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个股公告正文

中国银行:2013年年度报告

日期:2014-03-27附件下载

        股份 限公
    中国银行股     公司
    A 股股份
           份代码:601988
       2013 年年度中国银行简介1912 年 2 月,经孙中山先生批准,中国银行正式成立。从 1912 年至 1949 年,中国银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能,坚持以服务社会民众、振兴民族金融为己任,历经磨难,艰苦奋斗,在民族金融业中长期处于领先地位,并在国际金融界占有一席之地。1949 年以后,中国银行长期作为国家外汇外贸专业银行,统一经营管理国家外汇,开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务,大力支持外贸发展和经济建设。改革开放以来,中国银行牢牢抓住国家利用国外资金和先进技术加快经济建设的历史机遇,充分发挥长期经营外汇业务的独特优势,成为国家利用外资的主渠道。1994 年,中国银行改为国有独资商业银行。2004 年 8 月,中国银行股份有限公司挂牌成立。2006 年 6 月、7 月,中国银行先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市,成为国内首家“A+H”发行上市的中国商业银行。2013 年,中国银行再次入选全球系统重要性银行,成为新兴市场经济体中唯一连续 3 年入选的金融机构。中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行,在中国内地、香港、澳门、台湾及 37 个国家为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务,包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务,并通过全资子公司中银国际控股有限公司开展投资银行业务,通过全资子公司中银集团保险有限公司及中银保险有限公司经营保险业务,通过全资子公司中银集团投资有限公司经营直接投资和投资管理业务,通过控股中银基金管理有限公司经营基金管理业务,通过全资子公司中银航空租赁私人有限公司经营飞机租赁业务。在一百多年的发展历程中,中国银行始终秉承追求卓越的精神,将爱国爱民作为办行之魂,将诚信至上作为立行之本,将改革创新作为强行之路,将以人为本作为兴行之基,树立了卓越的品牌形象,得到了业界和客户的广泛认可和赞誉。面对新的历史机遇,中国银行将积极承担社会责任,努力做最好的银行,为实现中华民族伟大复兴的中国梦做出新的更大贡献。发展战略核心价值观追求卓越诚信 绩效 责任 创新 和谐战略目标担当社会责任,做最好的银行发展战略总体要求将中国银行建设成具有崇高价值追求的最好的银行,成为在民族复兴中担当重任的银行,在全球化进程中优势领先的银行,在科技变革中引领生活方式的银行,在市场竞争中赢得客户追随的银行,在持续发展中让股东、员工和社会满意的银行。
                            年报目录
    项目                                       页码
    释义                                        1
    重要提示                                    2
    荣誉与奖项                                  3
    财务摘要                                    4
    公司基本情况                                7
    董事长致辞                                  8
    行长致辞                                   10
    监事长致辞                                 13
    管理层讨论与分析                           14
    综合财务回顾                             14
    业务回顾                                 30
    风险管理                                 48
    机构管理、人力资源开发与管理             57
    展望                                     59
    社会责任                                   60
    股本变动和股东持股情况                     62
    董事、监事、高级管理人员                   67
    公司治理                                   79
    董事会报告                                 91
    监事会报告                                 96
    重要事项                                   98
    董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见   101
    审计报告                                   102
    会计报表                                   103
    股东参考资料                               292
    组织架构                                   295
    机构名录                                   296释义在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义:
    本行/本集团/集团       中国银行股份有限公司或其前身及(除文义另有所指外)中国银行股份有限公司的所有子公司
    财政部                   中华人民共和国财政部
    东北地区                 就本报告而言,包括黑龙江省、吉林省及辽宁省分行
    独立董事                 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事,及香港上市规则下所指的独立非执行董事
    《公司法》               《中华人民共和国公司法》
    公司章程                 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》
    华北地区                 就本报告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部
    华东地区                 就本报告而言,包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山东省分行
    汇金公司                 中央汇金投资有限责任公司
    基点                     万分之一
    可转债                   可转换为本行 A 股股票的公司债券
    上交所                   上海证券交易所
    社保基金理事会           全国社会保障基金理事会
    西部地区                 就本报告而言,包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏
                         自治区及新疆维吾尔自治区分行
    香港交易所               香港交易及结算所有限公司
    香港联交所               香港联合交易所有限公司
    香港上市规则             《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
    香港《证券及期货条例》   《证券及期货条例》(香港法例第 571 章)
    银监会/中国银监会       中国银行业监督管理委员会
    元                       人民币元
    中国证监会               中国证券监督管理委员会
    中南地区                 就本报告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行
    中银保险                 中银保险有限公司
    中银国际控股             中银国际控股有限公司
    中银国际证券             中银国际证券有限责任公司
    中银航空租赁             中银航空租赁私人有限公司
    中银基金                 中银基金管理有限公司
    中银集团保险             中银集团保险有限公司
    中银集团人寿             中银集团人寿保险有限公司
    中银集团投资             中银集团投资有限公司
    中银香港                 中国银行(香港)有限公司,一家根据香港法律注册成立的持牌银行,并为中银香港(控股)的全资子公司
    中银香港(BVI)          BOC Hong Kong (BVI) Limited
    中银香港(集团)         中银香港(集团)有限公司
    中银香港(控股)         中银香港(控股)有限公司,一家根据香港法律注册成立的公司,并于香港联交所上市重要提示本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。本行于 2014 年 3 月 26 日召开了董事会会议,审议通过了本行 2013 年年度报告及摘要。会议应出席董事 13 名,实际亲自出席董事 12 名。董事长田国立先生因重要公务未能出席会议,委托执行董事李早航先生代为出席并表决。13 名董事均行使表决权。本行 8 名监事列席了本次会议。本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2013 年度财务报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计,并出具标准无保留意见的审计报告。本行董事长田国立、行长陈四清、主管财务会计工作的副行长王永利及财务会计机构负责人肖伟,保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。本行董事会建议派发 2013 年度末期股息每股 0.196 元人民币(税前),须待股东于 2014年 6 月 12 日举行的年度股东大会批准后生效。本次分配不实施资本公积金转增股本。报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己的信息和来自本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、业务或其他表现有关,并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响。投资者不应过分依赖此等前瞻性陈述,其中可能涉及的未来计划等亦不构成本行对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家地区政治经济形势变化的风险,以及在业务经营中存在的相关风险,包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风险以及操作风险等,同时需满足监管合规要求。本行积极采取措施,有效管理各类风险,具体情况请参见“管理层讨论与分析—风险管理”部分。荣誉与奖项
    香港上市公司商会                            中国《银行家》
    公司管治卓越奖                              最佳金融企业形象奖
    中国中央电视台                              《第一财经日报》
    十佳治理公司                                最佳公司服务银行
                                            最佳预测金融机构The Banker(《银行家》)
                                            《21 世纪经济报道》全球 1000 家大银行第 9 位
                                            2013 年亚洲最佳离岸经营银行Euromoney(《欧洲货币》)
                                            《理财周报》中国最佳现金管理银行
                                            中国最受尊敬银行中国最佳私人银行
                                            中国最佳零售银行Global Finance(《环球金融》)
                                            新浪网中国最佳外汇交易银行
                                            中国最佳电子银行中国最佳企业/商业信用卡银行
    中国最佳贸易融资银行                        《投资者报》
                                            50 家年度最佳上市公司Trade Finance(《贸易金融》)
    中国最佳贸易融资银行                        IR Magazine(《投资者关系杂志》)
                                            大中华区投资者关系百强The Asset(《财资》)
    中国最佳贸易融资银行                        中华英才网
    中国最佳债券承销商                          全国最佳雇主 TOP10
    The Asian Banker(《亚洲银行家》)          南方报业传媒集团
    亚太地区最佳人民币清算银行                  国有上市企业社会责任榜百强企业中国最佳网络银行产品
                                            中国银行业协会
    Asiamoney(《亚洲货币》)                   公益慈善优秀项目奖中国最佳私人银行
                                            中国妇女发展基金会
    FORTUNE(《财富》)                         十大关爱女性企业2013 年“世界 500 强”企业,排名第 70
    位                                          League of American Communications
                                            Professionals(美国通讯公关职业联盟)
    WPP 集团                                    2012 年年度报告综合类评比金奖BrandZ 最具价值中国品牌 100 强Interbrand2013 年度中国最佳品牌 50 强
    财务摘要
    营业收入                             营业利润                            净利润
    单位:百万元人民币                   单位:百万元人民币                  单位:百万元人民币
                                                               212,191
                                                     187,598                                       163,741
                           407,508       168,942                                         145,746
                 366,091                                                     130,848
    328,166
    2011        2012      2013           2011       2012      2013           2011       2012      2013
    基本每股收益                         平均总资产回报率                    净资产收益率
    单位:人民币元                       单位:%                            单位:%
                            0.56                                 1.23
                  0.50                                                        18.32
      0.45
                                                       1.19
                                                                                          18.13
                                          1.17                                                      18.04
    2011        2012      2013           2011        2012      2013          2011       2012      2013
    净息差                               成本收入比(中国内地监管             非利息收入占比
    单位:%                             口径)                               单位:%
                            2.24
                                     单位:%
                                          32.45       31.73     30.61
                  2.15                                                        30.50       29.81     30.41
      2.12
    2011        2012      2013           2011        2012     2013
                                                                              2011        2012      2013
    信贷成本                             不良贷款率                          不良贷款拨备覆盖率
    单位:%                             单位:%                            单位:%
                                                                                         236.30
      0.32                  0.32
                                           1.00                                                    229.35
                                                       0.95      0.96
                  0.29                                                        220.75
    2011        2012      2013           2011        2012      2013          2011        2012      2013注:本报告根据《企业会计准则 2006》编制。除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。
                                                                                  单位:百万元人民币
                                                       注释   2013 年           2012 年          2011 年
    全年业绩
    利息净收入                                                     283,585          256,964         228,064
    非利息收入                                          1          123,923          109,127         100,102
    营业收入                                            2          407,508          366,091         328,166
    业务及管理费                                                  (124,747)       (116,143)       (106,502)
    资产减值损失                                                   (23,510)        (19,387)        (19,355)
    营业利润                                                       212,191          187,598         168,942
    利润总额                                                       212,777          187,673         169,047
    净利润                                                         163,741          145,746         130,848
    归属于母公司所有者的净利润                                     156,911          139,656         124,622
    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润        3          155,733          138,791         123,443
    股息总额                                                            N.A.         48,851            43,268
    于年底
    资产总计                                                     13,874,299      12,680,615      11,829,789
      客户贷款总额                                                7,607,791       6,864,696       6,342,814
         贷款减值准备                                             (168,049)       (154,656)       (139,676)
      证券投资                                          4         2,256,470       2,210,524       2,000,759
    负债合计                                                     12,912,822      11,819,073      11,072,652
      客户存款                                                   10,097,786       9,173,995       8,817,961
    归属于母公司所有者权益合计                                     923,916          824,677         723,914
      股本                                                         279,365          279,147         279,147
    每股计
    基本每股收益(元)                                                   0.56             0.50           0.45
    每股股息(税前,元)                                5               0.196         0.175             0.155
    每股净资产(元)                                    6                3.31             2.95           2.59
    主要财务比率
    平均总资产回报率(%)                               7                1.23             1.19           1.17
    净资产收益率(%)                                   8               18.04         18.13             18.32
    净息差(%)                                         9                2.24             2.15           2.12
    非利息收入占比(%)                                10               30.41         29.81             30.50
    成本收入比(%)                                    11               30.61         31.73             32.45
    贷存比(%)                                        12               72.52         71.99             68.77
    资本指标                                             13
    核心一级资本                                                   925,037                N.A.           N.A.
    其他一级资本                                                         698              N.A.           N.A.
    二级资本                                                       262,768                N.A.           N.A.
    核心一级资本充足率(%)                                              9.69             N.A.           N.A.
    一级资本充足率(%)                                                  9.70             N.A.           N.A.
    资本充足率(%)                                                     12.46             N.A.           N.A.
    资产质量
    不良贷款率(%)                                    14                0.96             0.95           1.00
    不良贷款拨备覆盖率(%)                            15           229.35           236.30            220.75
    信贷成本(%)                                      16                0.32             0.29           0.32
    贷款拨备率(%)                                    17                2.62             2.62           2.56
    汇率
    1 美元兑人民币年末中间价                                        6.0969           6.2855            6.3009
    1 欧元兑人民币年末中间价                                        8.4189           8.3176            8.1625
    1 港币兑人民币年末中间价                                        0.7862           0.8108            0.8107注释
    1      非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入
    2      营业收入=利息净收入+非利息收入
    3      非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(2008)的要求确定与计算。
    4      证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。
    5      每股股息=股息总额÷期末股本总数
    6      每股净资产=期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数
    7      平均总资产回报率=净利润÷资产平均余额,资产平均余额=(期初资产总计+期末资产总计)÷2
    8      净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益加权平均余额。根据中国证监会《公开发
       行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(证监会公告
       【2010】2 号)的规定计算。
    9      净息差=利息净收入÷生息资产平均余额,平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额。
    10     非利息收入占比=非利息收入÷营业收入
    11     成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》(财金【2011】50 号)的规定计算。
    12     贷存比=贷款余额÷存款余额,贷存比按照中国人民银行的相关规定计算。其中,存款余额包括客户存款以及保险
       公司和金融控股公司等同业存款。
    13     资本指标相关数据根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令【2012】1 号)的规定计算,无同比数据。
    14     不良贷款率=期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额
    15     不良贷款拨备覆盖率=期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额
    16     信贷成本=贷款减值损失÷客户贷款平均余额,客户贷款平均余额=(期初客户贷款总额+期末客户贷款总额)÷2
    17     贷款拨备率=期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额,根据中国内地机构数据计算。公司基本情况
    法定中文名称                                                        中国内地法律顾问:金杜律师事务所中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)
                                                                    中国香港法律顾问:安理国际律师事务所
    法定英文名称                                                        审计师
    BANK OF CHINA LIMITED                                               国内会计师事务所
    (简称“Bank of China”)                                           安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
    法定代表人、董事长:田国立                                          办公地址:中国北京市东城区东长安街 1 号
                                                                    东方广场安永大楼 16 层副董事长注、行长:陈四清
                                                                    签字会计师:张小东、杨勃
    董事会秘书:范耀胜                                                  国际会计师事务所
                                                                    安永会计师事务所联系地址:中国北京市复兴门内大街 1 号
                                                                    办公地址:香港中环添美道 1 号中信大厦 22 楼联系电话:(86) 10-6659 2638
    传    真:(86) 10-6659 4568                                         首次注册登记日期:1983 年 10 月 31 日
    电子信箱:ir@bankofchina.com                                        首次注册登记机关
    公司秘书:杨长缨                                                    中华人民共和国国家工商行政管理局
    证券事务代表:罗楠                                                  首次注册查询索引
                                                                    www.saic.gov.cn联系地址:中国北京市复兴门内大街 1 号
                                                                    企业法人营业执照注册号联系电话:(86) 10-6659 2638
                                                                    100000000001349
    传    真:(86) 10-6659 4568
    电子信箱:ir@bankofchina.com                                        金融许可证机构编码:B0003H111000001
    注册地址:中国北京市复兴门内大街 1 号                               税务登记证:京税证字 110102100001342
    办公地址                                                            组织机构代码:10000134-2中国北京市复兴门内大街 1 号
    邮政编码:100818                                                    注册资本:人民币贰仟柒佰玖拾壹亿肆仟柒
    联系电话:(86) 10-6659 6688                                         佰贰拾贰万叁仟壹佰玖拾伍元整
    传    真:(86) 10-6601 6871                                         报告期内注册变更情况:
    国际互联网网址:http://www.boc.cn                                   2013年6月20日(法定代表人变更)电子信箱:ir@bankofchina.com
                                                                    证券信息客服和投诉电话:(86)区号-95566
                                                                    A 股:上海证券交易所香港营业地点:香港花园道 1 号中银大厦
                                                                          股票简称:中国银行
    选定的信息披露报纸(A 股)                                                股票代码:601988《中国证券报》、《上海证券报》、
                                                                    H 股:香港联合交易所有限公司《证券时报》、《证券日报》
                                                                          股票简称:中国银行
    刊登年度报告的中国证监会指定网站                                          股份代号:3988http://www.sse.com.cn
                                                                    A 股可转换公司债券:上海证券交易所
    刊登年度报告的香港交易所网站                                              可转换公司债券简称:中行转债
    http://www.hkexnews.hk                                                    可转换公司债券代码:113001年度报告备置地点中国北京市复兴门内大街 1 号注:2014 年 3 月 25 日召开的本行 2014 年第一次临时股东大会已审议批准关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案。本行董事会会议已审议批准关于选举陈四清先生为本行副董事长的议案。陈四清先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行副董事长、执行董事。董事长致辞2013 年是我加入中国银行的第一年。在此,我非常荣幸地向广大股东和各界朋友报告中国银行过去一年的经营业绩:全年实现净利润 1,637 亿元,比上年增长 12.35%;实现归属于母公司所有者的净利润 1,569 亿元,比上年增长 12.36%;实现每股收益 0.56 元,比上年增加 0.06 元;平均总资产回报率 1.23%,比上年上升 0.04 个百分点;资产质量保持稳定,不良贷款率控制在较低水平。本行董事会建议派发 2013 年股息每股 0.196 元,将提交 2014年 6 月召开的股东大会审议。过去一年是银行业经营环境发生深刻变化的一年。后国际金融危机的影响持续发酵,世界经济艰难复苏。国内经济稳中有进,人民币国际化进程提速,市场化改革加快推进,网络金融蓬勃兴起。面对错综复杂的经营形势,本行坚持担当社会责任,自觉将自身发展与国家战略紧密结合起来,抓机遇,拼市场,调结构,控风险,各项工作取得良好成绩,向着“做最好的银行”的战略目标迈出了坚实一步。一年来,本行业务结构进一步优化,集团净息差持续上升,非利息收入在营业收入占比继续保持市场领先。差异化竞争优势进一步巩固,海外业务对整个集团的贡献度显著提升,综合经营收入在集团营业收入中的占比大幅提高。人民币国际化业务领先于国内外同业,全球人民币清算网络更加完善。成功支持双汇国际并购美国史密斯菲尔德公司、中海油并购加拿大尼克森公司等重大项目,在国际国内市场上的影响力不断增强。流动性管理成效显著,充分发挥了大型银行在维护金融市场安全与稳定中的骨干作用。本行的表现获得了各方认可,评级机构上调了本行信用评级,资本市场反应积极。2013 年,本行董事会认真贯彻落实国家政策和监管要求,勤勉敬业,忠实履职,对本行战略规划、业务策略、风险管理等重大议题进行了深入研究和科学决策,指导本行实现持续健康较快发展。认真落实银监会《商业银行公司治理指引》,实施董事会成员多元化政策,董事会决策效率和专业水平进一步提高。修订公司章程中的利润分配条款,更加注重保护中小投资者利益。2013 年 3 月,肖钢先生因工作需要辞去本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员的职务。2014 年 1 月,李礼辉先生因年龄原因辞去本行副董事长、执行董事、董事会战略发展委员会委员及本行行长职务。肖钢先生和李礼辉先生在中行工作的时间都分别长达 10 年左右。10 年来,他们作为杰出的银行家,为中行事业呕心沥血、殚精竭虑,团结和带领全体员工开创了中国银行改革发展的崭新局面,为再创中国银行的百年辉煌做出了卓越贡献。在此,我谨代表董事会,代表海内外全体员工,向肖钢先生和李礼辉先生表示崇高的敬意和衷心的感谢!过去一年,本行还按照法律法规和公司章程的规定,顺利完成了部分董事和管理层成员的变更。陈四清先生已于今年 2 月正式出任本行行长。姜岩松女士、梁定邦先生、黄世忠先生、黄丹涵女士不再担任本行董事,王勇先生、陆正飞先生、梁卓恩先生新任本行董事。我谨代表董事会,向离任董事在任职期间为本行做出的巨大贡献表示高度赞许和诚挚谢意!同时向董事会的新成员表示热烈欢迎!当前,世界经济格局和金融版图正在发生深刻变化,中国经济金融也进入了改革开放的新阶段,银行业面临重大机遇和严峻挑战。回顾现代银行业 300 多年起起落落的发展历程,一家银行要想在深刻变革的环境中实现可持续发展,必须紧紧跟随国家发展战略,深刻把握全球发展趋势,始终秉承客户为先、服务至上的文化,不断增强改革创新的精神,牢固树立长期稳健经营的理念。为此,中国银行将以“担当社会责任,做最好的银行”为目标,致力于成为在民族复兴中担当重任的银行,在全球化进程中优势领先的银行,在科技变革中引领生活方式的银行,在市场竞争中赢得客户追随的银行,在持续发展中让股东、员工和社会满意的银行,不断追求卓越,实现基业长青。2014 年是充满变革与希望的一年。本行将更加自觉地把自身发展融入到经济转型和社会进步的整体格局之中,深化改革以促发展,加强创新以争市场,加快转型以求效益,管理风险以控成本,积极进取,奋发有为,努力担当社会责任,做最好的银行,用更加出色的业绩回报广大股东和社会各界的信任与支持!
                                                                          田国立
                                                                          董事长
                                                               2014 年 3 月 26 日行长致辞2013 年,全行员工紧紧围绕“担当社会责任,做最好的银行”的战略目标,坚持以效益为中心,奋力拼抢市场,加快调整结构,有效管控风险,全面完成全年经营目标,取得了良好的业绩。全行资产总额、负债总额稳步增长,盈利能力持续提高,资产质量保持稳定,资本充足率符合监管要求。连续 25 年入选“世界 500 强”,连续 3 年入选全球系统重要性银行,品牌价值持续提升。我从 2004 年 7 月到中国银行履职,到今年初离开行长岗位,近十年的时间匆匆而过。十年来,我们紧紧依靠广大员工,办成了股份制改造、信息科技蓝图建设等一系列大事,办好了奥运金融服务、百年行庆等一系列喜事,办妥了汶川地震灾后重建、应对国际金融危机冲击等一系列难事,成功抓住经济社会平稳快速发展的重大机遇,积极参与中国金融改革发展的历史进程,实现了又好又快持续增长。十年来,我们大力弘扬“为社会谋福利、为国家求富强”的中行传统,坚持金融服务实体经济的本质要求,全力支持国家经济建设和社会进步。充分发挥国际化、多元化优势,积极服务中国企业和个人“走出去”,大力推进人民币国际化。坚持以金融力量推动生态文明、环境保护、科教文卫等各项事业发展,积极参与扶贫、赈灾、慈善等各类公益活动,努力为员工创造良好的成长环境,有力地推动了社会、银行、员工和谐发展。行长的职位只能委任给一个人,但行长的职责履行是全行各级管理者和全体员工共同工作的成果。因此,大家的信任与支持、认真与负责、协调与合作、勤奋与奉献,是银行的财富,更是对我个人的馈赠。借此机会,我衷心感谢海内外全体员工的辛勤工作和无私奉献,衷心感谢董事会和监事会的指导与帮助,衷心感谢广大投资者和各界朋友的信赖与支持!陈四清行长年富力强,怀才抱德,长期在中行工作,熟悉中行情况,具有丰富的业务实践和管理经验。必将不负众望,再创佳绩。中国全面深化改革的号角已经吹响,中国银行面临新的发展机遇。中行领导班子团结有力,30 万海内外员工众志成城,相信中国银行一定能够实现“担当社会责任,做最好的银行”的战略目标。如今,我不再担任行长,但我仍然是中国银行的一员,仍然会和大家一道手胼足胝,为中国银行的事业做出贡献。让我们共同祝愿,中行明天更美好!
                                                                                                                李礼辉注
                                                                                                  2014 年 3 月 26 日注 李礼辉先生自 2014 年 1 月 28 日起不再担任本行行长。有关情况请参见本行于 2014 年 1 月 28 日发布的关于副董事长、执行董事、
    行长离任的公告。行长致辞2013 年,本行认真执行国家宏观经济政策和监管要求,努力担当社会责任,加快建设最好的银行,创造了良好的经营业绩。根据中国会计准则,2013 年末本行资产总额 13.87 万亿元,负债总额 12.91 万亿元,归属于母公司所有者权益合计 9,239 亿元,分别比上年末增长9.41%、9.25%和 12.03%。全年实现净利润 1,637 亿元,比上年增长 12.35%;实现归属于母公司所有者的净利润 1,569 亿元,增长 12.36%。平均总资产回报率(ROA)1.23%,比上年提高 0.04 个百分点,净资产收益率(ROE)18.04%。不良贷款率 0.96%,比上年末微升 0.01 个百分点。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为 9.69%、9.70%和 12.46%,符合监管要求。2013 年本行经营效益逆市上行,净利润增速比上年提高 0.96 个百分点。主要驱动因素是:第一,净息差水平比上年提升 9 个基点至 2.24%,全年实现利息净收入 2,835.85 亿元,比上年增长 10.36%。第二,非利息收入快速增长,增幅达到 13.56%。非利息收入在集团营业收入中的占比达到 30.41%,比上年提高 0.60 个百分点,继续保持同业第一。第三,风险成本得到有效控制,信贷成本 0.32%,继续保持在较低水平。第四,投入产出效率进一步提升,成本收入比为 30.61%,比上年下降 1.12 个百分点。过去一年,本行加快优化业务结构。优化负债结构,年末客户存款余额 10.10 万亿元,比年初增加 9,237.91 亿元,增长 10.07%,境内机构人民币负债付息率比上年下降 21 个基点。优化信贷结构,信息消费、节能环保和先进制造业等战略性新兴行业贷款占比上升 1.65 个百分点,小型企业贷款增速比公司贷款整体增速高 4.38 个百分点。过去一年,本行大力巩固特色优势。加快发展海外业务,年末海外资产总额 6,308 亿美元,负债总额 5,968 亿美元,分别比年初增长 26.46%和 27.63%。海外机构实现利润总额 66.63亿美元,比上年增长 20.55%。人民币国际化业务继续领先市场,完成跨境人民币结算量3.98 万亿元,增长 60.2%。全球人民币清算网络进一步完善,本行还在马来西亚、卢森堡、柬埔寨、菲律宾等国家和地区成为当地人民币清算行。加快发展多元化业务,全年综合经营收入同比增长 24.77%,在集团营业收入中的占比提高 1.43 个百分点。过去一年,本行切实加强风险管理。坚持安全性、流动性、效益性综合平衡,改进流动性管理机制和方法,提高突发事件应变能力,确保流动性安全。抓住重点全面强化风险管控,着力加强产能过剩行业、地方政府融资平台、房地产等重点领域管控,认真做好风险排查、风险预警、贷后管理等工作,确保资产质量稳定。完善风险管理制度和流程,提高风险管理效率。强化内部控制,严密防范各类案件。统筹推进新协议及 G-SIFIs 实施工作。过去一年,本行扎实推进基础建设。进一步加快渠道建设,大中型全功能网点占比提升 0.7个百分点,低产低效网点占比降低 6.24 个百分点。电子银行业务替代率达到 77.53%。进一步加快信息科技建设,成功投产中银开放平台,推出“微银行”“中银易付”等移动金融创新产品,海外信息系统整合转型项目取得阶段性成果。进一步加快全球统一支付、客户服务等运营平台建设,提升运营服务能力。展望 2014 年,世界经济有望迎来全面复苏的曙光,中国将开启全面深化改革的新航程。风正时济,自当扬帆破浪;任重道远,还需策马扬鞭。本行将紧紧围绕“担当社会责任,做最好的银行”的战略目标,牢牢抓住业务发展这个核心,持续夯实风险管理这个保障,充分激发改革创新这个动力,紧紧扭住队伍建设这个关键,推动各项事业持续健康发展,谱写中国银行新的辉煌篇章。今年初,在中行工作近 10 年的李礼辉行长因年龄原因辞去职务,将接力棒交给了我。礼辉行长是资深的银行家,政策水平高,专业造诣深,驾驭能力强,为中行持续快速发展做出了卓越贡献,为我们树立了学习的榜样。面对新的任务,我深感责任重大。我将与管理层成员一起,认真落实董事会决策部署,自觉接受监事会监督,紧紧依靠广大员工,忠于职守,勤勉敬业,为把中国银行建设成为最好的银行贡献全部力量,不辜负广大投资者和社会各界的重托与期望。
                                                                          陈四清
                                                                            行长
                                                               2014 年 3 月 26 日监事长致辞2013年,监事会严格按照国家法律法规和本行公司章程的规定,围绕落实本行战略规划和工作重点,认真履行监督职责,切实做好履职与财务、风险和内控监督,努力提升监督工作的针对性和有效性,积极推动本行持续稳健发展。2013年,监事会认真落实监管要求,加强自身制度建设,制定和完善了财务、内控监督实施办法及履职评价办法;扎实开展日常履职监督工作,客观公正地评价董事及高级管理人员履职情况;深入履行财务监督职能,围绕财务报告编制、审核与披露情况,认真开展专题沟通,独立提出审核监督意见;持续跟踪全行风险管理及内控重点工作,不断提升风险管理及内控长效机制建设监督效能;围绕集团战略目标,针对重点难点课题深入开展调查研究,为经营管理工作积极建言献策。在本行良好公司治理机制下,监事会与董事会、高级管理层高效沟通、积极互动,促进决策、执行与监督相互制衡、协调发展,推动公司治理水平持续提升,为“做最好的银行”奠定基础。
                                                                            李军
                                                                          监事长
                                                               2014 年 3 月 26 日管理层讨论与分析综合财务回顾经济与金融环境2013 年,全球经济缓慢曲折复苏,全年增速比 2012 年下滑约 0.1 个百分点。发达经济体重新成为全球经济增长的主动力,其中,美国经济增长动能持续增强,欧洲经济在多因素推动下走出衰退,日本经济强劲反弹后增速有所放缓。部分新兴经济体受外部需求疲弱、美国货币政策带来金融市场压力及自身等因素影响经济增长放缓,金融市场动荡,面临的风险上升。发达经济体股市大幅上涨,美、德国债收益率上扬,国际大宗商品价格总体下降。美元波动加剧,欧元小幅升值,日元持续贬值。2013 年,中国政府坚持稳中求进工作总基调,把握经济大势,保持调控定力,坚持底线思维,按照宏观政策要稳、微观政策要活、社会政策要托底的思路,着力深化改革,加快结构调整,不断改善民生,国民经济运行总体平稳。全年国内生产总值增长 7.7%,居民消费价格指数上涨 2.6%,社会消费品零售总额增长 13.1%,固定资产投资增长 19.6%,对外贸易增长 7.6%。中国政府继续实施稳健的货币政策,适时适度进行预调微调,货币信贷和金融市场运行稳定。全年广义货币供应量(M2)增长 13.6%,增速比上年下降 0.2 个百分点;金融机构新增人民币贷款 8.89 万亿元,比上年增加 0.69 万亿元;社会融资总规模为 17.29 万亿元,比上年增加 1.53 万亿元。上证综合指数下跌 6.8%,沪深两市股票流通市值增长 9.9%。债券发行规模继续增加,全年累计发行各类债券(不含中央银行票据)8.86 万亿元,比上年多发行0.89 万亿元。人民币兑美元汇率稳中有升,全年累计升值 3.09%。国家金融监管部门坚持“加强重点领域风险防控、服务实体经济和推进改革”的基本原则,引导银行业持续健康发展。继续加强对产能过剩、地方政府融资平台、房地产等领域的风险防控,严控理财业务风险。加大对重点建设项目、中小企业和“三农”的信贷支持力度,增强银行业服务实体经济的能力。稳步推进改革,全面放开贷款利率管制,强化商业银行公司治理,完善流动性管理工具和方法,持续推进巴塞尔新资本协议实施。中国银行业资产规模保持增长,资产质量总体稳定,盈利水平稳步提高。2013 年末,中国银行业金融机构总资产为 151.4 万亿元,增长 13.3%;商业银行不良贷款余额为 5,921 亿元,比年初增加 993 亿元;不良贷款率为 1.0%,比年初上升 0.05 个百分点。商业银行全年累计实现净利润 1.42 万亿元,同比增长 14.5%;平均资本利润率 19.2%,比上年下降 0.7 个百分点;平均资产利润率 1.27%,比上年下降 0.01 个百分点。展望 2014 年,全球经济整体复苏步伐有望加快,发达经济体有望实现危机以来同步正增长,新兴经济体增速有所加快,但分化趋势明显。发达经济体债务风险及量化宽松政策调整等问题成为主要不确定性因素,部分新兴市场仍面临资本外流风险。中国政府将坚持稳中求进、改革创新,巩固稳中向好的发展态势。继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策,进一步调整财政支出结构,厉行节约,提高资金使用效率,完善结构性减税政策,扩大营改增试点范围。保持货币信贷及社会融资规模合理增长,改善和优化融资和信贷结构,提高直接融资比重,推进利率市场化和人民币汇率形成机制改革,提高金融运行效率和服务实体经济能力。
         2009-22013年世界经济与中国经                  2009-2013年 或地区基准利%%
                       基金组织,中国国家统计局
    数据来源:国际货币基                                数据来 路透EcoWin数
             20009-2013年人民币汇率走                                     币与信贷的增
                                                        2009-20113年中国货币
              来源:汤森路
          数据来        路透EcoWinn数据库                数据来 路透EcoWin数利润表主要项目分析2013 年,集团实现净利润 1,637.41 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 1,569.11 亿元,分别比上年增长 12.35%和 12.36%。平均总资产回报率(ROA)1.23%,比上年提高0.04 个百分点。净资产收益率(ROE)18.04%,比上年下降 0.09 个百分点。集团利润表主要项目如下表所示:
                                                                             单位:百万元人民币(百分比除外)
                    项目                             2013 年     2012 年            变动          变动比率
    利息净收入                                            283,585     256,964            26,621           10.36%
    非利息收入                                            123,923     109,127            14,796           13.56%
    其中:手续费及佣金净收入                               82,092      69,923            12,169           17.40%
    营业收入                                              407,508     366,091            41,417           11.31%
    营业支出                                             (195,317)   (178,493)          (16,824)           9.43%
    其中:业务及管理费                                   (124,747)   (116,143)           (8,604)           7.41%
       资产减值损失                                   (23,510)    (19,387)           (4,123)          21.27%
    营业利润                                              212,191     187,598            24,593           13.11%
    利润总额                                              212,777     187,673            25,104           13.38%
    所得税费用                                            (49,036)    (41,927)           (7,109)          16.96%
    净利润                                                163,741     145,746            17,995           12.35%
    归属于母公司所有者的净利润                            156,911     139,656            17,255           12.36%利息净收入与净息差2013 年,集团实现利息净收入 2,835.85 亿元,比上年增加 266.21 亿元,增长 10.36%。其中,中国内地人民币业务利息净收入 2,355.49 亿元,比上年增加 234.33 亿元,增长11.05%。中国内地外币业务利息净收入 15.75 亿美元,比上年减少 3.31 亿美元,降低17.37%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额1、平均利率及其同比变动如下表所示:
    1   平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。
                                                                         单位:百万元人民币(百分比除外)
                                     2013 年                   2012 年                       变动
             项   目
                              平均余额     平均利率     平均余额     平均利率     平均余额          平均利率
    集   团生息资产
    客户贷款                    7,372,111        5.15%    6,707,626        5.54%      664,485           (39)Bps
    债券投资                    2,184,216        3.11%    2,108,955        3.08%       75,261             3Bps
    存放中央银行                1,911,415        1.42%    2,104,028        1.28%     (192,613)           14Bps
    存拆放同业                  1,169,944        3.80%    1,046,204        4.13%      123,740           (33)Bps
              小计           12,637,686        4.11%   11,966,813        4.23%      670,873           (12)Bps付息负债
    客户存款                    9,627,269        1.87%    9,095,330        2.05%      531,939           (18)Bps
    同业存拆入及对央行负债      2,026,499        2.29%    2,034,919        2.73%       (8,420)          (44)Bps
    发行债券                      217,858        3.92%      184,943        3.98%       32,915            (6)Bps
              小计           11,871,626        1.98%   11,315,192        2.21%      556,434           (23)Bps
             净息差                            2.24%                     2.15%                          9Bps中国内地人民币业务生息资产
    客户贷款                    5,357,204        6.17%    4,928,955        6.50%      428,249           (33)Bps
    债券投资                    1,544,170        3.51%    1,514,358        3.43%       29,812             8Bps
    存放中央银行                1,657,632        1.58%    1,624,723        1.57%       32,909             1Bps
    存拆放同业                    882,374        4.28%      790,366        4.64%       92,008           (36)Bps
              小计            9,441,380        4.75%    8,858,402        4.90%      582,978           (15)Bps付息负债
    客户存款                    7,383,988        2.16%    7,097,825        2.34%      286,163           (18)Bps
    同业存拆入及对央行负债      1,164,909        3.94%    1,101,976        4.51%       62,933           (57)Bps
    发行债券                      170,914        4.43%      150,537        4.31%       20,377            12Bps
              小计            8,719,811        2.45%    8,350,338        2.66%      369,473           (21)Bps
             净息差                            2.49%                     2.39%                         10Bps
    中国内地外币业务                                                             单位:百万美元(百分比除外)生息资产
    客户贷款                       87,474        2.11%       82,030        3.42%        5,444          (131)Bps
    债券投资                       27,730        1.42%       22,348        1.72%        5,382           (30)Bps
    存拆放同业及存放中央银行       48,913        1.03%       67,319        0.76%      (18,406)           27Bps
              小计              164,117        1.67%      171,697        2.16%       (7,580)          (49)Bps付息负债
    客户存款                       79,562        0.80%       75,040        1.15%        4,522           (35)Bps
    同业存拆入及对央行负债         71,355        0.74%       72,102        1.28%         (747)          (54)Bps
    发行债券                          100        8.00%          105        8.57%           (5)          (57)Bps
              小计              151,017        0.78%      147,247        1.22%        3,770           (44)Bps
             净息差                            0.96%                     1.11%                        (15)Bps注:1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的债券。2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示:
                                                                                         单位:百万元人民币
                                                                             对利息收支变动的因素分析
             项   目             2013 年        2012 年         变动
                                                                             规模因素          利率因素
    集   团利息收入
    客户贷款                         379,570        371,394         8,176       36,812             (28,636)
    债券投资                          67,918         64,973         2,945        2,318                627
    存放中央银行                      27,094         26,996              98     (2,465)              2,563
    存拆放同业                        44,413         43,165         1,248        5,110              (3,862)
              小计                 518,995        506,528       12,467        41,775             (29,308)利息支出
    客户存款                         180,479        186,667        (6,188)      10,905             (17,093)
    同业存拆入及对央行负债            46,396         55,538        (9,142)        (230)             (8,912)
    发行债券                           8,535          7,359         1,176        1,310                (134)
              小计                 235,410        249,564       (14,154)      11,985             (26,139)
           利息净收入              283,585        256,964       26,621        29,790              (3,169)中国内地人民币业务利息收入
    客户贷款                         330,732        320,237       10,495        27,836             (17,341)
    债券投资                          54,271         51,988         2,283        1,023               1,260
    存放中央银行                      26,145         25,540          605           517                 88
    存拆放同业                        37,735         36,664         1,071        4,269              (3,198)
              小计                 448,883        434,429       14,454        33,645             (19,191)利息支出
    客户存款                         159,804        166,177        (6,373)       6,696             (13,069)
    同业存拆入及对央行负债            45,951         49,652        (3,701)       2,838              (6,539)
    发行债券                           7,579          6,484         1,095          878                217
              小计                 213,334        222,313        (8,979)      10,412             (19,391)
           利息净收入              235,549        212,116       23,433        23,233                200
    中国内地外币业务                                                                             单位:百万美元利息收入
    客户贷款                           1,846          2,808          (962)         186              (1,148)
    债券投资                             395             384             11         93                 (82)
    存拆放同业及存放中央银行             506             512             (6)      (140)                134
              小计                   2,747          3,704          (957)         139              (1,096)利息支出
    客户存款                             637             866         (229)          52                (281)
    同业存拆入及对央行负债               527             923         (396)          (10)              (386)
    发行债券                                 8              9            (1)          -                 (1)
              小计                   1,172          1,798          (626)          42                (668)
           利息净收入                1,575          1,906          (331)          97                (428)注:计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化;计算利率因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。2013 年,集团净息差为 2.24%,比上年上升 9 个基点。其中,中国内地人民币净息差为2.49%,比上年上升 10 个基点;中国内地外币净息差为 0.96%,比上年下降 15 个基点;境外机构净息差为 1.28%,比上年上升 15 个基点。
                  净息差(集团)                                   净息差(中国内地)
                                                      5%
    5%
                                                      4%
    4%
                                                                                                       2.49%
                                                      3%   2.21%     2.27%            2.33%   2.39%
    3%            2.07%              2.15%
                                                      2%
    2%
        2.04%             2.12%              2.24%    1%                              1.69%
    1%                                                      1.44%    1.21%
                                                                                              1.11%    0.96%
                                                      0%
    0%
                                                           2009       2010             2011    2012      2013
          2009     2010      2011     2012     2013
                                                                             人民币             外币2013 年,中国实施稳健的货币政策,并进一步推进人民币利率市场化改革;国际金融市场整体维持低利率环境。面对国际国内经济金融形势的变化,本行深入实施内生动力机制,主动优化业务结构,努力提高利息净收入,改善净息差。第一,加强主动负债管理,提高客户存款稳定性,有效控制负债成本。2013 年末,集团客户存款余额较上年增长 10.07%,在负债总额中占比较上年末提高 0.58 个百分点;集团客户存款(剔除结构性存款)日均余额较上年增长 11.78%,高于集团客户存款余额的增长;集团付息负债平均利率比上年下降 23 个基点。第二,以节约资本为导向,加快客户结构调整。2013 年,中国内地人民币中型企业贷款和“中银信贷工厂”模式中小企业贷款分别增长 18.19%和 32.00%,增速均高于整体公司贷款;内地新增人民币贷款中个人贷款占比为 51.09%,年末个人贷款在全部贷款中的占比提高1.69 个百分点至 30.80%。第三,持续优化境外业务结构,提高净息差。面对低利率国际金融市场环境,本行主动优化境外资产结构,适度加大贷款投放力度,压缩低息资产,提升收益水平。2013 年境外机构净息差比上年上升 15 个基点。中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:
                                                                         单位:百万元人民币(百分比除外)
                                    2013 年                    2012 年                        变动
           项   目
                           平均余额      平均利率     平均余额       平均利率      平均余额          平均利率中国内地人民币业务客户贷款
    公司贷款                 3,440,054           6.46%   3,271,931           6.77%     168,123           (31)Bps
    个人贷款                 1,779,163           5.66%   1,516,848           5.89%     262,315           (23)Bps
    票据贴现                   137,987           5.74%        140,176        6.65%       (2,189)         (91)Bps
            小计          5,357,204           6.17%   4,928,955           6.50%     428,249           (33)Bps其中:
    中长期贷款               3,583,341           6.30%   3,347,769           6.39%     235,572            (9)Bps
    1 年以内短期贷款及其他   1,773,863           5.92%   1,581,186           6.72%     192,677           (80)Bps客户存款
    公司活期存款             2,038,522           0.70%   1,918,084           0.83%     120,438           (13)Bps
    公司定期存款             1,867,923           3.37%   1,624,196           3.31%     243,727              6Bps
    个人活期存款             1,209,561           0.50%   1,036,587           0.52%     172,974            (2)Bps
    个人定期存款             2,157,204           3.34%   1,954,651           3.42%     202,553            (8)Bps
    其他存款                   110,778           4.18%        564,307        4.28%    (453,529)          (10)Bps
            小计          7,383,988           2.16%   7,097,825           2.34%     286,163           (18)Bps
    中国内地外币业务                                                             单位:百万美元(百分比除外)
    客户贷款                        87,474        2.11%         82,030        3.42%       5,444          (131)Bps客户存款
    公司活期存款                   25,173        0.08%         24,439        0.24%         734           (16)Bps
    公司定期存款                   21,082        2.10%         17,119        3.00%       3,963           (90)Bps
    个人活期存款                   13,981        0.04%         11,705        0.06%       2,276            (2)Bps
    个人定期存款                   15,488        0.59%         14,741        0.79%         747           (20)Bps
    其他存款                        3,838        2.01%          7,036        2.43%       (3,198)         (42)Bps
            小计                79,562        0.80%         75,040        1.15%       4,522           (35)Bps注:其他存款包含结构性存款。非利息收入2013 年,集团实现非利息收入 1,239.23 亿元,比上年增加 147.96 亿元,增长 13.56%。非利息收入在营业收入中的占比为 30.41%,比上年上升 0.60 个百分点。手续费及佣金净收入集团实现手续费及佣金净收入 820.92 亿元,比上年增加 121.69 亿元,增长 17.40%。本行深化业务转型,加大产品创新及推广力度,加强特色业务发展,提高差异化服务能力,不断优化中间业务结构。持续推动银行卡产品创新,推行客户升级计划,扩大中银信用卡品牌效应,银行卡发行量和交易额快速增长,银行卡业务收入增长 15.78%。加强理财产品规划,稳健发展理财业务,向客户提供优质增值服务,代理业务收入增长 23.82%。稳步发展财务顾问业务,有效拓宽咨询顾问业务范围,研发推出结构化“投融通”、并购财务顾问等专项顾问产品,顾问和咨询费收入增长 68.26%。全面提升托管服务能力,积极拓展资产管理业务,加快新兴托管业务研发与推广,托管业务相关收入增长 21.21%。
                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)
                   项目           2013 年      2012 年              变动          变动比率集团
    代理业务手续费                       17,546       14,171              3,375         23.82%
    银行卡手续费                         17,312       14,952              2,360         15.78%
    结算与清算手续费                     15,196       14,051              1,145          8.15%
    信用承诺手续费及佣金                 13,294       11,099              2,195         19.78%
    顾问和咨询费                          9,574        5,690              3,884         68.26%
    外汇买卖价差收入                      7,147        6,808                339          4.98%
    托管和其他受托业务佣金                2,874        2,371                503         21.21%
    其他                                  5,642        6,056               (414)         (6.84%)
    手续费及佣金收入                     88,585       75,198             13,387         17.80%
    手续费及佣金支出                     (6,493)      (5,275)            (1,218)        23.09%
    手续费及佣金净收入                   82,092       69,923             12,169         17.40%中国内地
    代理业务手续费                       12,497       10,013              2,484         24.81%
    银行卡手续费                         14,216       12,014              2,202         18.33%
    结算与清算手续费                     13,256       12,165              1,091          8.97%
    信用承诺手续费及佣金                  9,011        7,899              1,112         14.08%
    顾问和咨询费                          9,462        5,604              3,858         68.84%
    外汇买卖价差收入                      6,361        6,011                350          5.82%
    托管和其他受托业务佣金                2,577        2,080                497         23.89%
    其他                                  4,170        4,501               (331)         (7.35%)
    手续费及佣金收入                     71,550       60,287             11,263         18.68%
    手续费及佣金支出                     (2,330)      (1,715)              (615)        35.86%
    手续费及佣金净收入                   69,220       58,572             10,648         18.18%其他非利息收入集团实现其他非利息收入 418.31 亿元,比上年增加 26.27 亿元,增长 6.70%。本行持续加强银保合作,积极研发创新产品,大力拓宽销售渠道,保险业务收入比上年增加 33.19 亿元,增长 36.37%。见会计报表注释七、38,39,40,41。营业支出本行坚持勤俭办行、厉行节约,进一步优化费用配置机制,投入产出效率持续提升。
                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)
                   项目           2013 年      2012 年              变动          变动比率
    营业税金及附加                     23,965       22,925              1,040             4.54%
    业务及管理费                      124,747      116,143              8,604             7.41%
    资产减值损失                       23,510       19,387              4,123            21.27%
    其他业务成本                       23,095       20,038              3,057            15.26%
    合计                              195,317      178,493             16,824             9.43%2013 年,集团营业支出 1,953.17 亿元,比上年增加 168.24 亿元,增长 9.43%。其中:业务及管理费本行加大对网络银行建设、人民币国际化、海外市场拓展等重点领域的资源投入。2013 年,集团业务及管理费支出 1,247.47 亿元,比上年增加 86.04 亿元,增长 7.41%。集团成本收入比为 30.61%,比上年下降 1.12 个百分点。业务及管理费用的明细数据见会计报表注释七、43。资产减值损失本行持续完善全面风险管理体系,加强贷款风险防控,严格执行审慎稳健的拨备政策,不断增强整体风险抵御能力。密切跟进经济金融形势和监管要求变化,及时调整优化信贷结构,强化信贷资产质量管理,信贷资产质量保持稳定。2013 年,集团贷款减值损失 229.38 亿元;信贷成本为 0.32%,比上年提高 0.03 个百分点。其中,组合评估减值损失 168.71 亿元,比上年增加 20.33 亿元;单项评估减值损失 60.67亿元,比上年增加 18.19 亿元。贷款质量和贷款减值准备情况见“风险管理-信用风险管理”部分和会计报表注释七、44,十一、3。本行继续减持外币结构类债券,有效防范主权债务风险。2013 年,集团其他资产减值损失共计 5.72 亿元。见会计报表注释七、44。所得税费用2013 年,集团所得税费用 490.36 亿元,比上年增加 71.09 亿元,增长 16.96%;实际税率23.05%。所得税费用增加主要是由于营业利润增长。集团所得税费用与按法定税率计算的所得税费用之间的调节过程见会计报表注释七、47。资产负债项目分析2013 年末,集团资产总计 138,742.99 亿元,比上年末增加 11,936.84 亿元,增长 9.41%。集团负债合计 129,128.22 亿元,比上年末增加 10,937.49 亿元,增长 9.25%。集团资产负债表主要项目如下表所示:
                                                                             单位:百万元人民币(百分比除外)
                 项目                         2013 年 12 月 31 日                   2012 年 12 月 31 日
                                            金额              占比                 金额              占比资产
    客户贷款净额                               7,439,742               53.62%          6,710,040             52.92%
    证券投资                                   2,256,470               16.26%          2,210,524             17.43%
    存放中央银行                               2,032,001               14.65%          1,934,297             15.25%
    存拆放同业                                 1,022,246                7.37%          1,052,350              8.30%
    其他资产                                   1,123,840                8.10%            773,404              6.10%
                资产总计                   13,874,299           100.00%            12,680,615         100.00%负债
    客户存款                                  10,097,786               78.20%          9,173,995             77.62%
    同业存拆入及对央行负债                     2,020,468               15.65%          1,926,757             16.30%
    其他借入资金                                 254,274                1.97%            233,178              1.97%
    其他负债                                     540,294                4.18%            485,143              4.11%
                负债合计                   12,912,822           100.00%            11,819,073         100.00%注:1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。2 其他借入资金包括发行债券、长期借款。客户贷款本行围绕实体经济需求,持续优化信贷结构,加快大型企业金融服务转型,加大对中小微企业和个人客户的信贷资源倾斜,贷款规模保持平稳增长。年末集团客户贷款总额 76,077.91 亿元,比上年末增加 7,430.95 亿元,增长 10.82%。其中,人民币贷款总额 57,414.54 亿元,比上年末增加 4,945.10 亿元,增长 9.42%;外币贷款总额折合 3,061.12 亿美元,比上年末增加 487.33 亿美元,增长 18.93%。本行不断完善风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,密切关注宏观经济形势变化,进一步加大重点领域风险识别和管控,全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平。年末集团贷款减值准备余额 1,680.49 亿元,比上年末增加 133.93 亿元。不良贷款拨备覆盖率 229.35%,比上年末下降 6.95 个百分点。重组贷款总额为 81.06 亿元,比上年末下降24.12 亿元。证券投资本行密切跟踪金融市场动态,主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力度,充分利用创新工具丰富投资组合管理手段。持续优化外币投资结构,有效防范主权债务风险。加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理,集团证券投资组合整体收益水平稳步提高。年末集团证券投资总额22,564.70亿元,比上年末增加459.46亿元,增长2.08%。其中,人民币证券投资总额16,844.79亿元,比上年末增加981.43亿元,增长6.19%。外币证券投资总额折合938.17亿美元,比上年末减少54.89亿美元,下降5.53%。本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币431.15亿元,其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币409.03亿元,占比94.87%。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发行的债券。集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 7.87 亿美元,相关减值准备余额 4.41 亿美元。持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利美公司(Fannie Mae)发行债券和担保债券的账面价值共计 0.33 亿美元。集团证券投资结构如下表所示:
                                                                   单位:百万元人民币(百分比除外)
                    项目            2013 年 12 月 31 日                   2012 年 12 月 31 日
                                   金额              占比               金额              占比
    交易性金融资产                        75,200               3.33%           71,590                3.24%
    可供出售金融资产                     701,196              31.07%          686,400               31.05%
    持有至到期投资                      1,210,531             53.65%        1,183,080               53.52%
    应收款项债券投资                     269,543              11.95%          269,454               12.19%
    合计                                2,256,470         100.00%           2,210,524           100.00%按发行人划分的证券投资:
                                                                   单位:百万元人民币(百分比除外)
                    项目            2013 年 12 月 31 日                   2012 年 12 月 31 日
                                   金额              占比               金额              占比债券
    中国内地发行人
       政府                          775,366              34.36%          786,167               35.55%
       公共实体及准政府               29,056               1.29%           20,810                0.94%
       政策性银行                    338,214              14.99%          350,077               15.84%
       金融机构                      140,582               6.23%          101,144                4.58%
       公司                          325,567              14.43%          244,223               11.05%
       东方资产管理公司              160,000               7.09%          160,000                7.24%
       小计                         1,768,785             78.39%        1,662,421               75.20%
    香港澳门台湾及其他国家发行人
       政府                          169,155               7.50%          253,232               11.45%
       公共实体及准政府               55,442               2.46%           56,721                2.57%
       金融机构                      167,080               7.40%          162,388                7.35%
       公司                           48,222               2.14%           37,264                1.69%
       小计                          439,899              19.50%          509,605               23.06%
    权益性证券                            43,465               1.92%           33,932                1.53%
    其他                                      4,321            0.19%               4,566             0.21%
                    合计            2,256,470         100.00%           2,210,524           100.00%按货币划分的证券投资:
                                                                                单位:百万元人民币(百分比除外)
                项目                           2013 年 12 月 31 日                     2012 年 12 月 31 日
                                              金额                  占比             金额              占比
               人民币                          1,684,479              74.65%          1,586,336                  71.77%
                美元                            377,310               16.72%            356,597                  16.13%
                港币                            129,796                5.75%            133,992                   6.06%
                其他                              64,885               2.88%            133,599                   6.04%
                合计                           2,256,470            100.00%           2,210,524          100.00%集团持有规模最大的十支金融债券情况:
                                                                               单位:百万元人民币(百分比除外)
          债券名称                 面值                    年利率                      到期日           减值
    2011 年政策性银行债券         7,840                    3.58%                     2014-11-17              -
    2005 年政策性银行债券         6,800                    3.42%                     2015-08-02              -
    2010 年政策性银行债券         6,070        一年期定期存款利率+0.52%              2017-01-26              -
    2006 年政策性银行债券         5,000        一年期定期存款利率+0.60%              2016-12-12              -
    2011 年政策性银行债券         4,910                    3.55%                     2016-12-06              -
    2010 年政策性银行债券         4,770        一年期定期存款利率+0.59%              2020-02-25              -
    2009 年政策性银行债券         4,660        一年期定期存款利率+0.54%              2016-09-01              -
    2011 年政策性银行债券         4,400                    3.83%                     2018-11-24              -
    2005 年政策性银行债券         3,600                    4.67%                     2020-03-29              -
    2012 年政策性银行债券         3,510                    3.87%                     2017-05-16              -注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的
    债券,但不包括重组债券及央行票据。客户存款本行持续优化负债结构,积极拓展供应链、产业链上下游客户,继续推动代发薪、代收付等基础业务发展,不断扩大客户基础,客户存款稳步增长。年末集团客户存款总额 100,977.86 亿元,比上年末增加 9,237.91 亿元,增长 10.07%。其中,人民币客户存款总额 80,911.02 亿元,比上年末增加 8,230.98 亿元,增长 11.32%;外币客户存款总额折合 3,291.32 亿美元,比上年末增加 258.96 亿美元,增长 8.54%。集团以及中国内地客户存款结构如下表所示:
                                                              单位:百万元人民币(百分比除外)
               项目             2013 年 12 月 31 日               2012 年 12 月 31 日
                              金额                占比          金额                    占比集团公司存款
    活期存款                2,635,353            26.10%        2,506,854           27.32%
    定期存款                2,655,911            26.30%        2,216,104           24.16%
    结构性存款               129,614                  1.28%      90,567             0.99%
    小计                    5,420,878            53.68%        4,813,525           52.47%个人存款
    活期存款                1,835,753            18.18%        1,634,545           17.82%
    定期存款                2,517,922            24.93%        2,373,145           25.87%
    结构性存款                26,884                  0.27%      73,450             0.80%
    小计                    4,380,559            43.38%        4,081,140           44.49%
    发行存款证                   238,264                  2.36%     226,867             2.47%
    其他存款                      58,085                  0.58%      52,463             0.57%
    合计                       10,097,786           100.00%        9,173,995          100.00%中国内地公司存款
    活期存款                2,298,447            27.97%        2,197,757           29.25%
    定期存款                2,045,509            24.90%        1,759,557           23.41%
    结构性存款               119,554                  1.46%      86,636             1.15%
    小计                    4,463,510            54.33%        4,043,950           53.81%个人存款
    活期存款                1,427,875            17.38%        1,235,417           16.44%
    定期存款                2,245,404            27.34%        2,115,039           28.14%
    结构性存款                23,874                  0.29%      71,297             0.95%
    小计                    3,697,153            45.01%        3,421,753           45.53%
    其他存款                      54,181                  0.66%      49,462             0.66%
    合计                        8,214,844           100.00%        7,515,165          100.00%按货币划分的客户存款:
                                                              单位:百万元人民币(百分比除外)
               项目             2013 年 12 月 31 日               2012 年 12 月 31 日
                              金额                占比          金额                    占比
             人民币         8,091,102            80.13%        7,268,004           79.23%
               美元          848,525                  8.40%     739,364             8.06%
               港币          701,985                  6.95%     720,594             7.85%
               其他          456,174                  4.52%     446,033             4.86%
               合计        10,097,786           100.00%        9,173,995          100.00%所有者权益年末集团所有者权益合计 9,614.77 亿元,比上年末增加 999.35 亿元,增长 11.60%。主要影响因素有:(1)2013 年,集团实现净利润 1,637.41 亿元,其中归属于母公司所有者的净利润 1,569.11 亿元;(2)根据股东大会审议批准的 2012 年度利润分配方案,本行派发年度现金股利 488.51 亿元。所有者权益变动情况见会计报表之“合并所有者权益变动表”。资产负债表表外项目集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具,包括外汇衍生工具、利率衍生工具、权益性衍生工具、信用衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。有关集团衍生金融工具的合同/名义金额及公允价值,详见会计报表注释七、5。集团或有事项及承诺包括法律诉讼及仲裁、抵质押资产、接受的抵质押物、资本性承诺、经营租赁、国债兑付承诺、信用承诺和证券承销承诺等。或有事项及承诺情况见会计报表注释九。现金流量分析年末集团现金及现金等价物余额 11,505.66 亿元,比上年末净增加 782.83 亿元。经营活动产生的现金流量净额为 2,228.40 亿元,比上年减少 410.84 亿元。其中,现金流入比上年增加 3,200.45 亿元,主要是客户存款净增加额增加;现金流出比上年增加 3,611.29亿元,主要是客户贷款净增加额以及存放中央银行净增加额增加。投资活动产生的现金流量净流出为 721.49 亿元,比上年流出额减少 1,103.97 亿元,主要是与投资相关的现金净流出减少。筹资活动产生的现金流量净流出为 496.21 亿元,比上年流出额增加 245.29 亿元。主要是本年偿还债务支付的现金比上年有所增加。
           地区分部报告
           集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资
           产负债总体情况如下表所示:
                                                                                                                                               单位:百万元人民币
                                 中国内地                      港澳台                   其他国家                  抵         销                  集      团
         项目
                             2013 年           2012 年    2013 年       2012 年     2013 年     2012 年        2013 年            2012 年      2013 年        2012 年
    利息净收入                   245,298          224,622      27,407        23,024      10,880         9,318                -              -     283,585         256,964
    非利息收入                    90,723           78,678      31,186        28,382       2,798         2,772         (784)             (705)     123,923         109,127
    其中:手续费及佣
        金净收入              69,220           58,572      10,563         9,259       3,035         2,743         (726)             (651)      82,092          69,923
    营业支出                    (164,613)        (150,424)    (26,560)      (24,769)     (4,932)       (4,005)          788              705     (195,317)    (178,493)
    其中:资产减值损失         (20,562)         (17,396)     (1,895)       (1,460)     (1,053)        (531)                -              -     (23,510)        (19,387)
    利润总额                     171,531          152,790      32,442        26,696       8,800         8,187              4                -     212,777         187,673于年底
    资产                       11,082,460       10,196,577   2,404,270   2,048,370     1,441,923   1,087,203     (1,054,354)      (651,535)     13,874,299   12,680,615
    负债                       10,328,324        9,531,288   2,230,851   1,882,619     1,407,841   1,056,540     (1,054,194)      (651,374)     12,912,822   11,819,073
           年末中国内地资产总额2110,824.60 亿元,比上年末增加 8,858.83 亿元,增长 8.69%,占集
           团资产总额的 74.24%。2013 年,中国内地机构实现利润总额 1,715.31 亿元,比上年增加
           187.41 亿元,增长 12.27%,对集团利润总额的贡献为 80.62%。
           香港澳门台湾地区资产总额 24,042.70 亿元,比上年末增加 3,559.00 亿元,增长 17.37%,
           占集团资产总额的 16.10%。2013 年实现利润总额 324.42 亿元,增长 21.52%,对集团利润
           总额的贡献为 15.25%。
           其他国家资产总额 14,419.23 亿元,比上年末增加 3,547.20 亿元,增长 32.63%,占集团资
           产总额的 9.66%。2013 年实现利润总额 88.00 亿元,增长 7.49%,对集团利润总额的贡献
           为 4.13%。
           集团主要业务分部的情况见“业务回顾”部分。
                2分部资产总额、利润总额,以及在集团中的占比均为抵销前数据。主要会计估计和判断本行作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值,本行根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且会不断地对其进行后续评估。本行管理层相信,本行作出的估计和判断,均已适当地反映本行面临的经营环境。会计政策和会计估计见会计报表注释四、五。公允价值计量公允价值计量金融工具变动情况表
                                                                          单位:百万元人民币
                                                                               对当年利润的
                   项目          年初余额         年末余额     当年变动
                                                                                 影响金额交易性金融资产
    债券                              64,773           62,852        (1,921)
    基金及其他                          780             1,278          498
                                                                                    (1,049)
    贷款                               4,566            4,321          (245)
    权益工具                           1,471            6,749         5,278可供出售金融资产
    债券                            654,719           665,758        11,039
    基金及其他                         7,640            8,821         1,181             (265)
    权益工具                          24,041           26,617         2,576
    衍生金融资产                        40,188           40,823          635
                                                                                     2,395
    衍生金融负债                       (32,457)         (36,212)       (3,755)
    以公允价值计量的客户存款          (164,017)        (156,498)        7,519              (21)
    外币债券卖空                       (14,061)          (7,681)        6,380              16本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》《企业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》,参照巴塞尔新资本协议,并借鉴国际同业在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公司金融工具公允价值估值政策》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披露。持有与公允价值计量相关项目的主要情况见会计报表注释十一、6。其他财务信息本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润无差异的说明见会计报表附件一。业务回顾集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示:
                                                                单位:百万元人民币(百分比除外)
                                              2013 年                             2012 年
                 项目
                                      金额               占比             金额              占比商业银行业务
    其中:公司金融业务                     196,541             48.23%             186,536         50.95%
      个人金融业务                     118,761             29.14%             107,260         29.30%
      资金业务                           67,574            16.58%              50,486         13.79%
    投资银行及保险业务                       17,143              4.21%             13,990          3.82%
    其他业务及抵销项目                        7,489              1.84%              7,819          2.14%
                 合计                  407,508            100.00%             366,091        100.00%年末集团主要存贷款业务情况如下表所示:
                                                                                  单位:百万元人民币
           项目              2013 年 12 月 31 日        2012 年 12 月 31 日       2011 年 12 月 31 日公司存款
    中国内地:人民币                    4,179,257                  3,755,626                  3,842,173
            各外币折人民币              284,253                      288,324                 194,682
    港澳台及其他国家:
            各货币折人民币              957,368                      769,575                 657,460
    小计                                5,420,878                  4,813,525                  4,694,315个人存款
    中国内地:人民币                    3,508,797                  3,234,301                  3,165,161
            各外币折人民币              188,356                      187,452                 184,810
    港澳台及其他国家:
            各货币折人民币              683,406                      659,387                 585,111
    小计                                4,380,559                  4,081,140                  3,935,082公司贷款
    中国内地:人民币                    3,688,976                  3,452,004                  3,244,573
            各外币折人民币              503,179                      488,518                 573,882
    港澳台及其他国家:
            各货币折人民币            1,247,184                  1,039,877                   906,850
    小计                                5,439,339                  4,980,399                  4,725,305个人贷款
    中国内地:人民币                    1,864,654                  1,617,123                  1,390,343
            各外币折人民币                   1,371                     1,037                       896
    港澳台及其他国家:
            各货币折人民币              302,427                      266,137                 226,270
    小计                                2,168,452                  1,884,297                  1,617,509商业银行业务中国内地商业银行业务2013 年,中国内地商业银行业务实现营业收入 3,322.63 亿元,比上年增加 314.76 亿元,增长 10.46%。具体如下表所示:
                                                     单位:百万元人民币(百分比除外)
                                    2013 年                         2012 年
               项目
                             金额             占比           金额             占比
    公司金融业务                  177,735           53.49%        167,673          55.74%
    个人金融业务                  107,039           32.22%         96,931          32.23%
    资金业务                       47,077           14.17%         36,170          12.03%
    其他                                412          0.12%              13          0.00%
               合计           332,263          100.00%        300,787         100.00%公司金融业务本行大力推进公司金融业务转型,加大产品创新力度,不断优化客户结构,持续拓展客户基础,加快推动一体化、综合化经营,实现公司金融业务平衡稳健发展。2013年,中国内地公司金融业务实现营业收入1,777.35亿元,比上年增加100.62亿元,增长6.00%。公司存款业务本行加快发展公司负债业务,持续优化负债结构,促进核心存款增长。积极拓展供应链、产业链上下游客户,不断扩大客户基础,提升客户存款贡献。大力拓展行政事业客户,完善产品服务体系,行政事业机构存款实现较快增长。积极顺应人民币利率市场化进程,服务自贸区建设,加强产品创新,优化通知存款、协定存款等产品功能,提高现金管理、结算业务等对存款业务的支持作用。把握企业直接融资机会,扩大存款来源。完善网点服务渠道功能,提升网点公司金融业务服务水平,提高网点存款贡献。年末本行中国内地人民币公司存款总额41,792.57亿元,比上年末增加4,236.31亿元,增长11.28%。外币公司存款总额折合466.23亿美元,比上年末增加7.52亿美元,增长1.64%。公司贷款业务本行围绕实体经济需求,加大对信息消费、节能环保、先进制造业、战略性新兴产业、传统产业改造升级、重大在建续建项目、民生工程建设等重点领域的信贷支持。配合国家区域经济发展政策,继续做好区域经济协调发展的金融支持和服务。加快大型企业金融服务转型,加大对中、小、微企业的信贷资源倾斜,通过直接融资、供应链、网络金融产品等多种途径满足客户业务需求。把握人民币国际化机遇,推进跨境业务发展,支持中资企业“走出去”,把握大型并购项目、产能对外转移等跨境业务机会。主动限制地方政府融资平台贷款规模,贷款余额比上年末减少 447.70 亿元。严格控制高耗能、高排放行业贷款,对产能过剩行业实施差异化信贷政策,产能过剩行业贷款余额比上年末减少 117.94 亿元。推进全球公司金融一体化服务体系建设,积极推行全球客户经理制,完善全球统一授信制度,建设推广公司金融客户全球服务平台,提升全球综合金融服务能力。累计支持出口买方信贷项目 49 个,签约金额 64.83 亿美元;海外并购贷款项目 98 个,签约金额 362.41 亿美元;海外经营性贷款项目 597 个,签约金额 447.72 亿美元。荣获《第一财经日报》“最佳公司服务银行”奖。
    年末本行中       人民币公司贷
         中国内地人              3        亿元,比上      加 2,369.72 亿元,增
                  司贷款总额
    长 6.86%%。外币公司           8255.30 亿美元      年末增加 4     亿美       长
        继续保持市场领先地位6.19%,继
        与结算业务贸易金融与
        贸易金融与
    本行加快贸      与结算产品创 一步巩固传统              远证即付、跨
                                               位。推出远
        、预付款结
    货押融资、      结构化融资等 适应客户差异化需求。不断完善 供应链融资 系
        提升线上贸
    统功能,提      贸易融资服务 率先推出公司客户综合         ,大力发展 理
        设立上海大
    类业务。设      大宗商品融资 推进海外保理      海外大宗商 品融资中心 廷中心建设。国际结算 与贸易融资
                 资业务平稳         市场份额持 续领先。集        完成国际结        量
       亿美元,比上
    3.42 万亿        上年增长 23.02%,中  中国内地机构市场份额        同业之首。年末中国
         外币贸易融
    内地机构外       融资余额 4668.42 亿美 元,人民币       余额 3,4733.46 亿元,保持同业领先水平。
         函业务继续
    保理、保函       续保持领先优 费廷业务和供      融再创新高 。中国内地        年
         保理业务 4
    叙做国际保               亿美   叙做出口双         106.08 亿         续 70 个月
         首位。年末
    稳居全球首       末中国内地机 币保函余额 8,835.37 亿元,对外外担保余额       额
         业中保持第
    在境内同业       第一。福费廷                              供应链金融
                              场业务量累计 1,882.775 亿元,供              1.02万亿元。
                《环球金融》
    2013 年,本行被《                 与福费廷评论            》、中国银
                                               球贸易评论》          会
    等国内外知      及机构评选为“中国最
        知名媒体及                 最佳贸易融             贸易金融银
                                                 和“最佳贸          荣
        理商联合会
    获国际保理                        出口保理商”
                会(FCI)“最佳进出            国经营报》 “卓越竞争 人
        银行”等奖
    民币业务银      奖项。
                  际结算量(亿美
            集团国际                               境内机构外 发生额(亿美元
    40,000
                              34,200           1,800
    35,000                                                                 1,476
    30,000             27,823                    1,500            1,3211
           24,267
    25,000                                       1,200   1,0771
    20,000                                        900
    15,000
                                                600
    10,000
    5,000                                        300
      0                                           0
           2011      2012      2013                    2011     2012     2013
        业务现金管理业
    本行不断丰        现金管理平台
          丰富全球现                  业务覆盖亚太          美洲 33 个国家和地       客
    户提供高效        的全球一体化
          效、便捷的                  理服务。把握        司总部外汇 资金集中运      试
    点业务机遇        家外汇管理局
          遇,在国家                  3 家试点企          功争揽 18 家,居同业       推
    出 SWIFT 直                           资金运作渠道。创新供
                      拓宽跨国集团全球资                           融与现金管理      合
    模式,支持        链资金管理。
          持全产业链                  握网络金融发           推动电子 商务与现金
    融合。荣获        货币》“中国
          获《欧洲货                    管理银行”、《贸易金 “2013 年度最佳         理
          财资中国》“最佳财资
    银行”、《财                          ”、《首席财      “最         理品牌奖”等奖项。金融机构业务本行继续深化与全球各类金融机构的全方位合作,搭建综合金融服务平台,金融机构客户覆盖率保持市场领先。与全球 179 个国家和地区的 1,600 余家机构建立代理行关系,为跨国机构和企业提供国际结算、债券融资、外汇交易、投资托管、全球现金管理等金融服务,支持企业“走出去”和“走进来”。为五大洲近 90 个国家和地区的代理行开立 1,000 多个跨境人民币同业往来账户,领先于同业。合格境外机构投资者(QFII)托管服务客户数和业务规模居同业前列。加大与海外非银行金融机构的合作力度,与伦敦金属交易所、香港交易所以及德意志交易所签署战略合作谅解备忘录,共同研发人民币计价结算产品,首创金融机构人民币对外支付业务,实现珠海横琴地区人民币跨境业务零的突破。年末本行金融机构外币存款市场份额排名第一,B 股清算业务量排名第一,海外代理行结算来委业务量排名第一,第三方存管市场份额持续提升。中小企业金融本行持续加大对中小企业的支持,根据中、小、微型企业的行为特征,设计差异化的分层客户服务模式。大力拓展中型企业客户,积极优化中型企业信贷审批机制,建立以客户为中心、行业领先的中型企业金融业务模式。进一步完善针对小型企业的“中银信贷工厂”服务模式,已完成境内 34 家分行的全覆盖,并向海外分支机构推广。适应网络金融发展趋势,推出“中银网络通宝”业务,建立小型企业客户“一点接入、全程响应”的全流程在线服务模式,推进“中银信贷工厂”的网络化、电子化、智能化和移动式升级。创新推出微型金融商业模式,通过标准化服务流程、先进的信贷管理技术、参数化的定价模型、嵌入式的综合销售管理,构建对微型企业客户的全方位综合服务体系。充分发挥多元化金融服务平台优势,向客户提供商业银行、投资银行、债券、保险等一揽子金融服务。“中银信贷工厂”业务模式荣获《亚洲银行家》 2013 年度“中国优秀品牌建设”奖。年末本行中国内地小企业贷款3余额为 9,186.04 亿元,比上年末增加 960.84 亿元,比上年多增 183.09 亿元;增长 11.68%,高于各项贷款平均增速。“中银信贷工厂”模式授信客户突破 5.5 万户,比上年增长 26%,授信余额突破 3,100 亿元,比上年增长 32%。投资银行业务本行积极推广投融通市场化融资业务,通过对投资和融资方进行有效撮合,利用外部市场资金满足客户融资需求。全年实现投融通市场化融资 2,278 亿元,比上年增长 208.67%。加快投行产品创新,推出“走出去”企业信息咨询顾问产品,研发推广代理融资类资产管理计划。与上海证券交易所、深圳证券交易所合作,创新理财业务投资新模式,进一步丰富投资银行市场化融资产品。全年投行市场化融资产品共为客户实现融资 4,600 亿元,比上年增长56.25%,有效承接大型客户的信贷需求,助力公司金融客户结构调整。2013 年,本行实现核心投行业务收入 94.83 亿元,比上年增长 103.15%;实现商业银行投行业务收入4282.79 亿元,比上年增长 50.42%。荣获《证券时报》“最佳银行投行”“最佳跨境融资银行”“最佳并购顾问银行”和“最佳创新资管项目”等奖项。3 小企业贷款统计按照工业和信息化部等四部委《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300 号)执行,包括小
    型企业、微型企业和个人经营性贷款。4 主要包括财务顾问、股票经纪、债券承销、银团贷款安排和资产管理。养老金业务本行紧紧围绕国家社会保障体系建设,不断拓展业务范围,完善服务系统功能,提升客户满意度,为客户提供企业年金、职业年金、社会保障、薪酬福利计划及代理养老资产管理等一系列养老金融服务。年末本行养老金个人账户管理数243.15万户,托管金额729.47亿元,服务客户超过7,600家。全年新增养老金个人账户63.8万户,新增养老金托管资金193.48亿元,分别比上年增长35.57%和36.10 %。服务企业“走出去”近年来,中国企业“走出去”步伐不断加快,海外整合收购目标已从基础设施、矿业资源拓展至生产制造、高新技术、民生消费等各个领域。本行发挥海内外一体化和多元化优势,为中国企业“走出去”提供有力的金融支持。2013 年 9 月,双汇国际控股有限公司(简称“双汇”)以 71 亿美元成功收购美国史密斯菲尔德公司,成为中国企业在美国最大的并购案,也创造了中国民营企业海外并购金额记录,本行在收购中扮演了重要角色。本行纽约分行提供美国法律商业环境意见,中银香港提供国际银团融资意见,中银国际控股提供财务顾问服务,河南分行提供客户关系基础维护。纽约分行作为当地唯一一家拥有 A 级评级的中资银行,开立了 40 亿美元融资承诺函,成为双方达成交易的重要保障。与此同时,本行与双汇根据交易需求和市场情况,共同设计了组建银团贷款的融资方案。2013 年 6 月 26 日,本行举行了全球近 30 家银行参加的银团筹组推介会,最终获得 2.1 倍的银团超额认购。2013 年 8 月 30 日,本行牵头的 8 家银行与双汇签署 40 亿美元银团贷款协议。在银团筹组安排过程中,本行克服时间要求紧、交易金额大、融资结构复杂、涉及多地监管协调等困难,在短时间内完成了从项目调研到融资协议签署的全部环节,并担任该项目的银团贷款代理行、抵押代理行等多重角色。本次并购金融服务成为本行发挥国际化、多元化、专业化优势,运用撮合交易和业务穿透能力,践行社会责任,支持中国企业“走出去”的一个典型案例。除叙做双汇并购项目外,本行还成功牵头洛阳栾州钼业集团有限公司并购力拓集团澳洲铜金矿项目,创 2013 年澳洲矿业领域并购项目单笔金额之最;支持中国海洋石油总公司收购加拿大尼克森公司项目,该并购项目创我国历史上海外并购项目金额之最;助力中国国际海运集装箱集团股份有限公司在美国发行商业票据,创中资企业商业票据发行金额之最;成功为中国华能集团公司发行境外美元债券。通过积极努力,本行为中国企业参与国际竞争提供了有力支持。本行将抓住中国经济金融对外开放带来的新机遇,自觉践行国家战略,进一步提高全球服务能力,更好地服务企业“走出去”。
    注   双汇国际控股有限公司于 2014 年 1 月 21 日更名为万洲国际有限公司。个人金融业务本行加快个人金融产品创新与融合,不断改进客户服务,努力提升客户体验,持续增强市场竞争力,推动个人金融业务较快增长。2013 年,本行中国内地个人金融业务实现营业收入1,070.39 亿元,比上年增加 101.08 亿元,增长 10.43%。个人存款业务本行大力推动代发薪、代收付等战略性基础业务发展,提高客户差异化服务水平,加大个人账户类产品创新力度,完善个人账户功能,提供优质、便捷金融服务。推出个人定期到期约定转存、个人预约转账、个人联名账户、个人智能通存款等新产品,为客户提供综合性金融服务。年末本行中国内地人民币个人存款总额 35,087.97 亿元,比上年末增加 2,744.96 亿元,增长 8.49%。外币个人存款总额折合 308.94 亿美元,比上年末增加 10.71 亿美元,增长 3.59%,市场份额继续居同业之首。个人贷款业务本行持续优化个人贷款业务结构,继续巩固住房贷款业务基础地位,大力发展个人商业用房贷款、个人经营类贷款、个人消费类贷款等非住房贷款业务。完善个人贷款系统和渠道建设,积极开发电子渠道贷款功能。充分发挥全球布局优势,为客户提供个人境外贷款资信见证服务。年末本行中国内地人民币个人贷款总额 18,646.54 亿元,比上年末增加 2,475.31 亿元,增长 15.31%。其中,个人汽车贷款、教育助学贷款继续保持市场领先。财富管理和私人银行服务本行不断优化服务平台,拓展投资产品及增值服务,适应客户财富管理需求。加强海内外联动,推动海外财富管理业务快速发展。以东南亚地区为中心,推进中高端客户离岸投资服务。全面推进个人客户经理队伍建设,提高综合金融服务水平,提升客户满意度。本行中高端客户规模比上年末增长超过 12%。获得《理财周报》“中国最佳银行财富管理品牌”奖项。本行依托集团国际化及综合经营优势,推动私人银行业务持续发展。推出超高净值领域金融服务品牌“家族理财室”,提供全球资产管理、家族信托与传承、企业顾问、法律税务咨询等服务。发展“平行理财”跨境资产配置业务,为客户提供境外投资、置业咨询、留学教育等金融及增值服务。持续开展“中银私享荟”慈善捐助及未来精英教育等主题增值服务,携手客户共同履行社会责任。年末集团私人银行客户突破 6 万人,管理金融资产超过 5,700 亿元。被《欧洲货币》《亚洲货币》等媒体评为“中国最佳私人银行”。银行卡业务本行着力打造个人跨境银行卡特色品牌,在国内同业中首推全币种国际芯片卡跨境支付专属产品,研发推广长城环球通港澳台自由行卡、无限卡等跨境支付特色产品,推出支持全部国际卡组织电子商务交易的跨境收单产品。丰富海外信用卡产品体系,发行澳门无限卡和白金卡、新加坡中国旅游卡、加拿大丰泰联名卡等特色产品。探索移动金融业务发展新模式,率先推出 NFC 手机近场支付产品和闪付卡产品,推广在线支付和定制化虚拟支付,搭建信用卡微信服务平台,为客户提供移动服务互动新体验。持续优化重点业务处理流程,丰富网银、手机、微信、电话客服等办卡渠道,提高金融服务效率。加快借记卡创新研发,全面推广借记 IC 卡发卡和迁移工作,推出银联标准的环球通多币借记卡、借记虚拟卡、DIY 照片卡、亲情通等产品及功能,推广中银快付、协议支付、银联快捷支付等支付方式,拓宽移动支付渠道。持续推进惠民金融服务体系建设,参与全国近 30个省/直辖市 190 余个社会保障卡项目。发行医院通长城健康卡,在全国多家医院实现挂号、缴费等功能。积极推动海外借记卡系统建设,推动海外机构发行银联标准的人民币和当地货币的双币借记卡及 VISA 和万事达单币借记卡,目前已有 15 家海外机构发行借记卡产品。年末本行银行卡发卡量和交易额数据如下表所示:
                                                         单位:万张/亿元人民币(百分比除外)
                                   2013 年 12 月 31 日    2012 年 12 月 31 日     增长率
    借记卡累计卡量                              30,258.88              24,350.21       24.27%
    信用卡累计卡量                               4,189.94               3,622.03       15.68%
    加载金融功能的社会保障卡累计卡量             4,216.75               2,070.30      103.68%
                                              2013 年                2012 年     同比增速
    借记卡消费额                                18,625.30              13,195.67       41.15%
    信用卡消费额                                10,202.15               7,109.34       43.50%
    人民币卡收单交易额                          31,896.40              24,331.19       31.09%
    代理外卡收单交易额                             255.35                 263.37       (3.04%)金融市场业务本行密切跟踪金融市场动态,顺应利率市场化、汇率市场化和人民币国际化趋势,继续深化业务结构调整,积极参与金融市场创新,充分发挥专业优势,全面提高资产管理、市场融资、资金交易、托管服务、投资运作和风险控制能力,成功实施金融市场业务一体化系统项目境内投产,业务发展能力与风险管控水平进一步提升,推动金融市场业务实现持续、健康、平稳发展。投资业务本行加强市场研判,合理摆布投资久期,适度加大人民币信用产品投资力度,组合收益水平进一步提高。积极参与国债期货、国债预发行、境内大额可转让定期存单(NCDs)等市场创新,充分利用创新工具丰富投资组合管理手段。合理把握国际债券市场趋势,持续优化外币投资结构,适度加大信用类债券投资力度。进一步推行海外机构债券集中经营和决策,加强集团债券投资统一管理。交易业务本行持续优化交易类产品功能,推出“ 平价远期结售汇”“双货币远期”“汇利宝”等结售汇产品。积极参与人民币国际化进程,海外人民币交易台报价品种扩大至美元、欧元、日元、港币、英镑、加拿大元、瑞士法郎、澳元等世界主要货币兑人民币的即期、远期、掉期、NDF 产品和期权报价。成功开展银行间市场首笔人民币兑澳元直盘交易。拓展新兴市场及小货币报价业务,推出马来西亚林吉特现汇价、印尼卢比现钞价、哈萨克斯坦坚戈现钞价等小货币结售汇报价。继续保持上海黄金交易所黄金自营交易领先地位,叙做首笔银行间黄金询价远期交易和掉期交易,成功试点人民币黄金远期业务,推出个人黄金交易代理业务。年末本行对客即远期结售汇市场份额 22.25%,居市场首位;人民币债券交割总量 15.53 万亿元,市场份额 3.97%,排名第二;上海黄金交易所黄金交易量市场份额 10.14%,排名第二。代客业务本行发挥集团多元化经营优势,加强资产管理产品研发,推出“中银智荟”系列产品,适应客户多种理财需求。承销中小企业区域集优债券,拓宽中小企业融资渠道,服务实体经济发展。搭建境外债券承销业务平台,多次担任主承销商协助境内大中型企业发行海外债券。充分发挥代客商品保值业务优势,帮助企业规避商品价格波动风险,成功开办农产品类场外远期保值业务,为企业叙做大豆及棕榈油场外远期保值交易。托管业务本行持续深化与基金公司、社保机构、保险公司等重点客户的合作,继续加快基金公司子公司专项托管、保险资产管理产品托管、资产证券化托管等新兴托管产品的研发与推广。把握海外人民币业务发展机遇,大力拓展 RQFII 托管业务,进一步推动跨境和海外托管业务发展。积极推进托管业务标准化流程建设,持续优化全球托管系统功能,提升绩效评估等托管增值服务水平,加快托管网银、电子指令等电子渠道建设,成为首家且唯一一家与中央国债登记结算公司实现全产品直连的托管银行。年末集团托管资产规模约 5 万亿元,居同业领先地位。获得《21 世纪经济报道》“2013 年最佳资产托管银行”奖项。村镇银行中银富登村镇银行积极落实国家“三农”政策,秉承“立足县域发展,坚持支农支小,与社区共成长”的发展理念,致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提供现代化金融服务,助推新农村建设。目前已设立 50 家村镇银行和 16 家支行,比上年末分别增加 32和 12 家,成为国内规模最大、业务范围最广的村镇银行。2013 年末,村镇银行存款余额 59.54 亿元,比上年末增长 161%;贷款余额 48.53 亿元,比上年末增长 145%。不良贷款率 0.59%,各项财务指标良好。服务客户 18.4 万户,比上年末增长 2 倍,客户满意度达 97%。获得《经济观察报》“2013 年度卓越村镇银行”奖等 6 个全国性奖项。海外商业银行业务本行积极把握人民币国际化和中国企业“走出去”的市场机遇,加快推进海内外一体化发展,全球服务和保障能力不断增强,市场竞争力持续提高。各项业务均衡增长,经营效益良好。2013 年末,本行香港澳门台湾及其他国家商业银行业务资产总额、负债总额分别为 5,925.65 亿美元、5,694.53 亿美元,比上年末增长 27.11%、28.06%;客户存款、贷款总额分别为 3,068.10 亿美元、2,512.32 亿美元,比上年末增长16.50%、22.09%。全年实现利润总额 57.08 亿美元,比上年增长 16.99%,对集团利润的贡献度为 16.60%,经营规模、盈利能力和国际化业务占比继续保持国内领先。其中,本行海外商业银行(不含中银香港)资产总额、负债总额分别比上年末增长 41.57%、42.23%,利润总额比上年增长 22.76%。
         香港澳门台湾及其他国家客户存款、贷款
                                                                       香港澳门台湾及其他国家客户存款、贷款及
                 及资产规模(亿美元)                                        资产在集团中的占比(%)
                                                                          2012末
               2012末
    7,000                                                           30%
               2013末                                                     2013末                           25.85%
                                                    5,926
    6,000                                                                                                22.90%
                                                                 25%
                                                                                            20.13%
                                                4,662                         18.52%
    5,000                                                                                 18.84%
                                                                 20%     18.04%4,000
                    3,068                                        15%
    3,000      2,634                    2,512
                             2,058
                                                                 10%2,000
    1,000                                                           5%
    0                                                            0%
             客户存款           贷款              资产                    客户存款        贷款           资产稳步推进海外机构布局,全球服务网络进一步延伸。2013 年末,本行海外机构已覆盖香港澳门台湾及 37 个国家,拥有海外机构 620 家,比上年末增加 7 家。里斯本分行开业,是首家由中资银行在葡萄牙设立的经营性机构;乌兰巴托代表处开业,是首家由中资银行在蒙古国设立的常设机构;在澳门、马来西亚、印尼、德国、意大利、俄罗斯、加拿大增设 9 家二级机构。海内外一体化发展成效显现,差异化竞争能力进一步增强。海外机构充分发挥集团优势,提升业务撮合能力,通过强化跨平台、跨区域穿透联动,成功筹组多个大型跨境项目,为中国“走出去”客户和当地客户提供优质的金融服务。积极推动跨境个人金融业务发展,针对出境旅游、海外留学、投资移民、外派工作和来华人士等个人客户群推出专属跨境金融产品。拓展海外财富管理业务,推出“南洋聚富”一站式离岸财富管理服务。人民币国际化业务2013 年以来,人民币国际化进程加速。人民币在我国对外货物贸易结算中的使用占比已超过 11%,全球超过 98%的国家和地区已与中国内地开展人民币结算业务,香港、台湾、伦敦、新加坡等地已形成初具规模的离岸人民币市场,人民币金融产品不断丰富。本行凭借国际化优势引领离岸人民币市场建设,成为人民币跨境流通的主渠道、人民币国际化的重要推动者、人民币国际化产品和服务创新的引领者。跨境人民币结算量稳居市场首位,人民币全球清算网络初步建成。2013 年,本行跨境人民币结算量超过 3.98 万亿元,比上年增长 60.2%,市场份额保持领先地位。其中内地机构 1.77 万亿元,中银香港及其他海外机构 2.22 万亿元。跨境人民币试点启动以来,集团累计结算量逾 8.6 万亿元。除港澳台外,本行还在马来西亚、卢森堡、柬埔寨、菲律宾等国家和地区成为当地人民币业务清算行,在俄罗斯成为当地人民币做市商,并在英国、德国、法国、日本、韩国、印度尼西亚、南非等国家和地区成为人民币清算主渠道。担当社会责任,大力推进人民币国际化。2013 年,本行向全球发布《中国银行跨境人民币业务白皮书(2013 年度)》和“中国银行跨境人民币指数”(BOC Cross-border RMB Index,CRI),成为首家独立编制和发布人民币国际化相关白皮书和指数的中资金融机构。本行推出的白皮书和“CRI 指数”成为国内外市场研究分析人民币国际化进程的重要工具,得到监管部门、业界和社会公众的关注,为全球企业和个人更好地选择人民币服务、发掘人民币国际化商机提供了有益参考和借鉴。创新人民币金融产品,提升客户服务水平。2013 年,本行开展全方位人民币产品研发,简化跨境人民币结算流程,帮助企业实现人民币贸易和投资结算便利。成功叙做中国(上海)自贸区首笔跨境人民币双向现金池业务,这是自贸区金融改革政策出台后的首单银行业务;在同业中率先推出现货商品交易所项下跨境人民币结算业务。本行已形成涵盖离岸在岸人民币结算、清算、存贷款、资金、融资、债券、现金管理等在内的全产品线,作为人民币全球流通和使用主渠道银行的地位进一步巩固。中银香港2013 年,中银香港继续实施可持续增长的发展策略,发挥在香港市场的优势,把握离岸人民币业务机遇,加强集团内联动,提供全方位的金融产品及服务,提升客户体验。关键财务指标和风险指标保持稳健,获得《银行家》“2013 年香港区最佳银行”奖。银行核心业务持续增长,产品创新能力不断增强。加强市场营销,存贷款规模稳步增长,加强资金成本和贷款定价管理,存贷利差改善。充分发挥作为集团亚太银团中心优势,继续成为香港-澳门银团贷款市场的最大安排行。新发生住房贷款业务、在银联国际有限公司(简称“银联国际”)的商户收单及发卡业务均保持香港市场领先地位。推出“证券会籍计划”及“家庭证券账户”等新服务,提升证券经纪业务的服务能力。推出“中银电子钱包-流动支付服务”,使客户通过智能手机享受创新及便捷的流动支付服务。私人银行、资产管理、现金管理、托管等业务平台的客户量及业务规模不断扩大。离岸人民币业务保持领先,综合竞争力不断提升。保持并巩固在香港人民币存款及人民币保险业务上的市场地位。叙做首笔以人民币香港银行同业拆息(CNH HIBOR)为定价基准的人民币兑美元货币互换掉期交易,成为首笔以 CNH HIBOR 定价的存款证安排人,为市场提供更多浮息债务工具选择。成为芝加哥商品交易所集团及香港期货交易所美元兑离岸人民币期货市场做市商。与富时集团携手推出全新的“中银香港-富时离岸人民币债券指数系列”,为投资者提供指标参考基准。率先与银联国际合作推出“银联卡香港商户收单人民币结算”业务。进一步提升清算服务水平,延长跨境人民币结算的服务时间,推出清算行定期存款业务。积极开展集团联动,增强集团协同效应。把握政策机遇,积极参与前海深港现代服务业合作区及中国(上海)自由贸易试验区业务。加强与集团其他海外机构在人民币清算、客户营销、产品提供等方面的协作,大力拓展跨境直贷业务,推出协议付款业务。为全球现金管理平台配套增加本地流动资金管理功能,增强中银香港作为在港企业跨境资金中心的优势。重视提升客户体验,提供差异化服务。通过企业客户服务中心提升对客户的服务效率,优化企业网上银行服务平台的操作界面。提高“中银理财”品牌的个人客户市场认知度,推出“智盈理财”服务,重新包装“自在理财”服务,配合多元化渠道,为客户提供更加全面、便捷的银行产品及服务。连续六年获得由香港中小型企业总商会颁发的“中小企业最佳拍档奖”,连续两年被《亚洲资产管理》誉为“最佳离岸人民币产品经理”,荣获《亚洲银行家》“香港区最佳现金管理银行成就大奖”。(读者欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告。)多元化业务平台本行充分发挥多元化业务平台优势,各附属机构围绕集团整体战略,立足专业领域,深化业务联动,推进交叉销售和产品创新,提升集团协同效应,向客户提供全面优质的金融服务。投资银行业务中银国际控股本行通过中银国际控股经营投资银行业务。年末中银国际控股资产总额 833.48 亿港元,净资产 106.73 亿港元;实现净利润 19.62 亿港元。多项业务居香港中资投资银行首位,盈利能力居投行同业领先水平。股票融资业务继续保持市场领先,完成 17 个首次发行项目,项目数量与市场份额均居香港新股发行市场第一位。债券承销业务再创佳绩,全年完成 50 个债券发行项目,发债总规模达到 338 亿美元,比上年增长 36%,中国国际投资级债券承销份额在香港市场排名第一。股票交易业务市场份额保持领先,是香港规模最大的零售经纪证券商之一。私人银行业务稳步增长,成功开拓东南亚、欧洲、中东和印度等国家和地区的离岸客户群体,为客户提供多元化的投资选择。旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司管理的资产总额比上年末增长14.22%。直接投资业务快速发展,中国文化产业投资基金表现出色,渤海产业投资基金和中银国际基建基金发展稳健。商品业务加速全球布局,在新加坡组建成品油交易团队,为能源客户提供成品油场外报价交易。开展金属实货交易业务,客户数和交易量持续增长,全球化运营网络初具规模。获得《国际金融评论》“亚洲新兴市场债券奖”、《银行家》“2013 年度最佳交易(亚洲及太平洋区)”、《亚洲金融》“2013 年度最佳高收益债券”、《亚洲资产管理》“最佳创新产品”、《指标》“同级最佳:强积金最佳投资经理年奖”、《亚洲货币》“香港最佳投资管理公司”、和《财资》“最佳 IPO 项目”“最佳投资级债券”等奖项。中银国际证券本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务。年末中银国际证券资产总额 180.98亿元,净资产 74.65 亿元;实现净利润 3.54 亿元。加快投行业务转型,大力发展资产管理、经纪等业务。继续巩固股权、债权融资等投行传统业务,积极拓展资产证券化、并购重组及中小企业私募债业务,成为中国证监会并购重组分道审核中首批获得 A 类财务顾问执业评级的券商之一。在业内率先推出非现场开户,获批设立 21 家轻型营业部,经纪业务收入比上年增长 42%。资产管理业务高速增长,资产管理规模达 1,253 亿元,增长 312%。机构业务快速发展,新增 10 户 QFII 客户。优化业务架构流程,有效推进资本运作。成功整合连接一、二级市场的销售板块和提升公司治理效率的信息技术板块,推动自营投资向资金管理的战略转型。成功实现增资,引进 7 家资质优良的新投资者,新增募集资金 23 亿元,资本实力显著提高。加快业务创新,优化公司收益结构。通过结构性投融资、融资融券等一系列创新业务,创新业务收入占比 30%,比上年提高 22 个百分点,利息收入占比 18%,比上年提高 17 个百分点。荣获中国证券业协会“年度证券公司投资者教育与服务优秀单位”、《新财富》“大项目能力最佳投行”、《21 世纪经济报道》“最佳承销保荐业务证券公司” 、《证券时报》“最佳并购重组业务投行”“最佳并购重组项目团队”“最佳债券承销团队”“2013 年度中国互联网金融十大创新案例(综合奖)”、《上海证券报》“第七届中国最佳投资银行最佳推介团队”等奖项。中银基金本行通过中银基金经营基金相关业务。年末中银基金资产总额 10.37 亿元,净资产 8.72 亿元;实现净利润 2.80 亿元。凭借优异的投资业绩和综合实力,年末中银基金公募基金资产管理规模 1,217 亿元,比上年末增长 22%,市场排名继续提升。荣获《中国证券报》“十大金牛基金管理公司”,蝉联《中国证券报》“债券投资金牛基金管理公司”,获得《证券时报》“五年持续回报明星基金奖”、《上海证券报》“金基金TOP 公司奖”等奖项,公司品牌和市场美誉度不断增强。保险业务中银集团保险本行通过中银集团保险在香港地区经营财产保险业务,在香港拥有 3 家分公司和 1 家业务中心。年末中银集团保险资产总额 72.03 亿港元,净资产 38.52 亿港元;全年实现毛保费收入17.84 亿港元,长期在香港财产保险市场位居前列;实现净利润 0.84 亿港元。积极拓展优质业务,不断提高承保效益。大力开展业务创新,船舶险、飞机险、金钱损失险等业务快速增长,首次通过分保方式成功承保在轨运行的卫星保险。全年优质业务实现毛保费收入 9.61 亿港元,业务占比不断提升。持续加强银保合作,不断巩固市场地位。挖掘本地集团网络及客户资源,创新销售渠道,与各大银行及经纪代理合作,通过财险推广、财险激励计划、产品组合销售等方式拓展中资企业业务。全年实现银保业务保费收入 7.84 亿港元,银保业务收入占比明显提升。大力拓宽销售渠道,积极进行产品创新。与中国内地、香港、澳门多家保险公司建立合作关系,积极开展海外市场营销,拓宽分保网络,拓展新客户群。推广电子销售渠道,投产上线手机销售平台和新版官方网站,推出“旅游易”电子投保产品。进行市场需求调研,对“环宇旅游综合险”“中银医疗”等产品进行优化,开发内地居民赴港期间可投保的“香江游”、针对投资移民客户的高端医疗保险、贸易信用保险、信用卡保险以及按揭保险等新产品。中银集团人寿本行通过中银集团人寿在香港地区经营人寿保险业务,全年实现毛保费收入 179.81 亿港元;实现净利润 10.72 亿港元,继续保持香港人民币寿险市场领先地位。持续推进产品优化,完善产品推广和销售模式,带动毛保费收入增长。通过“丰裕年年入息保险计划”“人民币万用寿险计划”和“目标五年保险计划系列”等产品,适应客户差异化需求。推出港元及美元“智无忧万用寿险计划”产品,为客户提供兼具理财和终身寿险功能的保险计划。拓展多元化销售渠道,增加销售合作伙伴,扩展客户群。推出为经纪渠道销售打造的“智盛万用寿险计划”及“盛世传承万用寿险计划”。荣获《World Finance》“最佳人寿保险公司-香港区”、《经济一周》“2013 年实力品牌大奖-人寿保险公司组别”,连续两年获得新城财经台、新城数码财经台和香港文汇报合办的“人民币业务杰出大奖-杰出保险业务”奖。中银保险本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。年末中银保险资产总额 89.89 亿元,净资产 27.85 亿元;全年实现保费收入 50.99 亿元,实现净利润 3.82 亿元。加快推进运营集中项目建设,成功上线“移动理赔查勘系统”和“车险移动销售终端系统”,进一步提升运营效率和服务水平。深化银保联动,创新“中银自助通”直销车险模式,联合集团推出“理想之家双享贷”服务,正式在本行网银推出保险板块,成功上线 19 款保险产品,在产品范围及适用客户群方面均处于行业领先地位。加快产品创新,推出“企贷保E”、“个贷保 H”产品和“中银常青藤”系列健康险卡式产品。大力发展国内贸易信用保险、商户小额贷款保证保险等特色险种,助力小微企业发展。投资业务中银集团投资本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务,业务范围覆盖企业股权投资、基金投资与管理、不动产投资与管理、不良资产投资等。年末中银集团投资资产总额 636.73 亿港元,净资产 502.36 亿港元;实现净利润 20.70 亿港元。主动适应复杂的经营环境,进一步增强资本约束观念、效益观念和风险回报意识,积极推进业务模式创新与转型,不断调整和优化资产负债结构。加强企业股权投资项目库建设,重点关注金融、能源、消费、医药医疗等行业,建立稳定业务流。加强已投资项目精细化管理,提高增值服务和价值创造能力。努力拓宽多元化融资渠道,成功发行 6 亿美元高级债券。中银航空租赁本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。年末中银航空租赁资产总额 102 亿美元,净资产 19.3 亿美元;实现净利润 2.77 亿美元。自 2006 年 12 月本行以 32.5 亿美元的企业价值全资收购以来,中银航空租赁资产总额增长超过 2 倍,累计实现净利润超过 10 亿美元。2013 年,中银航空租赁交付飞机 48 架。年末机队组合数量达到 226 架,其中自有飞机 206架,代第三方管理飞机 20 架,服务于全球 32 个国家的 56 家航空公司。自有飞机平均机龄小于 4 年,是业内最年轻的机队之一。持续领跑亚洲资本市场创新,成功发行 15 亿元人民币债券,成为首家进入人民币资本市场的全球性飞机租赁公司。渠道服务网点建设本行以改善客户体验、提升网点效能为中心,持续加强网点建设。优化网点布局,探索网点服务新模式。推进业务功能下沉网点,扩大开办公司金融和小微金融业务的网点范围,简化业务流程,优化人员结构,增强网点服务综合营销能力。规范网点服务管理,建立服务质量管理体系,提升网点智能化服务水平,改进客户体验。年末本行在中国内地共设立营业网点10,682 家,其中,大中型全功能网点近 2,000 家。继续保持自助设备较快投放,不断创新和丰富自助设备功能,优化交易操作流程。新增ATM 金融 IC 卡跨行充值功能,优化 ATM 存取款、转账等交易流程与界面。新增自助终端设备非接触式受理金融 IC 卡、密码汇款、手机汇款、汇款套餐等功能。年末本行在中国内地运行中的 ATM 设备 4.06 万台,自助终端 2.33 万台,自助银行 1.28 万家,分别比上年末增长 3.8%、11.5%和 8.47%,自助渠道服务能力进一步提升。电子银行本行进一步丰富和完善涵盖网上银行、电话银行、手机银行、自助银行、家居银行、微信银行的电子渠道产品体系,以用户体验为核心,优化产品功能和服务流程,电子银行客户数稳步增长,电子银行对全行业务发展的支持能力持续增强。年末本行电子银行交易金额达到110.40 万亿元,比上年增长 20.83%,电子银行业务替代率达到 77.53%。本行电子银行客户数及增长情况如下表所示:
                                                                        单位:万户(百分比除外)
    项目                        2013 年 12 月 31 日   2012 年 12 月 31 日                   增长率
    企业网银客户数                          220.09                180.17                   22.16%
    个人网银客户数                       10,107.40              9,142.36                   10.56%
    手机银行客户数                        5,212.62              4,182.50                   24.63%
    电话银行客户数                        8,883.53              7,636.75                   16.33%网上银行技术架构完成升级,客户体验显著提升,服务功能持续增强。企业网银新增中小企业贷款、快捷代收、快捷结汇、票据池、供应链订单融资等服务功能,个人网银新增社保、公积金、保险、储蓄式国债、期权、贵金属积存、虚拟借记卡等功能。网银渠道与实体网点跨渠道协同能力不断增强,支持公司客户在线开户和开通网银功能,支持个人客户在线开立定/活期账户、在线办理信用卡激活、挂失、补卡、自动购汇等服务。移动金融服务广泛覆盖新型终端,产品功能及易用性显著增强。推出新版 iPad 和 AndroidPad 系统平板电脑个人网银客户端,通过新颖的互动效果和个性化定制服务实现用户体验显著提升。丰富手机银行功能,简化手机银行操作流程,推出二维码转账等简单易用的新功能,以及更为便捷的登录和签约方式。电子商务服务不断优化,适应客户多样化支付需求。面向个人客户,全新推出中银移动支付客户端及移动 WAP 支付,优化 B2C 网银支付、中银快付收银台功能。面向企业客户,全面优化提升 B2B 直付、B2B 保付、B2B 协议支付、报关即时通、股商存管等多项支付产品功能。海外电子银行服务范围继续扩展,系统功能进一步优化。台北分行推出海外企业网银标准版服务,中东(迪拜)有限公司推出企业网银跨境集团服务。完善海外网银功能,新增海外信用卡、借记卡服务。优化海外个人网银导航及操作流程,加强海外网银对多种语言和多种浏览器的支持。全面推广创新业务模式,有效延伸渠道服务范围。实现手机取款创新业务模式的投产和推广,将金融服务延伸至实体网点尚未覆盖的地区,为拓展本行农村金融市场提供有力支持。年末拓展手机取款代理点 475 家。客服中心不断优化服务功能,加强精细化管理,确保连续、安全、高效运营,通过电话、短信、邮件、传真、微博、在线客服、视频客服等手段,为海内外客户提供声对声、文对文、面对面的多渠道、多媒体服务,实现内地客服与海外客服间的无缝对接服务,客户满意度达到 98%。2013 年,本行荣获《亚洲银行家》“2013 年中国最佳网络银行产品”奖、《中国经营报》“2013 卓越竞争力电子银行”等奖项。信息科技建设本行不断完善产品功能和系统架构设计,优化现有系统的界面友好性、操作便利性、功能丰富性。深度运用移动互联、云计算等信息科技新技术、新理念,努力提升客户服务、经营管理和风险控制的智能化水平,强化信息科技风险管理体系建设,提升信息系统安全运行能力,支持全球范围内的业务连续运营。本行在信息科技蓝图项目成功实现境内投产的基础上,稳步推进海外信息系统整合转型项目,2013 年在亚太地区全面投产,实现亚太 12 家分行应用系统版本统一、集中部署和运营管理一体化。成功在亚太地区推广核心银行系统、全球统一支付平台、国际结算、呼叫中心等系统,进一步提升全球一体化信息科技服务能力。网络银行建设为充分把握网络新时代及电子商务发展带来的重大机遇,本行把以电子商务为核心的网络银行建设与发展作为核心战略任务,将传统的金融业务与以移动互联网、大数据为代表的现代信息技术相结合,双轮驱动、相互促进,着力构建以移动化、服务型电子商务为核心的网络银行。本行网络银行建设与发展的战略目标是顺应互联网经济发展趋势,重构商业模式与业务流程,构建引领客户生活方式、客户首选的网络银行。通过充分发挥全球化与多元化的业务优势,借助开放式的技术与业务平台,从易金融、泛金融、非金融、自金融四个维度,为客户提供公平、高效、便捷、安全的全新金融与商务服务。本行网络银行着力打造“中银易商”品牌,并将以中银易商平台为基础,重点提升产业链定制、银银合作、社区互动、网络跨境支付等能力,整合线上线下资源,创新产品与服务,形成具备自我成长并帮助客户成长的互联网金融生态系统;整合产业链与服务链资源,为实体经济中的产业链及小微大众客户提供在线金融服务;丰富移动支付产品布局,加快推进网络商务发展,重点打造跨境电子商务,推进海内外一体化发展。2013 年,“中银易商”品牌下的中银开放平台正式投产上线,在国内同业中率先提供互联网业界通用的标准化应用程序接口及应用商店服务;探索 O2O(线上线下融合发展)金融服务模式,试点推出“中银 E 社区”,整合便民支付、民生缴费、小微贷款等金融服务,为智能小区提供线上线下相融合的全方位一体化服务;推出“微银行”系列产品,实现在线信息推送、互动交流、金融服务等功能;推出“中银易付”手机应用,逐步覆盖客户大多数日常支付操作,提高支付效率;通过中银“网络通宝”业务向在第三方电子商务平台上经营的中小企业提供综合金融服务方案。本行首家“未来银行”旗舰店投入试运行并成功举办“客户体验日”活动,在提高自助渠道效能、改善客户体验、提升客户满意度方面取得成效。风险管理2013年,本行积极完善风险管理体系,主动加强全面风险管控,持续夯实管理基础,不断提高风险管理的全面性、主动性和专业性。信用风险管理本行密切跟进宏观经济金融形势和监管要求的变化,进一步完善信用风险管理政策,推进信贷结构优化调整,强化信贷资产质量管理,提升风险管理的主动性与前瞻性。持续调整优化信贷结构。本行以促进战略实施,优化信贷结构,平衡风险、资本、收益为目标,加大应用新资本协议实施成果,完善信贷组合管理方案。结合国家宏观调控措施和产业政策导向,制定行业授信指引,实施行业政策三年规划,全面推进行业政策体系建设。强化信贷资产质量管理。以“实事求是、前瞻管理、稳定质量”为要求,密切关注经济形势变化,通过贷后管理、风险分类、重大风险事项处理和定期风险排查等管控措施,严守不发生系统性、区域性风险的底线。加强对重点地区资产质量管控工作的督导,加强对产能过剩、房地产、地方政府融资平台等高风险领域的信贷管控,加强对个人信贷、贸易融资、保函等重点产品的管理,加强对大客户风险的责任制管理,保持资产质量稳定。公司金融方面,进一步加强重点领域风险识别和管控,防范化解产能严重过剩行业风险,通过限额管理严格控制总量和投向。加强地方政府融资平台贷款管理,严格控制总量,规范地方政府融资平台贷款新增、退出以及存量管理工作要求。落实国家房地产调控政策和监管措施,加强房地产贷款风险管理。个人金融方面,完善个人信贷风险管理政策,严格执行差别化的个人住房贷款政策。完善个人住房公积金贷款、个人经营贷款、个人授信担保类合作方管理政策。定期监控分析个人信贷资产质量状况,实施个人信贷预警叫停机制,加强对重点产品、重点地区的风险管控。加强海外机构信用风险管理,强化海外信贷资产质量监控。加强国别风险管理,完善国别风险管理政策制度,加强评级管理,强化限额管控,完善国别风险监测管理体系,进一步加强对潜在高风险国家和地区的管理。加大不良资产清收力度,坚持以效益为中心,提高不良资产现金清收水平,加强处置政策研究。认真落实呆账核销政策,依法合规做好核销与问责工作。全面提升风险管理专业能力,建立授信审批、评级分类、授信执行人员能力素质模型,开展师资和学员培训,提升从业人员素质和岗位能力,加快推进专业序列队伍建设。本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平,中国内地公司类贷款实施十三级风险分类,对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。强化贷款期限管理,逾期贷款实行名单式管理,定期排查、逐户监控,及时通报逾期贷款情况,调整风险分类结果,如实反映资产质量,准确计提拨备。对本行海外业务,若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严格,则按当地规则及要求进行信贷资产分类。年末集团不良贷款总额 732.71 亿元,比上年末增加 78.23 亿元,不良贷款率 0.96%,比上年末上升 0.01 个百分点。集团贷款减值准备余额 1,680.49 亿元,比上年末增加 133.93 亿元。不良贷款拨备覆盖率 229.35%,比上年末下降 6.95 个百分点。中国内地机构不良贷款总额 703.65 亿元,比上年末增加 76.09 亿元,不良贷款率 1.16%,比上年末上升 0.03 个百分点。集团关注类贷款余额 1,892.93 亿元,比上年末减少 182.42 亿元,占贷款余额的2.49%,比上年末下降 0.53 个百分点。贷款五级分类状况
                                                             单位:百万元人民币(百分比除外)
                          2013 年 12 月 31 日                     2012 年 12 月 31 日
                         金额                 占比             金额               占比集团
    正常                    7,345,227                96.55%       6,591,713                96.03%
    关注                      189,293                  2.49%       207,535                  3.02%
    次级                          33,245               0.43%        28,643                  0.42%
    可疑                          26,465               0.35%        24,276                  0.35%
    损失                          13,561               0.18%        12,529                  0.18%
    合计                    7,607,791             100.00%         6,864,696               100.00%
    不良贷款总额                   73,271               0.96%        65,448                  0.95%中国内地
    正常                    5,809,080                95.89%       5,300,574                95.36%
    关注                      178,735                  2.95%       195,352                  3.51%
    次级                          31,479               0.52%        27,210                  0.49%
    可疑                          25,496               0.42%        23,254                  0.42%
    损失                          13,390               0.22%        12,292                  0.22%
    合计                    6,058,180             100.00%         5,558,682               100.00%
    不良贷款总额                   70,365               1.16%        62,756                  1.13%集团贷款五级分类迁徙率
                                                                                                  单位:%
                                         2013 年                      2012 年                     2011 年
    正常                                        1.68                         2.61                      2.56
    关注                                      10.52                        15.31                      12.94
    次级                                      31.09                        44.55                      55.42
    可疑                                        8.86                         8.48                      5.68根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准备。年末集团已识别减值贷款总额 731.19 亿元,比上年末增加 76.64 亿元,减值贷款率0.96%,比上年末上升 0.01 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 704.33 亿元,比上年末增加 75.89 亿元,减值贷款率 1.16%,比上年末上升 0.03 个百分点。香港澳门台湾及其他国家机构已识别减值贷款总额 26.86 亿元,比上年末增加 0.75 亿元,减值贷款率 0.17%,比上年末下降 0.03 个百分点。已识别减值贷款年内变化情况
                                                                                                 单位:百万元人民币
                                       2013 年                    2012 年                           2011 年集团
    期初余额                                65,455                       63,306                          63,876
    增加额                                  31,658                       28,246                          20,804
    减少额                                 (23,994)                      (26,097)                       (21,374)
    期末余额                                73,119                       65,455                          63,306中国内地
    期初余额                                62,844                       61,159                          62,211
    增加额                                  30,325                       26,387                          19,726
    减少额                                 (22,736)                      (24,702)                       (20,778)
    期末余额                                70,433                       62,844                          61,159按货币划分的贷款和已识别减值贷款
                                                                                                 单位:百万元人民币
                           2013 年 12 月 31 日         2012 年 12 月 31 日                  2011 年 12 月 31 日
                      贷款总额          减值贷款     贷款总额           减值贷款         贷款总额        减值贷款集团
    人民币                  5,741,454         61,452    5,246,944             52,301        4,775,494             50,541
    外币                    1,866,337         11,667    1,617,752             13,154        1,567,320             12,765
    合计                    7,607,791         73,119    6,864,696             65,455        6,342,814             63,306中国内地
    人民币                  5,553,630         61,184    5,069,127             52,226        4,634,915             50,056
    外币                     504,550           9,249     489,555              10,618          574,779             11,103
    合计                    6,058,180         70,433    5,558,682             62,844        5,209,694             61,159本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。贷款减值准备的会计政策见会计报表注释四、5,十一、3。2013年,集团贷款减值损失229.38亿元,比上年增加38.52亿元,信贷成本0.32%,比上年提高0.03个百分点。其中,中国内地机构贷款减值损失 206.33亿元,比上年增加28.21亿元,信贷成本 0.36%,比上年上升0.03个百分点。本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。
                                                                                                              单位:%
                                                          2013 年                     2012 年               2011 年
           主要监管指标                监管标准
                                                       12 月 31 日                 12 月 31 日           12 月 31 日
       单一最大客户贷款比例              ≤10                    2.1                      2.6                      3.1
       最大十家客户贷款比例              ≤50                   14.2                     16.9                     18.9注:1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息,见会计报表注释七、8 和十一、3。下表列示 2013 年末本行十大单一借款人。
                                                                                          单位:百万元人民币(百分比除外)
                                               行业                            贷款余额               占贷款总额百分比
           客户 A                  水利、环境和公共设施管理业                        24,516                     0.32%
           客户 B                          商业及服务业                              18,006                     0.24%
          客户 C                              制造业                                 17,263                     0.23%
           客户 D                          商业及服务业                              16,741                     0.22%
           客户 E                  水利、环境和公共设施管理业                        16,675                     0.22%
           客户 F                             采矿业                                 16,449                     0.22%
          客户 G                     交通运输、仓储和邮政业                          16,274                     0.21%
           客户 H                             采矿业                                 15,412                     0.20%
           客户 I                    交通运输、仓储和邮政业                          12,581                     0.17%
           客户 J                    交通运输、仓储和邮政业                          12,558                     0.17%市场风险管理本行继续加强集团层面市场风险监控预警,完善交易账户和银行账户市场风险管理,通过实施巴塞尔新资本协议,不断优化限额结构及风险监控流程,进一步提高集团市场风险管理水平。按照统一管理的原则,加强对集团总体交易业务的风险监控和分析,持续优化交易业务风险偏好量化和传导机制,完善境内外分行和附属机构交易业务市场风险管理。加强衍生产品管理,完善衍生产品风险管理制度。针对监管和市场动态,加强市场前瞻性分析和主动风险管理。市场风险情况见会计报表注释十一、4。持续优化集团市场风险内部模型法 IT 实施系统,成功将其扩展为金融市场业务的数据平台系统,进一步提高金融市场业务的数据分析和处理能力,做好资本计量高级法审批后的各项风险计量准备工作。完成金融市场业务前中后台一体化系统投产前估值模型的全面验证,确保系统估值模型的准确性,降低模型风险。本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户利率风险,并根据市场变化及时进行资产负债结构调整,将利息净收入的波动控制在可接受水平。同时,通过风险价值、压力测试和敏感性指标等量化评估银行账户中投资业务的风险,并综合考虑各类风险对债券价格的影响。加强集团债券统一管理,进一步完善境外机构债券投资业务授权,提高境外机构投资管理能力;加强境内信用债券风险管理,确保债券资产质量稳定。假设所有货币收益率曲线向上或向下平行移动 25 个基点,集团银行账户所有货币的收益敏感性状况如下5:5 上述分析采用中国银监会规定的方法,包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途,并基于 2013 年末的静态缺口计算,未将客
    户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在此仅列示各利率向上或向下平行移动 25 个基点对集团收益的潜在影响。
    根据集团审计后数据计算。
                                                                                  单位:百万元人民币
                         2013 年 12 月 31 日                         2012 年 12 月 31 日
                人民币   美元         港币      其他       人民币    美元         港币       其他
    上升 25 基点    (878)    (194)          30         36     (1,193)     (78)        (226)       (62)
    下降 25 基点     878      194          (30)        (36)   1,193        78          226         62汇率风险管理力求实现资金来源与运用的货币匹配,并通过结汇等方式管理汇率风险,外汇敞口得到有效控制。流动性风险管理本行流动性风险管理的目标是对全集团(包括总行、境内外分行、附属机构)的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制,确保以合理成本及时满足流动性需求。本行流动性管理结构由董事会、监事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会、总行职能部门和境内外分行及附属机构共同组成。其中董事会承担流动性风险管理的最终责任,其他层级承担各自的流动性管理和监督职能。本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则,制定严格的流动性风险管理政策和流程,保持资产负债综合平衡。进一步完善流动性风险管理政策和流动性风险应急预案,重检流动性风险限额,完善流动性风险预警体系,强化流动性组合管理,加强集团整体流动性管控,提高流动性管理的前瞻性。不断完善流动性压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力情况下有足够的支付能力应对危机情景。通过提高管理精细化程度和市场应变能力,妥善应对年中以来市场资金紧张形势。年末本行各项流动性指标达到监管要求,具体如下表(流动性比率为集团口径指标,超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标):
                                                                                             单位:%
                                                              2013 年       2012 年         2011 年
               主要监管指标               监管标准
                                                           12 月 31 日   12 月 31 日     12 月 31 日
                        人民币              ≥25                 48.0          49.8                47.0流动性比率
                        外币                ≥25                 62.2          65.2                56.2
                        人民币                -                   1.7           3.2                 2.9超额备付率
                        外币                  -                  23.8          27.7                24.3
                        拆入资金比例        ≤8                   0.2           1.6                0.82拆借资金比例
                        拆出资金比例        ≤8                   2.3           2.6                2.25注:1 流动性比率=流动资产/流动负债;流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算。2 人民币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金)/(存款余额+应解汇款)3 外币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行)/存款余额4 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款5 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口,利用缺口数据进行敏感性分析和压力测试。年末本行流动性缺口状况如下(详细情况参见会计报表注释十一、5):
                                                                             单位:百万元人民币
                                       2013 年 12 月 31 日                2012 年 12 月 31 日
    逾期/无期限                                        1,889,820                           1,720,199
    即期偿还                                          (4,563,640)                      (4,302,972)
    1 个月及以下                                       (552,967)                           (701,447)
    1 个月至 3 个月(含)                              (140,238)                           (224,823)
    3 个月至 1 年(含)                                   56,154                            377,114
    1 年至 5 年(含)                                  1,334,624                           1,309,075
    5 年以上                                           2,937,724                           2,684,396
               合计                                  961,477                            861,542注:流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债声誉风险管理本行认真落实银监会《商业银行声誉风险管理指引》,认真贯彻集团声誉风险管理政策,将声誉风险纳入全面风险管理范畴。重视声誉风险排查,定期组织集团各单位排查声誉风险隐患,开展声誉风险识别、研判、评估和控制工作。加强舆情监测,搭建全辖统一使用的舆情监测平台,及时发现涉及本行或银行业的舆情信息,迅速报告处理。完善声誉风险事件应对流程,积极妥善应对处置重大声誉风险事件,维护品牌声誉。积极运用微博、微信等新媒体平台,加强品牌宣传和客户互动。组织声誉风险事件应对演练,开展声誉风险工作培训,提高员工声誉风险意识,培育集团声誉风险文化。内部控制与操作风险管理内部控制本行董事会、高级管理层以及下设的专业委员会,认真履行内控管理与监督职责,着力加强风险预警与防范,提升内控管理的前瞻性。各级机构、业务经营部门和员工是内部控制的第一道防线,在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任。本行着力提升基层机构风险防控能力,持续推进网点转型,加强运营中的风险控制,统筹考虑内控需求,升级业务系统,优化业务流程,规范操作规程。风险管理总部和业务管理部门是内部控制的第二道防线,统筹内控制度建设,指导、检查、监督和评估第一道防线的工作。在境内分行投产上线集团操作风险监控分析平台,实现对重要风险的常态化、智能化监控,及时采取风险防范、缓释措施。研究完善风险管控,适时调整政策制度,促进业务流程优化和系统完善。稽核部门有效履行内部控制第三道防线职责,坚持风险导向原则,优化监督检查方法,加大非现场工作力度,提升风险反应速度,密切跟进受经济和金融形势影响显著、与本行战略实施相关及监管重点关注的业务领域,协助防范集团整体风险和区域风险,检查和评估集团全面风险管理及内部控制的适当性和有效性,促进集团风险管控能力持续提升。继续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施工作,继续以保证财务报告内部控制有效、财务信息准确为首要目标,持续完善非财务内部控制。加大科技引领力度,提高风险识别、预判能力,提高内部控制的自动化、精细化、专业化水平。本行按照各项会计法律法规,建立了系统的财务会计制度体系,并认真组织实施。会计基础扎实,财务会计管理规范化、精细化程度不断提高。2013 年本行组织实施海外信息系统整合转型项目,并完成亚太批次投产,提升集团一体化会计管理水平。以会计信息质量管理为中心,组织开展分机构落账和分部门、分网点核算工作,进一步完善本行内部会计核算体系。持续加强财务会计管理体系建设,确保本行财务报告内部控制的有效性。财务报告的编制符合适用的会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了本行的财务状况、经营成果和现金流量。操作风险管理本行持续完善集团操作风险管理体系。深化操作风险管理工具应用,运用操作风险与控制评估(RACA)、关键风险指标监控(KRI) 、损失数据收集(LDC)三大工具,持续开展操作风险的识别、评估、监控。对三大工具实施情况进行重检,进一步优化工具方法论及组织实施方式。开展操作风险管理评价与资本计量,提升管理精细化水平。持续优化操作风险管理信息系统,提升系统功能便利性。优化报告体系,研究整合各类内控与操作风险管理报告。启动高级计量法项目建设,继续提高风险量化水平和管理前瞻性。重视加强欺诈舞弊风险防控,主动识别、评估、控制和缓释风险。2013 年,成功堵截外部案件 153 起,涉及金额 3.59 亿元。合规管理本行持续强化合规风险管理体系,完善合规风险管理流程,制定实施合规风险管理基本制度。设置机构合规负责人,合理配备合规管理资源。各级机构业务部门与法律合规部门分工配合,全面主动监控最新监管要求、监管检查和监管评价等合规风险信息,实施合规风险的整体评估、重点研究和分级管理,开展集团整体和重大合规风险的报告和通报,监管处罚防控机制有序运行。推进集团合规风险管控能力评估,提升集团整体合规风险管理水平。按照监管要求,全面启动客户洗钱风险等级分类工作。逐步建立并完善业务条线反洗钱嵌入式管理机制。提升反洗钱专业化能力,在境内机构全面推广反洗钱可疑交易集中甄别工作模式。加强可疑交易监控,开展可疑交易模型构建和评估工作。密切跟踪和研究国际形势及相关国家和地区制裁合规要求变化,及时评估风险,调整业务政策。持续提升反洗钱系统功能,不断优化国内反洗钱系统,持续推进海外反洗钱系统推广工作。加强关联交易及内部交易管理。组织集团关联方数据更新,关联方信息管理质效显著提升。持续优化关联交易监控系统功能,关联交易监控机制日趋完善。优化内部交易管理体系,健全内部交易信息归集机制,持续开展集团内部交易分析报告,保障集团内部交易合规性。新资本协议实施本行全面落实银监会《商业银行资本管理办法(试行)》,将落实监管要求与提升风险管理精细化、专业化和定量化水平相结合。通过推进新资本协议实施工作,不断完善全面风险治理与管理体系。优化政策制度与业务流程,提升计量模型自主开发能力,加强对风险计量模型开发、优化、监控与维护的统筹管理,建立覆盖各类风险的模型验证体系。持续夯实数据基础,提升数据质量,加强专业队伍建设。基本完成新资本协议实施第一阶段建设主体工作,第一、二、三支柱协同推进。完成银监会验收问题整改,配合完成监管验收及跨境核查工作,正式向银监会申请在集团范围内(含中银香港)实施资本管理高级方法。全面推进新资本协议实施成果深入应用,提高战略响应能力,推动业务转型。不断完善建立以风险偏好量化传导为主线、以风险调整后资本收益率(RAROC)应用为核心的应用体系。进一步深化新资本协议成果在绩效考核、战略规划、预算编制、贷款定价、授信审批等领域的应用;加快贸易融资及保函等风险计量工具的推广工作;将风险计量的新方法、新工具与业务流程紧密结合。本行作为中国唯一一家连续三年入选 G-SIFIs 的银行,认真落实 G-SIFIs 相关监管要求,配合做好各项监管评估和测算,更新恢复与处置计划,持续提升跨境跨业数据归集能力。同时,以 G-SIFIs 实施为契机,进一步推进发展战略实施,全面提升风险管理与内控水平,扩大品牌效应,履行维护全球金融稳定与发展的国际大银行责任。资本管理本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》的最新资本监管规定,引导全行强化资本约束意识,持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配置力度,大力发展非利息收入业务,合理控制表外风险资产增长,严格控制高风险权重资产规模,提高信贷业务保证和抵质押风险缓释要求,节约资本占用。密切关注资本监管动态,加强创新资本工具研究,积极探索符合新资本监管要求的外部资本补充渠道。2013 年,本行董事会及股东大会审议通过了 600 亿减记型二级资本工具发行计划,本行将择机完成二级资本工具发行工作,提升资本充足水平。资本充足率情况表本行依据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》披露的信息见本行于 2014 年 3 月 26 日在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。年末本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况列示如下(详细情况参见会计报表注释十一、7):
                                                                        单位:百万元人民币(百分比除外)
    根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算:                                         2013 年 12 月 31 日
                                                                        中国银行集团              中国银行
    核心一级资本净额                                                             912,948                     802,861
    一级资本净额                                                                 913,646                     802,861
    资本净额                                                                   1,173,347                 1,040,740
    核心一级资本充足率                                                                9.69%                    9.55%
    一级资本充足率                                                                    9.70%                    9.55%
    资本充足率                                                                    12.46%                      12.38%
    根据《商业银行资本充足率管理办法》计算:                                          2013 年 12 月 31 日
                                                                        中国银行集团                    中国银行
    核心资本充足率                                                                10.73%                      10.92%
    资本充足率                                                                    13.47%                      13.43%杠杆率情况表本行根据《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行资本充足率管理办法》的相关规定,计量的杠杆率情况列示如下:
                                                                        单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                            2013 年 12 月 31 日           2012 年 12 月 31 日
    一级资本/核心资本                                                      925,735                          794,873
    一级资本扣减项/核心资本扣减项                                           12,089                           30,612
    一级资本净额/核心资本净额                                              913,646                          764,261
    调整后表内资产余额                                                  13,777,980                    12,695,457
    调整后表外项目余额                                                   2,721,875                     2,180,233
    调整后的表内外资产余额                                              16,487,766                    14,845,078
    杠杆率                                                                   5.54%                           5.15%注:2013 年末一级资本、一级资本扣减项按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算,2012 年末核心资本、核心资本扣减项按照《商业银行资本充足率管理办法》相关规定计算。机构管理、人力资源开发与管理机构管理2013 年末,本行境内外机构共有 11,483 家。其中,中国内地机构 10,863 家,香港澳门台湾地区及其他国家机构 620 家。中国内地商业银行部分,拥有一级分行、直属分行 37 家,二级分行 309 家,基层分支机构 10,335 家。本行分支机构和员工的地区分布情况:
                                                                  单位:百万元人民币/家/人(百分比除外)
                                    资产总额情况                    机构情况               人员情况
                                资产总计             占比      机构总量        占比   员工总数    占比
    华北地区                            4,076,185         25.82%       1,769    15.41%      56,068    18.34%
    东北地区                              652,545          4.14%         948     8.26%      26,472     8.66%
    华东地区                            3,509,046         22.24%       3,628    31.59%      93,595    30.62%
    中南地区                            2,487,307         15.76%       2,807    24.44%      69,386    22.70%
    西部地区                            1,209,163          7.66%       1,711    14.90%      37,483    12.26%
    港澳台                              2,404,270         15.24%         507     4.42%      18,709     6.12%
    其他国家                            1,441,923          9.14%         113     0.98%       3,962     1.30%
    抵销                               (1,906,140)
    合计                               13,874,299        100.00%      11,483   100.00%     305,675   100.00%注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。
      源开发与
    人力资源    与管理
        末,本行共有
    2013 年末          有员工 3055,675 人。 中国内地机         283,004 人         中国内地商
         构员工 2777,958 人(含
    业银行机构                           遣用工 54,0058 人);香        台湾地区及其      机
                   年末本行需
    构员工 222,671 人。年                  的离退休人         6,365 人。
        商业银行劳
    中国内地商      劳动合同关系 龄结构和学历
        商业银行员
    中国内地商      员工职能结构
                绕集团发展战
    2013 年,本行围绕            度重点工作,以服务基 一线为导向 结
        优化资源配
    构调整,优      配置,强化人 开发,大力推进人才队 不断完善战 专
        务型的人力
    业化、服务      力资源管理体
        人员总量管
    加强集团人      管控,保持人      基本稳定;优      配置,重点 支持和满足 技
        、海外及多
    体系建设、      多元化业务发      略性工作的人        继续充实 基层网点和 线
        ,优化人员
    员工队伍,      员结构,提升      力。优化人事费用配置         挥人事费用 导
        继续按照“
    向作用;继                        酬”的原则实施员工薪
                “以岗定薪,按绩取酬                           改进员工激 机
        简单清晰、直接有效的
    制,推广简                        式,促进提升      力。
         队伍建设,落实《劳动
    加强员工队                             相关要求,制定调整         用工管理政      案,
         派遣用工转
    启动劳务派       转换工作。加        培养开发体系                 中国银行 2013-2015
                                                       制定实施《中
         作规划》,明确人才培
    年培训工作                          思路和目标,       工培训力度 ,全年共举      培
                 参训员工 2,2209,789 人
    训班 68,7775 期,参                            海外机构人      建设,积极推       机
         源管理改革
    构人力资源       革,加强国际        元化人才培养,加大境         间、商业银      元
         的人员交流
    化业务间的       流力度。展望2014 年是我国贯彻十八届三中全会精神、全面深化改革的第一年,国家将按照稳中求进、改革创新的基调推进各项工作,预计国民经济将继续稳中向好。与此同时,市场化改革更加深入,社会融资结构更趋多元,经济结构调整和转型加快推进,互联网技术与金融服务加快融合,传统金融服务面临更大挑战,银行必须快速捕捉并引领客户需求,主动应对市场竞争。面对机遇和挑战,本行将深入贯彻执行战略发展规划,更加自觉地融入到经济转型和社会进步的整体格局之中,深化改革以促发展,加强创新以争市场,加快转型以求效益,管理风险以控成本,积极进取,奋发有为,担当社会责任,做最好的银行。突出服务,立足基层强化渠道。加快实施以改进客户体验为目标的服务流程再造,推进流程优化,统合产品和服务。加快实施以提升服务效能为目标的渠道建设,全面深化网点转型,加强渠道统一管理。加快实施以领先市场为目标的网络银行战略,双轮驱动、统筹集成,完善在线产品服务功能和服务体系。持续提升运营服务能力,提高运营服务智能化、标准化、自动化水平。突出效益,优化结构提高产出。大力提高资本回报,坚决走资本节约型发展道路。加快优化负债结构,积极应对利率市场化挑战。加快优化信贷结构,做深大企业业务,做强中小企业业务,做细微型金融业务,做优个人信贷业务。2014 年本行内地人民币贷款预计增长 11%。加快优化收入结构,大力拓宽非利息收入渠道,继续加强特色业务发展和创新,大力推广惠民金融服务。突出市场,扩大优势赢取竞争。充分发挥专业优势,进一步提升金融市场业务竞争力。进一步提升海外业务竞争力和持续发展能力,增强服务走出去企业的能力,增强个人跨境金融服务能力。进一步提升人民币国际化业务竞争力,加强跨境人民币产品创新、业务营销、品牌宣传和业务推介。继续增强集团协同,提升综合经营水平和集团一体化服务能力。突出质量,精细管理控制风险。进一步加强主动风险管理,坚守风险底线,树立积极管理风险理念,持续优化管理制度和流程。加强信用风险管理,稳定资产质量。加强市场风险管理,提高市场风险管理决策能力。加强资产负债管理和流动性管理,实现资产负债综合平衡,确保流动性安全。加强内部控制和合规管理,优化内控合规管理工具和措施,提高内控效率。社会责任本行秉承“担当社会责任,做最好的银行”的理念,坚持服务社会、奉献社会、回报社会,与利益相关各方携手合作,积极参与和谐社会建设,全力支持实体经济发展,在抗震救灾、支持科教文卫事业发展和扶贫助困等方面做出了积极的贡献。对国家的责任本行深入贯彻落实国家关于支持实体经济发展、提高金融服务水平的要求,将服务实体经济作为业务发展的第一要务,不断提高金融服务水平,积极探索支持实体经济发展的新途径、新模式,助力实体经济健康稳健发展。对股东的责任本行高度重视保护股东权益,不断完善公司治理机制,持续加强投资者关系和信息披露管理,健全风险合规管理体系,为股东创造长期价值。对客户的责任本行依托遍布全球的服务网络和多元化的业务平台,通过产品和服务创新,为客户提供优质高效的全球一体化综合金融服务。把握跨境人民币业务契机,深化产品创新,开展跨境人民币贷款试点。充分发挥专业影响力,向全球发布“中国银行跨境人民币指数”,积极推动人民币国际化。不断完善客户信息保护、投诉处理、合理收费、保护客户知情权与选择权等方面的规章制度和业务流程,建立健全内部监督机制。加强社会对本行网点和员工的服务监督,强化消费者的利益保护。落实监管要求,对业务收费进行详细梳理,减少收费项目,并对所有收费项目进行公示。深入开展金融知识普及宣传活动,增强客户金融安全意识,提高运用金融产品的能力,共同构建良好的金融生态。对员工的责任本行始终坚持“以人为本”的理念,不断优化人力资源配置,强化人才培养开发,完善市场化、人本化、全球一体化的人力资源管理服务体系,维护员工合法权益,为员工营造良好的发展空间。坚持以促进业务发展和骨干人才培养为重点,不断加强各类人才的培养开发。针对不同人员特点,分层分类开展经营管理类人员培训;以内部开发为主,同时引进中高级专业资格认证,开展专业技术人员任职培训;突出基层一线,加强网点人员培训。认真开展以职代会为主要形式的民主管理工作,从制度层面保障广大员工的主人翁地位。坚持以职代会为基本形式的民主管理制度,不断规范程序、丰富内容、注重实效。对社会的责任本行在抗震救灾、扶贫助学、支持文化艺术事业发展、环境保护等方面做出积极贡献。2013 年 4 月 20 日,四川雅安发生 7.0 级强烈地震,本行立即启动应急机制,第一时间通过四川省人民政府向灾区捐款 500 万元。与此同时,本行设立救灾资金专柜,开通救灾资金绿色通道,全力保障各项金融服务。此外,本行还通过善款捐赠、信贷支持、物资捐赠等形式先后向内蒙古雪灾灾区、云南地震灾区、甘肃地震灾区、东北洪灾灾区等提供援助,帮助灾区恢复正常的生产生活。因地制宜长期开展扶贫帮困工作。连续第 11 年定点支持陕西咸阳永寿、长武、淳化、旬邑四县的扶贫帮困工作,2013 年实施扶贫项目 12 个,投入资金 589 万元,大幅改善当地贫困群众生产生活条件,提升了当地经济社会发展水平。赞助支持“母亲健康快车”公益项目,为山东、安徽、湖北等地贫困地区捐赠 48 辆流动医疗车,帮助改善贫困地区妇女的生活质量,推动我国妇女事业的健康发展。继续做好国家助学贷款工作,累计发放国家助学贷款 190 亿元,资助 150 万名贫困学生完成学业。连续两年支持由中国下一代教育基金会和美国人留学促进会共同发起的“彩虹桥”公益项目,资助中美两国 50 名品学兼优、家境贫困的学生到对方国家进行短期文化交流与学习。连续第四年支持《财经》杂志奖学金项目,帮助年轻记者成长。在“陈嘉庚科学奖”的基础上捐资增设“陈嘉庚青年科学奖”,奖励在中国本土取得原创性科技成果的优秀青年科学家。连续第五年与国家大剧院开展战略合作,促进国际文化交流。对环境的责任本行自觉践行低碳环保发展理念,积极开展“绿色公益”,致力于促进生态环境的可持续发展。独家捐赠支持由中华人民共和国住房和城乡建设部、文化部和财政部联合发起的“中国传统村落保护发展项目”,通过完善中国传统村落名录,建立信息档案,制定传统村落保护发展政策措施,对中国传统村落开展抢救性保护工作,改善村落生产生活环境,建立传统村落保护发展长效机制。以“绿色赞助商”身份赞助支持联合国环境规划署金融行动机构“2013 年可持续金融全球峰会”,通过“碳中和”方式对此次峰会产生的碳排放进行抵消,将峰会打造成为真正零排放的绿色会议。全面推行绿色办公,在日常工作中积极践行绿色环保理念,从纸、电、水的节约使用,到推行电子化办公、视频、电话会议,努力降低自身运营对生态环境的影响。本行社会责任工作得到社会各界广泛认可。在中国银行业协会主办的第三届中国银行业社会责任报告评比中,本行荣获“社会责任最佳民生金融奖”“公益慈善优秀项目奖”。连续第五年入选南方报业传媒集团“国有上市企业社会责任榜百强企业”。荣获中国妇女发展基金会、中国公益研究院评选的“十大关爱女性企业”等多个奖项。本行 2013 年度社会责任报告全文已登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。
       股本变动和股东情况
       按照 A 股监管规定披露的持股情况
       报告期内股份变动情况表
                                                                                                                                          单位:股
                                  2013 年 1 月 1 日                                  报告期内增减                             2013 年 12 月 31 日
                                                                                     公积金
                                   数量              比例          发行新股 送股 转股           其他              小计            数量             比例
    一、       有限售条件股份                        -             -             -   -        -                 -             -                    -            -
    二、       无限售条件股份                                                    -   -        -
                               279,147,343,265       100.00%                                217,209,172         217,209,172 279,364,552,437 100.00%
    1、人民币普通股             195,525,066,870        70.04%                 -   -        - 217,209,172         217,209,172 195,742,276,042        70.07%
    2、境内上市的外资股                           -             -             -   -        -                 -             -                    -            -
    3、境外上市的外资股         83,622,276,395         29.96%                 -   -        -                 -             -   83,622,276,395       29.93%
    4、其他                                       -             -             -   -        -                 -             -                    -            -
    三、       股份总数                                                          -   -        -
                              279,147,343,265        100.00%                                  217,209,172       217,209,172 279,364,552,437 100.00%
       注:
       1      2013 年 12 月 31 日 , 本 行 股 份 总 额 为 279,364,552,437 股 , 其 中 包 括 195,742,276,042 股 A 股 和
              83,622,276,395 股 H 股。
       2      2013 年 12 月 31 日,本行全部 A 股和全部 H 股均为无限售条件股份。
       3      报告期内,本行 A 股可转债累计转股 217,209,172 股。
       4      有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
       近三年证券发行及上市情况
       本行次级债券的募集情况、在香港发行人民币债券情况及其他发行债券情况见会计报表注释
       七、29。
       本行无内部职工股。
       股东数量和持股情况
       2013年12月31日股东总数:984,157(其中包括762,513名A股股东及221,644名H股股东)
       本 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 股 东 总 数 : 982,922 ( 其 中 包 括 761,959 名 A 股 股 东 及
       220,963名H股股东)
       2013年12月31日,前十名股东持股情况:
                                                                                                                                     单位:股
                                                                                                                     质押或
                                                                 持有有限                                            冻结的
                                                                 售条件股                                            股份数          股份
    序号 股东名称                报告期内增减   期末持股数量 持股比例 份数量                                               量   股东性质 种类
    1 中央汇金投资有限责任公司 126,840,522 189,179,033,607 67.72%          -                                             无     国家 A 股
    香港中央结算(代理人)有
    2 限公司                   (40,981,660) 81,603,577,635 29.21%          - 未知                                                境外法人 H 股
    The Bank of Tokyo-
    3 Mitsubishi UFJ Ltd.                  -   520,357,200   0.19%         - 未知                                                境外法人 H 股
    4 华信信托股份有限公司      206,260,188    237,527,536   0.09%         - 无                                                  境内非国 A 股
                                                                                            有法人
                                                                                          境内非国
    5     博时价值增长证券投资基金 116,999,333       116,999,333      0.04%         -   无      有法人 A 股
    6     神华集团有限责任公司                -          99,999,900   0.04%         -   无    国有法人   A股
    6     中国铝业公司                        -          99,999,900   0.04%         -   无    国有法人   A股
    8     中国南方电网有限责任公司            -          90,909,000   0.03%             无    国有法人   A股
    9     中国证券金融股份有限公司   83,451,001          83,451,001   0.03%         -   无    国有法人   A股
    10    南方富时中国 A50ETF        24,366,017          76,101,689   0.03%         -   无    境外法人   A股
    报告期内,中央汇金投资有限责任公司持有本行股份增加126,840,522股。
    H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
    香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2013年12月31日,在该公司
    开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数,其中包括全国社会保障基金理
    事会所持股份。
    本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
    可转债情况
    发行情况
    经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准,本行于
    2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债。经上交所上证发字[2010]17号文同意,本行
    400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。
    可转债持有人及担保人情况
    报告期末可转债持有人数:17,306名
    本行可转债的担保人:无
    2013 年 12 月 31 日,前十名可转债持有人情况:
    序号    可转债持有人名称                                      期末持债数量(元) 持有比例
       1     安邦保险集团股份有限公司-传统保险产品                       2,198,342,000       5.58%
       2     中粮集团有限公司                                             1,100,000,000       2.79%
       3     瑞士银行                                                     1,048,704,000       2.66%
       4     新加坡政府投资有限公司                                         977,198,000       2.48%
       5     兴全可转债混合型证券投资基金                                   906,417,000       2.30%
       6     中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红                 854,629,000       2.17%
             中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产
       7                                                                   786,803,000        2.00%
             品
       8     法国巴黎银行                                                  754,029,000        1.91%
       9     国泰君安证券股份有限公司                                      746,386,000        1.90%
       10    第一创业证券股份有限公司                                      743,960,000        1.89%
    报告期内可转债变动情况
                                                                                                              单位:元
                                                                      本次变动增减
            可转债名称                 本次变动前                                                       本次变动后
                                                            转股        赎回    回售       其他
    中国银行 A 股可转换公司债券       39,999,328,000    612,561,000         -          -          -    39,386,767,000
    报告期内可转债累计转股情况
    报告期转股额(元)                                                                                     612,561,000
    报告期转股数(股)                                                                                     217,209,172
    累计转股数(股)                                                                                       217,389,706
    累计转股数占转股前公司已发行股份总数                                                                    0.080057%
    尚未转股额(元)                                                                                    39,386,767,000
    未转股可转债占可转债发行总量比例                                                                         98.4669%
    转股价格历次调整情况
    转股价格调整日          调整后转股价格               披露时间           转股价格调整说明                 披露媒体
    2010 年 6 月 4 日        3.88 元/股            2010 年 5 月 31 日        2009 年度利润分配
    2010 年 11 月 16 日      3.78 元/股            2010 年 11 月 11 日       A 股配股
    2010 年 12 月 16 日      3.74 元/股            2010 年 12 月 13 日       H 股配股                     《中国证券报》《上
                                                                                                      海证券报》《证券时
    2011 年 6 月 10 日       3.59 元/股            2011 年 6 月 3 日         2010 年度利润分配
                                                                                                      报》《证券日报》、上
    2012 年 6 月 13 日       3.44 元/股            2012 年 6 月 6 日         2011 年度利润分配            交所网站、香港交易
                                                                         经本行股东大会批             所网站及本行网站
    2013 年 3 月 29 日       2.99 元/股            2013 年 3 月 27 日        准向下修正转股价
                                                                         格
    2013 年 6 月 18 日       2.82 元/股            2013 年 6 月 6 日         2012 年度利润分配
    截至报告期末最新转股价格                       2.82 元/股
    注:自 2012 年 1 月 1 日起,《证券日报》成为本行法定信息披露报纸。
    本行的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    大公国际资信评估有限公司对本行发行的可转债进行了跟踪信用评级,并出具了跟踪评级报
    告(大公报 SD[2013]204 号),再次确定本行可转债的债项信用等级为 AAA 级。大公国际
    资信评估有限公司的跟踪评级观点为:中国银行能够为 2010 年度可转债提供极强的偿还保
    障。
    本行充裕的资金实力、稳定的资产负债结构和良好的盈利能力将为本行各项债务的偿付提供
    有力保障。
    可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
    本行发行的可转债未提供担保。
    按照 H 股监管规定披露的持股情况
    主要股东权益
    于2013年12月31日,本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册,载录下列
    人士作为主要股东拥有本行的权益(按照该条例所定义者)如下:
                                                                    持股数量/                占已发行 A     占已发行 H      占已发行
                                                               相关股份数目                  股股本总额     股股本总额      股本总额
    股东名称                         身份                           (单位:股)     股份种类        的百分比       的百分比     的百分比
    中央汇金投资有限责任公司 1       实益拥有人                 188,553,352,005         A股           96.33%             –       67.49%
    全国社会保障基金理事会           实益拥有人                   7,518,157,041         H股                –        8.99%         2.69%
    BlackRock, Inc. 2                所控制法团的权益             6,001,868,351         H股                –        7.18%         2.15%
                                                                 108,000(S)4         H股               –      0.0001%     0.00004%
    JPMorgan Chase & Co.       3
                                 实益拥有人                     738,529,824          H股               –        0.88%        0.26%
                                                             345,564,711(S)4         H股               –        0.41%        0.12%
                                 投资经理                       578,006,415          H股               –        0.69%        0.21%
                                 保管人—法团/核准         3,729,539,663(P)4         H股               –        4.46%        1.34%
                                 借出代理人
                                 合计                          5,046,075,902         H股               –         6.03%        1.81%
                                                             345,564,711(S)4         H股               –         0.41%        0.12%
                                                           3,729,539,663(P)4         H股               –         4.46%        1.34%注:
    1     上述中央汇金投资有限责任公司持有的权益反映了其根据香港《证券及期货条例》最新一次主要股东权益披露的情况,
        其中未反映2011年至本报告期末增持本行A股部分。
    2     BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc.全部已发行股本,而BlackRock Holdco 2 Inc. 持有BlackRock
        Financial Management, Inc. 全 部 已 发 行 股 本 。 因 此 , 根 据 香 港 《 证 券 及 期 货 条 例 》 , BlackRock, Inc. 及
        BlackRock Holdco 2 Inc.均被视为拥有与BlackRock Financial Management, Inc.相同的本行权益。BlackRock,
        Inc.通过BlackRock Financial Management, Inc.及其他其控制的法团共持有本行6,001,868,351股H股的好仓和
        108,000股H股的淡仓。在BlackRock, Inc.持有的合计6,001,868,351股H股好仓中,53,041,000股以衍生工具持有。
    3     JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已发行股本。因此,根据香港《证券及期货条例》,
        JPMorgan Chase & Co.被视为拥有与JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本行权益。JPMorgan Chase & Co.通
        过JPMorgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法团持有本行5,046,075,902股H股的好仓和345,564,711股H股淡
        仓。在5,046,075,902股H股好仓中,3,729,539,663股H股为可供借出的股份,284,934,951股H股以衍生工具持有。
        在345,564,711股H股淡仓中,345,274,711股H股以衍生工具持有。
    4     “S”代表淡仓,“P”代表可供借出的股份。
    除另有说明,上述全部权益皆属好仓。除上述披露外,于 2013 年 12 月 31 日,本行根据香
    港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册没有载录其他权益或淡仓。
    本行控股股东情况
    中央汇金投资有限责任公司
    汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日,是依据《公司法》由国家出资设立的国有独资公司,
    注册资本 8,282.09 亿元人民币,实收资本 8,282.09 亿元人民币,法定代表人丁学东。组织
    机构代码为 71093296-1。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司,根据国务院授
    权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行
    使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商
    业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。截 至 2012 年 12 月 31 日 6 , 汇 金 公 司 资 产 总 计 236,360,489.06 万 元 , 负 债 合 计14,976,924.28 万 元 , 所 有 者 权 益 合 计 221,383,564.78 万 元 。 2012 年 度 净 利 润 为39,839,581.34 万元。2012 年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为3,939,111.84 万元。截至2013年12月31日,汇金公司直接持股企业基本信息如下:
        序号                        机构名称                                           汇金公司持股比例
         1      国家开发银行股份有限公司                                                   47.63%
         2      中国工商银行股份有限公司 ★☆                                              35.33%
         3      中国农业银行股份有限公司 ★☆                                              40.28%
         4      中国银行股份有限公司 ★☆                                                  67.72%
         5      中国建设银行股份有限公司 ★☆                                              57.26%
         6      中国光大银行股份有限公司 ★☆                                              41.66%
         7      中国出口信用保险公司                                                       73.63%
         8      中国再保险(集团)股份有限公司                                             84.91%
         9      新华人寿保险股份有限公司 ★☆                                              31.34%
        10      中国建银投资有限责任公司                                                   100.00%
        11      中国银河金融控股有限责任公司                                               78.57%
        12      申银万国证券股份有限公司                                                   55.38%
        13      中国国际金融有限公司                                                       43.35%
        14      中信建投证券股份有限公司                                                   40.00%
        15      中国中投证券有限责任公司                                                   100.00%
        16      中国光大实业(集团)有限责任公司                                           100.00%
        17      建投中信资产管理有限责任公司                                               70.00%
        18      国泰君安投资管理股份有限公司                                               14.54%注:
    1       ★代表 A 股上市公司,☆代表 H 股上市公司。
    2       汇金公司对中国光大银行股份有限公司的持股比例,在 2014 年 1 月中国光大银行股份有限公司 H 股发行中行使超额
        配售权及汇金公司履行国有股减持义务后变更为 41.24%。关于中国投资有限责任公司,请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》和中国投资有限责任公司网站(www.china-inv.cn)的相关信息。于 2013 年 12 月 31 日,本行没有其他持股在 10%或以上的法人股东(不包括香港中央结算(代理人)有限公司)。
    6   汇金公司 2013 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。
    董事、监事、高级管理人员
    基本情况
    现任董事、监事、高级管理人员
    姓名              出生年份     性别     职务                任期
    田国立            1960 年      男       董事长              2013 年 5 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    陈四清            1960 年      男       副董事长 、行长
                                                  注
                                                            2014 年 2 月起
    李早航            1955 年      男       执行董事、副行长    2004 年 8 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    王永利            1964 年      男       执行董事、副行长    2012 年 2 月起至 2015 年召开的年度股东大会之日止
    孙志筠            1955 年      女       非执行董事          2010 年 10 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    刘丽娜            1955 年      女       非执行董事          2010 年 10 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    张向东            1957 年      男       非执行董事          2011 年 7 月起至 2014 年召开的年度股东大会之日止
    张     奇         1972 年      男      非执行董事           2011 年 7 月起至 2014 年召开的年度股东大会之日止
    王     勇         1962 年      男       非执行董事          2013 年 7 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    周文耀            1946 年      男       独立董事            2010 年 10 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    戴国良            1950 年      男       独立董事            2011 年 3 月起至 2014 年召开的年度股东大会之日止
    Nout WELLINK      1943 年      男       独立董事            2012 年 10 月起至 2015 年召开的年度股东大会之日止
    陆正飞            1963 年      男       独立董事            2013 年 7 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    梁卓恩            1951 年      男       独立董事            2013 年 9 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    李     军         1956 年      男      监事长               2010 年 3 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    王学强            1957 年      男       股东监事            2004 年 8 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    刘万明            1958 年      男       股东监事            2004 年 8 月起至 2016 年召开的年度股东大会之日止
    邓智英            1959 年      男       职工监事            2010 年 8 月起至 2016 年职工代表会议之日止
    刘晓中            1956 年      男       职工监事            2012 年 8 月起至 2015 年职工代表会议之日止
    项     晞         1971 年      女      职工监事             2012 年 8 月起至 2015 年职工代表会议之日止
    梅兴保            1949 年      男       外部监事            2011 年 5 月起至 2014 年召开的年度股东大会之日止
    鲍国明            1951 年      女       外部监事            2011 年 5 月起至 2014 年召开的年度股东大会之日止
    张     林         1956 年      女      纪委书记             2004 年 8 月起
    祝树民            1960 年      男       副行长              2010 年 8 月起
    岳     毅         1956 年      男      副行长               2010 年 8 月起
    詹伟坚            1960 年      男       信贷风险总监        2007 年 3 月起
    刘燕芬            1953 年      女       总稽核              2011 年 12 月起
    范耀胜            1968 年      男       董事会秘书          2012 年 9 月起
    注:
    1 2014 年 3 月 25 日召开的本行 2014 年第一次临时股东大会已审议批准关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案。
         本行董事会会议已审议批准关于选举陈四清先生为本行副董事长的议案。陈四清先生将自中国银监会核准其任职资格
         之日起担任本行副董事长、执行董事。
    2 报告期内,上述董事、监事、高级管理人员均不持有本行股份和可转债。
    离任董事、监事、高级管理人员
    姓名              出生年份     性别    离任前职务          任职期间
    肖     钢         1958 年      男      董事长              2004 年 8 月起至 2013 年 3 月止
    李礼辉            1952 年      男      副董事长、行长      2004 年 8 月起至 2014 年 1 月止
    姜岩松            1963 年      女      非执行董事          2010 年 10 月起至 2013 年 11 月止
    梁定邦            1946 年      男      独立董事            2004 年 8 月起至 2013 年 9 月止
    黄世忠            1962 年      男      独立董事            2007 年 8 月起至 2013 年 9 月止
    黄丹涵            1949 年      女      独立董事            2007 年 11 月起至 2013 年 9 月止
    注:上述已离任董事在任职期间内均不持有本行股份和可转债。2013 年度本行董事、监事、高级管理人员已支付薪酬情况现任董事、监事、高级管理人员
                                                                 单位:万元人民币
                                       各类社会保险、住                从控股股东
    姓名                酬金    已支付薪酬       房公积金的   税前合计薪酬 单位获得的
                                             单位缴费等                      报酬
    田国立                  -       55.70             22.01         77.71           -
    陈四清                  -       69.96             29.73         99.69           -
    李早航                  -       71.50             31.34        102.84           -
    王永利                  -       70.81             29.19        100.00           -
    孙志筠                  -            -                -             -       75.00
    刘丽娜                  -            -                -             -       75.00
    张向东                  -            -                -             -       78.00
    张     奇               -            -                -             -       75.00
    王     勇               -            -                -             -       45.50
    周文耀              45.00            -                -         45.00           -
    戴国良              37.31            -                -         37.31           -
    Nout WELLINK        39.57            -                -         39.57           -
    陆正飞              19.21            -                -         19.21           -
    梁卓恩              12.17            -                -         12.17           -
    李     军               -       72.45             32.02        104.47           -
    王学强                  -       61.93             28.49         90.42           -
    刘万明                  -       59.58             27.51         87.09           -
    邓智英               5.00            -                -          5.00           -
    刘晓中               5.00            -                -          5.00           -
    项     晞            5.00            -                -          5.00           -
    梅兴保              17.95            -                -         17.95           -
    鲍国明              25.93            -                -         25.93           -
    张     林               -       69.68             30.58        100.26           -
    祝树民                  -       69.83             29.86         99.69           -
    岳     毅               -       69.83             30.19        100.02           -
    詹伟坚                  -      522.88             51.16        574.04           -
    刘燕芬                  -       70.67             35.26        105.93           -
    范耀胜                  -       72.56             28.53        101.09           -离任董事、监事、高级管理人员
                                                                           单位:万元人民币
                                                 各类社会保险、                   从控股股东
    姓名                     酬金   已支付薪酬     住房公积金的    税前合计薪酬   单位获得的
                                                     单位缴费等                         报酬
    肖     钢                   -       20.32              7.95           28.27               -
    李礼辉                      -       74.52             32.66          107.18            -
    姜岩松                      -           -                 -               -        68.80
    梁定邦                  38.26           -                 -           38.26               -
    黄世忠                      -           -                 -               -               -
    黄丹涵                  27.83           -                 -           27.83               -根据国家有关部门的规定,本行董事长、监事长、执行董事及高级管理人员 2013 年度的最终薪酬仍在确认过程中,本行将另行发布公告披露。本行为同时是本行员工的董事、监事、高级管理人员提供报酬,包括工资、奖金、各项社会保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事不在本行领取酬金。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取酬金。注:1 非执行董事的薪酬根据 2007 年度股东大会决议确定。外部监事的薪酬根据 2009 年度股东大会决议
    确定。股东监事的报酬按照本行有关薪酬管理规定执行,由股东大会审议批准。2 独立董事黄世忠先生已于 2013 年签署了放弃本年度董事酬金的有关说明。2013 年,非执行董事孙志
    筠女士、刘丽娜女士、姜岩松女士、张向东先生、张奇先生和王勇先生不在本行领取薪酬。3 上述人员薪酬情况以其本人 2013 年在本行担任董事、监事、高级管理人员的实际任期时间为基准计
    算。职工监事上述薪酬是其本人在报告期内因担任本行监事获得的报酬。4 “从控股股东单位获得的报酬”为本行非执行董事在报告期内因履行本行董事职责在汇金公司取得的
    报酬。
    5    上表未包含本行根据企业年金政策为相关人员追溯缴纳的以前年度的历史补偿缴费,总额共计
    120.86 万元。2013 年上述本行已支付董事、监事、高级管理人员的报酬总额为 2,157 万元人民币。董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日,本行非执行董事张向东先生担任汇金公司银行机构管理一部中行股权管理处主任。除上述情况及已披露者外,2013 年本行董事、监事、高级管理人员没有在股东单位任职的情况。董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况董事田国立 董事长自 2013 年 5 月起任本行董事长。2013 年 4 月加入本行。2010 年 12 月至 2013 年 4 月担任中信集团副董事长兼总经理,其间兼任中信银行董事长、非执行董事。1999 年 4 月至 2010年 12 月历任中国信达资产管理公司副总裁、总裁,中国信达资产管理股份有限公司董事长。1983 年 7 月至 1999 年 4 月任职于中国建设银行,曾工作于多个岗位,先后担任支行行长、分行副行长、总行部门总经理及行长助理。2013 年 6 月起兼任中银香港(控股)董事长、非执行董事。1983 年毕业于湖北财经学院,获经济学学士学位。陈四清 副董事长注、行长自 2014 年 2 月起任本行行长。1990 年加入本行。2008 年 6 月至 2014 年 2 月任本行副行长。2000 年 6 月至 2008 年 5 月,先后担任福建省分行行长助理、副行长、总行风险管理部总经理、广东省分行行长。此前曾在湖南省分行工作多年并外派中南银行香港分行任助理总经理。2011 年 12 月起兼任中银香港(控股)非执行董事、中银航空租赁私人有限公司董事长。目前同时兼任中国文化产业投资基金管理有限公司董事长、中国国际商会副会长、中国银行业协会贸易金融专业委员会主任。1982 年毕业于湖北财经学院,1999 年获澳大利亚莫道克大学工商管理硕士学位。具有注册会计师资格。李早航 执行董事、副行长自 2004 年 8 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于1980 年 11 月至 2000 年 11 月任职于中国建设银行,曾工作于多个岗位,先后担任分行行长、总行多个部门的总经理及副行长。2002 年 6 月起兼任中银香港(控股)非执行董事,2012 年 3 月起兼任本行上海人民币交易业务总部总裁。1978 年毕业于南京信息工程大学。王永利 执行董事、副行长自 2012 年 2 月起任本行执行董事。1989 年加入本行。2006 年 8 月起任本行副行长。2003年 11 月至 2006 年 8 月任本行行长助理。1999 年 4 月至 2004 年 1 月于本行担任不同职务,包括资产负债管理部总经理、福建省分行常务副行长及行长,以及河北省分行行长。1987 年毕业于中国人民大学,获硕士学位,2005 年获厦门大学博士学位。孙志筠 非执行董事自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1982 年至 2010 年期间,曾出任财政部多个职位,历任文教行政财务司文卫处干部、文教行政财务司社会保障处副处长、社会保障司卫生医疗处处长、社会保障司副司长、司长等职。曾任中华全国妇女联合会第十届执行委员会委员。1982 年 2 月毕业于山西财经大学财金系,获得学士学位。注 2014 年 3 月 25 日召开的本行 2014 年第一次临时股东大会已审议批准关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案。本行董事会会议已审议批准关于选举陈四清先生为本行副董事长的议案。陈四清先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行副董事长、执行董事。刘丽娜 非执行董事自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1982 年至 2010 年期间,曾出任财政部多个职位,历任商贸司外贸金融处及外贸处干部、综合处副处长、外贸处处长、企业司外经处及企业五处处长、企业司副巡视员。1982 年 1 月毕业于东北财经大学,获经济学学士学位。2007 年7 月获中共中央党校世界经济专业研究生学历。张向东 非执行董事自 2011 年 7 月起任本行非执行董事。自 2004 年 11 月至 2010 年 6 月期间,曾担任中国建设银行股份有限公司非执行董事,并于 2005 年 4 月至 2010 年 6 月担任其董事会风险管理委员会主席。自 2001 年 8 月至 2004 年 11 月期间,曾任中国人民银行海口中心支行副行长兼国家外汇管理局海南省分局副局长、国家外汇管理局综合司副司长、综合司巡视员等职务。于 1999 年 9 月至 2001 年 9 月兼任中国证监会股票发行审核委员会委员。具有高级经济师职称及中国律师资格,2004 年 1 月至 2008 年 12 月为中国国际经济贸易仲裁委员会委员。1986 年毕业于中国人民大学法学专业,获学士学位,1988 年中国人民大学国际经济法专业研究生毕业,1990 年获法学硕士学位。张奇 非执行董事自 2011 年 7 月起任本行非执行董事。2001 年至 2011 年期间先后在财政部预算司中央支出一处、综合处、办公厅部长办公室以及中国投资有限责任公司办公室工作,任副处长、处长、高级经理职务。1991 年至 2001 年就读于东北财经大学投资系及金融系,分别于 1995 年、1998 年和 2001 年获经济学学士、硕士及博士学位。王勇 非执行董事自 2013 年 7 月起任本行非执行董事。2007 年 6 月至 2013 年 6 月任中国建设银行股份有限公司董事,2012 年 12 月起兼任中国出口信用保险公司董事。王先生自 2004 年 8 月至2007 年 3 月任国家外汇管理局国际收支司巡视员。1997 年 1 月至 2004 年 8 月历任国家外汇管理局外资司副司长、资本项目管理司副司长、国际收支司司长。王先生具有高级经济师资格。1984 年吉林大学世界经济专业大学本科毕业,获学士学位。1987 年吉林大学世界经济专业硕士研究生毕业,获硕士学位。周文耀 独立董事自 2010 年 10 月起任本行独立董事。曾于 2003 年 4 月至 2010 年 1 月担任香港交易及结算所有限公司的执行董事及行政总裁。香港交易及结算所有限公司在香港联合交易所有限公司主板上市。现任香港数码港管理有限公司主席及中国移动有限公司独立非执行董事,同时担任 AustralianSuper Pty.Ltd.亚洲咨询委员会委员。1997 年至 2003 年曾任汇丰投资管理(香港)有限公司亚太(日本除外)地区总裁。1992 年至 1997 年及 2003 年至 2010 年 1月期间,担任香港特别行政区公司法改革常务委员会委员。于 2003 年至 2010 年 1 月期间担任国际证券交易所联会董事并于 2007 年和 2008 年担任该联会工作委员会主席及于 2009年任该联会副主席,于 2001 年至 2007 年任香港证券及期货事务监察委员会咨询委员会委员。1970 年获香港大学工程学学士学位,分别于 1979 年及 1982 年获香港大学管理学文凭及工商管理学硕士学位,1987 年获香港中文大学财务学文凭(优异),并于 2010 年获香港公开大学颁授荣誉社会科学博士。分别于 2003 年、2005 年和 2010 年获得香港特别行政区政府授予的太平绅士称号、银紫荆星章和金紫荆星章。周先生是香港电脑学会资深院士、香港大学名誉大学院士、香港科技大学荣誉院士、香港特许秘书公会资深会士、英国特许秘书及行政人员公会资深会士、香港证券专业协会荣誉会员及香港加拿大注册会计师协会荣誉注册会计师。戴国良 独立董事自 2011 年 3 月起任本行独立董事。在银行业拥有超过 35 年的经验。曾在星展集团控股有限公司(“星展集团”)和星展银行有限公司(“星展银行”)担任多个主要职位,包括于2002 年至 2007 年期间担任星展集团及星展银行副董事长和首席执行官,于 2001 年至2002 年期间担任星展集团及星展银行总裁兼首席运营官,于 1999 年至 2001 年期间担任星展银行首席财务官,并于 2007 年至 2008 年期间担任星展银行(中国)有限公司董事。此前,于 1974 年至 1999 年期间在摩根公司任职并担任投资银行部董事总经理,曾在纽约、东京和旧金山担任过多项高级管理职务。目前担任数间于纽约或新加坡证券交易所上市的公司的董事,包括:美国礼来制药(2013 年起)、新加坡航空公司(2011 年起)、皇家飞利浦公司(2011 年起)和万事达公司(2008 年起)。戴先生是 VaporStream 私人控股公司董事,并自 2013 年起任 Russell Reynolds Associates 私人控股公司董事。戴先生于 2010 至2013 年曾担任纽约-泛欧交易所董事,于 2008 年至 2010 年期间曾担任荷兰国际集团董事,于 2001 年至 2010 年期间曾担任嘉德置地董事。戴先生现同时担任哈佛商学院亚太顾问委员会成员、伦斯莱尔理工学院校董会成员、纽约大都会歌剧院董事、百人会成员及董事。1972 年毕业于伦斯莱尔理工学院并取得理学学士学位。1974 年毕业于哈佛大学并取得工商管理硕士学位。Nout WELLINK 独立董事自 2012 年 10 月起任本行独立董事。曾任荷兰中央银行执行委员会委员近 30 年,并于其中后 14 年一直担任行长之职至 2011 年 7 月 1 日退休。荷兰中央银行自 1999 年起成为欧洲中央银行系统的成员,但仍同时负责荷兰银行业、养老基金和保险公司的监管。自欧洲货币联盟成立起即担任欧洲中央银行管理委员会委员。1997 年成为国际清算银行董事会成员,2002 年至 2006 年担任董事会主席,2006 至 2011 年担任巴塞尔银行监管委员会主席。1997 年至 2011 年,担任十国集团中央银行行长会议成员及国际货币基金理事。1982 年获委任为荷兰中央银行执行委员之前,曾在荷兰财政部出任多个职位,包括 1977 年至 1982年担任财政部国库司长。1961 年至 1968 年在荷兰莱顿大学学习荷兰法并获得硕士学位,1975 年获得荷兰鹿特丹伊拉斯姆斯大学经济学博士学位。2008 年获得荷兰蒂尔堡大学荣誉博士学位。1988 年至 1998 年担任阿姆斯特丹自由大学名誉教授。目前担任荷兰莱顿大学校董会主席及普华永道会计师事务所(荷兰)公共利益委员会主席。曾担任过其他多个职务,包括代表荷兰政府担任一家银行及其他企业的监事会成员、荷兰露天博物馆监事会主席、Mauritshuis 皇家画廊及海牙 Westeinde 医院的成员和司库。1980 年被授予荷兰狮骑士勋章并于 2011 年被授予 Orange-Nassau 司令勋章。陆正飞 独立董事自 2013 年 7 月起任本行独立董事。现任北京大学光华管理学院副院长、会计系教授。1994年至 1999 年期间担任南京大学商学院会计系主任,2001 年至 2007 年期间担任北京大学光华管理学院会计系主任。目前兼任财政部会计准则委员会咨询专家、中国会计学会常务理事及学术委员、中国审计学会常务理事、《会计研究》和《审计研究》编委、中国注册会计师协会惩戒委员会委员。2001 年入选“北京市新世纪社科理论人才百人工程”,2005 年入选中国教育部“新世纪优秀人才支持计划”。目前担任以下于香港联交所上市的公司的独立非执行董事或独立监事:自 2004 年 9 月起,担任中国外运股份有限公司独立非执行董事;自2005 年 11 月起,担任中国生物制药股份有限公司独立非执行董事;自 2009 年 12 月起,担任中国中材股份有限公司独立非执行董事;自 2011 年 1 月起,担任中国人民财产保险股份有限公司独立监事,并曾于 2004 年 2 月至 2010 年 12 月期间,出任中国人民财产保险股份有限公司独立非执行董事。1988 年毕业于中国人民大学,获经济学(会计学)硕士学位,1996 年获南京大学经济学(企业管理)博士学位。梁卓恩 独立董事自 2013 年 9 月起任本行独立董事。贝克麦坚时律师事务所前合伙人,1987 年 7 月加入该所,2011 年 6 月退休。2009 年至 2010 年期间兼任香港特别行政区政府中央政策组非全职顾问。2012 年 7 月起出任于香港联合交易所有限公司上市的五矿资源有限公司独立非执行董事。1976 年毕业于香港中文大学,获甲级荣誉社会科学学士学位,1981 年毕业于英国牛津大学,获哲学硕士学位,1982 年在英国法律学院完成法律学习。具有香港(1985 年)、英格兰及威尔士(1988 年)、澳大利亚首府区(1989 年)和澳大利亚维多利亚省(1991 年)的律师执业资格。获得牛津大学圣安多尼学院授予资深名誉院友。监事李军 监事长自 2010 年 3 月起任本行监事长。自 2009 年 12 月起任本行党委副书记。2006 年 9 月至2009 年 12 月任交通银行副董事长、行长。2000 年 11 月至 2006 年 8 月任交通银行副行长。2000 年 6 月至 2009 年 12 月任交通银行执行董事。1998 年 4 月至 2001 年 4 月任交通银行总稽核。1990 年 10 月至 1998 年 4 月历任交通银行武汉分行副行长、行长。李军先生为高级经济师,1995 年于华中理工大学获经济学硕士学位。王学强 股东监事自 2004 年 8 月起任本行专职监事,2005 年 4 月起兼任监事会办公室主任。2003 年 7 月至2004 年 8 月,本行进行公司重组前,任本行副局级、正局级专职监事。2001 年 10 月至2003 年 7 月任中国农业发展银行副局级专职监事。2000 年 10 月至 2001 年 10 月就职于中央金融工委。1996 年 11 月至 2000 年 9 月就职于香港港澳国际集团公司、香港福海集团公司。1985 年 8 月至 1996 年 10 月就职于财政部。具有高级会计师资格,且为中国注册会计师协会的注册会计师。1985 年毕业于中央财政金融学院,2008 年获得财政部财政科学研究所经济学博士学位。刘万明 股东监事自 2004 年 8 月起任本行专职监事。此前于 2001 年 11 月至 2004 年 8 月,分别任国务院派驻的交通银行及本行正处级、副局级专职监事。1984 年 8 月至 2001 年 11 月,先后就职于国家审计署、中国农业发展银行及中央金融工委。1984 年获得江西财经大学经济学学士学位。邓智英 职工监事自 2010 年 8 月起任本行职工监事。现任本行总行监察部总经理,2008 年 7 月至 2010 年 7月任总行监察部副总经理,2007 年 6 月至 2008 年 7 月任本行天津市分行党委委员、纪委书记,2008 年 2 月至 2008 年 7 月兼工会主任,1993 年 6 月至 2007 年 6 月先后就职于本行总行监察室、监察稽核部、监察部,1984 年 8 月至 1993 年 6 月就职于中纪委。1984 年获得南开大学历史系中国史学士学位。刘晓中 职工监事自 2012 年 8 月起任本行职工监事。现任本行工会工作委员会常务副主任。2008 年 7 月至2011 年 5 月任总行公司金融总部总经理(中小企业业务),1998 年 10 月至 2008 年 7 月历任总行信贷管理部副总经理、总行风险管理部副总经理、本行陕西省分行副行长、行长,1983 年 7 月至 1998 年 10 月历任航天工业部干部、副主任、航天物资供销总公司副处长、主任、航天工业总公司固定资产投资部副经理、基本建设局副局长。1983 年毕业于哈尔滨建筑工程学院玻璃钢专业。项晞 职工监事自 2012 年 8 月起任本行职工监事。现任本行苏州分行副行长,兼任财务总监。2005 年 7月至 2010 年 3 月,历任本行苏州分行党委委员、副行长、兼任财务总监,2003 年 3 月至2005 年 7 月,兼任本行苏州分行行长助理,2000 年 10 月至 2005 年 7 月,历任本行苏州分行高新技术产业开发区支行副行长、行长,1993 年 7 月至 2000 年 10 月,历任本行苏州分行国际贸易结算处干部、副股长、科长、副处长、国际贸易结算部副总经理。1993 年毕业于华东理工大学英语专业,2004 年 12 月获得复旦大学与美国华盛顿大学合办工商管理专业硕士学位。梅兴保 外部监事自 2011 年 5 月起任本行外部监事。现为第十二届全国政协委员,并担任中国生物制药有限公司独立非执行董事。2003 年 10 月至 2010 年 5 月历任中国东方资产管理公司副总裁、总裁,此前曾先后任湖南省张家界市人民政府常务副市长、湖南省经贸委副主任(正局级)、中共中央办公厅调研室科教组组长、中央金融工委办公厅主任、中国银监会宣传部部长。1982 年毕业于中国人民大学农业经济管理专业,获经济学学士学位,1999 年获中国人民大学管理学博士学位。鲍国明 外部监事自 2011 年 5 月起任本行外部监事。现为中国内部审计协会副会长兼秘书长。1999 年调入国家审计署,任干部培训中心副主任、主任、行政事业审计司司长,原为南开大学会计系教授。目前兼任财政部财政科学研究所、上海交通大学、北京国家会计学院等高校及研究机构教授、中国审计学会常务理事、审计署高级审计师资格考试和评审委员会委员。且为中国注册会计师、国际注册内部审计师,享受国务院政府特殊津贴。1985 年毕业于天津财经大学,获经济学硕士学位。高级管理层陈四清 副董事长注、行长请参见前述董事部分李早航 执行董事、副行长请参见前述董事部分
    张林     纪委书记自 2004 年 8 月起任本行纪委书记。加入本行前曾于中国进出口银行担任不同职务,包括自2002 年 6 月至 2004 年 8 月任行长助理,及于 1998 年 8 月至 2002 年 7 月任人事教育部副主任、主任。1983 年毕业于内蒙古自治区委党校政治经济学专业。王永利 执行董事、副行长请参见前述董事部分祝树民 副行长自 2010 年 8 月起任本行副行长。1988 年加入本行。2009 年 5 月至 2010 年 7 月担任个人金融业务总裁,2003 年 7 月至 2009 年 5 月担任江苏省分行行长,2000 年 11 月至 2003 年 7月担任江苏省分行副行长兼苏州分行行长,此前曾在本行江苏省苏州分行、泰州分行、扬州分行工作。2010 年 3 月起兼任中银消费金融有限公司董事长。2008 年获复旦大学工商管理硕士学位。岳毅 副行长自 2010 年 8 月起任本行副行长。1980 年加入本行。2009 年 3 月至 2010 年 7 月担任金融市场业务总裁,2008 年 3 月至 2009 年 3 月担任个人金融业务总裁,2005 年 2 月至 2008 年 8月担任总行个人金融部总经理,此前曾在总行零售业务部、汉城分行、北京市分行工作。2010 年 9 月起兼任中国银行(英国)有限公司董事长,2011 年 11 月起兼任中银国际控股有限公司董事长,2012 年 3 月起兼任渤海产业投资管理有限公司董事长,2014 年 1 月起兼任中国银行(卢森堡)有限公司董事长。1999 年获武汉大学金融学专业硕士学位。詹伟坚 信贷风险总监自 2007 年 3 月起任本行信贷风险总监。加入本行前,先后在渣打银行、美国信孚银行、德意志银行不同职位工作,曾任德意志银行董事总经理、亚洲地区(除日本外)首席信贷官。1983 年获香港中文大学理学士学位,1985 年获美国印第安纳州立大学工商管理硕士学位。注 2014 年 3 月 25 日召开的本行 2014 年第一次临时股东大会已审议批准关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案。本行董事会会议已审议批准关于选举陈四清先生为本行副董事长的议案。陈四清先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行副董事长、执行董事。刘燕芬 总稽核自 2011 年 12 月起担任本行总稽核。1982 年加入本行。2007 年 6 月至 2011 年 12 月担任本行新加坡分行总经理,1998 年 6 月至 2007 年 2 月担任总行财会部总经理,此前曾担任中国东方信托投资公司总经理、总行财会部副总经理等职务。1982 年毕业于辽宁财经学院,获得学士学位,1999 年获武汉大学金融学专业硕士学位。具有注册会计师资格。范耀胜 董事会秘书自 2012 年 9 月起任本行董事会秘书。1994 年加入本行。曾先后担任不同职务,包括总行公司业务部和公司金融总部公司业务模块客户关系管理总监、业务流程再造领导小组办公室副主任(主持工作)兼 IT 蓝图实施办公室副主任(业务)、董事会秘书部总经理。2013 年 7月起任北京上市公司协会副理事长。1990 年毕业于北京大学法律学系,获学士学位,1993年获德国哥廷根大学法学硕士学位,1994 年获南京大学法学硕士学位。具有中国律师资格。董事、监事、高级管理人员的变更本行董事变更情况如下:自 2013 年 3 月 17 日起,肖钢先生不再担任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。自 2013 年 5 月 31 日起,田国立先生担任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。自 2013 年 7 月 15 日起,王勇先生担任本行非执行董事、董事会战略发展委员会委员、稽核委员会委员。自 2013 年 7 月 31 日起,陆正飞先生担任本行独立董事、董事会稽核委员会委员、人事和薪酬委员会委员、关联交易控制委员会委员。自 2013 年 9 月 11 日起,陆正飞先生担任董事会稽核委员会主席。自 2013 年 9 月 11 日起,梁定邦先生不再担任本行独立董事、董事会稽核委员会委员、人事和薪酬委员会委员、关联交易控制委员会委员、风险政策委员会主席及委员。自 2013 年 9 月 11 日起,黄世忠先生不再担任本行独立董事、董事会风险政策委员会委员、人事和薪酬委员会委员、关联交易控制委员会委员、稽核委员会主席及委员。自 2013 年 9 月 11 日起,黄丹涵女士不再担任本行独立董事、董事会稽核委员会委员、人事和薪酬委员会委员、关联交易控制委员会主席及委员。自 2013 年 9 月 11 日起,梁卓恩先生担任本行独立董事、董事会稽核委员会委员、人事和薪酬委员会委员、关联交易控制委员会主席及委员。自 2013 年 11 月 20 日起,姜岩松女士不再担任本行非执行董事、董事会战略发展委员会委员、董事会风险政策委员会副主席及委员。自 2014 年 1 月 28 日起,李礼辉先生不再担任本行副董事长、执行董事、董事会战略发展委员会委员。2014 年 3 月 25 日召开的本行 2014 年第一次临时股东大会审议批准了关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案,本行 2014 年 1 月 28 日召开的董事会会议审议批准了关于选举陈四清先生为本行副董事长及战略发展委员会委员的议案。陈四清先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行副董事长、执行董事、战略发展委员会委员。本行监事变更情况如下:报告期内,本行监事未变更。本行高级管理人员变更情况如下:自 2014 年 1 月 28 日起,李礼辉先生不再担任本行行长。自 2014 年 2 月 13 日起,陈四清先生担任本行行长。公司治理公司治理概述本行严格遵守资本市场监管和行业监管规则,密切关注国际国内监管变化趋势,公司治理水平持续提升。高度重视公司治理的制度建设,根据监管要求和本行发展实际不断修订和完善公司治理规范性文件,并严格遵照执行。完备的制度体系保障了公司治理的有效运作。着力推进公司治理的创新性实践,切实保护中小股东的知情权、参与权和决策权,在北京和香港以视像会议方式召开年度股东大会,两地股东均可亲身参会,并提供 A 股网络投票方式,切实保障中小股东权益的实现。不断优化董事会运作机制、信息披露机制和利益相关者机制,持续提升董事会工作的建设性,支持董事会科学决策,提升透明度,积极履行对股东、客户、员工、社会等利益相关者的责任。持续深化公司治理的前瞻性探索,在集团治理方面,董事会高度重视集团内部控制和风险管理,不断强化集团整体风险管理能力,提升集团合规经营水平。持续跟踪国际国内公司治理理论和实践的最新发展,将新资本协议的实施作为提升公司治理的契机,对照全球系统重要性金融机构的先进实践推进公司治理工作,不断追求更高标准。2013 年,本行修订公司章程,制定《中国银行股份有限公司董事会成员多元化政策》,推进中国银监会《商业银行公司治理指引》的实施,组织了集团公司治理培训,公司治理的制度化、规范化程度进一步提高。2013 年,本行完成了董事长变更、独立董事聘任及董事会专业委员会主席及成员调整等公司治理程序。新聘独立董事的工作由作为人事和薪酬委员会主席的独立董事领导和推动,由现任独立董事推荐独立董事候选人,通过组织召开全体独立董事参加的选聘工作会议,向董事会提出独立董事的候选人。目前独立董事分别担任董事会稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会的主席。进一步探索创新董事与高级管理层沟通方式,就董事会拟审议的重大事项预先向董事专题汇报。规范和优化董事会提案机制,积极组织董事培训、调研,董事会决策效率持续提高。2013 年,本行公司治理继续得到资本市场和社会各界的充分肯定,获得香港“公司管治卓越奖”、中国中央电视台“十佳治理公司”、《董事会》杂志“金圆桌–优秀董事会奖” 、中国董事局网“优秀董事局奖”及“金牌董秘奖” 、证券之星“最佳董秘奖”等多项荣誉。公司治理架构本行公司治理架构如下:
      理合规公司治理
        ,本行公司
    报告期内,      司治理与《公 和中国证监会           存在差异。
                                          定的要求不存
                 格遵照香港
    报告期内 ,本行严格                   附录十四《      治守则》(“《      ”),全面遵循
        中的所有守
    《守则》中       守则条文,同       了《守则》中所列明的          数建议最佳常        行
        则》于 20113 年 9 月生效的新修
    按照《守则                          修订条文的要求,制定            银行股份有        董
        多元化政策 ,列明本
    事会成员多       策》               董事会成员多      持立场以及在  在实现过程        采取的方针。
      程修订公司章程
                 临时股东大
    本行20133年第一次临             准了关于修                 议案,对现
                                                公司章程的议
         行了修订,进一步明确
    关条款进行                    利润分配原则      及调整的程 序、利润分
         宜,规定除
    审议等事宜       除特殊情况外 在当年盈利且累计未分         正的情况下      现
         配股利,每
    金方式分配       每年以现金方 的利润不少于归属于本      的税后利润的       并
         优先采用现
    规定本行优       现金分红的利 方式,以及审议利润分         更事项时,本行为股
        络投票方式
    东提供网络       式。此次公司 订案已获得中      会的核准。
    和股东权
    股东和    权利
        高度重视股
    本行一贯高      股东利益的保 过召开股东大              热线等多种形
                                               立投资者热            及
        东沟通的有
    维护与股东      有效渠道,确 股东享有平等地位,确         东对本行重
        参与权和表
    知情权、参      表决权。本行 立完整的业务      经营能力, 与控股股东
        人员、资产
    在业务、人      产、机构及财 面相互分开并      立。
      请召开临时股东大
    股东提请               别股东会 利
        公司章程,单独或合计
    根据本行公                   行百分之十以上股份的 权书面提请董 开
        大会。合并
    临时股东大      并持有本行有 股份总数的百分之十以   两个或两个 股东,可以签署一份或者数份同样格式内容的书面要求,提请董事会召集类别股东会议,并阐明会议的议题。如果董事会在收到提议股东提议召集临时股东大会或者类别股东会议的提案书面要求后三十日内没有发出召集会议的通告,提议股东可以在董事会收到该要求后四个月内自行召集会议,召集的程序应当尽可能与董事会召集股东会议的程序相同。提议股东因董事会未应前述要求举行会议而自行召集并举行会议的,其所发生的合理费用,应当由本行承担,并从本行欠付失职董事的款项中扣除。股东提出股东大会提案的权利根据本行公司章程,本行召开股东大会,单独或者合并持有本行百分之三以上股份的股东,有权向公司提出提案。单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之三以上股份的股东,有权在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会。董事会决定不将股东大会提案列入会议议程的,应当在该次股东大会上进行解释和说明。提出提案的股东对董事会不将其提案列入股东大会会议议程的决定持有异议的,可以按照本行公司章程相关规定程序要求召集临时股东大会。股东质询的权利根据本行公司章程,单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之五以上股份的股东,有权向股东大会提出质询案,董事会、监事会或者高级管理层相关成员应出席股东大会接受质询,并对股东的质询和建议作出答复或说明。关于股东权利的详细规定请参见本行公司章程。本行股东如为上述事项联系董事会,或对董事会有其他查询,相关联络方式请参见“股东参考资料 — 投资者查询”部分。股东大会股东大会的职权股东大会是本行的权力机构,负责对本行重大事项做出决策,包括审议批准利润分配方案、年度财务预算方案和决算方案、注册资本的改变、发行债券及其他证券、合并、分立以及修改公司章程、选举和更换董事、由股东代表出任的监事和外部监事并决定其报酬事项等。股东大会召开情况本行于 2013 年 3 月 26 日在北京召开 2013 年第一次临时股东大会,审议批准了关于选举本行非执行董事的议案、关于本行 A 股可转换公司债券转股价格向下修正的议案、关于修订本行公司章程的议案等 3 项议案。其中,关于本行 A 股可转换公司债券转股价格向下修正的议案、关于修订本行公司章程的议案为特别决议案。本行于2013年5月29日在北京和香港两地以视像会议形式召开2012年年度股东大会,审议批准了2012年度董事会工作报告、2012年度监事会工作报告、2012年度财务决算方案、2012年度利润分配方案、2013年度财务预算方案、关于聘任安永华明会计师事务所为本行2013年外部审计师的议案、关于选举董事的议案、关于重新选举董事的议案、关于重新选举监事的议案、关于发行减记型合格二级资本工具的议案等20项议案,其中关于发行减记型合格二级资本工具的议案为特别决议案。本行于2014年3月25日在北京召开2014年第一次临时股东大会,审议批准了关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案。上述股东大会均严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开,本行董事、监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书。有关决议公告已分别于 2013 年 3 月 26 日、2013 年 5 月 29 日、2014 年 3 月 25 日登载于上交所网站、香港交易所网站和本行网站。董事会对股东大会决议的执行情况本行董事会认真、全面执行报告期内本行股东大会审议批准的各项决议。本行 2013 年第一次临时股东大会审议批准了关于修订本行公司章程的议案,有关修订已获得中国银监会核准,修订后的公司章程已登载于上交所网站、香港交易所网站和本行网站。本行各项活动符合修订后的公司章程的规定。经本行 2012 年年度股东大会审议批准,本行董事会认真落实 2012 年度利润分配方案,按时向股东派发股息,切实保障股东利益。该利润分配方案已于 2013 年 7 月实施完毕。根据本行 2012 年年度股东大会审议批准的选举董事的议案,本行已完成相关董事的监管审批和报备工作。经本行 2012 年第二次临时股东大会及 2012 年年度股东大会审议批准,本行已完成对安永华明会计师事务所担任本行 2013 年外部审计师的聘任。董事会董事会的职责董事会是本行的决策机构,对股东大会负责。依照本行公司章程,董事会主要行使下列职权:召集股东大会及执行股东大会决议,决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案(依本行公司章程需提交股东大会批准的除外),制订年度财务预算、决算及利润分配、弥补亏损等重大方案,聘任或解聘本行董事会专业委员会委员和高级管理人员,审定本行基本管理制度、内部管理架构及重要分支机构设置,审定本行公司治理政策,负责高级管理人员的绩效考核及重要奖惩事项,听取本行高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。董事会依照本行适用的法律法规、相关监管要求及上市规则对本行公司章程等公司治理各项政策和制度进行持续的检查和更新,并确保本行遵守各项政策和制度。董事会的组成董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易控制委员会,负责从不同方面协助董事会履行职责。本行董事长和行长由两人分别担任。本行董事会结构合理、多元化。目前,董事会由 13 名成员组成,除董事长外,包括 2 名执行董事、5 名非执行董事、5 名独立董事,独立董事在董事会成员中占比超过三分之一。董事由股东大会选举,任期三年,从中国银监会核准其任职资格之日起计算。董事任期届满,可连选连任,法律、法规和监管机构有特别规定的除外。董事会成员的详细资料及变更情况,请见“董事、监事、高级管理人员”部分。
      会议召开情况董事会会
    2013 年,本行于 1 月 30 日、3 月 26 日     月 25 日、5 月 29 日、7 月 29 日、8 月 29 日、
    10 月 30 日     月 19 日以现场       式召开 8 次董事会会议          议批准了本       报
    告、提名董        人、选举董事
          董事候选人                   2 年度社会         、2012 年          制自我评估
        董事会成员多
    报告、《董                           银行
                    多元化政策 、中国银 2013-        年发        规划方案、中       集
    团恢复处置置计划等 4 项议案,并听取了本本行并表管         9 项报告。
                 面议案方式
    2013 年,本行以书面           11 次        议,主要审 董事会专业 成
         发布《关于
    员调整、发       于控股股东增    股份的公告》
      及其稽核委员会对
    董事会及               部控制工 导情况
        会高度重视
    本行董事会      视并持续推进 控长效机制建      期听取和审 议高级管理 经
        况、风险管
    营管理情况      管理、案件治 部控制建设及      作的汇报和 报告,切实 立
        效实施内部
    健全和有效      部控制的责任 指导全行内部控制及合         不断提升集 防
        规范运作水
    范能力和规      水平。
        设的稽核委
    董事会下设      委员会密切关 外经济金融形势变化、集团内部 控制整体状 括
        及非财务报
    财务报告及      报告内部控制 建立和运行情      期、不定期 听取和审议 核
        和内部控制
    检查报告和      制评价意见、 计师关于内部控制改进         改情况、案 规
        。指导督促
    防控情况。      促高级管理层 化完善内部控        就反洗钱 、流动性风 开
        研。指导内
    展专题调研      内部稽核按照 险管理理念和      估状况确定 稽核重点并 核
        进全行实施
    工作,跟进      施资本管理高 并独立提出改进内部控      议及意见,以
        、效率的提
    经营效果、      提升和公司治 进。
        ,本行按照
    报告期内,      照《企业内部 本规范》及配套指引的         ,依据《中
        价标准》及
    部控制评价      及《中国银行 制缺陷认定标      展了内部控 制自我评估 评
        未发现本行
    估过程中未      行内部控制体 括财务报告及      报告领域) 存在重大缺 行
        部控制外部
    聘请的内部      部审计师安永 计师事务所(特殊普通         对本行财务 部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留审计意见。《中国银行股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》及安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制审计报告》已登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。董事履职董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议情况报告期内,董事参加董事会及董事会专业委员会会议的出席情况如下:
                                                               亲自出席次数/任期内召开会议次数
                                                           董事会专业委员会
    董事             股东大会   董事会
                                     战略发展                  风险政策   人事和薪酬 关联交易
                                                  稽核委员会
                                       委员会                    委员会     委员会   控制委员会现任董事
    田国立             0/0      13/13      3/3            -            -           -          -
    李早航             2/2      19/19       -             -            -           -        3/3
    王永利             2/2      19/19       -             -           5/5          -          -
    孙志筠             2/2      19/19      5/5           5/5           -           -          -
    刘丽娜             2/2      19/19      5/5            -           5/5          -          -
    张向东             2/2      19/19      5/5           2/2           -          2/2         -
    张     奇          2/2      19/19      5/5            -            -          7/7         -
    王     勇          0/0      10/10      2/3           3/3           -           -          -
    周文耀             2/2      19/19       -            5/5          5/5         7/7       3/3
    戴国良             2/2      19/19      5/5           5/5          3/3          -        2/3
    Nout WELLINK       2/2      19/19      5/5           5/5          5/5          -          -
    陆正飞             0/0       9/9        -            3/3           -          1/1       1/1
    梁卓恩             0/0       6/6        -            2/2           -          0/0       1/1离任董事
    肖     钢          0/0       1/1       0/0            -            -           -          -
    李礼辉             2/2      18/19      5/5            -            -           -          -
    姜岩松             2/2      14/14      4/4            -           4/4          -          -
    梁定邦             2/2      13/13       -            3/3          3/3         6/7       2/2
    黄世忠             0/2      13/13       -            3/3          2/3         4/7       2/2
    黄丹涵              2/2     13/13       -         3/3           -         7/7       2/2注:董事变更情况请参见“董事、监事、高级管理人员—董事、监事、高级管理人员的变更”部分。董事培训及专业发展2013 年,本行董事会注重董事持续专业发展,关注并积极组织董事参加培训。本行董事全面遵照《守则》A.6.5 以及内地监管要求,积极参加了以利率市场化与商业银行发展、大型银行公司治理、年报审计及财务规范、内幕信息法规及香港上市规则等为主题的多次专项培训。本行就经营情况向 2013 年新任的非执行董事、独立董事进行了专题介绍。此外,本行董事还通过撰写和发表专业文章和著作、出席论坛、参加研讨会、公开授课、对国际先进同业和本行国内外分支机构实地考察调研等多种方式促进自身的专业发展。董事责任保险本行 2013 年续保了董事责任保险,为本行董事依法履职过程中可能产生的赔偿责任提供保障,促进董事充分履行职责。独立董事的独立性及履职情况本行董事会现有独立董事 5 名,在董事会成员中占比超过三分之一,人数符合本行公司章程及相关监管要求。独立董事的专业背景和其他情况请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。本行稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会的主席由独立董事分别担任。根据境内相关监管规定和香港上市规则第 3.13 条的有关规定,本行已收到每名独立董事就其独立性所做出的年度书面确认。基于该项确认及董事会掌握的相关资料,本行继续确认其独立身份。2013 年,本行独立董事按照本行公司章程、《中国银行股份有限公司董事会议事规则》及《中国银行股份有限公司独立董事工作规则》等规定认真参加董事会会议,审议各项议案,积极参与讨论,提出专业性建议,独立发表意见,严谨客观,勤勉尽责。独立董事出席会议情况请见前述“董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议情况”部分。2013 年,独立董事在本行战略规划、资本管理、流动性风险管理、数据管理、并表管理等多个方面向本行提出的建设性意见已被本行采纳并认真落实。2013 年,独立董事没有对本行董事会或专业委员会的决议事项提出任何异议。独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见根据中国证监会证监发[2003]56 号文的相关规定及要求,本行独立董事周文耀先生、戴国良先生、Nout WELLINK 先生、陆正飞先生、梁卓恩先生,本着公正、公平、客观的原则,特对本行的对外担保情况进行如下说明:本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行的正常业务之一,不属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》所规范的担保行为。本行针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。本行担保业务以保函为主,截至 2013 年 12 月 31 日,本行开出保函的担保余额为人民币 8,464.97 亿元。董事关于财务报告的责任声明以下所载的董事对财务报告的责任声明,应与本报告中审计报告内的注册会计师责任声明一并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所知,并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。董事会专业委员会战略发展委员会本行战略发展委员会目前由 8 名成员组成,包括董事长田国立先生,非执行董事孙志筠女士、刘丽娜女士、张向东先生、张奇先生、王勇先生和独立董事戴国良先生、Nout WELLINK 先生。主席由董事长田国立先生担任。该委员会主要职责为:审议高级管理层提交的战略发展规划,对可能影响本行战略及其实施的因素进行评估,并向董事会及时提出战略调整建议;对本行年度预算、战略性资本配置(资本结构、资本充足率和风险-收益平衡政策)、资产负债管理目标以及信息科技发展及其他专项战略发展规划等进行审议,并向董事会提出建议;对各类金融业务的总体发展以及海内外分支机构的发展进行战略协调,并在授权范围内对海内外分支机构的设立、撤销、增加资本金、减少资本金等做出决定;负责本行重大投融资方案以及兼并、收购方案的设计、制订;对本行重大机构重组和调整方案进行审议并向董事会提出建议。战略发展委员会于 2013 年共召开 5 次会议,主要审批了 2012 年度利润分配方案、关于发行减记型合格资本工具的议案、2013-2016 年发展战略规划方案的议案(包含 2013-2016年资本管理规划)等。此外,针对国际国内经济金融形势的变化,战略发展委员会加强对经营环境的分析,持续关注利率市场化、汇率市场化、存款保险制度等重大政策对银行带来的机遇与挑战,并在推进发展战略规划制定及实施、进一步完善资本管理等方面提出了重要意见和建议,为董事会的科学决策提供有力支持。稽核委员会本行稽核委员会目前由 7 名成员组成,包括非执行董事孙志筠女士、王勇先生和独立董事周文耀先生、戴国良先生、Nout WELLINK 先生、陆正飞先生和梁卓恩先生。主席由独立董事陆正飞先生担任。该委员会主要职责为:审议高级管理层编制的财务报告、重要会计政策及规定;审查外部审计师对财务报告的审计意见,年度审计计划及管理建议;审批内部稽核年度稽核重点,年度检查计划及预算;评估外部审计师、内部稽核履职情况及工作质量和效果,监督其独立性遵循情况;提议外部审计师的聘请、续聘、更换及相关审计费用;提议任命解聘总稽核,评价总稽核业绩;监督本行内部控制,审查高级管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷,审查欺诈案件;审查员工举报制度,督促本行对员工举报事宜做出公正调查和适当处理。稽核委员会于 2013 年共召开 5 次会议,主要审议了季度、中期和年度财务报告以及年度内部控制评价报告、关于提请年度股东大会审批委任 2013 年度外部审计师事项、2014 年外部审计师聘任及费用的议案。审批了内部稽核 2013 年工作计划及财务预算、2014 年内部稽核工作重点。听取了内部稽核 2012 年主要检查情况、内部稽核反洗钱工作情况以及 IT 稽核情况的相关汇报、2013 年案件情况汇报、外部审计师内部控制审计进度、反洗钱评估报告以及 2014 年外部审计师审计计划及独立性遵循情况汇报。稽核委员会在密切关注本行经营业绩提升、改善内部控制和加强风险管控方面发挥了重要的作用。根据《中国银行股份有限公司董事会稽核委员会年报工作规程》,稽核委员会于会计师事务所进场前,向其详细了解了 2013 年审计计划,包括 2013 年年度报告审计的重点、风险判断与识别方法、会计准则应用、内控及舞弊测试以及人力资源安排,特别提示会计师事务所在审计过程中注意向委员会反映与高级管理层对同一问题判断的差异以及取得一致意见的过程与结果。针对本行经营情况及主要财务数据,稽核委员会听取并审议了高级管理层的汇报,同时督促高级管理层向会计师事务所提交财务报告,以便其有充分时间实施年审。期间稽核委员会保持了与会计师事务所的单独沟通,并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独讨论。稽核委员会于 2014 年第一次会议表决通过了本行 2013 年财务报告,形成决议后提交董事会审核。按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策》,本行会计师事务所对其审计工作提交了总结报告,并向稽核委员会汇报了其独立性遵循情况,高级管理层对其工作情况进行了评价。在此基础上,稽核委员会评估了现任会计师事务所 2013 年度工作表现、成效及其独立性遵循情况;讨论了续聘事项,决定继续聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本行 2014 年度国内审计师及内部控制审计外部审计师;继续聘请安永会计师事务所为本行 2014 年度国际审计师,已提请董事会审议。风险政策委员会本行风险政策委员会目前由 5 名成员组成,包括执行董事王永利先生、非执行董事刘丽娜女士和独立董事周文耀先生、戴国良先生、Nout WELLINK 先生。主席由独立董事 NoutWELLINK 先生担任。该委员会主要职责为:审订风险管理战略、重大风险管理政策以及风险管理程序和制度,向董事会提出建议;审查本行重大风险活动,对可能使本行承担的债务和/或市场风险超过风险政策委员会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超过经批准的累计交易风险限度的交易正确合理地行使否决权;监控本行风险管理战略、政策和程序的贯彻落实情况,并向董事会提出建议;审议本行风险管理状况,对本行高级管理层、职能部门、机构履行风险管理和内部控制职责情况进行定期评估,定期听取来自上述部门的汇报,并提出改进要求。风险政策委员会于 2013 年共召开 5 次会议,主要审批了集团恢复与处置计划、集团风险偏好陈述及量化方案、数据管理框架政策、国别风险管理办法及国别风险限额、市场风险限额、超过高级管理层审批权限的大额授信,并定期审议集团风险报告、本行实施巴塞尔新资本协议工作进展报告等。此外,针对国内外经济金融形势变化及国家宏观政策调整,风险政策委员会对有关风险热点问题,如相关行业信贷业务情况持续关注,并就进一步改进、完善本行风险治理机制,加强风险防控,包括信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险、流动性风险等提出了许多重要的意见和建议。人事和薪酬委员会本行人事和薪酬委员会目前由 5 名成员组成,包括非执行董事张向东先生、张奇先生和独立董事周文耀先生、陆正飞先生、梁卓恩先生。主席由独立董事周文耀先生担任。该委员会主要职责为:协助董事会审查本行的人力资源和薪酬战略,并监控有关战略的实施;对董事会的架构、人数和组成进行年度审查并就董事会的规模和构成向董事会提出建议;研究审查有关董事及各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及委任程序,并向董事会提出建议;物色具备合适资格可担任董事的人士,并就出任董事的人选向董事会提出建议;对本行高级管理人员以及专业委员会主席候选人进行初步审查,选择并提名各专业委员会委员候选人,并报董事会批准;审议并监控本行的薪酬和激励政策;审议董事、监事和高级管理人员的薪酬方案,并向董事会提出建议;制订本行高级管理层考核标准,评价董事及高级管理层成员的绩效,并向董事会提出建议。人事和薪酬委员会于 2013 年以现场会议方式召开 5 次会议,以书面议案方式召开 2 次会议。主要审批了 2012 年度董事长、执行董事及高级管理人员绩效考核结果及薪酬分配方案,2013 年集团绩效目标及董事长、行长和其他高级管理人员绩效目标,关于选举田国立先生为本行董事长的议案,关于提名执行董事、非执行董事和独立董事候选人的议案,关于续聘本行公司秘书的议案以及关于《中国银行股份有限公司董事会成员多元化政策》的议案等。审议了 2012 年度监事长和股东监事薪酬分配方案。此外,人事和薪酬委员会对按照监管要求进一步完善本行绩效考核管理等方面提出了重要意见和建议。本行公司章程规定了董事提名的程序和方式,并对独立董事的产生方式作了特别规定,详情请参阅本行公司章程第五十九条、第一百零三条、第一百三十五条等内容。本行公司章程已于上交所网站、香港交易所网站和本行网站对外披露。报告期内,本行严格执行公司章程的相关规定,聘任或续聘了本行董事。关联交易控制委员会本行关联交易控制委员会目前由 5 名成员组成,包括执行董事李早航先生和独立董事周文耀先生、戴国良先生、陆正飞先生、梁卓恩先生。主席由独立董事梁卓恩先生担任。该委员会主要职责为:按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行管理,并制定相应的关联交易管理制度;按照法律法规和规范性文件的规定负责确认本行的关联方,并向董事会和监事会报告;按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行界定;按照法律法规和规范性文件的规定和公正、公允的商业原则对本行的关联交易进行审核;审核本行重大关联交易的信息披露事项。关联交易控制委员会于 2013 年共召开 3 次会议,主要审批了关于提请确认本行关联方名单的报告、关联交易控制委员会 2014 年会议安排等议案。审议了 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告、关于本行 2012 年度关连交易的声明、关于《中国银行股份有限公司关联交易管理实施细则(2013 年版)》的报告等议案。报告期内,关联交易控制委员会持续关注关联交易监控系统建设、重点关联客户交易等情况,各委员就关联交易系统建设、关联交易数据报告等事项提出了建设性意见和建议。监事会监事会的职责监事会是本行的监督机构,对股东大会负责。监事会依据《公司法》和本行公司章程的规定,负责监督本行的财务活动与内部控制,监督董事会、高级管理层及其成员履职行为的合法、合规性。监事会的组成本行监事会现有监事8名,包括3名股东监事(包括监事长),3名职工监事和2名外部监事。根据本行公司章程规定,监事每届任期三年,任期届满可连选连任。股东监事和外部监事由股东大会选举产生或更换。本行监事会下设履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委员会,负责根据监事会的授权,协助监事会履行职责。上述专门委员会对监事会负责,其成员由监事组成,每个专门委员会成员不少于三人。监事会履职2013年,本行监事会和下设专门委员会切实履行监督职责,认真审议有关议案。监事会共召开会议6次,并做出了相关决议,监事会履职尽职监督委员会召开会议1次,监事会财务与内部控制监督委员会召开会议4次。报告期内监事会开展工作的情况和监督意见,详见“监事会报告”部分。高级管理层高级管理层的职责高级管理层是本行的执行机构。以行长为代表,副行长等高级管理人员协助行长工作。行长的主要职责包括:主持全行日常行政、业务、财务管理工作,组织实施经营计划与投资方案,拟订基本管理制度及制定具体规章,提名其他高级管理人员人选,审定本行职工的工资、福利、奖惩方案等。高级管理层履职2013年,本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内实施本行的经营管理,按照董事会审批的年度绩效目标,认真落实发展战略规划,紧紧围绕“担当社会责任,做最好的银行”的战略目标,坚持以效益为中心,以优化结构、管理风险为重点,推动各项业务平稳较快发展,经营绩效持续提升。报告期内,本行高级管理层共召开17次执行委员会会议,研究决定集团业务发展、资产负债管理、风险管理、信息科技建设、产品创新、人力资源与绩效管理等重大事项。召开126次专题会议,部署公司金融、个人金融、金融市场、风险管理与内部控制、海外发展及综合经营等具体工作。目前,本行高级管理层下设委员会包括:资产负债管理委员会、风险管理与内部控制委员会(下辖反洗钱工作委员会、证券投资管理委员会、资产处置委员会)、采购评审委员会。报告期内,各委员会在《委员会章程》规定的授权范围及集团执行委员会授权范围内勤勉工作,认真履职,努力推动本行各项工作健康发展。董事、监事的证券交易根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定、实施了《中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》(“《管理办法》”),以规范本行董事、监事、高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》(“《标准守则》”)中的强制性规定相比更加严格。本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规定。聘任会计师事务所情况2011 年及 2012 年,本行聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为国内会计师事务所及内部控制审计外部审计师,聘请罗兵咸永道会计师事务所为国际会计师事务所。根据财政部对金融企业连续聘用同一会计师事务所年限的规定,经本行 2012 年年度股东大会审议批准,2013 年本行聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务,并提供内部控制审计服务;安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)委托安永会计师事务所按照国际财务报告准则提供财务报表审计服务。截至 2013 年 12 月 31 日,本集团就财务报表审计(包括海外分行以及子公司财务报表审计)向安永及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币 1.85 亿元,其中向安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)支付的内部控制审计服务费共计人民币 1,500 万元。安永及其成员机构本年度未向本行提供其他重大非审计业务服务。本年度本行向安永及其成员机构支付的非审计业务费用为人民币 974 万元。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)及安永会计师事务所已为本行提供审计服务一年。2013 年度为本行中国会计准则财务报表审计报告签字的注册会计师为张小东、杨勃。在即将举行的 2013 年年度股东大会上,本行董事会将提请股东大会审议批准聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本行 2014 年度国内审计师及内部控制审计外部审计师,按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制审计服务;聘请安永会计师事务所为本行 2014 年度国际审计师,按照国际财务报告准则提供财务报表审计服务。投资者关系与信息披露2013 年,本行配合定期报告公布成功举行了 2012 年年度业绩、2013 年中期业绩发布会及高级管理层的路演活动,持续积极地向中国内地、香港、欧洲、北美等国家和地区的投资者介绍本行的战略及各项业务进展,认真听取市场关注与反馈,受到投资者普遍欢迎。2013年本行加大主动推介力度,应对市场利率化、人民币国际化和移动互联发展的战略机遇,积极参加大型投资研讨会,扩大投资者覆盖范围,认真接待投资者及分析师来访,持续宣传本行差异化竞争优势,收到市场积极反馈。报告期内,本行高级管理层及主要业务部门代表与来自国内外的机构投资者及分析师召开各种形式的会见、会谈累计 150 场,有效增进了投资界对本行投资价值的了解,促进了主要投行分析师对本行投资评级的上调,并进一步改善了股东结构。对本行网站投资者关系网页进行优化和改版,为投资者提供更加丰富的信息和更加方便快捷的查询体验。完善投资者热线、电邮等多种形式的沟通渠道,通过“上证 e 互动”网络平台,及时、全面回复投资者疑问,回复的有效性和及时性保持同业领先。本行继续加强集团评级统筹管理工作,提高评级沟通的针对性、及时性和专业性,加强与评级机构就本行风险管理进展、流动性管理状况、经营业绩和发展战略进行多层次沟通。报告期内,标准普尔将本行个体信用状况评级进一步上调,穆迪和惠誉等主要评级机构均维持了本行评级。2013年,本行严格遵循真实、准确、完整、及时和公平的原则编制和披露定期报告及各项临时报告,不断提高信息披露的针对性、有效性和透明度,切实保障投资者的知情权。本行全面重检并修订实施《中国银行股份有限公司定期报告信息披露重大差错责任追究管理办法》,加强对定期报告工作流程及披露质量的规范。报告期内,本行未发生定期报告信息披露重大差错。严格执行《中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办法》及相关监管规则,加强内幕信息保密工作,强化内幕信息知情人的登记、备案及管理,坚决杜绝内幕交易。在集团范围内进一步推进信息披露一把手负责制和信息员机制,开展信息员研讨与培训。密切关注并及时跟进监管法规和各项要求,修订信息披露工作流程,开展信息披露案例研究,进一步提高管理工作的主动性、规划性、前瞻性,信息披露管理能力及合规水平进一步提高。2013 年,本行投资者关系和信息披露工作持续获得市场的广泛认可。本行被《投资者关系杂志》评为大中华区 IR 前 100 强上市公司,获腾讯网、财华社集团、香港信报联合颁布的“2013 年度香港上市公司 100 强”奖项,获大众证券杯“最佳持续投资价值奖” 、“投资者关系金牌董秘”,连续入选《投资者报》“50 家年度最佳上市公司”和中国上市公司市值管理研究中心“中国上市公司资本品牌百强”。本行 2012 年年度报告再次荣获美国通讯公关职业联盟 LACP(League of American Communications Professionals)“年度报告综合类评比金奖”,同时入选“中国年报评比前 50 强”、“亚太区年报评比前 50 强”,荣获美国 ARC(Annual Report Competition)年度报告评比“文字编写银奖 ”。董事会报告董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司(合称“本集团”)截至 2013 年 12 月 31 日的董事会报告及经审核的合并财务报表。主要业务本行从事银行业及有关的金融服务,包括商业银行业务、投资银行业务、保险业务、直接投资和投资管理业务、基金管理业务和飞机租赁业务等。主要客户本年度内,本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于 30%。业绩及分配集团 2013 年度业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发 2013 年度末期股息每股 0.196元人民币(税前),须待本行于 2014 年 6 月 12 日(星期四)召开的年度股东大会批准后生效。如获批准,本行所派 2013 年末期股息将以人民币计值和宣布,以人民币或等值港币支付,港币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日(即 2014 年 6 月 12 日)前一周(包括年度股东大会当日)中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。本次分配不实施资本公积金转增股本。本行于 2013 年 5 月 29 日召开的 2012 年年度股东大会批准按照每股 0.175 元人民币(税前)派发 2012 年度股息。该分配方案已于 2013 年 7 月实施完毕,实际派发股息总额为 488.51亿元人民币(税前)。本行没有派发截至 2013 年 6 月 30 日的中期股息。2013 年本行未实施资本公积金转增股本方案。前三年现金分红及资本公积金转增股本情况
           每股派息金额     派息总额         归属于母公司所有者的            是否实施资本公积
    分红年度                                                            派息率
           (元,税前)   (百万元,税前)       净利润(百万元)                金转增股本
    2012         0.175           48,851                139,656        35%            否
    2011         0.155           43,268                124,622        35%            否
    2010         0.146           40,756                104,793        39%            否现金分红政策的制定及执行情况本行于 2009 年修订公司章程,规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。本行董事会于 2011 年修订股息分配政策,董事会同意按照当年集团净利润的 35%–45%派发 2010 至 2013 年度股息,并已对外披露。本行于 2013 年修订公司章程中现金分红的相关条款,进一步明确了本行利润分配原则、政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜,规定本行优先采用现金分红的利润分配方式,除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现金方式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行股东的税后利润的 10%,并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时,本行为股东提供网络投票方式。本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明,决策程序完备,分红标准和比例明确、清晰,独立董事充分发表意见,中小股东的合法权益得到充分保护,符合本行公司章程等文件的规定。本行利润分配方案经股东大会审议批准。2013 年,本行严格按照公司章程、股息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了 2012 年度股息。暂停办理 H 股股份过户登记手续本行将于 2014 年 6 月 23 日(星期一)至 6 月 26 日(星期四)(首尾两天包括在内)暂停办理 H 股股份过户登记手续,以确定有权收取末期股息的股东名单。本行 H 股股东如欲获派发末期股息而尚未登记过户文件,须于 2014 年 6 月 20 日(星期五)下午 4 时 30 分或之前,将过户文件连同有关股票一并送交本行股份过户登记处香港中央证券登记有限公司,地址为香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 室。本行 H 股股份将于 2014年 6 月 19 日(星期四)起除息。捐款报告期内本集团慈善及其他捐款总额约为 6,084.72 万元人民币。股本于本报告付印前的最后可行日期及根据已公开资料,本行具有足够的公众持股量,符合香港上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的有关豁免。储备本行储备变动情况见“合并所有者权益变动表”。可供分配储备本行可供分配储备情况见会计报表注释七、34。固定资产本行固定资产情况见会计报表注释七、14。财务摘要本行过去三年的年度业绩、资产及负债摘要请参见“财务摘要”部分。关连交易根据香港上市规则的规定,本行与本行的关连人士(定义见香港上市规则)间的交易构成本行的关连交易。对于该等交易,本行按照香港上市规则予以监控和管理。2013 年,在日常业务过程中,本行与本行的关连人士进行了一系列的关连交易,均可根据香港上市规则第14A.31 条或 14A.33 条豁免遵守有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益本行董事没有在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。董事、监事、高级管理人员的报酬情况董事、监事、高级管理人员的报酬情况,请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。董事及监事的服务合约本行所有董事和监事,均未与本行或本行附属公司订立任何在一年内不能终止,或除法定补偿外还须支付补偿方可终止的服务合约。董事及监事在重大合约中的权益报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均没有就本行业务订立任何重大,且任何董事、监事直接或间接拥有重大权益的合约。董事及监事认购股份权益报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排,使董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券而获益。董事和监事在股份、相关股份及债券中的权益报告期内,本行独立董事梁卓恩先生曾于本行相联法团中银香港(控股)拥有 5,000 股普通股权益,该等权益已于 2013 年 12 月 16 日出售。除上述外,就本行所知,截至 2013 年 12 月 31 日,本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本行或其相联法团(按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义)的股份、相关股份或债券中拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第 352条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益。董事会成员之间财务、业务、亲属关系本行董事会成员之间不存在任何关系,包括财务、业务、家属或其他重大或相关的关系。主要股东权益本行主要股东权益请参见“股本变动和股东情况”部分。管理合约报告期内,本行没有就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。股票增值权计划及认股权计划关于本集团股票增值权计划及认股权计划见会计报表注释七、32。购买、出售或购回本行股份截至 2013 年 12 月 31 日,本行库存股总数约为 1,013 万股。本行及其附属公司购买、出售或赎回本行股份情况见会计报表注释七、33。优先认股权本行公司章程没有关于优先认股权的强制性规定,不要求本行按股东的持股比例向现有股东发售新股。本行公司章程规定,本行增加资本,可以采用公开发行股份、非公开发行股份、向现有股东配售新股或派送新股、以资本公积金转增股本、发行可转债或者法律、行政法规规定以及相关监管机构批准的其他方式。募集资金的使用情况本行首次公开发行股票、次级债券、可转债、A 股和 H 股配股募集的资金已全部用于补充本行资本金,提升本行资本充足程度。报告期内本行无新募集的资本金。详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告及会计报表注释。税项和税项减免本行股东依据以下规定及不时更新的税务法规缴纳相关税项,并根据实际情况享受可能的税项减免,并应就具体缴纳事宜咨询其专业税务和法律顾问意见。下列引用的法律、法规和规定均为截至 2013 年 12 月 31 日发布的有关规定。A 股股东根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2012]85 号)的规定,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得,亦按照上述规定计征个人所得税。根据《企业所得税法》第二十六条第(二)项的规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定,《企业所得税法》第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。《企业所得税法》第二十六条第(二)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的投资收益。根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定,非居民企业取得的股息所得,减按 10%的税率征收企业所得税。H 股股东根据中国税务法规,境外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行的股票取得的股息红利所得,应由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税,但是,持有境内非外商投资企业在香港发行的股票的境外居民个人股东,可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定及内地和香港(澳门)间税收安排的规定,享受相关税收优惠。对于 H 股个人股东,一般按 10%税率代扣代缴股息的个人所得税,税务法规及相关税收协定另有规定的除外。根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函 [2008]897 号)的规定,中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发 2008 年及以后年度股息时,统一按 10%的税率代扣代缴企业所得税。根据现行香港税务局的惯例,在香港无须就本行派付的股息缴付税款。审计师本行审计师情况,请参见“公司治理—聘任会计师事务所情况”部分。
                                                                       承董事会命
                                                                            田国立
                                                                            董事长
                                                                  2014 年 3 月 26 日监事会报告监事会召开会议的情况2013 年,本行于 1 月 30 日、3 月 26 日、4 月 25 日、8 月 29 日、9 月 25 日、10 月 30 日以现场会议方式召开 6 次监事会会议,并以书面议案方式召开 1 次监事会会议,主要审议通过了本行定期报告、2012 年度利润分配方案、2012 年度内部控制评价报告、2012 年度监事会工作报告、2013 年度监事会工作计划、董事及高级管理人员 2012 年度履职评价意见、提名本行监事候选人等 20 项议案。2013 年,各位监事参加监事会会议的出席情况列示如下:
    监事会成员                          亲自出席会议次数/任期内召开的会议次数
    李   军                                             7/7
    王学强                                              7/7
    刘万明                                              7/7
    邓智英                                              7/7
    刘晓中                                              7/7
    项   晞                                             7/7
    梅兴保                                              5/7
    鲍国明                                              7/72013 年,监事会履职尽职监督委员会召开会议 1 次,审议通过了董事及高级管理人员 2012年度履职评价意见等议案;监事会财务与内部控制监督委员会召开会议 4 次,审议通过了本行定期报告、2012 年度利润分配方案、2012 年度内部控制评价报告等议案。监事会开展监督检查工作的情况2013 年,监事会围绕本行中心工作,全面落实监管要求,突出重点,讲求实效,扎实开展履职、财务、内控及风险管理监督,推动重大决策部署贯彻落实,持续提升对本行公司治理、战略实施、经营管理和风险内控的监督效能,有效维护股东和银行的利益。开展董事、高级管理人员履职监督与评价。监事会认真落实监管指引要求,列席董事会及专门委员会会议、高级管理层会议,全程监督重大决策程序合规性;收集整理董事、高级管理人员出席会议、讲话、批示、会议纪要等重要信息,按月汇总分析,深入了解本行发展战略、经营计划、资本和风险管理、内部稽核等重大事项执行情况,加强对董事、高级管理人员的履职过程监督;研究制定年度履职评价方案,精心组织董事、高级管理人员年度履职尽职访谈,就重点工作推进进展及成效情况、有关意见和建议等进行深入沟通交流,客观公正评价董事会、高级管理层及其成员履职情况,形成年度履职评价意见,督促董事、高级管理人员勤勉尽责。提高财务、内控及风险管理监督的针对性和有效性。通过参加董事会及专门委员会、执委会会议等途径,监事会多层面收集本行及同业财务、风险、内控数据信息和情况,按月汇总分析,加强综合性、前瞻性研判,抓住关键问题和环节,提高财务、风险、内控监督的针对性。一是加强重大财务事项监督。围绕定期财务报告的编制、审核和披露,与总行相关管理部门进行 4 次专题沟通,听取财务报告编制和重大财务事项、风险资产变化和风险管理机制建设、重大稽核发现等情况汇报,重点关注 2013 年度业务计划及财务预算执行进展、会计政策适用准确性、重大财务决策合法合规性、风险管理以及内部控制的有效性等事项,适时提出有关意见建议,管理部门积极响应,不断优化改进工作。二是强化外部审计质量监督。针对本行外部审计师变更的情况,加强与会计师事务所的工作沟通,督促其尽快熟悉了解本行公司运作及财务状况。先后 3 次听取审计方案、审计意见汇报,要求外部审计师进一步提高审计质量,提交更多有价值的审计建议。三是深化内控和风险管理监督。定期汇总分析监管意见、内外部审计发现重大问题及整改落实情况,跟进中国银监会制定的“腕骨”指标达标情况,持续跟踪风险内控重点工作的落实进展及成效,扎实开展内控监督。密切关注产能过剩、房地产、地方政府融资平台等行业性区域性信用风险、同业业务及流动性风险、信息科技工作动态,提示和督促高级管理层加强应对和防范,严守不发生系统性区域性风险的底线。紧扣中心开展专题调研,积极建言献策。监事会继续将专题调研作为自身履职的重要手段和途径。监事会调研组先后赴 22 家境内外分支机构,深入实际、深入基层,就全行经营管理方面的重要课题进行调研。根据调研成果,各位监事积极在董事会、高级管理层会议上提出务实中肯的意见和建议,为优化决策和推动工作提供了有益参考。围绕“担当社会责任,做最好的银行”的战略目标,为应对人民币国际化、利率市场化、移动互联网带来的机遇和挑战,监事会发挥自身优势,聚焦网点效能、内生动力机制、表外理财业务等重要课题,深入总行部门及多家分支行开展专题调研,全面了解基层鲜活实践和真实情况,广泛汇集各方智慧和诉求,增强监督工作穿透力。针对调研中发现的突出问题,及时与有关部门和分行交换意见,向高级管理层提交调研报告和监督建议书,提出意见建议,推动研究改进工作,完善政策措施,助力打造最好的银行。贯彻落实监管指引,加强自身建设。银监会颁布的《商业银行监事会工作指引》《商业银行公司治理指引》,明确了商业银行公司治理的方向和路径,为监事会工作提供了指南。监事会高度重视,多措并举稳步推进指引实施。制定财务与内控监督工作实施办法,修订董事、高管履职评价办法及专门委员会工作细则;调整监事会成员任期,完成 3 名股东监事及 1名职工监事换届选举;制定监事履职评价办法,着手开展监事年度履职评价,健全激励约束机制;针对监事履职开展专题调研案例式培训,组织监事参加银监会举办的大型银行董监事培训班,提高履职素质和能力;承办并参加汇金公司举办的 2013 年度控参股银行监事会工作座谈会,针对新形势下如何充分发挥监事会职能,积极防范系统性风险,与大股东、监管机构及同业监事会深入交流,形成广泛共识,取得积极成果;监事会办公室充分发挥参谋助手和服务保障作用,工作效率和执行力进一步提高。监事会监督工作得到了董事会和高级管理层的重视和支持,有效发挥监督制衡作用,促进了本行公司治理水平持续提升。监事会对报告期内本行依法运作情况、财务情况、募集资金使用情况、收购和出售资产情况、关联交易情况、内部控制情况等监督事项无异议。重要事项重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外,由于国际经营的范围和规模,本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼,其中包括涉及反洗钱等性质敏感的指控。经向专业法律顾问咨询后,本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。报告期内,本行不存在媒体普遍质疑的事项。收购及出售重大资产、企业合并事项报告期内,本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。股权激励计划在报告期内的实施情况本行于 2005 年 11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括管理层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前,本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未实施。重大关联交易报告期内,本行无重大关联交易。报告期末,会计准则下的关联交易情况见会计报表注释十。重大合同及其履行情况重大托管、承包、租赁事项报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项,也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。重大担保事项本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行常规的表外项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。控股股东及其他关联方占用资金情况报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。承诺事项汇金公司在本行首次公开发行股票时曾做出“不竞争承诺”,即只要汇金公司继续持有本行任何股份,或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为控股股东或控股股东的关联人士,汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务,包括但不限于发放贷款、接受存款及提供结算、基金托管人、银行卡及货币汇兑服务。然而,汇金公司可能通过投资于其他商业银行从事或参与若干竞争性业务。对此,汇金公司承诺将会:(1)公允地对待在商业银行的投资,并不会利用作为本行股份持有人的地位或利用这种地位获得的信息,作出不
          利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断;(2)为本行的最大利益行使股东权利。报告
          期内,汇金公司不存在违反承诺事项的行为。
          本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况
          报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会立案调查、行政处罚、通
          报批评和证券交易所公开谴责的情况发生,也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的
          处罚。
          持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
          证券投资情况
          本行及本行子公司在其正常业务经营中持有证券投资情况如下:
                                                                                                                                  占期末证             报告期
                                                            初始投资金额      期初持有数量       期末持有数量    期末账面价值     券总投资      收益/(损失)
         序号    证券品种      证券代码    证券简称         (单位:元)        (单位:股)         (单位:股)    (单位:元)         比例      (单位:元)
          1      股票          601318      中国平安          748,271,106                   -       19,010,570     798,763,431         9.48%             (49,558)
                                                                                           -
          2      股票          600741      华域汽车          612,161,340                           56,158,916     573,413,704         6.80%            3,058,380
          3      股票          600900      长江电力          618,865,677                   -       88,056,023     560,397,923         6.65%            3,091,646
          4      股票          3315 HK     金邦达宝嘉        184,456,740                   -       90,229,397     532,747,023         6.32%       348,290,283
                                                                                           -
          5      股票          000651      格力电器          247,410,437                            8,675,887     285,281,908         3.39%            (487,310)
                                           MasterCard
          6      股票          MA          Inc.                         -          55,679               55,679    279,042,930         3.31%       112,287,743
          7      股票          939 HK      建设银行          275,520,648        15,220,809         57,868,863     266,154,526         3.16%        13,439,108
                                                                                         -
          8      股票          600519      贵州茅台          330,567,426                            1,958,689     253,240,484         3.01%            (799,882)
                                                                                           -
          9      股票          000002      万科 A            221,876,635                           23,552,539     190,453,576         2.26%            (728,661)
                                                                                           -
          10     股票          600585      海螺水泥          173,156,438                           10,410,373     177,773,406         2.11%             543,353
          期末持有的其他证券投资                            4,285,347,141                  -                 -   4,509,138,028    53.51%       (1,008,922,169)
          报告期已出售证券投资损益                                      -                  -                 -               -            -       111,388,218
          合计                                              7,697,633,588                  -                 -   8,426,406,939   100.00%         (418,888,849)
          注:
          1 本表按期末账面价值大小排序,列示本集团期末所持前十支证券的情况。
          2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算的股票、权证、可转债以及开放式基金或封闭式基金等证券投资。
          3 “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资。
          持有其他上市公司股权情况
                                                                                               期末占
                                                            期初占该                           该公司                                  报告期所有者权
    证券                        初始投资金额   期初持有数量     公司股权        期末持有数量       股权比    期末账面价值   报告期收益       益增加/(减少) 会计核      股份
    代码      证券简称          (单位:元)   (单位:股)         比例          (单位:股)           例    (单位:元)   (单位:元)     (单位:元) 算科目       来源
                                                                                                                                                       可供出
                                                                                                                                                       售股权
    549 HK    奇峰化纤            54,349,575      94,841,726      10.95%         94,841,726        10.95%      26,843,243             -       (4,026,487) 投资         股改
                                                                                                                                                       可供出
    2008                                                                                                                                                   售股权
    HK        凤凰卫视          306,422,657     412,000,000        8.30%        412,000,000         8.30%     910,199,464    16,519,634      103,652,608 投资          股改
    合计                        360,772,232                 -           -                 -             -     937,042,707    16,519,634       99,626,121          -       -
          注:
          1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况。
          2 “报告期收益”指股利收入。
          持有非上市金融企业股权情况
                                    期初持有
                                        数量    期初占   期末持有     期末占
                                      (单      该公司       数量     该公司                                         报告期
                     初始投资成本     位:      股权比   (单位:      股权比    期末账面价值      报告期收益 所有者权益增                          股份
    所持对象名称         (单位:元)     股)          例         股)      例      (单位:元)      (单位:元) 加(单位:元)    会计核算科目       来源中债信用增进投资
    股份有限公司          987,555,254         -       14%             -    14%     1,162,595,081      107,971,826       5,902,360   可供出售股权投资   投资
    江西铜业集团财务                                                                                                                投资联营企业和合
    有限公司               94,275,507         -       13%             -    13%       259,760,346       40,323,353               -   营企业             投资
    负债管理有限公司           13,051     1,660       11%       1,660      11%               13,051              -              -   可供出售股权投资   投资
    湖南华菱钢铁集团                                                                                                                投资联营企业和合
    财务有限公司           56,589,420         -       10%             -    10%        89,497,999        5,729,730               -   营企业             投资
    合计                1,138,433,232         -          -            -       -    1,511,866,477      154,024,909       5,902,360                  -          -
       注:
       1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。
       2 本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况。
       3 期末账面价值已扣除计提的减值准备。
       4 “报告期收益”指股利收入、联营企业和合营企业投资收益。
          买卖其他上市公司股份的情况
                               期初股份数量    报告期买入股份数量 报告期卖出股份数量       期末股份数量   使用的资金数量   产生的投资收益
                               (单位:股)      (单位:股)       (单位:股)           (单位:股)   (单位:元)     (单位:元)
        买卖其他上市公司股份   1,427,842,176        785,719,994        (463,535,106)    1,750,027,064   7,876,657,739     313,932,967
    董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见
    根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年
    度报告的内容与格式》(2012 年修订)相关规定和要求,作为中国银行股份有限公司(简称
    “本行”)的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行 2013 年年度报告及摘要后,
    出具意见如下:
    一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行 2013 年年度报告公允地反映了本行 2013
    年度的财务状况和经营成果。
    二、本行 2013 年年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国审计准则
    审计,出具标准无保留意见的审计报告。
    我们保证本行 2013 年年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或
    重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    董事及高级管理人员签名:
    姓名               职务                     签名                    姓名               职务                     签名
                                                                                   副董事长注、
    田国立            董事长                                            陈四清
                                                                                       行长
                执行董事、                                                          执行董事、
    李早航                                                              王永利
                  副行长                                                              副行长
    孙志筠         非执行董事                                           刘丽娜          非执行董事
    张向东         非执行董事                                           张   奇         非执行董事
    王     勇      非执行董事                                           周文耀           独立董事
                                                                   Nout
    戴国良           独立董事                                                            独立董事
                                                                  WELLINK
    陆正飞           独立董事                                           梁卓恩           独立董事
    张     林        纪委书记                                           祝树民             副行长
    岳     毅         副行长                                            詹伟坚        信贷风险总监
    刘燕芬            总稽核                                            范耀胜          董事会秘书
    注:2014 年 3 月 25 日召开的本行 2014 年第一次临时股东大会已审议批准关于选举陈四清先生为本行执行董事的议案。本行董事会会议
    已审议批准关于选举陈四清先生为本行副董事长的议案。陈四清先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行副董事长、执行董事。
                                       审计报告
                                                  安永华明(2014)审字第 60100080_A01 号中国银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附第105页至第290页的中国银行股份有限公司的会计报表,包括2013年12月31日的合并及母公司的资产负债表,2013年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会计报表附注。
       一、管理层对会计报表的责任
    编制和公允列报会计报表是中国银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制会计报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与会计报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,上述会计报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国银行股份有限公司2013年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2013年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
    安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师:张小东
    中国    北京                                   中国注册会计师:杨 勃
                                                2014年3月26日
                                        目录会计报表
    合并及母公司资产负债表…………………………………………………………………..         105
    合并及母公司利润表………………………………………………………………………..         107
    合并所有者权益变动表……………………………………………………………………..         109
    母公司所有者权益变动表…………………………………………………………………..         111
    合并及母公司现金流量表…………………………………………………………………..         113会计报表注释
    一、 公 司 基 本 情 况……………………………………………………………………...      115
    二、 会计报表编制基础………………………………………………………………...           115
    三、 遵循企业会计准则的声明………………..……….………………………………           116
    四、 主 要 会 计 政 策……………………………………………………………………...      116
    五、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断……………………………….           138
    六、 税 项…………………………………………………………………………….…...         140七、 会计报表主要项目注释
      1 现金及存放中央银行款项…….……….……………..…………………..….          141
      2 存放同业款项………….………………..…………………………………….           141
      3 拆 出 资 金……………………….……………………………………………...        142
      4 交易性金融资产…………………….………………………………………...           143
      5 衍生金融工具及套期会计………………….………………………………...           145
      6 买入返售金融资产………………………………….………………………...           149
      7 应 收 利 息……………………………….………….……………………….….        149
      8 发放贷款和垫款……………………………………………….…………..….           150
      9 可供出售金融资产…………………..…………………………….………….           155
      10 持有至到期投资………..……………………………………………………..          156
      11 应收款项债券投资….………………….……………………………………..          157
      12 长期股权投资…………….…………..……………………………………….          158
      13 投资性房地产……………….…………..…………………………………….          160
      14 固定资产……………………..…………..…………………………………….         161
      15 无形资产………………………..….…………………………………………..         166
      16 商 誉……………………………….…………………………………………...         170
      17 其 他 资 产……………………….……….………………………………….….       170
      18 资产减值准备……………………..……………….………………………….          173
      19 向中央银行借款…………………………………….………………………...          175
      20 同业及其他金融机构存放款项…………………….………………………...          175
      21 拆 入 资 金……………………………………………….……………………...       175
      22 交易性金融负债………………………………………….…………………...          176
      23 卖出回购金融资产款……………………………………….………………...          176
      24 吸 收 存 款………………………………….…………………….………….….       176
      25 应付职工薪酬……………………………….………………….………….….          178
      26 应 交 税 费…………………………………..……………………….………….       181
      27 应 付 利 息………………………………..…………………………….……….       181
      28 预 计 负 债……………………………………………………………..............   182
      29 应 付 债 券……………………………….…..………………………………….       183
      30 递 延 所 得 税……………………………….…..……………………………….      187
                                         目录(续)
      31 其他负债…………………………………………………………………….….                 190
      32 股票增值权计划…………………………..…………………………………...                191
      33 股本、资本公积及库存股………………………………………….………….                 192
      34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润……………….…………………….                 193
      35 少数股东权益………………………………………………………….……....                194
      36 利息净收入……………………………….………………………………….…                 194
      37 手续费及佣金净收入………………………………..………………………...                195
      38 投资收益………………………………………………………….………….…                 195
      39 公允价值变动收益……………………………………………………..………                 196
      40 汇兑收益……………………………………………………………………..…                 196
      41 其他业务收入…………………………………………………………………..                 197
      42 营业税金及附加………………………………………………………………..                 197
      43 业务及管理费…………………………………………………………………..                 198
      44 资产减值损失…………………………………………………………………..                 199
      45 其他业务成本…………………………………………………………………..                 200
      46 营业外收入/支出…………………………………….…………………………                 200
      47 所得税费用……………………………………………………………………..                 200
      48 每股收益………………………………………………………………………..                 202
      49 其他综合收益 ………………………………………………………………….                 203
      50 现金流量表注释………………………………………………………………..                 204
      51 金融资产的转让………………………………………………………………..                 205
      52 金融资产和金融负债的抵销…………………………………………………..                 206
    八、 分部报告……………………………………………………………………………..                 208九、 或有事项及承诺
      1 法律诉讼及仲裁……………………………………………………………..…                  213
      2 抵质押资产……………………………………………………………………..                  213
      3 接受的抵质押物…………………………………………………………..……                  213
      4 资本性承诺……………………………………………………………………..                  214
      5 经营租赁………………………………………………………………………..                  214
      6 国债兑付承诺…………………………………………………………………..                  214
      7 信用承诺………………………………………………………………………..                  215
      8 证券承销承诺…………………………………………………………………..                  215
    十、 关联交易……………………………………………………………………………..                 216十一、金融风险管理
      1 概述………………………………………………………………………..……                  222
      2 金融风险管理框架……………………………………………………………..                  222
      3 信用风险………………………………………………………………………..                  222
      4 市场风险………………………………………………………………………..                  254
      5 流动性风险……………………………………………………………………..                  266
      6 资产及负债的公允价值………………………………………………………..                  277
      7 资本管理………………………………………………………………………..                  285
      8 保险风险………………………………………………………………………..                  287
    十二、扣除非经常性损益的净利润……………………………….................................   288
    附件一、中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明……………..                289
    附件二、净资产收益率及每股收益计算表………………………………………………..                290
    附件三、未经审计补充信息—商业银行全球系统重要性评估指标…………………..                  291中国银行股份有限公司2013 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                         中国银行集团              中国银行
                                       2013年      2012 年     2013 年      2012 年
                           注释     12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日资产
    现金及存放中央银行款项     七、1    2,114,340   2,006,772    1,988,994   1,925,443
    存放同业款项               七、2      620,245     703,099      572,852     679,512
    贵金属                                193,208     150,534      189,162     145,174
    拆出资金                   七、3      402,001     349,251      401,238     338,525
    交易性金融资产             七、4       75,200      71,590       33,314      29,654
    衍生金融资产               七、5       40,823      40,188       22,971      15,939
    买入返售金融资产           七、6      358,048      98,048      356,278      96,958
    应收利息                   七、7       62,820      54,188       57,194      49,288
    发放贷款和垫款             七、8    7,439,742   6,710,040    6,628,759   5,990,570
    可供出售金融资产           七、9      701,196     686,400      356,620     307,010
    持有至到期投资             七、10   1,210,531   1,183,080    1,188,878   1,163,416
    应收款项债券投资           七、11     269,543     269,454      261,607     261,262
    长期股权投资               七、12      13,368      12,382       89,283      87,329
    投资性房地产               七、13      20,271      17,142        1,923       1,474
    固定资产                   七、14     158,968     150,324       83,961      81,223
    无形资产                   七、15      12,819      12,358       11,847      11,369
    商誉                       七、16       1,982       1,796            -           -
    递延所得税资产             七、30      22,928      21,292       23,687      22,084
    其他资产                   七、17     156,266     142,677       31,055      35,890
    资产总计                            13,874,299 12,680,615 12,299,623     11,242,120后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司2013 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                              中国银行集团                   中国银行
                                           2013 年      2012 年         2013 年      2012 年
                             注释       12 月 31 日 12 月 31 日      12 月 31 日 12 月 31 日负债
    向中央银行借款             七、19          200,939     130,022         164,561      118,262
    同业及其他金融机构存放款项 七、20        1,551,624   1,553,192       1,500,816    1,516,858
    拆入资金                   七、21          267,905     243,543         293,045      243,727
    交易性金融负债             七、22            7,681      14,061               -            -
    衍生金融负债               七、5            36,212      32,457          23,530       16,382
    卖出回购金融资产款         七、23           71,360      69,461          68,989       69,389
    吸收存款                   七、24       10,097,786   9,173,995       8,947,521    8,111,074
    应付职工薪酬               七、25           29,744      28,833          27,710       26,854
    应交税费                   七、26           40,031      34,994          36,773       32,900
    应付利息                   七、27          132,052     107,486         129,872      105,450
    预计负债                   七、28            2,139       2,091           1,859        1,777
    应付债券                   七、29          224,704     199,133         191,483      178,438
    递延所得税负债             七、30            3,385       3,838             142          186
    其他负债                   七、31          247,260     225,967          47,362       47,419
    负债合计                                12,912,822   11,819,073      11,433,663   10,468,716所有者权益
    股本                         七、33.1     279,365         279,147      279,365      279,147
    资本公积                     七、33.1     117,773         122,727      110,806      114,770
    减:库存股                   七、33.2         (28)            (15)           -            -
    盈余公积                     七、34.1      80,225          65,362       78,219       63,562
    一般风险准备                 七、34.2     144,450         131,909      138,425      126,663
    未分配利润                                323,673         242,899      262,344      191,079
    外币报表折算差额                          (21,542)        (17,352)      (3,199)      (1,817)
    归属于母公司所有者权益合计                923,916         824,677      865,960      773,404
    少数股东权益                 七、35        37,561          36,865             -           -
    所有者权益合计                            961,477         861,542      865,960      773,404
    负债和所有者权益总计                    13,874,299   12,680,615      12,299,623 11,242,120后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:田国立                           行      长:        陈四清
    主管财会工作副行长:王永利                           财务管理部总经理:肖伟中国银行股份有限公司2013 年度合并及母公司利润表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                      中国银行集团                中国银行
                           注释      2013 年     2012 年     2013 年      2012 年
                                                  (重述)*                   (重述)*
    一、营业收入                         407,508    366,091      356,780      321,016
    利息净收入             七、36    283,585    256,964      258,530      234,781
      利息收入             七、36    518,995    506,528      484,765      475,937
      利息支出             七、36   (235,410) (249,564)     (226,235)   (241,156)
    手续费及佣金净收入     七、37     82,092      69,923      73,002       61,729
      手续费及佣金收入     七、37     88,585      75,198      75,853       64,101
      手续费及佣金支出     七、37     (6,493)     (5,275)     (2,851)      (2,372)
    投资收益               七、38      2,490       4,345       8,048        8,150
      其中:对联营企业
              及合营企业
              投资收益                 1,092        613           4             7
    公允价值变动收益       七、39      2,025      2,626         240           936
    汇兑收益               七、40      5,984      6,174       4,581         4,412
    其他业务收入           七、41     31,332     26,059      12,379        11,008
    二、营业支出                        (195,317)   (178,493)   (166,907)    (152,550)
    营业税金及附加         七、42    (23,965)    (22,925)    (23,416)     (22,432)
    业务及管理费           七、43   (124,747)   (116,143)   (110,786)    (102,523)
    资产减值损失           七、44    (23,510)    (19,387)    (21,842)     (18,063)
    其他业务成本           七、45    (23,095)    (20,038)    (10,863)      (9,532)
    三、营业利润                         212,191    187,598     189,873       168,466
    加:营业外收入         七、46      1,093        698         626           482
    减:营业外支出         七、46       (507)      (623)       (472)         (530)* 重述请参见注释四、26。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司2013 年度合并及母公司利润表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                        中国银行集团                 中国银行
                             注释      2013 年    2012 年        2013 年      2012 年
                                                   (重述)*                     (重述)*
    四、利润总额                          212,777     187,673        190,027     168,418
    减:所得税费用           七、47   (49,036)    (41,927)       (43,613)     (37,577)
    五、净利润                            163,741       145,746      146,414     130,841
    归属于母公司所有者的
      净利润                          156,911       139,656      146,414     130,841
    少数股东损益                        6,830         6,090            -           -
                                      163,741       145,746      146,414     130,841六、每股收益
    (以人民币元/股表示)      七、48
    (一) 基本每股收益                       0.56         0.50
    (二) 稀释每股收益                       0.54         0.48
    七、其他综合收益             七、49   (11,815)          5,480     (5,610)        617
    预计将重分类计入损益
      的项目                          (11,936)          5,704     (5,731)        841
    预计将不能重分类计入
      损益的项目                            121          (224)       121         (224)
    八、综合收益                          151,926       151,226      140,804     131,458
    归属于母公司所有者的
      综合收益                        147,503       144,021      140,804     131,458
    归属于少数股东的综合
      收益                                 4,423        7,205          -            -
                                      151,926       151,226      140,804     131,458* 重述请参见注释四、26。已宣告派发或拟派发的普通股股利详情请参见注释七、34.3。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:田国立                         行    长:      陈四清
    主管财会工作副行长:王永利                         财务管理部总经理:肖伟中国银行股份有限公司2013 年度合并所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                     一般                  外币报表        少数
                                 注释          股本   资本公积    减:库存股          盈余公积   风险准备    未分配利润    折算差额    股东权益       合计
    一、2013 年 1 月 1 日余额                   279,147    122,727            (15)         65,362    131,909        242,899     (17,352)    36,865     861,542
    二、本年增减变动金额                            218     (4,954)           (13)          14,863     12,541        80,774      (4,190)        696      99,935
    (一)净利润                                    -          -              -                -          -       156,911           -       6,830    163,741
    (二)其他综合收益             七、49           -     (5,339)             -                -          -           121      (4,190)     (2,407)    (11,815)
    上述(一)和(二)小计                            -     (5,339)             -                -          -       157,032      (4,190)      4,423    151,926
    (三)所有者投入和减少资本                    218        449            (13)               -          -             -           -         181         835
       1. 可转换公司债券转增
            股本及资本公积       七、33.1       218       449               -                -          -             -           -           -        667
       2. 库存股净变动           七、33.2         -         -             (13)               -          -             -           -           -        (13)
       3. 少数股东投入资本                        -         -               -                -          -             -           -         181        181
    (四)利润分配                                  -         -               -           14,863     12,545       (76,262)          -      (3,908)   (52,762)
       1. 提取盈余公积           七、34.1         -         -               -           14,863          -       (14,863)          -           -          -
       2. 提取一般风险准备       七、34.2         -         -               -                -     12,545       (12,545)          -           -          -
       3. 股利分配               七、34.3         -         -               -                -          -       (48,851)          -      (3,908)   (52,759)
       4. 其他                                    -         -               -                -          -            (3)          -           -         (3)
    (五)所有者权益内部结转                        -         -               -                -         (4)            4           -           -          -
       1. 其他                                    -         -               -                -         (4)            4           -           -          -
    (六)可转换公司债券权益成份                    -       (64)              -                -          -             -           -           -        (64)
    三、2013 年 12 月 31 日余额                 279,365    117,773            (28)          80,225    144,450       323,673     (21,542)     37,561    961,477后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:田国立                                                       行     长:       陈四清
    主管财会工作副行长:王永利                                                       财务管理部总经理:肖伟中国银行股份有限公司2013 年度合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                          一般               外币报表        少数
                                注释          股本   资本公积 减:库存股   盈余公积   风险准备 未分配利润    折算差额    股东权益       合计
    一、2012 年 1 月 1 日余额                  279,147   119,045        (25)    52,165     81,243     210,599     (18,260)    33,223     757,137
    二、本年增减变动金额                             -     3,682         10     13,197     50,666      32,300        908        3,642    104,405
    (一)净利润(重述后)*                          -         -          -          -          -     139,656          -        6,090    145,746
    (二)其他综合收益(重述后)*   七、49           -     3,681          -          -          -        (224)       908        1,115      5,480
    上述(一)和(二)小计                           -     3,681          -          -          -     139,432        908        7,205    151,226
    (三)所有者投入和减少资本                     -         -         10          -          -            -         -            8         18
        1. 库存股净变动         七、33.2         -         -         10          -          -            -         -            -         10
        2. 行使子公司认股权                      -         -          -          -          -            -         -            2          2
        3. 少数股东投入资本                      -         -          -          -          -            -         -            6          6
    (四)利润分配                                 -         -          -     13,187     50,667    (107,122)         -       (3,571)   (46,839)
        1. 提取盈余公积         七、34.1         -         -          -     13,187          -     (13,187)         -            -          -
        2. 提取一般风险准备     七、34.2         -         -          -          -     50,667     (50,667)         -            -          -
        3. 股利分配             七、34.3         -         -          -          -          -     (43,268)         -       (3,571)   (46,839)
    (五)所有者权益内部结转                       -         1          -         10         (1)        (10)         -            -          -
        1. 其他                                  -         1          -         10         (1)        (10)         -            -          -
    三、2012 年 12 月 31 日余额                279,147   122,727        (15)    65,362    131,909     242,899     (17,352)    36,865     861,542* 重述请参见注释四、26。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司2013 年度母公司所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                                                                      中国银行
                                                                                                                  外币报表
                                   注释          股本   资本公积         盈余公积   一般风险准备    未分配利润    折算差额       合计
    一、2013 年 1 月 1 日余额                     279,147   114,770           63,562        126,663       191,079       (1,817)   773,404
    二、本年增减变动金额                             218      (3,964)         14,657          11,762       71,265       (1,382)    92,556
    (一)净利润                                     -           -               -               -      146,414            -    146,414
    (二)其他综合收益               七、49          -      (4,349)              -               -          121       (1,382)    (5,610)
    上述(一)和(二)小计                             -      (4,349)              -               -      146,535       (1,382)   140,804
    (三)所有者投入和减少资本                     218         449               -               -            -            -        667
        1. 可转换公司债券转增
             股本及资本公积        七、33.1      218        449                -               -             -           -        667
    (四)利润分配                                   -          -           14,657          11,765       (75,273)          -    (48,851)
       1. 提取盈余公积             七、34.1        -          -           14,657               -       (14,657)          -          -
       2. 提取一般风险准备         七、34.2        -          -                -          11,765       (11,765)          -          -
       3. 股利分配                 七、34.3        -          -                -               -       (48,851)          -    (48,851)
    (五)所有者权益内部结转                         -          -                -              (3)            3           -          -
       1. 其他                                     -          -                -              (3)            3           -          -
    (六)可转换公司债券权益成份                     -        (64)               -               -             -           -        (64)
    三、2013 年 12 月 31 日余额                   279,365   110,806           78,219        138,425       262,344       (3,199)   865,960后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:田国立                                          行   长:         陈四清
    主管财会工作副行长:王永利                                          财务管理部总经理:肖伟中国银行股份有限公司2013 年度母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                                                            中国银行
                                                                                                       外币报表
                                注释         股本    资本公积    盈余公积 一般风险准备    未分配利润   折算差额       合计
    一、2012 年 1 月 1 日余额                  279,147   114,274      50,487        76,515      166,950      (2,159)   685,214
    二、本年增减变动金额                             -       496      13,075        50,148       24,129        342      88,190
    (一)净利润(重述后)*                          -         -           -             -      130,841          -     130,841
    (二)其他综合收益(重述后)*   七、49           -       496           -             -         (221)       342         617
    上述(一)和(二)小计                           -       496           -             -      130,620        342     131,458
    (三)所有者投入和减少资本                     -         -           -             -            -          -           -
    (四)利润分配                                 -         -      13,075        50,152     (106,495)         -     (43,268)
        1. 提取盈余公积         七、34.1         -         -      13,075             -      (13,075)         -           -
        2. 提取一般风险准备     七、34.2         -         -           -        50,152      (50,152)         -           -
        3. 股利分配             七、34.3         -         -           -             -      (43,268)         -     (43,268)
    (五)所有者权益内部结转                       -         -           -            (4)           4          -           -
        1. 其他                                  -         -           -            (4)           4          -           -
    三、2012 年 12 月 31 日余额                279,147   114,770      63,562       126,663      191,079      (1,817)   773,404* 重述请参见注释四、26。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司2013 年度合并及母公司现金流量表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                                    中国银行集团                中国银行
                                     注释         2013 年     2012 年      2013 年    2012 年一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额                934,477     538,283     832,659      547,471
    向中央银行借款净增加额                         70,917      48,566      46,299       44,415
    向其他金融机构拆入资金净增加额                      -     123,420           -       63,411
    收取利息、手续费及佣金的现金                  537,696     523,674     500,237      490,071
    收到其他与经营活动有关的现金                   87,504      76,606      32,287       53,885
    经营活动现金流入小计                          1,630,594      1,310,549 1,411,482      1,199,253
    向其他金融机构拆入资金净减少额              (35,614)             -     (29,864)           -
    发放贷款和垫款净增加额                     (751,836)      (525,682)   (659,421)    (461,937)
    存放中央银行和同业款项净增加额             (141,166)       (73,153)   (136,034)     (75,500)
    支付利息、手续费及佣金的现金               (208,899)      (215,520)   (196,978)    (205,494)
    支付给职工及为职工支付的现金                (71,851)       (64,185)    (62,634)     (55,785)
    支付的各项税费                              (69,876)       (61,198)    (65,102)     (56,176)
    支付其他与经营活动有关的现金               (128,512)      (106,887)   (117,090)    (107,545)
    经营活动现金流出小计                          (1,407,754) (1,046,625) (1,267,123)      (962,437)
    经营活动产生的现金流量净额           七、50       222,840     263,924     144,359      236,816二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                        1,169,764      1,209,594    728,043      579,148
    取得投资收益收到的现金                       64,514         62,458     62,150       59,932
    处置子公司、联营企业及合营企业
      投资收到的现金                                 788         2,737           -            -
    处置固定资产、无形资产和其他
      长期资产所收到的现金                          5,969        2,019        255          264
    投资活动现金流入小计                          1,241,035      1,276,808    790,448      639,344
    投资支付的现金                            (1,277,844) (1,428,836)     (803,669)    (728,962)
    购建固定资产、无形资产和其他
      长期资产所支付的现金                        (34,771)     (29,490)    (15,541)     (18,125)
    取得子公司、联营企业及合营企业
      投资支付的现金                                 (569)      (1,028)     (1,952)      (3,489)
    投资活动现金流出小计                          (1,313,184) (1,459,354)     (821,162)    (750,576)
    投资活动产生的现金流量净额                        (72,149)    (182,546)    (30,714)    (111,232)后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司2013 年度合并及母公司现金流量表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
                                                      中国银行集团                 中国银行
                                       注释         2013 年   2012 年         2013 年    2012 年三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                 181               8          -          -
      其中:子公司吸收少数股东
              投资收到的现金                           181               6          -          -
            少数股东行使认股权时
              收到的现金                                 -             2           -           -
    发行债券收到的现金                              76,127        43,522      64,385      43,175
    收到其他与筹资活动有关的现金净额                     -            10           -           -
    筹资活动现金流入小计                                76,308        43,540      64,385      43,175
    分配股利、利润或偿付利息支付
      的现金                                        (60,531)      (53,290)    (55,492)   (48,663)
      其中:向本行股东分配股利支付
               的现金                               (48,851)      (43,268)    (48,851)   (43,268)
             子公司支付给少数股东
               的股利                                (3,908)       (3,571)          -          -
    偿还债务支付的现金                              (65,385)      (15,342)    (64,094)   (14,024)
    支付其他与筹资活动有关的现金净额                    (13)            -           -          -
    筹资活动现金流出小计                            (125,929)         (68,632)   (119,586)   (62,687)
    筹资活动产生的现金流量净额                          (49,621)      (25,092)    (55,201)   (19,512)四、汇率变动对现金及现金等价物
      的影响额                                      (22,787)       (1,371)    (16,254)     1,270
    五、现金及现金等价物净增加额                        78,283        54,915      42,190     107,342
    加:年初现金及现金等价物余额                   1,072,283        1,017,368    927,704     820,362
    六、年末现金及现金等价物余额           七、50 1,150,566         1,072,283    969,894     927,704后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:田国立                                 行     长:         陈四清
    主管财会工作副行长:王永利                                 财务管理部总经理:肖伟中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    一    公司基本情况
      中国银行股份有限公司(以下简称“本行”或“中国银行”)系国有控股股份制商业
      银行,其前身中国银行成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年,本行曾履行
      中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行等职能。1949年中华人民共和国成立
      后,本行成为外汇专业银行。1994年,本行开始向国有商业银行转轨。根据国务院
      批准的中国银行股份制改革实施总体方案,本行于2004年8月26日整体改制为股份
      制商业银行,成立中国银行股份有限公司。2006年,本行在香港联合交易所有限公
      司和上海证券交易所上市。
      本 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 “ 银 监 会 ”) 批 准 持 有
      B0003H111000001 号金融许可证,并经国家工商行政管理总局核准领取注册证
      100000000001349 号企业法人营业执照。注册地址为中国北京市复兴门内大街 1
      号。
      本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”或“中国银行集团”)在中国内地、香
      港澳门台湾以及国际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业务、
      资金业务、投资银行业务、保险业务和其他业务。
      本行的主要监管者为银监会。本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构亦需遵循
      经营所在地监管机构的监管要求。
      本行的母公司—中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)为中国投资有
      限责任公司(以下简称“中投公司”)的全资子公司,于2013年12月31日持有本行
      67.72%的普通股股权(2012年12月31日:67.72%)。
      本会计报表已于2014年3月26日由本行董事会审核通过。
    二    会计报表编制基础
      本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006 年 2 月颁布的
      《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准
      则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及
      中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编
      报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
      2014 年 1 至 2 月,财政部制定了《企业会计准则第 39 号 — 公允价值计量》、《企
      业会计准则第 40 号 — 合营安排》;修订印发了《企业会计准则第 9 号 — 职工薪
      酬》、《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号 — 合并财
      务报表》。上述 5 项会计准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行,但鼓励在境外上市的企
      业提前执行。本集团在编制 2013 年度会计报表时,执行了上述 5 项会计准则,并
      按照相关的衔接规定进行了处理。
      于 2013 年,本集团采用了修订后的《企业会计准则第 9 号 — 职工薪酬》。本集团
      在财务报告中对以前年度确认的精算利得和损失进行了追溯调整。追溯调整的影响
      参见注释四、26。
      于 2013 年,本集团采用了修订后的《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》,该
      修订要求将其他综合收益中的项目按照是否可在未来转入损益而分成两大类分别列
      示。采用该准则修订对集团的经营成果、财务状况未产生影响。
      其他准则和修订的采用对集团的经营成果、财务状况及综合收益不产生重大影响。
      本会计报表中,除可供出售金融资产、交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融
      工具)和投资性房地产按公允价值计量外,其他会计项目均按历史成本计量。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    二    会计报表编制基础(续)
      在按照企业会计准则要求编制会计报表时,管理层需要作出某些估计。同时,在执
      行本集团会计政策的过程中,管理层还需要作出某些判断。对会计报表影响重大的
      估计和判断事项,请参见注释五。
    三    遵循企业会计准则的声明
      本集团和本行 2013 年度会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
      本集团和本行 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的本集团和本行经营
      成果和现金流量等有关信息。
    四    主要会计政策
    1     会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2     记账本位币
      本集团中国内地机构的记账本位币为人民币,香港澳门台湾及其他国家和地区机构
      根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制会计报表时折算为人民
      币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
    3     企业合并及合并会计报表
      当本集团承担或有权取得一个实体(包括结构性实体)的可变经营回报,并有能力
      通过本集团对该实体所持有的权力去影响这些回报,即本集团对其拥有控制权时,
      该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时,本集团会
      考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响。子公司于实际控制
      权转入本集团之日起纳入合并范围,于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。
      对通过非同一控制企业合并取得的子公司,采用购买法进行会计处理。合并成本为
      取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具
      的公允价值,并包括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。企业合并相关
      费用于发生时计入当期利润表。因企业合并取得的可辨认资产、承担的负债及或有
      负债以合并日的公允价值进行计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
      资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
      认净资产公允价值份额的差额,则直接计入合并利润表。
      本集团通过同一控制企业合并取得的子公司,合并方取得的净资产账面价值与支付
      的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足
      冲减的,调整留存收益。
      本集团内部交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
      销。如有需要,在编制合并报表时,会对子公司的会计政策进行适当调整,以确保
      其与本集团所采用的会计政策一致。
      商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年进行减值测试。商誉的减值损失一经
      确认,在以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体,确认收益或损失时已
      将与该实体相关的商誉的账面价值计算在内。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策 (续)
    4     外币折算
      本集团外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外
      币金额折算为记账本位币金额。该等外币交易结算产生的汇兑收益或损失计入利润
      表。
      在资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。以外
      币计价,分类为可供出售金融资产的货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成
      本变动产生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余
      成本变动产生的折算差额计入利润表,属于其他账面金额变动产生的折算差额计入
      其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。
      对以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算。以公允
      价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为可供
      出售的非货币性金融资产,其折算差额计入资本公积中的可供出售金融资产公允价
      值变动储备;以公允价值计量且其变动计入当期损益的非货币性金融资产和金融负
      债,其折算差额计入利润表中的“汇兑收益”。
      本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币,其经营成果和
      财务状况按照如下方法折算成人民币:
       (1) 资产负债表中列示的资产和负债项目,按照资产负债表日的即期汇率折算;所
           有者权益中除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
      (2) 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的
          汇率折算;及
       (3) 产生的所有折算差异计入权益项目的“外币报表折算差额”。
      在编制合并会计报表时,境外经营实体净投资及被指定为该等净投资的套期工具的
      吸收存款与其他外币工具的折算差额计入其他综合收益。当处置境外经营实体时,
      该等折算差额计入当期利润表。汇率变动对现金及现金等价物的影响额,在现金流
      量表中单独列示。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具
    5.1   金融资产和金融负债的分类
      本集团将金融资产划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。
      本集团将金融负债划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      负债和其他金融负债。
      本集团在初始确认时,确定金融资产和金融负债的分类。
       (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,包括交易性金
           融资产和金融负债,以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益
           的金融资产和金融负债。
           本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,应当划分为交易性金融资产
           或金融负债:
                 取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回
                 购;或
                 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本
                 集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;或
                 属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
                 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
                 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.1   金融资产和金融负债的分类(续)
       (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续)
           本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,该金融资产或金融负债在初
           始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
           债:
               该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所
               导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;或
               本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该
               金融负债组合或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管
               理、评价并向关键管理人员报告;或
               包含一种或多种嵌入式衍生工具的混合工具,除非嵌入式衍生工具不会对
               混合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生工具明显不应当从
               相关混合工具中分拆。
       (2) 持有至到期投资
           持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定,本集团有明确意图和
           能力持有至到期,且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益类及可供出售类,也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。
           如果当前会计年度或前两个会计年度内,在投资到期之前,本集团将超过不重
           大金额的持有至到期投资出售或重分类,则本集团不能将任何金融资产归类为
           持有至到期投资,在发行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或
           重分类等有限的情况下除外。
       (3) 贷款和应收款项
           贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
           融资产。
           本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项:
               准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产;
               初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融
               资产;
               初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产;及
               因债务人信用恶化以外的原因,使本集团可能难以收回几乎所有初始投资
               的非衍生金融资产。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.1   金融资产和金融负债的分类(续)
       (4) 可供出售金融资产
           可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以
           上其他类别的非衍生金融资产。
       (5) 其他金融负债
           其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非
           衍生金融负债。
    5.2   金融资产和金融负债的初始确认
      本集团成为金融工具合同的一方时,即于买卖交易日,确认该项金融资产或金融负
      债。
      本集团初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量
      且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期利润
      表;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    5.3   金融资产和金融负债的后续计量
      本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量,且不扣除将来处置该金
      融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:
           对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债,采用实际利率法,按
           摊余成本计量;
           在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
           权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
      本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关
      外,按照下列规定处理:
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
           (不包括应计的利息收入和支出)形成的利得或损失,计入利润表中的“公允价
           值变动收益”;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处
           置损益计入利润表中的“利息收入”或“投资收益”;
           可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性
           金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金
           融资产终止确认或发生减值时转出,计入利润表中的“投资收益”;采用实际
           利率法计算的利息及被投资单位已宣告发放的与可供出售金融资产相关的现金
           股利,分别计入利润表中的“利息收入”及“投资收益”。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.4   金融资产和金融负债公允价值的确定
      公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
      者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团将
      活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
      的,本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日
      在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
      最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
      值、现金流量折现法和期权定价模型等。
      本集团选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估
      值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本集
      团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数,并采用相同金融
      工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
    5.5   金融资产和金融负债的终止确认
      金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分,满足下列条件之一的,本
      集团终止确认该金融资产或其一部分:
           收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或
           本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然既没有转移也
           没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬,但已放弃对该金
           融资产的控制。
      金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原通过其他综合收益直接计入
      所有者权益的公允价值累计变动之和的差额,计入当期利润表。
      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部
      分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期利润表。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.6   金融资产的减值
      本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
      的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明
      金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事
      件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本集团认
      定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。
      金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事件:
           发行方或债务人发生严重财务困难;
           债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
           债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让
           步;
           债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
           因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
           无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的
           数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
           流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务
           人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
           业不景气等;
           权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
           化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
           权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负
           债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成
           本持续时间超过一年(含一年),对于已持续6个月(或以上)低于其初始投资成
           本超过20%(含20%)或短期内(1个月内)下降幅度超过30%也表明其发生减
           值;或
           其他表明金融资产发生减值的客观证据。
      本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已
      发生减值,则确认减值损失,计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金
      额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特
      征的金融资产组合中进行减值测试。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.6   金融资产的减值(续)
      (1) 以摊余成本计量的金融资产
           以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本集团将该金融资产的账面价值减记
           至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值,减记的金额确
           认为资产减值损失,计入利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原
           实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利
           率。对于以浮动利率计息的金融资产,在计算未来现金流量现值时采用合同规
           定的现行实际利率作为折现率。
           无论该担保物是否将被收回,本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流
           现值时,已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。
           本集团在实际操作中,亦会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值,并
           以此为基础确定减值损失。
           在以组合方式进行减值评估时,本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行
           分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有
           到期金额的能力,与被评估资产的预计未来现金流量相关。
           对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合,本集团基于与该组合中的资产
           具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验,估计其未来现金流量。为反映
           该组金融资产的实际情况,以上历史损失经验将根据当期数据进行调整,包括
           反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存
           在事项的影响。
           当某金融资产不可回收,待所有必要的程序执行完毕,该资产在冲减相应的减
           值准备后进行核销。核销后又收回的金额,计入利润表。
           本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数
           据的变动,并与其变化方向保持一致。为减少预计损失和实际损失之间的差
           异,本集团定期审阅预计未来现金流的方法和假设。
           如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认原减值损失后发生
           的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计
           入利润表中的“资产减值损失”项目。但是,转回后的账面价值不应超过假定
           不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.6   金融资产的减值(续)
      (2) 可供出售金融资产
           如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值,原直接计入资本公积的累
           计损失予以转出,计入利润表。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
           始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入利润表的
           减值损失后的余额。
           对于已确认减值损失的可供出售债券,在随后的会计期间公允价值已上升且客
           观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原已确认的减值损失予以转回,
           计入利润表中的“资产减值损失”项目。
           可供出售权益性证券发生的减值损失,不得通过利润表转回。但是,在活跃市
           场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券,发生的减值损失不得
           转回。
    5.7   衍生金融工具及套期会计
      衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认,并以公允价值进
      行后续计量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易
      价格等),或使用估值技术确定(例如:现金流量折现法、期权定价模型等)。本集
      团对场外交易的衍生工具作出了信用风险估值调整,以反映交易对手和集团自身的
      信用风险。有关调整根据每一个交易对手未来预期敞口、违约率等确定。当公允价
      值为正数时,衍生金融工具作为资产反映;当公允价值为负数时,则作为负债反
      映。
      衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的
      公允价值)。当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打
      包)的价格、或运用某种所有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可
      以证明该衍生金融工具的交易价格不是其公允价值时,本集团在交易当日确认损
      益。
      衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期
      工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工
      具或不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率和汇率风险提供套期
      保值为目的,但不符合套期会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润
      表的“公允价值变动收益”。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.7   衍生金融工具及套期会计(续)
      本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各
      类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评
      估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量
      变动方面是否高度有效。这些标准应在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。
       (1) 公允价值套期
          公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负
          债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类
          价值变动源于某类特定风险,并将对利润表产生影响。
          对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具,其公允价值的变
          动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表,二者
          的净影响作为套期无效部分计入利润表。
          若套期关系不再符合套期会计的要求,对以摊余成本计量的被套期项目的账面
          价值所做的调整,应在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计
          入当期利润表。当被套期项目被终止确认时,尚未摊销的对账面价值所做的调
          整直接计入利润表。
       (2) 现金流量套期
          现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已
          确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生
          的预期交易有关的某类特定风险,最终对利润表产生影响。
          对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具,其公允价值变动
          中属于有效套期的部分,应计入其他综合收益并累计计入所有者权益项下的资
          本公积。属于无效套期的部分计入当期利润表。
          原已计入所有者权益中的累计利得或损失,应当在被套期项目影响利润表的相
          同期间转出并计入当期利润表。
          当套期工具已到期、被出售,或不再被指定为套期,或者套期关系不再符合套
          期会计的要求时,原已计入所有者权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转
          出,直至预期交易实际发生时才被重分类至利润表。如果预期交易预计不会发
          生,则原已计入所有者权益中的累计利得或损失应转出,计入当期利润表。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.7   衍生金融工具及套期会计(续)
       (3) 净投资套期
          境外经营净投资套期为对境外经营净投资进行的套期。
          对境外经营净投资的套期,按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工
          具利得或损失中属于有效套期的部分,直接计入其他综合收益;属于无效套期
          的部分,计入当期利润表。处置境外经营时,原已计入所有者权益中的累计利
          得或损失作为处置损益的一部分计入利润表。
    5.8   嵌入衍生工具
      嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成
      部分,并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工
      具的变动方式变动。
      嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
      的金融资产或金融负债,且同时满足下列条件的,本集团从混合工具中分拆该嵌入
      衍生工具,作为单独存在的衍生工具处理:
           与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;及
           与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义。
      对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的,本集团将混合工具整
      体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    5.9   可转换公司债券
      可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定
      本息义务,被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场
      利率计算其公允价值,并采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。权益组成部
      分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权,按照可转换公司债券的整体发行所得与
      其负债组成部分的差额计入资本公积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部
      分占发行所得的比例分摊。
      当可转换公司债券转换为股票时,按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股
      本,可转换公司债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额,计入资本公
      积中的股本溢价。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    5      金融工具(续)
    5.10   金融工具的抵销
       当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的,并且交易双方准备按净额
       进行结算,或同时结清资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债
       表中列示。
    6      贵金属及贵金属互换
       贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团对于客户存入的贵金属承担风险并
       享有相关收益,包括可以进行自由抵押和转让的权利。本集团收到客户存入的贵金
       属时确认资产,并同时确认相关负债。若与做市或交易活动无关,则贵金属按照取
       得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。反之,则按
       照取得时的公允价值进行初始确认,并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允
       价值变动收益”。
       贵金属互换交易,与其交易实质保持一致,若出于融资目的,按照抵押协议下的贵
       金属交易处理,抵押的贵金属不予终止确认,相关负债在“拆入资金”中列示;若
       出于交易目的,则按照衍生交易处理。
    7      卖出回购、买入返售款项及债券出租
       按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确认,视具体情况在相
       应资产项目中列示,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售
       合约买入的有价证券和票据(“买入返售”)不予以确认,对交易对手的债权在“买
       入返售金融资产”中列示。
       出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的
       “利息支出”或“利息收入”。
       债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券,继
       续在资产负债表中反映;从交易对手承租的债券,不确认为资产。本集团收取或支
       付现金的同时,确认一项负债或资产。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    8     长期股权投资
      长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资。
      在本行的资产负债表内,对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认,并采用成
      本法进行核算。
      本行以被投资公司应收和已收的股利为基础,计算对子公司的投资收益。
      联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制,但能够施加重大影响的实体,通常
      本集团拥有其 20%至 50%的表决权。
      合营企业是指根据合同约定,本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的
      实体。
      本集团对联营企业和合营企业的股权投资以投资成本进行初始确认,并采用权益法
      进行核算。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投
      资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初
      始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
      入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。本集团对联营企业和合营企业的投资
      包含商誉。采用权益法核算时,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
      额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价
      值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
      本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现损益已按本集团在联营企业或合
      营企业的投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据,否则未
      实现损失也已被抵销。如有需要,在编制会计报表时,会对联营企业和合营企业的
      会计政策进行适当调整,以确保其与本集团所采用的会计政策一致。
      本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象,一旦存在减值迹象,
      则进行减值评估,对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损
      失。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未
      来现金流量的现值两者之间的较高者。
      长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    9      投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括
       非集团自用的办公楼。本集团投资性房地产以公允价值计量,公允价值变动计入利
       润表中的“公允价值变动收益”。公允价值由独立评估师根据公开市场价格及其他
       相关信息定期评估。
    10     固定资产
       本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具、飞行设备和在建
       工程。
       购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量,该成本包括因取
       得该固定资产而直接产生的费用。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固
       定资产,本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。
       与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
       靠的计量时,计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润
       表中的“业务及管理费”。
       固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额,按其预计使用年限以直线法计提折
       旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查,并
       根据实际情况做出调整。
       本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定
       资产的可收回金额低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资
       产的可收回金额是指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
       金流量的现值两者之间的较高者。
       固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
       固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中
       的“营业外收入”或“营业外支出”项目。
    10.1   房屋和建筑物、机器设备和运输工具
       房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输
       工具的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下:
        资产类别                预计使用年限     预计净残值率         年折旧率
        房屋和建筑物                  15-50年              3%      1.9% - 6.5%
        机器设备                       3-15年              3%     6.4% - 32.4%
        运输工具                        4-6年              3%    16.1% - 24.3%中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    10     固定资产(续)
    10.2   飞行设备
       飞行设备用于本集团的经营租赁业务。
       飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额,按照 25 年的预计使用年限(扣除购买
       时已使用年限)以直线法计提折旧,其预计净残值率介于 0%至 15%之间。
    10.3   在建工程
       在建工程为正在建设或安装的资产,以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、
       安装成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资
       产并计提折旧。
    11     租赁
    11.1   租赁的分类
       融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风
       险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    11.2   融资租赁
       本集团作为承租人,在租赁期开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
       两者中较低者作为租入资产的入账价值,其对应的负债计入“其他负债”。本集团
       采用实际利率法确认当期的融资费用。
       本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能
       够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折
       旧。对于无法合理确定租赁期届满时能否取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁
       资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       本集团作为出租人,在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
       用之和作为应收款的入账价值,同时记录未担保余值;最低租赁收款额、初始直接
       费用及未担保余值之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。本集团采
       用实际利率法确认当期的融资收入。
    11.3   经营租赁
       本集团作为承租人,租金在租赁期内各个期间按直线法摊销,计入利润表中的“业
       务及管理费”。
       本集团作为出租人,出租的资产仍作为本集团资产反映,租金在租赁期内各个期间
       按直线法摊销,计入利润表中的“其他业务收入”。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    12    无形资产
      无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
      用权、电脑软件及其他无形资产。
      土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权,本
      集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计
      使用年限平均摊销,计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的
      价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
      电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值
      列示,并按照预计使用年限平均摊销,计入当期利润表中的“业务及管理费”项
      目。
      本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估,当有迹象表明无形资产的可收回
      金额低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。
      无形资产的可收回金额是指无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
      未来现金流量的现值两者之间的较高者。
      无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13    抵债资产
      以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时,该抵债资产以公允价值入账,取得抵债
      资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净
      值低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可变现净值。
    14    长期待摊费用
      长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
      租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均
      摊销;其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    15     职工薪酬及福利
    15.1   养老金计划
       中国内地机构在职员工,依据国家和地方有关政策,参加由各地劳动及社会保障机
       构组织实施的社会基本养老保险。该等机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基
       数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后,
       各地劳动及社会保障机构有责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本
       养老保险之外,2004 年 1 月 1 日之后退休的中国内地机构员工还可以自愿参加本
       行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总
       额的一定比例向年金计划缴款。
       香港澳门台湾及其他国家和地区机构符合相关资格的员工参加当地认可的养老金设
       定提存计划或设定受益计划。
       本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时计入利润表中的“业务及管理费”。
       如出现员工在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划,被没
       收的提存金由本集团根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供
       款或根据养老金设定提存计划而归属有关的退休福利计划。
       对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利
       单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”,养老金计划
       的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
    15.2   退休福利义务
       本集团向 2003 年 12 月 31 日以前退休的中国内地机构员工支付补充退休福利,并
       向接受内部退养安排的该等机构员工支付内部退养福利。
       补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。
       内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄,经本集团管理层批准自愿退出工作
       岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国
       家正常退休年龄止,向内退员工支付内部退养福利。
       对上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用预
       期累计福利单位法进行精算,并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。负债的
       现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。
       精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”,退休福利计划的修改产生的利
       得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
    15.3   住房公积金
       中国内地机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。该等机构每月
       按照员工工资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金,并在发生当期计入利
       润表中的“业务及管理费”。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    15     职工薪酬及福利(续)
    15.4   以现金结算的股票期权计划
       为获取员工服务所授予的股票增值权在员工服务期间以公允价值计入相关成本及负
       债。该等股票增值权按照授予日的公允价值入账。在资产负债表日,本集团将重新
       估计股票增值权的公允价值,并将其变化计入利润表中的“业务及管理费”,待实
       际支付时终止确认该负债。
       在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定,但不包括任何
       非市场性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设
       中。在资产负债表日,本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变原先的估计
       而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费”,并相应调整负
       债。
    15.5   奖金计划
       本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额,并计入相关负
       债和费用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义
       务时确认负债。
    16     预计负债
       本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务,在该义务的履行很可能导致经济
       利益的流出,且该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照履
       行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    17     保险合同
    17.1   保险合同分类
       本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团在合同初始确认日
       进行重大保险风险测试,发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利
       益的,即认定该保险风险重大,但不具有商业实质的除外。本集团所签发的保险合
       同包括非寿险合同和寿险合同,非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风险,而寿险
       合同则主要于长时期内承担与人身相关的保险风险(如死亡或伤残等)。
       对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具,或嵌入保险合同中的投保人可以固
       定金额(或以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权,本集团未予以单独计
       量。
    17.2   保险合同确认及计量
       (1) 非寿险合同
           非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表日,
           与有效合同未到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债,列示于
           “其他负债”中。赔款及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害的
           第三方的赔偿负债全额估计,并于发生时计入利润表中的“其他业务成本”
           中。该等支出包括于资产负债表日发生的所有赔案(包括已发生未报告的赔案)
           的直接及间接赔付成本。
       (2) 寿险合同
           寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。赔款及理赔支出于
           发生当期计入利润表。本集团在确认保费收入的当期,提取保险合同准备金负
           债。对于投资连结型保险合同,即将投保人支付的保费设立投资基金,保单持
           有人所享利益与投资基金收益相关联的保险合同,除在确认保险收入时计提的
           保险合同准备金负债外,本集团还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进
           行调整。
    17.3   负债充足性测试
       在每个资产负债表日,本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保
       费)进行充足性测试。进行充足性测试时,本集团考虑了以下项目的最佳估计值:
       所有合同项下未来现金流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投
       资收益。如重新计算的相关准备金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额
       的,按照其差额补提相关准备金,并计入当期利润表中的“其他业务成本”。
    18     库存股
       当本行或本集团的其他成员购买本行的普通股股份时,其所支付的对价作为库存股
       从所有者权益中扣除,直到这些股份被注销,出售或再发行。当这些股份在期后被
       出售或再发行时,收到的所有对价在归属于母公司的所有者权益中确认。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    19    或有负债
      或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项
      的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务,但
      履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。
      或有负债不作为预计负债确认,仅在注释中加以披露。如情况发生变化,使得该事
      项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时,将其确认为预计负债。
    20    财务担保合同
      财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行
      合同条款时,代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金
      融机构和其他实体,为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。
      财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊
      余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负
      债的增加计入当期利润表。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判
      断而得出。
    21    受托业务
      本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基
      金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产。这些代理
      活动所涉及的资产不属于本集团,因此不包括在本集团资产负债表中。
      本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本集团根据委托
      人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业
      务,其风险由委托人承担,本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产
      负债表。
    22    利息收入和支出
      除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出,按实
      际利率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息
      收入与支出计入利润表中的“投资收益”。
      实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息
      收入或利息支出的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
      适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
      使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款
      的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于
      实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以
      考虑。
      金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现
      金流进行贴现时使用的利率。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四     主要会计政策(续)
    23     手续费及佣金收入
       本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供
       服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完
       成时确认。
    24     所得税
       所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入其他综合收益或所有者
       权益的交易或事项相关的所得税计入其他综合收益或所有者权益外,其他所得税均
       作为所得税费用或收益计入当期利润表。
    24.1   当期所得税
       当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对
       以前年度应交所得税的调整。
    24.2   递延所得税
       本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用
       资产负债表债务法计提递延税项。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得
       税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工具)
       的估值、投资性房地产的估值、固定资产折旧及养老金、退休员工福利负债及应付
       工资的计提。
       本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
       扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但是同时具有以下特征的交易中因资产或负
       债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发
       生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
       本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
       下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转
       回;未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
       除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本集团确认所有应纳税暂时性差异产生
       的递延所得税负债:商誉的初始确认;同时具有下列特征的交易中产生的资产或负
       债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应
       纳税所得额(或可抵扣亏损)。
       本集团对子公司、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所
       得税负债,除非能够控制该暂时性差异转回的时间,并且该暂时性差异在可预见的
       未来不会转回。
       对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损,本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税
       务亏损的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    25    分部报告
      本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团
      内部管理和报告一致的方式进行列报。
    26    对比数字
      于2013年,本集团采用了修订后的《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》,根据该修
      订,本集团在财务报告中对以前年度确认的精算利得和损失进行了追溯调整。会计
      报表中的对比数字已按重述后的数字进行了列报。
      此外,本集团管理层对投资收益、公允价值变动收益和汇兑收益进行了重分类调
      整。
      本集团2012年度的合并利润表中受以上事项影响的项目列示如下:
       中国银行集团
                                                         2012年
                                             重述前    重述金额          重述后
       投资收益                              14,719      (10,374)          4,345
       公允价值变动收益                        1,953         673           2,626
       汇兑收益                              (3,527)       9,701           6,174
       业务及管理费                        (116,436)         293       (116,143)
       利润总额                            187,380          293        187,673
       所得税费用                          (41,858)         (69)        (41,927)
       净利润                              145,522          224        145,746
       归属于母公司所有者的净利润          139,432          224        139,656
       少数股东损益                          6,090            -          6,090
                                           145,522          224        145,746
       每股收益
       (以人民币元/股表示)
       —基本每股收益                         0.50             -           0.50
       —稀释每股收益                         0.48             -           0.48
       其他综合收益                          5,704         (224)         5,480
       采用《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》的修订对2012年度基本每股收益和稀释每
       股收益影响不重大。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    五    在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断
      本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。
      本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且
      会不断地对其进行后续评估。
      本集团在执行会计政策过程中作出重要会计估计和判断时,已考虑了本集团行业和
      地区运营所处经济环境的影响。
      资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结
      果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
    1     贷款和垫款的减值损失
      除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失,本集团只定期对贷款
      和垫款的减值损失情况进行评估。
      在对贷款和垫款进行减值损失测算时,本集团进行判断和假设,以确定是否需要计
      提减值准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合,其账面价值与未来
      现金流现值之间的差异。对于金额重大的贷款,本集团采用单独评估的方式进行测
      算,对于金额不重大的相似贷款的组合,采用组合评估的方式进行测算。
      对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款,对其未来现金流的估计是至
      关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容:特定借款人财务信息的
      详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性,行业发展趋势与特定借款人
      未来经营表现之间的相关度等。由于中国仍处于经济增长期,因此上述因素对现金
      流量的影响较成熟市场更难于判断,在进行未来现金流的估计时,评估上述因素所
      造成的影响需要依赖高度判断,尤其是对于新增领域的贷款而言。
      对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断,对于组合中单笔贷款的预计现金流
      尚未发现减少的贷款组合,本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进
      行了判断。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况
      发生了不利的变化(例如,借款人不按规定还款),或出现了可能导致组合内贷款
      违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证
      据的贷款组合,管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来
      现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方
      法和假设,以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。本集团对进
      行减值估计所使用的方法和假设进行评估时,已经考虑了本集团运营地区的宏观经
      济环境变化及不确定性产生的影响,并做出了适当调整。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    五    在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)
    2     衍生金融工具以及其他金融工具的公允价值
      对有活跃交易市场的金融工具,本集团通过向市场询价确定其公允价值;对没有活
      跃交易市场的金融工具,本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括
      使用近期公平市场交易价格,可观察到的类似金融工具价格,使用风险调整后的折
      现现金流量分析,以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公
      允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇
      率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例,以及当期可
      观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。
      本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估,包括
      检查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性质,市场是否
      活跃,未被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技术运用的一致性。估
      值技术经过有效性测试并被定期检验,且在适当情况下进行更新以反映资产负债表
      日的市场情况。
      对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务,因为不存在其他与其规模或期限相
      当的公平交易的市场价格或收益率,其公允价值根据该金融工具的相关条款确定,
      并参考了中国政府在参与或安排类似交易时确定的条款。
    3     可供出售金融资产和持有至到期投资的减值
      本集团遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生
      减值及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判
      断的过程中,本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,与信
      用事件相关的公允价值变动的程度,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,
      包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
    4     持有至到期投资
      本集团遵循企业会计准则第22号,将有固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍
      生金融资产分类为持有至到期投资。进行此项分类工作需涉及大量的判断。在进行
      判断的过程中,本集团会对该类投资持有至到期日的意愿和能力进行评估。
    5     预计负债
      集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务,
      同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,以确定该义务金额的可靠估计
      数及在会计报表中的相关披露。
    6     退休福利负债
      本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15.2,七、
      25)。该等负债金额依据各种精算假设条件计算,这些假设条件包括贴现率、养老
      金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异在发生时立即确认
      并计入“其他综合收益”。管理层认为这些假设是合理的,且实际经验值及假设条
      件的变化将影响其他综合收益和负债余额。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    五    在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)
    7     税项
      本集团在多个国家和地区缴纳所得税及营业税,其中主要包括中国内地和中国香
      港。在正常的经营活动中,某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团
      结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实
      施及不确定性的事项,如对境外所得境内补税的处理等进行了税务估计。
      如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异,则该差异将对最终认
      定期间的当期所得税,递延所得税及营业税产生影响。
    8     非金融资产的减值
      本集团定期对非金融资产的减值进行评估,当有迹象表明一项资产的预计可收回金
      额低于账面价值时,本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是
      指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
      之间的较高者。在估计子公司持有的飞行设备预计未来现金流量的现值时,本集团
      对其未来现金流量进行了估计,并使用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得
      了独立评估师提供的飞行设备评估价值,评估所使用的主要假设是基于相同地点、
      相同条件的类似飞行设备的市场交易状况所确定的。本集团在评估无形资产和由并
      购中银航空租赁私人有限公司时所产生的商誉的可回收金额时,也使用了独立评估
      师提供的飞行设备的公允价值。
    六    税项
      本集团适用的主要所得税和其他税种及其税率列示如下:
       税种              税基                                         法定税率
       中国内地
       企业所得税        应纳税所得额                                    25%
       营业税            应税营业收入                                      5%
       城市维护建设税    实际缴纳的流转税                             1% - 7%
       教育费附加        实际缴纳的流转税                                  3%
       地方教育附加      实际缴纳的流转税                                  2%
       香港
       香港利得税        应评税利润                                     16.5%中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释
    1    现金及存放中央银行款项
                                         中国银行集团              中国银行
                                       2013年      2012年      2013年      2012年
                                     12月31日    12月31日    12月31日    12月31日
    库存现金                           82,339      72,475      73,819      66,081
    存放中央银行法定准备金(1)       1,613,606   1,476,088   1,601,600   1,466,433
    存放中央银行超额存款准备金(2)      98,318     204,943      91,794     200,636
    存放中央银行的其他款项(3)         320,077     253,266     221,781     192,293
    合计                            2,114,340   2,006,772   1,988,994   1,925,443
      (1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的中
         央银行。于2013年12月31日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴存比
         例分别为20.0%(2012年12月31日:20.0%)及5.0%(2012年12月31日:5.0%)。
         本集团中国内地子公司人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执
         行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金比例由当地监
         管部门确定。
      (2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金。
      (3)主要为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构存放在当地中央银行的除法定
         存款准备金和超额存款准备金外的其他款项。
    2    存放同业款项
                                         中国银行集团              中国银行
                                       2013年      2012年      2013年      2012年
                                     12月31日    12月31日    12月31日    12月31日
    存放中国内地银行                 597,620     617,598     531,417     579,105
    存放中国内地非银行金融机构           746       2,525         725       2,510
    存放香港澳门台湾及其他国家和
       地区银行                        21,674      82,796       40,688     97,792
    存放香港澳门台湾及其他国家和
       地区非银行金融机构                  205        180           22        105
    合计(1)                          620,245     703,099     572,852     679,512
    (1)本行存放同业款项中包括存放本行子公司的款项,见注释十、7。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    3    拆出资金
                                         中国银行集团              中国银行
                                       2013年      2012年       2013年     2012年
                                     12月31日 12月31日        12月31日   12月31日
    拆放中国内地银行                 209,322      200,796     187,213    166,769
    拆放中国内地非银行金融机构       140,053       84,652     137,123     81,501
    拆放香港澳门台湾及其他国家
       和地区银行(1)                   52,817       64,006      48,761     61,533
    拆放香港澳门台湾及其他国家
       和地区非银行金融机构(1)                -          -      28,332     28,925
    小计(2) (3)                      402,192      349,454     401,429    338,728
    减:减值准备                          (191)      (203)       (191)      (203)
    拆出资金账面价值                 402,001      349,251     401,238    338,525
    减值拆出资金                           191       203          191       203
    减值拆出资金占拆出资金总额的
       百分比                              0.05%     0.06%      0.05%       0.06%
      (1)本行拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行及非银行金融机构中包括向本行子
         公司拆放的资金,见注释十、7。
      (2)在2013年12月31日的“拆出资金”余额中,包括信托受益权买入返售业务和金融
         资产收益权受让业务余额人民币1,471.61亿元(2012年12月31日:人民币622.00
         亿元)。
      (3)本集团设立的非合并结构性实体出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同
         业提出短期融资需求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估
         后,本集团方会按市场规则与其进行回购或拆借交易。本年度内此类融资交易的
         最高余额为人民币375.00亿元(2012年:人民币96.74亿元)。截至2013年12月31
         日本集团向非合并结构性实体提供的融资反映在“拆出资金”科目中,账面余额
         合计人民币290.00亿元(2012年12月31日:无)。这些融资交易的最大损失敞口
         与账面价值相若,截至本报告发布日,皆已到期全额收回。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    4     交易性金融资产
                                     中国银行集团               中国银行
                                   2013年       2012年      2013年       2012年
                                 12月31日      12月31日   12月31日    12月31日
      交易性金融资产
      债券
        中国内地发行人
           —政府                    1,679       1,362         358          566
           —公共实体及准政府            -          10           -           10
           —政策性银行              5,474       6,060       3,325        4,445
           —金融机构                3,283         148       3,088            -
           —公司                    1,994       2,761       1,180        2,162
        香港澳门台湾及其他
           国家和地区发行人
           —政府                   12,454     17,282            -            -
           —公共实体及准政府          135        148            -            -
           —金融机构                  440        274            -            -
           —公司                    4,538      4,403            -            -
                                    29,997     32,448        7,951        7,183
      其他
        基金及其他                     758        265            -            -
        权益工具                     5,315        488            -            -
      小计(1)                       36,070     33,201        7,951        7,183中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    4     交易性金融资产(续)
                                     中国银行集团               中国银行
                                   2013年        2012年     2013年      2012年
                                 12月31日      12月31日   12月31日    12月31日
      指定为以公允价值计量且
        其变动计入当期损益的
        金融资产
      债券
        中国内地发行人
           —政府                     218            71        169          71
           —政策性银行             1,777         1,893      1,777       1,893
           —金融机构                 359           196        359         196
           —公司                   5,857         4,758      3,686       2,845
        香港澳门台湾及其他
           国家和地区发行人
           —政府                     267           332          -           -
           —公共实体及准政府           -           384          -         384
           —金融机构              20,530        21,025     13,573      11,431
           —公司                   3,847         3,666      1,642       1,085
                                   32,855        32,325     21,206      17,905
      其他
        基金                          520           515          -           -
        贷款(2)                     4,321         4,566      4,157       4,566
        权益工具                    1,434           983          -           -
      小计                         39,130        38,389     25,363      22,471
      合计                         75,200        71,590     33,314      29,654
      (1)上述“交易性金融资产”变现不存在重大限制。
      (2)2013及2012年度,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额
         均不重大。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计
      本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权
      益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。
      本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金
      融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基
      础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面
      临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇
      率、信用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利
      (资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。
    5.1   衍生金融工具
      中国银行集团
                             2013年12月31日                   2012年12月31日
                                      公允价值                         公允价值
                       名义金额     资产       负债     名义金额     资产      负债
      货币衍生工具
        货币远期、
          货币掉期及
          交叉货币
          利率互换(1) 2,237,388    27,980    (23,926)   2,025,786   29,962   (20,715)
        货币期权        163,613       683       (811)      56,881      201      (235)
      小计             2,401,001   28,663    (24,737)   2,082,667   30,163   (20,950)
      利率衍生工具
        利率互换        571,624     6,837     (6,032)    645,376     7,785    (9,001)
        利率期权             30         -          -       1,917         -        (3)
        利率期货          2,335         3         (1)        249         2         -
      小计              573,989     6,840     (6,033)    647,542     7,787    (9,004)
      权益衍生工具        8,674      124       (152)       4,721       22      (106)
      商品衍生工具      134,023     5,196     (5,290)    148,365     2,216    (2,397)
      合计             3,117,687   40,823    (36,212)   2,883,295   40,188   (32,457)中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计(续)
    5.1   衍生金融工具(续)
      中国银行
                               2013年12月31日                   2012年12月31日
                                       公允价值                          公允价值
                         名义金额    资产       负债      名义金额     资产       负债
      货币衍生工具
        货币远期、
          货币掉期及
          交叉货币
          利率互换(1)    1,799,317   15,206    (14,688) 1,500,454     11,565    (9,888)
        货币期权           128,479      589       (697)    43,718        179      (209)
      小计               1,927,796   15,795    (15,385) 1,544,172     11,744   (10,097)
      利率衍生工具
        利率互换          321,875     2,868     (3,401)   359,463      3,144    (4,772)
        利率期权                -         -          -      1,886          -        (3)
      小计                321,875     2,868     (3,401)   361,349      3,144    (4,775)
      权益衍生工具             80        1           -        104          -         -
      商品衍生工具         85,438     4,307     (4,744)    96,344      1,051    (1,510)
      合计               2,335,189   22,971    (23,530) 2,001,969    15,939    (16,382)
      (1)此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产
         生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外
         汇衍生交易。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计(续)
    5.2   套期会计
      上述衍生金融工具中包括的本集团指定的套期工具如下(本行:无):
      中国银行集团
                             2013年12月31日                2012年12月31日
                                      公允价值                     公允价值
                       名义金额     资产      负债   名义金额    资产       负债
      被指定为公允
        价值套期工具
        的衍生产品
        交叉货币利率
          互换           2,261         -      (35)         -         -         -
        利率互换        68,245     2,641     (886)    38,003     2,707    (1,373)
      小计(1)           70,506     2,641     (921)    38,003     2,707    (1,373)
      被指定为现金
        流量套期工具
        的衍生产品
        交叉货币利率
          互换           2,972        58      (51)     2,574         34      (44)
        利率互换           148         -       (1)       523          -      (11)
      小计(2)            3,120        58      (52)     3,097         34      (55)
      合计              73,626     2,699     (973)    41,100     2,741    (1,428)中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计(续)
    5.2   套期会计(续)
      (1)公允价值套期
        本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和利率变动导致的公允价值变动
        进行套期保值。被套期项目包括应付债券和持有的可供出售债券。
        公允价值套期产生的净收益/(损失)如下:
                                                       2013年           2012年
        净收益/(损失)
          —套期工具                                      616               390
          —被套期项目                                   (173)             (359)
        公允价值变动收益中确认的套期无效部分              443                31
      (2)现金流量套期
        本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和利率风险导致的现金流量波动
        进行套期保值。被套期项目包括债券投资和浮动利率借款。
        2013年度,现金流量套期产生的净损失计人民币0.20亿元通过其他综合收益计入
        资本公积(2012年:净损失人民币0.31亿元),2013及2012年度均无套期无效部
        分。
        2013及2012年度,不存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的
        终止使用套期会计的情况。
      (3)净投资套期
        本集团的合并资产负债表受到控股公司的功能性货币与其分支机构和子公司的功
        能性货币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期
        保值。本集团以与相关分支机构和子公司的功能性货币同币种的吸收存款对部分
        境外经营进行净投资套期。
        2013 年度,套期工具产生的净收益计人民币 4.98 亿元通过其他综合收益计入外
        币报表折算差额(2012 年:净损失人民币 0.15 亿元),2013 及 2012 年度均无套
        期无效部分。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    6     买入返售金融资产
      买入返售金融资产按担保物列示如下:
                                     中国银行集团               中国银行
                                   2013年      2012年       2013年       2012年
                                 12月31日    12月31日     12月31日    12月31日
      债券
        —政府债券               226,526        38,924     226,444       37,834
        —政策性银行债券         108,047        54,698     107,638       54,698
        —金融机构债券             1,279         4,426           -        4,426
        小计                     335,852        98,048     334,082       96,958
      票据                        22,196             -      22,196            -
      合计                       358,048        98,048     356,278       96,958
    7     应收利息
    7.1   应收利息余额明细表
                                     中国银行集团               中国银行
                                   2013年      2012年       2013年       2012年
                                 12月31日    12月31日     12月31日    12月31日
      债券利息                    28,305        25,705      25,003       22,823
      发放贷款和垫款利息          24,047        21,850      22,660       20,524
      存拆放同业及央行利息        10,468         6,633       9,531        5,941
      合计                        62,820        54,188      57,194       49,288
    7.2   应收利息变动表
                                    中国银行集团               中国银行
                                  2013年      2012年       2013年       2012年
      年初余额                     54,188       54,817      49,288       50,174
      本年计提                    518,446      505,577     484,237      475,030
      本年收到                   (509,814)    (506,206)   (476,331)    (475,916)
      年末余额                    62,820       54,188       57,194       49,288中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款
    8.1   贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下:
                                     中国银行集团                   中国银行
                                   2013年        2012年         2013年        2012年
                                 12月31日      12月31日       12月31日      12月31日
      企业贷款和垫款
        —贷款                   5,310,894       4,813,749    4,740,537    4,317,362
        —贴现                     128,445         166,650      124,674      163,742
      小计                       5,439,339       4,980,399    4,865,211    4,481,104
      个人贷款
        —住房抵押               1,506,331       1,348,359    1,323,801    1,167,766
        —信用卡                   222,141         160,865      212,165      151,510
        —其他                     439,980         375,073      391,483      341,228
      小计                       2,168,452       1,884,297    1,927,449    1,660,504
      贷款和垫款总额             7,607,791       6,864,696    6,792,660    6,141,608
      减:贷款减值准备
      其中:单项计提数             (39,202)        (38,537)     (38,479)     (37,813)
            组合计提数            (128,847)       (116,119)    (125,422)    (113,225)
      贷款减值准备总额            (168,049)       (154,656)    (163,901)    (151,038)
      贷款和垫款账面价值         7,439,742       6,710,040    6,628,759    5,990,570
    8.2   贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况的列示
      详见注释十一、3.5。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.3   贷款和垫款按评估方式列示如下:
      中国银行集团
                                          已识别的减值贷款和垫款(2)                已识别的减值
                       组合计提减值                                                贷款和垫款占
                       准备的贷款和    组合计提 单项计提减                         贷款和垫款总
                             垫款(1)   减值准备     值准备        小计        合计   额的百分比
      2013年12月31日
      贷款和垫款总额      7,534,672     21,142      51,977      73,119    7,607,791       0.96%
      贷款减值准备         (116,459)    (12,388)   (39,202)    (51,590)    (168,049)
      贷款和垫款
        账面价值          7,418,213      8,754      12,775      21,529    7,439,742
      2012年12月31日
      贷款和垫款总额      6,799,241     15,106      50,349      65,455    6,864,696       0.95%
      贷款减值准备         (106,918)     (9,201)   (38,537)    (47,738)    (154,656)
      贷款和垫款
        账面价值          6,692,323      5,905      11,812      17,717    6,710,040
      中国银行
                                          已识别的减值贷款和垫款(2)                 已识别的减值
                       组合计提减值                                                 贷款和垫款占
                       准备的贷款和    组合计提 单项计提减                          贷款和垫款总
                             垫款(1)   减值准备     值准备        小计         合计   额的百分比
      2013年12月31日
      贷款和垫款总额      6,721,536      20,927     50,197      71,124    6,792,660       1.05%
      贷款减值准备         (113,172)    (12,250)   (38,479)    (50,729)    (163,901)
      贷款和垫款
        账面价值          6,608,364      8,677      11,718      20,395    6,628,759
      2012年12月31日
      贷款和垫款总额      6,077,776     15,013      48,819      63,832    6,141,608       1.04%
      贷款减值准备         (104,058)    (9,167)    (37,813)    (46,980)    (151,038)
      贷款和垫款
        账面价值          5,973,718      5,846      11,006      16,852    5,990,570中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.3   贷款和垫款按评估方式列示如下(续):
      (1)该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合方式计
         提。
      (2)该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款:
            单项方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款);或
            组合方式评估计提(包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业贷款和
            垫款及减值个人贷款和垫款)。
    8.4   贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下:
      中国银行集团
                                         2013年                         2012年
                           单项计提      组合计提              单项计提 组合计提
                           减值准备      减值准备      合计    减值准备 减值准备       合计
      年初余额               38,537       116,119 154,656        36,265 103,411 139,676
      本年计提               15,098        48,652 63,750         15,203   37,287   52,490
      本年回拨               (9,031)      (31,781) (40,812)     (10,955) (22,449) (33,404)
      本年核销及转出         (5,492)       (3,604) (9,096)       (2,409)  (1,800)  (4,209)
      本年转回
        —收回原转销贷款
            和垫款导致的
            转回                 676            52     728         600        66       666
        —已减值贷款和
            垫款利息冲转
            导致的转回           (214)         (286)   (500)      (104)     (259)      (363)
        —汇率变动导致的
            转回                 (372)         (305)   (677)       (63)     (137)      (200)
      年末余额               39,202      128,847 168,049        38,537    116,119   154,656中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.4   贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下(续):
      中国银行
                                         2013年                          2012年
                           单项计提      组合计提               单项计提 组合计提
                           减值准备      减值准备       合计    减值准备 减值准备        合计
      年初余额               37,813       113,225 151,038         35,749 100,903 136,652
      本年计提               14,704        47,682 62,386          14,690   36,619   51,309
      本年回拨               (8,746)      (31,639) (40,385)      (10,484) (22,314) (32,798)
      本年核销及转出         (5,203)       (3,369) (8,572)        (2,388) (1,626)   (4,014)
      本年转回
        —收回原转销贷款
            和垫款导致的
            转回                 474             25     499         409        40        449
        —已减值贷款和
            垫款利息冲转
            导致的转回           (210)          (286)   (496)       (96)      (259)      (355)
        —汇率变动导致的
            转回                 (353)          (216)   (569)       (67)      (138)      (205)
      年末余额               38,479      125,422 163,901         37,813    113,225    151,038中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.5   贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下:
      中国银行集团
                                    2013年                                2012年
                           企业贷款                              企业贷款
                             和垫款 个人贷款             合计      和垫款 个人贷款       合计
      年初余额              128,295       26,361 154,656          115,855      23,821 139,676
      本年计提               57,198        6,552 63,750            48,709       3,781 52,490
      本年回拨              (40,758)         (54) (40,812)        (33,341)        (63) (33,404)
      本年核销及转出         (7,515)      (1,581) (9,096)          (3,192)     (1,017) (4,209)
      本年转回
        —收回原转销贷款
            和垫款导致的
            转回                 669            59       728         604           62      666
        —已减值贷款和
            垫款利息冲转
            导致的转回           (274)      (226)        (500)       (147)       (216)    (363)
        —汇率变动导致的
            转回                 (637)          (40)     (677)       (193)         (7)    (200)
      年末余额              136,978       31,071 168,049          128,295      26,361 154,656
      中国银行
                                         2013年                              2012年
                           企业贷款                              企业贷款
                             和垫款 个人贷款             合计      和垫款 个人贷款       合计
      年初余额              125,142       25,896 151,038          113,232      23,420 136,652
      本年计提               56,238        6,148   62,386          47,782       3,527 51,309
      本年回拨              (40,381)          (4) (40,385)        (32,785)        (13) (32,798)
      本年核销及转出         (7,227)      (1,345)  (8,572)         (3,171)       (843) (4,014)
      本年转回
        —收回原转销贷款
            和垫款导致的
            转回                 475            24        499         425          24     449
        —已减值贷款和
            垫款利息冲转
            导致的转回           (270)      (226)        (496)       (139)       (216)    (355)
        —汇率变动导致的
            转回                 (554)          (15)     (569)       (202)         (3)    (205)
      年末余额              133,423       30,478       163,901    125,142      25,896 151,038中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    9     可供出售金融资产
                                     中国银行集团             中国银行
                                   2013年      2012年     2013年       2012年
                                 12月31日    12月31日   12月31日    12月31日
      可供出售债券
        中国内地发行人
          —政府                  60,043       80,361     51,518       70,154
          —公共实体及准政府       5,987        2,950      5,799        1,855
          —政策性银行            81,117       77,224     41,682       49,943
          —金融机构              72,259       45,852     30,841       15,247
          —公司                 142,680       81,716    114,805       61,708
        香港澳门台湾及其他
          国家和地区发行人
          —政府                  89,165      171,057     55,522       58,423
          —公共实体及准政府      41,417       40,156      5,246        7,992
          —金融机构             138,430      129,297     42,549       34,740
          —公司                  34,660       26,106      6,169        5,045
      小计                       665,758      654,719    354,131      305,107
      权益工具                    26,617       24,041      2,489        1,903
      基金投资及其他               8,821        7,640          -            -
      合计                       701,196      686,400    356,620      307,010
      于2013年12月31日,本集团为上述可供出售债券、权益工具及其他分别累计确认了
      人民币25.33亿元和人民币44.80亿元的减值(2012年12月31日:人民币35.91亿元和
      人民币42.60亿元)。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    10    持有至到期投资
                                     中国银行集团                 中国银行
                                   2013年      2012年         2013年       2012年
                                 12月31日    12月31日       12月31日    12月31日
      中国内地发行人
        —政府                    663,930       645,607      663,478      644,906
        —公共实体及准政府         20,569        15,350       20,569       15,350
        —政策性银行              244,846       259,900      243,677      259,104
        —金融机构                 42,312        38,969       39,706       36,516
        —公司                    154,530       141,317      150,375      140,596
      香港澳门台湾及其他
        国家和地区发行人
        —政府                     67,269        64,561       64,344       61,907
        —公共实体及准政府          4,262         4,439        4,156        3,413
        —金融机构                  7,791        10,613        1,814        1,110
        —公司                      5,268         2,630        1,002          813
      小计                       1,210,777     1,183,386    1,189,121   1,163,715
      减:持有至到期投资
            减值准备                 (246)          (306)       (243)        (299)
      持有至到期投资账面价值     1,210,531     1,183,080    1,188,878   1,163,416
      2013 年,由于管理层持有意图改变,本集团将账面价值为人民币 53.44 亿元的可供
      出售债券重分类为持有至到期债券。中国银行股份有限公司2013 年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    11    应收款项债券投资
                                     中国银行集团               中国银行
                                   2013年        2012年     2013年       2012年
                                 12月31日      12月31日   12月31日    12月31日
        中国内地发行人
          —中国东方资产管理
              公司债券(1)        160,000       160,000     160,000      160,000
          —财政部特别国债(2)     42,500        42,500      42,500       42,500
          —金融机构债券          27,371        20,979      21,780       17,480
          —凭证式和储蓄式国
              债及其他(3)          30,058       32,492      29,414       31,564
        香港澳门台湾及其他
          国家和地区发行人
          —公共实体及准
              政府                  9,668       11,638       7,967        9,077
          —金融机构债券                2        1,319           2          115