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个股公告正文

东方热电:关于2013年年报补充披露的公告

日期:2014-05-24附件下载

 股票代码:000958     股票简称:东方热电   公告编号:2014-030

                   石家庄东方热电股份有限公司

               关于 2013 年年报补充披露的公告
     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,
 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    石家庄东方热电股份有限公司(以下简称:公司或东方热电)已

于 2014 年 3 月 20 日披露了《2013 年年度报告》(全文详见巨潮信

息网)。公司年报披露后,深圳证券交易所在对我公司 2013 年年度

报告的事后审查中关注到公司 2013 年度债务重组收益的会计确认问

题,要求公司结合债务重组的进展情况,说明公司在报告期内确认债

务重组收益是否合规;相关会计处理是否符合会计准则;明确支付对

价的计量是否准确、合理。

    现补充披露如下:

    由于债务负担沉重,无力偿还银行贷款,公司于 2013 年通过中

国电力投资集团公司(以下简称“中电投集团”)、中电投河北电力有

限公司(以下简称“河北公司”)与公司债权银行进行了债务重组。中

电投集团及河北公司以 68,136.52 万元的成本取得了公司本息合计

12.48 亿元的债权,债务重组完成后,东方热电应偿还中电投集团及

河北公司合计 65241.49 万元(不计息),控股子公司经开热电应偿

还河北公司 2895.03 万元(不计息)。本次债务重组中公司与中电投

集团及河北公司的交易本质上是公司与各银行间的债务重组,最终形

成公司与中电投集团及河北公司间的债权债务关系,减轻了公司的债

务负担。通过上述债务重组,公司获得债务重组收益 56,670.55 万元,

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    2013 年 12 月 27 日,公司收到增发的募集资金 78197.59 万元,

因本次债务重组形成的应付中电投集团 14014.43 万元及河北公司

51227.06 万元的欠款已经在 2014 年 1 月 10 日全部偿还完毕。

    本次债务重组中,中电投集团及河北公司以低于债务本息金额的

对价从各债权人银行取得对东方热电的债权,东方热电再以相同金额

购回债权(等同于中电投集团及河北公司取得相应债权支付的对价),

中电投集团及河北公司参与交易并无商业实质,在交易中除为取得相

应债权支付的对价外,并未因折价取得债权而支付其他利益。上述交

易实质是东方热电以低于债务本息的金额回购债权,属于东方热电与

各银行进行的具有商业实质的债务重组交易,公司根据会计准则,将

一揽子交易形成的债务折让确认为债务重组收益并计入营业外收入。

    公司在 2013 年 12 月 27 日获得增发资金 78197.59 万元时,已

经有能力向中电投支付全部债权回购价款 65241.49 万元,在 2013

年度确认相应的债务重组收益是符合相关规定的。

   公司向中电投支付的对价为中电投集团及河北公司取得相应债权

支付的对价,未产生任何折价和溢价,所以计量是准确合理的。

    公司年审会计机构瑞华会计师事务所对公司前述债务重组收益

确认及相关会计处理的合规性发表了专项意见,认为公司债务重组收

益确认、计量及相关会计处理符合会计准则相关规定。

    特此公告

                   石家庄东方热电股份有限公司董事会

                            2014 年 5 月 23 日

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