 现任       2,375,246          0          0    2,375,246          0        0        0            0
    李立军    董事;副总经理 现任              0           0          0           0           0        0        0            0
    邱妘      独立董事        现任            0           0          0           0           0        0        0            0
    罗杰      独立董事        现任            0           0          0           0           0        0        0            0
    徐海平    独立董事        现任            0           0          0           0           0        0        0            0
    胡雪梅    监事            现任            0           0          0           0           0        0        0            0
    宋甲甲    监事            现任            0           0          0           0           0        0        0            0
    胡俊杰    监事            现任            0           0          0           0           0        0        0            0
          副总经理;董事
    傅桂平    会秘书;财务总 现任              0           0          0           0           0        0        0            0
          监
    刘道成    副总经理        现任     2,375,246          0          0    2,375,246          0        0        0            0
    徐卫东    副总经理        现任     2,375,246          0          0    2,375,246          0        0        0            0
    合计                --      --   601,046,926          0          0 601,046,926           0        0        0            02、持有股票期权情况□ 适用 √ 不适用
                                                                  宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。
                                                              宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                   第七节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:宁波慈星股份有限公司
                                                                                                   单位:元
                  项目                 期末余额                                 期初余额流动资产:
    货币资金                                     2,223,434,373.52                         2,580,512,655.76
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                    990,220.00                             2,019,190.00
    应收票据                                       17,957,000.00                            11,269,000.00
    应收账款                                      328,713,293.82                           189,846,584.49
    预付款项                                       39,507,585.15                            21,192,696.43
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                       32,076,401.41                            24,438,677.32
    应收股利
    其他应收款                                    392,557,975.42                           432,945,039.55
    买入返售金融资产
    存货                                          699,901,948.93                           735,634,860.29
    一年内到期的非流动资产                         46,718,010.05                            45,053,247.28
    其他流动资产                                    7,844,450.65                            10,718,313.68
                                     宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    流动资产合计             3,789,701,258.95                      4,053,630,264.80非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款             40,986,661.82                          33,161,679.75
    长期股权投资           10,886,124.80                           8,798,014.50
    投资性房地产
    固定资产              273,289,809.10                         192,648,926.08
    在建工程              388,699,763.12                         320,584,941.17
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产              188,278,069.86                         190,206,011.43
    开发支出
    商誉                      165,387.49                            165,387.49
    长期待摊费用            7,229,704.71                          10,466,123.13
    递延所得税资产         13,072,550.51                          22,487,190.01
    其他非流动资产
    非流动资产合计            922,608,071.41                         778,518,273.56
    资产总计                 4,712,309,330.36                      4,832,148,538.36流动负债:
    短期借款              239,959,200.00                          60,969,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据               12,843,618.90                          65,528,207.66
    应付账款              147,968,832.99                         217,847,849.71
    预收款项               89,141,568.82                          59,512,468.87
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬           13,926,337.59                          29,974,909.64
                                               宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    应交税费                         14,664,661.03                           9,684,823.21
    应付利息                                                                  157,901.24
    应付股利                         20,646,499.60
    其他应付款                       46,950,554.39                          49,304,334.61
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                     10,509,561.59                           6,803,067.80
    流动负债合计                        596,610,834.91                         499,782,562.74非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                         69,223,524.51                         139,748,603.05
    递延所得税负债                    6,867,472.99                           5,300,492.83
    其他非流动负债                    8,383,000.00                           8,632,000.00
    非流动负债合计                       84,473,997.50                         153,681,095.88
    负债合计                            681,084,832.41                         653,463,658.62所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)              802,000,000.00                         802,000,000.00
    资本公积                       1,927,875,967.29                      1,927,875,967.29
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                        177,614,516.85                         177,614,516.85
    一般风险准备
    未分配利润                     1,113,439,815.59                      1,265,399,521.18
    外币报表折算差额                  5,801,676.90                           3,284,858.17
    归属于母公司所有者权益合计         4,026,731,976.63                      4,176,174,863.49
    少数股东权益                      4,492,521.32                           2,510,016.25
    所有者权益(或股东权益)合计       4,031,224,497.95                      4,178,684,879.74
    负债和所有者权益(或股东权益)总   4,712,309,330.36                      4,832,148,538.36
                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文计
    法定代表人:孙平范               主管会计工作负责人:傅桂平                        会计机构负责人:邹锦洲2、母公司资产负债表编制单位:宁波慈星股份有限公司
                                                                                                      单位:元
                  项目                    期末余额                                 期初余额流动资产:
    货币资金                                        1,516,998,750.35                         2,114,333,471.22
    交易性金融资产                                       990,220.00                             2,019,190.00
    应收票据                                          17,957,000.00                             5,455,000.00
    应收账款                                         377,467,434.67                           388,916,696.60
    预付款项                                          38,376,807.38                            19,546,892.46
    应收利息                                          19,112,050.35                            11,120,550.01
    应收股利
    其他应收款                                       932,504,448.49                           538,162,624.09
    存货                                             472,423,720.70                           408,941,015.26
    一年内到期的非流动资产                             8,238,999.77                             6,280,414.24
    其他流动资产                                                                                 7,119,616.06
    流动资产合计                                         3,384,069,431.71                         3,501,895,469.94非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                        10,759,391.90                            12,677,599.04
    长期股权投资                                     430,364,381.72                           422,076,271.42
    投资性房地产
    固定资产                                          65,638,892.13                            69,167,377.40
    在建工程                                         145,911,000.16                           143,241,092.73
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          69,113,509.31                            69,588,001.54
    开发支出
                                         宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    商誉
    长期待摊费用                2,838,522.61                           3,698,843.41
    递延所得税资产              8,600,763.36                           4,668,996.84
    其他非流动资产
    非流动资产合计                733,226,461.19                         725,118,182.38
    资产总计                     4,117,295,892.90                      4,227,013,652.32流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据                   12,843,618.90                          65,528,207.66
    应付账款                  150,423,158.54                         231,133,933.54
    预收款项                   33,870,988.19                           3,742,699.72
    应付职工薪酬                7,735,984.63                          16,910,760.77
    应交税费                   13,074,533.52                            784,741.42
    应付利息
    应付股利                   20,646,499.60
    其他应付款                  2,661,752.72                           6,264,937.97
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债               10,509,561.59                           6,803,067.80
    流动负债合计                  251,766,097.69                         331,168,348.88非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                   23,341,169.49                          57,513,110.03
    递延所得税负债              5,025,567.59                           1,970,961.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计                 28,366,737.08                          59,484,071.03
    负债合计                      280,132,834.77                         390,652,419.91所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)        802,000,000.00                         802,000,000.00
    资本公积                 1,979,988,155.95                      1,979,988,155.95
    减:库存股
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    专项储备
    盈余公积                                            177,614,516.85                           177,614,516.85
    一般风险准备
    未分配利润                                          877,560,385.33                           876,758,559.61
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                            3,837,163,058.13                         3,836,361,232.41负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                        4,117,295,892.90                         4,227,013,652.32计
    法定代表人:孙平范                  主管会计工作负责人:傅桂平                        会计机构负责人:邹锦洲3、合并利润表编制单位:宁波慈星股份有限公司
                                                                                                         单位:元
                  项目                       本期金额                                 上期金额
    一、营业总收入                                           507,170,859.72                          1,165,866,737.38
    其中:营业收入                                      507,170,859.72                          1,165,866,737.38
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                           611,727,860.39                           891,512,663.23
    其中:营业成本                                      319,220,599.08                           702,478,911.95
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                   3,742,885.88                             7,271,265.88
          销售费用                                        63,118,528.78                            87,549,603.22
          管理费用                                        81,346,018.22                            64,058,692.50
          财务费用                                        -24,449,731.54                           -31,704,991.81
          资产减值损失                                   168,749,559.97                            61,859,181.49
    加:公允价值变动收益(损失以                          -1,028,970.00
                                                                       宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文“-”号填列)
            投资收益(损失以“-”号
                                                               -534,359.49                               637,184.58填列)
            其中:对联营企业和合营
                                                                -711,889.70                             -404,851.34企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -106,120,330.16                          274,991,258.73
       加:营业外收入                                        11,244,340.51                             5,718,555.54
       减:营业外支出                                        -66,253,711.67                           15,611,183.06
            其中:非流动资产处置损
                                                                 60,000.03                                 1,307.69失四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                             -28,622,277.98                          265,098,631.21列)
       减:所得税费用                                        43,154,922.54                            61,691,701.80
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           -71,777,200.52                          203,406,929.41
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
       归属于母公司所有者的净利润                            -71,759,705.59                          203,427,806.55
       少数股东损益                                              -17,494.93                               -20,877.14
    六、每股收益:                                      --                                      --
       (一)基本每股收益                                             -0.09                                     0.25
       (二)稀释每股收益                                             -0.09                                     0.25
    七、其他综合收益                                               2,516,818.73                              160,121.36
    八、综合收益总额                                             -69,260,381.79                          203,567,050.77
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             -69,242,886.86                          203,587,927.91总额
       归属于少数股东的综合收益总额                              -17,494.93                               -20,877.14
    法定代表人:孙平范                      主管会计工作负责人:傅桂平                       会计机构负责人:邹锦洲4、母公司利润表编制单位:宁波慈星股份有限公司
                                                                                                            单位:元
                 项目                            本期金额                                上期金额
    一、营业收入                                                436,522,865.92                          1,058,491,649.59
                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       减:营业成本                                         259,147,176.57                          626,725,523.33
           营业税金及附加                                      942,685.25                             6,494,328.45
           销售费用                                          39,263,001.57                           25,815,881.58
           管理费用                                          43,240,414.21                           40,435,238.52
           财务费用                                         -21,014,509.70                           -22,549,099.40
           资产减值损失                                      94,853,830.82                           33,660,104.38
       加:公允价值变动收益(损失以
                                                             -1,028,970.00“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填
                                                             51,535,540.74                             -173,443.34列)
           其中:对联营企业和合营企
                                                               -711,889.70                             -404,851.34业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           70,596,837.94                          347,736,229.39
       加:营业外收入                                         5,417,734.77                            4,401,545.24
       减:营业外支出                                       -30,442,730.49                           12,248,994.80
           其中:非流动资产处置损失                               8,544.55三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                            106,457,303.20                          339,888,779.83列)
       减:所得税费用                                        25,455,477.48                           57,207,772.22
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           81,001,825.72                          282,681,007.61
    五、每股收益:                                      --                                     --
       (一)基本每股收益                                             0.10                                     0.35
       (二)稀释每股收益                                             0.10                                     0.35六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                             81,001,825.72                          282,681,007.61
    法定代表人:孙平范                      主管会计工作负责人:傅桂平                      会计机构负责人:邹锦洲5、合并现金流量表编制单位:宁波慈星股份有限公司
                                                                                                           单位:元
                 项目                            本期金额                               上期金额一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                         458,621,232.29                         1,321,908,579.57
       客户存款和同业存放款项净增加额
                                                宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                   42,919,193.14                           3,788,884.01
    收到其他与经营活动有关的现金     48,995,829.47                          11,504,228.06
    经营活动现金流入小计                 550,536,254.90                       1,337,201,691.64
    购买商品、接受劳务支付的现金    487,165,498.13                         610,235,254.87
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                      86,074,390.65                          92,273,407.60金
    支付的各项税费                   67,134,492.80                          70,519,336.46
    支付其他与经营活动有关的现金    106,307,645.46                          77,855,624.35
    经营活动现金流出小计                 746,682,027.04                         850,883,623.28
    经营活动产生的现金流量净额          -196,145,772.14                         486,318,068.36二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                          96,183.46                            453,393.16长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金   1,736,551,847.47                        239,438,324.87
    投资活动现金流入小计                1,736,648,030.93                        239,891,718.03
                                                                   宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       购建固定资产、无形资产和其他
                                                        103,689,622.42                         115,297,597.47长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                      2,800,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付
                                                           9,229,200.00的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                    1,656,517,978.85                        646,321,154.95
    投资活动现金流出小计                                   1,772,236,801.27                        761,618,752.42
    投资活动产生的现金流量净额                               -35,588,770.34                       -521,727,034.39三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                               178,431,200.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                    178,431,200.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                         60,682,378.98                          79,604,804.77的现金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                     122,835,000.00
    筹资活动现金流出小计                                    183,517,378.98                          79,604,804.77
    筹资活动产生的现金流量净额                                -5,086,178.98                        -79,604,804.77四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                            285,565.92                          -3,027,037.23影响
    五、现金及现金等价物净增加额                            -236,535,155.54                       -118,040,808.03
       加:期初现金及现金等价物余额                     446,957,655.18                         454,006,017.67
    六、期末现金及现金等价物余额                            210,422,499.64                         335,965,209.64
    法定代表人:孙平范                    主管会计工作负责人:傅桂平                     会计机构负责人:邹锦洲6、母公司现金流量表编制单位:宁波慈星股份有限公司
                                                                                                     单位:元
                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
               项目                 本期金额                                 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金               441,770,838.60                          1,061,923,177.06
    收到的税费返还                              36,725,780.56
    收到其他与经营活动有关的现金               147,552,350.43                             9,254,423.86
    经营活动现金流入小计                            626,048,969.59                          1,071,177,600.92
    购买商品、接受劳务支付的现金               452,756,558.56                           566,222,201.89
    支付给职工以及为职工支付的现
                                                 48,299,096.15                            47,524,931.03金
    支付的各项税费                              19,106,191.77                            55,444,585.84
    支付其他与经营活动有关的现金               137,393,674.65                            33,183,782.22
    经营活动现金流出小计                            657,555,521.13                           702,375,500.98
    经营活动产生的现金流量净额                       -31,506,551.54                          368,802,099.94二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                    54,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                     96,183.46                               453,393.16长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金              1,429,947,594.30                           85,126,408.83
    投资活动现金流入小计                           1,484,043,777.76                           85,579,801.99
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                  6,738,662.62                            55,452,072.35长期资产支付的现金
    投资支付的现金                              10,800,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金              1,469,954,447.08                          471,461,005.13
    投资活动现金流出小计                           1,487,493,109.70                          526,913,077.48
    投资活动产生的现金流量净额                        -3,449,331.94                         -441,333,275.49三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
                                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                       59,553,500.40                                  79,604,804.77的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                                   122,835,000.00
    筹资活动现金流出小计                                                  182,388,500.40                                  79,604,804.77
    筹资活动产生的现金流量净额                                         -182,388,500.40                                    -79,604,804.77四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                         194,055.30                                    -3,201,864.94影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                       -217,150,328.58                                 -155,337,845.26
       加:期初现金及现金等价物余额                                   281,896,207.63                               292,160,897.58
    六、期末现金及现金等价物余额                                           64,745,879.05                               136,823,052.32
    法定代表人:孙平范                             主管会计工作负责人:傅桂平                              会计机构负责人:邹锦洲7、合并所有者权益变动表编制单位:宁波慈星股份有限公司本期金额
                                                                                                                            单位:元
                                                                      本期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
        项目                                                                                                  少数股东 所有者权
                      实收资本(或股                   减:库存 专项 盈余公 一般风 未分配
                                         资本公积                                                    其他      权益        益合计
                           本)                          股    储备      积      险准备    利润
                                         1,927,875,9                  177,614             1,265,39 3,284,85 2,510,016 4,178,684,
    一、上年年末余额        802,000,000.00
                                              67.29                    ,516.85            9,521.18     8.17        .25       879.74
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                         1,927,875,9                  177,614             1,265,39 3,284,85 2,510,016 4,178,684,
    二、本年年初余额        802,000,000.00
                                              67.29                    ,516.85            9,521.18     8.17        .25       879.74三、本期增减变动
                                                                                          -151,95 2,516,81 1,982,505 -147,460,3金额(减少以“-”
                                                                                          9,705.59     8.73        .07        81.79号填列)
                                                                                          -71,759,            -17,494.9 -71,777,20(一)净利润
                                                                                           705.59                      3       0.52
                                                              宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    (二)其他综合收                                                               2,516,81               2,516,818.
    益                                                                                 8.73                      73
    上述(一)和(二)                                                  -71,759, 2,516,81 -17,494.9 -69,260,38
    小计                                                                 705.59        8.73          3         1.79
    (三)所有者投入                                                                          2,000,000 2,000,000.
    和减少资本                                                                                      .00          00
    1.所有者投入资                                                                           2,000,000 2,000,000.
    本                                                                                              .00          002.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                    -80,200,                          -80,200,00(四)利润分配
                                                                     000.00                                0.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或                                                     -80,200,                          -80,200,00
    股东)的分配                                                         000.00                                0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                                      1,927,875,9   177,614         1,113,43 5,801,67 4,492,521 4,031,224,
    四、本期期末余额     802,000,000.00
                                           67.29    ,516.85         9,815.59       6.90         .32      497.95上年金额
                                                                                                        单位:元
                                                                         宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                     上年金额
                                                   归属于母公司所有者权益
            项目              实收资                                                                    少数股东 所有者权
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                              本(或                                                          其他       权益        益合计
                                         积       股     备     积       险准备    利润
                              股本)
                              802,000 1,924,18                147,870             1,096,47 4,561,02 2,499,293 3,977,590,一、上年年末余额
                              ,000.00 1,802.54                 ,565.54            7,525.08      5.18          .33       211.67
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
                              802,000 1,924,18                147,870             1,096,47 4,561,02 2,499,293 3,977,590,二、本年年初余额
                              ,000.00 1,802.54                 ,565.54            7,525.08      5.18          .33       211.67
    三、本期增减变动金额(减少             3,694,16                29,743,            168,921, -1,276,1                 201,094,66
                                                                                                        10,722.92
    以“-”号填列)                           4.75                951.31              996.10      67.01                      8.07
                                                                                  278,865,                          278,876,67
    (一)净利润                                                                                            10,722.92
                                                                                   947.41                                 0.33
                                                                                             -1,276,1               -1,276,167.(二)其他综合收益
                                                                                               67.01                        01
                                                                                  278,865, -1,276,1                 277,600,50
    上述(一)和(二)小计                                                                                  10,722.92
                                                                                   947.41      67.01                      3.32
                                       3,694,16                                                                     3,694,164.(三)所有者投入和减少资本
                                           4.75                                                                             751.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
                                       3,694,16                                                                     3,694,164.3.其他
                                           4.75                                                                             75
                                                               29,743,            -109,94                           -80,200,00(四)利润分配
                                                               951.31             3,951.31                                0.00
                                                               29,743,            -29,743,1.提取盈余公积
                                                               951.31              951.312.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                         -80,200,                          -80,200,00
    配                                                                                 000.00                                 0.004.其他
                                                                         宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             802,000 1,927,87                 177,614          1,265,39 3,284,85 2,510,016 4,178,684,四、本期期末余额
                             ,000.00 5,967.29                  ,516.85         9,521.18      8.17            .25     879.74
    法定代表人:孙平范                         主管会计工作负责人:傅桂平                            会计机构负责人:邹锦洲8、母公司所有者权益变动表编制单位:宁波慈星股份有限公司本期金额
                                                                                                                   单位:元
                                                                    本期金额
              项目            实收资本                                                 一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                             (或股本)                                                   准备         润          益合计
                              802,000,00 1,979,988,                       177,614,51                876,758,55 3,836,361,一、上年年末余额
                                    0.00        155.95                          6.85                        9.61     232.41
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              802,000,00 1,979,988,                       177,614,51                876,758,55 3,836,361,二、本年年初余额
                                    0.00        155.95                          6.85                        9.61     232.41三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                    801,825.72 801,825.72以“-”号填列)
                                                                                                    81,001,825 81,001,825(一)净利润
                                                                                                             .72        .72(二)其他综合收益
                                                                                                    81,001,825 81,001,825上述(一)和(二)小计
                                                                                                             .72        .72
                                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                                                -80,200,00 -80,200,00(四)利润分配
                                                                                                     0.00          0.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                                -80,200,00 -80,200,003.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                     0.00          0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                               802,000,00 1,979,988,                     177,614,51            877,560,38 3,837,163,四、本期期末余额
                                     0.00       155.95                          6.85                 5.33        058.13上年金额
                                                                                                               单位:元
                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                               准备       润          益合计
                                802,000,00 1,976,293,                    147,870,56            689,262,99 3,615,427,一、上年年末余额
                                      0.00      991.20                          5.54                    7.80     554.54
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                802,000,00 1,976,293,                    147,870,56            689,262,99 3,615,427,二、本年年初余额
                                      0.00      991.20                          5.54                    7.80     554.54
    三、本期增减变动金额(减少以                 3,694,164.                  29,743,951            187,495,56 220,933,67
                                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    “-”号填列)                                    75                            .31                1.81        7.87
                                                                                             297,439,51 297,439,51(一)净利润
                                                                                                   3.12        3.12(二)其他综合收益
                                                                                             297,439,51 297,439,51上述(一)和(二)小计
                                                                                                   3.12        3.12
                                           3,694,164.                                                     3,694,164.(三)所有者投入和减少资本
                                                  75                                                             751.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
                                           3,694,164.                                                     3,694,164.3.其他
                                                  75                                                             75
                                                                         29,743,951          -109,943,9 -80,200,00(四)利润分配
                                                                                .31               51.31        0.00
                                                                         29,743,951          -29,743,951.提取盈余公积
                                                                                .31                1.312.提取一般风险准备
                                                                                             -80,200,00 -80,200,003.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                   0.00        0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              802,000,00 1,979,988,                      177,614,51          876,758,55 3,836,361,四、本期期末余额
                                    0.00      155.95                           6.85                9.61      232.41
    法定代表人:孙平范                         主管会计工作负责人:傅桂平                     会计机构负责人:邹锦洲三、公司基本情况
    宁波慈星股份有限公司(前身为“宁波市裕人针织机械有限公司”,以下简称“本公司”或“公司)由创福企业有限公司独
                                                                                       宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文资 设 立 , 注 册 资 本 300 万 美 元 。 公 司 于 2003 年 8 月 在 宁 波 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 , 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号330200400015865。创福企业有限公司分三期(60万美元、80万美元、160万美元)足额缴纳了注册资本共300万美元。慈溪弘正会计师事务所有限公司分别于2003年10月、2004年8月、2004年11月出具的慈弘会验字【2003】第988号、慈弘会验字【2004】第569号、慈弘会验字【2004】第708号《验资报告》。
    2009年5月,本公司与同一控制人控制下的企业创福(宁波)纺机有限公司执行董事分别作出决议,同意公司吸收合并创福(宁波)纺机有限公司。 2009年7月,公司与创福(宁波)纺机有限公司签订《公司合并协议》。2009年11月,慈溪市对外贸易经济合作局出具慈外经贸审[2009]105号文件对此次合并进行批复。2009年11月,本公司获得变更后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(外经贸外甬字[2003]00274号)。2009年12月,公司完成工商变更登记,本次吸收合并后公司的注册资本依据原公司和创福(宁波)纺机有限公司的注册资本合并确定并变更为810万美元。2009年12月,慈溪正利会计师事务所(有限合伙)出具正利会验(2009)第148号《验资报告》,验证注册资本810 万元出资到位。
    2010年8月,创福企业有限公司将其所持有的本公司股权526.5万美元转让给同一控制人控制下企业宁波裕人投资有限公司。股权转让后,公司由原外商独资企业变更为中外合资企业。公司取得慈溪市对外贸易经济合作局出具的慈外经贸审[2010]127号批复及台港澳侨投资企业批准证书。公司注册资本为810万美元,其中创福企业有限公司出资额为283.5万美元,占注册资本35%,宁波裕人投资有限公司出资额为526.5万美元,占注册资本65%。
    2010年9月,公司新增宁波创福投资合伙企业(有限合伙)及宁波福裕投资合伙企业(有限合伙)等11名股东、变更后公司注册资本为933.7176万美元,该次增资经慈溪正利会计师事务所(普通合伙)验证,并出具正利验[2010]2026号验资报告。同月,宁波裕人投资有限公司将其持有的256772美元转让给浙江华睿点石投资管理有限公司及宁波平方投资合伙企业(有限合伙)等9名股东。经过上述股权变更后,宁波裕人投资有限公司出资500.8228万美元,占注册资本53.6375%,创福企业有限公司出资283.5万美元,占注册资本30.3625%,宁波创福投资合伙企业(有限合伙)出资60.6916万美元,占注册资本6.5%,宁波福裕投资合伙企业(有限合伙)出资23.3429万美元,占注册资本2.5%,浙江华睿点石投资管理有限公司出资23.3429万美元,占注册资本2.5%,宁波平方投资合伙企业(有限合伙)出资9.9028万美元,占注册资本1.0624%,宁波永力投资合伙企业(有限合伙)出资7.7810万美元,占注册资本0.83342%,宁波同和股权投资合伙企业(有限合伙)出资4.6686万美元,占注册资本0.5%,宁波北远投资有限公司出资4.6686万美元,占注册资本0.5%,公牛集团有限公司出资4.6686万美元,占注册资本0.5%,宁波博扬投资合伙企业(有限合伙)出资4.0850万美元,占注册资本0.4374%,、杭州联创永津创业投资合伙企业(有限合伙)出资3.1124万美元,占注册资本0.3334%,浙江浙商创业投资管理有限公司出资3.1124万美元,占注册资本0.3334%。
    2010年12月,经宁波市对外贸易经济合作局出具的甬外经贸资管函[2010]872号《关于同意合资企业宁波市裕人针织机械有限公司变更企业类型的批复》批准,公司以宁波市裕人针织机械有限公司经天健会计师事务所有限公司审计的2010年9月30日账面净资产829,491,222.47元为基数,折合34,000万股,每股面值为1元(剩余净资产计入资本公积),整体变更为股份有限公司。天健会计师事务所有限公司对申请变更登记的注册资本实收情况进行了审验,并出具了天健验(2010)436号《验资报告》。同月,公司在浙江省宁波市工商行政管理局办理完成工商变更登记,同时名称变更为宁波慈星股份有限公司。
    2012年3月7日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】298号文核准,向社会公众发行人民币普通股6,100万股,每股面值1元,募集资金已由天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2012年3月23日出具的天健验[2012]68号《验资报告》验证确认,公司注册资本变更为40,100万元。
    2012年9月4日,公司2012年第一次临时股东大会审议通过《2012年半年度利润分配及资本公积金转增股本议案》,以公司截止2012年半年度总股本40,100万股为基数向全体股东每10股转增10股,共计转增40,100万股,转增后公司总股本增加至80,200万股。
    本公司属机械设备制造行业。经营范围:针织机械制造;纺织制成品设计与制造;机械用电脑集成电路开发、软件开发;投资管理咨询(证券、期货除外);纺织机械维修。目前主要产品:电脑针织横机、电脑无缝内衣机、丝袜机等。
                                                                  宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。2、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4、记账本位币
    采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
                                                                   宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无7、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。(2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。9、金融工具(1)金融工具的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
                                                                   宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。(4)金融负债终止确认条件
    当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观
                                                                     宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    (3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (4) 可供出售金融资产减值的客观证据
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:① 债务人发生严重财务困难;② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,采用如下方法确定公允价值:
    如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值;
    如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
    其中:
    FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值;
    C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
    P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数;
    Dr为估值日剩余限售期,即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)
    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据无
                                                                       宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
                                                            金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                            的款项。
                                                            单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                            价值的差额计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                          确定组合的依据
                                         提方法
    账龄分析法组合               账龄分析法                   相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
             账龄                      应收账款计提比例                         其他应收款计提比例
    1 年以内(含 1 年)                                         5.00%                                         5.00%
    1-2 年                                                    10.00%                                        10.00%
    2-3 年                                                    20.00%                                        20.00%
    3-4 年                                                    50.00%                                        50.00%
    4-5 年                                                    80.00%                                        80.00%
    5 年以上                                                  100.00%                                       100.00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                       应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由
                                       现金流量现值存在显著差异。
                                       单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
                                       准备。11、存货(1)存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文的材料和物料等。(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法包装物摊销方法:一次摊销法12、长期股权投资(1)投资成本的确定
         同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权
                                                                   宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。(2)后续计量及损益确认
        对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
        按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
        对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。13、固定资产(1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法无(3)各类固定资产的折旧方法
             类别                   折旧年限(年)           残值率                        年折旧率
    房屋及建筑物                 20-40                                    10.00% 4.50-2.25
    机器设备                     3-10                                     10.00% 30.00-18.00
    电子设备                     3-5                                      10.00% 30.00-9.00
    运输设备                     4-5                                      10.00% 22.50-18.00(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
      资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(5)其他说明无14、在建工程(1)在建工程的类别
        在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程和大修理工程等。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
      在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。15、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
      公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。(2)借款费用资本化期间
    当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(3)暂停资本化期间
    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(4)借款费用资本化金额的计算方法
       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。16、无形资产(1)无形资产的计价方法
    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
       使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
             项目                  预计使用寿命                               依据
    土地使用权                 50 年
    非专利技术                 39 个月
    软件                       5年(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(4)无形资产减值准备的计提
    使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司对于研究阶段和开发阶段的区分根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》及其应用指南的规定结合实际情况进行划分。
                                                                   宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(6)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。17、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。18、预计负债(1)预计负债的确认标准
    因诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。(2)预计负债的计量方法
    未到期责任准备金是指公司为未到期的担保责任提取的准备金,按资产负债表日未到期担保责任余额的一定比例(未发生代偿的未到期担保责任余额计提比例为1%;已发生代偿且代偿时间在1年以内(含1年)的未到期担保责任余额计提比例为2%;已发生代偿且代偿时间在1年以上的未到期担保责任余额计提比例为5%)和当期保费收入的50%计提。对有确凿证据表明担保风险存在明显差异的未到期担保责任余额,根据履行担保义务所需支出的最佳估计数计提。
    未决赔偿准备金是指公司为已发生诉讼但尚未结案且需代偿的担保责任提取的准备金,采用个别认定法计提。19、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
       销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(2)确认让渡资产使用权收入的依据
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)确认提供劳务收入的依据
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法无20、政府补助(1)类型
         政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。(2)会计政策
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。21、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据
         根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。(2)确认递延所得税负债的依据
         根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计
                                                                  宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文税基础与其账面数之间的差额),按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。22、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。23、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否不适用(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否24、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否不适用(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是 √ 否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否
                                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无五、税项1、公司主要税种和税率
                  税种                                 计税依据                                税率
    增值税                                  销售货物或提供应税劳务                 17%
    营业税                                  应纳税营业额                           3%、5%
    城市维护建设税                          应缴流转税税额                         7%、5%
    企业所得税                              应纳税所得额                           25%
                                        从价计征的,按房产原值一次减除 30%
    房产税                                  后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按 1.2%、12%
                                        租金收入的 12%计缴
    教育费附加                              应缴流转税税额                         3%
    地方教育附加                            应缴流转税税额                         2%各分公司、分厂执行的所得税税率2、税收优惠及批文创福软件09年至13年享受税收优惠政策,14年已不再“三免两减半”税收优惠期内。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                               单位: 元
                                                                                                                从母公
                                                         实质上                                       少数股
                                                                                                                司所有
                                                         构成对                                       东权益
                                                                                                                者权益
                                                 期末实 子公司                                        中用于
    子公司 子公司             业务性 注册资 经营范                    持股比 表决权 是否合 少数股                   冲减子
                 注册地                          际投资 净投资                                        冲减少
    全称    类型              质      本     围                       例       比例     并报表 东权益              公司少
                                                  额     的其他                                       数股东
                                                                                                                数股东
                                                         项目余                                       损益的
                                                                                                                分担的
                                                           额                                         金额
                                                                                                                本期亏
                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                   损超过
                                                                                                   少数股
                                                                                                   东在该
                                                                                                   子公司
                                                                                                   年初所
                                                                                                   有者权
                                                                                                   益中所
                                                                                                   享有份
                                                                                                   额后的
                                                                                                    余额
                                           针织机
                                           械制
                                           造;针
    宁波裕                                     纺织制
    达针织 全资子 浙江慈              1,000 万 成品制   10,000,   100.00   100.00
                         制造业                                                 是
    机械有 公司       溪              元       造;机   000.00        %        %
    限公司                                     械用电
                                           脑集成
                                           电路开
                                           发
                                           针织机
                                           械及零
                                           部件、
                                           针纺织
                                           制品的
                                           制造、
                                           销售;
                                           从事货
                                           物及技
    上海事                                     术的进
    坦格针                                     出口业
         全资子                   518 万            5,180,0   100.00   100.00
    织机械            上海   制造业            务;针                               是
         公司                     元                 00.00        %        %
    有限公                                     织机械
    司                                         设备领
                                           域内的
                                           技术开
                                           发;计
                                           算机软
                                           件开
                                           发;机
                                           械用电
                                           脑集成
                                           电路研
                                                               宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                         究
                                         贷款担
                                         保、票
                                         据承兑
                                         担保、
                                         贸易融
                                         资担
                                         保、项
                                         目融资
                                         担保、
                                         信用证
                                         担保、
                                         其他融
                                         资性担
                                         保业
                                         务;诉
                                         讼保全
                                         担保、
                                         投标担
    宁波慈                                   保、预
    星担保 全资子 浙江慈            25,000   付款担   250,000   100.00   100.00
                       担保业                                                 是
    有限公 公司   溪                万元     保、工   ,000.00       %        %
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                                         担保、
                                         尾付款
                                         如约偿
                                         付担保
                                         等履约
                                         担保业
                                         务、与
                                         担保业
                                         务有关
                                         的融资
                                         咨询、
                                         财务顾
                                         问等中
                                         介业
                                         务、以
                                         自有资
                                         金进行
                                         投资
    宁波慈 全资子 浙江慈            5,000 万 数控纺   50,000,   100.00   100.00
                       制造业                                                 是
    星数控 公司   溪                元       机软件    000.00       %        %
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    科技有                                      研究、
    限公司                                      开发,
                                            纺织机
                                            械制
                                            造,纺
                                            织制成
                                            品设计
                                            及制
                                            造,机
                                            械用电
                                            脑集成
                                            电路开
                                            发,纺
                                            织机械
                                            维修
                                            计算机
                                            软件的
                                            研究、
    宁波洛                                      开发、
    杰卡软                                      设计;
         控股子 浙江慈            100 万             5,833,7                          2,510,0
    件科技                   软件业             计算机             70.00% 70.00% 是
         公司     溪              欧元                30.00                            16.25
    有限公                                      硬件及
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                                            备的研
                                            究、开
                                            发慈星股
    份(香    全资子                   2,000 万 纺织机    12,632,   100.00   100.00
                  香港   商业                                                    是
    港)有限 公司                      港币      械销售   200.00        %        %公司
                                            工业机
                                            器人智
                                            能成套
                                            装备研
    宁波慈                                      究、制
    星机器                                      造、销
         控股子 浙江慈            1000 万            8,000,0
    人技术                   制造业             售及售             80.00% 80.00% 是
         公司     溪              元                  00.00
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                                            业机器
                                            人整机
                                            销售及
                                            售后服
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                                             务;工
                                             业机器
                                             人应用
                                             技术咨
                                             询。
                                             电脑横
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    NINGB                                        出口,
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                                             售CIXING
    (VIETN 控股子 越南海                 1,000 万 加工毛   61,257,            100.00    100.00
                            制造业                                                           是
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                                                                                                                    单位: 元
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                                                                                                                     司所有
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                                                       期末实 子公司                                         中用于 分担的
    子公司 子公司               业务性 注册资 经营范                          持股比 表决权 是否合 少数股
                   注册地                              际投资 净投资                                         冲减少 本期亏
    全称    类型              质       本         围                       例       比例     并报表 东权益
                                                        额       的其他                                      数股东 损超过
                                                                 项目余                                      损益的 少数股
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                                                                                                    享有份
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                                            机软件
                                            研究、
                                            开发;
    宁波裕                                      针织机
    人数控 全资子 浙江慈              11,000,0 械制      21,329,   100.00   100.00
                         制造业                                                  是
    科技有 公司     溪                00.00     造;自   213.87        %        %
    限公司                                      营和代
                                            理商品
                                            和技术
                                            的进出
                                            口
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                                            软件的
                                            研究、
                                            开发、
    慈溪创                                      设计;
    福软件 全资子 浙江慈              1,800,0 计算机     1,843,8   100.00   100.00
                         软件业                                                  是
    科技有 公司     溪                00.00     硬件及    60.87        %        %
    限公司                                      网络设
                                            备的研
                                            究、开
                                            发、制
                                            造
                                            纺织机
                                            械、纺
                                            织机械
                                            软件、
                                            纺织机
    宁波慈                                      械零配
    星纺织                                      件销
         全资子 浙江慈            5,800,0            5,800,0   100.00   100.00
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    售有限                                      织机械
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                                            务、技
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                                            务;纺
                                            织机械
                                            租赁通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
                                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                       单位: 元
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                                                                 实质上                                       少数股
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                                                          期末实 子公司                                       中用于
    子公司 子公司                业务性 注册资 经营范                          持股比 表决权 是否合 少数股                  损超过
                   注册地                                 际投资 净投资                                       冲减少
    全称      类型               质          本        围                     例       比例     并报表 东权益             少数股
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                                                                                                                        东在该
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                                                                   额                                         金额
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                                                                                                                        额后的
                                                                                                                         余额Steiger
    Particip 全资子 瑞士                  25 万瑞                    45,313,   100.00    100.00
                             制造业                                                           是
    ations    公司     Vionnaz            士法郎                      020.40         %       %SASteiger
                   意大利
    Fashion 全资子                        5 万欧                               100.00    100.00
                   Reggio 制造业                                                              是
    S.r.l.    公司                        元                                         %       %
                   Emilia[注]MOONTAI K J
    (CAMB 全资子 柬埔寨                   150 万    服装加           9,223,9   100.00    100.00
                             制造业                                                           是
    ODIA)     公司     金边               美元      工                 50.00         %       %CO.,LTD通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明2、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明
       (1)公司于2014年与安徽埃夫特智能装备有限公司共同投资设立宁波慈星机器人技术有限公司,该公司注册资本为1,000.00万元人民币,其中本公司认缴出资800.00万元,占该公司注册资本总额的80%,安徽埃夫特智能装备有限公司认缴出资200.00万元,占该公司注册资本总额的20%。慈星机器人公司于2014年4月21日取得宁波市工商行政管理局颁发的注册
                                                                    宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文号为330218000023747的《企业法人营业执照》。本公司于本期完成了对该公司的出资,故此2014年将其纳入合并报表范围。
    (2)本期公司出资1,000.00万美元独资设立NINGBO CIXING COMPANY LIMITED,NINGBO CIXING COMPANYLIMITED于2013年11月26日取得孟加拉公司注册处签发的《公司注册登记证书》。该公司注册资本1,000.00万美元,母公司认缴出资100.00万美元,占其注册资本的10%,子公司慈星香港认缴出资900.00万美元,占其注册资本的90%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
    (3)本期子公司慈星股份(香港)有限公司独资设立 CIXING (VIETNAM) LIMITED,已于2014年2月18日取得越南海阳各工业区的管理委员会颁发的《投资证书》。投资证书编号:042043000180。该公司注册资本为 1,000.00万美元,由慈星股份(香港)有限公司100%持股,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
    (4)子公司慈星香港于2014年4月与文泰KJ(柬埔寨)有限公司签订合同,以150.00万美元购买文泰KJ(柬埔寨)有限公司100%的资产和股权。股权转让款已于4月支付。慈星香港已拥有对其的实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。
    (5)子公司慈星学校已注销税务登记,母公司对其确认投资损失,故不在纳入合并范围。8月11日已拿到慈溪市民政局《关于准予慈溪市慈星职业培训学校注销民办非企业单位登记的批复》。√ 适用 □ 不适用与上年相比本年(期)新增合并单位 4 家,原因为
    (1)公司于2014年与安徽埃夫特智能装备有限公司共同投资设立宁波慈星机器人技术有限公司,该公司注册资本为1,000.00万元人民币,其中本公司认缴出资800.00万元,占该公司注册资本总额的80%。
    (2)本期公司出资1,000.00万美元独资设立孟加拉子公司NINGBO CIXING COMPANY LIMITED
    (3)子公司慈星股份(香港)有限公司独资设立越南子公司 CIXING (VIETNAM) LIMITED,注册资本为 1,000.00万美元。
    (4)子公司慈星香港于2014年4月与文泰KJ(柬埔寨)有限公司签订合同,以150.00万美元购买文泰KJ(柬埔寨)有限公司100%的资产和股权。与上年相比本年(期)减少合并单位 1 家,原因为
    本公司于2013年10月24日召开的第一届董事会第二十九次会议中审议通过了《关于注销全资子公司慈溪市慈星职业培训学校的议案》,本年母公司已确认对其投资损失。3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                      单位: 元
                     名称                                期末净资产                      本期净利润
    宁波慈星机器人技术有限公司                                            9,898,900.00                -101,100.00
    NINGBO CIXING COMPANY LIMITED                                      53,601,199.76                 -1,531,415.91
    CIXING (VIETNAM) LIMITED                                           59,616,110.47                 -1,558,430.40
    MOON TAI K J (CAMBODIA) CO., LTD                                      4,997,432.77               -4,760,641.94本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                      单位: 元
                     名称                                处置日净资产                年初至处置日净利润
    慈溪市慈星职业培训学校                                                        0.00               -2,212,989.29新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
                                                                            宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文4、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                               单位: 元
             被合并方                           商誉金额                                  商誉计算方法MOON TAI K J (CAMBODIA)
                                                                     0.00CO., LTD非同一控制下企业合并的其他说明是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形□ 适用 √ 不适用七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                               单位: 元
                                             期末数                                          期初数
           项目
                            外币金额        折算率     人民币金额           外币金额       折算率        人民币金额
    现金:                          --              --             543,352.34        --            --              319,292.92
    人民币                         --              --             193,621.03        --            --              105,308.25
    美元                           37,854.94 6.1528               232,913.87       15,074.00 6.0969                91,904.67
    欧元                           13,389.95 8.3946                112,403.26      14,493.28 8.4189               122,017.47
    瑞士法郎                             62.65 6.9738                 436.91             9.15 6.8336                   62.53
    塔卡                           50,113.00 0.07936596              3,977.27
    银行存款:                     --              --     1,689,722,123.35          --            --         2,003,179,398.08
    人民币                         --              --     1,601,158,911.01          --            --         1,943,286,942.94
    美元                       11,503,568.90 6.1528             70,779,158.70    8,585,267.14 6.0969           52,343,515.23
    欧元                          765,145.93 8.3946              6,423,094.03     705,532.35 8.4189             5,939,806.30
    瑞士法郎                      715,655.30 6.9738              4,990,836.92     235,473.76 6.8336             1,609,133.49
    港币                                  0.15 0.7862                    0.12            0.15 0.7862                      0.12
    塔卡                       80,262,654.00 0.07936596          6,370,122.57
    其他货币资金:                 --              --          533,168,897.83       --            --          577,013,964.76
    人民币                         --              --          387,287,455.68       --            --          375,228,736.99
    美元                       17,096,365.00 6.152800          105,190,514.57   33,096,365.00 6.0969          201,785,227.77
    塔卡                      512,700,000.00 0.07936596         40,690,927.58
    合计                           --              --     2,223,434,373.52          --            --         2,580,512,655.76如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
       1) 期末使用有限制的款项说明
                                                                       宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    项 目                                                   期末数                      期初数银行存款:
       准备持有至到期的定期存款                             1,500,478,125.59            1,556,541,035.82其他货币资金:
       买方信贷保证金                                         263,628,075.00             374,257,736.99
       银行承兑汇票保证金                                      19,227,413.05               37,352,400.00
       其他保证金                                             229,678,260.24             165,403,827.77
    小 计                                                     2,013,011,873.88            2,133,555,000.58
       2) 存放在境外款项说明
       期末存放在瑞士的款项折合人民币共计5,920,280.45元,其中:库存现金中有人民币49.35元、瑞士法郎62.65和欧元770.67,银行存款中有瑞士法郎715,655.30、欧元91,557.99和美元25,012.21。
       期末存放在意大利的款项折合人民币共计204,981.53元,其中:库存现金中有欧元799.64,银行存款中有欧元23,618.62。
       期末存放在中国香港的款项折合人民币共计59,036,931.87元,其中:库存现金中有人民币3.40元,银行存款中有美元9,595,132.03和港币0.15。
       期末存放在柬埔寨的款项折合人民币共计230,429.44元,其中:库存现金中有美元34,563.94,银行存款中有美元2,887.21。
       期末存放在孟加拉的款项折合人民币共计6,370,122.57元,其中:库存现金中有塔卡50,113.00,银行存款中有塔卡80,262,654.00,其他货币资金中有塔卡512,700,000.00。
       期末存放在越南的款项折合人民币共计6,649,119.61元,其中:库存现金中有人民币137,319.97元,银行存款中有美元1,058,347.36。2、交易性金融资产(1)交易性金融资产
                                                                                                            单位: 元
                         项目                                期末公允价值                   期初公允价值
    衍生金融资产                                                             990,220.00                      2,019,190.00
    合计                                                                     990,220.00                      2,019,190.003、应收票据(1)应收票据的分类
                                                                                                            单位: 元
                        种类                                 期末数                            期初数
    银行承兑汇票                                                       17,957,000.00                        11,269,000.00
    合计                                                               17,957,000.00                        11,269,000.00
                                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据无公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                           单位: 元
       出票单位               出票日期                  到期日                金额                  备注常州华锦针织服装有限
                       2014 年 04 月 29 日      2014 年 10 月 29 日              630,000.00公司
    威海瑞轩制衣有限公司 2014 年 03 月 07 日        2014 年 09 月 07 日              600,000.00
    吴江市曹斌织造厂       2014 年 04 月 11 日      2014 年 10 月 11 日              600,000.00常州华锦针织服装有限
                       2014 年 04 月 29 日      2014 年 10 月 29 日              600,000.00公司常州华锦针织服装有限
                       2014 年 01 月 07 日      2014 年 07 月 07 日              500,000.00公司
    合计                              --                       --                   2,930,000.00         --说明公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 333 张,合计金额 36,875,438.42 元。已贴现或质押的商业承兑票据的说明4、应收股利无5、应收利息(1)应收利息
                                                                                                           单位: 元
        项目                  期初数                  本期增加            本期减少                期末数
    定期存款及保证金利息            24,438,677.32           14,806,483.24        7,168,759.15            32,076,401.41
    合计                            24,438,677.32           14,806,483.24        7,168,759.15            32,076,401.416、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                           单位: 元
         种类                                期末数                                     期初数
                                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                 账面余额                   坏账准备                     账面余额                      坏账准备
                           金额           比例           金额             比例        金额          比例            金额           比例按组合计提坏账准备的应收账款
                         356,373,73                   27,660,445.                   203,173,8                 13,327,288.9
    账龄分析法组合                            95.83%                           7.76%                     94.19%                             6.56%
                                 9.19                           37                     73.42                               3
                         356,373,73                   27,660,445.                   203,173,8                 13,327,288.9
    组合小计                                  95.83%                           7.76%                     94.19%                             6.56%
                                 9.19                           37                     73.42                               3单项金额虽不重大但单
                        15,505,942.                   15,505,942.                   12,537,19                 12,537,192.8
    项计提坏账准备的应收                        4.17%                         100.00%                     5.81%                            100.00%
                                  30                            30                       2.88                              8账款
                         371,879,68                   43,166,387.                   215,711,0                 25,864,481.8
    合计                                        --                             --                         --                               --
                                 1.49                           67                     66.30                               1应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元
                                            期末数                                                           期初数
       账龄                    账面余额                                                           账面余额
                                                             坏账准备                                                      坏账准备
                         金额               比例                                          金额                比例1 年以内
    其中:                    --                     --                  --                      --                --                 --
    1 年以内               221,451,030.97        62.14%             11,072,551.55          150,997,705.90         74.32%            7,549,885.30
    1 年以内小计           221,451,030.97        62.14%             11,072,551.55          150,997,705.90         74.32%            7,549,885.30
    1至2年                 106,966,478.21        30.02%             10,696,647.82           49,578,406.70         24.40%            4,957,840.67
    2至3年                  27,456,230.01            7.70%           5,491,246.00            2,097,724.82          1.03%             419,544.96
    3至4年                                                                                              36.00                                   18.00
    4至5年                    500,000.00             0.14%                400,000.00             500,000.00        0.25%             400,000.00
    合计                   356,373,739.19            --             27,660,445.37          203,173,873.42          --              13,327,288.93组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元
                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       应收账款内容    账面余额          坏账准备              计提比例               计提理由
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    东莞新阳织造有限公司      1,216,000.00      1,216,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    陈伟                        540,000.00        540,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
    印度-T.KHANNA AND                                                               对方无力偿还欠款,预
                            224,017.30        224,017.30              100.00%
    CO.                                                                             计无法收回
    河源市国盛针织有限公                                                            对方无力偿还欠款,预
                          5,952,000.00      5,952,000.00              100.00%
    司                                                                              计无法收回
    东莞市红丹服饰有限公                                                            对方无力偿还欠款,预
                          1,233,200.00      1,233,200.00              100.00%
    司                                                                              计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    戴文章                      489,400.00        489,400.00              100.00%
                                                                                计无法收回
    东莞市盈格织造有限公                                                            对方无力偿还欠款,预
                            500,000.00        500,000.00              100.00%
    司                                                                              计无法收回
    东莞市联财服饰有限公                                                            对方无力偿还欠款,预
                            425,000.00        425,000.00              100.00%
    司                                                                              计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    梁逸秋                      190,000.00        190,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
    邻水县安泰织造有限公                                                            对方无力偿还欠款,预
                            160,000.00        160,000.00              100.00%
    司                                                                              计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    邓石桂                      132,000.00        132,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    叶小春                      127,000.00        127,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    何文志                      110,000.00        110,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    韩水生                      100,000.00        100,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    叶有欢                       62,000.00         62,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    吴军仕                       50,000.00         50,000.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    刘浩河                       19,328.00         19,328.00              100.00%
                                                                                计无法收回
                                                                                对方无力偿还欠款,预
    东莞丽宏织造有限公司        844,997.00        844,997.00              100.00%
                                                                                计无法收回
    黄雄波                       22,000.00         22,000.00              100.00% 对方无力偿还欠款,预
                                                                                宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                            计无法收回
    东莞市创盈针织有限公                                                                                        对方无力偿还欠款,预
                                   2,920,000.00                2,920,000.00                      100.00%
    司                                                                                                          计无法收回
                                                                                                            对方无力偿还欠款,预
    张勇军                                 80,000.00                    80,000.00                    100.00%
                                                                                                            计无法收回
                                                                                                            对方无力偿还欠款,预
    肖江恩                                 58,000.00                    58,000.00                    100.00%
                                                                                                            计无法收回
    邻水县金旺服饰有限公                                                                                        对方无力偿还欠款,预
                                       51,000.00                    51,000.00                    100.00%
    司                                                                                                          计无法收回
    合计                              15,505,942.30               15,505,942.30                 --                          --(2)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                             单位: 元
         单位名称          与本公司关系                      金额                      年限                 占应收账款总额的比例PRETTY SWEATERS
                       非关联方                               43,807,936.00 1 年以内                                          11.78%LTD.宁夏中银绒业股份有限
                       非关联方                               34,570,000.00 1 年以内                                           9.30%公司DALTEKS TEKS. VE
    KONF.MAK.ITH.IHR.S 非关联方                                   31,460,280.38 1 年以内                                           8.46%AN.TIC.A.SSUNG KWANG
                       非关联方                               29,293,480.80 1 年以内                                           7.88%APPARELS LTD.
    NEXUS KNITWEAR         非关联方                               24,555,824.80 1-2 年                                             6.60%
    合计                              --                         163,687,521.98                 --                                44.02%7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                             单位: 元
                                            期末数                                                      期初数
          种类               账面余额                    坏账准备                  账面余额                        坏账准备
                          金额          比例          金额          比例        金额             比例            金额         比例按组合计提坏账准备的其他应收款
                       124,873,537.                14,929,563.8              179,541,639.
    账龄分析法组合                          17.71%                      11.96%                       29.83% 15,039,543.79          8.38%
                                  60                          6                        36
                                                                               宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                        124,873,537.             14,929,563.8              179,541,639.
    组合小计                               17.71%                     11.96%                   29.83% 15,039,543.79           8.38%
                                 60                        6                        36单项金额虽不重大但单
                        580,077,245.             297,463,244.              422,244,754.
    项计提坏账准备的其他                   82.29%                     51.28%                   70.17% 153,801,810.40          36.42%
                                 68                       00                        38应收款
                        704,950,783.             312,392,807.              601,786,393.
    合计                                     --                         --                        --     168,841,354.19        --
                                 28                       86                        74其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元
                                              期末数                                               期初数
           账龄                  账面余额                                            账面余额
                                                            坏账准备                                            坏账准备
                               金额              比例                              金额            比例1 年以内其中:
    1 年以内                        11,266,623.55    9.02%           563,331.18     125,825,042.43 70.08%              6,291,252.12
    1 年以内小计                    11,266,623.55    9.02%           563,331.18     125,825,042.43 70.08%              6,291,252.12
    1至2年                          97,127,494.71 77.78%            9,712,749.47     34,448,147.50 19.19%              3,444,814.75
    2至3年                          13,916,838.21 11.14%            2,783,367.64     16,398,576.00     9.13%           3,279,715.20
    3至4年                            599,831.13     0.48%           299,915.58         907,123.43     0.51%            453,561.72
    4至5年                           1,962,750.00    1.57%          1,570,200.00      1,962,750.00     1.09%           1,570,200.00
    合计                          124,873,537.60      --        14,929,563.86       179,541,639.36      --            15,039,543.79组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元
    其他应收款内容            账面余额                   坏账准备                  计提比例                    计提理由
    东莞新阳织造有限公                                                                                       公司客户无力偿还本公
    司、东莞市金广电脑针                                                                                     司代其支付的银行贷款
                                329,691,797.73            220,254,404.95                      66.81%
    织有限公司等 139 家公                                                                                    本息,按照代偿款账面
    司或个人                                                                                                 余额高于预计可收回电
                                                                                宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                       脑横机的市场价值及相
                                                                                                       关费用的差额计提坏账
                                                                                                       准备
                                                                                                       本期收回大部分代偿东莞市雅兴针织服饰有
                                                                                                       款,坏账风险略高于一限公司、南安市罗东永
                                   83,390,274.46            14,879,525.63                     17.84% 般代偿款,在按账龄计兴织造有限公司等 26 家
                                                                                                       提的基础上再计提 10%公司或个人
                                                                                                       的坏账准备
                                                                                                       本期部分收回代偿款,无棣县天琴针织有限公
                                                                                                       坏账风险高于一般代偿司、湖北毅缘针织有限
                                  122,040,647.78            46,319,884.32                     37.95% 款,在按账龄计提的基公司等 141 家公司或个
                                                                                                       础上再计提 30%的坏账人
                                                                                                       准备
                                                                                                       公司客户无力偿还本公
                                                                                                       司委托贷款,按照委托
    卢小威、黄云全等 73 家                                                                                 贷款账面余额高于预计
                                   19,275,360.71            14,725,470.85                     76.40%
    公司或个人                                                                                             可收回电脑横机的市场
                                                                                                       价值及相关费用的差额
                                                                                                       计提坏账准备
    浙江慈溪出口加工区管                                                                                   系项目开发保证金及散
    理委员会、慈溪市住房               25,679,165.00                1,283,958.25                    5.00% 装水泥押金,按 5%比例
    和城乡建设局                                                                                           计提坏账准备
    合计                              580,077,245.68           297,463,244.00               --                         --(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
                                                                                                                         单位: 元
                                                                               转回或收回前累计已计
       其他应收款内容          转回或收回原因      确定原坏账准备的依据                                      转回或收回金额
                                                                                 提坏账准备金额期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
                                                                                                                         单位: 元
    应收账款内容              账面余额                   坏账金额                   计提比例                     理由单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                         单位: 元
       单位名称         其他应收款性质         核销时间              核销金额           核销原因        是否因关联交易产生
    胡全雨              暂借款                2014 年 06 月 30 日             5,000.00 无法收回             否
    东莞市金和服装有 垫付款                   2014 年 06 月 30 日             1,452.48 重复计息需由本公 否
                                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    限公司                                                                            司承担
         合计              --                    --                   6,452.48              --                      --其他应收款核销说明(4)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                         单位: 元
                                                                                                       占其他应收款总额的比
         单位名称          与本公司关系                   金额                      年限
                                                                                                                    例
    东莞新阳织造有限公司 非关联方                              11,954,189.98 1 年内                                            1.70%
    东莞新阳织造有限公司 非关联方                              17,072,120.75 1-2 年                                            2.42%
    东莞新阳织造有限公司 非关联方                              14,586,463.10 2-3 年                                            2.07%浙江慈溪出口加工区管
                       非关联方                            22,305,525.00 3-4 年                                            3.16%理委员会
    东莞豪亿针织有限公司 非关联方                               9,899,451.84 1 年内                                            1.40%
    东莞豪亿针织有限公司 非关联方                              10,166,465.14 1-2 年                                            1.44%
    东莞豪亿针织有限公司 非关联方                               1,948,010.74 2-3 年                                            0.28%东莞市薏莎实业有限公
                       非关联方                            15,683,058.64 1 年内                                            2.22%司东莞市薏莎实业有限公
                       非关联方                             6,017,264.85 1-2 年                                            0.85%司
    东莞市寮步华升毛织厂 非关联方                               7,784,066.32 1 年内                                            1.10%
    东莞市寮步华升毛织厂 非关联方                               7,337,804.75 1-2 年                                            1.04%
    东莞市寮步华升毛织厂 非关联方                               5,762,062.01 2-3 年                                            0.82%
           合计                   --                      130,516,483.12              --                                  18.50%8、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                         单位: 元
                                       期末数                                                     期初数
    账龄
                                金额                       比例                            金额                          比例
    1 年以内                                  37,967,092.66      96.10%                                 20,475,215.40         96.61%
    1至2年                                      722,707.65        1.83%                                   693,568.40           3.27%
    2至3年                                      817,784.84        2.07%                                        157.70          0.01%
    3 年以上                                                                                               23,754.93           0.11%
                                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                        39,507,585.15        --                                   21,192,696.43         --预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                           单位: 元
         单位名称               与本公司关系                  金额                      时间                    未结算原因
    浙江恒强科技有限公司 非关联方                                  13,685,497.08 1 年以内                    预付材料款桐乡市强隆机械有限公
                           非关联方                             4,750,000.00 1 年以内                    预付材料款司慈溪市永力电动工具有
                           非关联方                             8,399,636.00 1 年以内                    预付材料款限公司上海研华慧胜智能科技
                           非关联方                             2,529,182.00 1 年以内                    预付费用款有限公司芯发威达电子(上海)
                           非关联方                             2,621,837.00 1 年以内                    预付材料款有限公司
    合计                                  --                       31,986,152.08               --                         --预付款项主要单位的说明(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                           单位: 元
                                                       期末数                                          期初数
                单位名称
                                            账面余额            计提坏账金额               账面余额             计提坏账金额(4)预付款项的说明9、存货(1)存货分类
                                                                                                                           单位: 元
                                            期末数                                                期初数
         项目
                           账面余额         跌价准备         账面价值           账面余额         跌价准备             账面价值
    原材料                     283,084,524.41   7,563,918.43    275,520,605.98     313,386,396.92     4,046,737.80    309,339,659.12
    在产品                      46,008,849.63   3,880,074.96     42,128,774.67      40,695,437.71         44,926.14       40,650,511.57
    库存商品                   299,944,819.53 11,535,839.76     288,408,979.77     339,231,593.08     9,925,307.92    329,306,285.16
    发出商品                    90,845,620.28   4,200,964.47     86,644,655.81      54,714,215.55     4,200,964.47        50,513,251.08
    委托加工物资                 7,198,932.70                     7,198,932.70       5,825,153.36                          5,825,153.36
                                                                            宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                   727,082,746.55 27,180,797.62   699,901,948.93    753,852,796.62     18,217,936.33     735,634,860.29(2)存货跌价准备
                                                                                                                  单位: 元
                                                                             本期减少
        存货种类           期初账面余额       本期计提额                                                 期末账面余额
                                                                     转回                转销
    原材料                         4,046,737.80      3,517,180.63                                                  7,563,918.43
    在产品                           44,926.14       3,835,148.82                                                  3,880,074.96
    库存商品                       9,925,307.92      1,610,531.84                                                 11,535,839.76
    发出商品                       4,200,964.47                                                                    4,200,964.47
    合     计                     18,217,936.33      8,962,861.29                                                 27,180,797.62(3)存货跌价准备情况
                                                             本期转回存货跌价准备的原           本期转回金额占该项存货期
             项目                计提存货跌价准备的依据
                                                                            因                        末余额的比例
                               所生产的产品预计可变现净原材料
                               值低于其成本
                               单个库存商品可变现净值低库存商品
                               于其成本
                               所生产的产品预计可变现净在产品
                               值低于其成本
                               单个发出商品可变现净值低发出商品
                               于其成本存货的说明10、其他流动资产
                                                                                                                  单位: 元
                    项目                                   期末数                                   期初数
    待抵扣增值税进项税额                                                4,517,745.66                               7,658,025.20
    预缴企业所得税                                                      3,326,704.99                               2,434,109.89
    预缴城市维护建设税                                                                                              313,029.29
    预缴教育费附加                                                                                                  187,889.58
    预缴地方教育附加                                                                                                125,259.72
                    合计                                            7,844,450.65                              10,718,313.68其他流动资产说明
                                                                                  宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文11、长期应收款
                                                                                                                            单位: 元
                   种类                                    期末数                                         期初数
    分期收款销售商品                                                       40,986,661.82                                   33,161,679.75
    合计                                                                   40,986,661.82                                   33,161,679.7512、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                                                            单位: 元
                                      本企业在被投
    被投资单位名 本企业持股比                                                             期末净资产总 本期营业收入
                                      资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                           本期净利润
          称              例                                                              额              总额
                                          比例一、合营企业二、联营企业
    LOGICA S.r.l.               30.00%          30.00% 10,355,376.33       5,491,049.90    4,864,326.43     2,499,276.33   -2,016,786.64芜湖固高自动
    化技术有限公                35.00%          35.00%    9,743,045.38       43,007.03     9,700,038.35       83,076.94      -107,325.38司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明13、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                            单位: 元
                                                                                          在被投资
                                                                                          单位持股
                                                                     在被投资 在被投资
    被投资单                                                                                  比例与表               本期计提 本期现金
               核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决                         减值准备
    位                                                                                   决权比例               减值准备    红利
                                                                       比例    权比例
                                                                                          不一致的
                                                                                            说明
    LOGICA                    8,841,700 8,098,014 -606,903. 7,491,111
               权益法                                                 30.00%     30.00%
    S.r.l.                          .00        .50       13        .37芜湖固高
    自动化技                  3,500,000 700,000.0 2,695,013 3,395,013
               权益法                                                 35.00%     35.00%
    术有限公                        .00         0        .43       .43司
                          12,341,70 8,798,014 2,088,110 10,886,12
    合计              --                                                    --        --           --
                               0.00        .50       .30      4.80
                                                                             宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文14、固定资产(1)固定资产情况
                                                                                                               单位: 元
           项目            期初账面余额                  本期增加                       本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计:           276,927,779.31                         94,085,135.66         1,883,133.52    369,129,781.45
    其中:房屋及建筑物           166,667,892.75                         25,850,557.50                         192,518,450.25
      运输工具                19,312,298.62                                                 709,629.25     18,602,669.37
    通用设备                      22,563,648.20                          2,678,971.09                          25,242,619.29
    专用设备                      68,383,939.74                         65,555,607.07         1,173,504.27    132,766,042.54
            --             期初账面余额       本期新增          本期计提                本期减少         本期期末余额
    二、累计折旧合计:            84,278,853.23                         12,325,400.95           764,281.83     95,839,972.35
    其中:房屋及建筑物            28,549,264.93                          5,805,978.12                          34,355,243.06
      运输工具                14,352,661.67                          1,465,677.73           186,246.91     15,632,092.49
    通用设备                      15,274,244.97                          1,546,978.23           239,967.00     16,581,256.20
    专用设备                      26,102,681.66                          3,506,766.87           338,067.92     29,271,380.61
            --             期初账面余额                                 --                               本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计     192,648,926.08                             --                                273,289,809.10
    其中:房屋及建筑物           138,118,627.82                             --                                158,163,207.19
      运输工具                 4,959,636.95                             --                                  2,970,576.89
    通用设备                       7,289,403.23                             --                                  8,661,363.09
    专用设备                      42,281,258.08                             --                                103,494,661.93
    通用设备                                                                --
    专用设备                                                                --
    五、固定资产账面价值合计     192,648,926.08                             --                                273,289,809.10
    其中:房屋及建筑物           138,118,627.82                             --                                158,163,207.19
      运输工具                 4,959,636.95                             --                                  2,970,576.89
    通用设备                       7,289,403.23                             --                                  8,661,363.09
    专用设备                      42,281,258.08                             --                                103,494,661.93本期折旧额 12,325,400.95 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。(2)未办妥产权证书的固定资产情况
                  项目                        未办妥产权证书原因                         预计办结产权证书时间
    裕人数控公司厂房、职工宿舍            尚在准备办理产权证书的各项资料,手 预计 2014 年底办结产权证书
                                                                             宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                        续办理中固定资产说明15、在建工程(1)在建工程情况
                                                                                                              单位: 元
                                              期末数                                          期初数
             项目
                               账面余额       减值准备        账面价值        账面余额       减值准备     账面价值年产 40 组软件、16000 件软
                              18,365,914.43                  18,365,914.43 18,365,914.43                  18,365,914.43件加工产品线建设工程年产 3000 台电脑针织丝袜机
                              34,015,766.64                  34,015,766.64 24,822,279.75                  24,822,279.75产业化项目年产 10000 台电脑针织横机
                             112,391,935.11                 112,391,935.11 82,015,827.78                  82,015,827.78产业化项目年产 2000 台嵌花电脑针织横
                              53,317,622.62                  53,317,622.62 38,907,413.15                  38,907,413.15机产业化项目年产 2000 台电脑无缝针织内
                              41,693,836.59                  41,693,836.59 30,425,141.76                  30,425,141.76衣机产业化项目
    电脑针织机械研发中心项目      76,215,429.72                  76,215,429.72 66,581,132.72                  66,581,132.72
    营销与服务体系建设项目        51,329,656.01                  51,329,656.01 57,173,725.58                  57,173,725.58
    预付工程设备款                 1,369,602.00                   1,369,602.00    2,293,506.00                 2,293,506.00
    合计                         388,699,763.12                 388,699,763.12 320,584,941.17                320,584,941.17(2)重大在建工程的工程进度情况
                    项目                                 工程进度                                 备注年产 40 组软件、16,000 件软件加工产品
                                        15%                                       暂缓实施线建设工程
                                                                                  一期工程全部完工;二期及三期工程完年产 3,000 台电脑针织丝袜机产业化项
                                        55%                                       成主体工程;四期及五期工程完成基础目
                                                                                  工程。
    年产 10,000 台电脑针织横机产业化项目 55%                                          同上年产 2,000 台嵌花电脑针织横机产业化
                                        55%                                       同上项目年产 2,000 台电脑无缝针织内衣机产业
                                        55%                                       同上化项目
                                                                     宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                          截至 2014 年 6 月 30 日,该两项工程主
    电脑针织机械研发中心项目              55%                                 体研发大楼及相关配套设施正在建设之
                                                                          中。
    营销与服务体系建设项目                55%                                 同上16、无形资产(1)无形资产情况
                                                                                                       单位: 元
           项目                期初账面余额        本期增加               本期减少            期末账面余额
    一、账面原值合计                  213,839,938.43       431,325.98                                 214,271,264.41
    土地使用权                        200,195,917.00                                                  200,195,917.00
    软件                                2,461,026.40       423,499.98                                   2,872,708.77
    非专利技术                         10,329,429.03                                                   10,329,429.03
    品牌使用权                           853,566.00          7,826.00                                     873,209.61
    二、累计摊销合计                   23,633,927.00      2,359,267.55                                 25,993,194.55
    土地使用权                         12,126,025.42      2,001,959.22                                 14,127,984.64
    软件                                1,007,759.35       271,951.73                                   1,267,893.47
    非专利技术                         10,329,429.03                                                   10,329,429.03
    品牌使用权                           170,713.20         85,356.60                                     267,887.41
    三、无形资产账面净值合计          190,206,011.43     -1,927,941.57                                188,278,069.86
    土地使用权                        188,069,891.58     -2,001,959.22                                186,067,932.36
    软件                                1,453,267.05       151,548.25                                   1,604,815.30非专利技术
    品牌使用权                           682,852.80         -77,530.60                                    605,322.20土地使用权软件非专利技术品牌使用权
    无形资产账面价值合计              190,206,011.43     -1,927,941.57                                188,278,069.86
    土地使用权                        188,069,891.58     -2,001,959.22                                186,067,932.36
    软件                                1,453,267.05       151,548.25                                   1,604,815.30非专利技术
    品牌使用权                           682,852.80         -77,530.60                                    605,322.20本期摊销额 2,359,267.55 元。
                                                                         宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文17、商誉
                                                                                                             单位: 元被投资单位名称或形成商誉的
                                      期初余额       本期增加          本期减少         期末余额         期末减值准备
              事项
    Steiger Participations SA               165,387.49                                        165,387.49
    合计                                    165,387.49                                        165,387.49说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法商誉的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值高于可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。经测试,Steiger Participations SA生产经营正常,未存在减值情况。18、长期待摊费用
                                                                                                             单位: 元
       项目             期初数        本期增加额     本期摊销额       其他减少额       期末数         其他减少的原因
    装修费                 6,968,668.25                   1,891,318.50                     5,077,349.75
    绿化费                 3,497,454.88                   1,345,099.92                     2,152,354.96
    合计                  10,466,123.13                   3,236,418.42                     7,229,704.71          --长期待摊费用的说明19、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                             单位: 元
                      项目                                 期末数                               期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                         10,262,567.28                        9,476,887.04因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中
                                                                      2,809,983.23                       13,010,302.97产生的暂时性差异
    小计                                                                 13,072,550.51                       22,487,190.01递延所得税负债:
    应收利息                                                              6,619,917.99                        4,997,614.33
    交易性金融工具公允价值变动                                             247,555.00                           302,878.50
    小计                                                                  6,867,472.99                        5,300,492.83未确认递延所得税资产明细
                                                                                                             单位: 元
                                                                               宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                      项目                                       期末数                                 期初数未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                        单位: 元
           年份                      期末数                       期初数                               备注应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                暂时性差异金额
                          项目
                                                                   期末                                     期初应纳税差异项目
    应收利息                                                                   26,479,671.95                            24,438,677.32
    交易性金融工具公允价值变动                                                     990,220.00                            2,019,190.00
    小计                                                                       27,469,891.95                            26,457,867.32可抵扣差异项目
    资产减值准备                                                               56,332,419.25                            44,047,436.32因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中产
                                                                           11,239,932.91                            53,379,946.29生的暂时性差异
    小计                                                                       67,572,352.16                            97,427,382.61(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                        单位: 元
                                        报告期末互抵后的        报告期末互抵后的    报告期初互抵后的        报告期初互抵后的
                   项目                 递延所得税资产或        可抵扣或应纳税暂    递延所得税资产或        可抵扣或应纳税暂
                                                负债                时性差异                负债                   时性差异
    递延所得税资产                                  13,072,550.51                               22,487,190.01
    递延所得税负债                                   6,867,472.99                                5,300,492.83递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                        单位: 元
                          项目                                                   本期互抵金额递延所得税资产和递延所得税负债的说明20、资产减值准备明细
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                    本期减少
            项目                 期初账面余额          本期增加                                                期末账面余额
                                                                            转回                转销
                                                                          宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    一、坏账准备                     199,146,940.92   161,359,844.50                            6,452.48      360,500,332.94
    二、存货跌价准备                  18,217,936.33     8,962,861.29                                           27,180,797.62
    合计                             217,364,877.25   170,322,705.79                            6,452.48      387,681,130.56资产减值明细情况的说明21、短期借款(1)短期借款分类
                                                                                                               单位: 元
                   项目                                  期末数                                期初数
    质押借款                                                           239,959,200.00                          60,969,000.00
    合计                                                               239,959,200.00                          60,969,000.00短期借款分类的说明(2)已到期未偿还的短期借款情况
                                                                                                               单位: 元
       贷款单位       贷款金额         贷款利率      贷款资金用途          未按期偿还原因              预计还款期资产负债表日后已偿还金额元。短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日22、应付票据
                                                                                                               单位: 元
                   种类                                  期末数                                期初数
    银行承兑汇票                                                        12,843,618.90                          65,528,207.66
    合计                                                                12,843,618.90                          65,528,207.66下一会计期间将到期的金额 12,843,618.90 元。应付票据的说明23、应付账款(1)应付账款情况
                                                                                                               单位: 元
                   项目                                  期末数                                期初数
    材料款                                                             115,520,223.14                         156,459,760.95
    设备工程款                                                            824,829.19                            1,751,237.88
                                                                         宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    费用款                                                             31,623,780.66                              59,636,850.88
    合计                                                            147,968,832.99                               217,847,849.71(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                                                  单位: 元
                 单位名称                              期末数                                       期初数
    慈溪兴发机械有限公司                                                 601,794.00                                2,091,220.18
    合计                                                                 601,794.00                                2,091,220.1824、预收账款(1)预收账款情况
                                                                                                                  单位: 元
                     项目                                 期末数                                    期初数
    货款                                                                89,141,568.82                             59,512,468.87
    合计                                                                89,141,568.82                             59,512,468.8725、应付职工薪酬
                                                                                                                  单位: 元
         项目          期初账面余额            本期增加                     本期减少                   期末账面余额一、工资、奖金、津
                            28,770,527.24          60,766,500.56                    76,320,557.43             13,216,470.37贴和补贴
    二、职工福利费                                      3,284,846.56                     3,284,846.56
    三、社会保险费                                      3,955,992.60                     3,955,992.60
    其中:医疗保险费                                    1,183,526.30                     1,183,526.30
    基本养老保险费                                      2,106,190.60                     2,106,190.60
    失业保险费                                           328,216.50                       328,216.50
    工伤保险费                                           223,288.90                       223,288.90
    生育保险费                                            114,770.30                      114,770.30
    四、住房公积金                                      1,246,396.00                     1,246,396.00
    六、其他                     1,204,382.40                                             494,515.18                709,867.22
    合计                        29,974,909.64          69,253,735.72                    85,302,307.77             13,926,337.59应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额 709,867.22 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
                                                                      宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文应付职工薪酬余额中的“工资、奖金、津贴和补贴”项目已在2014年7-8月发放。26、应交税费
                                                                                                        单位: 元
                        项目                                期末数                           期初数
    增值税                                                                3,343,824.21                    1,318,658.83
    营业税                                                                    11,292.25                     17,966.40
    企业所得税                                                           10,760,713.46                    7,128,506.04
    个人所得税                                                             158,266.36                      772,973.07
    城市维护建设税                                                         184,117.38                      151,998.47
    印花税                                                                    28,279.44                     26,308.89
    教育费附加                                                                54,475.98                     67,233.65
    地方教育附加                                                              36,317.33                     44,822.44
    水利建设专项资金                                                          87,374.62                    156,355.42
    合计                                                                 14,664,661.03                    9,684,823.21应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程27、应付利息
                                                                                                        单位: 元
                        项目                                期末数                           期初数
    短期借款应付利息                                                                                       157,901.24
    合计                                                                                                   157,901.24应付利息说明28、应付股利
                                                                                                        单位: 元
             单位名称                   期末数                  期初数                超过一年未支付原因
    创福企业有限公司                          20,646,499.60
    合计                                      20,646,499.60                                        --应付股利的说明29、其他应付款(1)其他应付款情况
                                                                                                        单位: 元
                                                                        宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                     项目                                 期末数                               期初数
    押金保证金                                                              637,750.00                        1,692,750.00
    应付暂收款                                                            43,753,505.75                     46,107,127.92
    其他                                                                   2,559,298.64                       1,504,456.69
    合计                                                                  46,950,554.39                     49,304,334.6130、预计负债
                                                                                                            单位: 元
           项目                期初数               本期增加                 本期减少                期末数
    对外提供担保                    139,748,603.05       -70,525,078.54                                     69,223,524.51
    合计                            139,748,603.05       -70,525,078.54                                     69,223,524.51预计负债说明
    本期对担保余额个别计提担保准备金明细
    被担保单位/个人名称                                   担保余额          预计损失        计提比例      计提理由
    东莞市永乾服饰有限公司、谈云松等30家公司或个人         44,923,917.46      35,653,006.30   79.36%           [注1]
    台州市路桥凯立德针织制衣厂、王建华等6家公司或个人      24,123,338.22       2,412,333.82   10.00%           [注2]
    开县惠丰服饰有限公司、黄雅萍60家公司或个人             71,751,183.16      21,525,354.97   30.00%           [注3]
    小 计                                                 140,798,438.84      59,590,695.09
       注1:公司客户无力偿还由本公司提供担保的银行贷款本息,按照期末担保余额高于预计可收回电脑横机的市场价值扣除相关费用并扣除代偿款余额后的差额计提预计损失;
       注2:担保余额风险略高于一般担保余额,在按账龄计提的基础上再计提10%的未到期责任准备;
       注3:担保余额风险高于一般担保余额,在按账龄计提的基础上再计提30%的未到期责任准备。31、其他流动负债
                                                                                                            单位: 元
                    项目                            期末账面余额                           期初账面余额
    售后服务卡                                                     10,509,561.59                              6,803,067.80
    合计                                                           10,509,561.59                              6,803,067.80其他流动负债说明
    期末数系公司销售产品时随机器赠送的特定面额的售后服务卡中客户尚未使用部分。32、其他非流动负债
                                                                                                            单位: 元
                     项目                            期末账面余额                          期初账面余额
                                                                                宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    递延收益                                                                  8,383,000.00                                8,632,000.00
    合计                                                                      8,383,000.00                                8,632,000.00其他非流动负债说明
    政府补助明细
    项 目                                       期初余额       本期新增补 本期计入营业 其他变          期末余额       与资产相关/
                                                               助金额     外收入金额         动                     与收益相关
    年产1万台电脑针织机械生产线技改项目           8,632,000.00                   249,000.00              8,383,000.00     与资产相关
    小 计                                       8,632,000.00                   249,000.00              8,383,000.00
       根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2010年中央预算内投资计划的通知》(发改投资〔2010〕2098号),子公司裕人数控公司的年产1万台电脑针织机械生产线技改项目被列入国家2010年第三批重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划,2010年收到中央预算内投资专项资金996万元,规定用于土建施工和设备安装采购。裕人数控公司的年产1万台电脑针织机械生产线技改项目主体工程已于2011年4月完工结转固定资产,本期按该项目固定资产折旧年限分摊249,000.00元计入营业外收入,剩余8,383,000.00元暂列本科目。涉及政府补助的负债项目
                                                                                                                         单位: 元
                                        本期新增补助 本期计入营业外                                           与资产相关/与收益
       负债项目            期初余额                                             其他变动          期末余额
                                              金额             收入金额                                               相关33、股本
                                                                                                                          单位:元
                                                             本期变动增减(+、-)
                     期初数                                                                                            期末数
                                   发行新股          送股          公积金转股         其他             小计
    股份总数          802,000,000.00                                                                                    802,000,000.00股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况34、资本公积
                                                                                                                         单位: 元
             项目                      期初数                     本期增加                 本期减少                  期末数
    资本溢价(股本溢价)                  1,927,875,967.29                                                          1,927,875,967.29
    合计                                  1,927,875,967.29                                                          1,927,875,967.29资本公积说明35、盈余公积
                                                                                                                         单位: 元
                                                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
            项目                   期初数                   本期增加                   本期减少                 期末数
    法定盈余公积                         177,614,516.85                                                          177,614,516.85
    合计                                 177,614,516.85                                                          177,614,516.85盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议36、未分配利润
                                                                                                                     单位: 元
                      项目                                          金额                              提取或分配比例
    调整后年初未分配利润                                                         1,265,399,521.18                   --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                             -70,670,976.38                   --
    应付普通股股利                                                                     80,200,000.00
    期末未分配利润                                                               1,113,439,815.59                   --调整年初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数37、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本
                                                                                                                     单位: 元
                   项目                               本期发生额                                   上期发生额
    主营业务收入                                                    492,167,988.53                             1,137,117,477.34
    其他业务收入                                                       15,002,871.19                                 28,749,260.04
    营业成本                                                        319,220,599.08                               702,478,911.95(2)主营业务(分行业)
                                                                                                                     单位: 元
                                               本期发生额                                       上期发生额
           行业名称
                                   营业收入                 营业成本                 营业收入                营业成本
                                                                 宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    针织机械                     492,167,988.53          312,854,139.53    1,137,117,477.34         686,490,139.90
    合计                         492,167,988.53          312,854,139.53    1,137,117,477.34         686,490,139.90(3)主营业务(分产品)
                                                                                                     单位: 元
                                       本期发生额                                  上期发生额
            产品名称
                            营业收入                营业成本            营业收入                营业成本
    电脑针织横机                 476,105,610.71          299,370,514.53    1,077,848,360.24         637,600,268.15
    电脑无缝针织内衣机            15,296,565.85           12,803,610.76       55,296,517.00          44,644,240.20
    电脑高速丝袜机                   765,811.97              680,014.24        3,595,726.50           3,928,237.76
    大圆机                                                                       258,924.89             206,539.10
    小圆机                                                                       117,948.71             110,854.69
    合计                         492,167,988.53          312,854,139.53    1,137,117,477.34         686,490,139.90(4)主营业务(分地区)
                                                                                                     单位: 元
                                       本期发生额                                  上期发生额
            地区名称
                            营业收入                营业成本            营业收入                营业成本
    内     销                    272,371,728.76          176,236,506.82    1,018,473,508.57         634,218,428.31
    外     销                    219,796,259.77          136,617,632.71      118,643,968.77          52,271,711.59
    合计                         492,167,988.53          312,854,139.53    1,137,117,477.34         686,490,139.90(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
                                                                                                     单位: 元
            客户名称             主营业务收入                         占公司全部营业收入的比例
    PRETTY SWEATERS LTD.                          43,608,932.00                                                8.60%SUNG KWANG APPARELS
                                              29,160,410.85                                                5.75%LTD.DALTEKS TEKS. VE
    KONF.MAK.ITH.IHR.SAN.TIC.                     21,816,715.70                                                4.30%A.SRAIDHA COLLECTIONS
                                              17,994,172.32                                                3.55%LIMITEDBANGLADESH SPINNERS &
                                              11,216,938.87                                                2.21%KNITTERS(PVT)LTD
                                                                          宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                              123,797,169.74                                             24.41%营业收入的说明2014年半年度公司前5大客户明细:
    客户名称                                           营业收入                  占公司全部营业收入的比例(%)
    PRETTY SWEATERS LTD.                                      43,608,932.00                                      8.60%
    SUNG KWANG APPARELS LTD.                                  29,160,410.85                                      5.75%
    DALTEKS TEKS. VE                                          21,816,715.70                                      4.30%KONF.MAK.ITH.IHR.SAN.TIC.A.S
    RAIDHA COLLECTIONS LIMITED                                17,994,172.32                                      3.55%
    BANGLADESH SPINNERS &                                     11,216,938.87                                      2.21%KNITTERS(PVT)LTD
    小 计                                                    123,797,169.74                                   24.41%2013年半年度公司前5大客户明细:
    客户名称                                                      营业收入               占公司全部营业收入的比例(%)
    湖北毅缘针织有限公司                                      21,538,461.54                                    1.85%
    PT.SUN HWA KNITTING                                       15,905,954.70                                    1.36%
    湖南省南方纺织有限公司                                    15,897,435.90                                    1.36%
    东莞丽宏织造有限公司                                      14,410,256.41                                    1.24%
    东莞市博程服饰实业有限公司                                12,117,094.02                                    1.04%
    小 计                                                     79,869,202.57                                    6.85%
    报告期内公司前5大客户都与上年同期相比发生变化,前5大客户占公司全部营业收入的比例比上年同期增加17.56%,对公司未来的经营情况有一定程度的影响。38、营业税金及附加
                                                                                                          单位: 元
             项目                    本期发生额               上期发生额                      计缴标准
    营业税                                      13,350.00                504,903.00
    城市维护建设税                            2,093,515.73             3,393,056.47
    教育费附加                                 981,612.10              2,019,729.35
    地方教育费附加                             654,408.05              1,353,577.06
    合计                                      3,742,885.88             7,271,265.88                  --营业税金及附加的说明39、销售费用
                                                                                                          单位: 元
                                           宁波慈星股份有限公司 2014 年半年度报告全文
               项目   本期发生额                            上期发生额
    职工薪酬                           19,724,349.02                         30,778,891.94
    营销网络费                         26,983,291.87                         30,386,799.03
    运输费                              4,819,627.60                         11,694,254.55
    展览费                              1,595,211.49                          3,720,138.54
    售后服务费                            732,231.98                          1,946,477.31