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个股公告正文

东华实业:关于上海证券交易所对公司2013年年度报告事后审核意见的回复及2013年度报告补充的公告

日期:2014-05-10附件下载

股票代码:600393          股票简称:东华实业           编号:临2014-020号

债券代码:123002          债券简称:09东华债




广州东华实业股份有限公司关于上海证券交易所对公司 2013 年
   年度报告事后审核意见的回复及 2013 年度报告补充的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。


    按照上海证券交易所对于本公司 2013 年年度报告的事后审核意见函(上证
公函[2014]0247 号)的要求,公司就本公司 2013 年年度报告的相关情况说明及
补充如下:
    一、 本公司 2013 年度房地产储备、出租、销售及财务融资情况(见下表):




                                    1
       1、①截止 2013 年 12 月 31 日公司房地产项目储备情况:
                               项目权    项目占地面积   项目总建筑面积      一级土地整理面
 项目名称      地址     类别                                                                           目前进展情况                       备注
                               益(%)   (平方米)       (平方米)         积(平方米)
               广州市                                                                             现正在办理建设工程规划许
广州嘉盛项目            商住    100          5446           63188.6                 0                                          该项目开发后以销售为主。
                                                                                                  可证。
               越秀区

               广州市
广州旭城项目            商住    100        5057.55          37461.8                 0             正在办理施工许可证。         该项目开发后以销售为主。
               越秀区

                                                             780000
江门天鹅湾项   江门市                                                                             目前公司正在对江门项目滚
                        商住    100        296573.9      (已经完成开发                                                        该项目开发后以销售为主。
目             江海区                                                                                     动开发。
                                                            220000)

北京东华虹湾   北京市                                                                             目前正在项目一级开发中,已   目前公司没有对该项目未来的
                        商业     70        19622.9                          19622.9(占地面积)
项目           朝阳区                                                                                 取得土地使用证。         销售或出租规划进行详细划分。

西安六村堡泥
               西安市                                                                             已和当地政府签订城中村改
河村及北皂河                                                                                                                   目前公司没有对该项目未来的
               西咸新   综合     80        1192066                               1192066          造协议,目前正在项目一级开
村城中村改造                                                                                                                   销售或出租规划进行详细划分。
                 区                                                                               发中,尚未取得土地使用证。
项目

三门峡天鹅湾   河南陕
                        综合    100          100354           238943                0                   规划通过评审            该项目开发后以销售为主。
项目(西区)     县

       合计                               1619120.35       1119593.4            1211688.9


       ②2013 年度房地产出租情况表:
           出租物业分类       出租面积(平方米)        出租率(%)        经营收入(万元)         每平方米租金收入(元)



                                                                       2
           商业                    9935                67                  362.32                   30.30
           办公                   18049                96                  542.15                   50.14
           车位                    2601               100                   58.82                355 元/月/个
           其他                    6111                90                  184.41                   26.26
           合计                   36696                                   1147.70

③2013 年度项目销售情况:

                                                           截止 2013 年底剩   2013 年已经出
                             总建筑面积   2013 年新开工                                       出售的每平方米平均售    2013 年 销 售
项目                                                       余可供销售的面     售或预售面积
                             (平方米)   面积(平方米)                                      价(元)                金额(万元)
                                                           积(平方米)       (平方米)

       广州益丰花园项目         44250           0             18460.32          16417.15             30500             50,108.87

                                                                                                洋房约 5890 元/㎡
                      住宅                                      29957               54416                              31,992.40
                                                                                                别墅约 9600 元/㎡

 江门天鹅湾项目       商铺     780000         58153             440.3                363             20842 元/㎡         756.58

                                                                                              车位约 15 万元/个,子
                      车位                                    约 960 个              909                                 60.30
                                                                                               母车位约 22 万元/个

三门峡天鹅湾项目(东区)       144138           0               11072               10434                3057           3183.93

             合计              968388         58153           59929.62          82539.15                                86102.08
   注:上表不包括公司零星存量物业的销售。




                                                                3
    2、关于财务融资情况我公司在年报中有相关披露:
    我公司目前主要融资途径为银行贷款及发行公司债,报告期末银行借款余额
105,140.64 万元,公司债余额 29,790 万元。公司 2013 年度报告第 119 页披露
了短期借款情况、第 123 至 124 页披露了一年内到期的长期借款情况,第 125 至
126 页披露了一年内到期的长期借款情况,,第 126 页披露了公司债情况。
    报告期,我公司无对外担保,报告期末对子公司担保总额为 41,824.50 万元,
详见年报 27 页。
    报告期,我公司的利息资本化率情况、利息资本化金额 11,060.68 万元,详
见年报 110 页。
   二、关于公司 2013 年度报告中应收款项的说明
    1、根据我公司应收款项坏账准备的计提方法,组合 2 为“应收关联方款项、
对有确凿证据证明可收回的其他应收款项,不计提坏账准备”,该计提方法为总
体性方法,在实际会计处理时,我公司根据谨慎性原则,对应收关联方款项的可
收回性有差异的将调整划分到组合 1 或按其他分类计提坏账准备,导致应收账
款、其他应收款组合 2 与应收关联方余额的差异。2013 年年报具体如下:
    ①应收账款:组合 2 应收账款期末余额为 55,352,092.74 元,其中应收关联
方款 55,332,092.74 元,确定能收回未计提坏账准备的款项为 20,000.00 元。应
收关联方余额实际为 55,458,150.65 元,与组合 2 中应收关联方款的差异为
126,057.91 元,该差额属于关联方应收账款,但全额计提了坏账准备,划分入
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
    ②其他应收款:组合 2 中其他应收款期末余额为 261,293,838.94 元,应收
关联方账款期末余额为 271,902,384.94 元,两者相差 10,608,546.00 元,原因
是:a、应收关联方中远医保产品物流配送有限公司 14,815,000.00 元,虽属于
关联方其他应收款,但根据谨慎性原则计提了坏账准备,因此划分至组合 1;b、
不属于关联方确定能收回的其他应收款 4,206,454.00 元划分至组合 2;c、a 减
b 等于 10,608,546.00 元。
    2、上述可见,我公司对应收关联方款项不计提坏账准备仅为总体性方法,
实际会计处理时,判断应收关联方款项的可收回性进行调整分类计提坏账准备。
    3、报告期末,公司应收其他关联方北京建贸永信玻璃实业有限责任公司
24745.64 万元。建贸永信为我公司控股子公司北京东华虹湾房地产开发有限公
司的另一股东,东华虹湾公司注册资本 10000 万元,是由建贸永信以土地出资(评
估价值 22588 万元)、我公司以货币 7000 万元出资合作成立的公司,共同开发北
京虹湾国际中心项目,建贸永信占虹湾项目权益的 30%,我公司占 70%。按合作
合同该地块的拆迁补偿由我方代建贸永信支付,从东华虹湾账上支出,代垫拆迁


                                    4
补偿款主要发生在 2007 年、2008 年及 2009 年,截止 2013 年 12 月 31 日累计支
付 24745.64 万元。代垫拆迁款项实际为该项目的成本支出,按合作合同约定待
该项目开发完工后由建贸永信从项目权益分成中先归还我公司代垫款项。因虹湾
项目已取得土地使用证,目前正在完善相关政府手续,该项目不能开发的可能性
很小,且最近基准日 2012 年 12 月 31 日该地块的评估价值为 72,997.19 万元,
根据实际情况我公司代垫拆迁款的收回有保障,按会计政策我公司对该款项不计
提坏账准备。
   报告期末,公司应收其他关联方 陕西中远医保产品物流配送有限公司
1,481.50 万元。中远医保为我公司控股子公司西安东华置业有限公司的小股东,
西安置业为我公司和中远医保于 2010 年 12 月共同投资设立的项目公司,共同开
发陕西中远医保产品物流配送中心项目。因该项目原属中远医保名下立项,为使
西安置业顺利取得上述开发项目地块,根据我公司、中远医保及中远医保实际控
制人冯军三方签订的相关合作合同及补充协议,约定该项目前期开发费用由西安
置业先行向中远医保垫付,垫付款由中远医保通过项目股东分红返还,不足部分
由中远医保及冯军共同偿还。截止 2013 年 12 月 31 日西安置业共向中远医保支
付支付了 1481.50 万元,目前该项目仍在一级开发中,尚未取得土地使用证,按
谨慎性原则我公司对应收中远医保 1481.50 万元调至其他应收款组合 1,采用账
龄分析法计提了坏账准备。
   三、关于公司 2013 年度报告中投资收益的说明
   ①2013 年 4 月我公司根据 2012 年度股东大会决议及审议通过的有关股权转
让协议,处置北京博成房地产有限公司、北京城启天鹅湾物业管理有限公司、北
京博成房地产经纪有限公司、北京天工苑装饰工程有限公司、北京天鹅湾休闲俱
乐部有限公司 5 家控股子公司,处置价 15,475.20 万元,账面价值 11,792.20 万
元,长期股权投资处置收益 3,683.00 万元。
   ②上述 5 家公司处置价格以 2012 年 12 月 31 日作为基准日确定的,至 2013
年 6 月上述公司股权变更手续办理完毕,确定股权转换日为 2013 年 6 月 30 日,
上述 5 家公司 1-6 月的经营所得归我公司所有,1-6 月上述 5 家公司经营所得为
-1,076.63 万元,本公司按投资份额应享有的经营所得为-1,067.44 万元,由于处
置价格已确定,上述 5 家公司 1-6 月亏损,增加了我公司的处置收益 1,067.44
万元。
   ③截止 2012 年 12 月 31 日,上述 5 家公司的留存收益 5,544.32 万元为处置
年度前上述公司经营所得且由我公司应享有部分,因此减少投资收益 5,544.33
万元。
   ④随北京博成房地产有限公司的处置,上市公司其他子公司为其提供劳务形


                                     5
成存货中未实现的销售利润 1,820.24 万元实现,因北京博成房地产有限公司未
实现的销售利润结转至投资收益,增加投资收益 1,820.24 万元。
   ⑤本期投资收益=①+②-③+④=1026.35 万元。
   四、关于公司 2013 年度非经营性资金占用及资金往来表中公司对北京博成
房地产有限公司的资金往来说明。
   北京博成房地产有限公司原为我公司的全资子公司,为增强公司盈利能力,
配合加快实现本公司向矿业发展的战略目标,同时考虑到本公司在北京所开发的
天鹅湾项目已进入到收尾阶段,主要可售房产已基本销售完毕,后期该项目将很
难再为公司贡献利润收益。2013 年 3 月 25 日,公司第七届董事会第十五次会议
审议通过《关于转让公司控股子公司北京博成房地产有限公司股权的关联交易议
案》,并经 2013 年 4 月公司股东大会通过,本公司将所持有的北京博成公司 100%
股权转让给粤泰集团。因为在本次股权转让以前本公司将北京博成公司所开发的
北京天鹅湾项目产生的销售房款调回公司进行其他项目的开发。基于上述原因,
在本公司 2013 年度的关联方非经营性资金占用及资金往来表中显示本公司对北
京博成公司其他应收款期初数为-28,995.52 万元,即本公司期初所欠北京博成
公司款项。2013 年度偿还累计金额 7,090.32 万元,为本公司报告期内增加的对
北京博成公司的债务,2013 年度往来累计发生额 35,908.99 万元,为本公司报
告期内归还对北京博成公司的欠款。本报告期末公司对博成公司其他应收款的期
末余额-176.85 万元,即本公司截止报告期末尚欠北京博成公司款项 176.85 万
元。报告期内不存在关联方占用上市公司资金情况。
   五、关于公司 2013 年度非经营性资金占用及资金往来表中公司对茶陵县明
大矿业投资有限责任公司的资金往来说明。
   我公司 2013 年 3 月与广州粤泰集团有限公司及其控股子公司广州粤城泰矿
业投资有限公司签定股权转让协议,向广州粤城泰矿业投资有限公司收购了茶陵
县明大矿业投资有限责任公司(以下简称明大矿业) 65%股权,2013 年 4 月股
权转让协议经股东大会通过。按照协议约定,在协议生效后的一个月内,本公司
需在现金方式支付完毕股权转让款项后,完成交易资产的股权过户手续。报告期
末本公司对明大矿业的其他应收款为 11,216.63 万元,为本公司对明大矿业往来
款的余额.,该项往来款项发生于 2013 年 4-12 月,主要用于归还明大矿业的对
外欠款、矿区建设以及补充流动资金。报告期内不存在关联方占用上市公司资金
情况。
   六、关于公司 2013 年度重大在建矿井工程的情况说明
   我公司控股子公司茶陵县明大矿业投资有限责任公司,主要从事矿业投资策
划与管理、矿产品的开采与销售,目前仍处于勘探及矿区建设阶段。报告期重大


                                    6
    在建工程矿井工程主要为明大矿业矿区井巷工程、尾矿库工程及选厂建设工程,
    明细如下:
                                                                            单位:元
                                                        转入固定资
 工程项目名称        年初余额            本期增加                           期末余额
                                                             产
合江口矿区工程       26,181,215.60        660,616.06                       26,841,831.66
 陇上矿区工程        30,668,506.21     1,996,483.24                        32,664,989.45
  新选厂工程            372,341.40     1,513,200.00                         1,885,541.40
   零星工程           1,046,119.50     1,604,818.96                         2,650,938.46
     合计            58,268,182.71     5,775,118.26                        64,043,300.97
        七、关于公司益丰花园(星域)项目情况说明
        我公司益丰花园(星域)项目预计竣工时间为 2014 年 10 月,预计达到收入确
    认条件的时间为 2014 年 12 月底前,具体视该项目竣工验收情况而定。
        八、公司下属三家矿业控股子公司目前经营及盈利状况:
        2013 年度,公司成立了下属控股子公司广州粤东铧矿业有限公司,2013 年
    度该公司并无实质的经营业务,未来经营的方向应以矿产品的贸易经营为主。截
    止 2013 年 12 月 31 日,该公司经审计的所有者权益为 5,999,905.09 元,营业收
    入为 0 元,净利润为-94.91 元。
        茶陵县明大矿业投资有限公司截止 2013 年 12 月 31 日,该公司经审计的所
    有 者 权 益 为 20,084,811.75 元 , 营 业 收 入 为 3,249,741.38 元 , 净 利 润 为
    -5,357,876.29 元。2013 年明大矿业因新选厂正在建设,尚未进入正式投产,导
    致明大矿业 2013 年利润出现负数。
        茶陵嘉元矿业有限公司因截止 2013 年 12 月 31 日尚未能办理完成股权转让
    的工商变更手续。因此茶陵嘉元矿业有限公司财务报表并未纳入公司 2013 年度
    财务报告的合并范围内。
        特此公告。


                                                 广州东华实业股份有限公司
                                                       2014 年 5 月 8 日




                                           7

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