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个股公告正文

中科金财:2014年半年度报告

日期:2014-08-19附件下载

                 北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文




北京中科金财科技股份有限公司

      2014 年半年度报告




        2014 年 08 月




                                                                 1
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                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2014 年 06 月 30 日的公

司总股本 104,696,301 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元(含

税),送红股 0 股(含税),以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。

    公司负责人朱烨东、主管会计工作负责人赵学荣及会计机构负责人(会计主

管人员)尹亚楠声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 23

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 35

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 116




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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 中科金财                                股票代码                002657

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           北京中科金财科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)   中科金财

公司的外文名称(如有)   SINODATA CO., LTD.

公司的外文名称缩写(如有)SINODATA

公司的法定代表人         朱烨东


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 贺岩                                   李燕

                                     北京市海淀区学院路 39 号唯实大厦 10 北京市海淀区学院路 39 号唯实大厦 10
联系地址
                                     层                                     层

电话                                 010-62309608                           010-62309608

传真                                 010-62309595                           010-62309595

电子信箱                             zkjc@sinodata.net.cn                   zkjc@sinodata.net.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013 年年
报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地
报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。



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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化,具体可参见 2013 年年报。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                515,098,285.71              347,559,959.67                     48.20%

归属于上市公司股东的净利润(元)               29,594,190.64               22,983,351.97                     28.76%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               23,555,295.53               22,930,197.81                      2.73%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)             -314,106,832.06              -240,112,959.81                   -30.82%

基本每股收益(元/股)                                    0.28                          0.3                   -6.67%

稀释每股收益(元/股)                                    0.28                          0.3                   -6.67%

加权平均净资产收益率                                   4.12%                       3.44%                      0.68%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                1,302,127,935.82             1,368,366,255.97                    -4.84%

归属于上市公司股东的净资产(元)              726,443,012.18              704,174,127.30                      3.16%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                        项目                                      金额                             说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -596,208.17


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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      5,527,633.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                          1,818,442.45

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -5,375.72

减:所得税影响额                                                       705,632.87

       少数股东权益影响额(税后)                                           -36.08

合计                                                                  6,038,895.11             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                      第四节 董事会报告

一、概述

       2014年,公司继续贯彻以智能银行整体解决方案及互联网金融综合服务为核心业务的发展战略,充分

利用多年来核心业务在客户粘度、技术、市场等方面的优势,各业务条线实行深度专业化,不断提高业务

协同能力,为客户提供整体解决方案。

       报告期内,公司加强市场拓展力度,不断巩固和提升所处领域的核心产品和技术的市场占有率和竞争

优势,同时加大研发及产业化投入,不断增强技术实力,保持行业技术领先水平,增强企业的核心竞争能

力,为公司的成长提供产品和技术优势;积极开展资源整合和产业链整合,利用收购兼并手段推动公司业

务持续健康发展;另外,公司推进多层级事业部经营责任制,通过建立与市场直接联系的事业部独立核算

制进行运营管理,培养大量具有经营意识的管理人才,让全体员工参与经营管理,从而实现“全员参与”

的经营模式。2014年上半年,公司实现营业收入515,098,285.71元,较上年同期增长48.20%;归属于上市

公司股东的净利润29,594,190.64元,较上年同期增长28.76%。


二、主营业务分析

概述

    报告期内,公司进一步加大对智能银行解决方案、互联网金融及金融电子商务的研发投入力度和市场

营销力度,拉动了公司的主营业务销售,增强了公司的综合竞争力。与此同时,公司重点加大了技术服务

及系统集成业务的推广力度,继续扩大了公司的收入规模。2014年1-6月,公司实现主营业务收入

509,707,264.47元,比上年同期增长47.30%,主营业务成本372,924,456.47元,比上年同期增长74.44%,

主营业务综合毛利率为26.84%。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                   单位:元

                           本报告期          上年同期               同比增减                变动原因

                                                                                     主要系公司扩大系统集
营业收入                    515,098,285.71    347,559,959.67                   48.20% 成及技术服务业务收入
                                                                                     规模所致

                                                                                     主要系公司扩大系统集
营业成本                    374,795,920.07    214,274,020.52                   74.91% 成及技术服务业务收入
                                                                                     规模增加营业成本所致

销售费用                     12,205,454.35     19,231,715.89                -36.53% 主要系公司营销网络建


                                                                                                             8
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                                                                                        设完成,销售人员本地
                                                                                        化复用、减少业务开展
                                                                                        异地的差旅费、会议费
                                                                                        所致

管理费用                      88,546,545.35         85,848,826.40              3.14%

                                                                                        主要系公司 2013 年 4 月
财务费用                        8,511,775.63         5,682,128.69             49.80% 发行 2.4 亿公司债,计提
                                                                                        债券利息所致

所得税费用                      4,347,866.86         6,205,504.34             -29.94%

                                                                                        主要系公司销售规模扩
经营活动产生的现金流                                                                    大,存货、预付账款增
                             -314,106,832.06      -240,112,959.81             -30.82%
量净额                                                                                  加及公司支付和退回的
                                                                                        项目保证金增加所致

                                                                                        主要系赎回全本型理财
投资活动产生的现金流
                               -1,721,902.74      -117,961,716.84             -98.54% 产品,取得理财收益及
量净额
                                                                                        转让子公司股权所致

筹资活动产生的现金流                                                                    主要系上年同期收到发
                              20,304,833.44       206,791,955.06              -90.18%
量净额                                                                                  行债券资金所致

                                                                                         主要系现金流量各指
现金及现金等价物净增
                             -295,519,645.68      -151,282,721.59             95.34% 标变动因素综合影响所
加额
                                                                                        致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

       2014年,公司继续贯彻以智能银行整体解决方案及互联网金融综合服务为核心业务的发展战略,继续

巩固和提高了公司在智能银行、互联网金融综合服务等领域的市场占有率和竞争优势,不断提升行业应用

深度和广度,不断健全以企业技术中心为核心的创新机制,加强人才队伍培养和引进,提升软件产品的研

发和产业化速度,利用收购兼并手段开展资源整合和产业链整合,推动公司业务持续健康发展。

       在技术创新方面,公司加大在所处领域的核心产品和技术研发及产业化投入,不断增强技术实力,保

持行业技术领先水平,增强企业的核心竞争能力,为公司的成长提供产品和技术优势。

       在研发发展方面,公司利用超募资金及自有资金继续开展了银行网络优化、智能银行渠道整合平台、

票据自助受理系统等项目建设,新增移动营销平台、商业银行精准营销平台、BPM业务流程管理平台等自

有资金研发项目。报告期内,公司iBank智能银行、通用票据受理设备的研究、设计与开发项目荣获中关

                                                                                                                  9
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村科技园区技术创新优秀成果奖。这些项目的实施与完成,进一步提高了公司的产品和服务质量,提升了

新产品研发和生产的快速反应能力,增强企业的核心竞争力。

       市场营销方面,公司重点关注业务流程再造、网点转型、移动支付、金融信息安全、社区银行、直销

银行、金融大数据、多渠道整合、互联网金融等业务方向的变革及创新,助力银行面向利率市场化、人民

币国际化、互联网金融企业及第三方支付企业的竞争实现业务变革及转型。公司票据自助受理系统产品目

前进展情况良好,市场占有率领先。该产品的核心功能已经得到了用户的广泛认可,已经成为多家银行总

行级入围产品,并已在多家银行投产上线使用。

       在企业并购方面,公司已明确内生式发展与外延式发展相结合的发展方式是企业快速做大做强的重要

方式。公司的并购团队积极发掘优秀的企业实施并购工作,以有效实现人才、技术、产品、资本等资源整

合和有效协同,增强上市公司综合实力,促进企业快速做大做强。

       在企业内部管理方面,由于公司近年来经营规模的逐步扩大对公司的经营管理水平提出了更高的要

求。报告期内,公司实行了多层级事业部经营责任制,通过建立与市场直接联系的事业部独立核算制进行

运营管理,培养大量具有经营意识的领导,让全体员工参与经营管理,从而实现“全员参与”的经营模式。

经营责任制极大的激发了员工的工作热情和责任心,简化了管理,提高了劳动生产率。

       公司将以现有的综合优势为基础,结合上市带来的资金、品牌和平台等优势,通过强大的技术储备、

营销服务支撑平台的拓展和对研发发展规划的实施,进一步增强公司的竞争能力,继续保持公司在智能银

行、互联网金融综合服务等领域的技术优势和领先地位,对公司的持续成长提供有力保障。


三、主营业务构成情况

                                                                                                      单位:元

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                   营业收入         营业成本        毛利率
                                                                   同期增减        同期增减        期增减

分行业

企业              253,976,887.32   181,826,154.95       28.41%           19.25%         49.16%        -14.36%

银行              164,816,480.67   127,383,120.74       22.71%          129.24%        229.39%        -23.50%

政府               78,787,177.56    52,987,567.19       32.75%           55.90%         22.74%         18.17%

其他               12,126,718.92    10,727,613.59       11.54%           14.32%          6.89%          6.15%

分产品

IT 服务管理解决
                  102,115,920.40    35,136,454.03       65.59%           -3.84%        306.03%        -26.26%
方案

数据中心综合建
                  323,804,734.29   282,559,160.76       12.74%           63.89%         59.53%          2.38%
设解决方案



                                                                                                            10
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智能银行解决方
                  83,786,609.78    55,228,841.68   34.08%        98.29%          97.18%          0.37%


分地区

东北               2,202,358.98     1,237,773.44   43.80%       298.24%       6,232.62%        -52.67%

华北             356,952,361.03   251,063,226.54   29.66%        22.59%          34.78%         -6.36%

华东              32,220,114.48    17,757,855.56   44.89%        83.50%          85.01%         -0.45%

华南              29,025,546.31    25,890,408.28   10.80%       540.96%         581.21%         -5.27%

华中              78,583,803.62    72,424,069.01   7.84%       1,948.77%      3,733.36%        -42.91%

西北               4,337,690.29     3,233,739.40   25.45%       -84.03%         -71.37%        -32.96%

西南               6,385,389.76     1,317,384.24   79.37%       422.91%          46.25%         53.14%


四、核心竞争力分析

     公司定位于国内领先的智能银行整体解决方案及互联网金融综合服务提供商,经过多年的发展,在所

处细分领域的市场地位、策略联盟、核心技术、核心团队、企业资质、业务协同、政策扶持等方面已取得

一定的领先优势。公司今年来大力推行多层级事业部经营责任制,通过建立与市场直接联系的事业部独立

核算制进行运营,培养具有经营意识的领导,让全体员工参与经营管理,从而实现“全员参与”的经营,

形成了独特的经营人才的培养能力、行业资源整合能力、专业化服务能力、组织协同能力等核心竞争能力。

     公司通过了ISO/IEC 20000-1:2005 IT服务管理体系认证、ISO/IEC 27001:2005信息安全管理体系认

证、ISO9001:2008质量管理体系认证、ISO14001(环境管理体系)认证、软件能力成熟度模型CMMI三级认

证,获得了计算机信息系统集成一级资质、ITSS信息技术服务运行维护标准符合性证书等系列行业资质,

中国IT服务资质、服务体系最全面、规模最大的前五家软件企业之一。

     公司目前在银行影像市场、票据自助处理市场、流程银行市场、银行电子商务、IT服务管理软件等领

域均位居前列。

     公司与IBM、惠普、甲骨文、苹果、戴尔等国际企业达成战略合作关系,继甲骨文授予公司金牌合作伙

伴,惠普授予公司铂金行业合作伙伴后,2014年又成为戴尔全球商业合作伙伴、华为金牌经销商、华为一

级经销商、浪潮行业解决方案合作伙伴。

     到目前为止公司已经参与了工信部《信息技术服务》行业标准、人民银行《票据自助柜员机(ATM)终

端企业标准》行业标准、银监会《银行监管报表 XBRL 扩展分类标准》等行业标准的制定工作。公司已经

获得国家发改委国家信息安全专项、国家发改委重点产业振兴和技术改造项目、工信部“新一代宽带无线

移动通信网”国家科技重大专项、国家发改委下一代互联网技术研发、产业化和规模商用专项、中关村产

业联盟重大示范项目专项等多个专项支持。截至报告期末,公司共拥有专利50项,软件著作权证书累计达


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到114项。

    公司技术中心通过了北京市企业技术中心认定,公司的“金融行业海量数据处理实验室”被北京市认

定为“工程实验室”。

    公司目前是工信部信息技术服务标准工作组(简称ITSS)的全权成员单位、中国电子工业标准化技术

协会信息技术服务分会副会长单位,工信部IT运维行业从业人员培训教材的编委单位和考试题库(运维工

程师部分)编写组组长单位。公司还是中国信息协会常务理事单位、中国信息协会信息技术服务专业委员

会副会长单位。公司获得了北京市高新技术企业、双软认定企业、2013-2014年度“国家规划布局内重点

软件企业”、北京市火炬计划企业、北京市经信委“四个一批”工程企业、中关村新锐百强、中关村“十

百千工程”企业等系列资质。


五、投资状况分析

1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元

                                                                                       本期实际 计提减值             报告期实
受托人名              是否关联               委托理财                       报酬确定
           关联关系               产品类型              起始日期 终止日期              收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                      交易                金额                           方式
                                                                                         金额     (如有)              额

                                                        2013 年   2014 年
                                  保本保证                                  到期一次
北京银行 无           否                        1,000 10 月 10 01 月 10                   1,000               8.07       8.07
                                  收益型                                    还本付息
                                                        日        日

                                                        2013 年   2014 年
                                  保本浮动                                  到期一次
广发银行 无           否                        1,800 07 月 22 01 月 22                   1,800              36.75      36.75
                                  收益型                                    还本付息
                                                        日        日

                                                        2013 年   2014 年
                                  保本浮动                                  到期一次
宁波银行 无           否                          500 12 月 12 03 月 12                     500               6.78       6.78
                                  收益型                                    还本付息
                                                        日        日

                                                        2013 年   2014 年
                                  保本浮动                                  到期一次
宁波银行 无           否                          500 12 月 12 03 月 12                     500               6.78       6.78
                                  收益型                                    还本付息
                                                        日        日

                                                        2013 年   2014 年
                                  保本浮动                                  到期一次
北京银行 无           否                        2,000 12 月 23 04 月 17                   2,000              12.96      12.96
                                  收益型                                    还本付息
                                                        日        日

                                  保本浮动              2013 年   2014 年   到期一次
招商银行 无           否                        3,000                                     3,000              17.75      17.75
                                  收益型                12 月 25 01 月 30 还本付息


                                                                                                                             12
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                                   日        日

                                   2013 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
招商银行 无   否               660 12 月 27 02 月 24                660               4.85     4.85
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本保证                             到期一次
北京银行 无   否              2,200 01 月 09 04 月 11              2,200              18.3     18.3
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
北京银行 无   否              2,200 04 月 23 05 月 19              2,200              3.13     3.13
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年    每月付
                   保本浮动
北京银行 无   否               100 01 月 09 03 月 28 息,到期       100               0.43     0.43
                   收益型
                                   日        日         还本付息

                                   2014 年   2014 年    每月付
                   保本浮动
北京银行 无   否               100 01 月 09 06 月 10 息,到期       100               0.83     0.83
                   收益型
                                   日        日         还本付息

                                   2014 年   2014 年    每月付
                   保本浮动
北京银行 无   否               700 01 月 09 08 月 31 息,到期         0               8.98     6.06
                   收益型
                                   日        日         还本付息

                                   2014 年   2014 年    每月付
                   保本浮动
北京银行 无   否              1,000 04 月 29 08 月 31 息,到期        0               6.79     2.63
                   收益型
                                   日        日         还本付息

                                   2014 年   2014 年
                   保本保证                             到期一次
北京银行 无   否              1,000 01 月 16 04 月 18              1,000              8.07     8.07
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
宁波银行 无   否              1,000 01 月 22 03 月 03              1,000              6.25     6.25
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
广发银行 无   否              2,900 01 月 27 03 月 28              2,900             25.27    25.27
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
宁波银行 无   否              2,000 05 月 08 06 月 17              2,000             10.52    10.52
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
宁波银行 无   否              2,000 05 月 07 08 月 31                 0              32.42
                   收益型                               还本付息
                                   日        日

                                   2014 年   2014 年
                   保本浮动                             到期一次
宁波银行 无   否               100 05 月 15 06 月 30                100                0.6      0.6
                   收益型                               还本付息
                                   日        日



                                                                                                 13
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                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
宁波银行 无         否                      400 05 月 15 08 月 31                     0               6.04
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
宁波银行 无         否                      500 05 月 15 08 月 31                     0               7.55
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
宁波银行 无         否                    1,500 05 月 15 08 月 31                     0              22.64
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
宁波银行 无         否                      500 05 月 19 05 月 28                   500               0.43        0.43
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
宁波银行 无         否                    1,000 05 月 20 06 月 30                  1,000              5.39        5.39
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
招商银行 无         是                      400 05 月 08 08 月 31                     0               4.41
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

                                                  2014 年   2014 年
                           保本浮动                                   到期一次
招商银行 无         否                       50 05 月 08 08 月 31                     0               0.55
                           收益型                                     还本付息
                                                  日        日

合计                                     29,110        --        --      --       22,560            262.54     181.85

委托理财资金来源                      暂时闲置募集资金和暂时闲置的流动资金

逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                      0

委托理财审批董事会公告披露日期(如 2013 年 04 月 18 日
有)                                   2013 年 09 月 10 日

委托理财审批股东会公告披露日期(如 2013 年 05 月 13 日
有)                                   2013 年 09 月 27 日


2、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:万元

募集资金总额                                                                                                 57,133.35

报告期投入募集资金总额                                                                                        8,729.14

已累计投入募集资金总额                                                                                       29,899.25

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                      0


                                                                                                                    14
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累计变更用途的募集资金总额                                                                                               3,043.66

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                               5.33%

                                                募集资金总体使用情况说明

       经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]152 号文《关于核准北京中科金财科技股份有限公司首次公开

发行股票的批复》核准,北京中科金财科技股份有限公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票。公司于

2012 年 2 月 20 日通过深圳证券交易所发行人民币普通股(A 股)1745.00 万股,发行价格为每股人民币 22.00

元,募集资金总额为 383,900,000.00 元,募集资金净额为人民币 333,733,517.24 元,上述募集资金到位情况

已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2012 年 2 月 23 日出具信会师报字[2012]第 210034 号验

资报告。截止 2014 年 6 月 30 日,募集资金累计使用 29,899.25 万元,募集资金可使用余额 4,205.20 万元(含

利息收入)。

       公司于 2013 年 4 月 3 日向社会公开发行 240,000,000.00 元的公司债券,债券票面利率为 6.7%,交易费

用为 2,400,000.00 元。公司债券已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2013]39 号文核准,并于 2014 年 5

月 9 日在深圳证券交易所上市交易。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                      是否已变                                                 截至期末 项目达到                        项目可行
                                 募集资金 调整后投                 截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募     更项目                           本报告期               投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                   累计投入                          实现的效
        资金投向      (含部分                           投入金额                (3)=     用状态日              预计效益 生重大变
                                   总额        (1)                 金额(2)                             益
                       变更)                                                    (2)/(1)        期                            化

承诺投资项目

                                                                                          2012 年
基础组件支撑平台
                      否           2,650.6    2,650.6               2,017.94    76.13% 12 月 25                 否      否
V2.0
                                                                                          日

                                                                                          2013 年
营销与服务网络建设 是              3,228.2    184.54                 184.54 100.00% 05 月 14                    否      是
                                                                                          日

                                                                                          2013 年
影像集中作业平台
                      否            6,526      6,526 1,314.24 5,037.32          77.19% 12 月 25        252.74 是        否
V2.0
                                                                                          日

                                                                                          2013 年
IT 服务综合业务管理
                      否          4,522.96 4,522.96       710.91 3,692.08       81.63% 12 月 25        493.45 是        否
系统
                                                                                          日

智能银行渠道整合平                                                                        2015 年
                      否                     3,043.66     402.57     588.17     19.32%                          否      否
台 V1.0                                                                                   07 月 31


                                                                                                                                  15
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                                                                                日

结余募集资金永久补
                                                    3,441.07 3,441.07
充流动资金

承诺投资项目小计          --   16,927.76 16,927.76 5,868.79 14,961.12    --          --   746.19      --        --

超募资金投向

                                                                                2014 年
票据自助受理系统     否         4,082.99 4,082.99    377.06 2,419.76    59.26% 06 月 30   169.78 是        否
                                                                                日

归还银行贷款(如有)      --    5,235.08 5,235.08            5,235.08 100.00%        --   --          --        --

补充流动资金(如有)      --    7,127.52 7,127.52 2,483.29 7,283.29 102.19%          --   --          --        --

超募资金投向小计          --   16,445.59 16,445.59 2,860.35 14,938.13    --          --   169.78      --        --

合计                      --   33,373.35 33,373.35 8,729.14 29,899.25    --          --   915.97      --        --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
(分具体项目)

                     募投项目―营销与服务网络建设项目‖总投资额为 3,228.20 万元,项目达到预定可使用状态日期为
                     2013 年 5 月 14 日。近年来国内房地产价格不断上涨,原计划购置的办公场地价格已大大超出预算,
                     因此公司在―营销与服务网络建设项目‖的实施决策上保持了充分的谨慎,在开办过程中一直暂以租
项目可行性发生重大
                     赁的形式开展营销网络的建设。此外,公司在车辆、设备购置、费用支出等方面也是本着勤俭节约
变化的情况说明
                     的原则,充分调配现有资源,节省了大量资金。因营销与服务网络建设项目的预计目标及效益已经
                     基本达成,为了提高募集资金的使用效益,推进公司发展战略的实施,公司决定终止原募投项目,
                     将项目剩余募集资金 3043.66 万元(未包括利息收入)用于投资新的项目。

                     适用

                     本公司实际募集资金净额为人民币 333,733,517.24 元,扣除募集资金项目投资总额人民币
                     169,277,600.00 元,超额募集资金为人民币 164,455,917.24 元。
                     1.2012 年 3 月 17 日第二届董事会第八次会议及第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于审议部
                     分超募资金用于偿还银行贷款的议案》,同意以超募资金 52,350,780.00 元偿还银行贷款。公司已于
                     2012 年使用超募资金 52,350,780.00 元偿还银行贷款。
                     2.2012 年 8 月 24 日第二届董事会第十次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于部分超募
                     资金暂时补充流动资金的议案》,并经 2012 年 9 月 12 日的 2012 年第一次临时股东大会审议通过,
超募资金的金额、用途 同意使用超募资金 71,000,000.00 元暂时补充流动资金(使用期限不超过 6 个月)。公司已于 2012 年
及使用进展情况       使用超募资金 71,000,000.00 元补充流动资金。2013 年 3 月 8 日上述资金已归还至原募集资金专
                     用账户,公司已通知保荐机构及保荐人,并对外公告披露。
                     3.2012 年 8 月 24 日第二届董事会第十次会议和第二届监事会第六次会议,审议并通过了《关于部分
                     超募资金用于票据自助受理系统项目的议案》,同意将 4,082.99 万元超募资金用于票据自助受理系统
                     项目。截至 2014 年 6 月 30 日,公司已使用超募资金投入本项目 24,197,618.15 元。2013 年 9 月 10
                     日第三届董事会第三次会议及 2013 年 9 月 27 日 2013 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于审
                     议超募资金投资项目延期的议案》,同意将―票据自助受理系统项目‖完成时间延长至 2014 年 6 月 30
                     日。
                     4.2013 年 4 月 16 日第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第八次会议审议并通过了《关于审议



                                                                                                                     16
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                     部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司运用 48,000,000.00 元超募资金永久性补充流
                     动资金,并承诺本次利用部分超募资金永久补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投
                     资及为他人提供财务资助并对外披露,每十二个月用于偿还银行借款或补充流动资金的累计金额不
                     超过超募资金总额的 30%。2013 年 5 月 10 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过了该议案;公司
                     独立董事及保荐机构分别发表了同意的独立意见及核查意见,并已对外公告披露。2013 年 5 月 15
                     日公司已使用超募资金 48,000,000.00 元补充流动资金。
                     5.2014 年 3 月 26 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议和 2014 年 4 月 18
                     日召开的 2013 年年度股东大会审议并通过了《关于审议部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,
                     同意上述使用部分超募资金 23,275,237.24 元及利息永久性补充流动资金,并承诺本次利用部分超募
                     资金永久性补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资及为他人提供财务资助并对外
                     披露,每十二个月用于偿还银行借款或补充流动资金的累计金额不超过超募资金总额的 30%。2013
                     年 5 月 15 日公司已使用部分超募资金用于补充流动资金,公司按照相关规定在 2014 年 5 月 21 日和
                     6 月 27 日分别使用超募资金 22,242,183.57 元和 2,590,755.29 元永久性补充流动资金。

募集资金投资项目实
                     不适用
施地点变更情况

                     适用

                     以前年度发生

                     原募投项目―营销与服务网络建设项目‖总投资额为 3,228.20 万元,计划两年内在西安、武汉、广州、
                     成都、南京、天津、沈阳七个城市建立营销与服务网络,资金主要用于购置营销与服务网络商业用
                     房、办公用各类必要的设备、设施、营业用车辆等。项目达到预定可使用状态日期为 2013 年 5 月
                     14 日。近年来国内房地产价格不断上涨,原计划购置的办公场地价格已大大超出预算,因此公司在
                     ―营销与服务网络建设项目‖的实施决策上保持了充分的谨慎,在开办过程中一直暂以租赁的形式开

募集资金投资项目实 展营销网络的建设。此外,公司在车辆、设备购置、费用支出等方面也是本着勤俭节约的原则,充
施方式调整情况     分调配现有资源,节省了大量资金。至 2013 年 6 月,该项目累计实际投入金额 184.54 万元,占投
                     资总额的 5.72%。公司已经建立起了以北京为中心、遍布全国的营销与服务网络体系,营销与服务
                     网络建设项目的预计目标及效益已经基本达成。为了提高募集资金的使用效益,推进公司发展战略
                     的实施,公司决定终止原募投项目,将项目剩余募集资金 3,043.66 万元(未包括利息收入)用于投
                     资新的项目。
                     2013 年 9 月 10 日第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于审议募集资金投资项目变更的议案》,
                     会议同意公司将募集资金投资项目―营销与服务网络建设项目‖剩余资金 3,043.66 万元(未包括利息
                     收入)用于实施―智能银行渠道整合平台 V1.0 项目‖。监事会、独立董事及保荐机构均出具了同意的
                     意见。2013 年 9 月 27 日 2013 年第二次临时股东大会审议并通过了该议案,公司已进行了公告披露。

                     适用
募集资金投资项目先 部分募集资金项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入,截止 2012 年 2 月 29
期投入及置换情况   日公司实际资金支出 153.14 万元,该项支出已经过立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,
                     审计报告号为信会师报字[2012]第 210073 号,公司已于 2012 年 3 月 31 日对该项支出进行置换。

用闲置募集资金暂时
                     不适用
补充流动资金情况

                     适用
项目实施出现募集资
                     1.募投项目中基础组件支撑平台 V2.0 项目于 2013 年 1 月 25 日获得计算机软件著作权:基础组件支
金结余的金额及原因
                     撑平台 V2.0,登记号为 2012SR008324,项目完成后,公司对项目进行决算,确认项目结余资金 632.67



                                                                                                                  17
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                        万元(不含利息收入),原因为市场价格浮动及社会环境的变化节约了设备投入资金、在研发过程中
                        工作切分合理,优化了人员结构,节约了人工成本等。
                        2. IT 服务综合业务管理系统项目于 2014 年 3 月 25 日获得计算机软件著作权:IT 服务综合业务管
                        理系统 V1.0,登记号为 2014SR033606,项目完成后,公司对项目进行决算,确认项目结余资金 830.88
                        万元(不含利息收入),原因为公司在项目实施过程中,严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用
                        募集资金,按照投资预算严格控制募集资金投入,精打细算,力求节约。项目在研发过程中利用了
                        公司现有设备,使研发软件投入方面有较大结余,同时通过对项目投入的人员的合理分工,优化了
                        人员结构,节约了人工成本。
                        3.影像集中作业平台 V2.0 项目于 2014 年 3 月 25 日获得计算机软件著作权:影像集中作业平台 V2.0,
                        登记号为 2014SR033607,项目完成后,公司对项目进行决算,确认项目结余资金 1,488.68 万元(不
                        含利息收入),原因为项目实施过程中,公司一直着力于项目的技术革新,通过不断研发新工艺,极
                        大程度提高了单位生产效率,加快了影像集中作业平台 V2.0 项目的产能释放和整体经济效益的提
                        升。此外,得益于研发技术及设备的升级换代,公司在研发进度及品质保证的情况下相应减少了部
                        分设备的采购数量,节约了一定的项目投入。

尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金除尚未赎回的理财产品 4,100 万元外全部以银行存款的形式存放于募投资金专
用途及去向              户。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

                          变更后项目                                                                                   变更后的项
                                                       截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                    本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                       际累计投入    资进度       定可使用状
       目     诺项目      资金总额 际投入金额                                                   现的效益      计效益   否发生重大
                                                        金额(2)     (3)=(2)/(1)     态日期
                               (1)                                                                                          变化

智能银行渠
             营销与服务                                                           2015 年 07
道整合平台                     3,043.66       402.57       588.17       19.32%                              否         否
             网络建设                                                             月 31 日
V1.0

合计             --            3,043.66       402.57       588.17       --            --                0        --          --

                                          原募投项目―营销与服务网络建设项目‖总投资额为 3,228.20 万元,计划两年内在西安、
                                          武汉、广州、成都、南京、天津、沈阳七个城市建立营销与服务网络,资金主要用于
                                          购置营销与服务网络商业用房、办公用各类必要的设备、设施、营业用车辆等。项目
                                          达到预定可使用状态日期为 2013 年 5 月 14 日。近年来国内房地产价格不断上涨,原
变更原因、决策程序及信息披露情况 计划购置的办公场地价格已大大超出预算,因此公司在―营销与服务网络建设项目‖的
说明(分具体项目)                          实施决策上保持了充分的谨慎,在开办过程中一直暂以租赁的形式开展营销网络的建
                                          设。此外,公司在车辆、设备购置、费用支出等方面也是本着勤俭节约的原则,充分
                                          调配现有资源,节省了大量资金。至 2013 年 6 月,该项目累计实际投入金额 184.54 万
                                          元,占投资总额的 5.72%。公司已经建立起了以北京为中心、遍布全国的营销与服务
                                          网络体系,营销与服务网络建设项目的预计目标及效益已经基本达成。为了提高募集


                                                                                                                                   18
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                                     资金的使用效益,推进公司发展战略的实施,公司决定终止原募投项目,将项目剩余
                                     募集资金 3,043.66 万元(未包括利息收入)用于投资新的项目。
                                     2013 年 9 月 10 日第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于审议募集资金投资项
                                     目变更的议案》,会议同意公司将募集资金投资项目―营销与服务网络建设项目‖剩余资
                                     金 3,043.66 万元(未包括利息收入)用于实施―智能银行渠道整合平台 V1.0 项目‖。监
                                     事会、独立董事及保荐机构均出具了同意的意见。2013 年 9 月 27 日 2013 年第二次临
                                     时股东大会审议并通过了该议案,公司已进行了公告披露。

未达到计划进度或预计收益的情况
                                     无
和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化
                                     无
的情况说明


(4)募集资金项目情况


            募集资金项目概述                              披露日期                               披露索引

                                                                                  《证券日报》、《证券时报》、《中国证券
2014 年半年度募集资金实际存放与使用
                                          2014 年 08 月 19 日                     报》、《上海证券报》、巨潮资讯网
情况专项报告
                                                                                  (www.cninfo.com.cn)


3、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                    单位:元

                                       主要产品
 公司名称      公司类型   所处行业                  注册资本     总资产       净资产    营业收入 营业利润         净利润
                                          或服务

                                      移动支付
                                      解决方案、
                                      移动营销
                                      解决方案、
北京中科
                          软件与信    移动多媒
金财电子                                           100,000,00 94,924,795. 93,371,159. 5,876,626.7 -5,115,27
             子公司       息技术服    体互动电                                                                  -4,780,276.54
商务有限                                           0.00                  83        61           2       0.09
                          务业        子杂志产
公司
                                      品、手机银
                                      行等行业
                                      移动信息
                                      化产品

                                      专业承包;
北京中科
                          软件与信    技术开发、
金财信息                                           10,000,000. 13,692,550. 11,294,235. 5,608,601.1 1,460,233
             子公司       息技术服    技术转让、                                                                1,095,584.55
技术有限                                           00                    42        44           5         .72
                          务业        技术咨询、
公司
                                      技术服务、


                                                                                                                           19
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                                   技术推广;
                                   计算机技
                                   术培训;软
                                   件开发;计
                                   算机系统
                                   服务;销售
                                   计算机、软
                                   件及辅助
                                   设备、电子
                                   产品、通讯
                                   设备;货物
                                   进出口、技
                                   术进出口、
                                   代理进出
                                   口。

                                   计算机、平
                                   板电脑等
北京中科                           信息科技
金财电子                零售与批   类电子产      40,000,000. 77,557,993. 42,205,073. 127,696,58 2,817,915
            参股公司                                                                                        2,119,206.06
产品有限                发         品及相关      00                  25            45      8.55       .38
公司                               软件产品
                                   的开发和
                                   服务


六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计

2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                          10.00%    至                          50.00%
动幅度

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                       3,297.04     至                         4,495.97
动区间(万元)

2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                               2,997.31
元)

                                               2014 年 1-9 月,鉴于公司业务发展实际状况及对研发项目的投入情况,可
业绩变动的原因说明
                                               能导致归属于上市公司股东的净利润较去年同期有所上升。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      20
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八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

       公司2014年3月26日第三届董事会第五次会议以及2014年4月18日2013年年度股东大会审议通过了公

司2013年度利润分配方案,以公司截止2013年12月31日总股份104,696,310股为基数,向全体股东每10股

派发现金股利人民币0.7元(含税)。公司于2014年5月22日披露了《2013年度权益分派实施公告》,上述

现金分红已于2014年5月28日记入股东账户,完成本次利润分配。


                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:           是

分红标准和比例是否明确和清晰:                         是

相关的决策程序和机制是否完备:                         是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:               是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                       不适用
明:


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                      0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                              0.00

每 10 股转增数(股)                                                                                        2

分配预案的股本基数(股)                                                                          104,696,301

现金分红总额(元)(含税)                                                                                0.00

可分配利润(元)                                                                                266,974,649.70

现金分红占利润分配总额的比例                                                                            0.00%

                                               现金分红政策:

其他

                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度审计报告》(信会师报字


                                                                                                            21
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[2014]第 211207 号),公司 2014 年半年度实现净利润 30,188,240.67 元,其中母公司实现净利润 33,843,995.40 元,按照《公
司法》和《公司章程》的规定,加上母公司年初未分配利润 252,446,831.37 元,扣除本年度实施利润分配方案减少的
7,328,741.07 元,当年可供股东分配的利润为 278,962,085.70 元,当年实现的归属于母公司股东的净利润为 29,594,190.64
元。
2014 年半年度利润分配方案为:以 2014 年 6 月 30 日公司总股本 104,696,301 股为基数,进行资本公积金转增股本,全体
股东每 10 股转增 2 股,共计转增 20,939,260 股,转增后公司总股本将增加至 125,635,561 股。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                           谈论的主要内容及提供的
    接待时间            接待地点        接待方式        接待对象类型         接待对象
                                                                                                     资料

                                                                        世纪唐人投资、海
                                                                        通证券、新华基金、
                                                                        国泰基金、国开证
                                                                        券、北京沣沅弘投
                                                                        资、中邮基金、第
                                                                                           公司发展情况,市场竞争
                                                                        一创业证券、太平
2014 年 01 月 22 日 公司            实地调研          机构                                力,产品储备情况。未提
                                                                        洋证券、诺安基金、
                                                                                          供资料。
                                                                        合众资产、中国人
                                                                        寿资产、光大永明、
                                                                        汇丰晋信基金、民
                                                                        生加银基金、国投
                                                                        瑞银




                                                                                                                  22
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                                  第五节 重要事项

一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》

等法律、法规的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,规范公司运作,提高公司

治理水平。截止报告期末,公司已经形成了较为完善的法人治理结构,形成了完善的决策机制、监督机制

和执行机制,公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。具体情况如下:

    (一)关于股东与股东大会

    股东大会是公司的最高权力机构,公司依据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等文

件制定了《股东大会议事规则》,规范了股东大会召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,积极采用

网络投票等形式,扩大中小股东参与度,保证股东对公司重大事项的知情权和参与权,确保全体股东尤其

是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。

    (二)关于公司与控股股东

    公司拥有独立的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董

事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股

票上市规则》、《公司章程》规范股东行为,通过股东大会行使股东权利,未发生超越股东大会及董事会

而直接或间接干预公司经营与决策的行为。

    (三)关于董事与董事会

    公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规选举产生董事人选,公司目前有独立董事三

名,占全体董事的三分之一,董事会人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会严

格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》及《董事会议事规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市

公司规范运作指引》等相关规定召集召开董事会,各董事按要求出席董事会,认真审议各项议案,履行职

责,勤勉尽责。独立董事独立履行职责,维护公司整体利益,尤其关注中小股东的合法权益不受损害,对

重要及重大事项发表独立意见。

    (四)关于监事与监事会

    公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规选举产生监事人选,公司监事会由3名监事

组成,监事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规

则》等相关规定召集召开监事会,各监事按要求出席监事会,认真履行职责,对公司重大事项、关联交易、


                                                                                                 23
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财务状况等进行监督并发表意见,维护了公司及股东的合法权益。

     (五)关于信息披露与透明度

     公司严格执行《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《内幕信息知情人管理制度》等,

由董事会秘书负责信息披露工作,建立投资者专线电话、电子邮箱,提高公司运作的透明度。2014年度公

司指定《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网作为公司信息披露

的法定媒体,严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保公司所有股东能够以平等

的机会获取信息。

     (六)关于相关利益者

     公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极加强与相关利益者的沟通和交流,推动公司持续、

稳定、健康地发展。公司的治理情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。

     (七)关于公司与投资者

     公司严格执行《投资者关系管理制度》、《机构投资者接待管理办法》,公司董事会秘书为投资者关

系管理负责人,组织实施投资者关系的日常管理工作。报告期内,公司通过电话、接待投资者现场调研、

深交所投资者关系互动平台等方式,加强与投资者的沟通。

     (八)关于绩效评价与激励约束机制

     公司逐步完善和建立公正、透明的董事、监事及高级管理人员绩效评价体系和激励约束机制,高级管

理人员的聘任公开、透明,符合有关法律法规和公司内部规章制度的要求。公司高级管理人员实行年薪制,

年薪与年度经营指标完成情况挂钩,同时根据《公司章程》中对高级管理人员履职行为、权限和职责的规

定进行综合考评。


二、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。



                                                                                                 24
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五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                             资产
                                                             出售
                                                             为上                                     所涉
                                     本期初起                                         与交易
                                                             市公                                     及的
                                     至出售日                                         对方的 所涉及
                             交易                            司贡              是否                   债权
                                     该资产为 出售对公司            资产出            关联关 的资产
交易对 被出售                价格                            献的              为关                   债务   披露日     披露索
                    出售日           上市公司 的影响(注            售定价            系(适 产权是
   方     资产               (万                            净利              联交                   是否        期        引
                                     贡献的净      3)               原则             用关联 否已全
                             元)                            润占              易                     已全
                                     利润(万                                         交易情 部过户
                                                             净利                                     部转
                                       元)                                           形)
                                                             润总                                      移
                                                             额的
                                                             比例

                                                                                                                       《证券
                                                本次转让控
                                                                                                                       日报》、
                                                股子公司股
                                                                                                                       《证券
                                                权是根据公
                                                                                                                       时报》、
                                                司经营管理
                                                                    按照经                                             《中国
        北京中                                  的需要,整
                                                                    审计确                                             证券
北京恒 科金财                                   合公司经营
                                                                    认的账                                   2014 年 报》、《上
沙科技 电子产 2014.4.                           资源,符合
                              80.8       89.7                2.97% 面净资 否                   是     是     04 月 23 海证券
有限责 品有限 22                                公司未来发
                                                                    产,双方                                 日        报》、巨
任公司 公司 2%                                  展的需要,
                                                                    协商确                                             潮资讯
        股权                                    预计对公司
                                                                    定                                                 网
                                                未来的财务
                                                                                                                       (www.c
                                                状况和经营
                                                                                                                       ninfo.co
                                                成果不产生
                                                                                                                       m.cn)
                                                实质影响。
                                                                                                                       2014-021


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。




                                                                                                                                  25
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六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

        承诺事项                  承诺方              承诺内容              承诺时间         承诺期限       履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                              自公司首次公开发行股
                                              票并上市之日起 36 个月
                                              内,不转让或者委托他
                                              人管理其持有的股份,
                                              也不由公司回购该部分
                                              股份;此外,公司股东
                                              承诺所持公司股份在担
                                              任公司董事、监事或高
                                                                                          2012 年 2 月 28 报告期内,承诺
                                              级管理人员期间每年转 2011 年 02 月 28
                         沈飒、陈绪华、蔡迦                                               日—2015 年 2   人严格履行了
                                              让的比例不超过其所持 日
                                                                                          月 28 日        承诺事项。
                                              股份总数的 25%,在离
                                              职后半年内不转让。在
                                              申报离任六个月后的十
                                              二个月内通过证券交易
首次公开发行或再融资时
                                              所挂牌交易出售公司股
所作承诺
                                              票数量占其所持有公司
                                              股票总数的比例不超过
                                              50%。

                                              不存在直接或间接地从
                                              事任何与中科金财所从
                         朱烨东、沈飒、陈绪 事的业务构成同业竞争
                         华、蔡迦、李彤彤、 的任何业务活动,今后
                         天津达晨创富股权投 的任何时间亦不会直接                                          报告期内,承诺
                                                                       2011 年 02 月 28
                         资基金中心(有限合 或间接地以任何方式                            长期有效        人严格履行了
                                                                       日
                         伙)、天津常春藤一期 (包括但不限于独资、                                        承诺事项。
                         股权投资中心(有限 合营、合作和联营)参
                         合伙)               与或进行任何与中科金
                                              财所从事的业务有实质
                                              性竞争或可能有实质性



                                                                                                                         26
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                                             竞争的业务活动。

                                             尽量避免不必要的关联
                                             交易发生,对持续经营
                                             所发生的必要的关联交
                                                                                                           报告期内,承诺
                                             易,应以双方协议规定 2011 年 02 月 28
                         沈飒、朱烨东                                                      长期有效        人严格履行了
                                             的方式进行处理,遵循 日
                                                                                                           承诺事项。
                                             市场化的定价原则,避
                                             免损害广大中小股东权
                                             益的情况发生。

                                             将承担 2008-2011 年公
                                             司因―原单位缴纳‖、―新
                                             参保或所需资料未准备                                          报告期内,承诺
                         沈飒、朱烨东、蔡迦、                     2011 年 11 月 25
                                             齐全‖而未能及时缴纳                  长期有效                人严格履行了
                         陈绪华                                   日
                                             社会保险、住房公积金                                          承诺事项。
                                             等问题可能产生的全部
                                             费用和经济损失。

                                             关于―部分超募资金永
                                             久性补充流动资金‖事
                                             项公司承诺最近十二个
                                             月内,未进行证券投资
                                             等高风险投资,并承诺
                                             本次利用部分超募资金
                                             永久补充流动资金后十
                                             二个月内不进行证券投
                                             资等高风险投资及为他
其他对公司中小股东所作                       人提供财务资助并对外
承诺                                         披露,每十二个月用于                          2013 年 4 月 16 报告期内,承诺
                                                                        2013 年 04 月 16
                         公司                偿还银行借款或补充流                          日—2014 年 4   人严格履行了
                                                                        日
                                             动资金的累计金额不超                          月 15 日        承诺事项。
                                             过超募资金总额的
                                             30%。本次公司使用部分
                                             超募资金永久性补充流
                                             动资金与公司募集资金
                                             投资项目实施不相抵
                                             触,不影响公司募集资
                                             金投资项目的正常进
                                             行,不存在变相改变募
                                             集资金投向和损害股东
                                             利益的情况。

                                             关于―使用闲置募集资
                                                                                           2013 年 4 月 16 报告期内,承诺
                                             金购买保本型理财产         2013 年 04 月 16
                         公司                                                              日—2014 年 9   人严格履行了
                                             品‖事项公司承诺最近       日
                                                                                           月 26 日        承诺事项。
                                             十二个月内,未进行证


                                                                                                                          27
                       北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       券投资等高风险投资,
       并承诺本次利用闲置募
       集资金购买保本型理财
       产品后十二个月内不进
       行证券投资等高风险投
       资及为他人提供财务资
       助并对外披露。本次公
       司使用闲置募集资金购
       买保本型理财产品与公
       司募集资金投资项目实
       施不相抵触,不影响公
       司募集资金投资项目的
       正常进行,不存在变相
       改变募集资金投向和损
       害股东利益的情况。

       关于―部分超募资金永
       久性补充流动资金‖事
       项公司承诺最近十二个
       月内,未进行证券投资
       等高风险投资,并承诺
       本次利用部分超募资金
       永久补充流动资金后十
       二个月内不进行证券投
       资等高风险投资及为他
       人提供财务资助并对外
       披露,每十二个月用于                       2014 年 3 月 26 报告期内,承诺
                               2014 年 03 月 26
公司   偿还银行借款或补充流                       日—2015 年 3   人严格履行了
                               日
       动资金的累计金额不超                       月 25 日        承诺事项。
       过超募资金总额的
       30%。本次公司使用部分
       超募资金永久性补充流
       动资金与公司募集资金
       投资项目实施不相抵
       触,不影响公司募集资
       金投资项目的正常进
       行,不存在变相改变募
       集资金投向和损害股东
       利益的情况。

       关于―对部分募集资金
       投资项目结项并用节余
                                                  2014 年 3 月 26 报告期内,承诺
       募集资金永久补充流动 2014 年 03 月 26
公司                                              日—2015 年 3   人严格履行了
       资金‖事项公司承诺最    日
                                                  月 25 日        承诺事项。
       近十二个月内,公司未
       进行证券投资等高风险

                                                                                 28
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                                           投资,并承诺本次利用
                                           节余募集资金及利息永
                                           久性补充流动资金后十
                                           二个月内不进行证券投
                                           资等高风险投资及为他
                                           人提供财务资助并对外
                                           披露。本次对部分募集
                                           资金投资项目结项并用
                                           节余募集资金永久补充
                                           流动资金与公司募集资
                                           金投资项目实施不相抵
                                           触,不影响公司募集资
                                           金投资项目的正常进
                                           行,不存在变相改变募
                                           集资金投向和损害股东
                                           利益的情况。

承诺是否及时履行        是


八、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否

审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称    立信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
                                                                                                         40
(万元)

半年度财务报告的审计是否较 2013 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                          29
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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                                                                   公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                      股

                        57,783,59                                                                     51,492,69
一、有限售条件股份                   55.19%                                   -6,290,904 -6,290,904                 49.18%
                                8                                                                              4

                        57,783,59                                                                     51,492,69
3、其他内资持股                      55.19%                                   -6,290,904 -6,290,904                 49.18%
                                8                                                                              4

其中:境内法人持股              0

                        57,783,59                                                                     51,492,69
       境内自然人持股                55.19%                                   -6,290,904 -6,290,904                 49.18%
                                8                                                                              4

                        46,912,70                                                                     53,203,60
二、无限售条件股份                   44.81%                                   6,290,904 6,290,904                   50.82%
                                3                                                                              7

                        46,912,70                                                                     53,203,60
1、人民币普通股                      44.81%                                   6,290,904 6,290,904                   50.82%
                                3                                                                              7

                        104,696,3                                                                     104,696,3
三、股份总数                         100.00%                                           0          0                 100.00%
                                01                                                                             01

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    公司股东李彤彤、盖洪涛曾任公司董事、监事会主席,于2012年8月辞职。李彤彤、盖洪涛所持股份分别于
2014年2、3月解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                           30
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二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                    单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                              9,655                                                                0
                                                             股股东总数(如有) 参见注 8)

                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                             报告期 持有有 持有无                  质押或冻结情况
                                                   报告期
                                                             内增减 限售条 限售条
     股东名称       股东性质         持股比例      末持股
                                                             变动情 件的股 件的股              股份状态        数量
                                                    数量
                                                               况      份数量 份数量

                                                   23,788,              23,788,
沈飒             境内自然人               22.72%                                            质押               21,000,000
                                                      716                  716

                                                   14,913,              14,913,
陈绪华           境内自然人               14.24%                                            质押               14,820,000
                                                      698                  698

                                                   12,763,              12,763,
蔡迦             境内自然人               12.19%                                            质押               10,500,000
                                                      561                  561

                                                   4,649,5                        4,649,5
李彤彤           境内自然人                4.44%
                                                       08                             08

中国农业银行-
中邮核心优选股                                     2,362,0                        2,362,0
                 境内非国有法人            2.26%
票型证券投资基                                         43                             43


                                                   2,228,6                        2,228,6
盖洪涛           境内自然人                2.13%
                                                       48                             48

中国工商银行-
                                                   1,099,9                        1,099,9
融通蓝筹成长证 境内非国有法人              1.05%
                                                       69                             69
券投资基金

中国工商银行-
南方隆元产业主
                 境内非国有法人            0.95% 994,691                          994,691
题股票型证券投
资基金

全国社保基金一
                 境内非国有法人            0.91% 953,252                          953,252
零五组合

航天科技财务有
                 境内非国有法人            0.87% 914,722                          914,722
限责任公司

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有)无
(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的      上述股东中沈飒、陈绪华、蔡迦为公司一致行动人。除上述关系外,公司未知上述其他
说明                              股东是否存在其他关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定


                                                                                                                          31
                                                             北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                 的一致行动人。

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                            股份种类
              股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                    股份种类           数量

李彤彤                                                                4,649,508 人民币普通股            4,649,508

中国农业银行-中邮核心优选股
                                                                      2,362,043 人民币普通股            2,362,043
票型证券投资基金

盖洪涛                                                                2,228,648 人民币普通股            2,228,648

中国工商银行-融通蓝筹成长证
                                                                      1,099,969 人民币普通股            1,099,969
券投资基金

中国工商银行-南方隆元产业主
                                                                          994,691 人民币普通股           994,691
题股票型证券投资基金

全国社保基金一零五组合                                                    953,252 人民币普通股           953,252

航天科技财务有限责任公司                                                  914,722 人民币普通股           914,722

孙慧明                                                                    789,583 人民币普通股           789,583

中国建设银行-华夏红利混合型
                                                                          599,996 人民币普通股           599,996
开放式证券投资基金

中国建设银行股份有限公司-华
                                                                          480,790 人民币普通股           480,790
商价值精选股票型证券投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间,
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知上述股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
前 10 名股东之间关联关系或一致 法》中规定的一致行动人。
行动的说明

前十大股东参与融资融券业务股
                                 无
东情况说明(如有)(参见注 4)

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                               32
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                           第七节 优先股相关情况

一、报告期内优先股的发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


二、公司优先股股东数量及持股情况

□ 适用 √ 不适用


三、优先股回购或转换情况

1、优先股回购情况

□ 适用 √ 不适用


2、优先股转换情况

□ 适用 √ 不适用


四、优先股表决权的恢复、行使情况

□ 适用 √ 不适用


五、优先股所采取的会计政策及理由

□ 适用 √ 不适用




                                                                                       33
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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型        日期                               原因

                                               2014 年 03 月 10
于志宏          董事             离任                             个人原因
                                               日

                                                                  因公司董事于志宏先生辞职,公司董事会于 2014 年 3
                董事、副总经理                 2014 年 03 月 26 月 26 日召开的第三届董事会第五次会议审议通过了
贺岩                             被选举
                兼董事会秘书                   日                 《关于选举公司董事的议案》,选举贺岩先生担任公司
                                                                  董事,任期与本届董事会任期一致。




                                                                                                                 34
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                                         第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否

审计意见类型                                       标准无保留审计意见

审计报告签署日期                                   2014 年 08 月 18 日

审计机构名称                                       立信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                       信会师报字[2014]第 211207 号

注册会计师姓名                                     王云成、汪沛

半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
                                                                                                    单位:元

                  项目                       期末余额                              期初余额

流动资产:

     货币资金                                           242,625,737.03                        540,241,217.39

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     应收票据                                             2,500,000.00                         15,921,161.85

     应收账款                                            86,486,799.04                         35,943,554.02

     预付款项                                            97,924,427.84                         53,017,869.51

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利


                                                                                                          35
                                北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    其他应收款                 57,011,772.75                         29,740,746.31

    买入返售金融资产

    存货                      447,028,528.13                        370,897,977.16

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              114,122,433.45                         94,600,000.00

流动资产合计                 1,047,699,698.24                     1,140,362,526.24

非流动资产:

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资               20,394,884.96

    投资性房地产

    固定资产                   85,488,838.94                         81,557,425.24

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                  105,828,200.90                         77,335,362.55

    开发支出                   29,570,569.55                         59,128,183.32

    商誉

    长期待摊费用                2,802,321.83                          2,033,354.29

    递延所得税资产              7,846,421.40                          7,949,404.33

    其他非流动资产              2,497,000.00

非流动资产合计                254,428,237.58                        228,003,729.73

资产总计                     1,302,127,935.82                     1,368,366,255.97

流动负债:

    短期借款                   60,000,000.00                         30,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据                                                          8,723,200.00



                                                                                36
                              北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    应付账款                 105,515,156.82                       108,136,451.16

    预收款项                  88,461,179.37                       198,871,173.10

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                512,146.16                          7,307,832.83

    应交税费                  14,163,630.11                       -39,944,283.75

    应付利息                   4,020,000.00                        12,060,000.00

    应付股利

    其他应付款                26,866,684.09                        54,368,512.69

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 299,538,796.55                       379,522,886.03

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                 238,200,000.00                       237,960,000.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债            36,154,399.99                        40,932,033.33

非流动负债合计               274,354,399.99                       278,892,033.33

负债合计                     573,893,196.54                       658,414,919.36

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)       104,696,301.00                       104,696,301.00

    资本公积                 324,857,209.72                       324,857,209.72

    减:库存股

    专项储备

    盈余公积                  29,910,824.83                        29,910,824.83

    一般风险准备

    未分配利润               266,974,649.70                       244,709,200.13



                                                                              37
                                                                北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     外币报表折算差额                                               4,026.93                                  591.62

归属于母公司所有者权益合计                                    726,443,012.18                          704,174,127.30

     少数股东权益                                               1,791,727.10                            5,777,209.31

所有者权益(或股东权益)合计                                  728,234,739.28                          709,951,336.61

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                             1,302,127,935.82                        1,368,366,255.97



法定代表人:朱烨东                       主管会计工作负责人:赵学荣                       会计机构负责人:尹亚楠


2、母公司资产负债表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
                                                                                                             单位:元

                  项目                            期末余额                                期初余额

流动资产:

     货币资金                                                 186,588,563.70                          468,590,670.65

     交易性金融资产

     应收票据                                                    2,500,000.00                          15,921,161.85

     应收账款                                                  84,244,004.74                           34,562,757.73

     预付款项                                                  93,731,971.60                           20,901,913.88

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                                56,682,987.92                           29,321,046.90

     存货                                                     445,981,303.66                          360,940,936.22

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                             108,083,103.89                           94,600,000.00

流动资产合计                                                  977,811,935.51                         1,024,838,487.23

非流动资产:

     可供出售金融资产

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                             140,154,896.56                          123,975,160.80

     投资性房地产

     固定资产                                                  78,512,233.16                           73,756,767.00

     在建工程

     工程物资


                                                                                                                   38
                                北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                   74,827,309.57                         41,136,461.40

    开发支出                   28,172,911.61                         59,128,183.32

    商誉

    长期待摊费用                2,802,321.83                          2,033,354.29

    递延所得税资产              6,096,807.17                          6,502,585.04

    其他非流动资产

非流动资产合计                330,566,479.90                        306,532,511.85

资产总计                     1,308,378,415.41                     1,331,370,999.08

流动负债:

    短期借款                   60,000,000.00                         30,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据                                                          8,723,200.00

    应付账款                  105,204,988.29                        104,173,363.80

    预收款项                   86,762,632.20                        193,961,283.90

    应付职工薪酬                  464,703.04                          6,807,475.27

    应交税费                   13,040,678.13                        -39,483,924.44

    应付利息                    4,020,000.00                         12,060,000.00

    应付股利

    其他应付款                 26,493,843.69                         24,715,651.48

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                  295,986,845.35                        340,957,050.01

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                  238,200,000.00                        237,960,000.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债             35,754,399.99                         40,532,033.33

非流动负债合计                273,954,399.99                        278,492,033.33



                                                                                39
                                                                北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


负债合计                                                      569,941,245.34                          619,449,083.34

所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)                                       104,696,301.00                          104,696,301.00

     资本公积                                                 324,825,883.52                          324,825,883.52

     减:库存股

     专项储备

     盈余公积                                                  29,952,899.85                           29,952,899.85

     一般风险准备

     未分配利润                                               278,962,085.70                          252,446,831.37

     外币报表折算差额

所有者权益(或股东权益)合计                                  738,437,170.07                          711,921,915.74

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                             1,308,378,415.41                        1,331,370,999.08



法定代表人:朱烨东                       主管会计工作负责人:赵学荣                       会计机构负责人:尹亚楠


3、合并利润表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
                                                                                                             单位:元

                  项目                            本期金额                                上期金额

一、营业总收入                                                515,098,285.71                          347,559,959.67

     其中:营业收入                                           515,098,285.71                          347,559,959.67

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                                489,397,450.36                          328,768,601.97

     其中:营业成本                                           374,795,920.07                          214,274,020.52

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           营业税金及附加                                       1,493,997.47                            1,350,529.34


                                                                                                                   40
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            销售费用                                       12,205,454.35                         19,231,715.89

            管理费用                                       88,546,545.35                         85,848,826.40

            财务费用                                        8,511,775.63                          5,682,128.69

            资产减值损失                                    3,843,757.49                          2,381,381.13

       加:公允价值变动收益(损失以
―-‖号填列)

            投资收益(损失以―-‖号
                                                            2,120,069.19                           201,737.40
填列)

            其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

            汇兑收益(损失以―-‖号填
列)

三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                         27,820,904.54                         18,993,095.10

       加:营业外收入                                       7,019,529.01                          9,777,554.16

       减:营业外支出                                         304,326.02                           155,064.58

            其中:非流动资产处置损
                                                              298,949.95                           127,514.58


四、利润总额(亏损总额以―-‖号填
                                                           34,536,107.53                         28,615,584.68
列)

       减:所得税费用                                       4,347,866.86                          6,205,504.34

五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                         30,188,240.67                         22,410,080.34

       其中:被合并方在合并前实现的
净利润

       归属于母公司所有者的净利润                          29,594,190.64                         22,983,351.97

       少数股东损益                                           594,050.03                           -573,271.63

六、每股收益:                                      --                                   --

       (一)基本每股收益                                            0.28                                  0.3

       (二)稀释每股收益                                            0.28                                  0.3

七、其他综合收益                                                4,179.31

八、综合收益总额                                           30,192,419.98                         22,410,080.34

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           29,597,625.95                         22,983,351.97
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                           594,794.03                           -573,271.63


法定代表人:朱烨东                      主管会计工作负责人:赵学荣                    会计机构负责人:尹亚楠




                                                                                                            41
                                                              北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


4、母公司利润表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
                                                                                                         单位:元

                 项目                             本期金额                              上期金额

一、营业收入                                                 418,910,817.45                        335,409,969.03

       减:营业成本                                          288,333,456.91                        208,389,337.24

           营业税金及附加                                      1,451,331.09                          1,270,991.34

           销售费用                                           11,927,284.78                         17,480,309.73

           管理费用                                           76,135,640.19                         69,922,151.14

           财务费用                                            9,206,214.62                          5,833,418.39

           资产减值损失                                        3,593,914.85                          2,110,401.92

       加:公允价值变动收益(损失以
―-‖号填列)

           投资收益(损失以―-‖号填
                                                               2,880,309.55                             84,500.00
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以―-‖号填列)                            31,143,284.56                         30,487,859.27

       加:营业外收入                                          7,019,529.01                          8,479,263.63

       减:营业外支出                                           303,123.52                            147,932.46

           其中:非流动资产处置损失                             297,747.45                            120,382.46

三、利润总额(亏损总额以―-‖号填
                                                              37,859,690.05                         38,819,190.44
列)

       减:所得税费用                                          4,015,694.65                          6,486,051.78

四、净利润(净亏损以―-‖号填列)                            33,843,995.40                         32,333,138.66

五、每股收益:                                       --                                    --

       (一)基本每股收益                                              0.32                                  0.43

       (二)稀释每股收益                                              0.32                                  0.43

六、其他综合收益

七、综合收益总额                                              33,843,995.40                         32,333,138.66


法定代表人:朱烨东                       主管会计工作负责人:赵学荣                     会计机构负责人:尹亚楠


5、合并现金流量表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司



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               项目                 本期金额                               上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金              437,052,205.78                         259,986,091.45

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置交易性金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                               1,491,895.32                          9,758,389.51

     收到其他与经营活动有关的现金               67,364,665.16                          41,337,541.42

经营活动现金流入小计                           505,908,766.26                         311,082,022.38

     购买商品、接受劳务支付的现金              664,261,144.04                         398,852,500.95

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                49,974,112.52                          53,983,181.36


     支付的各项税费                               6,980,784.33                         21,066,386.26

     支付其他与经营活动有关的现金               98,799,557.43                          77,292,913.62

经营活动现金流出小计                           820,015,598.32                         551,194,982.19

经营活动产生的现金流量净额                     -314,106,832.06                        -240,112,959.81

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                        225,600,000.00                          76,000,000.00

     取得投资收益所收到的现金                     2,212,573.79                            201,737.40



                                                                                                   43
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       处置固定资产、无形资产和其他
                                          143,940.00                           330,800.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
                                          533,338.15
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  228,489,851.94                         76,532,537.40

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       33,711,754.68                         37,494,254.24
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 196,500,000.00                        157,000,000.00

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  230,211,754.68                        194,494,254.24

投资活动产生的现金流量净额              -1,721,902.74                      -117,961,716.84

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金              15,880,000.00                         12,420,000.00

       其中:子公司吸收少数股东投资
                                          200,000.00                          5,420,000.00
收到的现金

       取得借款收到的现金              60,000,000.00                         20,499,344.98

       发行债券收到的现金                                                   237,600,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金       927,226.82                          1,497,024.01

筹资活动现金流入小计                   76,807,226.82                        272,016,368.99

       偿还债务支付的现金              30,000,000.00                         50,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       24,102,393.38                         13,501,613.93
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金      2,400,000.00                         1,722,800.00

筹资活动现金流出小计                   56,502,393.38                         65,224,413.93

筹资活动产生的现金流量净额             20,304,833.44                        206,791,955.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                             4,255.68
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -295,519,645.68                      -151,282,721.59

       加:期初现金及现金等价物余额   526,342,128.37                        401,686,050.99

六、期末现金及现金等价物余额          230,822,482.69                        250,403,329.40



                                                                                        44
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法定代表人:朱烨东                       主管会计工作负责人:赵学荣                      会计机构负责人:尹亚楠


6、母公司现金流量表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
                                                                                                           单位:元

               项目                               本期金额                               上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                            339,150,559.00                         250,426,557.45

     收到的税费返还                                             1,491,895.32                           8,460,098.98

     收到其他与经营活动有关的现金                             54,647,803.64                         100,442,274.83

经营活动现金流入小计                                         395,290,257.96                         359,328,931.26

     购买商品、接受劳务支付的现金                            513,672,977.55                         388,414,967.35

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                              45,362,059.00                          44,381,221.68


     支付的各项税费                                             3,969,660.24                         20,296,287.71

     支付其他与经营活动有关的现金                            105,292,389.63                         131,981,504.44

经营活动现金流出小计                                         668,297,086.42                         585,073,981.18

经营活动产生的现金流量净额                                   -273,006,828.46                        -225,745,049.92

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                      225,600,000.00                          26,000,000.00

     取得投资收益所收到的现金                                   2,212,573.79                             84,500.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                 143,940.00                             325,750.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                 808,000.00
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                         228,764,513.79                          26,410,250.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                              32,162,922.38                          21,957,861.11
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                          208,320,000.00                         111,080,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                         240,482,922.38                         133,037,861.11

投资活动产生的现金流量净额                                    -11,718,408.59                        -106,627,611.11

三、筹资活动产生的现金流量:


                                                                                                                 45
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       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                     60,000,000.00                                   20,499,344.98

       发行债券收到的现金                                                                                   237,600,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                              927,226.82                                    1,497,024.01

筹资活动现金流入小计                                          60,927,226.82                                 259,596,368.99

       偿还债务支付的现金                                     30,000,000.00                                   50,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              23,708,262.04                                   13,501,613.93
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                             2,400,000.00                                   1,722,800.00

筹资活动现金流出小计                                          56,108,262.04                                   65,224,413.93

筹资活动产生的现金流量净额                                      4,818,964.78                                194,371,955.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                 -279,906,272.27                               -138,000,705.97

       加:期初现金及现金等价物余额                          454,691,581.63                                 322,346,338.83

六、期末现金及现金等价物余额                                 174,785,309.36                                 184,345,632.86


法定代表人:朱烨东                         主管会计工作负责人:赵学荣                          会计机构负责人:尹亚楠


7、合并所有者权益变动表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
本期金额
                                                                                                                   单位:元

                                                                     本期金额

                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                     少数股东 所有者权
                             实收资
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                          其他      权益       益合计
                                         积      股     备      积       险准备    利润
                             股本)

                             104,696 324,857,                  29,910,            244,709,            5,777,209 709,951,33
一、上年年末余额                                                                             591.62
                              ,301.00   209.72                 824.83              200.13                   .31        6.61

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                             104,696 324,857,                  29,910,            244,709,            5,777,209 709,951,33
二、本年年初余额                                                                             591.62
                              ,301.00   209.72                 824.83              200.13                   .31        6.61

三、本期增减变动金额(减少                                                        22,265,4 3,435.31 -3,985,48 18,283,402



                                                                                                                           46
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以―-‖号填列)                                                 49.57                    2.21          .67

                                                               29,594,1              594,050.0 30,188,240
(一)净利润
                                                                 90.64                      3           .67

(二)其他综合收益                                                        3,435.31     744.00      4,179.31

                                                               29,594,1              594,794.0 30,192,419
上述(一)和(二)小计                                                    3,435.31
                                                                 90.64                      3           .98

                                                                                     -4,580,27 -4,580,276.
(三)所有者投入和减少资本
                                                                                          6.24           24

                                                                                     200,000.0
1.所有者投入资本                                                                                200,000.00
                                                                                            0

2.股份支付计入所有者权益
的金额

                                                                                     -4,780,27 -4,780,276.
3.其他
                                                                                          6.24           24

                                                               -7,328,7                          -7,328,741.
(四)利润分配
                                                                 41.07                                   07

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                      -7,328,7                          -7,328,741.
配                                                               41.07                                   07

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                             104,696 324,857,   29,910,        266,974,              1,791,727 728,234,73
四、本期期末余额                                                          4,026.93
                             ,301.00   209.72   824.83          649.70                     .10         9.28

上年金额
                                                                                                   单位:元

             项目                                   上年金额


                                                                                                          47
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                                                  归属于母公司所有者权益

                              实收资                                                                 少数股东 所有者权
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                              本(或                                                        其他      权益        益合计
                                         积      股     备      积      险准备    利润
                              股本)

                              69,797, 359,755,                22,582,            206,485,            256,046.8 658,877,60
一、上年年末余额
                               534.00   976.72                 871.20             176.26                     8        5.06

     加:同一控制下企业合并
产生的追溯调整

     加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

                              69,797, 359,755,                22,582,            206,485,            256,046.8 658,877,60
二、本年年初余额
                               534.00   976.72                 871.20             176.26                     8        5.06

三、本期增减变动金额(减少 34,898, -34,898,                   7,327,9            38,224,0            5,521,162 51,073,731
                                                                                            591.62
以―-‖号填列)               767.00   767.00                  53.63              23.87                   .43          .55

                                                                                 56,021,6            101,035.6 56,122,643
(一)净利润
                                                                                   07.58                     6          .24

(二)其他综合收益                                                                          591.62     126.77       718.39

                                                                                 56,021,6            101,162.4 56,123,361
上述(一)和(二)小计                                                                      591.62
                                                                                   07.58                     3          .63

                                                                                                     5,420,000 5,420,000.
(三)所有者投入和减少资本
                                                                                                           .00          00

                                                                                                     5,420,000 5,420,000.
1.所有者投入资本
                                                                                                           .00          00

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

                                                              7,327,9            -17,797,                        -10,469,63
(四)利润分配
                                                                53.63             583.71                              0.08

                                                              7,327,9            -7,327,9
1.提取盈余公积
                                                                53.63              53.63

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                                        -10,469,                        -10,469,63
配                                                                                630.08                              0.08

4.其他

                              34,898, -34,898,
(五)所有者权益内部结转
                               767.00   767.00

1.资本公积转增资本(或股     34,898, -34,898,


                                                                                                                           48
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本)                          767.00   767.00

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                             104,696 324,857,                  29,910,         244,709,              5,777,209 709,951,33
四、本期期末余额                                                                           591.62
                             ,301.00   209.72                  824.83           200.13                       .31       6.61


法定代表人:朱烨东                         主管会计工作负责人:赵学荣                            会计机构负责人:尹亚楠


8、母公司所有者权益变动表

编制单位:北京中科金财科技股份有限公司
本期金额
                                                                                                                   单位:元

                                                                    本期金额
              项目            实收资本                                                一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                             (或股本)                                                   准备         润          益合计

                              104,696,30 324,825,88                      29,952,899                 252,446,83 711,921,91
一、上年年末余额
                                    1.00        3.52                            .85                         1.37       5.74

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              104,696,30 324,825,88                      29,952,899                 252,446,83 711,921,91
二、本年年初余额
                                    1.00        3.52                            .85                         1.37       5.74

三、本期增减变动金额(减少                                                                          26,515,254 26,515,254
以―-‖号填列)                                                                                             .33        .33

                                                                                                    33,843,995 33,843,995
(一)净利润
                                                                                                             .40        .40

(二)其他综合收益

                                                                                                    33,843,995 33,843,995
上述(一)和(二)小计
                                                                                                             .40        .40

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本


                                                                                                                            49
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2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

                                                                                               -7,328,741. -7,328,741.
(四)利润分配
                                                                                                         07         07

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

                                                                                               -7,328,741. -7,328,741.
3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                         07         07

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                              104,696,30 324,825,88                      29,952,899            278,962,08 738,437,17
四、本期期末余额
                                     1.00        3.52                           .85                  5.70          0.07

上年金额
                                                                                                               单位:元

                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                准备       润          益合计

                                69,797,534 359,724,65                    22,582,871            196,586,20 648,691,25
一、上年年末余额
                                       .00        0.52                           .20                    3.53       9.25

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                69,797,534 359,724,65                    22,582,871            196,586,20 648,691,25
二、本年年初余额
                                       .00        0.52                           .20                    3.53       9.25

三、本期增减变动金额(减少以 34,898,767 -34,898,76                        7,370,028.           55,860,627 63,230,656
―-‖号填列)                         .00        7.00                           65                      .84        .49

(一)净利润                                                                                   73,700,286 73,700,286



                                                                                                                        50
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                                                                                                    .57        .57

(二)其他综合收益

                                                                                            73,700,286 73,700,286
上述(一)和(二)小计
                                                                                                    .57        .57

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

                                                                         7,370,028.          -17,839,65 -10,469,63
(四)利润分配
                                                                                65                8.73        0.08

                                                                         7,370,028.         -7,370,028.
1.提取盈余公积
                                                                                65                  65

2.提取一般风险准备

                                                                                             -10,469,63 -10,469,63
3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                  0.08        0.08

4.其他

                              34,898,767 -34,898,76
(五)所有者权益内部结转
                                     .00        7.00

                             34,898,767 -34,898,76
1.资本公积转增资本(或股本)
                                     .00      7.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                              104,696,30 324,825,88                     29,952,899          252,446,83 711,921,91
四、本期期末余额
                                    1.00        3.52                            .85               1.37        5.74


法定代表人:朱烨东                         主管会计工作负责人:赵学荣                    会计机构负责人:尹亚楠


三、公司基本情况

       北京中科金财科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2007年7月26日经北京市工

商行政管理局批准,由北京中科金财科技有限公司整体改制的股份有限公司。本公司的实际控制人为沈飒、


                                                                                                                51
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朱烨东夫妇。公司的企业法人营业执照注册号:110108006333023。股票交易代码002657,股票简称“中

科金财”。

    2010年2月8日,根据公司第一届董事会第十五次会议及2010年度第一次临时股东大会分别审议通过,

公司增加股本4,000,000.00元,全部由天津达晨创富股权投资基金中心(有限合伙)(以下简称“达晨”)

以货币资金缴足。变更后的注册资本为45,588,667.00元,变更后的股权结构为:沈飒持有14,417,404.00

股,占股本总额的31.63%;陈绪华持有9,038,604.00股,占股本总额的19.83%;蔡迦持有7,735,492.00股,

占股本总额的16.97%;李彤彤持有5,545,156.00股,占股本总额的12.16%;侯艾聪持有2,772,578.00股,

占股本总额的6.08%;盖洪涛持有2,079,433.00股,占股本总额的4.56%;达晨持有4,000,000.00股,占股

本总额的8.77%。此次增资产生资本溢价32,000,000.00元,全部计入公司资本公积金。此次增资业经立信

会计师事务所有限公司2010年3月15日出具的“信会师报字(2010)第80462号”验资报告验证。

    2010年6月19日,根据公司第一届董事会第十六次会议及2009年度股东大会会议决议,公司增加股本

2,000,000.00元,全部由天津常春藤一期股权投资中心(有限合伙)(以下简称“常春藤”)以货币资金

缴足。变更后的注册资本为47,588,667.00元,变更后的股权结构为:沈飒持有14,417,404.00股,占股本

总额的30.296%;陈绪华持有9,038,604.00股,占股本总额的18.993%;蔡迦持有7,735,492.00股,占股本

总额的16.255%;李彤彤持有5,545,156.00股,占股本总额的11.652%;侯艾聪持有2,772,578.00股,占股

本总额的5.826%;盖洪涛持有2,079,433.00股,占股本总额的4.370%;达晨持有4,000,000.00股,占股本

总额的8.405%;常春藤持有2,000,000.00股,占股本总额的4.203%。此次增资产生资本溢价16,200,000.00

元,全部计入公司资本公积金。此次增资业经立信会计师事务所有限公司2010年7月8日出具的“信会师报

字(2010)第80779号”验资报告验证。

    2010年6月19日,根据公司第一届董事会第十六次会议及2009年度股东大会会议决议、股东侯艾聪与

常春藤、上海力鼎投资管理有限公司(以下简称“力鼎投资”)、深圳市孚威创业投资有限公司(以下简

称“孚威创投”)签署的《股份转让合同》,侯艾聪将其持有的本公司5.826%股份(277.2578万股)予以

转让,转让后的股权结构为:沈飒持有14,417,404.00股,占股本总额的30.296%;陈绪华持有9,038,604.00

股,占股本总额的18.993%;蔡迦持有7,735,492.00股,占股本总额的16.255%;李彤彤持有5,545,156.00

股,占股本总额的11.652%;盖洪涛持有2,079,433.00股,占股本总额的4.370%;达晨持有4,000,000.00

股,占股本总额的8.405%;常春藤持有3,500,000.00股,占股本总额的7.355%;力鼎投资持有972,578.00

股,占股本总额的2.044%;孚威创投持有300,000.00股,占股本总额的0.630%。相关的股权转让手续已于

2010年7月21日经北京市工商行政管理局核准变更完毕。

    2010年8月20日,根据公司第二届董事会第二次会议及2010年度第二次临时股东大会会议决议,公司

增加注册资本人民币4,758,867.00元,按每10股转增1股的比例,以资本公积向全体股东按各股东持股比

                                                                                                   52
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例同比转增,转增股份总额4,758,867.00股,每股面值1.00元,即增加股本4,758,867.00元。增资后的股

权结构为:沈飒持有15,859,144.00股,占股本总额的30.296%;陈绪华持有9,942,465.00股,占股本总额

的18.993%;蔡迦持有8,509,041.00股,占股本总额的16.255%;李彤彤持有6,099,672.00股,占股本总额

的11.652%;盖洪涛持有2,287,376.00股,占股本总额的4.370%;达晨持有4,400,000.00股,占股本总额

的8.405%;常春藤持有3,850,000.00股,占股本总额的7.355%;力鼎投资持有1,069,836.00股,占股本总

额的2.044%;孚威创投持有330,000.00股,占股本总额的0.630%。此次增资业经立信会计师事务所有限公

司2010年9月9日出具的“信会师报字(2010)第80847号”验资报告验证。

     2012年2月,根据公司2011年度第一次临时股东大会决议及修改后的公司章程,经中国证券监督管理

委员会证监许可(2012)152号文《关于核准北京中科金财科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》

核准,公司向社会公开发行人民币普通股股票1,745.00万股,发行方式为采用网下向询价对象询价配售与

网 上 资 金 申 购 发 行 相 结 合 的 方 式 , 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 22.00 元 , 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币

69,797,534.00元。实际募集股款为人民币333,733,517.24元高于新增注册资本的316,283,517.24元计入

资本 公积。增 资后的股权结 构为:沈 飒持有 15,859,144.00 股,占股 本总额 的22.72%;陈 绪华持 有

9,942,465.00股,占股本总额的14.25%;蔡迦持有8,509,041.00股,占股本总额的12.19%;李彤彤持有

6,099,672.00股,占股本总额的8.74%;盖洪涛持有2,287,376.00股,占股本总额的3.28%;达晨持有

4,400,000.00股,占股本总额的6.30%;常春藤持有3,850,000.00股,占股本总额的5.52%;力鼎投资持有

1,069,836.00股,占股本总额的1.53%;孚威创投持有330,000.00股,占股本总额的0.47%;社会公众股股

东持有17,450,000.00股,占股本总额的25.00%。此次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)2012

年2月23日出具的“信会师报字(2012)第210034号”验资报告验证。2012年2月在深圳证券交易所上市,

股票交易代码002657,股票简称“中科金财”。

     2013年3月,根据本公司2012年年度股东大会决议,本公司以2012年12月31日的公司总股本69,797,534

股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税);以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共

计转增34,898,767股,并于2013年6月14日实施。转增后,注册资本增至人民币104,696,301元。

     截至2014年6月30日,本公司累计发行股本总数104,696,301股,公司注册资本为104,696,301元。

     法定代表人:朱烨东

     经营范围:许可经营项目:建筑智能化工程设计与施工(工程设计资质证书有效期至2015年11月22日)

一般经营项目:计算机软件技术开发;计算机系统集成及服务;销售计算机及外部设备、电子产品;货物

进出口、技术进出口、代理进出口;专业承包;计算机技术培训;技术咨询。(法律、行政法规、国务院

决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关登记注册后方可经营;

法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。

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    公司注册地:北京市海淀区学院路51号楼首享科技大厦6层,总部办公地:北京市海淀区学院路39号唯

实大厦10层。所属行业为软件和信息技术服务业。


四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础


    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会

计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。


2、遵循企业会计准则的声明


    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。


3、会计期间


    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

    本报告期期间自2014年1月1日至2014年6月30日,上年同期2013年1月1日至2013年6月30日的财务数据

未经审计。


4、记账本位币


    采用人民币为记账本位币。

    境外经营对其所从事的活动是否拥有很强的自主性。如果境外经营所从事的活动是视同企业经营活动

的延伸,构成企业经营活动的组成部分,该境外经营应当选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位

币,如果境外经营所从事的活动拥有极大的自主性,境外经营不能选择与企业记账本位币相同的货币作为

记账本位币。

    境外经营活动中与企业的交易是否在境外经营活动中占有较大比重。如果境外经营与企业的交易在境

外经营活动中所占的比例较高,境外经营应当选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位币,反之,

应选择其他货币。

    境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量、是否可以随时汇回。如果境外经营活动



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产生的现金流量直接影响企业的现金流量,并可随时汇回,境外经营应当选择与企业记账本位币相同的货

币作为记账本位币,反之,应选择其他货币。境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可

预期的债务。在企业不提供资金的情况下,如果境外经营活动产生的现金流量难以偿还其现有债务和正常

情况下可预期的债务,境外经营应当选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位币,反之,应选择其

他货币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并


    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的

会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账

面价值确认。

    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资

本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,

冲减留存收益。


(2)非同一控制下的企业合并


    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与

其账面价值的差额,计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其

所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值

能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其

他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照

                                                                                                   55
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公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计

量。

       本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件

的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少

商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税

资产,计入当期损益。

       非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费

用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法


       1、 合并范围

       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有由公司实际控制的子公司均纳入合并财务报

表。

       2、 合并程序

       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整

对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利

润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

       (1)增加子公司

       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合


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并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存

在。

       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司

自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当

期投资收益。

       (2)处置子公司

       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该

子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

       (3)购买子公司少数股权

       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合

并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

       (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

       在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相

对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本

溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、现金及现金等价物的确定标准


       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,

确定为现金等价物。



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8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务


    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以

历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公

允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损

益或资本公积。


(2)外币财务报表的折算


    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算

差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财

务报表折算差额,转入处置当期损益。


9、金融工具


    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。


(1)金融工具的分类


    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售

金融资产;其他金融负债等。


(2)金融工具的确认依据和计量方法


    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初

始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。


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    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (3)应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本

公积(其他资本公积)。

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。


(3)金融资产转移的确认依据和计量方法


    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

    (1)所转移金融资产的账面价值;

    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

                                                                                                 59
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为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    (1)终止确认部分的账面价值;

    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


(4)金融负债终止确认条件


    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人

签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法


    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。


(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法


    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

    (1)可供出售金融资产的减值准备:

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降

趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出,确认减值损失。

                                                                                                60
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     对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

     可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

     (2)持有至到期投资的减值准备:

     持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


单项金额重大的判断依据或金额标准                              应收款项余额前五名的款项。

                                                              期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如
                                                              有客观证据表明其已发生了减值,按预计未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                      值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。
                                                              单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提
                                                              坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                           确定组合的依据
                                         提方法

                                                           除组合 2 以外的单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的
组合 1                       账龄分析法
                                                           应收款项与经单独测试后未减值的应收款项

                                                           公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按性质发
组合 2                       其他方法
                                                           生坏账的可能性非常小的应收款项

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用

             账龄                       应收账款计提比例                         其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                           5.00%                                        5.00%

1-2 年                                                      10.00%                                       10.00%

2-3 年                                                      20.00%                                       20.00%

3-4 年                                                      50.00%                                       50.00%

4-5 年                                                    100.00%                                       100.00%

5 年以上                                                   100.00%                                       100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                               61
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(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


                                   单项金额不重大的应收款项,如有客观证据表明其已发生了减值,按预计未来
单项计提坏账准备的理由
                                   现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

坏账准备的计提方法                 其他方法


11、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为库存商品、发出商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

计价方法:个别认定法

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

   产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在

正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以

合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

   以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回,转回的金额计入当期损益。

   除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

   基础确定。

   资产负债表日市场价格异常的判断依据为:

  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。




                                                                                                      62
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(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法


低值易耗品

摊销方法:其他

(1)低值易耗品采用一次转销法。

(2)周转材料采用分次摊销法,在领用或出借周转材料(备品备件)时先摊销其成本的50%,在报废时再

摊销其成本的50%。

包装物

摊销方法:其他


12、长期股权投资

(1)投资成本的确定


    ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积

中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括

为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。非同一控制下的企

业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为

取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为

企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确

认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为

企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

    ②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为

初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或



                                                                                                63
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利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和

换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资

产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上

述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


(2)后续计量及损益确认


    ①后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初

始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损

益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账

面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

    ②损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或

利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下,在被投资单位账

面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及

会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基

础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业

及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的

净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期

股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,

按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已

确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价

值,同时确认投资收益。在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中

的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

    ③长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用

                                                                                                  64
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权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处

置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置

后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首先按处置或收回投资的比例结转应终止确

认的长期股权投资成本。在此基础上,比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的

账面价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,在调整长期股权

投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实

现净损益中应享有的份额,一方面调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期

期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额,调整留存

收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其

他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入资本

公积(其他资本公积)。


(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和

经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被

投资单位为其合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位

为其联营企业。


(4)减值测试方法及减值准备计提方法


    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根

据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表

明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。




                                                                                                   65
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13、固定资产

(1)固定资产确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)各类固定资产的折旧方法


    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折

旧方法,分别计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚

可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚

可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


           类别               折旧年限(年)         残值率                     年折旧率

电子设备                 5                                     5.00% 19%

运输设备                 5                                     5.00% 19%


(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后

的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用

寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以

对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

                                                                                                  66
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14、无形资产

(1)无形资产的计价方法


       ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

       ②后续计量

       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业

带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。



(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。


             项目             预计使用寿命                             依据

软件                    5                     预计受益年限

土地使用权              50                    土地使用权证


                                                                                                    67
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专利权                10                     专利权有效期限

非专利权              10                     预计受益年限


(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

(4)无形资产减值准备的计提


    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单

项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属

的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资

产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准


     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

     开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


(6)内部研究开发项目支出的核算


     内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;



                                                                                                   68
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     ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

     开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入

当期损益。


15、长期待摊费用


     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

     1、摊销方法

     长期待摊费用在受益期内平均摊销。

     2、摊销年限

     装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。


16、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准


    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。


(2)确认让渡资产使用权收入的依据


    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法


     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供



                                                                                                 69
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劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

     按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允

的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后

的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前           会计期间

累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

并按相同金额结转劳务成本。

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提

供劳务收入。


17、政府补助

(1)类型


    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与

收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政

府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准

为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关

的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司

将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产;


(2)会计政策


    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产

使用年限分期计入营业外收入;

    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确

认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期

营业外收入。




                                                                                                70
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18、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据


    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。


(2)确认递延所得税负债的依据


    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。


19、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理


    ①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    ②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁

收入。公司支付的与租赁交易相关的初 始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在

整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁会计处理


    ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接

费用,计入租入资产价值。

    ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,

计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。



                                                                                                 71
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20、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。


(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否


21、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。


(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否


(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否


五、税项

1、公司主要税种和税率


                 税种                                 计税依据                              税率

                                         按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                         务收入为基础计算销项税额,在扣除当
增值税                                                                        17%、6%、0%
                                         期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
                                         应交增值税

                                         建筑智能化工程化按应税营业收入计
营业税                                                                        3%
                                         征


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城市维护建设税                   应缴流转税额                      7%

企业所得税                       应纳税所得额                      25%、15%、10%

教育费附加                       应缴流转税额                      3%

地方教育费附加                   应缴流转税额                      2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

    2012年10月试行营改增纳税试点后,技术服务收入按照6%计算并交纳增值税,符合条件的技术开发收
入免征增值税。
    公司2013年所得税税率适用优惠税率为10%,子公司北京中科金财电子商务有限公司2013年所得税税
率适用优惠税率为15%,其他子公司为25%。

2、税收优惠及批文


    (1)企业所得税减免

    根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合下发的

《关于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》(发改高技

[2013]2458 号),公司被认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”。

    根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)中

关于“国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享免税优惠的,可减按 10%的税率征

收企业所得税”的规定,公司 2013、2014 年度企业所得税税率减按 10%征收。

    子公司中科商务于2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、

北京市地方税务局核发的编号为GF201111001205的《高新技术企业证书》,有效期3年,根据《中华人民

共和国企业所得税法》第28条的规定, 2013年度15%的税率计提并缴纳企业所得税。

    (2)增值税税收优惠

    根据《财政部 国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税

试点的通知》(财税〔2012〕71号)规定及《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增

值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)规定,本公司2013年度提供技术转让、技术开发业务和与

之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。

    2011年1月18日,国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发【2011】

4号),规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。

    2011年10月14日,财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100号)明确了

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。

    (3)营业税减免

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    根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现

产业化的决定>有关税收问题的通知》(财税字[1999]273号)的规定,公司2012年度未执行完毕的技术转

让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税。


六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况


    (1)北京中科金财电子商务有限公司为母公司持有97%股份的控股子公司,注册地在北京,法定代表

人是朱烨东。

    公司的经营范围:

    许可经营项目:互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容);

第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。

    一般经营项目:技术开发、技术咨询;计算机系统服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品;

货物进出口;技术进出口;代理进出口;专业承包。(未取得行政许可的项目除外)

    (2)北京中科金财信息技术有限公司为母公司持有70%股份的控股子公司,注册地在北京,法定代表

人是朱烨东。

    公司的经营范围:

    许可经营项目:专业承包。

    一般经营项目:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;计算机技术培训;软件开发;

计算机系统服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备;货物进出口、技术进出口、代理

进出口。(未取得行政许可的项目除外)

    (3)北京中科金财软件技术有限公司为母公司持有100%股份的控股子公司,注册地在北京,法定代

表人是朱烨东。

    公司的经营范围:

    许可经营项目:无。

一般经营项目:软件开发;计算机系统服务;技术培训;技术咨询;销售计算机、软件及辅助设备。(未

取得行政许可的项目除外)


(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

                                                                                           单位: 元




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                                                                                                              从母公
                                                                                                              司所有
                                                                                                              者权益
                                                                                                              冲减子
                                                                  实质                                        公司少
                                                                  上构                                        数股东
                                                                                                     少数股
                                                                  成对                                        分担的
                                                                                                     东权益
                                                                  子公                                        本期亏
                                                                                         是否   少数 中用于
子公司 子公司              业务性 注册资               期末实际 司净     持股比 表决权                        损超过
                  注册地                    经营范围                                     合并   股东 冲减少
 全称     类型               质       本               投资额     投资    例     比例                         少数股
                                                                                         报表   权益 数股东
                                                                  的其                                        东在该
                                                                                                     损益的
                                                                  他项                                        子公司
                                                                                                      金额
                                                                  目余                                        年初所
                                                                   额                                         有者权
                                                                                                              益中所
                                                                                                              享有份
                                                                                                              额后的
                                                                                                              余额

                                           许可经营
                                           项目:专
                                           业承包。
                                           一般经营
                                           项目:技
                                           术开发、
                                           技术转
                                           让、技术
                                           咨询、技
                           技术开          术服务、
                           发及服          技术推
北京中
                           务,计          广;计算
科金财
         有限公            算机     10,000, 机技术培 7,000,000.
信息技            北京                                                   70.00% 70.00% 是
         司                软、硬 000.00   训;软件          00
术有限
                           件及电          开发;计
公司
                           子产品          算机系统
                           销售            服务;销
                                           售计算
                                           机、软件
                                           及辅助设
                                           备、电子
                                           产品、通
                                           讯设备;
                                           货物进出
                                           口、技术
                                           进出口、


                                                                                                                     75
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                                              代理进出
                                              口。

                           技术开
                           发及服
北京中
                           务,计
科金财
         有限公            算机     5,000,0               5,000,000.
软件技            北京                                                          100.00% 100.00% 是
         司                软、硬 00.00                             00
术有限
                           件及电
公司
                           子产品
                           销售


(2)非同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                                        从母公
                                                                                                                        司所有
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                                                                                                                        本期亏
                                                         期末实 子公司                                        中用于
子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                               持股比 表决权 是否合 少数股               损超过
                  注册地                                 际投资 净投资                                        冲减少
 全称     类型               质       本        围                              例     比例   并报表 东权益             少数股
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                                                                    项目余                                    损益的
                                                                                                                        子公司
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                           主要从             目:互
北京中                     事移动             联网信
科金财                     支付及             息服务
         有限公                     100,000              10,747.
电子商            北京     移动电             业务                            97.00% 97.00% 是
         司                         ,000.00                    44
务有限                     子商务             (除新
公司                       业务及             闻、出
                           服务               版、教
                                              育、医
                                              疗保



                                                                                                                                76
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                                      健、药
                                      品、医
                                      疗器械
                                      以外的
                                      内容);
                                      第二类
                                      增值电
                                      信业务
                                      中的呼
                                      叫中心
                                      业务和
                                      信息服
                                      务业务
                                      (不含
                                      固定网
                                      电话信
                                      息服务
                                      和互联
                                      网信息
                                      服务)。


2、合并范围发生变更的说明


合并报表范围发生变更说明

     与上期相比本期减少合并单位1家,原因为:

     根据中科金财与北京恒沙科技有限责任公司(以下简称“恒沙科技”)于2014年4月22日签定的股权

转让协议、中科金财电子产品有限公司(以下简称“电子产品”)第一届第二次股东会决议,并经本公司

第三届董事会第六次会议审议,同意以人民币80.80万元将公司所持电子产品2%的股权转让予恒沙科技。

股权转让基准日为2014年4月22日,公司已于2014年4月23日收到股权转让款。自2014年4月末起,电子产

品不再纳入公司合并报表范围。
□ 适用 √ 不适用


3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                  单位: 元

                    名称                               处置日净资产                年初至处置日净利润

北京中科金财电子产品有限公司                                     40,982,859.25                   896,991.86




                                                                                                         77
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4、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司


                    子公司名称                             出售日                         损益确认方法

                                                                                处置价款与剩余股权公允价值之和,减
                                                                                去按原持股比例计算的应享有原有子
北京中科金财电子产品有限公司                   2014 年 04 月 22 日              公司自购买日开始持续计算的净资产
                                                                                份额之间的差额,在本公司合并财务报
                                                                                表中确认为当期投资收益。

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

     公司原持有电子产品51%的股权。根据公司与恒沙科技于2014年4月22日签订《股权转让协议》,公司

将持有的电子公司2%的股权以共计80.80万元的价格转让给恒沙科技。转让后,公司不再控制电子产品。

     公司对电子产品部分股权处置后,所持的剩余股权在丧失控制权日公允价值为1,979.60万元,合并层

面按公允价值重新计量产生的投资损失297,258.22元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用


5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率


     信息技术的全资子公司信息技术香港以美元为记账本位币;在通过合并报表纳入本公司财务报表时采

用的报表折算汇率:
                                               2013年12月31日折算汇 2014年6月30日折算汇
                          项目
                                                率(美元折人民币) 率(美元折人民币)
         资产负债表项目(注)                            6.0969                      6.1528
         权益类(除―未分配利润‖)项目                                6.1379
         利润表项目、现金流量表项目                                    6.1249
         注:系报告期末中国外汇交易中心公布的美元兑人民币汇率中间价。

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

                                                                                                            单位: 元

                                       期末数                                            期初数
          项目
                            外币金额   折算率        人民币金额         外币金额        折算率      人民币金额

现金:                            --       --              412,942.80       --             --               103,025.01

人民币                           --       --              412,942.80       --             --               103,025.01

银行存款:                       --       --          230,326,999.45       --             --         526,164,672.24

人民币                           --       --          229,861,923.51       --             --         525,697,218.77


                                                                                                                   78
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美元                             75,587.69 6.1528                     465,075.94            76,670.68 6.0969                 467,453.47

小计                                                             230,326,999.45                                          526,164,672.24

其他货币资金:                   --               --              11,885,794.78             --             --              13,973,520.14

人民币                           --               --              11,885,794.78             --             --              13,973,520.14

合计                             --               --             242,625,737.03             --             --            540,241,217.39

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

其中受限制的货币资金明细如下:
                   项目                                       期末余额                            年初余额
银行承兑汇票保证金                                                                                        1,744,640.00
保函保证金                                                             11,803,254.34                     12,154,449.02
                  合   计                                              11,803,254.34                     13,899,089.02
    截至2014年6月30日,孙公司中科金财信息技术(香港)有限公司存放于境外的货币资金为美元
75,587.69元。

2、应收票据

(1)应收票据的分类

                                                                                                                               单位: 元

                       种类                                             期末数                                  期初数

银行承兑汇票                                                                     2,500,000.00                              15,921,161.85

合计                                                                             2,500,000.00                              15,921,161.85


3、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                                 期末数                                                   期初数

           种类                  账面余额                    坏账准备                   账面余额                   坏账准备

                              金额        比例            金额          比例         金额         比例          金额           比例

按组合计提坏账准备的应收账款

                          91,766,686.                  5,279,887.1                 38,922,61
组合 1                                    100.00%                         5.75%                  100.00% 2,979,061.28             7.65%
                                     17                           3                     5.30

                          91,766,686.                  5,279,887.1                 38,922,61
组合小计                                  100.00%                         5.75%                  100.00% 2,979,061.28             7.65%
                                     17                           3                     5.30

                          91,766,686.                  5,279,887.1                 38,922,61
合计                                        --                           --                        --       2,979,061.28        --
                                     17                           3                     5.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款


                                                                                                                                      79
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□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元

                                         期末数                                              期初数

       账龄                   账面余额                                            账面余额
                                                     坏账准备                                               坏账准备
                        金额             比例                              金额               比例

1 年以内

其中:                   --                  --         --                   --                --              --

                       84,404,685.77     91.98%        4,220,234.29       29,146,804.90       74.88%         1,457,340.24

1 年以内小计           84,404,685.77     91.98%        4,220,234.29       29,146,804.90       74.88%         1,457,340.24

1至2年                  4,127,472.40         4.50%       412,747.24        4,334,410.40       11.14%           433,441.04

2至3年                  3,234,528.00         3.52%       646,905.60        5,441,400.00       13.98%         1,088,280.00

合计                   91,766,686.17         --        5,279,887.13       38,922,615.30        --            2,979,061.28

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用


(2)应收账款中金额前五名单位情况

                                                                                                                单位: 元

         单位名称             与本公司关系            金额                        年限              占应收账款总额的比例

华夏银行股份有限公司 非关联方客户                      13,635,230.50 1 年以内                                       14.86%

河南省农村信用社联合
                       非关联方客户                     8,186,000.00 1 年以内                                       8.92%


中国人寿保险股份有限
                       非关联方客户                     5,997,796.78 1 年以内                                       6.54%
公司上海数据中心

北京中油瑞飞信息技术
                       非关联方客户                     4,060,000.00 1 年以内                                       4.42%
有限责任公司

上海长合信息技术股份
                       非关联方客户                     3,799,600.00 1 年以内                                       4.14%
有限公司

合计                               --                  35,678,627.28               --                               38.88%




                                                                                                                         80
                                                                      北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


4、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                             期末数                                                  期初数

           种类             账面余额                     坏账准备                  账面余额                      坏账准备

                         金额          比例            金额       比例          金额          比例             金额          比例

按组合计提坏账准备的其他应收款

                      60,249,114.4                                          31,667,732.3
组合 1                                100.00% 3,237,341.67          5.37%                     100.00%       1,926,986.01      6.09%
                                  2                                                      2

                      60,249,114.4                                          31,667,732.3
组合小计                              100.00% 3,237,341.67          5.37%                     100.00%       1,926,986.01      6.09%
                                  2                                                      2

                      60,249,114.4                                          31,667,732.3
合计                                    --       3,237,341.67        --                        --           1,926,986.01         --
                                  2                                                      2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                              期末数                                                  期初数

           账龄                  账面余额                                               账面余额
                                                              坏账准备                                                坏账准备
                             金额                比例                                  金额          比例

1 年以内

其中:

                                56,519,313.57 93.81%            2,818,365.68      27,567,694.23 87.05%                  1,378,384.71

1 年以内小计                    56,519,313.57 93.81%            2,818,365.68      27,567,694.23 87.05%                  1,378,384.71

1至2年                           3,269,841.85    5.43%           326,984.19        2,860,063.25      9.03%               286,006.33

2至3年                            459,959.00     0.76%              91,991.80      1,191,308.18      3.76%               238,261.64

3至4年                                                                                  48,666.66    0.16%                 24,333.33

合计                            60,249,114.42     --            3,237,341.67      31,667,732.32        --               1,926,986.01

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                                      81
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(2)其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                     占其他应收款总额的比
        单位名称           与本公司关系                   金额                     年限
                                                                                                                  例

北京汇贤运通科技发展
                       非关联方客户                       10,000,000.00 1 年以内                                        16.60%
有限公司

中经网(北京)数据科
                       非关联方客户                       10,000,000.00 1 年以内                                        16.60%
技发展有限公司

中科软科技股份有限公
                       非关联方客户                        8,890,885.45 1 年以内                                        14.76%


北京信科泰德科技有限
                       非关联方客户                        5,500,000.00 1 年以内                                         9.13%
公司

北京工业职业技术学院 非关联方客户                          2,302,957.00 1 年以内                                         3.82%

           合计                   --                      36,693,842.45             --                                  60.91%


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                       单位: 元

                                       期末数                                                   期初数
       账龄
                                金额                       比例                          金额                          比例

1 年以内                                  91,834,441.80     93.78%                                50,403,449.51         95.07%

1至2年                                     6,089,986.04      6.22%                                 2,541,720.00          4.79%

2至3年                                                                                               32,700.00           0.06%

3 年以上                                                                                             40,000.00           0.08%

合计                                      97,924,427.84     --                                    53,017,869.51         --


(2)预付款项金额前五名单位情况

                                                                                                                       单位: 元

        单位名称           与本公司关系                   金额                     时间                    未结算原因

赞华(中国)电子系统
                       供应商                             38,215,135.04 一年以内                     预付货款,未到货
有限公司

富通时代科技有限公司 供应商                               10,419,001.36 一年以内                     预付货款,未到货

中建材信息技术有限公
                       供应商                              9,295,561.30 一年以内                     预付货款,未到货





                                                                                                                              82
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北京中视广信传媒技术
                       供应商                              8,720,084.00 一年以内                预付货款,未到货
有限公司

北京仁佳合美科技发展
                       供应商                              5,280,000.00 1-2 年                  预付货款,未到货
有限公司

合计                              --                      71,929,781.70               --                  --


6、存货

(1)存货分类

                                                                                                                单位: 元

                                          期末数                                            期初数
        项目
                       账面余额           跌价准备       账面价值          账面余额        跌价准备       账面价值

库存商品               155,734,537.97                  155,734,537.97     157,374,831.86                 157,374,831.86

周转材料                  156,475.79                       156,475.79        156,475.79                        156,475.79

发出商品               291,137,514.37                  291,137,514.37     213,366,669.51                 213,366,669.51

合计                   447,028,528.13                  447,028,528.13     370,897,977.16                 370,897,977.16


7、其他流动资产

                                                                                                                单位: 元

                项目                                      期末数                                期初数

理财产品                                                            65,500,000.00                         94,600,000.00

留抵进项税                                                          30,651,001.94

待抵扣进项税                                                        17,971,431.51

                合计                                               114,122,433.45                         94,600,000.00


8、对合营企业投资和联营企业投资

                                                                                                                单位: 元

                             本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比                                                    期末净资产总 本期营业收入
                             资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                       本期净利润
       称         例                                                                额         总额
                                  比例

一、合营企业

二、联营企业

北京中科金财
电子产品有限       49.00%              49.00% 77,557,993.25 35,352,919.80 42,205,073.45 127,696,588.55     2,119,206.06
公司




                                                                                                                       83
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9、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                            在被投资
                                                                                            单位持股
                                                                     在被投资 在被投资
被投资单                                                                                    比例与表              本期计提 本期现金
           核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决                              减值准备
   位                                                                                       决权比例              减值准备     红利
                                                                       比例      权比例
                                                                                            不一致的
                                                                                              说明

北京中科
金财电子               19,600,00               20,394,88 20,394,88                                                           394,131.3
           权益法                       0.00                          49.00%      49.00%
产品有限                    0.00                    4.96      4.96                                                                    4
公司

                       19,600,00               20,394,88 20,394,88                                                           394,131.3
合计              --                    0.00                            --             --      --
                            0.00                    4.96      4.96                                                                    4


10、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                             单位: 元

           项目                期初账面余额                       本期增加                          本期减少         期末账面余额

一、账面原值合计:                 137,937,382.96                             17,676,618.31           1,188,282.74    154,425,718.53

        运输工具                     9,427,335.80                               142,200.00                              9,569,535.80

   办公及电子设备                  128,510,047.16                             17,534,418.31           1,188,282.74    144,856,182.73

             --                期初账面余额            本期新增              本期计提               本期减少         本期期末余额

二、累计折旧合计:                  56,379,957.72                             13,269,167.39            712,245.52      68,936,879.59

        运输工具                     3,793,986.11                               832,096.87                              4,626,082.98

   办公及电子设备                   52,585,971.61                             12,437,070.52            712,245.52      64,310,796.61

             --                期初账面余额                                       --                                 本期期末余额

三、固定资产账面净值合计            81,557,425.24                                 --                                   85,488,838.94

        运输工具                     5,633,349.69                                 --                                    4,943,452.82

   办公及电子设备                   75,924,075.55                                 --                                   80,545,386.12

   办公及电子设备                                                                 --

五、固定资产账面价值合计            81,557,425.24                                 --                                   85,488,838.94

        运输工具                     5,633,349.69                                 --                                    4,943,452.82

   办公及电子设备                   75,924,075.55                                 --                                   80,545,386.12


                                                                                                                                      84
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本期折旧额 13,269,167.39 元;本期由在建工程转入固定资产原价为元。

11、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                  单位: 元

            项目               期初账面余额              本期增加                  本期减少               期末账面余额

一、账面原值合计                   110,494,943.54              42,122,506.50                                 152,617,450.04

软件                               110,494,943.54              42,122,506.50                                 152,617,450.04

二、累计摊销合计                    33,159,580.99              13,629,668.15                                  46,789,249.14

软件                                33,159,580.99              13,629,668.15                                  46,789,249.14

三、无形资产账面净值合计            77,335,362.55              28,492,838.35                                 105,828,200.90

软件                                77,335,362.55              28,492,838.35                                 105,828,200.90

软件

无形资产账面价值合计                77,335,362.55              28,492,838.35                                 105,828,200.90

软件                                77,335,362.55              28,492,838.35                                 105,828,200.90

本期摊销额 13,629,668.15 元。

(2)公司开发项目支出

                                                                                                                  单位: 元

                                                                               本期减少
       项目            期初数               本期增加                                                          期末数
                                                                 计入当期损益       确认为无形资产

IT 服务综合业务管
                       19,528,591.01                9,477.86                              19,538,068.87
理系统项目

票据自助受理系统
                           7,789,544.67       2,172,816.86                                                     9,962,361.53
项目

影像集中作业平台
                       22,488,358.17            -79,134.20                                22,409,223.97
V2.0 项目

中科金财 BSM 业务
                           6,340,515.82         515,445.20                                                     6,855,961.02
服务管理系统项目

智能银行渠道整合
                           1,856,071.47       4,025,669.39                                                     5,881,740.86
平台 V1.0 项目

银行网点优化服务
                           1,125,102.18       1,886,311.45                                                     3,011,413.63
平台项目

商业银行精准平台                              1,148,837.62                                                     1,148,837.62

BPM 业务流程平台                                991,062.20                                                      991,062.20



                                                                                                                         85
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E-HR 系统平台                                    321,534.75                                                       321,534.75

移动营销平台                                  1,397,657.94                                                      1,397,657.94

合计                      59,128,183.32      12,389,679.07                              41,947,292.84          29,570,569.55

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 23.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 39.00%。

12、长期待摊费用

                                                                                                                   单位: 元

       项目         期初数          本期增加额       本期摊销额          其他减少额         期末数         其他减少的原因

办公楼装修费       2,033,354.29       2,329,450.00     1,560,482.46                         2,802,321.83

合计               2,033,354.29       2,329,450.00     1,560,482.46                         2,802,321.83           --


13、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                       期末数                                 期初数

递延所得税资产:

资产减值准备                                                              860,305.40                              503,874.08

其他非流动负债(递延收益)                                              3,635,440.00                            4,113,203.33

应付职工薪酬                                                                  490.00                              703,933.17

无形资产摊销(年限)                                                    3,350,186.00                            2,628,393.75

小计                                                                    7,846,421.40                            7,949,404.33

递延所得税负债:

未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                       期末数                                 期初数

可抵扣亏损                                                             -23,870,743.59                          -23,870,743.59

合计                                                                   -23,870,743.59                          -23,870,743.59

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                   单位: 元

                                                                              暂时性差异金额
                   项目
                                                                期末                                    期初

应纳税差异项目



                                                                                                                           86
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可抵扣差异项目

坏账准备                                                           8,517,228.80                       4,906,047.29

其他非流动负债(递延收益)                                        36,154,399.99                      40,932,033.33

应付职工薪酬                                                           4,900.00                       6,742,059.91

无形资产摊销                                                      33,501,860.02                      22,000,418.53

小计                                                              78,178,388.81                      74,580,559.06


14、资产减值准备明细

                                                                                                         单位: 元

                                                                          本期减少
           项目              期初账面余额      本期增加                                           期末账面余额
                                                                   转回              转销

一、坏账准备                    4,906,047.29    3,843,757.49                         232,575.98       8,517,228.80

合计                            4,906,047.29    3,843,757.49                         232,575.98       8,517,228.80

资产减值明细情况的说明
说明:本期减少的资产减值准备系因电子产品丧失控制权,不再纳入合并范围减少的232,575.98元。

15、其他非流动资产

                                                                                                         单位: 元

                  项目                               期末数                                 期初数

购置无形资产预付款                                              2,497,000.00

合计                                                            2,497,000.00


16、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                  项目                               期末数                                 期初数

保证借款                                                       60,000,000.00                         30,000,000.00

合计                                                           60,000,000.00                         30,000,000.00

短期借款分类的说明
    2013年9月17日,公司与招商银行北京分行营业部签订2013年中小授字第020号-流01号借款协议,借
款金额5,000.00万元,借款期限一年,朱烨东、沈飒为该借款提供无限连带责任保证担保,该借款中的
2,000.00万元已于2013年12月9日归还,该借款中剩余的3,000.00万元已于2014年1月3日归还。
    2014年3月28日,公司与招商银行北京分行营业部签订2013年中小授字第020号-流02号借款协议,借
款金额5,000.00万元,借款期限一年,朱烨东、沈飒为该借款提供无限连带责任保证担保,截至2014年6
月30日借款尚未到期。

                                                                                                                 87
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    2014年4月22日,公司与宁波银行北京分行营业部签订07701lk20148019号借款协议,借款金额
1,000.00万元,借款期限一年,朱烨东、沈飒为该借款提供无限连带责任保证担保,截至2014年6月30日
借款尚未到期。

17、应付票据

                                                                                              单位: 元

                      种类                     期末数                          期初数

银行承兑汇票                                                                               8,723,200.00

合计                                                                                       8,723,200.00


18、应付账款

(1)应付账款情况

                                                                                              单位: 元

                      项目                     期末数                          期初数

1 年以内(含 1 年)                                      90,728,598.90                    94,806,798.77

1 年至 2 年(含 2 年)                                   14,786,557.92                     7,735,868.94

2 年至 3 年(含 3 年)                                                                     2,530,675.24

3 年以上                                                                                   3,063,108.21

合计                                                    105,515,156.82                   108,136,451.16


(2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

             单位名称          期末余额                  未结转原因             备注
太极计算机股份有限公司          2,643,071.80 对应销售项目尚未收款,暂缓付款
恒银金融科技有限公司            1,983,698.00 对应销售项目尚未收款,暂缓付款
北京健行天下信息咨询有限公司    1,739,457.90 对应销售项目尚未收款,暂缓付款
西安安智科技有限公司            1,037,846.40 对应销售项目尚未收款,暂缓付款
中国移动北京分公司              1,037,249.00 对应销售项目尚未收款,暂缓付款
               合计             8,441,323.10


19、预收账款

(1)预收账款情况

                                                                                              单位: 元

                       项目                      期末数                         期初数

1 年以内(含 1 年)                                       82,112,487.53                  187,650,477.58



                                                                                                     88
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1 年至 2 年(含 2 年)                                                6,348,691.84                       10,887,967.77

2 年至 3 年(含 3 年)                                                                                     332,727.75

合计                                                                 88,461,179.37                      198,871,173.10


(2)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

              单位名称                   期末余额             未结转原因                     备注
北京鑫海泽祥科技发展有限公司                 2,510,400.00     项目未完成
新华通讯社                                   2,083,594.87     项目未完成
                合计                         4,593,994.87


20、应付职工薪酬

                                                                                                             单位: 元

       项目              期初账面余额            本期增加                    本期减少                期末账面余额

一、工资、奖金、津
                              6,742,059.91           43,056,758.71                   49,793,918.62            4,900.00
贴和补贴

二、职工福利费                                          429,421.90                     429,421.90

三、社会保险费                                        6,522,733.54                    6,522,733.54

其中:A、医疗保险
                                                      2,044,086.96                    2,044,086.96


             B、基本
                                                      3,952,092.97                    3,952,092.97
养老保险费

       C、年金缴费

       D、失业保险
                                                        214,635.77                     214,635.77


       E、工伤保险
                                                        146,622.36                     146,622.36


       F、生育保险
                                                        165,295.48                     165,295.48


           G、补充
医疗保险

四、住房公积金                                        2,197,332.00                    2,197,332.00

六、其他                        565,772.92              909,520.16                     968,046.92           507,246.16

其中:工会经费和职
                                565,772.92              909,520.16                     968,046.92           507,246.16
工教育经费

合计                          7,307,832.83           53,115,766.31                   59,911,452.98          512,146.16

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。


                                                                                                                    89
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工会经费和职工教育经费金额 507,246.16 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。

21、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                      项目                              期末数                          期初数

增值税                                                            9,121,504.66                   -42,316,521.24

营业税                                                              104,346.83                        8,226.85

企业所得税                                                        2,780,557.32                    1,580,595.47

个人所得税                                                        1,048,893.43                      642,531.84

城市维护建设税                                                      647,127.89                       83,124.24

教育费附加                                                          461,199.98                       57,759.09

合计                                                             14,163,630.11                   -39,944,283.75


22、应付利息

                                                                                                     单位: 元

                      项目                              期末数                          期初数

企业债券利息                                                      4,020,000.00                   12,060,000.00

合计                                                              4,020,000.00                   12,060,000.00


23、其他应付款

(1)其他应付款情况

                                                                                                     单位: 元

                    项目                             期末数                             期初数

1 年以内                                                      24,929,935.78                      52,480,733.95

1 年至 2 年                                                      1,304,908.34                     1,798,418.56

2 年至 3 年                                                       543,729.79                         88,860.18

3 年以上                                                           88,110.18                            500.00

合计                                                          26,866,684.09                      54,368,512.69


(2)金额较大的其他应付款说明内容

               单位名称             期末余额         未偿还原因                  备注
北京润雨嘉科技发展有限公司           10,174,322.69   履约期未到
北京泓澳峰科技发展有限公司            4,162,904.80   履约期未到


                                                                                                             90
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北京友邦佳通电子科技有限公司                        3,835,173.10       履约期未到
北京飞利信电子技术有限公司                            821,000.00       投标期未到
                   合计                            18,993,400.59




24、应付债券

                                                                                                                          单位: 元

                                                                     期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
 债券名称         面值       发行日期      债券期限      发行金额                                                        期末余额
                                                                          息           息          息          息

                            2013 年 04                240,000,000 12,060,000. 7,918,096.1 15,958,096. 4,020,000.0 238,200,000
12 中财债          100.00                 5年
                            月 03 日                           .00              00             8        18          0          .00

应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
    2013年1月16日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]39号”文件批复,核准公司向社会公开
发行面值不超过人民币24,000万元的公司债券。债券每张面值为人民币100元,期限为5年。债券票面利率
为6.7%,采取单利方式按年计息,按年付息,到期一次还本。利息每年支付一次,最后一次利息随本金一
起支付。
    2013年4月10日,公司与北京中关村科技融资担保有限公司签定2012年WT0736号《委托保证合同》,
由北京中关村科技融资担保有限公司为本次债券募集提供保证担保。担保金额为2.4亿。公司实际控制人
沈飒、朱烨东夫妇为本次发债保证提供连带责任保证反担保,沈飒以其持有公司股份200.00万股为本次发
债提供质押反担保;公司以全部应收账款为本次发债提供应收账款质押反担保。

25、其他非流动负债

                                                                                                                          单位: 元

                         项目                                   期末账面余额                            期初账面余额

递延收益                                                                       36,154,399.99                        40,932,033.33

合计                                                                           36,154,399.99                        40,932,033.33

涉及政府补助的负债项目
                                                                                                                          单位: 元

                                               本期新增补助 本期计入营业外                                     与资产相关/与收益
       负债项目             期初余额                                                 其他变动      期末余额
                                                  金额             收入金额                                             相关

情报信息系统软件
                                2,500,000.00                         2,500,000.00                              与收益相关
研发专项资金

面向云计算基于虚
拟化技术的分布式
                                1,533,333.33                          200,000.00                   1,333,333.33 与资产相关
计算管理系统平台
项目

移动电子商务公共
                                3,536,000.00                          442,000.00                   3,094,000.00 与资产相关
服务平台项目



                                                                                                                                    91
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金融行业海量数据
处理北京市工程实         16,690,000.00                             556,333.34                 16,133,666.66 与资产相关
验室

移动金融云安全服
                             7,866,666.67                          800,000.00                  7,066,666.67 与资产相关
务项目

2012 年北京市科技
                             1,640,700.00                          182,300.00                  1,458,400.00 与资产相关
计划项目

移动支付安全中间
                              520,000.00                            65,000.00                   455,000.00 与资产相关
件产业

电子发展基金-移动
                             5,000,000.00                                                      5,000,000.00 与资产相关
支付清算平台

综合运维管理软件             1,000,000.00                                                      1,000,000.00 与资产相关

基于 C 语言的移动
                              245,333.33                            32,000.00                   213,333.33 与资产相关
应用软件开发

基于影像可配置的
金融集中作业系统              400,000.00                                                        400,000.00 与收益相关
项目资金

合计                     40,932,033.33                0.00        4,777,633.34                36,154,399.99        --


26、股本

                                                                                                                        单位:元

                                                              本期变动增减(+、-)
                    期初数                                                                                         期末数
                                   发行新股            送股         公积金转股         其他           小计

股份总数       104,696,301.00                                                                                  104,696,301.00


27、资本公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目                             期初数                 本期增加               本期减少              期末数

资本溢价(股本溢价)                        324,857,209.72                                                     324,857,209.72

合计                                        324,857,209.72                                                     324,857,209.72


28、盈余公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目                             期初数                 本期增加               本期减少              期末数

法定盈余公积                                 29,910,824.83                                                      29,910,824.83

合计                                         29,910,824.83                                                      29,910,824.83


                                                                                                                              92
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29、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                      项目                                         金额                                提取或分配比例

调整前上年末未分配利润                                                        244,709,200.13                   --

调整后年初未分配利润                                                          244,709,200.13                   --

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                29,594,190.64                --

应付普通股股利                                                                     7,328,741.07

期末未分配利润                                                                266,974,649.70                   --


30、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                 项目                                 本期发生额                                  上期发生额

主营业务收入                                                   509,707,264.47                                  346,024,111.29

其他业务收入                                                       5,391,021.24                                     1,535,848.38

营业成本                                                       374,795,920.07                               214,274,020.52


(2)主营业务(分行业)

                                                                                                                      单位: 元

                                              本期发生额                                       上期发生额
           行业名称
                                 营业收入                  营业成本                 营业收入                营业成本

企业                                 253,976,887.32         181,826,154.95           212,981,276.32         121,900,072.03

银行                                 164,816,480.67         127,383,120.74            71,897,462.62            38,672,584.76

政府                                  78,787,177.56          52,987,567.19            50,537,631.47            43,170,530.89

其他                                  12,126,718.92          10,727,613.59            10,607,740.88            10,035,939.84

合计                                 509,707,264.47         372,924,456.47            346,024,111.29        213,779,127.52


(3)主营业务(分产品)

                                                                                                                      单位: 元

                                              本期发生额                                       上期发生额
           产品名称
                                 营业收入                  营业成本                 营业收入                营业成本

IT 服务管理解决方案                  102,115,920.40          35,136,454.03           106,193,159.26                 8,653,723.30

数据中心建设解决方案                 323,804,734.29         282,559,160.76           197,575,771.29          177,116,277.67


                                                                                                                              93
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智能银行解决方案              83,786,609.78             55,228,841.68            42,255,180.74          28,009,126.55

合计                         509,707,264.47            372,924,456.47           346,024,111.29        213,779,127.52


(4)主营业务(分地区)

                                                                                                            单位: 元

                                       本期发生额                                       上期发生额
         地区名称
                            营业收入                  营业成本              营业收入                  营业成本

华北                         356,952,361.03            251,063,226.54           291,168,587.47        186,276,205.82

西北                           4,337,690.29              3,233,739.40            27,158,835.65          11,294,399.55

东北                           2,202,358.98              1,237,773.44              553,020.07              19,546.00

华东                          32,220,114.48             17,757,855.56            17,558,415.56           9,598,206.07

华南                          29,025,546.31             25,890,408.28             4,528,463.56           3,800,673.46

西南                           6,385,389.76              1,317,384.24             1,221,123.06            900,787.27

华中                          78,583,803.62             72,424,069.01             3,835,665.92           1,889,309.35

合计                         509,707,264.47            372,924,456.47           346,024,111.29        213,779,127.52


(5)公司来自前五名客户的营业收入情况

                                                                                                            单位: 元

             客户名称            主营业务收入                             占公司全部营业收入的比例

河南省农村信用社联合社                         69,965,811.95                                                  13.58%

华夏银行股份有限公司                           36,227,698.77                                                     7.03%

中科软科技股份有限公司                         30,832,174.19                                                     5.99%

航天信息股份有限公司                           28,674,005.07                                                     5.57%

国家外汇管理局                                 22,636,415.69                                                     4.39%

合计                                          188,336,105.67                                                  36.56%


31、营业税金及附加

                                                                                                            单位: 元

                项目           本期发生额                 上期发生额                         计缴标准

营业税                                  145,931.15                 -81,114.57 应税收入 5%、3%

城市维护建设税                          786,244.80                827,100.73 应交流转税 7%

教育费附加                              561,821.52                604,543.18 应交流转税 3%+2%

合计                                   1,493,997.47              1,350,529.34                    --




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                               北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


32、销售费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

应付职工薪酬                        7,624,887.33                      12,494,004.71

会议费                              1,062,731.28                       2,422,554.21

差旅费                               473,957.95                        1,062,666.65

房租                                 707,378.48                         779,553.01

交通费                               532,024.69                         621,479.88

服务费                              1,048,985.81                       1,322,681.88

其他费用                             755,488.81                         528,775.55

合计                               12,205,454.35                      19,231,715.89


33、管理费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

应付职工薪酬                       34,763,177.01                      32,141,161.09

无形资产摊销                       13,593,368.17                       7,638,280.47

办公费                              4,446,246.00                       5,567,389.31

业务招待费                          1,144,630.38                       3,312,557.27

服务费                              3,765,876.58                       5,665,642.55

折旧费                             13,261,459.53                      10,775,973.22

房租                                3,001,506.34                       5,431,074.46

会议费                              1,464,459.43                        237,328.50

差旅费                              1,540,052.85                       2,954,378.87

交通费                              1,212,261.01                       1,459,580.02

装修费摊销                          1,298,291.00                        837,562.21

劳务派遣费                          7,103,375.53                       7,024,181.07

其他费用                            1,951,841.52                       2,803,717.36

合计                               88,546,545.35                      85,848,826.40


34、财务费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额




                                                                                 95
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利息支出                                                 9,098,096.18                                 7,894,335.45

利息收入                                                 -3,081,233.01                               -2,318,013.41

汇兑损益                                                   -61,972.36                                           0.00

公司债券担保费                                           2,400,000.00                                           0.00

其他                                                       156,884.89                                     105,806.65

合计                                                     8,511,775.63                                 5,682,128.69


35、投资收益

(1)投资收益明细情况

                                                                                                           单位: 元

                    项目                           本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                    598,884.96

处置长期股权投资产生的投资收益                                  -297,258.22

其他                                                         1,818,442.45                                 201,737.40

合计                                                         2,120,069.19                                 201,737.40


(2)按权益法核算的长期股权投资收益

                                                                                                           单位: 元

           被投资单位            本期发生额             上期发生额               本期比上期增减变动的原因

北京中科金财电子产品有限公司            598,884.96                            成本法转换成权益法

合计                                    598,884.96                                           --


36、资产减值损失

                                                                                                           单位: 元

                        项目                         本期发生额                          上期发生额

一、坏账损失                                                    3,843,757.49                          2,381,381.13

合计                                                            3,843,757.49                          2,381,381.13


37、营业外收入

(1)营业外收入情况

                                                                                                           单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的
                 项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                                   金额


                                                                                                                  96
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非流动资产处置利得合计                                                         9,120.15

其中:固定资产处置利得                                                         9,120.15

政府补助                                     7,019,528.66                9,767,689.51             5,527,633.34

其他                                                 0.35                        744.50                   0.35

合计                                         7,019,529.01                9,777,554.16             5,527,633.69


(2)计入当期损益的政府补助

                                                                                                      单位: 元

       补助项目          本期发生额          上期发生额           与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益

增值税返还                    1,491,895.32         9,758,389.51 与收益相关                否

面向云计算基于虚拟化
技术的分布式计算管理           200,000.00                         与资产相关              是
系统平台项目

移动金融云安全服务项
                               800,000.00                         与资产相关              是


移动支付安全中间件产
                                65,000.00                         与资产相关              是


基于 C 语言的移动应用
                                32,000.00                         与资产相关              是
软件开发

移动电子商务便民平台           442,000.00                         与资产相关              是

2012 年北京市科技计划
                               182,300.00                         与资产相关              是
项目

政府中介服务支持资金
                                                       9,300.00 与收益相关                是
补贴

中关村开放实验室共建
                               150,000.00                         与收益相关              是
企业技术中心

中关村科技园区中小企
                               600,000.00                         与收益相关              是
业贷款贴息

情报信息系统软件研发
                              2,500,000.00                        与收益相关              是
专项资金

金融行业海量数据处理
                               556,333.34                         与资产相关              是
北京市工程实验室

合计                          7,019,528.66         9,767,689.51             --                   --


38、营业外支出

                                                                                                      单位: 元



                                                                                                             97
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                                                                                          计入当期非经常性损益
                  项目                     本期发生额              上期发生额
                                                                                                 的金额

非流动资产处置损失合计                           298,949.95                  127,514.58                298,949.95

其中:固定资产处置损失                           298,949.95                  127,514.58                298,949.95

其他                                               5,376.07                   27,550.00                   5,376.07

合计                                             304,326.02                  155,064.58                304,326.02


39、所得税费用

                                                                                                         单位: 元

                          项目                            本期发生额                        上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税                                   4,312,252.93                       5,822,878.57

递延所得税调整                                                           35,613.93                     382,625.77

合计                                                               4,347,866.86                       6,205,504.34


40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

     计算公式:
     1、基本每股收益
     基本每股收益=P0÷S
     S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
     其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为
发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩
股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
     2、稀释每股收益
     稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
     其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,
并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释
每股收益达到最小值。计算过程:
     (1)基本每股收益
     基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算:
                        项目                      本期金额                  上年同期金额(注)
归属于本公司普通股股东的合并净利润                       29,594,190.64               22,983,351.97
本公司发行在外普通股的加权平均数                        104,696,301.00               75,613,995.17
基本每股收益(元/股)                                             0.28                         0.30



                                                                                                                98
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普通股的加权平均数计算过程如下:
                        项目                       本期金额               上年同期金额(注)
年初已发行普通股股数                                  104,696,301.00               69,797,534.00
加:本期发行的普通股加权数                                                          5,816,461.17
减:本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数                            104,696,301.00               75,613,995.17
注:上期金额,按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
    (2)稀释每股收益
    稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算:
                               项目                                本期金额        上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)                     29,594,190.64       22,983,351.97
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)                      104,696,301.00       75,613,995.17
稀释每股收益(元/股)                                                   0.28                  0.30
       普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
                          项目                         本期金额                上年同期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数         104,696,301.00            75,613,995.17
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数(稀释)                           104,696,301.00            75,613,995.17


41、其他综合收益

                                                                                                       单位: 元

                          项目                           本期发生额                      上期发生额

4.外币财务报表折算差额                                                 4,179.31

                          小计                                         4,179.31

                          合计                                         4,179.31


42、现金流量表附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                                  项目                                            金额

政府及其他奖励资金                                                                                    750,000.00

收取保证金                                                                                       37,326,004.13

收回的往来款、代垫款                                                                             24,508,201.84

利息收入                                                                                             2,153,888.79

其他                                                                                                 2,626,570.40


                                                                                                               99
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                               合计                                          67,364,665.16


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                 单位: 元

                               项目                           金额

保证金                                                                       67,017,135.85

往来款                                                                        2,186,940.49

劳务派遣费                                                                    7,103,375.53

办公费                                                                        4,199,748.67

房租                                                                          4,273,334.58

服务费                                                                        4,162,710.39

差旅费                                                                        1,900,349.08

会议费                                                                        2,307,384.71

其他付现费用                                                                  5,648,578.13

                               合计                                          98,799,557.43


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                 单位: 元

                               项目                           金额

募集资金利息收入                                                                927,226.82

                               合计                                             927,226.82


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                 单位: 元

                               项目                           金额

发行债券相关费用                                                              2,400,000.00

                               合计                                           2,400,000.00


43、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                 单位: 元

                    补充资料          本期金额                       上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:       --                            --



                                                                                       100
                                                      北京中科金财科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


净利润                                                          30,188,240.67                22,410,080.34

加:资产减值准备                                                 3,843,757.49  &