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个股公告正文

吉林敖东:2014年半年度报告

日期:2014-08-19附件下载

                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文




吉林敖东药业集团股份有限公司
     2014 年半年度报告




        2014 年 08 月




              1
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                   第一节 重要提示、目录和释义

   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
   公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士及会计主
管人员李强先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
   本半年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实
质承诺,请投资者注意投资风险。




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                                       目        录



第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 2

第二节 公司简介 .......................................................................... 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................ 6

第四节 董事会报告 ........................................................................ 8

第五节 重要事项 ......................................................................... 16

第六节 股份变动及股东情况 ............................................................... 20

第七节 优先股相关情况 ................................................................... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................... 24

第九节 财务报告 ......................................................................... 25

第十节 备查文件目录 .................................................................... 143




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                    释        义


   释义项      指                              释义内容

公司、本公司   指   吉林敖东药业集团股份有限公司

  金诚公司     指   敦化市金诚实业有限责任公司

  延边公司     指   吉林敖东延边药业股份有限公司

  广发证券     指   广发证券股份有限公司

  塔东铁矿     指   通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司

  延吉公司     指   吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

  洮南公司     指   吉林敖东洮南药业股份有限公司

  大高酵素     指   吉林敖东大高酵素有限公司

  中药饮片     指   吉林敖东中药饮片股份有限公司

  胶囊公司     指   吉林敖东顺合胶囊有限公司

  力源制药     指   吉林敖东集团力源制药股份有限公司

  生物科技     指   吉林敖东生物科技股份有限公司

 2010 版 GMP   指   《药品生产质量管理规范(2010 年修订)》




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                                          第二节 公司简介

       一、公司简介
股票简称                 吉林敖东                            股票代码               000623
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           吉林敖东药业集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)   吉林敖东
公司的外文名称(如有)   Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)JILIN AODONG
公司的法定代表人         李秀林

       二、联系人和联系方式
                                                董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                陈永丰                              王振宇
联系地址                            吉林省敦化市敖东大街 2158 号        吉林省敦化市敖东大街 2158 号
电话                                0433-6238973                       0433-6238973
传真                                0433-6238973                       0433-6238973
电子信箱                            000623@jlaod.com                    000623@jlaod.com

       三、其他情况

       1、公司联系方式

    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

    □ 适用 √ 不适用

    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013

年年报。

       2、信息披露及备置地点

    信息披露及备置地点在报告期是否变化

    □ 适用 √ 不适用

    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备

置地报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。

       3、注册变更情况

    注册情况在报告期是否变更情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报

告期无变化,具体可参见 2013 年年报。



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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

       一、主要会计数据和财务指标

    公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

    □ 是 √ 否
                                            本报告期               上年同期         本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                          1,134,306,644.26        864,605,759.32                31.19%
归属于上市公司股东的净利润(元)          540,789,922.90        424,207,804.83                27.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
                                          534,027,087.72        412,723,209.56                29.39%
的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)           71,458,418.53          5,702,023.65             1,153.21%
基本每股收益(元/股)                               0.60                  0.47                27.66%
稀释每股收益(元/股)                               0.60                  0.47                27.66%
加权平均净资产收益率                               4.99%                 4.30%                 0.69%
                                           本报告期末              上年度末        本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                           12,677,903,762.14     12,106,377,304.80                 4.72%
归属于上市公司股东的净资产(元)       11,047,654,209.01     10,575,361,767.53                 4.47%

       二、境内外会计准则下会计数据差异

       1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况。

       2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况。

       三、非经常性损益项目及金额

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元
                         项目                                    金额                       说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)         -107,040.74
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                             15,767,430.09
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                             -6,496,666.52
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -471,854.99


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减:所得税影响额                                       1,561,438.10
    少数股东权益影响额(税后)                          367,594.56
                      合    计                         6,762,835.18                 --

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                  第四节 董事会报告

    一、概述

     2014 年上半年,围绕年初制定的经营计划,并密切关注医药行业发展动态,公司坚持产品质量常抓

不懈、加大研发资金投入、加强销售队伍建设、开展全面预算管理、审慎开展对外投资,实现了药业营业

收入、净利润保持稳定发展。报告期末,公司总资产 1,267,790.38 万元,比年初增加 57,152.65 万元,

增长 4.72%;归属于上市公司股东的所有者权益 1,104,765.42 万元,比年初增加 47,229.24 万元,增长

4.47%;资产负债率为 12.20%。2014 年上半年公司实现营业收入 113,430.66 万元,比上年同期增加

26,970.09 万元,增长 31.19%;归属于上市公司股东的净利润 54,078.99 万元,增加 11,658.21 万元,增

长 27.48%,主要原因系公司投资广发证券取得的投资收益及公司主营业务利润增加所致。

    产品质量方面:利用集团内制药子公司先期通过 2010 版 GMP 认证的优势,充分发挥已应用先进设

备和技术的优势,建立以制度保证、人员保证、技术保证为依托的质量管理体系,加强对员工岗位技能培

训,让部门、车间、班组等不同层级的员工都能深刻理解“产品质量是企业之本,是企业的生命”,从物

料的采购、药品生产、产品销售及售后服务的全过程进行质量控制,保证为人民群众提供“安全有效、质

量优良”的产品。

    产品投入方面:对集团内制药子公司实施专业化生产,进一步整合集团内品种资源,对子公司有优势

的品类产品进行集聚生产,向规模要效益。吉林省食品药品监督管理局出台了《创新监管方式促进食品医

药产业加快发展若干规定》,推进食品药品生产经营企业资源整合,可以提高企业竞争力,促进食品医药

产业健康发展。控股子公司延吉药业以总计人民币 3100 万元受让取得了国家化药一类新药抗肿瘤抗生素

“注射用盐酸博安霉素”(国药准字 H20060214,适应症:头颈部恶性肿瘤),原料药“盐酸博安霉素”( 国

药准字 H20060100),“注射用盐酸平阳霉素”(国药准字 H20123357),原料药“盐酸平阳霉素”(国药

准字 H20123008)共四个品种,为公司持续发展创造了有利条件。

    产品销售方面:按照"大品种群、多品种群"的营销战略,坚持延边药业以“安神补脑液”、“血府逐

瘀口服液”,延吉药业“注射用核糖核酸Ⅱ”,洮南药业“小牛脾提取物注射液”为代表的大品种稳步发

展,加快“利脑心胶囊”、“鹿胎颗粒”、“愈心痛胶囊”、“心脑舒通胶囊”、“养血饮口服液”等品

种销售速度,积极培育“参泽舒肝胶囊”、“小儿芪渣口服液”等新品种及小品种的市场。通过中介机构

对公司产品深入剖析,以第三方角度来优化公司营销模式,有针对性的实施品种销售计划,扩大产品覆盖

面,实现销售稳定增长。

    内控建设方面:报告期内,公司结合自身实际状况,不断总结近年来实施内控的经验,并逐渐完善《内

控手册》、《子公司管理办法实施细则》等规章制度,将制度落地、落实到人。并进一步梳理、完善子公司

现有各项制度,以健全涵盖公司、控股子公司、各业务环节及各相关管理活动的内控体系,使内控体系更


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 加完整、有效,切实保障经营活动的有序运行,大幅提升公司治理水平。

      对外投资方面:经公司 2014 年第二次临时股东大会审议批准,公司投资 449,286,224.06 元,以 3.47

 元/股的价格认购亚泰集团(证券代码:600881)非公开发行的股票 129,477,298 股,占亚泰集团非公开

 发行股票后总股本的 4.98%。目前,亚泰集团 2013 年度利润分配方案已实施完毕,非公开发行股票的发

 行价格调整为 3.37 元/股,公司投资将变为 436,338,494.26 元。亚泰集团非公开发行股票申请获得中国

 证监会受理,但能否获得中国证监会核准尚存在不确定性,公司将密切关注此事项的进展。美国生命治疗

 公司(证券简称:VTL)研发的 ELAD 生物人工肝项目已在欧美进行三期临床试验计划,该公司已于 2014

 年 4 月 17 日 10 时(美国东部时间)在美国纳斯达克市场上市。

      二、主营业务分析

      主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:元
                    本报告期         上年同期        同比增减                         变动原因
营业收入         1,134,306,644.26   864,605,759.32      31.19% 主要系本期医药产品营业收入增加所致。
营业成本           332,947,801.88   276,667,761.08      20.34% 主要系本期营业收入增加,营业成本相应增加所致。
销售费用           443,126,587.75   321,813,144.11      37.70% 主要系本期营业收入增加,销售费用相应增加所致。
管理费用           121,892,315.88   104,784,882.27      16.33% 主要系本期管理人员职工薪酬和折旧费较上年增加所致。
                                                                 主要系本期计入财务费用的银行存款利息较上年同期增
财务费用           -4,598,453.67      -516,893.79     -789.63%
                                                                 加所致。
所得税费用         29,858,998.52    17,749,321.18       68.23% 主要系本期应纳税所得额增加所致。
研发投入           26,082,560.52    23,753,223.58        9.81% 主要系本期研发投入增加所致。
经营活动产生的
                   71,458,418.53     5,702,023.65    1,153.21% 主要系本期销售药品回款较上年同期增加所致。
现金流量净额
                                                             主要系本期收回《粤财信托广发证券员工股权激励计划
投资活动产生的
                   131,012,993.68 -161,692,246.97    181.03% 之股权储备集合财产信托合同》项下的信托受益权转让款
现金流量净额
                                                             所致。
筹资活动产生的                                               主要系本期根据 2013 年度股东大会审议通过的公司
                   -67,881,166.29    1,083,031.16 -6,367.70%
现金流量净额                                                 2013 年度利润分配方案向股东支付现金股利所致。
                                                             主要系本期收回《粤财信托广发证券员工股权激励计划
现金及现金等价
                   134,590,245.92 -154,907,192.16    186.88% 之股权储备集合财产信托合同》项下的信托受益权转让款
物净增加额
                                                             所致。

      公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

      □ 适用 √ 不适用

      公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

      公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告

 期内的情况

      □ 适用 √ 不适用

      公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报

 告期内的情况。

      公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

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    报告期内公司经营计划没有发生变化,并按年初制定的经营计划,以“大品种、多品种群”的发展战

略,不断加大研发投入,完善内部控制体系,加大市场营销力度,使公司管理水平不断提升,实现了公司

主营业务收入和净利润的稳步增长。

    三、主营业务构成情况
                                                                                                    单位:元
                                                              营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                  营业收入        营业成本       毛利率
                                                                  同期增减       同期增减       期增减
分行业
   医     药   1,118,999,267.72 322,550,430.40    71.18%           31.17%         19.21%           2.90%
   食     品      9,976,419.84    7,078,408.15    29.05%           59.28%        134.13%         -22.68%
   公路通行         503,710.00      592,246.93   -17.58%         -63.81%         -29.98%         -56.81%
   合     计   1,129,479,397.56 330,221,085.48    70.76%           31.23%         20.33%           2.64%
分产品
   中 成 药     579,361,129.33 229,001,391.53     60.47%           15.51%         14.37%           0.39%
   化学药品     539,638,138.39   93,549,038.87    82.66%           53.52%         32.99%           2.67%
   食     品      9,976,419.84    7,078,408.15    29.05%           59.28%        134.13%         -22.68%
  公路通行费        503,710.00      592,246.93   -17.58%         -63.81%         -29.98%         -56.81%
   合     计   1,129,479,397.56 330,221,085.48    70.76%           31.23%         20.33%           2.64%
分地区
    东   北     182,741,866.25   64,418,893.74    64.75%           41.68%         43.03%          -0.33%
    华   北     131,213,111.94   37,763,446.20    71.22%           40.08%         43.23%          -0.63%
    华   东     310,786,675.76   84,369,847.30    72.85%           42.51%         33.91%           1.74%
    华   南     216,858,172.69   55,766,979.90    74.28%           33.37%         27.86%           1.10%
    西   北      95,823,723.93   36,328,218.09    62.09%           17.84%         14.75%           1.02%
    西   南     192,055,846.99   51,573,700.25    73.15%            9.08%        -20.35%           9.93%
   合     计   1,129,479,397.56 330,221,085.48    70.76%           31.23%         20.33%           2.64%

    四、核心竞争力分析

    品牌优势:“敖东及图”商标是中国驰名商标,这是 30 年来历经品牌建立、品牌扩张、品牌维护后

形成的宝贵无形资产,连续十年入选“中国最具价值 500 品牌”,品牌估值达 25.79 亿元,它代表着口碑、

品质与责任。同时,公司产品在医药市场上有着较为广泛的认知和良好的美誉度,有利于开拓市场销售新

局面。

    质量优势:公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站,制药子公司先后通过 2010 版

GMP 认证,抢占了发展先机,赢得了战略主动。公司制定了高于国家标准的企业内控标准,树立了“质量

是企业生命”的思想观念,并严格按照质量标准生产制,按工艺配方足额投料、确保生产安全有效的产品。

延边药业先后获得国家工业企业质量标杆称号、吉林省质量奖。

    管理优势:经过多年的探索,公司建立了同心同德的管理团队,在 2002 年转轨为控股型公司,母公



                                                  10
                                                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



司转变为以管战略、管投资为主的“上有头脑,下也有头脑”的集团公司,子公司管生产、管经营,运营

由各自的管理团队制定,独立承担法律责任。这种以“母子公司”为基础,核心是“分权治理、分级控制”

的“两分”模式,极大地调动了各级管理人员的积极性,有利于公司稳定发展。

       五、投资状况分析

       1、对外股权投资情况

       (1)对外投资情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                   对外投资情况
            报告期投资额(元)                              上年同期投资额(元)                                        变动幅度
                     12,000.00                                    309,895,650.00                                        -99.996%
                                                                  被投资公司情况
                     公司名称                                         主要业务                            上市公司占被投资公司权益比例
 吉林敖东生态药业股份有限公司                       养殖业、种植业                                                        69.61%

       (2)持有金融企业股权情况

       √ 适用 □ 不适用
                    公司 最初投资成本       期初持股数量  期初持 期末持股数量 期末持                                    会计核
   公司名称                                                                           期末账面值(元) 报告期损益(元)        股份来源
                    类别     (元)           (股)      股比例    (股)     股比例                                   算科目
 广发证券股份       证券                                                                                               长期股 发起设
                         517,501,995.38     1,244,652,926 21.03% 1,244,652,926 21.03% 7,408,171,393.47 352,201,152.13
 有限公司           公司                                                                                               权投资 立、收购
 中山市公用小
                                                                                                                                    长期股
 额贷款有限责       其他    40,000,000.00        40,000,000 20.00%        40,000,000 20.00%       42,664,442.68      2,071,940.99          发起设立
                                                                                                                                    权投资
 任公司
       合      计          557,501,995.38   1,284,652,926    --      1,284,652,926       --    7,450,835,836.15 354,273,093.12        --         --


       (3)证券投资情况

       √ 适用 □ 不适用
证券    证券                     最初投资成本     期初持股数量    期初持    期末持股数量       期末持   期末账面值                会计核算            股份
                    证券简称                                                                                           报告期损益(元)
品种    代码                       (元)           (股)        股比例      (股)           股比例     (元)                    科目              来源
                                                                                                                                  交易性金
股票 600030 中信证券             63,604,800.38        4,485,600    0.04%           4,829,400    0.04% 55,344,924.00 -5,609,869.30                     购买
                                                                                                                                  融资产
                                                                                                                                  交易性金
基金 270008 广发核心精选          2,891,322.71     3,304,808.45    0.16%        3,304,808.45    0.24% 5,856,120.57    -879,079.05                     购买
                                                                                                                                  融资产
            广发理财3号
                                                                                                                                          交易性金
其他 871003 集合资产管理          5,000,000.00     4,969,594.26    0.23%        4,969,594.26    0.26% 4,498,476.72         268,855.05              购买
                                                                                                                                          融资产
            计划
                                                                                                                                          交易性金
基金 270006 广发策略优选          1,500,000.00     3,418,709.61    0.06%        3,418,709.61    0.07% 4,395,776.82        -197,601.41              购买
                                                                                                                                          融资产
            广发金管家弘
                                                                                                                                          交易性金
其他 870007 利债券集合计          3,530,000.00      3,531,501.2    0.58%        3,531,501.2     0.93% 3,608,487.93         182,931.76              购买
                                                                                                                                          融资产
            划
                                                                                                                                          交易性金
基金 270022 广发内需增长          4,500,000.00     4,464,285.71    0.22%        4,464,285.71    0.34% 2,665,178.57        -325,892.86                 购买
                                                                                                                                          融资产
                                                                                                                                          交易性金
基金 270021 广发聚瑞股票          1,587,301.59     1,587,301.59    0.07%        1,587,301.59    0.06% 2,457,142.86         180,952.38                 购买
                                                                                                                                          融资产
            嘉实周期优选                                                                                                                  交易性金
基金 070027                       1,980,099.51     1,980,099.51    0.73%        1,980,099.51    0.97% 2,314,736.33          -5,940.30                 购买
            股票                                                                                                                          融资产
            嘉实沪深                                                                                                                      交易性金
基金 159919                       2,000,000.00          764,491    0.01%            764,491     0.01% 1,709,937.02        -110,927.64                 购买
            300ETF                                                                                                                        融资产
                                                                                                                                          交易性金
基金 270025 广发行业领先          1,000,000.00       992,063.49    0.05%         992,063.49     0.07% 1,012,896.82           9,920.63                 购买
                                                                                                                                          融资产
期末持有的其他证券投资            2,960,259.92     1,728,890.03      --         2,439,919.76    --      2,620,508.19        -2,708.12       --        --



                                                                           11
                                                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


         合       计               90,553,784.11 31,227,344.85    --         32,282,174.58   --    86,484,185.83 -6,489,358.86   --      --
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期(如有)

     持有其他上市公司股权情况的说明

     √ 适用 □ 不适用
             公司 最初投资成本 期初持股数量 期初持 期末持股数量 期末持股                                      会计核算 股份
  公司名称                                                                  期末账面值(元) 报告期损益(元)
             类别     (元)       (股)      股比例    (股)     比例                                        科目     来源
广发证券股份 证券                                                                                             长期股权 发起设
                  517,501,995.38 1,244,652,926 21.03% 1,244,652,926 21.03% 7,408,171,393.47 352,201,152.13
有限公司     公司                                                                                               投资 立、收购
美国生命治疗                                                                                                  可供出售
             其他 13,009,000.00      2,000,000   5.89%       21,508   0.10%       3,604,789.67 -11,419,489.97            购买
公司(VTL)                                                                                                    金融资产
    合       计        530,510,995.38    1,246,652,926           1,244,674,434               7,411,776,183.14 340,781,662.16


     1)报告期内对广发证券的持股比例未发生变化,产生的投资收益为 352,201,152.13 元。

     2) 本公司投资美国生命治疗公司(VTL)200 万 D 系列约占当时 VTL 公司总股本 5.89%的股票,因 VTL

为持续经营发行了 E 系列股票及本次上市公开发行股票后,本公司持有 VTL 股票被转化成 21,508 股普通

股,约占 VTL 公司上市后总股本的 0.10%,并对该项资产计提了减值准备 11,419,489.97 元。

     2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

     (1)委托理财情况

     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:万元
                                                                                             本期实际 计提减值
                             关联 是否关       产品      委托理                       报酬确                   预计 报告期实际
     受托人名称                                                  起始日期 终止日期           收回本金 准备金额
                             关系 联交易       类型      财金额                       定方式                   收益 损益金额
                                                                                               金额 (如有)
 广发证券资产管理                              理财             2013 年 08 2015 年 08 资产管
                              是        是                 100                                   0        0    16       4.04
 (广东)有限公司                              产品             月 21 日 月 21 日 理合同
                        合     计                         100          --           --        --         0         0       16     4.04
 委托理财资金来源                                     自有资金
 逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                                           0
 涉诉情况(如适用)                                   不适用
 委托理财审批董事会公告披露日期(如有)
 委托理财审批股东会公告披露日期(如有)

     (2)衍生品投资情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在衍生品投资。

     (3)委托贷款情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在委托贷款。

     3、募集资金使用情况

     (1)募集资金总体使用情况


                                                                            12
                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



□ 适用 √ 不适用

(2)募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况
    募集资金项目概述                     披露日期                              披露索引
          无




                                           13
                                                                                                         吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文

     4、主要子公司、参股公司分析

     √ 适用 □ 不适用

     主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                                                  单位:元
                                     主要产品
    公司名称       公司类型 所处行业              注册资本            总资产             净资产           营业收入           营业利润            净利润
                                     或服务
吉林敖东延边药业
                   子公司 医药制造业 医药生产   300,000,000.00    1,033,276,948.05     847,084,514.55   379,465,686.18     44,555,783.05      47,281,125.64
股份有限公司
吉林敖东药业集团
                   子公司 医药制造业 医药生产    69,480,000.00      580,129,001.00     484,202,530.50   333,002,552.77     92,602,601.64      80,196,027.76
延吉股份有限公司
吉林敖东洮南药业
                   子公司 医药制造业 医药生产    46,980,000.00      529,988,358.26     326,940,070.43   193,159,289.47     52,327,011.51      43,993,161.52
股份有限公司
吉林敖东医药有限            医药批   医药批发
                   子公司                        30,800,000.00      136,276,335.78      74,921,963.59   182,236,300.07       -369,784.63          151,027.82
责任公司                    发零售   零售
吉林敖东大高酵素                     酵素原液
                   子公司 食品制造业            100,000,000.00      101,468,175.44      92,065,060.36     4,904,383.81         135,004.37         636,854.37
有限公司                             产品产销
延边公路建设有限                     公路建设
                   子公司 交通运输               20,000,000.00       43,889,317.60       5,317,623.42     1,019,164.00     -1,433,545.23      -1,433,545.23
责任公司                             及收费
                                     药用明
吉林敖东生物科技          专用化学品
                   子公司            胶、食用   200,000,000.00      204,405,035.92     199,822,669.06                          542,983.89         542,993.89
股份有限公司              制造
                                     明胶
广发证券股份有限
                   参股公司 证券     证券经纪 5,919,291,464.00   125,551,338,671.86 35,397,976,763.73 4,633,984,313.90   2,122,128,568.83   1,674,990,055.35
公司
                                     铁矿石
通钢集团敦化塔东                     采、选、
                   参股公司 采矿业            1,000,000,000.00    3,392,479,525.19     970,387,278.14   235,111,432.95       -736,812.59        7,902,747.12
矿业有限责任公司                     冶炼、运
                                     输及销售
中山市公用小额贷                     货币金融
                   参股公司 金融业              200,000,000.00      216,155,010.77     213,322,213.38    15,985,371.29     13,314,335.40      10,359,704.92
款有限责任公司                       服务




                                                                               14
                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



    5、非募集资金投资的重大项目情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

    六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计

    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及

原因说明

    □ 适用 √ 不适用

    七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用

    八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

    □ 适用 √ 不适用

    九、公司报告期利润分配实施情况

    报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

    √ 适用 □ 不适用

    2014 年 5 月 16 日,公司 2013 年度股东大会审议通过年度利润分配方案,以公司 2013 年末总股本

894,438,433 股为基数,向全体股东以未分配利润按每 10 股派现金红利 1.00 元(含税)。上述分配方案于

2014 年 6 月 13 日发布实施公告,确定 2014 年 6 月 18 日为股权登记日、2014 年 6 月 19 日为除权除息日。
                                             现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                      是
分红标准和比例是否明确和清晰:                                                    是
相关的决策程序和机制是否完备:                                                    是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                          是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否
                                                                                  是
得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:报告期内现金分红政策未发生调整和变更

    十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

    √ 适用 □ 不适用
     接待时间              接待地点      接待方式    接待对象类型      接待对象    谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 01 月 01 日至
                           公    司      电话沟通          个人         投资者     公司生产经营情况
2014 年 6 月 30 日
2014 年 04 月 25 日     网上业绩说明会     网络            个人         投资者     2013 年度报告及公司经营情况




                                                      15
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                                                第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司规范运作指引》以及

中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规及部门规章制度要求,不断完善公司法人治理结构,根据

《企业内部控制规范运作指引》要求建立了较为完善的现代企业制度,通过加强企业内部控制推进内部控

制体系建设。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、规范运作。通过不断完善公司经营

管理体系,加强信息披露,切实维护投资者和公司的利益,保证公司稳定、健康发展。公司治理实际情况

与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

    二、重大诉讼仲裁事项

    □ 适用 √ 不适用

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    三、媒体质疑情况

    □ 适用 √ 不适用

    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

    四、破产重整相关事项

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生破产重整相关事项。

    五、资产交易事项

    1、收购资产情况

    √ 适用 □ 不适用
                                                                      该资产为上市          与交易对方
                                                             对公司损
交易对方或 被收购或置入 交易价格    进展情况  对公司经营的            公司贡献的净 是否为关 的关联关系 披露日期
                                                             益的影响                                                  披露索引
最终控制方     资产     (万元)    (注 2)    影响(注 3)          利润占净利润 联交易 (适用关联 (注 5)
                                                             (注 4)
                                                                      总额的比率            交易情形
                                              对公司业务的
           吉林敖东生态            所涉及的资                                                                        巨潮资讯网
                                              连续性、管理层                                           2010 年 03 月
自然人股东 药业股份有限   1.2      产产权已全                    0        0.00%      否       不适用                 (公告编号:
                                              的稳定性没有                                                23 日
           公司股权                部过户                                                                            2010-009)
                                              影响

    2、出售资产情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未出售资产。

    3、企业合并情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生企业合并情况。


                                                               16
                                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



       六、公司股权激励的实施情况及其影响

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

       七、重大关联交易

       1、与日常经营相关的关联交易

       √ 适用 □ 不适用
                                                    关联交易 占同类交          可获得的同
             关联 关联交 关联交 关联交易 关联交易价                   关联交易
关联交易方                                          金额(万 易金额的          类交易市价 披露日期           披露索引
             关系 易类型 易内容 定价原则 格(万元)                     结算方式
                                                      元)     比例            (万元)
敦化市金诚                                                                                                  巨潮资讯网
           第一大 采购 采购包                                                                    2014 年 04
实业有限责                    市场价格       7,447.85 7,447.85      25.29% 转账结算     7,447.85            (公告编号:
           股东 产品 装物                                                                        月 22 日
任公司                                                                                                      2014-014)
敦化市金诚                                                                                                  巨潮资讯网
           第一大 提供 供水、                                                                    2014 年 04
实业有限责                    市场价格         281.92    281.92     23.29% 转账结算       281.92            (公告编号:
           股东 劳务 供气                                                                        月 22 日
任公司                                                                                                      2014-014)
             合   计                --             -- 7,729.77       --       --         --         --          --
大额销货退回的详细情况           无。
按类别对本期将发生的日常关联交   公司 2013 年度股东大会审议批准《关于日常关联交易的议案》,预计公司 2014 年向关联方金
易进行总金额预计的,在报告期内   诚公司采购原材料及包装物 12,000-15,000 万元,向其供水、供气 700-1000 万元,截止 2014
的实际履行情况(如有)           年 6 月 30 日关联交易发生额在预计范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用。
的原因(如适用)

       2、资产收购、出售发生的关联交易

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

       3、共同对外投资的关联交易

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

       4、关联债权债务往来

       √ 适用 □ 不适用

       是否存在非经营性关联债权债务往来

       □ 是 √ 否

       公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

       5、其他重大关联交易

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期无其他重大关联交易。

       八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

       □ 适用 √ 不适用


                                                         17
                                              吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用




                                         18
                                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


      承诺事项         承诺方                            承诺内容                            承诺时间 承诺期限 履行情况
                                ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺金诚公司目
                                前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 36 个月内
                                不上市交易或者转让;在上述禁售期满后,如果减持,每年通过
                                证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超过吉林敖东总
                                股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元。②关于股权方案实施后公司
                                增持股份的计划为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、
                                                                                                        自股权分
                                稳健的发展,稳定市场预期,减少股权分置对二级市场的扩容压
                       敦化市                                                                           置改革实
                                力,积极稳妥推进股权分置改革,在吉林敖东股权分置改革方案
                       金诚实                                                                           施日 2005
                                实施后 12 个月之内,金诚公司将通过证券交易所增持吉林敖东股 2005 年 07             严格履行
      股改承诺         业有限                                                                           年8月3
                                份,增持比例不低于吉林敖东公司总股本的 5%,改革方案实施后 月 15 日                承诺
                       责任公                                                                           日起至
                                36 个月内,持股比例达到吉林敖东总股本的 25%。金诚公司于 2006
                       司                                                                               2020 年 8
                                年 11 月 3 日已履行完成全部增持计划。针对上述增持计划,金诚
                                                                                                        月4日
                                公司做如下承诺:ⅰ.金诚公司增持的吉林敖东股份,在增持计划
                                实施期间,及增持计划完成后 36 个月内不上市交易或转让。ⅱ.
                                在增持计划完成 36 个月后,如果金诚公司减持吉林敖东股份,则
                                每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量(包括原持有
                                部分和增持部分),不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于
                                7.5 元,并履行相关的信息披露义务。
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资
时所作承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行       是
未完成履行的具体原因 公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2%,公司大股东限售股份需至 2020 年 8 月 4 日能够
及下一步计划(如有) 全部流通,完成股改承诺。

       十一、聘任、解聘会计师事务所情况

       半年度财务报告是否已经审计

       □ 是 √ 否

       十二、处罚及整改情况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在处罚及整改情况。

       十三、违法违规退市风险揭示

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在违法违规退市风险。

       十四、其他重大事项的说明

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                            19
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                                       第六节 股份变动及股东情况

          一、股份变动情况
                                                                                                                 单位:股
                                 本次变动前                   本次变动增减(+,-)                   本次变动后
                                                                  公积金
                                数量        比例    发行新股 送股            其他         小计        数量        比例
                                                                    转股
      一、有限售条件股份     121,955,185   13.63%      0      0     0      1,331,300     1,331,300 123,286,485    13.73%
      3、其他内资持股        121,955,185   13.63%      0      0     0      1,331,300     1,331,300 123,286,485    13.73%
      其中:境内法人持股     121,394,621   13.57%      0      0     0                0           0 121,394,621    13.57%
            境内自然人持股      560,564     0.06%      0      0     0      1,331,300     1,331,300   1,891,864     0.21%
      二、无限售条件股份     772,483,248   86.37%      0      0     0      -1,331,300 -1,331,300 771,151,948      86.22%
      1、人民币普通股        772,483,248   86.37%      0      0     0      -1,331,300 -1,331,300 771,151,948      86.22%
      三、股份总数           894,438,433 100.00%       0      0     0                0           0 894,438,433 100.00%

          股份变动的原因

          √ 适用 □ 不适用

          2014 年 6 月 19 日,公司部分董事、监事和高级管理人员以自有资金通过深圳证券交易所证券交易系

     统买入公司股票,根据相关规定对公司部分董事、监事和高级管理人员报告期内新增的本公司无限售条件

     股份,按 75%自动锁定,变更为有限售条件股份。

          股份变动的批准情况

          □ 适用 √ 不适用

          股份变动的过户情况

          □ 适用 √ 不适用

          股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

     等财务指标的影响

          □ 适用 √ 不适用

          公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

          □ 适用 √ 不适用

          公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

          □ 适用 √ 不适用

          二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                 单位:股
                                                               报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数                         101,036                                                             0
                                                               (如有)(参见注 8)
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况




                                                             20
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                                                                                             持有无限售 质押或冻结情况
                                               持股     报告期末持股 报告期内增 持有有限售条
         股东名称                股东性质                                                    条件的股份 股份
                                               比例         数量     减变动情况 件的股份数量                    数量
                                                                                                 数量   状态
敦化市金诚实业有限责任公司 境内非国有法人      24.09% 215,514,397               0   121,394,621 94,119,776 冻结    178,120,000
广发证券股份有限公司          境内非国有法人    3.63%     32,437,945     -656,657              32,437,945
延边国有资产经营总公司        国有法人          1.54%     13,767,000            0              13,767,000
安邦人寿保险股份有限公司-
                              境内非国有法人    1.28%     11,411,313     -100,000              11,411,313
保守型投资组合
中国民生银行股份有限公司-
银华深证 100 指数分级证券投   境内非国有法人    0.91%      8,167,575    8,167,575               8,167,575
资基金
中国银行-易方达深证 100 交
                              境内非国有法人    0.87%      7,794,459 -2,024,309                 7,794,459
易型开放式指数证券投资基金
中国工商银行-融通深证 100
                              境内非国有法人    0.63%      5,639,834     -638,600               5,639,834
指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-
博时裕富沪深 300 指数证券投   境内非国有法人    0.49%      4,381,222    4,381,222               4,381,222
资基金
中国银行股份有限公司-嘉实
沪深 300 交易型开放式指数证   境内非国有法人    0.42%      3,785,133    3,785,133               3,785,133
券投资基金
全国社保基金零二零组合        境内非国有法人    0.35%      3,131,935            0               3,131,935
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
                                           无
股东的情况(如有)(参见注 3)
                                           报告期内,本公司有限售条件股东与无限售条件股东之间不存在关联关系,也不属于《上
                                           市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知以上其他无限售条
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                           件股东之间是否存在关联关系,也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持
                                           股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                               前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                     股份种类
                 股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                          股份种类                  数量
敦化市金诚实业有限责任公司                                 94,119,776                   人民币普通股            94,119,776
广发证券股份有限公司                                       32,437,945                   人民币普通股            32,437,945
延边国有资产经营总公司                                     13,767,000                   人民币普通股            13,767,000
安邦人寿保险股份有限公司-保守型投资组合                   11,411,313                   人民币普通股            11,411,313
中国民生银行股份有限公司-银华深证 100 指数
                                                            8,167,575                   人民币普通股              8,167,575
分级证券投资基金
中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证
                                                            7,794,459                   人民币普通股              7,794,459
券投资基金
中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金                 5,639,834                   人民币普通股              5,639,834
中国建设银行股份有限公司-博时裕富沪深 300
                                                            4,381,222                   人民币普通股              4,381,222
指数证券投资基金
中国银行股份有限公司-嘉实沪深 300 交易型开
                                                            3,785,133                   人民币普通股              3,785,133
放式指数证券投资基金
全国社保基金零二零组合                                      3,131,935                   人民币普通股              3,131,935
                                             报告期内,本公司有限售条件股东与无限售条件股东之间不存在关联关系,也不属于《上
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无
                                             市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知以上其他无限售条
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或
                                             件股东之间是否存在关联关系,也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持
一致行动的说明
                                             股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。




                                                              21
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                                           公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有 32,437,945 股外,还通过中
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明(如
                                           国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有 430,000 股,实际合计持有
有)(参见注 4)
                                           32,867,945 股。

          公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

          □ 是 √ 否

          公司股东在报告期内未进行约定购回交易。

          三、控股股东或实际控制人变更情况

          控股股东报告期内变更

          □ 适用 √ 不适用

          公司报告期控股股东未发生变更。

          实际控制人报告期内变更

          □ 适用 √ 不适用

          公司报告期实际控制人未发生变更。

          四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

          √ 适用 □ 不适用
     股东名称/一致行 计划增持股份 计划增持股 实际增持股 实际增持股 股份增持计划初次披 股份增持计划实施结
         动人姓名        数量        份比例      份数量           份比例          露日期             束披露日期
          李秀林         1,000,000       0.11%   1,000,000           0.11% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          朱 雁            200,000       0.02%     200,000           0.02% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          郭淑芹           305,000       0.03%     305,000           0.03% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          李利平           100,000       0.01%     100,000           0.01% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          陈永丰            50,000       0.01%      50,000           0.01% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          杨 凯             50,000       0.01%      50,000           0.01% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          张淑媛            50,000       0.01%      50,000           0.01% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          许东林            10,066       0.00%      10,066           0.00% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日
          王振宇            10,000       0.00%      10,000           0.00% 2014 年 06 月 19 日   2014 年 06 月 19 日

     其他情况说明

         公司于 2014 年 6 月 19日收到公司李秀林先生、朱雁先生、郭淑芹女士等 9 名董事、监事、高级管

     理人员通知,基于对公司未来持续稳定发展的信心,以自有资金于 2014 年 6 月 19日通过深圳证券交易

     所证券交易系统买入公司股票。




                                                             22
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                           第七节 优先股相关情况

一、报告期内优先股的发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司优先股股东数量及持股情况

□ 适用 √ 不适用

三、优先股回购或转换情况

1、优先股回购情况

□ 适用 √ 不适用

2、优先股转换情况

□ 适用 √ 不适用

四、优先股表决权的恢复、行使情况

□ 适用 √ 不适用

五、优先股所采取的会计政策及理由

□ 适用 √ 不适用




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                                第八节 董事、监事、高级管理人员情况

      一、董事、监事和高级管理人员持股变动

      √ 适用 □ 不适用
                                                                               期初被授予 本期被授予 期末被授予的
                              任职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
     姓名          职务                                                        的限制性股 的限制性股 限制性股票数
                              状态   (股)   份数量(股)份数量(股) (股)
                                                                               票数量(股) 票数量(股) 量(股)
 李秀林           董事长      现任   332,187   1,000,000     0     1,332,187       0           0            0
                 副董事长、
 朱     雁                  现任     166,094    200,000      0       366,094       0           0            0
                   总经理
 郭淑芹          董        事 现任    83,049    305,000      0       388,049       0           0            0
 陈永丰          董事、董秘 现任           0      50,000     0        50,000       0           0            0
 毕     焱       独立董事 现任             0          0      0             0       0           0            0
 李     明       独立董事 现任             0          0      0             0       0           0            0
 高真茹          独立董事 现任             0          0      0             0       0           0            0
 李利平          监 事 长 现任       166,093    100,000      0       266,093       0           0            0
 郭     丽       监        事 现任         0          0      0             0       0           0            0
 孙玉菊          监        事 现任         0          0      0             0       0           0            0
 许东林          监        事 现任       624      10,066     0        10,690       0           0            0
 王振宇          监        事 现任         0      10,000     0        10,000       0           0            0
 杨     凯       内控总监 现任             0      50,000     0        50,000       0           0            0
 张淑媛          财务总监 现任             0      50,000     0        50,000       0           0            0
合          计        --       --    748,047   1,775,066     0     2,523,113       0           0            0

      二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

      □ 适用 √ 不适用

      公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。




                                                             24
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                                         第九节 财务报告

    一、审计报告

    半年度报告是否经过审计

    □ 是 √ 否

    公司半年度财务报告未经审计。

    二、财务报表

    财务附注中报表的单位为:人民币元

    1、合并资产负债表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                             单位:元
                 项目                          期末余额                              期初余额
流动资产:
    货币资金                                1,442,734,463.04                     1,307,544,205.45
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                            86,484,185.83                         93,073,614.07
    应收票据                                  309,805,878.35                       313,936,733.53
    应收账款                                  374,520,067.21                       218,690,183.20
    预付款项                                  21,157,092.20                         23,052,343.39
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                    3,817,909.17                         6,853,106.40
    应收股利                                  248,930,585.20                                    0.00
    其他应收款                                21,622,201.87                        282,695,583.88
    买入返售金融资产
    存货                                      388,387,026.68                       333,508,898.86
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                              12,558,625.23                         12,874,770.54
流动资产合计                                2,910,018,034.78                     2,592,229,439.32
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                            4,606,189.67                         1,002,400.00
    持有至到期投资
    长期应收款                                            0.00                                  0.00
    长期股权投资                            7,751,977,573.84                     7,638,273,373.94
    投资性房地产                                4,474,232.28                         4,652,836.86


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                                          吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    固定资产                  1,276,639,523.77                   1,294,385,279.07
    在建工程                    338,374,091.59                     286,066,042.56
    工程物资                              0.00                                0.00
    固定资产清理                          0.00                                0.00
    生产性生物资产                1,415,394.95                       1,430,908.05
    油气资产                              0.00                                0.00
    无形资产                    221,744,281.57                     227,052,531.21
    开发支出                    33,143,260.30                       32,339,177.57
    商誉                                  0.00
    长期待摊费用                  4,013,517.54                       4,110,334.60
    递延所得税资产              11,444,602.86                        9,589,517.62
    其他非流动资产              120,053,058.99                      15,245,464.00
非流动资产合计                9,767,885,727.36                   9,514,147,865.48
资产总计                     12,677,903,762.14                  12,106,377,304.80
流动负债:
    短期借款                    33,000,000.00                       11,820,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债                        0.00                                0.00
    应付票据                              0.00                                0.00
    应付账款                    186,887,726.65                     170,490,012.69
    预收款项                    49,079,052.84                       72,831,160.08
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                87,513,589.67                      110,599,928.15
    应交税费                    38,376,411.07                       52,160,780.03
    应付利息                              0.00                                0.00
    应付股利                      2,758,586.46                       1,381,886.44
    其他应付款                  379,773,085.58                     277,526,066.85
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                0.00                                0.00
    其他流动负债                25,020,000.00                                 0.00
流动负债合计                    802,408,452.27                     696,809,834.24
非流动负债:
    长期借款                              0.00                                0.00



                                    26
                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    应付债券
    长期应付款                                    22,550,000.00                        22,550,000.00
    专项应付款                                               0.00                                  0.00
    预计负债                                                 0.00                                  0.00
    递延所得税负债                               445,672,210.16                       445,804,942.25
    其他非流动负债                               276,033,178.83                       285,539,998.00
非流动负债合计                                   744,255,388.99                       753,894,940.25
负债合计                                       1,546,663,841.26                     1,450,704,774.49
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                           894,438,433.00                       894,438,433.00
    资本公积                                     324,517,240.59                       303,570,878.71
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     809,751,541.76                       809,751,541.76
    一般风险准备
    未分配利润                                 9,018,946,993.66                     8,567,600,914.06
    外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计                    11,047,654,209.01                    10,575,361,767.53
    少数股东权益                                  83,585,711.87                        80,310,762.78
所有者权益(或股东权益)合计                  11,131,239,920.88                    10,655,672,530.31
负债和所有者权益(或股东权益)总计            12,677,903,762.14                    12,106,377,304.80

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                      会计机构负责人:李强

    2、母公司资产负债表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                              单位:元
                 项目                             期末余额                              期初余额
流动资产:
    货币资金                                     800,808,857.72                        654,325,943.34
    交易性金融资产                                70,216,176.24                         75,966,390.50
    应收票据                                       9,850,000.00                          1,703,838.50
    应收账款
    预付款项
    应收利息                                       3,817,909.17                          6,281,335.00
    应收股利                                     248,930,585.20
    其他应收款                                    46,351,495.49                        295,571,311.88
    存货                                          46,972,159.11                         46,972,159.11
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                     129,089.79                            207,989.94
流动资产合计                                   1,227,076,272.72                     1,081,028,968.27
非流动资产:



                                                      27
                                          吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    可供出售金融资产              4,606,189.67                        1,002,400.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资              9,299,390,986.92                   9,187,746,728.01
    投资性房地产                  4,474,232.28                        4,652,836.86
    固定资产                    34,668,411.84                        36,061,354.28
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                    19,232,896.07                        19,484,763.65
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                9,362,372,716.78                   9,248,948,082.80
资产总计                     10,589,448,989.50                  10,329,977,051.07
流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                68,785,093.36                        82,004,292.53
    应交税费                        966,302.47                        7,206,505.62
    应付利息
    应付股利                      2,753,400.06                        1,376,700.04
    其他应付款                  90,563,247.89                        90,702,164.38
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                    163,068,043.78                      181,289,662.57
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                    3,510,000.00                        3,510,000.00
    专项应付款
    预计负债



                                     28
                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    递延所得税负债                               444,666,939.25                        444,666,939.25
    其他非流动负债                                61,473,278.27                         57,496,778.27
非流动负债合计                                   509,650,217.52                        505,673,717.52
负债合计                                         672,718,261.30                        686,963,380.09
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                           894,438,433.00                        894,438,433.00
    资本公积                                     287,562,612.28                        266,548,464.80
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     809,751,541.76                        809,751,541.76
    一般风险准备
    未分配利润                                 7,924,978,141.16                     7,672,275,231.42
    外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计                   9,916,730,728.20                     9,643,013,670.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计            10,589,448,989.50                    10,329,977,051.07

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                      会计机构负责人:李强

    3、合并利润表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                                单位:元
                       项目                                  本期金额                      上期金额
一、营业总收入                                         1,134,306,644.26                  864,605,759.32
    其中:营业收入                                     1,134,306,644.26                  864,605,759.32
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             924,965,844.45                722,709,950.42
    其中:营业成本                                         332,947,801.88                276,667,761.08
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                                  16,017,791.19                  11,603,139.30
           销售费用                                        443,126,587.75                321,813,144.11
           管理费用                                        121,892,315.88                104,784,882.27
           财务费用                                        -4,598,453.67                    -516,893.79
           资产减值损失                                    15,579,801.42                   8,357,917.45
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)             -6,678,625.44                 -12,962,903.17



                                                      29
                                                              吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


          投资收益(损失以“-”号填列)                   356,825,876.18                 304,309,613.75
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益             356,643,917.26                 291,365,125.60
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         559,488,050.55                 433,242,519.48
    加:营业外收入                                          16,246,734.99                  12,847,992.95
    减:营业外支出                                           1,058,200.63                       797,294.45
          其中:非流动资产处置损失                                172,222.46                    350,013.44
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     574,676,584.91                 445,293,217.98
    减:所得税费用                                          29,858,998.52                  17,749,321.18
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         544,817,586.39                 427,543,896.80
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                             540,789,922.90                 424,207,804.83
    少数股东损益                                             4,027,663.49                   3,336,091.97
六、每股收益:                                               --                            --
    (一)基本每股收益                                                 0.60                           0.47
    (二)稀释每股收益                                                 0.60                           0.47
七、其他综合收益                                            21,014,147.48                 -12,965,515.70
八、综合收益总额                                           565,831,733.87                 414,578,381.10
    归属于母公司所有者的综合收益总额                       561,804,070.38                 411,242,289.13
    归属于少数股东的综合收益总额                             4,027,663.49                   3,336,091.97

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                       会计机构负责人:李强

    4、母公司利润表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                                单位:元
                     项目                                  本期金额                        上期金额
一、营业收入                                                        0.00                           0.00
    减:营业成本                                                    0.00                           0.00
        营业税金及附加                                        4,070.94
        销售费用
        管理费用                                       9,110,778.48                      8,683,299.93
        财务费用                                           -862,188.99                    -160,939.99
        资产减值损失                                  -1,590,976.99                    -14,580,568.20
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)        -5,799,252.32                    -14,724,430.84
        投资收益(损失以“-”号填列)               354,676,996.46                    492,545,569.61
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益         354,571,976.27                    291,289,968.47
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   342,216,060.70                    483,879,347.03
    加:营业外收入                                                189.23                   154,169.00
    减:营业外支出                                          69,496.89                      153,247.51
        其中:非流动资产处置损失                              9,496.89                      13,347.51
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               342,146,753.04                    483,880,268.52



                                                      30
                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    减:所得税费用                                                                               0.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   342,146,753.04                  483,880,268.52
五、每股收益:                                              --                              --
    (一)基本每股收益                                           0.38                            0.54
    (二)稀释每股收益                                           0.38                            0.54
六、其他综合收益                                      21,014,147.48                  -12,965,515.70
七、综合收益总额                                     363,160,900.52                  470,914,752.82

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                     会计机构负责人:李强

    5、合并现金流量表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                              单位:元
                           项目                                    本期金额                 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                 996,552,187.02           709,585,258.19
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                  50,114,972.27            47,243,358.31
经营活动现金流入小计                                          1,046,667,159.29            756,828,616.50
    购买商品、接受劳务支付的现金                                 305,944,199.43           218,035,793.28
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                88,888,362.25            75,643,122.43
    支付的各项税费                                               213,547,277.38           142,254,753.56
    支付其他与经营活动有关的现金                                 366,828,901.70           315,192,923.58
经营活动现金流出小计                                             975,208,740.76           751,126,592.85
经营活动产生的现金流量净额                                        71,458,418.53             5,702,023.65
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                           275,631,899.64         1,564,955,448.51



                                                      31
                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    取得投资收益所收到的现金                                          173,672.99            1,036,964.41
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额           20,286,118.00             25,698,470.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   0.00                   0.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                             0.00                   0.00
投资活动现金流入小计                                            296,091,690.63          1,591,690,882.92
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              143,862,950.12            131,396,859.80
    投资支付的现金                                               21,215,746.83          1,621,986,270.09
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   0.00                   0.00
    支付其他与投资活动有关的现金                                             0.00                   0.00
投资活动现金流出小计                                            165,078,696.95          1,753,383,129.89
投资活动产生的现金流量净额                                      131,012,993.68           -161,692,246.97
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                              0.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                           37,000,000.00             21,700,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                             0.00                   0.00
筹资活动现金流入小计                                             37,000,000.00             21,700,000.00
    偿还债务支付的现金                                           15,820,000.00             11,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           89,061,166.29              9,616,968.84
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                             0.00                   0.00
筹资活动现金流出小计                                            104,881,166.29             20,616,968.84
筹资活动产生的现金流量净额                                      -67,881,166.29              1,083,031.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    134,590,245.92           -154,907,192.16
    加:期初现金及现金等价物余额                              1,307,544,205.45          1,182,640,963.16
六、期末现金及现金等价物余额                                  1,442,134,451.37          1,027,733,771.00

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                     会计机构负责人:李强

    6、母公司现金流量表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                             单位:元
                         项目                                     本期金额                  上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                 82,701,935.83            274,937,392.31
经营活动现金流入小计                                             82,701,935.83            274,937,392.31
    购买商品、接受劳务支付的现金



                                                      32
                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    支付给职工以及为职工支付的现金                               10,875,881.31              9,710,780.90
    支付的各项税费                                               10,756,690.95              5,151,909.17
    支付其他与经营活动有关的现金                                 81,046,075.12            179,618,497.73
经营活动现金流出小计                                            102,678,647.38            194,481,187.80
经营活动产生的现金流量净额                                      -19,976,711.55             80,456,204.51
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                          275,088,111.47         1,562,237,821.42
    取得投资收益所收到的现金                                          97,522.43           188,430,034.53
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 2,500.00                    50.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                            275,188,133.90         1,750,667,905.95
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    28,777.00             1,838,230.00
    投资支付的现金                                               20,632,587.69         1,897,728,270.09
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                             20,661,364.69         1,899,566,500.09
投资活动产生的现金流量净额                                      254,526,769.21          -148,898,594.14
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金                                                                              0.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           88,067,143.28              8,995,350.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                             88,067,143.28              8,995,350.00
筹资活动产生的现金流量净额                                      -88,067,143.28             -8,995,350.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    146,482,914.38            -77,437,739.63
    加:期初现金及现金等价物余额                                654,325,943.34            564,118,569.42
六、期末现金及现金等价物余额                                    800,808,857.72            486,680,829.79

法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                     会计机构负责人:李强




                                                      33
                                                                                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文

           7、合并所有者权益变动表
      编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                     本期金额                                                    单位:元
                                                                                                          本期金额
                                                                                 归属于母公司所有者权益
                  项目
                                                                             减:库 专项                    一般风                           少数股东权益    所有者权益合计
                                             实收资本(或股本) 资本公积                     盈余公积                未分配利润       其他
                                                                             存股 储备                      险准备
一、上年年末余额                               894,438,433.00 303,570,878.71               809,751,541.76          8,567,600,914.06          80,310,762.78 10,655,672,530.31
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                               894,438,433.00 303,570,878.71               809,751,541.76         8,567,600,914.06           80,310,762.78 10,655,672,530.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                     20,946,361.88                                        451,346,079.60            3,274,949.09    475,567,390.57
(一)净利润                                                                                                        540,789,922.90            4,027,663.49    544,817,586.39
(二)其他综合收益                                             21,014,147.48                                                                                   21,014,147.48
上述(一)和(二)小计                                         21,014,147.48                                        540,789,922.90            4,027,663.49    565,831,733.87
(三)所有者投入和减少资本                                        -67,785.60                                                                   -752,714.40       -820,500.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他                                                           -67,785.60                                                                   -752,714.40        -820,500.00
(四)利润分配                                                                                                      -89,443,843.30                             -89,443,843.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                         -89,443,843.30                             -89,443,843.30
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                               894,438,433.00 324,517,240.59               809,751,541.76         9,018,946,993.66           83,585,711.87 11,131,239,920.88


                                                                                      34
                                                                                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
        编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                上年金额                                                    单位:元
                                                                                                       上年金额
                                                                               归属于母公司所有者权益
                  项目
                                                                             减:库 专项                   一般风                         少数股东权益    所有者权益合计
                                             实收资本(或股本) 资本公积                      盈余公积               未分配利润    其他
                                                                               存股 储备                   险准备
一、上年年末余额                               894,438,433.00 369,854,871.17               708,699,918.54         7,699,306,977.75        81,092,250.01   9,753,392,450.47
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                               894,438,433.00 369,854,871.17               708,699,918.54        7,699,306,977.75         81,092,250.01   9,753,392,450.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                    -11,243,277.02                                       334,763,961.53           -881,796.71     322,638,887.80
(一)净利润                                                                                                       424,207,804.83          3,336,091.97     427,543,896.80
(二)其他综合收益                                             -12,965,515.70                                                                               -12,965,515.70
上述(一)和(二)小计                                         -12,965,515.70                                      424,207,804.83          3,336,091.97     414,578,381.10
(三)所有者投入和减少资本                                       1,722,238.68                                                             -4,217,888.68      -2,495,650.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他                                                          1,722,238.68                                                             -4,217,888.68      -2,495,650.00
(四)利润分配                                                                                                     -89,443,843.30                           -89,443,843.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                        -89,443,843.30                           -89,443,843.30
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                               894,438,433.00 358,611,594.15               708,699,918.54        8,034,070,939.28         80,210,453.30 10,076,031,338.27

      法定代表人:李秀林                                                   主管会计工作负责人:张淑媛                                          会计机构负责人:李强
                                                                                    35
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              8、母公司所有者权益变动表
      编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                                 本期金额                                                           单位:元
                                                                                                          本期金额
                      项目
                                             实收资本(或股本)     资本公积       减:库存股 专项储备      盈余公积       一般风险准备      未分配利润        所有者权益合计
一、上年年末余额                                894,438,433.00    266,548,464.80                         809,751,541.76                    7,672,275,231.42   9,643,013,670.98
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                                894,438,433.00    266,548,464.80                         809,751,541.76                    7,672,275,231.42   9,643,013,670.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        21,014,147.48                                                              252,702,909.74     273,717,057.22
(一)净利润                                                                                                                                 342,146,753.04     342,146,753.04
(二)其他综合收益                                                21,014,147.48                                                                                  21,014,147.48
上述(一)和(二)小计                                            21,014,147.48                                                              342,146,753.04     363,160,900.52
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                                               -89,443,843.30     -89,443,843.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                  -89,443,843.30     -89,443,843.30
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                                894,438,433.00    287,562,612.28                         809,751,541.76                    7,924,978,141.16   9,916,730,728.20
                                                                                     36
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      编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司                                               上年金额                                                     单位:元
                                                                                                           上年金额
                      项目
                                             实收资本(或股本)     资本公积       减:库存股 专项储备     盈余公积       一般风险准备     未分配利润          所有者权益合计
一、上年年末余额                               894,438,433.00     334,498,996.32                         708,699,918.54                  6,852,254,465.76      8,789,891,813.62
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                               894,438,433.00     334,498,996.32                         708,699,918.54                  6,852,254,465.76      8,789,891,813.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -12,965,515.70                                                           394,436,425.22          381,470,909.52
(一)净利润                                                                                                                               483,880,268.52          483,880,268.52
(二)其他综合收益                                                -12,965,515.70                                                                                   -12,965,515.70
上述(一)和(二)小计                                            -12,965,515.70                                                           483,880,268.52          470,914,752.82
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                                             -89,443,843.30          -89,443,843.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                -89,443,843.30          -89,443,843.30
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                               894,438,433.00     321,533,480.62                         708,699,918.54                  7,246,690,890.98      9,171,362,723.14

      法定代表人:李秀林                                                   主管会计工作负责人:张淑媛                                              会计机构负责人:李强
                                                                                      37
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    三、公司基本情况

    吉林敖东药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经吉林省经济体制改革委员会

于 1993 年 3 月 2 日以吉改股批(1993)31 号文件批准,由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉

林轻工股份有限公司共同发起,以定向募集方式成立的股份有限公司。公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28

日在深交所正式挂牌交易。公司于 1998 年 9 月 9 日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的控

股股东为敦化市金诚实业有限责任公司,本公司的实际控制人为李秀林及一致行动人。公司的企业法人营

业执照注册号:220000000072468。所属行业为医药制造业。

    公司注册资本为 89,443.84 万元,经营范围为:种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械

修理、仓储;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司经营

的 12 种进口商品除外)进口;医药工业、医药商业、医药科研与开发(凭相关批准文件开展经营活动)。

    公司注册及总部办公地:吉林省敦化市敖东大街 2158 号。

    四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准

则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

金流量等有关信息。

    3、会计期间

    会计期间采用公历年度制,即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    境外子公司的记账本位币。

    本公司无境外子公司。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下企业合并

    本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取

得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并

方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入


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                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权

益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编

制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表,按照本公司制定的“合并财务报

表”会计政策执行。

    (2)非同一控制下的企业合并

    本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。

    1)购买方区别下列情况确定合并成本:

    ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时

计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务

性证券的初始确认金额。

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能

发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

    2)买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值

与其账面价值的差额,计入当期损益。

    3)购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。

    ①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

    ②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    4)企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资

产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会

计政策执行。

    6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

    (1)“一揽子交易”的判断原则

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处


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                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



理:

    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       (2)“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

       (3)非“一揽子交易”的会计处理方法

    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,应当区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规

定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处

置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行

会计处理。

    2)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    企业处置对子公司的投资,处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财务报表中应

当确认为当期投资收益;处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中

应当确认为当期投资收益,如果处置对子公司的投资未丧失控制权的,应当按照《关于不丧失控制权情况

下处置部分对子公司投资会计处理的复函》(财会便[2009]14 号)规定,将此项差额计入资本公积(资本

溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

       7、合并财务报表的编制方法

       (1)合并财务报表的编制方法

    1)合并范围的确定

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,


                                             40
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将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决

权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财

务报表的合并范围:

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。

    2)合并财务报表编制方法

    ①本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照

权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并

财务报表的影响,如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计

期间调整子公司财务报表。

    ②对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并财务报表时,从报告期最早期间的年初起将

其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净

利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的子公

司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

    ③对于因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;

对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司,

编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    ④对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,将该子公司合并当期期初至报告

期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润

表时,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该

子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    ⑤对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,将该子公司合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金

流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该

子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ⑥少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目

下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润


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项目下以“少数股东损益”项目列示。

    ⑦超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余

额冲减少数股东权益。

       (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理

方法

    本公司未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的情况。

       8、现金及现金等价物的确定标准

    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价

物。

       9、外币业务和外币报表折算

       (1)外币业务

    外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法:

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;收到投资者

以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:

    1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。

    2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其

记账本位币金额。

    3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币

金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货

币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。

       (2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所

有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

       10、金融工具

    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

       (1)金融工具的分类

    1)金融资产的分类:


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    本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时分为:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产。

    ②持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

    ③应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    ④可供出售金融资产。

    2)金融负债的分类:

    本公司根据业务性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时分为:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

    ②其他金融负债。

       (2)金融工具的确认依据和计量方法

    金融工具的确认:

    本公司成为金融工具合同的一方时,将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负

债。

    金融工具的计量方法:

    1)初始计量:

    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费

用计入初始确认金额。

    2)金融资产后续计量:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产:按照公允价值计量,且不

扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    ②持有至到期投资和应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。

    3)金融资产相关利得或损失的处理:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值

有关外,其计入当期损益。

    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,直接计入所有者权益,

在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

    ③持有至到期投资和应收款项,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益,


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但该金融资产被指定为套期项目的除外。

    4)金融负债后续计量:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负

债时可能发生的交易费用。

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融负债,按照成本计量。

    ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,且不属于金融负债的财务担保合

同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

    A.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    ④除以上情况外,采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。

    5)金融负债相关利得或损失的处理:

    ①按照公允价值进行后续计量的金融负债,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    ②以摊余成本或成本计量的金融负债,在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认:

    1)本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,终止确认该金融资产。

    2)本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移,不终止确认该金融资产。

    3)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险:

    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定

有关负债。

    金融资产转移的计量方法:

    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形)之和。

    2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各

自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①终止确认部分的账面价值。


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    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确

认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    3)本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应到继续确认所转移金融资

产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

    4)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险,且未放弃对该金融资产控制的,

按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定有关负债。

    (4)金融负债终止确认条件

    1)金融负债的现时义务全部或部分已解除时,才能终止确认该金融负债或其一部分。

    本公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不应当

终止确认该金融负债,也不能终止确认转出的资产。

    2)本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,应当终止确认现存金融负债或其一

部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃市

场的金融资产或金融负债,如资产负债表日有市价的,采用市价确定公允价值。资产负债表日无市价,但

最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价,且最

近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市

价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的市价进行调整,

确定公允价值。

    对不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验

证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常

商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有

市场参数,并通过定期校验,确保估值技术的有效性。

    (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

    主要金融资产减值测试方法:

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查,有以下客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:


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    1)发行方或债务人发生严重财务困难。

    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步。

    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债

务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所

处行业不景气等。

    7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无

法收回投资成本。

    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    主要金融资产减值准备计提方法:

    1)以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包

括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    2)对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,应当确认

减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重

大的金融资产),应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值

损失的金融资产,不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    3)以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观

上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当

期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

    4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入

当期损益。

    5)可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允

价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初


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始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    6)对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。

    7)可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产发生的减值损失,不得转回。

    各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

       (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的

依据

    本公司在资产负债表日对尚未到期的持有至到期投资持有意图和能力进行评价。发生变化的,按照会

计准则有关规定进行处理。

    1)存在下列情况之一的,表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期:

    ①持有该金融资产的期限不确定。

    ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、

外汇风险变化等情况时,将出售该金融资产。但是,无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立

事项引起的金融资产出售除外。

    ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

    ④其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

    2)存在下列情况之一的,表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期:

    ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;

    ②受法律、行政法规的限制,使企业难以将该金融资产持有至到期;

    ③其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。

       11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    1)本公司对于单项金额重大的应收款项(账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上)、单项金额不重

大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,对信用风险相似的应收款项按组合进行减值测试;如有

客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账

准备。

    2)经单独测试后的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),按信用风险的账龄特征划分


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为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结

合现时情况确定各组合计提坏账准备的比例。

    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准                           账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上的应收款项。
                                                           根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                           损失,计提坏账准备。

    (2)按组合计提坏账准备的应收款项
                             按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                        确定组合的依据
                                     提方法
                                                        应收款项(扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款
                                                        项以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项)
账龄组合                    账龄分析法
                                                        按账龄特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产
                                                        负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

    √ 适用 □ 不适用
           账    龄                  应收账款计提比例                         其他应收款计提比例
     1 年以内(含 1 年)                   5.00%                                     5.00%
           1-2 年                         8.00%                                     8.00%
           2-3 年                         10.00%                                   10.00%
           3-4 年                         20.00%                                   20.00%
           4-5 年                         50.00%                                   50.00%
           5 年以上                        80.00%                                   80.00%

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

    □ 适用 √ 不适用

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的

    □ 适用 √ 不适用

    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由               单项金额不重大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法                   根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。

    12、存货

    (1)存货的分类

    公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品等。

    (2)发出存货的计价方法

    计价方法:加权平均法

    本公司存货发出采用加权平均法计价。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


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    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售

价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合

同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超

出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回,转回的金额计入当期损益。

    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

    资产负债表日市场价格异常的判断依据为:

    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

    (4)存货的盘存制度

    盘存制度:永续盘存制

    本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品

    摊销方法:一次摊销法

    本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。

    包装物

    摊销方法:一次摊销法

    本公司包装物领用时采用一次摊销法核算。

    13、长期股权投资

    (1)投资成本的确定

    1)本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债

务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收


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益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在购买日,以取得股权付出的资产、发生或承

担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为长期股权投资的投资成本,为进行企业合并发生的各项

直接相关费用直接计入当期损益。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,作为

商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在对长期股权投资成本、子公司

可辨认净资产公允价值份额复核后,长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,

计入当期损益。

    2)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本,但实际支付的价款中

包含的已宣告但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算。

    3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

    4)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定

价值不公允的除外。

    5)以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出资产的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和

相关税费作为投资成本。

    6)以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为投资成本,投资成本与债权

账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2)后续计量及损益确认

    本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业、联营企业长期股权投

资采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资

单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投

资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面

价值,被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例

计算应享有或分担的份额,调整长期股权投资的账面价值,同时确认资本公积(其他资本公积)。确认被

投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    1)对被投资单位具有共同控制的确定依据:

    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;

    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;

    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但


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其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    2)对被投资单位具有重大影响的确定依据:

    A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份;

    B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

    C、参与被投资单位的政策制定过程;

    D、与被投资单位之间发生重要交易;

    E、向被投资单位派出管理人员;

    F、向被投资单位提供关键技术资料。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可

收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备;其他股权投

资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额

确认为减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期

间均不予转回。

    14、投资性房地产

    (1)投资性房地产的种类

    投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    (2)投资性房地产的计量模式

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和

可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出构成。

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规

定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资性房地产的

可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减

值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投

资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地

分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。

    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

    15、固定资产

    (1)固定资产确认条件

    公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的,使用年限在 1 年(不含 1 年)以上的有形资产,计入


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固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价

的,应并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。

    (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    认定依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

    2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人

在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。计价方法:在租赁期开始日,本

公司作为承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。融资租赁方式租入

的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内采用与固

定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与

租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

    (3)各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率,确定固

定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
           类   别          折旧年限(年)           残值率(%)                年折旧率(%)

房屋及建筑物                      10-40                  3-5                       2.38-9.70

机器设备                           4-15                  3-5                      6.33-24.25

运输设备                           5-12                  3-5                      7.92-19.40

办公设备                           3-12                  3-5                      7.92-32.33

公路及隧道                        10-30                  3-5                       3.17-9.70

其他设备

融资租入固定资产:                  --                                                    --

其中:房屋及建筑物                10-40                  3-5                       2.38-9.70

机器设备                           4-15                  3-5                      6.33-24.25

运输设备                           5-12                  3-5                      7.92-19.40

办公设备                           3-12                  3-5                      7.92-32.33

其他设备



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                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



    (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额

低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产

减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确

定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该

项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

    (5)其他说明

    无。

    16、在建工程

    (1)在建工程的类别

    在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。

    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定

可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成

本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销;待办理竣工决算后,再按实际成本调

整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可

收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相

应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的

较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

    17、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    1)借款费用资本化的确认原则:

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公

司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产

成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    2)借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现


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金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

       (2)借款费用资本化期间

    为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售

状态前所发生的,计入资产成本。

       (3)暂停资本化期间

    若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费

用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态

时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

       (4)借款费用资本化金额的计算方法

    1)为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定。

    2)借款辅助费用的资本化

    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,在发

生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件

的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    3)一般借款利息费用的资本化金额

    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的

利息金额应当按照下列公式计算:

  一般借款利息费用           累计资产支出超过专门借款部分的资产              所占用一般借款的
                       =                                              ×
       资本化金额                        支出加权平均数                          资本化率
  所占用一般借款的
                       =         所占用一般借款加权平均利率
        资本化率
                             所占用一般借款当期实际发生的利息之和
                       =
                                  所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加                     所占用每笔一般          每笔一般借款在当期所占用的天数
                       =    ∑     〔                      ×                                    〕
        权平均数                            借款本金                        当期天数

       18、生物资产

    生物资产是指有生命的动物和植物。

       (1)生物资产的分类

    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

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    消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、

蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

    生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭

林、产畜和役畜等。

    公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源

涵养林等。

    (2)生物资产的确认和初始计量

    生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

    ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产;

    ②该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

    ③该资产的成本能够可靠地计量。

    生物资产的初始计量:

    ①企业取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。

    ②外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其

他支出。

    ③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照下列规定确定:

    A、自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费

和应分摊的间接费用等必要支出确定。

    B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本,按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、

良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

    C、自行繁殖的育肥畜的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支

出确定。

    D、水产养殖的动物和植物的成本,按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工

费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

    ④自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定:

    A、自行营造的林木类生产性生物资产的成本,按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育

费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

    B、自行繁殖的产畜和役畜的成本,按照其达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费

和应分摊的间接费用等必要支出确定。

    ⑤自行营造的公益性生物资产的成本,应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、

营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。


                                             55
                                                     吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



    ⑥应计入生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定处理,消耗性

林木类生物资产发生的借款费用,在郁闭时停止资本化。

    ⑦投资者投入的生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公

允的除外。

    ⑧天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定。

    ⑨企业合并取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。

    ⑩非货币性资产交换取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。

    债务重组取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

       (3)生物资产的后续计量

    ①本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。

    ②因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,计入林木类生物资产的

成本。

    生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,确认为当期费用。

    ③企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的

成本或当期费用。

    本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下:
             资产类别              残值率          使用年限                   年折旧率
              产役畜                23%             8-12年                    8%—9.6%

    ④企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受

自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物

资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产

跌价准备或减值准备,并确认为当期损失。

    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额

内转回,计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。

    公益性生物资产不计提减值准备。

       (4)生物资产的收获与处置

    ①对于消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均

法。

    ②生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接

费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成本。

    收获之后的农产品,按照《企业会计准则第 1 号—存货》等进行处理。



                                              56
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    生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。

    ③生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当

期损益。

    19、油气资产

    本公司无油气资产。

    20、无形资产

    (1)无形资产的计价方法

    1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进

行初始计量。

    2)本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产

进行初始计量。

    a.外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的,无形资产的成本为其等值现金价格。

    实际支付的价款与确认的成本之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予资本化

的以外,应当在信用期间内确认为利息费用。

    b.自行开发的无形资产,其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号—无形资产》第四条和第九条规定

后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    c.投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不

公允的除外。

    d.企业合并取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。

    e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》

确定。

    f.债务重组取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

    g.政府补助取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。

    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形

资产不予摊销,期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

    (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权

利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公


                                             57
                                                       吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情

况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
        项   目            预计使用寿命                                   依据
街路冠名费          合同期限或综合判断          合同、预计为企业带来未来经济利益的期限
软    件            合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
商    标            合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
收费经营权          合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
土地使用权          合同期限、法定期限          合同、法规
专 利 权            合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

     (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

     按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确

定的无形资产。

     企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:

     ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

     ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

     ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;

     ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

     ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

     ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;

     ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

     (4)无形资产减值准备的计提

     有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,

若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,

同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进

行减值测试。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

     (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

     开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。

     (6)内部研究开发项目支出的核算

     内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

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    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当

期损益。

    21、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销,其中:

    1)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

限平均摊销;

    2)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁

期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销;

    3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当

期损益。

    22、附回购条件的资产转让

    本公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条

款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确

认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

    23、预计负债

    预计负债是因或有事项可能产生的负债,包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以

及固定资产弃置义务等产生的预计负债。

    (1)预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量。

    1)该义务是公司承担的现时义务;

    该义务是公司承担的现时义务,是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务,公司

没有其他现实的选择,只能履行该现时义务。


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    2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;

    履行该义务很可能导致经济利益流出公司,是指履行与或有事项相关的现时义务时,导致经济利益流

出公司的可能性超过 50%但小于或等于 95%。

    3)该义务的金额能够可靠地计量;

    该义务的金额能够可靠地计量,是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。

    (2)预计负债的计量方法

    1)最佳估计数的确定:

    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分

别以下两种情况处理:

    A、所需支出存在一个连续范围(或区间,下同),且该范围内各种结果发生的可能性相同,则最佳估

计数应当按照该范围内的中间值,即上下限金额的平均数确定。

    B、所需支出不存在一个连续范围,或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不

相同。在这种情况下;最佳估计数按照如下方法确定:

    a、或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

    b、或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    2)预期可获得补偿的处理:

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才

能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前

最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    24、股份支付及权益工具

    (1)股份支付的种类

    公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为:以权益结算的

股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法

    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和

条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,

并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所

授予的期权的公允价值。

    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和


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非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市

场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,

修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行

权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相

应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份

支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予

日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本

或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算

的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的

公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服

务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后

的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认

取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减

少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可

行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

    企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理

    1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外,

作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。


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    2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具

的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

    25、回购本公司股份

    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票

支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公

积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢

价)。

    公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,

依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,

按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。

    26、收入

    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

    在下列条件均能满足时予以确认:

    1)公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方;

    2)公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

    3)收入的金额能够可靠计量;

    4)相关经济利益很可能流入本公司;

    5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    (2)确认让渡资产使用权收入的依据

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应

同时满足以下条件:

    1)与交易相关的经济利益能够流入公司。

    2)收入的金额能够可靠地计量。

    (3)确认提供劳务收入的依据

    1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额。

    2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本

公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿

的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应


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按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本

预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

    (4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

    按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,按己发生的成本占估计总成本的比例确定劳

务的完工进度。

    27、政府补助

    (1)类型

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相

关的政府补助之外的政府补助。同时满足下列条件时,确认为政府补助:

    1)企业能够满足政府补助所附条件;

    2)企业能够收到政府补助。

    (2)会计政策

    1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允

价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2)与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该

资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或

发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确

认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

    3)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    28、递延所得税资产和递延所得税负债

    (1)确认递延所得税资产的依据

    1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延

所得税资产不予确认:

    ①该项交易或事项不属于企业合并;

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,


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确认相应的递延所得税资产:

    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

       (2)确认递延所得税负债的依据

    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

    1)商誉的初始确认;

    2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    ①该项交易不是企业合并;

    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件

的:

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

       29、经营租赁、融资租赁

       (1)经营租赁会计处理

    1)经营租赁中本公司作为承租人的会计处理

    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;其他方

法更为系统合理的,也可以采用其他方法。

    本公司发生的初始直接费用,应当计入当期损益。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    2)经营租赁中本公司作为出租人的会计处理

    本公司按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合

理的,也可以采用其他方法。

    本公司发生的初始直接费用,应当计入当期损益

    对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它经营租赁资产,

应当采用系统合理的方法进行摊销。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

       (2)融资租赁会计处理


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    1)融资租赁中本公司作为承租人的会计处理

    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

    本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印

花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。

    本公司在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折

现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没

有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。本公司分摊未确认融资费用时,采用实际利率法。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    2)融资租赁中本公司作为出租人的会计处理

    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额

确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收

入。

    本公司至少于每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。

    有证据表明未担保余值已经减少的,应当重新计算租赁内含利率,将由此引起租赁投资净额的减少,

计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资

净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以

后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

       (3)售后租回的会计处理

    无。

       30、持有待售资产

       (1)持有待售资产确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出决议;


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二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资

产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

    (2)持有待售资产的会计处理方法

    本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映

其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面

价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

    31、资产证券化业务

    无。

    32、套期会计

    无。

    33、主要会计政策、会计估计的变更

    本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

    □ 是 √ 否

    报告期内公司主要会计政策、会计估计未发生变更。

    (1)会计政策变更

    本报告期主要会计政策是否变更

    □ 是 √ 否

    报告期内公司主要会计政策未发生变更。

    (2)会计估计变更

    本报告期主要会计估计是否变更

    □ 是 √ 否

    报告期内公司主要会计估计未发生变更。

    34、前期会计差错更正

    本报告期是否发现前期会计差错

    □ 是 √ 否

    报告期内公司未发生前期会计差错。

    (1)追溯重述法

    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

    □ 是 √ 否

    (2)未来适用法

    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错


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    □ 是 √ 否

       35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

       (1)所得税费用计量

    1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递

延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所

得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

的应纳税所得额时,减记的金额转回。

    (2)本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、

失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费、非货币性

福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确

认为负债,除因解除与职工劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

职工薪酬按以下原则进行计量:

    1)具有明确计提标准的货币性薪酬,按照规定的计提标准确认应付职工薪酬;

    2)没有明确计提标准的货币性薪酬,公司根据历史经验数据和自身实际情况,计算确定应付职工薪

酬;

    3)非货币性职工薪酬,按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬;

    4)对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利,公司应确认为当

期损益,同时确认应付职工薪酬。

       五、税项

       1、公司主要税种和税率
                  税种                              计税依据                            税率
                                     按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                     务收入为基础计算销项税额,在扣除当
增值税                                                                  13%、17%
                                     期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
                                     应交增值税
消费税                               应税销售收入及数量                  10%、20%加 0.5 元/500 毫升
营业税                               按应税营业收入计征                  5%
城市维护建设税                       应缴流转税额                        1%、5%、7%
企业所得税                           应纳税所得额                        15%、25%
房产税                               房产原值或租金                      1.2%、12%



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教育费附加                           应缴流转税额                       3%
地方教育费附加                       应缴流转税额                       2%

    各分公司、分厂执行的所得税税率

    子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东药业集团延

吉股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东集团大连药业股份有限公司企业所得税按 15%

的比例征收。子公司吉林敖东中药饮片股份有限公司、吉林敖东鹿业有限公司享受农、林、牧、渔业项目

所得减免税。

    除上述公司外,集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东生态药业股份有限公司、

吉林敖东顺合胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边公路建设有限责任公司、吉林

敖东健康科技有限公司、吉林敖东大高酵素有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖东林源医

药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司、吉林敖东工业园公

用资产管理有限公司,以及三级子公司北京英伟奇信息咨询有限公司执行 25%的企业所得税税率。

    2、税收优惠及批文

    (1)根据吉科办字[2008]124 号文件,吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林

省地方税务局文件,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司被认定为高新技术企业,根据国科火字

[2011]291 号关于吉林省 2011 年复审高新技术企业备案申请的复函,同意吉林敖东延边药业股份有限公司

作为高新技术企业备案,继续享受 15%企业所得税税收优惠政策。

    财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策

问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司仍享受西部大开发 15%企业所得税

税收优惠政策。

    (2)根据财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东集团力源制药股份有限公司仍享受西部大开发

15%企业所得税税收优惠政策。

    (3)根据财税[2011]58 号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司享受西部大开发

15%企业所得税税收优惠政策。

    2010 年 8 月 12 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复并同意认定延吉药业为吉林省

2010 年高新技术企业(证书编号:GR201022000001),认定时间为 2010 年 6 月 21 日。企业获得高新技术

企业认定证书之日起有效期为三年,所得税按 15%的比例征收。根据吉林省吉林省科学技术厅、吉林省财

政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科办字[2013]117 号《关于公布吉林省 2013 年

第一批高新技术企业复审结果的通知》文件,子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司通过高新技术企

业复审,企业所得税仍按 15%的比例征收。

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    (4)2011 年 10 月 13 日子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司获得吉林省科学技术厅、吉林省财政

厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GF201122000003,

自获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年,并于 2012 年 3 月 30 日收到洮南市地方税务局洮地税

通【2012】009 号税务事项通知书,核准企业享受高新技术企业所得税税收优惠,企业所得税按 15%的比

例征收。

    (5)根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下

发的大科高发[2012]6 号《关于公布大连市 2011 年高新技术企业复审结果的通知》文件,子公司吉林敖东

集团大连药业股份有限公司通过高新技术企业复审,企业所得税按 15%的比例征收。

    (6)子公司吉林敖东中药饮片股份有限公司、吉林敖东鹿业有限公司享受农、林、牧、渔业项目所

得减免税。

    3、其他说明

    无。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1)吉林敖东延边药业股份有限公司:该公司注册资本为 3 亿元,我公司直接持有 29,990 万股,占

该公司总股本的 99.97%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:中成药、西药生产、中药饮片加工;

保健食品生产;中药材种植;畜牧养殖;玻璃制品、铝制品生产;技术开发、技术转让、技术咨询、技术

服务;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口

业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

    (2)吉林敖东洮南药业股份有限公司:该公司注册资本为 4,698 万元,我公司直接持有 4,452.20 万

股,占该公司总股本的 94.77%,表决权比例为 94.77%。该公司经营范围为:硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、

散剂、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药(精制蒺藜皂苷、盐酸关附甲素、甘草酸二氨、单磷

酸阿糖腺苷、乙胺硫脲、穿琥宁、甲氯噻嗪、地舍平、硫普罗宁、水杨酸咪唑)、无菌原料药(赖氨匹林、

炎琥宁、盐酸丙帕他莫)。

    (3)吉林敖东药业集团延吉股份有限公司:该公司注册资本为 6,948 万元,我公司直接持有 6,938

万股,占该公司总股本的 99.86%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:大容量注射剂、小容量注

射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂(含口服液)、糖浆剂、丸剂(蜜丸、浓缩丸)、食品、

家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备(无线设备及小轿车除外)经销;经营本企业资产产品

及相关技术出口服务(国家限定公司经营或禁止出口商品除外);经营本企业生产、科研所需的原辅材料、

机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外);经营本

企业的进料加工和“三来一补”业务。

    (4)吉林敖东集团力源制药股份有限公司:该公司注册资本 19,960 万元,我公司直接持有 19,570.88

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万股,占该公司总股本 98.05%,表决权比例为 98.46%。该公司经营范围为:中西药制剂、滋补保健品

加工、包装材料加工、药物开发、研究、转让、咨询。

    (5)吉林敖东集团大连药业股份有限公司:该公司注册资本为 2,600 万元,我公司直接持有 2,049

万股,占该公司总股本的 78.81%,表决权比例为 78.81%。该公司经营范围为:片剂、硬胶囊剂(含头

孢类、青霉素类)、颗粒剂、膜剂、卡托普利、栓剂、三枣片、山楂胶囊、软膏剂(激素类)、乳膏剂(激

素类)等原料药的生产及销售;为生产加工收购原材料;罗汉果冲剂、罗汉果、金银花、菊花木糖醇含片

生产。

    (6)吉林敖东集团金海发药业股份有限公司:该公司注册资本为 8,000 万元,我公司直接持有 7,896

万股,占该公司总股本的 98.70%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:片剂、硬胶囊剂、软胶囊

剂、合剂、丸剂(蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸)、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒剂(含中药前处理及提

取)(药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日);口服液生产、销售(保健品生产许可证有效期至 2015

年 4 月 5 日);土特产品、中药材(国家限定的品种除外)采购、仓储;饮料(固体饮料类)生产、销售

(工业产品生产许可证有效期至 2014 年 7 月 5 日)。

    (7)吉林敖东生态药业股份有限公司:该公司注册资本为 4,024.3 万元,我公司直接持有 2,801.42

万股,占该公司总股本的 69.61%,表决权比例为 69.61%。该公司经营范围为:养殖业、种植业(许可

项目除外)

    (8)吉林敖东医药有限责任公司:该公司注册资本 3,080 万元,我公司直接持有 2,600 万元出资额,

占该公司注册资本的 84.42%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:中成药、化学药制剂、抗生素、

保健食品批发零售。

    (9)吉林敖东鹿业有限责任公司:该公司注册资本为 1,200 万元, 我公司直接持有 1,000 万元出资

额,占该公司注册资本的 83.33%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:梅花鹿养殖、鹿副产品加

工、销售、中药材种植、农副产品购销、保健滋补酒生产、销售、食品、强化食品、掺混肥(BB 肥)、有

机肥的生产(凭生产许可证经营)。

    (10)吉林敖东顺合胶囊有限公司:该公司注册资本为 4,390 万元,我公司持有 4,390 万元出资额,

占公司注册资本的 100%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:明胶空心胶囊制造、口服液吸管、

饮料吸管制造。

    (11)延边公路建设有限责任公司:该公司注册资本为 2,000 万元,我公司直接持有 2,000 万元出资

额,占该公司注册资本的 100% ,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:公路建设;金属材料、纺织

品、建筑材料、机械设备、物流服务、货运代理、信息配载、停车场经营、仓储服务、房屋租赁(以上各

项凭许可证经营)。

    (12)吉林敖东大高酵素有限公司:该公司注册资本为 10,000 万元,我公司直接持有 5,100 万元出

资额,占该公司注册资本的 51%,表决权比例为 51%。该公司经营范围为:生产和销售酵素原液及相关


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产品。

    (13)吉林敖东健康科技有限公司:该公司注册资本为 10,000 万元,我公司持有 10,000 万元出资额,

占该公司注册资本的 100%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:参茸制品、蜂蜜产品购销加工、

固体饮料类购销加工、食用菌、饮料、酒经销;化妆品、日用百货经销、土特产品购销加工。在国家法律、

法规允许范围内从事进出口业务。

    (14)吉林敖东中药饮片股份有限公司:该公司注册资本为 8,000 万元,我公司直接持有 5,600 万股,

占该公司注册资本的 70.00%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:中药材、中药饮片生产、批发、

销售、供暖、供气、污水处理、物业管理。

    (15)吉林敖东世航药业股份有限公司:该公司注册资本为 8,800 万元,我公司直接持有 8,790 万股,占

该公司注册资本的 99.89%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:中药饮片加工、销售;中药材收购、

销售。

    (16)吉林敖东林源医药营销股份有限公司:该公司注册资本为 1,600 万元,我公司直接持有 1,560 万股,

占该公司注册资本的 97.50%,表决权比例为 99.96%。该公司经营范围为:中成药、化学药制剂、抗生素、

蛋白同化制剂、肽类激素(批发);223 医用超声仪器及有关设备,354 手术室、急救室、诊疗室设备及器

具,315 注射穿刺器械,366 医用高分子材料及制品(批发);保健食品、参茸制品销售。

    (17)吉林敖东医药科技有限公司:该公司注册资本为 550 万元,我公司直接持有 500 万出资额,占该

公司注册资本的 90.91%,表决权比例为 100%,该公司经营范围为:中成药、化学药制剂、抗生素(药

品经营许可证有效期至 2015 年 4 月 1 日)批发;220 普通诊察器械、227 中医器械、226 物理治疗及康复

设备、264 医用卫生材料及敷料(医疗器械经营企业许可证有效期至 2015 年 12 月 20 日);中药材、中药

饮片。

    (18)吉林敖东生物科技股份有限公司:该公司注册资本为 2 亿元,我公司直接持有 18,000 万股,占该

公司注册资本的 90.00%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:药用明胶、食用明胶、胶原蛋白系列

产品、磷酸氢钙、骨油、骨粉;骨粉、骨粒进出口经营权(经营项目中涉及许可证的,凭许可证经营)。

    (19)吉林敖东工业园公用资产管理有限公司:该公司注册资本 16,980 万元,我公司持有 16,980 万

元出资额,占该公司注册资本的 100%,表决权比例为 100%。该公司经营范围为:热力生产和供应、自

来水生产和供应、污水处理及其再生利用。

    (20)北京英伟奇信息咨询有限公司:该公司注册资本 11.25 万元,吉林敖东医药有限责任公司持有

9 万元出资额,占该公司注册资本的 80%,表决权比例为 80%。该公司经营范围为:信息咨询(不含中介

服务);广告设计、制作;电脑图文设计;技术培训、技术服务;法律、行政法规、国务院决定禁止的,

不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注

册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。




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                (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                                             单位: 元
                                                                                                                                                                                               从母公司所有者权益
                                                                                                                                       实质上构                                       少数股东
                                                                                                                                                                                               冲减子公司少数股东
                                                                                                                                       成对子公                                       权益中用
                                                                                                                                                         表决权比 是否合                       分担的本期亏损超过
            子公司全称               子公司类型   注册地      业务性质          注册资本                经营范围        期末实际投资额 司净投资 持股比例                 少数股东权益 于冲减少
                                                                                                                                                           例     并报表                       少数股东在该子公司
                                                                                                                                       的其他项                                       数股东损
                                                                                                                                                                                               年初所有者权益中所
                                                                                                                                       目余额                                         益的金额
                                                                                                                                                                                               享有份额后的余额
吉林敖东延边药业股份有限公司         控股子公司   敦化市 制药                 300,000,000.00 医药生产                   316,516,700.00           99.97%   100.00%   是
                                                         热力、自来水生产
吉林敖东工业园公用资产管理有限公司   全资子公司   敦化市                  169,800,000.00 热力、自来水生产和供应等 169,800,000.00                100.00%   100.00%   是
                                                         和供应等
吉林敖东生物科技股份有限公司         控股子公司   敦化市 专用化学品制造       200,000,000.00 药用明胶、食用明胶         180,000,000.00           90.00%   100.00%   是

吉林敖东集团力源制药股份有限公司     控股子公司   敦化市 制药                 199,600,000.00 医药生产                   195,708,800.00           98.05%   98.46%    是    2,858,825.94

吉林敖东健康科技有限公司             全资子公司   敦化市 参茸制品             100,000,000.00 参茸制品购销加工           100,000,000.00          100.00%   100.00%   是
                                                           酵素原液产品等
吉林敖东大高酵素有限公司             控股子公司   敦化市                      100,000,000.00 酵素原液产品产销            51,000,000.00           51.00%   51.00%    是   45,111,879.58
                                                           产销
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司   控股子公司   安图县 制药                  80,000,000.00 医药生产                    78,960,000.00           98.70%   100.00%   是

吉林敖东药业集团延吉股份有限公司     控股子公司   延吉市 制药                  69,480,000.00 医药生产                    97,368,288.76           99.86%   100.00%   是

吉林敖东洮南药业股份有限公司         控股子公司   洮南市 制药                  46,980,000.00 医药生产                    89,216,606.39           94.77%   94.77%    是   17,105,549.02

吉林敖东顺合胶囊有限公司             全资子公司   敦化市 药品包装              43,900,000.00 药品包装                    43,150,000.00          100.00%   100.00%   是

吉林敖东世航药业股份有限公司         控股子公司   敦化市 中药饮片加工          88,000,000.00 中药饮片加工                87,900,000.00           99.89%   100.00%   是
                                                                                               中药材、中药饮片生产销售、
吉林敖东中药饮片股份有限公司         控股子公司   敦化市 中药材生产、销售      80,000,000.00                              56,000,000.00          70.00%   100.00%   是
                                                                                               物业管理
吉林敖东生态药业股份有限公司         控股子公司   敦化市 农业、畜牧业          40,243,000.00 养殖业、种植业              28,014,167.00           69.61%   69.61%    是    9,251,290.99

吉林敖东医药有限责任公司             控股子公司   延吉市 商业                  30,800,000.00 医药批发零售                26,280,000.00           84.42%   100.00%   是     305,432.56

吉林敖东集团大连药业股份有限公司     控股子公司   大连市 制药                  26,000,000.00 医药生产                    20,490,000.00           78.81%   78.81%    是    8,941,770.68

延边公路建设有限责任公司             全资子公司   延吉市 公路建设及收费        20,000,000.00 公路建设及收费              20,000,000.00          100.00%   100.00%   是
                                                           医药批发、保建品
吉林敖东林源医药营销股份有限公司     控股子公司   敦化市                       16,000,000.00 医药批发、保建品销售        15,600,000.00           97.50%   99.96%    是       6,958.24
                                                           销售
                                                                                               梅花鹿养殖、鹿副产品加工、
吉林敖东鹿业有限责任公司             控股子公司   敦化市 畜牧业                12,000,000.00                              10,000,000.00          83.33%   100.00%   是
                                                                                               销售
                                                         医药、医疗器械批
吉林敖东医药科技有限公司             控股子公司   敦化市                        5,500,000.00 医药、医疗器械批发           5,000,000.00           90.91%   100.00%   是
                                                         发
                                                         信息咨询;广告设
北京英伟奇信息咨询有限公司           三级子公司   北京市                          112,500.00 信息咨询;广告设计、制作        90,000.00           80.00%   80.00%    是       4,004.86
                                                         计、制作


                                                                                                              72
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        通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

        无。

        (2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                   单位: 元
                                                                                                                       从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
子公司 子公司          业务   注册 经营 期末实际投 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股 少数股东权益中用于冲
              注册地                                                                                                   本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权
  全称 类型            性质   资本 范围     资额     投资的其他项目余额 比例 比例 并报表 东权益 减少数股东损益的金额
                                                                                                                                 益中所享有份额后的余额
 无

        通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

        本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

        (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                     单位: 元
                                                                                                                         从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担
子公司 子公司        业务 注册     经营 期末实际 实质上构成对子公司净   持股 表决权 是否合 少数股 少数股东权益中用于冲减
              注册地                                                                                                     的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有
  全称 类型          性质 资本     范围 投资额     投资的其他项目余额   比例 比例 并报表 东权益     少数股东损益的金额
                                                                                                                                 者权益中所享有份额后的余额
  无

        通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

        本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。




                                                                                73
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    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                     单位: 元
             名称              与公司主要业务往来             在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
              无

    特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
    本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    3、合并范围发生变更的说明
    合并报表范围发生变更说明
    2013 年 12 月 20 日,公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于控股子公司吉林敖东中药饮片
股份有限公司分立方案的议案》。分立后吉林敖东中药饮片股份有限公司注册资本为 8,000 万元,已于 2014
年 3 月 13 日办理完变更登记;吉林敖东工业园公用资产管理有限公司注册资本为 16,980 万元,已于 2014
年 2 月 13 日办理完企业法人营业执照。
    √ 适用 □ 不适用
    与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为
    2013 年 12 月 20 日,公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于控股子公司吉林敖东中药饮片
股份有限公司分立方案的议案》。分立后吉林敖东中药饮片股份有限公司注册资本为 8,000 万元,已于 2014
年 3 月 13 日办理完变更登记;吉林敖东工业园公用资产管理有限公司注册资本为 16,980 万元,已于 2014
年 2 月 13 日办理完企业法人营业执照。
    与上年相比本年(期)减少合并单位 0 家,原因为
    无。
    4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
    本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                     单位: 元
                    名称                                 期末净资产                     本期净利润
吉林敖东工业园公用资产管理有限公司                   169,212,872.54                    -587,127.46

    本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                     单位: 元
                    名称                                 处置日净资产               年初至处置日净利润
                     无

    新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

    无。

    5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                单位: 元
                    属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
     被合并方
                    业合并的判断依据       制人           并日的收入       的净利润     的经营活动现金流
        无



                                                    74
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同一控制下企业合并的其他说明

无。

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位: 元
       被合并方                           商誉金额                                商誉计算方法
          无

非同一控制下企业合并的其他说明

无。

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
                子公司名称                                 出售日                     损益确认方法
                    无

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

无。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

8、报告期内发生的反向购买
                                                                                    合并中确认的商誉或计入当
       借壳方                判断构成反向购买的依据          合并成本的确定方法
                                                                                        期的损益的计算方法
         无

反向购买的其他说明

无。

9、本报告期发生的吸收合并
                                                                                                       单位: 元
         吸收合并的类型                           并入的主要资产                      并入的主要负债
       同一控制下吸收合并                     项目                  金额           项目              金额
                  无
       非同一控制下吸收合并                   项目                  金额           项目              金额
                  无

吸收合并的其他说明

无。

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

无。

七、合并财务报表主要项目注释


                                                      75
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    1、货币资金
                                                                                                                                 单位: 元
                                                         期末数                                             期初数
        项        目
                                      外币金额          折算率        人民币金额           外币金额        折算率         人民币金额
现金:                                   --                --              68,171.48            --            --                61,782.02
人民币                                  --                --              68,171.48            --            --                61,782.02
银行存款:                              --                --       1,441,771,696.36            --            --       1,307,281,397.63
人民币                                  --                --       1,441,771,696.36            --            --       1,307,281,397.63
其他货币资金:                          --                --             894,595.20            --            --               201,025.80
人民币                                  --                --             894,595.20            --            --               201,025.80
        合        计                    --                --       1,442,734,463.04            --            --       1,307,544,205.45

    如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

    公司期末其他货币资金中有使用有限制的保函保证金 600,011.67 元。除上述款项外,无抵押、冻结

等对变现有限制的款项,无存放在境外的款项,不存在有潜在回收风险的款项。

    2、交易性金融资产

    (1)交易性金融资产
                                                                                                                                 单位: 元
                                 项         目                                  期末公允价值                      期初公允价值
交易性权益工具投资                                                              55,532,498.40                       57,422,361.50
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产                                30,951,687.43                       35,651,252.57
                                 合         计                                  86,484,185.83                       93,073,614.07

    (2)变现有限制的交易性金融资产
                                                                                                                                 单位: 元
                       项         目                              限售条件或变现方面的其他重大限制                      期末金额
                            无

    (3)套期工具及对相关套期交易的说明

    公司本年无套期交易事项。

    3、应收票据

    (1)应收票据的分类
                                                                                                                                 单位: 元
                            种         类                                     期末数                                期初数
                       银行承兑汇票                                     308,883,099.02                        313,083,533.53
                       商业承兑汇票                                           922,779.33                            853,200.00
                            合         计                               309,805,878.35                        313,936,733.53

    (2)期末已质押的应收票据情况
                                                                                                                                 单位: 元
         出票单位                            出票日期                  到期日                       金额                     备注

             无


                                                                         76
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    (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的

票据情况

    因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
                                                                                                              单位: 元
         出票单位             出票日期                  到期日                     金额                 备注
              无

    说明

    无。

    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                              单位: 元
          出票单位                  出票日期                   到期日                  金额               备注
河南省人民医院                2014 年 05 月 21 日     2014 年 11 月 21 日           963,829.77
中国医科大学附属第一医院      2014 年 04 月 04 日     2014 年 10 月 04 日           500,000.00
山东恒宇科技有限公司          2014 年 03 月 11 日     2014 年 09 月 11 日           500,000.00
九江天欣物资有限公司          2014 年 03 月 24 日     2014 年 09 月 24 日           500,000.00
福建省恒昌药业有限公司        2014 年 02 月 26 日     2014 年 08 月 26 日           500,000.00
          合        计                --                         --                2,963,829.77               --

    说明

    期末已背书但尚未到期的应收票据金额为 27,121,076.63 元,系本公司控股子公司背书转让的银行承

兑汇票。

    已贴现或质押的商业承兑票据的说明

    无。

    4、应收股利
                                                                                                              单位: 元
           项目            期初数      本期增加       本期减少          期末数     未收回的原因 相关款项是否发生减值
账龄一年以内的应收股利     0.00      248,930,585.20     0.00      248,930,585.20
其中:                       --            --            --               --              --             --
广发证券股份有限公司                 248,930,585.20               248,930,585.20
其中:                       --            --            --               --              --             --
         合        计      0.00      248,930,585.20     0.00      248,930,585.20          --             --

    说明

    本期应收股利增加主要系根据广发证券股份有限公司 2013 年度股东大会审议通过的《广发证券 2013

年度利润分配预案》计提所致,以上应收股利已于 2014 年 7 月收回。

    5、应收利息

    (1)应收利息
                                                                                                              单位: 元



                                                         77
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             项      目                    期初数                 本期增加                 本期减少                     期末数
    账龄一年以内的应收利息             6,853,106.40                    0.00              3,035,197.23               3,817,909.17
             合      计                6,853,106.40                    0.00              3,035,197.23               3,817,909.17

           (2)逾期利息
                                                                                                                                 单位: 元
                     贷款单位                                  逾期时间(天)                              逾期利息金额
                          无

           (3)应收利息的说明
           期末应收利息为一年内到期的定期银行存款利息,无逾期情况。
           6、应收账款
           (1)应收账款按种类披露
                                                                                                                                 单位: 元
                                                     期末数                                                    期初数
       种     类                     账面余额                     坏账准备                      账面余额                    坏账准备
                                    金额        比例            金额            比例          金额          比例          金额          比例
单项金额重大并单项计提
                                5,969,916.25    1.48% 5,969,916.25             100.00%     5,969,916.25     2.50%    5,969,916.25 100.00%
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
                       395,212,429.68           97.97% 20,692,362.47             5.24% 231,057,896.26      96.57% 12,367,713.06          5.35%
备的应收账款
组合小计                       395,212,429.68   97.97% 20,692,362.47             5.24% 231,057,896.26      96.57% 12,367,713.06          5.35%
单项金额虽不重大但单项
                                2,237,327.90    0.55% 2,237,327.90             100.00%     2,237,327.90     0.94%    2,237,327.90 100.00%
计提坏账准备的应收账款
       合     计               403,419,673.83       --   28,899,606.62           --      239,265,140.41      --     20,574,957.21        --

           应收账款种类的说明

           本公司对于单项金额重大的应收款项(账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上)、单项金额不重大

    但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,对信用风险相似的应收账款按组合进行减值测试;如有客

    观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准

    备。经单独测试后的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),按信用风险的账龄特征划分为

    若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

           期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元
                  应收账款内容                      账面余额                坏账准备        计提比例                计提理由
                                                                                                          账龄较长,经公安机关全力配
    江西瑞康医药有限责任公司                    1,100,000.00            1,100,000.00         100.00%
                                                                                                          合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                          账龄较长,经公安机关全力配
    延吉市富士贸易有限公司                      1,560,000.00            1,560,000.00         100.00%
                                                                                                          合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                          账龄较长,经公安机关全力配
    朝鲜大盛商社                                1,409,916.25            1,409,916.25         100.00%
                                                                                                          合追讨,预计款项无法收回



                                                                       78
                                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


中国大恒北京京龙高科技有限公司驻                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
                                                   1,900,000.00       1,900,000.00       100.00%
珲春办事处                                                                                            合追讨,预计款项无法收回
                 合        计                      5,969,916.25       5,969,916.25             --                     --

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元
                                                    期末数                                                期初数
        账龄                            账面余额                                               账面余额
                                                                   坏账准备                                               坏账准备
                                  金额              比例                                 金额              比例
1 年以内
其中:                             --                 --              --                  --                --                --
1 年以内                   379,720,493.79          96.08%     18,986,024.69        218,998,166.91         94.78%     10,949,908.35
1 年以内小计               379,720,493.79          96.08%     18,986,024.69        218,998,166.91         94.78%     10,949,908.35
1至2年                      13,013,518.67           3.29%         1,041,081.49       10,477,474.32        4.53%            838,197.95
2至3年                          1,859,310.88        0.47%          185,931.09           940,223.84        0.41%            94,022.38
3 年以上                         619,106.34         0.16%          479,325.20           642,031.19        0.28%            485,584.38
3至4年                            24,420.02         0.01%            4,884.00             4,359.52        0.00%                871.90
4至5年                             4,359.52         0.00%            2,179.76           84,749.52         0.04%            42,374.76
5 年以上                         590,326.80         0.15%          472,261.44           552,922.15        0.24%            442,337.72
    合          计         395,212,429.68             --      20,692,362.47        231,057,896.26           --       12,367,713.06

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

       □ 适用 √ 不适用

       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元
        应收账款内容                       账面余额               坏账准备            计提比例                     计提理由
                                                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
江西诚志医药公司                           690,000.00             690,000.00           100.00%
                                                                                                      合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
图们储运公司                               446,976.00             446,976.00           100.00%
                                                                                                      合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
吉林农业大学资金结算科                     200,000.00             200,000.00           100.00%
                                                                                                      合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
黄明培                                     174,237.57             174,237.57           100.00%
                                                                                                      合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
李军                                       103,279.79             103,279.79           100.00%
                                                                                                      合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                      账龄较长,经公安机关全力配
其他不重大合计                             622,834.54             622,834.54           100.00%
                                                                                                      合追讨,预计款项无法收回
           合         计                 2,237,327.90         2,237,327.90               --                          --

       (2)本报告期转回或收回的应收账款情况

                                                                     79
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  应收账款内容           转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额              转回或收回金额
         无

       期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
                                                                                                                    单位: 元
         应收账款内容                 账面余额               坏账金额            计提比例                    理由
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
江西瑞康医药有限责任公司            1,100,000.00            1,100,000.00         100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延吉市富士贸易有限公司              1,560,000.00            1,560,000.00         100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
朝鲜大盛商社                        1,409,916.25            1,409,916.25         100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
中国大恒北京京龙高科技有                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
                                    1,900,000.00            1,900,000.00         100.00%
限公司驻珲春办事处                                                                               合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
江西诚志医药公司                      690,000.00             690,000.00          100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
图们储运公司                          446,976.00             446,976.00          100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
吉林农业大学资金结算科                200,000.00             200,000.00          100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
黄明培                                174,237.57             174,237.57          100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
李军                                  103,279.79             103,279.79          100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
其他不重大合计                        622,834.54             622,834.54          100.00%
                                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
           合      计               8,207,244.15            8,207,244.15            --                        --

       单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

       对信用风险相似的应收账款按组合进行减值测试;如有客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现

金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。

       (3)本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                    单位: 元
       单位名称            应收账款性质          核销时间             核销金额           核销原因       是否因关联交易产生
         无

       应收账款核销说明

       无。

       (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                       期末数                                       期初数
               单位名称
                                            账面余额            计提坏账金额          账面余额               计提坏账金额
                  无

       (5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                    单位: 元
              单位名称               与本公司关系                    金额                年限         占应收账款总额的比例
河南省龙华医药有限公司                    销售客户            13,033,507.00           一年以内                 3.23%


                                                                80
                                                                                      吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


   广州市万生药业有限公司                             销售客户               10,370,000.00                一年以内               2.57%
   大理药业股份有限公司                               销售客户                9,936,921.60                一年以内               2.46%
   辽宁成大方圆医药有限公司                           销售客户                9,882,001.13                一年以内               2.45%
   九州通医药集团股份有限公司                         销售客户                6,995,041.19                一年以内               1.73%
                合         计                            --                  50,217,470.92                      --               12.44%

       (6)应收关联方账款情况
                                                                                                                                        单位: 元
                单位名称                              与本公司关系                              金额                  占应收账款总额的比例
                     无

       (7)终止确认的应收款项情况
                                                                                                                                        单位: 元
                      项         目                                   终止确认金额                         与终止确认相关的利得或损失
                           无

       (8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                                        单位: 元
                                项        目                                                             期末数
   资产:
                                     无
   负债:
                                     无

       7、其他应收款

       (1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                                        单位: 元
                                                                   期末数                                               期初数
           种    类                             账面余额                      坏账准备                     账面余额                 坏账准备
                                               金额        比例             金额         比例            金额         比例       金额          比例
单项金额重大并单项计提坏
                                          1,203,520.00        3.33%    1,203,520.00 100.00%            1,203,520.00   0.39% 1,203,520.00 100.00%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
                         23,795,648.95 65.89%                          2,173,447.08      9.13% 298,594,109.88 96.04% 15,898,526.00             5.32%
的其他应收款
组合小计                              23,795,648.95 65.89%             2,173,447.08      9.13% 298,594,109.88 96.04% 15,898,526.00             5.32%
单项金额虽不重大但单项计
                         11,113,672.32 30.77% 11,113,672.32 100.00%                                11,105,263.64      3.57% 11,105,263.64 100.00%
提坏账准备的其他应收款
           合    计                   36,112,841.27           --      14,490,639.40      --       310,902,893.52       --    28,207,309.64      --

       其他应收款种类的说明

       1)本公司对于单项金额重大的应收款项(账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上)、单项金额不重

   大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,对信用风险相似的应收款项按组合进行减值测试;如有

   客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账

   准备。

                                                                               81
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    2)经单独测试后的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),按信用风险的账龄特征划分

为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元
     其他应收款内容              账面余额             坏账金额            计提比例                  理由
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
广州市荔湾区中桥贸易商行       1,203,520.00          1,203,520.00          100.00%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回
           合        计        1,203,520.00          1,203,520.00            --                      --

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元
                                           期末数                                         期初数
      账        龄              账面余额                                      账面余额
                                                        坏账准备                                      坏账准备
                              金额           比例                           金额          比例
1 年以内
其中:
1 年以内                  21,045,119.64     88.44%    1,052,255.98     295,486,716.38     98.96%    14,774,335.82
1 年以内小计              21,045,119.64     88.44%    1,052,255.98     295,486,716.38     98.96%    14,774,335.82
1至2年                       771,283.94     3.24%        61,702.72         256,829.13      0.09%          20,546.33
2至3年                         2,070.56     0.01%             207.06     1,374,335.64      0.46%       137,433.56
3 年以上                   1,977,174.81     8.31%     1,059,281.32       1,476,228.73      0.49%       966,210.29
3至4年                       804,528.45     3.38%       160,905.69         309,497.37      0.10%          61,899.47
4至5年                       132,471.52     0.56%        66,235.76         96,914.22       0.03%          48,457.11
5 年以上                   1,040,174.84     4.37%       832,139.87       1,069,817.14      0.36%       855,853.71
      合        计        23,795,648.95       --      2,173,447.08     298,594,109.88      --       15,898,526.00

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

    □ 适用 √ 不适用

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

    □ 适用 √ 不适用

    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元
     其他应收款内容              账面余额               坏账准备           计提比例                计提理由
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
延边和龙市二轻工业总公司         700,000.00            700,000.00           100.00%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
延边敖通物流有限责任公司         692,744.75            692,744.75           100.00%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
陕西省新胜化工有限公司           633,250.00            633,250.00           100.00%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回


                                                         82
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                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边州外贸                     612,946.78         612,946.78         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
物流保证金                     500,000.00         500,000.00         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
天池房产公司                   500,000.00         500,000.00         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边特产公司                   490,000.00         490,000.00         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
于文华                         418,201.34         418,201.34         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
锦州市鑫汇医药科技开发有                                                         账龄较长,经公安机关全力配
                               400,000.00         400,000.00         100.00%
限公司                                                                           合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
吉林大学基础医学院             400,000.00         400,000.00         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边亚兴经贸公司               394,440.00         394,440.00         100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
其他单项计提坏账准备的其                                                         账龄较长,经公安机关全力配
                             5,372,089.45       5,372,089.45         100.00%
他应收款合计                                                                     合追讨,预计款项无法收回
         合        计       11,113,672.32      11,113,672.32            --                  --

    (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
                                                                                                  单位: 元
                                                                 转回或收回前累计已计
     其他应收款内容        转回或收回原因   确定原坏账准备的依据                        转回或收回金额
                                                                   提坏账准备金额
              无

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
                                                                                                  单位: 元
     其他应收款内容           账面余额             坏账金额          计提比例              理由
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
广州市荔湾区中桥贸易商行     1,203,520.00         1,203,520.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边和龙市二轻工业总公司       700,000.00           700,000.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边敖通物流有限责任公司       692,744.75           692,744.75       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
陕西省新胜化工有限公司         633,250.00           633,250.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边州外贸                     612,946.78           612,946.78       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
物流保证金                     500,000.00           500,000.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
天池房产公司                   500,000.00           500,000.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边特产公司                   490,000.00           490,000.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
于文华                         418,201.34           418,201.34       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
锦州市鑫汇医药科技开发有                                                         账龄较长,经公安机关全力配
                               400,000.00           400,000.00       100.00%
限公司                                                                           合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
吉林大学基础医学院             400,000.00           400,000.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配
延边亚兴经贸公司               394,440.00           394,440.00       100.00%
                                                                                 合追讨,预计款项无法收回
其他单项计提坏账准备的其                                                         账龄较长,经公安机关全力配
                             5,372,089.45         5,372,089.45       100.00%
他应收款合计                                                                     合追讨,预计款项无法收回
         合        计       12,317,192.32        12,317,192.32          --                   --



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    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

    对信用风险相似的其他应收款按组合进行减值测试;如有客观证据表明其已发生了减值的,根据未来

现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。

    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元
    单位名称            其他应收款性质         核销时间              核销金额           核销原因       是否因关联交易产生
       无

    其他应收款核销说明

    无。

    (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                   单位: 元
                                                        期末数                                      期初数
             单位名称
                                           账面余额              计提坏账金额           账面余额             计提坏账金额
                 无

    (5)金额较大的其他应收款的性质或内容
                                                                                                                   单位: 元
            单位名称                          金额                   款项的性质或内容           占其他应收款总额的比例
吉林亚泰(集团)股份有限公司               4,492,862.24                   履约保证金                      12.44%
广州市荔湾区中侨贸易商行                 1,203,520.00                     往来款                        3.33%
长春中医药大学                           1,200,000.00                     往来款                        3.32%
延边和龙市二轻工业总公司                  700,000.00                      往来款                        1.94%
延边敖通物流有限责任公司                  692,744.75                      往来款                        1.92%
            合    计                     8,289,126.99                       --                          22.95%

    说明

    金额较大的其他应收款为支付给吉林亚泰(集团)股份有限公司(以下简称“亚泰集团”)的履约保证

金。吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第一次临时股东大会以记名投票表决方式,审议通过了《关

于对外投资的议案》,公司决定投资 449,286,224.06 元,以 3.47 元/股的价格认购亚泰集团非公开发行的

股票 129,477,298 股,占亚泰集团非公开发行股票后总股本的 4.98%。公司根据与亚泰集团签署的《非公

开发行 A 股股票之股份认购协议》按照认购标的股票所需支付的认购价款的 1%向亚泰集团支付履约保证金

4,492,862.24 元。

    (6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                   单位: 元
           单位名称                与本公司关系                  金额                 年限         占其他应收款总额的比例
吉林亚泰(集团)股份有限公司           往来单位             4,492,862.24               1 年以内                12.44%
广州市荔湾区中侨贸易商行             往来单位             1,203,520.00               5 年以上                 3.33%
长春中医药大学                       往来单位             1,200,000.00               1 年以内                 3.32%



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延边和龙市二轻工业总公司                   往来单位             700,000.00               5 年以上              1.94%
延边敖通物流有限责任公司                   往来单位             692,744.75               5 年以上              1.92%
           合        计                         --            8,289,126.99                 --                 22.95%

    (7)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                   单位: 元
          单位名称                         与本公司关系                        金额                 占其他应收款总额的比例
               无

    (8)终止确认的其他应收款项情况
                                                                                                                   单位: 元
                项        目                             终止确认金额                      与终止确认相关的利得或损失
                     无

    (9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                   单位: 元
                      项        目                                                      期末数
资产:
                           无
负债:
                           无

    (10)报告期末按应收金额确认的政府补助
                                                                                                                   单位: 元
                政府补助                                                                               未能在预计时点收到预
  单位名称                      期末余额       期末账龄 预计收取时间     预计收取金额     预计收取依据
                项目名称                                                                               计金额的原因(如有)
     无

    8、预付款项

    (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位: 元
                                                期末数                                              期初数
   账     龄
                                        金额                     比例                        金额                      比例
   1 年以内                          17,206,929.41              81.33%                  21,036,926.50               91.26%
   1至2年                             3,649,094.62              17.25%                   1,907,693.72                  8.28%
   2至3年                               272,456.88               1.29%                      12,038.56                  0.05%
   3 年以上                              28,611.29               0.14%                      95,684.61                  0.42%
   合     计                         21,157,092.20                --                    23,052,343.39                   --

    预付款项账龄的说明

    本公司对每一供应商或往来单位划分账龄。期末占预付账款总额 81.33%的预付账款为一年以内的预付

账款。

    (2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                   单位: 元




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          单位名称               与本公司关系                    金额                    时间                       未结算原因
博天糖业有限公司                       供应商             2,736,000.00                 2 年以内              预付材料款,发票未到
安国市利生中药材有限公司               供应商             1,826,532.66                 一年以内              预付材料款,发票未到
赵克军                                 供应商             1,200,000.00                 一年以内              货到检验中
李建民                                 供应商               920,000.00                 一年以内              货到检验中
李广庆                                 供应商               900,000.00                 一年以内              货到检验中
          合        计                   --               7,582,532.66                       --                         --

    预付款项主要单位的说明

    预付款项主要单位为我公司的原料供应商。

    (3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                             单位: 元
                                                         期末数                                            期初数
               单位名称
                                              账面余额            计提坏账金额               账面余额               计提坏账金额
                    无

    (4)预付款项的说明

    预付款项期末余额较年初余额下降 8.22%,主要系本期期未预付的货款减少所致。

    9、存货

    (1)存货分类
                                                                                                                             单位: 元
                                                期末数                                                   期初数
     项        目
                            账面余额          跌价准备       账面价值             账面余额           跌价准备           账面价值
原材料                   118,491,398.11       410,893.18 118,080,504.93 140,008,509.44               410,893.18 139,597,616.26
在产品                    65,925,270.92                    65,925,270.92 42,228,069.40                                42,228,069.40
库存商品                 110,737,213.47       275,464.93 110,461,748.54 70,914,737.93                461,758.38       70,452,979.55
消耗性生物资产            46,972,159.11                    46,972,159.11 46,972,159.11                                46,972,159.11
委托加工物资                 47,379.60                            47,379.60   1,464,686.50                             1,464,686.50
低值易耗品                 1,250,601.34                     1,250,601.34           457,366.13                             457,366.13
包装物                    21,506,262.13                    21,506,262.13      7,618,782.15                             7,618,782.15
自制半成品                24,143,100.11                    24,143,100.11 24,717,239.76                                24,717,239.76
     合        计        389,073,384.79       686,358.11 388,387,026.68 334,381,550.42               872,651.56 333,508,898.86

    (2)存货跌价准备
                                                                                                                             单位: 元
                                                                                   本期减少
     存货种类               期初账面余额            本期计提额                                                      期末账面余额
                                                                           转回                   转销
         原材料               410,893.18                                                                             410,893.18
     库存商品                 461,758.38                                                     186,293.45              275,464.93
         合 计                872,651.56                                                     186,293.45              686,358.11

    (3)存货跌价准备情况
                                                                                                         本期转回金额占该项存货期
          项        目          计提存货跌价准备的依据            本期转回存货跌价准备的原因
                                                                                                               末余额的比例
原材料                        预计可变现净值低于账面净值                                                            0.00%


                                                                 86
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库存商品                   预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
在产品                     预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
周转材料                   预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
消耗性生物资产             预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
委托加工物资               预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
低值易耗品                 预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
包装物                     预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%
自制半成品                 预计可变现净值低于账面净值                                              0.00%

    存货的说明

    存货期末账面价值较年初账面价值增长 16.45%,主要系期末库存商品较年初增加所致。

    10、其他流动资产
                                                                                                            单位: 元
                 项   目                                期末数                               期初数
待抵扣增值税进项税                              11,616,122.14                           12,233,473.39
预交的企业所得税                                    73,823.23                              641,297.15
预交城市维护建设税                                 506,632.52
预交教育费附加                                     217,324.65
预交地方教育费附加                                 144,722.69
                 合   计                        12,558,625.23                           12,874,770.54

    其他流动资产说明

    其他流动资产期末余额较年初余额下降 2.46%,主要系本期待抵扣增值税进项税减少所致。

    11、可供出售金融资产

    (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                            单位: 元
                      项    目                               期末公允价值                    期初公允价值
可供出售权益工具                                             3,604,789.67                               0.00
其他                                                         1,001,400.00                    1,002,400.00
                      合    计                               4,606,189.67                    1,002,400.00

    本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额 0.00 元,该金额占重分类

前持有至到期投资总额的比例 0.00%。

    可供出售金融资产的说明

    本期公司接到美国生命治疗公司(以下简称:VTL,英文名称:Vital Therapies,Inc.)的通知,VTL

于 2014 年 4 月 17 日 10 时(美国东部时间)在美国纳斯达克市场上市,本公司于该公司上市之日起对该

公司的长期股权投资转为可供出售金融资产核算。

    (2)可供出售金融资产中的长期债权投资
                                                                                                            单位: 元



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 债券项目      债券种类           面值        初始投资成本       到期日   期初余额 本期利息 累计应收或已收利息 期末余额
    无

    可供出售金融资产的长期债权投资的说明

    无。

    (3)可供出售金融资产的减值情况
                                                                                                                       单位: 元
           可供出售金融资产分类                    可供出售权益工具       可供出售债务工具        其他             合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                       13,009,000.00                         1,000,000.00     14,009,000.00
期末公允价值                                             3,604,789.67                         1,001,400.00      4,606,189.67
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                   2,015,279.64                            1,400.00       2,016,679.64
已计提减值金额                                          11,419,489.97                                0.00      11,419,489.97

    (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                       单位: 元
   可供出售金融资产分类            可供出售权益工具 可供出售债务工具                   其他                     合计
期初已计提减值金额                               0.00             0.00                 0.00                            0.00
本年计提                                11,419,489.97             0.00                 0.00                  11,419,489.97
其中:从其他综合收益转入                         0.00             0.00                 0.00
本年减少                                         0.00             0.00                 0.00
其中:期后公允价值回升转回                                        0.00                 0.00
期末已计提减值金额                      11,419,489.97             0.00                 0.00                  11,419,489.97

    (5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
                                                                                                              单位: 元
                                                             公允价值相
 可供出售权益工具                                                       持续下                未根据成本与期末公允价值
                                 成本          公允价值      对于成本的        已计提减值金额
     (分项)                                                           跌时间                的差额计提减值的理由说明
                                                               下跌幅度
美国生命治疗公司
(英文名称:Vital           13,009,000.00 3,604,789.67            -72.29%           11,419,489.97
Therapies,Inc.)

    12、持有至到期投资

    (1)持有至到期投资情况
                                                                                                                       单位: 元
                  项        目                                期末账面余额                          期初账面余额
                       无

    持有至到期投资的说明

    无。

    (2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
                                                                                                                       单位: 元
             项        目                                 金额                         占该项投资出售前金额的比例
                  无

    本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明


                                                                   88
                                                                                           吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                无。

                13、长期应收款
                                                                                                                                                  单位: 元
                            种类                                            期末数                                                 期初数
          融资租赁                                                          0.00                                                     0.00
                 其中:未实现融资收益                                       0.00                                                     0.00
          分期收款销售商品                                                  0.00                                                     0.00
          分期收款提供劳务                                                  0.00                                                     0.00
          其他                                                              0.00                                                     0.00
                          合       计                                       0.00                                                     0.00

                14、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                                                                                  单位: 元
                                        本企业在被
                               本企业持
          被投资单位名称                投资单位表    期末资产总额             期末负债总额        期末净资产总额         本期营业收入总额       本期净利润
                               股比例
                                        决权比例
        一、合营企业

        二、联营企业
        广发证券股份有限
                                 21.03%      21.03% 125,551,338,671.86 90,153,361,908.13 35,397,976,763.73                 4,633,984,313.90 1,674,990,055.35
        公司
        通钢集团敦化塔东
                                 30.00%      30.00%   3,392,479,525.19        2,422,092,247.05          970,387,278.14       235,111,432.95       7,902,747.12
        矿业有限责任公司
        中山市公用小额贷
                                 20.00%      20.00%        216,155,010.77          2,832,797.39         213,322,213.38           15,985,371.29   10,359,704.92
        款有限责任公司

                合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

                15、长期股权投资

                (1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                                          在被投资单
                                                                                                        在被投资 在被投资 位持股比例      本期计
                                                                                                                                     减值
 被投资单位    核算方法        投资成本         期初余额          增减变动              期末余额        单位持股 单位表决 与表决权比      提减值         本期现金红利
                                                                                                                                     准备
                                                                                                          比例   权比例 例不一致的        准备
                                                                                                                            说明
广发证券股份
                 权益法    517,501,995.38 7,285,900,958.70 122,270,434.77 7,408,171,393.47                 21.03%    21.03%                             248,930,585.20
有限公司(a)
通钢集团敦化
塔东矿业有限     权益法    309,200,000.00     298,420,913.55      2,370,824.14       300,791,737.69        30.00%    30.00%
责任公司(b)
中山市公用小
额贷款有限责     权益法     40,000,000.00      40,592,501.69      2,071,940.99          42,664,442.68      20.00%    20.00%
任公司
延边敖翔房地
                 成本法         350,000.00        350,000.00                              350,000.00        6.66%        6.66%
产开发公司
美国生命治疗
                 成本法     13,009,000.00      13,009,000.00 -13,009,000.00                                 0.10%        0.10%
公司(c)
  合    计         --      880,060,995.38 7,638,273,373.94 113,704,199.90 7,751,977,573.84                 --         --             --                 248,930,585.20


                (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
                                                                                                                                                  单位: 元
             向投资企业转移资金能力受到限制的长
                                                                            受限制的原因                            当期累计未确认的投资损失金额
                       期股权投资项目
                                  无




                                                                                   89
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    长期股权投资的说明

    (a)广发证券股份有限公司(以下简称广发证券)本期增减明细如下:

    ①根据本期广发证券净利润按权益法调增 352,201,152.13 元;

    ②根据本期广发证券其他权益变动调增 18,999,867.84 元;

    ③广发证券本期分红调减 248,930,585.20 元。

    (b)通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司(以下简称塔东铁矿)本期增加系本期塔东铁矿盈利,本

公司按权益法调整所致;

    (c)本期公司接到美国生命治疗公司(以下简称:VTL,英文名称:Vital Therapies,Inc.)的通知,

VTL 于 2014 年 4 月 17 日 10 时(美国东部时间)在美国纳斯达克市场上市,本公司于该公司上市之日起对

该公司的长期股权投资转为可供出售金融资产核算。

    16、投资性房地产

    (1)按成本计量的投资性房地产
                                                                                                               单位: 元
            项目                  期初账面余额                本期增加              本期减少            期末账面余额
一、账面原值合计                   6,013,622.30                                                             6,013,622.30
1.房屋、建筑物                     6,013,622.30                                                             6,013,622.30
二、累计折旧和累计摊销合计         1,360,785.44               178,604.58                                    1,539,390.02
1.房屋、建筑物                     1,360,785.44               178,604.58                                    1,539,390.02
三、投资性房地产账面净值合计       4,652,836.86              -178,604.58                                    4,474,232.28
1.房屋、建筑物                     4,652,836.86              -178,604.58                                    4,474,232.28
五、投资性房地产账面价值合计       4,652,836.86              -178,604.58                                    4,474,232.28
1.房屋、建筑物                     4,652,836.86              -178,604.58                                    4,474,232.28

                                                                                                               单位: 元

                                                                                          本期

本期折旧和摊销额                                                                        178,604.58

投资性房地产本期减值准备计提额                                                                   0.00


(2)按公允价值计量的投资性房地产

                                                                                                               单位: 元

                                                             本期增加                     本期减少
                                                                                                             期末公允
             项目              期初公允价值              自用房地产 公允价值变                 转为自用房
                                                 购置                                  处置                    价值
                                                         或存货转入        动损益                 地产

 3.投资性房地产账面价值合计           0.00                                                                       0.00

    说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥

产权证书的原因和预计办结时间

                                                        90
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   报告期内,本公司无改变计量模式的投资性房地产、无未办妥产权证书的投资性房地产。

17、固定资产

(1)固定资产情况
                                                                                               单位: 元

           项目             期初账面余额             本期增加               本期减少      期末账面余额

  一、账面原值合计:      1,759,714,020.18                35,047,990.71     715,464.76 1,794,046,546.13

  其中:房屋及建筑物      1,077,994,544.51                23,633,809.98      14,000.00 1,101,614,354.49

        机器设备            562,635,395.72                 5,153,041.42     515,974.70     567,272,462.44

        运输工具             44,749,279.42                 3,684,321.23           0.00     48,433,600.65

        办公设备             30,957,143.78                   952,986.98     184,484.76     31,725,646.00

        公路及隧道              900,966.90                           0.00         0.00         900,966.90

        其他                 42,476,689.85                 1,623,831.10       1,005.30     44,099,515.65

               --           期初账面余额      本期新增     本期计提         本期减少      本期期末余额

  二、累计折旧合计:        449,578,650.24                43,082,618.35     556,669.38     492,104,599.21

  其中:房屋及建筑物        167,995,767.24                18,143,685.28       2,546.18     186,136,906.34

        机器设备            233,148,752.57                19,050,858.66     381,812.64     251,817,798.59

        运输工具             14,611,717.23                 2,190,632.11           0.00     16,802,349.34

        办公设备             17,509,080.25                 1,806,049.92     171,348.33     19,143,781.84

        公路及隧道              563,104.33                           0.00         0.00         563,104.33

        其他                 15,750,228.62                 1,891,392.38         962.23     17,640,658.77

               --           期初账面余额                        --                        本期期末余额

  三、固定资产账面净值合计 1,310,135,369.94                     --                       1,301,941,946.92

  其中:房屋及建筑物        909,998,777.27                      --                         915,477,448.15

        机器设备            329,486,643.15                      --                         315,454,663.85

        运输工具             30,137,562.19                      --                         31,631,251.31

        办公设备             13,448,063.53                      --                         12,581,864.16

        公路及隧道              337,862.57                      --                             337,862.57

        其他                 26,726,461.23                      --                         26,458,856.88

  四、减值准备合计           15,750,090.87                      --                         25,302,423.15

  其中:房屋及建筑物         11,642,768.60                      --                         21,195,100.88

        机器设备              3,761,127.31                      --                           3,761,127.31

        运输工具                  7,483.99                      --                               7,483.99

        办公设备                    848.40                      --                                 848.40

        公路及隧道              337,862.57                      --                             337,862.57



                                                    91
                                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


           其他                                                              --

   五、固定资产账面价值合计 1,294,385,279.07                                 --                          1,276,639,523.77

   其中:房屋及建筑物                898,356,008.67                          --                              894,282,347.27

           机器设备                  325,725,515.84                          --                              311,693,536.54

           运输工具                    30,130,078.20                         --                               31,623,767.32

           办公设备                    13,447,215.13                         --                               12,581,015.76

           公路及隧道                           0.00                         --                                              0.00

           其他                        26,726,461.23                         --                               26,458,856.88

本期折旧额 43,082,618.35 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 4,673,616.78 元。

(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                        单位: 元

       项目                 账面原值            累计折旧            减值准备               账面净值                   备注
房屋及建筑物                42,623,904.27        7,007,869.03       19,840,203.90          15,775,831.34
机器设备                     4,911,609.61        2,469,681.21           2,196,347.92          245,580.48
办公设备                         3,800.00              2,381.60             1,228.40                190.00
     合       计            47,539,313.88        9,479,931.84       22,037,780.22          16,021,601.82

(3)通过融资租赁租入的固定资产
                                                                                                                        单位: 元

              项目                          账面原值                        累计折旧                         账面净值
房屋及建筑物                                  0.00                            0.00                             0.00
机器设备                                      0.00                            0.00                             0.00
运输工具                                      0.00                            0.00                             0.00

(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                        单位: 元

                              种类                                                       期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                                                   0.00
机器设备                                                                                                                       0.00
运输工具                                                                                                                       0.00

(5)期末持有待售的固定资产情况
                                                                                                                        单位: 元

           项目                      账面价值                公允价值                预计处置费用            预计处置时间
              无

(6)未办妥产权证书的固定资产情况
                     项目                              未办妥产权证书原因                     预计办结产权证书时间
           延吉股份针剂车间                             正在办理过程中                                 2014 年
           延吉股份新化验楼                             正在办理过程中                                 2014 年

固定资产说明

                                                               92
                                                                               吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


             固定资产抵押情况:本公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司以账面原值6,694,350.36元的房屋建筑物
      作抵押,取得交通银行股份有限公司大连旅顺口支行借款,详见附注七-29。

      18、在建工程

      (1)在建工程情况
                                                                                                                             单位: 元

                                                            期末数                                          期初数
                   项目
                                           账面余额        减值准备         账面价值       账面余额         减值准备       账面价值
      延边药业固体车间、前处理
                                           1,868,025.46                  1,868,025.46      1,697,943.26                   1,697,943.26
      车间、高架库升级改造项目
      金海发药业蜜环菌车间                   449,498.28                      449,498.28      284,022.26                     284,022.26
      延边药业新建综合办公楼                 51,346.00                        51,346.00
      延吉药业新建化验研发楼、
      大输液车间、中药提取车间             6,200,000.00                  6,200,000.00
      改造
      大连药业锅炉及库房工程               1,193,966.68                  1,193,966.68
      延吉粉针车间技改工程            107,143,277.77                  107,143,277.77      94,248,076.76                  94,248,076.76
      敖东生物科技工程                122,084,704.74                  122,084,704.74      97,560,720.94                  97,560,720.94
      鹿舍工程                             2,795,929.48                  2,795,929.48      2,745,492.48                   2,745,492.48
      口服饮片粉子生产项目工程                                                               232,569.78                     232,569.78
      中药饮片公司工业园新建厂
                                       28,470,374.80                   28,470,374.80      22,478,800.80                  22,478,800.80
      房、仓库工程
      中药饮片公司工业园科研楼         63,276,867.94                   63,276,867.94      62,241,049.14                  62,241,049.14
      中药饮片公司工业园专家公
                                           4,637,367.14                  4,637,367.14      4,577,367.14                   4,577,367.14
      寓
      饮片车间晾晒台(聚氨酯)地
                                             202,733.30                      202,733.30
      面工程
                   合计               338,374,091.59             0.00 338,374,091.59 286,066,042.56               0.00 286,066,042.56

      (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                             单位: 元
                                                                                工程投            利息资 其中:本期 本期利
                                                                                                                           资金
项目名称       预算数        期初数         本期增加      转入固定资产 其他减少 入占预 工程进度   本化累 利息资本 息资本           期末数
                                                                                                                           来源
                                                                                算比例            计金额   化金额   化率
金海发药
                                                                                                                          自筹
业蜜环菌     7,841,146.00    284,022.26      165,476.02                          11.00%     11%                                    449,498.28
                                                                                                                          资金
车间
延边药业
固体车间、
前处理车                                                                                                                  自筹
            30,000,000.00   1,697,943.26     170,082.20                           6.00%      3%                                   1,868,025.46
间、高架库                                                                                                                资金
升级改造
项目
延边药业
                                                                                                                          自筹
新建综合    20,000,000.00                     51,346.00                           0.00%      1%                                       51,346.00
                                                                                                                          资金
办公楼
延吉药业
新建化验
                                                                                                                          自筹
研发楼、大 153,000,000.00                  6,200,000.00                           4.00%     10%                                   6,200,000.00
                                                                                                                          资金
输液车间、
中药提取


                                                                       93
                                                                                吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文


车间改造

延吉粉针
                                                                                                                             自筹
车间技改      150,000,000.00   94,248,076.76 12,895,201.01                        71.00%        95%                                 107,143,277.77
                                                                                                                             资金
工程
敖东生物                                                                                                                     自筹
              150,000,000.00   97,560,720.94 24,523,983.80                        81.00%        80%                                 122,084,704.74
科技工程                                                                                                                     资金
                                                                                                                             自筹
鹿舍工程        5,832,000.00   2,745,492.48       50,437.00                       48.00%        85%                                    2,795,929.48
                                                                                                                             资金
口服饮片
                                                                                                                             自筹
粉子生产    1,142,660.00         232,569.78    1,056,810.60 1,289,380.38         113.00%    100%
                                                                                                                             资金
项目工程
中药饮片
公司工业
                                                                                                                             自筹
园新建厂 254,133,000.00        22,478,800.80   5,991,574.00                       90.00%        98%                                    28,470,374.80
                                                                                                                             资金
房、仓库工

中药饮片
                                                                                                                             自筹
公司工业   65,000,000.00       62,241,049.14   1,035,818.80                      103.00%        98%                                    63,276,867.94
                                                                                                                             资金
园科研楼
中药饮片
公司工业                                                                                                                     自筹
            4,350,000.00       4,577,367.14       60,000.00                      107.00%        98%                                    4,637,367.14
园专家公                                                                                                                     资金

生活楼改                                                                                                                     自筹
            3,450,000.00               0.00    3,384,236.40 3,384,236.40          98.00%    100%
造                                                                                                                           资金
大连药业
                                                                                                                             自筹
锅炉及库    1,559,200.00                       1,193,966.68                       77.00%        80%                                    1,193,966.68
                                                                                                                             资金
房工程
饮片车间
晾晒台(聚                                                                                                                    自筹
              202,733.30                        202,733.30                       100.00%        95%                                      202,733.30
氨酯)地面                                                                                                                   资金
工程
  合计        846,510,739.30 286,066,042.56 56,981,665.81 4,673,616.78             --      --                          --      --   338,374,091.59


      在建工程项目变动情况的说明

                期末在建工程余额较期初增长18.29%,主要系本期增加敖东生物科技工程和延吉粉针车间投入所致。

      (3)在建工程减值准备
                                                                                                                                单位: 元

                  项目                 期初数                 本期增加          本期减少               期末数               计提原因
         无
         合计                                   0.00                                                            0.00          --

      (4)重大在建工程的工程进度情况
                                                项目                                       工程进度                    备注
              金海发药业蜜环菌车间                                                               11%
              延边药业固体车间、前处理车间、高架库升级改造项目                                    3%
              延边药业新建综合办公楼                                                              1%
              延吉药业新建化验研发楼、大输液车间、中药提取车间改造                               10%
              延吉粉针车间技改工程                                                               95%
              敖东生物科技工程                                                                   80%
              鹿舍工程                                                                           85%
              中药饮片公司工业园新建厂房、仓库工程                                               98%
              中药饮片公司工业园科研楼                                                           98%



                                                                           94
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     中药饮片公司工业园专家公寓                                                      98%
     大连药业锅炉及库房工程                                                          80%
     饮片车间晾晒台(聚氨酯)地面工程                                                 95%

(5)在建工程的说明

       本期由在建工程转入固定资产原价为4,673,616.78元。

19、工程物资
                                                                                                               单位: 元

                  项目                       期初数               本期增加           本期减少          期末数

合计                                                  0.00                                                         0.00

工程物资的说明

无。

20、固定资产清理
                                                                                                               单位: 元

                  项目                   期初账面价值                 期末账面价值              转入清理的原因

合计                                                    0.00                          0.00            --

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况

无。

21、生产性生物资产

(1)以成本计量
                                                                                                               单位: 元

           项目               期初账面余额            本期增加                 本期减少             期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
梅花鹿                           1,430,908.05                396,518.03                412,031.13          1,415,394.95
三、林业
四、水产业
合计                             1,430,908.05                396,518.03                412,031.13          1,415,394.95

(2)以公允价值计量
                                                                                                               单位: 元

           项目               期初账面价值            本期增加                 本期减少             期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计                                     0.00                                                                      0.00


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生产性生物资产的说明

       期末生产性生物资产未发生减值情形,故未计提减值准备。

22、油气资产
                                                                                                  单位: 元

             项目           期初账面余额         本期增加                 本期减少          期末账面余额
四、油气资产账面价值合计                  0.00                                                           0.00

油气资产的说明

无。

23、无形资产

(1)无形资产情况
                                                                                                  单位: 元

            项目           期初账面余额          本期增加              本期减少           期末账面余额
一、账面原值合计             290,278,576.77            895,153.74           14,755.00       291,158,975.51
(1)街路冠名费                  1,000,000.00                                                   1,000,000.00
(2)软件                        9,713,546.35            425,641.03                            10,139,187.38
(3)商标                        4,132,490.00             7,000.00            14,755.00         4,124,735.00
(4)土地使用权                185,432,620.65                                                 185,432,620.65
(5)专利权                     89,999,919.77            462,512.71                            90,462,432.48
二、累计摊销合计              63,226,045.56       6,188,648.38                               69,414,693.94
(1)街路冠名费                  1,000,000.00                                                   1,000,000.00
(2)软件                        4,274,336.78            412,549.88                             4,686,886.66
(3)商标                        3,843,807.98            11,074.06                              3,854,882.04
(4)土地使用权                 16,303,467.49       2,059,182.74                               18,362,650.23
(5)专利权                     37,804,433.31       3,705,841.70                               41,510,275.01
三、无形资产账面净值合计     227,052,531.21      -5,293,494.64              14,755.00       221,744,281.57
(1)街路冠名费
(2)软件                        5,439,209.57            13,091.15                              5,452,300.72
(3)商标                          288,682.02            -4,074.06            14,755.00           269,852.96
(4)土地使用权                169,129,153.16      -2,059,182.74                              167,069,970.42
(5)专利权                     52,195,486.46      -3,243,328.99                               48,952,157.47
四、减值准备合计                       0.00                  0.00                 0.00                0.00
(1)街路冠名费                          0.00                  0.00                 0.00                0.00
(2)软件                                0.00                  0.00                 0.00                0.00
(3)商标                                0.00                  0.00                 0.00                0.00
(4)土地使用权                          0.00                  0.00                 0.00                0.00
(5)专利权                              0.00                  0.00                 0.00                0.00
无形资产账面价值合计         227,052,531.21      -5,293,494.64              14,755.00       221,744,281.57



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(1)街路冠名费
(2)软件                           5,439,209.57              13,091.15                                    5,452,300.72
(3)商标                             288,682.02              -4,074.06                14,755.00             269,852.96
(4)土地使用权                    169,129,153.16       -2,059,182.74                                    167,069,970.42
(5)专利权                        52,195,486.46        -3,243,328.99                                    48,952,157.47

本期摊销额 6,188,648.38 元。

(2)公司开发项目支出
                                                                                                             单位: 元

                                                                               本期减少
                项目                  期初数         本期增加                                              期末数
                                                                   计入当期损益 确认为无形资产
配方颗粒                             6,015,905.10   1,174,330.99        12,693.79                        7,177,542.30
蝶脉通栓胶囊                         4,000,000.00      2,000.00                                          4,002,000.00
金银花咽炎颗粒                       3,806,384.95                                                        3,806,384.95
注射用蒺藜皂苷                       3,137,274.30      5,200.00          5,200.00                        3,137,274.30
树舌胃可欣胶囊                       2,814,826.83    -27,275.00                                          2,787,551.83
关白附总生物碱提取物固体制剂         1,650,000.00                                                        1,650,000.00
益津降糖口服液                       1,595,000.00     80,000.00                                          1,675,000.00
金莲花含片                           1,516,428.60                                                        1,516,428.60
伸筋片中药保护                       1,181,601.50    238,679.24                                          1,420,280.74
肝达康胶囊                           1,093,382.70                                                        1,093,382.70
盐酸莫西沙星原料                     1,000,000.00                                                        1,000,000.00
奥拉西坦注射液                       1,000,000.00                                                        1,000,000.00
金芪降糖胶囊                           921,376.88                                                          921,376.88
创伤软膏                               920,778.00                                                          920,778.00
中老年高钙泡腾片、便秘泡腾片           350,000.00                                                          350,000.00
炎痛消软膏                             313,500.00                       313,500.00
健康科技公司人参系列产品               287,278.71                                         287,278.71
复方维生素 B12 软膏Ⅰ号、Ⅱ号          265,440.00      5,820.00                                            271,260.00
保健食品研发                           180,000.00    208,454.13         208,454.13                         180,000.00
束脂康元口服液                         110,000.00                                                          110,000.00
枣仁益神口服液                          76,000.00                                                           76,000.00
珍铁泡腾片                              56,000.00                                         56,000.00
结核丸                                  48,000.00                                                           48,000.00
清脑止痛胶囊临床试验                                 514,251.50         514,251.50
心脑舒通胶囊大品种技术改造                           542,606.66         542,606.66
盐酸关附甲素安全性检查研究                            84,839.36         84,839.36
小牛脾提取物科研经费及二次开发                      2,377,961.30   2,377,961.30
Bp 素二次开发                                       8,170,485.98   8,170,485.98
溶媒回收技术研究                                     843,602.65         843,602.65


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参泽舒肝胶囊临床实验                                1,397,144.12     1,397,144.12
元胡止痛片                                          1,171,853.78     1,171,853.78
通窍鼻炎片                                          1,348,632.97     1,348,632.97
小儿咳喘灵颗粒                                          987,479.94    987,479.94
双黄肠炎分散片                                      2,206,574.26     2,206,574.26
北芪五加片                                          2,074,905.75     2,074,905.75
血府逐瘀口服液                                      2,675,012.89     2,675,012.89
合计                                32,339,177.57 26,082,560.52 24,935,199.08         343,278.71      33,143,260.30

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 5.60%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.15%。

公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法

公司开发支出中较大的项目配方颗粒正在进行试制,蝶脉通栓胶囊正开展Ⅱb 期临床试验,金银花咽炎颗粒正在进行审评。

24、商誉
                                                                                                          单位: 元

  被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额        本期增加     本期减少       期末余额        期末减值准备

吉林敖东洮南药业股份有限公司            15,868,050.66                               15,868,050.66     15,868,050.66

合计                                    15,868,050.66                               15,868,050.66     15,868,050.66

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

       (1)上述子公司年初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成,该

合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等20多个水针、粉针药方。资产

组的确定:小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产做为资产组。

    (2)上年洮南药业老厂区出售给洮南市政府,原有资产组已不存在,故对商誉计提了减值准备。

25、长期待摊费用
                                                                                                          单位: 元

       项目           期初数        本期增加额      本期摊销额       其他减少额       期末数        其他减少的原因
装修费               4,110,334.60      27,521.00      124,338.06                    4,013,517.54
合计                 4,110,334.60      27,521.00      124,338.06                    4,013,517.54          --

长期待摊费用的说明

长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。长期待摊费用期末余额较

年初余额下降2.36%,主要系本期子公司摊销装修费用所致。

26、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                          单位: 元



                                                         98
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                   项目                                   期末数                             期初数
递延所得税资产:
坏账准备                                               4,430,506.52                        3,066,628.22
存货                                                        61,633.98                        61,633.98
固定资产                                               3,210,261.77                        1,777,411.93
内部销售                                               2,016,446.74                        2,958,089.64
职工教育经费                                                   753.85                              753.85
递延收益                                               1,725,000.00                        1,725,000.00
小计                                                  11,444,602.86                        9,589,517.62
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生金融工具的估值                     1,005,270.91                        1,138,003.00
因广发证券 2011 年增资扩股使公司对其持股比
                                                     444,666,939.25                      444,666,939.25
例下降而相应确认的处置收益
小计                                                 445,672,210.16                      445,804,942.25

未确认递延所得税资产明细
                                                                                                            单位: 元

                   项目                                   期末数                             期初数
可抵扣暂时性差异                                               50,946,455.51                          52,602,909.91
合计                                                           50,946,455.51                          52,602,909.91

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                            单位: 元

           年份                  期末数                   期初数                            备注


应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                            单位: 元

                                                                        暂时性差异金额
                   项目
                                                            期末                               期初
应纳税差异项目
坏账准备                                             23,907,474.11                            16,409,844.02
存货                                                       410,893.18                              410,893.18
固定资产                                             21,401,745.11                            11,849,412.83
内部交易                                             13,442,978.26                            17,016,344.06
职工教育经费                                                 5,025.69                                5,025.69
递延收益                                             11,500,000.00                            11,500,000.00
小计                                                 70,668,116.35                            57,191,519.78
可抵扣差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值                     6,701,806.09                            7,586,686.62
因广发证券 2011 年增资扩股使公司对其持股比
                                                   1,778,667,757.01                        1,778,667,757.01
例下降而相应确认的处置收益
小计                                               1,785,369,563.10                        1,786,254,443.63


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(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                单位: 元

                                   报告期末互抵后的       报告期末互抵后的   报告期初互抵后的        报告期初互抵后的
                 项目              递延所得税资产或       可抵扣或应纳税暂   递延所得税资产或        可抵扣或应纳税暂
                                           负债                时性差异             负债                    时性差异
递延所得税资产                           11,444,602.86                             9,589,517.62
递延所得税负债                          445,672,210.16                           445,804,942.25

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                单位: 元

                        项目                                              本期互抵金额


递延所得税资产和递延所得税负债的说明

       由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异和可抵扣亏损。

27、资产减值准备明细
                                                                                                                单位: 元

                                                                                 本期减少
               项目             期初账面余额          本期增加                                              期末账面余额
                                                                          转回              转销
一、坏账准备                     48,782,266.85      -5,392,020.83                                           43,390,246.02
二、存货跌价准备                       872,651.56                                        186,293.45            686,358.11
三、可供出售金融资产减值准备                        11,419,489.97                                           11,419,489.97
七、固定资产减值准备             15,750,090.87        9,552,332.28                                          25,302,423.15
九、在建工程减值准备                        0.00                                                                       0.00
十二、无形资产减值准备                      0.00                   0.00                                                0.00
十三、商誉减值准备               15,868,050.66                                                              15,868,050.66
合计                             81,273,059.94      15,579,801.42                        186,293.45         96,666,567.91

资产减值明细情况的说明

       资产减值准备期末账面余额较期初账面余额增长18.94%,主要系本期固定资产和可供出售金融资产计

提减值准备增加所致。

28、其他非流动资产
                                                                                                                单位: 元

                      项目                                期末数                                   期初数
预付工程设备款                                      109,705,772.99                          15,245,464.00
预付无形资产款                                        10,347,286.00
合计                                                120,053,058.99                          15,245,464.00