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个股公告正文

浪莎股份:2013年年度报告(修订版)

日期:2014-04-19附件下载

    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    四川浪莎控股股份有限公司
    600137
    2013 年年度报告
    2013.12.31
    1
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    重要提示
    一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
    完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    二、   公司全体董事出席董事会会议。
    三、 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的
    审计报告。
    四、 公司负责人翁荣金、主管会计工作负责人周宗琴及会计机构负责人(会计主管人员)
    高海龙声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:根据四川华信(集团)
    会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2013 年度经营成果审计,2013 年 1-12 月公司实现
    净利润 8,172,869.29 元。
    截止 2013 年 12 月 31 日公司合并报表未分配利润为 9,560,576.83 元,母公司未分配为
    -160,379,471.02 元,根据财政部财会函(2000)7 号《关于编制合并会计报告中利润分配问
    题的请示复函》中"编制合并报表的公司,其利润分配以母公司可分配利润为依据"和《公司
    章程》相关规定,董事会拟提出 2013 年度分配政策为:2013 年度不进行利润分配和现金分
    红,也不进行资本公积金转增股本,待提请股东大会审议批准。
    六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    2
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    目录
    第一节     释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 4
    第二节     公司简介........................................................................................................................... 5
    第三节     会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
    第四节     董事会报告....................................................................................................................... 9
    第五节     重要事项......................................................................................................................... 18
    第六节     股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 21
    第七节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 24
    第八节     公司治理......................................................................................................................... 29
    第九节     内部控制......................................................................................................................... 34
    第十节     财务会计报告 ................................................................................................................. 35
    第十一节      备查文件目录 ............................................................................................................. 89
    3
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第一节      释义及重大风险提示
    一、 释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    常用词语释义
    公司、本公司、母公司、浪莎股份           指      四川浪莎控股股份有限公司
    控股股东、浪莎集团、浪莎控股             指      浪莎控股集团有限公司
    全资子公司、浪莎内衣、内衣公司           指      浙江浪莎内衣有限责任公司
    控股子公司的控股子公司、苏凯服饰         指      浙江苏凯服饰有限公司
    内衣产品                                 指      浙江浪莎内衣有限责任公司系列内衣产品
    报告期内、本年度                         指      2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
    本报告、年度报告                         指      2013 年年度报告
    上年、上年度                             指      2012 年及 2012 年度
    年审会计师                               指      四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
    上交所                                   指      上海证券交易所
    证监会                                   指      中国证券监督管理委员会
    监管局                                   指      中国证券监督管理委员会四川监管局
    二、  重大风险提示:
    公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请投资者予以关注。并请查阅董事会报告中
    关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险及对策部分内容。
    4
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第二节          公司简介
    一、 公司信息
    公司的中文名称                              四川浪莎控股股份有限公司
    公司的中文名称简称                          浪莎股份
    公司的外文名称                              Sichuan Langsha Holding Ltd.
    公司的外文名称缩写                          Langsha
    公司的法定代表人                            翁荣金
    二、    联系人和联系方式
    董事会秘书                       投资者咨询专员
    姓名                              马中明                              马中明
    联系地址                          四川省宜宾市外南街 63 号            四川省宜宾市外南街 63 号
    电话                              0831-8216216                        0831-8216216
    传真                              0831-8216016                        0831-8216016
    电子信箱                          cjbz@vip.163.com                    cjbz@vip.163.com
    三、 基本情况简介
    公司注册地址                                       四川省宜宾市外南街 63 号
    公司注册地址的邮政编码                             644000
    公司办公地址                                       四川省宜宾市外南街 63 号
    公司办公地址的邮政编码                             644000
    公司网址                                           http//www.langshastock.com
    电子信箱                                           cjbz@vip.163.com
    四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                          上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              上海证券交易所 http://www.sse.com.cn
    四川省宜宾市外南街 63 号四川浪莎控股股份有
    公司年度报告备置地点
    限公司
    五、    公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所        股票简称             股票代码         变更前股票简称
    A股           上海证券交易所        浪莎股份             600137               ST 浪莎
    六、 公司报告期内注册变更情况
    (一) 基本情况
    公司报告期内注册情况未变更。
    (二) 公司首次注册情况的相关查询索引
    公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况
    5
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
    1、1998 年 4 月 16 日公司上市主营业务范围为:机制纸、水泥纸袋,造纸技术攻关及咨询服
    务,造纸仪器修理,造纸机械安装,制浆造纸三废的综合利用,普通货运(有效期以许可证时
    间为准),对旅游、建筑、装饰、建筑材料、酒店管理服务、造纸、竹浆与竹浆粕及其系列产品、
    纸张检测仪器、高科技(产品)开发、林业基地建设与开发等行业的投资、收购省内外木材、竹
    材。
    2、2007 年 5 月 31 日公司主营业务范围变更为:针织内衣、针织面料的制造,商品批发与零
    售;进出口业;投资管理咨询。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文
    件经营)。
    (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
    1、1998 年 4 月 16 日公司上市控股股东为:四川省政府国有资产监督管理委员会。
    2、2007 年 3 月 29 日公司控股股东变更为:浪莎控股集团有限公司。2006 年 9 月经国务院国
    有资产监督管理委员会国资产权[2006]1169 号文和 2007 年 3 月中国证券监督管理委员会证监公
    司字[2007]40 号批准,公司控股股东四川省政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公
    司国家股转让给浪莎集团。2007 年 3 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
    理完成过户登记手续。
    七、   其他有关资料
    名称                         四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
    公司聘请的会计师 办公地址                       成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
    事务所名称(境内)                              李武林
    签字会计师姓名
    黄敏
    6
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第三节        会计数据和财务指标摘要
    一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年同
    主要会计数据            2013 年            2012 年                             2011 年
    期增减(%)
    营业收入                     437,822,683.30      414,956,898.08               5.51 409,759,793.13
    归属于上市公司股东的净利
    8,172,869.29       10,366,279.68            -21.16     34,681,621.95
    润
    归属于上市公司股东的扣除
    6,493,473.51        7,450,876.93            -12.85     29,728,494.50
    非经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净
    23,227,987.31       16,027,594.43             44.92     27,122,590.75
    额
    本期末比上年
    2013 年末          2012 年末                           2011 年末
    同期末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资
    459,056,222.98      450,883,353.69              1.81    440,517,074.01
    产
    总资产                       595,021,477.62      616,155,036.70             -3.43    664,893,743.66
    (二)   主要财务数据
    本期比上年同
    主要财务指标             2013 年            2012 年                             2011 年
    期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                  0.084             0.107             -21.50           0.357
    稀释每股收益(元/股)                  0.084             0.107             -21.50           0.357
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.067             0.077             -12.99           0.306
    股收益(元/股)
    减少 0.53 个百
    加权平均净资产收益率(%)                 1.80               2.33                              8.20
    分点
    扣除非经常性损益后的加权平                                          减少 0.24 个百
    1.43               1.67                              7.03
    均净资产收益率(%)                                                           分点
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明:
    报告期内公司营业收入同比增长 5.51%,营业成本同比增加 2.48%,但营业利润、利润总
    额、净利润、扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收
    益等主要会计数据和财务指标同比下降。公司 2011 年、2012 年、2013 年净利润连续下滑,主
    要系:
    (1) 2010 年底棉花价格大幅涨价,影响公司使用原辅料采购成本不断上升,到了 2011 年三
    四季度销售旺季,市场需求不足,棉花价格跳水,公司出厂产品销售价格无法上调,形成 2011
    年"高价库存、低价产品"经营困局。
    (2) 2012 年浪莎内衣品牌建设核心竞争力加强,同时产品市场得到拓展,公司营业收入继
    续呈现增长态势。但是,受纺织服装行业景气度持续下滑, 2012 年四季度虽是公司销售旺季,
    但为了去库存化,公司销售产品价格下降 20%,造成公司产品毛利率持续下降,加之"高价库存
    7
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    "影响成本居高不下、费用的大幅增加、内衣市场的无序竞争等因素,严重影响 2012 年公司经
    营业绩。
    (3) 2013 年浪莎内衣品牌发展得到进一步夯实,品牌建设核心竞争力得到进一步加强;电
    商和电视购物销售实现突破,公司产品市场得到拓展。但是,受纺织服装行业产能过剩和景气
    度持续下滑,终端库存高企,成本继续增加,加之内衣市场的无序竞争及销售市场受去年暖冬
    等多重因素影响,为稳定公司产品市场,2013 年公司加大电视购物销售比重,造成公司费用特
    别是销售费用大幅增加,比 2012 年增长 76.18%,致使公司 2013 年利润未能扭转下滑趋势。
    二、    非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目    2013 年金额                     附注(如适用)                       2012 年金额   2011 年金额
    本期政府补助系全资子公司浙江浪莎内衣
    有限公司在报告期内收到义乌市政府拨付:1)、
    2012 年度第一批中小企业国际市场开拓资金
    10,000 元(2)、2011 年度水利基金减免退税
    218,379.68 元(3)、第一批重大科技专项补助经
    费 370,000.00 元(4)、2012 年俄罗斯纺织展补
    计入当期损益的政府                  助 36,000.00 元(5)、2012 年巴黎秋季国际服装
    补助,但与公司正常                  展览会国际市场开拓资金 23,600.00 元(6)、2012
    经营业务密切相关,                  年授权专利补助 30,000.00 元(7)、2012 年第二
    符合国家政策规定、   1,789,528.15   批中小企业国际市场开拓资金 10,000.00 元(8)、 3,195,850.00         6,802,823.84
    按照一定标准定额或                  2012 年度开拓国际市场项目资金 10,000.00 元
    定量持续享受的政府                  ( 9 )、 2013 年 义 乌 市 第 一 批 科 技 创 新 资 金
    补助除外                            150,000.00 元 ( 10 )、 2012 年 财 政 补 助 资 金
    86,707.00(11)、2012 年第二批开放型经济奖励
    140,000.00 元(12)、2012 年度水利基金减免退
    税 194,841.47 元(13)、摊销 2010 年重点产业振
    兴和技术改造(第四批)中央预算内基建支出预
    算资金(属于与资产相关的政府补助)510,000.00
    元计入营业外收入。
    除上述各项之外的其
    170,188.59                                                          234,035.60     -975,615.08
    他营业外收入和支出
    所得税影响额          -280,320.96                                                        -514,482.84     -874,081.32
    合计         1,679,395.78                                                       2,915,402.76    4,953,127.44
    三、    采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    对当期利润的影
    项目名称           期初余额                期末余额                 当期变动
    响金额
    交易性金融资产                           0                       0                    0                0
    合计                               0                       0                    0                0
    8
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第四节         董事会报告
    一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    (一)报告期内公司整体经营情况回顾和分析:2013 年公司完成营业收入 4.38 亿元,比 2012
    年增长 5.51%,实现净利润 817.29 万元,比 2012 年降低 21.16%。2013 年 12 月 31 日总资产 5.95
    亿元,净资产 4.59 亿元,每股净资产 4.72 元。2013 年公司董事会继续按照"新浪莎,大发展"
    的战略计划,围绕年初制订的目标,贯彻落实各项工作部署和要求,坚持重规范,谋发展,全
    面推进内部风险控制等几个方面开展了各项经营管理工作。2013 年浪莎内衣品牌发展得到进一
    步夯实,品牌建设核心竞争力得到进一步加强;电商和电视购物销售实现突破,公司产品市场
    得到拓展。但是,受纺织服装行业产能过剩和景气度持续下滑,终端库存高企,成本继续增加,
    加之内衣市场的无序竞争及销售市场受去年暖冬等多重因素影响,为稳定公司产品市场,2013
    年公司加大电视购物销售比重,造成公司费用特别是销售费用大幅增加,比 2012 年增长 76.18%,
    致使公司 2013 年利润未能扭转下滑趋势。
    (二)报告期内主要工作开展情况:面临 2013 年严峻的经营困局,公司采取的措施和开展的
    工作如下:
    1、继续强化品牌拓市场,提高公司产品市场占有率。首先,根据消费者、渠道、传播和竞
    争对手等方面的市场变化趋势,2013 年进一步完善了公司渠道和品牌布局,大力推进公司产品
    专营店、电子商务、电视购物等渠道业务,在市场中确保浪莎内衣品牌、质量、价格优势。其
    次是整合、优化、提升销售渠道,集中优势资源继续在产品展示、卖场布局,人员配备等方面
    进行规范化、制度化管理,提升公司品牌形象。第三是继续加强产品质量管理和新产品研发力
    度,确保公司产品质量稳定,更加深入人心,贴近消费者。坚持浪莎内衣品牌建设同时,立足
    质量无小事的原则,加强了公司全员、全过程产品质量管理。2013 年通过强化品牌拓市场,实
    现全年产销率 100%。第四是坚持顾客第一,流程优化,加强相互协作,完善服务营销前线的能
    力体系。研发部、技术中心、供应链和品牌部等公司后台和支持部门进一步增强了顾客意识,
    在各个方面和各个环节贯彻以顾客为中心的运营宗旨,通过工作改进和创新向顾客提供了更加
    优质的体验,更加有效地满足了其需求和向往;后台和支持部门进一步增强了为营销前线服务
    的意识,解决了一些流程中存在的突出问题,加强了前后台之间配合和协作,进一步完善了能
    力体系建设,提高了产品开发工作的质量,提高了公司产品整体供应的保障度和竞争力。
    2、配合专项检查为契机,重规范,谋发展。2013 年四川监管局对公司进行了年报专项现场
    检查并提出了《提示整改函》。按照《公司法》、《证券法》,证监会《关于进一步落实上市公司
    现金分红有关事项的通知》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度》及《公司章程》
    等规定,对照《提示整改函》中提出的问题,公司进行了认真整改落实。通过整改落实,改进
    了公司管理和公司治理等方面存在的不足。
    3、继续秉承为股东创造效益,为员工创造未来,为社会创造财富的企业文化宗旨,认真履
    行和承担社会责。公司致力于企业可持续发展,实施清洁生产,节能减排。坚持走资源节约型,
    环境友好型发展道路,并带动了相关产业链的发展。2013 全年公司全资子公司浪莎内衣完成含
    税销售收入 5 个多亿。全年支付员工工资及福利比上年增长近三成。2013 年公司在为股东创造
    效益,为员工创造未来,为社会创造财富的同时,积极承担了社会责任。
    4、继续积极消化库存,控制经营风险,减轻资金沉淀压力。面临"高价库存,低价产品"的
    状况,董事会促成经营管理层细化目标,并加大考核力度,积极消化库存,控制经营风险,减
    轻资金沉淀压力,2013 年产品库存较 2012 年下降 5.09%
    5、加强公司自主创新能力,继续由生产经营型企业向品牌经营型企业转型升级。内衣产品
    不仅是满足人们日常基本生活需求的日用消费品,而且是具有时尚、个性、贴身等多方面功能
    9
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    性的普通消费品,其市场呈现持续旺盛的需求。为提升"浪莎内衣"品牌影响力,增强"浪莎内衣
    "品牌市场核心竞争力,使公司逐步由生产经营型企业向品牌经营型企业转型升级。2013 年公
    司以市场需求为导向,运用多种渠道和多种手段促进研发创新,在品牌的提升,产品设计理念
    的调整,渠道建设、质量管理升级,产品创新投入等方面有所突破,消费者对浪莎内衣产品认
    知度进一步增强。在内衣市场的无序竞争中,确保了公司产品在市场中的竞争优势。
    ( 三)2014 年公司面临形势分析:2014 年是公司"抓好营销破困局,规范运作促发展"的一年,
    公司面临机遇与挑战并存,希望与困难同在。2014 年是国家全面深化改革第一年,随着经济的
    发展和城乡居民收入稳定提高,城镇化进程加快,扩大内需的政策不断深化实施,国内消费在
    经济中所占比例不断提升。预计 2014 年"大行业、小企业"的纺织行业市场将迎来发展拐点,为
    公司发展带来机遇和希望。但是受国内经济增速放缓,PPI 指数负增长,消费市场持续低迷,
    劳动力等成本上升压力和内衣行业的无序竞争加剧,公司同时面临严峻的市场挑战和经营困局。
    (四)2014 年主要工作要点:分析了 2014 年公司面临的发展机遇和严峻的市场挑战,董事会
    提出 2014 年公司的工作要点如下:
    1、强化管理,提升公司品牌核心竞争力,抓好营销破困局。纺织品行业的针织内衣子行业
    属于完全竞争的市场,也是典型的买方市场,市场化竞争较为充分。因此,2014 年要通过完善
    内部治理和组织结构,提高运营效率,严格考核机制,明确公司各管理岗位人员的责任和权益,
    强化管理,实现公司品牌经营型企业转型升级,扭转公司经营业绩连续三年下滑的不利局面。
    同时,公司要在整合、优化、提升销售渠道,集中优势资源在产品展示、卖场布局等方面进行
    更加规范化、制度化管理,使"浪莎内衣"的形象更加深入人心。
    2、加强品牌建设,继续做大做强浪莎内衣品牌。为实现公司多、快、好、省的跨越式发展
    目标,2014 年公司要继续按照浪莎内衣品牌第一、质量第一、市场第一的目标,强化品牌建设,
    全面提升浪莎内衣品牌的知名度、美誉度、影响力。一是对线上线下、电购等加大开发推广,
    通过整体策划,将电子商务平台与各类现有网络平台相结合,通过跨平台多店铺的运营模式,
    实现电子商务业务再上台阶。二是为做大浪莎内衣品牌影响力,通过联营方式、合作方式、输
    出方式等与供应商、客户合作,利用浪莎品牌,开发跨类产品,如羽绒服、羊毛衫、床品、衬
    衫、女装、时尚裤、打底裤、一体裤等,增加公司产品品种,提高产品附加值,扩大公司产品
    销售量,确保收入稳步增长。
    3、继续消化库存,控制成本,扭转经营业绩连续下滑困局。随着公司电商销售业务突破,
    扩张加快,销售量的扩大。严格控制成本和费用,克服收入增长,利润下降,抓好营销破困局
    是 2014 年公司经营管理重点工作。今年一方面要强化营销,消化库存,控制经营风险,减轻资
    金沉淀压力;另一方面要改变"高价库存,低价产品"的状况,严格控制成本,控制费用,提高
    公司盈利能力。
    4、做好新产品研发工作,增强公司产品市场竞争力
    (1)强调以自主研发作为技术进步驱动力,通过产品生产工艺的持续改进、新产品的不断开
    发,提高浪莎内衣产品舒适度和功能性,降低生产损耗率,增强产品的市场竞争力。
    (2)利用企业外部科研机构的研究力量,加强校企、院企合作,充分发挥外部研究机构在前
    沿技术开发上的实力,将其迅速转化为公司可利用的生产力。并在技术合作过程中,进一步促
    进公司自主创新能力的培养和加强。公司继续专注产品深度研发及科技创新,培养科研人才梯
    队,使公司在未来发展过程中更具市场竞争力。
    5、高度重视,全体动员,推进内控规范实施工作。根据财政部、证监会等 5 部委相关要求,
    实施内控建设、评价、审计是公司 2014 年内控规范实施工作年,为加强和规范公司内部控制,
    进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略发展目标的实现。根据《企业内
    部控制基本规范》及其相关配套指引的要求,2014 年公司要脚踏实地,扎扎实实推行公司内部
    控制规范实施建设工作。查漏补缺,采取多种形式,广泛宣传,全面动员,组织各级员工认真
    学习内部控制基本规范及配套指引,努力提高各级员工内控理念和风险意识,促进公司管理水
    平提升。
    10
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (一) 主营业务分析
    1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    单位:元 币种:人民币
    科目                                    本期数                 上年同期数         变动比例(%)
    营业收入                                    437,822,683.30         414,956,898.08               5.51
    营业成本                                    364,852,457.18         356,011,989.52               2.48
    销售费用                                     28,806,925.23          16,351,301.89              76.18
    管理费用                                     29,354,687.68          27,339,350.40               7.37
    财务费用                                       -674,167.30             569,427.53            -218.39
    经营活动产生的现金流量净额                   23,227,987.31          16,027,594.43              44.92
    投资活动产生的现金流量净额                   -6,632,430.35          -6,219,120.99              -6.65
    筹资活动产生的现金流量净额                                         -49,385,079.70             100.00
    研发支出                                     13,219,938.43          13,365,228.29              -1.09
    2、 收入
    (1) 驱动业务收入变化的因素分析
    报告期内,公司实现营业收入 437,822,683.30 元,同比增长 5.51%。其中:内销实现营业收
    入 408,811,802.68 元,同比增长 6.30%,主要系 2013 年浪莎内衣品牌发展得到进一步夯实,品
    牌建设核心竞争力得到进一步加强;电商和电视购物销售实现突破,公司产品市场得到拓展,
    公司内销营业收入继续呈现增长态势;外销出口实现营业收入 28,838,680.62 元,同比下降
    5.09%,主要系 2013 年公司因受人民币升值压力,外贸接单难度大,出口产品在价格上的竞争
    力下降,故公司减少了外贸销售;另 2013 年公司新增其他业务实现营业收入 172 200.00 元。
    (2)     主要销售客户的情况
    公司前五名销售客户销售金额合计:117,287,594.66 元,占公司营业收入总额比例:26.79%。
    3、 成本
    (1) 成本分析表
    单位:元
    分行业情况
    本期占总                        上年同期占    本期金额较
    成本构成
    分行业                  本期金额       成本比例       上年同期金额     总成本比例    上年同期变
    项目
    (%)                               (%)       动比例(%)
    服装制造业     营业成本   364,852,457.18          100.00   356,011,989.52       100.00              2.48
    分产品情况
    本期占总                        上年同期占    本期金额较
    成本构成
    分产品                  本期金额       成本比例       上年同期金额     总成本比例    上年同期变
    项目
    (%)                               (%)       动比例(%)
    内衣           营业成本   132,083,654.74           36.20   212,777,582.17        59.77             -37.92
    短裤           营业成本   127,150,921.66           34.85    72,447,881.14        20.35             75.51
    文胸           营业成本     62,859,751.99          17.23     9,401,543.54         2.64         568.61
    其他           营业成本     42,758,128.79          11.72    61,384,982.67        17.24             -30.34
    合计                364,852,457.18          100.00   356,011,989.52       100.00              2.48
    11
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (2)   主要供应商情况
    公司前五名供应商采购金额合计:66,375,805.67 元,占公司全部采购总额比例:21.33%。
    4、    费用
    单位:元
    增减变动
    利润表项目        本期数          上期数             增减额                             主要原因
    幅度(%)
    主要系全资子公司浪莎
    内衣公司本期新增电视
    销售费用       28,806,925.23   16,351,301.89    12,455,623.34            76.18
    购物销售,相关业务推
    广费用增加所致。
    本期管理费用中税费增
    加较大,主要系全资子
    公司浪莎内衣公司缴纳
    管理费用       29,354,687.68   27,339,350.40        2,015,337.28          7.37
    本年和以前年度 X1、X2
    厂房房产税及土地使用
    税等。
    主要系告期内全资子公
    司浪莎内衣公司无银行
    财务费用         -674,167.30     569,427.53     -1,243,594.83          -218.39
    借款,无借款利息支出
    所致。
    5、 研发支出
    (1) 研发支出情况表
    单位:元
    本期费用化研发支出                                                                          13,219,938.43
    本期资本化研发支出                                                                                     0
    研发支出合计                                                                                13,219,938.43
    研发支出总额占净资产比例(%)                                                                        2.88
    研发支出总额占营业收入比例(%)                                                                      3.02
    6、    现金流
    单位:元
    增减幅
    项目             本期数        上年同期数              增减额                        主要原因
    度(%)
    主要系全资子公司浪莎
    经营活动产生的                                                                        内衣公司报告期内销售
    23,227,987.31   16,027,594.43        7,200,392.88       44.92
    现金流量净额                                                                          商品收到的现金增加所
    致。
    主要系全资子公司浪莎
    投资活动产生的                                                                        内衣公司报告期内购买
    -6,632,430.35    -6,219,120.99        -413,309.36        -6.65
    现金流量净额                                                                          固定资产比上年同期增
    加所致。
    主要系全资子公司浪莎
    筹次活动产生的                                                                        内衣公司 2012 年归还全
    -49,385,079.70      49,385,079.70      100.00
    现金流量净额                                                                          部银行借款,而 2013 年
    无银行借款所致。
    12
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    7、 其它
    (1) 发展战略和经营计划进展说明
    2013 年公司完成营业收入比 2012 年增长 5.51%,实现净利润比 2012 年下降 21.16%,销售
    费用、管理费用分别比 2012 年增长 76.18%、7.37%。公司 2013 年利润未能扭转下滑趋势,没
    有达到股东大会要求经营目标和费用控制目标。主要原因是,全年受纺织服装行业产能过剩和
    景气度持续下滑,终端库存高企影响,造成企业成本和费用,特别是销售费用大幅增加。同时,
    内衣市场的无序竞争及销售市场受去年暖冬的影响,公司经营毛利率较低。
    (二)    行业、产品或地区经营情况分析
    1、     主营业务分行业、分产品情况
    单位:元 币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业收入          营业成本     毛利率比
    毛利率
    分行业           营业收入         营业成本                   比上年增          比上年增     上年增减
    (%)
    减(%)             减(%)        (%)
    增加 2.42
    服装制造业           437,650,483.30   364,852,457.18       16.63            5.47           2.48
    个百分点
    主营业务分产品情况
    营业收入          营业成本     毛利率比
    毛利率
    分产品           营业收入         营业成本                   比上年增          比上年增     上年增减
    (%)
    减(%)             减(%)        (%)
    增加 0.96
    内衣                 156,932,384.49   132,083,654.74       15.83          -37.21         -37.92
    个百分点
    增加 2.47
    短裤                 153,569,431.20   127,150,921.66       17.20           80.74          75.51
    个百分点
    增加 4.99
    文胸                  78,290,903.69    62,859,751.99       19.71          610.21         568.61
    个百分点
    增加 1.40
    其他                  48,857,763.92    42,758,128.79       12.48          -29.23         -30.34
    个百分点
    增加 2.42
    合计          437,650,483.30   364,852,457.18       16.63            5.47           2.48
    个百分点
    2、     主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                        营业收入                        营业收入比上年增减(%)
    华北地区                                        35,735,623.52                                            95.52
    东北地区                                           4,462,224.50                                          -28.19
    华东地区                                       285,614,617.10                                            14.65
    中南地区                                        50,205,167.65                                            -37.73
    西南地区                                        24,167,845.88                                             -1.08
    西北地区                                           8,626,324.03                                          46.04
    出口                                            28,838,680.62                                             -5.09
    合   计                                  437,650,483.30                                             5.47
    13
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (三) 资产、负债情况分析
    1、 资产负债情况分析表
    单位:元
    上期期末     本期期末金
    本期期末数
    数占总资     额较上期期
    项目名称      本期期末数         占总资产的       上期期末数
    产的比例     末变动比例
    比例(%)
    (%)        (%)
    货币资金             163,005,366.29          27.39       146,763,128.46        23.82         11.07
    应收票据                  164,940.07             0.03                                       100.00
    应收账款              71,304,662.20          11.98        96,299,477.04       15.63         -25.96
    预付款项              17,896,409.80              3.01     14,288,679.01        2.32          25.25
    其他应收款               3,452,727.33            0.58      2,623,260.39        0.43          31.62
    存货                 158,114,153.72          26.57       166,590,612.30       27.04          -5.09
    固定资产             118,434,947.58          19.90       122,849,601.63       19.94          -3.59
    在建工程                                                   2,122,736.50        0.34        -100.00
    无形资产              51,065,607.01              8.58     52,436,207.17        8.51          -2.61
    长期待摊费用             8,003,599.47            1.35      9,158,666.64        1.49         -12.61
    递延所得税资产           3,579,064.15            0.60      3,022,667.56        0.49          18.41
    应付票据              37,110,700.00              6.24     32,742,797.00        5.31          13.34
    应付账款              81,115,748.57          13.63       110,607,606.40       17.95         -26.66
    预收款项                 7,768,562.00            1.31      9,962,822.09        1.62         -22.02
    应付职工薪酬             4,379,087.88            0.74      3,168,076.77        0.51          38.23
    应交税费              -1,276,145.75              -0.21     1,402,993.54        0.23        -190.96
    其他应付款               3,339,801.94            0.56      3,349,887.21        0.54          -0.30
    其他非流动负债           3,527,500.00            0.59      4,037,500.00        0.66         -12.63
    应收票据:主要系报告期末全资子公司浪莎内衣公司收到的销售客户承兑汇票所致。
    其他应收款:主要系上海嗨好实业发展有限公司借支业务代理款项增加所致。
    在建工程:主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司诚信大道商铺项目截至 2013 年 9 月工程完
    工达到预定可使用状态转为固定资产所致。
    应付职工薪酬:主要系全资子公司浪莎内衣公司人工成本增加以及留存 11 月、12 月工资于期后
    发放。
    应交税费:主要系全资子公司浪莎内衣公司预缴企业所得税增加以及增值税待抵扣进项税增加
    所致。
    (四)  核心竞争力分析
    公司核心竞争力是浪莎内衣品牌。公司浪莎内衣品牌系列产品主要有保暖内衣产品系列(无
    缝和有缝)、男女短裤系列、男女时尚内衣系列、女士文胸等。一直以来公司注重品牌的提升,
    产品设计理念的调整,渠道建设、质量管理升级,产品创新的投入,消费者对浪莎内衣产品认
    知度不断增强,在内衣市场的无序竞争中,确保了公司产品在市场中的竞争优势。
    (五) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    14
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (1)   持有非上市金融企业股权情况
    持有数量                                        报告期
    最初投              占该公    期末账         报告期
    所持对                                                              所有者     会计核     股份来
    资金额              司股权    面价值           损益
    象名称                                                              权益变     算科目       源
    (元)    (股)    比例(%) (元)         (元)
    动(元)
    无
    2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
    委托理财产品情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。
    (3) 其他投资理财及衍生品投资情况
    投资    资金  签约    投资    投资期
    产品类型       预计收益      投资盈亏      是否涉诉
    类型    来源    方    份额      限
    无
    本年度公司无其他投资理财及衍生品投资事项。
    3、 募集资金使用情况
    (1) 其他
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    4、     非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
    (一) 行业竞争格局和发展趋势
    2014 年公司面临的行业竞争格局和发展趋势无较大变化,具体表现如下:
    1、纺织内衣行业不仅属于完全的竞争市场,而且也是典型的买方市场。公司经营规模不大,
    "浪莎内衣"品牌处于建设和培育时期,在同行业中处于不利的竞争格局。
    2、纺织内衣行业现状是劳动密集,行业技术门槛、行业壁垒较低,加之产品附加值偏低,日
    益激烈的竞争市场,持续增长的劳动力成本,挤压行业企业利润空间。
    3、纺织服装行业近年来去库存化,造成企业经营毛利率较低。
    4、随着公司电商销售突破,经营规模不断扩大,以及城乡居民生活水平不断提高,消费结构
    升级,为公司 2014 年带来一定的发展空间。
    5、消费者对"浪莎内衣"产品品牌认知度和忠诚度的提高,以及公司在产品质量、品牌文化、
    研发力度、工艺技术、管理服务和市场营销等方面的投入不断加大,扭转公司在同行业中处于
    不利的竞争格局。
    (二) 公司发展战略
    公司按照"新浪莎,大发展"战略计划,2014 年公司发展战略:以品牌经营为核心,大力发展"
    浪莎内衣"系列产品,强化"浪莎内衣"品牌建设,从产品、渠道、服务、管理以及终端形象等方
    面推进浪莎品牌提升,通过品牌形象和影响力的提升推动产品销售,增强企业增收盈利能力,
    15
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    力争形成品牌资产与业绩同步增强的良性发展态势,实现公司多、快、好、省的跨越式发展目
    标。
    (三) 经营计划
    1、2014 年公司营业收入计划在 2013 年基础上有所增长,增长计划 10%,利润扭转下滑趋势,
    力争有所增长。
    2、强化管理,向管理要效益。加大研发投入和强化营销的同时合理控制全年费用的增长。全
    年费用增长控制范围:在 2013 年基础上,增长不超过 20%。
    3、在强化浪莎品牌建设同时,加大新产品和高附加值产品研发投入,不断推出时尚、健康、
    环保、贴身的新型功能性内衣产品,培育公司利润增长点。2014 年继续做好"吸湿发热功能面
    料"、"低碳凉爽内衣"、"蛹蛋白纤维舒适内衣"、"减压健康功能针织内衣"、"天然生态抑菌健康
    内衣"等技术项目转化为产品生产投放市场销售,促进公司增收增利。积极拓展内衣延伸业务,
    尝试智能内衣研发与合作,培育公司新的利润增长点。
    (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    2014 年公司生产经营资金筹措主要是:通过银行贷款融资、浪莎内衣利润留存和供应商货款
    融资等方式。
    (五) 可能面对的风险
    2014 年公司可能面对的风险与 2013 年比较,无较大变化,具体表现如下:
    1、行业竞争不规范的风险。纺织服装的内衣子行业不仅是一个完全竞争的行业,而且存在无
    序竞争的问题。由于行业技术门槛、行业壁垒较低,生产企业众多,且大多数企业规模较小、
    产品档次和质量较低、营销能力和产品开发能力有限,低水平重复建设严重,低档产品生产能
    力过剩。为了维持生存和发展,许多中小企业抄袭、模仿名牌企业和市场流行的产品设计,并
    采取让价不让市场的方式,这些不规范行为在加剧行业内市场竞争的同时,影响了行业整体水
    平的提高。公司将面临更大的行业竞争不规范的风险。
    2、行业产能过剩的风险。国内从事纺织服装内衣生产的企业较多,规模以上企业数量呈不断
    增长趋势,初级产品生产能力严重过剩。大量的中小企业甚至个人投资者进入该行业,致使行
    业集中度较低。
    3、产品销售季节性波动的风险。公司主打产品为保暖内衣和男女时尚内衣,产品销售具有较
    强的季节性。若因季节性原材料价格波动和气候变化的影响,可能出现品牌滞销状况,从而导
    致销售下降、库存增加。
    4、 成本上升和费用增长的风险。受国内经济增速放缓及市场持续低迷的影响,未来公司可
    能面临原材料价格上涨,劳动力成本及费用增加,产品销售价格上不去,挤压经营利润空间。
    5、技术创新能力与核心竞争力不高的风险。国内内衣企业大多单纯依靠劳动力资源,以低成
    本和数量取胜,来实现外延式扩张。与欧美日等发达国家内衣企业相比,国内内衣企业在产品
    与技术创新能力方面明显不足,核心竞争力尚难提高,国际竞争力整体不强。公司同样也面临
    技术创新能力与核心竞争力不高问题,影响企业发展。
    三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用
    (二)     董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
    √ 不适用
    (三)     董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
    √ 不适用
    16
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    四、 利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》和上海证券交易所《上市
    公司现金分红指引》及四川监管局《关于进一步做好现金分红有关工作的通知》(川证监上市
    [2014]7 号)有关规定的要求,结合公司的实际情况和发展的需要,同时为完善和健全科学、持
    续、稳定的分红决策和监督机制,积极、合理的回报投资者,公司对《公司章程》第一百八十
    九条、第一百九十条进行修订。本次章程修订案已经 2014 年 4 月 13 日公司第八届董事会第四
    次会议审议通过,尚需提交 2013 年度股东大会审议通过后生效。新修订的《公司章程》中利润
    分配政策,进一步明确了现金分红标准和分红比例。
    1、报告期内董事会审议利润分配预案和资本公积金转增股本预案符合《公司章程》的相关
    规定。
    2、公司近三年(含本报告期)利润分配预案和资本公积金转增股本预案:因 2011 年、2012
    年公司未分配利润未负,实现利润用于弥补以前年度亏损,未进行现金分红和资本公积金转增
    股本。2013 年公司实现净利润 8,172,869.29 元,截止 2013 年 12 月 31 日公司合并报表未分配利
    润为 9,560,576.83 元,母公司未分配为-160,379,471.02 元。根据财政部财会函(2000)7 号《关
    于编制合并会计报告中利润分配问题的请示复函》中"编制合并报表的公司,其利润分配以母公
    司可分配利润为依据"和《公司章程》相关规定,董事会提出 2013 年度分配政策为:2013 年度
    不进行利润分配和现金分红,也不进行资本公积金转增股本,待提请股东大会审议批准。
    3、公司监事会、独立董事履行了年度利润分配审议程序。
    (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细
    披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
    √ 不适用
    (三)   公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合     占合并报表
    每 10 股派                           并报表中归     中归属于上
    每 10 股送                 每 10 股转 现金分红的
    分红年度                 息数(元)(含                          属于上市公     市公司股东
    红股数(股)               增数(股) 数额(含税)
    税)                              司股东的净     的净利润的
    利润        比率(%)
    2013 年               0              0           0          0    8,172,869.29         100
    2012 年               0              0           0          0 10,366,279.68           100
    2011 年               0              0           0          0 34,681,621.95           100
    五、 积极履行社会责任的工作情况
    (一) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
    公司不属于国家环境保护部门规定的重污染行业的企业。
    17
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第五节            重要事项
    一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    (一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
    单位:元 币种:人民币
    报告期内:
    诉讼
    承
    (仲裁)
    担
    是否                                               诉讼
    连
    起诉(申      应诉(被         诉讼仲                             诉讼(仲裁)     形成    诉讼(仲裁)   诉讼(仲裁)审理结果及影       (仲裁)
    带               诉讼(仲裁)基本情况
    请)方      申请)方         裁类型                             涉及金额       预计    进展情况               响                 判决执
    责
    负债                                              行情况
    任
    及金
    方
    额
    浪莎内衣公司已于 2013 年                                      本期采用单项减值测试的
    对其进行起诉,根据(2013)                                    方式,年初已提坏账准备
    金义商初字第 3225 号调解                                      220,034.47 元,本年计提坏    诉讼尚
    客户            买卖合
    浪莎内衣                无            书,此案尚处于调解中。截 1,148,600.58       0    调解阶段     账准备 334,894.52 元,确认   处于调
    季云飞          同纠纷
    至 2013 年 12 月 31 日,季                                    的相关递延所得税费用为       解中
    云飞尚未偿还货款,暂按账                                      50,234.18 元,减少报告年
    龄计提坏账。                                                  度净利润 284,660.34 元。
    因本公司全资子公司浪莎
    内衣公司预付张卫征材料
    款对方不退回,故起诉张卫
    征,义乌市人民法院已于                                        本期采用单项减值测试的
    2012 年受理此案,受理文                                       方式,年初已提坏账准备
    件号(2012)金义商初字第                                      34,858.71 元,本年计提坏     诉讼尚
    客户            买卖合                                                    判决执行
    浪莎内衣                无            2819 号,结案时间为 2013   320,753.88       0                 账准备 66,934.10 元,确认    在执行
    张卫征          同纠纷                                                      阶段
    年 4 月 19 日,公告期结束                                     的相关递延所得税费用为       中
    后申请执行,截至 2013 年                                      10,040.11 元,减少报告年
    12 月 31 日,浪莎内衣公司                                     度净利润 56,893.99 元。
    预付张卫征款项账面余额
    为 320,753.88 元,该案件尚
    处于执行阶段。
    2013年11月15日经浙江省
    本期采用单项减值测试的
    义乌市人民法院(2013)金
    方式,年初已提坏账准备
    义商初字第 2739 号民事判
    报告期内     22,448.09 元,本年计提坏     诉讼尚
    客户            买卖合   决书判决,虞育平应支付浪
    浪莎内衣                无                                       498,961.84       0      已收回     账准备 67,344.28 元,确认    在执行
    虞育平          同纠纷   莎内衣公司货款 498,961.84
    50,000 元    的相关递延所得税费用为       中
    元,截至 2013 年 12 月 31
    10,101.64 元,减少报告年
    日已收回 50,000 元,剩余金
    度净利润 57,242.64 元。
    额尚在执行中。
    2013 年 9 月 11 号浙江省义                                    本期采用单项减值测试的
    乌市人民法院受理浙江浪                                        方式,年初已提坏账准备
    供应商
    莎内衣诉义乌贵和服饰合                                        17,910.81 元,本年计提坏     诉讼尚
    义乌贵和        买卖合                                                    判决执行
    浪莎内衣                无            同纠纷一案。该案件于2014   309,523.68       0                 账准备 53,732.43 元,确认    在执行
    服饰有限        同纠纷                                                      阶段
    年 1 月 17 日判决,义乌贵                                     的相关递延所得税费用为       中
    公司
    和服饰应返还浪莎内衣公                                        8,059.86 元,减少报告年度
    司货款共计 309,523.68 元。                                    净利润 45,672.57 元。
    18
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    √ 不适用
    三、     破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    四、 资产交易、企业合并事项
    √ 不适用
    五、 公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用
    六、 重大关联交易
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    事项概述                                          查询索引
    2013 年 5 月 26 日公司第八届董事会第一次会议审议预计了
    2013 年公司日常关联交易(董事会审议表决时,公司两名关联
    董事回避表决。公司两名独立董事对 2013 年预计日常关联事项             2013 年 5 月 28 日《上海证券
    发表了无异议的独立意见)。本次预计 2013 年日常关联交易,         报》和上海证券交易所网站上公司
    是指公司全资子公司浙江浪莎内衣有限公司与关联方浪莎针织           2013 临 013 号公告。
    有限公司(相同实质控制人控制的关联方)发生的染色加工事
    项。标的:交易金额不超过 500 万元。定价:市场原则。
    2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    (1)内衣产品委托加工(浪莎针织有限公司在武警总后勤部物资采购站中标内衣产品)356.48
    万元,为预计关联交易金额 800 万元的 44.56%。
    (2)向关联方浙江浪莎针织有限公司购买产品(袜品)43.59 万元,为预计关联交易金额 200
    万元的 21.80%。
    (3)向关联方义乌市宏光针织有限公司销售外贸产品(内衣产品)83.83 万元,为预计关联交
    易金额 100 万元的 83.83%。
    七、 重大合同及其履行情况
    (一) 托管、承包、租赁事项
    √ 不适用
    (二) 担保情况
    √ 不适用
    (三)   其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    八、 承诺事项履行情况
    √不适用
    19
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    九、     聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                            否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                              四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                                                        42
    境内会计师事务所审计年限(年)                                                              16
    公司董事会审计委员会和董事会同意拟续聘四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
    为公司 2014 年度财务报告审计机构。
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明:
    不适用
    十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
    购人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受到中国证监会
    及其派出机构、上海证券交易所的稽查、行政处罚、公开谴责或通报批评及整改情况。
    十一、 面临暂停上市和终止上市风险的情况
    (一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
    不适用。
    (二)     终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
    不适用。
    十二、 其他重大事项的说明
    1、公司控股股东浪莎控股集团有限公司 2013 年 1 月 16 日将其所持本公司 1200 万股质押给
    中国农业发展银行义乌市支行,用于质押借款担保。2014 年 1 月 14 日在中国证券登记结算有
    限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续。详细内容请见 2014 年 1 月 16 日上海证券报
    和上海证券交易所网站。
    2、公司控股股东浪莎控股集团有限公司将其所持本公司 1200 万股质押给中国农业发展银行
    义乌市支行,用于质押借款担保,并于 2014 年 1 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司上
    海分公司办理了质押登记手续。详细内容请见 2014 年 1 月 16 日上海证券报和上海证券交易所
    网站。
    20
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第六节          股份变动及股东情况
    一、 股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前             本次变动增减(+,-)          本次变动后
    比例       发行    送    公积金   其  小                比例
    数量                                                   数量
    (%)      新股    股      转股   他  计                 (%)
    一、有限售条件股份           0                 0     0          0   0   0           0
    1、国家持股                  0                 0     0          0   0   0           0
    2、国有法人持股              0                 0     0          0   0   0
    3、其他内资持股              0                 0     0          0   0   0            0
    其中: 境内非国有
    0                  0   0          0   0   0           0
    法人持股
    境内自然人持股             0                  0   0          0   0   0           0
    4、外资持股                   0                  0   0          0   0   0           0
    其中: 境外法人持
    0                  0   0          0   0   0           0
    股
    境外自然人持股               0                  0   0          0   0   0
    二、无限售条件流通
    97,217,588     100          0   0          0   0   0   97,217,588   100
    股份
    1、人民币普通股       97,217,588     100          0   0          0   0   0   97,217,588   100
    2、境内上市的外资
    0                  0   0          0   0   0           0
    股
    3、境外上市的外资
    0                  0   0          0   0   0           0
    股
    4、其他                        0                  0   0          0   0   0            0
    三、股份总数          97,217,588     100          0   0          0   0   0   97,217,588   100
    (二)     限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    二、 证券发行与上市情况
    (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    (二)     公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    (三)     现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    三、     股东和实际控制人情况
    21
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (一)    股东数量和持股情况
    单位:股
    年度报告披露日前第 5 个交易
    截止报告期末股东总数                            14,404                                                    13,729
    日末股东总数
    前十名股东持股情况
    持有有限
    持股比                    报告期内
    股东名称            股东性质                    持股总数                     售条件股   质押或冻结的股份数量
    例(%)                       增减
    份数量
    浪莎控股集团有
    境内非国有法人        42.48     41,495,355             0           0   质押      41,490,000
    限公司
    徐开东                 境内自然人          2.08      2,020,000    2,020,000            0   无
    深圳能源集团股
    国有法人            1.11      1,079,477             0           0   无
    份有限公司
    周 爽                  境内自然人          0.64         618,900       618,900          0   无
    周宇光                 境内自然人          0.45         437,200       437,200          0   无
    孙贻勇                 境内自然人          0.44         426,922        90,300          0   无
    孟祥文                 境内自然人          0.39         382,301       382,301          0   无
    张惠琼                 境内自然人          0.38         372,600       372,600          0   无
    余良辉                 境内自然人          0.34         333,138       333,138          0   无
    郑修元                 境内自然人          0.33         321,400    -161,900            0   无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                   持有无限售条件股份的数量                       股份种类及数量
    浪莎控股集团有限公司                                     41,495,355     人民币普通股                  41,495,355
    徐开东                                                    2,020,000     人民币普通股                   2,020,000
    深圳能源集团股份有限公司                                  1,079,477     人民币普通股                   1,079,477
    周 爽                                                       618,900     人民币普通股                       618,900
    周宇光                                                      437,200     人民币普通股                       437,200
    孙贻勇                                                      426,922     人民币普通股                       426,922
    孟祥文                                                      382,301     人民币普通股                       382,301
    张惠琼                                                      372,600     人民币普通股                       372,600
    余良辉                                                      333,138     人民币普通股                       333,138
    郑修元                                                      321,400     人民币普通股                       321,400
    上述股东关联关系或一致        报告期公司前十名无限售条件股东与公司控股股东之间不存在关联关系,也
    行动的说明              不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    四、 控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    22
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    1、   法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                                             浪莎控股集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                           翁荣金
    成立日期                                         2005 年 4 月 20 日
    组织机构代码                                     77314772-5
    注册资本                                         150,000,000.00
    主要经营业务                                     实业投资、投资管理咨询等
    (二) 实际控制人情况
    1、 自然人
    姓名                                            翁荣金
    国籍                                            中国
    是否取得其他国家或地区居留权                    否
    最近 5 年内的职业及职务                         公司董事长
    过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况            无
    姓名                                            翁关荣
    国籍                                            中国
    是否取得其他国家或地区居留权                    否
    最近 5 年内的职业及职务                         公司监事会主席
    过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况            无
    姓名                                            翁荣弟
    国籍                                            中国
    是否取得其他国家或地区居留权                    否
    最近 5 年内的职业及职务                         公司副董事长、总经理
    过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况            无
    2、   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    23
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第七节          董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、 持股变动及报酬情况
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期     报告期
    内从公     从股东
    年度
    司领取     单位获
    内股    增减
    年初持   年末持                  的应付     得的应
    姓名       职务        性别   年龄   任期起始日期        任期终止日期                      份增    变动
    股数   股数                    报酬总     付报酬
    减变    原因
    额(万       总额
    动量
    元)(税     (万
    前)       元)
    翁荣金    董事、董事长   男       50   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                 0          20
    董事、副董事
    翁荣弟                   男       45   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                20
    长、总经理
    金洲斌    董事           男       46   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                15
    虞晓锋    独立董事       男       48   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0              3.33
    张宜霞    独立董事       男       36   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0              5.71
    监事、监事会
    翁关荣                   男       60   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                20
    主席
    陈筱斐    监事           女       41   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                15
    龚群杰    职工监事       男       31   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                 7
    何 健     副总经理       男       48   2013年5月26日       2014年4月4日        0        0       0                11
    翁晓锋    副总经理       男       31   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                15
    周宗琴    财务负责人     女       42   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0                 9
    马中明    董事会秘书     男       47   2013年5月26日       2016年5月25日       0        0       0              10.5
    罗仲伟    独立董事       男       58   2010年5月23日       2013年5月22日       0        0       0              2.38
    合 计           /        /       /           /                   /             0        0       0     /      133.92         20
    翁荣金:1963 年 10 月出生,浙江省义乌人,MBA 工商管理硕士,高级经济师,浙江省人
    大代表。任义乌市政协委员、常委、义乌市袜业协会会长,浙江省针织协会理事长、上海内衣
    协会副会长、中国针织工业协会常务副理事长。现任浪莎针织、浪莎国际、浪莎房地产、立芙
    纺织董事长,浪莎控股、宏光针织、四川浪莎执行董事,公司第六届、第七届董事会董事、董
    事长。现任公司第八届董事会董事、董事长。
    翁荣弟:1968 年 8 月出生,浙江省义乌市人,高级经济师。金华市人大代表,2002 年全国
    青年星火致富带头人,上海东华大学、浙江师范大学、杭州商学院客座教授。历任浙江浪莎内
    衣、浪菲日化和宏光针织董事长,公司第六届、第七届董事会董事、副董事长、总经理。现任
    公司第八届董事会董事、副董事长、总经理。
    金洲斌:1967 年 10 月出生,浙江省义乌市人,大专文化,高级经济师。历任浪莎内衣有限
    公司副总经理,公司第六届、第七届董事会董事。现任公司第八届董事会董事。
    虞晓锋:1965 年 7 月出生,山东聊城人,中共党员,北京大学经济学院经济学硕士。曾任
    武汉祥龙电业股份有限公司独立董事。现任北京益丰润投资顾问有限公司执行董事、总经理,
    北京海锦房地产开发公司董事长,中信建投证券股份有限公司独立董事。曾任中国信达信托投
    资公司证券业务总部证券发行处副处长、处长,证券业务总部副总经理,中国银河证券有限公
    司投资银行总部首任总经理,恒信证券有限公司副总裁,中富证券有限公司总裁,北京盘古氏
    投资有限公司董事、总经理,中山公用事业集团股份有限公司首席投资官等。现任公司第八届
    24
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    董事会独立董事。
    张宜霞:1977 年 4 月出生,山东滨州人。东北财经大学会计学博士、厦门大学会计学博士
    后。现任浙江工商大学副教授,中国民营企业内部控制研究中心常务副主任,兼任中国会计学
    会内部控制专业委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、浙江省内部控制专家咨询委员
    会委员。先后主持和参与完成国家自然科学基金、国家社科基金、中国博士后科学基金、中国
    会计学会、水利部、辽宁省社科基金、教育厅等课题 20 余项,曾获得中国会计学会等奖励多项,
    2006 年入选首批财政部全国会计学术带头人后备人才项目,2012 年获全国会计领军人才证书。
    曾任公司第七届董事会独立董事。现任公司第八届董事会独立董事
    翁关荣:1953 年 12 月出生,中共党员,浙江省义乌市人,大学文化。历任浪莎针织有限公
    司总经理,公司第六届、第七届监事会监事、监事会主席。现任公司第八届监事会监事、监事
    会主席。
    陈筱斐:1972 年 3 月出生,中共党员,大学文化。1997 年加入浪莎控股集团有限公司,与
    翁荣弟为夫妻关系。曾任公司公司第七届监事会监事,现任浪莎针织有限公司董事、公司第八
    届监事会监事。
    龚群杰:1982 年 7 月出生,中共党员,浙江省义乌市人,大学文化。历任公司第六届、第
    七届监事会职工监事。现任公司第八届监事会职工监事。
    何 健:1965 年 1 月出生,广西南宁人,硕士学位。1990 年 7 月广西大学本科毕业,1998
    年 1 月复旦大学研究生毕业。曾在原南方证券工作。历任浙江浪莎内衣有限公司董事,公司副
    总经理。
    翁晓锋:1982 年 11 月出生,浙江义乌人,大学学历。与翁关荣为父子关系。2006 年 5 月
    毕业于英国 Univsersity Bedfordshire,2007 年 8 月加入浪莎控股集团有限公司。历任公司副总经
    理。
    周宗琴:1971 年 1 月出生,大专文化,高级会计师。曾先后担任四川长江包装控股股份有
    限公司财务处会计、财务处副处长、处长,公司第五届监事会监事等职务。历任公司财务负责
    人。
    马中明:1966 年 2 月出生,中共党员,大学文化,工程师。2001 年 11 月取得上海证券交
    易所上市公司董事会秘书任职资质。曾先后担任四川长江包装控股股份有限公司董事会办公室
    副主任、主任、证券事务代表等职。历任公司第六届、第七届董事会秘书。
    罗仲伟:1955 年 10 月出生,江苏省江都人,中共党员,经济学博士。曾任中国小商品城独
    立董事。历任中国社会科学院工业经济研究所研究员,企业制度研究室主任,中国社会科学院
    研究生院教授,公司第六届董事会独立董事。2013 年 5 月 22 日公司第七届董事会独立董事任
    职到期离任。
    二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    (一) 在股东单位任职情况
    任职人员                         在股东单位担
    股东单位名称                          任期起始日期                  任期终止日期
    姓名                             任的职务
    翁荣金    浪莎控股集团有限公司 执行董事           2005 年 4 月 20 日
    翁关荣    浪莎控股集团有限公司 副总裁             2005 年 4 月 20 日
    (二) 在其他单位任职情况
    任职人员                            在其他单位担任的
    其他单位名称                                     任期起始日期         任期终止日期
    姓名                                    职务
    翁荣金    浪莎针织股份有限公司      董事、董事长            1995 年 6 月 23 日
    翁关荣    浪莎针织股份有限公司      董事、总经理            1995 年 6 月 23 日
    翁荣弟    浪莎内衣有限公司          总经理                   2006 年 9 月 2 日
    金洲斌    浪莎内衣有限公司          副总经理                 2006 年 9 月 2 日
    陈筱斐    浪莎针织股份有限公司      董事、副总经理          2000 年 12 月 10 日
    25
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    三、   董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事报酬由股东大会确定;
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序            2、独立董事津贴由股东大会确定;
    3、高级管理人员报酬由董事会确定。
    董事、监事、高级管理人员报酬确定依据              任职和工作业绩情况确定。
    董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况        按月支付和年终奖励。
    报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获
    153.92
    得的报酬合计(万元)
    四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名         担任的职务            变动情形                         变动原因
    翁荣金     董事、董事长            聘任                   股东会、董事会选举连任
    翁荣弟     董事、副董事长、总经理  聘任                   股东会、董事会选举连任、董事会续聘
    金洲斌     董事                    聘任                   股东会选举连任
    虞晓锋     独立董事                聘任                   股东会选举任职
    张宜霞     独立董事                聘任                   股东会选举连任
    翁关荣     监事、监事会主席        聘任                   股东会、监事会选举连任
    陈筱斐     监事                    聘任                   股东会选举连任
    龚群杰     职工监事                聘任                   职代会选举连任
    何 健      副总经理                聘任                   董事会续聘
    翁晓锋     副总经理                聘任                   董事会续聘
    周宗琴     财务负责人              聘任                   董事会续聘
    马中明     董事会秘书              聘任                   董事会续聘
    罗仲伟     独立董事                离任                   任职到期离任
    五、 母公司和主要子公司的员工情况
    (一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                                      12
    主要子公司在职员工的数量                                                                 627
    在职员工的数量合计                                                                       639
    母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                               0
    专业构成
    专业构成类别                                     专业构成人数
    生产人员                                                                                 454
    销售人员                                                                                  86
    技术人员                                                                                  56
    财务人员                                                                                  16
    行政人员                                                                                  27
    合计                                                                                     639
    教育程度
    教育程度类别                                                        数量(人)
    大中专以上学历                                                                           156
    中高级职称                                                                                23
    合计                                                                                     179
    26
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (二)    薪酬政策
    公司薪酬政策为月薪制,高层和中层以完成工作目标和岗位职责考核情况发放月薪及年终
    奖励,公司生产员工以计件工资考核发放月薪及部门全年生产经营完成目标和安全目标综合考
    核发放年终奖励。
    (三)    培训计划
    1、公司高级管理人员参加监管部门及交易所相关专业培训及后续教育。
    2、公司中层管理人员及专业技术人员参加行业协会培训,质量安全培训,公司拓展活动,内
    控培训(内控咨询机构专家讲解)。
    3、生产员工参加公司每年春季组织的员工"三农"培训,提高员工专业素质和技能。
    (四)    专业构成统计图:
    27
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (五)   教育程度统计图:
    (六)   劳务外包情况
    劳务外包的工时总数                                                  0
    劳务外包支付的报酬总额                                              0
    28
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第八节         公司治理
    一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    (一) 公司治理的情况
    1、四川浪莎控股股份有限公司自 2007 年重组上市以来,公司严格按照《公司章程》和《股
    东大会议事规则》的要求定期召开股东大会,确保所有股东都享有平等的地位和权利。严格按
    照《公司法》和《公司章程》选举董事、监事和聘任公司高级管理人员。制定有《股东大会议
    事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、
    《投资者关系管理制度》、《董事会战略、提名、审计、薪酬与考核委员会工作细则》、《对外担
    保制度》、《关联交易内部决策规则》、《募集资金管理办法》并遵照执行。公司董事、监事和管
    理层能忠实、勤勉的履行职责,自觉维护公司和全体股东的最大利益。公司严格按照相关规定,
    相对于控股股东实行业务独立、人员独立、资产独立、机构独立、财务独立的"五分开"的运作
    方式,具有严格的独立性。
    (1)信息披露管理:公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及上海证券交易所
    《股票上市规则》的规定建立健全信息披露事务管理制度,保证信息披露及时、准确、公平、
    真实、完整。董事会秘书负责处理公司信息披露事务,督促公司制定并执行信息披露管理制度
    和重大信息的内部报告制度,负责信息披露有关的保密工作,制定保密措施。截至目前,公司
    信息披露工作保密机制完善,没有发生过泄露事件,也没有发现过内幕交易行为。每次公司发
    生重大事项、产生重大决议或者出现了《股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露制度》上要
    求需要公告的事项时,均严格按照相关规定进行信息披露。2010 年为进一步提高公司信息披露
    工作,公司于 2010 年 3 月 13 日召开的第六届董事会第九次会议审议通过了《关于建立公司<
    年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于建立公司<内幕信息知情人管理制度>的
    议案》、《关于建立公司<外部信息使用人管理制度>的议案》,相关制度已遵照执行。2012 年 2
    月 16 日公司根据中国证监会发布的《关于上市公司建立内幕知情人登记管理制度的规定》要求,
    修订了《公司内幕信息知情人登记管理制度》并执行。
    (2)担保与投资环节:公司将严格遵守中国证监会、中国银监局《关于规范上市公司对外担
    保行为的通知》、《上市规则》、《对外担保制度》规范公司的担保行为,明确公司担保方法和审
    批程序,有效控制担保带来的财务风险。按照《公司章程》规范公司从投资有价证券、股权、
    经营性资产、金融衍生品、长期投资、短期投资等方面的投资行为,明确了投资的审批程序、
    投资运行与管理,保证投资资金的安全,有利于提高投资效益。
    (3)关联交易环节:公司根据《公司法》、《证券法》和《上市规则》及监管部门的要求制定
    了《四川浪莎控股股份有限公司关联交易内部决策规则》,对关联方的界定、关联交易的定价、
    关联交易的授权、关联交易决策程序、关联交易的审议、关联交易的披露进行了严格的规定,
    从而保证了公司关联交易的公正、公平和公开。
    (4)对于控股子公司的管理控制:公司目前全资子公司为浙江浪莎內衣有限公司,公司要求
    全资子公司发生重大事项必须以书面的形式向公司董事会办公室报告,全资子公司第一负责人
    对报告内容的真实性、完整性负责;全资子公司的财务部门必须按公司要求每月、每季度、每
    年以电子邮件和特快专递的形式及时报送各种财务报表、明细表和附注资料。
    (5)货币资金管理环节:公司货币资金管理制度主要包括货币资金日常管理、现金管理、银
    行存款管理、其他货币资金管理、外币业务管理等五个大部门,规范了公司货币资金的收入、
    支出和日常管理工作,实行了不相容职务相互分离。财务部是公司货币资金集中管理和对外办
    理收、付业务的机构,其他部门无权管理。财务部对货币资金实行计划管理,编制计划,严格
    控制,及时掌握货币资金收支信息,参与企业产品销售会议,物资会议及重大合同协议的签署,
    随时掌握货币资金收支动态,既为公司生产经营的正常进行提供了资金保障,又提高了资金使
    29
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    用效率,保证公司资金安全。
    (6)与投资者沟通环节:公司建立了重大事项的网络投票机制,切实保护中小投资者对公司
    重大事项的话语权,提高公司对重大事项决策的科学性。公司每次召开股东大会时,均提前在
    上海证券交易所网站及《上海证券报》上披露会议通知和会议资料,并详细的公告了会议召开
    的时间、地点、议程、参会的报道时间及地点,授权委托书,广泛的通知各位股东,征集投票
    权。公司积极开展投资者关系管理工作,多方面多渠道的与各界投资者沟通、联系,董事会秘
    书为对外联系的主要负责人。公司设立了专门的部门与投资者联系,并公告联系电话和邮箱,
    保证线路畅通,随时接听投资者来电,并及时回复相关的咨询邮件。
    (7)生产环节:公司生产部门制定了《生产计划管理程序》、《领料单开出制度》、《原辅材料
    防护的控制程序》、《投入生产管理制度》对生产的其他环节加以控制,确保了公司在满足市场
    需求的前提下,科学有序的组织生产。
    (8)采购及付款环节:公司设立了采购与付款业务的机构和岗位,制定并完善了《采购控制》、
    《物资采购、价格控制程序管理办法》、《原辅材料检验制度》、《物流管理规程》、《物资采购中
    心实施方案》、《原辅材料应付账款内部控制制度》等制度,对物资计划、采购申请、处理采购
    单、验收货物,填写报告、记录应付账款等方面作出了明确规定,采购时本着"质优价廉"、"货
    比三家"的原则,杜绝劣质物资进仓库。
    (9)销货及收款环节:公司从订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及
    应收账款、收到现款及其记录等各方面对销货及收款的各个环节进行了严格的规定,最大程度
    的控制销售风险。
    (10)研发环节:公司高度重视产品的研发,将技术开发作为未来发展的重中之重,公司设
    立了内衣新产品研发博士后工作站,确保公司产品更新换代,满足广大消费者的需求。
    (11)人事管理环节:公司制定的《劳动人事管理基本制度》、《岗位技能工资制度管理办法》、
    《劳动用工制管理办法》、《三农教育培训制度》、《员工考勤、休假管理制度》等相关规定全方
    位的对公司的人事管理环节做出规定。企业管理部是公司人事管理的主要部门,制定公司人事
    制度,规范了招聘、入职、培训、任用等工作,有利于合理的配置公司的人力资源;根据公司
    的发展计划,制定出不同时期的人事培训计划,从高层管理人员到一般的普通员工均涵盖在内,
    为建设高素质员工队伍,为公司的可持续发展奠定了基础。
    (12)合同及印章使用管理:公司制定了《合同管理制度》对合同实行"统一管理、分级负责
    "的两级管理体制,对合同审核实行层层把关,确保了合同在订立、履行和变更过程中的合法性
    和安全性。公司制定了《印章管理制度》,规范印章的刻制、使用、废止、更换、保管人的责权
    等管理工作,保证了公司的各种印章的法定性、权威性、有效性和安全性,保障公司的生产经
    营正常进行和资产的安全。
    (13)质量管理:公司制定了《质量手册》以及与其相配套的《程序文件》。公司质量管理体
    系以质量方针为基础和框架,制定当期质量目标,并对当期目标在各部门和过程进行分解,形
    成本公司的《质量方针、目标》,并对本质量管理体系的质量目标的形成、分解、测量和分析进
    行规定,以保证过程有效性被测量和分析,并为过程的改进提供依据
    2014 年公司将继续严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法
    律、法规的要求,依据公司业务开展的实际情况,进一步完善公司的法人治理结构,规范运作,
    提高公司质量。
    2、为了加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略
    发展目标的实现。根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引规定,梳理了公司管理制
    度基础上于 2009 年建立了公司内部控制手册。2010 年 7 月 1 日试行以来公司现有内部控制制
    度基本能够适应公司管理的要求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,能
    够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供
    保证,能够保护公司资产的安全、完整。目前公司的内部控制制度存在一些薄弱环节,主要表
    现在:
    (1)在内控制度建设方面:随着经营环境的变化、公司的发展,公司的管理制度仍需不断完
    30
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    善,如对风险管理未制定专门的《风险管理制度》。
    (2)规范公司信息披露制度管理和财务信息公开透明度需加强。历史原因,公司办公地址(董
    事会秘书、财务负责人)和公司经营场所分离,存在重大事项信息传递滞后的问题,因此,加
    强电话沟通和重大事项定期报告制度尤为重要。
    (二)公司内幕知情人登记管理等相关情况。根据中国证监会发布的《关于上市公司建立内幕
    信息知情人登记管理制度的规定》(中国证券监督管理委员会公告[2011]30 号)文的要求,2012
    年 2 月 16 日公司第七届董事会临时会议审议,对公司原有的经 2010 年 3 月 13 日召开的第六届
    董事会第九次会议审议通过的《四川浪莎控股股份有限公司内幕信息知情人管理制度》进行了
    修订,并严格遵照执行。按照《四川浪莎控股股份有限公司内幕信息知情人管理制度》相关规
    定,公司 2012 年度报告、2013 第一季度报、半年度报告、第三季季度报告披露前均进行了内
    幕信息知情人登记(上海证券交易所通过网上在线登记报送)并电子留档保存。
    公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
    公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在存在差异。
    二、    股东大会情况简介
    决议刊登的指定网站的       决议刊登的披露日
    会议届次              召开日期         会议议案名称        决议情况
    查询索引                   期
    详见公司在《上海
    《董事会工作报   证券报》和上海证     上海证券交易所网站
    2012 年度股东大会        2013 年5 月26 日                                                                    2013 年 5 月 28 日
    告》等           券交易所网站披     (http//www.sse.com.cn)
    露的公告
    三、 董事履行职责情况
    (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
    参加股东
    参加董事会情况
    大会情况
    是否独立                                                                         是否连续
    董事姓名                       本年应参                 以通讯方                                                 出席股东
    董事                     亲自出席                 委托出席                     两次未亲
    加董事会                 式参加次                   缺席次数                      大会的次
    次数                     次数                       自参加会
    次数                       数                                                     数
    议
    翁荣金              否             8            5            3              0           0             否             1
    翁荣弟              否             8            5            3              0           0             否             1
    金洲斌              否             8            5            3              0           0             否             1
    虞晓锋              是             7            3            4              0           0             否             1
    张宜霞              是             7            3            3              1           0             否             1
    年内召开董事会会议次数                                                                                                     8
    其中:现场会议次数                                                                                                         4
    通讯方式召开会议次数                                                                                                       2
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                                               2
    (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    1、董事会审计委员会:公司下设董事会审计委员,并制定了《董事会审计委员会工作细则》。
    董事会审计委员会对公司定期报告的编制进行监督和审议。在 2013 年度财务报告审计和编制过
    程中,审计委员会成员与公司财务部门及年审会计师协商确定了审计工作安排。年审会计师进
    场审计时保持与现场审计人员进行沟通,在年审会计师出具初步审计意见后,就公司 2013 年度
    31
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    经营成果审计,形成了书面意见。审议了年审会计师出具的 2013 年度审计报告及公司 2013 年
    度报告,向董事会出具了关于会计师事务所 2013 年度审计工作的总结报告、关于续聘华信会计
    师事务所为公司 2014 年审计机构决议。关于报告期审计结果:董事会审计委员会认为公司年度
    会计报表真实、完整地反映了公司 2013 年的财务状况。同时,董事会审计委员会根据《上海证
    券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的相关规定,对 2013 年度履职情况进行了报告
    并公开披露(详见 2014 年 4 月 15 日上海证券交易所网站)。
    2、董事会薪酬与考核委员会:公司下设董事会薪酬与考核委员,并制定了《董事会薪酬与
    考核委员会工作细则》。董事会薪酬与考核委员会 2013 年 4 月 20 日审议向董事会提交了《关于
    公司董事、总经理等高级管理人员 2013 年度薪酬的议案》。
    3、董事会提名委员会:公司下设董事会提名委员会,并制定了《董事会提名委员会工作细
    则》,2013 年度公司换届选举,董事会提名委员会于 2013 年 4 月 20 日召开会议,同意公司第
    七届董事会向公司第八届董事会推荐翁荣金、翁荣弟、金洲斌为公司第八届董事会董事候选人,
    同意公司向公司第八届董事会提名推荐虞晓锋、张宜霞为公司第八届董事会独立董事候选人,
    提交董事会审议和股东大会选举。
    报告期内公司董事会下设的其他专门委员会暂无新的意见和建议。
    五、 监事会发现公司存在风险的说明
    公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
    六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
    不能保持自主经营能力的情况说明
    是否独                                                                  对公司产
    情况说明                                     改进措施
    立完整                                                                  生的影响
    公司主营业务为针织内衣的生产与销售,而控股股东及其关联方主
    要从事非内衣产品的生产与销售,二者在产品功能、原材料、加工工艺、
    业务方面独
    是     消费者购买行为等诸多方面存在明显区别。目前,公司已建立完整的产、   无
    立完整情况
    供、销系统,具有独立面向市场自主经营的能力。公司相对于控股股东
    在业务方面独立完整,不存在同业竞争情况。
    公司建立了独立的职能部门和生产部门,并配备了相应的管理和生
    产人员队伍,能够独立履行职责,各项工作运行良好。公司的总经理、
    人员方面独            副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职
    是                                                                        无
    立完整情况            在上市公司工作、并在上市公司领取薪酬,没有在浪莎控股及实际控制
    人控制的其他企业双重任职;公司的人事关系、劳动关系均独立于浪莎
    控股及实际控制人控制的其他企业。
    公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施的
    所有权或使用权,合法拥有与生产经营有关的机器设备、土地、厂房、
    资产方面独
    是     专利、非专利技术、商标的所有权或使用权,具有独立的原料采购和产     无
    立完整情况
    品销售系统。不存在资金、资产及其它资源被实际控制人违规占用的情
    形。
    公司与浪莎内衣已建立适应生产经营需要的组织结构和独立的职能
    部门,包括营销、生产、财务、办公室等部门,并有独立的办公场所,
    机构方面独
    是     不存在与实际控制人或关联企业混合经营、合署办公的情形。同时,浪     无
    立完整情况
    莎股份与浪莎内衣建立了独立的管理制度和内控制度,并严格按照《公
    司章程》的规定独立运作。
    公司及浪莎内衣已设立了独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建
    立了规范的财务规章制度和较为完整的会计核算体系。浪莎股份及浪莎
    财务方面独            内衣具有独立的银行账户和纳税账号。浪莎股份及浪莎内衣目前不存在
    是                                                                        无
    立完整情况            为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情况,不存在将公
    司借款转借给股东的情况,也不存在控股股东、实际控制人及其控制的
    企业占用公司资金及其他经营资源或干预公司资金使用的情况。
    32
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决
    措施、工作进度及后续工作计划
    不适用。
    七、  报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    公司董事会根据公司年度工作目标和工作业绩完成情况对公司高级管理人员履职情况进行
    考核,根据考核结果确定薪酬情况。
    33
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第九节         内部控制
    一、   内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    为了加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略发
    展目标的实现。根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引规定,梳理了公司管理制度
    基础上于 2009 年建立了公司内部控制手册。2010 年 7 月 1 日试行以来公司现有内部控制制度
    基本能够适应公司管理的要求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,能够
    为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保
    证,能够保护公司资产的安全、完整。
    1、内部控制制度建设情况:根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引和中国证监
    会四川监管局《关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》(川证监上市〔2012〕14
    号)及财政部办公厅、证监会办公厅联合下发的财办会(2012)30 号《关于 2012 年主板上市
    公司分类及分批实施企业内部控制规范体系通知》的要求,报告期内公司实施开展了内部控制
    规范工作,内部控制风险识别评估及内控缺陷查找的第二阶段工作。因公司 2013 年度不进行公
    司内部控制董事会自我评价和内控审计,延长了公司内部控制风险识别评估及内控缺陷查找时
    间。
    2、内部控制责任声明:因公司 2013 年度不进行公司内部控制董事会自我评价和内控审计,
    内部控制责任声明不适用。
    二、     内部控制审计报告的相关情况说明
    不适用
    三、  年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度,并严格执行。报告期内公司无年报信息
    披露重大差错情况。
    34
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第十节          财务会计报告
    公司年度财务报告已经四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师李武林、
    黄敏审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    一、   审计报告
    审 计 报 告
    川华信审(2014)018 号
    四川浪莎控股股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的四川浪莎控股股份有限公司(以下简称浪莎股份)2013 年度财务报表,
    包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2013 年度的合并及母公司利润表、合并
    及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是浪莎股份管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准
    则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使
    财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
    师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
    业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
    决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
    风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计
    程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
    恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,浪莎股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
    浪莎股份 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果
    和现金流量。
    四川华信(集团)会计师事务所                      中国注册会计师:李武林
    (特殊普通合伙)
    中国 成都                                 中国注册会计师:黄敏
    二○一四年四月十三日
    二、   财务报表
    35
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    合并资产负债表
    2013 年 12 月 31 日
    编制单位:四川浪莎控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注              期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                          七、(一)             163,005,366.29        146,763,128.46
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                          七、(二)                 164,940.07                     0
    应收账款                          七、(三)              71,304,662.20         96,299,477.04
    预付款项                          七、(五)              17,896,409.80         14,288,679.01
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                        七、(四)               3,452,727.33          2,623,260.39
    买入返售金融资产
    存货                              七、(六)             158,114,153.72        166,590,612.30
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                         413,938,259.41        426,565,157.20
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                          七、(七)             118,434,947.58        122,849,601.63
    在建工程                          七、(八)                                     2,122,736.50
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          七、(九)              51,065,607.01         52,436,207.17
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                       七、(十)              8,003,599.47          9,158,666.64
    递延所得税资产                   七、(十一)              3,579,064.15          3,022,667.56
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                       181,083,218.21        189,589,879.50
    资产总计                                          595,021,477.62        616,155,036.70
    36
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    项目                     附注              期末余额               年初余额
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                      七、(十三)                37,110,700.00         32,742,797.00
    应付账款                      七、(十四)                81,115,748.57        110,607,606.40
    预收款项                      七、(十五)                 7,768,562.00          9,962,822.09
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                  七、(十六)                 4,379,087.88          3,168,076.77
    应交税费                      七、(十七)                -1,276,145.75          1,402,993.54
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                    七、(十八)                 3,339,801.94          3,349,887.21
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                         132,437,754.64        161,234,183.01
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                七、(十九)                 3,527,500.00          4,037,500.00
    非流动负债合计                                         3,527,500.00          4,037,500.00
    负债合计                                           135,965,254.64        165,271,683.01
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)            七、(二十)                97,217,588.00         97,217,588.00
    资本公积                      七、(二十一)             341,797,748.84        341,797,748.84
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                      七、(二十二)              10,480,309.31         10,480,309.31
    一般风险准备
    未分配利润                    七、(二十三)               9,560,576.83          1,387,707.54
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                             459,056,222.98        450,883,353.69
    少数股东权益
    所有者权益合计                                     459,056,222.98        450,883,353.69
    负债和所有者权益总计                                 595,021,477.62        616,155,036.70
    法定代表人:翁荣金        主管会计工作负责人:周宗琴             会计机构负责人:高海龙
    37
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    母公司资产负债表
    2013 年 12 月 31 日
    编制单位:四川浪莎控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注              期末余额                 年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                       30,878.80             17,673.26
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                                30,878.80             17,673.26
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    十四、(三)            295,435,265.10           295,435,265.10
    投资性房地产
    固定资产                                                      76,234.37             77,231.70
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                      295,511,499.47           295,512,496.80
    资产总计                                          295,542,378.27           295,530,170.06
    38
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    项目                    附注              期末余额               年初余额
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                                                   2,838.35             3,580.63
    应交税费                                                       -415.60             -1,731.60
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                      942.96              1,471.70
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                                 3,365.71             3,320.73
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                                   3,365.71             3,320.73
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      97,217,588.00         97,217,588.00
    资本公积                                               348,841,013.94        348,841,013.94
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                 9,859,881.64           9,859,881.64
    一般风险准备
    未分配利润                                            -160,379,471.02        -160,391,634.25
    所有者权益(或股东权益)合计                               295,539,012.56        295,526,849.33
    负债和所有者权益(或股东
    295,542,378.27        295,530,170.06
    权益)总计
    法定代表人:翁荣金        主管会计工作负责人:周宗琴               会计机构负责人:高海龙
    39
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    合并利润表
    2013 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注              本期金额            上期金额
    一、营业总收入                        七、(二十四)          437,822,683.30        414,956,898.08
    其中:营业收入                   七、(二十四)          437,822,683.30        414,956,898.08
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                              429,481,727.28        405,850,747.65
    其中:营业成本                   七、(二十四)          364,852,457.18        356,011,989.52
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加             七、(二十五)            3,249,533.94          1,412,369.14
    销售费用                   七、(二十六)           28,806,925.23         16,351,301.89
    管理费用                   七、(二十七)           29,354,687.68         27,339,350.40
    财务费用                   七、(二十八)             -674,167.30            569,427.53
    资产减值损失               七、(二十九)            3,892,290.55          4,166,309.17
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             8,340,956.02         9,106,150.43
    加:营业外收入                    七、(三十)              2,050,627.09         3,430,785.60
    减:营业外支出                   七、(三十一)                90,910.35               900.00
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    10,300,672.76         12,536,036.03
    列)
    减:所得税费用                   七、(三十二)             2,127,803.47         2,169,756.35
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             8,172,869.29        10,366,279.68
    归属于母公司所有者的净利润                                8,172,869.29        10,366,279.68
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益               七、(三十三)                    0.084                 0.107
    (二)稀释每股收益               七、(三十三)                    0.084                 0.107
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                               8,172,869.29        10,366,279.68
    归属于母公司所有者的综合收益
    8,172,869.29        10,366,279.68
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:翁荣金         主管会计工作负责人:周宗琴              会计机构负责人:高海龙
    40
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    母公司利润表
    2013 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                          附注          本期金额              上期金额
    一、营业收入
    减:营业成本
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用                                                     767,044.13          725,783.49
    财务费用                                                        792.64              810.32
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 十四、(四)                    780,000.00          710,000.00
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    12,163.23          -16,593.81
    加:营业外收入
    减:营业外支出
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                12,163.23          -16,593.81
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    12,163.23          -16,593.81
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                  0.0001              -0.0002
    (二)稀释每股收益                                                  0.0001              -0.0002
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                      12,163.23          -16,593.81
    法定代表人:翁荣金          主管会计工作负责人:周宗琴                会计机构负责人:高海龙
    41
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    合并现金流量表
    2013 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注             本期金额             上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                             528,081,729.39         432,073,225.33
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                              2,223,409.73          3,453,629.36
    收到其他与经营活动有关的现金         七、(三十四)           2,490,327.50          4,582,598.64
    经营活动现金流入小计                                   532,795,466.62         440,109,453.33
    购买商品、接受劳务支付的现金                             435,302,850.24         373,221,513.98
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                            27,729,937.83          20,292,837.61
    支付的各项税费                                            20,415,485.50          13,302,594.89
    支付其他与经营活动有关的现金         七、(三十四)          26,119,205.74         17,264,912.42
    经营活动现金流出小计                                   509,567,479.31         424,081,858.90
    经营活动产生的现金流量净额                            23,227,987.31          16,027,594.43
    42
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    项目                         附注             本期金额            上期金额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长
    6,632,430.35        6,219,120.99
    期资产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                     6,632,430.35        6,219,120.99
    投资活动产生的现金流量净额                            -6,632,430.35       -6,219,120.99
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收
    到的现金
    取得借款收到的现金                                                             60,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                        60,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                            107,450,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的
    1,935,079.70
    现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                       109,385,079.70
    筹资活动产生的现金流量净额                                                -49,385,079.70
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影
    -398,559.62      -163,697.93
    响
    五、现金及现金等价物净增加额                                  16,196,997.34       -39,740,304.19
    加:期初现金及现金等价物余额                             128,253,018.95       167,993,323.14
    六、期末现金及现金等价物余额                                 144,450,016.29     128,253,018.95
    法定代表人:翁荣金      主管会计工作负责人:周宗琴                会计机构负责人:高海龙
    43
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    母公司现金流量表
    2013 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注              本期金额                上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                   1,958.76                   75.68
    经营活动现金流入小计                                         1,958.76                   75.68
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                            148,594.80               138,240.08
    支付的各项税费                                              1,640.10                 3,127.83
    支付其他与经营活动有关的现金                              607,578.32               580,075.90
    经营活动现金流出小计                                    757,813.22               721,443.81
    经营活动产生的现金流量净额                           -755,854.46              -721,368.13
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                    780,000.00               710,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                    780,000.00               710,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长
    10,940.00
    期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                     10,940.00
    投资活动产生的现金流量净额                            769,060.00               710,000.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的
    现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影
    响
    五、现金及现金等价物净增加额                                       13,205.54           -11,368.13
    加:期初现金及现金等价物余额                                  17,673.26             29,041.39
    六、期末现金及现金等价物余额                                       30,878.80             17,673.26
    法定代表人:翁荣金         主管会计工作负责人:周宗琴                会计机构负责人:高海龙
    44
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    2013 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                             少数
    一般                                 所有者权益
    实收资本(或                      减:库    专项                                                股东
    资本公积                          盈余公积       风险   未分配利润     其他             合计
    股本)                          存股      储备                                                权益
    准备
    一、上年年末余额            97,217,588.00   341,797,748.84                     10,480,309.31          1,387,707.54                 450,883,353.69
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额            97,217,588.00   341,797,748.84                     10,480,309.31          1,387,707.54                 450,883,353.69
    三、本期增减变动金额(减
    8,172,869.29                   8,172,869.29
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                          8,172,869.29                   8,172,869.29
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                8,172,869.29                   8,172,869.29
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额            97,217,588.00   341,797,748.84                     10,480,309.31          9,560,576.83                 459,056,222.98
    45
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                            少数
    一般                                 所有者权益合
    实收资本(或                     减:库   专项                                            其   股东
    资本公积                        盈余公积       风险     未分配利润                        计
    股本)                         存股     储备                                            他   权益
    准备
    一、上年年末余额           97,217,588.00   341,797,748.84                   10,480,309.31            -8,978,572.14               440,517,074.01
    加:会计政策
    变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额           97,217,588.00   341,797,748.84                   10,480,309.31            -8,978,572.14               440,517,074.01
    三、本期增减变动金额(减
    10,366,279.68                 10,366,279.68
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                        10,366,279.68                 10,366,279.68
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                              10,366,279.68                 10,366,279.68
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额           97,217,588.00   341,797,748.84                   10,480,309.31            1,387,707.54                450,883,353.69
    法定代表人:翁荣金                  主管会计工作负责人:周宗琴                           会计机构负责人:高海龙
    46
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2013 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                               减:                          一般
    实收资本(或                              专项
    资本公积       库存            盈余公积      风险      未分配利润      所有者权益合计
    股本)                                  储备
    股                          准备
    一、上年年末余额           97,217,588.00   348,841,013.94                   9,859,881.64           -160,391,634.25    295,526,849.33
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额           97,217,588.00   348,841,013.94                   9,859,881.64           -160,391,634.25    295,526,849.33
    三、本期增减变动金额(减
    12,163.23          12,163.23
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                            12,163.23          12,163.23
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                  12,163.23          12,163.23
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额           97,217,588.00   348,841,013.94                   9,859,881.64           -160,379,471.02    295,539,012.56
    47
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                              减:                          一般
    实收资本(或                             专项
    资本公积      库存             盈余公积     风险      未分配利润      所有者权益合计
    股本)                                 储备
    股                          准备
    一、上年年末余额           97,217,588.00   348,841,013.94                  9,859,881.64           -160,375,040.44    295,543,443.14
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额           97,217,588.00   348,841,013.94                  9,859,881.64           -160,375,040.44    295,543,443.14
    三、本期增减变动金额(减
    -16,593.81        -16,593.81
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                           -16,593.81        -16,593.81
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                 -16,593.81        -16,593.81
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额           97,217,588.00   348,841,013.94                  9,859,881.64           -160,391,634.25    295,526,849.33
    法定代表人:翁荣金                 主管会计工作负责人:周宗琴                   会计机构负责人:高海龙
    48
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    三、 公司基本情况
    1、历史沿革
    四川浪莎控股股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系 2007 年 5 月,经四川省工商
    行政管理局(川工商)名称预核内[2007]第 003229 号"公司名称变更登记核准通知书"核准,由四
    川长江包装控股股份有限公司变更为四川浪莎控股股份有限公司。
    2006 年 9 月,经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1169 号文审批,2007 年 3
    月经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江浪莎控股有限公司公告四川长江包装控股股份有
    限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2007]40 号)的批准,公司原
    控股股东四川省政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司国家股 34,671,288 股转让给
    浪莎控股集团有限公司(以下简称"浪莎控股")。本次股权转让完成后,公司总股本仍为
    60,711,288 股,其中浪莎控股持有 34,671,288 股,占总股本的 57.11%。
    2007 年 4 月,公司实行股权分置改革,以股权登记日 2007 年 4 月 11 日总股本 60,711,288 股、
    流通股 17,400,000 股为基数,由非流通股股东向流通股股东共支付总额为 4,350,000 股本的公
    司股票对价,即:流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得非流通股股东支付的 2.5 股股票
    对价;同时,经中国证券监督管理委员会《关于核准四川长江包装控股股份有限公司向浙江浪
    莎控股有限公司发行新股购买资产的通知》(证监公司字[2007]39 号)的批准,2007 年 4 月
    24 日公司向浪莎控股定向增发 10,106,300 股的人民币普通股收购浙江浪莎内衣有限公司 100%
    股权。通过股权分置改革与定向增发后,公司总股本变更为 70,817,588 股,其中浪莎控股持有
    本公司股份 40,815,271 股,占公司总股本的 57.63%。
    2009 年 5 月公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会《关于核准四川浪莎控
    股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]350 号)文核准,核准本公司非公开
    发行不超过 3,000 万股新股。2009 年 5 月 26 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核
    确认公司本次非公开发行股份 2,640 万股,并为公司出具证券变更登记证明,公司总股本变更
    为 9,721.7588 万股,其中有限售条件的流通股 6,769.5355 万股,占公司总股本的 69.63%,无限
    售条件的流通股 2,952.2233 万股,占公司总股本的 30.37%。公司控股股东仍然为浪莎控股,持
    有公司股份 4,129.5355 万股(限售),占公司总股本的 42.48%。截止 2010 年 5 月,公司股改、
    定向增发、非公开发行股份形成的有限售条件的流通股上市流通后,公司总股本 9,721.7588 万
    股已全流通。
    2012 年 1 月公司控股股东浪莎控股增持公司股份 20 万股,其持有公司股份为:4,149.5355
    万股,占公司总股本的 42.68%。
    2、经营范围
    公司主要经营范围:针织内衣、针织面料的制造,商品批发与零售;进出口业;投资管理
    咨询。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。法定代表人:
    翁荣金。营业执照号:510000000113580。
    四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    (一) 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准
    则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基
    础上编制财务报表。
    (二)  遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (三)     会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    49
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (四)   记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    同一控制下企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账
    面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总
    额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合
    并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直
    接相关费用。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表
    进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
    资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
    收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变
    动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
    允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被
    购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
    用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
    计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可
    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并
    中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合
    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法:
    1、 (1)合并财务报表范围的确定原则:
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
    财务 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资
    占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%),或虽不足 50%但有实质控制权的,全
    部纳入合并范围。
    (2)合并财务报表编制的方法:
    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调
    整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,
    由母公司编制。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目
    列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
    50
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,调整合并资产负债表的期初数,
    并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并
    当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司购
    买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流
    量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司期初至处置
    日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
    量表。
    已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单
    位,不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。
    (七)  现金及现金等价物的确定标准:
    本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
    本公司的现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性
    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币业务核算方法:
    发生外币业务时,按业务发生时的即期汇率将有关外币金额折合为人民币记账;月末时,
    将外币账户的外币余额按该月末的即期汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与
    账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益计入当期损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费
    用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    币金额。
    (2)外币财务报表的折算方法:
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
    未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,折算产生的外币财务报表
    折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    (九) 金融工具:
    (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
    1)金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    ②持有至到期投资;
    ③ 应收款项;
    ④可供出售金融资产。
    2)金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    ②其他金融负债。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    ①金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    51
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回
    购而承担的金融负债。
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司
    基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
    ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认
    金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股
    利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
    债的公允价值变动计入当期损益。
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始
    入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    4)持有至到期投资
    ①此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有
    至到期的非衍生金融资产。
    ②持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
    款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。
    实际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短
    期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率计算利息收入。
    处置持有至到期投资时,所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    5)应收款项
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常按从购货方应收
    的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置应收款项时,将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    6)可供出售金融资产
    ①可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
    ②可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
    额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,
    单独确认为应收项目。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供
    出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损
    益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投
    资损益。
    7)其他金融负债
    ①其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
    债。通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他
    金融负债。
    ②其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    1)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或者公司既没有转
    移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止
    确认该金融资产。
    2)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
    52
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
    融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    3)金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
    差额计入当期损益:
    A、 终止确认部分的账面价值;
    B、 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
    认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    4)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金
    融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场
    中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了
    在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    (4)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结
    果,可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
    现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
    有关金融资产和金融负债,以充分反映公司所保留的权利和承担的义务。
    (6)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    1)有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现
    值之间的差额计算确认减值损失。
    2)可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    这种下降趋势属于非暂时性的,公司认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可
    供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
    成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    (7)如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则
    将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值
    与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,
    计入当期损益。
    (十) 应收款项:
    1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    账面余额超过 100 万元(含 100 万元)的为单项
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    金额重大的应收款项
    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表
    日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
    减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,
    汇同对单项金额非重大的应收款项,按风险特征
    在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
    失,计提坏账准备。
    53
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    2、 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                                依据
    账面余额小于 100 万元,但经减值测试后无须单
    按账龄划分组合
    独计提减值准备的应收款项。
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                                计提方法
    按账龄划分组合                                        账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄              应收账款计提比例说明                         其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)                    5%                                          5%
    1-2 年                               20%                                          20%
    2-3 年                               50%                                          50%
    5 年以上                            100%                                         100%
    3-5 年                                80%                                          80%
    3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    有客观证据表明单项金额小于 100 万,但因其发
    单项计提坏账准备的理由
    生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
    单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减
    坏账准备的计提方法                          值, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    额,确定减值损失,计提坏账准备。
    (十一) 存货:
    1、 存货的分类
    存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、
    库存商品、委托加工物资等。
    2、      发出存货的计价方法
    加权平均法
    3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售
    价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货成本高于可变现净值的差额
    提取存货跌价准备。
    4、      存货的盘存制度
    永续盘存制
    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    一次摊销法
    (2)     包装物
    一次摊销法
    54
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (十二) 长期股权投资:
    1、 投资成本确定
    持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资,包括购入的股票和其他股权
    投资(不包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资)等,确认为长期股权
    投资。
    ①合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    被投资企业属同一控制下的,以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值(统一会
    计政策后)的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让
    的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)
    面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    被投资企业不属于同一控制下的,投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而
    付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值;在合并合同或协议中对可能
    影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的
    影响金额能够可靠计量的,也将其计入投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
    询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证
    券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确
    定其投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其投资成本按所取得的长期股权投资公允价
    值加上所支付的补价(或减去收到的补价)和应支付的相关税费,作为投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确认。
    ③企业无论以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有
    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算,不构成取得长期股
    权投资的投资成本。
    2、   后续计量及损益确认方法
    公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位,以及对被投资单位不具有共同控制或重大
    影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;
    投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认。
    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算,投资收益以
    取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
    以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调
    整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
    值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值
    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同约定负有承担额外
    损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润,本公司在计算的收益分享额弥补未确
    认的亏损分担额以后,恢复确认收益分享额。
    公司能够对被投资单位实施控制的,被投资单位为其子公司,将其子公司纳入合并财务报
    表的范围。
    3、     确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
    55
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;
    对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
    这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4、   减值测试方法及减值准备计提方法
    期末时,若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金
    额低于长期投资的账面价值,则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资
    减值准备。
    (十三) 投资性房地产:
    (1)核算范围包括:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
    的建筑物。
    (2)计价方法:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
    产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
    的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量,
    计量方法与固定资产的后续计量一致;采用成本模式计量的土地使用权后续计量,计量方法与
    无形资产的计量方法一致。
    (4)投资性房地产转换为自用时,转换为其他资产核算。
    (5)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
    在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减
    值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性
    房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记
    的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (十四) 固定资产:
    1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单
    位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    2、 各类固定资产的折旧方法:
    类别            折旧年限(年)                残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物              20-40                        5%               4.75—2.38%
    机器设备                     10                         5%                   9.5%
    电子设备                      5                         5%                   19%
    运输设备                   5-10                        5%                19-9.5%
    辅助设备                  10-20                        5%               9.5-4.75%
    3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损
    坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低
    于账面价值的差额计提固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产
    所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间
    不得转回。
    56
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    4、   其他说明
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原
    价减去累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用
    寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
    (十五) 在建工程:
    (1)在建工程计价及结转
    在建工程按实际发生的支出确定其成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办
    理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计
    的价值转入固定资产原值,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估固
    定资产原值,不再调整原已计提的折旧额。
    (2)在建工程减值准备
    对存在下列一项或若干项情况的,本公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差
    额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上均已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很
    大不确定性的;
    ③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
    (十六) 借款费用:
    (1)确认原则:本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
    生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为
    费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(1 年及以上)的购
    建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用开始资本化,需同时满足下列条件:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
    费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断
    时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或
    者生产活动重新开始。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按
    照下列规定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
    收益后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    ③在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生
    的利息金额。
    (十七) 无形资产:
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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    (1)无形资产计价方法
    无形资产按照成本初始计量。其中:
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
    所发生的其他支出。
    (2)无形资产摊销
    使用寿命有限的无形资产,在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平
    均摊销,计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (3)无形资产的使用寿命判断依据:
    ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他
    法定权利的期限;
    ②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出
    大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面
    因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
    ③按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为
    使用寿命不确定的无形资产。
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,对使用寿命不确定
    的无形资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据。
    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年终了
    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (4)期末,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计
    可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会
    计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益,则将其一次性转入
    当期费用。
    (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
    的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (6)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
    形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    实施方法:
    ② 司研发中心对符合资本化标准的创新项目提出清单或目录;
    ②公司研发中心提出继续开发的可研报告;
    ③公司管理层通过继续开发的可研报告,并形成公司产品开发的议案提请董事会审批;
    ④公司董事会形成创新项目或研发目录继续开发的决议。
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    (十八) 长期待摊费用:
    主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期
    限的,按受益期限平均摊销;无受益期的,分 5 年平均摊销。
    (十九) 预计负债:
    (1)本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预
    计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    (二十) 收入:
    (1)销售商品:
    ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    收入分类:本公司商品销售分为国内销售与国外销售。
    确认方法:国内销售分为自提方式与送货方式。自提方式于商品款项已收妥或取得索取货
    款的权利,且商品已发出,并由客户或客户委托人签收时确认收入的实现;送货方式于取得客
    户订单或要货通知,商品款项已收妥或取得索取货款的权利,且商品已发出并经客户确认时确
    认收入的实现。国外销售于商品销售合同、协议已签定,商品款项已收妥或取得索取货款的权
    利,商品已发出并办理出口报关手续时确认收入的实现。
    (2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务
    的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负
    债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,
    如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    并按相同金额结转劳务成本;如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生
    的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额
    能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
    计算确定;使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十一) 政府补助:
    (1)政府补助,指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产,分为与资
    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件时予以确认:
    ①能够满足政府补助所附条件
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    ②能够收到政府补助。
    (2)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
    期损益。
    (3)与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计
    入当期损益。
    (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
    差异产生的递延所得税资产
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
    誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
    暂时性差异。
    (3)确认递延所得税资产、递延所得税负债的计量
    根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变
    化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确
    认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的
    所得税费用。
    (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
    1、 会计政策变更
    无
    2、 会计估计变更
    无
    (二十四) 前期会计差错更正
    1、 追溯重述法
    无
    2、     未来适用法
    无
    (二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    职工薪酬的核算方法
    ①职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
    ②在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关
    系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
    ③在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
    给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
    负债,同时计入当期损益:
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    1)企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    2)企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    五、 税项:
    (一) 主要税种及税率
    税种                                        计税依据           税率
    增值税                                        销售收入        17%
    营业税                                        租赁收入        5%
    城市维护建设税                                应纳流转税额*7% 7%
    企业所得税                                    应纳税所得额    25%
    增值税出口退税                                出口收入        16%
    教育费附加                                    应纳流转税额    3%
    地方教育费附加                                应纳流转税额    母公司 2%、子公司浪莎内衣 2%
    子公司浪莎内衣(内销收入+外
    水利基金                         营业收入
    销收入*50%)*0.1%
    注:母公司系四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税(以下简称"三税")的单位,
    根据"川府函[2011]68 号"《四川省地方教育附加征收使用管理办法》,凡在四川省行政区域内缴
    纳增值税、营业税、消费税(以下简称"三税")的单位和个人,从 2011 年 2 月 1 日起均应按
    实际缴纳"三税"税额的 2%缴纳地方教育附加。
    (二) 税收优惠及批文
    (1)本公司全资子公司浙江浪莎内衣有限公司(以下简称:"浪莎内衣")收到浙江省科学
    技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2011 年 12 月 19 日联合下
    发的"浙科发高[2011]263 号"文件,认定公司全资子公司浪莎内衣为高新技术企业,认定有效期
    为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,公司全资子公司浪莎内衣自高新
    技术企业认定后 3 年内(即 2011 年、2012 年、2013 年),企业所得税率由 25%降至 15%。
    (2)根据财政部、国家税务总局二〇〇九年三月二十七日《关于提高轻纺电子信息等商品
    出口退税率的通知(财税[2009]43 号)》文件规定,公司出口产品的出口退税率为 16%。
    六、 企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所
    有者权益冲
    实质上                                     少数股   减子公司少
    构成对                                     东权益   数股东分担
    持股
    期末实    子公司          表决权                     中用于   的本期亏损
    子公司                        注册资       经营范                                      是否合   少数股
    子公司全称            注册地   业务性质                          际出资    净投资            比例                     冲减少   超过少数股
    类型                          本           围                        比例            并报表   东权益
    额      的其他            (%)                      数股东   东在该子公
    (%)
    项目余                                     损益的   司期初所有
    额                                         金额   者权益中所
    享有份额后
    的余额
    控股子 义乌市                               围巾、帽
    浙江苏凯服 公司的 稠江街                               子、服装
    生产型      1,000.00             1,000.00             100     100     是
    饰有限公司 控股子 道经济                               的生产
    公司   开发区                               和销售
    61
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    2、     同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司
    所有者权
    实质                                少数   益冲减子
    上构                                股东   公司少数
    成对                                权益   股东分担
    子公                                中用   的本期亏
    持股   表决    是否   少数
    子公司全     子公司            业务性    注册资       经营范    期末实际    司净                                于冲   损超过少
    注册地                                                       比例   权比    合并   股东
    称         类型                质        本           围        出资额    投资                                减少   数股东在
    (%)    例(%)   报表   权益
    的其                                数股   该子公司
    他项                                东损   期初所有
    目余                                益的   者权益中
    额                                金额   所享有份
    额后的余
    额
    针织内
    义乌市                         衣、针织
    经济开                         面料制
    浙江浪莎
    全资子   发区杨                         造销售;
    内衣有限                       生产型   10,000.00               29,543.53           100    100    是
    公司     村路浪                         货物进
    公司
    莎工业                         出口、技
    园                             术进出
    口
    (二)  合并范围发生变更的说明
    本期新增孙公司浙江苏凯服饰有限公司纳入合并范围,该公司是本公司全资子公司浙江浪
    莎内衣有限公司出资 1000 万元组建的全资子公司,相关出资事项业经浙江至诚会计师事务所义
    乌分所验证并出具浙至会验义【2013】第 225 号验资报告。9 月 9 日,经义乌市工商行政管理
    局批准,苏凯服饰公司完成工商登记注册并取得执照(注册号:330782000381150),法定代表
    人:翁晓锋,经营范围:围巾、帽子、服装的生产与销售 。
    2013 年 12 月 18 日本公司召开第八届董事会临时会议决议:因浙江苏凯服饰有限公司组建
    以来,需避免与股东单位浙江浪莎内衣有限公司产生同业竞争,其业务开展不足,会议同意注
    销浙江苏凯服饰有限公司,授权总经理办理公司注销事宜。
    七、 合并财务报表项目注释
    (一) 货币资金
    单位:元
    期末数                                          期初数
    项目
    外币金额                 人民币金额
    折算率       外币金额                           折算率       人民币金额
    现金:                 /                      154,043.10
    /             /                                 /          306,623.28
    人民币                 /                      154,043.10
    /             /                                 /          306,623.28
    银行存款:             /                 144,295,973.19
    /             /                                 /      127,946,395.67
    人民币                 /                 135,139,824.79
    /             /                                 /      124,675,154.35
    美元            1,380,885.66                8,422,021.63 520,077.19
    6.10                                            6.29   3,271,129.50
    欧元                87,461.64                 734,126.77
    8.39         13.64                              8.20         111.82
    其他货币资
    /          /        18,555,350.00      /        /       18,510,109.51
    金:
    人民币                 /          /        18,555,350.00      /        /       18,510,109.51
    合计             /          /      163,005,366.29       /        /     146,763,128.46
    注:其他货币资金系本公司全资子公司浪莎内衣公司银行承兑汇票保证金,其中应付票据
    对应的保证金存款余额为 18,555,350.00 元,在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
    62
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    (二) 应收票据:
    1、 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                              期末数                                     期初数
    银行承兑汇票                                                                 164,940.07                                               0
    商业承兑汇票
    合计                                                             164,940.07                                               0
    2、   期末公司已质押的应收票据情况:
    单位:元 币种:人民币
    出票单位                      出票日期                到期日                 金额             备注
    无
    3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未
    到期的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位          出票日期            到期日         金额               备注
    因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
    无
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    长沙市龙翔鑫百
    2013 年 8 月 30 日 2014 年 2 月 28 日  170,297.16
    货商贸有限公司
    天津南鳄皮业有
    2013 年 7 月 2 日  2014 年 1 月 2 日  100,000.00
    限公司
    合计                 /                  /          270,297.16           /
    (三) 应收账款:
    1、 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                        期初数
    账面余额                      坏账准备                       账面余额                       坏账准备
    种类
    比例                           比例                                                         比例
    金额                          金额                         金额           比例(%)           金额
    (%)                            (%)                                                          (%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    0             0                 0          0                 0               0                0         0
    账准备的应收
    账款
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账龄分析法        76,970,414.17      100.00         5,665,751.97     7.36      101,972,504.74       100.00        5,673,027.70    5.56
    组合小计          76,970,414.17      100.00         5,665,751.97     7.36      101,972,504.74       100.00        5,673,027.70    5.56
    单项金额虽不
    重大但单项计
    0             0                 0          0                 0               0                0         0
    提坏账准备的
    应收账款
    合计         76,970,414.17        /            5,665,751.97     /         101,972,504.74        /            5,673,027.70    /
    应收账款说明:
    (1)本报告期无已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回
    或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    (2)本报告期内,公司无通过重组等其他方式收回的应收账款。
    (3)本报告期无实际核销的应收账款。
    (4)期末余额中无应收关联方款项情况。
    63
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                         期初数
    账龄                账面余额                                                            账面余额
    坏账准备                                                       坏账准备
    金额         比例(%)                                              金额                比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内         67,411,348.53                 87.58             3,370,567.43       98,146,438.20              96.24       4,907,321.91
    1 年以内小计     67,411,348.53                 87.58             3,370,567.43       98,146,438.20              96.24       4,907,321.91
    1至2年            8,281,160.94                 10.76             1,656,232.19        3,824,424.94               3.75         764,884.99
    2至3年            1,277,904.70                  1.66               638,952.35            1,641.60               0.01             820.80
    合计         76,970,414.17                100.00             5,665,751.97      101,972,504.74             100.00       5,673,027.70
    2、   本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、   应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的
    单位名称                      与本公司关系                   金额                  年限
    比例(%)
    朱宝庆                                           货款                      12,599,994.62       1 年以内                          16.04
    义乌市朵朵电子商务有限公司                       货款                      11,587,673.85       1 年以内                          14.75
    北京惠买在线网络科技有限公司                     货款                       3,937,063.00       1 年以内                            5.01
    朱少云                                           货款                       3,303,065.35       1 年以内                            4.20
    蔡英明                                           货款                       2,622,860.99       1 年以内                            3.34
    合计                                 /                       34,050,657.81           /                             43.34
    (四) 其他应收款:
    1、 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                           期初数
    账面余额                      坏账准备                       账面余额                        坏账准备
    种类
    比例                            比例                           比例                          比例
    金额                             金额                           金额                            金额
    (%)                             (%)                            (%)                           (%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    2,212,663.07    38.12            1,406,178.98           63.55     1,565,328.61        37.16       782,664.31        50.00
    账准备的其他
    应收账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄分析法    1,610,004.65    27.73                  99,268.37         6.17     1,260,639.02        29.93           74,332.41      5.90
    组合小计      1,610,004.65    27.73                  99,268.37         6.17     1,260,639.02        29.93           74,332.41      5.90
    单项金额虽不
    重大但单项计
    1,982,551.50    34.15              847,044.54           42.72     1,386,004.46        32.91       731,714.98        52.79
    提坏账准备的
    其他应收账款
    合计      5,805,219.22     /               2,352,491.89            /        4,211,972.09         /        1,588,711.70         /
    其他应收款说明:
    (1)本报告期无已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或
    转回的情况。
    (2)本报告期内,公司不存在通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
    (3)本报告期内,公司无实际核销的其他应收款。
    (4)期末余额中无应收关联方款项情况。
    64
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款                                    计提比
    账面余额       坏账金额                                                       理由
    内容                                        例(%)
    由于经销商王微霞拒不还款,本公司全资子公司浪莎内衣公司对其提起诉
    王微霞          1,064,062.49    851,249.99        80.00       讼,一审判决王微霞赔偿 1,547,958.59 元;此诉讼尚在执行阶段,本期已收回
    501,266.12 元,暂按照账龄计提坏账准备。
    浪莎内衣公司已于 2013 年对客户季云飞进行起诉,根据(2013)金义商
    季云飞          1,148,600.58    554,928.99        48.31
    初字第 3225 号此案尚处于调解中。相关诉讼事项详见“附注十、(一)”。
    合计         2,212,663.07   1,406,178.98        /                                              /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                       期初数
    账龄                     账面余额                                                       账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额         比例(%)                                         金额              比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内             1,520,587.77              94.44              1,520,587.77     1,189,208.62            94.34           59,460.43
    1 年以内小计         1,520,587.77              94.44              1,520,587.77     1,189,208.62            94.34           59,460.43
    1至2年                  73,517.88               4.57                 73,517.88        69,477.40             5.51           13,895.48
    2至3年                  13,946.00               0.87                 13,946.00         1,953.00             0.15              976.50
    3 年以上                 1,953.00               0.12                  1,953.00
    合计             1,610,004.65             100.00              1,610,004.65     1,260,639.02           100.00           74,332.41
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    计提比
    其他应收款内容         账面余额     坏账准备                                                  计提理由
    例(%)
    系浪莎内衣公司取消外贸订单后的余款,双方已于 2013 年 1 月对款项的
    义乌市傲丽服饰厂        362,544.00   202,544.00         55.87     处理达成一致,协议约定傲丽服饰厂统一退款 16 万元,按协议单项计提
    坏账准备。
    汕头南丰针织有限                                                  系预付采购款未能收回,本公司全资子公司浪莎内衣公司拟准备起诉,
    325,302.81   244,499.35         75.16
    公司                                                              暂按账龄计提坏账。
    系预付采购款未能收回,本公司全资子公司浪莎内衣公司已起诉,案件
    张卫征                  320,753.88   101,792.81         31.74     已结案并处于执行阶段,本次按照账龄计提坏账准备;相关诉讼事项详
    见“附注十、(一)”。
    中山市小榄镇欧冠                                                  系预付采购款未能收回,浪莎内衣公司已起诉并胜诉,目前处于执行阶
    127,794.97   127,794.97        100.00
    制衣有限公司                                                      段,由于对方无财产可执行,已全额计提坏账。
    系浪莎内衣公司取消外贸订单后的余款,双方已于 2013 年 1 月对款项的
    浙江漫真服饰有限
    38,977.80     8,977.80         23.03     处理达成一致,协议约定漫真服饰有限公司同意退款 3 万元,按协议单
    公司
    项计提坏账准备。
    系预付采购款未能收回,浪莎内衣公司已起诉,根据(2013)金义商初
    义乌市贵和服饰有
    358,216.20    71,643.24         20.00     字第 2517 号判决书,浙江浪莎内衣胜诉,公司可于 2014 年 4 月 17 日申
    限公司
    请执行,本次按账龄计提坏账准备;相关诉讼事项详见“附注十、(一)”。
    浪莎内衣公司已于 2013 年对客户虞育平进行起诉 2013 年 11 月 15 日经
    浙江省义乌市人民法院(2013)金义商初字第 2739 号民事判决书判决,
    虞育平                  448,961.84    89,792.37         20.00     客户虞育平应支付浪莎内衣公司货款 498,961.84 元,本期收回 50,000 元。
    截止报告日,剩余金额尚在执行中,暂按账龄计提坏账;相关诉讼事项
    详见“附注十、(一)”。
    合计         1,982,551.50   847,044.54           /                                       /
    65
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、     其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称               与本公司关系                金额                年限
    额的比例(%)
    王微霞                              经销商品                1,064,062.49        3 年以上                25.29
    上海嗨好实业发展有限公司            业务代理                 800,000.00          1 年以内                 19.01
    义乌市傲丽服饰厂                    采购供应                 362,544.00          3 年以上                  8.62
    义乌市贵和服饰有限公司              采购供应                 358,216.20           1-2 年                   8.51
    汕头南丰针织有限公司                采购供应                 325,302.81          3 年以上                  7.73
    合计                       /                  2,910,125.50             /                    69.16
    (五)    预付款项:
    1、     预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄
    金额                   比例(%)                   金额                比例(%)
    1 年以内                 16,822,834.21                  93.99              8,011,422.70                   56.07
    1至2年                     863,791.47                      4.83                659,764.97                  4.62
    2至3年                      13,473.67                      0.08            5,617,491.34                   39.31
    3 年以上                   196,310.45                      1.10
    合计              17,896,409.80                 100.00             14,288,679.01                  100.00
    2、     预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称               与本公司关系                  金额             时间       未结算原因
    义乌市天蚕服饰有限公司                   预付定金            3,937,277.03         1 年以内       尚未发货
    东阳市笑彩针织服饰有限公司               预付定金            1,882,858.47         1 年以内       尚未发货
    无锡市恒帝服饰有限公司                   预付定金            1,632,513.89         1 年以内       尚未发货
    浙江茂源针织有限公司                     预付定金            1,592,276.60         1 年以内       尚未发货
    锡山区东港好的制衣厂                     预付定金                 829,848.52      1 年以内       尚未发货
    合计                         /               9,874,774.51                /           /
    3、     本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    4、      预付款项的说明:
    本报告期余额中无需披露的账龄超过 1 年的大额预付账款明细。
    66
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (六) 存货:
    1、 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                          期初数
    项目
    账面余额           跌价准备           账面价值                 账面余额            跌价准备            账面价值
    原材料            14,401,615.45                         14,401,615.45             14,448,812.82                          14,448,812.82
    在产品            12,356,338.88                         12,356,338.88              6,935,808.93                           6,935,808.93
    库存商品         110,504,691.21      9,110,576.73      101,394,114.48            134,138,132.93       5,974,790.64      128,163,342.29
    包装物            18,391,259.83                         18,391,259.83             13,890,079.99                          13,890,079.99
    发出商品          11,570,825.08                         11,570,825.08              3,152,568.27                           3,152,568.27
    合计           167,224,730.45      9,110,576.73      158,114,153.72            172,565,402.94       5,974,790.64      166,590,612.30
    2、    存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类           期初账面余额            本期计提额                                                          期末账面余额
    转回                 转销
    库存商品                 5,974,790.64             3,135,786.09                                                           9,110,576.73
    合计                 5,974,790.64             3,135,786.09                                                           9,110,576.73
    3、    存货跌价准备情况
    本期转回存货跌价准           本期转回金额占该项存货期末余额
    项目            计提存货跌价准备的依据
    备的原因                         的比例(%)
    库存商品         期末存货成本高于可变现净值
    存货的说明:
    存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
    存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
    (七) 固定资产:
    1、 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                期初账面余额                       本期增加                       本期减少               期末账面余额
    一、账面原值合计:            164,263,181.81                         6,152,755.55                                      170,415,937.36
    其中:房屋及建筑物             77,214,360.10                         5,065,977.60                                       82,280,337.70
    机器设备                    76,014,212.49                          492,991.44                                    76,507,203.93
    运输工具                  3,957,316.36                                                                         3,957,316.36
    电子设备                     1,436,352.18                           342,666.51                                    1,779,018.69
    辅助设备                     5,640,940.68                           251,120.00                                    5,892,060.68
    本期新增            本期计提
    二、累计折旧合计:                41,413,580.18                        10,567,409.60                                   51,980,989.78
    其中:房屋及建筑物                 3,608,181.54                         1,940,149.92                                    5,548,331.46
    机器设备                    34,770,082.33                         7,388,705.20                                   42,158,787.53
    运输工具                  1,568,010.34                          504,454.80                                     2,072,465.14
    电子设备                        834,556.24                           451,020.84                                     1,285,577.08
    辅助设备                        632,749.73                           283,078.84                                       915,828.57
    三、固定资产账面净
    122,849,601.63                       /                              /                   118,434,947.58
    值合计
    其中:房屋及建筑物                73,606,178.56                    /                              /                    76,732,006.24
    机器设备                  41,244,130.16                    /                              /                    34,348,416.40
    运输工具                  2,389,306.02                    /                              /                     1,884,851.22
    67
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    项目            期初账面余额                 本期增加              本期减少       期末账面余额
    电子设备                    601,795.94                 /                     /                493,441.61
    辅助设备                  5,008,190.95                 /                     /              4,976,232.11
    四、减值准备合计                                           /                     /
    其中:房屋及建筑物                                         /                     /
    机器设备                                          /                     /
    运输工具                                          /                     /
    五、固定资产账面价
    122,849,601.63              /                     /            118,434,947.58
    值合计
    其中:房屋及建筑物             73,606,178.56              /                     /             76,732,006.24
    机器设备                41,244,130.16              /                     /             34,348,416.40
    运输工具                2,389,306.02              /                     /              1,884,851.22
    电子设备                     601,795.94              /                     /                493,441.61
    辅助设备                   5,008,190.95              /                     /              4,976,232.11
    本期折旧额:10,567,409.60 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:2,322,834.10 元。
    2、    未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                     未办妥产权证书原因              预计办结产权证书时间
    厂房 X1                           建筑方尚在补充资料                      2014 年 12 月 31 日
    厂房 X2                           建筑方尚在补充资料                      2014 年 12 月 31 日
    诚信大道商铺                      环评已过,手续办理中                    2014 年 6 月 30 日
    固定资产说明:
    ①本期在建工程转固主要系诚信大道 4#商铺修建完工并达到预定使用状态。
    ②本期房屋建筑物原值增加系浪莎内衣公司缴纳厂房 X1、X2 建筑业营业税及附加以及工
    程结算款 274.31 万元,诚信大道商铺本期达到预定使用状态由在建工程转为固定资产 232.28 万
    元。
    ③报告期不存在闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固
    定资产、持有待售的固定资产等情况。
    ④本报告期末固定资产未出现减值迹象,故未计提固定资产减值准备。
    ⑤本报告期公司所属全资子公司浪莎内衣位于义乌市四海大道浪莎三期公司所属厂房和土
    地一并向交通银行义乌支行作抵押,取得该行授信额度合计为人民币 10,974 万元,抵押期限不
    超过 42 个月(2013 年 5 月 28 日-2016 年 12 月 31 日),用于银行承兑汇票综合授信。该抵押的
    厂房和土地包括:
    A、职工宿舍楼,房产证号为:义乌房权证稠江字第 c00005909 号,原值为 482.00 万元,
    期末账面价值为 430.96 万元。
    B、X3 厂房,房产证号为:c00102774 号,原值为 2,520.11 万元,期末账面价值为 2,379.30
    万元。
    C、土地,土地使用权证号为:义乌国用【2009】第 1-2196 号,原值为 2,273.65 万元,期
    末账面价值为 2,022.47 万元。
    (八) 在建工程:
    1、 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    项目
    账面余额       减值准备       账面净值          账面余额       减值准备     账面净值
    在建工程                                                          2,122,736.50               2,122,736.50
    68
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    2、   重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    转入固定资       工程进
    项目名称       预算数          期初数       本期增加                              资金来源   期末数
    产             度
    非 公 开
    诚信大道
    5,980,000.00   2,122,736.50    200,097.60   2,322,834.10       100% 发行新股
    商铺项目
    募集资金
    合计       5,980,000.00   2,122,736.50    200,097.60   2,322,834.10        /         /
    3、   重大在建工程的工程进度情况
    项目                           工程进度                               备注
    截止 2013 年 9 月,工程已达到预定使
    诚信大道商铺项目                                       100.00%
    用状态并使用
    在建工程的说明:
    本报告期在建工程不存在减值的迹象。
    (九) 无形资产:
    1、 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初账面余额            本期增加                本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计            56,222,070.08                                                  56,222,070.08
    财务软件                       63,969.23                                                      63,969.23
    土地使用权                  56,158,100.85                                                  56,158,100.85
    二、累计摊销合计             3,785,862.91        1,370,600.16                               5,156,463.07
    财务软件                       42,055.97             10,113.84                                52,169.81
    土地使用权                   3,743,806.94        1,360,486.32                               5,104,293.26
    三、无形资产账面
    52,436,207.17        -1,370,600.16                             51,065,607.01
    净值合计
    财务软件                       21,913.26             -10,113.84                                11,799.42
    土地使用权                  52,414,293.91        -1,360,486.32                             51,053,807.59
    四、减值准备合计
    五、无形资产账面
    52,436,207.17        -1,370,600.16                             51,065,607.01
    价值合计
    财务软件                       21,913.26             -10,113.84                                11,799.42
    土地使用权               52,414,293.91            -1,360,486.32                             51,053,807.59
    本期摊销额:1,370,600.16 元。
    无形资产的说明:
    本报告期抵押明细见本附注七、(七)。
    2、 公司开发项目支出:
    本报告期内公司未发生开发项目的支出。
    69
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (十)    长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初额            本期增加额        本期摊销额       其他减少额     期末额
    租赁费                    511,541.20         316,208.00        409,686.88                    418,062.32
    消防器材                1,066,336.31                           314,893.32                    751,442.99
    厂房 X3 装修费          6,929,789.13        1,141,511.40     1,896,062.37                  6,175,238.16
    明星代言费                651,000.00        1,144,691.90     1,136,835.90                    658,856.00
    合计              9,158,666.64        2,602,411.30     3,757,478.47                  8,003,599.47
    (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                             期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                            2,569,323.10                        1,985,479.51
    预提销售返利                                              480,616.05                          431,563.05
    政府补助:产业振兴技改资金                                529,125.00                          605,625.00
    小计                                                    3,579,064.15                        3,022,667.56
    (2)    未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                             期初数
    可抵扣暂时性差异                                                   0                                   0
    可抵扣亏损                                              3,181,281.72                        2,413,444.95
    合计                                        3,181,281.72                        2,413,444.95
    (3)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                  期末数                     期初数                      备注
    2014 年                             493,042.28                 493,042.28   2009 年本公司产生的亏损
    2015 年                             556,522.69                 556,522.69   2010 年本公司产生的亏损
    2016 年                             637,286.17                 637,286.17   2011 年本公司产生的亏损
    2017 年                             726,593.81                 726,593.81   2012 年本公司产生的亏损
    2018 年                             767,836.77                              2013 年本公司产生的亏损
    合计                    3,181,281.72               2,413,444.95                /
    (4)    应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                   金额
    可抵扣差异项目:
    资产减值准备                                                                                17,128,820.59
    预提销售返利                                                                                 3,204,107.00
    政府补助:产业振兴技改资金                                                                   3,527,500.00
    小计                                                                    23,860,427.59
    递延所得税资产和递延所得税负 债的说明:
    ①政府补助详“附注七、(三十)”。
    ②本报告期内,公司不存在递延所得税负债情况。
    70
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (十二)   资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目                 期初账面余额        本期增加                        期末账面余额
    转回     转销
    一、坏账准备                         7,261,739.40      763,780.19   7,275.73            8,018,243.86
    二、存货跌价准备                     5,974,790.64    3,135,786.09                       9,110,576.73
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计                    13,236,530.04    3,899,566.28   7,275.73           17,128,820.59
    (十三)   应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                            期末数                               期初数
    银行承兑汇票                                      37,110,700.00                        32,742,797.00
    合计                                  37,110,700.00                        32,742,797.00
    下一会计期间将到期的金额 37,110,700.00 元。
    (十四) 应付账款:
    1、 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                          期初数
    1 年以内                                              78,296,864.39                 103,943,295.33
    1—2 年                                                2,695,358.23                    5,424,691.44
    2—3 年                                                  123,525.95                    1,239,619.63
    3 年以上
    合计                                     81,115,748.57                  110,607,606.40
    2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    3、     账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    期末余额中账龄无超过 1 年的大额应付账款明细。
    71
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (十五) 预收账款:
    1、 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                          期末数                             期初数
    1 年以内                                            7,506,052.47                         9,572,775.56
    1—2 年                                               262,447.17                          390,046.53
    2—3 年                                                    62.36
    3 年以上
    合计                                 7,768,562.00                         9,962,822.09
    2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项。
    3、     账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
    期末余额中没有需要披露的账龄超过 1 年的大额预收账款明细。
    (十六)   应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初账面余额        本期增加         本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴         3,164,496.14    28,067,779.44    26,856,026.05        4,376,249.53
    二、职工福利费
    三、社会保险费                                        755,380.30      755,380.30
    其中:医疗保险费                                 232,203.05      232,203.05
    基本养老保险费                                   390,524.60      390,524.60
    失业保险费                                        53,131.88       53,131.88
    工伤保险费                                        58,423.25       58,423.25
    生育保险费                                        21,097.52       21,097.52
    四、住房公积金
    五、辞退福利
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费             3,580.63         5,966.60         6,708.88            2,838.35
    合计                  3,168,076.77    28,829,126.34    27,618,115.23        4,379,087.88
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
    工会经费和职工教育经费金额 5,966.60 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予
    补偿 0 元。
    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:
    期末工资、奖金、津贴和补贴余额主要系本公司所属全资子公司浙江浪莎内衣有限公司 2013
    年 11 月、12 月员工工资,在 2014 年 1 月、2 月发放。
    72
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (十七)   应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                           期初数
    增值税                                               -1,287,393.14                     1,690,266.21
    营业税
    企业所得税                                      -1,095,122.99                           -761,969.30
    个人所得税                                          32,552.05                             -1,463.53
    城市维护建设税                                      98,059.46                            172,683.95
    教育费附加                                          42,025.48                             74,007.41
    地方教育费附加                                      28,016.99                             49,338.28
    水利基金                                            38,170.65                             56,005.56
    印花税                                              14,253.28                             14,179.46
    房产税                                             486,807.51
    土地使用税                                         366,484.96                            109,945.50
    合计                              -1,276,145.75                          1,402,993.54
    注 1:年末应交企业所得税为负数系浪莎内衣公司预缴税款所致。
    注 2:本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准。
    (十八) 其他应付款:
    1、 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                           期初数
    1 年以内                                                3,313,106.93                   3,343,192.20
    1—2 年                                                    20,000.00                       6,695.01
    2—3 年                                                     6,695.01
    3 年以上
    合计                                       3,339,801.94                   3,349,887.21
    2、    本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    3、     账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    本报告期余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
    4、   对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    单位名称              期末数                       账龄                   结存原因
    预提费用(返利)                3,204,107.00             1 年以内               预提返利费
    合 计                 3,204,107.00
    (十九)   其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                        期末账面余额                   期初账面余额
    政府补助                                           3,527,500.00                  4,037,500.00
    合计                                 3,527,500.00                  4,037,500.00
    注:根据浙财建【2010】309 号文件,2010 年 12 月本公司全资子公司浪莎内衣公司收到义
    73
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    乌市财政局 2010 年重点产业振兴和技术改造(第四批)中央预算内基建支出预算资金 510 万元,
    属于资产相关的政府补助,专门用于购建项目年新增 400 万套高档内衣及品牌建设技改项目设
    备购置等。此笔政府补助按机器设备折旧进度即按 10 年进行平均摊销,本期摊销 510,000.00 元
    计入营业外收入。
    (二十)   股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                                                      期末数
    发行新股      送股    公积金转股   其他         小计
    股份总数       97,217,588.00                                                        97,217,588.00
    注:截止 2013 年 12 月 31 日,本公司控股股东浪莎控股集团有限公司将持有的 4,149. 00
    万股用于银行借款质押,质押股本数及到期日分别为:2,000.00 万股到期日为 2015 年 11 月 4
    日;1,200.00 万股到期日为 2014 年 1 月 15 日;949.00 万股到期日为 2014 年 5 月 28 日。
    (二十一)   资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初数          本期增加         本期减少           期末数
    资本溢价(股本溢价)      251,885,700.00                                     251,885,700.00
    其他资本公积               89,912,048.84                                       89,912,048.84
    合计            341,797,748.84                                     341,797,748.84
    注 1:资本溢价系:2007 年公司向浪莎控股集团有限公司定向增发 10,106,300.00 股的人
    民币普通股,按同一控制下的企业合并核算形成的资本溢价 55,893,700.00 元;2009 年公司向
    江苏瑞华投资发展有限公司、上海德润投资有限公司等 7 名特定投资者非公开发行了 2640 万
    股境内上市人民币普通股(A)股所形成的资本溢价 195,992,000.00 元。
    注 2:其他资本公积系原会计制度下的股权投资准备转入及重组收益等。
    (二十二)   盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初数             本期增加               本期减少              期末数
    法定盈余公积               7,930,496.87                                                    7,930,496.87
    任意盈余公积               2,549,812.44                                                    2,549,812.44
    合计              10,480,309.31                                                   10,480,309.31
    (二十三)   未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  金额                    提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                  1,387,707.54                /
    调整后 年初未分配利润                                    1,387,707.54                /
    加:本期归属于母公司所有者的
    8,172,869.29                 /
    净利润
    减:提取法定盈余公积                                                                                  10
    期末未分配利润                                           9,560,576.83                 /
    未分配利润说明:
    本期无年初未分配利润调整事项。
    74
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (二十四) 营业收入和营业成本:
    1、 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                           上期发生额
    主营业务收入                                      437,650,483.30                       414,956,898.08
    其他业务收入                                          172,200.00
    营业成本                                          364,852,457.18                       356,011,989.52
    2、   主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                  上期发生额
    行业名称
    营业收入            营业成本                营业收入            营业成本
    服装制造业            437,650,483.30      364,852,457.18          414,956,898.08      356,011,989.52
    合计            437,650,483.30      364,852,457.18          414,956,898.08      356,011,989.52
    3、   主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                  上期发生额
    产品名称
    营业收入               营业成本             营业收入              营业成本
    内衣制造              437,650,483.30        364,852,457.18        414,956,898.08       356,011,989.52
    合计           437,650,483.30        364,852,457.18        414,956,898.08       356,011,989.52
    4、   主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                  上期发生额
    地区名称
    营业收入             营业成本               营业收入             营业成本
    华北地区               35,735,623.52        29,749,555.25          18,277,023.02        15,566,670.09
    东北地区                 4,462,224.50         3,714,758.03           6,213,718.59         5,292,268.18
    华东地区              285,614,617.10       237,771,360.74         249,110,859.81       212,169,485.56
    中南地区               50,205,167.65        41,795,308.48          80,630,703.66        68,673,742.00
    西南地区               24,167,845.88        20,119,494.09          24,431,466.69        20,808,453.40
    西北地区                 8,626,324.03         7,181,329.95           5,906,973.41         5,031,011.14
    出口                   28,838,680.62        24,520,650.64          30,386,152.90        28,470,359.15
    合计            437,650,483.30       364,852,457.18         414,956,898.08       356,011,989.52
    5、   公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                         营业收入                  占公司全部营业收入的比例(%)
    1                                                 51,791,880.34                                 11.83
    2                                                 21,633,538.07                                  4.94
    3                                                 17,454,664.53                                  3.99
    4                                                 13,916,889.28                                  3.18
    5                                                 12,490,622.44                                  2.85
    合计                              117,287,594.66                                  26.79
    75
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (二十五)    营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目               本期发生额             上期发生额                   计缴标准
    营业税                                                                   租赁收入
    城市维护建设税                   1,639,916.38             590,655.24     应纳流转税额*7%
    教育费附加                         703,180.26             253,137.96     应纳流转税额*3%
    地方教育费附加                     468,786.83             168,758.68     应纳流转税额*2%
    子公司浪莎内衣:(内销收入
    水利基金                          437,650.47              399,817.26
    +外销收入*50%)* 0.1%
    合计                  3,249,533.94           1,412,369.14                  /
    (二十六)    销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期发生额                          上期发生额
    广告宣传及业务推广费                                 14,990,922.14                     6,337,749.99
    商超费用                                              2,344,286.00                     3,047,312.31
    职工薪酬                                              6,270,808.00                     2,823,666.00
    租赁费                                                  409,686.88                     1,619,780.94
    折旧费                                                1,339,858.31                     1,196,125.64
    差旅费                                                  534,663.50                       105,884.00
    运杂费                                                1,347,481.22                        22,094.00
    其他费用                                              1,569,219.18                     1,198,689.01
    合计                                   28,806,925.23                    16,351,301.89
    (二十七)    管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期发生额                          上期发生额
    研发费用                                             13,219,938.43                    13,365,228.29
    职工工资及福利费                                      4,138,832.34                     3,959,057.09
    无形资产摊销                                          1,370,600.16                     1,370,600.16
    折旧费                                                  947,274.37                       929,518.88
    税费                                                  2,243,263.07                       435,162.96
    差旅费                                                  249,797.63                       378,727.19
    聘请中介机构费                                          350,000.00                       350,000.00
    证券业务费                                              182,750.00                       165,867.00
    运杂费                                                  381,738.49                        98,496.13
    业务招待费                                               64,937.00                        82,595.50
    咨询服务费                                               67,990.50                        17,080.00
    其他费用                                              6,137,565.69                     6,187,017.20
    合计                                   29,354,687.68                    27,339,350.40
    76
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    (二十八)    财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                         上期发生额
    利息支出                                                                                 1,935,079.70
    利息收入                                                -1,191,300.06                    -1,661,813.04
    汇总损益                                                   398,559.62                      163,697.93
    其他                                                       118,573.14                      132,462.94
    合计                                       -674,167.30                       569,427.53
    (二十九)    资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                    上期发生额
    一、坏账损失                                                 756,504.46                  4,108,606.89
    二、存货跌价损失                                           3,135,786.09                       57,702.28
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                     3,892,290.55                  4,166,309.17
    (三十) 营业外收入:
    1、 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                 上期发生额
    的金额
    政府补助                             1,789,528.15                3,195,850.00            1,789,528.15
    其他                                   261,098.94                 234,935.60               261,098.94
    合计                      2,050,627.09                3,430,785.60            2,050,627.09
    77
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    2、   政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目               本期发生额      上期发生额                   说明
    技改资金摊销                       510,000.00       510,000.00    资产相关的政府补助按 10 年摊销
    中国出口信用保险公司浙江分公
    2011 财政补助资金                                    52,110.00
    司义乌营销服务部
    义乌市财政局,,义政发[2012]52
    义乌科技进步奖/技改再贴息                           423,000.00
    号,市委[2010]12 号
    浙江省科技厅,浙财教[2012]190
    科技创新资金补助                                   2,210,740.00
    号
    2012 年度第一批中小企业国际
    10,000.00                     浙财企【2012】520 号
    市场开拓资金
    2011 年度水利基金减免退税          218,379.68
    第一批重大科技专项补助经费         370,000.00
    2012 年俄罗斯纺织展补助             36,000.00
    2012 年巴黎秋季国际服装展览
    23,600.00
    会国际市场开拓资金
    2012 年授权专利补助                 30,000.00
    2012 年第二批中小企业国际市
    10,000.00                     浙财企【2013】169 号
    场开拓资金
    2012 年度开拓国际市场项目资
    10,000.00                     浙财企【2013】213 号
    金
    2013 年义乌市第一批科技创新
    150,000.00                     义科【2013】76 号
    资金
    2012 年财政补助资金                 86,707.00
    2012 年第二批开放型经济奖励        140,000.00
    2012 年度水利基金减免退税          194,841.47
    合计               1,789,528.15      3,195,850.00                  /
    (三十一)    营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性
    项目                   本期发生额             上期发生额
    损益的金额
    罚款支出                                     90,910.35                 900.00           90,910.35
    合计                          90,910.35                 900.00            90,910.35
    (三十二)    所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                        上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    2,684,196.09                     3,505,232.81
    所得税
    递延所得税调整                                        -556,392.62                     -1,335,476.46
    合计                                   2,127,803.47                     2,169,756.35
    78
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (三十三)    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项目                           序号                本期数                     上期数
    A、分子:
    归属于本公司普通股股东的净利润                    1                       8,172,869.29           10,366,279.68
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股
    2                       1,679,395.78            2,915,402.76
    股东净利润的非经常性损益
    扣除非经常性损益后,归属于本公司普
    3=1-2                     6,493,473.51            7,450,876.92
    通股股东的净利润
    B、基本每股收益分母:
    期初股份总数                                      4                   97,217,588.00              97,217,588.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加
    5
    股份数
    发行新股或债转股等增加股份数                      6
    发行新股或债转股等增加股份下月份起
    7
    至报告期期末的月份数
    报告期回购或缩股等减产股份数                      8
    减少股份下月份起至报告期期末的月份
    9
    数
    报告期月份数                                     10                       12                     12
    报告期缩股数                                     11
    12=4+5+6×
    发行在外的普通股加权平均数                                            97,217,588.00              97,217,588.00
    7/10-8×9/10-11
    归属于公司普通股股东的净利润(基本
    13=1/12                                     0.084                  0.107
    每股收益)
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    14=3/12                                    0.067                  0.077
    股东的净利润(基本每股收益)
    稀释性潜在普通股对净利润的影响数         15
    认股权证、股份期权、可转换债券等增
    16
    加的普通股加权平均数
    归属于公司普通股股东的净利润(稀释 17=(1-15)/
    0.084                  0.107
    每股收益)                           (12+16)
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股 18=(3-15)/
    0.067                  0.077
    股东的净利润(稀释每股收益)         (12+16)
    (三十四) 现金流量表项目注释:
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                       金额
    政府补助                                                                                     1,279,528.15
    利息收入                                                                                     1,191,300.06
    收到的往来款                                                                                     4,844.03
    其他收现金额                                                                                    14,655.26
    合计                                                                  2,490,327.50
    79
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    2、   支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                   金额
    广告宣传及业务推广费                                                                  13,854,086.24
    商超费用                                                                               2,017,266.00
    运杂费                                                                                 1,729,219.71
    差旅费                                                                                   784,461.13
    咨询服务费、证券业务费等                                                                 600,740.50
    业务招待费                                                                               487,862.00
    往来款                                                                                   328,884.01
    外销代理费用                                                                             274,177.69
    营销网络建设费用                                                                         172,836.40
    手续费支出                                                                               118,573.14
    罚款支出                                                                                  90,910.35
    其他付现费用                                                                           5,660,188.57
    合计                                                              26,119,205.74
    (三十五) 现金流量表补充资料:
    1、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                                本期金额             上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                         8,172,869.29           10,366,279.68
    加:资产减值准备                                               3,892,290.55            4,166,309.17
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                10,567,409.60           10,557,968.71
    无形资产摊销                                                   1,370,600.16            1,370,600.16
    长期待摊费用摊销                                               3,757,478.47            2,878,731.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                      398,559.62         2,098,777.63
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        -556,396.59            -1,335,537.04
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                               5,340,672.49           52,775,062.12
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    19,636,172.58          -46,263,667.46
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -29,306,428.37          -11,663,065.16
    其他                                                             -45,240.49           -8,923,865.01
    经营活动产生的现金流量净额                                    23,227,987.31           16,027,594.43
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                               144,450,016.29          128,253,018.95
    减:现金的期初余额                                           128,253,018.95          167,993,323.14
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                      16,196,997.34          -39,740,304.19
    80
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    2、    现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                                         期末数                   期初数
    一、现金                                                               144,450,016.29         128,253,018.95
    其中:库存现金                                                             154,043.10             306,623.28
    可随时用于支付的银行存款                                           144,295,973.19         127,946,395.67
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                              144,450,016.29                128,253,018.95
    3、  现金流量表补充资料的说明
    现金流量表补充资料中的"其他"系其他货币资金-应付票据保证金的减少(增加以"-"号填
    列)-45,240.49 元。
    八、 关联方及关联交易
    (一) 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司
    母公司对
    对本企
    企业                                                                    本企业的    本企业最
    母公司名称               注册地      法人代表    业务性质     注册资本      业的持                           组织机构代码
    类型                                                                    表决权比    终控制方
    股比例
    例(%)
    (%)
    实 业 投                                         翁荣金、
    浪莎控股集   有限责    义乌市经发
    翁荣金      资、投资     15,000.00       42.48      42.48    翁荣弟、   77314772—5
    团有限公司   任公司    大道 308 号
    管理咨询                                         翁关荣
    (二)   本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    企业                                                                    持股比例    表决权
    子公司全称                 注册地         法人代表        业务性质        注册资本                           组织机构代码
    类型                                                                      (%)       比例(%)
    义乌市经济开发
    浙江浪莎内   有限责
    区杨村路浪莎工      翁荣弟           生产型        10,000.00        100         100     79097965—4
    衣有限公司   任公司
    业园
    浙江苏凯服   有限责    义乌市稠江街道
    翁晓锋           生产型         1,000.00        100         100     07866955—6
    饰有限公司   任公司    经济开发区
    (三)   本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系                             组织机构代码
    浪莎针织有限公司                          关联人(与公司同一董事长)                             60978975—0
    义乌宏光针织有限公司                      关联人(与公司同一董事长)                             60978677—9
    浪莎国际贸易有限公司                      关联人(与公司同一董事长)
    义乌市浪莎房地产开发有限公司              关联人(与公司同一董事长)                             74053774—3
    上海浪莎针织有限公司                      关联人(与公司同一董事长)                             63128742—3
    浙江义乌立芙纺织有限公司                  关联人(与公司同一董事长)                             77314634—3
    81
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (四) 关联交易情况
    1、 采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额               上期发生额
    关联交易定
    关联交易                                        占同类交易               占同类交
    关联方                     价方式及决
    内容                                金额      金额的比例      金额     易金额的
    策程序
    (%)                  比例(%)
    商 品 采 购     关联交易双
    浪莎针织有
    (电购采购      方均按市场         435,867.50            100.00
    限公司
    袜子产品)      价执行
    出售商品/提供劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额               上期发生额
    关联交易       关联交易定
    占同类交易               占同类交易
    关联方                     价方式及决
    金额      金额的比例    金额       金额的比例
    内容          策程序
    (%)                    (%)
    产 品 销 售     关联交易双
    浪莎针织有
    (委托加工       方均按市场     3,564,772.65               0.81
    限公司
    内衣产品)      价执行
    产 品 销 售     关联交易双
    义乌宏光针
    (销售内衣      方均按市场        838,345.83              0.19
    织有限公司
    产品)          价执行
    (五) 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                                期初
    项目名称        关联方
    账面余额            坏账准备          账面余额       坏账准备
    无
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                   关联方                    期末账面余额                期初账面余额
    无
    九、 股份支付
    (一) 股份支付总体情况
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需披露的股份支付情况。
    (二)     以权益结算的股份支付情况
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需披露的以权益结算的股份支付的说明。
    (三)     以现金结算的股份支付情况
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需披露的以现金结算的股份支付的说明。
    (四)    以股份支付服务情况
    单位:元
    以股份支付换取的职工服务总额                                                                             0
    以股份支付换取的其他服务总额                                                                             0
    82
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (五)     股份支付的修改、终止情况
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需披露的股份支付的修改、终止情况。
    十、 或有事项:
    (一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    (1)供应商张卫征:因本公司全资子公司浪莎内衣公司预付张卫征材料款对方不退回,故
    起诉张卫征,义乌市人民法院已于 2012 年受理此案,受理文件号(2012)金义商初字第 2819
    号,结案时间为 2013 年 4 月 19 日,公告期结束后申请执行,截至 2013 年 12 月 31 日,浪莎内
    衣公司预付张卫征款项账面余额为 320,753.88 元,该案件尚处于执行阶段。
    (2)客户虞育平:2013 年 11 月 15 日经浙江省义乌市人民法院(2013)金义商初字第 2739
    号民事判决书判决,虞育平应支付浪莎内衣公司货款 498,961.84 元,截至 2013 年 12 月 31 日已
    收回 50,000 元,剩余金额尚在执行中。
    (3)供应商义乌贵和服饰有限公司:2013 年 9 月 11 号浙江省义乌市人民法院受理浙江浪
    莎内衣诉义乌贵和服饰合同纠纷一案。该案件于 2014 年 1 月 17 日判决,义乌贵和服饰应返还
    浪莎内衣公司货款共计 309,523.68 元。
    (4)客户季云飞:浪莎内衣公司已于 2013 年对其进行起诉,根据(2013)金义商初字第
    3225 号调解书,此案尚处于调解中。截至 2013 年 12 月 31 日,季云飞尚未偿还货款,暂按账
    龄计提坏账。
    (5)根据上述或有事项,本年采用单项减值测试的方式,年初已提坏账准备 295,252.08 元,
    本年计提坏账准备 522,905.33 元,确认的相关递延所得税费用为 78,435.79 元,减少报告年度净
    利润 444,469.54 元。
    (二)     为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
    (三)     其他或有负债及其财务影响:
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的其他或有负债。
    十一、 承诺事项:
    (一) 重大承诺事项
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需披露的重大承诺事项。
    (二)     前期承诺履行情况
    无
    十二、 资产负债表日后事项:
    (一) 资产负债表日后利润分配情况说明
    单位:元 币种:人民币
    拟分配的利润或股利                                                                            0
    经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                0
    (二)    其他资产负债表日后事项说明
    1、本公司控股股东浪莎控股集团有限公司 2013 年 1 月 16 日将其所持本公司 1,200 万股质
    83
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    押给中国农业发展银行义乌市支行,用于质押借款,该项质押已于 2014 年 1 月 14 日解除。2014
    年 1 月 14 日浪莎控股集团有限公司又将其所持本公司 1,200 万股质押给中国农业发展银行义乌
    市支行,用于质押借款,该项股权质押期限自 2014 年 1 月 14 日起,期限为 12 个月。
    2、浪莎内衣全资子公司苏凯服饰公司已于 2014 年 4 月 8 日完成注销登记。
    3、2014 年 4 月 13 日经本公司第八届董事会第四次会议审议通过,本年度公司利润分配预
    案为:不进行利润分配和现金分红,也不进行资本公积金转增股本,并提请股东大会审议批准。
    4、除上述事项外,本公司无需披露的资产负债表日后事项。
    十三、 其他重要事项:
    (一) 非货币性资产交换
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的非货币性资产交换事项。
    (二)     债务重组
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的债务重组事项。
    (三)     企业合并
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的企业合并事项。
    (四)     租赁
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的租赁事项。
    (五)     期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的期末发行在外的、可转换为股份的金融工具事
    项。
    (六)    以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    计入权益的
    本期公允价               本期计提的
    项目                期初金额                     累计公允价               期末金额
    值变动损益                   减值
    值变动
    金融资产
    1、以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产(不含                   0             0            0           0          0
    衍生金融资产)
    2、衍生金融资产                              0             0            0           0          0
    3、可供出售金融资产                          0             0            0           0          0
    金融资产小计                                 0             0            0           0          0
    投资性房地产                                 0             0            0           0          0
    生产性生物资产                               0             0            0           0          0
    其他                                         0             0            0           0          0
    上述合计                                     0             0            0           0          0
    金融负债                                     0             0            0           0          0
    84
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    (七)    外币金融资产和外币金融负债
    单位:元 币种:人民币
    计入权益的
    本期公允价                       本期计提的
    项目                        期初金额                             累计公允价               期末金额
    值变动损益                           减值
    值变动
    金融资产
    1、以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产(不含                           0                     0               0              0                0
    衍生金融资产)
    2、衍生金融资产                                      0                     0               0              0                0
    3、贷款和应收款                                      0                     0               0              0                0
    4、可供出售金融资产                                  0                     0               0              0                0
    5、持有至到期投资                                    0                     0               0              0                0
    金融资产小计                                         0                     0               0              0                0
    金融负债                                             0                     0               0              0                0
    (八)     年金计划主要内容及重大变化
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的年金计划主要内容及重大变化事项。
    (九)     其他
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无需说明的其他重要事项。
    十四、 母公司财务报表主要项目注释
    1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (二) 其他应收款:
    1、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (三) 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投资
    在被投资
    被投资                                                                                    本期计提                 单位表决
    投资成本         期初余额       增减变动          期末余额       减值准备               单位持股
    单位                                                                                    减值准备                   权比例
    比例(%)
    (%)
    浙江浪莎
    内衣有限     73,043,265.10   295,435,265.10                   295,435,265.10                                  100        100
    公司
    注:本报告期末长期股权投资不存在减值迹象。
    (四) 投资收益:
    1、 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额         上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                         780,000.00         710,000.00
    合计                                                           780,000.00         710,000.00
    85
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    2、     按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位              本期发生额           上期发生额          本期比上期增减变动的原因
    浙江浪莎内衣有限公司                780,000.00            710,000.00           本期分红增加
    合计                     780,000.00            710,000.00                 /
    (五)    现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                             本期金额                 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                            12,163.23               -16,593.81
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    11,937.33               13,486.48
    折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)                                 -780,000.00               -710,000.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                             44.98               -8,260.80
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                     -755,854.46               -721,368.13
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                    30,878.80               17,673.26
    减:现金的期初余额                                                17,673.26               29,041.39
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                          13,205.54               -11,368.13
    86
    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    十五、 补充资料
    (一) 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益
    2013 年金额                       附注(如适用)                         2012 年金额    2011 年金额
    项目
    本期政府补助系全资子公司浙江浪莎内衣有
    限公司在报告期内收到义乌市政府拨付:(1)、
    2012 年 度 第 一 批 中 小 企 业 国 际 市 场 开 拓 资 金
    10,000 元 ( 2 )、 2011 年 度 水 利 基 金 减 免 退 税
    计入当期损益                     218,379.68 元(3)、第一批重大科技专项补助经费
    的政府补助,但                   370,000.00 元(4)、2012 年俄罗斯纺织展补助
    与公司正常经                     36,000.00 元(5)、2012 年巴黎秋季国际服装展览
    营业务密切相                     会国际市场开拓资金 23,600.00 元(6)、2012 年授
    关,符合国家政                   权专利补助 30,000.00 元(7)、2012 年第二批中小
    1,789,528.15                                                             3,195,850.00   6,802,823.84
    策规定、按照一                   企业国际市场开拓资金 10,000.00 元(8)、2012 年
    定标准定额或                     度开拓国际市场项目资金 10,000.00 元(9)、2013
    定量持续享受                     年义乌市第一批科技创新资金 150,000.00 元(10)、
    的政府补助除                     2012 年财政补助资金 86,707.00(11)、2012 年第二
    外                               批开放型经济奖励 140,000.00 元(12)、2012 年度
    水利基金减免退税 194,841.47 元(13)、摊销 2010
    年重点产业振兴和技术改造(第四批)中央预算内
    基建支出预算资金(属于与资产相关的政府补
    助)510,000.00 元计入营业外收入。
    除上述各项之
    外的其他营业        170,188.59                                                               234,035.60    -975,615.08
    外收入和支出
    所得税影响额       -280,320.96                                                              -514,482.84    -874,081.32
    合计        1,679,395.78                                                             2,915,402.76   4,953,127.44
    (二)   净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产                       每股收益
    报告期利润
    收益率(%)             基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                   1.80                    0.084          0.084
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    1.43                     0.067                0.067
    股东的净利润
    (三)   公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目        期末数           期初数         增减变动幅度                     变动原因
    报告期末全资子公司浙江浪莎内衣有限公
    应收票据               164,940.07                             100.00%
    司收到的销售客户承兑汇票所致。
    主要系上海嗨好实业发展有限公司借支业务代理
    其他应收款            3,452,727.33    2,623,260.39             31.62%
    款项增加所致。
    诚信大道商铺项目截至 2013 年 9 月工程完
    在建工程                              2,122,736.50           -100.00%
    工达到预定可使用状态转为固定资产所致。
    主要系浪莎内衣公司人工成本增加以及留
    应付职工薪酬          4,379,087.88    3,168,076.77             38.23%
    存 11 月、12 月工资于期后发放。
    主要系浪莎内衣公司预缴企业所得税增加
    应交税费             -1,276,145.75    1,402,993.54           -190.96%
    以及增值税待抵扣进项税增加所致。
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    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    利润表项目      本期数          上期数        增减变动幅度                变动原因
    主要系浪莎内衣公司补缴以前年度营业税
    营业税金及附加    3,249,533.94   1,412,369.14         130.08%
    及附加。
    主要系浪莎内衣公司本期新增电视购物销
    销售费用         28,806,925.23 16,351,301.89           76.18%
    售,相关业务推广费用增加所致。
    财务费用          -674,167.30      569,427.53        -218.39% 主要系浪莎内衣公司本期无借款利息支出。
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    四川浪莎控股股份有限公司 2013 年年度报告
    第十一节           备查文件目录
    (一)    载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
    (二)    载有法定代表人签名并盖章的 2013 年年度报告原件。
    (三)    载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    董事长:翁荣金
    四川浪莎控股股份有限公司
    2014 年 4 月 14 日
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