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个股公告正文

瀚蓝环境:2014年半年度报告

日期:2014-08-09附件下载

瀚蓝环境股份有限公司
       600323


 2014 年半年度报告
                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?


五、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





                                           1
                                                                    目录
第一节   释义 ...................................................................................................................................3
第二节   公司简介 ...........................................................................................................................4
第三节   会计数据和财务指标摘要 ...............................................................................................5
第四节   董事会报告 .......................................................................................................................6
第五节   重要事项 ......................................................................................................................... 11
第六节   股份变动及股东情况 .....................................................................................................13
第七节   优先股相关情况 .............................................................................................................15
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................16
第九节   财务报告(未经审计) .................................................................................................17
第十节   备查文件目录 ...............................................................................................................100




                                                                            2
第一节            释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司          指 瀚蓝环境股份有限公司及前身“南海发展股份有限公司”
供水集团              指 佛山市南海供水集团有限公司
南海控股              指 广东南海控股投资有限公司
绿电公司              指 佛山市南海绿电再生能源有限公司
燃气发展              指 佛山市南海燃气发展有限公司
燃气有限              指 佛山市南海燃气有限公司
南海城投              指 佛山市南海城市建设投资有限公司
瀚蓝工程公司          指 广东瀚蓝环保工程技术有限公司
丹灶污水处理公司      指 佛山市南海丹灶镇污水处理有限公司
铂锦水务公司          指 佛山市铂锦水务有限公司
西岸自来水公司        指 佛山市南海区西岸自来水有限公司
上交所网站            指 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
非公开发行            指 上市公司采用非公开方式,向特定对象发行股票
                          经特定程序而获得的对有限自然资源开发利用、公共资源配置以及直
特许经营权            指
                          接关系公共利益的特定行业的市场准入权
                          建设—经营—移交,是指政府通过契约授予投资者或经营者以一定期
                          限的特许专营权,许可其融资建设和经营特定的公用基础设施,并准
BOT                   指
                          许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款,回收投资并赚取利
                          润;特许权期限届满时,该基础设施无偿移交给政府
                          移交—经营—移交,是指政府部门将建设好的项目的一定期限的产权
                          和经营权,有偿转让给投资人,由其进行运营管理;投资人在一个约
TOT                   指
                          定的时间内通过经营收回全部投资和得到合理的回报,并在合约期满
                          之后,再交回给政府部门或原单位
一厂                  指 南海垃圾焚烧发电一厂
新一厂、一厂改扩建
                      指 南海垃圾焚烧发电一厂改扩建项目
项目
二厂                  指 南海垃圾焚烧发电二厂项目
创冠香港              指 创冠环保(香港)有限公司
创冠中国              指 创冠环保(中国)有限公司




                                          3
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




第二节                 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                      瀚蓝环境股份有限公司
公司的中文名称简称                                  瀚蓝环境
公司的法定代表人                                    金铎

二、    联系人和联系方式
                                            董事会秘书                        证券事务代表
姓名                             黄春然                                汤玉云
                                 广东省佛山市南海区桂城南海            广东省佛山市南海区桂城南海
联系地址
                                 大道财联大厦                          大道财联大厦
电话                             0757-86280996                         0757-86280996
传真                             0757-86328565                         0757-86328565
电子信箱                         600323@grandblue.cn                   600323@grandblue.cn

三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                           中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址             www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                               公司董事会秘书办公室


五、    公司股票简况
                                           公司股票简况
       股票种类        股票上市交易所        股票简称             股票代码        变更前股票简称
         A股           上海证券交易所        瀚蓝环境             600323              南海发展

六、 公司报告期内的注册变更情况
自 2014 年 7 月 10 日起,公司法定代表人由何向明变更为金铎。详见公司披露于上海证券报、中国
证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的临 2014-044 号公告。




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                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




第三节                会计数据和财务指标摘要

一、    公司主要会计数据和财务指标

                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                 本报告期比上年同
           主要会计数据              本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                     期增减(%)
 营业收入                                  525,389,038.48       450,001,297.03                16.75
 归属于上市公司股东的净利润                139,705,646.77        112,429,115.62               24.26
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                          131,080,053.71        104,706,094.55                   25.19
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额               225,212,508.25        240,218,524.71                 -6.25
                                                                                   本报告期末比上年
                                         本报告期末              上年度末
                                                                                     度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产              2,524,374,919.66     2,442,593,560.99                  3.35
 总资产                                  5,852,791,861.41     5,428,403,994.25                  7.82

(二)   主要财务指标
                                                                                   本报告期比上年同
           主要财务指标              本报告期(1-6 月)         上年同期
                                                                                       期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                               0.24                  0.19               24.26
 稀释每股收益(元/股)                               0.24                  0.19               24.26
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                      0.23                  0.18                 25.19
 益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                            5.56                  4.84   增加 0.72 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                      5.22                  4.51   增加 0.71 个百分点
 资产收益率(%)

二、   非经常性损益项目和金额

                      非经常性损益项目                                             金额
 非流动资产处置损益                                                                         146,917.55
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                   10,495,064.02
 补助除外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        858,809.18
 所得税影响额                                                                             -2,875,197.69
                           合计                                                            8,625,593.06




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                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




第四节             董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司围绕成为全国有影响力的系统化环境服务投资商和运营商的战略定位,以年度经营
计划确定的财务、发展、竞争力提升三大目标为导向,巩固供水、污水处理和固废处理三大主营业务,
积极推进重点工程项目建设,严格控制成本,继续夯实内部管理,提高管理水平和经济效益。积极推进
重大资产重组工作,加大对外拓展力度,逐步增强企业核心竞争力,树立良好企业形象,取得了较好的
成绩。
    2014 年度上半年,公司实现营业收入 525,389,038.48 元,同比增长 16.75%,主要原因是固废处理
业务和供水业务收入增加;实现营业利润 156,866,549.37 元,同比增长 28.01%;归属于母公司股东的
净利润 139,705,646.77 元,同比增长 24.26%,主要是固废处理业务利润及对燃气发展的投资收益增加。
    供水业务:报告期内,公司供水量保持平稳。由于去年下半年起新增西岸自来水公司、铂锦水务公
司,售水量同比增长 7.92%,供水业务收入增长 9.79%;桂城水厂整体迁移工程原计划 2014 年上半年完
成,因本项目涉及的拆迁工作多,个别拆迁工作未能如期完成,工期略有延迟。但在公司及各相关部门
的共同努力下,报告期内各项工作继续稳步推进,三大子项目即新桂城水厂工程、新桂城水厂专用输水
管道工程和桂城增压泵站工程已完成形象进度的 96.5%,预计在年内完成;公司与南海各镇街的供水合
作取得进展,截至本报告披露日,公司与狮山镇、丹灶镇、里水镇、大沥镇、西樵镇的供水合作方案已
经董事会审议通过,目前正在落实供水合作的具体工作。通过供水合作,将进一步扩大公司在南海区供
水市场的占有率,并有助于公司控制终端供水市场。
    污水处理业务:报告期内,公司属下各污水处理厂生产状态保持稳定。因去年下半年起新投产了樵
汇污水处理厂(0.5 万立方米/日),结算污水处理量和营业收入同比都略有上升。
    固废处理业务:报告期内,绿电公司总体经营情况较好。由于去年下半年起新增污泥干化收入及垃
圾处理收费量、垃圾转运量、上网电量及飞灰处理量增加,销售收入同比增长 30.35%。一厂改扩建项目
已开工,已完成工程量的 65%。南海餐厨垃圾处理项目已签署《佛山市南海区餐厨垃圾一体化处理项目
特许经营权合同》,项目在有序筹建中。
    报告期内,公司新设立全资子公司瀚蓝工程公司,并将瀚蓝工程公司纳入财务报表合并范围。报告
期内,瀚蓝工程公司尚未确认收入和成本。
    报告期内,公司股东大会审议通过关于公司进行重大资产重组的相关议案,公司拟以发行股份及支
付现金方式购买创冠中国 100%股权和燃气发展 30%股权,并募集配套资金。重大资产重组方案尚需中国
证监会、国家商务部等部门核准。报告期内,公司已向中国证监会提交重大资产重组行政许可申请并于
2014 年 3 月 26 日获中国证监会受理。中国证监会于 2014 年 4 月 11 日出具反馈意见。由于创冠香港战
略投资本公司的申请尚在履行国家商务部的审核程序,公司已于 2014 年 7 月 8 日向中国证监会申请中
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                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


止审查公司重大资产重组事项并获同意。公司将在国家商务部对创冠香港战略投资本公司的事项出具批
文后,向中国证监会申请恢复审查公司重大资产重组事项。如本次重大资产重组成功,对提升公司行业
地位、增强盈利能力、增强公司可持续发展能力具有战略性意义。


(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                              单位:万元 币种:人民币
               科目                本期数     上年同期数       变动比例(%)        变动原因
                                                                              供水业务和固废处理
 营业收入                         52,538.90      45,000.13              16.75
                                                                              业务收入增加
 营业成本                         31,806.87      27,019.19              17.72 随业务量增加而增加
 管理费用                          2,933.15       2,427.37              20.84 租赁费、科研费等增加
                                                                              主要原因是新增贷款
 财务费用                          4,931.27       4,506.61               9.42
                                                                              增加
                                                                              主要原因是支付税费
 经营活动产生的现金流量净额       22,521.25      24,021.85              -6.25
                                                                              增加
                                                                              主要原因是去年上半
                                                                              年对燃气发展进行了
 投资活动产生的现金流量净额      -31,381.10      -53,245.99            -41.06
                                                                              增资。本年度没有发生
                                                                              相关事项。
                                                                              主要原因是项目借款
 筹资活动产生的现金流量净额       23,175.08       4,698.14             393.28
                                                                              增加
 研发支出                            749.73           689.12             8.80 母公司研发投入增加


2、    其它
(1)   公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
      ①公司 2012 年完成非公开发行股票工作,募集资金的使用情况详见本节“募集资金使用情况”。
      ②经 2014 年 2 月 25 日召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过,公司拟购买创冠中国 100%股权,
交易对价为 185,000 万元,其中 75,000 万元以股份方式支付,110,000 万元以现金方式支付;拟购买
燃气发展 30%股权,交易对价 38,344.52 万元,全部以股份方式支付。本交易尚需中国证监会、国家商
务部等部门核准。
      重大资产重组进展情况详见“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。


(2)经营计划进展说明
      报告期内,公司紧紧围绕年度经营计划目标开展各项工作,除个别事项因外部原因有所延迟外,各
项工作进展较为顺利。下半年,公司力争实现全年经营计划目标。


(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                               单位:万元 币种:人民币



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                                  瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


                                           主营业务分行业情况
                                                                营业收入       营业成本    毛利率比
                                                      毛利率
      分行业      营业收入        营业成本                      比上年增       比上年增    上年增减
                                                      (%)
                                                                  减(%)          减(%)       (%)
 自来水生
                                                                                  减少 0.80
 产和供应        23,494.99        14,962.23       36.32        9.79       11.18
                                                                                  个百分点
 业务
 污水处理                                                                         增加 1.02
                   9,483.41        5,294.23       44.17        3.54        1.68
 业务                                                                             个百分点
 固废处理                                                                         减少 1.49
                 17,981.20        10,733.38       40.31       30.35       33.69
 业务                                                                             个百分点
     供水业务毛利率同比下降 0.8 个百分点,主要原因是新纳入合并范围的西岸自来水公司和铂锦水务
公司毛利率较低。
       污水处理业务毛利率同比增加 1.02 个百分点,主要原因是:实际结算量及冲回调减的增值税款使收
入增加,单位电耗有所下降等使成本略有降低。
       固废处理业务毛利率同比下降 1.49 个百分点,主要原因是由于市政部门提供的垃圾量超过垃圾焚烧
发电二厂的产能,部分垃圾须外运填埋处置。今年外运填埋处置费单价提升导致垃圾外运填埋成本增加;
因垃圾转运量增加和转运车使用年限增加而产生的油费、修理费增加,垃圾转运业务毛利率下降。



2、主营业务分地区情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
         地区                          营业收入                     营业收入比上年增减(%)
 佛山市南海区                                     50,959.60                                  14.89

(三)    投资状况分析

1、对外股权投资总体分析
报告期内无新增对外股权投资。公司对外股权投资主要为对燃气发展和广发银行股份有限公司的投资。


(1) 持有金融企业股权情况
                                                                                    报告期
                                    期初持     期末持                      报告期
                   最初投资金额                           期末账面价值              所有者 会计核      股份
 所持对象名称                       股比例     股比例                      损益
                     (元)                                 (元)                  权益变 算科目      来源
                                    (%)      (%)                       (元)
                                                                                    动(元)
 广发银行股份                                                                                长期股   买入及
                   9,272,571.26       0.025     0.025     9,272,571.26       ——       ——
 有限公司                                                                                    权投资   分红
     合计          9,272,571.26        /          /       9,272,571.26       ——       ——   /        /

2、     非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况
   本报告期公司无委托理财事项。

(2)    委托贷款情况(单位:万元)

                                                      8
                                       瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                                 资 金 来
                                                                                                  是          是
                                                                          抵押物            是 否                源 并 说
借款方   委 托 贷 贷款          贷款          贷款    贷款                                        否          否
                                                                 借款用途 或 担 保 是否逾期 关 联                明 是 否
名称     款金额 起始日期        终止日期      期限    利率                                        展          涉
                                                                          人                交易                 为 募 集
                                                                                                  期          诉
                                                                                                                 资金
里 水 污水                                                       主营业务
           3,500   2012/9/20     2014/9/19      2年     4.92%                 无        否        否     否 否      否
处理公司                                                           需要
                                                                 主营业务
绿电公司 7,000     2012/11/13    2014/11/12     2年     4.92%                 无        否        否     否 否      否
                                                                   需要
                                                                 主营业务
绿电公司 10,000    2013/8/13     2016/8/12      3年     免息                  无        否        否     否 否      否
                                                                   需要
九 江 污水
                                                                 主营业务
污 水 处理 3,500   2013/8/30     2016/8/29      3年     免息                  无        否        否     否 否      否
                                                                   需要
公司
丹 灶 污水
                                                                 主营业务
污 水 处理 2,000    2013/9/6      2016/9/5      3年     免息                  无        否        否     否 否      否
                                                                   需要
公司
                                                                 主营业务
绿电公司 2,000     2013/12/16    2015/12/15     2年     免息                  无        否        否     否 否      否
                                                                   需要

     3、募集资金使用情况
     详见 2014 年 8 月 9 日披露于上交所网站的《募集资金存放与使用情况的专项报告》。

     4、 主要子公司、参股公司分析
                                                                       2014 年 1-6 月                  备注
              公司名称                     产品或服务
                                                                       净利润(万元)
      佛山市南海绿电再生                                                                     绿电公司为全资子公
                                垃圾处理及余热发电、污泥处理              4,535.29
      能源有限公司                                                                           司。
                                                                                             报告期内,公司按 40%
                                管道液化石油气及液化石油气
      佛山市南海燃气发展                                                                     的股权比例计算投资
                                的供应,燃气工程及其技术咨询              8,205.26
      有限公司                                                                               收益 3282.10 万元。
                                和信息服务。


     5、非募集资金项目情况
                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                                本报告期          累计实际
               项目名称                 项目金额           项目进度(%)
                                                                                投入金额          投入金额
     桂城水厂整体迁移项目                     131,800.00               96.5         22,538.68        75,819.15
     瀚蓝广场项目                              94,873.00                27           1,723.05        20,009.43
     一厂改扩建项目                            77,900.00                65           6,889.56        31,487.02
     南海餐厨垃圾处理项目                      25,900.00                20           3,851.03         4,145.57
               合计                           330,473.00           /                35,002.32       131,461.17
     注:
     (1)桂城水厂整体迁移项目投资总金额 131800 万元,其中非募集资金 97179.23 万元,募集资金 34620.77
     万元。实际累计投入 75,819.15 万元,其中非募集资金投入 45,204.75 万元,募集资金投入 30,614.40
     万元。

                                                             9
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


(2)项目进度指形象进度。
(3)因项目未完工投产,因此未产生收益。


    二、   利润分配或资本公积金转增预案
    (一)   报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    2013 年度分配方案执行情况如下:经 2014 年 4 月 2 召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过,2013
年度分配方案为:以 2013 年 12 月 31 日总股本 579,242,881 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红
利 1.00 元(含税),剩余未分配利润转入下年度。本年度不进行公积金转增股本。2013 年度分配方案已
于 2014 年 5 月 29 日实施完毕。报告期内不存在利润分配方案调整的情况。
    (二)本半年度不进行利润分配或公积金转增股本。


三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




                                               10
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




第五节                重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

五、   重大关联交易
                   事项概述                                          查询索引
 以发行股份及支付现金方式购买创冠中国 100%       2014 年 2 月 26 日披露于中国证券报、上海证券报、
 股权和燃气发展 30%股权,并募集配套资金。        证券时报和上交所网站的临 2014—009 号公告。


六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二)   担保情况
                                                                       单位:万元   币种:人民币
                                  公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                 670.31
                          公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                   670.31
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       0.27
公司作为担保人为丹灶污水处理公司向中国银行佛山南海支行借款提供最高 1800 万元的信用担保,担
保期限为 2008 年 11 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,保证人对借款人的担保债务承担连带保证责任。丹
灶污水处理公司以收费权作为质押,就该项担保与公司签订了反担保质押合同。以上担保事项已经董事
会审议批准。


(三) 其他重大合同或交易
   本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                            是否有 是 否 及
         承诺
承诺背景       承诺方       承诺内容                        承诺时间及期限 履 行 期 时 严 格
         类型
                                                                            限      履行


                                                11
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


上市承诺 其他 供水集团        供水集团及其子公司今后不从事与       2000 年 12 月 20
                                                                                      否    是
                              本公司构成同业竞争的业务。           日起
与再融资 股份 南海控股        认购的股份自本次发行结束之日起       2012-08-07 至
                                                                                      是    是
相关的承 限售                 三十六个月内不得转让。               2015-08-06
诺         其他 南海控股      南海控股及其直接或间接控制的企       2011 年 9 月 21
                              业不开展与本公司构成实质性竞争       日起               否    是
                              的业务或可能构成竞争的业务。


八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
     本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


十、公司治理情况
     报告期内,公司修订完善了《公司章程》、《外部信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人登记
管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者投诉处理工作制度》等治理制度,公司治理进一步规范。
     报告期内,公司完成了 ISO9001(质量管理体系)、ISO14001(环境管理体系)、OHSAS18001(职业
健康安全管理体系)、SA8000(社会责任管理体系)的认证工作,公司内部管理进一步规范化、标准化。


十一、其他重大事项的说明
     公司本报告期不存在应披露的其他重大事项。




                                               12
                                      瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



  第六节                  股份变动及股东情况
  一、     股本变动情况
  (一)    股份变动情况表
  1、     股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


  (二)    限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。


  二、     股东情况
  (一)    截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                                   单位:股

报告期末股东总数                                                                                    34,026
                                           前十名股东持股情况
                                                                                                  质押或冻
                                       持股比                      报告期内        持有有限售条
         股东名称          股东性质                持股总数                                       结的股份
                                       例(%)                         增减            件股份数量
                                                                                                    数量
佛山市南海供水集团有
                           国有法人       23.79    137,779,089                 0                    未知
限公司
广东南海控股投资有限
                           国有法人       15.77     91,319,726                 0      91,319,726 91,319,726
公司
福建省华兴集团有限责
                           国有法人        4.18     24,239,420                 0                    未知
任公司
兴全全球视野股票型证
                           其他            2.51     14,521,323       -746,900                       未知
券投资基金
GIC         PRIVATE
                           境外法人        1.73     10,035,581                 0                    未知
LIMITED
兴全绿色投资股票型证
                           其他            1.60       9,251,160     1,800,299                       未知
券投资基金(LOF)
广发聚富开放式证券投
                           其他            1.22       7,038,542     3,038,616                       未知
资基金
南方绩优成长股票型证
                           其他            0.91       5,258,423       553,150                       未知
券投资基金
南方稳健成长证券投资
                           其他            0.85       4,923,646          不详                       未知
基金
南方稳健成长贰号证券
                           其他            0.83       4,783,165          不详                       未知
投资基金
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                股东名称                        持有无限售条件股份的数量       股份种类及数量
佛山市南海供水集团有限公司                                    137,779,089 人民币普通股 137,779,089
福建省华兴集团有限责任公司                                      24,239,420 人民币普通股 24,239,420

                                                       13
                                  瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


兴全全球视野股票型证券投资基金                                14,521,323 人民币普通股 14,521,323
GIC PRIVATE LIMITED                                           10,035,581 人民币普通股 10,035,581
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)                             9,251,160 人民币普通股 9,251,160
广发聚富开放式证券投资基金                                      7,038,542 人民币普通股 7,038,542
南方绩优成长股票型证券投资基金                                  5,258,423 人民币普通股 5,258,423
南方稳健成长证券投资基金                                        4,923,646 人民币普通股 4,923,646
南方稳健成长贰号证券投资基金                                    4,783,165 人民币普通股 4,783,165
广发聚丰股票型证券投资基金                                      4,753,162 人民币普通股 4,753,162
                                              1、供水集团为南海控股的全资子公司,存在关联关系。
                                              2、兴全全球视野股票型证券投资基金和兴全绿色投资股
                                              票型证券投资基金(LOF)的基金管理人均为兴业全球基金
                                              管理有限公司。
                                              3、广发聚富开放式证券投资基金和广发聚丰股票型证券
                                              投资基金的基金管理人均为广发基金管理有限公司。
      上述股东关联关系或一致行动的说明
                                              4、南方绩优成长股票型证券投资基金、南方稳健成长证
                                              券投资基金、南方稳健成长贰号证券投资基金的基金管理
                                              人均为南方基金管理有限公司。
                                              5、除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联
                                              关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东变动
                                              信息披露管理办法》规定的一致行动人。



                               前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                          单位:股
                                                 有限售条件股份可上市交易情况
序                           持有的有限售条
       有限售条件股东名称                                        新增可上市交易       限售条件
号                             件股份数量      可上市交易时间
                                                                     股份数量

1            南海控股          91,319,726      2015 年 8 月 7 日                      法定原因




     三、   控股股东或实际控制人变更情况
       本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                                   14
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第七节            优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




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第八节                  董事、监事、高级管理人员情况
一、     持股变动情况
(一)    现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       报告期内,公司董事会、监事会进行了换届。独立董事梁虹、梁锦棋、李霞不再连任新一届董事会
独立董事;董事何向明、麦锐年、谭斌、王红不再连任新一届董事会董事。监事欧阳济渊、梁慧鸣不再
连任新一届监事会监事。
       公司 2014 年第二次临时股东大会选举林耀棠、金铎、黄志河、章民驹、李志斌、吕清源、徐勇、
纪建斌、麦志荣为第八届董事会董事,其中徐勇、纪建斌、麦志荣为独立董事。选举任振慧、罗红第八
届监事会监事。公司工会会员代表大会选举伍志雄为第八届监事会职工监事。
       第八届董事会第一次会议选举林耀棠为第八届董事会董事长、金铎为副董事长;聘任金铎为总经理;
聘任黄志河、章民驹、谢义忠、雷鸣、刘泳全为副总经理,聘任陈慧霞为财务负责人;聘任黄春然为董
事会秘书。
       第八届监事会第一次会议选举任振慧为第八届监事会主席。




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第九节         财务报告(未经审计)
一、财务报表




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二、财务报表附注

一、公司基本情况:

历史沿革


瀚蓝环境股份有限公司原名南海发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 1992 年 10 月
7 日经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审(1992)65 号”文批准,由广
东省南海市发展集团公司以其属下的 5 家具独立法人资格的企业为发起人,以定向募集方式设立,于
1992 年 12 月 17 日在南海市工商行政管理局取得注册号为 4406821507371 的《企业法人营业执照》。

经中国证券交易系统有限公司“中证交上市[1993]9 号”文批准同意,公司定向募集法人股 4500 万股
于 1993 年 5 月 21 日在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统上市流通。

1999 年 11 月,南海市供水集团有限公司(现已更名为“佛山市南海供水集团有限公司”)以承担债务
方式受让南海市发展集团公司持有的公司 7609.45 万股国有法人股,成为公司的控股股东。

公司于 2000 年 11 月 27 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]159 号”文《关于核准南海发
展股份有限公司公开发行股票的通知》核准,利用上海证券交易所交易系统,采用向原 NET 流通法人股
股东定向配售和上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 6500 万股,并于 2000 年 12 月 25
日在上海证券交易所上市。

 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]159 号文《关于核准南海发展股份有限公司公开发行股
票的通知》和中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]136 号文《关于广东省挂牌企业流通法人股清
理方案的批复》,公司内部职工股 306.966 万股和原 NET 系统法人股 6435 万股分别于 2003 年 12 月 8
日和 2003 年 12 月 26 日起上市流通。

公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过《南海发展股份有限公司股权分置改革方案》,公司唯一非流
通股东佛山市南海供水集团有限公司为使其持有的股份获得流通权,以向流通股股东送出股票和现金的
方式作为对价安排。其中股票对价方式为:以方案实施股权登记日公司总股本 20,851.42 万股、流通股
13,241.97 万股为基数,由佛山市南海供水集团有限公司向流通股股东每持有 10 股送出 1.3 股股票,共
送出 17,214,556 股股票。2006 年 5 月 19 日方案实施后国有法人股减至 5,887.9952 万股,流通股增至
14,963.4216 万股。

公司 2008 年 4 月 25 日召开的 2007 年度股东大会决议通过 2007 年度资本公积转增股本方案,以 2007 年
12 月 31 日总股本 20,851.42 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共转增股份
6,255.4251 万股,公司股份总数增至 27,106.8419 万股。

公司2011年5月10日召开的2010年度股东大会决议通过2010年度利润分配方案,以2010年12月31日总股
本27,106.8419万股为基数,向全体股东每10股派发股票股利2股,共增加股份5,421.3684万股,公司股

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份总数增至32,528.2103万股,全部为无限售条件流通股份。


公司2012年3月26日召开的2011年度股东大会决议通过 2011年度利润分配方案,以2011年12月31日总股
本32,528.2103万股为基数,以资本公积金按每10股转增5股的比例转增股本,共增加股份16,264.1052
万股,公司股份总数增至48,792.3155万股,全部为无限售条件流通股份。


根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]761号《关于核准南海发展股份有限公司非公开发行股票
的批复》,公司于2012年8月7日向广东南海控股投资有限公司非公开发行人民币普通股(A股)9,131.9726
万股,公司股份总数增至57,924.2881万股,本次非公开发行股票自发行结束之日起三十六个月内不得
转让。


公司2013年11月1日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过了公司更名的议案。2013年11月20日经
佛山市工商行政管理局核准,公司名称由“南海发展股份有限公司”更名为“瀚蓝环境股份有限公司”。


注册资本


公司注册资本为人民币 579,242,881.00 元。


公司所属行业类别


电力、燃气及水的生产和供应业。


经营范围


自来水的生产及供应;供水工程的设计、安装及技术咨询;销售供水设备及相关物资;路桥及信息网
络设施的投资;房地产经营;以下项目仅限设立分支机构经营:污水及废物处理设施的建设、设计、
管理、经营、技术咨询及配套服务;销售污水及废物处理设备及相关物资。


公司主要产品


自来水等。


法定代表人


公司法定代表人:金铎


法定地址


广东省佛山市南海区桂城南海大道财联大厦。

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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

财务报表的编制基础

公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3 号”)
及其后续规定。
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具
体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。


遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


会计期间


自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。


记账本位币


公司以人民币作为记账本位币。


同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


-同一控制下的企业合并


对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

-非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现的企业合并,合并成本为

每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方

对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。


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合并财务报表的编制方法


公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时,按照公司的

会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致,按照母公司的会计期间对子公司财务报

表进行调整。

编制合并报表时,在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易

的未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及其子公

司以外的第三者在公司各子公司所占权益份额。


现金等价物的确定标准


公司以持有时间短(一般不超过 3 个月)、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资作为
现金等价物。


外币业务和外币报表折算


-公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按照期末
汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损
益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。

-外币报表折算的会计处理方法:
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将公司境外
经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期
间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表,再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算:
――资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配
利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为“外币报表折算差额”项目列示。


金融工具


-金融资产的分类:


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公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时划分为四类:

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产;

――持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产;

――应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

――可供出售金融资产。

-金融负债的分类:

公司根据业务本身性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时划分为二类:

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债;

――其他金融负债。

-金融资产和金融负债的计量:

――初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,
相关交易费用应当计入初始确认金额。

――金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该
金融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产:按照公允价值进行后续计量,除与套期保值有关外,其变动直接计入所有者权益,
在该金融资产终止确认转出时,计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生
的利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。

――金融负债的后续计量

采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:

―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应当按照公允价值计量,且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。

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                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债,应当按照成本计量。

―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量:

  ――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;

  ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。

――金融资产转移的确认依据和计量方法:

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产;保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间
分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:

―――所转移金融资产的账面价值;

―――因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未
终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

―――终止确认部分的账面价值;

―――终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所该金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。

――金融资产的减值

公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有
客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减
值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产
计提减值准备的具体方法分别如下:

―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入
当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

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来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即
使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,
计入当期损益。

―――持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值
部分计提减值准备,计入当期损益。


应收款项坏账准备的确认标准和计提方法


-单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依     公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 200 万元的应收款项划分为单
据或金额标准:           项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计     对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,
提坏账准备的计提方法:   按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏
                         账准备

-按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据

            组合名称                                         确定依据

            账龄组合                       相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

    合并范围内关联方组合                         合并范围内关联方具有控制关系

按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称                                                     计提方法

账龄组合                                                    账龄分析法

合并范围内关联方组合               对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备

――组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

     账    龄            应收账款计提比例(%)                    其他应收款计提比例(%)

1 年以内                           5                                       5

1-2 年                             8                                       8

2-3 年                            10                                      10

3-4 年                            20                                      20

4-5 年                            50                                      50

5 年以上                         100                                      100



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-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单项计提坏账准备的理由:   有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法:       对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项,单
                           独进行减值测试,确定减值损失,计提坏账准备

-对应收票据、预付款项以及长期应收款,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提减值准备。

-应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生
的事项有关,原确认的坏账准备应当予以转回,计入当期损益。


存货核算方法


—存货的分类:存货分为原材料、在途材料、产成品、在产品、半成品(工程施工)、备品备件等大
类。

—存货的核算:购入原材料等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;产成品和自制半
成品入库时按实际生产成本核算,发出采用加权平均法核算。

—存货的盘存制度:采用永续盘存制。存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明
原因,并根据企业的管理权限,经董事会或股东大会批准后,在期末结账前处理完毕。

—存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;公司于每年中期期末及年
度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价,对预计损失采用备抵法核算,提取存货跌价准备并计入当
期损益。


长期股权投资核算方法


-长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

-长期股权投资投资成本的确定

――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
二之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”,追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。


                                                34
                            瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


――公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

――公司对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价。

-长期股权投资后续计量及损益确认方法

――对子公司的投资

公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

――对合营企业、联营企业的投资

公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值。

――其他长期股权投资

公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资,后续计量采用成本法核算。

-确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被
投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资
单位为其联营企业。

-长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,
根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账
面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减
值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


投资性房地产的确认和计量

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                            瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


—投资性房地产的确认标准:已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出租的投资性房地产租赁期
届满,因暂时空置但继续用于出租的,仍作为投资性房地产。

—初始计量方法:取得的投资性房地产,按照取得时的成本进行初始计量,外购投资性房地产的成
本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其它方式取得的投资性房地产的成本,适用相关
会计准则的规定确认。

—后续计量方法:以成本模式计量,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。


固定资产及其折旧核算方法


—固定资产标准:

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

—固定资产的分类为:管道沟槽、房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、机器设备、运输设备、电子
及其它设备、钢管。

—固定资产计价:固定资产按实际成本计价。

—固定资产折旧:

――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。

――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

               资产类别               折旧年限          净残值率       年折旧率%

管道沟槽                                   20              0-5%         4.75%-5%

房屋及建筑物                           33-40               0-5%       2.38%-3.03%

构筑物及其他辅助设施                       20              0-5%         4.75%-5%

机器设备                                   10              0-5%        9.50%-10%

运输设备                                   8               0-5%       11.88-12.50%

电子及其他设备                             5               0-5%         19%-20%

钢管                                       40              0-5%        2.38%-2.5%

-固定资产减值准备的计提

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                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置
等原因导致其可回收金额低于账面价值的,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一
经确认,在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。


在建工程核算方法

-在建工程的类别

公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
-在建工程的计量

在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试
运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外
销售的产品,其发生的成本计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价
冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到
预定可使用状态前,计入在建工程成本。


―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资
产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、
造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手
续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款
发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。


-在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明,在建工程已经发生了减值,则计提减值准备。在建
工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


借款费用核算方法


购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借
款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,
根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本


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                               瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经
发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应
予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序,借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。


无形资产核算办法


-无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、特许经营
权、非专利技术及软件等。

—无形资产计价:

——外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

——内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条
件的,确认为无形资产成本。

——投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允
的除外。

——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无
形资产的公允价值入账。



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                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


——非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

——接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;
捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场
价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,
按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无
形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。

——以建设经营移交方式(BOT)取得的项目特许经营权,按实际发生的项目建造支出确认成本。

——以受托经营移交方式(TOT)取得的项目特许经营权,按特许经营权支出确认成本。

—无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产
不进行摊销。BOT 及 TOT 项目特许经营权摊销期限按照受托经营期限与所建资产可使用寿命孰低方法确
定。

—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件:

——从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

——无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

——有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产。

——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。


长期待摊费用核算方法


长期待摊费用按照实际发生额入账,采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


预计负债核算方法


公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务
是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠
地计量。



                                              39
                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资
产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


收入确认方法


—销售商品收入的确认方法:

当下列条件同时满足时,确认商品销售收入:

——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

——与交易相关的经济利益能够流入公司;

——相关的收入和成本能够可靠地计量。

公司供水业务收入根据营业部门统计的实际销售数量,按照物价部门核定的销售单价计算确认。

—提供劳务收入的确认方法:

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的
劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够
得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部
不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指:(1)收入金额能够可靠计量;(2)相关经济利益很可能流入
公司;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

当下列条件同时满足时予以确认:

——与交易相关的经济利益能够流入公司;

——收入的金额能够可靠地计量。

公司污水处理业务收入和固废处理业务收入是根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议,按照实际
结算处理量确认。


                                              40
                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


政府补助核算方法


政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助
所附的条件,且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计
入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分
计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

递延所得税资产/递延所得税负债


-递延所得税资产

——本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认:

———该项交易或事项不属于企业合并;

———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:

———暂时性差异在可预见的未来可能转回;

———未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

——本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣,可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

-递延所得税负债,除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的


                                                 41
                               瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


递延所得税负债:

——商誉的初始确认;

——同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

———该项交易不是企业合并;

———交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

———投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

———该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。


所得税的会计处理方法


所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所
得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用
所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。


会计政策和会计估计变更

本报告期内,公司未发生会计政策和会计估计变更。


前期会计差错更正


公司未发生前期会计差错更正。




三、主要税项

―主要税种及税率

         税 种                      税   率                             计 税 基 数

增值税                    6%,17%                     水费收入 6%,销售电力及原材料 17%

营业税                     3%,5%                       安装收入 3%,检测及租金收入 5%

城建税                         7%                         应纳营业税、增值税等流转税



                                                42
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教育费附加                  3%、2%                       应纳营业税、增值税等流转税

企业所得税             母公司及子公司 25%                         应税所得额

—公司下属子公司佛山市南海区西岸自来水有限公司企业所得税系按照应税收入额 7%核定应纳税所得
额,适用企业所得税征收税率为 25%。

―税收优惠及批文

――根据财政部国家税务总局财税[2008]156 号“关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知”,
公司以垃圾为燃料生产的电力或者热力销售实行增值税即征即退的政策。

——根据财政部国家税务总局文件财税[2011]115 号“关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政
策的通知” 对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税。

――根据财政部国家税务总局财税[2008]156 号“关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知”,
对公司污水处理劳务免征增值税。

――根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,符合条件的
环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、
海水淡化等自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年
至第六年减半征收企业所得税。公司各污水处理项目及佛山市南海绿电再生能源有限公司按照上述政策
享受所得税减免优惠。




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四、企业合并及合并财务报表

-公司的子公司的基本情况:

——通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                               实质上构
                                                                                                                      期末实际 成对子公                  是否 少数股
                                                        注册资本                                                                        持股比例 表决权
     子公司全称        子公司类型   注册地   业务性质                                 经营范围                          出资额 司净投资                  合并 东权益
                                                        (万元)                                                                          (%)    比例(%)
                                                                                                                      (万元) 的其他项                  报表 (万元)
                                                                                                                                 目余额
佛山市南海瀚蓝环保投                                               环保项目投资;市政公用项目投资;房地产项目投资;
                       全资子公司   佛山市 项目投资      55447                                                         55447       -     100%    100%     是       -
资有限公司                                                         高新技术项目投资
佛山市南海瀚蓝供水投                                               投资自来水厂及管网项目,水务项目;供水工程的设
                       全资子公司   佛山市 项目投资       3700                                                         3700        -     100%    100%     是       -
资有限公司                                                         计、安装及技术咨询;销售:净水材料,供水设备
                                                                   投资固废处理,余热发电及其相关的高新科技项目;
佛山市南海瀚蓝固废处
                       全资子公司   佛山市 项目投资      33587     投资医疗废弃物,城市垃圾及污泥的收运和处理;投      33587       -     100%    100%     是       -
理投资有限公司
                                                                   资垃圾渗滤液,灰渣处理。
佛山市南海瀚蓝污水处                                               投资污水处理厂及污水收集管网项目;技术咨询及配
                       全资子公司   佛山市 项目投资      17050                                                         17050       -     100%    100%     是       -
理投资有限公司                                                     套服务;销售:污水处理设备及其产品。
                                                                   房地产投资、开发、经营、销售。房地产信息咨询、
佛山市南海瀚蓝房地产
                       全资子公司   佛山市 房地产         1000     策划、房地产中介,物业租赁、物业管理,室内装饰      1000    -         100%    100%     是       -
有限公司
                                                                   工程设计、施工。国内贸易。
佛山市南海区九江镇净
                       全资子公司   佛山市 污水处理       3700     污水处理(仅限分支机构经营)                        3700        -     100%    100%     是       -
蓝污水处理有限公司
佛山市南海区里水污水
                       全资子公司   佛山市 污水处理       1500     污水处理,污水管道安装及设备维修。                  1500        -     100%    100%     是       -
处理有限公司
佛山市南海区丹灶镇污
                       全资子公司   佛山市 污水处理       2600     城市生活污水处理                                    2600        -     100%    100%     是       -
水处理有限公司

                                                                   污水处理项目投资、建设、营运、管理(法律、行政
佛山市南海樵泰污水处
                       全资子公司   佛山市 污水处理       1000     法规禁止的项目不得经营,法律、行政法规限制的项      1000        -     100%    100%     是       -
理有限公司
                                                                   目须取得许可后方可经营)。

佛山市南海绿电再生能                                               垃圾处理(具体垃圾处理项目须经环保审批后方可经
                       控股子公司   佛山市 垃圾处理      49910                                                         49910       -     100%    100%     是       -
源有限公司                                                         营)

                                                                                44
                                                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                                                                                                实质上构
                                                                                                                       期末实际 成对子公                  是否 少数股
                                                        注册资本                                                                         持股比例 表决权
     子公司全称        子公司类型   注册地   业务性质                                    经营范围                        出资额 司净投资                  合并 东权益
                                                        (万元)                                                                           (%)    比例(%)
                                                                                                                       (万元) 的其他项                  报表 (万元)
                                                                                                                                  目余额
佛山市南海尚源水处理                                                污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管理,市
                       控股子公司   佛山市 污水处理       2250                                                           2200       -         97.78%     97.78%   是    65.16
有限公司                                                            政工程施工。
                                                                    城市排水处理系统的技术研发和运营管理;工业废水
佛山市南北联合环保科                         环保技术               处理系统的技术研发和运营管理;区域水环境改善的
                       控股子公司   佛山市                1500                                                            825           -     55.00%     55.00%   是   679.34
技有限公司                                   研 发                  技术开发;环保设备的研发与销售,提供相关技术咨
                                                                    询;(以下项目仅限分支机构经营)环保设备制造。
                                                                    市政公用、环保类工程的施工、设计、建设管理咨询、
                                                                    运营管理、技术及产品开发销售、工程及生产运营咨
                                             环保工程
广东瀚蓝环保工程技术                                                询服务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的,不
                       全资子公司   佛山市 施工、设计     1000                                                           1000           -      100%       100%    是        -
有限公司                                                            得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可
                                             建设
                                                                    的,须取得许可并经工商登记机关登记注册后方可经
                                                                    营)

——通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
                                                                                                                            实质上构
                                                                                                                   期末实际 成对子公                          少数股
                                                        注册资本                                                                     持股比例 表决权 是否合并
     子公司全称        子公司类型   注册地 业务性质                                     经营范围                     出资额 司净投资                          东权益
                                                        (万元)                                                                       (%)    比例(%)  报表
                                                                                                                   (万元) 的其他项                          (万元)
                                                                                                                              目余额

佛山市南海区狮山镇松
                       控股子公司   佛山市 污水处理       1800      污水处理                                           1740     -           96.67%     96.67%     是      85.32
岗污水处理有限公司
佛山市南海罗村污水处
                       控股子公司   佛山市 污水处理       700       污水处理                                           600      -           85.71%     85.71%     是      84.11
理有限公司
佛山市南海区美佳污水
                       控股子公司   佛山市 污水处理       3000      污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管理。       2950     -           98.33%     98.33%     是      89.92
处理有限公司




                                                                                   45
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                                                                                                                     期末实际 成对子公                          少数股
                                                        注册资本                                                                       持股比例 表决权 是否合并
     子公司全称        子公司类型   注册地 业务性质                                   经营范围                         出资额 司净投资                          东权益
                                                        (万元)                                                                         (%)    比例(%)  报表
                                                                                                                     (万元) 的其他项                          (万元)
                                                                                                                                目余额
                                                                    自来水供水(持有效的许可证及资质证经营);安
                                                                    装管道工程;销售:净水剂系列产品、水暖器材、
佛山市南海九江自来水                         自来水供                                                                                                            2,420.4
                       控股子公司   佛山市                3000      建筑五金、钢材、建筑材料、化工原料及产品(化      1800      -        60%      60%     是           5
有限公司                                     水
                                                                    学危险品除外)木材、家用电器、建筑机械、塑料
                                                                    及其制品


                                                                    非集中式的自来水供水,安装供水管道工程;销售:
佛山市南海罗村水务有                         自来水供               净水剂系列产品、水暖器材、建筑五金、钢材、建
                       控股子公司   佛山市                1465                                                        1172      -        80%      80%     是      394.15
限公司                                       水                     筑材料、化工原料及产品(危险化学品及剧毒品除
                                                                    外)、家用电器、建筑机械、塑料及其制品。


                                                                    公司的经营范围:供水工程设计、安装及技术咨
佛山市铂锦水务有限公                         自来水
                       全资子公司   佛山市                300       询;销售:供水设备及配件、水管;自来水生产         300          -   100%     100%     是           -
司                                           供水
                                                                    及销售。
                                                                    自来水供给及系统安装(持城市供水企业资质证
佛山市南海区西岸自来                         自来水                 书经营);销售:五金杂件。
                       控股子公司   佛山市                125                                                          75           -   60.00%   60.00%   是      296.63
水有限公司                                   供水




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―本期新纳入合并范围的主体

                 公司名称                               合并期间                  变更原因

新纳入合并范围的主体:

       广东瀚蓝环保工程技术有限公司                     2014 年               2014 年新设子公司




五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金


                                   2014.6.30                                   2013.12.31
        项目
                    外币金额     折算率        人民币金额          外币金额   折算率        人民币金额

现金:                      -           -           84,455.92             -        -            45,399.59

  人民币                    -           -           84,455.92             -        -            45,399.59

银行存款:                  -           -      535,165,368.37             -        -    392,052,201.43

  人民币                    -           -      535,165,368.37             -        -    392,052,201.43

其他货币资金:              -           -                                 -        -                     -

  人民币                    -           -                                 -        -                     -

合计                        -           -      535,249,824.29             -        -    392,097,601.02


货币资金期末余额比期初余额增加 143,152,223.27 元,增幅为 36.51% ,主要原因系收到的银行借
款增加所致。




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2、应收账款


                                                          2014.6.30                                              2013.12.31

                                           账面余额                         坏账准备                账面余额                       坏账准备
               项   目
                                                                                                                                              比例
                                        金额          比例(%)         金额           比例(%)    金额           比例(%)          金额
                                                                                                                                              (%)
一、单项金额重大并单项计提减值准
                                                  -           -                  -         -               -             -               -           -
备的应收账款

二、按组合计提减值准备的应收账款     112,806,991.29     100.00      4,980,106.08        4.41   84,027,322.30     100.00       4,360,387.34      5.19

    账龄组合
                                     112,806,991.29     100.00      4,980,106.08        4.41   84,027,322.30     100.00       4,360,387.34      5.19
    关联方组合                                                                                             -             -               -           -
三、单项金额虽不重大但单项计提减
                                                                                                           -             -               -           -
值准备的应收账款
               合   计               112,806,991.29     100.00      4,980,106.08        4.41   84,027,322.30     100.00       4,360,387.34      5.19

—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。

—应收账款期末余额较期初余额增加 28,779,668.99 元,增幅为 34.25% ,主要系公司固废业务扩展,应收污泥处理费增加所致。




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-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                              2014.6.30                                                                  2013.12.31
       账   龄                     账面余额                                                                   账面余额
                                                                       坏账准备                                                                坏账准备
                                 金    额         比例(%)                                                 金       额          比例(%)

1 年以内                   112,294,678.61            99.55                  4,893,521.06              82,593,390.39               98.29          4,129,669.55

1-2 年                           71,802.20            0.06                        5,744.18                73,321.95                   0.09           5,865.76

2-3 年                           72,612.52            0.06                        7,261.25               472,699.63                   0.56          47,269.96

3-4 年                          367,897.96            0.33                       73,579.59               887,910.33                   1.06         177,582.07

合计                       112,806,991.29           100.00                  4,980,106.08              84,027,322.30             100.00           4,360,387.34

-应收账款余额前五名的欠款单位情况如下:
                                                                                                                                        占应收账款总额的比例
                     单位名称                                  与本公司关系                  金额                       年限
                                                                                                                                                (%)
广东电网公司佛山供电局                                           非关联方                    12,362,350.00         1 年以内                               10.96

佛山市南海区狮山镇财政局                                         非关联方                     11,362,256.27        1 年以内                               10.07

佛山市南海区环境运输和城市管理局                                 非关联方                      9,631,115.34        1 年以内                                8.54

佛山市南海区桂城街道办事处                                       非关联方                      8,862,560.96        1 年以内                                7.86

佛山市南海区大沥镇源生水处理有限公司                             非关联方                      6,195,652.51        1 年以内                                5.49

                         合计                                                                48,413,935.08                                                42.92


—应收账款期末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。


3、预付款项


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                                                                             2014.6.30                                               2013.12.31
                账     龄
                                                  金额                             比例(%)                       金额                        比例(%)
 1 年以内                                              270,794,550.15                             99.90          254,224,813.26                         99.85
 1-2 年                                                   243,178.00                               0.09                 381,185.50                       0.15
 2-3 年                                                     19,400.00                              0.01                          -                          -
                合     计                              271,057,128.15                            100.00          254,605,998.76                        100.00

—预付款项金额前五名单位情况:

                单位名称                     与本公司关系                       金额                  预付时间                       未结算原因
                                                                                                                   预付创冠环保(中国)有限公司股权
创冠环保(香港)有限公司                       非关联方                         250,000,000.00        2013 年
                                                                                                                   收购款,股权收购尚未完成
广发证券股份有限公司                           非关联方                           7,500,000.00        2014 年      预付重大资产重组顾问费,尚未结算

普拉克环保系统(北京)有限公司                 非关联方                           5,702,964.00        2014 年      预付设备采购款,尚未结算

重庆耐德工业股份有限公司/餐厨项目              非关联方                           1,142,011.00        2014 年      预付设备采购款,尚未结算

厦门佰瑞福环保科技有限公司                     非关联方                            916,200.00         2014 年      预付材料采购款,尚未结算
                                                  --
合计                                                                            265,261,175.00

—预付款项期末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。




                                                                        50
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4、其他应收款


                                                               2014.6.30                                                      2013.12.31
                项   目                        账面余额                            坏账准备                     账面余额                       坏账准备
                                            金额           比例(%)           金额          比例(%)            金额         比例(%)         金额           比例(%)
一、单项金额重大并单项计提减值准备
                                                      -            -                   -          -                    -             -              -            -
的其他应收款

二、按组合计提减值准备的其他应收款        40,853,951.61      100.00        4,477,112.23       10.96        36,103,906.28     100.00      4,087,891.09        11.32

     账龄组合                             40,853,951.61      100.00        4,477,112.23       10.96        36,103,906.28     100.00      4,087,891.09        11.32
     关联方组合                                                    -                   -                               -             -              -            -
三、单项金额虽不重大但单项计提减值
                                                                   -                   -                               -             -              -            -
准备的其他应收款

                合   计                   40,853,951.61      100.00        4,477,112.23       10.96        36,103,906.28     100.00      4,087,891.09        11.32

-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                          2014.6.30                                                                   2013.12.31
账       龄                    账面余额                                                                 账面余额
                                                                       坏账准备                                                                   坏账准备
                             金     额    比例(%)                                                        金      额        比例(%)

1 年以内                  14,617,493.62      35.78                      1,102,436.93                   7,456,106.39          20.65                      372,805.31

1-2 年                    18,549,387.69      45.41                      1,483,951.01                  18,771,902.19          52.00                 1,501,752.18

2-3 年                     5,417,264.46      13.26                        541,726.45                   6,838,491.82          18.94                      683,849.18

3-4 年                     1,133,510.00       2.77                        226,702.00                   1,861,761.35           5.16                      372,352.27

4-5 年                       28,000.00        0.07                         14,000.00                     37,024.76            0.10                       18,512.38


                                                                              51
                                                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


                                           2014.6.30                                                                   2013.12.31
账          龄                 账面余额                                                                 账面余额
                                                                       坏账准备                                                                     坏账准备
                           金       额     比例(%)                                                       金       额      比例(%)

5 年以上                 1,108,295.84         2.71                      1,108,295.84                   1,138,619.77              3.15                1,138,619.77

合计                    40,853,951.61       100.00                      4,477,112.23                  36,103,906.28         100.00                   4,087,891.09

—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。

—其他应收款金额前五名单位情况:
                                                                                                                                            占其他应收款总额的比
                      单位名称                                与本公司关系                    金额                      年限
                                                                                                                                                    例(%)
佛山市南海区环境运输和城市管理局                                 非关联方                      16,860,622.21           3 年以内                                41.27

创冠环保(香港)有限公司                                         非关联方                        7,658,333.33          1 年以内                                18.75

佛山市南海区狮山镇市政中心管理站                                 非关联方                        4,560,000.00          2 年以内                                11.16

佛山市南海区狮山美景污水处理有限公司                             非关联方                        1,000,000.00           2-3 年                                  2.45

珠海市物资招标有限公司                                           非关联方                         800,000.00           1 年以内                                 1.96
                        合计                                                                   30,878,955.54                                                   75.59

—其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及或其他关联方的款项。

5、存货


                                             2014.6.30                                                                  2013.12.31
       项        目
                         账面余额            跌价准备                 账面价值                  账面余额                跌价准备                  账面价值
 原材料                    16,306,758.98                 -               16,306,758.98            37,548,422.10                         -           37,548,422.10
 工程施工                  20,899,422.53                 -               20,899,422.53            14,492,810.03                         -           14,492,810.03

                                                                              52
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                                           2014.6.30                                                            2013.12.31
   项        目
                         账面余额          跌价准备                 账面价值                  账面余额          跌价准备         账面价值
   合        计            37,206,181.51               -               37,206,181.51            52,041,232.13                -     52,041,232.13

—截至 2014 年 6 月 30 日,公司存货不存在资产受限情况。

—公司于期末对存货进行全面清查,未发现由于遭受毁损、陈旧过时或可变现净值低于账面成本等原因而需计提跌价准备的情形,故不计提存货跌价准备。


6、一年内到期的非流动资产


       项   目                                                                              2014.6.30                                2013.12.31

一年内到期的长期应收款                                                                   4,154,654.52                               4,154,654.52

一年内摊销完毕的长期待摊费用                                                               491,026.95                                518,412.71

合计                                                                                     4,645,681.47                               4,673,067.23


7、其他流动资产


       项   目                                                                                2014.6.30                              2013.12.31

待抵扣进项税                                                                              11,119,479.97                            17,514,719.13

合计                                                                                      11,119,479.97                            17,514,719.13

—期末公司将预计能够于下年度用于抵扣的待抵扣增值税进项税重分类至“其他流动资产”。

—其他流动资产期末余额较期初余额减少 6,395,239.16 元,减幅为 36.51% ,主要系子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司本期营业收入增加,增值税
销项税增加导致待抵扣进项税减少所致。




                                                                            53
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8、长期应收款


       项    目                                                             2014.6.30                                        2013.12.31

九江明净污水处理厂污水收集系统项目                                                      47,464,742.92                                        48,859,786.84

丹灶镇城区污水处理项目污水收集系统                                                      14,053,807.52                                        14,735,140.86

合计                                                                                    61,518,550.44                                        63,594,927.70

—公司与佛山市南海区九江镇人民政府签订《佛山市南海区九江明净污水处理厂污水收集系统项目委托管理(建设)协议书》,由公司下属佛山市南海区
九江镇净蓝污水处理有限公司负责九江污水收集系统项目的投资建设,建成后移交佛山市南海区九江镇人民政府,投资成本及回报由九江镇政府分 20 年
向公司支付。

—公司与佛山市南海区丹灶镇人民政府签订《佛山市南海区丹灶镇城区污水处理项目污水收集系统投资、建设、移交》协议,由公司下属佛山市南海区丹
灶镇污水处理有限公司负责丹灶镇城区污水处理项目污水收集系统的投资建设,建成后移交佛山市南海区丹灶镇政府,投资成本及回报由丹灶镇政府分
15 年向公司支付。




9、长期股权投资


—长期股权投资分类列示如下:
                                                2014.6.30                                                              2013.12.31
        项        目
                           账面余额             减值准备            账面价值                     账面余额              减值准备           账面价值
联营企业投资                   531,573,237.97               -         531,573,237.97              498,752,216.19               -            498,752,216.19
其他长期股权投资                 9,272,571.26               -            9,272,571.26                   9,272,571.26           -              9,272,571.26
        合        计           540,845,809.23               -         540,845,809.23              508,024,787.45               -            508,024,787.45

—投资明细项目列示如下:

                                                                       54
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             被投资单位           核算方法        投资成本              期初余额          本期增加或收回投资    本期权益增加(减少)           期末余额

广发银行股份有限公司              成本法           9,272,571.26            9,272,571.26                     -                           -       9,272,571.26

佛山市南海燃气发展有限公司        权益法         443,916,335.83        498,752,216.19                       -              32,821,021.78      531,573,237.97

              合        计          -            453,188,907.09        508,024,787.45                       -              32,821,021.78      540,845,809.23


(接上表)
                                        在被投资单       在被投资单位
                                                                             在被投资单位持股比例与                      本期计提减
              被投资单位                位持股比例        表决权比例                                      减值准备                           现金红利
                                                                             表决权比例不一致的说明                        值准备
                                           (%)               (%)

广发银行股份有限公司                       小于 5%             小于 5%                                -              -              -                      -

佛山市南海燃气发展有限公司                       40%               40%                                -              -              -                      -

合    计                                             -                 -                              -              -              -                      -

—期末公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形,故未提取长期投资减值准备。

10、投资性房地产


                   项        目                      2013.12.31                      本期增加                   本期减少                    2014.6.30
一、投资性房地产原值
  房屋及建筑物                                            32,547,831.93                               -                         -              32,547,831.93
二、投资性房地产累计折旧:
                                                                                                                                               11,585,046.05
  房屋及建筑物                                            11,118,412.85                      466,633.20                         -

三、投资性房地产减值准备

                                                                              55
                                                    瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


                  项   目                       2013.12.31                   本期增加                    本期减少             2014.6.30
  房屋及建筑物                                                   -                               -                      -                    -

四、投资性房地产账面价值
  房屋及建筑物                                       21,429,419.08                                                               20,962,785.88

—本期折旧为 466,633.20 元。

—投资性房地产主要是官窑市场,该房产用于出租。公司对该投资性房地产按照取得的成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

—截至2014年6月30日,公司投资性房地产不存在资产受限情况。

-公司于期末对各项投资性房地产进行检查,未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的
情形,故不计提投资性房地产减值准备。


11、固定资产


(1)固定资产情况

           项目             2013.12.31                       本期增加                                本期减少               2014.6.30

一、固定资产原值

管道沟槽                       276,983,709.23                                    65,960.72                          -           277,049,669.95

房屋及建筑物                   222,177,327.23                                                -             40,000.00            222,137,327.23

构筑物及其他辅助设施           358,619,579.05                                                -                      -           358,619,579.05

机器设备                        69,784,393.23                                   755,000.00                284,900.00             70,254,493.23

运输设备                        20,177,817.95                                   368,151.13                          -            20,545,969.08

电子及其他设备                 125,538,005.39                                 1,591,722.19                352,925.00            126,776,802.58

钢管                           932,130,237.25                                10,234,302.84                498,274.90            941,866,265.19

                                                                     56
                                          瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



           项目         2013.12.31                 本期增加                            本期减少           2014.6.30

合计                   2,005,411,069.33                            13,015,136.88           1,176,099.90     2,017,250,106.31

二、固定资产累计折旧

管道沟槽                202,533,638.15                              6,429,548.11                      -       208,963,186.26

房屋及建筑物             67,343,175.32                             2,863,434.70                       -        70,206,610.02

构筑物及其他辅助设施    168,154,441.67                             8,920,301.21                       -       177,074,742.88

机器设备                 53,482,320.65                             1,516,955.16             270,655.00         54,728,620.81

运输设备                 10,293,178.13                               871,735.10                       -        11,164,913.23

电子及其他设备          107,243,593.63                             4,315,181.20             335,278.75        111,223,496.08

钢管                    196,684,274.00                            11,939,437.09                   -           208,623,711.09

合计                    805,734,621.55                            36,856,592.57             605,933.75        841,985,280.37

三、固定资产减值准备

管道沟槽                    244,296.80                                             -                  -           244,296.80

房屋及建筑物                          -                                            -                  -                      -

构筑物及其他辅助设施                  -                                            -                  -                      -

机器设备                       5,207.92                                            -                  -               5,207.92

运输设备                              -                                            -                  -                      -

电子及其他设备              120,337.07                                             -                  -           120,337.07

钢管                                  -                                            -                  -                      -

合计                        369,841.79                                             -                  -           369,841.79

四、固定资产账面价值

管道沟槽                 74,205,774.28                                                                         67,842,186.89

                                                           57
                                                       瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



            项目           2013.12.31                           本期增加                             本期减少               2014.6.30

房屋及建筑物                154,834,151.91                                                                                    151,930,717.22 21

构筑物及其他辅助设施        190,465,137.38                                                                                      181,544,836.17

机器设备                      16,296,864.66                                                                                      15,520,664.50

运输设备                       9,884,639.82                                                                                        9,381,055.85

电子及其他设备                18,174,074.69                                                                                      15,432,969.43

钢管                        735,445,963.25                                                                                      733,242,554.10

合计                      1,199,306,605.99                                                                                  1,174,894,984.16 15

—本期计提折旧额 36,856,592.57 元。

—本期由在建工程转入固定资产原值为 5,428,406.28 元。
—2014 年 6 月 30 日已抵押固定资产明细如下:



       项       目                                                                     抵押物原值                                  抵押物净值
九江水司饭堂                                                                            611,300.00                                  452,056.52
九江水司公司大楼                                                                      4,640,700.00                                 3,433,802.83
九江水司单车房                                                                          203,600.00                                  150,562.39
合计                                                                                  5,455,600.00                                 4,036,421.74

—公司控股子公司九江水司向佛山市南海区九江农村商业银行借款 300 万元,借款期限自 2013 年 9 月 22 日起至 2018 年 9 月 22 日,以九江水司的粤房地

产证字第 C3130203、3130204、3130079 号房产及南府国用(2004)第特 120138 号、南府国用(2004)第特 120109 号土地作为抵押。

(2)暂时闲置的固定资产情况




                                                                        58
                                                                         瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



                 项目                   账面原值              累计折旧                     减值准备                   账面净值                                备注

      管道沟槽                             306,705.40                62,408.60                    244,296.80                          -                   不适用

      机器设备                                9,360.00                   4,152.08                     5,207.92                        -                   不适用

      电子及其他设备                       199,000.00                78,662.93                    120,337.07                          -                   不适用

      合计                                 515,065.40               145,223.61                    369,841.79                          -


     12、在建工程

                                                                                                          工程投
                                                                                                                      工程                    其中:本期利
                        预算数                                                                            入占预              利息资本化
      项目名称                          2013.12.31       本期增加          转入固定资产    其他减少                   进度                    息资本化金        资金来源      2014.6.30
                        (万元)                                                                          算比例                累计金额
                                                                                                                    (%)                         额
                                                                                                          (%)
市政管道迁改工程                   -    15,348,384.40      201,404.47                                                                                             自筹       15,549,788.87
                                                                                                                                                               募集资金、
新桂城水厂管道工程      66,395.89      275,819,278.28    76,328,183.41                                      53.04        96                                                 352,147,461.69
                                                                                                                                                                   自筹
                                                                                                                                                               自筹、金融
新桂城水厂              48,584.86      163,296,252.83    44,449,342.80                                      42.76       100    5,203,826.41    4,097,818.90                 207,745,595.63
                                                                                                                                                                 机构贷款
                                                                                                                                                                             90,946,763.55
桂城增压泵站及配套
                                                                                                                                                                  自筹
设施项目
                        16,805.77       49,688,472.41    41,258,291.14                                      54.12       100
南海垃圾焚烧发电一                                                                                                                                             自筹、金融
                        77,900.00      111,538,503.90    38,896,159.02                                      38.94        65   10,961,970.82    9,643,783.33                 150,434,662.92
厂改扩建项目                                                                                                                                                     机构贷款
绿电餐厨项目            25,900.00        2,945,398.69     1,622,538.56                                       1.76        20                                       自筹        4,567,937.25

瀚蓝广场                94,873.00       67,850,521.88    13,562,702.51                                      19.57        27                                       自筹       81,413,224.39

里水大石污水厂           4,729.71         727,765.10        30,000.00                                        1.60      1.60                                       自筹         757,765.10
一汽大众 1、2 号路供
                         1,201.50         862,192.78        36,717.86          49,712.11                    99.95     99.95                                       自筹         849,198.53
水管道工程
321 国道(兴业路至佛
                         1,102.99        7,491,564.67     1,337,491.87                                      80.05       100                                       自筹        8,829,056.54
山一环)管道工程
                                                                                                                                                                  自筹
狮山增压泵站工程         2,377.94        4,208,854.11     9,050,148.51                                      55.76        98                                                  13,259,002.62

                                                                                           59
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                                                                                                              工程投
                                                                                                                          工程                   其中:本期利
                       预算数                                                                                 入占预             利息资本化
       项目名称                        2013.12.31        本期增加        转入固定资产     其他减少                        进度                   息资本化金      资金来源        2014.6.30
                       (万元)                                                                               算比例               累计金额
                                                                                                                        (%)                        额
                                                                                                              (%)
其他供水管道工程等                -    10,085,689.83     7,092,003.48      5,053,441.11                                                                            自筹         12,124,252.20

其他零星                          -      451,524.42      2,712,626.70       325,253.06         885,461.48                                                          自筹          1,953,436.58

合计                              -   710,314,403.30   236,577,610.33     5,428,406.28         885,461.48                        16,165,797.23   13,741,602.23                 940,578,145.87


       ——本期其他减少的在建工程主要为母公司供水大楼办公室装修工程完工转入长期待摊费用。

       ——在建工程期末余额较期初余额增加了 230,263,742.57 元,增幅为 32.42%,主要系本期母公司新桂城水厂及其管道工程、桂城增压泵站及配套设施项目
       和子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司一厂改扩建项目投入增加所致。

       —截至2014年6月30日,公司在建工程不存在资产受限情况。

       —公司于期末对各项在建工程进行检查,未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形,故未计提在建工程减值准备。


       13、工程物资


                       项目                               2013.12.31                           本期增加                          本期减少                         2014.6.30
        专用材料                                                 1,061,016.54                               64,147.80                      77,476.89                        1,047,687.45
        专用设备                                                    543,944.14                        3,267,329.23                      3,267,329.23                         543,944.14
        合计                                                     1,604,960.68                         3,331,477.03                      3,344,806.12                        1,591,631.59

       —截至 2014 年 6 月 30 日,公司工程物资不存在资产受限情况。

       —公司于期末对工程物资进行全面清查,未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形,故不计提工程物资跌价准备。



       14、无形资产

                                                                                          60
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                                   项目                                              2013.12.31          本期增加         本期减少       2014.6.30

一、账面原值

土地使用权:

佛山市南海区九江镇沙口工业区土地                                                            672,505.58                -              -        672,505.58

佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地                                                  3,064,779.98                -              -      3,064,779.98

佛山市南海区罗村街道罗村经济联合社所属(土名)“苏墪朗”地段                                784,300.00                -              -        784,300.00

桂城水厂土地使用权                                                                       15,529,408.80                -              -     15,529,408.80

第二水厂土地使用权                                                                       43,720,000.00                -              -     43,720,000.00

广东省金融高新区 B 区( GD0101000563 地块 )                                              86,894,875.10                -              -     86,894,875.10

南海区狮山镇小塘“推猪岗”用地                                                           35,422,200.00                -              -     35,422,200.00

狮山增压泵站土地                                                                          3,510,570.00                -              -      3,510,570.00

小计                                                                                    189,598,639.46                -              -    189,598,639.46

供水经营权:

小塘水厂经营权                                                                           28,000,000.00                -              -     28,000,000.00

里水水厂经营权                                                                            9,000,000.00                -              -      9,000,000.00

小计                                                                                     37,000,000.00                -              -     37,000,000.00

特许经营权:

平洲污水处理项目(一期)BOT 特许经营权                                                   71,769,033.10                                     71,769,033.10

平洲污水处理项目(二期)BOT 特许经营权                                                   44,133,028.51                                     44,133,028.51

平洲污水处理项目(三期)BOT 特许经营权                                                   58,752,605.63       328,113.55                    59,080,719.18

罗村污水厂(一期)BOT 特许经营权                                                          7,107,716.44                                      7,107,716.44

罗村污水厂(二期)BOT 特许经营权                                                         14,763,182.97                                     14,763,182.97

务庄污水厂(一期)BOT 特许经营权                                                         26,334,316.19                                     26,334,316.19


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                                    项目                              2013.12.31          本期增加         本期减少        2014.6.30

狮山东南污水处理项目 BOT 特许经营权                                       63,968,626.20        11,860.00                     63,980,486.20

狮山小塘污水处理项目 BOT 特许经营权                                       49,701,037.20        11,860.00                     49,712,897.20

狮山官窑污水处理项目 BOT 特许经营权                                       21,281,734.98                                      21,281,734.98

松岗一期污水处理项目 BOT 特许经营权                                       27,551,955.10        63,000.00                     27,614,955.10

松岗二期污水处理项目 BOT 特许经营权                                       40,675,537.10         6,480.00                     40,682,017.10

九江镇明净一期污水处理 BOT 特许经营权                                     30,004,087.61                                      30,004,087.61

九江镇明净二期污水处理 BOT 特许经营权                                     31,034,200.15                                      31,034,200.15

丹灶横江一期污水处理项目 BOT 特许经营权                                    5,269,486.65                                       5,269,486.65

丹灶横江二期污水处理项目 BOT 特许经营权                                   28,723,754.47         6,400.00                     28,730,154.47

丹灶城区污水处理项目 BOT 特许经营权                                       15,724,139.94                                      15,724,139.94

丹灶金沙城北污水处理项目 BOT 特许经营权                                   29,334,971.77        24,428.27                     29,359,400.04

里水城区一期污水处理项目 TOT 特许经营权                                   15,349,577.77        18,787.00                     15,368,364.77

里水城区二期污水处理项目 TOT 特许经营权                                   42,205,769.34                                      42,205,769.34

和桂工业园污水处理项目 TOT 特许经营权                                      5,092,843.43                                       5,092,843.43

和顺污水处理项目 BOT 特许经营权                                           34,497,042.53       166,135.00                     34,663,177.53

禹门污水处理项目 TOT 特许经营权                                           30,833,687.06        29,568.00                     30,863,255.06

西樵镇樵泰污水处理项目 BOT 特许经营权                                     36,751,411.70        30,485.60               -     36,781,897.30

大沥镇城西污水处理 BOT 特许经营权                                         72,477,693.51                                -     72,477,693.51

南海垃圾焚烧发电项目二厂工程 BOT 特许经营权                              651,039,542.41     9,215,624.64               -    660,255,167.05

佛山市南海区垃圾压缩转运站项目 BOT 特许经营权                            287,273,360.71     4,766,061.05               -    292,039,421.76

佛山市南海区污泥处理 BOT 特许经营权                                      118,532,556.01     1,123,882.56       38,642.42    119,617,796.15

佛山市南海区飞灰处置厂 BOT 特许经营权                                      5,463,649.25                                -      5,463,649.25


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                                   项目                                              2013.12.31          本期增加         本期减少        2014.6.30

小计                                                                                  1,865,646,547.73                        38,642.42   1,881,410,590.98
                                                                                                          15,802,685.67

合计                                                                                  2,092,245,187.19    15,802,685.67       38,642.42   2,108,009,230.44

二、累计摊销

土地使用权:

佛山市南海区九江镇沙口工业区土地                                                            128,798.88         6,644.04                        135,442.92

佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地                                                    451,990.63        24,418.62                        476,409.25

佛山市南海区罗村街道罗村经济联合社所属(土名)“苏墪朗”地段                                162,844.80        16,354.08                        179,198.88

桂城水厂土地使用权                                                                        3,138,493.67       155,294.10                      3,293,787.77

第二水厂土地使用权                                                                        8,835,812.36       437,200.02                      9,273,012.38

广东省金融高新区 B 区( GD0101000563 地块 )                                               1,629,278.91     1,086,185.94                     2,715,464.85

南海区狮山镇小塘“推猪岗”用地                                                            1,357,851.00       354,222.00                     1,712,073.00
狮山增压泵站土地                                                                             17,552.85        35,105.70                         52,658.55

小计                                                                                     15,722,623.10     2,115,424.50                     17,838,047.60

供水经营权:

小塘水厂经营权                                                                            6,066,666.84       466,666.68                      6,533,333.52

里水水厂经营权                                                                            4,125,000.00       450,000.00                      4,575,000.00

小计                                                                                     10,191,666.84       916,666.68                     11,108,333.52

特许经营权:

平洲污水处理项目(一期)BOT 特许经营权                                                   40,596,835.36     1,688,827.11                     42,285,662.47

平洲污水处理项目(二期)BOT 特许经营权                                                   14,854,090.61     1,357,217.66                     16,211,308.27

平洲污水处理项目(三期)BOT 特许经营权                                                    8,703,595.07     1,814,772.21                     10,518,367.28

罗村污水厂(一期)BOT 特许经营权                                                          3,860,083.01       256,632.26               -       4,116,715.27

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                                    项目                              2013.12.31          本期增加         本期减少       2014.6.30

罗村污水厂(二期)BOT 特许经营权                                           2,983,726.80       409,349.52              -      3,393,076.32

务庄污水厂(一期)BOT 特许经营权                                           4,940,983.29       684,989.16              -      5,625,972.45

狮山东南污水处理项目 BOT 特许经营权                                       10,016,445.99     1,622,275.32              -     11,638,721.31

狮山小塘污水处理项目 BOT 特许经营权                                        8,305,675.46     1,163,271.24              -      9,468,946.70

狮山官窑污水处理项目 BOT 特许经营权                                        3,363,284.25       505,386.66              -      3,868,670.91

松岗一期污水处理项目 BOT 特许经营权                                        9,434,711.63       964,203.64              -     10,398,915.27

松岗二期污水处理项目 BOT 特许经营权                                        6,411,591.19       970,473.36              -      7,382,064.55

九江镇明净一期污水处理 BOT 特许经营权                                      5,931,830.87       738,860.76              -      6,670,691.63

九江镇明净二期污水处理 BOT 特许经营权                                      5,114,082.93       788,854.08              -      5,902,937.01

丹灶横江一期污水处理项目 BOT 特许经营权                                    2,465,649.14       142,375.65              -      2,608,024.79

丹灶横江二期污水处理项目 BOT 特许经营权                                    6,125,515.58       832,946.62              -      6,958,462.20

丹灶城区污水处理项目 BOT 特许经营权                                        4,178,828.59       534,858.72              -      4,713,687.31

丹灶金沙城北污水处理项目 BOT 特许经营权                                    4,522,204.97       714,824.83              -      5,237,029.80

里水城区污水处理项目 TOT 特许经营权                                        6,536,871.16       530,627.36              -      7,067,498.52

里水城区二期污水处理项目 TOT 特许经营权                                    4,654,116.95       856,558.80              -      5,510,675.75

和桂工业园污水处理项目 TOT 特许经营权                                      3,680,285.97       108,378.19              -      3,788,664.16

和顺污水处理项目 BOT 特许经营权                                            5,915,157.49       972,406.50              -      6,887,563.99

禹门污水处理项目 TOT 特许经营权                                            1,652,154.08       638,368.51              -      2,290,522.59

西樵镇樵泰污水处理项目 BOT 特许经营权                                      5,476,597.25       898,036.62              -      6,374,633.87

大沥镇城西污水处理 BOT 特许经营权                                         11,865,759.34     1,766,262.96              -     13,632,022.30

南海垃圾焚烧发电项目二厂工程 BOT 特许经营权                               71,991,656.53    14,962,228.77              -     86,953,885.30

佛山市南海区垃圾压缩转运站项目 BOT 特许经营权                             33,035,217.96     8,742,340.75              -     41,777,558.71


                                                                 64
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                                   项目                                              2013.12.31          本期增加         本期减少       2014.6.30

佛山市南海区污泥处理 BOT 特许经营权                                                       2,307,400.10     2,814,963.70              -      5,122,363.80

佛山市南海区飞灰处置厂 BOT 特许经营权                                                       232,801.68       116,400.84              -        349,202.52

小计                                                                                    289,157,153.25    47,596,691.80              -    336,753,845.05

合计                                                                                    315,071,443.19    50,628,782.98                   365,700,226.17

三、无形资产账面净值

土地使用权:

佛山市南海区九江镇沙口工业区土地                                                            543,706.70                                        537,062.66

佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地                                                  2,612,789.35                                      2,588,370.73

佛山市南海区罗村街道罗村经济联合社所属(土名)“苏墪朗”地段                                621,455.20                                        605,101.12

桂城水厂土地使用权                                                                       12,390,915.13                                     12,235,621.03

第二水厂土地使用权                                                                       34,884,187.64                                     34,446,987.62

广东省金融高新区 B 区( GD0101000563 地块 )                                              85,265,596.19                                     84,179,410.25

南海区狮山镇小塘“推猪岗”用地                                                           34,064,349.00                                     33,710,127.00

狮山增压泵站土地                                                                          3,493,017.15                                      3,457,911.45

小计                                                                                    173,876,016.36                                    171,760,591.86

供水经营权:

小塘水厂经营权                                                                           21,933,333.16                                     21,466,666.48

里水水厂经营权                                                                            4,875,000.00                                      4,425,000.00

小计                                                                                     26,808,333.16                                     25,891,666.48

特许经营权:

平洲污水处理项目(一期)BOT 特许经营权                                                   31,172,197.74                                     29,483,370.63

平洲污水处理项目(二期)BOT 特许经营权                                                   29,278,937.90                                     27,921,720.24


                                                                                65
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                                    项目                         2013.12.31          本期增加   本期减少   2014.6.30

平洲污水处理项目(三期)BOT 特许经营权                               50,049,010.56                           48,562,351.90

罗村污水厂(一期)BOT 特许经营权                                      3,247,633.43                            2,991,001.17

罗村污水厂(二期)BOT 特许经营权                                     11,779,456.17                           11,370,106.65

务庄污水厂(一期)BOT 特许经营权                                     21,393,332.90                           20,708,343.74

狮山东南污水处理项目 BOT 特许经营权                                  53,952,180.21                           52,341,764.89

狮山小塘污水处理项目 BOT 特许经营权                                  41,395,361.74                           40,243,950.50

狮山官窑污水处理项目 BOT 特许经营权                                  17,918,450.73                           17,413,064.07

松岗一期污水处理项目 BOT 特许经营权                                  18,117,243.47                           17,216,039.83

松岗二期污水处理项目 BOT 特许经营权                                  34,263,945.91                           33,299,952.55

九江镇明净一期污水处理 BOT 特许经营权                                24,072,256.74                           23,333,395.98

九江镇明净二期污水处理 BOT 特许经营权                                25,920,117.22                           25,131,263.14

丹灶横江一期污水处理项目 BOT 特许经营权                               2,803,837.51                            2,661,461.86

丹灶横江二期污水处理项目 BOT 特许经营权                              22,598,238.89                           21,771,692.27

丹灶城区污水处理项目 BOT 特许经营权                                  11,545,311.35                           11,010,452.63

丹灶金沙城北污水处理项目 BOT 特许经营权                              24,812,766.80                           24,122,370.24

里水城区污水处理项目 TOT 特许经营权                                   8,812,706.61                            8,300,866.25

里水城区二期污水处理项目 TOT 特许经营权                              37,551,652.39                           36,695,093.59

和桂工业园污水处理项目 TOT 特许经营权                                 1,412,557.46                            1,304,179.27

和顺污水处理项目 BOT 特许经营权                                      28,581,885.04                           27,775,613.54

禹门污水处理项目 TOT 特许经营权                                      29,181,532.98                           28,572,732.47

西樵镇樵泰污水处理项目 BOT 特许经营权                                31,274,814.45                           30,407,263.43

大沥镇城西污水处理 BOT 特许经营权                                    60,611,934.17                           58,845,671.21


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                                  项目                                    2013.12.31               本期增加            本期减少               2014.6.30

 南海垃圾焚烧发电项目二厂工程 BOT 特许经营权                                 579,047,885.88                                                    573,301,281.75

 佛山市南海区垃圾压缩转运站项目 BOT 特许经营权                               254,238,142.75                                                    250,261,863.05

 佛山市南海区污泥处理 BOT 特许经营权                                         116,225,155.91                                                    114,495,432.35

 佛山市南海区飞灰处置厂 BOT 特许经营权                                         5,230,847.57                                                       5,114,446.73

 小计                                                                      1,576,489,394.48                                                   1,544,656,745.93

 合计                                                                      1,777,173,744.00                                                   1,742,309,004.27

 四、减值准备

 无形资产账面价值合计                                                      1,777,173,744.00                                                   1,742,309,004.27


—无形资产本期摊销额为 50,628,782.98 元。

—无形资产特许经营权本期增加数主要系子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司垃圾焚烧发电项目二厂工程以及垃圾压缩转运站项目完工转入无形资
产。


—2014 年 6 月 30 日,土地使用权中佛山市南海区九江镇沙口工业区土地、佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地以及各 BOT、TOT 项目(除平洲
BOT 项目)的污水处理费收费权、垃圾处理费及垃圾发电收费权均已抵押(或质押)给银行以取得银行借款。

—公司于期末对各项无形资产进行检查,未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形,故不计提无形资
产减值准备。


15、长期待摊费用


                        项目                      2013.12.31             本期增加额           本期摊销额      其他减少数          2014.6.30
一户一表改造费用                                    18,709,453.63         2,447,709.07        3,402,571.50     164,644.23          17,589,946.97

污水生产厂区维护工程                                 4,880,008.99           744,040.55          710,005.76      44,070.81           4,869,972.97

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                     项目                        2013.12.31              本期增加额         本期摊销额     其他减少数    2014.6.30

小塘三环西路旁土地租金                               2,414,630.45                              24,765.42                   2,389,865.03

厂区绿化工程                                         1,628,423.71                             384,393.55                   1,244,030.16

沙口水厂改造工程                                        91,838.54                              26,239.56             -        65,598.98

供水管网微观建模系统                                   165,000.00                              66,000.00     99,000.00                -

供水生产厂区维护工程                                   371,222.22                             110,191.86     34,146.46       226,883.90

异地备份系统项目                                        89,250.14                              29,749.98             -        59,500.16

服务热线系统升级                                        84,800.12                              21,199.98             -        63,600.14

建筑管理系统项目                                       152,461.44                              43,560.42             -       108,901.02

办公楼装修翻新工程                                                                                                   -     1,298,291.70
                                                                          1,324,410.40         26,118.70

合计                                                28,587,089.24         4,516,160.02      4,844,796.73    341,861.50    27,916,591.03

—长期待摊费用本期其他减少数主要系将剩余摊销年限在 1 年以内的长期待摊费用转到一年内到期的非流动资产核算。




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                                    瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




16、递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。

-已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                        项     目                                              2014.6.30          2013.12.31
递延所得税资产:

固定资产减值准备引起的待抵扣所得税                                             92,460.45           92,460.45

坏账准备引起的待抵扣所得税                                                  1,789,345.01        1,790,586.89

工资发放与计提差异引起的待抵扣所得税                                        2,160,498.38        2,160,498.38
合并抵消南海发展大厦土地入账差异引起的待抵扣所
得税                                                                       17,908,044.76       18,139,116.30

                         合计                                              21,950,348.60       22,182,662.02

-引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
                                                                             暂时性差异金额
                   项          目
                                                                              2014.6.30           2013.12.31

固定资产减值准备                                                             369,841.79           369,841.79

坏账准备                                                                    9,457,218.31         8,356,593.11

工资发放与计提差异                                                          8,641,993.50        8,641,993.50
合并抵消南海发展大厦土地入账差异                                           71,632,179.02       72,556,465.18

                        合计                                               90,101,232.62       89,924,893.58


17、其他非流动资产

       项   目                                                 2014.6.30                         2013.12.31
预付工程及设备款                                          187,828,018.58                      134,655,854.57
特许经营费*                                               128,913,971.80                      128,913,971.80
合计                                                      316,741,990.38                      263,569,826.37

*公司子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司(以下简称“南海绿电”)与佛山市南海区市政管理局
(现变更为“佛山市南海区环境运输和城市管理局”)、佛山市南海区垃圾处理有限公司及佛山市南海
区景雅固体废弃物处理有限公司四方于 2006 年签订《佛山市南海区垃圾焚烧发电项目框架协议》及
《佛山市南海区垃圾处理一期工程资产及服务转让合同》,佛山市南海区垃圾处理有限公司将一厂
(即佛山市南海区垃圾处理一期)资产转让给南海绿电,在资产交割之前由佛山市南海区市政管理
局委托南海绿电运营一厂。为此南海绿电共向佛山市南海区垃圾处理有限公司支付了 12,900 万元资
产转让价款及一厂工程维护性改造款。由于政府规划以及实际情况发生变化,经与南海区政府及佛
山市南海区垃圾处理有限公司协商,南海绿电不再收购一厂原有资产,改为对一厂进行异地改扩建。
南海绿电于 2011 年 7 月与佛山市南海区环境运输和城市管理局签订《佛山市南海区垃圾焚烧发电一

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厂改扩建项目特许经营权合同》,佛山市南海区环境运输和城市管理局授予公司发电一厂改扩建项目
的投资、设计、建设和运营的权利,并为此向南海绿电收取 12,900 万元的特许经营费。同时,南海
绿电与佛山市南海区环境运输和城市管理局、佛山市南海区垃圾处理有限公司签订《三方债务抵消
协议》,南海绿电原向佛山市南海区垃圾处理有限公司支付的 12,900 万元资产转让价款及一厂工程
维护性改造款变为向佛山市南海区环境运输和城市管理局支付的一厂改扩建项目特许经营费。一厂
已于 2013 年 1 月 1 日停止运营。

18、资产减值准备


                                                                            本期减少
            项        目        2013.12.31      本期增加                                              2014.6.30
                                                                     转回               转销

坏账准备                        8,448,278.43     1,008,939.88                    -              -      9,457,218.31

固定资产减值准备                  369,841.79                 -                   -              -       369,841.79

合     计                       8,818,120.22     1,008,939.88                    -              -      9,827,060.10


19、短期借款


            借款类别                 币别                                   2014.6.30                  2013.12.31

 信用借款                              人民币                        59,450,000.00                    59,450,000.00

 合         计                                                       59,450,000.00                    59,450,000.00


20、应付账款


                 项        目                                    2014.6.30                              2013.12.31

                 应付账款                                 274,908,598.26                             300,595,359.30
—应付账款期末余额中不存在应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。


21、预收款项


                 项        目                                    2014.6.30                              2013.12.31

                 预收款项                                  44,242,315.78                              35,635,873.91

—预收款项期末余额中不存在应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。


22、应付职工薪酬


                 项目                   2013.12.31               本期增加               本期减少            2014.6.30

工资                                 29,602,815.52        47,167,276.72              55,628,765.87      21,141,326.37

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             项目              2013.12.31            本期增加           本期减少           2014.6.30

福利费                                   -         6,702,243.72       6,662,693.72         39,550.00

社会保险费                               -         4,180,681.61       4,179,664.62          1,016.99

住房公积金                        6,774.30         3,379,148.66       3,378,722.96          7,200.00

工会经费                      1,804,597.81          505,874.33         662,346.48       1,648,125.66

职工教育经费                             -          358,993.10         358,993.10               0.00

企业年金                                 -         1,650,190.48               0.00      1,650,190.48

因解除劳动关系给予的补偿                 -           84,416.33          84,416.33               0.00

合计                         31,414,187.63        64,028,824.95      70,955,603.08     24,487,409.50

—截至 2014 年 6 月 30 日的应付职工薪酬余额没有属于拖欠性质的款项。


23、应交税费


项目                                                  2014.6.30                        2013.12.31

增值税                                             2,689,182.05                       5,140,725.70

营业税                                              -759,104.46                        -416,001.85

城市维护建设税                                       132,378.91                        144,153.66

企业所得税                                        15,298,740.79                      31,127,068.72

房产税                                               126,069.52                        212,270.30

土地使用税                                           145,885.99                       1,182,830.50

个人所得税                                           103,157.26                        133,385.80

教育费附加                                            91,570.29                         99,980.76

堤围防护费                                            23,363.60                         43,859.23

印花税                                                   208.26                           3,606.95

合计                                              17,851,452.21                      37,671,879.77
—主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。


—应交税费期末余额较期初余额减少了 19,820,427.56 元,减幅为 52.61%,主要原因是本期进行了
2013 年度所得税汇算清缴,缴纳了因去年处置位于广东省金融高新区 B 区(编号 B-03)土地使
用权连同地上建(构)筑物产生的所得税所致。


24、应付利息


项目                                                  2014.6.30                        2013.12.31

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项目                                                    2014.6.30                     2013.12.31

长期借款应付利息                                     1,416,128.42                1,094,419.72

公司债券应付利息                                    36,520,971.78               18,158,471.76

合计                                                37,937,100.20               19,252,891.48

—应付利息期末余额较期初余额增加了 18,684,208.72 元,增幅为 97.05%,主要原因系公司是每年 7
月支付债券利息,因此导致期末公司债券应付利息余额增加。


25、其他应付款


             项目                                       2014.6.30                     2013.12.31

其他应付款                                         603,690,647.26              581,501,240.58



—其他应付款期末余额中应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项详见
注释六、5。


26、一年内到期的非流动负债


               项目                        2014.6.30                     2013.12.31

1 年内到期的长期借款                               191,502,500.00              142,552,500.00

1 年内到期的长期应付款                               1,260,000.00                1,260,000.00

合计                                               192,762,500.00              143,812,500.00

—一年内到期的非流动负债本期余额比上期余额增加 48,950,000.00 元,增幅为 34.04%,主要原因系
公司本期一年内到期的信用借款增加所致。

—1 年内到期的长期借款:

                    项目                        2014.6.30                 2013.12.31

质押借款                                                83,740,000.00           93,740,000.00

保证借款                                                 2,062,500.00            2,062,500.00

信用借款                                               105,700,000.00           46,750,000.00

合计                                                   191,502,500.00          142,552,500.00
——质押借款:质押物为各 BOT 项目(除平洲 BOT 项目)的污水处理费收费权、垃圾处理费及垃
圾发电收费权。
——保证借款:系全资子公司丹灶污水处理公司向中国银行佛山分行借款 1,650 万元,借款期限自
提取日至 2017 年 11 月 19 日,按照双方签订的借款合同,从 2009 年 12 月开始分季偿还,故将下年
应偿还金额 206.20 万元从“长期借款”调至本科目反映。上述借款由公司承担连带保证责任。




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——金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                                                   期末数                                  期初数
        贷款单位           借款起始日   借款终止日    币种       利率
                                                                                 外币金额               本币金额            外币金额           本币金额
中国光大银行佛山分行       2010-3-31    2020-3-30    人民币    6.5500%                      -               40,000,000.00              -            50,000,000.00
中国农业银行桂城支行       2013-6-30    2018-3-21    人民币    6.4000%                      -               16,540,000.00              -                      0.00
交通银行佛山分行百花支行    2008-7-1     2015-7-1    人民币    5.8950%                      -               12,500,000.00              -            12,500,000.00
南海农商银行平洲支行       2009-6-18    2019-4-21    人民币    5.8950%                      -               10,000,000.00              -             7,500,000.00
南海农商银行平洲支行       2009-6-18    2019-4-21    人民币    5.8950%                      -               10,000,000.00              -             7,500,000.00
合计                                                                         -              -               89,040,000.00              -            77,500,000.00


27、长期借款


借款类别                       币别         备注                                                     2014.6.30                                        2013.12.31
质押借款                       人民币       *1                                                  860,190,000.00                                  650,160,000.00
抵押借款                       人民币                                                             3,000,000.00                                      3,000,000.00
保证借款                       人民币       *2                                                    4,640,625.00                                      5,671,875.00
信用借款                       人民币                                                           485,050,000.00                                  403,000,000.00
合计                                                                                    1,352,880,625.00                                      1,061,831,875.00

*1 质押物为各 BOT 项目(除平洲 BOT 项目)的污水处理费收费权、垃圾处理费及垃圾发电收费权。

*2 系全资子公司丹灶污水公司向中国银行佛山分行借款,期限为提款日至 2017 年 11 月 19 日,截至 2011 年 12 月 31 日共借入本金 1650 万元,同时由公
司提供最高额 1800 万元担保。

-金额前 5 名的长期借款
               贷款单位                 借款起始日    借款终止日     币种           利率(%)                      期末数                            期初数

                                                                        73
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                                                                                                        外币金额         本币金额         外币金额        本币金额
兴业银行佛山分行                              2014-1-2        2025-9-17      人民币         6.8775%                -     200,000,000.00           -                   -
中国光大银行佛山分行                         2010-3-31        2020-3-30      人民币         6.5500%                -     190,000,000.00           -      190,000,000.00
中国农业银行桂城支行                         2013-6-30        2018-3-21      人民币         6.4000%                -      90,460,000.00           -      107,000,000.00
中国光大银行佛山分行                          2011-1-5        2020-3-30      人民币         6.5500%                -      60,000,000.00           -       60,000,000.00
中国银行南海支行                            2013-10-31        2023-10-30     人民币         6.5500%                -      54,900,000.00           -       54,900,000.00
合计                                                                                                               -     595,360,000.00           -      411,900,000.00
-截至 2014 年 6 月 30 日,公司没有已到期未偿还的借款。


28、应付债券


               项目                          2013.12.31                       本期增加                       本期减少                        2014.6.30
公司债券                                          645,433,973.33                      747,786.59                                -                646,181,759.92
合计                                              645,433,973.33                      747,786.59                                -                646,181,759.92
应付债券基本情况分析如下:

债券名称          面值       发行日期 债券期限            发行金额         期初应付利息       本期应计利息       本期已付利息       期末应付利息           期末余额

公司债券    650,000,000.00   2011-7-7       5年          650,000,000.00     18,158,471.76        18,362,500.02                  -       36,520,971.78     646,181,759.92


公司对该等应付债券交易费用采用实际利率法,按摊余成本对其进行后续计量,2014 年上半年的实际年利率为 5.9490%。


29、其他非流动负债


           项目                  2013.12.31                    本期增加                   本期减少                 2014.6.30                   备注说明

递延收益                                28,059,896.75                5,798,338.63              369,208.02               33,489,027.36                *

                                                                               74
                                                       瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


—递延收益主要系:


——子公司九江水司收到佛山市南海区九江镇规划建设办公室因龙高公路扩宽工程拆迁两旁沙咀段、烟南段供水设施的拆迁补偿款,作为与资产相关的
政府补助,在资产使用寿命内平均分配。截至 2014 年 6 月 30 日,拆迁补偿款摊销余额为 2,513,409.77 元。


——子公司九江水司收到九江大道-太和庄段改造工程自来水管工程政府补偿款共计 379,548.90 元。作为与资产相关的政府补偿,在资产使用寿命内平均
分配。公司按 40 年年限平均摊销,截至 2014 年 6 月 30 日,摊销余额为 374,804.52 元。


——子公司九江水司收到海寿村供水工程财政补贴款共计 8,000,000.00 元,作为与资产相关的政府补偿,在资产使用寿命内平均分配。公司按 40 年年限
平均摊销,截至 2014 年 6 月 30 日,摊销余额为 7,799,999.96 元。


——子公司九江水司收到教育路北沿线水管拆迁补偿款、河清二村安装给水主管工程拆迁补偿款、进港路自来水管拆迁工程拆迁补偿款共计 1,775,843.93
元,目前均未完工。作为与资产相关的政府补偿,将在建成后按资产使用寿命平均分摊。


——公司于 2011 年 9 月 22 日与南海区人民政府签订《桂城水厂整体迁移协议书》,拟对公司下属的桂城水厂进行整体迁移,南海区人民政府将对公司进
行货币补偿,具体补偿款按实际发生的费用计算。2012 年 3 月 8 日,公司与佛山市南海区土地储备中心签订《佛山市南海区国有土地使用权收回协议书》,
公司同意佛山市南海区土地储备中心有偿收回公司下属桂城水厂位于南海区桂城石石肯村民委员会“民海围”地段其中一宗土地使用权面积 90036.70 平方
米,鉴于公司购买狮山镇小塘“推猪岗”地块(用于建设南海新桂城水厂)土地使用权的价格为 34,390,000.00 元,根据南府复[2012]53 号文的有关精神,收
回上述土地使用权补偿费总额为人民币 34,390,000.00 元。该补偿费包括收回土地使用权补偿、地上建(构)筑物、地下埋藏物等一切补偿。同时双方同
意上述土地移交时间为桂城水厂迁移工程完成之后,桂城水厂迁移工程完成之前,公司可以无偿使用该土地。2012 年公司收到前述补偿款项
34,390,000.00 元,公司于 2012 年冲减原桂城水厂土地账面净值 20,835,899.72 元后,将余额 13,554,100.28 元作为与资产相关的政府补助,将在新桂城水厂
建成后在资产使用寿命内平均分配。截至 2014 年 6 月 30 日,该补偿款尚未开始摊销,递延收益余额为 13,554,100.28 元。


—公司于 2013 年 8 月收到 2012 年广东省企业重点实验室建设资金及南海区环保产业创新发展专项项目扶持资金共计 1,200,000.00 元,按专项项目进度进
行摊销。截至 2014 年 6 月 30 日,摊销余额为 929,806.43 元。



                                                                        75
                                                      瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


—子公司南海绿电收到佛山市南海区人民政府下发的污泥项目环保治理竞争性分配项目奖金 100 万元和狮山镇财政局拨付的污泥项目节能专项资金 65 万
元。作为与资产相关的政府补助,在资产使用寿命内平均分配。截止至 2014 年 6 月 30 日,摊销余额为 1,574,375.00 元。


--子公司南海绿电本期收到佛山市南海区罗村街道拆迁办公室下发的贵广铁路南广线罗村段拆迁补偿款 4,966,687.47 元,用于罗村垃圾中转站拆迁。


30、股本


                                    2013.12.31                                 本次变动增减(+,-)                        2014.6.30

                                 数量            比例(%)       送股        公积金转股          其他         小计         数量            比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股                                -               -          -                 -               -          -
2、国有法人持股                91,319,726.00        15.77             -                 -               -          -    91,319,726.00       15.77
3、其他内资持股                            -               -          -                 -               -          -                -           -
有限售条件股份合计             91,319,726.00        15.77             -                 -               -          -    91,319,726.00       15.77
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股               487,923,155.00         84.23            -             -                   -          -   487,923,155.00       84.23
无限售条件流通股份合计        487,923,155.00         84.23            -             -                   -          -   487,923,155.00       84.23
三、股份总数                  579,242,881.00        100.00            -             -                   -          -   579,242,881.00      100.00




                                                                          76
                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




31、资本公积


项目                           2013.12.31              本期增加             本期减少               2014.6.30

股本溢价                    542,800,714.72                    -                     -         542,800,714.72

其他资本公积                  3,589,700.59                    -                     -           3,589,700.59

合计                        546,390,415.31                    -                     -         546,390,415.31


32、盈余公积


项目                             2013.12.31              本期增加           本期减少               2014.6.30

法定盈余公积                 236,981,566.40                       -                     -     236,981,566.40

任意盈余公积                  92,382,381.09                       -                     -      92,382,381.09

合计                         329,363,947.49                       -                     -     329,363,947.49


33、未分配利润


项目                                                                                                   金额

期初未分配利润                                                                               987,596,317.19

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                           139,705,646.77

减:提取法定盈余公积

       提取任意盈余公积

       支付普通股现金股利                                                                     57,924,288.10

期末未分配利润                                                                              1,069,377,675.86


公司于 2014 年 4 月 2 日召开 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案,以 2013 年 12 月
31 日总股本 579,242,881 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),剩余未分配
利润转入下年度。本年度不进行公积金转增股本,共派发现金红利 57,924,288.10 元。


34、营业收入及营业成本

-营业收入及营业成本分类列示如下:
                                       2014 年 1-6 月                            2013 年 1-6 月
 项目
                                        收入                  成本              收入                    成本

 主营业务                        509,595,961.03    309,898,415.37        443,538,572.64       266,927,144.10

 其他业务                         15,793,077.45        8,170,332.40        6,462,724.39          3,264,746.62

 合计                            525,389,038.48    318,068,747.77        450,001,297.03       270,191,890.72


—主营业务收入、成本分项列示如下:

                                                  77
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



                                  2014 年 1-6 月                            2013 年 1-6 月
项目
                          主营业务收入        主营业务成本          主营业务收入           主营业务成本

供水业务                    234,949,920.72     149,622,346.81         213,994,028.33        134,573,520.98

污水处理                     94,834,058.20      52,942,261.00          91,595,691.75         52,066,208.70

固废处理                    179,811,982.11     107,333,807.56         137,948,852.56         80,287,414.42

合计                        509,595,961.03     309,898,415.37         443,538,572.64        266,927,144.10


—其他业务收入、成本分项列示如下:

                                    2014 年 1-6 月                           2013 年 1-6 月
项目
                           其他业务收入        其他业务成本          其他业务收入          其他业务成本

安装费                         9,633,487.21          5,994,250.09        3,821,326.40         2,536,775.53

官窑市场租金                   1,424,000.00           511,936.25         1,424,000.00          452,346.36

其他场地租金                     919,963.30           239,262.52           761,881.96           111,796.06

管理费                           879,930.00           196,630.33                       -                  -

技术服务费                     2,896,226.40          1,228,253.21                      -                  -

其他                              39,470.54                     -          455,516.03          163,828.67

合计                          15,793,077.45          8,170,332.40        6,462,724.39         3,264,746.62


—其他业务收入本期发生额较上期增加了 9,330,353.06 元,增幅为 144.37%;其他业务成本本期发生
额较上期增加了 4,905,585.78 元,增幅为 150.26%,主要系本期装表到户工程安装收入、垃圾运营项
目收入以及其对应的成本增加所致。

—公司主营业务收入均来源于广东省佛山市南海区。

—公司对前五名客户销售的收入情况如下:

               客户名称                       营业收入               占公司全部营业收入的比例(%)

佛山市南海大沥自来水公司                           60,038,887.22                                     11.43

佛山市南海区里水镇自来水公司                       60,008,287.13                                     11.42

广东电网公司佛山供电局                             54,816,666.67                                     10.43

佛山市南海区狮山自来水有限公司                     32,526,769.13                                      6.19

佛山市南海区狮山镇财政局                           27,930,795.94                                      5.32

合计                                            235,321,406.09                                       44.79


35、营业税金及附加

                                                78
                      瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


项目                              2014 年 1-6 月              2013 年 1-6 月    计缴标准

营业税                              1,653,695.17               1,132,553.83      3%、5%

城市维护建设税                      1,109,420.98               1,002,641.75        7%

教育费附加                           858,502.11                  798,510.44      3%、2%

合计                                3,621,618.26               2,933,706.02


36、管理费用


           项   目                          2014 年 1-6 月                      2013 年 1-6 月

  工资薪酬                                    2,304,983.11                        2,720,198.09

  租赁费                                     1,805,276.21                         1,402,257.61

  住房公积金                                 1,485,472.00                         1,321,778.00

  业务费                                     1,217,371.35                         1,863,439.90

  折旧                                       2,124,889.13                          998,714.80

  社会保险                                    1,116,972.67                        1,004,091.56

  运费                                       1,568,680.99                         1,371,443.01

  办公费                                     1,207,622.33                         1,512,136.25

  电费                                         579,869.60                          487,850.39

  咨询顾问费                                    63,125.47                          333,965.85

  职工教育经费                                 372,098.10                          253,249.01

  工会经费                                     538,142.76                          519,947.71

  税金                                          32,875.15                          422,512.19

  差旅费                                       242,522.93                          307,693.88

  堤围费                                       267,935.71                          298,884.71

  董事会费                                     203,679.06                          220,782.56

  职工福利费                                   458,612.73                          680,568.05

  技术科研费                                 4,623,304.05                          687,110.76

  物料消耗                                     389,458.12                          540,077.68

  修理费                                       222,386.51                          274,200.28

  其他                                       8,506,254.28                         7,052,785.94

         合      计                         29,331,532.26                       24,273,688.23


37、财务费用


项目                                         2014 年 1-6 月                    2013 年 1-6 月

                                       79
                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



 项目                                               2014 年 1-6 月                     2013 年 1-6 月

 利息支出                                          55,059,216.51                        49,483,223.92

 减:利息收入                                       6,451,528.21                         4,624,371.53

 手续费支出                                           704,984.42                          207,216.93

 合计                                              49,312,672.72                        45,066,069.32


 38、资产减值损失


    项目                                            2014 年 1-6 月                     2013 年 1-6 月

坏账准备                                              1,008,939.88                                          -

    合     计                                         1,008,939.88                                      -

 --资产减值损失本期发生额为 1,008,939.88 元,主要系公司本期计提了坏账准备,而上期没有计提。


 39、投资收益


                          项目                                     2014 年 1-6 月      2013 年 1-6 月

 权益法核算的长期股权投资收益                                        32,821,021.78       15,007,477.50

 合计                                                                32,821,021.78       15,007,477.50

 --投资收益本期发生额较上期增加了 17,813,544.28 元,增幅为 118.70%;主要系去年下半年公司
 完成对佛山市南海燃气发展有限公司的增资,使公司对燃气发展公司的持股比例从 25%提高到 40%,
 且燃气发展公司本期净利润较上期增加,导致确认的投资收益增加。


 40、营业外收入

                                                                                    计入当期非经常性损
                项   目           2014 年 1-6 月           2013 年 1-6 月               益的金额

 非流动资产处置利得合计                 178,808.80                             -             178,808.80

 其中:固定资产处置利得                 178,808.80                             -             178,808.80

 政府补助                             10,495,064.02             10,123,394.00             10,495,064.02

 代收污水处理费手续费                   353,257.34                   275,126.05              353,257.34

 水费滞纳金                               11,192.99                    5,052.28               11,192.99

 其他                                   833,939.63                   116,512.09              833,939.63

                合   计               11,872,262.78             10,520,084.42             11,872,262.78



                                              80
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


-政府补助明细:

                              项目                                        2014 年 1-6 月       2013 年 1-6 月

 绿电一厂提前关闭补偿款                                                     10,000,000.00       10,000,000.00

 南海区重点污染源自动监控系统建设及维护补助                                                -        81,850.00

 环保产业创新发展专项项目-广东省企业重点实验室摊销                             181,669.62

 海寿村供水工程拆迁补偿摊销                                                    100,000.02

 龙高公路供水管拆迁补偿摊销                                                     41,544.00           41,544.00

 绿电污泥项目资产性补偿摊销                                                     41,250.00

罗村街道拆迁办公室水管拆迁补偿                                                  55,856.00

经济科技发展专项资金及扶持中小企业发展资金                                      20,000.00

九江大道-太和庄段改造工程自来水管工程政府补助                                    4,744.38

省级环保专项资                                                                  50,000.00

合计                                                                        10,495,064.02       10,123,394.00


41、营业外支出


        项       目           2014 年 1-6 月           2013 年 1-6 月       计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                31,891.25               19,572.30                              31,891.25

其中:固定资产处置损失                31,891.25               19,572.30                              31,891.25

其他                                 339,580.78              203,150.69                             339,580.78

        合       计                  371,472.03              222,722.99                             371,472.03

--营业外支出本期发生额较上期增加了 148,749.04 元,增幅为 66.79%,主要系本期支付了计量站
土地使用税滞纳金所致。


42、所得税费用


                  项目                            2014 年 1-6 月                    2013 年 1-6 月

按税法及相关规定计算的当期所得税                            29,044,629.17                         19,525,966.08
递延所得税调整                                                 232,313.42                                        -

合计                                                        29,276,942.59                         19,525,966.08

--所得税费用本期发生额较上期发生额增加 9,750,976.51 元,增幅为 49.94%,主要原因系部分固
废项目及污水处理项目本期进入所得税优惠税率减半期导致。


                                                  81
                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程


                         项目                                  2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月
基本每股收益和稀释每股收益计算
(一)分子:
税后净利润                                                        139,090,397.53         113,314,815.59
调整:扣减归属少数股东损益                                               -615,249.24         885,699.97
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益                    139,705,646.77         112,429,115.62
 调整:与稀释性潜在普通股相关的股利和利息                                                               -
 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化                                                         -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益                    139,705,646.77         112,429,115.62
(二)分母:
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数                      579,242,881.00        579,242,881.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
                                                                                                        -

稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数                        579,242,881.00        579,242,881.00
(三)每股收益
基本每股收益:
归属于公司普通股股东的净利润                                                    0.24               0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                  0.23               0.18
稀释每股收益:
归属于公司普通股股东的净利润                                                    0.24               0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                  0.23               0.18


44、现金流量表项目注释


(1)收到的其他与经营活动有关的现金

2014 年 1-6 月,公司收到的其他与经营活动有关的现金主要内容列示如下:
项目                                                                                     2014 年 1-6 月
利息收入                                                                                   6,451,528.21

与收益相关的政府补助                                                                      10,495,064.02


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

2014 年 1-6 月,公司支付的其他与经营活动有关的现金主要内容列示如下:
项目                                                                                     2014 年 1-6 月
付现的管理费用                                                                            13,893,636.22


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                             瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


  (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

2014 年 1-6 月,公司收到的其他与投资活动有关的现金主要内容列示如下:
项目                                                                                   2014 年 1-6 月
与资产相关的政府补助                                                                      831,651.16


 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金

2014 年 1-6 月,公司支付的其他与投资活动有关的现金主要内容列示如下:
项目                                                                                   2014 年 1-6 月
重大资产重组项目中介费用                                                                 1,700,000.00


 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2014 年 1-6 月,公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要内容列示如下:
项目                                                                                   2014 年 1-6 月
重大资产重组项目顾问费                                                                   7,500,000.00


45、现金流量表的补充资料


                         项目                                  2014 年 1-6 月         2013 年 1-6 月
净利润                                                           139,090,397.53        113,314,815.59
加:计提的资产减值准备                                                1,008,939.88                     -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    36,856,592.27         34,727,026.02
无形资产摊销                                                      50,628,782.98         47,174,319.76
长期待摊费用的摊销                                                    4,844,796.73       4,697,078.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)                   -178,808.80                     -
固定资产报废损失                                                         31,891.25          19,572.30
公允价值变动损失
财务费用                                                          55,059,216.51         45,066,069.32
投资损失(减收益)                                               -32,821,021.78        -15,007,477.50
递延所得税资产减少                                                      232,313.42                     -
递延所得税负债增加                                                                                     -
存货的减少(减增加)                                              14,835,050.62          -9,663,282.67
经营性应收项目的减少(减增加)                                   -42,549,278.91          -23,032,436.5
经营性应付项目的增加(减减少)                                        -1,826,363.45     42,922,840.14
其他
经营活动产生的现金流量净额                                       225,212,508.25        240,218,524.71
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

                                              83
                              瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


                          项目                                  2014 年 1-6 月       2013 年 1-6 月
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                                    535,249,824.29      502,258,854.00
减:现金的期初余额                                                392,097,601.02      747,518,778.97
现金等价物的期末余额                                                                                  -
减:现金等价物的期初余额                                                                               -
现金及现金等价物净增加额                                          143,152,223.27     -245,259,924.97



-现金和现金等价物的构成:
                       项目                                2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月
一、现金                                                      535,249,824.29          502,258,854.00
其中:库存现金                                                         84,455.92           62,351.17
    可随时用于支付的银行存款                                  535,165,368.37          502,196,502.83
二、现金等价物                                                                                        -
三、期末现金及现金等价物余额                                  535,249,824.29          502,258,854.00




                                               84
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  六、关联方关系及其交易

  1、本企业的母公司情况

    母公司                         企业类                法定代表                                     对本公司的    对本公司的         本公司的最终控制       组织机构
               关联关系                       注册地                       业务性质        注册资本
      名称                           型                    人                                           持股比例    表决权比例                 方               代码
佛山市南海供水                     有限责   佛山市南                  供水、安装、                                                     佛山市南海区公有
               控股股东                                   彭晓云                   8000 万元             23.79%      23.79%                                 70771890-5
集团有限公司                       任公司   海区                      工程设计等                                                       资产管理委员会
               直接加间
广东南海控股投                     国有独   佛山市南                  项目投资和           44400 万      39.56%                        佛山市南海区公有
               接控股股                                   李志斌                                                   39.56%(注)                               56823918-8
资有限公司                         资       海区                      管理                 元            (注)                        资产管理委员会
               股东

  注:广东南海控股投资有限公司通过持有佛山市南海供水集团有限公司 100%股权间接持有本公司 23.79%股权,同时直接持有本公司 15.77%的股权,故
  直接加间接持有本公司股权比例和表决权比例为 39.56%。


  2、本企业的子公司情况

                        子公司                                   法定代表                                                       注册      本公司的   本公司的表     组织机
       单位名称                         企业类型       注册地                                    业务性质
                            类型                                    人                                                          资本      持股比例    决权比例      构代码
  佛山市南海瀚蓝环保   全资子公                                                 环保项目投资;市政公用项目投资;房地产项
                                       有限责任公司    佛山市      何向明                                                    55447 万元     100%       100%        66502838-2
  投资有限公司         司                                                     目投资;高新技术项目投资
                                                                                投资自来水厂及管网项目,水务项目;供水工
  佛山市南海瀚蓝供水   全资子公
                                       有限责任公司    佛山市      章民驹     程的设计、安装及技术咨询;销售:净水材料,     3700 万元      100%       100%        68639612-5
  投资有限公司         司
                                                                              供水设备
                                                                                投资固废处理,余热发电及其相关的高新科技
  佛山市南海瀚蓝固废   全资子公
                                       有限责任公司    佛山市       金铎      项目;投资医疗废弃物,城市垃圾及污泥的收运     33587 万元     100%       100%        68635644-9
  处理投资有限公司     司
                                                                              和处理;投资垃圾渗滤液,灰渣处理。
  佛山市南海瀚蓝污水   全资子公                                                 投资污水处理厂及污水收集管网项目;技术咨
                                       有限责任公司    佛山市      黄志河                                                    17050 万元     100%       100%        68445246-1
  处理投资有限公司     司                                                     询及配套服务;销售:污水处理设备及其产品。
                                                                                房地产投资、开发、经营、销售。房地产信息
  佛山市南海瀚蓝房地   全资子公
                                       有限责任公司    佛山市       金铎      咨询、策划、房地产中介,物业租赁、物业管理,   1000 万元      100%       100%        06215057-3
  产有限公司           司
                                                                              室内装饰工程设计、施工。国内贸易。

                                                                                      85
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                      子公司                              法定代表                                                    注册      本公司的   本公司的表     组织机
     单位名称                     企业类型      注册地                                  业务性质
                          类型                               人                                                       资本      持股比例    决权比例      构代码
佛山市南海九江净蓝   全资子公
                                 有限责任公司   佛山市     李双陆      污水处理                                     3700 万元    100%        100%       67310982-8
污水处理有限公司     司

佛山市南海区狮山镇
                     控股子公
松岗污水处理有限公               有限责任公司   佛山市     张传贵      污水处理                                     1800 万元   96.67%      96.67%      75368926-0
                     司

佛山市南海罗村污水   控股子公
                                 有限责任公司   佛山市     张传贵      污水处理                                     700 万元    85.71%      85.71%      75286995-6
处理有限公司         司
佛山市南海区里水污   全资子公
                                 有限责任公司   佛山市     张传贵      污水处理,污水管道安装及设备维修。           1500 万元    100%        100%       68448136-9
水处理有限公司       司
佛山市南海区丹灶污   全资子公
                                 有限责任公司   佛山市     李双陆      城市生活污水处理                             2600 万元    100%        100%       75369203-X
水处理有限公司       司
                                                                       污水处理项目投资、建设、营运、管理(法律、
佛山市南海樵泰污水   全资子公
                                 有限责任公司   佛山市     李双陆    行政法规禁止的项目不得经营,法律、行政法规     1000 万元    100%        100%       68444193-0
处理有限公司         司
                                                                     限制的项目须取得许可后方可经营)。


佛山市南海区美佳污   控股子公                                          污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管
                                 有限责任公司   佛山市     李双陆                                                   3000 万元   98.33%      98.33%      68445720-3
水处理有限公司            司                                         理。


                                                                       自来水供水(持有效的许可证及资质证经营);
                                                                     安装管道工程;销售:净水剂系列产品、水暖器
佛山市南海九江自来   控股子公
                                 有限责任公司   佛山市     章民驹    材、建筑五金、钢材、建筑材料、化工原料及产     3000 万元     60%         60%       76730780-9
水有限公司                司
                                                                     品(化学危险品除外)木材、家用电器、建筑机
                                                                     械、塑料及其制品
                                                                       非集中式的自来水供水,安装供水管道工程;
                                                                     销售:净水剂系列产品、水暖器材、建筑五金、
佛山市南海罗村水务   控股子公
                                 有限责任公司   佛山市     章民驹    钢材、建筑材料、化工原料及产品(危险化学品     1465 万元     80%         80%       66988905-9
有限公司             司
                                                                     及剧毒品除外)、家用电器、建筑机械、塑料及
                                                                     其制品。




                                                                            86
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                        子公司                             法定代表                                                   注册        本公司的   本公司的表    组织机
       单位名称                       企业类型   注册地                                 业务性质
                         类型                                 人                                                      资本        持股比例    决权比例     构代码
佛山市南海绿电再生     全资子公                                          垃圾处理、污泥干化、余热发电(持有效的相
                                  有限责任公司   佛山市      金铎                                                   49910 万元     100%         100%      78649658-8
能源有限公司              司                                           关许可证经营)
佛山市南海尚源水处     控股子公                                          污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管
                                  有限责任公司   佛山市     李双陆                                                  2250 万元     97.78%       97.78%     68636359-3
理有限公司                司                                           理,市政工程施工。
                                                                         城市排水处理系统的技术研发和运营管理;工
                                                                       业废水处理系统的技术研发和运营管理;区域水
佛山市南北联合环保     控股子公
                                  有限责任公司   佛山市     黄志河     环境改善的技术开发;环保设备的研发与销售,    1500 万        55%         55%       05249788-0
科技有限公司              司
                                                                       提供相关技术咨询;(以下项目仅限分支机构经
                                                                       营)环保设备制造。
                                                                         公司的经营范围:供水工程设计、安装及技术
佛山市铂锦水务有限     全资子公
                                  有限责任公司   佛山市     章民驹     咨询;销售:供水设备及配件、水管;自来水生     300 万       100%         100%      76655611-7
公司                      司
                                                                       产及销售。
佛山市南海区西岸自     控股子公                                          自来水供给及系统安装(持城市供水企业资质
                                  有限责任公司   佛山市     姚扬武                                                    125 万        60%         60%       71233299-4
来水有限公司              司                                           证书经营);销售:五金杂件。
                                                                         市政公用、环保类工程的施工、设计、建设管
                                                                       理咨询、运营管理、技术及产品开发销售、工程
广东瀚蓝环保工程技     全资子公                                        及生产运营咨询服务。(法律、行政法规、国务
                                  有限责任公司   佛山市     原晓华                                                   1000 万       100%         100%      09237176-4
术有限公司                司                                           院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国
                                                                       务院决定规定应经许可的,须取得许可并经工商
                                                                       登记机关登记注册后方可经营)


3、本企业的其他关联方情况


                     其他关联方名称                                  其他关联方与本公司关系                                      组织机构代码

佛山市南海燃气发展有限公司                                                  联营企业                                              61767265-9




                                                                            87
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4、关联方交易


—房产租赁
(1)公司承租情况表:

          出租方名称                      承租方名称         租赁资产种类          租赁起始日            租赁终止日    租赁费定价依据 期间确认的租赁费

佛山市南海供水集团有限公司          瀚蓝环境股份有限公司         办公楼       2014 年 1 月 1 日   2014 年 6 月 30 日    双方协商确定        698,032.74

(2)关联承租情况说明:

公司与佛山市南海供水集团有限公司签订《办公场地租赁协议书》及补充协议,公司向佛山市南海供水集团有限公司租用该公司位于桂城南桂东路 43 号
的部分办公场地,租金每平方米 31.76 元,公司本期共向佛山市南海供水集团有限公司支付了 2014 年 1 至 6 月租金 698,032.74 元。


5、关联方债权债务余额


                                                                               2014.6.30                                       2013.12.31
                       关联方名称
                                                                       金额                       比例                  金额                    比例
其他应付款:

广东南海控股投资有限公司                                                  257,708,333.33             42.69%               250,000,000.00           42.99%


七、股份支付

本报告期内,公司不存在股份支付情况。

八、或有事项

本报告期内,公司不存在需披露的或有事项。



                                                                              88
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九、重大承诺事项

本报告期内,公司不存在需披露的重大承诺事项。




十、资产负债表日后事项

本报告期内,公司不存在需披露的资产负债表日后事项。




十一、其他重要事项

本报告期内,公司不存在需披露的资其他重要事项。




十二、母公司财务报表主要项目附注


1、应收账款


                                                        2014.6.30                                                  2013.12.31

                                          账面余额                     坏账准备                       账面余额                     坏账准备
               项    目
                                                                                                                                              比例
                                       金额          比例(%)        金额        比例(%)        金额              比例(%)        金额
                                                                                                                                              (%)
一、单项金额重大并单项计提减值准
                                                 -         -                -             -              -                 -             -           -
备的应收账款

二、按组合计提减值准备的应收账款     6,347,448.68     100.00    337,514.65          5.32      5,918,679.07           100.00     320,275.04     5.41
    账龄组合                         6,347,448.68     100.00    337,514.65          5.32      5,918,679.07           100.00     320,275.04     5.41

                                                                       89
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   关联方组合                                                                                         -        -            -      -
三、单项金额虽不重大但单项计提减
                                                                                                      -        -            -      -
值准备的应收账款
            合     计              6,347,448.68    100.00    337,514.65         5.32       5,918,679.07   100.00   320,275.04   5.41




                                                                   90
                                                         瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                  2014.6.30                                                               2013.12.31
账       龄                            账面余额                                                                账面余额
                                                                       坏账准备                                                                      坏账准备
                           金     额               比例(%)                                         金     额                  比例(%)
1 年以内                        5,865,007.00              92.40             290,706.53                  5,402,528.49                 91.28              270,126.42
1-2 年                            71,802.20                   1.13              5,744.17                   73,321.95                   1.24               5,865.76
2-3 年                           410,639.48                   6.47             41,063.95                  442,828.63                   7.48              44,282.86
合计                            6,347,448.68             100.00             337,514.65                  5,918,679.07                100.00              320,275.04

—截至 2014 年 6 月 30 日,应收账款前五名情况:
                                   单位名称                                                与本公司关系           2014.6.30                   账龄         比例%
佛山市南海区桂城街道市政管理处                                                               非关联方               4,395,225.99          1 年以内              69.24

佛山市南海区万科金域蓝湾房地产有限公司                                                       非关联方                  597,436.36         1 年以内               9.41

佛山市南海万业置地有限公司                                                                   非关联方                  206,758.53         1 年以内               3.26

方芳                                                                                         非关联方                  171,767.78         1 年以内               2.71

豪信物业公司鹿璟村管理处                                                                     非关联方                  164,440.02         1 年以内               2.59

合计                                                                                                                5,535,628.68                                87.21

—期末无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。




                                                                          91
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2、其他应收款


                                                             2014.6.30                                                         2013.12.31
           项    目                         账面余额                        坏账准备                            账面余额                         坏账准备
                                        金额           比例(%)           金额        比例(%)              金额             比例(%)            金额        比例(%)
一、单项金额重大并单项计提减
                                                  -             -                -             -                     -            -                   -             -
值准备的其他应收款
二、按组合计提减值准备的其他
应收款                                26,736,348.28        100.00     2,613,802.85         9.78         18,520,796.27       100.00        2,238,307.10          12.09

    账龄组合                          18,780,306.67         70.24     2,613,802.85        13.92         14,984,546.27        80.91        2,238,307.10          14.94

    关联方组合                                                                   -             -         3,536,250.00        19.09                    -             -
                                       7,956,041.61         29.76
三、单项金额虽不重大但单项计
                                                                                                                     -            -                   -             -
提减值准备的其他应收款

           合    计                   26,736,348.28        100.00     2,613,802.85         9.78         18,520,796.27       100.00        2,238,307.10          12.09

-组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                               2014.6.30                                                                    2013.12.31
    账     龄                     账面余额                                                                  账面余额
                                                                         坏账准备                                                                    坏账准备
                         金      额                   比例(%)                                      金      额                比例(%)
1 年以内                       18,564,101.44                69.43           892,460.01                   5,115,826.50                 34.13                 255,791.33
1-2 年                          4,365,200.00                16.34           349,216.00                  3,990,200.00                  26.63                 319,216.00
2-3 年                          2,213,000.00                 8.28           221,300.00                  4,131,000.00                  27.57                 413,100.00
3-4 年                           538,400.00                  2.01           107,680.00                    615,400.00                   4.11                 123,080.00
4-5 年                            25,000.00                  0.09            12,500.00                     10,000.00                   0.07                   5,000.00

                                                                            92
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                                                 2014.6.30                                                                2013.12.31
   账        龄                     账面余额                                                               账面余额
                                                                          坏账准备                                                                   坏账准备
                           金      额                比例(%)                                      金      额               比例(%)
5 年以上                         1,030,646.84                  3.85         1,030,646.84                1,122,119.77              7.49                  1,122,119.77
合计                            26,736,348.28                100.00         2,613,802.85               14,984,546.27            100.00                  2,238,307.10

—截至 2014 年 6 月 30 日,其他应收款前五名情况:

                           单位名称                                                与本公司关系                   2013.12.31                账龄           比例%

创冠环保(香港)有限公司                                                              非关联方                          7,658,333.33       1 年以内             28.64

佛山市南海瀚蓝房地产有限公司                                                         全资子公司                         7,208,041.61       1 年以内             26.96

佛山市南海区狮山镇市政中心管理站                                                      非关联方                          4,560,000.00       2 年以内             17.06

佛山市南海区狮山美景污水处理有限公司                                                  非关联方                          1,000,000.00        2-3 年               3.74

佛山市路桥建设有限公司                                                                非关联方                            840,000.00       5 年以内              3.14

合计                                                                                                                   21,266,374.94                            79.54

—其他应收款期末余额较期初余额增加 8,215,552.01 元,增幅为 44.36%,主要原因系期末应收创冠环保(香港)有限公司的利息增加所致。

—其他应收款期末余额中应收全资子公司佛山市南海瀚蓝房地产有限公司 2.4 亿元借款利息 7,208,041.61 元。


3、长期股权投资


—长期股权投资分类列示如下:
                                                   2014.6.30                                                               2013.12.31
       项    目
                            账面余额               减值准备               账面价值                     账面余额             减值准备               账面价值
子公司投资                      832,671,551.42                  -            832,671,551.42              832,671,551.42                -              832,671,551.42


                                                                              93
                                                     瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告


联营企业投资                   531,573,237.97           -                 531,573,237.97             498,752,216.19                  -               498,752,216.19
其他长期股权投资                 9,272,571.26           -                   9,272,571.26               9,272,571.26                  -                 9,272,571.26
       合    计              1,373,517,360.65           -            1,373,517,360.65              1,340,696,338.87                  -              1,340,696,338.87

—投资明细项目列示如下:
                                                                                                    本期增加或收回        本期权益增加
            被投资单位             核算方法         投资成本                     期初余额                                                             期末余额
                                                                                                         投资              (减少)
佛山市南海瀚蓝环保投资有限公
                                    成本法            554,470,000.00              554,470,000.00                      -                     -        554,470,000.00

佛山南海绿电再生能源有限公司        成本法            268,201,551.42              268,201,551.42                      -                     -        268,201,551.42

佛山市南海燃气发展有限公司          权益法            443,916,335.83              498,752,216.19       32,821,021.78                                 531,573,237.97

广发银行股份有限公司                成本法                 9,272,571.26             9,272,571.26                      -                     -          9,272,571.26
佛山市南海瀚蓝房地产有限公司        成本法             10,000,000.00               10,000,000.00                                            -         10,000,000.00
合计                                                1,285,860,458.51            1,340,696,338.87       32,821,021.78                                1,373,517,360.65

(接上表)
                                                                                           在被投资单位持股比例
                                        在被投资单位持股       在被投资单位表决                                                          本期计提
               被投资单位                                                                  与表决权比例不一致的       减值准备                          现金红利
                                            比例(%)                权比例(%)                                                             减值准备
                                                                                                   说明
佛山市南海瀚蓝环保投资有限公司                      100%                        100%                              -              -              -                  -
佛山南海绿电再生能源有限公司                         30%                        30%                               -              -              -                  -
佛山市南海燃气发展有限公司                           40%                        40%                               -              -              -                  -
广发银行股份有限公司                             小于 5%                    小于 5%                               -              -              -                  -
佛山市南海瀚蓝房地产有限公司                        100%                        100%                              -              -              -                  -
合计                                                       -                        -                             -              -              -                  -

—截至 2014 年 6 月 30 日,公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形,故未提取长期投资减值准备。

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                                瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告




4、营业收入及营业成本

-营业收入及营业成本分类列示如下:

                            2014 年 1-6 月                                2013 年 1-6 月
项目
                    收入                     成本                 收入                     成本

主营业务          242,150,363.27       143,461,442.43           228,648,526.49          140,432,779.24

其他业务            8,776,277.72            4,811,495.05          4,196,985.27            2,151,115.11

合计              250,926,640.99       148,272,937.48           232,845,511.76          142,583,894.35

—主营业务收入、成本分项列示如下:

                           2014 年 1-6 月                                 2013 年 1-6 月
项目
               主营业务收入          主营业务成本             主营业务收入         主营业务成本

供水业务          215,432,948.55        129,805,439.79          202,069,623.76          125,585,121.66

污水处理           26,717,414.72            13,656,002.64        26,578,902.73           14,847,657.58

合计              242,150,363.27        143,461,442.43          228,648,526.49          140,432,779.24

—其他业务收入、成本分项列示如下:

                                     2014 年 1-6 月                           2013 年 1-6 月
项目
                            其他业务收入        其他业务成本          其他业务收入 其他业务成本

工程安装                        6,381,229.72        4,078,855.01         1,949,934.70      1,606,787.15

官窑市场租金                    1,424,000.00          511,936.25         1,424,000.00       452,346.36

其他租金                         820,918.00           212,264.32          667,470.00          88,350.90

其它                             150,130.00                8,439.47       155,580.57           3,630.70

合计                            8,776,277.72        4,811,495.05         4,196,985.27      2,151,115.11

—公司主营业务收入均来源于广东省佛山市南海区。

—其他业务收入本期发生额较上期增加了 4,579,292.45 元,增幅为 109.11%;其他业务成本本期发生额
较上期增加了 2,660,379.94 元,增幅为 123.67%,主要系本期装表到户工程安装收入和对应的成本增加
所致。

-公司对前五名客户销售的收入情况如下:




                                                    95
                                  瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



              客户名称                      营业收入总额             占公司全部营业收入的比例

                                                                                 (%)

佛山市南海大沥自来水公司                          60,038,887.22                               23.93
佛山市南海区里水镇自来水公司                      60,008,287.13                               23.91
佛山市南海区狮山自来水有限公司                    32,526,769.13                               12.96
佛山市南海区松岗自来水公司                        23,535,629.54                                9.38
佛山市南海区官窑自来水厂                          14,249,119.75                                5.68
                合计                            190,358,692.77                                75.86


5、投资收益


                         项目                             2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月

委托贷款收益                                                   2,611,700.00           6,494,366.67

贷款利息收入                                                   5,143,791.61           2,870,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                                 32,821,021.78           15,007,477.50

合计                                                        40,576,513.39            24,371,844.17


--投资收益本期发生额较上期增加了 16,204,669.22 元,增幅为 66.49%;主要系公司去年下半年完成对佛
山市南海燃气发展有限公司的增资,使公司对燃气发展公司的持股比例从 25%提高到 40%,加上燃气发
展公司本期净利润较上期增加,导致确认的投资收益增加。


6、现金流量表补充资料项目


                       补充资料                            2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                        85,205,810.23           122,373,462.93

加:资产减值准备                                                   392,735.36                         -

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                32,097,071.10              32,680,952.59

无形资产摊销                                                      6,759,305.48            7,171,234.06

长期待摊费用摊销                                                  3,422,419.68            3,346,628.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                  -178,808.80         -72,534,050.93
益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                              31,891.25               19,572.30

                                                   96
                                 瀚蓝环境股份有限公司 2014 年半年度报告



                     补充资料                            2014 年 1-6 月         2013 年 1-6 月

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                              -

财务费用(收益以“-”号填列)                               32,401,200.15             23,824,789.39

投资损失(收益以“-”号填列)                              -40,576,513.39             -24,371,844.17

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                                            -

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                            -

存货的减少(增加以“-”号填列)                             17,634,945.86              -6,562,992.54

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  -15,076,635.80              -2,898,581.59

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    1,411,182.78             30,041,877.16

其他                                                                                                -

经营活动产生的现金流量净额                                  123,524,603.90         113,091,047.65

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本                                                                                        -

一年内到期的可转换公司债券                                                                          -

融资租入固定资产                                                                                    -

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                              215,174,565.88         351,227,751.24

减:现金的期初余额                                          236,918,545.99         582,654,318.69

加:现金等价物的期末余额                                                                            -

减:现金等价物的期初余额                                                                            -

现金及现金等价物净增加额                                    -21,743,980.11        -231,426,567.45




十三、补充资料


-非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》,公司非经
常性损益明细如下:
                           项目                                      2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月
1、非流动资产处置收益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                   146,917.55             -19,572.30

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                          项目                                     2014 年 1-6 月      2013 年 1-6 月
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免                                               -
3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府              10,495,064.02      10,123,394.00
补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                       -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
                                                                                                    -
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益                                                                             -
7、委托他人投资或管理资产的损益                                                                     -
8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
                                                                                                    -

9、债务重组损益                                                                                     -
10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                                      -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                              -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
                                                                                                    -
损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                                      -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                                                                    -
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                          -
16、对外委托贷款取得的损益                                                                          -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
                                                                                                    -
变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
                                                                                                    -
性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入                                                                        -
20、除上述各项之外的营业外收支净额                                       858,809.18       193,539.73
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                              -
小计                                                                11,500,790.75      10,297,361.43
减:非经常性损益相应的所得税                                            2,875,197.69    2,574,340.36

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                           项目                                     2014 年 1-6 月            2013 年 1-6 月
    非经常性损益影响的净利润                                            8,625,593.06            7,723,021.07
归属于母公司普通股股东的净利润                                      139,705,646.77            112,429,115.62
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润                    131,080,053.71            104,706,094.55




-净资产收益率和每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披
露(2010 年修订)》,公司净资产收益率和每股收益计算结果如下:

                                                                           2014 年 1-6 月
                  报告期利润                             加权平均                   每股收益
                                                      净资产收益率        基本每股收益    稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                                   5.56%                   0.24               0.24

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                 5.22%                   0.23               0.23



                                                                          2013 年 1-6 月
                  报告期利润                            加权平均                       每股收益
                                                      净资产收益率       基本每股收益          稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                                   4.84%                   0.19               0.19

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                 4.51%                   0.18               0.18

十四、财务报告的批准


本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2014 年 8 月 7 日批准报出。




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