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个股公告正文

中国海诚:2014年半年度报告

日期:2014-08-14附件下载

  中国海诚工程科技股份有限公司

CHINA HAISUM ENGINEERING CO.,LTD.




            (002116)



        2014年半年度报告




           2014年08月
                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                      第一节 重要提示、目录和释义


   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
   公司负责人严晓俭先生、主管会计工作负责人胡小平先生及会计机构负责人钟昌盛先生
声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                                   目           录



第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ........................................................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................................................... 6

第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................................ 15

第五节 重要事项 ..................................................................................................................................................................... 23

第六节 股份变动及股东情况........................................................................................................................................... 23

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................................ 27

第八节 财务报告 ..................................................................................................................................................................... 28

第九节 备查文件目录 ........................................................................................................................................................101




                                                                                                                                                                                        3
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                            释义


           释义项   指                        释义内容
公 司               指   中国海诚工程科技股份有限公司
北京公司            指   中国中轻国际工程有限公司
长沙公司            指   中国轻工业长沙工程有限公司
广州公司            指   中国轻工业广州工程有限公司
武汉公司            指   中国轻工业武汉设计工程有限责任公司
南宁公司            指   中国轻工业南宁设计工程有限公司
西安公司            指   中国轻工业西安设计工程有限责任公司
成都公司            指   中国轻工业成都设计工程有限公司
中轻建设            指   中国轻工建设工程有限公司
咨询公司            指   中国轻工业上海工程咨询有限公司
监理公司            指   上海申海建设监理有限公司
海诚建筑院          指   海诚建筑设计院(上海)有限公司
国务院国资委        指   国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会          指   中国证券监督管理委员会
交易所              指   深圳证券交易所
公司法              指   中华人民共和国公司法
证券法              指   中华人民共和国证券法
元                  指   人民币元
报告期              指   2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日




                                                                                    4
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                                          第二节 公司简介
    一、公司简介
        股票简称                     中国海诚                      股票代码                 002116

   股票上市证券交易所    深圳证券交易所

     公司的中文名称      中国海诚工程科技股份有限公司

     公司的中文简称      中国海诚

     公司的外文名称      China Haisum Engineering Co.,Ltd.

   公司的外文名称缩写    Haisum

    公司的法定代表人     严晓俭


    二、联系人和联系方式
                                                董事会秘书                          证券事务代表

               姓名                               胡小平                               杨艳卫

             联系地址                       上海市宝庆路 21 号                   上海市宝庆路 21 号

               电话                             021-64314018                        021-64314018

               传真                             021-64334045                        021-64334045

             电子信箱                       haisum@haisum.com                    haisum@haisum.com


    三、其他情况
    1、公司联系方式
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
    □ 适用 √ 不适用
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2013年年报。

    2、信息披露及备置地点
    信息披露及备置地点在报告期是否变化
    □ 适用 √ 不适用
    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变
化,具体可参见2013年年报。

    3、注册变更情况
    注册情况在报告期是否变更情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具
体可参见2013年年报。




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                                        第三节 会计数据和财务指标摘要
              一、主要会计数据和财务指标
              公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
              √ 是 □ 否
                                                                                                                     单位:元

                                                                                上年同期                      本报告期比上年同期增减
                                                   本报告期
                                                                      调整前                调整后                    调整后

                   营业收入                     2,904,691,204.96 2,897,739,898.22 2,897,739,898.22                                 0.24%

           归属于上市公司股东的净利润              98,990,537.58     78,105,568.17         78,105,568.17                           26.74%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润       92,176,170.24     71,491,649.13         71,491,649.13                           28.93%

           经营活动产生的现金流量净额              -1,838,511.36       -570,196.74          -570,196.74

             基本每股收益(元/股)                         0.322               0.381                 0.254                         26.77%

             稀释每股收益(元/股)                         0.318               0.378                 0.253                         25.69%

             加权平均净资产收益率                         13.13%            12.57%                12.57%                           0.56%

                                                                                上年度末                     本报告期末比上年度末增减
                                                  本报告期末
                                                                      调整前                调整后                    调整后

                     总资产                     3,044,837,319.14 3,383,333,898.94 3,383,333,898.94                                -10.00%

           归属于上市公司股东的净资产             772,565,030.54    709,740,227.41     709,740,227.41                              8.85%


              二、境内外会计准则下会计数据差异

              1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
              □ 适用 √ 不适用
              公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

              2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
              □ 适用 √ 不适用
              公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

              三、非经常性损益项目及金额
                                                                                                                     单位:元

                                                项目                                                          金额         说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                               4,948,924.10

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)           3,834,087.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                     -595,132.08

    减:所得税影响额                                                                                     1,373,511.68

    合计                                                                                                 6,814,367.34       --

              对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及
       把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

                                                                                                                            6
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目,应说明原因
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                         7
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                                  第四节 董事会报告
    一、概述

    2014年上半年度,公司完成营业收入29.05亿元人民币,较上年同期增长0.24%;其中,工程总承包业

务完成营业收入22.21亿元人民币,占公司2014年上半年度营业总收入的76.45%;实现利润总额11,848.89

万元人民币,较上年同期增长27.00%;实现归属于上市公司股东的净利润9,899.05万元人民币,较上年同

期增长26.74%,公司净利润增幅较快主要是由于应收账款下降使坏账准备计提减少以及转让上海轻亚机电

工程有限公司股权实现收益。2014年上半年,公司新签订单38.88亿元人民币,较上年同期下降14.09%。

    截止2014年6月30日,公司资产总额30.44亿元人民币,较年初下降10.00%,归属于上市公司股东的净

资产7.73亿元人民币,较年初增长8.85%。


    二、主营业务分析

    2014年上半年,公司完成营业收入290,469.12万元,营业成本266,510.32万元,与上年同期基本持平。

上半年销售费用565.40万元,比上年同期增长12.6%,主要是由于经营差旅费、职工薪酬等有所增加。管

理费用9,854.92万元,比上年同期减少2.24%,主要是由于办公费、租赁费和折旧费减少。财务费用-511.83

万元,比上年同期增加28.20万元,主要是由于利息收入减少。研发投入6,853.41万元,比上年同期减少

7.47%。经营活动产生的现金流量净额为-183.85万元,比上年同期减少126.83万元。投资活动产生的现金

流量净额为-3385.70万元,比上年同期减少3174.91万元,主要是由于子公司购建办公用房支出增加。筹

资活动产生的现金流量净额为-4233.51万元,比上年同期减少4706.82万元,主要是由于短期借款减少。

                                    主要财务数据同比变动情况
                                                                                               单位:元

                                          本报告期           上年同期          同比增减      变动原因

                营业收入                2,904,691,204.96   2,897,739,898.22          0.24%

                营业成本                2,665,103,247.46   2,645,891,727.99          0.73%

                销售费用                    5,653,988.56       5,021,362.57         12.60%

                管理费用                  98,549,231.41      100,802,779.23         -2.24%

                财务费用                  -5,118,252.77       -5,400,295.11         -5.22%

               所得税费用                 19,498,346.01       15,191,374.33         28.35%

                研发投入                  68,534,108.41       74,066,117.70         -7.47%

     经营活动产生的现金流量净额           -1,838,511.36         -570,196.74        222.43%

     投资活动产生的现金流量净额           -33,856,950.77      -2,107,870.51      1,506.22%    注释 1


                                                                                                        8
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      筹资活动产生的现金流量净额               -42,335,054.47            4,733,194.11        -994.43%      注释 2

       现金及现金等价物净增加额                -77,959,718.35            2,018,412.85      -3,962.43%      注释 3

    注释1:主要是由于子公司购建办公用房支出增加。
    注释2:主要是由于短期借款减少。
    注释3:主要是由于子公司购建办公用房支出增加以及短期借款减少。
    公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

    公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    2014年上半年,公司全面完成上半年度经营目标,2014年下半年,公司将继续加大经营力度,加大工

程总承包业务的开拓力度,确保完成全年经营目标。

    三、主营业务构成情况
                                                                                                            单位:元

                                                                         营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上
                      营业收入          营业成本             毛利率
                                                                          年同期增减     年同期增减     年同期增减

                                                    分行业

     承包        2,220,535,569.84     2,098,095,594.55           5.51%           0.27%          0.46%        -0.19%

   咨询服务        676,947,679.71       559,933,977.89          17.29%          -0.23%          1.22%        -1.18%

                                                    分产品

     承包        2,220,535,569.84     2,098,095,594.55           5.51%           0.27%          0.46%        -0.19%

     设计          468,754,105.48       383,267,351.18          18.24%          -6.35%         -4.56%        -1.53%

     监理          128,101,249.63       113,789,730.04          11.17%          22.01%         20.77%         0.91%

     咨询             80,092,324.60      62,876,896.67          21.49%           9.80%          9.59%         0.15%


    四、公司订单情况
                                                                                                 单位: 万元
               按产品分类                 2014年1-6月份               2013年1-6月份            同比增减
                 设计业务                            73,407.31               74,223.34                    -1.10%
                 监理业务                            15,594.99               17,395.99                  -10.35%
                 咨询业务                             8,178.13                6,482.15                    26.16%
              工程总承包业务                        291,601.18              354,449.31                  -17.73%
                 合     计                          388,781.61              452,550.78                  -14.09%
                                                  按行业分类
                                                2014年1-6月份
                 制浆造纸                                                                             184,626.17


                                                                                                                      9
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                               食品发酵                                                                                    77,749.25
                                 医药                                                                                       1,237.99
                                 市政                                                                                      10,730.47
                                 环保                                                                                      20,085.90
                               日用化工                                                                                    12,984.23
                               民用建筑                                                                                    46,007.25
                                 其他                                                                                      35,360.35
                                合    计                                                                               388,781.61



                 五、核心竞争力分析

                 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。

                 六、投资状况分析

                 1、对外股权投资情况

                 (1)对外投资情况
                                                                    对外投资情况

                       报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                             变动幅度

                                           4,464,601.71                              13,369,408.91                                  -66.61%

                                                                 被投资公司情况

                              公司名称                                    主要业务                    上市公司占被投资公司权益比例

          长江经济联合发展(集团)股份有限公司                                                                                       0.23%

          长沙长泰机械股份有限公司                                                                                                   11.63%

          宜宾信雅股份有限公司                                                                                                       0.05%

          上海宝鼎投资股份有限公司                                                                                                   0.08%


                 (2)持有金融企业股权情况
                                  最初投资成本 期初持股数 期初持股 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损 会计核 股份
          公司名称 公司类别
                                       (元)        量(股) 比例(%) 量(股)         股比例      (元)     益(元) 算科目 来源
          申银万国
                                                                                                                           长期股
          证券股份 证券公司          2,000,000.00    1,619,426       0.02% 1,619,426       0.02% 728,741.70         0.00             购入
                                                                                                                           权投资
          有限公司
          合计                       2,000,000.00    1,619,426      --      1,619,426      --      728,741.70       0.00     --        --

                 (3)证券投资情况
                 持有其他上市公司股权情况的说明
               最初投资成本 期初持股数 期初持股比 期末持股数 期末持股比               期末账面值     报告期损益
  公司名称                                                                                                           会计核算科目             股份来源
                   (元)      量(股)         例(%)   量(股)       例(%)        (元)         (元)
上海城投控股
                 600,000.00     328,900         0.01%     328,900        0.01%       2,078,648.00                  可供出售金融资产 原始法人股
股份有限公司


                                                                                                                                            10
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上海电气集团
                     124,400.00    298,656      0%         298,656        0%           1,143,852.48                   可供出售金融资产 原始法人股
股份有限公司
浙报传媒集团
                     359,600.00    105,600     0.02%       211,200       0.02%         2,804,736.00       36,960.00   可供出售金融资产 原始法人股
股份有限公司
百事通新媒体
                     67,600.00      28,989      0%         28,989         0%            928,517.67                    可供出售金融资产 原始法人股
股份有限公司
     合计         1,151,600.00     762,145      --         867,745        --           6,955,754.15       36,960.00         --                  --

                  2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

                  (1)委托理财情况
                  □ 适用 √ 不适用
                  公司报告期不存在委托理财。

                  (2)衍生品投资情况
                  □ 适用 √ 不适用
                  公司报告期不存在衍生品投资。

                  (3)委托贷款情况
                                                                                                                                 单位:万元

                                  贷款对象                   是否关联方       贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物          贷款对象资金用途

                        中国轻工建设工程有限公司                 否            2,000       5.60%              -             经营周转

                        中国轻工建设工程有限公司                 否            1,000       6.00%              -             经营周转

                                    合计                         --            3,000         --               --                 --

              委托贷款审批董事会公告披露日期(如有)                                                   -

              委托贷款审批股东会公告披露日期(如有)                                                   -


                  报告期内公司委托贷款情况说明:

                  2014年5月14日,公司通过交通银行股份有限公司委托贷款业务向全资子公司中国轻工建设工程有限

            公司提供总金额为人民币3,000万元委托贷款。其中, 2,000万元委托贷款期限为2014年5月14日至2014年

            10月13日,贷款利率为5.6%;1,000万元委托贷款期限为2014年5月14日至2015年5月13日,贷款利率为6%。

                  3、募集资金使用情况

                  无。

                  4、主要子公司、参股公司分析
                  主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                                   单位:元

            公司类     所处
公司名称                      主要产品或服务    注册资本             总资产             净资产            营业收入       营业利润             净利润
             型        行业

北京公司 子公司 专业设 项目规划、咨询及 20,000,000.00 160,256,202.90 47,890,663.22 161,056,049.67 11,690,369.03                         9,768,833.33



                                                                                                                                         11
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                  计服务 工程承包、监理等

                  专业设 工程承包、设计、
长沙公司 子公司                               20,000,000.00 317,752,744.06 48,153,908.01 473,012,317.55 13,342,441.91 12,213,344.34
                  计服务        监理

                  专业设 工程设计、咨询、
广州公司 子公司                               20,000,000.00 288,674,002.85 43,262,324.08 259,230,170.57 16,123,958.62 13,923,060.48
                  计服务 监理、总承包等

                  专业设 工程设计、咨询、
武汉公司 子公司                               20,000,000.00 211,222,959.70 41,854,209.38 201,075,099.19 11,308,497.69        9,434,743.41
                  计服务 监理、总承包等

                           施工总承包;专业
                   施工                                                       118,240,320.1
中轻建设 子公司            承包;劳务分包;85,000,000.00 701,441,902.28                       682,759,920.21 13,469,163.01 11,440,713.22
                   安装                                                             6
                            工程项目管理


              5、非募集资金投资的重大项目情况
                                                                                                                      单位:万元

            项目名称               计划投资总额        本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 项目进度     项目收益情况

  广州子公司购买办公楼项目                    13,000            1,938.4                         6,946    53.43%   -

              合计                            13,000            1,938.4                         6,946      --          --


              广州子公司购买办公楼项目说明

              为从根本上解决广州子公司办公场所紧张制约生产发展的问题,提升广州子公司整体经营形象和综合

          实力,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,同意广州子公司以总投资不超过人民币13,000万元购买

          位于广州市番禺区清华科技园广州创新基地的6号楼、8号楼和9号楼作为公司新办公用房,建筑面积合计

          约14,007平方米。截止报告期末,该项目正在进行装修,已投入6,946万元。

              七、对2014年1-9月经营业绩的预计
              2014年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
              归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

          2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                           10.00%         至                  40.00%

          2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                   13,588         至                  17,295

          2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                            12,353.1

                                                                          根据公司订单执行情况和三季度的经营计划,预计 2014 年
          业绩变动的原因说明
                                                                          1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度为 10%至 40%


              八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
              □ 适用 √ 不适用

              九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
              □ 适用 √ 不适用

              十、公司报告期利润分配实施情况

              2014年5月16日,公司召开2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预


                                                                                                                             12
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案》,公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:以2013年12月31日公司总股本205,200,000

股为基数,每10股派发现金红利2.7元(含税),共计派发现金红利55,404,000.00元,每10股派送红股1

股(含税),共计派送股票红利20,520,000股;同时,以2013年12月31日公司总股本205,200,000股为基数,

以资本公积金向全体股东每10股转增4股,合计转增股本82,080,000股,利润分配及资本公积金转增实施

后公司总股本将增加至307,800,000股。

    由于公司首期第一批股票期权激励计划激励对象自2014年5月12日开始行权,在公司2013年度权益分

派方案实施之前,首期第一批股票期权激励计划激励对象已行权1,625,896股,公司总股本由205,200,000

股变动为206,825,896股。

    根据深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号:利润分配和资本公积转增股本》的规

定,公司按照“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司对2013年度权益分配方案

进行了调整,调整后的公司2013年度权益分派方案为:以公司现有总股本206,825,896股为基数,向全体

股东每10股送红股0.992138股(含税),派2.678774元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体

股东每10股转增3.968555股。分红前本公司总股本为206,825,896股,分红后总股本增至309,425,873股。

    公司于2014年6月27日完成了2013年度权益分派方案。
                                                现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                                      是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                                    是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                                    是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                                          是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:                            是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                                          是


    十一、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
    □ 适用 √ 不适用
    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    √ 适用 □ 不适用

                                                                                          谈论的主要内容及提供的
    接待时间          接待地点          接待方式          接待对象类型       接待对象
                                                                                                   资料

                                                                         国泰君安、博时基 就公司历史沿革、业务领
                                                                         金、国金证券、东 域、经营状况、财务、股
2014 年 01 月 15 日 公司 5201 会议室 实地调研           机构
                                                                         北证券、中银基金、权激励及发展规划等问题
                                                                         华泰柏瑞基金、华 进行交流,提供公司宣传


                                                                                                                13
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                                                               安基金、华宝信托、样册。
                                                               华夏基金、中邮基
                                                               金、吉富投资、睿
                                                               信投资、泰康资产、
                                                               江苏汇鸿资产管
                                                               理、玖歌投资、嘉
                                                               鑫金融、

                                                                                  就公司经营状况进行交
2014 年 01 月 23 日 公司 1116 室    实地调研    机构           国金证券
                                                                                  流,提供公司宣传样册。

                                                                                  就公司历史沿革、业务领
                                                               光大证券、海通证
                                                                                  域、经营状况、财务、股
                                                               券、中金公司、挚
2014 年 03 月 21 日 公司 5201 会议室 实地调研   机构                             权激励及发展规划等问题
                                                               信资本、湘财证券、
                                                                                 进行交流,提供公司宣传
                                                               证券时报
                                                                                 样册。

                                                               中投证券、华夏基 就公司经营状况进行交
2014 年 05 月 08 日 公司 1116 室    实地调研    机构
                                                               金                 流,提供公司宣传样册。

                                                               信达证券、南方基
                                                               金、银河证券、国
                                                               泰君安、上海世诚
                                                               投资、华融证券、
                                                               西南证券、申银万
                                                                                  就公司经营状况进行交
2014 年 05 月 16 日 公司 5101 会议室 实地调研   机构           国、上投摩根、太
                                                                                 流,提供公司宣传样册。
                                                               平资产、华安基金、
                                                               长江证券、天风证
                                                               券、上海景林资产、
                                                               任行投资、国投瑞
                                                               银基金

                                                               摩根士丹利华鑫基 就公司经营状况进行交
2014 年 05 月 29 日 公司 1116 室    实地调研    机构
                                                               金、中信建投       流,提供公司宣传样册。




                                                                                                         14
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                                         第五节 重要事项
    一、公司治理情况

    报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

    二、重大诉讼仲裁事项

    诉讼基本情况:2012年3月25日,公司与青岛三利签订《设计与施工总承包合同》,合同约定公司承

担青岛三利位于青岛市城阳区青大工业园青岛博利尔机械设备有限公司院内的体育场工程(包含赛场、看

台主体及地下室、看台膜结构、景观及配套项目)的土建、机电、精装修的整体全面设计及施工工作,合

同价格暂定为人民币5000万元,其中工程款按每月工程进度的80%给付。2012年8月28日双方又签订了《补

充协议》,对原合同工期等内容进行了补充约定。上述合同及补充协议签订后,公司依约履行,积极组织

施工,但青岛三利在合同履行过程中大量拖欠工程进度款,经公司发出律师函、解约通知函后仍拒不履行

付款义务,为此公司向山东省高级人民法院提起诉讼请求,请求法院判决解除双方之间的《设计与施工总

承包合同》及《补充协议》,并要求被告支付拖欠工程款、违约金,并赔偿相应的经济损失共计人民币

8,297.8367万元。

    诉讼进展:2013年8月28日,公司收到《中华人民共和国最高人民法院民事裁定书》(2013民—终字

第86号),最高人民法院已驳回青岛三利对公司诉青岛三利建设工程施工合同纠纷一案管辖异议的上诉,

裁定该案由山东省高级人民法院进行一审审理,该裁定为终审裁定。2013年10月9日,本案在山东省高院

第一次开庭,2013年10月15日,第二次开庭,至此法庭调查阶段已经结束。目前该案正在等待山东省高院

启动工程造价鉴定程序。
  诉讼(仲裁)基本 涉案金额     是否形成预计   诉讼(仲   诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
                                                                                     披露日期     披露索引
       情况        (万元)       负债       裁)进展    结果及影响     决执行情况

         -         8,297.84       是         审理中          -              -        2013-08-30   2013-023


    三、媒体质疑情况
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

    四、破产重整相关事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生破产重整相关事项。

    五、资产交易事项

    1、收购资产情况
    □ 适用 √ 不适用


                                                                                                             15
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    公司报告期未收购资产。

    2、出售资产情况

    被出售资产:上海轻亚机电工程有限公司25%股权

    交易对方:北京东方众拓建筑设计有限公司

    交易价格:1,050.58万元

    出售资产情况说明:公司参股公司上海轻亚机电工程有限公司于2014年2月28日经营到期,公司持有

其25%的股权。根据公司对外长期股权投资清理计划工作安排,公司决定将持有的上海轻亚机电工程有限

公司25%股权在合资期限届满前予以转让。公司按照国有资产处置相关管理办法,转让了所持上海轻亚机

电工程有限公司25%股权,转让价格1,050.58万元,并于2014年1月10日完成了工商变更登记工作,出售该

资产对公司净利润的影响为407.49万元。

    3、企业合并情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生企业合并情况。

    六、公司股权激励的实施情况及其影响

    1、公司首期第一批股票期权激励计划相关情况

    (1)公司首期第一批股票期权激励计划审批情况

    公司首期第一批股票期权激励计划已经国务院国资委审核批准、中国证监会备案无异议,并于2012年

3月21日经公司2012年第一次临时股东大会审议通过。

    (2)公司首期第一批股票期权激励计划授予情况

    2012年3月22日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,授予154名激励对象399万份股票期权,股票

期权的授予日为2012年3月23日,公司于2012年4月16日完成了激励对象股票期权的授予登记工作。

    (3)公司首期第一批股票期权激励计划调整情况

    2012年8月16日,因实施2011年度权益分配方案,公司召开第三届董事会第二十五次会议对首期第一

批股票期权激励计划期权数量和行权价格进行了调整,调整后的期权数量为718.2万份,涉及的股票标的

为718.2万股,调整后的的行权价格为9.92元。

    2013年8月15日,因实施2012年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第四次会议对首期第一批股

票期权激励计划行权价格进行了调整,调整后的行权价格为9.69元。

    2014年5月5日,因激励对象离职,公司召开第四届董事会第十一次会议首期第一批股票期权激励计划

的激励对象数量及股票期权的数量进行了调整,激励对象数量由154人调整为153人,股票期权的数量由

                                                                                                 16
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718.2万份调整为714.312万份。

       2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第一批

股票期权激励计划股票期权数量和行权价格进行了调整。调整后的期权数量为825.4149万份,涉及的股票

标的为825.4149万股,调整后的行权价格为6.30元。

       (4)公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期行权情况

       2014年5月5日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股票期权激励计

划〉第一个行权期达到行权条件的议案》,根据公司《首期第一批股票期权激励计划》的相关规定,公司

《首期第一批股票期权激励计划》第一个行权期已满足行权条件,激励对象可在公司董事会发布行权公告

后的首个交易日起至2015年3月23日的期间内行权。

       2014年5月12日,公司首期第一批股票期权激励计划激励对象开始行权,截至报告期末,激励对象行

权情况如下:
                                                                                                   单位:万份
                                                                               第一个行权期未 剩余尚未达到行权
                                               第一个行权期可 第一个行权期已
序号      姓名                职务                                                行权数量        期期权数量
                                                 行权数量         行权数量
                                                                                 (调整后)       (调整后)
 1       严晓俭 副董事长、总裁                     3.06             3.06              0             9.1559
 2       张建新 董事、副总裁、北京公司董事长       2.70             2.70              0             8.0788
 3       徐平佳 副总裁、武汉公司董事长             2.70             2.70              0             8.0788
 4       林洪扬 副总裁                             2.70             2.70              0             8.0788
 5       樊   燕 副总裁、长沙公司董事长            2.70             2.70              0             8.0788
 6       徐大同 副总裁、上海监理公司董事长         2.70             2.70              0             8.0788
 7       胡小平 财务总监、董事会秘书               2.70             2.70              0             8.0788
 8       翁伟民 副总裁、海诚建筑院董事长           2.70             2.70              0             8.0788
 9       边君义 副总裁                             2.70             2.70              0             8.0788
 10      戚永宜 副总裁、造纸事业部总经理           2.70             2.70              0             8.0788
 11           其他管理人员及核心骨干143人         210.744         135.2296        112.9748          630.575
                     合计                         238.104         162.5896        112.9748         712.4401

       (5)本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为2,364,535.82元,累计确认的费用总额为

13,456,431.09元。

       2、公司首期第二批股票期权激励计划相关情况

       (1)公司首期第二批股票期权激励计划审批情况

       公司首期第二批股票期权激励计划已经国务院国资委审核批准、中国证监会备案无异议,并于2014年



                                                                                                              17
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      3月3日经公司2014年第一次临时股东大会审议通过。

             (2)公司首期第二批股票期权激励计划授予情况

             2014年3月3日,公司召开第四届董事会第九次会议,授予269名激励对象799.026万份股票期权,股票

      期权的授予日为2014年3月3日,公司于2014年4月2日完成了激励对象股票期权的授予登记工作。

             (3)公司首期第二批股票期权激励计划调整情况

             2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第二批

      股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为1,195.3982万份,涉及的股票

      标的为1,195.3982万股,调整后的行权价格为9.57元。

             (4)本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为2,619,580.72元,累计确认的费用总额为

      2,619,580.72元。

             七、重大关联交易

             1、与日常经营相关的关联交易
             √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:万元

                                                                               占同类交
                          关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易                    关联交易 可获得的同
关联交易方     关联关系                                                        易金额的                          披露日期     披露索引
                           类型      内容    定价原则     价格       金额                 结算方式 类交易市价
                                                                                 比例

中国轻工业对 受同一最 出售商品
                                   工程建设 市场原则                                      按合同                             公告编号:
外经济技术合 终控制人 /提供劳                           96774.60 5,327.55       1.83%                  -        2010-07-01
                                     承包      定价                                        约定                               2010-022
  作公司         控制       务

               受同一最 出售商品
中国造纸装备                       项目管理 市场原则                                      按合同                             公告编号:
               终控制人 /提供劳                         39,999.00 1,722.32      0.59%                  -        2011-05-03
  有限公司                          及承包     定价                                        约定                               2011-009
                 控制       务

中轻特种纤维
材料有限公司 受同一最 出售商品
                                   工程建设 市场原则                                      按合同                             公告编号:
(原中轻造纸 终控制人 /提供劳                            11,246.95    496.37     0.17%                  -        2012-10-25
                                     承包      定价                                        约定                               2012-033
工程技术有限     控制       务
   公司)

北京东光兴业 受同一最 出售商品
                                   项目管理 市场原则                                      按合同                             公告编号:
科技发展有限 终控制人 /提供劳                            4,500        200       0.07%                  -        2012-10-25
                                    及承包     定价                                        约定                               2012-033
    公司         控制       务

               受同一最 采购商品                                                                                2013-08-17 公告编号:
长沙长泰机械                                 市场原则                                     按合同
               终控制人 /接受劳 设备采购                 2,043       1,577      0.59%                  -        /2014-04-2 2013-022/2
股份有限公司                                   定价                                        约定
                 控制       务                                                                                      6         014-018

                   合计                        --          --       9,323.24      --        --         --          --              --


                                                                                                                              18
                                                   中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文



    2、资产收购、出售发生的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

    3、共同对外投资的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

    4、关联债权债务往来
    √ 适用 □ 不适用
    是否存在非经营性关联债权债务往来
    □ 是 √ 否
    公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
    公司报告期不存在关联债权债务往来。



    5、其他重大关联交易
    √ 适用 □ 不适用

    (1)2014年4月25日,公司召开第四届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司与关联企业签

订关联交易合同的议案》,同意公司全资子公司长沙公司向关联企业长沙长泰机械股份有限公司采购纸机

设备,合同金额466万元人民币。

    (2)2014年4月25日,公司召开第四届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司与关联企业签

订关联交易合同的议案》,同意公司全资子公司武汉公司与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司就

马里新糖联项目签订补充经营合同,合同总金额人民币2,740.5179万元。

    (3)公司控股股东中国轻工集团公司通过交通银行股份有限公司上海徐汇支行为公司提供20,000万

元的担保,担保期限自2013年1月1日至2014年12月31日,报告期内,实际发生担保金额为2,075万元。


重大关联交易临时报告披露网站相关查询

                    临时公告名称                   临时公告披露日期          临时公告披露网站名称

  关于全资子公司与关联企业签订关联交易合同的公告   2014 年 04 月 26 日            巨潮资讯网


    八、重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项情况

    (1)托管情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在托管情况。

    (2)承包情况
    □ 适用 √ 不适用


                                                                                                    19
                                                                     中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


         公司报告期不存在承包情况。

         (3)租赁情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期不存在租赁情况。

         2、担保情况
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元

                                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                        担保额度相关公告               实际发生日 实际担 担保类                     是否履 是否为关
              担保对象名称                                  担保额度                                    担保期
                                           披露日期                        期        保金额     型                  行完毕 联方担保

                                                    公司对子公司的担保情况

                                        担保额度相关公告               实际发生日 实际担 担保类                     是否履 是否为关
              担保对象名称                                  担保额度                                    担保期
                                           披露日期                        期        保金额     型                  行完毕 联方担保

                                                                        2012 年 12            连带责 2012-12-7 至
中国轻工业成都设计工程有限公司        2012 年 12 月 05 日    3,000                    685                             否        否
                                                                         月 07 日             任保证   2014-12-6

                                                                        2013 年 06            连带责   2012-11-26
中国轻工业长沙工程有限公司            2012 年 12 月 21 日    3,000                     0                              否        否
                                                                         月 05 日             任保证 至 2014-8-31

                                                                        2013 年 04            一般保 2013-4-19 至
中国轻工业武汉设计工程有限责任公司    2013 年 04 月 24 日 1,058.37                     0                              是        否
                                                                         月 19 日               证     2014-3-31

报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)                           0 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)                          685

报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)                   6,000 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)                            685

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计(A1+B1)                               0      报告期内担保实际发生额合计(A2+B2)                       685

报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3)                       6,000      报告期末实际担保余额合计(A4+B4)                         685

实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例(%)                                                                                  0.89

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                       0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                                     0

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                                                 0

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                         0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                                                            无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                                                                无

         采用复合方式担保的具体情况说明
         无

         3、公司重大合同履行情况

         (1)2010年7月13日,公司子公司武汉公司与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司签订《马里

                                                                                                                           20
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新糖联甘蔗种植基地项目工程总承包合同》,合同约定本项目为EPC承包交钥匙工程。报告期内,该项目

签订补充合同,使得合同总金额增加至人民币45,904.60万元。截至报告期末,该项目进展正常。

    (2)2010年7月27日,公司子公司南宁公司与南宁劲达兴纸浆有限公司签订了年产9.8万吨漂白桑枝

浆项目工程总承包合同,合同金额4.2亿元人民币。截至报告期末,该项目由于业主未能按期支付工程进

度款,导致工程竣工时间存在不确定性。

    (3)2010年10月29日,公司与江苏王子制纸有限公司签订了木浆生产线《建设工程设计合同》和《建

设工程施工合同》,合同约定公司承担KP成套设备项目的初步设计和施工图设计,以及化学浆生产线和相

关配套工程的建设工作,合同总金额合计人民币54,289万元。公司后续与相关业主就该项目补签合同,报

告期内,该项目合同总金额增加至人民币115,693.40万元。截至报告期末,该项目已完工。

    (4)2011年11月8日,公司与光明乳业股份有限公司正式签署《日产2000吨乳制品中央自动控制技术

生产线技术改造项目施工图设计、施工总承包合同》。该项目为EPC“交钥匙”工程,合同金额人民币

47,531.5063万元。报告期内,公司与相关业主就该项目补签合同,使得合同总金额增加至人民币52,391.50

万元。截至报告期末,该项目已完工。

    (5)2014年2月25日,公司与创汇有限公司签订了《理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线总

承包合同》,合同约定公司承担理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线项目造纸车间、脱墨车间、

自备热电站、水厂及污水处理、总平面及外管线的工程设计、基建施工、设备安装及部分设备、材料采购

和培训等工作,合同总金额暂定为人民币91,103.416万元(具体金额以分项合同约定为准)。截至报告期末,

该项目正处于设计阶段,业主在项目所在地办理项目建设许可手续。

    4、其他重大交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在其他重大交易。

    九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

    十、聘任、解聘会计师事务所情况
    半年度财务报告是否已经审计
    □ 是 √ 否

    十一、处罚及整改情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在处罚及整改情况。




                                                                                                        21
                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文



十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                          22
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                                  第六节 股份变动及股东情况
       一、股份变动情况
                                                                                                          单位:股

                        本次变动前                      本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                       数量       比例    发行新股    送股   公积金转股    其他        小计        数量        比例

一、有限售条件股份    1,303,436   0.64%     205,200             649,136 -200,077        654,259   1,957,695    0.63%

3、其他内资持股       1,303,436   0.64%     205,200             649,136 -200,077        654,259   1,957,695    0.63%

    境内自然人持股    1,303,436   0.64%     205,200             649,136 -200,077        654,259   1,957,695    0.63%

二、无限售条件股份   203,896,564 99.36% 1,420,696            101,950,841   200,077 103,571,614 307,468,178 99.37%

1、人民币普通股      203,896,564 99.36% 1,420,696            101,950,841   200,077 103,571,614 307,468,178 99.37%

三、股份总数         205,200,000 100.00% 1,625,896           102,599,977          0 104,225,873 309,425,873 100.00%


       1、股份变动的原因

       (1)报告期内,公司首期第一批股权激励计划激励对象行权导致公司股份增加1,625,896股,其中,

  新增无限售条件股份1,420,696股,新增有限售条件股份205,200股。

       (2)报告期内,公司实施了2013年度权益分派方案每10股送(转)4.960693股,导致公司股份增加

  102,599,977股,其中,新增无限售条件股份101,950,841股,新增有限售条件股份649,136股。

       (3)报告期内,公司离任董事陈鄂生先生离任时间满十八个月,其所持公司100,039股限售股份全部

  解除限售;公司高管薛晓风女士离任时间满十八个月,其所持公司100,038股限售股份全部解除限售;以

  上变动,导致公司有限售条件股份减少200,077股,无限售条件股份增加200,077股。

       2、股份变动的批准情况

       (1)2012年3月21日,公司召开2012年第一次临时股东大会审议通过了首期第一批股票期权激励计划,

  同意以定向发行股票方式授予154名激励对象399万份股票期权,后激励对象人数调整为153人,股票期权

  的数量调整为714.312万份。2014年5月份,公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期规定的行权条

  件已满足,激励对象可在公司董事会发布行权公告后的首个交易日起至2015年3月23日的期间内行权共计

  2,381,040份股票期权。报告期内,激励对象共行权1,625,896股。

       (2)2014年5月16日,公司召开2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配及资本公积金转增股

  本预案,以2013年12月31日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.70元(含税),送红

  股1股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增4股。由于公司首期第一批股票期权激励计划激励对

  象行权导致在公司2013年度权益分派方案实施之前,公司总股本由205,200,000股变动为206,825,896股。


                                                                                                                 23
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根据深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号:利润分配和资本公积转增股本》的规定,

公司按照“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司对2013年度权益分配方案进行

了调整,调整后的公司2013年度权益分派方案为:以公司现有总股本206,825,896股为基数,向全体股东

每10股送红股0.992138股(含税),派2.678774元人民币现金(含税),以资本公积金向全体股东每10股

转增3.968555股。2014年6月27日,公司实施了2013年度权益分派方案,共计送(转)股份102,599,977股,

公司总股本由206,825,896增加至309,425,873股。

    3、股份变动的过户情况
    □ 适用 √ 不适用

    4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净

资产等财务指标的影响:

    报告期公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加1,625,896股,实施2013年度权益分派

方案每10股送(转)4.960693股使公司股份增加102,599,977股,报告期末公司股份总数变动为309,425,873

股。根据《企业会计准则第34号——每股收益》要求应按调整后的股数重新计算各列报期的每股收益。报

告期股份变动使2013年度基本每股收益由0.78元调整为0.52元,稀释每股收益由0.77元调整为0.52元。主

要由于报告期股份变动增加了公司股份总数,归属于公司普通股股东的每股净资产由报告期初的每股

3.459元下降为报告期末的每股2.497元。

    5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    √ 适用 □ 不适用

    6、报告期内,公司限售股份变动情况表
                                   本年解除   本年增加   年末限
    股东名称        年初限售股数                                           限售原因               解除限售日期
                                   限售股数   限售股数   售股数
      严晓俭            264,809               165,699    430,508      现任董事、高管持股    可减持所持股份总数的25%

      张建新            150,057               104,734    254,791      现任董事、高管持股    可减持所持股份总数的25%

      徐平佳            150,056               104,734    254,790         现任高管持股       可减持所持股份总数的25%

      林洪扬            150,056               104,734    254,790         现任高管持股       可减持所持股份总数的25%

       樊燕                0                  30,296     30,296          现任高管持股       可减持所持股份总数的25%

      徐大同            150,056               104,733    254,789         现任高管持股       可减持所持股份总数的25%

      胡小平            150,056               104,733    254,789         现任高管持股       可减持所持股份总数的25%

      翁伟民               0                  30,295     30,295          现任高管持股       可减持所持股份总数的25%

      边君义               0                  30,295     30,295          现任高管持股       可减持所持股份总数的25%




                                                                                                        24
                                                                      中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


            戚永宜          88,269                     74,083         162,352          现任高管持股          可减持所持股份总数的25%

            陈鄂生         100,039        100,038                        0               离任董事                 离任满18个月
            薛晓风         100,038        100,037                        0               离任高管                 离任满18个月
               合计        1,303,436      200,077      854,336       1,957,695              -                           -

           7、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

           报告期公司实施2013年度权益分派方案每10股送(转)4.960693股使公司股份增加102,599,977股。

       报告期公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加1,625,896股,行权资金使公司资产增加

       15,754,932.24元。报告期股份变动使公司股份总数由报告期初的20,520,000股变动为309,425,873股,母

       公司中国轻工集团公司持股比例由报告期初的54.32%下降为报告期末的53.89%。

           二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                  单位:股

报告期末普通股股东总数                                           15,167 报告期末表决权恢复的优先股股东总数                        0

                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况


                                                                       报告期末持    报告期内增减   持有有限售条 持有无限售条
                股东名称                   股东性质       持股比例
                                                                         股数量        变动情况     件的股份数量 件的股份数量


中国轻工集团公司                           国有法人        53.89%      166,745,719    55,289,840         0         166,745,719

上海第一医药股份有限公司                境内非国有法人     5.69%       17,607,585     5,838,354          0          17,607,585

上海上报资产管理有限公司                   国有法人        3.68%       11,389,625     11,389,625         0          11,389,625

上海城开(集团)有限公司                       国家          3.56%       11,003,525     3,648,568          0          11,003,525

西南证券-建行-西南证券珠峰 1 号集合
                                             其他          0.90%        2,770,922      154,369           0          2,770,922
资产管理计划

中国对外经济贸易信托有限公司-华夏
                                             其他          0.32%         991,680       -998,438          0              991,680
未来领时对冲 1 号集合资金信托计划

杨彦                                      境内自然人       0.19%         600,000       569,722           0              600,000

陈宝钢                                    境内自然人       0.19%         592,443       201,443           0              592,443

严晓俭                                    境内自然人       0.19%         574,011       220,932        430,508           143,503

上海汽车集团财务有限责任公司               国有法人        0.15%         461,663       461,663           0              461,663

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无

                                                         未知以上股东之间是否存在关联关系,也未知以上其他股东是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                         市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

                                               前 10 名无限售条件股东持股情况

                               股东名称                                      报告期末持有无限售              股份种类




                                                                                                                          25
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                                                                            条件股份数量       股份种类            数量

中国轻工集团公司                                                            166,745,719      人民币普通股    166,745,719

上海第一医药股份有限公司                                                     17,607,585      人民币普通股     17,607,585

上海上报资产管理有限公司                                                     11,389,625      人民币普通股     11,389,625

上海城开(集团)有限公司                                                       11,003,525      人民币普通股     11,003,525

西南证券-建行-西南证券珠峰 1 号集合资产管理计划                            2,770,922       人民币普通股     2,770,922

中国对外经济贸易信托有限公司-华夏未来领时对冲 1 号集合资金信托计划           991,680        人民币普通股      991,680

杨彦                                                                          600,000        人民币普通股      600,000

陈宝钢                                                                        592,443        人民币普通股      592,443

上海汽车集团财务有限责任公司                                                  461,663        人民币普通股      461,663

邓少萍                                                                        453,620        人民币普通股      453,620

                                                                         未知以上股东之间是否存在关联关系,也未知以上其他
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
                                                                         股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
东之间关联关系或一致行动的说明
                                                                         行动人。

                                                                         股东陈宝钢通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明
                                                                         易担保证券账户持有公司 592,443 股股份。


          注:报告期内,公司股东上海解放传媒投资有限公司更名为上海上报资产管理有限公司。

          公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
          □ 是 √ 否
          公司股东在报告期内未进行约定购回交易。

          三、控股股东或实际控制人变更情况

          控股股东报告期内变更
          □ 适用 √ 不适用
          公司报告期控股股东未发生变更。

          实际控制人报告期内变更
          □ 适用 √ 不适用
          公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                     26
                                                                    中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文



                            第七节 董事、监事、高级管理人员情况
       一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                                                  单位:股

                                                                           本期行权新增 本期送(转)新增
   姓名                      职务                任职状态   期初持股数                                     期末持股数
                                                                                股份数量   股份数量

  严晓俭       副董事长、总裁                     现任       353,079             30,600    190,332          574,011

  张建新       董事、副总裁、北京公司董事长       现任       200,077             27,000    112,645          339,722

  徐平佳       副总裁、武汉公司董事长             现任       200,075             27,000    112,645          339,720

  林洪扬       副总裁                             现任       200,075             27,000    112,645          339,720

  樊    燕     副总裁、长沙公司董事长             现任          0                27,000     13,394              40,394

  徐大同       副总裁、上海监理公司董事长         现任       200,075             27,000    112,644          339,719

  胡小平       财务总监、董事会秘书               现任       200,075             27,000    112,644          339,719

  翁伟民       副总裁、海诚建筑院董事长           现任          0                27,000     13,393              40,393

  边君义       副总裁                             现任          0                27,000     13,393              40,393

  戚永宜       副总裁、造纸事业部总经理           现任       117,692             27,000     71,777          216,469

合计                          --                    --      1,471,148           273,600    865,512         2,610,260


       二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
        姓名            担任的职务        类型                           日期                            原因

       禹春武             董事长          离任                  2014 年 04 月 25 日                   到龄退休

        张红              监事            离任                  2014 年 04 月 25 日                   职务变动




                                                                                                                         27
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                                         第八节 财务报告
    一、审计报告
    半年度报告是否经过审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度财务报告未经审计。

    二、财务报表
    财务附注中报表的单位为:人民币元

    1、合并资产负债表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                        单位:元

                  项目                        期末余额                           期初余额

流动资产:

    货币资金                                         970,599,998.67                  1,028,512,115.53

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据                                             48,142,120.71                  57,297,245.41

    应收账款                                         654,442,925.73                    664,401,982.57

    预付款项                                         428,267,637.58                    540,870,265.73

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                           96,181,142.49                  80,939,906.32

    买入返售金融资产

    存货                                             505,515,833.25                    684,027,295.04

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          5,123,579.39                      1,023,813.79

流动资产合计                                       2,708,273,237.82                  3,057,072,624.39

非流动资产:

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产                                      6,955,754.15                      8,123,559.53

    持有至到期投资                                        3,900,000.00                      3,900,000.00

    长期应收款


                                                                                                         28
                          中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    长期股权投资             5,193,343.41                    11,335,668.57

    投资性房地产

    固定资产               189,231,637.70                   194,906,462.32

    在建工程               73,946,188.91                     50,075,741.00

    工程物资

    固定资产清理               26,306.41

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产               28,370,768.74                     29,303,230.91

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用           13,596,975.68                     14,071,538.07

    递延所得税资产         15,343,106.32                     14,545,074.15

    其他非流动资产

非流动资产合计             336,564,081.32                   326,261,274.55

资产总计                 3,044,837,319.14                 3,383,333,898.94

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据                                                 18,162,000.00

    应付账款             1,020,249,753.35                 1,015,059,896.75

    预收款项               984,838,307.66                 1,428,137,107.76

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬           128,611,060.96                    43,289,734.08

    应交税费               55,385,157.08                     89,345,726.94

    应付利息

    应付股利

    其他应付款             73,770,669.01                     70,267,414.12

    应付分保账款

    保险合同准备金



                                                                         29
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    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                                               2,262,854,948.06                  2,664,261,879.65

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款                                                   2,670,000.00                       2,670,000.00

    预计负债                                                     1,960,000.00                       1,960,000.00

    递延所得税负债                                               1,451,038.54                       1,742,989.88

    其他非流动负债                                               3,336,302.00                       2,958,802.00

非流动负债合计                                                   9,417,340.54                       9,331,791.88

负债合计                                                   2,272,272,288.60                  2,673,593,671.53

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)                                       309,425,873.00                    205,200,000.00

    资本公积                                                    23,666,921.23                   88,087,559.09

    减:库存股

    专项储备

    盈余公积                                                    54,212,696.04                   54,212,696.04

    一般风险准备

    未分配利润                                               385,196,553.39                    362,129,981.07

    外币报表折算差额                                               62,986.88                         109,991.21

归属于母公司所有者权益合计                                   772,565,030.54                    709,740,227.41

    少数股东权益

所有者权益(或股东权益)合计                                 772,565,030.54                    709,740,227.41

负债和所有者权益(或股东权益)总计                         3,044,837,319.14                  3,383,333,898.94


法定代表人:严晓俭                       主管会计工作负责人:胡小平                    会计机构负责人:钟昌盛

    2、母公司资产负债表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                单位:元

                 项目                                期末余额                            期初余额

流动资产:



                                                                                                                 30
                              中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    货币资金                   420,785,130.98                   304,761,905.97

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款                   414,023,910.25                   458,752,927.47

    预付款项                   60,629,367.57                     93,658,645.50

    应收利息

    应收股利                     2,800,000.00

    其他应收款                 24,867,182.62                     19,297,299.44

    存货                       70,194,150.28                     68,487,450.77

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               30,000,000.00

流动资产合计                 1,023,299,741.70                   944,958,229.15

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资               3,900,000.00                      3,900,000.00

    长期应收款

    长期股权投资               239,580,072.60                   242,084,156.40

    投资性房地产

    固定资产                   59,038,062.15                     60,137,606.17

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                   10,891,767.60                     11,029,719.96

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产               5,419,327.00                      5,728,966.78

    其他非流动资产

非流动资产合计                 318,829,229.35                   322,880,449.31

资产总计                     1,342,128,971.05                 1,267,838,678.46

流动负债:

    短期借款



                                                                             31
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    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款                                             434,265,430.19                    441,291,419.96

    预收款项                                             170,074,650.25                    203,401,572.59

    应付职工薪酬                                          49,728,143.37                     13,137,342.27

    应交税费                                              21,069,860.60                     26,451,236.67

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                                            48,781,166.20                     44,694,319.40

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                                             723,919,250.61                    728,975,890.89

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款                                             2,670,000.00                       2,670,000.00

    预计负债                                               1,960,000.00                       1,960,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债                                         3,336,302.00                       2,958,802.00

非流动负债合计                                             7,966,302.00                       7,588,802.00

负债合计                                                 731,885,552.61                    736,564,692.89

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)                                   309,425,873.00                    205,200,000.00

    资本公积                                              55,839,996.83                    119,325,499.43

    减:库存股

    专项储备

    盈余公积                                              54,212,696.04                     54,212,696.04

    一般风险准备

    未分配利润                                           190,701,865.69                    152,425,798.89

    外币报表折算差额                                          62,986.88                         109,991.21

所有者权益(或股东权益)合计                             610,243,418.44                    531,273,985.57

负债和所有者权益(或股东权益)总计                     1,342,128,971.05                  1,267,838,678.46


法定代表人:严晓俭                   主管会计工作负责人:胡小平                    会计机构负责人:钟昌盛


                                                                                                        32
                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文



    3、合并利润表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                     单位:元

                      项目                       本期金额                      上期金额

一、营业总收入                                      2,904,691,204.96             2,897,739,898.22

    其中:营业收入                                  2,904,691,204.96             2,897,739,898.22

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                      2,794,885,827.39             2,809,403,445.39

    其中:营业成本                                  2,665,103,247.46             2,645,891,727.99

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                               26,186,773.34                47,768,106.26

          销售费用                                      5,653,988.56                  5,021,362.57

          管理费用                                     98,549,231.41               100,802,779.23

          财务费用                                     -5,118,252.77                -5,400,295.11

          资产减值损失                                  4,510,839.39                15,319,764.45

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

          投资收益(损失以“-”号填列)                5,463,938.54                      878,200.27

          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                            172,758.07

          汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    115,269,316.11                89,214,653.10

    加:营业外收入                                      4,068,786.40                  4,315,798.88

    减:营业外支出                                          849,218.92                    233,509.48

          其中:非流动资产处置损失                          75,236.88                     38,826.60

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                118,488,883.59                93,296,942.50

    减:所得税费用                                     19,498,346.01                15,191,374.33

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     98,990,537.58                78,105,568.17

    其中:被合并方在合并前实现的净利润



                                                                                                  33
                                                             中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    归属于母公司所有者的净利润                                        98,990,537.58                78,105,568.17

    少数股东损益

六、每股收益:                                                  --                            --

    (一)基本每股收益                                                       0.322                        0.254

    (二)稀释每股收益                                                       0.318                        0.253

七、其他综合收益                                                      -1,500,799.97                 1,144,388.03

八、综合收益总额                                                      97,489,737.61                79,249,956.20

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                  97,489,737.61                79,249,956.20

    归属于少数股东的综合收益总额


法定代表人:严晓俭                       主管会计工作负责人:胡小平                    会计机构负责人:钟昌盛

    4、母公司利润表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                 单位:元

                       项目                                  本期金额                      上期金额

一、营业收入                                                      739,663,197.33               946,603,763.23

    减:营业成本                                                  677,266,621.72               875,428,088.11

        营业税金及附加                                                 5,573,603.19                10,076,409.93

        销售费用                                                       2,456,900.05                 2,475,919.19

        管理费用                                                      21,763,143.74                21,342,539.63

        财务费用                                                      -1,286,674.07                   -53,171.61

        资产减值损失                                                  -2,159,700.20                 8,604,589.42

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                                83,236,135.22                64,520,758.07

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                          172,758.07

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                119,285,438.12                   93,250,146.63

    加:营业外收入                                                     1,223,793.00                 3,517,385.50

    减:营业外支出                                                       32,469.26                    102,400.00

        其中:非流动资产处置损失                                           8,069.26

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            120,476,761.86                   96,665,132.13

    减:所得税费用                                                     6,276,729.80                 5,019,649.04

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                114,200,032.06                   91,645,483.09

五、每股收益:                                                  --                            --

    (一)基本每股收益                                                       0.372                        0.299

    (二)稀释每股收益                                                       0.367                        0.297



                                                                                                              34
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六、其他综合收益                                                        -565,664.71                   47,352.01

七、综合收益总额                                                  113,634,367.35                  91,692,835.10


法定代表人:严晓俭                       主管会计工作负责人:胡小平                      会计机构负责人:钟昌盛

    5、合并现金流量表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                   单位:元

                           项目                                   本期金额                    上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                      2,298,561,306.29         2,278,450,226.93

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                                                        1,244,783.44

    收到其他与经营活动有关的现金                                        55,913,157.08             65,556,705.19

经营活动现金流入小计                                                  2,355,719,246.81         2,344,006,932.12

    购买商品、接受劳务支付的现金                                      1,771,806,604.58         1,733,469,928.61

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                                      371,886,994.15           350,945,078.32

    支付的各项税费                                                      114,817,414.77           113,046,218.55

    支付其他与经营活动有关的现金                                        99,046,744.67            147,115,903.38

经营活动现金流出小计                                                  2,357,557,758.17         2,344,577,128.86

经营活动产生的现金流量净额                                              -1,838,511.36               -570,196.74

二、投资活动产生的现金流量:



                                                                                                                35
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    收回投资收到的现金                                                                            8,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金                                              495,627.00                534,402.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    236,704.84                212,800.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                26,895.10               3,682,380.47

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                      759,226.94            12,429,582.47

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    34,616,177.71             14,537,452.98

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                  34,616,177.71             14,537,452.98

投资活动产生的现金流量净额                                            -33,856,950.77            -2,107,870.51

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                13,075,647.24

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                                          56,743,048.95

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                  13,075,647.24             56,743,048.95

    偿还债务支付的现金                                                                            5,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                55,410,701.71             47,009,854.84

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                  55,410,701.71             52,009,854.84

筹资活动产生的现金流量净额                                            -42,335,054.47              4,733,194.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      70,798.25                 -36,714.01

五、现金及现金等价物净增加额                                          -77,959,718.35              2,018,412.85

    加:期初现金及现金等价物余额                                      978,817,165.09           713,143,288.26

六、期末现金及现金等价物余额                                          900,857,446.74           715,161,701.11


法定代表人:严晓俭                       主管会计工作负责人:胡小平                    会计机构负责人:钟昌盛

    6、母公司现金流量表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                              单位:元



                                                                                                               36
                                                         中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                         项目                                 本期金额                   上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                 757,960,637.01            522,849,505.13

    收到的税费返还                                                 1,244,783.44

    收到其他与经营活动有关的现金                                  23,228,520.41               8,333,784.65

经营活动现金流入小计                                             782,433,940.86            531,183,289.78

    购买商品、接受劳务支付的现金                                 525,047,572.82            546,467,599.47

    支付给职工以及为职工支付的现金                                99,562,149.29             85,389,873.44

    支付的各项税费                                                31,615,466.50             28,796,451.14

    支付其他与经营活动有关的现金                                   7,799,745.90             18,000,632.79

经营活动现金流出小计                                             664,024,934.51            678,654,556.84

经营活动产生的现金流量净额                                       118,409,006.35           -147,471,267.06

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                                      30,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金                                      75,554,000.00             64,348,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                69,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                              75,623,000.00             94,348,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 6,010,154.71               3,074,692.91

    投资支付的现金                                                30,000,000.00               3,390,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                              36,010,154.71               6,464,692.91

投资活动产生的现金流量净额                                        39,612,845.29             87,883,307.09

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                            13,075,647.24

    取得借款收到的现金                                                                      29,946,658.10

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                              13,075,647.24             29,946,658.10

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            55,403,983.26             46,803,118.40

    支付其他与筹资活动有关的现金



                                                                                                        37
                                                           中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


筹资活动现金流出小计                                                55,403,983.26             46,803,118.40

筹资活动产生的现金流量净额                                          -42,328,336.02           -16,856,460.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      1,843.59

五、现金及现金等价物净增加额                                        115,695,359.21           -76,444,420.27

    加:期初现金及现金等价物余额                                    295,608,191.97           154,454,831.19

六、期末现金及现金等价物余额                                        411,303,551.18            78,010,410.92


法定代表人:严晓俭                     主管会计工作负责人:胡小平                    会计机构负责人:钟昌盛




                                                                                                          38
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            7、合并所有者权益变动表
     编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                                                                        单位:元

                                                                                                         本期金额

                                                                                     归属于母公司所有者权益
                     项目                                                                                                                               少数股东
                                                                                   减:库 专项                   一般风                                            所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)    资本公积                        盈余公积                未分配利润       其他          权益
                                                                                   存股   储备                   险准备

一、上年年末余额                                 205,200,000.00   88,087,559.09                  54,212,696.04            362,129,981.07   109,991.21              709,740,227.41

   加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年年初余额                                 205,200,000.00   88,087,559.09                  54,212,696.04            362,129,981.07   109,991.21              709,740,227.41

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)       104,225,873.00   -64,420,637.86                                          23,066,572.32    -47,004.33               62,824,803.13

(一)净利润                                                                                                              98,990,537.58                             98,990,537.58

(二)其他综合收益                                                -1,453,795.64                                                            -47,004.33               -1,500,799.97

上述(一)和(二)小计                                            -1,453,795.64                                           98,990,537.58    -47,004.33               97,489,737.61

(三)所有者投入和减少资本                         1,625,896.00   19,113,152.78                                                                                     20,739,048.78

1.所有者投入资本                                  1,625,896.00   14,129,036.24                                                                                     15,754,932.24

2.股份支付计入所有者权益的金额                                    4,984,116.54                                                                                      4,984,116.54

3.其他

(四)利润分配                                                                                                            -55,403,983.26                           -55,403,983.26

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                               -55,403,983.26                           -55,403,983.26


                                                                                                                                                                         39
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4.其他

(五)所有者权益内部结转                         102,599,977.00   -82,079,995.00                                          -20,519,982.00

1.资本公积转增资本(或股本)                     82,079,995.00   -82,079,995.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他                                           20,519,982.00                                                           -20,519,982.00

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

四、本期期末余额                                 309,425,873.00   23,666,921.23                  54,212,696.04            385,196,553.39   62,986.88               772,565,030.54

     法定代表人:严晓俭                                            主管会计工作负责人: 胡小平                                                会计机构负责人:钟昌盛
     编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                                                                        单位:元

                                                                                                         上年金额

                                                                                     归属于母公司所有者权益
                    项目                                                                                                                                少数股东
                                                                                   减:库 专项                   一般风                                            所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)    资本公积                        盈余公积                未分配利润       其他          权益
                                                                                   存股   储备                   险准备

一、上年年末余额                                 205,200,000.00   79,331,864.84                  43,045,808.64            261,020,150.47 -159,288.01               588,438,535.94

   加:同一控制下企业合并产生的追溯调整

   加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年年初余额                                 205,200,000.00   79,331,864.84                  43,045,808.64            261,020,150.47 -159,288.01               588,438,535.94

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                         8,755,694.25                  11,166,887.40            101,109,830.60   269,279.22              121,301,691.47

                                                                                                                                                                         40
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(一)净利润                                                                                   159,472,718.00                         159,472,718.00

(二)其他综合收益                                  2,417,468.39                                                269,279.22              2,686,747.61

上述(一)和(二)小计                              2,417,468.39                               159,472,718.00   269,279.22            162,159,465.61

(三)所有者投入和减少资本                          6,338,225.86                                                                        6,338,225.86

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额                     6,338,225.86                                                                        6,338,225.86

3.其他

(四)利润分配                                                               11,166,887.40     -58,362,887.40                         -47,196,000.00

1.提取盈余公积                                                              11,166,887.40     -11,166,887.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                    -47,196,000.00                         -47,196,000.00

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

四、本期期末余额                  205,200,000.00   88,087,559.09             54,212,696.04     362,129,981.07   109,991.21            709,740,227.41


          法定代表人:严晓俭                           主管会计工作负责人: 胡小平                                      会计机构负责人:钟昌盛

                                                                                                                                            41
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     8、母公司所有者权益变动表
编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                                                        金额单位:人民币元
                                                                                                        本期金额
                                                                                        归属于母公司所有者权益
                 项          目
                                                                               减:库     专项                     一般风                                 所有者权益合计
                                                 股本           资本公积                            盈余公积                 未分配利润        其他
                                                                               存股       储备                     险准备
一、上年年末余额                             205,200,000.00   119,325,499.43                      54,212,696.04             152,425,798.89   109,991.21     531,273,985.57
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                             205,200,000.00   119,325,499.43                      54,212,696.04             152,425,798.89   109,991.21     531,273,985.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)   104,225,873.00   -63,485,502.60                                                 38,276,066.80   -47,004.33      78,969,432.87
(一)净利润                                                                                                                114,200,032.06                  114,200,032.06
(二)其他综合收益                                               -518,660.38                                                                 -47,004.33        -565,664.71
 上述(一)和(二)小计                                            -518,660.38                                                114,200,032.06   -47,004.33     113,634,367.35
(三)所有者投入和减少资本                    1,625,896.00     19,113,152.78                                                                                 20,739,048.78
1.所有者投入资本                              1,625,896.00     14,129,036.24                                                                                 15,754,932.24
2.股份支付计入所有者权益的金额                                  4,984,116.54                                                                                  4,984,116.54
3.其他
(四)利润分配                                                                                                               -55,403,983.26                  -55,403,983.26
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配                                                                                                              -55,403,983.26                  -55,403,983.26
4.其他
(五)所有者权益内部结转                     102,599,977.00   -82,079,995.00                                                -20,519,982.00
1.资本公积转增股本                           82,079,995.00    -82,079,995.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                                       20,519,982.00                                                                  -20,519,982.00
                                                                                                                                                                  42
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(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额                             309,425,873.00    55,839,996.83                     54,212,696.04              190,701,865.69    62,986.88     610,243,418.44
法定代表人:严晓俭                                              主管会计工作负责人: 胡小平                                                      会计机构负责人:钟昌盛


编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司                                                                                                        金额单位:人民币元
                                                                                                        上年金额
                                                                                        归属于母公司所有者权益
                 项          目
                                                                               减:库     专项                     一般风                                  所有者权益合计
                                                 股本           资本公积                            盈余公积                  未分配利润        其他
                                                                               存股       储备                     险准备
一、上年年末余额                             205,200,000.00   112,987,273.57                      43,045,808.64              99,119,812.27   -159,288.01    460,193,606.47
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                             205,200,000.00   112,987,273.57                      43,045,808.64              99,119,812.27   -159,288.01    460,193,606.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                      6,338,225.86                      11,166,887.40              53,305,986.62   269,279.22      71,080,379.10
(一)净利润                                                                                                                111,668,874.02                  111,668,874.02
(二)其他综合收益                                                                                                                           269,279.22           269,279.22
 上述(一)和(二)小计                                                                                                       111,668,874.02   269,279.22     111,938,153.24
(三)所有者投入和减少资本                                      6,338,225.86                                                                                  6,338,225.86
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额                                  6,338,225.86                                                                                  6,338,225.86
3.其他
(四)利润分配                                                                                     11,166,887.40             -58,362,887.40                  -47,196,000.00
1.提取盈余公积                                                                                    11,166,887.40             -11,166,887.40
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配                                                                                                              -47,196,000.00                  -47,196,000.00
4.其他

                                                                                                                                                                    43
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(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额           205,200,000.00   119,325,499.43                  54,212,696.04           152,425,798.89    109,991.21     531,273,985.57
法定代表人:严晓俭                            主管会计工作负责人: 胡小平                                                 会计机构负责人:钟昌盛




                                                                                                                                           44
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    三、公司基本情况
    中国海诚工程科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国轻工业上海设计院,由原轻工业部
上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1993年2月,轻工业部上海轻工业设计院首
次在上海市工商行政管理局登记注册,并取得注册号为3101041022433的企业法人营业执照,公司注册资
本为12,180,000.00元。1995年4月,轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11
月经国家轻工业局国情规[2000]415号文件批准同意,以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00元。
    2000年11月,按国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位
体制改革实施方案的通知》的规定,并经财企[2000]751号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企
业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准,原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七
家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院,中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工
程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工
国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
    2002年11月,经财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有
关问题的批复》及国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》的批准,
由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集
团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为:人
民币8,500万元。其中:中国海诚国际工程投资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上
海设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资,折股64,403,846
股,占注册资本的75.77%;上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000元出资,折股6,538,462股,
占注册资本的7.692%;上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000元出资,折股6,538,462股,占
注册资本的7.692%;上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000元出资,折股4,250,000股,占注册资
本的5%;杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000元出资,折股3,269,230股,占注册资本的3.846%。
    2007年1月25日,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核发的证监发行字[2007]22
号文核准,公司公开发行不超过2,900万股新股;2007年2月9日,募集资金到位,业经上海上会会计师事
务所 有限公司 上会师报字( 2007) 第0247号验资报 告审验。 公司公开发行 股票后注 册资本变更 为
114,000,000.00元,2007年2月14日公司办理了工商变更登记,并取得新的营业执照。经深圳证券交易所
《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2007]17号文)同意,
公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“中国海诚”,股票代码“002116”,本
次公开发行中网上定价发行的2,320万股股票于2007年2月15日起上市交易。
    2009年12月4日,根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)《关于中国海
诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2009]1301号文),将
中国海诚国际工程投资总院所持本公司6,191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团公司持有。截止2010
年6月18日,本次股权划转完成,中国轻工集团公司持有公司6,191.9933万股股份,占公司总股本的54.32%。
    2012年5月16日,经本公司第三届董事会第二十四会议决通过《2011年度利润分配及资本公积转增股


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本预案》,确定公司2011年度利润分配及资本公积转增股份方案为:以2011年12月31日公司总股本
114,000,000股为基数,每10股派发现金红利3.5元(含税),共派发现金股利39,900,000.00元,母公司
剩余未分配利润17,966,529.42元结转至以后年度;同时,2011年12月31日公司总股本114,000,000股为基
数,以资本公积向全体股东每10股转增8股,合计转增股本91,200,000股。转增完成后,公司注册资本变
更为205,000,000.00元。
    2012年4月,经本公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《关于收购控股子公司部分自然人股权
的议案》,并经国务院国资委批准,本公司分步实施了对下属中国轻工业长沙工程有限公司等10家控股子
公司自然人股东所持全部股权的收购。截止2012年12月31日,本公司已全部完成上述股权收购,对下属子
公司的持股比例全部变更为100%。
    2012年2月,经国务院国资委《关于中国海诚工程科技股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批
复》(国资分配[2012]93号)的批准,公司决定实施股票期权激励计划。2012年3月,本公司第三届董事
会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予事项的议案》,共授予154名激励对象399
万份股票期权。2011年度利润分配完成,资本公积转增股本后,股票期权调整为718.2万份。
    2014年3月,本公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司首期第二批股票期权激励计划授
予事项的议案》,共授予269名激励对象799.026万份股票期权。
    2014年5月12日公司首期第一批股权激励计划对象开始行权,报告期已行权1,625,896股,公司总股本
由205,200,000股变动为206,825,896股。
    2014年6月,本公司实施了2013年度权益分派方案,以总股本206,825,896股为基数,向全体股东每10
股送红股0.992138股,以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股。2013年度权益分派完成后,公司
总股本变更为309,425,873元。经本公司第四届董事会第十二次会议审议,2013年度权益分派方案实施完
毕之后对公司股权激励计划的期权数量进行调整,调整后首期第一批股票期权激励计划的股票期权数变更
为825.4149万份,首期第二批股票期权激励计划的股票期权数变更为1195.3982万份。
    公司法定代表人:严晓俭;企业法人营业执照注册号为:310000000016836;经营范围包括:国内外
工程咨询,工程设计,监理,工程承包建筑业(凭资质)及上述项目所需设备,材料出口;压力容器设计;
设备制造,在国内(境)外举办各类企业,对外派遣部门的勘测,咨询,设计和监理劳务人员;办公楼租
赁;从事货物及技术的进出口业务。

    四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


                                                                                                 46
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    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务
状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    3、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


                                                                                                47
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    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,
在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不
足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4(2)),判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权
投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表的编制方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算


                                                                                                48
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应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”(详见本附注四、10、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理
方法
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务
    1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并


                                                                                                 49
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计入资本公积。
    (2)外币财务报表的折算
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现
金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    9、金融工具
    (1)金融工具的分类
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。


                                                                                                 50
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    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该
金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了


                                                                                                51
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控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交


                                                                                                 52
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付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
    (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的
依据
    10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,
计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾
期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备
                                                             本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项确认为
              单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                             单项金额重大的应收款项。
                                                             本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单
                                                             独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险
           单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法          特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
                                                             值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                                             应收款项组合中进行减值测试。

    (2)按组合计提坏账准备的应收款项
                                 按组合计提坏账准备的计
             组合名称                                                         确定组合的依据
                                         提方法
                                                           本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减
                                                           值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
       信用风险特征组合                账龄分析法          产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
                                                           合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未
                                                           来现金流量测算相关。

   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
               账龄                     应收账款计提比例                          其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                           5.00%                                       5.00%
1-2 年                                                      10.00%                                      10.00%
2-3 年                                                      30.00%                                      30.00%
3-4 年                                                      50.00%                                      50.00%
4-5 年                                                      80.00%                                      80.00%
5 年以上                                                    100.00%                                     100.00%

    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                        本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,如:应收关联方款
                                        项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人
            坏账准备的计提方法          很可能无法履行还款义务的应收款项等,单独进行减值测试,有客观证据表明
                                        其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
                                        损失,计提坏账准备。

    11、存货
    (1)存货的分类

                                                                                                               53
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    存货主要包括工程施工(已完工未结算款)、库存商品、原材料、低值易耗品等。
    (2)发出存货的计价方法
    计价方法:加权平均法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价;以计划成本核算的存货,对计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按
期结转发出存货应负担的成本差异,将发出存货的计划成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    盘存制度:永续盘存制
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品
    摊销方法:一次摊销法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
    包装物
    摊销方法:分次摊销法
    包装物于领用时按分次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照
取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入
当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券


                                                                                                54
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的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外,公司财务报表采用成本法核
算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期
股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的
长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,
当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会
计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交
易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义
务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已
经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期
限直线摊销的金额计入当期损益。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的
差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中,
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制
权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长
期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算
的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余
股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计


                                                                                                55
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政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
    (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (3)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
           类别             折旧年限(年)            残值率                     年折旧率
房屋及建筑物                      20-30                4.00%                    3.20%-4.80%
运输设备                           8                   4.00%                      12.00 %
固定资产装修                       3                                              33.33 %
办公设备                           5                   4.00%                      19.20 %
运营工具                           8                   4.00%                        12%
其它设备                           8                   4.00%                        12%

    (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值
测试。

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    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为
会计估计变更处理。
    14、在建工程
    (1)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    (2)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


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    15、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化期间
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
    (3)暂停资本化期间
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
    16、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)无形资产减值准备的计提
    本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值
测试。


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    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (3)内部研究开发项目支出的核算
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
    17、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
    18、预计负债
    (1)预计负债的确认标准
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出;③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行现时义务


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所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。对累积精算利得(损失)中超过计划福利义务现值10%与计划
资产公允价值10%二者中最大值的部分进行确认。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,
且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减
值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    19、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。① 以权益结算的股份支付用以
换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值
的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成
本或费用,相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值
能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但
权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,
相应增加股东权益。② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他
权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应
增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,
以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或
费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    本公司授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修
正预计可行权的权益工具数量。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的


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服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    20、收入
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (3)确认提供劳务收入的依据
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的计量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。
    (4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为建造合同完工程度的确定方法。
    资产负债表日,按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当
期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认
为当期合同费用。
    对于已经签订但尚未执行完毕的建造合同,如果执行该项合同所收取的全部价款小于预计总成本的,
则该项合同可能成为亏损合同。
    公司按照如下方法确认亏损合同相关义务:
    如果亏损合同存在标的资产的,本公司期末对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失,如果预
计亏损超过该减值损失,则将超过部分确认为预计负债;合同不存在标的资产的,如果公司可通过支付补
偿金的方式撤销与亏损合同相关的义务,则亏损合同以撤销合同支付的补偿金与执行合同所收到的全部价
款与预计总成本之间的差额孰低的原则确认为预计负债,计入当期损益(营业外支出)。
    21、政府补助
    (1)类型
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。


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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (2)会计政策
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    22、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)确认递延所得税资产的依据
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延
所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不
予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所
得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果
未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不
影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回


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相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    23、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁会计处理
    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁会计处理
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,
同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    (3)售后租回的会计处理
    24、套期会计
    为规避汇率风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期,对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作
为现金流量套期处理。
    本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交
易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
    被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他
综合收益并计入资本公积,无效套期部分计入当期损益。


                                                                                                63
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    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入资本公积的金额将在该
项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入资本公积的净损失全
部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入资本公积的金额
在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入资本公积
的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    除上述情况外,原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
    当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会
计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入资本公积的累计利得或损失,将在预期交易发生
并计入损益时,自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入资本公积的累计利得或损失
立即转出,计入当期损益。
    25、主要会计政策、会计估计的变更
    无。
    26、前期会计差错更正
    无
    五、税项
    1、公司主要税种和税率
     税种                                            计税依据                                           税率
增值税         应税收入按 6%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税         按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。
企业所得税     按应纳税所得额的 15%、25%计缴。
教育费附加     按实际缴纳的流转税的 3%计缴。

    2、税收优惠及批文
    (1)本公司于2012年取得由上海市国家税务局、上海市地方税务局等批准机关核发的高新技术企业
证书,证书编号为GF201231000542。根据该文件本公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2012
年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。
    (2)下属各子公司享受税收优惠情况:
    本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司、中国轻工业西安设计工程有限责任公司、中
国中轻国际工程有限公司、中国轻工建设工程有限公司、中国轻工业广州工程有限公司于2012年取得主管
税务局等批准机关核发的高新企业技术证书,根据该文件享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,
2012年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。证书编号明细如下:




                                                                                                               64
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           本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司根据《四川省经济委员会关于确认天威新能源等18
   户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经产业函[2009]309号)文件规定,公司主营业务属
   国家鼓励类产业项目。报告期企业所得税适用15%优惠税率。
           本公司之子公司中国轻工业长沙工程有限公司于2011年取得主管税务局等批注机关核发的高新技术
   企业证书,证书编号为GF201143000312。根据该文件享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2011年
   至2013年企业所得税适用15%优惠税率。本报告期处于高新技术企业资格复审期间,企业所得税暂按15%的
   税率预缴。
           本公司之子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司于2013年取得广西壮族自治区国家税务局、广西壮
   族自治区地方税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,证书编号为GF201345000032。根据该文件享受
   国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2013年至2015年企业所得税适用15%优惠税率。另根据(桂政发
   【2013】104号)的通知,经自治区十二届人民政府第l4次常务会议审议通过,《广西壮族自治区人民政
   府关于促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》(桂政发【2008】61号)执行期限延长至2013
   年l2月31目,免征属于地方分享部分的企业所得税。两项税收优惠政策合并后,2013年企业所得税适用9%
   优惠税率。本报告期桂政发[2013]104号文规定的税收优惠政策已到期,本报告期企业所得税适用15%优惠
   税率。
           六、企业合并及合并财务报表
           1、子公司情况
           (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                               单位: 元

                                                                                           实质上构成
                                                                                                                         是否
                     子公司类 注册     业务   注册资                       期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权
    子公司全称                                              经营范围                                                     合并
                           型    地    性质       本                            额         投资的其他     例     比例
                                                                                                                         报表
                                                                                            项目余额
                                       专业
中国轻工业广州工程   境内非金                 2,000.0 工程设计、咨询、监
                                广州   设计                                19,273,885.41                100.00% 100.00% 是
有限公司             融子企业                 0        理、总承包等
                                       服务
                                       专业
中国轻工业成都设计   境内非金                 1,000.0 工程咨询、设计、监
                                成都   设计                                12,902,358.71                100.00% 100.00% 是
工程有限公司         融子企业                 0        理,工程总承包等
                                       服务
中国轻工业南宁设计   境内非金          专业   2,000.0 工程设计、咨询、监
                                南宁                                       18,515,896.60                100.00% 100.00% 是
工程有限公司         融子企业          设计   0        理、总承包等


                                                                                                                        65
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                                       服务
                                       专业
中国轻工业武汉设计   境内非金                 2,000.0 工程设计、咨询、监
                                武汉   设计                                  18,367,455.07                100.00% 100.00% 是
工程有限责任公司     融子企业                 0         理、总承包等
                                       服务
                                       专业
中国轻工业西安设计   境内非金                 1,000.0 工程设计、咨询、监
                                西安   设计                                   9,331,994.00                100.00% 100.00% 是
工程有限责任公司     融子企业                 0         理、总承包等
                                       服务
                                       专业
上海申海建设监理有   境内非金
                                上海   监理   300.00 施工、设计、监理等       3,997,715.78                100.00% 100.00% 是
限公司               融子企业
                                       服务
                                       专业
海诚建筑设计院(上   境内非金
                                上海   设计   600.00 工程设计、咨询等         6,592,341.95                100.00% 100.00% 是
海)有限公司         融子企业
                                       服务
                                       专业
中国轻工业上海工程   境内非金                 1,003.0 咨询代理、工程投资、
                                上海   咨询                                  14,157,197.07                100.00% 100.00% 是
咨询有限公司         融子企业                 0         经济技术咨询等
                                       服务
                                       专业
中国中轻国际工程有   境内非金                 2,000.0 项目规划、咨询及工
                                北京   设计                                  22,051,116.63                100.00% 100.00% 是
限公司               融子企业                 0         程承包、监理等
                                       服务
                                                        施工总承包;专业承
中国轻工建设工程有   境内非金          施工   8,500.0
                                北京                    包;劳务分包;工程 87,192,129.49                  100.00% 100.00% 是
限公司               融子企业          安装   0
                                                        项目管理
湖南长顺工程建设监   境内非金                           工程施工监理;工程
                                长沙   监理   600.00                          8,555,795.89                100.00% 100.00% 是
理有限公司           融子企业                           建设技术咨询。
北京中轻国际工程项   境内非金          工程             工业与民用建筑工程
                                北京          300.00                          3,310,371.63                100.00% 100.00% 是
目管理有限公司       融子企业          监理             监理

           (2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                             实质上构成
                                                                                                                           是否
                     子公司类 注册     业务   注册资                         期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权
    子公司全称                                                 经营范围                                                    合并
                        型       地    性质       本                              额         投资的其他     例     比例
                                                                                                                           报表
                                                                                              项目余额
中国轻工业长沙工程   境内非金          工程   2,000.0 工程承包、设计、监
                                长沙                                         26,411,732.19                100.00% 100.00% 是
有限公司             融子企业          设计   0         理
广州华轻工程监理有   境内非金          监理
                                广州          300.00 工程监理等               2,587,246.23                100.00% 100.00% 是
限公司               融子企业          咨询

           3、合并范围发生变更的说明
           本公司之孙公司成都海诚建设监理有限公司已于2014年5月清算注销,不再纳入本报告期合并报表范
   围。
           与上年相比本年(期)减少合并单位1家,原因为本公司之孙公司成都海诚建设监理有限公司已于2014
   年5月清算注销,不再纳入本报告期合并报表范围。
           4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

                                                                                                                          66
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本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                    单位: 元

                        名称                                     处置日净资产                  年初至处置日净利润
             成都海诚建设监理有限公司                            4,925,946.70                        1,064,804.61

       七、合并财务报表主要项目注释
       1、货币资金
                                                                                                                    单位: 元

                                              期末数                                           期初数
           项目
                               外币金额      折算率        人民币金额           外币金额     折算率          人民币金额
现金:                              --          --           2,851,488.64           --          --              1,510,643.74
人民币                             --          --           1,121,584.71           --          --                607,547.20
美元                               3,379.58 6.1528              20,793.91          3,410.57 6.0969               20,793.91
第纳尔                       20,066,148.07 0.0852           1,709,110.02       8,154,368.09 0.1082               882,302.63
银行存款:                         --          --         893,472,698.21           --          --            880,639,116.44
人民币                             --          --         850,673,262.70           --          --            854,064,283.67
美元                           4,044,325.56 6.1528         24,883,926.29       1,083,068.37 6.0969             6,603,359.55
欧元                             614,627.10 8.3946          5,159,548.64          14,895.99 8.4189               125,407.87
第纳尔                       95,612,704.23 0.0852           8,143,697.05 150,577,164.94 0.1082               16,292,449.25
泰铢                         22,880,329.16 0.1931           4,418,191.56 19,229,524.37 0.1848                  3,553,616.10
西非法郎                     15,217,563.09 0.0128               194,071.97
其他货币资金:                     --          --          74,275,811.82           --          --            146,362,355.35
人民币                             --          --          74,275,811.82           --          --            146,362,355.35
合计                               --          --         970,599,998.67           --          --          1,028,512,115.53

    如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

    2014年6月30日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币69,742,551.93元(2013年12月31日:人民币

49,694,950.44元),其中68,706,951.93元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款,

1,000,000.00元系农民工保证金存款。

       2、应收票据
       (1)应收票据的分类
                                                                                                                    单位: 元

                        种类                                      期末数                              期初数
                    银行承兑汇票                                        47,842,120.71                        57,297,245.41
                    商业承兑汇票                                             300,000.00
                        合计                                            48,142,120.71                        57,297,245.41

    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                                    单位: 元

                  出票单位                           出票日期                 到期日                金额             备注
广西南宁桂攀置业有限公司                      2014 年 04 月 23 日      2014 年 10 月 23 日       5,000,000.00
浙江景兴纸业股份有限公司                      2014 年 01 月 26 日      2014 年 07 月 26 日       1,200,000.00
广西嘉宇纸张纸浆有限公司                      2014 年 06 月 30 日      2014 年 11 月 30 日       1,000,000.00


                                                                                                                            67
                                                                                 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


浙江景兴纸业股份有限公司                                2014 年 01 月 24 日           2014 年 07 月 24 日             1,000,000.00
浙江景兴纸业股份有限公司                                2014 年 03 月 24 日           2014 年 09 月 24 日             1,000,000.00
                     合计                                        --                           --                      9,200,000.00            --

       3、应收账款
       (1)应收账款按种类披露
                                                                                                                                         单位: 元

                                                  期末数                                                            期初数
         种类                    账面余额                        坏账准备                         账面余额                         坏账准备
                              金额               比例           金额          比例            金额             比例            金额           比例
                                                        按组合计提坏账准备的应收账款
 账龄分析法组合         709,129,410.66 99.42% 58,807,448.68 8.29% 717,400,055.33 99.59% 55,975,856.80                                         7.80%
       组合小计         709,129,410.66 99.42% 58,807,448.68 8.29% 717,400,055.33 99.59% 55,975,856.80                                         7.80%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准            4,120,963.75         0.58%                                     2,977,784.04        0.41%
  备的应收账款
         合计           713,250,374.41            --        58,807,448.68        --      720,377,839.37         --       55,975,856.80         --

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                         单位: 元

                                                   期末数                                                            期初数
        账龄                          账面余额                                                           账面余额
                                                                      坏账准备                                                        坏账准备
                              金额                 比例                                            金额               比例
                                                                      1 年以内
其中:                           --                    --                --                         --                 --                --
       1 年以内          568,485,429.00             80.17%             28,424,271.45       611,717,903.22             85.27%        30,602,549.25
  1 年以内小计           568,485,429.00             80.17%             28,424,271.45       611,717,903.22             85.27%        30,602,549.25
       1至2年            114,147,714.86             16.10%             11,414,771.50         81,740,053.34            11.39%         8,174,005.33
       2至3年                7,231,670.67               1.02%           2,169,501.20          4,053,375.45             0.57%         1,216,012.65
       3 年以上             19,264,596.13               2.72%          16,798,904.54         19,888,723.32             2.77%        15,983,289.57
       3至4年                1,917,295.24               0.27%             958,647.63          3,909,170.34             0.54%         1,956,985.17
       4至5年                7,535,219.88               1.06%           6,028,175.90          9,766,242.88             1.36%         7,812,994.30
       5 年以上              9,812,081.01               1.38%           9,812,081.01          6,213,310.10             0.87%         6,213,310.10
        合计             709,129,410.66                --              58,802,373.68       717,400,055.33              --           55,975,856.80

   期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                         单位: 元

                  应收账款内容                           账面余额         坏账准备        计提比例                      计提理由

中国轻工业对外经济技术合作公司                          3,315,573.46                                     受同一实际控制人控制,收回无风险。

中轻特种纤维材料有限公司                                    795,390.29                                   受同一实际控制人控制,收回无风险。

长沙长泰机械股份有限公司                                    10,000.00                                    受同一实际控制人控制,收回无风险。

合计                                                    4,120,963.75                         --                               --




                                                                                                                                                     68
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       (2)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                                 单位: 元

                 单位名称                          与本公司关系                   金额                年限      占应收账款总额的比例
上海瀛浦置业有限公司                               非关联方客户                 177,834,527.30     1 年以内                       24.93%
上海瀛茸置业有限公司                               非关联方客户                 111,664,723.14     1 年以内                       15.66%
南宁衍庆纸浆有限公司                               非关联方客户                 50,326,327.19      2 年以内                        7.06%
费列罗食品(杭州)有限公司                         非关联方客户                 38,865,201.60      1 年以内                        5.45%
光明乳业股份有限公司                               非关联方客户                 38,143,737.67      1 年以内                        5.35%
                    合计                               --                       416,834,516.90        --                          58.45%

       (3)应收关联方账款情况
                                                                                                                                 单位: 元

                    单位名称                            与本公司关系                       金额               占应收账款总额的比例

中国轻工业对外经济技术合作公司                受同一母公司控制                           3,315,573.46                              0.46%

中轻特种纤维材料有限公司                      受同一母公司控制                            795,390.29                               0.11%

长沙长泰机械股份有限公司                      受同一母公司控制                             10,000.00                               0.00%

合计                                                           --                        4,120,963.75                              0.57%



       4、其他应收款
       (1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                                 单位: 元

                                                   期末数                                                  期初数
           种类                    账面余额                   坏账准备                     账面余额                    坏账准备
                                 金额       比例             金额        比例            金额          比例           金额         比例
                                                   按组合计提坏账准备的其他应收款
 账龄分析法组合            111,671,624.75   97.65% 18,182,309.03 16.28% 97,432,102.96 99.99% 16,503,061.53 16.94%
       组合小计            111,671,624.75   97.65% 18,182,309.03 16.28% 97,432,102.96 99.99% 16,503,061.53 16.94%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准            2,691,826.77      2.35%                                      10,864.89     0.01%
 备的其他应收款
         合计              114,363,451.52     --      18,182,309.03        --       97,442,967.85       --       16,503,061.53      --

   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                                                                                 单位: 元

                                                    期末数                                                   期初数
          账龄                          账面余额                                                账面余额
                                                                    坏账准备                                             坏账准备
                                     金额              比例                                 金额             比例
                                                                1 年以内
其中:
         1 年以内                   62,824,665.00 56.26%            3,141,233.25         57,223,092.72 58.73%                2,868,891.57
       1 年以内小计                 62,824,665.00 56.26%            3,141,233.25         57,223,092.72 58.73%                2,868,891.57



                                                                                                                                          69
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          1至2年                     25,154,296.74 22.53%           2,515,429.67        13,095,039.78 13.44%                1,309,503.98
          2至3年                     12,493,624.60 11.19%           3,748,087.39        15,419,802.41 15.83%                4,625,940.72
          3 年以上                   11,199,038.41 10.02%           8,777,558.72        11,694,168.05 12.00%                7,698,725.25
          3至4年                     2,585,043.01     2.31%         1,292,521.51         7,309,267.27       7.50%           3,654,633.64
          4至5年                     5,644,790.92     5.05%         4,515,832.73         1,704,045.80       1.75%           1,363,236.64
          5 年以上                   2,969,204.48     2.66%         2,969,204.48         2,680,854.98       2.75%           2,680,854.98
            合计                   111,671,624.75     --        18,182,309.03           97,432,102.96       --             16,503,061.53

        期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                                                                单位: 元

            其他应收款内容                    账面余额          坏账准备     计提比例                        计提理由
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司       2,679,285.00                                    应收股票期权行权资金,收回无风险
中国轻工集团公司                                10,800.00                                                        母公司
中国轻工业对外经济技术合作公司                   1,655.97                                                受同一母公司控制
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                    85.80                                              受同一母公司控制
                   合计                      2,691,826.77                          --                              --

         (2)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                                单位: 元

                                                           期末数                                            期初数
               单位名称
                                             账面余额               计提坏账金额                 账面余额                 计提坏账金额
    中国轻工集团公司                                10,800.00                  0.00
                   合计                             10,800.00                  0.00

         (3)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                                单位: 元

                          单位名称                         与本公司关系            金额            年限      占其他应收款总额的比例
    南通市经济技术开发区财政局                                非关联方        3,965,000.00 3 年以内                                3.47%
    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司                    非关联方        2,679,285.00 1 年以内                                2.34%
    广西工联工业工程咨询设计有限公司                          非关联方        2,103,789.52 2 年以内                                1.84%
    国泰纸业(唐山曹妃甸)有限公司                            非关联方        1,750,000.00 2 年以内                                1.53%
    山东晨鸣纸业股份有限公司                                  非关联方        1,214,000.00 1 年以内                                1.06%
                            合计                                 --          11,712,074.52          --                            10.24%

         (4)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                                单位: 元

                          单位名称                            与本公司关系                金额            占其他应收款总额的比例
    中国轻工集团公司                                       母公司                         10,800.00                                0.01%
    中国轻工业对外经济技术合作公司                         受同一母公司控制                1,655.97                                0.00%
    中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                     受同一母公司控制                      85.80                             0.00%
                            合计                                     --                   12,541.77                                0.01%

         5、预付款项
         (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                                单位: 元



                                                                                                                                         70
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                                         期末数                                                 期初数
       账龄
                                 金额                          比例                      金额                          比例
1 年以内                                 350,766,807.97          81.90%                         471,163,200.61             87.11%
1至2年                                    39,686,492.62           9.27%                          49,154,482.97              9.09%
2至3年                                    21,060,009.66           4.92%                          11,555,413.93              2.14%
3 年以上                                  16,754,327.33           3.91%                           8,997,168.22              1.66%
合计                                     428,267,637.58          --                             540,870,265.73             --

       (2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                       单位: 元

                 单位名称                         与本公司关系                 金额              时间             未结算原因
武汉招银物业有限公司                                  非关联方               30,000,000.00      1 年以内          未到结算期
黑龙江省修刚钢结构制造有限公司                        非关联方               20,000,000.00      1 年以内          未到结算期
荣达租赁有限公司                                      非关联方               18,539,378.91      1 年以内          未到结算期
GEA BISCHOFF GMBH                                     非关联方               17,606,742.40      1 年以内          未到结算期
美建建筑系统(中国)有限公司                          非关联方               12,950,000.00      1 年以内          未到结算期
                   合计                                 --                   99,096,121.31        --                  --

       6、存货
       (1)存货分类
                                                                                                                       单位: 元

                                           期末数                                                期初数
         项目
                          账面余额         跌价准备          账面价值         账面余额          跌价准备           账面价值
原材料                    3,638,466.16                    3,638,466.16         154,833.64                            154,833.64
库存商品               40,599,673.58                      40,599,673.58 39,522,359.89                            39,522,359.89
低值易耗品                                                                   1,669,818.65                          1,669,818.65
未结算工程           461,277,693.51                     461,277,693.51 642,680,282.86                            642,680,282.86
合计                 505,515,833.25                     505,515,833.25 684,027,295.04                            684,027,295.04

       7、其他流动资产
                                                                                                                       单位: 元

                   项目                                       期末数                                    期初数
留抵增值税进项税额                                                     5,123,579.39                                1,023,813.79
                   合计                                                5,123,579.39                                1,023,813.79

       8、可供出售金融资产
       (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                       单位: 元

                          项目                                        期末公允价值                      期初公允价值
可供出售权益工具                                                             6,955,754.15                          8,123,559.53
                          合计                                               6,955,754.15                          8,123,559.53

    可供出售金融资产的说明

    注:本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司持有以下原始股:浙报传媒(600633)、城投控股(600649)、

百视通(600637)、上海电气(601727),将其认定为可供出售金融资产,依据上述金融资产在期末最后一个交易日的收盘

                                                                                                                                71
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价确定其公允价值。

       9、持有至到期投资
       (1)持有至到期投资情况
                                                                                                                     单位: 元

                   项目                              期末账面余额                                期初账面余额
国债                                                              4,073,097.06                                4,073,097.06
减:减值准备                                                          -173,097.06                               -173,097.06
减:一年内到期的持有至到期投资
                   合计                                           3,900,000.00                                3,900,000.00

       10、长期股权投资
       (1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                     单位: 元
                                                                                    在被投资
                                                                                    单位持股
                                                             在被投资 在被投资
被投资单                                                                            比例与表              本期计提 本期现金
           核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决                      减值准备
   位                                                                               决权比例              减值准备    红利
                                                               比例      权比例
                                                                                    不一致的
                                                                                      说明
上海轻亚
                     4,695,91 6,142,32 -6,142,3
机电工程
                           6.83    5.16   25.16
有限公司
上海宝鼎
                     57,508.0 57,508.0            57,508.0
投资股份 成本法
                             0       0                  0
有限公司
申银万国
                     2,000,00 2,000,00            2,000,00                                     1,271,25
证券股份 成本法
                           0.00    0.00              0.00                                          8.30
有限公司
长江经济
联合发展
                     2,100,00 2,100,00            2,100,00
(集团) 成本法
                           0.00    0.00              0.00
股份有限
公司
长沙长泰
                     2,085,35 2,085,35            2,085,35                                                           390,667.
机械股份 成本法                                                11.63%      11.63%
                           7.71    7.71              7.71                                                                    00
有限公司
宜宾信雅
                     221,736. 221,736.            221,736.
股份有限 成本法
                             00      00                00
公司
                     11,160,5 12,606,9 -6,142,3 6,464,60                                       1,271,25              390,667.
合计          --                                                --         --          --
                          18.54   26.87   25.16      1.71                                          8.30                      00

       11、固定资产


                                                                                                                              72
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    (1)固定资产情况
                                                                                                             单位: 元

         项目              期初账面余额                 本期增加                     本期减少       期末账面余额
一、账面原值合计:         315,984,277.72                      9,532,693.13          5,797,230.54   319,719,740.31
其中:房屋及建筑物         144,073,448.25                           270,000.00                      144,343,448.25
      机器设备             28,876,813.91                       1,557,813.28          1,649,204.12    28,785,423.07
      运输工具             79,697,807.60                       2,645,569.82          2,573,333.93    79,770,043.49
固定资产装修               10,602,578.88                                                             10,602,578.88
电子设备及其他             52,733,629.08                       5,059,310.03          1,574,692.49    56,218,246.62
          --               期初账面余额      本期新增          本期计提              本期减少       本期期末余额
二、累计折旧合计:         121,077,815.40                     14,786,272.74          5,375,985.53   130,488,102.61
其中:房屋及建筑物         19,634,852.99                       4,576,555.92                          24,211,408.91
      机器设备             16,626,490.51                       2,400,976.26          1,581,291.44    17,446,175.33
      运输工具             41,747,471.12                       4,872,199.82          2,282,886.78    44,336,784.16
固定资产装修               10,602,578.88                                                             10,602,578.88
电子设备及其他             32,466,421.90                       2,936,540.74          1,511,807.31    33,891,155.33
          --               期初账面余额                              --                             本期期末余额
三、固定资产账面净值合计   194,906,462.32                            --                             189,231,637.70
其中:房屋及建筑物         124,438,595.26                            --                             120,132,039.34
      机器设备             12,250,323.40                             --                              11,339,247.74
      运输工具             37,950,336.48                             --                              35,433,259.33
固定资产装修                                                         --
电子设备及其他             20,267,207.18                             --                              22,327,091.29
固定资产装修                                                         --
电子设备及其他                                                       --
五、固定资产账面价值合计   194,906,462.32                            --                             189,231,637.70
其中:房屋及建筑物         124,438,595.26                            --                             120,132,039.34
      机器设备             12,250,323.40                             --                              11,339,247.74
      运输工具             37,950,336.48                             --                              35,433,259.33
固定资产装修                                                         --
电子设备及其他             20,267,207.18                             --                              22,327,091.29

   本期折旧额14,786,272.74元;本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。

    (2)未办妥产权证书的固定资产情况
                 项目                         未办妥产权证书原因                      预计办结产权证书时间
                 办公楼                         未进行竣工决算                            2014 年 11 月
               单身公寓                         未进行竣工决算                            2014 年 11 月

    12、在建工程
    (1)在建工程情况
                                                                                                             单位: 元

                                            期末数                                        期初数
          项目
                              账面余额      减值准备     账面价值         账面余额       减值准备         账面价值


                                                                                                                     73
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新办公楼                         69,458,359.95               69,458,359.95     50,075,741.00                   50,075,741.00
食堂                              4,487,828.96                4,487,828.96
             合计                73,946,188.91               73,946,188.91     50,075,741.00                   50,075,741.00

       (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                        其中:本
                                                            工程投             利息资              本期利
项目名                         本期增    转入固   其他减              工程进            期利息               资金来
           预算数    期初数                                 入占预             本化累              息资本              期末数
     称                          加      定资产    少                   度              资本化                 源
                                                            算比例             计金额              化率
                                                                                         金额
新办公               50,075, 19,382,                                                                                  69,458,
楼                    741.00   618.95                                                                                  359.95
                     50,075, 19,382,                                                                                  69,458,
 合计                                                         --        --                           --        --
                      741.00   618.95                                                                                  359.95

       (3)重大在建工程的工程进度情况
                    项目                                   工程进度                                   备注
                新办公楼                                    53.43%

       13、固定资产清理
                                                                                                                      单位: 元

                  项目                       期初账面价值               期末账面价值                 转入清理的原因
轿车                                                                            -10,272.00         待出售,手续办理中
电脑                                                                             36,578.41            电脑到期报废
                  合计                                                           26,306.41                   --

       14、无形资产
       (1)无形资产情况
                                                                                                                      单位: 元

           项目                   期初账面余额               本期增加               本期减少                期末账面余额

一、账面原值合计                      78,042,625.49           3,400,339.11               199,743.59            81,243,221.01

土地使用权                              8,115,876.89                                                              8,115,876.89

软件系统                              69,801,748.60           3,400,339.11               199,743.59            73,002,344.12

专利技术                                 125,000.00                                                                 125,000.00

二、累计摊销合计                      48,739,394.58           4,332,801.28               199,743.59            52,872,452.27

土地使用权                              1,771,966.26               81,158.76                                      1,853,125.02

软件系统                              46,842,428.32           4,251,642.52               199,743.59            50,894,327.25

专利技术                                 125,000.00                                                                 125,000.00

三、无形资产账面净值合计              29,303,230.91                                                            28,370,768.74

土地使用权                              6,343,910.63                                                              6,262,751.87

软件系统                              22,959,320.28                                                            22,108,016.87

专利技术


                                                                                                                             74
                                                            中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


土地使用权

软件系统

专利技术

无形资产账面价值合计               29,303,230.91                                                       28,370,768.74

土地使用权                          6,343,910.63                                                        6,262,751.87

软件系统                           22,959,320.28                                                       22,108,016.87

专利技术

   本期摊销额4,332,801.28元。

       15、长期待摊费用
                                                                                                            单位: 元

       项目          期初数         本期增加额     本期摊销额       其他减少额       期末数           其他减少的原因
软件维护费            113,281.66                      37,404.50                           75,877.16
经营租入固定资
                   12,403,120.73      449,762.00     498,135.97                    12,354,746.76
产装修改良支出
物业维护费          1,555,135.68                     388,783.92                     1,166,351.76
       合计        14,071,538.07      449,762.00     924,324.39                    13,596,975.68            --

       16、递延所得税资产和递延所得税负债
       (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
   已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                            单位: 元

                       项目                                期末数                              期初数
递延所得税资产:
资产减值准备                                                      11,900,841.81                        11,265,696.38
预计负债                                                             294,000.00                           294,000.00
应付职工薪酬                                                       1,200,000.00                         1,200,000.00
股份支付                                                           1,844,935.13                         1,682,048.39
其他                                                                 103,329.38                           103,329.38
                       小计                                       15,343,106.32                        14,545,074.15
递延所得税负债:
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                         1,451,038.54                         1,742,989.88
                       小计                                        1,451,038.54                         1,742,989.88

   应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                            单位: 元

                                                                         暂时性差异金额
                     项目
                                                           期末                                 期初
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                          5,804,154.15                        6,971,959.53
                     小计                                           5,804,154.15                        6,971,959.53
可抵扣差异项目


                                                                                                                   75
                                                              中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


资产减值准备                                                      78,434,113.08                         73,923,273.69
预计负债                                                           1,960,000.00                          1,960,000.00
应付职工薪酬                                                       8,000,000.00                          8,000,000.00
股份支付                                                          12,102,502.63                         11,091,895.27
其他                                                                 688,861.88                            688,861.88
                      小计                                       101,185,477.59                         95,664,030.84

       17、资产减值准备明细
                                                                                                             单位: 元

                                                                             本期减少
            项目               期初账面余额      本期增加                                           期末账面余额
                                                                     转回               转销
一、坏账准备                   72,478,918.33     9,999,555.78      5,488,716.39                         76,989,757.72
四、持有至到期投资减值准备          173,097.06                                                             173,097.06
五、长期股权投资减值准备        1,271,258.30                                                             1,271,258.30
            合计               73,923,273.69     9,999,555.78      5,488,716.39                         78,434,113.08

       18、应付票据
                                                                                                             单位: 元
                   种类                                期末数                                  期初数
商业承兑汇票                                                                                            18,162,000.00
                   合计                                                                                 18,162,000.00

       19、应付账款
       (1)应付账款情况
                                                                                                             单位: 元

                   项目                                期末数                                  期初数
1 年以内                                                      840,423,945.74                        824,068,821.51
1至2年                                                          75,572,720.20                           86,820,953.30
2至3年                                                          48,714,025.35                           58,293,501.11
3 年以上                                                        55,539,062.06                           45,876,620.83
合计                                                        1,020,249,753.35                      1,015,059,896.75

       (2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
                       债权人名称                                       金额                        未偿还的原因

南宁劲达兴纸业有限公司                                                   10,416,545.47                  未到结算期

广东粤凯机械有限公司                                                        7,835,000.00                未到结算期

广东自动化电气集团有限公司                                                  6,520,996.00                未到结算期

昆明克林轻工机械有限责任公司                                                5,455,038.50                未到结算期

青建集团股份公司                                                            4,248,067.00                未到结算期

南宁宏能动力设备有限公司                                                    3,836,000.00                未到结算期

吴川市宏泰甘化设备有限公司                                                  3,157,410.90                未到结算期

天津市恒泰混凝土有限公司                                                    2,737,595.00                未到结算期




                                                                                                                     76
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天津华胜钢结构有限公司                                            1,080,000.00             未到结算期

                         合计                                    45,286,652.87

    20、预收账款
    (1)预收账款情况
                                                                                                 单位: 元

                    项目                           期末数                          期初数
1 年以内                                               827,870,241.03                    1,277,222,520.73
1至2年                                                  78,716,481.01                      93,149,441.75
2至3年                                                  61,344,772.95                      46,235,909.97
3 年以上                                                16,906,812.67                      11,529,235.31
                    合计                               984,838,307.66                    1,428,137,107.76

    (2)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
                 债权人名称                                     金额                       未结算原因
阿尔及利亚 Tizi-ouzou 住宅和公共事业管理局                       25,273,021.56             未到结算期
新世纪融银设备租赁有限公司                                       19,000,000.00             未到结算期
俄罗斯北极星纸浆工业有限公司                                      7,905,893.40             未到结算期
中成进出口股份有限公司                                            7,723,515.13             未到结算期
珠海市财政局                                                      5,787,000.00             未到结算期
厦门烟草工业有限责任公司                                          5,701,400.00             未到结算期
中科院过程工程研究所                                              4,973,144.65             未到结算期
四川烟草工业有限公司                                              3,917,143.20             未到结算期
广西柳州医药股份有限公司                                          3,349,140.20             未到结算期
广西易能水媒浆有限公司                                            3,250,500.00             未到结算期
安县纸业有限公司                                                  3,190,000.00             未到结算期
广东冠豪高新技术股份有限公司                                      2,610,000.00             未到结算期
中轻特种纤维材料有限公司                                          2,523,000.00             未到结算期
五莲县供电公司                                                    2,372,600.00             未到结算期
上海外经集团控股有限公司                                          2,310,000.00             未到结算期
中工国际工程股份有限公司                                          2,221,250.00             未到结算期
马来西亚沙巴森林工业有限责任公司                                  1,784,045.65             未到结算期
                         合计                                   103,891,653.79
    21、应付职工薪酬
                                                                                                 单位: 元

                 项目             期初账面余额       本期增加           本期减少           期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴         30,210,285.59    328,001,850.66      248,568,185.82     109,643,950.43
二、职工福利费                                        8,191,551.89        8,191,551.89
三、社会保险费                      1,339,271.90     57,221,819.91      53,724,527.02        4,836,564.79
医疗保险                              418,725.50     20,299,766.42      16,800,425.70        3,918,066.22
基本养老保险                          831,810.91     32,147,565.21      32,149,390.52          829,985.60
年金缴费
失业报险                               41,575.30      2,517,957.40        2,518,016.70          41,516.00



                                                                                                          77
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工伤保险                                       13,007.06      1,020,827.88            1,020,850.67          12,984.27
生育保险                                       34,153.13      1,223,184.00            1,223,324.43          34,012.70
其他                                                                12,519.00            12,519.00
四、住房公积金                                  4,312.00     28,855,175.75           28,741,384.75         118,103.00
五、辞退福利                                                        72,300.00            72,300.00
六、其他                                11,735,864.59         6,537,503.18            4,260,925.03      14,012,442.74
                 合计                   43,289,734.08       428,880,201.39          343,558,874.51     128,611,060.96

    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。

    工会经费和职工教育经费金额6,496,360.04元,非货币性福利金额0.00元,因解除劳动关系给予补偿72,300.00元。

       22、应交税费
                                                                                                             单位: 元

                        项目                                 期末数                              期初数
增值税                                                               12,345,799.80                      28,294,584.08
营业税                                                               21,586,376.42                      10,332,153.44
企业所得税                                                           12,595,766.64                      11,957,995.88
个人所得税                                                            4,720,020.12                      33,321,162.01
城市维护建设税                                                        1,777,782.48                       2,607,067.38
房产税                                                                  897,159.24                         730,065.67
教育费附加                                                            1,083,394.74                       1,277,647.67
其他税费                                                                378,857.64                         825,050.81
                        合计                                         55,385,157.08                      89,345,726.94

       23、其他应付款
       (1)其他应付款情况
                                                                                                             单位: 元

                   项目                                    期末数                               期初数
1 年以内                                                            47,598,555.70                       42,552,172.65
1至2年                                                              12,785,619.59                       13,554,132.69
2至3年                                                               7,148,134.41                        9,529,151.11
3 年以上                                                             6,238,359.31                        4,631,957.67
                   合计                                             73,770,669.01                       70,267,414.12

       (2)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
                   债权人名称                                        期末数                          尚未偿还的原因
宁波方太营销有限公司                                                       1,395,000.00                 尚未到期
中国轻工业对外经济技术合作公司                                             1,322,931.06                 尚未到期
江苏南通二建集团有限公司南通分公司                                              705,900.00              尚未到期
广东天一建设工程有限公司                                                        500,000.00              尚未到期
                        合计                                               3,923,831.06

       (3)金额较大的其他应付款说明内容




                                                                                                                      78
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    24、预计负债
                                                                                                                单位: 元

           项目                期初数                本期增加                本期减少                  期末数
未决诉讼                         1,960,000.00                                                            1,960,000.00
           合计                  1,960,000.00                                                            1,960,000.00

    25、专项应付款
                                                                                                                单位: 元

             项目                期初数         本期增加         本期减少         期末数              备注说明
锂电池隔膜产业化项目          2,670,000.00                                     2,670,000.00
             合计             2,670,000.00                                     2,670,000.00              --

    26、其他非流动负债
                                                                                                                单位: 元

                      项目                             期末账面余额                            期初账面余额
总承包发展专项引导资金                                            1,000,000.00                           1,000,000.00
新能源汽车用锂离子电池隔膜技术研究资金                              840,000.00                                840,000.00
污泥热解能源化利用成套技术及工程示范费                              880,000.00                                502,500.00
科技创业基金项目款                                                  350,000.00                                350,000.00
建设部生物液体燃料工厂设计规范                                      244,807.00                                244,807.00
蔬菜冷库项目                                                          21,495.00                                21,495.00
                      合计                                        3,336,302.00                           2,958,802.00

    27、股本
                                                                                                                 单位:元

                                                    本期变动增减(+、-)
                    期初数                                                                                    期末数
                              发行新股          送股            公积金转股   其他          小计
股份总数      205,200,000.00 1,625,896.00    20,519,982.00 82,079,995.00              104,225,873.00 309,425,873.00

    28、资本公积
                                                                                                                单位: 元

             项目                   期初数                 本期增加                 本期减少              期末数
资本溢价(股本溢价)                70,601,990.83           14,129,036.24           82,079,995.00        2,651,032.07
其他资本公积                        17,485,568.26            4,984,116.54            1,453,795.64       21,015,889.16
             合计                   88,087,559.09           19,113,152.78           83,533,790.64       23,666,921.23

   资本公积说明

   注1:股本溢价增加系公司股票期权行权溢价;股本溢价减少系公司实施资本公积转增股本所致。

   注2:其他资本公积增加系公司股权激励计划摊销计入等待期的期权成本;其他资本公积减少系转让联营企业转出前期


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计入的其他综合收益以及可供出售金融资产公允价值变动所致。

       28、盈余公积
                                                                                                             单位: 元

            项目                  期初数                  本期增加               本期减少                期末数
法定盈余公积                       54,212,696.04                                                        54,212,696.04
            合计                   54,212,696.04                                                        54,212,696.04

       29、未分配利润
                                                                                                             单位: 元

                      项目                                      金额                            提取或分配比例
调整前上年末未分配利润                                                     362,129,981.07               --
调整后年初未分配利润                                                       362,129,981.07               --
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                         98,990,537.58                --
应付普通股股利                                                             55,403,983.26
转作股本的普通股股利                                                       20,519,982.00
期末未分配利润                                                             385,196,553.39               --

       30、营业收入、营业成本
       (1)营业收入、营业成本
                                                                                                             单位: 元

                    项目                           本期发生额                               上期发生额
主营业务收入                                              2,897,483,249.55                        2,893,128,153.77
其他业务收入                                                  7,207,955.41                               4,611,744.45
营业成本                                                  2,665,103,247.46                        2,645,891,727.99

       (2)主营业务(分行业)
                                                                                                             单位: 元
                                             本期发生额                                    上期发生额
           行业名称
                                  营业收入                营业成本              营业收入                营业成本
承包                            2,220,535,569.84     2,098,095,594.55        2,214,642,241.43     2,088,468,782.70
咨询服务                          676,947,679.71          559,933,977.89       678,485,912.34       553,170,240.96
             合计               2,897,483,249.55     2,658,029,572.44        2,893,128,153.77     2,641,639,023.66

       (3)主营业务(分产品)
                                                                                                             单位: 元

                                             本期发生额                                    上期发生额
           产品名称
                                  营业收入                营业成本              营业收入                营业成本
承包                            2,220,535,569.84     2,098,095,594.55        2,214,642,241.43     2,088,468,782.70
设计                              468,754,105.48          383,267,351.18       500,547,238.27       401,574,396.15
监理                              128,101,249.63          113,789,730.04       104,994,187.28           94,220,218.29
咨询                              80,092,324.60            62,876,896.67        72,944,486.79           57,375,626.52
             合计               2,897,483,249.55     2,658,029,572.44        2,893,128,153.77     2,641,639,023.66

       (4)公司来自前五名客户的营业收入情况
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                                    80
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             客户名称        主营业务收入                            占公司全部营业收入的比例
2014 年上半年                        530,662,768.45                                                18.27%
2013 年上半年                        725,318,279.79                                                25.18%

       31、营业税金及附加
                                                                                                  单位: 元

                项目        本期发生额                上期发生额                   计缴标准
营业税                        19,367,288.47             38,924,217.03
城市维护建设税                 3,546,159.50              3,884,247.95
教育费附加                     1,989,701.02              2,722,489.29
其他                           1,283,624.35              2,237,151.99
                合计          26,186,773.34             47,768,106.26                 --

       32、销售费用
                                                                                                  单位: 元

                  项目                   本期发生额                              上期发生额
运输费                                                   66,926.33                              15,232.90
保险费                                                   90,000.00                              230,640.00
广告费                                                  172,078.63                              287,970.00
职工薪酬                                              3,990,414.10                            3,735,693.86
业务经费                                                 61,548.60                              100,222.70
折旧费                                                   22,505.63                              22,453.54
修理费                                                      625.00                               1,318.00
办公及会务费                                            217,064.76                              184,550.33
中介咨询费                                              105,872.98                               6,272.00
差旅费                                                  355,106.73                              214,467.00
其他                                                    571,845.80                              222,542.24
                  合计                                5,653,988.56                            5,021,362.57

       33、管理费用
                                                                                                  单位: 元

                  项目                   本期发生额                              上期发生额
职工薪酬                                          58,452,654.58                            56,286,450.92
保险费                                                  702,533.26                              408,845.70
折旧费                                                3,958,423.59                            5,425,517.57
修理费                                                  345,886.05                              803,415.39
无形资产摊销                                          2,583,187.95                            2,404,359.66
长期待摊费用摊销                                        565,341.27                              224,462.58
低值易耗品摊销                                          217,973.66                              297,115.86
业务招待费                                            1,449,856.08                            2,371,970.65
差旅费                                                2,923,426.11                            3,539,529.92
办公及会务费                                          6,336,566.99                            8,644,453.46
水电费                                                  687,004.27                            1,131,735.76
税金                                                  1,058,940.19                            1,142,773.71



                                                                                                         81
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租赁费(含物业费)                                            3,314,964.54                             3,940,395.88
聘请中介机构费                                                 891,110.38                                820,725.90
咨询费                                                         972,839.05                                877,751.15
研究与开发费用                                                7,539,241.05                             5,487,424.98
董事会费                                                       202,423.00                                264,000.00
其他                                                          6,346,859.39                             6,731,850.14
                 合计                                     98,549,231.41                             100,802,779.23

       34、财务费用
                                                                                                           单位: 元

                 项目                            本期发生额                               上期发生额
利息支出                                                       457,823.41                                520,920.16
减:利息收入                                                  6,437,576.65                             6,790,336.02
减:利息资本化金额
汇兑损益                                                       -70,798.25                                 41,149.27
减:汇兑损益资本化金额
其他                                                           932,298.72                                827,971.48
                 合计                                     -5,118,252.77                             -5,400,295.11

       35、投资收益
       (1)投资收益明细情况
                                                                                                           单位: 元

                            项目                                  本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                 390,667.00                  390,667.00
权益法核算的长期股权投资收益                                                                             172,758.07
处置长期股权投资产生的投资收益                                             4,968,311.54                  171,040.20
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益                               68,000.00                   68,000.00
可供出售金融资产等取得的投资收益                                             36,960.00                   75,735.00
                            合计                                           5,463,938.54                  878,200.27

       (2)按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                                                           单位: 元

            被投资单位                本期发生额              上期发生额           本期比上期增减变动的原因
长沙长泰机械股份有限公司                    390,667.00                                     上期未分红
               合计                         390,667.00                                         --

       36、资产减值损失
                                                                                                           单位: 元

                         项目                            本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                                      4,510,839.39                      15,319,764.45
                         合计                                     4,510,839.39                      15,319,764.45

       37、营业外收入
       (1)营业外收入情况
                                                                                                           单位: 元


                                                                                                                  82
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                                                                                              计入当期非经常性损益的
                  项目                       本期发生额                  上期发生额
                                                                                                         金额
非流动资产处置利得合计                               55,849.44                   105,561.38                     55,849.44
其中:固定资产处置利得                               55,849.44                   105,561.38                     55,849.44
政府补助                                           3,834,087.00               4,190,237.50                 3,834,087.00
其他                                                178,849.96                   20,000.00                   178,849.96
                  合计                             4,068,786.40               4,315,798.88                 4,068,786.40

       (2)计入当期损益的政府补助
                                                                                                                  单位: 元

             补助项目               本期发生额       上期发生额       与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
财政扶持资金                        2,504,000.00        669,500.00          与收益相关                     是
外经贸发展专项资金                                        3,352.00          与收益相关                     是
上海现代服务业专项资金              1,130,000.00      3,390,000.00          与收益相关                     是
专利资助费                              9,977.00        127,385.50          与收益相关                     是
人才奖励及社保补贴款                  136,810.00                            与收益相关                     是
科技产业发展资助                       53,300.00                            与收益相关                     是
               合计                 3,834,087.00      4,190,237.50               --                        --

       38、营业外支出
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                   计入当期非经常性损益
                      项目                          本期发生额               上期发生额
                                                                                                         的金额
非流动资产处置损失合计                                     75,236.88                  38,826.60                 75,236.88
其中:固定资产处置损失                                     75,236.88                  38,826.60                 75,236.88
对外捐赠                                                  242,150.00                  118,400.00             242,150.00
其他                                                      531,832.04                  76,282.88              531,832.04
                      合计                                849,218.92                  233,509.48             849,218.92

       39、所得税费用
                                                                                                                  单位: 元

                             项目                                   本期发生额                       上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                                          20,296,378.18                   17,866,569.99
递延所得税调整                                                              -798,032.17                   -2,675,195.66
                             合计                                         19,498,346.01                   15,191,374.33

       40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
       稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)
上述调整相关的所得税影响。
       稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;



                                                                                                                         83
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及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
       在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的
稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换;当期被注
销或终止的稀释性潜在普通股,按照当期发行在外的时间加权平均计入稀释每股收益;当期被转换或行权
的稀释性潜在普通股,从当期期初至转换日或行权日计入稀释每股收益,从转换日或行权日起所转换的普
通股计入基本每股收益。
       (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
         报告期利润                     本期发生数                               上期发生数
                              基本每股收益     稀释每股收益         基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净              0.322             0.318                0.254                   0.253
利润
扣除非经常性损益后归属于              0.300             0.296                0.233                   0.232
公司普通股股东的净利润

       (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程
       ① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
                       项目                              本期发生数                    上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润                                    98,990,537.58                 78,105,568.17
其中:归属于持续经营的净利润                                    98,990,537.58                 78,105,568.17
         归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                  92,176,170.24                 71,491,649.13
其中:归属于持续经营的净利润                                    92,176,170.24                 71,491,649.13
         归属于终止经营的净利润

       ②计算稀释性每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
                       项目                              本期发生数                    上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润                                    98,990,537.58                 78,105,568.17
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所
得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所
得税影响后归属于普通股股东的部分
其中:归属于持续经营的净利润                                    98,990,537.58                 78,105,568.17

             归属于终止经营的净利润

       ③计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
                       项目                               本期发生数                   上期发生数
年初发行在外的普通股股数                                        205,200,000.00            205,200,000.00
加:资本公积转增的普通股加权数                                   81,434,749.00                81,434,749.00
加:股票股利增加的普通股加权数                                   20,358,672.00                20,358,672.00
加:股票期权行权增加的普通股加权数                                  333,126.00
减:本年回购的普通股加权数



                                                                                                              84
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年末发行在外的普通股加权数                                   307,326,547.00                306,993,421.00

       ④计算稀释每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数与稀释性潜在普通股加权平均数之和,计
算过程如下:
                       项目                            本期发生数                    上期发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数                          307,326,547.00                 306,993,421.00
   加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股                 3,610,134.00                   1,648,374.00
   而增加的普通股加权平均数
其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数
        认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数             3,610,134.00                   1,648,374.00
        回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数                          310,936,681.00                 308,641,795.00

       41、其他综合收益
                                                                                                       单位: 元

                              项目                                  本期发生额                  上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                                 -1,167,805.38             1,462,714.69
       减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                  -291,951.34             365,678.67
                              小计                                           -875,854.04           1,097,036.02
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额                            0.00                     0.00
           前期计入其他综合收益当期转入损益的净额                             577,941.60
                              小计                                           -577,941.60                     0.00
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额                                          0.00                     0.00
                              小计                                                  0.00                     0.00
4.外币财务报表折算差额                                                        -47,004.33              47,352.01
                              小计                                            -47,004.33              47,352.01
5.其他                                                                              0.00                     0.00
                              小计                                                  0.00                     0.00
                              合计                                       -1,500,799.97             1,144,388.03

       42、现金流量表附注
       (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位: 元
                                项目                                                 金额
利息收入                                                                                           6,437,576.65
保证金                                                                                            41,496,671.06
补贴款                                                                                             4,211,587.00
违约金收入                                                                                            23,400.66
单位往来款                                                                                         3,333,208.54
其他                                                                                                 410,713.17
                                合计                                                              55,913,157.08

       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位: 元



                                                                                                                85
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                               项目                                                       金额
经营及管理费用支出                                                                                    56,612,933.78
银行保函保证金                                                                                            9,162,179.78
施工保证金                                                                                                9,428,303.99
单位往来款                                                                                            16,277,075.17
其他                                                                                                      7,566,251.95
                               合计                                                                   99,046,744.67

       43、现金流量表补充资料
       (1)现金流量表补充资料
                                                                                                              单位: 元

                                   补充资料                                     本期金额              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                                --                       --
净利润                                                                          98,990,537.58         78,105,568.17
加:资产减值准备                                                                 4,510,839.39         15,319,764.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                  14,786,272.74         11,143,769.32
无形资产摊销                                                                     4,332,801.28             4,171,331.62
长期待摊费用摊销                                                                   924,324.39             1,153,202.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                       19,387.44            -66,734.78
财务费用(收益以“-”号填列)                                                     387,025.16              -562,069.43
投资损失(收益以“-”号填列)                                                  -5,463,938.54              -878,200.27
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                          -798,032.17         -2,675,195.66
存货的减少(增加以“-”号填列)                                               178,511,461.79        112,905,802.97
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                     109,921,545.32       -235,804,489.35
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                    -410,957,816.46         13,447,940.52
其他                                                                             2,997,080.72             3,169,112.98
经营活动产生的现金流量净额                                                      -1,838,511.36              -570,196.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                            --                       --
3.现金及现金等价物净变动情况:                                                    --                       --
现金的期末余额                                                                 900,857,446.74        715,161,701.11
减:现金的期初余额                                                             978,817,165.09        713,143,288.26
现金及现金等价物净增加额                                                       -77,959,718.35             2,018,412.85

       (2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                                                                                              单位: 元

                        补充资料                            本期发生额                           上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:                           --                                --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:                           --                                --
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                       4,482,934.98                      3,682,380.47
       减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                   4,456,039.88
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                 26,895.10                       3,682,380.47
4.处置子公司的净资产                                                   4,925,946.70                      5,767,816.50
       流动资产                                                         6,180,276.11                      6,191,265.10
       非流动资产                                                        805,164.20                        316,686.07

                                                                                                                     86
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       流动负债                                                               2,059,493.61                         740,134.67

       (3)现金和现金等价物的构成
                                                                                                                     单位: 元

                          项目                                       期末数                               期初数
一、现金                                                                   900,857,446.74                    978,817,165.09
其中:库存现金                                                               2,851,488.64                      1,510,643.74
       可随时用于支付的银行存款                                            893,472,698.21                    880,639,116.44
       可随时用于支付的其他货币资金                                          4,533,259.89                     96,667,404.91
三、期末现金及现金等价物余额                                               900,857,446.74                    978,817,165.09

       八、关联方及关联交易
       1、本企业的母公司情况
                                                                                              母公司对
                                                                                 母公司对
母公司名                                      法定代表                                        本企业的 本企业最 组织机构
             关联关系 企业类型     注册地                  业务性质 注册资本 本企业的
   称                                             人                                          表决权比 终控制方        代码
                                                                                 持股比例
                                                                                                 例
中国轻工 实际控制                                                   200,000                              中国轻工 10000892
                      国有企业 北京           俞海星     轻工业                      53.89%     53.89%
集团公司 人                                                         万元                                 集团公司 -3

       2、本企业的子公司情况
                                                                                                                   组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型           注册地   法定代表人 业务性质        注册资本    持股比例 表决权比例
                                                                                                                       码
中国轻工业
                          境内非金融                           专业设计服
广州工程有 控股子公司                  广州       陈荣荣                    2,000.00          100.00%     100.00% 74596833-1
                          子企业                               务
限公司
中国轻工业
                          境内非金融                           专业设计服
成都设计工 控股子公司                  成都       崔玉琦                    1,000.00          100.00%     100.00% 74364216-x
                          子企业                               务
程有限公司
中国轻工业
                          境内非金融                           专业设计服
南宁设计工 控股子公司                  南宁       王毅军                    2,000.00          100.00%     100.00% 74511999-7
                          子企业                               务
程有限公司
中国轻工业
武汉设计工                境内非金融                           专业设计服
             控股子公司                武汉       徐平佳                    2,000.00          100.00%     100.00% 74462499-1
程有限责任                子企业                               务
公司
中国轻工业
西安设计工                境内非金融                           专业设计服
             控股子公司                西安       李一文                    1,000.00          100.00%     100.00% 75523532-6
程有限责任                子企业                               务
公司
上海申海建
                          境内非金融                           专业监理服
设监理有限 控股子公司                  上海       杨威                      300.00            100.00%     100.00% 63026705-X
                          子企业                               务
公司
海诚建筑设             境内非金融                              专业设计服
            控股子公司            上海            张小冬                    600.00            100.00%     100.00% 13222067-0
计院(上海)           子企业                                  务


                                                                                                                              87
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有限公司
中国轻工业
                          境内非金融                      专业咨询服
上海工程咨 控股子公司                  上海   朱学勇                   1,003.00    100.00%   100.00% 13220233-3
                          子企业                          务
询有限公司
中国中轻国
                          境内非金融                      专业设计服
际工程有限 控股子公司                  北京   张建新                   2,000.00    100.00%   100.00% 71093085-1
                          子企业                          务
公司
中国轻工建
                          境内非金融
设工程有限 控股子公司                  北京   余鼎荣      施工安装     8,500.00    100.00%   100.00% 66310735-1
                          子企业
公司
湖南长顺工
                          境内非金融                      专业监理服
程建设监理 控股子公司                  长沙   潘祥明                   600.00      100.00%   100.00% 18380995-2
                          子企业                          务
有限公司
北京中轻国
际工程项目                境内非金融                      专业监理服
             控股子公司                北京   王军                     300.00      100.00%   100.00% 71092267-5
管理有限公                子企业                          务

中国轻工业
                          境内非金融                      专业设计服
长沙工程有 控股子公司                  长沙   樊燕                     2,000.00    100.00%   100.00% 18376447-5
                          子企业                          务
限公司
广州华轻工
                          境内非金融                      专业监理服
程监理有限 控股子公司                  广州   李汉烈                   300.00      100.00%   100.00% 23124479-0
                          子企业                          务
公司

       3、本企业的其他关联方情况
             其他关联方名称                          与本公司关系                       组织机构代码
中国造纸装备有限公司                             受同一母公司控制                        10000315-3
中国轻工业广州工程院                             受同一母公司控制                        19051416-7
中国轻工业对外经济技术合作公司                   受同一母公司控制                        10000105-1
中国海诚投资发展公司                             受同一母公司控制                        10000743-7
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院               受同一母公司控制                        17758801-4
中国海诚长沙工程院                               受同一母公司控制                        18377666-0
中轻国泰机械有限公司                             受同一母公司控制                        70733482-1
上海轻设工程科技有限公司                         受同一母公司控制                        74325706-9
陕西轻工业工程院                                 受同一母公司控制                        43523014-7
南宁轻工业工程院                                 受同一母公司控制                        49850437-9
廊坊海诚机电设备工程有限公司                     受同一母公司控制                        66772686-2
广州市广轻物业管理有限公司                       受同一母公司控制                        71810780-0
成都海诚科技管理中心                             受同一母公司控制                        45075368-3
长沙长泰机械股份有限公司                         受同一母公司控制                        71216858-1
中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂             受同一母公司控制                        70060859-4
中国制浆造纸研究院                               受同一母公司控制                        40000187-0
中轻日化科技有限公司                             受同一母公司控制                        58683115-0
北京东光兴业科技发展有限公司                     受同一母公司控制                        78996243-3


                                                                                                              88
                                                                     中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


      中轻特种纤维材料有限公司                         受同一母公司控制                            67854084-4
      中轻华信工程科技管理中心                         受同一母公司控制                            71093093-1
      中国皮革和制鞋工业研究院                         受同一母公司控制                            40001262-5
      中国海诚国际工程投资总院                         受同一母公司控制                            10001201-7

          4、关联方交易
          (1)采购商品、接受劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                  本期发生额                    上期发生额
                                                      关联交易定价方
              关联方                   关联交易内容                                      占同类交易                    占同类交易
                                                       式及决策程序         金额                           金额
                                                                                         金额的比例                    金额的比例
上海轻设科技工程有限公司               综合服务费        市场定价          752,584.60           0.03%     882,442.87              0.03%
中轻国泰机械有限公司                     设备采购        市场定价                               0.00%     349,760.00              0.01%
中国轻工业广州工程院                   设计装修费        市场定价                               0.00%     381,800.00              0.01%
中国海诚长沙工程院                     综合服务费        市场定价          790,385.45           0.03%     847,430.00              0.03%
中国轻工业广州工程院                   设计服务费        市场定价          363,773.58           0.01%     585,660.38              0.02%
中国轻工业广州工程院                   综合服务费        市场定价          341,933.70           0.01%     284,944.75              0.01%
广州市广轻物业管理公司                 综合服务费        市场定价          505,863.90           0.02%     489,353.25              0.02%
南宁轻工业工程院                       综合服务费        市场定价          613,788.10           0.02%     586,524.94              0.02%
陕西轻工业工程院                       综合服务费        市场定价        1,272,625.19           0.05%   1,332,052.00              0.05%
陕西轻工业工程院                       设计服务费        市场定价          488,188.67           0.02%     306,498.00              0.01%
中国海诚投资发展公司                   综合服务费        市场定价        1,670,070.00           0.06%   3,790,329.78              0.14%
廊坊海诚机电设备工程有限公司           设备安装费        市场定价                               0.00%     100,000.00              0.00%
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院     综合服务费        市场定价        2,333,758.57           0.09%   2,099,715.53              0.08%
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院     设计服务费        市场定价          291,509.43           0.01%     726,415.07              0.03%
成都海诚科技管理中心                   综合服务费        市场定价        1,141,976.71           0.04%   1,030,669.40              0.04%
中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂   设备安装费        市场定价          666,666.67           0.03%
中轻华信工程科技管理中心               综合服务费        市场定价        5,934,381.18           0.22%
长沙长泰机械股份有限公司                 采购商品        市场定价       15,770,000.00           0.59%

         出售商品、提供劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元
                                                                              本期发生额                    上期发生额
                                                    关联交易定价方
               关联方                关联交易内容                                      占同类交易                    占同类交易
                                                      式及决策程序         金额                          金额
                                                                                       金额的比例                    金额的比例
 中轻日化科技有限公司                  设计服务         市场定价                               0.00%    849,056.60            0.03%
 北京东光兴业科技发展有限公司          工程承包         市场定价        2,000,000.00           0.07% 12,602,084.72            0.43%
 中国造纸装备有限公司                  工程承包         市场定价       17,223,152.80           0.59% 25,457,094.02            0.88%
 中轻国泰机械有限责任公司              咨询服务         市场定价          100,000.00           0.00%    140,000.00            0.00%
 陕西轻工业工程院                      设计服务         市场定价                               0.00%    256,498.00            0.01%
 中国轻工业对外经济技术合作公司        设备销售         市场定价        2,903,408.25           0.10% 20,494,968.99            0.71%
 中国轻工业对外经济技术合作公司        工程承包         市场定价       50,372,109.26           1.73% 81,203,509.18            2.80%
 中国皮革和制鞋工业研究院              设计收入         市场定价          108,490.56           0.00%
 中国海诚国际工程投资总院              设计收入         市场定价          47,169.81            0.00%


                                                                                                                             89
                                                                      中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文


中轻特种纤维材料有限公司              承包收入         市场定价         4,963,698.96          0.17%
中国制浆造纸研究院                    承包收入         市场定价         2,140,557.03          0.07%

        (2)关联担保情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                           担保是否已经履行
         担保方            被担保方              担保金额            担保起始日           担保到期日
                                                                                                                   完毕
                       中国海诚工程科技
    中国轻工集团公司                         200,000,000.00 2013 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 否
                       股份有限公司

        5、关联方应收应付款项
        上市公司应收关联方款项
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                  期末                        期初
           项目名称                          关联方
                                                                          账面余额        坏账准备      账面余额      坏账准备
           应收收款         长沙长泰机械股份有限公司                        10,000.00                    10,000.00
           应收收款         中国轻工业对外经济技术合作公司               3,315,573.46
           应收收款         中轻特种纤维材料有限公司                       795,390.29
           应收收款         中国制浆造纸研究院                                                         2,967,784.04
           预付账款         中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂           186,000.00                    966,000.00
           预付账款         中国轻工业广州工程院                           219,963.74                    219,963.74
           预付账款         中国海诚投资发展公司                                                         67,914.00
           预付账款         长沙长泰机械股份有限公司                                                 13,485,000.00
          其他应收款        中国轻工集团公司                                10,800.00
          其他应收款        中国轻工业对外经济技术合作公司                   1,655.97                      1,655.97
          其他应收款        中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                    85.80
          其他应收款        上海轻亚机电工程有限公司                                                       8,444.00
          其他应收款        上海轻设工程科技有限公司                                                         764.92

        上市公司应付关联方款项
                                                                                                                      单位: 元

               项目名称                                     关联方                           期末金额          期初金额
               应付账款               中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                                             45,000.00
               应付账款               长沙长泰机械股份有限公司                                887,000.00
               应付账款               中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂                     44,450.00             44,450.00
               应付账款               上海轻设工程科技有限公司                                143,994.80           117,563.80
               应付账款               中国海诚投资发展公司                                                           10,000.00
               预收账款               中国造纸装备有限公司                                  5,401,652.80             81,000.00
               预收账款               中国轻工业对外经济技术合作公司                       10,131,000.00           200,000.00
               预收账款               中轻日化科技有限公司                                    306,000.00           306,000.00
               预收账款               中轻国泰机械有限责任公司                                 50,000.00
               预收账款               中国制浆造纸研究院                                                       1,206,995.00
               预收账款               中轻特种纤维材料有限公司                              2,523,000.00       1,080,000.00
               预收账款               中国海诚国际工程投资总院                                                       50,000.00



                                                                                                                             90
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           预收账款              中国皮革和制鞋工业研究院                                           30,000.00
          其他应付款             中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院                                112,253.60
          其他应付款             中国轻工业对外经济技术合作公司                 1,322,931.06     1,322,931.06
          其他应付款             中轻华信工程科技管理中心                          15,282.60     5,685,834.63
          其他应付款             上海轻设工程科技有限公司                          99,975.57        99,975.57

    九、股份支付
    1、股份支付总体情况
                                                                                                     单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                  20,534,968.20
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                   3,973,509.18
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                      95,018.40
公司期末发行在外的股份期权行权价格    首期第一批股权激励发行的股票期权行权价格为 6.3 元,剩余期限为 33 个月。
的范围和合同剩余期限                  首期第二批股权激励发行的股票期权行权价格为 9.57 元,剩余期限为 56 个月。

   股份支付情况的说明

    1、公司首期第一批股票期权激励计划情况
    公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈股票期权激励计划(草案修订稿)〉及摘要
的议案》,同意授予154名激励对象399万份股票期权,股票期权的授予日为2012年3月23日,股票期权行
权价格为18.21元。公司选择Black-Scholes模型确定授予日每份股票期权的公允价值为4.399元。
    2012年8月16日,因实施2011年度权益分配方案,公司召开第三届董事会第二十五次会议对首期第一
批股票期权激励计划期权数量和行权价格进行了调整,调整后的公司股票期权数量为718.2万份,涉及的
股票标的为718.2万股,每份股票期权的行权价格为9.92元。
    2013年8月15日,因实施2012年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第四次会议对首期第一批股
票期权激励计划行权价格进行调整,调整后的每份股票期权的行权价格为9.69元。
    2014年5月5日,因激励对象离职,公司召开第四届董事会第十一次会议首期第一批股票期权激励计划
的激励对象数量及股票期权的数量进行调整,激励对象数量由154人调整为153人,股票期权的数量由718.2
万份调整为714.312万份。本期失效的股票期权份数为3.888万份,公允价值为95,018.40元。
    2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第一批
股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为825.4149万份,涉及的股票标
的为825.4149万股,调整后的行权价格为6.30元。
    2014年5月5日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股票期权激励计
划〉第一个行权期达到行权条件的议案》,根据公司《首期第一批股票期权激励计划》的相关规定,公司
《首期第一批股票期权激励计划》第一个行权期已满足行权条件,激励对象可在公司董事会发布行权公告
后的首个交易日起至2015年3月23日的期间内行权。
    2014年5月12日,公司首期第一批股票期权激励计划激励对象开始行权,截至报告期末已行权股票期
权份数为162.5896万份,其中本报告期行权162.5896万份,公允价值为3,973,509.18元。
    股票期权激励计划的有效期为自股票期权激励计划股票期权授权日起的五年时间,激励对象在授权日


                                                                                                            91
                                                        中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文



之后的第3年开始分3年匀速行权。
    2、公司首期第二批股票期权激励计划情况
    公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<首期第二批股票期权激励计划(草案)>及摘
要的议案》,同意授予269名激励对象799.026万份股票期权,股票期权的授予日为2014年3月3日,股票期
权行权价格为14.59元。公司选择Black-Scholes模型确定授予日每份股票期权的公允价值为2.57元,授予
的799.026万份股票期权总价值为2053.49万元。
    2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第二批
股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为1,195.3982万份,涉及的股票
标的为1,195.3982万股,调整后的行权价格为9.57元。
    股票期权激励计划的有效期为自股票期权激励计划股票期权授权日起的五年时间,激励对象在授权日
之后的第3年开始分3年匀速行权。
    2、以权益结算的股份支付情况
                                                                                                 单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法           由上海荣正投资咨询有限公司根据 Black-Scholes 模型计算确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法   参考公司《股票期权激励计划》的具体规定。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                                    12,102,502.63
以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                          16,076,011.81

    3、以股份支付服务情况
                                                                                                 单位: 元

以股份支付换取的职工服务总额                                                                16,076,011.81

    十、或有事项
    1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    本公司与青岛三利集团有限公司(以下简称“青岛三利”)之间就工程总承包合同的纠纷案件:
    2012年3月25日,公司与青岛三利签订《设计与施工总承包合同》,合同约定公司承担青岛三利位于
青岛市城阳区青大工业园青岛博利尔机械设备有限公司院内的体育场工程的土建、机电、精装修的整体设
计及施工工作,合同价款暂定人民币5000万元,工程款按每月工程进度的80%给付。2012年8月28日双方签
订了《补充协议》,对原合同工期等内容进行了补充约定。
    2012年12月14日,青岛三利就与公司建设工程施工合同纠纷一案向青岛市城阳区人民法院提起