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个股公告正文

三元股份:2013年年度报告

日期:2014-04-10附件下载

北京三元食品股份有限公司
         600429



    2013 年年度报告
                       北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                      重要提示


一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张福平、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人(会计主管人员)尹
莹声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:经瑞华会计师事务所(特
殊普通合伙)审计,本公司 2013 年度实现归属于母公司所有者净利润-22,654 万元,其中母
公司实现净利润-6,460 万元。未提取法定盈余公积金及任意盈余公积金,加上上年结转的未
分配利润-13,487 万元,本年度可供股东分配的利润为-36,141 万元,其中母公司未分配利润
为 27,493 万元。虽母公司未分配利润为正,但公司当年亏损且累计合并未分配利润为负,
考虑公司整体持续经营及长期发展,本年度不进行利润分配,且不实施资本公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意
投资风险。

七、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?


八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





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                                                              目录
第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 30
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 35
第八节 公司治理......................................................................................................................... 41
第九节 内部控制......................................................................................................................... 45
第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 46
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 183




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                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第一节            释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                                    指                 中国证券监督管理委员会
                                                                 中国证券监督管理委员会北京监
北京证监局                                    指
                                                                 管局
上交所                                        指                 上海证券交易所
上交所网站                                    指                 www.sse.com.cn
公司、本公司、三元股份                        指                 北京三元食品股份有限公司
                                                                 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
报告期                                        指
                                                                 31 日


二、 重大风险提示:
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节董事会报告二(五)“可能面
对的风险”。




                                         4
                           北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第二节                公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                              北京三元食品股份有限公司
公司的中文名称简称                          三元股份
公司的外文名称                              BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
公司的法定代表人                            张福平

二、   联系人和联系方式
                                            董事会秘书                        证券事务代表
姓名                              谷子                                张娜
联系地址                          北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号         北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
电话                              010-56306020                        010-56306096
传真                              010-56306655                        010-56306655
电子信箱                          zhengquanbu@sanyuan.com.cn          zhengquanbu@sanyuan.com.cn

三、 基本情况简介
公司注册地址                                       北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
公司注册地址的邮政编码                             100076
公司办公地址                                       北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
公司办公地址的邮政编码                             100076
公司网址                                           www.sanyuan.com.cn
电子信箱                                           zhengquanbu@sanyuan.com.cn

四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址             www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                               公司证券部

五、   公司股票简况
                                          公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所            股票简称                      股票代码
A股                       上海证券交易所          三元股份                   600429

六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。

(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见公司 2011 年年度报告公司基本情况。

(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
公司上市以来,主营业务为乳制品生产、加工、销售,主营业务未发生变化。



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                       北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,控股股东未发生变化,为北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES
(DAIRY) LIMITED)。

七、   其他有关资料
                                                                  瑞华会计师事务所(特殊普通
                                          名称
                                                                  合伙)
                                                                  北京市东城区永定门西滨河路
公司聘请的会计师事务所名称(境内)        办公地址                8 号院 7 楼中海地产广场西塔
                                                                  10 层
                                                                  尹丽鸿
                                          签字会计师姓名
                                                                  吕艳




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第三节                会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                     本期比上年同
        主要会计数据              2013 年            2012 年                           2011 年
                                                                       期增减(%)
 营业收入                    3,787,731,942.85    3,552,963,551.48             6.61 3,070,250,356.24
 归属于上市公司股东的净利
                             -226,542,962.13        32,801,766.31          -790.64        44,950,418.59
 润
 归属于上市公司股东的扣除
                             -241,073,388.62       -36,237,955.71              不适用     -48,339,113.12
 非经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净
                                -27,202,197.50     198,917,560.29          -113.68         3,206,361.50
 额
                                                                     本期末比上年
                                 2013 年末          2012 年末          同期末增减          2011 年末
                                                                           (%)
 归属于上市公司股东的净资
                             1,577,598,265.61    1,804,484,538.28              -12.57   1,771,550,991.32
 产
 总资产                      3,516,716,109.00    3,645,641,161.41               -3.54   3,456,727,219.68

(二)   主要财务数据
                                                                     本期比上年同
         主要财务指标             2013 年            2012 年                                2011 年
                                                                       期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                 -0.256            0.0371           -790.03               0.0508
 稀释每股收益(元/股)                 -0.256            0.0371           -790.03               0.0508
 扣除非经常性损益后的基本
                                       -0.2724           -0.0409               不适用           -0.0546
 每股收益(元/股)
                                                                    减少 15.23 个百
 加权平均净资产收益率(%)              -13.40              1.83                                    2.57
                                                                               分点
 扣除非经常性损益后的加权
                                        -14.25             -2.03               不适用              -2.76
 平均净资产收益率(%)

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                     单位:元 币种:人民币
   非经常性损益项目          2013 年金额                 2012 年金额            2011 年金额
 非流动资产处置损益                 -635,572.72              -2,953,389.89          86,187,991.13
 计入当期损益的政府补
 助,但与公司正常经营
 业务密切相关,符合国
                                   18,047,507.83               25,089,625.84              29,188,103.44
 家政策规定、按照一定
 标准定额或定量持续享
 受的政府补助除外
 企业取得子公司、联营                                          38,922,698.81


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                       北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的
收益
债务重组损益                                                              6,068,455.47
受托经营取得的托管费
                                   85,587.46
收入
除上述各项之外的其他
                                -2,957,514.92            10,361,776.60      209,363.55
营业外收入和支出
少数股东权益影响额               -111,886.54             -2,417,280.15      -108,574.39
所得税影响额                      102,305.38                 36,290.81   -28,255,807.49
        合计                   14,530,426.49             69,039,722.02    93,289,531.71




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第四节            董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年,奶源短缺,原辅材料价格上涨,乳品行业增幅放缓,公司经历了较为困难的一年。在
董事会的领导下,公司上下团结一心,进一步增强机遇意识、忧患意识和竞争意识,树立了强
烈的使命感、责任感和紧迫感,不断应对挑战,努力推进三元股份的经济发展,实现营业收入
37.88 亿元,完成年初计划收入 42 亿元的 90.19%,比去年同期增幅 6.6%,实现归属于母公司
所有者净利润-22654 万元 。2013 年的主要工作如下:
(一)深化治理,管控水平有所提升
一是以内控建设为内容,完善制度体系。公司持续对制度和流程进行全面梳理,达到职责明确,
制度相互制约、相互监督。内控建设顺利通过内部审计和第三方外审,为提高公司经营管理水
平和风险防范能力奠定了基础。二是从组织架构入手,推动企业变化。公司对总部各部室主要
职责进行了梳理、完善和调整,结合公司战略目标及整体规划,对区域事业部管理层进行了调
整。三是开展培训竞赛,提高业务技能。全年公司共组织 800 余项培训,受训人员近 4 万人次,
成功举办各类专业知识技能竞赛。
(二)树立形象,品牌影响力明显增强
一是深度策划品牌传播主题。围绕"有爱有缘有三元"的品牌传播主题,举行了"寻找最美送奶工
"、"三元伴我走天涯"、"最美北京爱情故事"等系列活动,进一步加深了社会各界对品牌的忠诚
度和对品牌内涵的认知度。二是积极参与社会活动及行业展会。公司积极投身于雅安地震捐助
等社会公益活动,并参加行业各类专业展会 20 余次,增强了品牌影响力。公司获得了"全国食
品工业龙头企业"、"2013 最佳企业公众形象奖"、"最具社会责任奖"、"科技创新十强企业"等奖
项;三元奶粉成为"中国金袋鼠安全母婴计划"婴幼儿奶粉唯一合作伙伴。三是扩大组织参观。
在 2012 年参观取得良好效果的基础上,继续组织社会各界人士参观三元工业园,全年接待参观
人员 5 万人次,扩大了潜在的消费群体。北京工业园相继获得"北京市科普基地"、"全国食品科
普教育基地"等荣誉称号。
(三)依托平台,科技工作获得新荣誉
依托国家级企业技术中心和科技创新示范企业平台,促进科研交流,工作取得进展。一是拓宽
交流视野。不断加大与高校、研究机构在科研人才培养、联合技术攻关上的合作力度,开拓了
科技战略视野。二是科技工作获得新荣誉。2013 年,三元股份被认定为国家高新技术企业;成
为工信部指定建立"食品质量安全可追溯体系"试点的四家乳业之一,为争取国家科技研发、创
新资金、企业管理和人才队伍建设的支持取得了先机。加快课题研发,获国家科技进步奖二等
奖一项;获首农集团科技进步奖 2 项,申请并立项批准的国家和北京市课题共 5 项。
(四)聚焦"四风",党建文化持续深入开展
以宣贯核心价值体系为根本任务,以深入开展党的群众路线教育实践活动为主线,以满足员工
精神文化需求为落脚点,开展各项活动,为公司长远发展营造良好氛围。一是落实党风廉政建
设责任制。二是党的群众路线教育实践活动取得实效。三是深度传播企业文化。

(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数               上年同期数         变动比例(%)
营业收入                                 3,787,731,942.85     3,552,963,551.48              6.61
营业成本                                 2,981,289,529.03     2,753,018,349.74              8.29
销售费用                                   826,647,225.89       702,890,334.17             17.61
管理费用                                   200,110,065.74       171,164,985.74             16.91

                                            9
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



财务费用                                       49,322,327.15        54,158,788.73               -8.93
经营活动产生的现金流量净额                    -27,202,197.50       198,917,560.29             -113.68
投资活动产生的现金流量净额                   -120,698,381.04      -167,269,034.16
筹资活动产生的现金流量净额                    -12,682,806.72      -165,229,392.12
研发支出                                       11,366,301.05        10,538,985.98                 7.85

2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内,公司持续调整产品结构,加大市场开拓力度。2013 年度配方奶粉销售大幅提升;但
是,受原料奶紧缺的影响,公司整体销量同比下降 4.2%;2013 年度公司合并主营业务收入同比
增幅 6.58%;营业总收入同比增幅 6.61%。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内,公司主营业务收入 374,505 万元,较去年同期的 351,391 万元增加 23,114 万元,同
比增幅 6.58%。收入增长主要因素:1、配方奶粉销售大幅提升,收入同比增幅 99.5%;2、通
过调整产品价格及产品结构,收入同比有所增长。

(3) 主要销售客户的情况
公司前五名销售客户销售金额合计:457,901,510.08 元,占年度销售总额比例:12.09%

3、 成本
(1) 成本分析表
                                                                                        单位:元
分行业情况
                                                                                            本期金额
                                               本期占总                        上年同期
             成本构成项                                                                     较上年同
  分行业                      本期金额         成本比例        上年同期金额    占总成本
                 目                                                                         期变动比
                                                 (%)                           比例(%)
                                                                                              例(%)
乳制品     直接材料       2,482,343,105.85          84.45   2,287,546,614.94        83.99        8.52
乳制品     直接人工          94,029,926.78           3.20      85,812,302.12         3.15        9.58
乳制品     制造费用         363,160,240.61          12.35     350,163,718.92        12.86        3.71
分产品情况
                                                                                            本期金额
                                               本期占总                        上年同期
             成本构成项                                                                     较上年同
  分产品                      本期金额         成本比例        上年同期金额    占总成本
                 目                                                                         期变动比
                                                 (%)                           比例(%)
                                                                                              例(%)
液态奶       直接材料     2,014,618,705.19          84.98   1,801,124,319.55        84.49        11.85
液态奶       直接人工        72,838,172.84           3.07      65,881,321.04         3.09        10.56
液态奶       制造费用       283,306,843.70          11.95     264,698,004.51        12.42         7.03
固态奶       直接材料       467,724,400.66          82.23     486,422,295.39        82.19        -3.84
固态奶       直接人工        21,191,753.94           3.73      19,930,981.08         3.37         6.33
固态奶       制造费用        79,853,396.91          14.04      85,465,714.41        14.44        -6.57

(2) 主要供应商情况
公司前五名供应商采购金额合计:832,173,958.84 元,占年度采购总额比例:28.74%

4、   费用

                                              10
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



(1)报告期内,公司三项期间费用合计 107,608 万元,同比增幅 15.93%。
  其中:销售费用 82,665 万元,同比增幅 17.61%;
      管理费用 20,011 万元,同比增幅 16.91%;
      财务费用 4,932 万元,同比下降 8.93%。
(2)本期所得税费用 896 万元,上期 921 万元。其中:当期所得税费用同比增加 109 万元,递
延所得税同比减少 169 万元。

5、 研发支出
(1) 研发支出情况表
                                                                             单位:元
本期费用化研发支出                                                             11,366,301.05
研发支出合计                                                                   11,366,301.05
研发支出总额占净资产比例(%)                                                           0.68
研发支出总额占营业收入比例(%)                                                         0.30

6、 现金流
单位:万元
   现金流量情况                           2013 年            2012 年      增减额
经营活动现金净流量                        -2,720             19,892       -22,612
投资活动现金净流量                        -12,070            -16,727      4,657
筹资活动现金净流量                        -1,268             -16,523      15,255
现金及现金等价物净增加额                  -16,129            -13,345      -2,784


6、1.经营活动现金流量净额-2,720 万元,同比减少 22,612 万元。其中:
(1)销售商品、提供劳务收到的现金 414,676 万元,同比增幅 4.2%;
(2)收到的税费返还 14.8 万元,同比下降 94%;主要为子公司迁安三元本期收到的退税款同
比减少。
(3)收到其他与经营活动有关的现金 11,082 万元,同比增幅 13%;
(4)购买商品、接受劳务支付的现金 323,842 万元,同比增幅 10.1%;
(5)支付给职工以及为职工支付的现金 45,281 万元,同比增幅 8.32%;
(6)支付的各项税费 12,830 万元,同比下降 10.4%;
(7)支付其他与经营活动有关的现金 46,540 万元,同比增幅 23.65%。
6、2.投资活动产生的现金流量净额-12,070 万元,同比增加 4,657 万元。其中:
(1)取得投资收益收到的现金 4,000 万元,为本期收到麦当劳现金分红。
(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 110.4 万元,同比下降 39.3%。
(3)处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 248 万元,为处置子公司八达岭股权收到现金
净额。
(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,626 万元,同比下降 18%。主
要为本期工业园项目资金支付减少所致。
(5)支付其他与投资活动有关的现金 802 万元,为三元梅园及八达岭不再纳入合并范围,其现
金余额转出。
6、3. 筹资活动产生的现金流量净额-1,268 万元,同比增加 15,255 万元。其中:
(1)取得借款所收到的现金 64,100 万元,同比增幅 26.8%,为银行借款增加;
(2)偿还债务所支付的现金 60,200 万元,同比下降 1.9%;
(3)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,137 万元,同比下降 10%;
(4)支付其他与筹资活动有关的现金 31 万元,为发行债券相关费用。


                                            11
                               北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




7、 其它
(1) 发展战略和经营计划进展说明
2013 年计划全年收入为 42 亿元,本年实现收入 37.88 亿元,完成年初计划收入的 90.19%。

(二)   行业、产品或地区经营情况分析

1、    主营业务分行业、分产品情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                            主营业务分行业情况
                                                                     营业收入       营业成本      毛利率比
                                                          毛利率
   分行业           营业收入           营业成本                      比上年增       比上年增      上年增减
                                                          (%)
                                                                       减(%)          减(%)         (%)
                                                                                                  减少 0.98
 乳制品       3,745,047,532.46      2,939,533,273.24         21.51           6.58        7.93
                                                                                                  个百分点
                                            主营业务分产品情况
                                                                     营业收入       营业成本      毛利率比
                                                          毛利率
   分产品           营业收入           营业成本                      比上年增       比上年增      上年增减
                                                          (%)
                                                                       减(%)          减(%)         (%)
                                                                                                  减少 4.40
 液态奶       3,014,588,882.71      2,370,763,721.73         21.36           4.99       11.21
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  增加 14.25
 固态奶            730,458,649.75     568,769,551.51         22.14          13.69       -3.89
                                                                                                  个百分点

2、    主营业务分地区情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
            地区                          营业收入                        营业收入比上年增减(%)
 北京地区                                     1,848,555,462.02                                          2.37
 北京以外                                     1,896,492,070.44                                         11.03

(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
                                                                                               单位:元
                                                                                                 本期期末金
                                                                               上期期末数
                                      本期期末数占总                                             额较上期期
   项目名称          本期期末数                             上期期末数         占总资产的
                                      资产的比例(%)                                            末变动比例
                                                                               比例(%)
                                                                                                   (%)
 货币资金            246,549,731.43                7.01     407,836,063.63            11.19            -39.55
 应收票据             31,228,444.92                0.89       8,710,000.00             0.24            258.54
 预付款项            100,848,563.52                2.87      56,146,057.14             1.54             79.62
 其他应收款            5,134,565.81                0.15      15,023,355.67             0.41            -65.82
 存货                359,864,353.04               10.23     252,600,819.43             6.93             42.46
 其他流动资
                       4,521,640.38                0.13       3,266,351.55             0.09            38.43
 产
 在建工程             40,323,585.53                1.15      95,683,918.25             2.62           -57.86
 应付票据              1,328,116.78                0.04       2,981,743.22             0.08           -55.46


                                                  12
                                       北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



              预收款项        123,213,106.55            3.50    90,397,446.12         2.48                    36.3
              应交税费          6,161,359.82            0.18    11,519,964.96         0.32                  -46.52
              一年内到期
              的非流动负                                         1,071,123.44         0.03                   -100
              债
              货币资金:主要原因是支付原辅材料及存货占用资金增加所致。
              应收票据:主要原因是销售货款使用应收票据结算增加。
              预付款项:主要原因是对部分供应商增加预付款采购。
              其他应收款:主要为本期收回大兴区瀛海镇政府返还款。
              存货:主要为本期产成品增加。
              其他流动资产:主要为期末待抵扣的进项税转入。
              在建工程:主要为本期湖南太子奶计提减值,在建工程减少。
              应付票据:主要为到期兑付供应商包装材料款。
              预收款项:主要为本期奶粉销量增长,预收货款增加。
              应交税费:主要为期末应交增值税减少。
              一年内到期的非流动负债:主要为本期融资租赁的机器设备已全部到期,期末无余额。

              (四) 核心竞争力分析
              1、奶源优质、安全,且奶牛养殖有一定规模、技术处于国内领先水平。
              2、地处北京,拥有完善的全程冷链保鲜系统,对发展高毛利的巴氏奶及酸奶产品有巨大优势。
              3、有较强的研发实力,拥有多项发明专利技术,拥有国家企业博士后科研工作站和国家认定企
              业技术中心。
              4、拥有“三元”、“极致”、“爱力优”等一系列有较高知名度的品牌,享有较高的品牌美誉度及信
              任度。
              5、有完善的质量控制体系及良好的质量文化,产品质量美誉度较高。
              6、采用先进的乳品加工工艺、技术、设备及集约化的加工模式,保证产能的稳定。

               (五) 投资状况分析
               1、 对外股权投资总体分析
               金额单位:万元
                       被投资
               核算                        年 初 股 年 末 股 年 初 账 面 余 年 末 账 面 余 本年账面投          本年现金
被投资企业名称         企 业 所 投资成本                                                              减值准备
               方法                        权比例 权比例 额                 额             资收益              红利
                       属行业
北京麦当劳食品         快餐
               权益法           7,734.07   50%      50%         52,434.18   52,799.78   4,365.59      -         4,000.00
有限公司               服务
                       批发兼
北京三元梅园乳         零售预
               权益法             573.81            45%             -         573.81       -       573.81            -
品发展有限公司         包装食
                       品
北京三元种业科         其他牲
               成本法           2,400.00   2.15%   2.15%        2,400.00     2,400.00      -          -              -
技股份有限公司         畜饲养
                       百货
北京市隆福大厦 成本法              30.00   0.20%   0.20%         30.00         30.00       -          -              -
                       零售
                       房地产
北京三元德宏房
               成本法 开 发 经 2,000.00    20%      10%         2,000.00    2,000.00       -          -              -
地产有限公司
                       营



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                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



注:自 2013 年 4 月 1 日起对三元梅园不再具有实质控制权,由子公司变更为联营企业,不再纳入合并范围。

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
 本年度公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况
 本年度公司无委托贷款事项。

3、     募集资金使用情况
      报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

4、 主要子公司、参股公司分析
(1)河北三元食品有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注册资本
87,972.55 万元,截至本报告期末总资产 62,781 万元,净资产 40,333 万元,本年度实现营业收
入 73,223 万元,较上年 59,796 万元增加 13,427 万元,上升 23%。净利润为-6,813 万元,同比
增亏 3,247 万元,主要原因:原料成本上涨及市场投入增加。
(2)呼伦贝尔三元乳业有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注册资本
6,771.5 万元,截至本报告期末总资产 6,376 万元,净资产 2,246 万元,本年度实现营业收入 8,557
万元,较上年 7,523 万元增加 1,034 万元,上升 13.75%。净利润-1,467 万元,同比减亏 334 万
元。
(3)迁安三元食品有限公司: 主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本 751.66
万美元,截至本报告期末总资产 9,855 万元,净资产 3,880 万元,本年度实现净利润 137 万元,
利润同比减少 238 万元;主要原因:原料价格上涨引起成本上升,利润同比下降。
(4)新乡市三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本 10,000
万元,截至本报告期末总资产 17,717 万元,净资产 9,835 万元,本年度实现营业收入 19,101 万
元,较上年 17,525 万元增加 1,577 万元,同比增幅 9%。净利润为-643 万元,较上年增加亏损
1132 万元。主要原因:原料价格上涨引起成本上升,利润同比下降。
(5)天津三元乳业有限公司:主要经营乳制品制造、汽车货运服务,注册资本 1200 万元,截
至本报告期末总资产 3,016 万元,净资产 1,570 万元,本年度实现净利润 32 万元,同比增加 3
万元,增幅为 12%。
(6)柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生产
销售,饲料、饲草、水产品、畜产品销售,自有门面出租;奶牛饲养与销售,注册资本 2,245
万元,截至本报告期末总资产 4,743 万元,净资产 1,915 万元,本年度实现营业收入 2,932 万元,
较上年 2,148 万元增加 784 万元,增幅 36.5%。净利润-98 万元,同比减亏 49 万元。
(7)上海三元乳业有限公司:主要经营销售乳制品,注册资本 300.00 万元,截至本报告期末
总资产 2,824 万元,净资产-13,727 万元,本年度实现营业收入 42,658 万元,较上年 49,130 万元
减少 6,472 万元,下降 14%。净利润-4,000 万元,同比增亏 43 万元。主要原因:报告期内,上
海三元加强内部管理、梳理经销商队伍,对华东区域进行整顿,行销费用大幅下降,但由于原
料紧缺,市场供货不足,收入及利润同比下降。
(8)湖南太子奶集团生物科技有限责任公司:主要经营含乳饮料生产及销售,注册资本 5,680
万元,截至本报告期末总资产 39,003 万元,净资产 33,510 万元,本年度实现营业收入 16,331
万元,较上年 16,118 万元增加 214 万元,上升 1.3%。净利润为-9,267 万元,同比增亏 7,808 万
元,主要原因:本期计提资产减值准备 7,086 万元,利润同比增亏。

5、    非募集资金项目情况
                                                                       单位:元 币种:人民币


                                              14
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                     本年度投入金    累计实际投入    项目收益情
   项目名称         项目金额          项目进度
                                                          额             金额            况
联杯生产线           14,529,914.53   100%            14,529,914.53   14,529,914.53   已投产
褐色饮料生产
                     10,412,136.74   100%            10,412,136.74   10,412,136.74   已投产
线
    合计             24,942,051.27          /        24,942,051.27   24,942,051.27        /


二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
国家高度重视乳制品工业发展和产品质量安全,并将食品安全上升到国家安全的高度,中央各
部委相继出台多项行业监管政策及产业政策。我国乳制品行业目前仍处在快速发展时期,未来
国家的政策将集中在促进企业的发展和提振国内对乳制品特别是婴幼儿配方乳粉的消费信心
上,并将对乳制品企业的食品生产安全提出更加规范严格的要求,总体来说,这有利于大中型
乳制品企业的发展。
2013 年度由于政策性影响,整体市场增长率出现短期阶段性放缓,但随着政策性影响的逐渐衰
减,以及消费者长期消费习惯的改变,以及中下线城市需求的逐步提升,市场将逐步出现回升。
低温产品增长最快,随着消费者对新鲜高质产品的追求,此市场具有较强发展潜力;常温产品
发展出现结构性转化,中高端产品引领品类整体发展,基础型产品继续向低级别城市下沉;中
国的奶粉市场未来 5 年将保持稳步增长,其中婴幼儿配方乳粉所占的份额持续增长。
公司将保留与行业发展趋势较为接近的经营模式,并适时进行结构调整以便更好顺应市场发展
规律,为公司未来的快速发展奠定基础和把控方向。

(二) 公司发展战略
公司围绕十二五规划,确立了五年发展计划,并设定分年发展目标。乳制品行业国内同业竞争
激烈,也面临更多的国外进口品牌的挑战,且原辅材料成本也快速上涨。公司依靠全产业链的
优势,继续坚守质量第一的理念,充分发挥品牌优势,以科技创新为支撑,加大研发投入,提
高自主创新能力,并大力发展婴幼儿配方乳粉业务。在液奶及奶粉业务板块等方面制定了具体
目标及措施,同时,在人力资源、品牌宣传、质量保障、科技创新等方面也制定了相应的配套
措施。

(三) 经营计划
公司 2014 年度经营目标:力争营业收入达到 46 亿元,费用控制在 16.2 亿元以内。为达成 2014
年整体经营目标,公司拟采取的策略和行动:优化产品结构,细化渠道建设,完善产业布局;
加强管控力度,严控成本费用;加强品牌建设,加大市场开拓力度;全力推动经营发展,确保
经营目标全面实现。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
为加快公司乳粉业务发展,提高乳粉加工产能,2014 年预计全年固定资产投入约 6 亿元(资金
来源自筹)。

(五) 可能面对的风险
在公司业务较大扩展和较大规模资金运用的背景下,公司在战略规划、组织设计、机制建立、
资源配置、运营管理特别是资金管理和内部控制等方面都将面临更大的挑战。另外还有以下主
要因素:
(1)公司的人力资源水平
公司除对现有人才进行培养外,仍需招聘大量人才,特别是高素质的营销人才和管理人才。由


                                                15
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



于人员扩张规模较大,对公司人才的招聘和培养工作等可能造成一定的困难;同时随着公司员
工人数的快速增加,势必对公司人力资源管理水平构成挑战。
(2)资金需求量大
为实现发展目标,公司需要迅速提高配方乳粉产能,同时不断提升品牌形象、拓展渠道建设,
公司将通过各种融资渠道来满足公司快速发展的资金需求。
(3)产品质量风险
产品安全与消费者安全息息相关,因此确保产品质量是公司立市之本。公司将继续加强从源头
到过程到产品放行的一系列控制措施,不断提高质量意识,确保产品质量。

三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用

四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
为进一步完善公司治理结构,规范公司行为,根据中国证券监督管理委员会公告([2013 ]43 号)
《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》等文件的要求,公司 2014 年第一次临时股东
大会对《公司章程》中有关利润分配的条款进行了修订,修订后的条款为:
第一百六十条 利润分配决策程序
(一)公司经理层、董事会根据每一会计年度公司盈利情况、资金需求和股东回报规划提出利
润分配建议及预案,由董事会制订利润分配方案,并经全体董事过半数通过后提交股东大会审
议;独立董事应对利润分配方案发表独立意见;在符合国家法律、法规及《公司章程》规定的
情况下,董事会可提出中期利润分配方案。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,
并直接提交董事会审议。
(二)在制定现金分红具体方案时,董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和
最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见。
(三)监事会应当对利润分配方案进行审议,经全体监事过半数通过。同时,对董事会和经理
层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。
(四)股东大会审议利润分配方案前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行
沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。
股东大会对利润分配方案作出决议后,董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利(或股份)
的派发事项。
(五)如遇到战争、自然灾害等不可抗力,或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成
重大影响,或公司自身经营状况发生较大变化时,公司可对利润分配政策进行调整。公司调整
利润分配政策应由董事会做出专题论述,详细论证调整理由,形成书面论证报告并经董事会审
议通过后提交股东大会以特别决议方式审议通过。独立董事应当对调整利润分配政策发表独立
意见。股东大会审议利润分配政策调整事项时,公司为股东提供网络投票方式。
(六)董事会在利润分配方案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明,独立董事应发表
独立意见。
(七)报告期盈利但董事会未提出现金分红预案的,董事会应当在定期报告中披露原因,独立
董事应当对利润分配具体方案发表独立意见。
第一百六十一条 利润分配政策

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                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



(一)利润分配原则:公司实行持续、稳定的利润分配政策,公司利润分配应重视对投资者的
合理投资回报,并兼顾公司的可持续发展。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围,
不得损害公司持续经营能力。当年未分配的可分配利润可留待下一年度进行分配。
(二)利润分配形式:公司采取现金、股票或者现金与股票相结合等方式分配利润,并优先采
取现金方式分配利润。
(三)利润分配的期间间隔:公司原则在每一会计年度结束后实施年度利润分配;在有条件的
情况下,公司也可以实施中期利润分配。
(四)发放股票股利的条件:公司可以根据年度盈利情况及现金流状况,在保证最低现金分红
比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下,进行股票股利分红。
(五)股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用
的资金。
第一百六十二条 现金分红政策
现金分红应同时满足以下条件: 公司在当年盈利且累计未分配利润为正,同时现金能够满足公
司持续经营和长期发展的前提下,积极采取现金方式分配股利;每年以现金方式分配的利润应
不低于当年实现的可分配利润的 10%,且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年
实现的年均可分配利润的 30%。公司在确定可分配利润时以母公司报表口径为基础,并遵循合
并报表、母公司报表中可分配利润孰低的原则。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分
红。
董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大
资金支出安排等因素,按照有关监管规则要求及公司章程规定的程序,提出相适应的现金分红
政策。


报告期内公司尚有累计亏损未弥补,不具备现金分红的条件。

(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细
披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用

(三)   公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                 占合并报表
                                                                 分红年度合并
                            每 10 股派                                           中归属于上
               每 10 股送               每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
   分红年度                  息数(元)                                            市公司股东
               红股数(股)             增数(股) 数额(含税) 上市公司股东
                             (含税)                                            的净利润的
                                                                    的净利润
                                                                                   比率(%)
   2013 年               0            0           0          0 -226,542,962.13             0
   2012 年               0            0           0          0     32,801,766.31           0
   2011 年               0            0           0          0     44,950,418.59           0
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
2013 年,三元股份一如既往地以"有爱 有缘 有三元"为品牌理念,秉承"良心爱心责任心" 核心
文化,一步一个脚印,注重社会责任。
第一注重诚信。公司始终秉承"质量立市、诚信为本"的经营理念,履行对消费者产品质量的承
诺,坚守对社会的责任,生产安全放心食品。严格执行质量管理体系和食品安全管理体系标准,
生产全过程始终贯彻以"以人为本、预防为主、完善培训、持续改进"的质量方针,依靠全产业
链优势,对产品生产实行全过程控制管理,确保产品安全,积极维护消费者权益和三元信誉。


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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



第二注重可持续发展。重视环境保护与可持续性发展。公司严格贯彻执行《中华人民共和国环
境保护法》的相关规定,认真履行企业环境保护的职责,倡导清洁生产、环保生产,切实加大
投入,提高全员环保意识,提高节能减排的效能,规范生产运作,达到企业发展与环境保护的
协调,实现企业的可持续发展。
第三注重社会慈善。公司长期以来一直关注并重视社会公益事业。注重社会价值的创造,积极
投身社会公益慈善事业,在力所能及的范围内,回馈社会。2013 年 4 月雅安地震、 6 月"世界
牛奶日",公司分别进行了婴幼儿配方乳粉产品的捐赠;同时,公司积极与北京市红十字会等公
益机构合作,开展公益慈善活动;此外,公司已连续数年为北京老红军免费送奶。公司的付出,
体现了公司对社会的责任,得到了社会的褒奖和认可。2013 年,三元股份荣获"2013 最佳企业
公众形象奖"、"最具社会责任奖"等奖项,三元奶粉也成为"中国金袋鼠安全母婴计划"婴幼儿奶
粉唯一合作伙伴。

六、 其他披露事项
1、本公司控股子公司北京三元梅园乳品发展有限公司(简称"三元梅园")注册资本 1275.06 万
元,股权结构原为:本公司持股 45%,北京首农食品经营中心(简称"首农食品中心")持股 38.43%,
北京市西郊农场持股 16.57%。鉴于首农集团将北京市西郊农场持有的三元梅园 16.57%的股权
无偿划转给首农食品中心,变更后股权结构为:首农食品中心持股 55%,本公司持股 45%。根
据三元梅园 2013 年 3 月 1 日召开的 2013 年第一次股东会决议,选举产生了新一届董事会成员,
董事会由 5 名董事组成,其中:首农食品中心占 3 名,本公司占 2 名,表决权自 2013 年 4 月 1
日起行使,本公司对三元梅园不再具有实质控制权,三元梅园不再纳入公司合并范围。

2、2011 年 9 月 23 日,公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司参与投资"三元
-爱之味合资项目"的议案》(详见公司 2011-031、2011-032 号公告)。2013 年 2 月 19 日,该项目
取得北京市大兴区发展和改革委员会《关于设立北京爱之味三元健康科技股份有限公司建设健
康饮品项目核准的批复》(京兴发改外核[2013]1 号)。目前正在办理两家公司注册成立的其他审
批手续。

3、公司实际控制人北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")将其持有的本公司 120,000,000
股股份(占公司总股本的 13.56%)质押给北京国有资本经营管理中心(简称"国管中心"),并
于 2010 年 10 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了上述股权的质押登
记手续。质权存续期间自 2010 年 10 月 29 日起,至"首农集团依据《委托贷款借款合同》及
《股份出质协议》的约定向国管中心归还全部借款本金并支付所有利息以及其他应付费用和/或
款项后"时止。2011 年 11 月 14 日,首农集团原质押给国管中心的本公司 30,000,000 股股份已
解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关证券解除质押登记手续。
2013 年 3 月 29 日,首农集团原质押给国管中心的本公司 90,000,000 股股份已解除质押,并在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关证券解除质押登记手续。报告期内,首
农集团原质押给国管中心的本公司股份已全部解除质押。

4、公司第五届董事会第二次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于本次发行公
司债券方案的议案》,同意公司发行不超过 5 亿元人民币(含 5 亿元)的公司债券(详见公司
2013-013、019 号公告)。8 月 15 日,公司向中国证券监督管理委员会申报了公开发行公司债券
申请文件。由于市场原因,考虑到本公司实际情况,根据公司 2013 年第一次临时股东大会对董
事会有关发行公司债券的授权,公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于终止公司债券
发行工作的议案》,同意终止本次公司债券发行工作。

5、公司第五届董事会第四次会议及 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司投资建
设乳粉加工厂的议案》,同意公司在北京市大兴瀛海工业区投资建设一个年产 5 万吨的现代化乳
粉加工厂,项目投资总金额约 15 亿元人民币。项目一期建设占地约 57 亩,已取得京兴国用(2011

                                            18
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



出)第 00104 号土地使用证。目前项目尚未开工建设。

6、公司第三届董事会第三十五次会议同意公司设立上海三元乳业有限公司(简称"上海三元"),
从事公司产品在华东市场的经销工作。上海三元注册资本为 300 万元人民币,其中:本公司以
现金方式出资 153 万元人民币,占注册资本的 51%;上海缘三实业有限公司(简称"缘三公司",
系上海三元的经营团队出资设立)以现金方式出资 147 万元人民币,占注册资本的 49%。根据
公司 2013 年第一次临时股东大会及第五届董事会第二次会议决议,同意公司以 147 万元人民币
的价格,收购缘三公司持有的上海三元 49%的股权(详见公司 2013-013、015、019 号公告)。
双方于 2013 年 12 月签订股权转让协议,公司于 2014 年 1 月 24 日支付了转让款。2014 年 1 月
21 日,上海三元取得上海市工商行政管理局徐汇分局颁发的股东变更后的企业法人营业执照。




                                           19
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第五节             重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用

三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。

四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                事项概述及类型                                     查询索引
 本公司转让控股子公司北京八达岭乳业有限公司
 (简称"八达岭乳业")70%股权事宜,2013 年 2
 月 7 日在北京产权交易所公开挂牌交易,最终成
                                               上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中国
 交对象为北京长城广昊腐植酸厂,转让价格为人
                                               证券报》、《上海证券报》2011 年 4 月 11 日刊登
 民币 250 万元。八达岭乳业已于 2013 年 7 月 17
                                               的公司 2011-007、010 号公告。
 日办理完毕股权变更登记手续,本公司对八达岭
 乳业不再具有控制权,自 2013 年 8 月起,八达岭
 乳业不再纳入公司合并范围。

五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

六、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                       查询索引
 公司第四届董事会第十四次审议通过了《关于河
                                              上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中国
 北三元与山东三元签署<设备租赁合同>的议
                                              证券报》、《上海证券报》2011 年 3 月 17 日刊登
 案》,公司第四届董事会第四十一次会议及 2013
                                              的公司 2011-003、004 号公告、2013 年 4 月 12
 年年度股东大会审议通过了《公司 2013 年度日常
                                              日刊登的公司 2013-003、005 号公告及 2013 年 5
 关联交易的议案》。前述关联交易 2013 年交易金
                                              月 14 日刊登的 2013-010 号公告。
 额详见十、财务报告"关联交易情况"部分。

2、   临时公告未披露的事项
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                    占同                         交易
                                  关联                              类交      关联               价格
 关联            关联     关联             关联                                       市场
          关联                    交易             关联交易金       易金      交易               与市
 交易            交易     交易             交易
          关系                    定价                 额           额的      结算               场参
   方            类型     内容             价格                                       价格
                                  原则                              比例      方式               考价
                                                                    (%)                          格差


                                           20
                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                      异较
                                                                                      大的
                                                                                      原因
                                    遵 循
                                    公 平
北   京                             合 理
安   德                             的 原
鲁   水   其 他             购 买   则,以
                    购 买                                                     现 金
果   食   关 联             原 辅   市 场               754,420.04     0.13
                    商品                                                      月结
品   有   人                料      公 允
限   公                             价 格
司                                  为 定
                                    价 基
                                    础
                                    遵 循
                                    公 平
                                    合 理
北 京
          母   公                   的 原
艾 莱
          司   的           购 买   则,以
发 喜               购 买                                                     现 金
          控   股           原 辅   市 场             1,823,034.18     0.32
食 品               商品                                                      月结
          子   公           料      公 允
有 限
          司                        价 格
公司
                                    为 定
                                    价 基
                                    础
                                    遵 循
                                    公 平
                                    合 理
唐   山
          母   公                   的 原
市   三
          司   的           销 售   则,以
元   食             销 售                                                     现 金
          控   股           原 辅   市 场                20,458.22     0.23
品   有             商品                                                      月结
          子   公           料      公 允
限   公
          司                        价 格

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北 京                               合 理
三 元                               的 原
梅 园                       销 售   则,以
          联 营     销 售                                                     现 金
乳 品                       原 辅   市 场                57,830.84     0.65
          公司      商品                                                      月结
发 展                       料      公 允
有 限                               价 格
公司                                为 定
                                    价 基
                                    础

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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                  遵 循
                                  公 平
                                  合 理
北 京
                                  的 原
首 都                                                                        半 年
                                  则,以
农 业   母 公     其 它   资 产                                              以 现
                                  市 场               120,000.00      100
集 团   司        流入    托管                                               金 结
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有 限                                                                        算
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公司
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山 东   母   公                   的 原
                                                                             半 年
三 元   司   的                   则,以
                  其 它   出 租                                              以 现
乳 业   全   资                   市 场                48,000.00      0.39
                  流入    设备                                               金 结
有 限   子   公                   公 允
                                                                             算
公司    司                        价 格
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江 苏
        母   公                   的 原
三 元                                                                        年 度
        司   的                   则,以
双 宝             其 它   出 租                                              以 现
        控   股                   市 场               280,000.00      2.30
乳 业             流入    设备                                               金 结
        子   公                   公 允
有 限                                                                        算
        司                        价 格
公司
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山 东   母   公                   的 原
                                                                             季 度
三 元   司   的                   则,以
                  其 它   租 赁                                              以 现
乳 业   全   资                   市 场               860,000.00     12.75
                  流出    设备                                               金 结
有 限   子   公                   公 允
                                                                             算
公司    司                        价 格
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北 京   母 公                     遵 循                                      半 年
                  其 它   租 赁
市 五   司 的                     公 平             1,638,597.74     24.29   以 现
                  流出    库房
环 顺   全 资                     合 理                                      金 结

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                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



通 物    子 公                  的 原                             算
流 中    司                     则,以
心                              市 场
                                公 允
                                价 格
                                为 定
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                                础
              合计                 /      /   5,602,341.02            /     /                       /
上述关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原则,不会对上市公司的独立性构成影
响。

(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
公司第五届董事会第二次会议同意公司子公司上海三元乳业有限公司向公司关联方北京市双桥
农工商公司借款 2000 万元,借款期限半年(以资金到账日计算),借款利率为银行同期贷款基
准利率。鉴于上述借款已到期,公司第五届董事会第八次会议同意将该笔借款期限再延长八个
月,借款利率仍为银行同期贷款基准利率。

2、   临时公告未披露的事项
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                          向关联方提供资金           关联方向上市公司提供资金
   关联方            关联关系           期初    发生    期末       期初
                                                                             发生额     期末余额
                                        余额      额    余额       余额
新华联控
股有限公       其他关联人                                                  3,300,000.00   3,300,000.00

                                                2013 年 8 月,公司之控股子公司湖南太子奶向其股东
关联债权债务形成原因
                                                新华联控股有限公司借款 330 万元,借款利率 6.6%

七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                             托管
                            托管                                    托管
 委托       受托   托管              托管     托管                           收益
                            资产                                    收益             是否关    关联
 方名       方名   资产              起始     终止    托管收益               对公
                            涉及                                    确定             联交易    关系
   称         称   情况                日       日                           司影
                            金额                                    依据
                                                                               响
北 京
绿 荷    江 苏
                                                                                               母       公
牛 业    三 元                      2013     2014                          增 加
                                                                                               司       的
有 限    双 宝     股 权            年 8     年 7                  详 见   其 他
                                                       85,587.46                    是         控       股
责 任    乳 业     托管             月 1     月 31                 注1     业 务
                                                                                               子       公
公司;   有 限                      日       日                            收入
                                                                                               司
江 苏    公司
省 东


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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



  辛 农
  场
  北 京                                    终 止
         山 东
  首 都                           2009     经 营
         三 元
  农 业           股 权           年 4 或 股                     详 见                   母   公
         乳 业                                               0         无      是
  集 团           托管            月 17 权 转                    注2                     司
         有 限
  有 限                           日       让 之
         公司
  公司                                     日
  北 京 唐 山                              终 止
                                                                                         母   公
  三 元 市 三                     2010     经 营
                                                                                         司   的
  创 业 元 食 股 权               年 4 或 股                     详 见
                                                             0         无      是        全   资
  投 资 品 有 托管                月 2 权 转                     注3
                                                                                         子   公
  有 限 限 公                     日       让 之
                                                                                         司
  公司   司                                日
  北 京                                    终 止
         唐 山                                                                           母   公
  三 元                           2010     经 营
         三 鹿                                                                           司   的
  创 业           股 权           年 4 或 股                     详 见
         乳 业                                               0         无      是        全   资
  投 资           托管            月 2 权 转                     注4
         有 限                                                                           子   公
  有 限                           日       让 之
         公司                                                                            司
  公司                                     日
  北 京
  首 都                           2011                                 增 加
  农 业           资 产           年 7                           详 见 其 他             母   公
                                           无       120,000.00                 是
  集 团           托管            月 13                          注5   业 务             司
  有 限                           日                                   收入
  公司
注 1:2013 年 8 月 23 日,本公司与北京绿荷牛业有限责任公司(原"北京三元绿荷奶牛养殖中
心",简称"绿荷牛业")及江苏省东辛农场(简称"东辛农场")签署《股权托管补充协议七》,经
三方协商,同意对原《股权托管协议》中将绿荷牛业持有的江苏三元双宝乳业有限公司(简称"
三元双宝")53%股权交由公司托管的期限再延长 1 年,至 2014 年 7 月 31 日。同时,三方同意,
在协议有效期内,若三元双宝为公司代加工乳制品的,加工费按市场价结算。此事项属于关联
交易,已经本公司第五届董事会第三次会议通过。协议约定:由公司代绿荷牛业行使与其持有
的三元双宝 53%股权相关的一切权利和权力。协议三方同意,绿荷牛业委托公司就托管标的行
使绿荷牛业的一切权利和权力,但绿荷牛业保留托管标的所有权以及由此产生的处分权和收益
权,托管期限自 2013 年 8 月 1 日始,至 2014 年 7 月 31 日止。公司同意在托管期间三元双宝可
以无偿使用公司享有的"三元"商标和品牌作为主要商标和品牌。托管期间三元双宝的经营收益
和亏损仍由绿荷牛业和东辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和绿荷牛业同意,
托管期间如三元双宝盈利,绿荷牛业应于该会计年度结束后该 3 个月内向公司支付当年托管收
益,金额为绿荷牛业因拥有三元双宝 53%的股权及权益而获得的三元双宝当年净利润 15%的款
项;如三元双宝在某一会计年度发生亏损,绿荷牛业不再支付当年的托管收益。
注 2:2009 年 4 月 17 日,公司与北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")在北京市签署
《委托经营协议》,为了防止同业竞争,经双方协商,首农集团将其购得的山东三元乳业有限公
司(简称"山东三元")95%的股权(简称"标的股权")及相关的一切权利和权益,委托本公司经
营管理,且本公司享有随时购买山东三元 95%股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公
司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间,如首农集团增持
了山东三元的股权,增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事
会第三十二次会议通过。协议约定:托管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持

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                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



股比例享有和承担。首农集团同意,托管期间如山东三元盈利,首农集团应于该会计年度结束
后三个月内向公司支付当年托管收益,金额为首农集团按持股比例享有的山东三元当年净利润
的 15%;如山东三元在某一会计年度发生亏损,首农集团不再支付当年的托管收益。
2010 年 2 月 9 日,首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司(简称"同德同益")签署的
《股权转让合同》生效,首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此,公司将受托
经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一,为进一步提高管理效率,2010 年 9 月 9
日,公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司(简称"上海三元")与首农集团签署了《转
委托协议》,约定公司将山东三元 100%的股权(简称"托管股权")转委托给上海三元经营管理,
协议有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定:公司有权对上海三元经营
管理托管股权的活动进行指示和监督;上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、
权力并承担相应责任,但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内
盈利,则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬,金额为山
东三元当年度净利润的 15%,而无论山东三元是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内
的任一会计年度,山东三元发生亏损,则首农集团不再支付当年度的委托报酬。
2012 年 10 月 12 日,公司、上海三元与首农集团签署《转委托协议之补充协议》,对原《转委
托协议》中将山东三元乳业有限公司 100%的股权转委托给上海三元经营管理的期限延长 1 年,
至 2013 年 9 月 8 日止。
2013 年 9 月 27 日,公司、上海三元与首农集团签署《转委托协议之补充协议二》,对原《转委
托协议》中将山东三元 100%的股权转委托给上海三元经营管理的期限再延长 1 年,至 2014 年
9 月 8 日。此事项属于关联交易,已经本公司第五届董事会第四次会议通过。
注 3:2010 年 4 月 2 日,公司与三元创业签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山市三
元食品有限公司(简称"唐山三元")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托
公司经营管理,且公司享有随时购买唐山三元 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向
本公司或其他第三方转让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于关联交易,
已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三元的经营收益和
亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三元在委托期间内盈利,则三元创业应于
每一会计年度结束之日起三个月内向公司支付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐
山三元当年度净利润的 15%,而无论唐山三元是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内
的任一会计年度,唐山三元发生亏损,则三元创业不再支付当年度的委托报酬。
注 4:2010 年 4 月 2 日,公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称"河北三元")与
北京三元创业投资有限公司(简称"三元创业")签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐
山三鹿乳业有限公司(简称"唐山三鹿")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益
委托河北三元经营管理,且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70%股权的选择权。委托终止时间
为三元创业向河北三元或其他第三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止经营日。此事项
属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三
鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三鹿在委托期间内盈利,
则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河北三元支付委托报酬,金额为三元创业
按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%,而无论唐山三鹿是否实际做出分配利润的决
议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三鹿发生亏损,则三元创业不再支付当年度的委托
报酬。
注 5:2011 年 7 月 13 日,首农集团与河北三元签署《资产托管协议》,首农集团同意将其存放
于河北三元的资产(以下简称"标的资产")委托河北三元管理,河北三元同意接受前述委托。
协议约定:委托期间,首农集团保留标的资产的所有权和处分权,河北三元有权就标的资产行
使管理权和使用权,委托期间为自合同生效日起 12 个月,协议到期前 30 日内双方未书面终止
协议的,则自动续延,委托报酬每月 1 万元,委托期间总报酬为 12 万元。首农集团享有标的资
产的所有权及由此产生的处分权和收益权,有权在不影响河北三元行使本协议约定的委托权限


                                           25
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



的情况下,对河北三元处理委托事项的行为进行监督。如首农集团在委托期间内转让标的资产
或在标的资产之上设定抵押或通过其它方式处分标的资产,应至少提前 10 日书面通知河北三
元。在委托期间内,除本协议另有约定外,河北三元有权依本协议行使标的资产的管理权和使
用权,确保尽到善良管理人义务,合理、合法地行使本协议赋予其的一切权利,并在作出可能
对标的资产产生重大影响的管理决策前,应先征求首农集团的意见,河北三元使用标的资产的,
自行承担为使标的资产正常使用而进行的设备维护、维修等义务及相关费用。

2、   承包情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                        承包
                          承包                                   承包
 出包     承包    承包             承包      承包                       收益
                          资产                       承包收      收益             是否关    关联
 方名     方名    资产             起始      终止                       对公
                          涉及                         益        确定             联交易    关系
 称       称      情况             日        日                         司影
                          金额                                   依据
                                                                          响
北 京
                物 业                                                                      母   公
三 元 北 京                             2015                      增 加
                管 理           2013                    双 方                              司   的
食 品 市 牛                             年 12                     其 他
                分 公           年1月           520,000 签 订                    是        全   资
股 份 奶 公                             月 31                     业 务
                司 资           1日                     协议                               子   公
有 限 司                                日                        收入
                产                                                                         司
公司
北京市牛奶公司承包经营本公司下属物业管理分公司,交易金额每年 52 万元。

3、   租赁情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                         租赁                                    租赁
 出租    租赁    租赁            租赁     租赁                          租赁收
                         资产                                    收益             是否关      关联
 方名    方名    资产            起始     终止      租赁收益            益对公
                         涉及                                    确定             联交易      关系
   称      称    情况              日     日                            司影响
                         金额                                    依据
         北 京
北 京
         三 元                                                                             母   公
三 元                            2013     2013
         双 日                                                          增加其             司   的
食 品                            年 1     年 12
         食 品   库房                             2,463,610.00   注1    他业务    是       控   股
股 份                            月 1     月 31
         物 流                                                          收入               子   公
有 限                            日       日
         有 限                                                                             司
公司
         公司
北 京
         山 东                                                                             母   公
三 元                            2012     2015
         三 元                                                          增加其             司   的
食 品                            年 1     年 7
         乳 业   设备                                48,000.00   注2    他业务    是       全   资
股 份                            月 1     月 1
         有 限                                                          收入               子   公
有 限                            日       日
         公司                                                                              司
公司
北 京    江 苏
                                                                                           母   公
三 元    三 元                   2012     2014
                                                                        增加其             司   的
食 品    双 宝                   年 1     年 12
                 设备                               280,000.00   注3    他业务    是       控   股
股 份    乳 业                   月 1     月 31
                                                                        收入               子   公
有 限    有 限                   日       日
                                                                                           司
公司     公司


                                            26
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



 河 北    山 东                                                                        母   公
                                   2011    2014
 三 元    三 元                                                      增加其            司   的
                                   年 3 年 3
 食 品    乳 业 设备                                60,277.78 注 4   他业务 是         全   资
                                   月 15 月 14
 有 限    有 限                                                      收入              子   公
                                   日      日
 公司     公司                                                                         司
 北 京    北 京
 首 都    三 元                    2012    2021                      增加管
                  土 地
 农 业    食 品                    年 1 年 12                        理费用            母   公
                  使 用                          2,140,000.00 注 5           是
 集 团    股 份                    月 1 月 27                        214 万            司
                  权
 有 限    有 限                    日      日                        元
 公司     公司
          北 京
 山 东                                                                                 母   公
          三 元                    2011    2014
 三 元                                                                                 司   的
          食 品                    年 7 年 7                         计入产
 乳 业            设备                             860,000.00 注 6           是        全   资
          股 份                    月 3 月 2                         品成本
 有 限                                                                                 子   公
          有 限                    日      日
 公司                                                                                  司
          公司
 北 京 北 京
                                                                                       母   公
 市 五 三 元                       2013    2013
                                                                                       司   的
 环 顺 食 品                       年 1 年 12                        计入产
                  库房                           1,638,597.74 注 7           是        全   资
 通 物 股 份                       月 1 月 31                        品成本
                                                                                       子   公
 流 中 有 限                       日      日
                                                                                       司
 心       公司
注 1:公司将位于大兴厂区、巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司双日物流,
租期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
注 2:公司与山东三元签署《设备租赁合同》,将老北京 U 型杯灌装机出租给对方,租期为 2012
年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日。
注 3:公司与三元双宝签署《设备租赁合同》,将利乐 250 灌装机、原子吸收仪、荧光检测仪等
设备出租给对方,租期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
注 4:2011 年 3 月 15 日,河北三元与山东三元签署《设备租赁合同》,将 MikoScanFT120 型多
功能乳品分析仪出租给对方,租赁期限三年,年租赁费用 65,000.00 元(含税价格)。
注 5:根据首农集团与公司签订的《土地使用权租赁协议》约定,2013 年年租金为 214 万元,
此后租金在此基础上每年递增 12 万元。
注 6:本公司与山东三元签订《设备租赁合同》,本公司租用利乐 AI 灌装机整机 2 台,年租赁
费 86 万元,租赁期三年,自 2011 年 7 月 3 日起至 2014 年 7 月 2 日。
注 7:本公司与北京市五环顺通物流中心签订《客户自管仓储服务合同》,本公司租用其位于北
京市大兴区旧宫镇部分库区,用于存放原辅材料。租赁期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日。

(二) 担保情况
√ 不适用

(三) 其他重大合同
   本年度公司无其他重大合同。




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                                                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




         八、 承诺事项履行情况
         (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项


                                                                                                 如未能
                                                                                                 及时履
                                                                                      是否及     行应说
承诺背   承诺                                                  承诺时间   是否有履
                 承诺方                承诺内容                                       时严格     明未完           如未能及时履行应说明下一步计划
  景     类型                                                    及期限     行期限
                                                                                        履行     成履行
                                                                                                 的具体
                                                                                                   原因
                                                                                                          北京三元绿荷奶牛养殖中心下属从事乳制品生产的企
                            2009 年我公司非公 开 发行股票
                                                                                                          业、上海三元全佳乳业有限公司均已停产,承德晓雅
                            时,公司实际控制人北京首都农业
                                                                                                          乳业有限公司已于 2012 年对外转让,唐山三鹿乳业有
                            集团有限公司(简称“首农集团”)
                                                                                                          限公司在 2011 年国家审核乳制品生产资质时未提起申
                            为进一步解决其与我公司间存在
                                                                                                          请且长期停产,与我公司均已不存在同业竞争问题;
                            的同业竞争问题,曾做出如下承
                                                                                                          首农集团直接持有的山东三元乳业有限公司的股权及
                            诺:“在双方认可的条件成熟时,
                                                                                                          间接持有的江苏三元双宝乳业有限公司、唐山市三元
                            将本公司已有的乳制品相关业务
                                                                                                          食品有限公司的股权已通过由我公司托管经营的方式
                            及资产(包括但不限于:北京三元
                 北 京 首                                                                                 得以解决。根据北京证监局 2011 年 8 月 12 日下发的
与再融   解 决              绿荷奶牛养殖中心、江苏三元双宝
                 都 农 业                                                                                 《关于深入推进解决同业竞争、减少关联交易专项活
资相关   同 业              乳业有限公司、上海三元全佳乳业                否         是
                 集 团 有                                                                                 动有关问题的通知》(京证公司发【2011】117 号)要
的承诺   竞争               有限公司)采取收购、合并等适当
                 限公司                                                                                   求,“暂时无法注入上市公司且不能剥离的同业竞争资
                            方式进行整合,最终将本公司下属
                                                                                                          产,可采用委托上市公司经营管理的方式,作为最终
                            所有乳制品业务均在三元股份的
                                                                                                          解决问题前的过渡方案”;公司与首农集团将根据中国
                            平台上展开。相关交易价格将以经
                                                                                                          证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际
                            具有执行证券、期货相关业务资格
                                                                                                          控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及
                            的评估事务所的评估价格为基准,
                                                                                                          履行》及北京证监局《关于进一步做好上市公司实际
                            由双方协商确定。未来在中国范围
                                                                                                          控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及
                            内新开展的乳制品相关业务均将
                                                                                                          履行工作的通知》要求,加快以托管之外的其他最终
                            以三元股份为唯一平台进行。”
                                                                                                          方案彻底解决同业竞争问题的进度。



                                                                               28
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




九、   聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所:                            否
                                                                    现聘任
境内会计师事务所名称                              瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                                 900,000.00
境内会计师事务所审计年限                          3

                                                名称                        报酬
                                瑞华会计师事务所(特殊普通合
内部控制审计会计师事务所                                                             580,000.00
                                伙)

十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、 其他重大事项的说明
2014 年 2 月 28 日,本公司第五届董事会第七次会议审议通过,向北京首都农业集团有限公司、
上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)非公开发行股
票,发行对象以现金认购。非公开发行股票募集资金总额不超过 400,000 万元,扣除发行费用
后,公司乳粉加工厂项目计划使用募集资金 150,000 万元,剩余募集资金净额将用于补充流动
资金。本次非公开发行股票事项已获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关于
北京三元食品股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》(京国资产权[2014]36 号),并经
公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过,尚需获得中国证监会的核准后方可实施。(详见公
司 2014-006、016、017 号公告)。




                                           29
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第六节              股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                               单位:股
                       本次变动前             本次变动增减(+,-)         本次变动后
                                 比例     发行    送 公积金 其       小                 比例
                       数量                                                  数量
                                 (%)      新股    股    转股    他   计                 (%)
一、有限售条件股

1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中: 境内非国有
法人持股
    境内自然人持

4、外资持股
其中: 境外法人持

    境外自然人持

二、无限售条件流
                    885,000,000     100                                   885,000,000    100
通股份
1、人民币普通股     885,000,000     100                                   885,000,000    100
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
三、股份总数        885,000,000     100                                   885,000,000    100


(二) 限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
   截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
   报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。



                                           30
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



(三) 现存的内部职工股情况
   本报告期末公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
                                                                                      单位:股
                                              年度报告披露日前第 5 个交易日末
   截止报告期末股东总数               41,238                                                  39,606
                                                          股东总数
                                      前十名股东持股情况
               股
               东   持股比                                           持有有限售条件    质押或冻结的
  股东名称                        持股总数        报告期内增减
               性   例(%)                                                股份数量        股份数量
               质
               境
北京企业(食   外
                      36.93       326,790,500       -38,999,500                        无
品)有限公司   法
               人
               国
北京首都农
               有
业集团有限            25.95       229,630,222        -4,871,534                        无
               法
公司
               人
中国工商银
行-诺安股     其
                       0.71         6,300,886                                          未知
票证券投资     他
基金
泰康人寿保
险股份有限
公司-分红     其
                       0.65         5,780,078                                          未知
-个人分红     他
- 019L -
FH002 沪
宏源证券-
建行-宏源 3
               其
号红利成长             0.60         5,340,001                                          未知
               他
集合资产管
理计划
安徽国富产
业投资基金     未
                       0.50         4,410,878                                          未知
管理有限公     知

中国建设银
行股份有限
公司-诺安     其
                       0.49         4,300,000                                          未知
主题精选股     他
票型证券投
资基金
彭文勇         未      0.36         3,147,683                                          未知

                                             31
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



              知
上海力元股
              未
权投资管理              0.28       2,449,710                                     未知
              知
有限公司
中国建设银
行-华夏红
              其
利混合型开              0.25       2,249,947                                     未知
              他
放式证券投
资基金
                               前十名无限售条件股东持股情况
       股东名称          持有无限售条件股份的数量                   股份种类及数量
北京企业(食品)有限
                                          326,790,500   人民币普通股
公司
北京首都农业集团有限
                                          229,630,222   人民币普通股
公司
中国工商银行-诺安股
                                            6,300,886   人民币普通股
票证券投资基金
泰康人寿保险股份有限
公司-分红-个人分红                        5,780,078   人民币普通股
-019L-FH002 沪
宏源证券-建行-宏源
3 号红利成长集合资产                        5,340,001   人民币普通股
管理计划
安徽国富产业投资基金
                                            4,410,878   人民币普通股
管理有限公司
中国建设银行股份有限
公司-诺安主题精选股                        4,300,000   人民币普通股
票型证券投资基金
彭文勇                                      3,147,683   人民币普通股
上海力元股权投资管理
                                            2,449,710   人民币普通股
有限公司
中国建设银行-华夏红
利混合型开放式证券投                        2,249,947   人民币普通股
资基金
                         公司控股股东北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY)
 上述股东关联关系或一    LIMITED)为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的控股子公司,
     致行动的说明        因此北京企业(食品)有限公司与北京首都农业集团有限公司为一致行动
                         人。除此之外,公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。


四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
                                                                   单位:元 币种:美元
名称                                             北京企业(食品)有限公司
单位负责人或法定代表人                           王涛


                                           32
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



成立日期                                         1997 年 2 月 20 日
注册资本                                                                                 50,000
主要经营业务                                     不进行任何经营活动

(二) 实际控制人情况
1、 法人
                                                                 单位:万元 币种:人民币
名称                                             北京首都农业集团有限公司
单位负责人或法定代表人                           张福平
成立日期                                         1992 年 10 月 1 日
组织机构代码                                     10111592-3
注册资本                                                                              141,110.2
                                                 以农牧业为主、农工商多元化经营的大型综合企
主要经营业务
                                                 业集团
                                                 着力发展现代农牧业、食品加工业和物产物流业
                                                 融合发展的都市型现代农业,建设首都标志性、
现金流和未来发展战略                             具有行业领导力和品牌竞争力的都市型现代农业
                                                 产业集团,成为创新型的国家农业产业化龙头企
                                                 业。

2、   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
公司控股股东为北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED,简称
"北企食品"),持有本公司股份 326,790,500 股,占公司总股本的 36.93%。其注册于英属维尔京
群岛,北京首都农业集团有限公司持有其 51.14%的股权,Skysoar Limited 持有其 46.71%的股
权,Wii Pte Limited 持有其 2.15%的股权。北企食品不进行任何经营活动。


                                           33
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



公司实际控制人为北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")。2009 年 4 月,经北京市国有
资产监督管理委员会批准,北京三元集团有限责任公司、北京华都集团有限责任公司、北京市
大发畜产公司重组为首农集团。三元集团始建于 1949 年 9 月的平郊农垦管理局;华都集团始建
于 1975 年 4 月的北京市机械化养鸡养猪工程指挥部(北京市畜牧局的前身);大发畜产公司创
建于 1985 年 5 月。截至 2013 年底,首农集团资产总额近 400 亿元,员工近 4 万人,国有全资
及控股企业 64 家,中外合资合作企业 32 家,境外公司 3 家;其中本公司为上市公司。首农集
团主业为现代农牧业、食品加工业和物产物流业融合发展的都市型现代农业,在畜禽良种繁育、
养殖、食品加工、生物制药、物产物流等方面具有行业明显优势,业已形成从田间到餐桌的完
整产业链条,拥有 5 家国家级重点农业产业化龙头企业和"三元"、"华都"两个"中国名牌"及一批
著名商标,并与多家国际知名企业建立了良好合作关系。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
  截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。




                                           34
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第七节 董事、监事、高级管理人员和
员工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                           单位:股
                                                                                                        报告
                                                                                                        期从
                                                                                             报告期
                                                                                                        股东
                                                                                             内从公
                                                                                                        单位
                                                                         年度内              司领取
                                                                                                        获得
                                  任期起    任期终    年初持   年末持    股份增   增减变     的应付
 姓名     职务     性别   年龄                                                                          的应
                                  始日期    止日期      股数     股数    减变动   动原因     报酬总
                                                                                                        付报
                                                                           量                额(万
                                                                                                        酬总
                                                                                             元)(税
                                                                                                          额
                                                                                               前)
                                                                                                        (万
                                                                                                        元)
                                  2013 年   2016 年
张福平   董事长   男         56   5 月 13   5 月 12        0         0                             0
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
薛刚     董事     男         46   5 月 13   5 月 12        0         0                             0
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
张立昌   董事     男         52   5 月 13   5 月 12        0         0                             0
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
常玲     董事     女         43   5 月 13   5 月 12        0         0                             0
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
         董事、
常毅              男         50   5 月 13   5 月 12        0         0                         72.59
         总经理
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
王钤     董事     女         39   5 月 13   5 月 12        0         0                             0
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
         独立董
王振如            男         61   5 月 13   5 月 12        0         0                          0.79
         事
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
         独立董
宋建中            女         60   5 月 13   5 月 12        0         0                          6.05
         事
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
         独立董
周立              男         47   5 月 13   5 月 12        0         0                          6.05
         事
                                  日        日
                                  2013 年   2016 年
         监事会
王涛              男         45   5 月 13   5 月 12        0         0                             0
         主席
                                  日        日
         职工监                   2013 年   2016 年
唐燕平            男         43                            0         0                         41.69
         事                       5 月 10   5 月 12


                                             35
                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                       日        日
                                       2013 年   2016 年
          职工监
 李萍              女             50   5 月 10   5 月 12   0           0          38.48
          事
                                       日        日
                                       2013 年   2016 年
          副总经
 陈历俊            男             46   5 月 13   5 月 12   0           0          46.61
          理
                                       日        日
                                       2013 年   2016 年
          副总经
 吕淑芹            女             46   5 月 13   5 月 12   0           0          45.83
          理
                                       日        日
                                       2013 年   2016 年
          财务总
 刘旭              男             43   5 月 13   5 月 12   0           0           45.8
          监
                                       日        日
                                       2013 年   2016 年
          董事会
 谷子              女             33   5 月 13   5 月 12   0           0          30.43
          秘书
                                       日        日
                                       2010 年   2013 年
          离任董
 范学珊            男             58   5 月 14   5 月 13   0           0             0
          事
                                       日        日
                                       2010 年   2013 年
          离任独
 朱秀岩            男             67   5 月 14   5 月 13   0           0           2.19
          立董事
                                       日        日
                                       2010 年   2013 年
          离任副
 马国武            男             41   5 月 14   5 月 13   0           0           8.76
          总经理
                                       日        日
  合计      /           /     /            /         /                     /     345.27
最近 5 年的主要工作经历:
张福平:2007 年 4 月至今任北京首都农业集团有限公司(原北京三元集团有限责任公司)党委
书记、董事长,2007 年 6 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事长。
薛刚:曾任北京三元集团有限责任公司总经济师、总经理。2008 年 12 月至 2012 年 6 月任北京
首都农业集团有限公司党委常委、董事、总经理,2012 年 6 月至今任北京首都农业集团有限公
司党委副书记、董事、总经理。2011 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
张立昌:2001 年 3 月任北京华都集团有限责任公司党委副书记、董事、总经理。2009 年 6 月至
2013 年 6 月任北京首都农业集团有限公司董事,2013 年 6 月至今任北京首都农业集团有限公司
党委常委、董事。2013 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
常玲:曾任京泰实业(集团)有限公司财务审计部经理,现任京泰实业(集团)有限公司副总
经理兼财务总监, 2008 年 8 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
常毅:历任北京三元出租汽车有限公司党委委员、副总经理、总经理,北京三元种业科技股份
有限公司董事、总经理兼党委副书记。2011 年 10 月起任北京三元食品股份有限公司董事、总
经理兼党委书记。
王钤:2007 年 6 月至 2012 年 4 月任北京三元食品股份有限公司董事会秘书,2012 年 4 月起任
北京首都农业集团有限公司法务部主任,2013 年 4 月起任北京首都农业集团有限公司总法律顾
问兼法务部主任,2012 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
王振如:曾任北京农业职业学院副院长、院长。现任北京市人大农村委员会委员,中国农业职
业教育研究会理事长,北京农业职业学院教授。2013 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司
独立董事。
宋建中:1986 年至今在内蒙古建中律师事务所担任主任;2005 年至 2012 年担任中华全国律师
协会党组成员、副会长,中华全国女律师协会会长。连续 30 年担任国家特大型企业包钢集团公
司的常年法律顾问,连续十几年受聘担任包钢股份、天津天士力制药、包钢稀土、中盐集团兰
太实业、兵总集团北创实业等国内外上市公司的常年法律顾问。现任西南政法大学法律制度研


                                                  36
                             北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



究院副院长,中国人民大学及天津大学法学教授,天津劝业场(集团)股份有限公司、内蒙古金
宇集团股份有限公司、内蒙古伊泰煤炭股份有限公司、北京三元食品股份有限公司独立董事。
周立:现任清华大学经济管理学院会计系教授,中金黄金股份有限公司、北方国际合作股份有
限公司、中航重机股份有限公司、上海宽频科技股份有限公司、北京三元食品股份有限公司独
立董事。2008 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司独立董事。
王涛:2008 年 1 月至 2010 年 6 月任北京首都开发集团鸿城实业公司副总经理、总会计师,2010
年 6 月至今任北京首都农业集团有限公司财务总监。2012 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限
公司监事会主席。2013 年 1 月起兼任北京企业(食品)有限公司董事长。
唐燕平:曾任北京市农工商联合总公司团委副书记,北京奶牛中心党委副书记、工会主席、党
委书记,北京市南口农场党委书记。现任北京三元食品股份有限公司党委副书记、工会主席。
2012 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司职工监事。
李萍:曾任北京三元食品股份有限公司营销分公司人力资源部经理、北京三元食品股份有限公
司人力资源部经理。现任北京三元食品股份有限公司人力资源总监、工会委员。2012 年 5 月起
兼任北京三元食品股份有限公司职工监事。
陈历俊:2002 年至今任北京三元食品股份有限公司副总经理。
吕淑芹:曾任北京三元食品股份有限公司副总经理、低温奶事业部总经理,2006 年 8 月至今任
本公司副总经理。
刘旭:历任北京首都农业集团有限公司财务部副部长,北京首都农业集团有限公司食品经营中
心副主任。2011 年 6 月至今任北京三元食品股份有限公司财务总监。
谷子:曾就职于北京市双桥农工商公司政工部、北京首都农业集团有限公司法务部。2012 年 4
月起任北京三元食品股份有限公司董事会秘书,2012 年 12 月起兼任北京三元食品股份有限公
司总法律顾问。

二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
                               在股东单位担任的
  任职人员姓名   股东单位名称                       任期起始日期             任期终止日期
                                      职务
               北京首都农业集
 张福平                        党委书记、董事长 2007 年 4 月
               团有限公司
               北京首都农业集 党委副书记、董事、
 薛刚                                            2007 年 10 月
               团有限公司      总经理
               北京首都农业集
 张立昌                        党委常委、董事    2009 年 6 月
               团有限公司
               北京首都农业集 党委副书记、董事、
 范学珊                                          2006 年 1 月
               团有限公司      副总经理
               北京首都农业集
 王涛                          财务总监          2010 年 6 月
               团有限公司
               北京首都农业集 总法律顾问、法务
 王钤                                            2012 年 4 月
               团有限公司      部主任

(二)    在其他单位任职情况
                                     在其他单位担任的
 任职人员姓名      其他单位名称                               任期起始日期   任期终止日期
                                           职务
                  京泰实业(集       副总经理、财务总
 常玲                                                      2011 年 3 月
                  团)有限公司       监
                  中国天然橡胶
 朱秀岩                              荣誉会长              2011 年 11 月
                  协会

                                                37
                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



               北京农业职业
王振如                           教授                  2010 年 6 月
               学院
               内蒙古建中律
宋建中                           主任                  1986 年 7 月
               师事务所
               清华大学经济
周立           管理学院会计      教授                  2006 年 2 月
               系

三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司独立董事津贴由董事会提出议案,经股东大会批准。高级管理人员
员报酬的决策程序         由公司董事会制定薪酬标准。
                         公司根据不同职务的要求和实际情况,确定高级管理人员的报酬。高级
                         管理人员报酬由岗位目标工资、绩效工资及董事会批准绩效奖励三部分
                         构成,其中绩效工资分为月度绩效和年度绩效,按照月度考核及年度经
董事、监事、高级管理人
                         营计划完成情况兑现,绩效奖励根据董事会下达的全年工作任务完成情
员报酬确定依据
                         况由董事会确定。按照董事会批准的年度经营计划进行考核。公司外部
                         董事、监事不在公司领取报酬;兼任高级管理人员的董事按高级管理人
                         员岗位领取报酬;职工监事按其所在岗位领取报酬。
董事、监事和高级管理人 报告期内,公司为董事、监事和高级管理人员发放的薪酬符合规定,不
员报酬的应付报酬情况     存在违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形。
报告期末全体董事、监事
和高级管理人员实际获得 345.27 万元
的报酬合计

四、  公司董事、监事、高级管理人员变动情况
        姓名                担任的职务                 变动情形                变动原因
范学珊                董事                      离任                     董事会换届
张立昌                董事                      聘任                     董事会换届
朱秀岩                独立董事                  离任                     董事会换届
王振如                独立董事                  聘任                     董事会换届
                                                                         因工作变动辞去公司副
马国武                副总经理                  离任
                                                                         总经理职务

五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,不存在核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核
心竞争力有重大影响的人员的变动情况。

六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
 母公司在职员工的数量                                                                   4,052
 主要子公司在职员工的数量                                                               4,282
 在职员工的数量合计                                                                     8,334
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                        1,575
 人数
                                       专业构成
               专业构成类别                                        专业构成人数


                                          38
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                   生产人员                                                             3,496
                   销售人员                                                             2,902
                   技术人员                                                               392
                   财务人员                                                               218
                   行政人员                                                               591
                   后勤人员                                                               419
                   其他人员                                                               316
                     合计                                                               8,334
                                            教育程度
                 教育程度类别                                        数量(人)
                 硕士及以上                                                                75
                 大专及本科                                                             2,318
                   大专以下                                                             5,941
                     合计                                                               8,334

(二) 薪酬政策
公司制定了以员工目标工资与年度绩效奖励相结合的薪酬政策。员工薪酬主要由工资、奖金、
补贴等项目构成。公司根据各类岗位的性质和特点,有针对性的设计多元化激励办法,激发员
工队伍的主动性和创造性,并结合市场行业变化,优化薪酬管理体系,使员工薪酬水平符合市
场趋势、保持竞争力。此外,公司按规定为职工按时足额缴纳社会保险费及住房公积金、企业
年金,并提供各种内外部培训等。

(三) 培训计划
公司培训工作紧密围绕企业战略和工作重点,坚定培训转型思路,创新培训模式,多层次、全
方位、持续地开展全员培训。2014 年公司计划培训 1323 项,合计培训 4.21 万人次,覆盖到公
司各类岗位员工。在培训方式上采用现场讲授、视频教学、体验教学、论坛研讨等方式,充分
利用网络办公系统、微信公众号等传播媒介进行知识培训,促进全员的学习与成长,并为公司
实现持续发展提供智力支持和人才保障。

(四)   专业构成统计图:




(五)   教育程度统计图:


                                            39
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




(六) 劳务外包情况
 劳务外包的工时总数                                                  7391520 小时
 劳务外包支付的报酬总额                                                11976 万元




                                            40
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第八节             公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》及中
国证监会、上海证劵交易所颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求,结合公司发展情况,
不断完善公司的法人治理结构、规范公司经营运作, 进一步建立健全内部控制制度体系,推动
公司治理水平不断提高。具体情况如下:
(1)股东与股东大会
报告期内,公司共召开了 1 次年度股东大会,2 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开
等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,公司能够确保所有股
东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关联股东在
表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。
(2)控股股东与公司的关系
公司控股股东和实际控制人行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经
营活动,没有要求公司为其他人提供担保。公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、财务、
机构和业务方面"五分开",公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。公司与实际控
制人的关联交易决策程序合法、定价合理、披露充分,保护了公司和股东的利益。
(3)董事与董事会
报告期内,公司共召开了 8 次董事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘
程序选聘董事。董事人数和独立董事所占比例符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》的要求;董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会,均能有效的发挥相应职能。各位董事任职期间勤勉尽责,以认真、负责的态度出席董
事会和股东大会并履行职责,积极参加有关培训,学习有关法律和财务知识。
(4)监事与监事会
报告期内,公司共召开了 5 次监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选聘
程序选聘公司监事。公司监事会组成符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司监事积极参
加有关培训、学习有关法律法规,本着对股东负责的精神认真履行职责,对公司财务及公司董
事、高级管理人员履行职务的行为进行监督,维护公司和股东的利益。
(5)绩效评价与激励约束机制
本公司高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘程序由董事会决定任用,中层管理
人员实行竞聘上岗,并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。
(6)信息披露与透明度
公司证券部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作,接待投资者来访和咨询,重视与股
东的交流沟通。公司以《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露的报纸。公司的各项信息披
露工作严格按照证券监管部门的要求执行,做到真实、准确、完整,所有股东都有平等的机会
及时获得信息。
(7)内幕信息知情人登记管理制度
公司《内幕信息知情人登记管理制度》经公司第三届董事会第五十一次会议审议通过,并根据
北京证监局《关于进一步完善上市公司内幕信息知情人登记制度的通知》(京证公司发[2010]146
号)、中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》证监会公告[2011]30
号)及北京证监局《关于建立健全上市公司内幕信息知情人登记管理制度的通知》(京证公司发
[2011]209 号)要求,进行了两次修订。报告期内,公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制
度》的规定对内幕信息知情人进行登记及备案工作,未发生违反管理制度及相关法律法规的情
形。
公司将继续加强《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律、法规及公司治理等方面的学

                                           41
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



习,加强董事、监事、高级管理人员相关法律、法规的学习、培训,提升公司治理水平,实现
公司持续、健康、稳定的发展。

二、   股东大会情况简介
                                                                     决议刊登的指
                                                                                      决议刊登的披
   会议届次       召开日期        会议议案名称      决议情况         定网站的查询
                                                                                          露日期
                                                                         索引
                                  《 公 司 2012
                                  年度财务决算
                                  报告》、《公司
                                  2012 年度董事
                                  会报告》、《公
                                  司 2012 年度
                                  监事会报告》、
                                  《 公 司 2012
                                  年年度报告及
                                  摘要》、《公司
                                  2012 年度利润
                                  分 配 预 案 》、
                                  《 公 司 2012
                                  年度资产减值
                                  准备计提及转
                                  回 的 议 案 》、
                                  《 公 司 2013
2012 年年度股   2013 年 5 月 13                                                       2013 年 5 月 14
                                  年度日常关联 全部审议通过          www.sse.com.cn
东大会          日                                                                    日
                                  交易的议案》、
                                  《关于公司董
                                  事会换届选举
                                  的议案》、《关
                                  于公司监事会
                                  换届选举的议
                                  案》、《关于续
                                  聘会计师事务
                                  所并确定 2013
                                  年度审计费用
                                  的议案》、《公
                                  司 2012 年度
                                  独立董事述职
                                  报告》、《关于
                                  公司工业园项
                                  目决算结果的
                                  议案》
                                  《关于公司符
                                  合发行公司债
2013 年第一次   2013 年 8 月 9                                                        2013 年 8 月 10
                                  券 条 件 的 议 全部审议通过        www.sse.com.cn
临时股东大会    日                                                                    日
                                  案》、《关于本
                                  次发行公司债


                                            42
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                券方案的议
                                案》、《关于收
                                购上海三元乳
                                业有限公司
                                49%股权的议
                                案》、《关于公
                                司发行企业集
                                合票据的议
                                案》
                                《关于公司投
2013 年第二次   2013 年 10 月                                                          2013 年 10 月 16
                                资建设乳粉加       全部审议通过       www.sse.com.cn
临时股东大会    15 日                                                                  日
                                工厂的议案》

三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                              参加股
                                                 参加董事会情况                               东大会
                                                                                                情况
 董事姓    是否独                                                                 是否连
                      本年应
   名      立董事                            以通讯                               续两次      出席股
                      参加董     亲自出                  委托出         缺席次
                                             方式参                               未亲自      东大会
                      事会次     席次数                  席次数           数
                                             加次数                               参加会      的次数
                        数
                                                                                     议
张福平    否         8                  8            5            0           0   否         1
薛刚      否         8                  8            5            0           0   否         0
张立昌    否         6                  6            4            0           0   否         0
常玲      否         8                  8            5            0           0   否         0
常毅      否         8                  8            5            0           0   否         3
王钤      否         8                  8            5            0           0   否         0
王振如    是         6                  6            4            0           0   否         1
宋建中    是         8                  8            5            0           0   否         3
周立      是         8                  8            5            0           0   否         0
范学珊    否         2                  2            1            0           0   否         0
朱秀岩    是         2                  2            1            0           0   否         0

年内召开董事会会议次数                                                                               8
其中:现场会议次数                                                                                   1
通讯方式召开会议次数                                                                                 5
现场结合通讯方式召开会议次数                                                                         2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、 监事会发现公司存在风险的说明
  监事会对报告期内的监督事项无异议。



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                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



五、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、
工作进度及后续工作计划
由于历史原因及公司实际控制人北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")通过收购等方
式控股了部分乳制品企业,在一定程度上与公司形成了同业竞争。2009 年我公司非公开发行股
票时,首农集团为进一步解决其与我公司间存在的同业竞争问题,曾做出如下承诺:"在双方认
可的条件成熟时,将本公司已有的乳制品相关业务及资产(包括但不限于:北京三元绿荷奶牛
养殖中心、江苏三元双宝乳业有限公司、上海三元全佳乳业有限公司)采取收购、合并等适当
方式进行整合,最终将本公司下属所有乳制品业务均在三元股份的平台上展开。相关交易价格
将以经具有执行证券、期货相关业务资格的评估事务所的评估价格为基准,由双方协商确定。
未来在中国范围内新开展的乳制品相关业务均将以三元股份为唯一平台进行。"北京三元绿荷奶
牛养殖中心下属从事乳制品生产的企业、上海三元全佳乳业有限公司均已停产,承德晓雅乳业
有限公司已于 2012 年对外转让,唐山三鹿乳业有限公司在 2011 年国家审核乳制品生产资质时
未提起申请且长期停产,与我公司均已不存在同业竞争问题;首农集团直接持有的山东三元乳
业有限公司的股权及间接持有的江苏三元双宝乳业有限公司、唐山市三元食品有限公司的股权
已通过由我公司托管经营的方式得以解决,有效地预防了同业竞争给公司造成的影响。
根据北京证监局 2011 年 8 月 12 日下发的《关于深入推进解决同业竞争、减少关联交易专项活
动有关问题的通知》(京证公司发【2011】117 号)要求,“暂时无法注入上市公司且不能剥离的
同业竞争资产,可采用委托上市公司经营管理的方式,作为最终解决问题前的过渡方案”;公司
与首农集团将根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关
联方、收购人以及上市公司承诺及履行》及北京证监局《关于进一步做好上市公司实际控制人、
股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行工作的通知》要求,加快以托管之外的其他最
终方案彻底解决同业竞争问题的进度。

六、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
按照董事会以及《薪酬管理制度》要求,并综合考虑行业及当地薪酬水平和公司盈利能力等因
素。公司高级管理人员实行月度目标工资和年度考核相结合的方式,根据公司经营情况,结合
绩效评定标准进行奖惩。公司将继续探索有效的激励机制,充分调动高级管理人员的工作积极
性,使公司稳定向前发展。




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                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第九节             内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的
责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行;审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情
况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。
本公司持续贯彻实施《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》,进一步完善内控制
度,切实建立健全公司的内部控制体系并有效执行,提高公司的经营管理水平和风险防范能力。
本公司于 2012 年 1 月开始推进内部控制体系规范建设,聘请了外部咨询机构,为公司内部控制
建设提供咨询服务。报告期内,继续推进基层内控体系建设,制度、流程梳理全覆盖;开展灵
活多样的内部控制宣贯和培训工作,注重宣贯和培训覆盖面及效果;执行内部控制测试程序,
对内部控制有效性进行检查;开展风险评估工作,评估出公司重大风险领域,并对重大风险涉
及的管理与业务进行重点管理。
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 21 号--年度内部控制评价报告的一般规定》要求,本公司董事会对 2013 年度的内部控
制进行了自我评价,并形成了内部控制评价报告(全文于 4 月 10 日在上交所(www.sse.com.cn)
网站披露),董事会认为本公司内部控制于 2013 年 12 月 31 日(基准日)是有效的,未发现本
公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
内部控制自我评价报告详见附件

二、 内部控制审计报告的相关情况说明
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行了审计,并出具了《内部控制审计报
告》。
内部控制审计报告详见附件

三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
报告期内,公司严格按照 2010 年制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》等年报相关工
作制度的要求,加强定期报告披露事务的管理,确保披露信息的真实性、准确性和完整性。报
告期内公司未出现年报信息披露重大差错。




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                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




第十节             财务会计报告

    公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师尹丽鸿、吕艳审计,
并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、   审计报告
                                   瑞华审字[2014]第 01950266 号


北京三元食品股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的北京三元食品股份有限公司(以下简称“北京三元食品公司”)的财务报表,
包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2013 年度合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京三元食品公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会
计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计
程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京三元
食品公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现
金流量。




瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)                中国注册会计师:尹丽鸿
中国北京                                        中国注册会计师:吕艳
                                                二〇一四年四月八日




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                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



二、    财务报表

                                       合并资产负债表
                                      2013 年 12 月 31 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                 附注                期末余额                       年初余额
流动资产:
    货币资金                 七、1                      246,549,731.43                407,836,063.63
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       应收票据              七、2                       31,228,444.92                  8,710,000.00
       应收账款              七、3                      218,755,699.09                212,339,642.57
       预付款项              七、5                      100,848,563.52                 56,146,057.14
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款            七、4                          5,134,565.81               15,023,355.67
       买入返售金融资产
       存货                  七、6                      359,864,353.04                252,600,819.43
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产          七、7                          4,521,640.38                3,266,351.55
         流动资产合计                                   966,902,998.19                955,922,289.99
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资          七、8                      572,297,772.31                568,641,831.53
       投资性房地产          七、9                       33,468,172.67                 34,823,034.57
       固定资产              七、10                   1,414,535,530.44              1,481,836,963.74
       在建工程              七、11                      40,323,585.53                 95,683,918.25
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产        七、12                      10,243,862.47                  8,540,687.86


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                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



    油气资产
    无形资产              七、13                     408,679,535.59    420,308,885.99
    开发支出
    商誉                  七、14                      23,805,003.78     23,805,003.78
    长期待摊费用          七、15                       7,175,612.34      7,446,538.82
    递延所得税资产        七、16                      38,289,033.46     47,296,663.37
    其他非流动资产        七、18                         995,002.22      1,335,343.51
       非流动资产合计                              2,549,813,110.81   2,689,718,871.42
         资产总计                                  3,516,716,109.00   3,645,641,161.41
流动负债:
    短期借款              七、20                     355,000,000.00    371,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据              七、21                       1,328,116.78      2,981,743.22
    应付账款              七、22                     386,298,606.01    334,133,821.43
    预收款项              七、23                     123,213,106.55     90,397,446.12
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬          七、24                      34,319,018.28     33,377,513.61
    应交税费              七、25                       6,161,359.82     11,519,964.96
    应付利息              七、26                       1,520,795.82      1,509,284.71
    应付股利
    其他应付款            七、27                     397,294,397.14    339,792,252.33
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                          七、29                                         1,071,123.44
负债
    其他流动负债
       流动负债合计                                1,305,135,400.40   1,185,783,149.82
非流动负债:
    长期借款              七、30                     461,000,000.00    421,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款


                                           48
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



    预计负债               七、28                         450,297.00        450,297.00
    递延所得税负债         七、16                      31,599,290.92     33,264,424.78
    其他非流动负债         七、31                      48,372,856.16     48,078,538.16
       非流动负债合计                                 541,422,444.08    502,793,259.94
         负债合计                                   1,846,557,844.48   1,688,576,409.76
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)     七、32                     885,000,000.00    885,000,000.00
    资本公积               七、33                     975,694,130.88    974,929,568.55
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积               七、34                      75,930,047.05     75,930,047.05
    一般风险准备
    未分配利润             七、35                    -361,409,135.39   -134,866,173.26
    外币报表折算差额                                    2,383,223.07      3,491,095.94
    归属于母公司所有者
                                                    1,577,598,265.61   1,804,484,538.28
权益合计
    少数股东权益                                       92,559,998.91    152,580,213.37
         所有者权益合计                             1,670,158,264.52   1,957,064,751.65
       负债和所有者权益
                                                    3,516,716,109.00   3,645,641,161.41
总计
法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹




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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                     母公司资产负债表
                                     2013 年 12 月 31 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目               附注                 期末余额                       年初余额
流动资产:
    货币资金                                          155,957,660.79                 254,742,692.44
     交易性金融资产
     应收票据                                          12,890,000.00                   5,520,000.00
     应收账款              十四、1                    230,338,832.94                 203,370,237.99
     预付款项                                          59,017,541.81                  31,765,776.73
     应收利息
     应收股利
     其他应收款            十四、2                    150,423,811.20                 110,249,582.27
     存货                                             143,979,501.66                 118,213,270.67
     一年内到期的非流动
资产
     其他流动资产                                           618,920.20
       流动资产合计                                   753,226,268.60                 723,861,560.10
非流动资产:
    可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资          十四、3                  1,935,930,075.36               1,929,315,602.85
     投资性房地产                                           816,677.69                  916,155.48
     固定资产                                         835,544,929.73                 835,501,620.27
     在建工程                                          30,621,387.92                  33,991,905.83
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                         124,440,580.94                 123,876,787.29
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                          4,201,033.56                4,511,714.77
     递延所得税资产                                        9,945,390.88               15,485,895.31
     其他非流动资产                                         981,082.41                 1,275,835.88
       非流动资产合计                               2,942,481,158.49               2,944,875,517.68
         资产总计                                   3,695,707,427.09               3,668,737,077.78


                                             50
                           北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



流动负债:
    短期借款                                           350,000,000.00    370,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                           316,260,879.29    235,665,855.97
    预收款项                                            39,462,908.02     34,192,120.23
    应付职工薪酬                                        15,686,115.23     14,165,005.44
    应交税费                                               468,512.40      4,849,806.53
    应付利息                                             1,520,795.82      1,509,284.71
    应付股利
    其他应付款                                         258,850,900.96    270,033,275.18
    一年内到期的非流动
                                                                           1,071,123.44
负债
    其他流动负债
       流动负债合计                                    982,250,111.72    931,486,471.50
非流动负债:
    长期借款                                           461,000,000.00    421,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                               450,297.00        450,297.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                      36,471,582.13     35,665,134.21
       非流动负债合计                                  497,921,879.13    457,115,431.21
         负债合计                                    1,480,171,990.85   1,388,601,902.71
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                                 885,000,000.00    885,000,000.00
    资本公积                                           979,680,222.35    979,680,222.35
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                            75,930,047.05     75,930,047.05
    一般风险准备
    未分配利润                                         274,925,166.84    339,524,905.67
所有者权益(或股东权益)
                                                     2,215,535,436.24   2,280,135,175.07
合计
      负债和所有者权益
                                                     3,695,707,427.09   3,668,737,077.78
(或股东权益)总计
法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹

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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                       合并利润表
                                     2013 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                      附注            本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                           3,787,731,942.85         3,552,963,551.48
    其中:营业收入                      七、36           3,787,731,942.85         3,552,963,551.48
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           4,130,652,555.22         3,700,711,403.85
    其中:营业成本                      七、36           2,981,289,529.03         2,753,018,349.74
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加               七、37              11,695,989.67            11,403,245.18
           销售费用                     七、38             826,647,225.89           702,890,334.17
           管理费用                     七、39             200,110,065.74           171,164,985.74
           财务费用                     七、40              49,322,327.15            54,158,788.73
           资产减值损失                 七、42              61,587,417.74             8,075,700.29
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列) 七、41                49,051,621.65            89,539,541.04
         其中:对联营企业和合营企
                                                            43,655,940.78            89,539,541.04
业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -293,868,990.72           -58,208,311.33
    加:营业外收入                      七、43              18,852,478.37            77,071,018.42
    减:营业外支出                      七、44               4,398,058.18             5,650,307.06
       其中:非流动资产处置损失                                777,990.32             3,658,651.63
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                          -279,414,570.53            13,212,400.03
列)
     减:所得税费用                     七、45               8,963,791.75             9,213,503.13
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -288,378,362.28             3,998,896.90
    归属于母公司所有者的净利润                            -226,542,962.13            32,801,766.31
    少数股东损益                                           -61,835,400.15           -28,802,869.41


                                            52
                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



六、每股收益:
    (一)基本每股收益                七、46                        -0.256          0.0371
    (二)稀释每股收益                七、46                      -0.256            0.0371
七、其他综合收益                      七、47               -1,107,872.87        131,780.65
八、综合收益总额                      七、48             -289,486,235.15      4,130,677.55
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                         -227,650,835.00     32,933,546.96
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                          -61,835,400.15     -28,802,869.41
法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹




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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                       母公司利润表
                                      2013 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                       附注            本期金额                 上期金额
一、营业收入                           十四、4           2,590,095,295.49         2,539,856,856.12
    减:营业成本                       十四、4           2,049,627,750.74         1,971,448,705.78
         营业税金及附加                                      5,828,853.79             6,061,577.05
         销售费用                                          516,812,389.70           468,220,422.84
         管理费用                                           95,102,674.65            78,930,902.24
         财务费用                                           43,160,880.79            50,262,668.37
         资产减值损失                                       -9,491,804.46             7,155,908.31
     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填
                                       十四、5              46,155,940.78            89,539,541.04
列)
           其中:对联营企业和合营
                                                            43,655,940.78            89,539,541.04
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -64,789,508.94            47,316,212.57
    加:营业外收入                                           8,573,671.68            24,880,710.31
     减:营业外支出                                          2,843,397.14              174,721.08
         其中:非流动资产处置损失                               80,488.29               119,721.08
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                           -59,059,234.40            72,022,201.80
列)
     减:所得税费用                                          5,540,504.43            11,350,259.73
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -64,599,738.83            60,671,942.07
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                    -64,599,738.83                   60,671,942.07
法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹




                                             54
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                     合并现金流量表
                                     2013 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目               附注                本期金额                     上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                    4,146,762,633.50            3,978,459,748.47
收到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及
佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加

     收到的税费返还                                       147,891.72                2,463,448.43
     收到其他与经营活动
                           七、48                     110,821,416.26               98,108,736.48
有关的现金
       经营活动现金流入
                                                    4,257,731,941.48            4,079,031,933.38
小计
     购买商品、接受劳务
                                                    3,238,417,908.50            2,942,529,463.63
支付的现金
     客户贷款及垫款净增
加额
     存放中央银行和同业
款项净增加额
     支付原保险合同赔付


                                            55
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



款项的现金
    支付利息、手续费及
佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                                      452,809,578.55    418,045,544.73
工支付的现金
    支付的各项税费                                    128,302,787.59    143,155,384.74
    支付其他与经营活动
                           七、48                     465,403,864.34    376,383,979.99
有关的现金
       经营活动现金流出
                                                    4,284,934,138.98   3,880,114,373.09
小计
         经营活动产生的
                           七、49                     -27,202,197.50    198,917,560.29
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
                                                       40,000,000.00
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                  1,104,003.36       1,819,119.96
的现金净额
    处置子公司及其他营
                                                        2,480,853.98
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
                           七、48                                        21,378,313.47
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                       43,584,857.34     23,197,433.43
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                156,263,734.17    190,466,467.59
的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
                           七、48                       8,019,504.21
有关的现金
       投资活动现金流出
                                                      164,283,238.38    190,466,467.59
小计



                                            56
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



        投资活动产生的
                                                     -120,698,381.04   -167,269,034.16
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                641,000,000.00   505,550,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                      641,000,000.00   505,550,000.00
小计
    偿还债务支付的现金                                602,000,000.00   613,670,047.22
    分配股利、利润或偿
                                                       51,372,806.72    57,109,344.90
付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
                           七、48                         310,000.00
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                      653,682,806.72   670,779,392.12
小计
        筹资活动产生的
                                                      -12,682,806.72   -165,229,392.12
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                         -702,946.94       131,637.73
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                           七、49                    -161,286,332.20   -133,449,228.26
增加额
    加:期初现金及现金
                           七、49                     407,836,063.63   541,285,291.89
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                         七、49                 246,549,731.43         407,836,063.63
物余额
法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹




                                            57
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                    母公司现金流量表
                                    2013 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目               附注                本期金额                      上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                    2,848,601,216.56             2,814,763,098.05
收到的现金
    收到的税费返还                                          47,891.72                 195,321.27
    收到其他与经营活动
                                                       47,797,807.96                93,939,931.47
有关的现金
       经营活动现金流入
                                                    2,896,446,916.24             2,908,898,350.79
小计
    购买商品、接受劳务
                                                    2,227,785,553.46             2,169,791,776.13
支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                      252,148,174.37               241,862,415.92
工支付的现金
    支付的各项税费                                     66,660,433.43                84,437,532.92
    支付其他与经营活动
                                                      330,825,639.73               309,900,929.96
有关的现金
       经营活动现金流出
                                                    2,877,419,800.99             2,805,992,654.93
小计
        经营活动产生的
                                                       19,027,115.25               102,905,695.86
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
                                                       40,000,000.00
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                      46,141.92                 516,569.96
的现金净额
    处置子公司及其他营
                                                        2,500,000.00
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                       42,546,141.92                  516,569.96
小计
    购建固定资产、无形
                                                      126,113,421.58               159,864,255.78
资产和其他长期资产支付

                                            58
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



的现金
    投资支付的现金                                      2,980,000.00
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                                      129,093,421.58   159,864,255.78
小计
         投资活动产生的
                                                      -86,547,279.66   -159,347,685.82
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                621,000,000.00   497,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                      621,000,000.00   497,000,000.00
小计
    偿还债务支付的现金                                601,000,000.00   600,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                       50,948,891.66    56,650,627.86
付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
                                                          310,000.00
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                      652,258,891.66   656,650,627.86
小计
         筹资活动产生的
                                                      -31,258,891.66   -159,650,627.86
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                           -5,975.58          -294.89
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                           十四、6                    -98,785,031.65   -216,092,912.71
增加额
    加:期初现金及现金
                           十四、6                    254,742,692.44   470,835,605.15
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                         十四、6                155,957,660.79         254,742,692.44
物余额
法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹




                                            59
                                                    北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




                                                            合并所有者权益变动表
                                                              2013 年 1—12 月
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                               本期金额
                                                    归属于母公司所有者权益
 项目                                        减:                               一般
           实收资本(或                              专项储                                                              少数股东权益     所有者权益合计
                              资本公积       库存                盈余公积       风险      未分配利润         其他
             股本)                                    备
                                               股                               准备
一、上年
年末余     885,000,000.00   974,929,568.55                     75,930,047.05           -134,866,173.26   3,491,095.94    152,580,213.37   1,957,064,751.65

      加
:会计政
策变更
           前
期差错
更正
           其

二、本年
年 初 余 885,000,000.00     974,929,568.55                     75,930,047.05           -134,866,173.26   3,491,095.94    152,580,213.37   1,957,064,751.65

三、本期
增减变
动金额
                               764,562.33                                              -226,542,962.13   -1,107,872.87   -60,020,214.46   -286,906,487.13
(减少
以“-”
号填列)
(一)净                                                                               -226,542,962.13                   -61,835,400.15   -288,378,362.28



                                                                      60
                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




利润
(二)其
他综合                                                                       -1,107,872.87                      -1,107,872.87
收益
上    述
(一)和
                                                           -226,542,962.13   -1,107,872.87   -61,835,400.15   -289,486,235.15
(二)小

(三)所
有者投
           764,562.33                                                                         1,815,185.69       2,579,748.02
入和减
少资本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他    764,562.33                                                                         1,815,185.69       2,579,748.02
(四)利
润分配
1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所
有者(或



                                          61
                                             北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




股东)的
分配
4.其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(七)其

四、本期
           885,000,000.00   975,694,130.88              75,930,047.05           -361,409,135.39   2,383,223.07   92,559,998.91   1,670,158,264.52
期末余



                                                               62
                                                 北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告






                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                      上年同期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
 项目                                        减:                        一般
           实收资本(或                             专项                                                           少数股东权益     所有者权益合计
                              资本公积       库存           盈余公积     风险   未分配利润            其他
             股本)                                 储备
                                               股                        准备
一、上年
年末余     885,000,000.00   974,929,568.55                69,862,852.84           -161,600,745.36   3,359,315.29     5,434,616.91   1,776,985,608.23

           加
:会计政
策变更
           前
期差错
更正
           其

二、本年
年 初 余 885,000,000.00     974,929,568.55                69,862,852.84           -161,600,745.36   3,359,315.29     5,434,616.91   1,776,985,608.23

三、本期
增减变
动金额
                                                           6,067,194.21             26,734,572.10    131,780.65    147,145,596.46    180,079,143.42
(减少
以“-”
号填列)
(一)净                                                                            32,801,766.31                  -28,802,869.41       3,998,896.90



                                                                   63
           北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




利润
(二)其
他综合                                                        131,780.65                       131,780.65
收益
上    述
(一)和
                                              32,801,766.31   131,780.65   -28,802,869.41     4,130,677.55
(二)小

(三)所
有者投
                                                                           175,948,465.87   175,948,465.87
入和减
少资本
1.所有
者投入                                                                     150,000,000.00   150,000,000.00
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他                                                                     25,948,465.87    25,948,465.87
(四)利
                     6,067,194.21             -6,067,194.21
润分配
1.提取
盈余公               6,067,194.21             -6,067,194.21

2.提取
一般风
险准备
3.对所
有者(或



                             64
                                             北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告




股东)的
分配
4.其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(七)其

四、本期
           885,000,000.00   974,929,568.55            75,930,047.05           -134,866,173.26   3,491,095.94   152,580,213.37   1,957,064,751.65
期末余



                                                               65
                                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告





法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹




                                                              66
                                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                               母公司所有者权益变动表
                                                   2013 年 1—12 月
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                              本期金额
                                                                                  一般
     项目    实收资本(或                    减:库   专项
                              资本公积                             盈余公积       风险    未分配利润      所有者权益合计
               股本)                        存股     储备
                                                                                  准备
一、上年
           885,000,000.00   979,680,222.35                        75,930,047.05          339,524,905.67   2,280,135,175.07
年末余额
      加:
会计政策
变更
            前
期差错更

            其

二、本年
           885,000,000.00   979,680,222.35                        75,930,047.05          339,524,905.67   2,280,135,175.07
年初余额
三、本期
增减变动
金额(减                                                                                 -64,599,738.83     -64,599,738.83
少以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                         -64,599,738.83     -64,599,738.83
利润
(二)其
他综合收

上述(一)
和(二)                                                                                 -64,599,738.83     -64,599,738.83
小计
(三)所
有者投入
和减少资

1.所有者
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
(四)利
润分配

                                                             67
                                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准

3.对所有
者(或股
东)的分

4.其他
(五)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏

4.其他
(六)专
项储备
1.本期提

2.本期使

(七)其

四、本期
            885,000,000.00   979,680,222.35                     75,930,047.05       274,925,166.84   2,215,535,436.24
期末余额




                                                           68
                                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          上年同期金额
                                                                                  一般
     项目    实收资本(或                    减:库   专项
                              资本公积                             盈余公积       风险    未分配利润      所有者权益合计
               股本)                        存股     储备
                                                                                  准备
一、上年
           885,000,000.00   979,680,222.35                        69,862,852.84          284,920,157.81   2,219,463,233.00
年末余额
      加:
会计政策
变更
            前
期差错更

            其

二、本年
           885,000,000.00   979,680,222.35                        69,862,852.84          284,920,157.81   2,219,463,233.00
年初余额
三、本期
增减变动
金额(减                                                           6,067,194.21           54,604,747.86     60,671,942.07
少以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                          60,671,942.07     60,671,942.07
利润
(二)其
他综合收

上述(一)
和(二)                                                                                  60,671,942.07     60,671,942.07
小计
(三)所
有者投入
和减少资

1.所有者
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
(四)利
                                                                   6,067,194.21           -6,067,194.21
润分配
1.提取盈                                                          6,067,194.21           -6,067,194.21


                                                             69
                                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



余公积
2.提取一
般风险准

3.对所有
者(或股
东)的分

4.其他
(五)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏

4.其他
(六)专
项储备
1.本期提

2.本期使

(七)其

四、本期
            885,000,000.00   979,680,222.35                     75,930,047.05       339,524,905.67   2,280,135,175.07
期末余额
             法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹



             三、财务报表附注




                                                           70
                       北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                       北京三元食品股份有限公司
                         2013 年度财务报表附注
                  (除特别说明外,金额单位为人民币元)


    一、公司基本情况
    北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,包含下属公司时简称
“本公司”),是在对原北京市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上,
经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135 号文批准,于 1997 年 3 月 13
日在中国注册成立的中外合资经营企业。本公司的经营期限为三十年,企业法人营
业执照号为企合京总字第 012083 号,注册资本为 2,952 万美元,其中,外方股东北
京企业(食品)有限公司(以下简称“北企食品”,于英属维尔京群岛注册)占注册资本的
95%,中方股东北京三元集团有限责任公司(以下简称“三元集团”)占注册资本的 5%。
1998 年 9 月 30 日,中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸资二函字第 621 号文批
复,同意公司的注册资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万美元。中外双方的持股比例
不变。
    2000 年 12 月 8 日,经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复,北
企食品将其持有的本公司 15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤
酒股份有限公司(以下简称“燕啤股份”)、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以
下简称“燕啤集团”)、1%的股权转让给东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北
京亦庄新城实业有限公司。 2000 年 12 月 12 日,公司报请北京市对外经济贸易委
员会和外经贸部,申请将本公司整体变更设立“北京三元食品股份有限公司”。经外
经贸部于 2001 年 1 月 12 日以[2001]外经贸资二函字第 41 号文批准,本公司股份总
数为 4.85 亿股,面值人民币 1 元,股本总额为人民币 48,500 万元。2001 年 2 月 28
日,公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
    经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监发行字[2003]92
号文核准,本公司于 2003 年 8 月 29 日向社会公众发行了每股面值为人民币 1 元的
普通股 15,000 万股,发行价格为每股人民币 2.6 元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券
交易所上市交易,本公司股本总额变更为人民币 63,500 万元,其中发起人股份 48,500
万元,占股本总额的 76.38%,社会公众股份人民币 15,000 万元,占股本总额的
23.62%。
    经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京
三元集团有限责任公司收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准,2004 年

                                         71
                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



12 月 3 日,三元集团与北企食品(持有公司 55%股权的股东)的控股股东北京控股有
限公司(以下简称“北京控股”)签署《股权转让协议》,北京控股将持有的北企食品
65.46%股权转让给三元集团。转让后,三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%
的股权,另外直接持有本公司 15.28%的股权,从而控制公司 70.28%的股权,成为公
司的实际控制人。该次股权转让行为已取得商务部《关于同意北京三元集团有限责
任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限公司部分股权的批复》(商
合批[2005]149 号)、发展和改革委员会《关于北京三元集团有限责任公司在香港投
资收购北京企业食品有限公司部分股权项目核准的批复》(发改外资[2005]790 号)
及中国证监会《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份有限公
司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2005]84 号)。
    经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府
关于同意北京燕京啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批
复》以及国务院国有资产监督管理委员会于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608
号《关于北京三元食品股份有限公司国有股转让有关问题的批复》批准,燕啤集团
将其持有的公司国有法人股 485 万股转让给三元集团;2005 年 12 月 28 日,公司持
股 3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司 2425 万股转让给三元集团。该转让已经
中国证监会于 2006 年 2 月 17 日以证监公司字[2006]18 号《关于同意豁免北京三元
集团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。转
让后,三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%股权,另外直接持有本公司
19.86%的股权,从而控制本公司 74.86%的股权。
    公司 2006 年 3 月实施股权分置改革,股权分置改革方案中约定实施股权登记日
登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份,即
流通股股东共获得 6,300 万股。实施上述股改方案后,各非流通股股东相应减少其
所持公司股份。三元集团直接持有公司股份 109,720,000 股,占总股本的 17.28%,
北企食品持有公司股份 303,840,000 股,占公司总股本的 47.85%,由于三元集团持
有北企食品的 65.46%的股权,故其共计直接、间接持有公司股份 413,560,000.00 股,
占公司总股本的 65.13%。
    北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股,占公司总股本的
1.90%;4 月 23 日出售公司股票 19,675,220 股,占公司总股本的 3.10%。北企食品
2007 年累计出售公司股票 3175 万股,占公司总股本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日,北
企食品累计出售公司股票 630 万股,占公司总股本的 0.99%。
    三元集团 2007 年出售公司股票 25,218,244 股,占公司总股本的 3.97%。

                                        72
                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



    2009 年 5 月 14 日,三元集团更名为北京首都农业集团有限公司(以下简称“首
都农业集团”)。
    公司 2009 年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152 号《商务部关于原则
同意北京三元食品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证监会证监许可
[2009]685 号《关于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》,向北
企食品和首都农业集团定向发行人民币普通股股票 25,000 万股(每股发行价 4 元/
股),申请增加注册资本人民币 250,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币
885,000,000.00 元。此次变更后,北企食品直接持有本公司 365,790,000 股,占本公
司总股本的 41.33%;首都农业集团直接持有本公司 234,501,756 股,占本公司总股
本的 26.5%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股本的 41.33%,实际控
制本公司 67.83%股权,为本公司的实际控制人。至此本公司累计发行股本总数 88500
万股。
    首都农业集团、北企食品 2013 年分别通过上海证券交易所集中竞价交易系统减
持本公司股票;其中,首都农业集团累计减持 4,871,534 股,约占公司总股本的 0.55%;
北企食品累计减持 38,999,500 股,约占公司总股本的 4.41%。
    本次变动后,北企食品直接持有本公司 326,790,500 股,占本公司总股本的
36.93%;首都农业集团直接持有本公司 229,630,222 股,占本公司总股本的 25.95%。
首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股本的 36.93%,实际持有本公司
62.87%股权,为本公司的实际控制人。
    截至 2013 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 88,500 万股。
    本公司经营范围为:加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮;
生产乳品机械、食品机械;开发、生产生物工程技术产品(不包括基因产品);信息
咨询;餐饮;自产产品的冷藏运输;自有房屋出租;物业管理;安装、修理、租赁
自有/剩余乳品机械和设备(非融资租赁);销售自产产品。
    本公司的母公司和最终母公司为北京首都农业集团有限公司。
    本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 8 日决议批准报出。


    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按
照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会
计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

                                        73
                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相
关规定计提相应的减值准备。


    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。


    四、主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处主要环境中的货币,本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。
    本公司在境外经营的子公司澳大利亚三元经贸有限公司选定的记账本位币为澳
元,选定的原因,考虑了下列因素:
    一是澳大利亚三元经贸有限公司的主要产品以及对外提供的劳务销售价格以澳
元进行计价和结算;
    二是澳大利亚三元经贸有限公司的生产经营过程中所需人工、材料和其他费用,
主要以澳元进行计价和结算。
    本公司编制财务报表时采用的货币为人民币。
    3、企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非
暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其

                                        74
                     北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调
整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能
够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购
买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步
实现的企业合并,在本公司合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额
计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的
其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购

                                       75
                       北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,
差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资
产的,计入当期损益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其
纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余
股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

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计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10“长
期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产
生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期
损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的
即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价
值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”
项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用

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交易发生当年的加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他
综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权
时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
       外币现金流量,采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
       年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
       7、金融工具
       (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
       公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清
偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
       (2)金融资产的分类、确认和计量
       以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入
当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
       ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
       交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目
的,主要是为了近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于
衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并

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须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计
量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或
金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债
合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。

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       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,
确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损
益。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计
入投资收益。
       (3)金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值
的,计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金
融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
       ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
       ② 可供出售金融资产减值
       可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

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    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未
放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金
融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

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损益。
       ③ 财务担保合同及贷款承诺
       不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
       (6)金融负债的终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存
金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存
金融负债,并同时确认新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
       8、应收款项
       应收款项包括应收账款、其他应收款等。
       (1)坏账准备的确认标准
       本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人
违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
       (2)坏账准备的计提方法
       ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方

       本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
       本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的
金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
       ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏
账准备的确定依据、计提方法

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    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司将单项应收款项不超过 100 万元的确认为单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    对于单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备, 单独测试未发生减值的按账龄划分为若干组合,
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例,根据本公司以前年度与之相同或
类似的,具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合本公司现时
情况进行确定。本公司按账龄组合确定计提坏账准备具体比例见③账龄分析法。
    ③账龄分析法
             账龄                  应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年,下同)                   5                           5
 1-2 年                                     20                         20
 2-3 年                                     50                         50
 3-4 年                                     80                         80
 4-5 年                                    100                         100
 5 年以上                                   100                         100

    ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                单项金额不重大且按照账龄分析法计        合并范围内关联单位不计提坏账准备;
单项计提坏账
                提坏账准备不能反映其风险特征的应        预计无法收回的应收款项,100%计提
准备的理由
                收款项                                  坏账准备。
坏账准备的计    根据其未来现金流量现值低于其账面        个别认定方法计提。
提方法          价值的差额计提坏账准备

    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销
应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


                                           83
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       9、存货
       (1)存货的分类
       存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、产成品、在产品、发
出商品、委托加工物资等。
       (2)存货取得和发出的计价方法
       存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算,对计划成
本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的
成本差异,将计划成本调整为实际成本。
       (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
       可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取
得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
       在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准
备。
       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货
的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转
回的金额计入当期损益。
       (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
       (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
       低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
       10、长期股权投资
       (1)投资成本的确定
       对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发
生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该
成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
       (2)后续计量及损益确认方法
       对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核
算。
       此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
       ① 成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支
付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       ② 权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益,同时调整长期股权投资的成本。
       采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未
实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。

                                          85
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    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有
者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按
本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价
款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所
有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资
产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关
规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动
中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该
项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

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    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    11、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成
本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、26“资产减
值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    12、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达
到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
                类别             折旧年限(年)         残值率(%)   年折旧率(%)
 房屋及建筑物                         9-40                  5-10       2.25-10.6
 机器设备                             5-20                  5-10         4.5-19
 电子设备                             5-10                  5-10         9-19
 运输工具                               6                    5-10        15-15.8

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、26“资产减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有
权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    13、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、26“资产减值”。
    14、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇

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                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



兑差额计入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开
始。借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开
始。
       15、生物资产
       生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,
包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自
行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生
的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
       生产性生物资产有活跃的交易市场,且本公司能够从交易市场上取得同类或类
似生产性生物资产的市场价格及其他相关信息,从而对生产性生物资产的公允价值
作出合理估计。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用
寿命内计提折旧。
       各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:

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      类别                 使用寿命              预计净残值率   年折旧率(%)

 生产性生物资产            5年                         20            16

    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单
项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,
按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按
改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则
按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先
计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
    16、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理
分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
     期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估

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                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、26“资产减值”。
       17、研发支出
       本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
       开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益:
       ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
       ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
能力使用或出售该无形资产;
       ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
益。
       18、长期待摊费用
       长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
       (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
       (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期限平均摊销。
       (3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装
修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
       对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损
益。
       19、预计负债
       当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是
本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的
金额能够可靠地计量。
       在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

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                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本
确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
       (1)重组义务
       对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认
条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
       (2)未决诉讼
       对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项,在满足前述预计负债的确认条件的
情况下,按照最可能承担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。
       20、股份支付及权益工具
       (1)股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       (2)以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允
价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能
够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值
不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量。
       (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定:①存在活跃市场的,按照活跃市
场中的报价确定;②不存在活跃市场的,采用估值技术确定。
       (4)确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变
动等后续信息进行估计。
       (5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
       涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务
企业中其一为本公司,另一为本公司股东或实际控制人的,在本公司财务报表中按
照以下规定进行会计处理:
       ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
       ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。

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                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



    21、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计
量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期
损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    22、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,
确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相
关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益

                                          93
                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    23、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所
依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算
得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的
递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资

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产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
       (3)所得税费用
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调
整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
       (4)所得税的抵销
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
       24、经营租赁、融资租赁
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有
权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
       (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
       于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

                                             95
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    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
    25、持有待售资产
    若本公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动
资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资
产组,并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的
商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企
业合并中的商誉。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产
的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行
计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)
决定不再出售之日的可收回金额。
    26、资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收
回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方

                                         96
                     北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    27、职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿
裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,
确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符
合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    28、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影

                                       97
                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计
的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响
未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁
和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌
价准备的计提或转回。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在
减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表
明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

                                          98
                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
    (8)内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴
增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公
司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    (9)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对重组义务、未决诉讼等估计并

                                        99
                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性
及货币时间价值等因素。
    其中,本公司会就重组义务、未决诉讼很有可能发生的支出预提预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的重组方案、涉诉案件进展情况信息,但近期的信息可
能无法反映将来的发展情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的
损益。
    29、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本报告期无会计政策变更。
    (2)会计估计变更
    本报告期无会计估计变更。
    30、前期会计差错更正
    本报告期无前期会计差错更正。


    五、税项
    1、主要税种及税率
             税种                                       具体税率情况
                              应税收入按13%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵
增值税
                              扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税                        按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税                按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加                    按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加                按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税                    按应纳税所得额的15%、25%计缴。

    2、税收优惠及批文
    (1)按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》(GB19645—2010)生产的巴氏
杀菌乳和按照《食品安全国家标准—灭菌乳》(GB25190—2010)生产的灭菌乳,均
属于初级农业产品,可依照《农业产品征收范围注释》中的鲜奶按 13%的税率征收
增值税。

                                          100
                                   北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



            (2)本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司(以下简称“柳州三元”)依
       据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款“农业生产者销售的自产农业
       产品免征增值税”的规定,其自产自销的鲜牛奶免征增值税。
            (3)本公司控股子公司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司(以下简称“湖
       南太子奶”)根据株洲市人民政府《关于同意支持重整后太子奶公司发展的批复》(株
       政函[2011]173 号),享受国家级高新技术产业园区及高新技术企业企业所得税等相
       关税收政策。
            (4)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、
       牧、渔业项目企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所
       得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》财税[2008]149 号规定,通过对
       鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理,制成的巴氏杀菌奶、超
       高温灭菌奶属于奶类初加工,可享受免所得税优惠政策。
            (5)经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
       方税务局批准,本公司认定为高新技术企业,自发证时间 2012 年 12 月 13 日起三年
       按照 15%的税率征收企业所得税。


            六、企业合并及合并财务报表
            1、子公司情况
            (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                  金额单位:人民币万元
                                                                                                实质上构成
 子公司    子公司           业务       注册       经营     企业    法人       组织机   年末实际 对子公司净
                  注册地
 全称        类型           性质       资本       范围     类型    代表       构代码   出资额 投资的其他
                                                                                                项目余额

呼伦贝尔
三元乳业   控股            食品加                食品加    有限
                  内蒙古              6,771.50                    常   毅 701477055     4,681.24
有限责任 子公司             工业                  工业     责任
公司
内蒙古满
洲里三元   控股            食品加                食品加    有限
                  内蒙古              1,900.00                    代永海 72013818X      1,750.16
乳业有限 子公司             工业                  工业     责任
责任公司
天津三元   控股    天津    食品加     1,200.00 食品加      有限 陶向阳 730341632         840.00

                                                     101
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                                                                                                        实质上构成
 子公司       子公司              业务       注册          经营     企业    法人    组织机     年末实际 对子公司净
                     注册地
 全称           类型              性质       资本          范围     类型    代表    构代码     出资额 投资的其他
                                                                                                        项目余额

乳业有限 子公司                   工业                     工业     责任
公司
澳大利亚                          商业                     商业
               全资    澳大                   587.03                外资
三元经贸                          零售                     零售            常   毅 BJ5018735    3,311.01
              子公司   利亚                   万澳元                企业
有限公司                          批发                     批发
迁安三元
               控股              食品加       751.66 食品加         中外
食品有限               河北                                                常   毅 76811390X    2,850.00
              子公司              工业        万美元       工业     合资
公司
河北三元
               全资              食品加                  食品加     有限
食品有限               河北                 87,972.55                      陈历俊 682772138    87,972.55
              子公司              工业                     工业     责任
公司
上海三元
               控股                                                 有限
乳业有限               上海       商业        300.00       商业            钮立平 695842545      153.00
              子公司                                                责任
公司

        (续)
                                                                                     从母公司股东权益冲
                                                                      少数股东权益 减子公司少数股东分
                       持股比例表决权比例 是否合 少数股东 中用于冲减少 担的本年亏损超过少
        子公司全称                                                                                         注释
                       (%)       (%)          并报表     权益          数股      数股东在该子公司年
                                                                      东损益的金额 初股东权益中所享有
                                                                                        份额后的余额

       呼伦贝尔三元
       乳业有限责任      75.34            75.34     是      553.96
       公司
       内蒙古满洲里
       三元乳业有限     92.105           92.105     是        -9.93
       责任公司
       天津三元乳业
                         70.00            70.00     是      471.03
       有限公司



                                                              102
                                    北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                    从母公司股东权益冲
                                                                     少数股东权益 减子公司少数股东分
                  持股比例表决权比例 是否合 少数股东 中用于冲减少 担的本年亏损超过少
 子公司全称                                                                                              注释
                    (%)     (%)          并报表     权益             数股       数股东在该子公司年
                                                                     东损益的金额 初股东权益中所享有
                                                                                       份额后的余额

澳大利亚三元
                    100.00          100.00     是
经贸有限公司
迁安三元食品
                     60.00           60.00     是     1,552.03
有限公司
河北三元食品
                    100.00          100.00     是
有限公司
上海三元乳业
                     51.00           51.00     是     -6,726.19
有限公司

       (2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                       金额单位:人民币万元

                                                                                               实质上构成对子
 子公司 子公司       业务              注册      经营 企业 法人          组织机     年末实际
              注册地                                                                           公司净投资的其
 全称   类型         性质              资本      范围 类型 代表          构代码     出资额
                                                                                                 他项目余额
北京百鑫
           控股子            商贸                       有限
经贸有限            北京              2,403.43 商贸             常   毅 101429308   2,310.53
           公司              信息                       责任
公司

       (续)
                                                                 从母公司股东权益冲
                                                    少数股东权益 减子公司少数股东分
               持股比例 表决权比例 是否合并少数股东 中用于冲减少 担的本年亏损超过少
子公司全称                                                                          注释
               (%)      (%)      报表    权益       数股     数股东在该子公司年
                                                    东损益的金额 初股东权益中所享有
                                                                     份额后的余额
北京百鑫经贸
                     98.00            98.00     是         48.71
有限公司

       (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                       金额单位:人民币万元




                                                          103
                                     北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                                       实质上构成对
     子公司     子公司            业务       注册        经营 企业 法人        组织机     年末实际     子公司净投资
                         注册地
      全称       类型             性质       资本        范围 类型 代表        构代码      出资额      的其他项目余
                                                                                                           额

柳州三元天
                控股              食品加                 食品 有限
爱乳业有限               广西               2,245.00                 常   毅 198586819      2,196.53
               子公司             工业                   加工 责任
公司

新乡市三元
                控股              食品加                 食品 有限
食品有限公               河南              10,000.00                 高青山 79426420X      11,120.38
               子公司             工业                   加工 责任

湖南太子奶
集团生物科 控股                   食品加                 食品 有限
                         湖南              5,680.00                  张   俊 730493521     22,500.00
技有限责任 子公司                 工业                   加工 责任
公司

              (续)
                                                                                         从母公司股东权
                                                                                         益冲减子公司少
                                                           少数股东权益                  数股东分担的本
                       持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 中用于冲减少                  年亏损超过少数
      子公司全称                                                                                           注释
                       (%)    例(%)    报表     权益       数股                      股东在该子公司
                                                           东损益的金额                  年初股东权益中
                                                                                         所享有份额后的
                                                                                               余额
     柳州三元天爱
                          99.93          99.93      是             1.34
     乳业有限公司

     新乡市三元食
                          98.80          98.80      是        118.02
     品有限公司

     湖南太子奶集
     团生物科技有         60.00          60.00      是      13,247.02
     限责任公司

              3、合并范围发生变更的说明
              (1)2013 年 3 月 1 日,北京三元梅园乳品发展有限公司(简称“三元梅园”)2013
       年第一次股东会决议选举产生了新一届董事会成员,董事会由 5 名董事组成,其中:
       首农食品中心占 3 名,本公司占 2 名,表决权自 2013 年 4 月 1 日起行使,本公司对

                                                             104
                           北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



  三元梅园不再具有实质控制权,三元梅园不再纳入合并范围。
       (2)2013 年 2 月 7 日,本公司在北京产权交易所公开挂牌交易,转让控股子
  公司北京八达岭乳业有限公司(简称“八达岭乳业公司”)70%股权,股权转让于 2013
  年 7 月 17 日办理完毕变更登记手续。该受让方与本公司不存在关联关系,股权转让
  后,本公司对该公司不再控制。自 2013 年 8 月 1 日开始不再纳入合并范围。
       4、报告期不再纳入合并范围的主体
               名称                          处置日净资产                     年初至处置日净利润
  北京三元梅园乳品发展有限公司                -2,077,306.62                       -776,233.13
  北京八达岭乳业有限公司                      -3,398,122.27                       -364,611.10

       5、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
       子公司名称                      出售日                         处置损益确认方法
                                                              将处置对价减去被处置的股权所对应
                                                              享有的该子公司处置日净资产于本公
北京八达岭乳业有限公司            2013 年 7 月 17 日
                                                              司合并报表层面的价值的差额确认为
                                                              处置损益。

       于 2013 年 7 月 17 日,本公司将拥有的八达岭乳业公司 70%的股权全部转让予
  北京长城广昊腐植酸厂。出售日为本公司实际丧失对八达岭乳业公司净资产和财务、
  经营决策的控制权的日期。
       ① 处置价格及现金流量列示如下:
                             项      目                                             金    额
处置价格                                                                                 2,500,000.00
处置收到的现金和现金等价物                                                               2,500,000.00
减:子公司持有的现金和现金等价物                                                           19,146.02
处置收到的现金净额                                                                       2,480,853.98

       ② 处置子公司的净资产列示如下:
              项      目                              处置日净资产               上年末净资产
流动资产                                                         19,205.07                     66,135.20
非流动资产                                                    3,580,205.57               3,706,392.40
流动负债                                                      6,997,532.91               6,806,038.77
非流动负债
净资产合计                                                    -3,398,122.27              -3,033,511.17

       ③ 处置损益计算如下:

                                                105
                                 北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                 项        目                                        金         额
处置价格                                                                                   2,500,000.00
减:享有子公司于处置日的净资产                                                             -2,378,685.59
处置产生的投资收益                                                                         4,878,685.59

         ④ 子公司从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下:
                            项        目                                        金         额
收入
减:成本和费用                                                                                  364,611.10
利润总额                                                                                        -364,611.10
减:所得税费用
净利润                                                                                          -364,611.10

         6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
             主要报表项目                币种      外币金额         折算汇率     人民币金额

  货币资金                               澳币      1,026,694.00        5.4301             5,575,051.09
 其他应收款                              澳币             900.00       5.4301                   4,887.09
 长期股权投资                            澳币      1,165,647.00        5.4301             6,329,579.77
 固定资产                                澳币            1,894.00      5.4301               10,284.61
 其他应付款                              澳币        14,000.00         5.4301               76,021.40
 股本                                    澳币      5,870,267.00        5.6403         33,110,066.96
 未分配利润(亏损用“-”号)             澳币     -3,689,132.00                      -22,479,088.64
 外币折算差额                            澳币                                             1,212,802.84
 主营业务收入                            澳币       206,141.00         5.9780             1,232,306.16
 主营业务成本                            澳币       185,192.00         5.9780             1,107,073.52
 管理费用                                澳币        67,478.00         5.9780              403,381.93
 财务费用                                澳币        -74,219.00        5.9780             -443,679.47

 销售商品、提供劳务收到的现金            澳币       206,141.00         5.9780             1,232,306.16

 收到其他与经营活动有关的现金            澳币            9,784.00      5.9780               58,488.52

 购买商品、接受劳务支付的现金            澳币       185,192.00         5.9780             1,107,073.52

 支付其他与经营活动有关的现金            澳币        67,478.00         5.9780              403,381.93


         七、合并财务报表项目注释

                                                   106
                                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



          以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2013
  年 1 月 1 日,年末指 2013 年 12 月 31 日。本年指 2013 年度,上年指 2012 年度。
          1、货币资金
                                            年末数                                     年初数
    项        目                                        人民币                                         人民币
                             外币金额       折算率                      外币金额     折算率
                                                        金额                                           金额
库存现金:                                                 86,990.06                                    184,960.34
    -人民币                     —           —            55,738.62      —          —                152,779.38
    -港币                       2,535.00     0.7862         1,993.02      2,535.00    0.8108              2,055.38
    -美元                       4,608.36     6.0969        28,096.71      4,608.36    6.2855             28,965.85
    -瑞士法郎                     170.00     6.8336         1,161.71       170.00     6.8219              1,159.73
银行存款:                                            244,479,454.42                             404,016,478.91
    -人民币                     —           —       238,741,926.14      —          —         397,357,331.61
    -港币                      75,191.46     0.7862        59,115.53    75,183.91     0.8108             60,959.11
    -美元                      16,953.15     6.0969      103,361.66     16,944.55     6.2855            106,504.97
    -澳币                    1,026,694.00    5.4301     5,575,051.09   993,174.00     6.5363       6,491,683.22
其他货币资金:                                          1,983,286.95                               3,634,624.38
    -人民币                     —           —         1,983,286.95      —          —           3,634,624.38
     合     计                                        246,549,731.43                             407,836,063.63

         注:期末存放在境外的款项系本公司境外全资子公司澳三元期末银行存款
  1,026,694.00 澳元,折合人民币 5,575,051.09 元。
          2、应收票据
                   种    类                               年末数                              年初数
银行承兑汇票                                                     31,228,444.92                     8,710,000.00
                   合    计                                      31,228,444.92                     8,710,000.00

         注:① 期末无已质押的应收票据;
                 ② 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司
  已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
          3、应收账款
         (1)应收账款按种类列示
                                                                          年末数
                 种     类
                                                      账面余额                          坏账准备


                                                         107
                              北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                         金额            比例(%)             金额          比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
                                      1,626,317.26                 0.69       1,626,317.26         100.00
备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

    按账龄分析法计提坏账准备
                                    232,431,881.43                99.31      13,676,182.34           5.88
的应收账款
组合小计                            232,431,881.43                99.31      13,676,182.34           5.88
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
               合 计                234,058,198.69            100.00         15,302,499.60

  (续)




                                                                     年初数
             种   类                            账面余额                              坏账准备
                                         金额            比例(%)             金额          比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
                                     14,073,253.92                 5.37      14,073,253.92         100.00
备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

     按账龄分析法计提坏账准备
                                    248,128,321.63                94.63      35,788,679.06          14.42
的应收账款
组合小计                            248,128,321.63                94.63      35,788,679.06          14.42
单项金额虽不重大但单项计提坏
                                           3,909.10                               3,909.10         100.00
账准备的应收账款
               合 计                262,205,484.65            100.00         49,865,842.08

        (2)应收账款按账龄列示
                                年末数                                             年初数
   项   目
                       金额                 比例(%)                      金额              比例(%)
1 年以内               227,325,540.30                    97.13            221,946,419.46            84.64
1至2年                   3,021,336.03                      1.29             1,357,586.83             0.52
2至3年                    754,260.24                       0.32               631,860.90             0.24


                                                   108
                                     北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                         年末数                                          年初数
   项    目
                             金额                   比例(%)                    金额                比例(%)
3 年以上                          2,957,062.12                   1.26            38,269,617.46                 14.60
   合    计                   234,058,198.69                   100.00           262,205,484.65                100.00

         (3)坏账准备的计提情况
         ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
           应收账款内容                     账面金额            坏账准备          计提比例             理由
北京嘉禾日达农业科技有限公司                 1,626,317.26        1,626,317.26      100.00%       收回可能性极小
                合   计                      1,626,317.26        1,626,317.26

         ②按组合计提坏账准备的应收账款
         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                         年末数                                           年初数
                              账面余额                                          账面余额
    账     龄
                                                        坏账准备                           比例       坏账准备
                           金额          比例(%)                          金额
                                                                                           (%)
1 年以内             227,325,540.30          97.80 11,366,277.02        221,946,419.46       89.45    11,105,137.59
1至2年                    3,021,336.03           1.30    604,267.21        1,357,586.83       0.55      239,996.98
2至3年                     754,260.24            0.32    377,130.13         631,860.90        0.25      315,930.47
3至4年                      11,184.43            0.01        8,947.55       324,202.03        0.13      259,361.61
4至5年                      28,604.84            0.01       28,604.84       443,753.76        0.18      443,753.76
5 年以上                  1,290,955.59           0.56   1,290,955.59     23,424,498.65        9.44    23,424,498.65
    合     计        232,431,881.43         100.00 13,676,182.34        248,128,321.63 100.00         35,788,679.06

         (4)本年转回或收回情况


         本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
         (5)报告期实际核销的大额应收账款情况
        单位名称               应收账款性质             核销金额           核销原因          是否因关联交易产生
北京嘉禾日达农业科
                                     货款               10,051,550.32      无法收回                    否
技有限公司
山东烟台三鼎商贸有
                                     货款                2,724,691.81      无法收回                    否
限公司



                                                         109
                              北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



       单位名称            应收账款性质        核销金额           核销原因       是否因关联交易产生
广东家家康食品有限
                              货款                855,317.84      无法收回               否
公司
上海松江农场种牛厂            货款                664,700.00      无法收回               否
北京宾华丽盈商贸有
                              货款                384,833.49      无法收回               否
限公司
郑州米兰实业有限公
                              货款              9,600,771.49      无法收回               否
司等 85 户
         合    计                              24,281,864.95

         应收账款核销说明:
         本年度根据《北京三元食品股份有限公司对应收款项损失资产减值准备财务
  核销审核说明》(瑞华专审字【2014】01950262 号),核销因债务人长期无法取
  得联系等原因无法收回的应收账款 24,281,864.95 元,同时核销已计提坏账准备
  24,281,864.95 元。
         (6)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
  位情况
         截至 2013 年 12 月 31 日,应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权
  股份的股东欠款。
         (7)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                  占应收账款总额的
              单位名称          与本公司关系            金额             年限
                                                                                     比例(%)
北京物美综合超市有限公司          非关联方            38,510,958.72   1 年以内          16.45
北京家乐福商业有限公司            非关联方            13,937,190.67   1 年以内          5.95
北京超市发商业有限公司            非关联方            13,181,914.79   1 年以内          5.63
北京美廉美连锁商业有限公司        非关联方            12,316,408.02   1 年以内          5.26
青岛容达乳制品销售有限公司        非关联方            11,588,435.92   1 年以内          4.95
               合    计                               89,534,908.12                     38.24
         (8)应收关联方账款情况
         详见附注八、6 、关联方应收应付款项。
         4、其他应收款
         (1)其他应收款按种类列示
                种    类                                          年末数


                                                110
                                北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                   账面余额                              坏账准备
                                            金额           比例(%)              金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

    按账龄分析法计提坏账准备的
                                        8,187,402.32                 98.06        3,057,723.60          37.35
其他应收款
组合小计                                8,187,402.32                 98.06        3,057,723.60          37.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                            162,102.09                1.94          157,215.00          96.99
准备的其他应收款
               合 计                    8,349,504.41             100.00           3,214,938.60

  (续)
                                                                         年初数
               种   类                             账面余额                              坏账准备
                                            金额           比例(%)              金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
                                        4,541,560.00                 18.49        1,390,000.00          30.61
的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

    按账龄分析法计提坏账准备的
                                       18,866,172.81                 76.82        7,587,445.32          40.22
其他应收款
组合小计                               18,866,172.81                 76.82        7,587,445.32          40.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                        1,151,609.64                  4.69          558,541.46          48.50
准备的其他应收款
               合 计                   24,559,342.45             100.00           9,535,986.78

        (2)其他应收款按账龄列示
                                   年末数                                             年初数
   项   目
                         金额                 比例(%)                      金额                比例(%)
1 年以内                   1,969,341.73                    23.59              7,540,872.97              30.70
1至2年                     4,036,501.03                    48.34              9,082,258.00              36.98
2至3年                          58,988.00                     0.71            1,091,737.56               4.45
3 年以上                   2,284,673.65                    27.36              6,844,473.92              27.87


                                                     111
                                   北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



   合    计                     8,349,504.41                   100.00           24,559,342.45                   100.00

         (3)坏账准备的计提情况
         ①按组合计提坏账准备的其他应收款
         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                       年末数                                              年初数
    账     龄               账面余额                                            账面余额
                                                        坏账准备                                          坏账准备
                         金额          比例(%)                             金额          比例(%)
1 年以内                1,964,454.64         23.99        98,222.75         3,799,530.80      20.14          189,860.25
1至2年                  4,036,501.03         49.30       807,300.20         9,082,258.00      48.14 1,816,451.60
2至3年                    58,988.00            0.72       29,494.00          533,196.10          2.83        266,598.05
3至4年                    23,760.00            0.29       19,008.00          683,262.44          3.62        546,609.95
4至5年                   438,686.24            5.36      438,686.24           49,067.98          0.26         49,067.98
5 年以上                1,665,012.41         20.34      1,665,012.41        4,718,857.49      25.01 4,718,857.49
    合     计           8,187,402.32        100.00      3,057,723.60       18,866,172.81     100.00 7,587,445.32

         ② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
        其他应收款内容                 账面余额           计提比例(%)            坏账准备               计提理由
鄂伦春自治旗人民法院                     157,215.00             100.00              157,215.00 收回可能性极小
应收返还税款                                 4,887.09                                               预计可收回
              合   计                    162,102.09                                 157,215.00

         (4)本年转回或收回情况


         本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
         (5)报告期实际核销的大额其他应收款情况
         单位名称            其他应收款性质             核销金额            核销原因        是否因关联交易产生
丰润等 13 户收奶站          共建挤奶厅投资款             2,010,600.00       无法收回                    否
北京三元嘉铭房地产开
                                   往来款                  843,629.70       无法收回                    否
发有限公司
北京中轻机乳品设备有
                                 预付设备款                650,000.00       无法收回                    否
限责任公司
北京市城市建设档案馆               保证金                  100,000.00       无法收回                    否
李兆丰                             周转金                      69,000.00    无法收回                    否


                                                         112
                          北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



         单位名称      其他应收款性质       核销金额             核销原因      是否因关联交易产生
石家庄三鹿集团股份有
                          应收水费            401,326.46         破产注销              否
限公司
河北通力空调净化科技
                         设备工程款           106,500.00         无法收回              否
有限公司
石家庄华风君意达制冷
                         设备工程款               97,650.00      无法收回              否
设备有限公司
河北贝兰德乳业有限公
                            货款              242,611.20         无法收回              否
司沙河分公司
北京慎昌实业公司           往来款             450,000.00         工商注销              否
濮阳市市区群英液氨经
                         押金及货款               29,909.48      无法收回              否
销站等 4 户
          合   计                           5,001,226.84

         其他应收款核销说明:
         本年度根据《北京三元食品股份有限公司对应收款项损失资产减值准备财务核
  销审核说明》(瑞华专审字【2014】01950262 号),核销因债务人长期无法取得联系
  无法收回的其他应收款 5,001,226.84 元,同时核销已计提坏账准备 5,001,226.84 元。
         (6)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
  位情况
         截至 2013 年 12 月 31 日,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权
  股份的股东欠款。
         (7)其他应收款金额前五名单位情况


                                                                                 占其他应收款总额
         单位名称       与本公司关系               金额               年限
                                                                                   的比例(%)
株洲市财政局              非关联方                3,151,560.00       1-2 年            37.75
诉讼保证金                非关联方                1,390,000.00      5 年以上           16.65
北京俄氏富凯分离机械
                          非关联方                 343,216.24        4-5 年            4.11
技术有限公司
鄂伦春自治旗人民法院      非关联方                 157,215.00        3-4 年            1.88
天津泉州建筑工程集团      非关联方                 100,000.00       1 年以上           1.20



                                            113
                                 北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                       占其他应收款总额
        单位名称             与本公司关系                 金额               年限
                                                                                            的比例(%)
有限公司
           合   计                                       5,141,991.24                           61.59

        (8)应收关联方账款情况
        详见附注八、6 、关联方应收应付款项。
        5、预付款项
        (1)预付款项按账龄列示
                                   年末数                                           年初数
   账   龄
                          金额                比例(%)                    金额               比例(%)
1 年以内                   93,587,703.03                  92.80            44,137,840.08                 78.61
1至2年                      3,693,203.28                   3.66            10,076,028.37                 17.95
2至3年                      3,167,254.58                   3.14              854,150.00                   1.52
3 年以上                     400,402.63                    0.40             1,078,038.69                  1.92
   合   计                100,848,563.52                 100.00            56,146,057.14                100.00

        注:账龄超过 1 年且金额较大的预付款项主要是预付北京冰山机电冷冻设备有
  限公司 1,774,829.13 元,预付上海龙育机械设备有限公司 932,150.51 元,为设备合
  同项下的增值税款,相应的设备已经完工转固,因未取得增值税发票,将待抵扣的
  增值税额作为预付账款列报。
        (2)预付款项金额的前五名单位情况

             单位名称                与本公司关系            金额           预付时间         未结算原因

浙江省商业工业有限公司                 非关联方             6,929,800.00    1 年以内       预付款,货物未到
香港福基国际工业股份有限公司           非关联方             5,870,718.60    1 年以内       预付款,货物未到
利乐包装(北京)有限公司               非关联方             5,777,674.61    1 年以内       预付款,货物未到
上海易溯信息科技有限公司               非关联方             3,204,900.00    1 年以内       预付款,设备未到
三河市富祥奶牛养殖有限公司             非关联方             3,000,000.00    1 年以内       预付款,货物未到
                合   计                                   24,783,093.21

        (3)报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
  况
        截至 2013 年 12 月 31 日,预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
  份的股东欠款。

                                                   114
                             北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



         6、存货
         (1)存货分类
                                                          年末数
           项    目
                                 账面余额                  跌价准备                账面价值
原材料                              149,413,205.60           1,707,987.36            147,705,218.24
在产品                               37,698,391.25             119,230.41                37,579,160.84
库存商品                            170,125,545.93                                   170,125,545.93
周转材料                                 2,741,053.53                                     2,741,053.53
委托加工物资                              954,604.77                                       954,604.77
发出商品                                  758,769.73                                       758,769.73
           合   计                  361,691,570.81           1,827,217.77            359,864,353.04

         (续)
                                                          年初数
           项    目
                                 账面余额                  跌价准备                账面价值
原材料                              112,363,776.35             702,425.71            111,661,350.64
在产品                               37,992,346.36             887,536.83                37,104,809.53
库存商品                             80,075,599.93          12,038,723.00                68,036,876.93
周转材料                             32,498,970.20           3,217,757.64                29,281,212.56
委托加工物资                             1,230,184.61                                     1,230,184.61
发出商品                                 5,286,385.16                                     5,286,385.16
           合   计                  269,447,262.61          16,846,443.18            252,600,819.43

         (2)存货跌价准备变动情况
                                                                本年减少数
     项         目        年初数          本年计提数                                        年末数
                                                          转回数         转销数
原材料                     702,425.71      1,456,133.04                     450,571.39 1,707,987.36
在产品                     887,536.83        119,230.41                     887,536.83      119,230.41
库存商品                 12,038,723.00                                  12,038,723.00
周转材料                  3,217,757.64    -1,257,904.45                  1,959,853.19
     合         计       16,846,443.18       317,459.00                 15,336,684.41 1,827,217.77

         (3)存货跌价准备计提和转回原因



                                                 115
                                    北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                计提存货跌价准备的        本年转回存货跌价准备        本年转回金额占该项存货
          项    目
                                        依据                      的原因                      年末余额的比例
   原材料                          存货价格下跌                   无转回
   在产品                          存货价格下跌                   无转回
   库存商品                                                       无转回
   周转材料                                                       无转回

         注:①自 2013 年 8 月起,由于原材料大豆分离蛋白存在质量问题,爱力优豆基
  婴儿配方粉半成品冲调不合格,导致部分专用原材料和包装物的可变现净值低于存
  货成本,计提减值准备金额为 317,459.00 元。
         ②本年度周转材料计提额-1,257,904.45 元为明细科目调整,将此金额调整至原
  材料明细中。
         7、其他流动资产
               项          目                     性质(或内容)                年末数             年初数
增值税-待抵扣进项税                                待抵扣进项税                 4,521,640.38        3,260,351.55
预缴企业所得税                                                                                          6,000.00
                合        计                                                    4,521,640.38        3,266,351.55

         注:根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的
  通知(财会[2012]13 号),年末转入应交税费中应结转到下一年度抵扣的增值税进项
  税额。
         8、长期股权投资
         (1)长期股权投资分类
         项         目                  年初数              本年增加           本年减少             年末数
 对合营企业投资                      524,341,831.53       43,655,940.78       40,000,000.00      527,997,772.31
 对联营企业投资                                             5,738,100.00                           5,738,100.00
 其他股权投资                         44,300,000.00                                               44,300,000.00
 减:长期股权投资减值准备                                   5,738,100.00                           5,738,100.00
         合         计               568,641,831.53       43,655,940.78       40,000,000.00      572,297,772.31

         (2)长期股权投资明细情况
   被投资单位            核算方法         投资成本             年初数            增减变动           年末数
北京麦当劳食品有
                         权益法           77,340,683.83      524,341,831.53      3,655,940.78     527,997,772.31
限公司


                                                      116
                                      北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



     被投资单位            核算方法         投资成本              年初数            增减变动         年末数
北京三元梅园乳品
                            权益法              5,738,100.00                        5,738,100.00        5,738,100.00
发展有限公司
北京三元德宏房地
产有限公司                  成本法          20,000,000.00        20,000,000.00                      20,000,000.00

北京隆福大厦股份
                            成本法               300,000.00         300,000.00                           300,000.00
有限公司
北京三元种业科技
                            成本法          24,000,000.00        24,000,000.00                      24,000,000.00
股份有限公司
          合        计                     127,378,783.83       568,641,831.53      9,394,040.78   578,035,872.31

               (续)
                                 在被投资单位持
            在被投资 在被投资单
                                 股比例与表决权                                      本年计提减
 被投资单位 单位持股 位享有表决                                       减值准备                  本年现金红利
                                 比例不一致的说                                        值准备
            比例(%)权比例(%)
                                       明
北京麦当劳食
                         50.00          50.00                                                      40,000,000.00
品有限公司
北京三元梅园
乳品发展有限             45.00          45.00                        5,738,100.00
公司
北京三元德宏
房地产有限公             10.00          10.00

北京隆福大厦
                         0.197          0.197
股份有限公司
北京三元种业
科技股份有限              2.15           2.15
公司
     合        计                                                    5,738,100.00                  40,000,000.00

               (3)本年度不存在有限售条件的长期股权投资以及向投资企业转移资金的能力
     受到限制的有关情况。
               (4)未确认的投资损失的详细情况
                    被投资单位                             本年数                              上年数


                                                          117
                                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                  本年未确认          累计未确认           上年未确认       累计未确认
                                                  投资损失            投资损失             投资损失           投资损失
     北京三元梅园乳品发展有限公司                  2,042,067.42            2,042,067.42
                       合    计                    2,042,067.42            2,042,067.42

               (5)对合营企业投资和联营企业投资
               ① 合营企业情况
                                                                                                      本企业在被
                                                                                              本企业
                                                                                                      投资单位表
     被投资单位名称 企业类型             注册地         法人代表     业务性质        注册资本 持股比
                                                                                                        决权比例
                                                                                              例(%)
                                                                                                          (%)
     北京麦当劳食品                                                                   2080 万
                            中外合资      北京          张福平          餐饮                        50.00        50.00
        有限公司                                                                          美元

               (续)
                       年末资产        年末负债          年末净资产         本年营业收入                     关联    组织机构
被投资单位名称                                                                           本年净利润
                         总额            总额                总额               总额                         关系      代码

 北京麦当劳食品
                    1,838,369,428.16   783,481,268.45   1,054,888,159.71    2,633,566,526.26 87,311,881.55 投资方        600004523
    有限公司

               注:北京麦当劳食品有限公司是由本公司和美国麦当劳公司出资成立的中外合
       资企业,双方持股比例均为 50%。
               ② 联营企业情况
                                                                                                      本企业在被
                                                                                              本企业
                                                                                                      投资单位表
     被投资单位名称 企业类型             注册地         法人代表     业务性质        注册资本 持股比
                                                                                                        决权比例
                                                                                              例(%)
                                                                                                          (%)
     北京三元梅园乳                                                 液体乳及乳 1,275.06 万
                            国有控股      北京          陈历俊                                      45.00        45.00
     品发展有限公司                                                  制品制造              元

               (续)
被投资单位        年末资产        年末负债        年末净资产        本年营业收入                        关联        组织机构
                                                                                      本年净利润
    名称            总额            总额            总额                总额                            关系          代码

北京三元梅
园乳品发展     12,782,102.53 6,016,630.13          6,765,472.40      11,640,448.06        -3,236,854.11 投资方    76423216X
 有限公司

               注:年末净资产总额中含国有独享的资本公积 11,303,400.00 元。
               (6)长期股权投资减值准备明细情况
                  项    目                    年初数                本年增加          本年减少              年末数


                                                              118
                               北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



对联营企业投资
    北京三元梅园乳品发展
                                                          5,738,100.00                     5,738,100.00
有限公司
           合      计                                     5,738,100.00                     5,738,100.00

       注:自 2013 年 4 月 1 日起对三元梅园不再具有实质控制权,由子公司变更为联
  营企业,不再纳入合并范围。
       9、投资性房地产
       (1)投资性房地产明细情况
             项         目              年初数            本年增加         本年减少        年末数
采用成本模式进行后续计量的投
                                       34,823,034.57         989,396.13    2,344,258.03   33,468,172.67
资性房地产
  减:投资性房地产减值准备
              合     计                34,823,034.57         989,396.13    2,344,258.03   33,468,172.67

       (2)按成本计量的投资性房地产
                项       目                年初数           本年增加       本年减少        年末数
一、原值合计                             42,754,359.07       989,396.13                   43,743,755.20
房屋、建筑物                             31,456,709.58       989,396.13                   32,446,105.71
土地使用权                               11,297,649.49                                    11,297,649.49
二、累计折旧和摊销合计                     7,931,324.50     2,344,258.03                  10,275,582.53
房屋、建筑物                               7,167,729.40     2,118,304.99                   9,286,034.39
土地使用权                                  763,595.10       225,953.04                     989,548.14
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计                         34,823,034.57                                    33,468,172.67
房屋、建筑物                             24,288,980.18                                    23,160,071.32
土地使用权                               10,534,054.39                                    10,308,101.35

       注:本年折旧和摊销额 1,453,801.51 元。
       10、固定资产
       (1)固定资产情况
     项      目               年初数                   本年增加            本年减少         年末数


                                                    119
                              北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



       项      目           年初数                   本年增加              本年减少          年末数
一、账面原值合计         2,216,201,591.28                 81,923,547.42 21,887,461.22     2,276,237,677.48
 其中:房屋及建筑物       896,823,202.88                  22,927,899.24    8,305,988.89    911,445,113.23
       机器设备          1,200,446,500.86                 50,813,854.42    8,884,770.03   1,242,375,585.25
       运输工具            31,349,621.68                   2,753,123.70    2,950,785.21     31,151,960.17
       办公设备及其他      87,582,265.86                   5,428,670.06    1,745,917.09     91,265,018.83
                                            本年新
二、累计折旧                                              本年计提
                                              增
    累计折旧合计          659,739,329.01                 126,375,895.36   17,192,776.29    768,922,448.08
 其中:房屋及建筑物       147,931,577.34                  27,251,839.72    5,735,948.52    169,447,468.54
       机器设备           432,065,456.59                  86,600,684.30    7,332,246.86    511,333,894.03
       运输工具            20,373,690.60                   3,525,493.32    2,580,276.52     21,318,907.40
       办公设备及其他      59,368,604.48                   8,997,878.02    1,544,304.39     66,822,178.11
三、账面净值合计         1,556,462,262.27                                                 1,507,315,229.40
 其中:房屋及建筑物       748,891,625.54                                                   741,997,644.69
       机器设备           768,381,044.27                                                   731,041,691.22
       运输工具            10,975,931.08                                                      9,833,052.77
       办公设备及其他      28,213,661.38                                                    24,442,840.72
四、减值准备合计           74,625,298.53                  18,651,037.92     496,637.49      92,779,698.96
 其中:房屋及建筑物         6,307,266.04                   8,000,000.00      82,743.73      14,224,522.31
       机器设备            67,870,145.12                  10,651,037.92     671,987.43      77,849,195.61
       运输工具               133,138.14                                    -247,836.00        380,974.14
       办公设备及其他         314,749.23                                     -10,257.67        325,006.90
五、账面价值合计         1,481,836,963.74                                                 1,414,535,530.44
 其中:房屋及建筑物       742,584,359.50                                                   727,773,122.38
       机器设备           700,510,899.15                                                   653,192,495.61
       运输工具            10,842,792.94                                                      9,452,078.63
       办公设备及其他      27,898,912.15                                                    24,117,833.82

        注:①本年折旧额为 126,375,895.36 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
    66,152,230.17 元。
        ②房屋及建筑物本年减值 8,000,000.00 元,为湖南太子奶集团生物科技有限责


                                                   120
                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



  任公司 3#车间房屋现状不佳,计提减值准备。
       ③机器设备本年减值准备 10,651,037.92 元,包括:本公司工业园闲置、无使用
  价值资产计提减值准备 216,119.75 元;湖南太子奶集团生物科技有限责任公司机器
  设备老化,生产效能低,计提减值准备 10,434,918.17 元。
       ④房屋及建筑物本年减值减少 82,743.73 元,为不再纳入合并范围的子公司八达
  岭乳业公司减值转出。
       ⑤机器设备本年减值减少 671,987.43 元,其中:处置报废固定资产转销减值
  413,893.76 元,调整与运输工具及办公设备分类串户 258,093.67 元。
       ⑥运输工具、办公设备及其他本年减值减少-258,093.67 元,为调整分类串户。
       (2)所有权受到限制的固定资产情况
       本报告期内无所有权受到限制的固定资产情况。
       (3)暂时闲置的固定资产


     项    目          账面原值          累计折旧         减值准备        账面价值        备注
房屋及建筑物           64,801,246.84    14,327,712.96     6,224,522.31   44,249,011.57
机器设备               84,001,203.68    41,626,200.51    27,043,070.01   15,331,933.16
办公设备及其他            668,427.27      252,362.75         92,841.86     323,222.66
      合   计         149,470,877.79    56,206,276.22    33,360,434.18   59,904,167.39

       (4)通过融资租赁租入的固定资产情况
                 项    目                               年末数                  年初数
一、账面原值
                 机器设备                                                            4,693,789.19
                   合计                                                              4,693,789.19
二、累计折旧
                 机器设备                                                            2,841,947.48
                   合计                                                              2,841,947.48
三、账面净值
                 机器设备                                                            1,851,841.71
                   合计                                                              1,851,841.71
四、减值准备
                 机器设备



                                              121
                                         北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                          项    目                                         年末数                       年初数
                            合计
五、账面价值
                         机器设备                                                                             1,851,841.71
                            合计                                                                              1,851,841.71

        (5)通过经营租赁租出的固定资产
                  经营租赁租出资产类别                              年末账面价值                   年初账面价值
房屋及建筑物                                                                 24,114,927.28                   24,883,662.64
机器设备                                                                      1,579,220.03                    1,252,864.74
办公设备及其他                                                                   21,978.00                       21,978.00
                           合   计                                           25,716,125.31                   26,158,505.38

        (6)年末持有待售的固定资产情况
        年末无持有待售的固定资产情况。
        (7)未办妥产权证书的固定资产情况
            项    目               未办妥产权证书的原因              预计办结产权证书的时间                  账面价值
鑫雅苑地下车库                              无产权证                                无                       17,901,676.64
嘉铭 A 座地下一层                           无产权证                                无                        1,802,918.10
大学生宿舍                                  无产权证                                无                          268,400.15
嘉铭车位                                    无产权证                                无                          623,317.30
河北三元房屋及建筑物                          办理中                                                         76,000,884.92
工业园北区房产                                办理中                             1 年内                     269,436,167.44
            合    计                                                                                        366,033,364.55

        11、在建工程
        (1)在建工程基本情况
                                           年末数                                            年初数
       项    目
                        账面余额           减值准备         账面价值        账面余额         减值准备        账面价值

  基建工程               702,804.44                         702,804.44       380,719.83                      380,719.83
                                                           27,429,123.6                                     28,381,707.6
  安装工程             27,429,123.63                                       28,381,707.67
                                                                       3                                                7
  技 术 改 造 工 118,439,172.1 106,531,372.6 11,907,799.5 121,684,187.2 54,771,398.4 66,912,788.7
  程                                 3                 3               0                 1              6               5


                                                              122
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        其他工程            704,977.96           421,120.00     283,857.96       429,822.00      421,120.00         8,702.00
                         147,276,078.1 106,952,492.6 40,323,585.5 150,876,436.7 55,192,518.4 95,683,918.2
           合     计
                                          6                3             3                 1                6                5

                (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                 本年转入固定资
       工程名称            预算数                年初数         本年增加数                           其他减少数         年末数
                                                                                       产数

3 号厂房砖包生产
                                                71,739,029.78                                                          71,739,029.78
线工程

1 号厂房豆奶生产
                                                29,728,154.59                                                          29,728,154.59
线工程

工业园设备工程            76,376,582.67         27,981,291.24    42,391,795.31      47,614,736.78                      22,758,349.77

水煤浆蒸汽锅炉系
                                                 6,897,268.00                                                           6,897,268.00
统等工程

新干酪工程                 7,040,000.00          5,076,430.48      430,963.62        5,359,517.10      147,877.00

锅炉改造                   6,000,000.00          3,549,776.39     1,385,662.36       3,577,075.39                       1,358,363.36

污水处理工程                                     2,840,000.00                                                           2,840,000.00

迁安设备                   8,190,000.00                           4,456,410.19                                          4,456,410.19

ERP 工程                  16,211,300.00           224,553.84      2,362,770.00                         224,553.84       2,362,770.00

车间建造                   2,200,000.00                           1,511,150.00                                          1,511,150.00

其他                                             2,839,932.39    12,553,884.49       9,600,900.90    2,168,333.51       3,624,582.47

        合 计            116,017,882.67        150,876,436.71    65,092,635.97      66,152,230.17    2,540,764.35     147,276,078.16

                (续)
                                                                工程投入占
                            利息资本化 其中:本年利 本年利息资
          工程名称                                              预算的比例                          工程进度        资金来源
                              累计金额 息资本化金额 本化率(%)
                                                                  (%)
  3 号厂房砖包生产
                                                                                                                      自筹
  线工程
  1 号厂房豆奶生产
                                                                                                                      自筹
  线工程
  工业园设备工程                                                                         93.19          93.19         自筹
  水煤浆蒸汽锅炉
                                                                                                                      自筹
  系统等工程



                                                                 123
                               北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



                                                         工程投入占
                     利息资本化 其中:本年利 本年利息资
    工程名称                                             预算的比例           工程进度       资金来源
                       累计金额 息资本化金额 本化率(%)
                                                           (%)
新干酪工程                                                           72.11        100.00       自筹
锅炉改造                                                             82.26         82.26       自筹
污水处理工程                                                                                   自筹
迁安设备                                                             54.41         54.41       自筹
ERP 工程                                                             31.24         31.24       自筹
车间建造                                                             68.69         68.69       自筹
其他                                                                                           自筹
       合 计

            注:本年在建工程其他减少中,转入无形资产 2,009,126.52 元,费用化 473,312.88
  元,转出固定资产相关税金 58,324.95 元。
            (3)在建工程减值准备
      项  目             年初数         本年增加         本年减少            年末数          计提原因
3 号厂房砖包生产
线工程                  40,002,893.64 29,553,740.38                        69,556,634.02       注①
1 号厂房豆奶生产
线工程                  12,498,960.82 15,225,373.19                        27,724,334.01       注①
水煤浆蒸汽锅炉系
统等工程                 1,714,608.00   4,837,796.60                         6,552,404.60      注①

污水处理工程              554,936.00    2,143,064.00                         2,698,000.00      注①
年产 4.2 万吨酸奶/
巴氏奶工程                421,120.00                                          421,120.00       注②

       合     计        55,192,518.46 51,759,974.17                       106,952,492.63

            注:①湖南太子奶在建设备零件缺失,设备型号陈旧,多为管道罐体,拆装等
  费用较大,高于新购设备价值,目前全部处于待报废状态,计提减值。
            ②河北三元年产 4.2 万吨酸奶/巴氏奶工程由于地处石家庄市水源范围内,未通
  过环评,已全额计提减值。
            (4)重大在建工程的工程进度情况
       项     目                        工程进度                                      备注
工业园设备工程                 设备购置和安装调试阶段
ERP 工程                          项目方案确认完成阶段
迁安设备                          设备处于安装调试阶段


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                        北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



     12、生产性生物资产
     (1)以成本计量

           项      目            年初数          本年增加          本年减少       年末数
一、账面原值合计              10,986,653.42     9,689,408.03   7,951,095.93     12,724,965.52
其中:成乳牛(生育完可挤奶)      6,862,239.14    2,944,359.26   2,319,486.70      7,487,111.70
青年牛(1.5 年至生育)            2,505,285.07    4,032,206.05   2,745,168.62      3,792,322.50
育成牛(6 个月-1.5 年)           1,426,738.86    2,095,890.47   2,296,706.48      1,225,922.85
犊牛(6 个月以内)                 192,390.35      616,952.25        589,734.13     219,608.47
二、累计折旧合计                2,445,965.56    1,161,337.45   1,126,199.96      2,481,103.05
其中:成乳牛(生育完可挤奶)      2,445,965.56    1,161,337.45   1,126,199.96      2,481,103.05
青年牛(1.5 年至生育)
育成牛(6 个月-1.5 年)
犊牛(6 个月以内)
三、账面净值合计                8,540,687.86                                    10,243,862.47
其中:成乳牛(生育完可挤奶)      4,416,273.58                                     5,006,008.65
青年牛(1.5 年至生育)            2,505,285.07                                     3,792,322.50
育成牛(6 个月-1.5 年)           1,426,738.86                                     1,225,922.85
犊牛(6 个月以内)                 192,390.35                                       219,608.47
四、减值准备合计
其中:成乳牛(生育完可挤奶)
青年牛(1.5 年至生育)
育成牛(6 个月-1.5 年)
犊牛(6 个月以内)
五、账面价值合计                8,540,687.86                                    10,243,862.47
其中:成乳牛(生育完可挤奶)      4,416,273.58                                     5,006,008.65
青年牛(1.5 年至生育)            2,505,285.07                                     3,792,322.50
育成牛(6 个月-1.5 年)           1,426,738.86                                     1,225,922.85
犊牛(6 个月以内)                 192,390.35                                       219,608.47
     (2)生产性生物资产的说明
     注 1:本公司的生物资产指为产出牛奶而持有的奶牛,属生产性生物资产,本
公司无用于担保的生产性生物资产;
     注 2:本年新增生产性生物资产 9,689,408.03 元,系奶牛繁殖及自行培育增加的

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                           北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



成本。
       注 3:本年生产性生物资产减少 7,951,095.93 元,系因处置而减少;本年无因盘
亏和毁损而减少的生产性生物资产;
       注 4:本年计提的生产性生物资产折旧为 1,161,337.45 元。计提折旧的生产性生
物资产为成乳牛,残值率为 20%,折旧年限 5 年;
       注 5:本公司生物资产状态良好。本公司严格执行国家和地方政府制订的有关
畜禽防疫卫生法规条例,按免疫程序每年定期对牛群进行疫苗注射,牛场配合检疫
部门每年定期进行全群的相关疫病检疫,检出的阳性和可疑牛按国家有关检疫规定
处置。
       13、无形资产
       (1)无形资产情况
           项   目                年初数           本年增加       本年减少         年末数
一、账面原值合计                464,943,866.28     4,060,808.66   2,004,205.00   467,000,469.94
土地使用权                      401,280,445.92                    2,004,205.00   399,276,240.92
商标权                           50,816,399.21         3,200.00                   50,819,599.21
软件                             12,847,021.15     4,057,608.66                   16,904,629.81
二、累计摊销合计                 41,245,129.25 14,415,262.30       729,308.24     54,931,083.31
土地使用权                       25,698,714.70     8,908,955.18    729,308.24     33,878,361.64
商标权                            7,726,003.64     4,478,741.59                   12,204,745.23
软件                              7,820,410.91     1,027,565.53                    8,847,976.44
三、减值准备累计金额合计          3,389,851.04                                     3,389,851.04
土地使用权
商标权                            3,384,129.59                                     3,384,129.59
软件                                  5,721.45                                         5,721.45
四、账面价值合计                420,308,885.99                                   408,679,535.59
土地使用权                      375,581,731.22                                   365,397,879.28
商标权                           39,706,265.98                                    35,230,724.39
软件                              5,020,888.79                                     8,050,931.92

       注:①本年摊销金额为 14,415,262.30 元;
       ②本年末,本公司不存在使用寿命不确定的无形资产;
       ③柳州三元以土地使用权作为抵押物取得短期流动资金贷款 5,000,000.00 元,


                                             126
                                     北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



  年末所有权受到限制的无形资产账面价值 4,706,438.04 元(原值 5,537,418.53 元,累
  计摊销 830,980.49 元),见本附注七、19“所有权或使用权受限制的资产”;
         ④本年减少的无形资产是因合并范围减少转出;
         ⑤本公司京世康商标权因无使用价值已全额计提减值准备;
         (2)开发项目支出
                                                                       本年减少
         项        目            年初数          本年增加                       确认为无形资      年末数
                                                             计入当期损益
                                                                                    产

  研究开发支出                                11,366,301.05 11,366,301.05
         合        计                         11,366,301.05 11,366,301.05

         14、商誉
         (1)商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉
                                       年初数        本年增加    本年减少         年末数         年末减值准备
          的事项
柳州三元天爱乳业有限公司              2,806,465.23                                2,806,465.23
新乡市三元食品有限公司               20,998,538.55                               20,998,538.55
              合   计                23,805,003.78                               23,805,003.78

         注:本公司购买柳州三元、新乡三元的股权均属于非同一控制下企业合并,实
  际出资额超过合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额部分在合并报表上列示为
  商誉。
         (2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法
         商誉减值测试方法详见附注四、26。
         截至 2013 年 12 月 31 日,未发现存在商誉减值迹象。
         15、长期待摊费用
                                                                                                     其他减少
  项     目             年初数        本年增加        本年摊销       其他减少          年末数          的原因
巨山农场房
                    1,659,661.06                       228,918.72                     1,430,742.34
屋租金
三轮车                  132,300.69                     132,300.69
奶箱                1,068,573.04      1,223,117.93   1,050,742.90                     1,240,948.07
风冷展示柜              858,387.85     746,890.61      587,127.24                     1,018,151.22
装修改造款          2,659,895.03                       952,040.33       4,593.60      1,703,261.10
房屋车间维              166,890.44                      76,036.36                        90,854.08


                                                       127
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                                                                                                          其他减少
     项   目          年初数         本年增加         本年摊销            其他减少           年末数         的原因
修费用
其他                  116,763.63       137,948.52       68,194.81                            186,517.34
三元企业文
                      784,067.08         4,905.65      277,780.80                            511,191.93
化馆建设
污水处理工
                                       384,615.38      128,205.12                            256,410.26

2 号、3 号厂
                                       851,000.00      113,464.00                            737,536.00
房防水工程
     合   计         7,446,538.82    3,348,478.09     3,614,810.97           4,593.60   7,175,612.34

          注:其他减少为三元梅园不再纳入本公司合并范围转出。
          16、递延所得税资产/递延所得税负债
          (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
          ① 已确认的递延所得税资产
                                           年末数                                      年初数
           项    目                            可抵扣暂时性差              递延所得税资    可抵扣暂时性差
                               递延所得税资产
                                               异及可抵扣亏损                  产          异及可抵扣亏损
     应收账款坏账准备                2,176,416.28       14,316,991.99        7,072,733.36          46,636,901.11

     其他应收款坏账准备                45,086.55             180,346.20         45,310.75               181,242.99

     存货跌价准备                       11,348.92             45,395.69      3,347,563.32         14,261,009.69

     固定资产减值准备               29,340,889.71      121,359,823.46       29,595,940.57        122,293,579.01

     闲置固定资产折旧                 177,048.22             708,192.86        177,048.22              708,192.86
     无形资产减值准备                 193,200.00         1,288,000.00          241,500.00             1,610,000.00
     辞退福利                         678,606.76         4,524,045.05        1,222,172.39             8,147,815.90

     递延收益                        5,666,437.02       37,254,380.93        5,594,394.76         36,643,632.71

           合    计                 38,289,033.46      179,677,176.18        47,296,663.37       230,482,374.27

          ② 已确认递延所得税负债
                                             年末数                                      年初数
          项    目
                            递延所得税负债 应纳税暂时性差异               递延所得税负债 应纳税暂时性差异
无形资产                         31,599,290.92        126,397,163.64         33,264,424.78            133,057,699.12
          合    计               31,599,290.92        126,397,163.64         33,264,424.78            133,057,699.12



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             (2)未确认递延所得税资产明细
                   项   目                          年末数                              年初数
  可抵扣暂时性差异                                          190,533,122.43                      122,255,509.43
  可抵扣亏损                                                752,429,032.51                      462,319,849.50
                   合   计                                  942,962,154.94                      584,575,358.93

             (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                   年   份                     年末数                  年初数                   备注
  2013 年                                                             14,022,520.90
  2014 年                                       134,097,607.57       136,226,119.33
  2015 年                                       132,022,035.98       133,956,700.38
  2016 年                                        86,655,750.66        89,642,305.97
  2017 年                                       182,691,157.04        88,472,202.92
  2018 年                                       216,962,481.26
                   合   计                      752,429,032.51       462,319,849.50

             17、资产减值准备明细
                                                                          本年减少
        项    目               年初数          本年计提                                                年末数
                                                                 转回数          转销数
一、坏账准备                  59,401,828.86                     9,141,053.35    31,743,337.31       18,517,438.20
二、存货跌价准备              16,846,443.18       317,459.00                    15,336,684.41          1,827,217.77
二、长期股权投资减值
                                                5,738,100.00                                           5,738,100.00
准备
三、固定资产减值准备          74,625,298.53    18,651,037.92                      496,637.49        92,779,698.96
四、在建工程减值准备          55,192,518.46    51,759,974.17                                       106,952,492.63
五、无形资产减值准备           3,389,851.04                                                            3,389,851.04
        合    计             209,455,940.07    76,466,571.09 9,141,053.35       47,576,659.21      229,204,798.60
             资产减值明细情况的说明:
             (1)坏账准备本年减少40,884,390.66元,其中转回坏账9,141,053.35元,核销坏
       账损失29,283,091.79元,合并范围减少额2,460,245.52元。
             (2)存货跌价准备本年增加317,459.00元,为河北三元部分专用原材料和包装
       物的可变现净值低于存货成本,计提跌价准备317,459.00元。
             (3)存货跌价准备本年转销15,336,684.41元,其中本公司送奶到户核销无使用


                                                      129
                             北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



  价值的废旧玻璃奶瓶,转销已提跌价准备2,176,891.00元,河北三元、呼伦贝尔三元
  销售存货转销已提跌价准备13,159,793.41元。
         (4) 长期股权投资减值准备本年增加5,738,100.00元,为三元梅园不再纳入合
  并范围,合并报表增加对其股权投资额。
         (5) 固定资产减值准备本年增加18,651,037.92元,主要为湖南太子奶计提减
  值准备,本年减少496,637.49元,主要为河北三元处置转销,详见本附注七、10(1)
  注。
         (6)在建工程减值准备本年增加51,759,974.17元,详见本附注七、 11(3)注。
         18、其他非流动资产


             项      目                      内     容              年末数           年初数
银行冻结资金--中行奥运村支行安
                                             冻结资金                                 294,753.47
惠里分理处
银行冻结资金--中行奥运村支行安
                                             冻结资金                   628,732.56    628,732.56
惠里分理处
银行冻结资金--汇丰银行北京分行               冻结资金                   352,349.85    352,349.85
增值税-待抵扣进项税                     增值税进项税                     13,919.81     59,507.63
               合    计                                                 995,002.22   1,335,343.51

         注:①银行冻结资金-银行冻结无法支用资金年末余额 981,082.41 元,该项资产
  为北京卡夫食品有限公司自 2002 年并入本公司时的货币资金,由于长期未发生业
  务,银行将上述账户自动转为不动户,本年度公司将中行奥运村支行安惠里分理处
  的账户进行销户,将该账户 294,753.47 元转入银行存款,剩余的资金列报于“其他非
  流动资产”中。
         ②根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通
  知(财会[2012]13 号),年末转入应交税费中将在一年或者一个正常营业周期以上的
  待抵扣增值税进项税额 13,919.81 元。
         19、所有权或使用权受限制的资产
          项        目              年末数                          受限制的原因
用于担保的资产小计:                 4,706,438.04
土地使用权                           4,706,438.04                       贷款抵押

其他原因造成所有权或使用权            981,082.41



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                            北京三元食品股份有限公司 2013 年年度报告



           项         目           年末数                             受限制的原因
受限制的资产小计:

其他非流动资产                       981,082.41                     银行冻结无法支用
           合         计            5,687,520.45

       20、短期借款
                 项    目                          年末数                        年初数
抵押借款                                                    5,000,000.00                 1,000,000.00
保证借款                                                350,000,000.00                 370,000,000.00
                 合    计                               355,000,000.00                 371,000,000.00

       注:①期末抵押借款 5,000,000.00 元,为柳州三元以土地使用权作为抵押物取
  得的流动资金贷款,其中土地使用权原值 5,537,418.53 元。
       ②期末保证借款 350,000,000.00 元,为本公司以实际控制人首都农业集团作为
  保证人取得的流动资金贷款,担保情况详见本附注八、5(6)。
       ③截至 2013 年 12 月 31 日,本公司无已到期未偿还的短期借款。
       21、应付票据
                种    类                    年末数                             年初数
银行承兑汇票                                         1,328,116.78                        2,981,743.22<