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个股公告正文

中国银行:2013年年度报告摘要

日期:2014-03-27附件下载

                        中国银行股份有限公司
                                  2013 年年度报告摘要第一节 重要提示1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 、 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 网 站
    www.hkexnews.hk 及本行网站 www.boc.cn 的年度报告全文。1.2 公司简介
                                    A股                           H股                      A 股可转换公司债券
      证券简称                    中国银行                      中国银行                         中行转债
       证券代码                   601988                          3988                          113001
    上市证券交易所             上海证券交易所              香港联合交易所有限公司            上海证券交易所
    联系人和联系方式                         董事会秘书                                证券事务代表
        姓名                               范耀胜                                       罗楠
        电话                         (86)10-66592638                           (86)10-66592638
        传真                         (86)10-66594568                           (86)10-66594568
      电子信箱                     ir@bankofchina.com                          ir@bankofchina.com第二节 主要财务数据和股东变化2.1 主要财务数据
                                                                       单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                2013年       2012年           本报告期比          2011年
                 项目
                                                                        上年同期增减(%)
    营业收入                                       407,508      366,091              11.31%           328,166
    营业利润                                       212,191      187,598              13.11%           168,942
    利润总额                                       212,777      187,673              13.38%           169,047
    归属于母公司所有者的净利润                     156,911      139,656              12.36%           124,622扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
    净利润                                         155,733      138,791              12.21%           123,443
    基本每股收益(元)                                0.56         0.50              12.34%              0.45
    稀释每股收益(元)                                0.54         0.48              11.48%              0.43
    基本每股收益(元,扣除非经常性损益后)            0.56         0.50              12.20%              0.44
    稀释每股收益(元,扣除非经常性损益后)            0.54         0.48              11.34%              0.43
    净资产收益率(%,加权平均)                     18.04%       18.13%     下降0.09个百分点           18.32%净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常
    性损益后)                                      17.91%       18.02%     下降0.11个百分点           18.15%
    经营活动产生的现金流量净额                      222,840     263,924             -15.57%           214,357
                                                 2013年       2012年       本报告期末比            2011年
                 项目
                                              12月31日     12月31日        上年末增减(%)        12月31日
    资产总计                                     13,874,299   12,680,615               9.41%       11,829,789
    归属于母公司所有者权益合计                      923,916      824,677             12.03%           723,914
      2.2 前10名股东持股情况
      2013年12月31日股东总数:984,157(其中包括762,513名A股股东及221,644名H股股东)
      本 报 告 披露 日 前 第五 个 交 易日 末 股 东总 数 : 982,922 ( 其中 包 括 761,959 名 A 股股 东 及
      220,963名H股股东)
      2013年12月31日,前十名股东持股情况:
                                                                                                                     单位:股
                                                                                            持有有限 质押或冻
                                                                                            售条件股 结的股份              股份
    序号 股东名称                     报告期内增减                 期末持股数量      持股比例 份数量       数量     股东性质 种类
    1 中央汇金投资有限责任公司         126,840,522            189,179,033,607        67.72%        -       无       国家   A股
    香港中央结算(代理人)有限公
    2 司                              (40,981,660)              81,603,577,635       29.21%          -   未知     境外法人 H 股
    The Bank of Tokyo-Mitsubishi
    3 UFJ Ltd.                                   -                 520,357,200        0.19%          -   未知     境外法人 H 股
                                                                                                                境内非国
    4     华信信托股份有限公司                206,260,188           237,527,536        0.09%          -    无        有法人 A 股
                                                                                                                境内非国
    5     博时价值增长证券投资基金            116,999,333           116,999,333        0.04%          -    无        有法人 A 股
    6     神华集团有限责任公司                           -           99,999,900        0.04%          -    无      国有法人   A股
    6     中国铝业公司                                   -           99,999,900        0.04%          -    无      国有法人   A股
    8     中国南方电网有限责任公司                       -           90,909,000        0.03%               无      国有法人   A股
    9     中国证券金融股份有限公司              83,451,001           83,451,001        0.03%          -    无      国有法人   A股
    10    南方富时中国 A50ETF                   24,366,017           76,101,689        0.03%          -    无      境外法人   A股
      2.3 控股股东情况
      中央汇金投资有限责任公司
      中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)成立于 2003 年 12 月 16 日,是依据《公司
      法》由国家出资设立的国有独资公司,注册资本 8,282.09 亿元人民币,实收资本 8,282.09
      亿元人民币,法定代表人丁学东。组织机构代码为 71093296-1。汇金公司是中国投资有限
      责任公司的全资子公司,根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为
      限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产
      保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业的
      日常经营活动。
      截 至 2012 年 12 月 31 日 1 , 汇 金 公 司 资 产 总 计 236,360,489.06 万 元 , 负 债 合 计
      14,976,924.28 万 元 , 所 有 者 权 益 合 计 221,383,564.78 万 元 。 2012 年 度 净 利 润 为
      39,839,581.34 万元。2012 年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为
      3,939,111.84 万元。
      关于中国投资有限责任公司,请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资
      有限责任公司成立有关事宜的公告》和中国投资有限责任公司网站(www.china-inv.cn)
      的相关信息。
        1   汇金公司 2013 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。第三节 管理层讨论与分析3.1 利润表主要项目分析2013 年,集团实现净利润 1,637.41 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 1,569.11 亿元,分别比上年增长 12.35%和 12.36%。平均总资产回报率(ROA)1.23%,比上年提高0.04 个百分点。净资产收益率(ROE)18.04%,比上年下降 0.09 个百分点。集团利润表主要项目如下表所示:
                                                                             单位:百万元人民币(百分比除外)
                    项目                              2013 年     2012 年             变动          变动比率
    利息净收入                                            283,585     256,964            26,621           10.36%
    非利息收入                                            123,923     109,127            14,796           13.56%
    其中:手续费及佣金净收入                               82,092      69,923            12,169           17.40%
    营业收入                                              407,508     366,091            41,417           11.31%
    营业支出                                             (195,317)   (178,493)          (16,824)           9.43%
    其中:业务及管理费                                   (124,747)   (116,143)           (8,604)           7.41%
       资产减值损失                                   (23,510)    (19,387)           (4,123)          21.27%
    营业利润                                              212,191     187,598            24,593           13.11%
    利润总额                                              212,777     187,673            25,104           13.38%
    所得税费用                                            (49,036)    (41,927)           (7,109)          16.96%
    净利润                                                163,741     145,746            17,995           12.35%
    归属于母公司所有者的净利润                            156,911     139,656            17,255           12.36%利息净收入与净息差2013 年,集团实现利息净收入 2,835.85 亿元,比上年增加 266.21 亿元,增长 10.36%。其中,中国内地人民币业务利息净收入 2,355.49 亿元,比上年增加 234.33 亿元,增长11.05%。中国内地外币业务利息净收入 15.75 亿美元,比上年减少 3.31 亿美元,降低17.37%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额2、平均利率及其同比变动如下表所示:
    2   平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。
                                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)
                                     2013 年                     2012 年                       变动
             项目
                                平均余额       平均利率    平均余额        平均利率    平均余额       平均利率
    集   团生息资产
    客户贷款                     7,372,111        5.15%      6,707,626         5.54%      664,485        (39)Bps
    债券投资                     2,184,216        3.11%      2,108,955         3.08%       75,261          3Bps
    存放中央银行                 1,911,415        1.42%      2,104,028         1.28%     (192,613)        14Bps
    存拆放同业                   1,169,944        3.80%      1,046,204         4.13%      123,740        (33)Bps
             小计             12,637,686        4.11%     11,966,813         4.23%      670,873        (12)Bps付息负债
    客户存款                     9,627,269        1.87%      9,095,330         2.05%      531,939        (18)Bps
    同业存拆入及对央行负债       2,026,499        2.29%      2,034,919         2.73%       (8,420)       (44)Bps
    发行债券                      217,858         3.92%       184,943          3.98%       32,915         (6)Bps
             小计             11,871,626        1.98%     11,315,192         2.21%      556,434        (23)Bps
             净息差                             2.24%                        2.15%                       9Bps中国内地人民币业务生息资产
    客户贷款                     5,357,204        6.17%      4,928,955         6.50%      428,249        (33)Bps
    债券投资                     1,544,170        3.51%      1,514,358         3.43%       29,812          8Bps
    存放中央银行                 1,657,632        1.58%      1,624,723         1.57%       32,909          1Bps
    存拆放同业                    882,374         4.28%       790,366          4.64%       92,008        (36)Bps
             小计              9,441,380        4.75%      8,858,402         4.90%      582,978        (15)Bps付息负债
    客户存款                     7,383,988        2.16%      7,097,825         2.34%      286,163        (18)Bps
    同业存拆入及对央行负债       1,164,909        3.94%      1,101,976         4.51%       62,933        (57)Bps
    发行债券                      170,914         4.43%       150,537          4.31%       20,377         12Bps
             小计              8,719,811        2.45%      8,350,338         2.66%      369,473        (21)Bps
             净息差                             2.49%                        2.39%                      10Bps
    中国内地外币业务                                                                 单位:百万美元(百分比除外)生息资产
    客户贷款                       87,474          2.11%       82,030          3.42%        5,444       (131)Bps
    债券投资                       27,730         1.42%        22,348          1.72%        5,382        (30)Bps
    存拆放同业及存放中央银行       48,913         1.03%        67,319          0.76%      (18,406)        27Bps
             小计               164,117         1.67%       171,697          2.16%       (7,580)       (49)Bps付息负债
    客户存款                       79,562         0.80%        75,040          1.15%        4,522        (35)Bps
    同业存拆入及对央行负债         71,355         0.74%        72,102          1.28%         (747)       (54)Bps
    发行债券                          100         8.00%           105          8.57%           (5)       (57)Bps
             小计               151,017         0.78%       147,247          1.22%        3,770        (44)Bps
             净息差                             0.96%                        1.11%                     (15)Bps注:1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的债券。2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示:
                                                                                         单位:百万元人民币
                                                                             对利息收支变动的因素分析
             项目                  2013 年        2012 年          变动
                                                                             规模因素          利率因素
    集   团利息收入
    客户贷款                         379,570        371,394         8,176       36,812             (28,636)
    债券投资                          67,918         64,973         2,945         2,318               627
    存放中央银行                      27,094         26,996            98        (2,465)             2,563
    存拆放同业                        44,413         43,165         1,248         5,110             (3,862)
             小计                  518,995        506,528        12,467       41,775             (29,308)利息支出
    客户存款                         180,479        186,667        (6,188)      10,905             (17,093)
    同业存拆入及对央行负债            46,396         55,538        (9,142)         (230)            (8,912)
    发行债券                           8,535          7,359         1,176         1,310               (134)
             小计                  235,410        249,564       (14,154)      11,985             (26,139)
           利息净收入              283,585        256,964        26,621       29,790              (3,169)中国内地人民币业务利息收入
    客户贷款                         330,732        320,237        10,495       27,836             (17,341)
    债券投资                          54,271         51,988         2,283         1,023              1,260
    存放中央银行                      26,145         25,540           605          517                 88
    存拆放同业                        37,735         36,664         1,071         4,269             (3,198)
             小计                  448,883        434,429        14,454       33,645             (19,191)利息支出
    客户存款                         159,804        166,177        (6,373)        6,696            (13,069)
    同业存拆入及对央行负债            45,951         49,652        (3,701)        2,838             (6,539)
    发行债券                           7,579          6,484         1,095          878                217
             小计                  213,334        222,313        (8,979)      10,412             (19,391)
           利息净收入              235,549        212,116        23,433       23,233                200
    中国内地外币业务                                                                             单位:百万美元利息收入
    客户贷款                           1,846          2,808          (962)          186             (1,148)
    债券投资                             395            384            11            93                (82)
    存拆放同业及存放中央银行             506            512            (6)         (140)               134
             小计                    2,747          3,704          (957)          139             (1,096)利息支出
    客户存款                             637            866          (229)           52               (281)
    同业存拆入及对央行负债               527            923          (396)          (10)              (386)
    发行债券                               8              9            (1)            -                 (1)
             小计                    1,172          1,798          (626)           42               (668)
           利息净收入                1,575          1,906          (331)           97               (428)注:计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化;计算利率因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。2013 年,集团净息差为 2.24%,比上年上升 9 个基点。其中,中国内地人民币净息差为2.49%,比上年上升 10 个基点;中国内地外币净息差为 0.96%,比上年下降 15 个基点;境外机构净息差为 1.28%,比上年上升 15 个基点。2013 年,中国实施稳健的货币政策,并进一步推进人民币利率市场化改革;国际金融市场整体维持低利率环境。面对国际国内经济金融形势的变化,本行深入实施内生动力机制,主动优化业务结构,努力提高利息净收入,改善净息差。第一,加强主动负债管理,提高客户存款稳定性,有效控制负债成本。2013 年末,集团客户存款余额较上年增长 10.07%,在负债总额中占比较上年末提高 0.58 个百分点;集团客户存款(剔除结构性存款)日均余额较上年增长 11.78%,高于集团客户存款余额的增长;集团付息负债平均利率比上年下降 23 个基点。第二,以节约资本为导向,加快客户结构调整。2013 年,中国内地人民币中型企业贷款和“中银信贷工厂”模式中小企业贷款分别增长 18.19%和 32.00%,增速均高于整体公司贷款;内地新增人民币贷款中个人贷款占比为 51.09%,年末个人贷款在全部贷款中的占比提高 1.69 个百分点至 30.80%。第三,持续优化境外业务结构,提高净息差。面对低利率国际金融市场环境,本行主动优化境外资产结构,适度加大贷款投放力度,压缩低息资产,提升收益水平。2013 年境外机构净息差比上年上升 15 个基点。中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:
                                                                           单位:百万元人民币(百分比除外)
                                       2013 年                  2012 年                      变动
           项目
                                 平均余额      平均利率   平均余额      平均利率     平均余额       平均利率中国内地人民币业务客户贷款
    公司贷款                      3,440,054       6.46%     3,271,931       6.77%     168,123         (31)Bps
    个人贷款                      1,779,163       5.66%     1,516,848       5.89%     262,315         (23)Bps
    票据贴现                        137,987       5.74%       140,176       6.65%      (2,189)        (91)Bps
            小计                5,357,204       6.17%     4,928,955       6.50%     428,249         (33)Bps
    其中:
    中长期贷款                    3,583,341       6.30%     3,347,769       6.39%     235,572          (9)Bps
    1 年以内短期贷款及其他        1,773,863       5.92%     1,581,186       6.72%     192,677         (80)Bps客户存款
    公司活期存款                  2,038,522       0.70%     1,918,084       0.83%     120,438         (13)Bps
    公司定期存款                  1,867,923       3.37%     1,624,196       3.31%     243,727            6Bps
    个人活期存款                  1,209,561       0.50%     1,036,587       0.52%     172,974          (2)Bps
    个人定期存款                  2,157,204       3.34%     1,954,651       3.42%     202,553          (8)Bps
    其他存款                        110,778       4.18%       564,307       4.28%    (453,529)        (10)Bps
            小计                7,383,988       2.16%     7,097,825       2.34%     286,163         (18)Bps
    中国内地外币业务                                                              单位:百万美元(百分比除外)
    客户贷款                          87,474        2.11%       82,030        3.42%       5,444       (131)Bps客户存款
    公司活期存款                    25,173        0.08%       24,439        0.24%         734         (16)Bps
    公司定期存款                    21,082        2.10%       17,119        3.00%       3,963         (90)Bps
    个人活期存款                    13,981        0.04%       11,705        0.06%       2,276          (2)Bps
    个人定期存款                    15,488        0.59%       14,741        0.79%         747         (20)Bps
    其他存款                         3,838        2.01%        7,036        2.43%      (3,198)        (42)Bps
            小计                  79,562        0.80%       75,040        1.15%       4,522         (35)Bps注:其他存款包含结构性存款。非利息收入2013 年,集团实现非利息收入 1,239.23 亿元,比上年增加 147.96 亿元,增长 13.56%。非利息收入在营业收入中的占比为 30.41%,比上年上升 0.60 个百分点。手续费及佣金净收入集团实现手续费及佣金净收入 820.92 亿元,比上年增加 121.69 亿元,增长 17.40%。本行深化业务转型,加大产品创新及推广力度,加强特色业务发展,提高差异化服务能力,不断优化中间业务结构。持续推动银行卡产品创新,推行客户升级计划,扩大中银信用卡品牌效应,银行卡发行量和交易额快速增长,银行卡业务收入增长 15.78%。加强理财产品规划,稳健发展理财业务,向客户提供优质增值服务,代理业务收入增长 23.82%。稳步发展财务顾问业务,有效拓宽咨询顾问业务范围,研发推出结构化“投融通”、并购财务顾问等专项顾问产品,顾问和咨询费收入增长 68.26%。全面提升托管服务能力,积极拓展资产管理业务,加快新兴托管业务研发与推广,托管业务相关收入增长 21.21%。
                                                            单位:百万元人民币(百分比除外)
                  项目             2013 年       2012 年              变动         变动比率集团
    代理业务手续费                       17,546       14,171              3,375         23.82%
    银行卡手续费                         17,312       14,952              2,360         15.78%
    结算与清算手续费                     15,196       14,051              1,145          8.15%
    信用承诺手续费及佣金                 13,294       11,099              2,195         19.78%
    顾问和咨询费                          9,574        5,690              3,884         68.26%
    外汇买卖价差收入                      7,147        6,808                339          4.98%
    托管和其他受托业务佣金                2,874        2,371                503         21.21%
    其他                                  5,642        6,056               (414)        (6.84%)
    手续费及佣金收入                     88,585       75,198             13,387         17.80%
    手续费及佣金支出                     (6,493)      (5,275)            (1,218)        23.09%
    手续费及佣金净收入                   82,092       69,923             12,169         17.40%中国内地
    代理业务手续费                       12,497       10,013              2,484         24.81%
    银行卡手续费                         14,216       12,014              2,202         18.33%
    结算与清算手续费                     13,256       12,165              1,091          8.97%
    信用承诺手续费及佣金                  9,011        7,899              1,112         14.08%
    顾问和咨询费                          9,462        5,604              3,858         68.84%
    外汇买卖价差收入                      6,361        6,011                350          5.82%
    托管和其他受托业务佣金                2,577        2,080                497         23.89%
    其他                                  4,170        4,501               (331)        (7.35%)
    手续费及佣金收入                     71,550       60,287             11,263         18.68%
    手续费及佣金支出                     (2,330)      (1,715)              (615)        35.86%
    手续费及佣金净收入                   69,220       58,572             10,648         18.18%其他非利息收入集团实现其他非利息收入 418.31 亿元,比上年增加 26.27 亿元,增长 6.70%。本行持续加强银保合作,积极研发创新产品,大力拓宽销售渠道,保险业务收入比上年增加 33.19 亿元,增长 36.37%。营业支出本行坚持勤俭办行、厉行节约,进一步优化费用配臵机制,投入产出效率持续提升。
                                                          单位:百万元人民币(百分比除外)
                 项目              2013 年      2012 年           变动          变动比率
    营业税金及附加                     23,965       22,925           1,040               4.54%
    业务及管理费                      124,747      116,143           8,604               7.41%
    资产减值损失                       23,510       19,387           4,123              21.27%
    其他业务成本                       23,095       20,038           3,057              15.26%
    合计                              195,317      178,493          16,824               9.43%2013 年,集团营业支出 1,953.17 亿元,比上年增加 168.24 亿元,增长 9.43%。其中:业务及管理费本行加大对网络银行建设、人民币国际化、海外市场拓展等重点领域的资源投入。2013年,集团业务及管理费支出 1,247.47 亿元,比上年增加 86.04 亿元,增长 7.41%。集团成本收入比为 30.61%,比上年下降 1.12 个百分点。资产减值损失本行持续完善全面风险管理体系,加强贷款风险防控,严格执行审慎稳健的拨备政策,不断增强整体风险抵御能力。密切跟进经济金融形势和监管要求变化,及时调整优化信贷结构,强化信贷资产质量管理,信贷资产质量保持稳定。2013 年,集团贷款减值损失 229.38 亿元;信贷成本为 0.32%,比上年提高 0.03 个百分点。其中,组合评估减值损失 168.71 亿元,比上年增加 20.33 亿元;单项评估减值损失60.67 亿元,比上年增加 18.19 亿元。本行继续减持外币结构类债券,有效防范主权债务风险。2013 年,集团其他资产减值损失共计 5.72 亿元。所得税费用2013 年,集团所得税费用 490.36 亿元,比上年增加 71.09 亿元,增长 16.96%;实际税率23.05%。所得税费用增加主要是由于营业利润增长。3.2 资产负债项目分析2013 年末,集团资产总计 138,742.99 亿元,比上年末增加 11,936.84 亿元,增长 9.41%。集团负债合计 129,128.22 亿元,比上年末增加 10,937.49 亿元,增长 9.25%。集团资产负债表主要项目如下表所示:
                                                                           单位:百万元人民币(百分比除外)
                 项目                         2013 年 12 月 31 日                 2012 年 12 月 31 日
                                                 金额               占比               金额             占比资产
    客户贷款净额                               7,439,742            53.62%           6,710,040          52.92%
    证券投资                                   2,256,470            16.26%           2,210,524          17.43%
    存放中央银行                               2,032,001            14.65%           1,934,297          15.25%
    存拆放同业                                 1,022,246             7.37%           1,052,350           8.30%
    其他资产                                   1,123,840             8.10%             773,404           6.10%
                资产总计                   13,874,299           100.00%          12,680,615         100.00%负债
    客户存款                                  10,097,786            78.20%           9,173,995          77.62%
    同业存拆入及对央行负债                     2,020,468            15.65%           1,926,757          16.30%
    其他借入资金                                 254,274             1.97%             233,178           1.97%
    其他负债                                     540,294             4.18%             485,143           4.11%
               负债合计                    12,912,822           100.00%          11,819,073         100.00%注:1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。2 其他借入资金包括发行债券、长期借款。客户贷款本行围绕实体经济需求,持续优化信贷结构,加快大型企业金融服务转型,加大对中小微企业和个人客户的信贷资源倾斜,贷款规模保持平稳增长。年末集团客户贷款总额 76,077.91 亿元,比上年末增加 7,430.95 亿元,增长 10.82%。其中,人民币贷款总额 57,414.54 亿元,比上年末增加 4,945.10 亿元,增长 9.42%;外币贷款总额折合 3,061.12 亿美元,比上年末增加 487.33 亿美元,增长 18.93%。本行不断完善风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,密切关注宏观经济形势变化,进一步加大重点领域风险识别和管控,全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平。年末集团贷款减值准备余额 1,680.49 亿元,比上年末增加 133.93 亿元。不良贷款拨备覆盖率 229.35%,比上年末下降 6.95 个百分点。重组贷款总额为 81.06 亿元,比上年末下降24.12 亿元。本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平,中国内地公司类贷款实施十三级风险分类,对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。强化贷款期限管理,逾期贷款实行名单式管理,定期排查、逐户监控,及时通报逾期贷款情况,调整风险分类结果,如实反映资产质量,准确计提拨备。对本行海外业务,若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严格,则按当地规则及要求进行信贷资产分类。贷款五级分类状况
                                                        单位:百万元人民币(百分比除外)
                             2013 年 12 月 31 日                         2012 年 12 月 31 日
                                 金额                 占比                 金额                     占比集团
    正常                       7,345,227              96.55%            6,591,713                 96.03%
    关注                         189,293               2.49%              207,535                  3.02%
    次级                          33,245               0.43%               28,643                  0.42%
    可疑                          26,465               0.35%               24,276                  0.35%
    损失                          13,561               0.18%               12,529                  0.18%
    合计                       7,607,791             100.00%            6,864,696                100.00%
    不良贷款总额                  73,271               0.96%               65,448                  0.95%中国内地
    正常                       5,809,080              95.89%            5,300,574                 95.36%
    关注                         178,735               2.95%              195,352                  3.51%
    次级                          31,479               0.52%               27,210                  0.49%
    可疑                          25,496               0.42%               23,254                  0.42%
    损失                          13,390               0.22%               12,292                  0.22%
    合计                       6,058,180             100.00%            5,558,682                100.00%
    不良贷款总额                  70,365               1.16%               62,756                  1.13%集团贷款五级分类迁徙率
                                                                                                单位:%
                                       2013 年                     2012 年                      2011 年
    正常                                      1.68                        2.61                      2.56
    关注                                     10.52                       15.31                     12.94
    次级                                     31.09                       44.55                     55.42
    可疑                                      8.86                        8.48                      5.68根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准备。年末集团已识别减值贷款总额 731.19 亿元,比上年末增加 76.64 亿元,减值贷款率0.96%,比上年末上升 0.01 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 704.33 亿元,比上年末增加 75.89 亿元,减值贷款率 1.16%,比上年末上升 0.03 个百分点。香港澳门台湾及其他国家机构已识别减值贷款总额 26.86 亿元,比上年末增加 0.75 亿元,减值贷款率 0.17%,比上年末下降 0.03 个百分点。已识别减值贷款年内变化情况
                                                                                    单位:百万元人民币
                             2013 年                     2012 年                         2011 年集团
    期初余额                    65,455                      63,306                          63,876
    增加额                      31,658                      28,246                          20,804
    减少额                     (23,994)                    (26,097)                        (21,374)
    期末余额                    73,119                      65,455                          63,306中国内地
    期初余额                    62,844                      61,159                          62,211
    增加额                      30,325                      26,387                          19,726
    减少额                     (22,736)                    (24,702)                        (20,778)
    期末余额                    70,433                      62,844                          61,159按货币划分的贷款和已识别减值贷款
                                                                                             单位:百万元人民币
                          2013 年 12 月 31 日             2012 年 12 月 31 日           2011 年 12 月 31 日
                          贷款总额       减值贷款         贷款总额       减值贷款       贷款总额       减值贷款集团
    人民币                  5,741,454           61,452      5,246,944       52,301        4,775,494          50,541
    外币                    1,866,337           11,667      1,617,752       13,154        1,567,320          12,765
    合计                    7,607,791           73,119      6,864,696       65,455        6,342,814          63,306中国内地
    人民币                  5,553,630           61,184      5,069,127       52,226        4,634,915          50,056
    外币                      504,550            9,249        489,555       10,618          574,779          11,103
    合计                    6,058,180           70,433      5,558,682       62,844        5,209,694          61,159本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。2013年,集团贷款减值损失229.38亿元,比上年增加38.52亿元,信贷成本0.32%,比上年提高0.03个百分点。其中,中国内地机构贷款减值损失 206.33亿元,比上年增加28.21亿元,信贷成本 0.36%,比上年上升0.03个百分点。本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。
                                                                                                         单位:%
                                                              2013 年             2012 年                2011 年
           主要监管指标                  监管标准
                                                           12 月 31 日         12 月 31 日            12 月 31 日
    单一最大客户贷款比例                  ≤10                    2.1                 2.6                    3.1
    最大十家客户贷款比例                  ≤50                   14.2                16.9                   18.9注:1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额下表列示 2013 年末本行十大单一借款人。
                                                                                      单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                    行业                     贷款余额               占贷款总额百分比
           客户 A                     水利、环境和公共设施管理业               24,516                       0.32%
           客户 B                             商业及服务业                     18,006                       0.24%
           客户 C                                 制造业                       17,263                       0.23%
           客户 D                             商业及服务业                     16,741                       0.22%
           客户 E                     水利、环境和公共设施管理业               16,675                       0.22%
           客户 F                                 采矿业                       16,449                       0.22%
           客户 G                       交通运输、仓储和邮政业                 16,274                       0.21%
           客户 H                                 采矿业                       15,412                       0.20%
           客户 I                       交通运输、仓储和邮政业                 12,581                       0.17%
           客户 J                       交通运输、仓储和邮政业                 12,558                       0.17%证券投资本行密切跟踪金融市场动态,主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力度,充分利用创新工具丰富投资组合管理手段。持续优化外币投资结构,有效防范主权债务风险。加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理,集团证券投资组合整体收益水平稳步提高。年末集团证券投资总额22,564.70亿元,比上年末增加459.46亿元,增长2.08%。其中,人民币证券投资总额16,844.79亿元,比上年末增加981.43亿元,增长6.19%。外币证券投资总额折合938.17亿美元,比上年末减少54.89亿美元,下降5.53%。本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币431.15亿元,其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币409.03亿元,占比94.87%。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发行的债券。集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 7.87 亿美元,相关减值准备余额 4.41 亿美元。持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利美公司(Fannie Mae)发行债券和担保债券的账面价值共计 0.33 亿美元。集团证券投资结构如下表所示:
                                                                   单位:百万元人民币(百分比除外)
                   项目             2013 年 12 月 31 日                   2012 年 12 月 31 日
                                         金额              占比              金额                占比
    交易性金融资产                         75,200            3.33%             71,590              3.24%
    可供出售金融资产                      701,196           31.07%            686,400             31.05%
    持有至到期投资                      1,210,531           53.65%          1,183,080             53.52%
    应收款项债券投资                      269,543           11.95%            269,454             12.19%
    合计                                2,256,470          100.00%          2,210,524            100.00%按发行人划分的证券投资:
                                                                   单位:百万元人民币(百分比除外)
                   项目             2013 年 12 月 31 日                   2012 年 12 月 31 日
                                         金额               占比             金额                 占比债券
    中国内地发行人
    政府                             775,366             34.36%          786,167               35.55%
    公共实体及准政府                  29,056              1.29%           20,810                0.94%
    政策性银行                       338,214             14.99%          350,077               15.84%
    金融机构                         140,582              6.23%          101,144                4.58%
    公司                             325,567             14.43%          244,223               11.05%
    东方资产管理公司                 160,000              7.09%          160,000                7.24%
    小计                           1,768,785             78.39%        1,662,421               75.20%
    香港澳门台湾及其他国家发行人
    政府                             169,155           7.50%             253,232            11.45%
    公共实体及准政府                  55,442           2.46%              56,721             2.57%
    金融机构                         167,080           7.40%             162,388             7.35%
    公司                              48,222           2.14%              37,264             1.69%
      小计                            439,899          19.50%             509,605            23.06%
    权益性证券                             43,465           1.92%              33,932             1.53%
    其他                                    4,321           0.19%               4,566             0.21%
                 合计               2,256,470         100.00%           2,210,524           100.00%按货币划分的证券投资:
                                                                              单位:百万元人民币(百分比除外)
                项目                           2013 年 12 月 31 日                   2012 年 12 月 31 日
                                                    金额              占比               金额                占比
               人民币                          1,684,479           74.65%           1,586,336             71.77%
                 美元                            377,310           16.72%             356,597             16.13%
                 港币                            129,796            5.75%             133,992              6.06%
                 其他                             64,885            2.88%             133,599              6.04%
                 合计                          2,256,470          100.00%           2,210,524            100.00%集团持有规模最大的十支金融债券情况:
                                                                             单位:百万元人民币(百分比除外)
           债券名称               面值                   年利率                      到期日            减值
    2011 年政策性银行债券         7,840                  3.58%                     2014-11-17            -
    2005 年政策性银行债券         6,800                  3.42%                     2015-08-02            -
    2010 年政策性银行债券         6,070        一年期定期存款利率+0.52%            2017-01-26            -
    2006 年政策性银行债券         5,000        一年期定期存款利率+0.60%            2016-12-12            -
    2011 年政策性银行债券         4,910                  3.55%                     2016-12-06            -
    2010 年政策性银行债券         4,770        一年期定期存款利率+0.59%            2020-02-25            -
    2009 年政策性银行债券         4,660        一年期定期存款利率+0.54%            2016-09-01            -
    2011 年政策性银行债券         4,400                  3.83%                     2018-11-24            -
    2005 年政策性银行债券         3,600                  4.67%                     2020-03-29            -
    2012 年政策性银行债券         3,510                  3.87%                     2017-05-16            -注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的
    债券,但不包括重组债券及央行票据。客户存款本行持续优化负债结构,积极拓展供应链、产业链上下游客户,继续推动代发薪、代收付等基础业务发展,不断扩大客户基础,客户存款稳步增长。年末集团客户存款总额 100,977.86 亿元,比上年末增加 9,237.91 亿元,增长 10.07%。其中,人民币客户存款总额 80,911.02 亿元,比上年末增加 8,230.98 亿元,增长 11.32%;外币客户存款总额折合 3,291.32 亿美元,比上年末增加 258.96 亿美元,增长 8.54%。集团以及中国内地客户存款结构如下表所示:
                                                               单位:百万元人民币(百分比除外)
            项目                  2013 年 12 月 31 日              2012 年 12 月 31 日
                                金额                  占比         金额               占比集团公司存款
    活期存款               2,635,353               26.10%     2,506,854            27.32%
    定期存款               2,655,911               26.30%     2,216,104            24.16%
    结构性存款               129,614                1.28%        90,567             0.99%
    小计                   5,420,878               53.68%     4,813,525            52.47%个人存款
    活期存款               1,835,753               18.18%     1,634,545            17.82%
    定期存款               2,517,922               24.93%     2,373,145            25.87%
    结构性存款                26,884                0.27%        73,450             0.80%
    小计                   4,380,559               43.38%     4,081,140            44.49%
    发行存款证                    238,264                2.36%       226,867             2.47%
    其他存款                       58,085                0.58%        52,463             0.57%
    合计                       10,097,786              100.00%     9,173,995           100.00%中国内地公司存款
    活期存款                2,298,447               27.97%     2,197,757            29.25%
    定期存款                2,045,509               24.90%     1,759,557            23.41%
    结构性存款                119,554                1.46%        86,636             1.15%
    小计                    4,463,510               54.33%     4,043,950            53.81%个人存款
    活期存款                1,427,875               17.38%     1,235,417            16.44%
    定期存款                2,245,404               27.34%     2,115,039            28.14%
    结构性存款                 23,874                0.29%        71,297             0.95%
    小计                    3,697,153               45.01%     3,421,753            45.53%
    其他存款                       54,181                0.66%        49,462             0.66%
    合计                        8,214,844              100.00%     7,515,165           100.00%按货币划分的客户存款:
                                                               单位:百万元人民币(百分比除外)
             项目                  2013 年 12 月 31 日             2012 年 12 月 31 日
                                 金额                   占比       金额                 占比
           人民币           8,091,102               80.13%     7,268,004            79.23%
             美元             848,525                 8.40%      739,364              8.06%
             港币             701,985                 6.95%      720,594              7.85%
             其他             456,174                 4.52%      446,033              4.86%
             合计          10,097,786              100.00%     9,173,995          100.00%所有者权益年末集团所有者权益合计 9,614.77 亿元,比上年末增加 999.35 亿元,增长 11.60%。主要影响因素有:(1)2013 年,集团实现净利润 1,637.41 亿元,其中归属于母公司所有者的净利润 1,569.11 亿元;(2)根据股东大会审议批准的 2012 年度利润分配方案,本行派发年度现金股利 488.51 亿元。
           3.3 分部报告
           地区分部报告
           集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资
           产负债总体情况如下表所示:
                                                                                                                                                 单位:百万元人民币
                                中国内地                      港澳台                    其他国家                    抵         销                  集      团
         项目
                             2013 年          2012 年    2013 年       2012 年     2013 年      2012 年          2013 年            2012 年      2013 年        2012 年
    利息净收入                   245,298         224,622      27,407        23,024      10,880          9,318                  -              -     283,585         256,964
    非利息收入                    90,723          78,678      31,186        28,382         2,798        2,772           (784)             (705)     123,923         109,127
    其中:手续费及佣
        金净收入              69,220          58,572      10,563         9,259         3,035        2,743           (726)             (651)      82,092          69,923
    营业支出                    (164,613)       (150,424)    (26,560)      (24,769)     (4,932)        (4,005)            788              705     (195,317)     (178,493)
    其中:资产减值损失         (20,562)        (17,396)     (1,895)       (1,460)     (1,053)         (531)                  -              -     (23,510)        (19,387)
    利润总额                     171,531         152,790      32,442        26,696         8,800        8,187                4                -     212,777         187,673于年底
    资产                       11,082,460      10,196,577   2,404,270   2,048,370     1,441,923    1,087,203       (1,054,354)      (651,535)     13,874,299    12,680,615
    负债                       10,328,324       9,531,288   2,230,851   1,882,619     1,407,841    1,056,540       (1,054,194)      (651,374)     12,912,822    11,819,073
           年末中国内地资产总额3110,824.60 亿元,比上年末增加 8,858.83 亿元,增长 8.69%,占集
           团资产总额的 74.24%。2013 年,中国内地机构实现利润总额 1,715.31 亿元,比上年增加
           187.41 亿元,增长 12.27%,对集团利润总额的贡献为 80.62%。
           香港澳门台湾地区资产总额 24,042.70 亿元,比上年末增加 3,559.00 亿元,增长 17.37%,
           占集团资产总额的 16.10%。2013 年实现利润总额 324.42 亿元,增长 21.52%,对集团利润
           总额的贡献为 15.25%。
           其他国家资产总额 14,419.23 亿元,比上年末增加 3,547.20 亿元,增长 32.63%,占集团资
           产总额的 9.66%。2013 年实现利润总额 88.00 亿元,增长 7.49%,对集团利润总额的贡献
           为 4.13%。
           业务分部
           集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示:
                                                                                                             单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                                             2013 年                                             2012 年
                                项目
                                                                           金额                    占比                        金额                  占比
           商业银行业务
           其中:公司金融业务                                          196,541                48.23%                  186,536                    50.95%
                 个人金融业务                                          118,761                29.14%                  107,260                    29.30%
                 资金业务                                               67,574                16.58%                   50,486                    13.79%
           投资银行及保险业务                                           17,143                 4.21%                   13,990                     3.82%
           其他业务及抵销项目                                            7,489                 1.84%                    7,819                     2.14%
                           合计                                        407,508               100.00%                  366,091                   100.00%
                3分部资产总额、利润总额,以及在集团中的占比均为抵销前数据。3.4 资本管理本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》的最新资本监管规定,引导全行强化资本约束意识,持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配臵力度,大力发展非利息收入业务,合理控制表外风险资产增长,严格控制高风险权重资产规模,提高信贷业务保证和抵质押风险缓释要求,节约资本占用。密切关注资本监管动态,加强创新资本工具研究,积极探索符合新资本监管要求的外部资本补充渠道。2013 年,本行董事会及股东大会审议通过了 600 亿减记型二级资本工具发行计划,本行将择机完成二级资本工具发行工作,提升资本充足水平。资本充足率情况表本行依据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》披露的信息见本行于 2014 年 3 月 26日在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。年末本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况列示如下:
                                                                       单位:百万元人民币(百分比除外)
    根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算:                                        2013 年 12 月 31 日
                                                                       中国银行集团                 中国银行
    核心一级资本净额                                                             912,948                 802,861
    一级资本净额                                                                 913,646                 802,861
    资本净额                                                                   1,173,347               1,040,740
    核心一级资本充足率                                                             9.69%                   9.55%
    一级资本充足率                                                                 9.70%                   9.55%
    资本充足率                                                                    12.46%                  12.38%
    根据《商业银行资本充足率管理办法》计算:                                         2013 年 12 月 31 日
                                                                       中国银行集团                    中国银行
    核心资本充足率                                                               10.73%                      10.92%
    资本充足率                                                                   13.47%                      13.43%杠杆率情况表本行根据《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行资本充足率管理办法》的相关规定,计量的杠杆率情况列示如下:
                                                                       单位:百万元人民币(百分比除外)
                                                           2013 年 12 月 31 日            2012 年 12 月 31 日
    一级资本/核心资本                                                     925,735                           794,873
    一级资本扣减项/核心资本扣减项                                          12,089                            30,612
    一级资本净额/核心资本净额                                             913,646                           764,261
    调整后表内资产余额                                                 13,777,980                     12,695,457
    调整后表外项目余额                                                  2,721,875                          2,180,233
    调整后的表内外资产余额                                             16,487,766                     14,845,078
    杠杆率                                                                  5.54%                             5.15%注:2013 年末一级资本、一级资本扣减项按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算,2012 年末核心资本、核心资本扣减项按照《商业银行资本充足率管理办法》相关规定计算。第四节 涉及财务报告的相关事项4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明2014 年 1 至 2 月,财政部制定了《企业会计准则第 39 号 — 公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号 — 合营安排》;修订印发了《企业会计准则第 9 号 — 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号 — 合并财务报表》。上述 5项会计准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行,但鼓励在境外上市的企业提前执行。本集团在编制 2013 年度会计报表时,执行了上述 5 项会计准则,并按照相关的衔接规定进行了处理。于 2013 年,本集团采用了修订后的《企业会计准则第 9 号 — 职工薪酬》。本集团在财务报告中对以前年度确认的精算利得和损失进行了追溯调整。该准则的采用导致 2012 年全年净利润增加人民币 2.24 亿元,同时,2012 全年其他综合收益减少人民币 2.24 亿元。于 2013 年,本集团采用了修订后的《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》,该修订要求将其他综合收益中的项目按照是否可在未来转入损益而分成两大类分别列示。采用该准则修订对集团的经营成果、财务状况未产生影响。其他准则和修订的采用对集团的经营成果、财务状况及综合收益不产生重大影响。4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响不适用。4.3 与上年度财务报告相比,财务报表合并范围发生变化的具体说明无重大变化。4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明不适用。
                                                         中国银行股份有限公司董事会
                                                                     2014年3月26日

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