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个股公告正文

海能达:2014年半年度报告

日期:2014-08-18附件下载

                     海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文




海能达通信股份有限公司

   2014 年半年度报告




     2014 年 08 月




                                                               1
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                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2014 年 06 月 30 日的公

司总股本 278,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元(含

税),送红股 0 股(含税),以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。

    公司负责人陈清州、主管会计工作负责人张钜及会计机构负责人(会计主管

人员)张钜声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                    目录




2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 28

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 43

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 47

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 48

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 50

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 167




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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                  海能达                                股票代码                  002583

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            海能达通信股份有限公司

公司的中文简称(如有)    海能达

公司的外文名称(如有)    Hytera Communications Corporation Limited

公司的外文名称缩写(如有)Hytera

公司的法定代表人          陈清州


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                             证券事务代表

姓名                                 张钜                                    田智勇

                                     深圳市南山区高新区北区北环路 9108 号 深圳市南山区高新区北区北环路 9108 号
联系地址
                                     海能达大厦                              海能达大厦

电话                                 0755-26972999-1170                      0755-26972999-1247

传真                                 0755-86137042                           0755-86137042

电子信箱                             stock@hytera.com                        stock@hytera.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2013 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2013 年年报。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                上年同期                  本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                608,816,380.07             532,328,130.02                        14.37%

归属于上市公司股东的净利润(元)              -60,258,258.09               8,991,308.58                      -770.18%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              -66,895,642.81               2,856,077.10                     -2,442.22%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              -73,480,126.25            -102,915,521.86                       -28.60%

基本每股收益(元/股)                                    -0.22                        0.03                   -833.33%

稀释每股收益(元/股)                                    -0.22                        0.03                   -833.33%

加权平均净资产收益率                                   -3.10%                     0.48%                        -3.58%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末               上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                3,366,071,275.86            3,423,004,384.60                       -1.66%

归属于上市公司股东的净资产(元)            1,896,437,710.82            1,977,922,032.97                       -4.12%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                        项目                                     金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -63,613.89


                                                                                                                         6
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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      6,601,415.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  1,042,569.40

减:所得税影响额                                                       942,986.41

合计                                                                  6,637,384.72             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                   第四节 董事会报告

一、概述

    报告期内,国内经济总体仍处于结构调整与转型升级中,公司管理层积极采取措施,围绕“营销再变
革、研发再创新、管理再提升”的总体思路,根据年度总体经营计划,加速业务转型与组织调整,使公司
组织更加优化合理,更有利于公司长期健康发展。报告期内,公司实现营业收入 60,881.64 万元,同比增
长 14.37%;利润总额为-6,136.31 万元,同比下降 506.36%;归属上市公司股东的净利润为-6,025.83 万元,
同比下降 770.18%。
    造成销售收入增长但净利润下滑的原因主要是:1、为了全面提升销售收入,迅速抓住市场机遇,公
司今年加大力度拓展全球营销网络的广度和深度,同时加大了数字新产品的推广力度,从而使得销售收入
增长了 14.37%,销售费用增加 4,892.79 万元,同比增长 42.99%,销售收入的增长相对于销售费用的投入
存在滞后效应;2、公司为了继续占据技术领先的制高点,进一步加大了研发投入,研制下一代新产品,
使得管理费用同比增加 2,847.48 万元,同比增长 19.28%;
     报告期内,公司销售收入保持稳定增长,其中数字产品销售收入 38,563.78 万元,占主营业务收入的
65.19%,同比增长 28.29%,数字产品占比进一步提升。PDT 推出数据增强版,强化了公司在 PDT 领域的
技术领先地位,继续引领国内专网行业发展;针对不同用户的需求,发布多个 PDT 软件版本,并率先取得
公安部 M1 入网检测证书;继续扩大国内 PDT 市场份额,成功中标重庆公安、南京公安、徐州公安等多个
项目,市场份额遥遥领先。DMR 销售收入继续保持高速增长,DMR 产品系列越来越丰富,今年上半年又
新推出了商业数字对讲机,提升公司在工商业市场的竞争力;公司和德国 HMF 公司的整合效应逐步体现,
Tetra 产品实现了国内地铁市场突破,成功中标深圳地铁三期项目,这是国内地铁首次使用国产 Tetra 系统,
为公司 Tetra 产品在国内轨道交通行业及其他行业的推广奠定基础。在海外,TETRA 产品也实现多个突破,
成功中标智利地铁和委内瑞拉国家警察项目。
    为增强产品竞争力,巩固技术领先优势,公司进一步加大研发投入,提前布局下一代产品。报告期内,
公司共申请专利 50 项,其中发明专利 28 项,实用新型 11 项,外观设计 8 项,PCT3 项;获得授权专利 40
项,其中发明专利 15 项,实用新型 10 项。同时,公司启动宽带产品研发,夺取市场竞争机会,为宽窄带
结合做好技术准备;作为国内《公安警用宽带多媒体集群总体技术规范》的主要参与企业,和国内宽带集
群产业联盟理事成员,积极参与各种行业论坛技术会议。
    在产品制造和管理方面,继续打造“精工智坊”,供应链逐步向高端制造转型,交付快速有序;加强
品质管控,持续推进 DFSS 项目,保证新产品上市质量;优化组织流程,聚焦关键价值创造流程的梳理、
整合,打造精简高效的运营管理体系;加快公司信息化建设,完成河南子公司、哈尔滨新大楼信息化系统
建设,提升后台对业务的支撑能力;开展干部结构优化和梯队建设,强化干部“勇挑重担、敢打敢拼”作风,
强化执行力,进一步夯实“诚勤创业”核心文化,完善激励机制,提升员工满意度,激发内生动力,推进组
织目标达成。

二、主营业务分析

    报告期内,公司实现营业收入 608,816,380.07 元,比去年同期增加 76,488,250.05 元,增长 14.37%;利
润总额为-61,363,119.94 元,比去年同期下降 76,463,796.47 元,下降 506.36%;净利润为-60,258,258.09 元,
比去年同期下降 69,249,566.67 元,下降 770.18%。
主要财务数据同比变动情况



                                                                                                     8
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                                                                                                              单位:元

                           本报告期              上年同期                    同比增减                  变动原因

营业收入                     608,816,380.07          532,328,130.02                     14.37%

                                                                                                 主要原因是合并河南数
营业成本                     323,458,043.82          242,428,957.14                     33.42% 据影响,剔除河南,营
                                                                                                 业成本同比增长 27.09%

                                                                                                 主要原因是公司持续加
销售费用                     162,742,309.13          113,814,411.02                     42.99% 大海外营销体系建设和
                                                                                                 数字产品市场推广

管理费用                     176,200,909.49          147,726,065.77                     19.28%

                                                                                                 主要原因是美元和英镑
财务费用                        8,373,674.92          15,418,807.26                  -45.69% 对人民币升值,导致汇
                                                                                                 兑损益减少

                                                                                                 主要原因是报告期内公
                                                                                                 司利润总额减少,导致
所得税费用                     -1,104,861.85            6,109,367.95                -118.08%
                                                                                                 公司当期应交所得税减
                                                                                                 少

研发投入                      97,886,283.03           88,844,893.80                     10.18%

经营活动产生的现金流
                              -73,480,126.25         -102,915,521.86                 -28.60%
量净额

                                                                                                 主要原因是上年度支付
投资活动产生的现金流                                                                             深圳总部大楼装修及西
                             -140,499,127.05         -211,624,176.87                    33.61%
量净额                                                                                           丽保障房项目大额款
                                                                                                 项,今年无此类项目

筹资活动产生的现金流                                                                             主要原因是报告期偿还
                              -15,322,421.89         108,402,797.39                 -114.13%
量净额                                                                                           已到期银行短期借款

现金及现金等价物净增
                             -228,091,304.38         -214,462,948.35                    6.35%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

     报告期内,公司较好地执行了 2014 年年初制定的发展战略和经营计划,公司各项业务发展保持稳定,
但由于收入存在季节性原因,而费用持续投入,造成上半年净利润亏损。公司在第一季度报告中对公司 2014
年 1-6 月归属于上市公司股东的净利润预测为亏损,范围为-6300 至-5850 万元,实际经营业绩在预测范围
内。


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三、主营业务构成情况

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                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                   营业收入         营业成本        毛利率
                                                                   同期增减        同期增减        期增减

分行业

专业无线通信设
                  539,902,146.13   272,039,619.58       49.61%            5.70%         19.45%         -5.80%
备制造业

OEM 及其他         51,669,861.92    44,058,560.80       14.73%          369.26%        289.20%         17.54%

分产品

终端              395,267,246.21   198,497,586.81       49.78%            4.72%         12.89%         -3.64%

系统              144,634,899.91    73,542,032.77       49.15%            8.48%         41.66%         -11.91%

OEM 及其他         51,669,861.92    44,058,560.80       14.73%          369.26%        289.20%         17.54%

分地区

国内              214,126,854.98   136,969,851.63       36.03%           20.27%         59.84%        -15.84%

海外              377,445,153.07   179,128,328.75       52.54%            9.80%         17.12%         -2.97%

    (1)报告期内 OEM 及其他业务销售同比增长较大,主要原因是公司前期的投入使产能和生产工艺都
得到提升,OEM 订单增长较快;河南子公司 2014 年 1-6 月收入 2,047 万,较上年同期增长 1,952 万,这是
由于去年六月刚完成河南子公司的收购,去年同期仅合并了其六月份的报表。
    (2)报告期内系统产品毛利率同比下降了 11.91%,主要原因是公司在市场处于模拟向数字转型的爆
发期为争取更有利的市场地位,在激烈的竞争中抢占先机,抢先布局新一代数字通信市场,因此部分项目
毛利有所下降;
    (3)报告期内国内市场销售毛利率同比下降了 15.84%,主要原因是公司为在国内 PDT 数字系统建设
推广中抢先布局,数字产品毛利率有所下降。

四、核心竞争力分析

1、研发优势
       (1)科学的研发理念及国际化研发平台
    公司始终遵循“科学技术是第一生产力”的发展理念,将技术创新视为企业发展的核心动力。作为一个
高科技通信企业,公司对研发投入比例一直保持在 12%以上。为全面提高公司的研发实力及国际化能力,
公司在中国深圳、哈尔滨及德国成立了 3 大专业无线通信研发中心,建有多个国际领先水平的射频、环境
可靠性、交互设计、行业准入测试等专业化实验室;同时导入了 IPD 产品集成开发、DFSS 设计等多项科
学流程与管理方法,高效发挥了公司海内外近 1000 人高水平研发队伍的实力。
       (2)具备核心技术,引领技术标准
    专利是衡量一个公司核心技术实力的重要指标,公司通过在专网通信领域 20 多年的积累,共申请专
利 505 项,已获授权专利 212 项,拥有多项达到业界领先水平的核心技术及自主知识产权。公司作为 DMR、
TETRA 标准产业联盟的核心成员,积极参与国际通信标准组织工作,多项提案被欧洲通信标准组织(ETSI)
采纳并发布。在国内,公司作为中国专网通信的龙头企业,承担中国 PDT 联盟总体组组长单位职责,联合
联盟成员制定了具有自主知识产权的 PDT 数字通信标准,同时有三项专利被 PDT 数字通信标准采纳;同


                                                                                                            10
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时,公司也在中国新一代数字对讲机国家标准起草工作中发挥着积极作用。公司技术创新得到行业认可,
先后荣获“国家级高新技术企业”、“国家企业技术中心”、“广东省知识产权示范企业”、“深圳市工程实验室”
等重要荣誉称号。
    (3)成熟及广泛认可的产品创新
    专网通信最关注的产品特性莫过于可靠、安全、便捷。公司产品的创新有在中高端产品系列成熟广泛
应用的高等级防尘防水标准 IP67;有满足全球多种防爆标准以及最高防爆等级的防爆终端;有多种极大地
提升了用户操作体验和产品性能的创新设计。正是由于这些产品创新,公司产品先后荣获国家重点新产品、
广东省自主创新产品、黑龙江省科学技术进步奖、深圳市科技创新奖、深圳市自主创新产品、哈尔滨市科
学技术进步奖等多项荣誉。而且公司 DMR 终端产品 X1p 及同系列产品的创新也得到国际市场与客户的认
可,并在好莱坞大片“速度与激情 6”和美剧“纸牌屋 2”中多次出现。
    (4)完善的产品布局及端到端解决方案能力
    为覆盖专网大部分行业细分市场,并有效满足不同应用领域客户的差异化需求,公司基于 Tetra、PDT、
DMR、MPT、无线视频等全系列标准,构建了从模拟到数字、从终端到系统与应用、从语音、数据到视频
的全系列产品及定制化的整体解决方案,是专网领域少有的多通信标准、全设备方案提供商。基于上述完
善的产品布局,公司能够为客户提供端到端解决方案,如公安 ICC 三台合一指挥调度系统、公安无线通信
应急备份网、公安单警及可视化指挥调度系统、高速公路无线音视频指挥系统、车载应急通信指挥系统、
轨道交通运营指挥调度系统、机场业务调度指挥系统等。
2、质量优势
    公司以“顾客关注焦点”为导向,本着“让我们的顾客更满意”的质量方针,建立了全面质量管理体系,
牵引全员、全过程、全面的质量持续改进,在产品设计、产品制造过程中不断提高产品的质量,以达到客
户的满意。
    在研发过程中,公司按照 ISO9000 质量管理体系的要求,导入先进的 IPD、CMMI 管理理念及 DFSS
(设计 6sigma)管理工具,形成了科学严谨的结构化设计开发流程,保证客户需求到产品设计的准确转化。
公司严格按照美国军标 MIL-STD-810C/D/E/F 和欧洲 IPXX 系列标准要求,建立通用标准实验室和环境工
程实验室,并在元器件认证及新产品研制/定型过程中,加强可靠性验证,以保证产品在各种复杂多变的应
用场所下稳定工作。
    在采购的过程中,建立了严谨的供应商管理系统,有效的定期评估供应商和公司配合的长期表现。并
与世界知名的器件厂商建立长期稳定的合作关系,保证原材料的质量。
    在产品制造过程中,公司引入先进的 Bar Code 系统,对产品整个生产过程的质量进行持续监控。公司
建立了 IQC、IPQC、OQC 等质量监控环节,产品必须通过以上质量检验和控制过程检验合格后才能入库。
   在售后服务方面,公司建立客户反馈管理系统和维修数据库管理体系,来收集客户反馈信息,并以
VOC 驱动内部改善,有效提升客户满意。
    凭借“质量第一”的管理理念和质量文化,形成完善的管理体系和过硬的产品质量。公司产品可靠性稳
步提升,先后通过了多项国际最高防爆认证。2010 年获得“深圳市长质量奖”,并成为 2012 年深圳市首批
四家“卓越绩效示范基地”之一,董事长陈清州先生于 2013 年荣获深圳市首届“深圳质量十大领袖”的荣誉称
号。
3、营销优势
    (1)完善的全球营销网络
    公司建立了覆盖全球的营销网络,保证公司产品能够快速有效地覆盖到全球各个目标市场。在国内,
公司在哈尔滨、天津、南京等地设立了子公司,在成都、贵阳、西安、长春、新疆等地设立了办事处或分
公司,并与全国近 300 家经销商建立了合作伙伴关系;在海外,公司在香港、美国、英国、德国、巴西、
澳大利亚、秘鲁等多个国家和地区设有子公司和办事处,并与海外 200 多家经销商建立了长期稳定的合作
关系。完善的全球营销网络,是海能达全球发展的有利根基。

                                                                                                      11
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     (2)多层面的营销布局
    销售渠道覆盖全球 100 多个国家和地区,为多个国家的公共安全、轨道交通、共用事业、工商业等领
域提供了累计千余张专业通信网,500 万专业用户选择了公司产品,在国内林业、地铁等行业市场占有率
较高。多层面的行业渗透,不断完善公司的营销布局。
     (3)增强线上、线下整合营销
    通过不断增强的线上营销策略,有效导入并积极推动线下营销,公司于 2010 年建立了中国专网通信
行业首个“CRM 客户管理中心”,2013 年建立了集 CRM 管理、电话呼叫、网络接入等高效互联网模式于一
体的“全球网络营销中心”,累计拉动近亿销售额。线上、线下营销模型有机结合,促进公司整合营销。
4、品牌优势
    公司建立了一套行之有效的全球品牌推广机制,在品牌理念及主视觉形象的主导下,在全球如亚洲、
美洲、欧洲、非洲等不同的区域,与当地合作伙伴一起,进行差异化的品牌推广策略,从总部到区域品牌
顺利落地,海能达品牌让用户有了更切实的体验,得以迅速被行业用户所接受并认可。目前,,公司在全
球专网通信市场排名第二,是全球用户值得信赖的品牌;在中国,公司是行业的龙头企业,本土品牌排名
第一,在用户中形成了较强的品牌认同。公司的子品牌“HYT”是“中国驰名商标”。在专网通信行业中,公
司为行业用户创造真正切实有效,能够覆盖现在和未来的需求,保持发展弹性的解决方案,帮助用户在关
键时候发挥更大的作用,创造更大的价值。
5、区位优势
    中国是未来专业无线通信增长空间最大和成长性最高的市场。作为中国本土企业和行业龙头,与国外
竞争对手竞争时,公司可以利用本土化优势更好地理解和快速响应客户需求,从而提供更具竞争力的产品
和服务。另外在政府与公共安全领域,由于专业无线通信产品涉及国家信息安全,客户在网络建设上也会
优先选择具有自主知识产权、能提供有效加密解决方案的国内厂商。此外,中国通信产业链配套齐全、生
产要素价格低廉,也将进一步强化公司在全球竞争中的低成本优势。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                      对外投资情况

         报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                           变动幅度

                          45,500,000.00                               30,000,001.00                            51.67%

                                                     被投资公司情况

               公司名称                                    主要业务                   上市公司占被投资公司权益比例

                                          通信设备、信息技术领域的技术开发、
                                          技术询、技术服务、技术转让;网络工
南京宙达通信技术有限公司                  程设计、施工;计算机软件开发;通信                                  100.00%
                                          设备、电子产品、电脑软硬件销售(一
                                          般经营项目)。

鹤壁天海电子信息系统有限公司              特种汽车改装(凭有效许可证经营);车                                100.00%



                                                                                                                     12
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                                            载电子信息系统技术的研发、生产与销
                                            售(法律法规禁止的不得经营,法律法
                                            规规定应经审批的,未获批准前不得经
                                            营)。

                                            依托互联网等技术手段,提供金融中介
                                            服务(根据国家规定需要审批的,获得
                                            审批后方可经营);信息咨询(不含限制
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限
                                            项目);投资兴办实业(具体项目另行申                                        13.33%
公司
                                            报);投资管理、投资咨询、投资顾问(以
                                            上不含限制项目);国内贸易(不含专营、
                                            专控、专卖商品)。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

                                                                                       本期实际 计提减值               报告期实
受托人名              是否关联              委托理财                        报酬确定
           关联关系              产品类型               起始日期 终止日期              收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                    交易                 金额                            方式
                                                                                         金额       (如有)              额

厦门国际                                                2014 年   2014 年
                                 保本浮动
银行珠海 非关联方 否                            3,300 02 月 26 03 月 28 合同预定          3,300            0   15.95      15.95
                                 收益型
分行                                                    日        日

中国银行                                                2014 年   2014 年
                                 保本保证
深圳高新 非关联方 否                            2,000 03 月 06 04 月 08 合同预定          2,000            0    5.75       5.75
                                 收益型
区支行                                                  日        日

                                                        2014 年   2014 年
民生银行                         保本浮动
           非关联方 否                          4,730 03 月 12 04 月 21 合同预定          4,730            0   23.65      23.65
深圳分行                         收益型
                                                        日        日

中国银行                                                2014 年   2014 年
                                 保本保证
深圳高新 非关联方 否                            2,300 04 月 14 06 月 30 合同预定          2,300            0   20.86      20.86
                                 收益型
区支行                                                  日        日

中国银行                                                2014 年   2014 年
                                 保本保证
深圳高新 非关联方 否                            1,000 04 月 15 06 月 17 合同预定          1,000            0    7.25       7.25
                                 收益型
区支行                                                  日        日

                                                        2014 年   2014 年
                                 保本浮动
杭州银行 非关联方 否                            1,200 04 月 18 07 月 25 合同预定                0          0   17.72     未到期
                                 收益型
                                                        日        日

                                 保本浮动               2014 年   2014 年
杭州银行 非关联方 否                            1,000                       合同预定      1,000            0   10.25      10.25
                                 收益型                 04 月 18 06 月 25



                                                                                                                               13
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                                                     日        日

                                                     2014 年   2014 年
                              保证收益
浦发银行 非关联方 否                         5,100 04 月 28 07 月 27 合同预定          0         0     65.39    未到期
                              型
                                                     日        日

中国银行                                             2014 年   2014 年
                              保本保证
深圳高新 非关联方 否                           700 06 月 27 08 月 29 合同预定          0         0       5.2    未到期
                              收益型
区支行                                               日        日

                                                     2014 年   2014 年
                              保本保证
中国银行 非关联方 否                           100 06 月 27 08 月 29 合同预定          0         0      0.74    未到期
                              收益型
                                                     日        日

合计                                        21,430        --        --    --       14,330        0    172.76     83.71

委托理财资金来源                         暂时闲置募集资金和自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                       0

涉诉情况(如适用)                       不适用

委托理财审批董事会公告披露日期(如 2013 年 05 月 17 日
有)                                      2014 年 04 月 25 日

委托理财审批股东会公告披露日期(如
有)


3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:万元

募集资金总额                                                                                                130,714.76

报告期投入募集资金总额                                                                                         3,088.33

已累计投入募集资金总额                                                                                      128,919.31

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                       0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                           0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                   0.00%

                                               募集资金总体使用情况说明

      经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]651 号文核准,公司于 2011 年 5 月向社会公众发行人民币普通股 7,000 万
股,每股面值 1.00 元,每股发行价 19.90 元,共募集资金总额人民币 1,393,000,000 元,扣除发行费用人民币 85,852,450
元,实际募集资金净额为人民币 1,307,147,550 元。该项募集资金已于 2011 年 5 月 23 日及 2012 年 12 月 21 日分别到位,
已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司和国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并分别出具深鹏所验字【2011】
0156 号《验资报告》和国浩专审字[2013]第 829A0001 号【专项审计报告】。
      截至 2014 年 6 月 30 日,上述募集资金已实际使用 128,919.31 万元,其中专业无线通信数字终端产业化项目投入 15,901.80
万元,基于 PDT 标准的数字集群系统产业化项目投入 6,991.07 万元,专业数字终端开发平台项目投入 3,527.11 万元(该


                                                                                                                     14
                                                                            海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


项目已结项,结余资金 846.80 万元),数字集群研发中心项目投入 3,285.88 万元(该项目已结项,结余资金 652.09 万元),海
外营销和客户服务网络建设项目投入 3,095.72 万元(该项目已结项,结余资金 552.28 万元);超募资金已投入 94,066.57
万元。截止 2014 年 06 月 30 日,本公司募集资金余额为 4,584.77 万元(不包括以募集资金形式管理的南京子公司(南京
海能达软件科技有限公司)建设项目款 5,655.63 万元,包括已收到的银行存款利息及理财收入扣除银行手续费等的净额
324.90 万元),全部存入公司开立的募集资金账户或指定的理财账户。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                      是否已变                                              截至期末 项目达到                        项目可行
                                 募集资金 调整后投               截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募     更项目                         本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                 累计投入                         实现的效
      资金投向        (含部分                         投入金额               (3)=     用状态日              预计效益 生重大变
                                   总额      (1)                 金额(2)                             益
                       变更)                                                 (2)/(1)        期                            化

承诺投资项目

                                                                                       2014 年
专业无线通信数字终
                      是         22,451.11 18,159.7 1,312.11 15,901.8        87.57% 06 月 30        24,237 是        否
端产业化项目
                                                                                       日

                                                                                       2014 年
基于 PDT 标准的数字
                      是         10,547.05 8,993.05     629.42 6,991.07      77.74% 07 月 31         8,324 是        否
集群系统产业化项目
                                                                                       日

                                                                                       2013 年
专业数字终端开发平
                      是          4,933.91 4,373.91          0 3,527.11      80.64% 12 月 31        不适用 是        否
台项目
                                                                                       日

                                                                                       2012 年
数字集群研发中心项
                      是          3,937.97 3,937.97          0 3,285.88      83.44% 12 月 31        不适用 是        否

                                                                                       日

                                                                                       2012 年
海外营销和客户服务
                      是            3,648     3,648          0 3,095.72      84.86% 12 月 31        不适用 是        否
网络建设项目
                                                                                       日

项目结余募集资金补
                      否                                 846.8 2,051.17 100.00%                     不适用 不适用    否
充流动资金

承诺投资项目小计           --    45,518.04 39,112.63 2,788.33 34,852.75        --           --      32,561      --        --

超募资金投向

补缴子公司哈尔滨海
                      否          1,795.68 1,795.68               1,795.68 100.00%
能达土地出让金

增资子公司华盛通讯
                      否            4,875     4,875                 4,733 100.00%
有限公司

设立南京子公司        否            6,700     6,700                 6,700 100.00%

偿还到期企业债券      否          2,483.46 2,483.46               2,483.46 100.00%


                                                                                                                               15
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购买深圳龙岗区厂房 否              19,000    19,000                 18,619 100.00%

增资子公司深圳市赛
                       否           3,000     3,000                  3,000 100.00%
格通信有限公司

增资德国
Rohde&SchwarzProfes
                       否           4,847     4,847                4,786.14 100.00%
sionalMobileRadioGm
bH 公司

购买深圳龙岗区厂房
                       否          12,550    12,550               11,599.29 100.00%
配套宿舍及办公楼

归还银行贷款(如有)        --     23,050    23,050                 23,050 100.00%       --       --       --       --

补充流动资金(如有)        --     17,300    17,300        300      17,300 100.00%       --       --       --       --

超募资金投向小计            --   95,601.14 95,601.14       300 94,066.57        --       --                --       --

                                 141,119.1 134,713.7              128,919.3
合计                        --                         3,088.33                 --       --      32,561    --       --
                                        8         7                      2

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                       无
变化的情况说明

                       适用

                       1、根据 2011 年 6 月 14 日公司第一届董事会第十二次会议决议,同意用超募资金 23,050 万元偿还
                       银行贷款。截止 2014 年 06 月 30 日,23,050 万元的募集资金已经转出。
                       2、根据 2011 年 7 月 7 日公司第一届董事会第十三次会议决议,同意用超募资金 1,795.68 万元补缴
                       子公司哈尔滨海能达科技有限公司土地出让金,截止 2014 年 06 月 30 日,1,795.68 万元土地出让金
                       款已经支付完毕。
                       3、根据 2011 年 7 月 7 日公司第一届董事会第十三次会议决议,同意用超募资金 750 万美元(约 4,875
                       万元人民币)对华盛通讯有限公司增资,截止 2014 年 06 月 30 日,4,733 万元的募集资金已经转出,
                       此项目已结算完毕,余额为汇率差异引起,不需再支付。
                       4、根据 2011 年 8 月 11 日公司第一届董事会第十四次会议决议,同意用超募资金 6,700 万元设立南
超募资金的金额、用途
                       京子公司,2011 年 9 月 2 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。截止 2014 年 06
及使用进展情况
                       月 30 日,6,700 万元的募集资金已经转出。
                       5、根据 2011 年 9 月 29 日公司第一届董事会第十五次会议决议,同意用超募资金 2,483.46 万元偿还
                       本年度到期企业债券,截止 2014 年 06 月 30 日,2,483.46 万元的募集资金已经支付完毕。
                       6、根据 2011 年 9 月 29 日公司第一届董事会第十五次会议决议,同意用超募资金 5,000 万元永久性
                       补充公司流动资金,截止 2014 年 06 月 30 日,5,000 万元的募集资金已经支付完毕。
                       7、根据 2011 年 9 月 29 日公司第一届董事会第十五次会议决议,同意用不超过 1.9 亿元的超募资金
                       购买深圳龙岗区厂房,2011 年 10 月 17 日召开的 2011 年第三次临时股东大会审议通过了该议案。
                       截止 2014 年 06 月 30 日,18,619 万元的募集资金已经转出,此项目已结算完毕,余额为项目结算差
                       异引起,不需再支付。
                       8、根据 2011 年 12 月 7 日公司第一届董事会第十七次会议决议,同意用超募资金 3,000 万元用于深


                                                                                                                         16
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                     圳市赛格通信有限公司增资,截止 2014 年 06 月 30 日,3,000 万元的募集资金已经支付完毕。
                     9、根据 2012 年 1 月 11 日公司第一届董事会第十八次会议决议,同意公司在收购关闭且 PMR 股权
                     变更完成后,使用超募资金 600 万欧元(约合人民币 4847 万元)向德国 Rohde&Schwarz Professional
                     Mobile Radio GmbH 公司进行增资,用于补充 PMR 流动资金并改善其净资产状况。截止 2014 年 06
                     月 30 日,4,786.14 万元的募集资金已经转出,此项目已结算完毕,余额为汇率差异引起,不需再支
                     付。
                     10、根据 2012 年 4 月 17 日公司第一届董事会第二十次会议决议,同意公司使用部分超募资金通过
                     股权收购的方式购买深圳市兰普源照明科技股份有限公司位于深圳市龙岗区宝龙工业园的 48053.16
                     平米的物业,总收购价格不超过 12,550 万元。截止 2014 年 06 月 30 日,11,599.29 万元的募集资金
                     已经转出,此项目已结算完毕,余额为项目结算差异引起,不需再支付。
                     11、根据 2013 年 4 月 22 日第一届董事会第二十六次会议决议及 2013 年 5 月 15 日 2012 年度股东大
                     会决议,同意公司使用超募资金 5,000 万元永久性补充流动资金,用于补充公司日常经营所需流动
                     资金。 截至 2014 年 06 月 30 日,5,000 万超募资金已补充流动资金。
                     12、根据 2013 年 8 月 13 日第二届董事会第三次会议决议及 2013 年 8 月 30 日 2013 年第三次临时股
                     东大会决议,同意公司使用超募资金 7,300 万元永久性补充流动资金,用于补充公司日常经营所需
                     流动资金。 截至 2014 年 06 月 30 日,7,300 万超募资金已补充流动资金。

                     适用

                     以前年度发生

募集资金投资项目实 根据 2011 年 12 月 7 日公司第一届董事会第十七次会议决议,同意将募投资金“专业无线通信数字终
施地点变更情况     端产业化项目”实施地点由原来的深圳市高新技术产业园北区北环路好易通大厦 4 层和 5 层变更至深
                     圳市龙岗区宝龙工业园兰普源工业厂区;同意将募投资金“基于 PDT 标准的数字集群系统产业化项
                     目”实施地点由原来的深圳市高新技术产业园南区 R2 栋 A 区一楼变更至深圳市龙岗区宝龙工业园兰
                     普源工业厂区。

                     适用

                     以前年度发生

                     1、根据 2012 年 8 月 24 日公司第一届董事会第二十二次会议决议,同意将基于 PDT 标准的数字集

募集资金投资项目实 群系统产业化项目的计划完成时间调整为 2014 年 7 月,投资金额调整为 8,993 万元;同意将专业数
施方式调整情况     字终端开发平台项目的计划完成时间调整为 2013 年 12 月,投资金额调整为 4,374 万元;同意将数
                     字集群研发中心项目的计划完成时间调整为 2012 年 12 月;同意将海外营销和客户服务网络建设项
                     目的计划完成时间调整为 2012 年 12 月。
                     2、根据 2013 年 7 月 9 日公司第二届董事会第二次会议决议,同意将专业无线通信数字终端产业化
                     项目的计划完成时间调整为 2014 年 6 月,投资金额调整为 18,159.70 万元。

                     适用

                   在本次募集资金到位前,公司根据生产经营需要,利用自有资金先期投入 2,256.83 万元,以上投入
募集资金投资项目先 业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《关于海能达通信股份有限公司以自筹资金预先投入
期投入及置换情况   募投项目的鉴证报告》(深鹏所股专字[2011]0433 号)鉴证。根据公司第一届董事会第十二次会议决
                     议,同意公司以本次募集资金 2,256.83 万元置换预先投入募投项目的自筹资金,此笔资金已于 2011
                     年支付完毕。

                     适用
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况     1、根据 2012 年 3 月 24 日公司第一届董事会第十九次会议决议,同意公司使用部分闲置募集资金人
                     民币 10,000 万元暂时补充流动资金,期限为 6 个月,该笔募集资金借用已于 2012 年 8 月 10 日全部


                                                                                                                 17
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                     归还并存入公司募集资金专用账户。 2、根据 2012 年 8 月 24 日公司第一届董事会第二十二次会议
                     决议,同意公司继续使用部分闲置募集资金人民币 10,000 万元暂时补充流动资金,期限为 6 个月,
                     该笔募集资金已于 2013 年 1 月 28 日存入公司募集资金专用账户。 3、根据 2013 年 2 月 4 日公司
                     召开第一届董事会第二十五次会议决议,同意公司使用部分闲置募集资金人民币 13,000 万元暂时补
                     充流动资金,期限为 6 个月,该笔募集资金已于 2013 年 8 月 2 日存入公司募集资金专用账户。 4、
                     根据 2013 年 8 月 12 日公司召开第二届董事会第三次会议决议,同意公司使用部分闲置募集资金人
                     民币 5,000 万元暂时补充流动资金,期限为 6 个月,该笔募集资金已于 2014 年 2 月 13 日存入公司
                     募集资金专用账户。

                     适用

                     截止 2014 年 6 月 30 日,公司共有 4 个项目出现募集资金结余。
                     1.数字集群研发中心项目原计划总投资 3,938 万元,截至 2012 年 12 月 31 日该项目已完工,累计投
                     入 3,285.88 万元,结余 652.09 万元,原因主要是:(1)公司采用招标的方式选取基建和设备供应商,
                     合理降低了基建和设备采购的成本;(2)在保证项目建设质量的前提下,公司本着节约的原则,严
                     格控制该项目的各项支出,合理降低项目成本和费用。
                     2.海外营销和客户服务网络建设项目原计划总投资 3,648 万元,截至 2012 年 12 月 31 日该项目已完
                     工,累计投入 3,095.72 万元,结余 552.28 万元,原因主要是:(1)部分地区未履行办事处的法律登
                     记手续,而是租用经销商的办公场地,减少了部分办公室租赁费用、固定资产置办费用和信息化建
                     设费用支出;(2)海外分支机构设立的中间机构费用明显低于预算金额。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 3、专业数字终端开发平台项目原计划总投资 4,374 万元,截止 2013 年 12 月 31 日该项目已完工,
                   累计投入 3,527.10 万元,结余 846.81 万元,原因主要是:(1)公司采用招标的方式选取设备供应商,
                     合理降低了设备采购的成本;(2)公司在数字产品研发上强调“软件无线电”技术,硬件设备采购比
                     例相应减少;(3)在保证项目建设质量的前提下,公司本着节约的原则,严格控制该项目的各项支
                     出,合理降低项目成本和费用。
                     4、专业无线通信数字终端产业化项目原计划投资 18,159.70 万元,截至 2014 年 6 月 30 日该项目已
                     完工,累计投入 15,901.80 万元,结余 2,257.90 万元,主要原因是:(1)公司采用招标的方式选取
                     基建和设备供应商,合理降低了基建和设备采购的成本;(2)充分结合自身技术优势和经验,对部
                     分实验室及系统设备进行自主改造,对部分软件进行自主开发以替代外部采购,节约项目投资;(3)
                     在保证项目建设质量的前提下,公司本着节约的原则,严格控制该项目的各项支出,合理降低项目
                     成本和费用。

尚未使用的募集资金
                     尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订募集资金三方监管协议的银行或指定的理财账户。
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。




                                                                                                               18
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(4)募集资金项目情况


            募集资金项目概述                           披露日期                                 披露索引

《2014 年上半年募集资金年度存放与使
                                       2014 年 08 月 18 日                       http://www.cninfo.com.cn
用情况的专项报告》


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                  单位:元

                                     主要产品
 公司名称     公司类型    所处行业                注册资本      总资产      净资产      营业收入 营业利润       净利润
                                      或服务

                                     通信产品
                                     及其部、配
                                     件的开发、
                                     生产与销
                                     售;电子系
深圳市海                             统工程设
能达技术                             计、组网、
                                                              219,611,116 58,427,021. 2,653,449.7 -2,347,76
服务有限     子公司      通信业      调试与维     6000 万元                                                   -2,346,111.10
                                                                      .20         16           9       7.96
公司(原赛                           修服务;信
格)                                 息技术咨
                                     询;进出口
                                     业务;自有
                                     物业的租
                                     赁;物业管
                                     理。

                                     软件产品
                                     的开发、销
                                     售与维护;
                                     通信工程
                                     的技术咨
深圳市安
                                     询;系统集               252,746,44 136,615,35 61,942,438. 42,361,83 42,839,155.2
智捷科技     子公司      通信业                   200 万元
                                     成;通讯器                      8.55        5.92         75       0.99              9
有限公司
                                     材及配件、
                                     电子产品
                                     的开发、销
                                     售;进出口
                                     业务

哈尔滨海                             无线电通                 325,435,68 19,416,381. 24,261,232. 2,211,206
             子公司      通信业                   5000 万元                                                   2,808,772.41
能达科技                             讯设备技                        0.73         46          68        .97



                                                                                                                         19
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有限公司                      术的研究、
                              销售及提
                              供相关技
                              术服务;数
                              码产品的
                              研究、销
                              售;进出口
                              贸易;计算
                              机软、硬件
                              的开发及
                              销售。

                              无线电通
                              讯器材、配
海能达通                      件的销售
                                           5928 万港   441,335,82 63,870,240. 141,618,92 -8,344,88
信(香港) 子公司    通信业   及原材料                                                                 -8,335,834.31
                                           币                8.99          17       8.85        9.82
有限公司                      的采购,提
                              供相关技
                              术服务

                              无线电通
Hytera                        讯器材、配
Communica                     件的销售     美元
                                                       150,843,09 -6,371,662. 38,020,934. -5,197,89
tions(U.K.) 子公司   通信业   及原材料     200000+英                                                   -5,177,313.90
                                                             4.89          91         17        3.10
Co.,                         的采购。提 镑 1000
Limited                       供相关技
                              术服务

                              无线电通
                              讯器材、配
HYT North                     件的销售
                                           1545077.74 156,345,18 -10,658,744 71,017,003. -9,078,68
AMERICA 子公司       通信业   及原材料                                                                 -9,097,148.04
                                           美元              2.03          .25        59        3.54
,INC                         的采购,并
                              提供相关
                              技术服务

                              无线通讯
                              软件的技
                              术开发;计
                              算机软件
南京海能
                              和通信软
达软件科                                               99,790,087. 99,309,276.             219,513.9
            子公司   通信业   件开发;视 1 亿元                                     0.00                 211,100.16
技有限公                                                       23          13                     3
                              频监控系

                              统技术开
                              发、销售、
                              技术咨询、
                              技术服务;


                                                                                                                  20
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                             通讯产品
                             及配件开
                             发、生产

                             无线通讯
                             软件的技
                             术开发;计
                             算机软件
                             和通信软
                             件开发;视
                             频监控系
                             统技术开
                             发、购销及
                             相关的技
                             术咨询;经
                             营进出口
                             业务;自有
深圳市海
                             物业租赁
能达通信
                             和物业管              250,228,86 208,621,59 35,675,051. -1,503,83
有限公司   子公司   通信业                1 亿元                                                 -1,503,120.26
                             理;无线通                  5.12       4.87         84       4.01
(原海天
                             讯产品(对
达)
                             讲机)、矿
                             用通讯产
                             品(对讲
                             机)、防爆
                             通讯产品
                             (对讲机)
                             及配件的
                             技术开发、
                             生产及购
                             销;电子产
                             品技术开
                             发、生产及
                             购销

                             计算机软
                             硬件、通讯
                             产品的技
                             术开发与
深圳市海
                             购销;国内            127,145,60 107,998,86 5,230,094.2 160,648.4
天朗科技   子公司   通信业                400 万                                                   121,048.22
                             贸易;货物                  0.17       9.69          4         8
有限公司
                             及技术进
                             出口;自有
                             物业租赁;
                             物业管理



                                                                                                            21
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                               专业无线
                               通信数字
                               集群产品
                               的研发、销
                               售和客户
                               服务;计算
                               机软件和
                               通信软件
天津市海                       开发;视频
能达信息                       监控系统                  9,699,823.6 9,682,893.1              -144,722.
             子公司   通信业                1000 万                                    0.00               -144,722.15
技术有限                       技术开发、                         9           9                     15
公司                           销售及相
                               关的技术
                               咨询服务;
                               专业无线
                               通讯产品
                               (对讲机)
                               及配件研
                               发及相关
                               技术服务

                               电台、电视
                               广播和无
                               线通信设
                               备的制造;
                               电子电器
                               信号测试
                               设备和仪
                               器的制造;
                               其他电子
                               部件的制
                               造售;通信
HyteraMobi
                               系统工程                  268,340,34 42,778,995. 82,622,716. -14,585,1 -10,090,317.9
lfunk        子公司   通信业                940 万欧元
                               技术服务;                      6.45          27         68       49.76             9
GmbH
                               信息系统
                               集成研发、
                               销售;从事
                               货物及技
                               术的进出
                               口业务(但
                               国家限定
                               公司经营
                               或禁止进
                               出口的货
                               物及技术


                                                                                                                   22
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                             除外);房
                             屋租赁(法
                             律法规禁
                             止的不得
                             经营,法律
                             法规规定
                             应经审批
                             的,未获批
                             准前不得
                             经营)

                             特种汽车
                             改装(凭有
                             效许可证
                             经营);车
                             载电子信
                             息系统技
                             术的研发、
                             生产与销
                             售;通信设
                             备开发、销
                             售及技术
                             咨询服务;
                             计算机软
                             件开发、销
                             售;通信系
鹤壁天海                     统工程技
电子信息                     术服务;信               333,136,95 32,787,537. 20,471,399. -6,061,44
           子公司   通信业                6000 万元                                                  -5,430,903.48
系统有限                     息系统集                       0.94         73          84       2.91
公司                         成研发、销
                             售;从事货
                             物及技术
                             的进出口
                             业务(但国
                             家限定公
                             司经营或
                             禁止进出
                             口的货物
                             及技术除
                             外);房屋
                             租赁(法律
                             法规禁止
                             的不得经
                             营,法律法
                             规规定应


                                                                                                                23
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                                     经审批的,
                                     未获批准
                                     前不得经
                                     营)

                                     无线电通
海能达通                             信器材、配
信(澳大利                           件的销售                   2,724,966.6 2,616,683.6                  -524,121.
             子公司     通信业                     50 万美元                                      0.00               -524,121.77
亚)有限公                           及提供相                            9            6                        77
司                                   关技术服
                                     务


5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                                                                截至报告期末累计
       项目名称       计划投资总额        本报告期投入金额                                项目进度            项目收益情况
                                                                  实际投入金额

南京宙达通信技术
                                 1,000                 919.75                919.75               100.00% 不适用
有限公司

鹤壁天海电子信息
                                 1,550                  1,550                 1,550               100.00% 不适用
系统有限公司

深圳市鹏鼎创盈金
融信息服务股份有                 2,000                  2,000                 2,000               100.00% 不适用
限公司

合计                             4,550               4,469.75             4,469.75           --                      --

临时公告披露的指定网站查询日期(如
                                          2014 年 04 月 03 日
有)

临时公告披露的指定网站查询索引(如
                                          巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
有)


六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计

2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况:业绩亏损

2014 年 1-9 月净利润(万元)                                                 -6,300   至                                    -5,350

2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                                          1,904.99
元)

                                                1、公司继续加大营销渠道建设和数字产品推广力度,销售费用增长较快;
业绩变动的原因说明
                                                2、公司继续加大对研发的投入,管理费用增长较快。

注:1、“2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间”指净利润的预计区间,而非净利润变化幅度的区间;
2、公司应按照《中小企业板信息披露业务备忘录第 1 号:业绩预告、业绩快报及其修正》的有关要求填报此表;存在不确



                                                                                                                                24
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定因素可能影响业绩预告准确性的,公司应说明不确定因素的具体情况及其影响程度;
3、公司预计 2014 年 1-9 月净利润为正值且不属于与上年同期相比扭亏为盈情形的,应在业绩预告中披露 2014 年 1-9 月预
计变动幅度范围以及对应的净利润变动区间。公司披露的业绩变动幅度范围上下限之差不得超过 50%;
4、公司预计 2014 年 1-9 月净利润为负值或与上年同期相比实现扭亏为盈的,应在业绩预告中披露盈利或亏损金额的合理预
计范围。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

    公司以现有股本总额 278,000,000 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.8 元人民币(含税)。
实施上述分配方案共计派发现金红利 22,240,000 元,剩余未分配利润 353,218,969.89 元结转至下一年度。
本次权益分派股权登记日为 2014 年 5 月 22 日,除权除息日为 2014 年 5 月 23 日。截止 2014 年 6 月 30 日,
本次权益分派已完成。
                                            现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:           是

分红标准和比例是否明确和清晰:                         是

相关的决策程序和机制是否完备:                         是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:               是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                       是
明:


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                       0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                               0.00

每 10 股转增数(股)                                                                                        15

分配预案的股本基数(股)                                                                            278,000,000

现金分红总额(元)(含税)                                                                                 0.00



                                                                                                             25
                                                                   海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


现金分红占利润分配总额的比例                                                                                0.00%

                                                  现金分红政策:

其他

                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

报告期利润分配方案为:以公司总股本 278,000,000 股为基数,进行资本公积金转增股本,全体股东每 10 股转增 15 股,
共计转增 417,000,000 股,转增后公司总股本将增加至 695,000,000 股。本报告期不进行现金分红,不送红股。 上述利润
分配方案已经公司第二届董事会第十次会议审议通过,并将提交股东大会审议,符合公司章程及审议程序的规定,公司独
立董事对该预案发表了独立意见。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                          谈论的主要内容及提供的
    接待时间           接待地点        接待方式         接待对象类型        接待对象
                                                                                                   资料

                                                                                          行业发展情况、PDT 行业
                                                                                          市场最新进展、2013 年公
                                                                       中投证券、招商证
2014 年 01 月 08 日 公司会议室     实地调研           机构                                司经营发展情况、公司发
                                                                       券
                                                                                          展战略及 2014 年重点工作
                                                                                          部署、德国子公司情况等

                                                                       中信证券、东兴证
                                                                                          行业发展情况、德国子公
                                                                       券、招商证券、长
                                                                                          司情况、PDT 行业市场最
2014 年 01 月 21 日 公司会议室     实地调研           机构             城基金、前海开源
                                                                                          新进展、2014 年全年情况
                                                                       基金、第一创业证
                                                                                          展望、产品毛利率情况等
                                                                       券

                                                                                          PDT 行业市场最新进展、
                                                                                          2014 年全年情况展望、产
                                                                       鹏华基金、招商证
2014 年 02 月 28 日 公司会议室     实地调研           机构                                品毛利率情况、德国子公
                                                                       券
                                                                                          司情况、天海电子情况、
                                                                                          未来研发方向等

                                                                       华创证券、浙江博
                                                                       鸿投资有限公司、
                                                                       华润元大基金、尚 PDT 行业市场最新进展、
                                                                       城资产、金中和投 未来研发方向、地铁行业
2014 年 06 月 09 日 公司会议室     实地调研           机构
                                                                       资有限公司、南方 专网通信需求、全球市场
                                                                       基金、深圳恒博投 情况等
                                                                       资管理公司、中山
                                                                       证券、新华基金

                                                                                          PDT 行业市场最新进展、
                                                                                          全球市场情况、公司发展
2014 年 06 月 20 日 公司会议室     实地调研           机构             信达澳银基金
                                                                                          战略及重点工作方向、未
                                                                                          来竞争局势、德国和河南


                                                                                                                26
海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                   子公司销售情况等




                                         27
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                                         第五节 重要事项

一、公司治理情况

      报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求,规范公司运作,不
断加强内部控制,强化信息披露,积极开展投资者关系管理工作,提高公司治理水平。
     公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                              该资产为
                                                                                   与交易对
                                                              上市公司
交易对方                                对公司经 对公司损                          方的关联
           被收购或 交易价格 进展情况                         贡献的净 是否为关                 披露日期
或最终控                                营的影响 益的影响                          关系(适用              披露索引
           置入资产 (万元) (注 2)                         利润占净    联交易                (注 5)
   制方                                 (注 3)   (注 4)                        关联交易
                                                              利润总额
                                                                                        情形
                                                               的比率

                                        本次收购                                                           《关于收
沈瑞松、
                                        有助于明                                                           购南京宙
冯宝理、 南京宙达
                                        显加快公                                   无关联关 2014 年 04 达通信技
孙镇、刘 通信技术      919.75 已完成                                     否
                                        司全资孙                                   系           月 03 日   术有限公
军杰四名 有限公司
                                        公司新元                                                           司 100%股
自然人
                                        电子军用                                                           权的公告》


                                                                                                                      28
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                                  数字集群                                                详见巨潮
                                  系统的开                                                资讯网
                                  发进度,开                                              www.cninf
                                  拓军用数                                                o.com.cn,
                                  字集群市                                                公告编号:
                                  场,丰富新                                              2014-020
                                  元电子的
                                  业务领域,
                                  进而增强
                                  新元电子
                                  的市场竞
                                  争力和盈
                                  利能力。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

     与上年相比,今年上半年新增合并单位 2 家,原因为:
    1、2014 年 4 月 1 日,公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于收购南京宙达通信技术有限公
司 100%股权的议案》,同意公司全资孙公司新元电子已自有资金 919.75 万元收购南京宙达通信技术有限公
司。2014 年 5 月 23 日,公司完成本次收购的股权转让手续并领取新的营业执照。至此,公司全资孙公司
新元电子持有南京宙达 100%股权,南京宙达正式成为公司全资下属公司,2014 年 6 月纳入公司合并范围。
    2、2013 年 8 月 13 日,公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于设立澳大利亚子公司的议案》,
同意公司使用自有资金 50 万美元设立澳大利亚子公司。2013 年 9 月 18 日,海能达通信(澳大利亚)有限
公司完成当地的登记手续,2014 年 4 月 2 日支付投资款,2014 年 4 月纳入公司合并范围。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

    1、2013 年 5 月 7 日,公司分别召开第一届董事会第二十八次会议和第一届监事会第二十一次会议,
审议通过了《关于<海能达通信股份有限公司股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》,公司独立董
事就该议案发表了独立意见,律师及财务顾问等中介机构出具了相应报告,并于 2013 年 5 月 8 日通过指
定披露媒体对外公告。
    2、公司向中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)上报申请备案材料,并根据证监会的反馈意
见,对《海能达通信股份有限公司股票期权激励计划(草案)》进行了修订。2013 年 8 月 2 日,公司收到
证监会对材料确认无异议并备案的批复,公司股权激励方案已获证监会备案无异议。
    3、2013 年 8 月 15 日,公司召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议,审议通过了
《关于<海能达通信股份有限公司股票期权激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》,独立董事对此发


                                                                                                     29
                                                                       海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


表了独立意见,律师、财务顾问等中介机构出具相应报告。
    4、2013 年 8 月 30 日,公司召开 2013 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于<海能达通信股份有
限公司股票期权激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》,公司股票期权激励计划获得批准。
    5、2013 年 9 月 5 日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过了《关于向股票期权激励对象授
予股票期权的议案》,并于当日召开了第二届监事会第四次会议,对公司授予的激励对象名单进行了核实。
公司独立董事对此发表了独立意见,认为激励对象主体资格合法有效,确定的股票期权授予日符合相关规
定。
    6、2014 年 1 月 13 日,公司完成首次授予 573.7 万份期权的登记工作,期权简称:海能 JLC1,期权
代码:037638。
       以上内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                            关联交易 占同类交              可获得的
关联交易              关联交易 关联交易 关联交易 关联交易                       关联交易
           关联关系                                         金额(万 易金额的              同类交易 披露日期 披露索引
   方                    类型     内容   定价原则   价格                        结算方式
                                                              元)     比例                  市价

                                                                                                                 《关于
                                                                                                                 2013 年
                                                                                                                 日常关联
                                                                                                                 交易总结
                                                                                                                 及 2014
                                                                                                                 年日常关
           本公司实
                                                                                                                 联交易预
北京亚洲 际控制人 出售商品               与非关联                                                     2014 年
                                                                                                                 计的公
威讯科技 陈清州侄 /提供劳       终端产品 方经销商              53.06                                  04 月 03
                                                                                                                 告》详见
有限公司 子控制的 务                     同一售价                                                     日
                                                                                                                 巨潮资讯
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                                                                                                                 fo.com.cn
                                                                                                                 ,公告编
                                                                                                                 号:
                                                                                                                 2014-016

                                                                                                                 《关于
                                                                                                                 2013 年
           本公司实
                                                                                                                 日常关联
泉州灵讯 际控制人 出售商品               与非关联                                                     2014 年
                                                                                                                 交易总结
电子有限 陈清州侄 /提供劳       终端产品 方经销商              63.16                                  04 月 03
                                                                                                                 及 2014
公司       女控制的 务                   同一售价                                                     日
                                                                                                                 年日常关
           企业
                                                                                                                 联交易预
                                                                                                                 计的公


                                                                                                                           30
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                                                                                                        巨潮资讯
                                                                                                        网
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                                                                                                        号:
                                                                                                        2014-016

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                                                                                                        2013 年
                                                                                                        日常关联
                                                                                                        交易总结
                                                                                                        及 2014
                                                                                                        年日常关
泉州市鲤 本公司实
                                                                                                        联交易预
城区好易 际控制人 出售商品             与非关联                                              2014 年
                                                                                                        计的公
通通讯器 陈清州外 /提供劳      终端产品 方经销商            25.96                            04 月 04
                                                                                                        告》详见
材有限公 甥控制的 务                   同一售价                                              日
                                                                                                        巨潮资讯
司         企业
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                                                                                                        ,公告编
                                                                                                        号:
                                                                                                        2014-016

           本公司实
广州市舟
           际控制人 出售商品           与非关联
讯通讯设
           陈清州兄 /提供劳    终端产品 方经销商            13.59
备有限公
           长控制的 务                 同一售价

           企业

合计                                        --     --      155.78    --         --     --         --         --

大额销货退回的详细情况                 无

按类别对本期将发生的日常关联交易进 根据公司第二届董事会第七次会议的决议,公司预计 2014 年与关联方之间的关联
行总金额预计的,在报告期内的实际履 交易金额不超过人民币 710 万元,截止 2014 年 6 月 30 日,实际发生额为 155.78
行情况(如有)                         万元,未超过董事会批准的关联交易额度。

交易价格与市场参考价格差异较大的原
                                       无
因(如适用)


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。




                                                                                                                  31
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3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否

                                                              是否存在非
                                    债权债务类                             期初余额(万 本期发生额 期末余额(万
         关联方       关联关系                    形成原因    经营性资金
                                           型                                  元)       (万元)      元)
                                                                   占用

                     好易通公司
                     的控股股东
                     和执行董事
                     为翁朝阳先
深圳市好易通科技开                  应付关联方
                     生,是本公司                往来借款     否                  50.86       -50.86           0
发有限公司                          债务
                     控股股东、实
                     际控制人陈
                     清州先生妻
                     子的弟弟

                     潮瀚科技的
                     控股股东和
                     执行董事为
                     翁朝阳先生,
深圳市潮瀚科技有限                  应付关联方
                     是本公司控                  往来借款     否                 512.58      -512.58           0
公司                                债务
                     股股东、实际
                     控制人陈清
                     州先生妻子
                     的弟弟

                     本公司控股
                     股东、实际控
                                    应付关联方   股权收购尾
翁朝阳               制人陈清州                               否                 241.98      -241.98           0
                                    债务         款
                     先生妻子的
                     弟弟

关联债权债务对公司经营成果及财
                                    无
务状况的影响


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                               32
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公司报告期无其他重大关联交易。


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                      担保额度                实际发生日期
                                                                                                      是否履行 是否为关
   担保对象名称       相关公告    担保额度     (协议签署     实际担保金额   担保类型     担保期
                                                                                                           完毕   联方担保
                      披露日期                     日)

                                                 公司对子公司的担保情况

                     担保额度                 实际发生日期
                                                                                                      是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度     (协议签署     实际担保金额   担保类型     担保期
                                                                                                           完毕   联方担保
                     披露日期                      日)

                                                                                        其中,
深圳市海能达技术
                     2013 年 04               2013 年 10 月                             1,056.03 万
服务有限公司(原赛                 2,056.03                        1,056.03 一般保证                  否          否
                     月 25 日                 16 日                                     元担保 2015
格通信)
                                                                                        年 2 月解除

                                                                                        其中,7.41
深圳市海能达技术                                                                        万担保到
                     2013 年 04               2013 年 11 月
服务有限公司(原赛                 5,026.55                        4,039.21 一般保证    2015 年 7 月 否           否
                     月 25 日                 06 日
格通信)                                                                                解除;19.14
                                                                                        万担保到



                                                                                                                         33
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                                                                                 2015 年 8 月
                                                                                 解除;546.8
                                                                                 万担保到
                                                                                 2015 年 12
                                                                                 月解
                                                                                 除;531.43 万
                                                                                 担保到 2017
                                                                                 年 12 月解
                                                                                 除;192.01
                                                                                 万担保到
                                                                                 2015 年 10
                                                                                 月到期;
                                                                                 196.40 万担
                                                                                 保到 2015 年
                                                                                 11 月到期;
                                                                                 2000 万担保
                                                                                 到 2016 年 4
                                                                                 月份到期;
                                                                                 180.81 万担
                                                                                 保到 2016 年
                                                                                 6 月份到期;
                                                                                 361.61 万担
                                                                                 保到 2019 年
                                                                                 9 月份到期;
                                                                                 3.6 万担保
                                                                                 到 2016 年
                                                                                 12 月 30 日
                                                                                 到期

                                                                                 其中,75.35
                                                                                 万担保 2014
                                                                                 年 11 月到期
                                                                                 解除;206.61
                                                                                 万担保 2015
                                                                                 年 5 月到
                                                                                 期;342.2 万
深圳市海能达技术
                     2012 年 07              2013 年 04 月                       担保 2015 年
服务有限公司(原赛                2,075.35                   1,647.07 一般保证                  否   否
                     月 11 日                23 日                               6 月到期解
格通信)
                                                                                 除;614.44
                                                                                 万担保 2016
                                                                                 年 9 月到期;
                                                                                 (2013 年新
                                                                                 增)62.19 万
                                                                                 担保 2015 年
                                                                                 9 月到期;


                                                                                                            34
                                                                   海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                 20.73 万担
                                                                                 保 2016 年 9
                                                                                 月到期;
                                                                                 14.95 万担
                                                                                 保 2017 年
                                                                                 12 月到期;
                                                                                 186.36 万担
                                                                                 保 2018 年 6
                                                                                 月到期;
                                                                                 124.24 万担
                                                                                 保 2018 年
                                                                                 12 月到期

                                                                                 其中,500
                                                                                 万担保 2014
                                                                                 年 7 月到
                                                                                 期;748.39 万
                                                                                 担保 2014 年
                                                                                 10 月到期解
                                                                                 除;7.41 万
                                                                                 担保 2014 年
                                                                                 11 月到期解
深圳市海能达技术                                                                 除;390.83
                     2011 年 08
服务有限公司(原赛                1,729.05                   1,729.05 一般保证   万担保 2014 否      否
                     月 12 日
格通信)                                                                         年 12 月到
                                                                                 期;32.99 万
                                                                                 担保 2015 年
                                                                                 5 月到期解
                                                                                 除;33.78 万
                                                                                 担保 2015 年
                                                                                 9 月到期解
                                                                                 除;15.65 万
                                                                                 担保 2016 年
                                                                                 4 月到期

哈尔滨海能达科技 2011 年 09                  2012 年 04 月                       2018 年 4 月
                                   20,000                     8,926.4 一般保证                  否   否
有限公司             月 30 日                23 日                               担保解除

                                                                                 其中,
                                                                                 3350.60 万
                                                                                 元 2019 年
鹤壁天海电子信息 2013 年 07                                                      11 月到期;
                                   10,000                    6,040.18 一般保证                  否   否
系统有限公司         月 10 日                                                    673.03 万元
                                                                                 2019 年 12
                                                                                 月到
                                                                                 期;1,205.31



                                                                                                            35
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                                                               万元 2020 年
                                                               1 月到期;
                                                               496.58 万元
                                                               2020 年 4 月
                                                               到期;314.66
                                                               万元 2020 年
                                                               6 月到期

                                                               其中,237.82
Hytera Mobilfunk     2011 年 06
                                  237.82    237.82 一般保证    万担保 2014 否      否
GmbH                 月 16 日
                                                               年 8 月到期

                                                               其中,31.99
                                                               万担保 2014
                                                               年 7 月到期;
                                                               2,787.5 万担
                                                               保 2014 年 9
                                                               月到期;
                                                               101.73 万担
                                                               保 2014 年
                                                               10 月到期;
                                                               56.22 万担
                                                               保 2014 年
Hytera Mobilfunk     2012 年 01                                11 月到期;
                                   8,078   6,306.49 一般保证                  否   否
GmbH                 月 12 日                                  37.43 万担
                                                               保 2015 年 1
                                                               月到期;
                                                               189.25 万担
                                                               保 2015 年 3
                                                               月到期;
                                                               1507.4 担保
                                                               2015 年 4 月
                                                               到期;
                                                               1594.97 万
                                                               担保 2016 年
                                                               7 月到期.

Hytera America       2013 年 07
                                   6,180         0 一般保证                   否   否
Incorporated         月 10 日

深圳市海能达技术
                     2014 年 04
服务有限公司(原赛                15,000         0 一般保证                   否   否
                     月 03 日
格通信)

深圳市海能达技术
                     2014 年 04
服务有限公司(原赛                 6,000         0 一般保证                   否   否
                     月 03 日
格通信)



                                                                                          36
                                                                            海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


鹤壁天海电子信息 2014 年 04
                                        20,000                              0 一般保证                 否      否
系统有限公司          月 03 日

哈尔滨海能达科技 2014 年 04
                                        20,000                              0 一般保证                 否      否
有限公司              月 03 日

深圳市安智捷科技 2014 年 04
                                         5,000                              0 一般保证                 否      否
有限公司              月 03 日

海能达通信(香港)
有限公司、Hytera
                      2014 年 04
Mobilfunk GmbH、                        10,000                              0 一般保证                 否      否
                      月 03 日
Hytera America
Incorporated

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                       76,000                                                    2,524.66
度合计(B1)                                                    发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                   131,382.8                                                    29,982.25
保额度合计(B3)                                                余额合计(B4)

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                       76,000                                                    2,524.66
(A1+B1)                                                       计(A2+B2)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                   131,382.8                                                    29,982.25
计(A3+B3)                                                     (A4+B4)

实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                                        15.81%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                          0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                29,982.25
务担保金额(D)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                                    0

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                   29,982.25

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                      无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                          无

采用复合方式担保的具体情况说明


3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

                                 合同涉及 合同涉及
合同订立                         资产的账 资产的评 评估机构                                                    截至报告
           合同订立 合同签订                                     评估基准          交易价格 是否关联
公司方名                           面价值   估价值 名称(如                定价原则                    关联关系 期末的执
           对方名称     日期                                     日(如有)         (万元)   交易
   称                              (万元) (万元)   有)                                                     行情况
                                 (如有) (如有)


                                                                                                                         37
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Hytera     秘鲁国家 2012 年
                                                                                           无关联关
Mobilfun 警察财政 03 月 23                                    公开招标        6,919 否                正常履行
                                                                                           系
k GmbH 经济部          日

Hytera
           圣地亚哥                                                                        无关联关
Mobilfun                                                      公开招标        7,800 否                正常履行
           地铁公司                                                                        系
k GmbH

海能达通 南京熊猫 2014 年
                                                                                           无关联关 已履行完
信股份有 通信科技 06 月 16                                    公开招标        2,515 否
                                                                                           系         毕
限公司     有限公司 日

海能达通 重庆蓝盾
                                                                                           无关联关
信股份有 电子技术                                             公开招标   3,992.25 否                  正常履行
                                                                                           系
限公司     服务公司

深圳市海
能达技术 深圳地铁                                                                          无关联关
                                                              公开招标   7,599.55 否                  正常履行
服务有限 集团                                                                              系
公司

           西班牙
           Algoritm
           os
           Procesos
Hytera
           y                                                                               无关联关
Mobilfun                                                      公开招标   4,289.42 否                  正常履行
           Diseos,                                                                         系
k GmbH
           S.A. (委
           内瑞拉国
           家警察项
           目)


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                  承诺事项              承诺方     承诺内容        承诺时间         承诺期限      履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺       陈清州      公司控股股东、2010 年 06 月 20 自公司股票上    严格履行中,不


                                                                                                             38
                                  海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                 实际控制人陈     日                 市起长期有效。 存在违反承诺
                 清州先生承诺:                                     的情形
                 自公司股票上
                 市之日起三十
                 六个月内,不转
                 让或者委托他
                 人管理其本次
                 发行前已持有
                 的公司股份,也
                 不由公司收购
                 该部分股份。承
                 诺期限届满后,
                 上述股份可以
                 上市流通和转
                 让。陈清州先生
                 作为公司董事、
                 高管,同时还承
                 诺:在上述三十
                 六个月的期限
                 之后,在公司任
                 职期间,每年转
                 让的公司股份
                 不得超过其所
                 持有的公司股
                 份总数的 25%;
                 离职后半年内,
                 不转让所持有
                 的公司股份。

                 陈清州先生之
                 妻翁丽敏及陈
                 清州先生之亲
                 戚陈静丽承诺:
                 自公司股票上
                 市之日起三十
                 六个月内,不转
                                                     2011 年 5 月 27 履行完毕,不存
                 让或者委托他     2010 年 06 月 20
翁丽敏、陈静丽                                       日至 2014 年 5 在违反承诺的
                 人管理本次发     日
                                                     月 26 日       情形
                 行前其已持有
                 的股份公司股
                 份,也不由股份
                 公司收购该部
                 分股份。承诺期
                 限届满后,上述
                 股份可以上市


                                                                                   39
                                海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


              流通和转让。

              自公司股票上
              市之日起十二
              个月内,不转让
              或者委托他人
              管理其在发行
              前所持有的公
              司股份,也不由
              公司回购该部
              分股份;承诺期
曾华、武美、谭 限届满后,上述
                                                                    严格履行中,不
学治、张钜、邓 股份可以上市     2010 年 06 月 20 自公司股票上
                                                                    存在违反承诺
峰、唐继跃(已 流通或转让;在 日                   市起长期有效。
                                                                    的情形
离职)        担任公司董事、
              监事、高级管理
              人员期间每年
              转让的股份不
              超过其所持有
              的该公司股份
              总数的 25%;离
              职后半年内不
              转让所持有的
              公司股份。

              公司控股股东、
              实际控制人陈
              清州先生承诺:
              本人目前乃至
              将来不从事、亦
              促使本人控制、
              与他人共同控
              制、具有重大影
              响的企业不从
              事任何在商业                                          严格履行中,不
                                2010 年 06 月 20
陈清州        上对发行人及/                        长期有效         存在违反承诺
                                日
              或发行人的子                                          的情形
              公司、分公司、
              合营或联营公
              司构成或可能
              构成竞争或潜
              在竞争的业务
              或活动。如因国
              家法律修改或
              政策变动不可
              避免地使本人

                                                                                   40
                          海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


         及/或本人控制、
         与他人共同控
         制、具有重大影
         响的企业与公
         司构成或可能
         构成同业竞争
         时,就该等构成
         同业竞争之业
         务的受托管理
         (或承包经营、
         租赁经营)或收
         购,公司在同等
         条件下享有优
         先权。

         公司控股股东、
         实际控制人陈
         清州先生承诺:
         在公司今后经
         营活动中,本人
         将尽最大的努
         力减少与公司
         之间的关联交
         易。若本人与公
         司发生无法避
         免的关联交易,
         包括但不限于
         商品交易,相互
         提供服务或作
                                                       严格履行中,不
         为代理,则此种 2011 年 05 月 27
陈清州                                     长期有效    存在违反承诺
         关联交易的条     日
                                                       的情形
         件必须按正常
         的商业条件进
         行,本人不要求
         或接受公司给
         予任何优于在
         一项市场公平
         交易中的第三
         者给予的条件。
         若需要与该项
         交易具有关联
         关系的贵公司
         的股东及/或董
         事回避表决,本
         人将促成该等


                                                                      41
                                                                   海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                  关联股东及/或
                                                  董事回避表决。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                    是

未完成履行的具体原因及下一步计划
                                    不适用。
(如有)


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否

审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称    瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
                                                                                                           30
(万元)

审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称
                                            无
(如有)

半年度财务报告的审计是否较 2013 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                            42
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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                  单位:股

                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                其他       小计         数量        比例
                                                                    股

                        176,560,7                                           -46,793,13 -46,793,13 129,767,5
一、有限售条件股份                   63.51%                                                                       46.67%
                                00                                                   8          8            62

1、国家持股                     0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

2、国有法人持股                 0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

                        176,560,7                                           -46,793,13 -46,793,13 129,767,5
3、其他内资持股                      63.51%                                                                       46.67%
                                00                                                   8          8            62

其中:境内法人持股              0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

                        176,560,7                                           -46,793,13 -46,793,13 129,767,5
       境内自然人持股                 0.00%                                                                       46.67%
                                00                                                   8          8            62

4、外资持股                     0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

其中:境外法人持股              0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

       境外自然人持股           0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

                        101,439,3                                           46,793,13 46,793,13 148,232,4
二、无限售条件股份                   36.48%                                                                       53.32%
                                00                                                   8          8            38

                        101,439,3                                           46,793,13 46,793,13 148,232,4
1、人民币普通股                      36.48%                                                                       53.32%
                                00                                                   8          8            38

2、境内上市的外资股             0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

3、境外上市的外资股             0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

4、其他                         0     0.00%                                          0          0            0     0.00%

                        278,000,0                                                                   278,000,0
三、股份总数                         100.00%                                         0          0                 100.00%
                                00                                                                           00

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

    报告期内,公司股份总数不变,股份结构发生变化,具体情况为:公司董事、监事、高管由于在任期
间每年按所持股份总数的百分之二十五解除限售;董事长陈清州先生及其配偶翁丽敏女士、其外甥女陈静
丽女士所持限售条件股限售期满,解除有限售条件的流通股 169,176,200 股,其中董事长陈清州限售所持有
股票按照 75%锁定为高管锁定股;公司原监事李航先生和监事付东辉女士于 2012 年 9 月 11 日离职,在申
报离职十八个月后,其所持有公司股份全部变为无限售流通股。


                                                                                                                         43
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       综上,有限售流通股减少 46,793,138 股,无限收流通股增加 46,793,138 股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                               9,271                                                             0
                                                             股股东总数(如有) 参见注 8)

                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                             报告期 持有有 持有无                质押或冻结情况
                                                   报告期
                                                             内增减 限售条 限售条
   股东名称            股东性质      持股比例      末持股
                                                             变动情 件的股 件的股            股份状态        数量
                                                    数量
                                                                 况   份数量 份数量

                                                   165,445            124,083 41,361,
陈清州              境内自然人            59.51%             0                            质押               50,000,000
                                                      ,100               ,825      275

国寿永睿企业年
金集合计划-中                                     4,661,9                      4,661,9
                    境内非国有法人         1.68%             -             0
国工商银行股份                                         59                           59
有限公司

全国社保基金一                                     4,000,5                      4,000,5
                    国有法人               1.44%             -             0
一六组合                                               47                           47

                                                   3,200,0                      3,200,0
翁丽敏              境内自然人             1.15%             0             0
                                                       00                           00

                                                   2,662,3            1,996,7
曾华                境内自然人             0.96%             0                  665,575
                                                       00                 25

中国银行股份有
限公司-嘉实研                                     2,293,6                      2,293,6
                    境内非国有法人         0.83%             -             0
究精选股票型证                                         25                           25
券投资基金

中国人寿保险股                                     2,000,0                      2,000,0
                    境内非国有法人         0.72%             -             0
份有限公司-分                                         00                           00


                                                                                                                        44
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红-个人分红
-005L-FH002 深

                                                   1,735,6             1,389,2
武美             境内自然人                0.62%             -116671             346,404
                                                       29                  25

中国银行-嘉实
                                                   1,669,9                       1,669,9
服务增值行业证 境内非国有法人              0.60%                            0
                                                       56                            56
券投资基金

                                                   1,564,4             1,031,6
唐继跃           境内自然人                0.56%             -423720             532,880
                                                       80                  00

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有)不适用。
(参见注 3)

                                 陈清州、翁丽敏之间是夫妻关系存在关联关系,是一致行动人。未知其他股东之间是否
上述股东关联关系或一致行动的
                                 存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
说明
                                 一致行动人。

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                  股份种类
             股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类          数量

陈清州                                                                      41,361,275 人民币普通股          41,361,275

国寿永睿企业年金集合计划-中
                                                                             4,661,959 人民币普通股           4,661,959
国工商银行股份有限公司

全国社保基金一一六组合                                                       4,000,547 人民币普通股           4,000,547

翁丽敏                                                                       3,200,000 人民币普通股           3,200,000

中国银行股份有限公司-嘉实研
                                                                             2,293,625 人民币普通股           2,293,625
究精选股票型证券投资基金

中国人寿保险股份有限公司-分
                                                                             2,000,000 人民币普通股           2,000,000
红-个人分红-005L-FH002 深

中国银行-嘉实服务增值行业证
                                                                             1,669,956 人民币普通股           1,669,956
券投资基金

中国银行股份有限公司-泰达宏
                                                                             1,367,462 人民币普通股           1,367,462
利行业精选证券投资基金

丰和价值证券投资基金                                                         1,322,005 人民币普通股           1,322,005

中国银行-华宝兴业动力组合股
                                                                             1,100,000 人民币普通股           1,100,000
票型证券投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间,
                                 陈清州、翁丽敏之间是夫妻关系存在关联关系,是一致行动人。未知其他股东之间是否
以及前 10 名无限售流通股股东和
                                 存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
前 10 名股东之间关联关系或一致
                                 一致行动人。
行动的说明



                                                                                                                     45
                                            海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


前十大股东参与融资融券业务股
                                 不适用。
东情况说明(如有)(参见注 4)

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                     46
                           海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文




           第七节 优先股相关情况

不适用。




                                                                    47
                                                                             海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                        第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                     期初被授 本期被授
                                              本期增持 本期减持
                                 期初持股                               期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名       职务    任职状态                股份数量 股份数量
                                 数(股)                               数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                              (股)       (股)
                                                                                     量(股) 量(股)

           董事长兼              165,445,10                             165,445,10
陈清州                现任                             0            0                       0        0                0
           总经理                        0                                      0

           董事兼副
曾华                  现任        2,662,300            0            0 2,662,300             0        0                0
           总经理

           董事兼副
武美                  现任        1,852,300            0    116,671 1,735,629               0        0                0
           总经理

谭学治     董事       现任         600,750             0            0     600,750           0        0                0

           董事兼财
张钜                  现任         900,000             0            0     900,000           0        0                0
           务总监

蒋叶林     董事       现任         150,000             0            0     150,000           0        0                0

李少谦     独立董事 现任                 0             0            0           0           0        0                0

熊楚熊     独立董事 现任                 0             0            0           0           0        0                0

韩保江     独立董事 现任                 0             0            0           0           0        0                0

邓峰       监事       现任          28,125             0            0      28,125           0        0                0

张玉成     监事       现任           9,375             0            0       9,375           0        0                0

王卓       监事       现任               0             0            0           0           0        0                0

郭羲祥     副总经理 现任                 0             0            0           0           0        0                0

杜志刚     副总经理 现任                 0             0            0           0           0        0                0

汪冀       副总经理 现任                 0             0            0           0           0        0                0

孙萌       副总经理 现任                 0             0            0           0           0        0                0

蔡海       副总经理 现任                 0             0            0           0           0        0                0

                                 171,647,95                             171,531,27
合计           --        --                            0    116,671                         0        0                0
                                         0                                      9


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                      48
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公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。




                                                                                                         49
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                                   第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否

审计意见类型                                 标准无保留审计意见

审计报告签署日期                             2014 年 08 月 15 日

审计机构名称                                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                 瑞华审字[2014] 48090092 号

注册会计师姓名                               桑涛、徐凌

半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:海能达通信股份有限公司
                                                                                               单位:元

                  项目                 期末余额                               期初余额

流动资产:

     货币资金                                     288,021,447.70                         513,030,678.00

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     应收票据                                      13,902,495.05                          13,914,346.37

     应收账款                                     892,266,869.85                         954,239,645.87

     预付款项                                      81,641,528.93                          60,128,559.68

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利


                                                                                                     50
                                       海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    其他应收款                 49,597,221.20                          42,005,720.31

    买入返售金融资产

    存货                      508,952,271.64                         415,243,241.99

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               97,282,551.89                          87,141,674.04

流动资产合计                 1,931,664,386.26                      2,085,703,866.26

非流动资产:

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资               20,000,000.00

    投资性房地产               26,114,875.07                          12,898,726.81

    固定资产                  635,241,813.13                         576,836,683.80

    在建工程                  240,115,800.51                         272,051,229.72

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                  243,108,061.24                         241,491,083.27

    开发支出                   67,872,498.86                          55,185,527.16

    商誉                       44,740,353.26                          36,671,804.31

    长期待摊费用               59,456,800.98                          59,383,192.26

    递延所得税资产             26,680,586.55                          16,706,171.01

    其他非流动资产             71,076,100.00                          66,076,100.00

非流动资产合计               1,434,406,889.60                      1,337,300,518.34

资产总计                     3,366,071,275.86                      3,423,004,384.60

流动负债:

    短期借款                  433,319,218.73                         576,225,852.93

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据                  125,921,702.02                          25,953,720.06



                                                                                 51
                                       海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    应付账款                  242,596,585.73                         354,143,358.28

    预收款项                  144,311,752.60                          83,717,993.51

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               34,697,676.36                          72,316,178.49

    应交税费                   18,104,522.22                          32,444,519.78

    应付利息                    1,067,406.42                           1,049,046.39

    应付股利

    其他应付款                 34,557,321.96                          44,493,378.05

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债     76,815,443.10                          73,771,166.28

    其他流动负债                1,180,644.50                           1,998,047.27

流动负债合计                 1,112,572,273.64                      1,266,113,261.04

非流动负债:

    长期借款                  257,943,738.74                          89,718,246.58

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债                   23,538,195.46                          22,736,063.79

    递延所得税负债             10,310,423.31                           8,333,230.71

    其他非流动负债             65,268,933.89                          58,181,549.51

非流动负债合计                357,061,291.40                         178,969,090.59

负债合计                     1,469,633,565.04                      1,445,082,351.63

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)        278,000,000.00                         278,000,000.00

    资本公积                 1,275,759,896.06                      1,275,759,896.06

    减:库存股

    专项储备                    1,291,351.49                             693,375.11

    盈余公积                   45,340,614.54                          45,340,614.54

    一般风险准备

    未分配利润                292,960,711.80                         375,458,969.89



                                                                                 52
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     外币报表折算差额                                   3,085,136.93                             2,669,177.37

归属于母公司所有者权益合计                           1,896,437,710.82                         1,977,922,032.97

     少数股东权益

所有者权益(或股东权益)合计                         1,896,437,710.82                         1,977,922,032.97

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                     3,366,071,275.86                         3,423,004,384.60



法定代表人:陈清州                 主管会计工作负责人:张钜                          会计机构负责人:张钜


2、母公司资产负债表

编制单位:海能达通信股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                  项目                    期末余额                                 期初余额

流动资产:

     货币资金                                         189,785,217.18                           257,475,205.36

     交易性金融资产

     应收票据                                            9,408,296.00                            8,984,346.37

     应收账款                                        1,153,581,191.31                         1,103,194,269.60

     预付款项                                          57,627,557.67                            18,482,666.79

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                       574,455,920.34                           348,093,743.79

     存货                                             274,492,472.17                           228,757,308.81

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                      78,764,994.66                            19,870,055.92

流动资产合计                                         2,338,115,649.33                         1,984,857,596.64

非流动资产:

     可供出售金融资产

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                     746,404,937.28                           707,829,787.28

     投资性房地产

     固定资产                                         215,819,809.96                           201,255,751.65

     在建工程                                            1,192,584.17                            2,293,328.17

     工程物资


                                                                                                            53
                                      海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                  116,382,943.18                        112,948,490.34

    开发支出                   39,972,823.97                         34,602,773.72

    商誉

    长期待摊费用               52,992,501.39                         58,891,954.56

    递延所得税资产             14,035,377.51                         10,625,600.25

    其他非流动资产             52,887,100.00                         52,887,100.00

非流动资产合计               1,239,688,077.46                     1,181,334,785.97

资产总计                     3,577,803,726.79                     3,166,192,382.61

流动负债:

    短期借款                  380,382,000.00                        440,497,866.00

    交易性金融负债

    应付票据                  125,921,702.02                         25,953,720.06

    应付账款                  276,891,236.85                        321,546,077.21

    预收款项                   17,597,703.94                         15,714,056.97

    应付职工薪酬               16,617,583.81                         43,677,874.52

    应交税费                    4,684,066.10                         15,139,012.44

    应付利息                    1,067,406.42                          1,049,046.39

    应付股利

    其他应付款                594,404,921.37                        279,772,576.81

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 1,417,566,620.51                     1,143,350,230.40

非流动负债:

    长期借款                  177,650,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债                   13,063,571.73                         11,454,981.94

    递延所得税负债

    其他非流动负债             36,679,827.03                         34,801,128.85

非流动负债合计                227,393,398.76                         46,256,110.79



                                                                                54
                                                               海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


负债合计                                              1,644,960,019.27                        1,189,606,341.19

所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)                                278,000,000.00                          278,000,000.00

     资本公积                                         1,275,759,896.06                        1,275,759,896.06

     减:库存股

     专项储备

     盈余公积                                           45,340,614.54                           45,340,614.54

     一般风险准备

     未分配利润                                        333,743,196.92                          377,485,530.82

     外币报表折算差额

所有者权益(或股东权益)合计                          1,932,843,707.52                        1,976,586,041.42

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                      3,577,803,726.79                        3,166,192,382.61



法定代表人:陈清州                  主管会计工作负责人:张钜                         会计机构负责人:张钜


3、合并利润表

编制单位:海能达通信股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                  项目                     本期金额                                上期金额

一、营业总收入                                         608,816,380.07                          532,328,130.02

     其中:营业收入                                    608,816,380.07                          532,328,130.02

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                         694,029,622.93                          544,586,202.45

     其中:营业成本                                    323,458,043.82                          242,428,957.14

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           营业税金及附加                                7,322,231.05                           10,004,733.87


                                                                                                            55
                                                                   海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


            销售费用                                    162,742,309.13                           113,814,411.02

            管理费用                                    176,200,909.49                           147,726,065.77

            财务费用                                      8,373,674.92                            15,418,807.26

            资产减值损失                                 15,932,454.52                            15,193,227.39

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

            投资收益(损失以“-”号
                                                            790,067.79                             6,848,468.46
填列)

            其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

            汇兑收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -84,423,175.07                           -5,409,603.97

       加:营业外收入                                    23,289,935.29                            20,903,092.89

       减:营业外支出                                       229,880.16                              392,812.39

            其中:非流动资产处置损
                                                            108,734.36                              283,298.23


四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                         -61,363,119.94                           15,100,676.53
列)

       减:所得税费用                                     -1,104,861.85                            6,109,367.95

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       -60,258,258.09                            8,991,308.58

       其中:被合并方在合并前实现的
净利润

       归属于母公司所有者的净利润                        -60,258,258.09                            8,991,308.58

       少数股东损益

六、每股收益:                                    --                                      --

       (一)基本每股收益                                           -0.22                                  0.03

       (二)稀释每股收益                                           -0.22                                  0.03

七、其他综合收益                                            415,959.56                            -3,306,907.08

八、综合收益总额                                         -59,842,298.53                            5,684,401.50

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                         -59,842,298.53                            5,684,401.50
总额

       归属于少数股东的综合收益总额


法定代表人:陈清州                      主管会计工作负责人:张钜                         会计机构负责人:张钜




                                                                                                             56
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4、母公司利润表

编制单位:海能达通信股份有限公司
                                                                                                        单位:元

                 项目                          本期金额                                上期金额

一、营业收入                                              499,519,467.30                          423,757,324.37

       减:营业成本                                       333,118,949.94                          267,611,556.32

           营业税金及附加                                   5,063,510.44                            8,865,409.79

           销售费用                                       104,683,669.34                           78,204,928.75

           管理费用                                        82,633,189.00                           66,463,427.95

           财务费用                                         4,933,056.59                           12,526,896.64

           资产减值损失                                     9,349,855.81                           10,385,888.07

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                             761,300.67                             7,294,090.52
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -39,501,463.15                          -13,006,692.63

       加:营业外收入                                      15,664,441.54                           18,181,827.51

       减:营业外支出                                          94,726.19                             108,479.92

           其中:非流动资产处置损失                            94,626.47                               45,165.98

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                          -23,931,747.80                            5,066,654.96
列)

       减:所得税费用                                      -2,429,413.90                             689,617.79

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -21,502,333.90                            4,377,037.17

五、每股收益:                                    --                                      --

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额                                          -21,502,333.90                            4,377,037.17


法定代表人:陈清州                      主管会计工作负责人:张钜                         会计机构负责人:张钜


5、合并现金流量表

编制单位:海能达通信股份有限公司



                                                                                                              57
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                                                                                             单位:元

               项目                 本期金额                               上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金              764,858,815.89                         540,402,254.32

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置交易性金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                             60,368,056.89                          59,849,575.96

     收到其他与经营活动有关的现金               16,677,654.63                          22,152,346.07

经营活动现金流入小计                           841,904,527.41                         622,404,176.35

     购买商品、接受劳务支付的现金              467,342,397.64                         359,652,114.07

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                               226,084,575.45                         176,873,911.78


     支付的各项税费                             61,151,565.28                          77,530,165.58

     支付其他与经营活动有关的现金              160,806,115.29                         111,263,506.78

经营活动现金流出小计                           915,384,653.66                         725,319,698.21

经营活动产生的现金流量净额                     -73,480,126.25                         -102,915,521.86

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                        131,451,967.26

     取得投资收益所收到的现金                     790,067.79



                                                                                                   58
                                               海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       处置固定资产、无形资产和其他
                                         1,168,763.17                             44,411.32
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                                             681,850.31

投资活动现金流入小计                  133,410,798.22                            726,261.63

       购建固定资产、无形资产和其他
                                      111,142,567.12                         167,160,438.50
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 154,315,992.15                          45,190,000.00

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
                                         8,451,366.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  273,909,925.27                         212,350,438.50

投资活动产生的现金流量净额            -140,499,127.05                       -211,624,176.87

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金             586,045,336.13                         309,185,798.80

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  586,045,336.13                         309,185,798.80

       偿还债务支付的现金             558,863,732.74                         169,117,449.29

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       36,731,172.44                          20,999,659.04
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金      5,772,852.84                         10,665,893.08

筹资活动现金流出小计                  601,367,758.02                         200,783,001.41

筹资活动产生的现金流量净额             -15,322,421.89                        108,402,797.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         1,210,370.81                         -8,326,047.01
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -228,091,304.38                       -214,462,948.35

       加:期初现金及现金等价物余额   488,435,852.91                         441,900,855.79

六、期末现金及现金等价物余额          260,344,548.53                         227,437,907.44



                                                                                         59
                                                               海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


法定代表人:陈清州                  主管会计工作负责人:张钜                         会计机构负责人:张钜


6、母公司现金流量表

编制单位:海能达通信股份有限公司
                                                                                                     单位:元

               项目                        本期金额                                上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                     463,142,721.68                          334,545,532.10

     收到的税费返还                                    44,388,810.28                           56,473,728.08

     收到其他与经营活动有关的现金                     291,330,232.39                           13,554,297.73

经营活动现金流入小计                                  798,861,764.35                          404,573,557.91

     购买商品、接受劳务支付的现金                     346,579,970.23                          249,489,686.60

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                      118,453,043.95                           97,559,768.55


     支付的各项税费                                    31,391,368.55                           59,370,864.91

     支付其他与经营活动有关的现金                     301,488,329.26                          108,031,778.45

经营活动现金流出小计                                  797,912,711.99                          514,452,098.51

经营活动产生的现金流量净额                                949,052.36                          -109,878,540.60

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                71,451,967.26

     取得投资收益所收到的现金                             761,300.67

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                          233,837.81                               26,799.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                   72,447,105.74                               26,799.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                       50,208,666.65                           80,983,641.73
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                   172,891,142.15                           75,190,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                                         1.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                  223,099,808.80                          156,173,642.73

投资活动产生的现金流量净额                            -150,652,703.06                         -156,146,843.73

三、筹资活动产生的现金流量:


                                                                                                           60
                                                                           海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                         507,897,500.00                               260,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                              507,897,500.00                               260,000,000.00

       偿还债务支付的现金                                         390,672,140.00                               167,582,792.58

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   36,090,118.95                                  20,390,169.30
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                 3,698,427.00

筹资活动现金流出小计                                              430,460,685.95                               187,972,961.88

筹资活动产生的现金流量净额                                         77,436,814.05                                  72,027,038.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                    1,538,976.36                                  -2,056,947.95
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      -70,727,860.29                              -196,055,294.16

       加:期初现金及现金等价物余额                               235,758,661.02                               351,843,194.21

六、期末现金及现金等价物余额                                      165,030,800.73                               155,787,900.05


法定代表人:陈清州                           主管会计工作负责人:张钜                                  会计机构负责人:张钜


7、合并所有者权益变动表

编制单位:海能达通信股份有限公司
本期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                          本期金额

                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                         少数股东 所有者权
                             实收资
                                      资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                             其他       权益       益合计
                                        积       股     备           积      险准备    利润
                             股本)

                             278,000 1,275,75         693,375. 45,340,                375,458, 2,669,17              1,977,922,
一、上年年末余额
                              ,000.00 9,896.06               11     614.54             969.89     7.37                  032.97

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                             278,000 1,275,75         693,375. 45,340,                375,458, 2,669,17              1,977,922,
二、本年年初余额
                              ,000.00 9,896.06               11     614.54             969.89     7.37                  032.97

三、本期增减变动金额(减少                            597,976.                        -82,498, 415,959.              -81,484,32



                                                                                                                               61
                                                                海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


以“-”号填列)                                     38                   258.09         56            2.15

                                                                         -60,258,                -60,258,25
(一)净利润
                                                                          258.09                       8.09

                                                                                    415,959.
(二)其他综合收益                                                                               415,959.56
                                                                                         56

                                                                         -60,258, 415,959.       -59,842,29
上述(一)和(二)小计
                                                                          258.09         56            8.53

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

                                                                         -22,240,                -22,240,00
(四)利润分配
                                                                          000.00                       0.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                                -22,240,                -22,240,00
配                                                                        000.00                       0.00

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

                                                597,976.
(六)专项储备                                                                                   597,976.38
                                                     38

                                                597,976.
1.本期提取                                                                                      597,976.38
                                                     38

2.本期使用

(七)其他

                             278,000 1,275,75   1,291,35 45,340,         292,960, 3,085,13        1,896,437,
四、本期期末余额
                             ,000.00 9,896.06       1.49   614.54         711.80        6.93         710.82

上年金额
                                                                                                   单位:元

             项目                                             上年金额


                                                                                                          62
                                                                          海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                     归属于母公司所有者权益

                                实收资                                                                          少数股东 所有者权
                                         资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                                其他       权益     益合计
                                           积       股     备        积       险准备    利润
                                股本)

                                278,000 1,272,92                    26,282,            275,312, 4,769,81                 1,857,286,
一、上年年末余额
                                ,000.00 2,093.67                    379.40              286.10          3.67                 572.84

       加:同一控制下企业合并
产生的追溯调整

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                278,000 1,272,92                    26,282,            275,312, 4,769,81                 1,857,286,
二、本年年初余额
                                ,000.00 2,093.67                    379.40              286.10          3.67                 572.84

三、本期增减变动金额(减少               -4,882,1        68,443.6 -1,966,2             -4,908,6 -3,306,9                 -14,995,62
以“-”号填列)                           97.61                9    70.85               91.42         07.08                   3.27

                                                                                       8,991,30                          8,991,308.
(一)净利润
                                                                                              8.58                              58

                                                                                                     -3,306,9           -3,306,907.
(二)其他综合收益
                                                                                                       07.08                    08

                                                                                       8,991,30 -3,306,9                5,684,401.
上述(一)和(二)小计
                                                                                       8.58          07.08              50

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

                                                                                       -13,900,                          -13,900,00
(四)利润分配
                                                                                        000.00                                 0.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                                              -13,900,                          -13,900,00
配                                                                                      000.00                                 0.00

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股



                                                                                                                                   63
                                                                            海能达通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文


本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

                                                          68,443.6
(六)专项储备                                                                                                            68,443.69
                                                                9

                                                          68,443.6
1.本期提取                                                                                                               68,443.69
                                                                9

2.本期使用

                                     -4,882,1                        -1,966,2                                            -6,848,468.
(七)其他
                                         97.61                         70.85                                                     46

                             278,000 1,268,03             68,443.6 24,316,            270,403, 1,462,90                  1,842,290,
四、本期期末余额
                             ,000.00 9,896.06                   9     108.55           594.68      6.59                      949.57


法定代表人:陈清州                          主管会计工作负责人:张钜                                   会计机构负责人:张钜


8、母公司所有者权益变动表

编制单位:海能达通信股份有限公司
本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                           本期金额
              项目            实收资本                                                       一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                             (或股本)                                                         准备         润           益合计

                              278,000,00 1,275,759,                             45,340,614                377,485,53 1,976,586,
一、上年年末余额
                                    0.00         896.06                                .54                        0.82       041.42

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              278,000,00 1,275,759,                             45,340,614                377,485,53 1,976,586,
二、本年年初余额
                                    0.00         896.06                                .54                        0.82       041.42

三、本期增减变动金额(减少                                                                                -43,742,33 -43,742,33
以“-”号填列)                                                                                                  3.90         3.90

                                                                                                          -21,502,33 -21,502,33
(一)净利润
                                                                                                                  3.90         3.90

(二)其他综合收益

                                                                                                          -21,502,33 -21,502,33
上述(一)和(二)小计
                                                                                                                  3.90         3.90

(三)所有者投入和减少资本



                                                                                                                                   64
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1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

                                                                                               -22,240,00 -22,240,00
(四)利润分配
                                                                                                    0.00          0.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

                                                                                               -22,240,00 -22,240,00
3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                    0.00          0.00

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                               278,000,00 1,275,759,                     45,340,614           333,743,19 1,932,843,
四、本期期末余额
                                     0.00       896.06                          .54                 6.92        707.52

上年金额
                                                                                                              单位:元

                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                              一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                              准备       润          益合计

                                278,000,00 1,280,363,                    24,316,108           202,164,97 1,784,844,
一、上年年末余额
                                      0.00      534.04                          .55                    6.91     619.50

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                278,000,00 1,280,363,                    24,316,108           202,164,97 1,784,844,
二、本年年初余额
                                      0.00      534.04                          .55                    6.91     619.50

三、本期增减变动金额(减少以                 -12,323,63                                       -9,522,962. -21,846,60
“-”号填列)                                    7.98                                                  83        0.81



                                                                                                                       65
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                                                                                                4,377,037. 4,377,037.
(一)净利润
                                                                                                       17          17

(二)其他综合收益

                                                                                                4,377,037. 4,377,037.
上述(一)和(二)小计
                                                                                                       17          17

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

                                                                                                -13,900,00 -13,900,00
(四)利润分配
                                                                                                     0.00         0.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

                                                                                                -13,900,00 -13,900,00
3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                     0.00         0.00

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                           12,323,637                                                       12,323,637
(七)其他
                                                  .98                                                              .98

                              278,000,00 1,268,039,                        24,316,108          192,642,01 1,762,998,
四、本期期末余额
                                    0.00      896.06                              .55                4.08      018.69


法定代表人:陈清州                           主管会计工作负责人:张钜                         会计机构负责人:张钜


三、公司基本情况

       (一)公司概况
       公司名称:海能达通信股份有限公司
       注册地址:深圳市南山区高新区北区北环路 9108 号海能达大厦
       注册资本:人民币 27,800 万元

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    法人营业执照注册号:440301103177938
    法定代表人:陈清州
    经营期限:永续经营
    所处行业:通信设备制造业
    主要产品:公司的产品主要分为终端产品和系统产品两大类。根据产品的技术标准的不同,主要产品
可细分为模拟终端产品、数字终端产品,模拟系统产品和数字系统产品。终端产品形态又可分为手持对讲
机、车载台和中转台等。
    主业变更:本年度,公司主业未发生变更。
    公司类型:股份有限公司(已上市)
    (二)经营范围
    开发、生产矿用对讲机、防爆通讯产品及配件、无线电通讯器材及配件,提供相关技术服务(不含限
制项目);无线电通讯器材软件的技术开发;通信工程的咨询和相关的技术服务;系统集成;计算机软件
和通信软件的开发;视频监控系统技术开发和销售及相关的技术咨询和服务(以上各项不含限制项目);
开发、销售数码产品;经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取
得许可后方可经营);自有物业租赁(不含限制项目)。
    (三)公司历史沿革
      海能达通信股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由深圳市好易通科技有限公司(以下简称“好
易通科技”)整体变更设立,公司股票于 2011 年 5 月 27 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易,股票简
称“海能达”,股票代码“002583”。
    1、1993 年 5 月 11 日,好易通科技由陈清州、陈坚强共同出资发起设立,并领取了深圳市工商行政管
理局颁发的注册号为 27942218-9 的《企业法人营业执照》。
    2、2010 年 2 月 25 日,经好易通科技股东会决议通过,整体变更为深圳市海能达通信股份有限公司。
好易通科技以经深圳市鹏城会计师事务所审计的截至 2009 年 8 月 31 日净资产为基数折合 16,000 万股,以
陈清州、翁丽敏两位自然人做为发起人,整体变更为深圳市海能达通信股份有限公司。2010 年 2 月 22 日,
深圳市鹏城会计师事务所对公司上述注册资本情况进行了审验,并出具了“深鹏所验字【2010】066 号”《验
资报告》。2010 年 3 月 1 日,股份公司在深圳市市场监督管理局完成了工商变更登记并领取了新的企业法
人营业执照。
    3、2010 年 3 月 9 日,经深圳市海能达通信股份有限公司股东大会决议:公司名称变更为海能达通信
股份有限公司,于 2010 年 3 月 10 日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记并领取了新的企业法人
营业执照。
    4、2010 年 3 月 25 日,根据公司股东大会决议公司增加注册资本 4,800 万元,注册资本由 16,000.00
万元增加至 20,800.00 万元,由陈清州等 167 位股东认缴。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所“深鹏所
验字[2010]103 号”《验资报告》验证。公司于 2010 年 3 月 25 日完成工商变更登记手续。
    5、2011 年 5 月 18 日,依据中国证券监督管理委员会证监许可(2011)651 号文《关于核准海能达通
信股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)7,000 万股,此次
公开发行股票业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验,并于 2011 年 5 月 23 日出具深鹏所验字[2011]156
号验资报告。2011 年 5 月 27 日,公司股票在深圳证券交易所上市。本次发行后公司总股本变更为 27,800.00
万股(每股面值 1 元),公司于 2011 年 7 月 13 日完成工商变更登记手续。




                                                                                                      67
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财
务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

3、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编制本
财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同


                                                                                                 68
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一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,
商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方

                                                                                                69
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在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,
商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》(财会〔2012〕19 号)关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4(2)),判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行
会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

(1)“一揽子交易”的判断原则

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。

(2)“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。

(3)非“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在不丧失控制权的情况下因
部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差
额,调整合并资产资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
收益。在丧失控制权时,在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。



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7、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,
是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
        从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整
合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指本公司的库存现金以及随时可用于支付的存款。
    现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似
汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①


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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。

(2)外币财务报表的折算

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似
汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东
权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

10、金融工具

(1)金融工具的分类

    金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

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贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。


                                                                                                73
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    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该
金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关
的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

                                                                                                74
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(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。

(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准


(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用


11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法




                                                                                                  75
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(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


单项金额重大的判断依据或金额标准                             金额为 100 万元以上的客户应收账款或者其他应收款

                                                             经减值测试后,存在减值的个别计提坏账准备,不存在减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                             值的,本公司按账龄计提坏账准备


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                             确定组合的依据
                                         提方法

账龄组合                     账龄分析法                    账龄状态

合并范围内关联方公司         其他方法                      合并范围内

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用

             账龄                       应收账款计提比例                           其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                          3.00%                                           3.00%

1-2 年                                                     10.00%                                          10.00%

2-3 年                                                     20.00%                                          20.00%

3 年以上                                                    50.00%                                          50.00%

3-4 年                                                     50.00%                                          50.00%

4-5 年                                                     50.00%                                          50.00%

5 年以上                                                    50.00%                                          50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


                                        应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
                                        现金流量现值存在显著差异。

                                        单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
                                        准备。


12、存货

(1)存货的分类

     本公司将存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、周转材料等六大类。


                                                                                                                 76
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(2)发出存货的计价方法

计价方法:加权平均法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
    存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭
受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可
变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制

    存货的盘存制度采用永续盘存法。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品
摊销方法:一次摊销法

    低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法:一次摊销法

    包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

(1)投资成本的确定

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。


                                                                                                 77
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    B、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本:
    a 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    b 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    c 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
    d 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本。
    C、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资
成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定
价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

(2)后续计量及损益确认

    ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大
影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股
权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致
的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    ③对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为
可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    ④收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公


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积不足冲减的,调整留存收益。
    ⑤处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入
当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投
资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追
溯调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的判断依据 共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    ②重大影响的判断依据 重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认,在以
后会计期间不再转回。

14、投资性房地产

    (1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    (2)投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
    (3)投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    (4)对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
    (5)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入


                                                                                                 79
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当期损益。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业,且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时,确认固定资产。

(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(3)各类固定资产的折旧方法

    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
             类别             折旧年限(年)        残值率                    年折旧率

房屋及建筑物            35                                   5.00% 2.71

机器设备                10                                   5.00% 9.5

电子设备                5                                    5.00% 19

运输设备                5                                    5.00% 19

其他设备                3-5                                  5.00% 31.67-19


(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金
额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入
当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(5)其他说明

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为
会计估计变更处理。

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16、在建工程

(1)在建工程的类别

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建
工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的
计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:(1)
在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,
在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后
会计期间不再转回。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

    企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
    借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。




                                                                                                 81
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(3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的,此期间
的借款费用暂停资本化,确认为费用,计入当期损益。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费
用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率应该根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、生物资产

不适用


19、油气资产

不适用。


20、无形资产

(1)无形资产的计价方法

    无形资产在取得时按照实际成本计价。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,计入当期损
益。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。

(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


                                                                                                82
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(4)无形资产减值准备的计提

    期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:
    A、某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    C、某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金
额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;
    D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,研究活动的阶段;开发阶段是指进行商
业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。

(6)内部研究开发项目支出的核算

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出
售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他
资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期待摊费用

    (1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    (2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资
产的装修费用在两次装修期和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均
摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全
部转入当期损益。

22、附回购条件的资产转让

不适用。




                                                                                                83
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23、预计负债

(1)预计负债的确认标准

        当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时
义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在
授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用。在授予
后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础
确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况
的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加
负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当
期损益。

(2)权益工具公允价值的确定方法

    本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes 期权定价模型定价,具体参见附注十。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修
正预计可行权的权益工具数量。




                                                                                                 84
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(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的
服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、回购本公司股份

不适用。


26、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

    本公司在已将产品所有权上主要风险和报酬转移至购货方,一般将产品交付与客户时,并且不再对该
产品实施继续管理和控制时确认收入。 另外,由于本公司系统销售业务属于既有销售商品又有提供劳务
的混合销售业务,结合本公司的业务特点和收入确认原则,在货物已发至客户后,进行安装调试,并经初
验合格且已取得项目初验报告时,按照合同价款确认收入。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

    本公司利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间,采用实际利率计算确定,经营租赁收入按照
直线法在租赁期内确认。

(3)确认提供劳务收入的依据

    本公司对外提供的劳务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完工百分比确认收
入。

(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

    提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

27、政府补助

(1)类型

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。




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(2)会计政策

    (1)本公司收到的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,
在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,
将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相
关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用
或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (2)已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出
部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (3)本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
    (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变
更;
    (2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    (3)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入
当期损益。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

    A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2)确认递延所得税负债的依据

    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    A、商誉的初始确认;
    B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

                                                                                                86
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    C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件
的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

29、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理

    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。

(3)售后租回的会计处理

不适用。


30、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准

不适用。



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(2)持有待售资产的会计处理方法

不适用。


31、资产证券化业务

不适用。


32、套期会计

不适用。


33、主要会计政策、会计估计的变更

不适用


(1)会计政策变更

       本报告期内无会计政策变更。

(2)会计估计变更

       本报告期内无会计估计变更。

34、前期会计差错更正

       本报告期内无前期会计差错更正。

(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否


(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否


35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无。




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五、税项

1、公司主要税种和税率


                 税种                              计税依据                          税率

增值税                              应税收入                           3%、6%、10%,17%、19%、20%

营业税                              应税劳务收入                       5%

城市维护建设税                      流转税                             7%

企业所得税                          应纳税所得额                       0%-30%

城市维护建设税                      流转税                             7%

教育费附加                          流转税                             3%

各分公司、分厂执行的所得税税率

    *1、本公司子公司南京海能达软件科技有限公司、天津海能达信息技术有限公司、及孙公司的子公司
南京宙达通信技术有限公司系小规模纳税人,适用 3%的增值税税率;本公司及其他子公司因所处国家或
地区不同适用不同的税率,应税收入分别按 6%、10%、17%、19%、20%的税率计算销项税,并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    *2、本公司、本公司境内子公司根据中国企业所得税法及相关规定缴纳企业所得税。
    本公司之海外子公司须按收入来源国及公司所在国家或地区的税收法规规定缴纳企业所得税。
    本公司之子公司 HYT North America, Inc.及其子公司 HYTERA AMERICA INCORPORATED 均在美
国注册成立,按美国所得税税法合并缴纳企业所得税。
    本公司之子公司 Hytera Communications (UK)Co.,Ltd 在英国注册成立,按英国所得税税法缴纳企业所
得税。
    本公司之子公司海能达通信(香港)有限公司在香港注册成立,按香港所得税税法缴纳企业所得税。
    本公司之子公司 Hytera Mobilfunk GmbH 在德国注册成立,按德国所得税税法缴纳企业所得税。
    本公司之子公司 Hytera Communications (Australia)Pty Ltd 在澳大利亚注册成立,按澳大利亚所得税税
法缴纳企业所得税。
    本公司之秘鲁分公司在秘鲁注册成立,按秘鲁所得税税法缴纳企业所得税。

2、税收优惠及批文

    (1)本公司于 2011 年 10 月 31 日已经通过高新技术企业复审并取得编号为 GF201144200120 的高新
技术企业证书,有效期三年,故本公司 2011-2013 年内的企业所得税率为 15%。
    (2)根据国家发改委、工信部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合下发的《关于认定
2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的通知》,本公司于 2013 年 3 月经五部
委联合审核认定为“2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业”。根据《关于进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展企业所得税政策的通知》关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如
当年未享受免税优惠的,可减按 10%的税率征收企业所得税”的规定。本公司于 2013 年 12 月经五部委联
合审核认定为“2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业”并取得《国家规划布局内重点软件企业证书》,
企业所得税费自 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间按 10%的税率缴纳。
    (3)根据国务院 2000 年 6 月 24 日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发
[2000]18 号文件):国家鼓励在我国境内开发生产软件产品,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的

                                                                                                       89
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软件产品,2010 年前按 17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过 3%的部分即征即退,由企业用于研
究开发软件产品和扩大再生产,以及国务院 2011 年 2 月 28 日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展的若干政策》(国发[2011]4 号文件)及财税[2011]100 号文规定:继续实施软件增值税优惠政策。本
公司及全资子公司深圳市赛格通信有限公司、深圳市安智捷科技有限公司、哈尔滨海能达科技有限公司适
用此规定。
    (4)根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]27
号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、国家税务总局公告[2013]43
号《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》的规定,深圳市安智捷科技有限公
司 2011 年 11 月 1 日被认定为软件企业(证书编号:深 R-2011-0318)(在 2013 年 4 月 27 日根据新的软件
企业认定政策被重新认定为软件企业(证书编号:深 R-2013-0107)),符合软件及集成电路设计企业的税
收优惠有关规定,并于 2012 年 1 月 12 日取得《深国税南减免备案[2012]4 号深圳市国家税务局税收优惠
登记备案通知书》在 2013 年 5 月 30 日根据新的软件企业认定证书取得《深国税南减免备案[2013]588 号》),
同意深圳市安智捷科技有限公司从获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2013 年
度为该公司第三个获利年度,2013-2015 年度减半征收企业所得税。
    (5)本公司之子公司鹤壁天海电子信息系统有限公司、孙公司鹤壁市新元电子有限公司依据财政部、
国家税务总局每年根据军方采购合同出具免征增值税批文及免税清单。如《财政部、国家税务总局关于部
分一般工业企业生产销售军品暂免征收增值税的通知》(财税[2011]130 号)公司 2011 年度销售产品免征增
值税,该军品免税清单一般一年一定。

3、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

                                                                                                        单位: 元

                                                                                                         从母公
                                                                                                         司所有
                                                                                                         者权益
                                                                                                         冲减子
                                                                                                         公司少
                                                       实质上                                  少数股
                                                                                                         数股东
                                                       构成对                                  东权益
                                                                                                         分担的
                                                期末实 子公司                                  中用于
子公司 子公司            业务性 注册资 经营范                   持股比 表决权 是否合 少数股              本期亏
                注册地                          际投资 净投资                                  冲减少
 全称   类型              质      本     围                      例     比例   并报表 东权益             损超过
                                                 额    的其他                                  数股东
                                                                                                         少数股
                                                       项目余                                  损益的
                                                                                                         东在该
                                                         额                                    金额
                                                                                                         子公司
                                                                                                         年初所
                                                                                                         有者权
                                                                                                         益中所
                                                                                                         享有份


                                                                                                               90
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                                                                                                     额后的
                                                                                                      余额

                                             无线电
                                             通讯器
                                             材及配
                                             件的销
HYT
                                    美元     售和原
North      全资子                                     10,556,   100.00   100.00
                    美国   通信业 1,545,0 材料的                                  是
America 公司                                          060.88        %        %
                                    77.74    采购,
, Inc.
                                             并提供
                                             相关技
                                             术服
                                             务。

                                             无线电
                                             通讯器
Hytera                                       材、配
Commu                               美元     件的销
nication 全资子                     200,000 售及原    1,387,7   100.00   100.00
                    英国   通信业                                                 是
s          公司                     .00+英 材料的      05.40        %        %
(UK)Co                              镑 1,000 采购;
.,Ltd                                        提供相
                                             关技术
                                             服务。

                                             无线电
                                             通讯器
Hytera
                                             材、配
Commu
                                             件的销
nication                            美元
           全资子 澳大利                     售及原   3,075,1   100.00   100.00
s                          通信业 500,000                                         是
           公司     亚                       材料的    50.00        %        %
(Austral                            .00
                                             采购;
ia)Pty
                                             提供相
Ltd
                                             关技术
                                             服务。

                                             软件产
                                             品的开
                                             发、销
深圳市                                       售与维
                                    人民币
安智捷 全资子                                护;通   2,000,0   100.00   100.00
                    深圳市 通信业 2,000,0                                         是
科技有 公司                                  信工程    00.00        %        %
                                    00.00
限公司                                       的技术
                                             咨询;
                                             系统集
                                             成;通


                                                                                                             91
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                                        讯器材
                                        及配
                                        件、电
                                        子产品
                                        的开
                                        发、销
                                        售(以
                                        上不含
                                        专营、
                                        专控、
                                        专卖商
                                        品);经
                                        营进出
                                        口业务
                                        (法
                                        律、行
                                        政法
                                        规、国
                                        务院决
                                        定禁止
                                        的项目
                                        除外,
                                        限制的
                                        项目须
                                        取得许
                                        可后方
                                        可经
                                        营)。

                                        一般经
                                        营项
                                        目:从
                                        事无线
                                        电通讯
                                        设备技
哈尔滨                                  术的研
                              人民币
海能达 全资子 哈尔滨                    究、销     50,000,   100.00   100.00
                       通信业 50,000,                                          是
科技有 公司   市                        售及提     000.00        %        %
                              000.00
限公司                                  供相关
                                        技术服
                                        务;数
                                        码产品
                                        的研
                                        究、销
                                        售;进


                                                                                                       92
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                                            出口贸
                                            易(法
                                            律、行
                                            政法规
                                            和国务
                                            院决定
                                            的许可
                                            项目除
                                            外)。

                                            无线电
                                            通讯器
                                  港币
                                            材、配
海能达                            59,280,
                                            件的销
通信                              000.00
         全资子                             售及原   48,120,   100.00   100.00
(香              香港   通信业 折合美                                           是
         公司                               材料的    420.00       %        %
港)有                            元
                                            采购;
限公司                            7,600,0
                                            提供相
                                  00.00)
                                            关技术
                                            服务。

                                            无线通
                                            讯软件
                                            的技术
                                            开发;
                                            计算机
                                            软件和
                                            通信软
                                            件的开
                                            发;视
南京海
                                            频监控
能达软                            人民币
         全资子                             系统技   100,000   100.00   100.00
件科技            南京市 通信业 100,000                                          是
         公司                               术开     ,000.00       %        %
有限公                            ,000.00
                                            发、销

                                            售、技
                                            术咨
                                            询、技
                                            术服
                                            务;通
                                            讯产品
                                            配件开
                                            发、生
                                            产。

天津市 全资子                     人民币 专业无      10,000,   100.00   100.00
                  天津市 通信业                                                  是
海能达 公司                       10,000, 线通信      000.00       %        %



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信息技   000.00   数字集
术有限            群产品
公司              的研
                  发、销
                  售和客
                  户服
                  务;计
                  算机软
                  件和通
                  信软件
                  开发;
                  视频监
                  控系统
                  技术开
                  发、销
                  售及相
                  关的技
                  术咨询
                  服务;
                  专业无
                  线通讯
                  产品
                  (对讲
                  机)及
                  配件研
                  发及相
                  关技术
                  服务。
                  (以上
                  经营范
                  围涉及
                  行业许
                  可的凭
                  许可证
                  件,在
                  有效期
                  间内经
                  营,国
                  家有专
                  项专营
                  规定的
                  按规定
                  办
                  理。)。


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通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

    2013 年 8 月 13 日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于设立澳大利亚子公司的议案》,同意
公司使用自有资金 50 万美元设立澳大利亚子公司。2013 年 9 月 18 日澳大利亚证劵和投资委员会核准并颁
发了海能达通信(澳大利亚)有限公司注册登记证明文件。公司名称:海能达通信(澳大利亚)有限公司;
注册号:165879701;地址:澳大利亚昆士兰州;公司类型:股份有限责任公司。公司主营业务为专业无
线通信产品的销售和服务。该投资款已于 2014 年 4 月 2 日支付。

(2)同一控制下企业合并取得的子公司

无。


(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                                       从母公
                                                                                                                       司所有
                                                                                                                       者权益
                                                                                                                       冲减子
                                                                                                                       公司少
                                                                                                                       数股东
                                                                 实质上                                      少数股
                                                                                                                       分担的
                                                                 构成对                                      东权益
                                                                                                                       本期亏
                                                      期末实 子公司                                          中用于
子公司 子公司               业务性 注册资 经营范                          持股比 表决权 是否合 少数股                  损超过
                   注册地                             际投资 净投资                                          冲减少
    全称    类型              质       本      围                          例       比例     并报表 东权益             少数股
                                                        额       的其他                                      数股东
                                                                                                                       东在该
                                                                 项目余                                      损益的
                                                                                                                       子公司
                                                                   额                                        金额
                                                                                                                       年初所
                                                                                                                       有者权
                                                                                                                       益中所
                                                                                                                       享有份
                                                                                                                       额后的
                                                                                                                        余额

                                             无线电
                                             通讯器
HYTER                                        材及配
A                                            件的销
AMERI 全资子                                 售和原
                                     美元             7,110,16            100.00    100.00
CA         公司之 美国      通信业           材料的                                          是
                                     75.60               8.00                   %       %
INCOR 子公司                                 采购,
PORAT                                        并提供
ED                                           相关技
                                             术服
                                             务。



                                                                                                                               95
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                                         通信产
                                         品及其
                                         部、配
                                         件的开
                                         发、生
                                         产(生
                                         产场地
                                         及营业
                                         执照另
                                         行申
                                         办)与
                                         销售;
深圳市                                   电子系
海能达                          人民币 统工程
         全资子                                    70,800,   100.00   100.00
技术服            深圳市 通信业 60,000, 设计、                                 是
         公司                                       000.00       %        %
务有限                          000.00   组网、
公司                                     调试与
                                         维修服
                                         务;信
                                         息技术
                                         咨询。
                                         进出口
                                         业务
                                         (按深
                                         贸管登
                                         证字第
                                         2003-08
                                         45 号经
                                         营)。

                                         无线通
                                         讯软件
                                         的技术
                                         开发;
                                         计算机
                                         软件和
深圳市
                                人民币 通信软
海能达 全资子                                      215,990   100.00   100.00
                  深圳市 通信业 100,000 件开                                   是
通信有 公司                                        ,000.00       %        %
                                ,000.00 发;视
限公司
                                         频监控
                                         系统技
                                         术开
                                         发。购
                                         销及相
                                         关的技


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                                        术咨
                                        询,无
                                        线通讯
                                        产品
                                        (对讲
                                        机)配
                                        件的技
                                        术开发
                                        及购
                                        销。

                                        计算机
                                        软硬
                                        件、通
                                        讯产品
                                        的技术
                                        开发与
                                        购销;
                                        国内贸
                                        易(法
                                        律、行
                                        政法
                                        规、国
                                        务院决
                                        定规定
                                        在登记
深圳市                                  前须经
                               人民币
海天朗 全资子                           批准的     106,700   100.00   100.00
                深圳市 通信业 4,000,0                                          是
科技有 公司                             项目除     ,000.00       %        %
                               00.00
限公司                                  外);货
                                        物及技
                                        术进出
                                        口(法
                                        律、行
                                        政法规
                                        禁止的
                                        项目除
                                        外;法
                                        律、行
                                        政法规
                                        限制的
                                        的项目
                                        须取得
                                        许可后
                                        方可经


                                                                                                       97
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                                           营);自
                                           有物业
                                           租赁;
                                           物业管
                                           理。

                                           开发、
                                           制造以
                                           及销售
                                           通讯技
                                           术设
Hytera
                                 欧元      备、仪
Mobilfu 全资子                                        63,275,   100.00   100.00
                 德国     通信业 9,400,0 器和装
nk       公司                                         600.00        %        %
                                 00.00     置,以
GmbH
                                           及进行
                                           与此相
                                           关的所
                                           有合法
                                           交易

                                           特种汽
                                           车改装
                                           (凭有
                                           效许可
                                           证经
                                           营);车
                                           载电子
                                           信息系
                                           统技术
                                           的研
                                           发、生
鹤壁天
                                           产与销
海电子                    专用设 人民币
         全资子 河南省                     售;通     45,500,   100.00   100.00
信息系                    备制造 60,000,                                          是
         公司    鹤壁市                    信设备     001.00        %        %
统有限                    业     000.00
                                           开发、
公司
                                           销售及
                                           技术咨
                                           询服
                                           务;计
                                           算机软
                                           件开
                                           发、销
                                           售;通
                                           信系统
                                           工程技
                                           术服

                                                                                                          98
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                                           务;信
                                           息系统
                                           集成研
                                           发、销
                                           售;从
                                           事货物
                                           及技术
                                           的进出
                                           口业务
                                           (但国
                                           家限定
                                           公司经
                                           营或禁
                                           止进出
                                           口的货
                                           物及技
                                           术除
                                           外);房
                                           屋租赁
                                           (法律
                                           法规禁
                                           止的不
                                           得经
                                           营,法
                                           律法规
                                           规定应
                                           经审批
                                           的,未
                                           获批准
                                           前不得
                                           经营)

                                           电子及
                                           通信设
                                           备、环
                                           保设备
                                           的研
鹤壁新
         全资子            专用设 人民币 制、生
元电子            河南省                              22,493,   100.00   100.00
         公司之            备制造 18,000, 产、修                                  是
有限公            鹤壁市                              966.02        %        %
         子公司            业     000.00   理(以

                                           上不含
                                           国家专
                                           项规
                                           定),计
                                           量器具


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                                        制造
                                        (按计
                                        量器具
                                        许可证
                                        许可范
                                        围经营
                                        至 2015
                                        年1月
                                        19 日
                                        止),机
                                        械加
                                        工、木
                                        器加
                                        工、房
                                        屋租赁

                                        通信设
                                        备、信
                                        息技术
                                        领域的
                                        技术开
                                        发、技
                                        术咨
                                        询、技
                                        术服
                                        务、技
         全资子
南京宙                                  术转
         公司之                人民币
达通信                                  让;网     9,197,5   100.00   100.00
         子公司 南京市 通信业 1,200,0                                          是
技术有                                  络工程      04.63        %        %
         之子公                00.00
限公司                                  设计、
         司
                                        施工;
                                        计算机
                                        软件开
                                        发;通
                                        信设
                                        备、电
                                        子产
                                        品、电
                                        脑软硬
                                        件销售

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

    ① 2014 年 4 月 24 日召开了第二届董事会第八次会议,会议审议通过了《关于向全资子公司鹤壁天海
电子信息系统有限公司增资的议案》,同意公司使用自有资金 1,550 万元人民币向公司之全资子公司鹤壁天
海电子信息系统有限公司(以下简称“天海电子”)进行增资。2014 年 4 月 29 日,天海电子已经办理完成
有关增资事项及工商变更登记手续,注册资本变更为 6,000 万元。

                                                                                                      100
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    ② 南京宙达通信技术有限公司的说明见六、企业合并及合并财务报表 6、报告期发生的非同一控制下
企业合并。

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

     本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

    合并范围发生变更的情况详见附注六、4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范
围的主体及 6、报告期发生的非同一控制下企业合并。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年(期)新增合并单位 2 家,原因为

    本期新增投资设立子公司 Hytera Communications (Australia)Pty Ltd 和非同一控制下企业合并取得的子
公司南京宙达通信技术有限公司。
与上年相比本年(期)减少合并单位 0 家,原因为

     本年无不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                          单位: 元

                       名称                              期末净资产                         本期净利润

Hytera Communications (Australia)Pty Ltd                              2,616,683.66                   -524,121.77

南京宙达通信技术有限公司                                              1,260,044.41                       131,088.73

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

    南京宙达通信技术有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司(说明见六、企业合并及合并
财务报表 6、报告期发生的非同一控制下企业合并)。

5、报告期内发生的同一控制下企业合并

     报告期未发生同一控制下企业合并。

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                          单位: 元

            被合并方                       商誉金额                                  商誉计算方法

                                                                 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可
南京宙达通信技术有限公司                              8,068,548.95 辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉,具
                                                                 体计算如后附表所述。

非同一控制下企业合并的其他说明

                                                                                                                101
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    2014 年 4 月 1 日,公司第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于收购南京宙达通信技术有限公司
100%股权的议案》,同意通过全资孙公司鹤壁市新元电子有限公司(以下简称“新元电子”)收购南京宙达
通信技术有限公司(以下简称“宙达通信”)100%股权。本次股权收购价格以宙达通信 2013 年度经审计的
财务报表及 2014 年 1-2 月的财务报表为作价参考依据,确定收购价格为 1000 万元人民币。2014 年 4 月 21
日,公司与宙达通信原 4 位自然人股东签订了《股权转让合同》,约定公司以人民币 1000 万元收购宙达通
信 100%股权。2014 年 5 月 23 日,公司就上述收购事宜办结股权移交手续,并完成了相应的工商登记变更
手续,领取了股权变更后的营业执照。至此,公司直接持有宙达通信 100%股权,宙达通信正式纳入公司
的合并范围。
    根据北京北方亚事资产评估有限责任公司对宙达通信截止 2014 年 2 月 28 日股东全部权益的市场价值
进行了评估,并出