金融界首页>行情中心>昆药集团>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

昆明制药:2013年年度报告

日期:2014-03-14附件下载

    昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告昆明制药集团股份有限公司
                 600422
    2013 年年度报告
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                  重要提示一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    二、    未出席董事情况
                                               未出席董事的原因
    未出席董事职务      未出席董事姓名                              被委托人姓名
                                                     说明
    董事                  汪思洋                   公务出差           何勤
    董事                  刘会疆                   公务出差           何勤
    独立董事              辛金国                   公务出差           李万寿
    独立董事              梅健                     公务出差           屠鹏飞三、 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人何勤、主管会计工作负责人汪绍全及会计机构负责人(会计主管人员)刘辉声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    五、    经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:2014 年 3月 12 日公司七届十六次董事会审议通过公司 2013 年度利润分配的预案,2013年实施现金红利分配,每 10 股派 3.5 元,合计派发现金股利 119,395,561.95 元,不进行公积金转增股本。
    六、    是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否
    七、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                           昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                            目录
    第一节     释义及重大风险提示 ................................................................4
    第二节     公司简介 ....................................................................................5
    第三节     会计数据和财务指标摘要 ........................................................7
    第四节     董事会报告 ................................................................................9
    第五节     重要事项 ..................................................................................35
    第六节     股份变动及股东情况 ..............................................................41
    第七节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................51
    第八节     公司治理 ..................................................................................64
    第九节     内部控制 ..................................................................................69
    第十一节      备查文件目录 ......................................................................70
                    昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第一节          释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    公司                                  指            昆明制药集团股份有限公司
    本公司                                指            昆明制药集团股份有限公司
    昆明制药                              指            昆明制药集团股份有限公司
    昆药集团                              指            昆明制药集团股份有限公司
    华方医药                              指            华方医药科技有限公司二、 重大风险提示:本公司已在本报告中详细描述资金资源配置的风险、政策风险等,敬请关注年报全文。
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第二节           公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                         昆明制药集团股份有限公司
    公司的中文名称简称                     昆明制药
    公司的外文名称                         KUNMING PHARMACEUTICAL CORP.
    公司的外文名称缩写                     KPC
    公司的法定代表人                       何勤
    二、   联系人和联系方式
                                      董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                         徐朝能                              卢冰
                             云南省昆明市国家高新技术            云南省昆明市国家高新技术联系地址
                             开发区科医路 166 号                 开发区科医路 166 号
    电话                         0871-68324311                       0871-68324311
    传真                         0871-68324267                       0871-68324267
    电子信箱                     irm.kpc@holley.cn                   bing.lu@holley.cn
    三、   基本情况简介
                                              云南省昆明市国家高新技术开发区科医路公司注册地址
                                              166 号
    公司注册地址的邮政编码                        650106
                                              云南省昆明市国家高新技术开发区科医路公司办公地址
                                              166 号
    公司办公地址的邮政编码                        650106
    公司网址                                      www.kpc.com.cn
    电子信箱                                      irm.kpc@holley.cn
    四、   信息披露及备置地点
                                              中国证券报、上海证券报、证券时报、证公司选定的信息披露报纸名称
                                              券日报登载年度报告的中国证监会指定网站的网
                                     www.sse.com.cn址
    公司年度报告备置地点                 公司董事会办公室
    五、   公司股票简况
                                     公司股票简况
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
       股票种类         股票上市交易所            股票简称                  股票代码
    A股                   上海证券交易所          昆明制药                 600422六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内注册情况未变更。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况本公司自上市以来,主营业务为中西药生产、销售等,无变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司 2000 年上市,控股股东为云南医药集团有限公司;2002 年,华立产业集团有限公司通过受让股权成为公司控股股东;2009 年,经浙江省工商行政管理局核准,华立产业集团有限公司更名为华方医药科技有限公司。目前,公司控股股东为华方医药科技有限公司。
    七、   其他有关资料
                                                                 中审亚太会计师事务所(特
                                         名称
                                                                 殊普通合伙)
                                                                 云南省昆明市白塔路 131 号公司聘请的会计师事务所名称(境内) 办公地址
                                                                 汇都国际 6 层
                                                                 管云鸿
                                         签字会计师姓名
                                                                 陈荣举
                                         名称                    招商证券股份有限公司
                                                                 深圳市福田区益田路江苏
                                 办公地址
                                                                 大厦 A 座 38-45 楼报告期内履行持续督导职责的保荐机
                                 签字的保荐代表
    构                                              杨建斌、王荣鑫
                                 人姓名
                                                2013 年 7 月 17 日至 2014
                                 持续督导的期间
                                                年 12 月 31 日
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第三节                会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                          单位:元 币种:人民币
                                                            本期比上
       主要会计数据         2013 年          2012 年        年同期增      2011 年
                                                              减(%)
    营业收入                3,584,294,919.09 3,016,021,800.06       18.84 2,434,008,102.73归属于上市公司股东
                         231,623,314.73        181,750,108.17           27.44      130,122,930.70的净利润归属于上市公司股东
    的扣除非经常性损益       213,230,606.29        166,354,138.14           28.18      120,941,571.51的净利润经营活动产生的现金
                         241,969,668.22        213,330,130.21           13.42      140,236,287.40流量净额
                                                                    本期末比
                                                                    上年同期
                           2013 年末            2012 年末                           2011 年末
                                                                      末增减
                                                                        (%)归属于上市公司股东
                   1,757,991,412.79   938,680,101.30                    87.28      818,178,360.18的净资产
    总资产             2,885,839,475.35 2,151,765,104.70                    34.11 1,629,894,793.78
    (二)    主要财务数据
                                                                   本期比上年
        主要财务指标            2013 年           2012 年                             2011 年
                                                                   同期增减(%)
    基本每股收益(元/股)              0.7118             0.5785            23.04            0.4142
    稀释每股收益(元/股)              0.7118             0.5785            23.04            0.4142扣除非经常性损益后的
                                    0.6553             0.5295              23.76          0.3849基本每股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率                                               减少 2.79 个
                                      18.15             20.94                              17.01
    (%)                                                                   百分点扣除非经常性损益后的
                                                                    减少 2.46 个
    加权平均净资产收益率                  16.71             19.17                              15.81
                                                                         百分点(%)
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    二、   非经常性损益项目和金额
                                                            单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目         2013 年金额               2012 年金额         2011 年金额非流动资产处置损
                                -131,693.32            -2,028,374.80        -18,932.67益计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
    关,符合国家政策规          18,395,798.33                 21,064,090     12,520,627.80定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的
    其他营业外收入和                -687,689.61               758,297.46       -540,295.10支出其他符合非经常性
    损益定义的损益项              4,957,540.93目少数股东权益影响
                                -432,781.16            -1,288,441.33      -1,115,497.66额
    所得税影响额                -3,708,466.73              -3,109,601.30      -1,664,543.16
        合计                18,392,708.44              15,395,970.03       9,181,359.21
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第四节             董事会报告
    一、     董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
       2013 年,公司管理层和全体员工在董事会的领导下,紧紧围绕董事会制定的目标,在 "精在细节、重在执行"经营方针的指导下,抓机遇、求发展,全面完成公司年度预算指标,取得了较好的经营业绩;报告期内实现合并营业总收入 35.84 亿元,比上年同期增长 18.84%;实现利润总额 2.84 亿元,比上年同期增长 17.22%;实现净利润 2.32 亿元,比上年同期增长 27.44%;实现经营性净现金流量 2.42 亿元,比上年同期增长 13.43%。
       2013 年,受国际市场订单减少影响,蒿甲醚原料出口业务大幅减少,造成海外业务收入下滑 46.69%。
       子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司受三七原料价格影响、销售计划未达年初制定的目标,亏损 1,536.63 万元,较上年同期的净利润 733.83 万元,下降309.4%,绝对值减少 2,270.46 万元,对合并净利润的影响较上年减少 1,303.02 万元(按本公司持有昆明制药集团金泰得药业股份有限公司 57.39%股份计算)。
       子公司昆明贝克诺顿制药有限公司 受市场环境影响,2013 年实现净利润2,100.24 万元,较上年同期的净利润 3,261.08 万元下降 35.60%,绝对值减少 1,160.84,对合并净利润的影响较上年减少 580.42 万元(按本公司持有昆明贝克诺顿制药有限公司 50%股份计算)。
       子公司昆明中药厂有限公司 2013 年实现净利润 4,281.06 万元,较上年同期的净利润 2,410.35 万元增长 77.61%,对合并净利润的影响较上年增加 1,870.71 万元。 按本公司持有昆明中药厂有限公司 100%股份计算)(一) 主营业务分析1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
    科目                                  本期数                上年同期数       变动比例(%)
                             昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    营业收入                                   3,584,294,919.09 3,016,021,800.06                 18.84
    营业成本                                   2,539,434,890.65 2,058,261,095.07                 23.38
    销售费用                                     542,138,931.22   541,394,383.30                  0.14
    管理费用                                     189,623,242.13   157,592,959.93                 20.32
    财务费用                                      22,019,684.63    11,827,366.78                 86.18
    经营活动产生的现金流量净额                   241,969,668.22   213,330,130.21                 13.42
    投资活动产生的现金流量净额                  -721,180,521.51 -204,904,881.09                 251.96
    筹资活动产生的现金流量净额                   487,688,766.95    44,619,623.19                992.99
    研发支出                                      21,277,105.25    18,947,829.32                 12.29
    2、      收入
    (1)     驱动业务收入变化的因素分析1、采取了积极的市场调控措施及多元化销售模式和加强招投标工作,保持了公司对市场的掌控力和议价能力。2、继续推进大产品营销战略,主要产品发展形势好。3、积极应对市场变化,加大国际市场的开发力度。(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
       母公司 2013 年实现针剂产量 20,438.20 万支,较上年同期下降 31.35%,销量 24,677.79 万只,较上年同期下降 5.64%;口服剂产量 242,587.98 万片,较上年同期下降 15.10%,销量 275,982.2万片,较上年同期下降 1.94%。
    (3)     主要销售客户的情况本年主要销售客户前五名合计 545,188,345.30 元,占销售总额的 15.22%。
    3、      成本
    (1)    成本分析表
                                                                                       单位:元分行业情况
                                                                                           本期金额
                                                本期占总                        上年同期
                成本构成项                                                                 较上年同
      分行业                     本期金额       成本比例      上年同期金额      占总成本
                    目                                                                     期变动比
                                                  (%)                           比例(%)
                                                                                             例(%)
                原辅材料、
    药品生产       动力费、人     918,955,793.50        36.50     847,127,282.52      41.49         8.48
                工
                原辅材料、保健食品
                动力费、人       1,774,881.97         0.07       1,709,620.95       0.08         3.82生产
                工
                           昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
              原辅材料、药品批发
              动力费、人   1,597,102,961.87        63.43   1,192,868,757.40      58.43       33.89与零售
              工分产品情况
                                                                                         本期金额
                                              本期占总                        上年同期
              成本构成项                                                                 较上年同
    分产品                       本期金额       成本比例      上年同期金额      占总成本
                  目                                                                     期变动比
                                                (%)                           比例(%)
                                                                                           例(%)
              原辅材料、天然植物
              动力费、人     732,150,226.79        28.83     672,276,570.55      32.66        8.91药系列
              工
              原辅材料、化学合成
              动力费、人     186,805,566.71         7.36     174,850,711.97       8.50        6.84药
              工
    外购药品     采购成本     1,597,102,961.87        62.89   1,192,868,757.40      57.96       33.89
              原辅材料、
    保健食品     动力费、人       1,774,881.97         0.07       1,709,620.95       0.08        3.82
              工(2)主要供应商情况本年采购前 5 名的供应商合计 754,888,803.73 元,占采购总额的 21%。4、 费用2013 年公司财务费用与上期相比增加了 1.019.23 万元,增长 86.18%,主要原因为发行短期融资券产生的利息支出。5、 研发支出(1) 研发支出情况表
                                                                                   单位:元
    本期费用化研发支出                                                                   7,789,992.47
    本期资本化研发支出                                                                  13,487,112.78
    研发支出合计                                                                        21,277,105.25
    研发支出总额占净资产比例(%)                                                                1.13
    研发支出总额占营业收入比例(%)                                                              0.59
    (2)   情况说明截止 2013 年末研发支出比上年同期增加 233 万元,同比增长 12.29%。增长的主要原因是公司 2013 年对新产品开发增加投入,截止期末开发项目尚未研究完毕。
    6、   现金流1、投资活动产生的现金流较上年变动较大的主要原因是:项目投资支出较大且购买
                          昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告的理财产品尚未到期。2、筹资活动产生的现金流量金额较上年变动较大的原因是:主要是增发 A 股及短期融资券的发行收到的现金。
    (二)   行业、产品或地区经营情况分析
    1、    主营业务分行业、分产品情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     主营业务分行业情况
                                                                     营业收    营业成    毛利率
                                                      毛利率         入比上    本比上    比上年
    分行业        营业收入             营业成本
                                                      (%)         年增减    年增减      增减
                                                                       (%)       (%)     (%)
                                                                                             减少药品生
       1,907,957,923.58           918,955,793.50         51.84          8.36      8.48   0.05 个产
                                                                                         百分点
                                                                                             增加保健食
               2,196,761.94         1,774,881.97         19.20         15.47      3.82   9.07 个品生产
                                                                                         百分点
    药品批                                                                                       减少
    发 与 零 1,649,172,012.03 1,597,102,961.87    3.16                     33.75     33.89   0.09 个
    售                                                                                       百分点
                              主营业务分产品情况
                                                                     营业收    营业成    毛利率
                                                      毛利率         入比上    本比上    比上年
    分产品        营业收入             营业成本
                                                      (%)         年增减    年增减      增减
                                                                       (%)       (%)     (%)
    天然植                                                                                       减少
    物 药 系 1,516,425,645.81         732,150,226.79         51.72          8.83      8.91   0.03 个
    列                                                                                       百分点
                                                                                             减少化学合
             391,532,277.77       186,805,566.71         52.29          6.59      6.84   0.11 个成药
                                                                                         百分点
                                                                                             减少外购药
       1,649,172,012.03 1,597,102,961.87                  3.16         33.75     33.89   0.09 个品
                                                                                         百分点
                                                                                             增加保健食
               2,196,761.94         1,774,881.97         19.20         15.47      3.82   9.07 个品
                                                                                         百分点
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    公司主要经营蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列、秋水仙碱系列、灯盏花系列等名、特、优、新天然药物产品。以三七、天麻素和蒿甲醚系列产品为主,利用冻干、控释、缓释、微粉开发拥有 30 多个具有国内外先进水平的天然药物新产品,其中国家一类新药 5 个。注射用血塞通冻干粉针、天眩清注射液、血塞通软胶囊销量分别比上年同期增长 31.49%、41.76%、15.54%。
    2、   主营业务分地区情况
                                                      单位:元 币种:人民币
         地区               营业收入              营业收入比上年增减(%)
    国内                          3,409,553,428.89                            25.60
    国外                            149,773,268.66                           -46.69
    国内营销采取精细化管理,继续推进以三七系列、天麻系列等主导产品的大产品营销战略,紧密配合基本药物制度的实施,高度重视各省招投标工作,不断优化营销渠道。
    国外营销受订单减少影响,蒿甲醚原料药出口业务收入大幅下降。(三) 资产、负债情况分析1、 资产负债情况分析表
                                                                             单位:元
                                                                  上期期末     本期期末
                             本期期末数占
                                                                  数占总资     金额较上
    项目名称     本期期末数     总资产的比例         上期期末数
                                                                  产的比例     期期末变
                                 (%)
                                                                    (%)      动比例(%)
    预付款项  64,000,197.37                  2.22 121,938,017.12            5.67         -47.51其他流动
         552,503,364.83                 19.15    16,478,463.64          0.77     3,252.88资产长期股权
                                         0.00      3,015,000.00         0.14      -100.00投资
    在建工程 192,450,644.14                  6.67    13,435,552.45          0.62     1,332.40长期待摊
           2,831,793.17                  0.10      1,604,565.22         0.07        76.48费用
    短期借款  30,000,000.00                  1.04 241,000,000.00           11.20       -87.55
    应交税费  36,785,516.08                  1.27 15,333,008.48             0.71       139.91一年内到
    期的非流                                 0.00      3,100,000.00         0.14       -100.00动负债
    长期借款                                 0.00    21,900,000.00          1.02       -100.00其他非流
          33,460,959.60                  1.16    22,955,000.00          1.07         45.77动负债
    资本公积 853,293,521.87                 29.57 199,444,312.19            9.27       327.84
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    专项储备       2,669,869.79         0.09  1,532,459.71                0.07       74.22预付款项:本期项目设备到货验收其他流动资产:本期购买理财产品增加长期股权投资:本期计提减值准备在建工程:本期设备转入在建工程长期待摊费用:本期公司办公室装修费增加短期借款:偿还贷款应交税费:本期未交的税费增加一年内到期的非流动负债:偿还贷款长期借款:偿还贷款其他非流动负债:本期计入递延收益的政府补助项目增加资本公积:增发 A 股,增加资本公积专项储备:本期计提安全生产储备金(四) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1) 买卖其他上市公司股份的情况报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元。2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项。3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况
                                                            单位:万元 币种:人民币
                                                已累计使用                尚未使用募
    募集年 募集方      募集资   本年度已使用                      尚未使用募
                                                募集资金总                集资金用途
    份     式        金总额   募集资金总额                      集资金总额
                                                    额                       及去向
                                                                          将部分募集
                                                                          资金的节余
                                                                          资金 2411.98
                                                                          万元,投入到
          首次发
    2000            39,343                         36,931.02               复方抗疟新
          行
                                                                          药 ARCO 高
                                                                          技术产业化
                                                                          与国际化项
                                                                          目
                          昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    2013 增发      68,093     23,191.50       23,191.50
    合计      /     107,436     23,191.50       60,122.52                    /a. 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 39,343 万元,已累计使用 36,931.02 万元,经公司 2007 年 12 月 27 日 2007 年第二次临时股东大会审议通过将部分募集资金的节余资金 2,411.98 万元,投入到复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目,该项目预计投资 5,525 万元,项目继续实施前期准备工作;除此之外,公司首次发行的募集资金项目全部投入完成。b.公司于 2013 年通过公开增发 A 股股票募集资金净额 680,930,022.51 元,已累计使用 23,191.5 万元。
    (2)   募集资金承诺项目使用情况
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                     是否
                              募集资金拟投       募集资金本年         募集资金实际     项目
    承诺项目名称        变更
                                  入金额           度投入金额         累计投入金额     进度
                     项目
    现代药品营销中                                                                       已完
                     否                 2,980                               3,994.90
    心                                                                                   成
    营销体系分支机                                                                       已完
                     是                 2,000                               2,033.91
    构建设                                                                               成
    云南天然药物研                                                                       已完
                     是                 2,980                               2,317.98
    究开发中心                                                                           成
    国际合作新产品                                                                       已完
                     是                 1,000                                  53.37
    开发项目                                                                             成蒿甲醚原料药及
                                                                                       已完
    注射液车间技改       否                 4,780                               7,323.34
                                                                                       成项目蒿甲醚等天然药
                                                                                       已完
    物和保健品口服       是             4,446.50                                4,060.32
                                                                                       成制剂技改项目
    天然药物冻干粉                                                                         已完
                     是                 4,480                               4,495.22
    针项目                                                                                 成天然药物和保健
                                                                                       已完
    品软胶囊技改项       是                 4,800                               4,382.84
                                                                                       成目
    中药现代化技改                                                                       已完
                     是                 4,100                               4,165.28
    项目                                                                                 成
    补充公司流动资       否             7,776.50                                7,776.50 已完
                           昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    金                                                                                成
    高技术针剂示范                                                                    正在
                  否                   22,000           18,109.95     18,109.95
    项目                                                                              实施
    小容量注射剂扩                                                                    正在
                  否                   15,000
    产项目                                                                            实施
    创新药物研发项                                                                    正在
                  否                 9,657.73              568.33       568.33
    目                                                                                实施
    中药现代化基地                                                                    正在
                  否                   23,000            4,513.22      4,513.22
    建设项目                                                                          实施
      合计             /           109,000.73           23,191.50     63,795.16     /一、首发注:现代药品营销中心的预计收益包括营销分支机构的预计收益1、现代药品营销中心项目拟投入 2,980 万元,实际投入 3,994.90 万元。2、营销体系分支机构建设
    项目拟投入 2,000 万元,实际投入 2,033.91 万元。公司原募集资金项目--营销体系分支机构建设拟投入的子项,属于过去传统医药三级分销模式(省、地州、县级医药公司),该模式为计划经济下医药流通体制的产物,已逐步被市场所淘汰,继续实施已不适应公司的营销战略发展。根据目前医药商业流通并购的要求,这样小规模的资金很难达成符合公司营销战略发展需要的目标。因此公司用原营销分支机构建设的部分募集资金 1,800 万元追加给公司下属的原控股子公司昆明制药药品销售有限公司,,由其组建新的大型快速物流药品批发公司,发展公司在云南省内医药商业流通业务。经 2004 年 12 月 29 日公司四届十九次董事会和 2005 年 1 月 31 日公司2005 年度第二次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"营销分支机构建设"的资金 1,800 万元,用于追加给公司下属的原控股子公司昆明制药药品销售有限公司,由其组建新的大型快速物流药品批发公司,发展公司在云南省内医药商业流通业务(相关公告刊登于 2004 年 12 月 31 日和 2005 年 2 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》)。公司 2006 年 11 月 16 日第四次临时股东大会审议通过《吸收合并下属子公司昆明制药药品销售有限公司的议案》,2007 年 2 月 28 日办理完成工商登记注销手续。3、云南天然药物研究开发中心
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    项目拟投入 2,980 万元,实际投入 2,317.98 万元。经公司 2007 年 11 月 15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过将云南天然药物联合研发中心项目结余资金 662.01 万元用于公司复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项目(相关公告刊登于 2007 年 11 月 16 日和 2007 年12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》),该项目列入国家高技术产业发展项目计划,公司的此项目获得国家补助资金 800 万元人民币。4、国际合作新产品开发项目
    项目拟投入 1,000 万元,实际投入 53.37 万元。 国际合作新产品开发项目原拟投入的四个研发项目和资金安排,根据目前国内新药研发的要求,安排投入的开发费用是无法完成以上的项目,因此公司决定改变此募集资金项目用途;即用 946.63 万元投入到公司复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目,经公司 2007 年 11 月15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议对通过此变更(相关公告刊登于 2007 年 11 月 16 日和 2007 年 12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》)该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补助资金 800 万元人民币。5、蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目
    项目拟投入 4,780 万元,实际投入 7,323.34 万元6、蒿甲醚等天然药物和保健品口服制剂技改项目
    项目拟投入 4,446.5 万元,实际投入 4,060.32 万元。经公司 2007 年 11 月 15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过将蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余的 386.18 万元用于公司复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目(相关公告刊登于 2007 年 11 月 16日和 2007 年 12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》),该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司此项目已获得国家补助资金 800 万元人民币。7、天然药物冻干粉针项目
    项目拟投入 4,480 万元,实际投入 4,495.22 万元 本着节约投资,在体现技术进
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告步、积极采用新工艺、保证市场需求的原则,调整了设计方案,选用符合 GMP 标准要求的最先进的国产设备,形成年生产 780 万支冻干粉针的生产能力,调整后项目固定资产总投资总额概算为 1,787.13 万元,配套流动资金 268.87 万元。调整后的方案比原计划节约投资 2,424 万元。节约的资金,用于支付收购云南金泰得三七产业股份有限公司(以下简称"金泰得")57.39%股权的股权转让款。经 2003 年 7 月 1日公司四届六次董事会、2003 年 9 月 6 日 2003 年度第一次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"天然药物冻干粉针项目"的节余资金 2,424 万元用于支付收购金泰得 57.39%的股权(相关公告刊登于 2003 年 7 月 4 日及 2003 年 9 月 27 日《上海证券报》、《中国证券报》)。8、天然药物和保健品软胶囊技改项目
    项目拟投入 4,800 万元,实际投入 4,382.84 万元。经公司 2007 年 11 月 15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过将蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余 386.18 万元用于公司复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目(相关公告刊登于 2007 年 11 月 16日和 2007 年 12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》),该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补助资金 800 万元人民币。9、中药现代化技改项目
    项目拟投入 4,100 万元,实际投入 4,165.28 万元。公司将募集资金项目"中药现代化技改项目"原计划拟与云南腾冲制药厂以资本联合的方式进行建设,公司出资4,100 万元,占 51.25%股权,腾冲制药厂以净资产 3,900 万元投入,占 48.75%股权,募集资金到位后,公司多次和腾冲制药厂进行磋商,终因经营理念等存在差距,合作未果。从而公司对项目目标重新进行了认真、审慎的分析和论证,重新筛选目标,找到了新的中药现代化技改目标企业-昆明中药厂有限公司(以下简称"昆明中药")。经 2003 年 8 月 28 日四届八次董事会和 2003 年 10 月 17 日公司 2003 年度第二次临时股东大会审议通过了原募集资金项目"中药现代化技改项目"的项目目标重新改选为收购昆明中药 65%的股权(相关公告刊登于 2003 年 9 月 4 日及 2003 年 10 月 18日的《上海证券报》、《中国证券报》)。至 2007 年 7 月 10 日完成昆明中药全部股权
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告的工商过户手续。10、补充公司流动资金
      项目拟投入 7,776.50 万元,实际投入 7,776.50 万元。二、增发1、高技术针剂示范项目项目总投资 25,798.41 万元,其中建设投资 14,054.53 万元(其中:公用工程、质量保障体系利用公司原有设施 4,088.66 万元),铺底流动资金 11,743.89 万元。募集资金投资额 181,099,498.35 元中包含铺底流动资金 59,629,600.00 元,用于购买该项目投产所需要的原材料。2、小容量注射剂扩产项目项目总投资 22,950.24 万元,其中建设投资 19,549.10 万元,占总投资的 85.18%;铺底流动资金 3,214.94 万元,占总投资的 14.01%。截至 2013 年 12 月 31 日,该项目尚未动工。3、创新药物研发项目项目总投资 9,657.73 万元,其中建设工程费用为 5,397.12 万元,工程建设其他费用为 3,931.99 万元(其中:研究试验费 3280 万元),预备费为 279.87 万元,其他费用为 48.75 万元。截止 2013 年 12 月 31 日发生的支出 568.33 万元全部为研究试验费。4、中药现代化基地建设项目项目总投资 33,011.26 万元,其中建设投资 30,703.17 万元,铺底流动资金 2,308.09 万元。截止 2013 年 12 月 31 日发生的支出 4,513.22 万元主要为购地款及土地平整费用。
    (3)    募集资金变更项目情况
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                                           是        是
                                                     变更
                                                                           否 项 否
                                                     项目       累计实
    变更后的项                                                                符 目 符
                       对应的原承诺项目              拟投       际投入
    目名称                                                                  合 进 合
                                                     入金         金额
                                                                           计 度 预
                                                       额
                                                                           划        计
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                        进        收
                                                                        度        益组建大型快速物流批发
                                                                             已公司(昆明制
               营销体系分支机构建设       1,800                   1,800 是   完   否药集团医药
                                                                             成商业有限公司)收购云南金
    泰得三七产                                                                   已
    业 股 份 有 限 天然药物冻干粉针项目       2,424                   2,424 是   完   是
    公司 57.39%                                                                  成的股权收购昆明中
                                                                             已药厂有限公
               中药现代化技改项目         4,100              4,165.28 否     完   是司 65% 的 股
                                                                             成权
               ①、 国际合作 新产品开发
                     项目等节余资金)②、
                     云南天然 药物联合研复方抗疟新
                     究中心项 目节余资金                                     项药 ARCO 高
                     ③、蒿甲醚系列等天然                                    目
    技术产业化                                5,525
                     药物和保 健品口服制                                     正与国际化项
                     剂技改项 目节余资金                                     建目
                     ④、天然药物和保健品
                     软胶囊技 改项目节余
                     资金注:复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目
    经公司 2007 年 11 月 15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007年第二次临时股东大会审议通过,公司将原计划投资项目:①、国际合作新产品开发项目 946.63 万元;②、云南天然药物联合研究中心项目节余资金 662.01 万元;③、蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余资金 386.18 万元;④、天然药物和保健品软胶囊技改项目节余资金(项目节余资金 417.16 万元),合计 2,411.98万元,变更拟投入复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目,该项目预计投资 5,525 万元,项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,获得国家补助资金 800 万元人民币(相关公告刊登于 2007 年 11 月 16 日和 2007 年 12
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》)。4、主要子公司、参股公司分析
                           注册资本(万 总 资 产 ( 万 净 资 产 ( 万 净 利 润 ( 万子公司名称
                           元)         元)           元)           元)
    昆明中药厂有限公司               7,877            30,010.94        19,149.56   4,281.06
    昆明贝克诺顿制药有限公司           422            30,415.63        20,704.34   2,100.24昆明制药集团医药商业有限
    公司                             8,000            49,380.99         9,791.42     636.91昆明制药集团金泰得三七产
    业股份有限公司                   3,520            11,456.60         4,261.68   -1,529.75西双版纳版纳药业有限责任
    公司                             2,000             5,940.35         3,822.58     381.71昆明制药集团国际医药发展
    有限公司                         1,000             1,000.14          999.93
    云南昆药生活服务有限公司           105             1,993.64          955.44      305.49(1)昆明中药厂有限公司:业务性质为医药制造;经营范围包括:中成药、原料药及制剂制造;日用百货销售;货物进出口及技术进出口业务(国家限制项目除外);中药材加工;以下范围限分支机构经营:中药材、抗生素、中药饮片、中西成药、生化药品、化学药制剂、保健食品的销售。2013 年实现主营业务收入、营业利润、净利润分别为 31,288.46 元、4,725.91 万元、4,281.06 万元,其中净利润比上年同期的 2,410.35 万元增长 77.61%。(2) 昆明贝克诺顿制药有限公司:业务性质为医药制造;经营范围包括:生产和销售自产的各类西药及保健品、医疗器械(吉娜舒润剂),包括原料药及半成品;开发生产中药新品种;引进、研制制药新技术、新产品。(3)昆明制药集团医药商业有限公司:业务性质为医药流通;经营范围包括:中成药、化学药制剂、化学原料药、生物制品(不含血液制品、不含疫苗)、抗生素、生化药品、二类精神药品制剂,上述药品进出口业务;三类一次性使用无菌医疗器械,注射穿刺器械;二类普通诊查器械,中医器械、医用卫生材料及敷料、医用高分子材料及制品;保健食品、预包装食品,上述医疗器械、保健食品进出口业务。消毒剂、消毒器械、卫生用品。
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告(4)昆明制药集团金泰得三七产业股份有限公司:业务性质为医药制造;经营范围包括:中药材收购、中成药、香料生产、加工、出口;化学药生产;酒精、食品、日用化工用品、加工、家庭日用品、五金交电、能源材料销售、出口除国家组织统一联合经营的出口商品以外的本企业自产的香料、中成药;进口除国家实行核定公司经营的进口商品以外的本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。(5) 西双版纳版纳药业有限责任公司:业务性质为医药制造;经营范围包括:片剂、颗粒剂、散剂、丸剂、搽剂、硬胶囊剂、糖浆剂、植物提取物(原料药)生产销售;中药材种植;货物进出口。(经营范围中涉及需专项审批的按许可证经营)(6)昆明制药集团国际医药发展有限公司:业务性质为医药流通;经营范围包括:仅限在国外销售昆明制药集团股份有限公司所生产的原料药、产品制剂;不得在国内销售药品;医药科技开发及咨询服务。(7)云南昆药生活服务有限公司:包装包材、塑料及制品,花卉园艺,五金百货。
    5、   非募集资金项目情况
                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                       本年度投入金 累计实际投入
    项目名称         项目金额            项目进度
                                                             额          金额天然植物原料
                     11,474.10        正在实施        107.44        2,379.71
    药创新基地锅炉房改造项
                        911.3           已完成         69.1          850.71
        目植化三车间植
                       654.78           已完成        137.64         443.89
    物药改造
      合计           13,040.18            /           314.18        3,674.31(1)2012 年 11 月 1 日公司七届一次董事会审议通过关于建设天然植物原料药基地的预案,该议案已经 2012 年 11 月 20 日公司 2012 年第五次临时股东大会审议通过在呈贡七甸工业园区投资建设公司天然植物原料药创新基地,总投资为 11,474.10万元。目前项目仍在实施中。(2)公司 2010 年 1 月 19 日六届二次董事会审议通过关于制造中心建设燃汽(油)锅炉项目的议案,预计投资 911.3 万元,工期 180 天。截止 2013 年 12 月 31 日,项目已完工。
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告(3)公司于 2011 年 10 月 14 日召开的六届二十三次董事会审议通过了关于原料药分厂植化三车间植物药生产线改造的议案。
    二、     董事会关于公司未来发展的讨论与分析
    (一)    行业竞争格局和发展趋势
       随着人民生活水平的提高和对医疗保健需求的不断增长,我国医药工业一直保持了较快的发展速度。2013 年医药产业实现主营业务收入 21,682 亿元,同比增长17.9%;利润总额 2,197 亿元,同比增长 17.6%,继续维持较高水平。其中,中药饮片、中成药增速较快,分别为 30.9%和 21.4%;化学药品原药、医疗器械、生物生化药品增速稍低,分别为 14.1%、13.2%和 13.2%。全行业销售收入利润率约 10.1%,与上年同期基本持平。除化学药品原药、中药饮片等初级产品销售利润率较低外,其余子行业销售收入利润率均高于产业平均水平。(数据来源:国家发改委网站)
       从"十二五"发展的走势来看,受到经济结构转变、产业结构调整进程加快、人口老龄化加速、医改逐步深化、政府鼓励医药工业发展方式转变等因素支撑,我国医药工业将逐步实现由大到强的转变。在未来,基本药物目录将扩容,基药市场再次放大,独家品种和紧缺品种实行统一定价和定点生产,独家品种成为最大的受益者。随着基药招标平台的机制不断创新,药品招标需要同时兼顾质量和价格,新版GMP 加速产业升级,部分企业可能面临被淘汰。严格药品委托生产资质审查和审批,实行药品招标采购优惠政策、区别定价、国际认证的生产线可直接通过新版认证等一系列措施将推进行业整合,药品生产企业向优势企业集中。医保目录将继续调整,药品降价将一直是医药生产企业最大的经营风险。
       近年来,随着人民群众生活水平的提高,心脑血管疾病患者数量呈逐年上升趋势,患者年龄呈现年轻化趋势。根据卫生部心血管防治研究中心发布的《中国心血管报告 2012》,估计我国每年死于心血管病(包括心脏病和脑血管病)约 350 万人,占总死亡原因的 41%,居各种疾病之首。我国每天心血管病死亡 9,590 人,估计每小时心血管病死亡 400 人,每 10 秒钟心血管病死亡 1 人。估计全国心血管病患者2.9 亿,即每 5 个成人中有 1 人患心血管病。其中高血压 2.66 亿,卒中至少 700 万,心肌梗死 250 万,心力衰竭 450 万,肺心病 500 万,风湿性心脏病 250 万,先天性心脏病 200 万。心脑血管疾病已成为威胁人民生命、健康的主要疾病之一。目前我
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告国心脑血管药市场仅次于抗感染药,属于第二大类药,约占全国药品销售规模的15%。虽然我国心脑血管药物需求旺盛,但当前生产规模还不能满足国内需求,尤其是高端药物多依赖进口,国产心血管病药物市场还有很大成长空间。加之,近年来随着化学药物对许多心脑血管疾病表现乏力以及毒副作用较大的情况下,利用高新技术开发成功的治疗心脑血管疾病的植物提取类制剂,以其多靶点的治疗效果和优于化学药的安全性,在对心脑血管疾病的治疗上发挥着愈来愈重要的作用。尤其在国内,复方丹参滴丸、地奥心血康、步长脑心通、血塞通注射液等中药、天然药物品种在治疗心脑血管疾病方面已占有相当的主导优势,为天然药物治疗心脑血管疾病市场提供了较好的市场空间。
    三七总皂苷类产品、天麻素类产品、青蒿素类产品为公司目前主打的三大天然植物药系列。1、三七总皂苷类产品:
    公司的三七总皂苷类产品包括:注射用血塞通(冻干粉针剂,商品名络泰)、血塞通注射液、血塞通软胶囊、血塞通滴丸、血塞通片等,主要成分为三七总皂苷。三七总皂苷类产品属于活血通脉药,能够活血化瘀,通脉活络,具有抑制血小板凝集和增加脑血流量的作用,用于治疗中风偏瘫,瘀血阻络及脑血管后遗症,冠心病心绞痛,视网膜中央静脉阻塞等属淤血阻滞症的治疗。该类产品在临床上主要用于治疗心脑血管疾病。
    目前国内心脑血管疾病用药中,三七总皂苷类针剂的使用量一直处于上升趋势,常被用作脑梗塞急性发作和脑梗塞后遗症的维持治疗,现已成为国内综合性医院心内科、神内科和内分泌科的基本药物。
               图表 1    2012 年我国脑血管疾病用药竞争格局图
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告资料来源:米内网,南方医药经济信息所
              图表 2   2012 年我国脑血管疾病用药企业竞争格局图资料来源:米内网,南方医药经济信息所
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                  图表 3   2012 年血塞通注射液企业竞争格局图
                                                                          资料来源:米内网,南方医药经济信息所
    2013 年公司主力产品注射用血塞通同比 2012 年销售增长 31.49%,血塞通软胶囊销售增长 15.54%。2、天麻素类产品:
    天麻素类产品包括:天麻素注射液、天麻素胶囊、乙酰天麻素片、天麻素片。主要成分为天麻素或乙酰天麻素。天麻素类产品主要用于:神经衰弱、神经衰弱综合症及血管神经性头痛等症,亦可用于脑外伤性综合征、眩晕症如美尼尔病、药性眩晕、外伤性眩晕、突发性耳聋、前庭神经元炎、椎基底动脉供血不足等病症的治疗,也可用于镇静、安眠、镇痛。
    天眩清是昆明制药天麻素注射液的商品名及天麻素系列产品的品牌,主要用于精神神经类疾病的医治。近两年,由于医生及患者对精神疾病的重视,精神安定类用药再次获得快速发展。2012 年,天麻素占精神安定类药物市场份额 8.27%,排名第 5 位。在天麻素整体市场中,昆明制药天眩清占 54%,连续五年排名第一位。
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
              图表 4:临床用精神安定药 2008 年-2012 年竞争格局资料来源:米内网,南方医药经济信息所
                       图表 5:2012 精神安定药竞争格局资料来源:米内网,南方医药经济信息所
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                      图表 6:天麻素 2012 年企业竞争格局资料来源:米内网,南方医药经济信息所五年来,天麻素整体市场平稳增长,近两年增长趋缓,增速维持在20%左右。昆药天眩清近五年增长平稳,2009年-2013年五年年化增长率42%,超过市场整体增长水平。公司天眩清2012年占天麻素市场份额54%,排名第1位。在天麻素市场方面,西南药业和北京悦康药业是公司最主要的竞争对手,但总体来看公司具有较大的优势,处于行业领先地位。2013年公司主打产品天眩清天麻素注射液销售增长41.76%。3、青蒿素类产品:
    公司的青蒿素类产品包括:蒿甲醚注射液、蒿甲醚片、ARCO片(复方磷酸萘酚喹片)、复方蒿甲醚片。其中,蒿甲醚针剂是目前抗疟药针剂销售量最大的品种。疟疾作为一种流行病,抗疟药的使用受到国际卫生机构与政府职能部门的密切关注和指导。青蒿素由于生物利用度偏低,现在主要使用其衍生物作为原料药品,其衍生物主要是蒿甲醚、青蒿琥酯、二氢青蒿素、蒿乙醚,统称为青蒿素类抗疟药。其中运用最广泛的是蒿甲醚和青蒿琥酯。口服制剂主要用于治疗非复杂性疟疾,而复杂性疟疾、重症疟疾及不适宜口服治疗的非复杂性疟疾患者则需要使用注射剂治疗。目前主要使用的青蒿素类注射剂针剂有蒿甲醚注射液、青蒿琥酯注射用粉针,青蒿琥酯直肠栓剂,喹宁注射液、氯喹注射液及奎尼丁注射液。从毒副反应及安全性、耐
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告药性等综合考虑考量,2010年世界卫生组织发布第二版疟疾治疗目录,主要推荐使用蒿甲醚注射液及青蒿琥酯注射用粉针。蒿甲醚注射液由于1995年就开始被世界卫生组织录入“基本用药目录”,且延续至2010年版本依然有收录,认可及使用时间较长,较之青蒿琥酯注射剂使用更广,是除了喹宁注射液之外的运用最广泛的非口服类抗疟药。国际上蒿甲醚针剂主要的生产厂家见表1-7。图表1-7: 国际上蒿甲醚注射液主要生产厂家
    商品名             生产厂家       原产地    国际质量情况
    Artem           、                          原料 WHO 认证,制剂中国
                   昆明制药       中国
    Artemedine                                  CFDA 认证
    Artemetherinj      DafraPharma    比利时    WHO GMP 认可
    β -artemether     ArencoPharma   比利时    原料及制剂均非 WHO 认证
    Larither           IPCA           印度      原料及制剂均非 WHO 认证
    Paluther           Sanofi-Aventis 法国      WHO GMP 认可
      作为国内蒿甲醚注射液唯一获得生产批准文号的企业,昆明制药的蒿甲醚注射液疗效明显、品质可靠、认知度较高,截止 2013 年蒿甲醚注射液等抗疟疾系列产品已在全球 33 个国家注册销售,累计销售额超过 2 亿美元。
    公司生产的蒿甲醚注射液具有以下竞争优势:一是企业拥有符合国际标准的蒿甲醚原料生产车间,拥有丰富的通过 GMP、WHO、澳大利亚 TGA 以及美国 FDA 的GMP 认证经验,这为生产符合国际标准的制剂创造了有利条件;二是蒿甲醚注射液生产工艺要求较高,现有生产厂家较少,同质及恶性竞争相对较低;三是拥有一定的国际市场基础,在海外的非口服抗疟药市场占有率高的国家中可达 70%,低的国家中也有 10%;四是蒿甲醚注射液价格具有较强的竞争能力,仅从目前定价策略来看处于中等位置上,低于欧洲厂家的定价,在保障合理利润前提下,随着项目产品产能规模的扩大,其市场销售价格仍有下降的余地,蒿甲醚制剂仍有较大的发展空间。
    (二)    公司发展战略
       公司的战略定位为:成为以植物药为主,兼做化学药的国际化企业,并择机进入生物制药。
        1、继续推进大产品战略。通过将针剂线营销队伍改变地区经理身份、增加招
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告商队伍、遴选新的代理商等措施,进一步完善精细化招商模式,巩固和提升公司核心主导品种的市场占有率,保持适度的增长规模。
       2、做好现有生产区产能和新基地建设的协调。根据公司整体规划,母公司、昆明中药厂有限公司在昆明高新技术开发区马金铺新城产业园国家生物产业基地的昆药生物医药科技园项目建设已逐步展开。需要做好正常生产经营和项目建设的整体协调,项目建设做到既符合再融资项目建设的需要,又要学习国际先进水平,引进国际先进的生产线。
    3、设立并购基金,加快并购步伐。与专业投资机构合作,成立产业并购基金,获得专业化的并购团队支持,拓宽公司产业发展的领域,投资产业可覆盖大健康领域。
    4、完善机制,加快研发的进度。通过进一步完善研发队伍的激励机制,力争现有研发项目的进度得到加快,创新药取得实质性突破。 继续引进高端研发人才,搭建国际合作平台,国际合作项目有实质性进展。
    5、继续推进多层次的人才培养体系建设,确保与公司发展规划要求相匹配的人才需求。
    (三)    经营计划
    2014 年公司计划主营业务收入同比增长 20%以上,为此公司主要在营销的精细化管理、加快新基地建设、开源节流等方面采取措施。
    1、转变营销模式:在原有销售规模的基础上,对新的营销渠道进行探索,完成销售规模的扩张,增加主营业务收入;
    2、开源节流:在新版 GMP 的基础上,加强各成本费用管理,合理有效的节约成本;
    3、抓项目建设进度,争取新厂房的投产使用创造更多价值以摊薄经营成本;合理分配利用建设资金,确保新基地项目建设顺利进行;
    4、进一步实施多层次的人才培养计划。按层级对公司高级、中级及基层员工制定不同的培养计划,通过内培外引的方式,引进外部优秀人才,培养公司内部优秀人 快速发展需要。
                          昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    5、与专业机构合作成立产业并购基金,加快并购步伐。
    (四)     因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    2014 年公司将通过优化资产结构,拓展筹融资渠道,充分利用各种金融工具降低资金使用成本;同时加强各成本费用项目管理,加快资金周转速度,合理安排资金使用计划,为公司健康快速发展夯实基础。
       经初步预算,公司维持日常业务及完成在建工程投资项目所需资金 6 亿元,公司将通过日常生产经营收入、债务融资及募集资金相结合的方式解决。资金来源和工作计划:1、2013 资金余额约 6.5 亿元,其中银行融资 1.5 亿元,再融资 5 亿元,政府资金 400万元;2、2014 年计划支出 8.3 亿元,其中再融资项目支出 6.8 亿元,其他项目(研发及改造扩建项目)支出 1 亿元。3、2014 年融资计划:自有资金 5,000 万元,银行融资 1.43 亿元,其他融资方式 3亿元,政府资金 680 万元。
    (五)     可能面对的风险1、资金资源配置的风险:为提升盈利能力,扩大企业规模,公司连续几年加大基础建设投入,2013 年成功增发 A 股 7 亿元,发行短期融资券 1.5 亿元。但,筹融资渠道变窄且监管部门对资金筹措监管日益加强,使公司经营资金日益紧张,带来相应风险。为缓解当前资金紧张,合理配置公司资金,以保证当前正常经营活动、积极扩宽筹融资渠道,以取得更多资金扩展公司业务成为当前公司重要的战略规划。2、药品降价风险
       自 1997 年以来,国家发改委累计已 31 次降低了药品最高零售价,其中,最近一次的化学药品降价共涉及 20 类药品、400 多个品种、700 多个代表剂型规格,平均降价幅度为 15%;而中成药的最近一次降价是在 2009 年,当时有超过 1000 个基本药物品规整体下调价格 12%。药品降价有利于降低患者经济负担,受到了社会的广泛关注和欢迎。
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
        由于中药的种植、运输成本在增加,中药的价格一直居高难下。2013 年 10 月,国家发改委发布了低价药品管理征求意见稿。2014 年 2 月 19 日,发改委药品价格评审中心公示称:2 月 13 日,药价评审中心在北京召开了妇科、眼科、耳鼻喉科、骨伤科和皮肤科中成药的价格预评审会议。
        从国家政策导向来看,2014 年中药降价可能性较大,对药品生产企业来说,不断降低的药品价格,以及不断上升的原材料价格、能源价格和人力成本,正在逐步蚕食企业的利润空间,虽然公司采取了多种措施降低成本,但利润空间的不断压缩也提升了企业的经营风险。3、环保政策不断严格的风险。
    公司的三大品种主要原料来源均为自己加工生产,作为医药原料的生产过程会产生废气、废液及废渣等污染物。公司一直以来均严格遵照国家的相关环保政策法规实行达标排放,并根据省市环保部门的要求进行实时监控。
       但随着公司的不断发展,产能不断提升,则生产废弃物的增加不可避免,但受限的排污指标对公司的持续发展提出了严峻的考验。为应对国家对环保不断提出的更高要求,公司持续加大在环保方面的投入,增加生产经营成本已不可避免。为此,公司将考虑将天然植物原料药创新基地建设项目搬迁至昆明马金铺片区建设,采取“工业上山”的方式,以更先进的技术提升环保能力和水平,同时以保证公司的正常生产经营。
    三、     董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (一)    董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用
    (二)    董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用
    (三)    董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    四、     利润分配或资本公积金转增预案
    (一)   现金分红政策的制定、执行或调整情况1、《公司章程》规定:(1)利润分配原则
    公司应当重视对投资者的合理投资回报,保持利润分配的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。(2)利润分配政策
    公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司在盈利且现金流能满足正常经营和持续发展的前提下,应当积极推行现金分配方式。公司董事会认为必要时,可以在满足上述现金股利分配之余,提出并实施股票股利分红。
    在满足公司正常生产经营的资金需求情况下, 公司利润分配以现金分配方式为主,可以实行中期现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司具体每个年度的利润分配方案由董事会根据公司年度盈利及资金需求状况提出预案,经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。董事会未做出年度现金利润分配预案的,应当说明原因以及未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划,独立董事应当对此发表独立意见。(3)利润分配政策的制订和修改
    公司董事会在制订利润分配政策过程中,应当充分考虑公司正常生产经营的资金需求、公司的实际盈利状况和市场表现、股本结构、政策的持续性等因素。利润分配政策的制订和修改应当通过多种形式充分听取独立董事和中小投资者的意见。
    若公司外部经营环境发生重大变化,或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时,公司董事会可以根据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告案。公司董事会提出修改利润分配政策,应当以股东利益为出发点,注重对投资者利益的保护,并在提交股东大会的利润分配政策修订议案中详细说明原因,修改后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。公司利润分配政策的制订或修改应当经过详细论证后由董事会做出决议,独立董事发表独立意见,然后提交股东大会以特别决议的方式进行审议。
    2、2013 年 3 月 8 日公司七届四次董事会审议通过 2012 年年度利润分配方案的预案;2013 年 4 月 2 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过 2012 年年度利润分配方案。剩余未分配利润结转下一年度,不进行资本公积金转增股份。
    (二)   报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√ 不适用
    (三)   公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                              占合并报
                       每 10 股                                分红年度合并 表中归属
            每 10 股               每 10 股
    分红年                派息数                  现金分红的数 报表中归属于 于上市公
            送红股                 转增数
    度                 (元)(含                   额(含税)   上市公司股东 司股东的
            数(股)               (股)
                          税)                                   的净利润     净利润的
                                                                              比率(%)
    2013 年                3.5                    119,395,561.95 231,623,314.73     51.55
    2012 年                  3                        94,252,800 181,750,108.17     51.86
    2011 年                  2                        62,835,200 130,122,930.70     48.29五、 积极履行社会责任的工作情况
    (一)   社会责任工作情况详见公司 2013 年度社会责任报告,全文刊登于 2014 年 3 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn.
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第五节           重要事项一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况√ 不适用三、 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、 资产交易、企业合并事项√ 不适用五、 公司股权激励情况及其影响(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
                  事项概述                                查询索引关于 2013 年股份授予的事项:一、授予日:2013 年 6 月 28 日。二、授予数量:实际授予数量 412,662 股,
                                         临 2013-047 号《股权激励授予结果公告》,实际授予对象共 5 人。
                                         详见 2013 年 7 月 24 日《中国证券报》、《上三、授予价格:26.5 元/股。
                                         海证券报》、《证券时报》及上海证券交易截止 2013 年 7 月 22 日,本次授予的
                                         所网站 www.sse.com.cn412,662 股已由无限售流通股变更为限售流通股并且已经完成本次股份授予的全部过户手续。关于 2011 年授予股权激励所涉限制性股票
                                         临 2013-030 号《关于 2011 年授予 股权激第二次解锁事宜
                                         励所涉限制性股票第二次解锁的公告》,详本次解锁的已授出股权激励股份数量为
                                         见 2013 年 6 月 25 日《中国证券报》、《上108,205 股。
                                         海证券报》、《证券时报》及上海证券交易本次解锁的股权激励股份可上市流通日为
                                         所网站 www.sse.com.cn2013 年 7 月 2 日。关于 2012 年授予股权激励所涉限制性股票 临 2013-024 号《关于 2012 年授予 股权激
    第一次解锁事宜                          励所涉限制性股票第一次解锁的公告》,详本次解锁的已授出股权激励股份数量为 见 2013 年 5 月 21 日《中国证券报》、《上219,600 股。 本次解锁的股权激励股份可 海证券报》、《证券时报》及上海证券交易
    上市流通日为 2013 年 5 月 27 日。       所网站 www.sse.com.cn
    六、   重大关联交易
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                查询索引
                                          临 2013-015 号《2013 年日常关联交易预估
                                          公告》全文刊登于 2013 年 3 月 12 日《中2013 年度日常关联交易预估事项
                                          国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2013 年 3 月 8 日公司七届四次董事会审议
                                          及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn通过公司 2013 年关联交易预估的议案。此
                                          临 2013-018 号《2012 年年度股东大会决议议案经 2013 年 4 月 2 日公司 2012 年年度
                                          公告》全文刊登于 2013 年 4 月 3 日《中国股东大会审议通过。
                                          证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及
                                          上海证券交易所网站 www.sse.com.cn七、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用
    (二)   担保情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                       19,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                    19,000
                   公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                      19,000
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            9.1其中:直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
                                                                                      15,000对象提供的债务担保金额(D)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                        15,000(1)本公司 2013 年 4 月 23 日与招商银行昆明滇池路支行签订最高额不可撤销担保书,为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 3,500 万元担保,期限 1 年,截止 2013 年 12 月 31 日昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的开票余额为 5831.17 万元,存缴票据保证金 2,332.47 万元。(2)本公司 2013 年 9 月 10 日与兴业银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同,为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 5,000 万元担保,期限 1 年,截止 2013 年 12 月 31 日昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的开票余额为 2,021.31 万元,存缴票据保证金 670.00万元。(3)本公司 2013 年 11 月 28 日与中国民生银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同,为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 2,000 万元担保,期限 1 年,截止 2013 年 12 月 31 日昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司昆明分行的开票余额为 305.02 万元,存缴票据保证金 94.00 万元。
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告(4)本公司 2013 年 5 月 10 日与广发银行股份有限公司昆明海源路支行签订最高额保证金质押合同,为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有限公司昆明海源路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,500 万元担保,期限 1 年,截止 2013 年 12 月 31 日昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有限公司昆明海源路支行的开票余额为 1,590.00万元,存缴票据保证金 477.00 万元。(5)本公司 2013 年 5 月 29 日与曲靖市商业银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同,为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在曲靖市商业银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 3,000 万元担保,期限 1 年,截止 2013 年 12 月 31 日昆明制药集团医药商业有限公司在曲靖市商业银行股份有限公司昆明分行的开票余额为 3,826.52 万元,存缴票据保证金 1,339.31 万元。(6)本公司 2013 年 5 月 22 日与招商银行昆明滇池路支行签订最高额保证合同,为子公司昆明中药厂有限公司在招商银行昆明滇池路支行提供综合授信额度 3,000 万元担保,期限 1 年,截止 2013 年 12 月 31 日昆明中药厂有限公司在招商银行昆明滇池路支行的授信额度使用金额为零。(7)截止 2013 年 12 月 31 日止,公司下属子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司提供信用担保,于 2013 年 07 月 23 日在交通银行护国支行获得流动资金贷款 500 万元,担保期限 1 年,于 2013 年 12 月 11 日在交通银行护国支行获得流动资金贷款 500 万元,担保期限 1 年,共计提供信用担保 1,000 万元。(三) 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    八、   承诺事项履行情况
    (一)   上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
          承                                                                                                是否
                                                                                                   承诺时
    承诺      诺                                                                                                有履
                承诺方                                      承诺内容                               间及期
    背景      类                                                                                                行期
                                                                                                     限
          型                                                                                                  限
    与   再   解   实际控制      发行人实际控制人针对目前在青蒿素方面存在的同业竞争情形,于 2012 年    2017     是
    融   资   决   人       12 月24 日作出承诺:“目前青蒿抗疟产业属于慈善产业,主要被国际大制药公司   年 12
    相   关   同            诺华、赛诺菲等垄断,上述关联方青蒿素业务每年实现利润较低,因此需要长期     月 31
    的   承   业            培育才会使对上市公司有贡献。鉴于历史遗留问题,在今后的5 年内,根据青蒿     日
    诺        竞            素整体市场情况、各公司青蒿素业务发展情况、资本市场的认可程度,通过资产
          争            并购、重组等多种方式,制定具体操作方案,逐步推进,从而彻底解决昆明制
                        药在青蒿素方面的的同业竞争情形。”为解决发行人与实际控制人控制其他企业在
                        青蒿素方面的同业竞争情况,实际控制人汪力成于2013 年3 月22 日拟通过下述
                        方式以避免同业竞争:(1)将继续保持昆明制药现有良好的公司治理结构,充分
                        保持昆明制药在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立性,确保昆明制药按
                        上市公司的规范独立自主经营,确保昆明制药具有独立完整的业务体系及直接面
                        向市场的独立经营能力;(2)实际控制人将公允地对待各被投资企业,并不会利
                        用作为实际控制人地位或利用这种地位获得的信息,作出不利于发行人而有利于
                        其他公司的决定,若因实际控制人直接干预有关企业的具体生产经营活动而致使
                        发行人受到损失的,实际控制人将承担相关责任;(3)采取积极措施消除发行人
                        与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的同业竞争或潜在同业竞争状况,具体
                        措施包括但不限于:a.在5 年内,即在2017 年12 月31 日之前,逐步以并购、重
                        组以及业务调整等方式,完成发行人昆明制药增发A 股申请文件 招股意向书
                        1-1-13 1与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的资产和业务整合。b.协助发行
                        人引进新的外部战略投资者,优化公司治理结构c.逐步以并购、重组以及业务调整
                        等方式,完成发行人与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的资产和业务整合。
                        通过上述措施,在未来五年内,将彻底解决发行人与实际控制人控制下的青蒿素
                        类企业的同业竞争问题。
                                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    与   再   解   控股股东     本公司控股股东、实际控制人承诺:作为昆明制药的控股股东、实际控制人,   否
    融   资   决   及实际控 将尽可能减少和规范与昆明制药及其控股子公司之间的关联交易。对于无法避免
    相   关   关   制人     或者有合理原因而发生的关联交易,包括但不限于商品交易,相互提供服务或作
    的   承   联            为代理,本公司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则,在一项市场公平
    诺        交            交易中不要求昆明制药及其控股子公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的
          易            条件,并依据《关联交易制度》等有关规范性文件及昆明制药公司章程履行合法
                        审批程序并订立相关协议/合同,及时进行信息披露,规范相关交易行为,保证不
                        通过关联交易损害昆明制药及其他股东的合法权益,保证本次发行募集资金投资
                        项目不产生新的关联交易。
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    九、     聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                   单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                          否
                                                                      现聘任
    境内会计师事务所名称                            中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                                                       70
    境内会计师事务所审计年限                        20
    十、     上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    十一、     其他重大事项的说明报告期内公司无其他重大事项。
                          昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第六节            股份变动及股东情况
    一、    股本变动情况
    (一)   股份变动情况表
    1、    股份变动情况表
                                                                           单位:股
               本次变动前                 本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                                                  公
                                                  积
                           比例               送                                          比例
               数量                 发行新股      金 其他        小计           数量
                           (%)                股                                          (%)
                                                  转
                                                  股一、有限
    售条件股        474,205     0.15                             84,857   84,857    559,062   0.16份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股
       境
    内自然人        474,205     0.15                             84,857   84,857    559,062   0.16持股4、外资持股其中:境外法人持股
       境
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告外自然人持股二、无限
    售条件流 313,701,795 99.85 26,954,177                       -84,857 26,869,320 340,571,115 99.84通股份1、人民币
          313,701,795 99.85 26,954,177                      -84,857 26,869,320 340,571,115 99.84普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份
          314,176,000   100                                                    341,130,177   100总数
    2、   股份变动情况说明股份变动的批准情况
    2009 年 10 月 14 日,公司五届三十五次董事会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》。2010 年 8 月 18 日,公司六届七次董事会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(修订版)》。2010 年9 月 13 日公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(修订版)》,并获得中国证监会无异议函。2013 年为公司股权激励实施的第三个授予年度,2013 年公司完成了 2013 年股权激励所涉限制性股票的授予、2011 年授予股份第二次解锁和 2012 您授予股份第一次解锁。
    (1)股份授予:2013 年 5 月 9 日,公司七届六次董事会审议通过《公司限制性股票激励计划(第三个授予年度)实施的议案》和《公司股份回购的议案》;2013年 6 月 28 日,公司七届九次董事会审议通过《关于回购股份授予明细的议案》和《关于确定公司第三期股权激励计划所涉限制性股票授予日的议案》。根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(修订版)》的相关规定,公司第三 期股权激励计划已获得批准。
    (2)股份解锁:2013 年 5 月 20 日,公司七届七次董事会审议通过《
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告关于公司 2012 年授予股权激励股票第一次解锁的议案》,根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(修订版)》的相关规定,公司 2012 年授予股权激励股票第一次解锁已获得批准;2013 年 6 月 24 日,公司七届八次董事会审议通过《审议关于公司 2011 年授予股权激励股票第二次解锁的议案》,根据根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(修订版)》的相关规定,公司 2011 年授予股权激励股票第二次解锁已获得批准;股份变动的过户情况2013 年公司股票因股权激励实施完成三次股份变动的过户,具体如下:(1)股份授予:截止 2013 年 7 月 22 日,本次授予的 412,662 股已由无限售流通股变更为限售流通股并且已经完成本次股份授予的全部过户手续。(2)股份解锁:2011 年 7 月 1 日,公司首期股权激励计划授予的 270,513 股已由无限售流通股变更为限售流通股,并且已经完成本次股份授予的全部过户手续,其中162,308 股限售期为 12 个月,108,205 股限售期为 24 个月。截至 2012 年 7 月 2 日,限售期为 12 个月的 162,308 股已完成解锁,有限售流通股变更为无限售流通股;截至 2013 年 7 月 2 日,限售期为 24 个月的 108,205 股已完成解锁,有限售流通股变更为无限售流通股;
    2012 年 5 月 25 日,公司第二期股权激励计划授予的 366,000 股已由无限售流通股变更为限售流通股,并且已经完成本次股份授予的全部过户手续,其中 219,600股限售期为 12 个月,146,400 股限售期为 24 个月。截至 2013 年 5 月 27 日,限售期为 12 个月的 219,600 股已完成解锁,有限售流通股变更为无限售流通股。
    3、   股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响公司于 2013 年 7 月 5 日公开发行了 26,954,177 股 A 股股票,并于 2013 年 7 月 17日起在上交所挂牌交易,均为无流通限制及无锁定安排的股份。本次公开增发股份使得公司总股本由 314,176,000 股增至 341,130,177 股,从而对每股收益、每股净资产等财务指标产生影响。
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    (二)   限售股份变动情况
                                                                               单位:股
             年初限售      本年解除       本年增加       年末限售                   解除限售
    股东名称                                                               限售原因
               股数        限售股数       限售股数         股数                       日期
                                                                       股权激励    2014 年 5
                                                              58,560
                                                                       限售条件    月 26 日
                                                                       股权激励    2014 年 7
    何勤           189,682        131,122        165,065          99,039
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2015 年 7
                                                              66,026
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2014 年 5
                                                              29,280
                                                                       限售条件    月 26 日
                                                                       股权激励    2014 年 7
    袁平东          94,841         65,561           82,533        49,520
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2015 年 7
                                                              33,013
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2014 年 5
                                                              21,960
                                                                       限售条件    月 26 日
                                                                       股权激励    2014 年 7
    徐朝能          71,131         49,171           61,899        37,139
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2015 年 7
                                                              24,760
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2014 年 5
                                                              21,960
                                                                       限售条件    月 26 日
                                                                       股权激励    2014 年 7
    董少瑜          71,131         49,171           61,899        37,139
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2015 年 7
                                                              24,760
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2014 年 5
                                                              14,640
                                                                       限售条件    月 26 日
                                                                       股权激励    2014 年 7
    熊建民          47,420         32,780           41,266        24,760
                                                                       限售条件    月 23 日
                                                                       股权激励    2015 年 7
                                                              16,506
                                                                       限售条件    月 23 日
    合计        474,205        327,805        412,662        559,062        /            /二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
                                                                    单位:股 币种:人民币
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告股票及其
                        发行价格                                   获准上市   交易终止日
    衍生证券     发行日期              发行数量           上市日期
                        (或利率)                                 交易数量       期
    的种类股票类
            2013 年 7                           2013 年 7
    A 股股票                    25.95 26,954,177               26,954,177
            月5日                               月 17 日公司于 2013 年 7 月 5 日公开发行了 26,954,177 股 A 股股票,并于 2013 年 7 月 17日起在上交所挂牌交易,均为无流通限制及无锁定安排的股份。
    (二)   公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司于 2013 年 7 月 5 日公开发行了 26,954,177 股 A 股股票,并于 2013 年 7 月 17日起在上交所挂牌交易,均为无流通限制及无锁定安排的股份。本次公开增发股份使得公司总股本由 314,176,000 股增至 341,130,177 股,从而对每股收益、每股净资产等财务指标产生影响。
    (三)   现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    三、   股东和实际控制人情况
    (一)   股东数量和持股情况
                                                                 单位:股
                                              年度报告披露日前第
       截止报告期末股东总数            15,824 5 个交易日末股东总         12,825
                                                      数
                             前十名股东持股情况
                                               报告   持有有限售     质押或冻
                     股东 持股比
    股东名称                      持股总数    期内   条件股份数     结的股份
                     性质 例(%)
                                               增减       量           数量
                     境内华方医药 科技有限 非 国
                            18.83 64,250,225                    0 无
    公司                 有法
                     人云南红塔 集团有限 境 内
                             8.79 29,991,365                    0 无
    公司                 非国
                     昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                    有法
                    人中国建设 银行股份有限公司 -泰达宏
                    其他        4.18    14,269,241              0 无利效率优 选混合型证券投资基金全国社保 基金一零
                    其他        2.23     7,600,000              0 无九组合中国工商 银行-汇
    添富均衡 增长股票   其他        2.20     7,500,051              0 无型证券投资基金中国平安 人寿保险
    股份有限 公司-传   其他        1.98     6,739,974              0 无统-普通保险产品中国农业 银行-交
    银施罗德 成长股票   其他        1.83     6,229,200              0 无证券投资基金中国农业 银行-鹏
    华动力增 长混合型   其他        1.71     5,824,019              0 无证券投资基金(LOF)科威特政 府投资局
                    其他        1.61     5,502,035              0 无-自有资金中国工商 银行-汇
    添富成长 焦点股票   其他        1.60     5,446,371              0 无型证券投资基金
                       前十名无限售条件股东持股情况
                             持有无限售条件股
          股东名称                                     股份种类及数量
                                 份的数量
    华方医药科技有限公司                 64,250,225 人民币普通股
    云南红塔集团有限公司                 29,991,365 人民币普通股中国建设银行股份有限公司-
    泰达宏利效率优选混合型证券           14,269,241 人民币普通股投资基金
    全国社保基金一零九组合                 7,600,000 人民币普通股中国工商银行-汇添富均衡增
                                       7,500,051 人民币普通股长股票型证券投资基金中国平安人寿保险股份有限公
                                       6,739,974 人民币普通股司-传统-普通保险产品中国农业银行-交银施罗德成
                                       6,229,200 人民币普通股长股票证券投资基金
                     昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告中国农业银行-鹏华动力增长
                                              5,824,019 人民币普通股混合型证券投资基金(LOF)
    科威特政府投资局-自有资金                    5,502,035 人民币普通股中国工商银行-汇添富成长焦
                                              5,446,371 人民币普通股点股票型证券投资基金
                                 汇添富均衡增长股票型证券投资基金和汇添富成长焦上述股东关联关系或一致行动
                                 点股票型证券投资基金的基金管理人同为汇添富基金
          的说明
                                 管理有限公司。
                前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                         单位:股
                                 有限售条件股份可上市交易情
    序   有限售条件股   持有的有限售                 况
                                                                          限售条件
    号       东名称     条件股份数量 可上市交易时 新增可上市交
                                       间           易股份数量
                                 2014 年 5 月 26
                                                          58,560
                                              日                       《昆明制药限
                                 2014 年 7 月 23                       制性股票激励
    1    何勤           223,625                               99,039
                                              日                       计划(修订版)》
                                 2015 年 7 月 23                       相关条款
                                                          66,026
                                              日
                                 2014 年 5 月 26
                                                          29,280
                                              日                       《昆明制药限
                                 2014 年 7 月 23                       制性股票激励
    2    袁平东         11,813                                49,520
                                              日                       计划(修订版)》
                                 2015 年 7 月 23                       相关条款
                                                          33,013
                                              日
                                 2014 年 5 月 26
                                                          21,960
                                              日                       《昆明制药限
                                 2014 年 7 月 23                       制性股票激励
    3    徐朝能         83,859                                37,139
                                              日                       计划(修订版)》
                                 2015 年 7 月 23                       相关条款
                                                          24,760
                                              日
                                 2014 年 5 月 26
                                                          21,960
                                              日                       《昆明制药限
                                 2014 年 7 月 23                       制性股票激励
    4    董少瑜         83,859                                37,139
                                              日                       计划(修订版)》
                                 2015 年 7 月 23                       相关条款
                                                          24,760
                                              日
    5    熊建民         55,906       2014 年 5 月 26          14,640       《昆明制药限
                     昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                                   日                  制性股票激励
                                      2014 年 7 月 23                  计划(修订版)》
                                                                24,760
                                                   日                  相关条款
                                      2015 年 7 月 23
                                                                16,506
                                                   日四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况1、 法人
                                                 单位:万元 币种:人民币
    名称                                 华方医药科技有限公司
    单位负责人或法定代表人               何勤
    成立日期                             1996 年 6 月 21 日
    组织机构代码                         14291820-4
    注册资本                                                               25,000
                                     许可经营项目: 中成药、化学药制剂、化
                                     学原料药、抗生素、生化药品、生物制品
                                     的研发和批发(有效期至 2016 年 8 月 21主要经营业务
                                     日),预包装食品、散装食品的销售详见《食
                                     品流通许可证》,有效期至 2016 年 2 月 2
                                     日)。
                                     一般经营项目: 消毒用品、日用百货、化
                                     妆品、医疗器械(限一类)的销售,咨询经营成果
                                     服务,技术培训,经营国内贸易及进出品
                                     业务,实业投资。
                                     2013 年华方医药实现收入约 66.13 亿元,财务状况
                                     实现净利润约 2.94 亿元。(未经审计)
                                     截止 2013 年 12 月 31 日华方医药资产总额
    现金流和未来发展战略                 约 55.59 亿元,净资产约 32.21 亿元,(未
                                     经审计)
                                     华方医药经营性现金流充足,整体现金流
                                     状况良好。公司将通过自身的发展,及与报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                     国际先进的医药企业合作,使公司成为中司的股权情况
                                     国植物药的龙头企业,及世界上著名的植
                                     物药企业之一。2、 自然人
    姓名                                        汪力成
    国籍                                        中国
    是否取得其他国家或地区居留权                否
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    最近 5 年内的职业及职务                       华立集团股份有限公司董事局主席(二) 实际控制人情况1、 法人
                                                           单位:元 币种:人民币
    名称                                          浙江立成实业有限公司
    单位负责人或法定代表人                        汪力成
    成立日期                                      2005 年 2 月 23 日
    组织机构代码                                  14291820-4
    注册资本                                                                        3,000
                                              实业投资、投资管理咨询服务、经营国内
                                              贸易进出口业务(国家法律法规禁止、限主要经营业务
                                              制的除外),设计、制作、代理国内各类广
                                              告。2、 自然人
    姓名                                         汪力成
    国籍                                         中国
    是否取得其他国家或地区居留权                 否
    最近 5 年内的职业及职务                      华立集团股份有限公司董事局主席
    3、   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    五、   其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
                                          昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第七节            董事、监事、高级管理人员和员工情况一、 持股变动及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                      单位:股
                                                                                                                          报告
                                                                                                              报告期 期从
                                                                                                              内从公 股东
                                                                                         年度内               司领取 单位
                      性   年   任期起始日      任期终止日        年初持       年末持    股份增    增减变     的应付 获得
    姓名          职务
                      别   龄       期              期              股数         股数    减变动    动原因     报酬总 的应
                                                                                           量                 额(万 付报
                                                                                                              元)(税 酬总
                                                                                                                前)    额(万
                                                                                                                          元)
                                2012 年   11 2015 年 11 月                                         股 权 激
    何勤    董事长        男   54                                     254,605      419,670   165,065                   60
                                月1日        1日                                                   励授予
                                2012 年   11 2015 年 11 月
    刘会疆 副董事长       男   58                                                                                   11.25   34.84
                                月1日        1日
                                2012 年   11 2015 年 11 月
    林家宏 副董事长       男   44                                                                                   11.25   24.93
                                月1日        2日
                                2012 年   11 2015 年 11 月
    裴蓉    董事          女   43                                                                                       9      40
                                月1日        1日
    汪思洋 董事           男   27   2012 年   11 2015 年 11 月                                                          9      30
                                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    辛金国 独立董事     男   52                                                                                9
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    梅健   独立董事     男   48                                                                                9
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    屠鹏飞 独立董事     男   51                                                                                9
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2013 年 8 月 6
    果德安 独立董事     男   52                                                                                6
                              月1日          日
                              2013 年 8 月   2015 年 11 月
    李万寿 独立董事     男   52                                                                              3.85
                              6日            1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    丁国英 监事会主席   女   49                                                                                3      40
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    李双友 监事         男   46                                                                              2.25     29
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    张建生 监事         男   41                                                                              2.25   19.87
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    李宏娅 监事         女   31                                                                              2.25     8.6
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    何丽山 职工监事     男   52                                                                             24.51
                              月1日          1日
                              2012 年 11     2015 年 11 月
    杨彦斌 职工监事     女   48                                                                             17.12
                              月1日          1日
                                                                                             股 权 激
                              2012 年 11 2015 年 11 月                                       励 授 予
    袁平东 总裁         男   46                                    127,303      178,113   50,810              65
                              月1日      1日                                                 和 个 人
                                                                                             减持
                                           昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                  2006 年 7 月   2013 年 8 月                                    股 权 激
    熊建民 党委书记        男    61                                      63,651     104,917   41,266            45
                                  1日            15 日                                           励授予
                                  2012 年 11     2015 年 11 月                                   股 权 激
    徐朝能 副总裁兼董秘    男    50                                      95,477     157,376   61,899            45
                                  月1日          1日                                             励授予
                                  2012 年 11     2015 年 11 月                                   股 权 激
    董少瑜 副总裁          男    57                                      95,477     157,376   61,899            45
                                  月1日          1日                                             励授予
                                  2012 年 11     2015 年 11 月
    林钟展 副总裁          男    45                                                                             45
                                  月1日          1日
                                  2012 年 11     2015 年 11 月
    刘鹏    副总裁         男    51                                                                             45
                                  月1日          1日
                                  2012 年 11     2015 年 11 月
    汪绍全 财务总监        男    47                                                                             45
                                  月1日          1日
                                                                     1,017,45
    合计         /         /    /         /               /           636,513      380,939     /       523.73 227.24
                                                                            2何勤: 2006 年 10 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)董事长,2010 年 9 月至今任武汉健民药业集团股份有限公司(600976)董事长,2011 年 6 月至今任华立集团股份有限公司副总裁、华方医药科技有限公司董事长、北京华方科泰医药有限责任公司董事长。刘会疆:1994 年 1 月至今任云南红塔集团有限公司党委委员、董事、副总经理,2009 年 8 月至今任云南红塔集团有限公司党委书记,2003 年 9 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)副董事长。林家宏:2008 年 2 月至 2011 年 8 月,在云南省工业投资控股集团有限责任公司工作,任企业管理部经理,兼任云南省节能投资有限公司法定代表人、董事长;2011 年 8 月至今任云南省工业投资控股集团有限责任公司资产运营部总经理;2009 年11 月至今任昆明制药集团股份有限公司副董事长。裴蓉:1994 年 7 月进入华立集团工作,历任财务总监、审计室主任、审计部部长。现任华立集团股份有限公司副总裁、华方
                                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告医药科技有限公司董事、武汉健民药业集团股份公司董事、昆明制药集团股份公司董事。汪思洋:汪思洋:2010 年 1 月参加工作,2011 年 6 月至今担任华立集团股份有限公司总裁助理。现任武汉健民药业集团股份公司董事、昆明制药集团股份有限公司董事。辛金国:历任杭州电子科技大学工商管理学院副院长,杭州电子科技大学财经学院副院长,杭州电子科技大学管理学院副院长和杭州电子科技大学经贸学院党总支书记。现任杭州电子科技大学网络经济与网络文化研究中心常务副主任。2009 年 11月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)独立董事。梅健:1999 年至 2007 年任深圳市创新投资集团有限公司投资经理、高级投资经理、资产经营总部总经理;2007 年至今任深圳市东方富海投资管理有限公司合伙人;2009 年 11 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)独立董事。屠鹏飞:现为北京大学药学院天然药物学系教授、博士生导师、系主任,北京大学创新药物研究院副院长,武汉健民药业集团股份有限公司独立董事。第十一届国家药典委员会执行委员、中药材饮片专业委员会主任委员,国家食品药品监督管理局药品审评委员。 《中国药学》英文版、 《中药新药与临床药理》杂志副主编, 《中国药学杂志》等 10 多家杂志编委。中国药科大学、沈阳药科大学等 10 多所大学和科研院所的客座教授。国家杰出青年基金获得者。果德安:现任中国科学院上海药物所中药首席科学家,中药标准化技术国家工程实验室主任,上海中药现代化研究中心主任。主要社会兼职有国家药品监督管理局药品审评委员,第八届、第九届国家药典委员,第十届执行委员,天然药物专业委员会主任委员,2010 版中国药典英文版主编,美国药典委员会委员,国际药用植物研究学会(GA)理事兼顾问,美国植物药委员会(ABC)顾问,国际中医药规范研究学会候任会长;世界中医药学会联合会中药分析专业委员会会长;《Journal ofEthnopharmacology》等 10 个 SCI 杂志副主编或编委。丁国英:现任华立集团股份有限公司行政总监,兼任昆明制药集团股份有限公司监事会主席、华正新材股份有限公司董事、
                                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告杭州华都艺术品公司董事长、浙江省统计学会常务理事、浙江省绿色共享基金会理事。李双友:2003 年 2 月至今任云南红塔集团有限公司计划财务科科长; 2009 年 9 月至今任云南红塔集团有限公司副总经理。2006 年 10 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)监事张建生:2008 年 2 月至 2011 年 8 月在云南省工业投资控股集团有限责任公司从事财务工作;2011 年 8 月至今任云南省工业投资控股集团有限责任公司财务管理部副总经理。2008 年 3 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)监事。李宏娅:曾任浙江中瑞江南会计师事务所有限公司审计、税务评估助理;现任华立集团股份有限公司资产管理部资产管理主管;2009 年 7 月至今任武汉健民药业集团股份有限公司(600976)监事,2009 年 11 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)监事,2011 年 5 月 10 日至今任浙江华智控股股份有限公司(000607)监事。何丽山:2003 年 5 月至今历任昆明制药集团股份有限公司口服剂分厂厂长、党支部书记、党委委员、工会主席兼党群工作部部长、兼任制造中心总经理助理;2006 年 10 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)监事。杨彦斌:2003 年 7 月至今历任昆明制药药品销售有限公司市场监察部经理兼党支部书记、昆明制药集团股份有限公司(600422)审计及法务部销售法务主管、审计及法务部经理、法律事务部经理兼监事会办公室主任;2009 年 11 月至今任昆明制药集团股份有限公司(600422)监事。袁平东:2006 年 6 月至 2009 年 10 月任西南药业股份有限公司总经理。2009 年 11 月至今任昆明制药集团股份有限公司总裁。熊建民:1998 年 3 月至 2006 年 7 月历任昆明制药集团股份有限公司副总裁、董事、总监、党委副书记;2006 年 7 月至 2013年 8 月任昆明制药集团股份有限公司党委书记。徐朝能:2004 年 7 月至今任昆明制药集团股份有限公司副总裁;2007 年 9 月至今任昆明制药集团股份有限公司董事会秘书。董少瑜:2006 年 10 月至 2009 年 10 月任昆明制药集团股份有限公司财务总监。2008 年 7 月至今任昆明制药集团股份有限公
                                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告司副总裁。林钟展:2007 年 3 月至今昆明制药集团股份有限公司历任销售总监、昆南公司总经理、营销中心代总经理、副总经理、总经理;2010 年 12 月至今任昆明制药集团股份有限公司副总裁。刘鹏:1983 年进入昆明制药厂工作;曾先后任职于昆明制药厂片剂车间副主任、金鼎分厂厂长、总裁助理兼经理、行政总监、制造中心总监、制造中心总经理。2010.9~2012.7 任职武汉健民药业集团有限公司副总裁。2012 年 8 月至今任昆明制药集团股份有限公司副总裁。汪绍全:2008 年 1 月至 2009 年 10 月期间历任华立集团股份有限公司营运管理部部长、北京华立科泰医药有限责任公司财务总监;2008 年 1 月至 2009 年 7 月武汉健民药业集团股份有限公司董事;2009 年 5 月至 11 月任重庆华立药业股份有限公司监事会主席;2009 年 11 月至今任昆明制药集团股份有限公司财务总监。
                             昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    (二)   董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
                                                                                       单位:股
                                    报告期
                          年初持                限制性                            期末持
                                    新授予                                                   报告期
                          有限制                股票的      已解锁      未解锁    有限制
    姓名       职务                   限制性                                                   末市价
                          性股票                授予价       股份        股份     性股票
                                    股票数                                                   (元)
                           数量                格(元)                            数量
                                       量
    何勤        董事长        189,682   165,065          26.5   131,122     223,625   223,625     23.59
    袁平东      总裁           94,841     82,533         26.5    65,561     111,813   111,813     23.59
            副总裁
    徐朝能                     71,131     61,899         26.5    49,171      83,859    83,859     23.59
            兼董秘
    董少瑜      副总裁         71,131     61,899         26.5    49,171      83,859    83,859     23.59
            党委书
    熊建民                     47,420     41,266         26.5    32,780      55,906    55,906     23.59
            记
    合计           /        474,205   412,662          /      327,805     559,062   559,062         /
    二、   现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    (一)   在股东单位任职情况
    任职人员姓                          在股东单位担任
                     股东单位名称                             任期起始日期         任期终止日期
       名                                   的职务
                     华立集团股份                                                 2015 年 12 月 31
    何勤                                 副总裁                 2011 年 6 月 8 日
                     有限公司                                                     日
                     华方医药科技
    何勤                                 董事长                 2011 年 6 月 1 日
                     有限公司
                     云南红塔集团 党委书记、董事、
    刘会疆                                                      2009 年 8 月 1 日
                     有限公司        副总经理
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
              云南省工业投
                              资产运营部总经
    林家宏        资控股集团有                          2011 年 8 月 31 日
                              理
              限责任公司
              华立集团股份
    裴蓉                          副总裁                2014 年 1 月 1 日
              有限公司
              华方医药科技
    裴蓉                          董事                  2011 年 6 月 1 日
              有限公司
              华立集团股份
    汪思洋                        总裁助理              2011 年 6 月 1 日
              有限公司
              华立集团股份
    丁国英                        行政总监
              有限公司
              云南红塔集团
    李双友                        副总经理              2009 年 9 月 1 日
              有限公司
              云南红塔集团
    李双友                        计划财务科科长        2003 年 2 月 1 日
              有限公司
              云南省工业投
                              财务管理部副总
    张建生        资控股集团有                          2011 年 8 月 31 日
                              经理
              限责任公司
              华立集团股份 不动产事业部财
    李宏娅                                              2011 年 3 月 14 日
              有限公司        务经理
    (二)   在其他单位任职情况
    任职人员姓                   在其他单位担任
               其他单位名称                           任期起始日期       任期终止日期
       名                            的职务
               武汉健民药业
    何勤           集团股份有限 董事长                  2009 年 11 月 2 日
               公司
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
              北京华方科泰
                                                     2011 年 12 月 21
    何勤          医药有限责任 董事长
                                                     日
              公司
              武汉健民药业
    裴蓉          集团股份有限 董事                      2011 年 8 月 3 日
              公司
              武汉健民药业
    汪思洋        集团股份有限 董事                      2011 年 8 月 3 日
              公司
              武汉健民股份
    丁国英                         监事会主席            2011 年 8 月 3 日
              有限公司
              华立仪表集团
    丁国英                         监事长                2010 年 1 月 18 日
              股份有限公司
              华正新材料股
    丁国英                         董事
              份有限公司
              杭州华都艺术
    丁国英                         董事长
              品公司
              武汉健民药业
    李宏娅        集团股份有限 监事                      2010 年 9 月 16 日
              公司
              浙江华智控股
    李宏娅                         监事                  2011 年 5 月 10 日
              股份有限公司
    三、   董事、监事、高级管理人员报酬情况
                         本公司董事、监事按职务领取津贴,公司建立了高级管理人员董事、监事、高级管理
                         的考评、激励机制和相关制度《公司高级管理人员经营绩效管人员报酬的决策程序
                         理办法》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》,加强高管人员工
                       昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                        资收入管理,合理调节工资收入水平,规范工资性收入的分配
                        方法,调动高管人员的积极性,促进公司管理团队建设及公司
                        经营目标的实现。高级管理人员的薪酬采用年薪制,根据其所
                        承担的责任确定其基本工资,根据其生产经营管理成果挂钩考
                        核,确定绩效工资,实行由基本工资与绩效工资相结合的工资
                        结构。年薪由月固定工资、季度绩效工资、年绩效工资及年超
                        额奖金四块构成。
                        2005 年 2 月 24 日公司四届二十次董事会审议通过的《公司高级董事、监事、高级管理
                        管理人员经营绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬管理办人员报酬确定依据
                        法》。董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬 按公司的考核制度及相关程序发放。情况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实 523.73 万元。际获得的报酬合计
    四、   公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名             担任的职务                  变动情形         变动原因
    果德安              独立董事                   离任               报告期内辞职
                                                                  经七届十次董事会审
                                                                  议通过,2013 年第二
    李万寿              独立董事                   聘任               次临时股东大会批
                                                                  准,聘任李万寿先生
                                                                  为公司独立董事。
    五、   母公司和主要子公司的员工情况
    (一)   员工情况
                            昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    母公司在职员工的数量                                                                  1,214
    主要子公司在职员工的数量                                                              2,172
    在职员工的数量合计                                                                    3,386母公司及主要子公司需承担费用的离退休
                                                                                       688职工人数
                                              专业构成
              专业构成类别                                             专业构成人数
                   生产人员                                                           1,316
                   销售人员                                                            994
                   技术人员                                                            391
                   财务人员                                                             94
                   行政人员                                                            591
                     合计                                                             3,386
                                              教育程度
              教育程度类别                                              数量(人)
                     博士                                                                6
              硕士及研究生                                                              76
                  大专及本科                                                          1,880
           中专及中等教育学历                                                          810
                   中专以下                                                            614
                     合计                                                             3,386
    (二)   薪酬政策昆药的薪酬以业绩、贡献、能力大小为主要导向,在具备一定的市场竞争力,有效激励与约束相结合的原则上,制定员工薪酬政策。
    目前,公司薪酬按照不同的岗位设定不同的薪酬体系,如:高中级管理人员实行年薪制薪酬政策,销售人员实行销售提成制薪酬政策,旨在最大程度地激励各岗位
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告人员的工作积极性。同时,在执行过程中,根据绩效管理、岗位调整、薪酬普调等手段,适时地进行员工薪酬政策调整,使薪酬政策在实际操作中能更加有效地激发每一位员工的主观能动性,让员工的实际工作能力与薪酬价值相匹配。
    (三)    培训计划根据昆药战略规划及昆药人才培养战略——“蓝海”战略,为确保 2013 年各项重点工作达成提供支持,2013 年培训计划为:
    1、原则:根据公司不同层级设定不同的培训体系和课程,建立昆药人才梯队。
    2、培训方式:内外训相结合,联合培养
    3、培训内容:
       A、“鲨鱼”计划:以集团、子公司中高层管理者为主要目标学员;
       B、“章鱼”计划:以公司后备人员为主要学员;
       C、“海豚”计划:以新进员工为主要学员。
    (四)    专业构成统计图:
    (五)    教育程度统计图:昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第八节           公司治理
    一、   公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律完善公司法人治理、规范公司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责,公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益。
    公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、上海证券交易所《股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》及时履行信息披露义务,信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。
    二、   股东大会情况简介
                                                                                  决议
                                                        决
                                                                                  刊登
    会议届   召开                                          议       决议刊登的指定
                          会议议案名称                                            的披
    次     日期                                          情       网站的查询索引
                                                                                  露日
                                                        况
                                                                                    期
             1、审议公司 2012 年度董事会工
             作报告的议案;2、审议公司 2012
                                                       经
             年独立董事工作报告的议案;3、
    昆明制                                                 审
             审议公司 2012 年度监事会工作
    药集团                                                 议
        2013 报告的议案;4、审议公司 2012                                       2013
    股份有                                                 议
        年 4 年度财务决算报告的议案;5、审                       上海交易所网站 年 4
    限公司                                                 案
        月 2 议公司 2012 年度利润分配的议                        www.sse.com.cn 月 3
    2012 年                                                全
        日   案;6、审议公司 2012 年年度报                                      日
    年度股                                                 部
             告及年报摘要的议案;7、审议聘
    东大会                                                 通
             请公司 2013 年度审计机构的议
                                                       过
             案;8、审议追加公司 2012 年度
             日常关联交易额度的议案;9、审
                     昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
              议公司 2013 年日常关联交易预
              计的议案;10、审议公司 2013 年
              融资额度的议案;11、审议 2013
              年为昆明制药集团医药商业有限
              公司信用担保的议案;12、审议
              2013 年为昆明中药厂有限公司提
              供信用担保的议案;13、审议关
              于取消与云南昆药生活服务有限
              公司租赁协议的议案
              1、审议公司限制性股票激励计划           经昆明制
              修改稿(2013-2015)的议案;2、          审药集团
              审议公司限制性股票激励计划考            议
    股 份 有 2013                                                                  2013
              核办法(2013-2015)的议案;3、          议
    限公司 年 1                                                     上海交易所网站 年 1
              审议公司限制性股票回购管理办            案
    2013 年 月 22                                                   www.sse.com.cn 月 23
              法(2013-2015)的议案;4、关            全
    第一次 日                                                                      日
              于提请股东大会授权董事会办理            部临时股
              公司限制性股票激励计划相关事            通东大会
              宜的议案                                过
                                                      经昆明制
                                                      审
    药集团         1、审议关于果德安先生辞去公司
                                                      议
    股份有    2013 独立董事的议案;2、 审议关于                                    2013
                                                      议
    限公司    年 8 李万寿先生为公司独立董事候选                     上海交易所网站 年 8
                                                      案
    2013 年   月 6 人的议案;3、审议关于设立公司                    www.sse.com.cn 月 7
                                                      全
    第二次    日   植物药分厂的议案;4、审议关于                                   日
                                                      部
    临时股         《公司章程》修改的议案
                                                      通东大会
                                                      过
                                                      经昆明制
                1、审议关于《昆明制药集团股份         审药集团
                有限公司募集资金管理制度》的          议
    股份有    2013                                                                 2013
                议案;2、审议关于公司与北京华         议
    限公司    年 8                                                  上海交易所网站 年 8
                方科泰医药有限公司专利实施许          案
    2013 年   月 21                                                 www.sse.com.cn 月 22
                可协议的议案;3、关于使用部分         全
    第三次    日                                                                   日
                闲置募集资金进行现金管理的议          部临时股
                案                                    通东大会
                                                      过
    昆明制                                                经
          2013                                                                 2013
    药集团                                                审
          年 9 1、审议关于利用闲置自有资金进                    上海交易所网站 年 9
    股份有                                                议
          月 13 行保本投资理财业务的议案                        www.sse.com.cn 月 14
    限公司                                                议
          日                                                                   日
    2013 年                                               案
                         昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第四次                                       全
    临时股                                       部
    东大会                                       通
                                             过
                                             经昆明制
                                             审药集团
                                             议
    股 份 有 2013                                                                      2013
                                             议
    限 公 司 年 11 1、审议关于建设昆药生物医药科                        上海交易所网站 年 11
                                             案
    2013 年 月 12 技园项目的议案                                        www.sse.com.cn 月 13
                                             全
    第五次 日                                                                          日
                                             部临时股
                                             通东大会
                                             过三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                       参加股
                                            参加董事会情况                             东大会
                                                                                       情况
    董事姓    是否独                                                             是否连
                    本年应
    名      立董事                           以通讯                            续两次   出席股
                    参加董      亲自出                  委托出       缺席次
                                            方式参                            未亲自   东大会
                    事会次      席次数                  席次数         数
                                            加次数                            参加会   的次数
                      数
                                                                                 议
    何勤       否       12                11           7           1          0   否       2
    刘会疆     否       12                11           7           1          0   否       4
    林家宏     否       12                12           7           0          0   否       4
    汪思洋     否       12                11           7           1          0   否       6
    裴蓉       否       12                12           7           0          0   否       6
    辛金国     是       12                12           7           0          0   否       6
    梅健       是       12                11           7           1          0   否       6
    屠鹏飞     是       12                10           7           2          0   否       6
    果德安     是       7                  6           5           1          0   否       3
    李万寿     是       5                  4           1           1          0   否       3
    年内召开董事会会议次数                                                                     12
    其中:现场会议次数                                                                          5
    通讯方式召开会议次数                                                                        7
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                0
    (二)   独立董事对公司有关事项提出异议的情况
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    四、   董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    2013 年 3 月 8 日公司七届四次董事会,审计与风险控制委员会对昆明制药集团股份有限公司审计机构提交审计报告时间进行督促,并要求于 2013 年 3 月 7 日前出具正式的审计报告。并对年审注册会计师出具初步意见后对公司财务会计报表发表意见。在全面了解和审核了公司 2012 年年度财务报告后,认为公司能够严格按照股份制公司财务制度规范运作,公司 2012 年年度财务报告公允地反映了公司本年度财务状况和经营成果,同意提交董事会审议。通过与公司有关人员及中审亚太会计师事务所有限公司进行沟通了解,认为中审亚太会计师事务所有限公司能够严格按照会计师事务所的执业道德和执业规范,在 2012 年度审计过程中能够严格按照《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》(2012 年修订)和《关于做好上市公司 2012 年年度报告工作的通知》的要求做好公司 2012 年年度审计工作。并认为公司可以继续聘任中审亚太会计师事务所有限公司为公司 2013 年度会计审计机构。2013 年 3 月 8 日薪酬与考核委员会召开 2013 年第一次会议,审议通过了审议公司高级管理人员 2013 年绩效责任书的议案并提交董事会审议;2013 年 5 月 9 日薪酬与考核委员会召开了 2013 年第二次会议,审议通过了公司限制性股票激励计划(第三个授予年度)实施的议案、关于发放总裁班子 2012 年现金绩效奖励的议案、关于财务总监 2012 年现金激励的议案并提交董事会审议;2013 年 5 月 20 日薪酬与考核委员会召开 2013 年第三次会议,审议通过关于公司 2012 年授予股权激励股票第一次解锁的议案并提交董事会审议;2013 年 6 月 24 日薪酬与考核委员会召开 2013 年第四次会议,审议通过关于公司 2011 年授予股权激励股票第二次解锁的议案并提交董事会审议。
    五、   监事会发现公司存在风险的说明
    监事会对报告期内的监督事项无异议。
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    六、     报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度,实行年度经营绩效考核。由董事会薪酬与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案,提交董事会审议通过后实施。公司高管人员实行年薪制,年薪由月基薪、季度考核收入和年度考核收入构成。
    公司于 2010 年第一次临时股东大会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(修订版)》,并获中国证监会无异议函。2013 年度,第三期股权激励计划已实施完成。激励对象 5 名:何勤、袁平东、徐朝能、董少瑜、熊建民。截止 2013 年 7 月 22 日,第三次授予的 412,662 股限售流通股已经全部过户到 5 名激励对象个人账户。
    2013 年 12 月 31 日公司七届三次董事会审议通过《公司限制性股票激励计划修改稿(2013-2015)的预案》,该议案已经 2013 年 1 月 22 日公司 2013 年第一次临时股东大会批准实施。
                        昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第九节             内部控制
    一、     内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
       董事会审计与风险控制委员会代表公司董事会全面负责公司的内部控制及风险管理,建立健全公司风险防范、监控体系,负责推进公司内部控制及风险管理制度建设,督促公司管理层对公司各业务风险的日常管理,对公司经营管理活动中的各类风险实施有效的事前评估和过程监控。
       董事会审计与风险控制委员会还负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜。加强财务报告相关内控控制制度,先后下达了《昆明制药集团股份有限公司费用审批授权及流程》、《昆明制药集团股份有限公司控股子公司财务负责人管理制度》、《昆明制药集团股份有限公司销售预算管理办法》、《昆明制药集团股份有限公司全面预算管理制度》、《昆明制药集团股份有限公司货币资金管理制度》等规定,有效建立起了公司内部控制制度,保证了公司内部良好运行。内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)内部控制自我评价报告详见附件
    二、     年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
       2010 年 2 月 29 日公司六届三次董事会,审议通过《昆明制药集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。制度下发后,公司严格执行,截止报告期内,未发生年报信息披露重大差错。
                      昆明制药集团股份有限公司 2013 年年度报告
    第十一节             备查文件目录
    (一)   载有董事长签名的年度报告正文
    (二)   载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    (三)   载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的会计报表
    (四)   报告期内在中国证监会指定刊物公开披露公司文件及公告的原稿
                                                                      董事长:何勤
                                                          昆明制药集团股份有限公司
                                                                  2014 年 3 月 12 日
    中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)    China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
                                        审计报告
                                                               中审亚太审[2014]020016昆明制药集团股份有限公司全体股东:
      我们审计了后附的昆明制药集团股份有限公司(以下简称“昆明制药”)财务报表,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
      一、管理层对财务报表的责任
      编制和公允列报财务报表是昆明制药管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
      审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内
    审计报告                                                                   第 1 页 共 2 页
    中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)   China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
      我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
      三、审计意见
      我们认为,昆明制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昆明制药2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师:管云鸿
             (盖章)                           (签名并盖章)
                                                中国注册会计师:陈荣举
                                                (签名并盖章)
           中国.北京市                          二○一四年三月十二日
    审计报告                                                                  第 2 页 共 2 页
                                 合并资产负债表
                               2013 年 12 月 31 日编制单位:昆明制药集团股份有限公司
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目            附注             期末余额                   年初余额流动资产:
    货币资金                                   333,755,792.36             316,699,259.13
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                   122,159,460.35             106,328,966.30
    应收账款                                   362,618,240.41             305,702,878.51
    预付款项                                    64,000,197.37             121,938,017.12
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                  58,032,164.72              48,229,675.54
    买入返售金融资产
    存货                                       565,336,126.74             602,715,659.62
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                               552,503,364.83              16,478,463.64
       流动资产合计                           2,058,405,346.78           1,518,092,919.86非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                533,998.08                686,966.28
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                            3,015,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                   301,889,674.38             292,355,596.13
    在建工程                                   192,450,644.14              13,435,552.45
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产               156,633,107.40     159,888,908.37
    开发支出               55,326,654.14      43,555,820.63
    商誉                   68,042,796.10      68,400,885.18
    长期待摊费用             2,831,793.17       1,604,565.22
    递延所得税资产         49,725,461.16      50,728,890.58
    其他非流动资产
       非流动资产合计      827,434,128.57     633,672,184.84
         资产总计        2,885,839,475.35   2,151,765,104.70流动负债:
    短期借款               30,000,000.00      241,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据               114,193,787.59     106,540,813.83
    应付账款               316,945,978.17     318,994,143.32
    预收款项               77,376,502.85      109,026,680.24
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬           72,069,568.27      65,313,829.97
    应交税费               36,785,516.08      15,333,008.48
    应付利息                 5,366,666.67
    应付股利                  339,424.48
    其他应付款             170,055,987.79     190,812,710.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                                                3,100,000.00负债
    其他流动负债           150,000,000.00
       流动负债合计        973,133,431.90   1,050,121,186.79非流动负债:
    长期借款                                  21,900,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                    61,136.71                  84,081.94
    其他非流动负债                              33,460,959.60                22,955,000.00
       非流动负债合计                            33,522,096.31                44,939,081.94
         负债合计                             1,006,655,528.21             1,095,060,268.73所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                         341,130,177.00               314,176,000.00
    资本公积                                   853,293,521.87               199,444,312.19
    减:库存股
    专项储备                                        2,669,869.79              1,532,459.71
    盈余公积                                    94,078,535.85                76,130,940.60
    一般风险准备
    未分配利润                                 466,819,308.28               347,396,388.80
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
                                              1,757,991,412.79               938,680,101.30权益合计
    少数股东权益                               121,192,534.35               118,024,734.67
         所有者权益合计                       1,879,183,947.14             1,056,704,835.97
       负债和所有者权益
                                              2,885,839,475.35             2,151,765,104.70总计法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                               母公司资产负债表
                               2013 年 12 月 31 日编制单位:昆明制药集团股份有限公司
                                                                单位:元 币种:人民币
           项目             附注             期末余额                     年初余额流动资产:
    货币资金                                   108,932,319.55               116,225,102.66
    交易性金融资产
    应收票据                                    57,155,050.71                49,905,981.47
    应收账款                                    71,357,332.60                69,719,036.54
    预付款项                                    13,632,489.83                43,415,329.05
    应收利息
    应收股利                 3,232,204.80       2,222,140.80
    其他应收款             172,137,980.72     111,133,089.98
    存货                   259,840,220.36     284,752,208.69
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产           534,355,577.78       1,785,927.25
       流动资产合计      1,220,643,176.35     679,158,816.44非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资           354,616,953.34     319,568,144.82
    投资性房地产
    固定资产               170,876,698.21     168,132,008.59
    在建工程               170,251,634.04     12,160,614.45
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产               30,221,406.59      31,432,541.65
    开发支出               52,368,884.09      40,557,038.16
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产         30,117,639.15      33,051,247.69
    其他非流动资产
       非流动资产合计      808,453,215.42     604,901,595.36
         资产总计        2,029,096,391.77   1,284,060,411.80流动负债:
    短期借款                                  150,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款               126,545,260.08     159,886,044.61
    预收款项               55,208,344.49      49,219,613.31
    应付职工薪酬           54,695,848.13      48,368,458.62
    应交税费               19,002,223.26         659,898.35
    应付利息                 5,366,666.67
    应付股利
    其他应付款                                101,010,342.27         128,171,865.09
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                              150,000,000.00
       流动负债合计                           511,828,684.90         536,305,879.98非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                             19,320,000.00         15,960,000.00
       非流动负债合计                          19,320,000.00         15,960,000.00
         负债合计                             531,148,684.90         552,265,879.98所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                        341,130,177.00         314,176,000.00
    资本公积                                  852,498,248.73         198,522,403.22
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                   94,078,535.85         76,130,940.60
    一般风险准备
    未分配利润                                210,240,745.29         142,965,188.00所有者权益(或股东权益)
                                            1,497,947,706.87         731,794,531.82合计
       负债和所有者权益
                                            2,029,096,391.77       1,284,060,411.80(或股东权益)总计法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                                    合并利润表
                                  2013 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                 项目                  附注            本期金额                上期金额
    一、营业总收入                                       3,584,294,919.09        3,016,021,800.06
    其中:营业收入                                   3,584,294,919.09        3,016,021,800.06
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                       3,323,233,186.77        2,793,863,009.84
    其中:营业成本                                   2,539,434,890.65        2,058,261,095.07
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                              23,030,582.94            22,297,249.30
           销售费用                                    542,138,931.22          541,394,383.30
           管理费用                                    189,623,242.13          157,592,959.93
           财务费用                                    22,019,684.63            11,827,366.78
           资产减值损失                                  6,985,855.20            2,489,955.46
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                                         4,990,915.81               13,906.20列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     266,052,648.13          222,172,696.42
    加:营业外收入                                     19,109,124.15            22,368,617.59
    减:营业外支出                                       1,532,708.75            2,574,604.93
       其中:非流动资产处置损失                           378,427.79             2,079,131.46四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                       283,629,063.53          241,966,709.08填列)
    减:所得税费用                                    47,984,625.98            40,785,942.70
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    235,644,437.55          201,180,766.38
    归属于母公司所有者的净利润                        231,623,314.73          181,750,108.17
    少数股东损益                                        4,021,122.82           19,430,658.21六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                       0.7118                      0.5785
    (二)稀释每股收益                                       0.7118                      0.5785
    七、其他综合收益                                        -123,248.70                54,373.24
    八、综合收益总额                                      235,521,188.85          201,235,139.62
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                      231,496,678.90          181,804,481.41总额
    归属于少数股东的综合收益总额                        4,024,509.95           19,430,658.21法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                                  母公司利润表
                                 2013 年 1—12 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
                 项目                 附注            本期金额                上期金额
    一、营业收入                                        1,134,813,443.81        1,109,941,926.28
    减:营业成本                                      561,408,156.21          546,789,107.36
         营业税金及附加                               11,726,391.60            13,553,683.36
         销售费用                                     253,477,909.35          311,221,061.89
         管理费用                                     104,759,893.85           90,466,231.46
         财务费用                                     12,155,657.09             3,142,630.25
         资产减值损失                                 -1,000,617.64             1,985,971.37
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                        5,967,604.93            1,010,064.00填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    198,253,658.28          143,793,304.59
    加:营业外收入                                    13,507,939.01            16,512,287.50
    减:营业外支出                                       941,457.79             1,995,248.48
         其中:非流动资产处置损失                         48,327.38             1,747,435.40
    三、利润总额(亏损总额以“-”号                      210,820,139.50          158,310,343.61填列)
    减:所得税费用                                     31,344,186.96         24,459,121.95
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    179,475,952.54         133,851,221.66五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                      179,475,952.54         133,851,221.66法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                                 合并现金流量表
                                 2013 年 1—12 月
                                                                单位:元 币种:人民币
           项目           附注               本期金额                     上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                              3,196,189,682.64             2,653,994,683.15收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                 1,006,197.45
    收到其他与经营活动
                            79,216,170.96      84,279,858.78有关的现金
       经营活动现金流入
                          3,276,412,051.05   2,738,274,541.93小计
    购买商品、接受劳务
                          2,080,912,038.09   1,643,131,303.79支付的现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                            275,563,245.53     243,094,941.91工支付的现金
    支付的各项税费          247,928,701.18     245,781,783.85
    支付其他与经营活动
                            430,038,398.03     392,936,382.17有关的现金
       经营活动现金流出
                          3,034,442,382.83   2,524,944,411.72小计
         经营活动产生的
                            241,969,668.22     213,330,130.21现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金      468,033,778.74
    取得投资收益收到的
                              4,957,540.93         13,906.20现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回         208,078.00         517,006.66的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                            473,199,397.67       530,912.86小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付      212,654,545.31    123,222,154.32的现金
    投资支付的现金          978,600,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
                              3,125,373.87     82,213,639.63业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                          1,194,379,919.18    205,435,793.95小计
         投资活动产生的
                          -721,180,521.51    -204,904,881.09现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金      684,699,976.69
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金      380,400,000.00    276,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入
                          1,065,099,976.69    276,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金      467,000,000.00    156,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                            106,630,755.56     75,380,376.81付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
                               250,188.28        611,241.56少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
                              3,780,454.18有关的现金
       筹资活动现金流出
                            577,411,209.74    231,380,376.81小计
         筹资活动产生的     487,688,766.95     44,619,623.19现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                      -3,731.49                      307.38金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                    8,474,182.17             53,045,179.69增加额
    加:期初现金及现金
                                                270,112,416.73              217,067,237.04等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                278,586,598.90              270,112,416.73物余额法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                                 母公司现金流量表
                                 2013 年 1—12 月
                                                               单位:元 币种:人民币
          项目            附注               本期金额                    上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                              1,141,443,815.54              993,456,040.28收到的现金
    收到的税费返还                                   946,070.02
    收到其他与经营活动
                                                330,469,706.52              291,592,290.71有关的现金
       经营活动现金流入
                                              1,472,859,592.08            1,285,048,330.99小计
    购买商品、接受劳务
                                                510,937,358.06              408,232,152.95支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                118,676,472.57               96,987,936.60工支付的现金
    支付的各项税费                              131,024,458.19              145,323,025.59
    支付其他与经营活动
                                                584,309,447.47              462,622,248.03有关的现金
       经营活动现金流出
                                              1,344,947,736.29            1,113,165,363.17小计
         经营活动产生的
                                                127,911,855.79              171,882,967.82现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                          460,000,000.00
    取得投资收益收到的
                              4,957,540.93现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回          62,500.00        244,400.00的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                            465,020,040.93       244,400.00小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付      171,896,722.66     78,072,369.54的现金
    投资支付的现金          970,500,000.00
    取得子公司及其他营
                            38,174,182.39      84,035,409.13业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                          1,180,570,905.05    162,107,778.67小计
         投资活动产生的
                          -715,550,864.12    -161,863,378.67现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金      684,699,976.69
    取得借款收到的现金      249,400,000.00    170,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入
                            934,099,976.69    170,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金      250,000,000.00     90,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                            99,971,823.82      67,778,028.03付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动        3,780,454.18有关的现金
       筹资活动现金流出
                                              353,752,278.00       157,778,028.03小计
         筹资活动产生的
                                              580,347,698.69       12,221,971.97现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                   -1,473.47              235.91金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                               -7,292,783.11       22,241,797.03增加额
    加:期初现金及现金
                                              116,225,102.66       93,983,305.63等价物余额六、期末现金及现金等价
                                              108,932,319.55       116,225,102.66物余额法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                                                            合并所有者权益变动表
                                                              2013 年 1—12 月
                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                        本期金额
                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                   一
                                             减:                                  般项目
            实收资本(或股                   库                                    风                    其   少数股东权益    所有者权益合计
                               资本公积              专项储备      盈余公积              未分配利润
                本)                         存                                    险                    他
                                             股                                    准
                                                                                   备一、上
    年年        314,176,000.0    199,444,312.1          1,532,459.7   76,130,940.6                                118,024,734.6   1,056,704,835.9
                                                                                        347,396,388.80
    末余                    0                9                    1              0                                            7                 7额
       加:会计政策变更
            前期差错更正
         其他二、本
    年年     314,176,000.0   199,444,312.1   1,532,459.7   76,130,940.6                    118,024,734.6   1,056,704,835.9
                                                                      347,396,388.80
    初余                 0               9             1              0                                7                 7额三、本期增减变动金
                         653,849,209.6   1,137,410.0   17,947,595.2
    额(减   26,954,177.00                                                119,422,919.48    3,167,799.68    822,479,111.17
                                     8             8              5少以“-”号填列)(一)
    净利                                                                  231,623,314.73    4,021,122.82    235,644,437.55润(二)其他
                           -126,635.83                                                     3,387.13        -123,248.70综合收益上述
                           -126,635.83                                231,623,314.73    4,024,509.95    235,521,188.85(一)和(二)小计(三)所有
    者投                     653,975,845.5
         26,954,177.00                                                   -106,774.27   680,823,248.24
    入和                                 1减少资本1.所
    有者                     653,975,845.5
         26,954,177.00                                                                 680,930,022.51
    投入                                 1资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其
                                                                         -106,774.27     -106,774.27他(四)
                                         17,947,595.2   -112,200,395.2
    利润                                                                     -749,936.00   -95,002,736.00
                                                    5                5分配1.提
    取盈     17,947,595.2
                        -17,947,595.25
    余公                5积2.提取一般风险准备3.对所有者(或
                        -94,252,800.00   -749,936.00   -95,002,736.00股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)
         1,137,410.0
    专项                   1,137,410.08
                   8储备1.本
         1,209,430.3
    期提                   1,209,430.34
                   4取2.本
    期使       72,020.26     72,020.26用(七)其他四、本
    期期     341,130,177.0    853,293,521.8           2,669,869.7   94,078,535.8                               121,192,534.3   1,879,183,947.1
                                                                                     466,819,308.28
    末余                 0                7                     9              5                                           5                 4额
                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                     上年同期金额
                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                一
                                                                                般
    项目                                       减:
         实收资本(或股                                                         风                    其   少数股东权益    所有者权益合计
                            资本公积       库存    专项储备       盈余公积            未分配利润
             本)                                                               险                    他
                                           股
                                                                                准
                                                                                备一、上
    年年末   314,176,000.00   199,389,938.95                        62,745,818.43        241,866,602.80        99,344,012.47    917,522,372.65余额
          加:会计政策变更
          前期差错更正
            其他二、本
    年年初     314,176,000.00   199,389,938.95                  62,745,818.43   241,866,602.80   99,344,012.47   917,522,372.65余额三、本期增减变动金额(减
                                54,373.24    1,532,459.71   13,385,122.17   105,529,786.00   18,680,722.20   139,182,463.32少以“-”号填列)(一)
                                                                            181,750,108.17   19,430,658.21   201,180,766.38净利润(二)
    其他综                          54,373.24                                                                        54,373.24合收益上述(一)
                                54,373.24                                   181,750,108.17   19,430,658.21   201,235,139.62和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)
    利润分    13,385,122.17   -76,220,322.17   -749,936.01   -63,585,136.01配1.提取
    盈余公    13,385,122.17   -13,385,122.17积2.提取一般风险准备3.对所有者
    (或股                    -62,835,200.00   -749,936.01   -63,585,136.01东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)
    专项储    1,532,459.71   1,532,459.71备1.本期
          1,624,399.71   1,624,399.71提取2.本期
            91,940.00      91,940.00使用(七)其他四、本
    期期末        314,176,000.00   199,444,312.19       1,532,459.71    76,130,940.60     347,396,388.80        118,024,734.67    1,056,704,835.97余额法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
                                                             母公司所有者权益变动表
                                                                 2013 年 1—12 月
                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                          本期金额
                                                                   专
                                                                                          一般
    项目                                                减:库    项
               实收资本(或股本)        资本公积                          盈余公积       风险         未分配利润            所有者权益合计
                                                         存股      储
                                                                                          准备
                                                                   备一、上年
                   314,176,000.00       198,522,403.22                    76,130,940.60                142,965,188.00           731,794,531.82年末余额
       加:会计政策变更
            前期差错更正
            其他二、本年
             314,176,000.00   198,522,403.22   76,130,940.60   142,965,188.00   731,794,531.82年初余额三、本期增减变动
    金额(减     26,954,177.00    653,975,845.51   17,947,595.25   67,275,557.29    766,153,175.05少以“-”号填列)(一)净
                                                               179,475,952.54   179,475,952.54利润(二)其他综合收益上述(一)
    和(二)                                                       179,475,952.54   179,475,952.54小计(三)所有者投入
             26,954,177.00    653,975,845.51                                    680,930,022.51和减少资本1.所有者
             26,954,177.00    653,975,845.51                                    680,930,022.51投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利
            17,947,595.25   -112,200,395.25   -94,252,800.00润分配1.提取盈
            17,947,595.25    -17,947,595.25余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股
                             -94,252,800.00   -94,252,800.00东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期
                    341,130,177.00    852,498,248.73                     94,078,535.85              210,240,745.29        1,497,947,706.87期末余额
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                       上年同期金额
    项目                                                 减:库   专项                       一般风
                 实收资本(或股本)    资本公积                             盈余公积                  未分配利润          所有者权益合计
                                                       存股     储备                       险准备一、上年
                     314,176,000.00   198,522,403.22                       62,745,818.43               85,334,288.51        660,778,510.16年末余额
       加:会计政策变更
            前期差错更正
            其他二、本年
                 314,176,000.00   198,522,403.22   62,745,818.43   85,334,288.51    660,778,510.16年初余额三、本期增减变动
    金额(减                                           13,385,122.17   57,630,899.49    71,016,021.66少以“-”号填列)(一)净
                                                                   133,851,221.66   133,851,221.66利润(二)其他综合收益上述(一)
    和(二)                                                           133,851,221.66   133,851,221.66小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利
            13,385,122.17   -76,220,322.17   -62,835,200.00润分配1.提取盈
            13,385,122.17   -13,385,122.17余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股
                            -62,835,200.00   -62,835,200.00东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期
               314,176,000.00      198,522,403.22                  76,130,940.60   142,965,188.00   731,794,531.82期末余额法定代表人:何勤 主管会计工作负责人:汪绍全 会计机构负责人:刘辉
    昆明制药集团股份有限公司                                          2013 年度财务报表附注
                           昆明制药集团股份有限公司
                            2013 年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    昆明制药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是 1995 年 12 月经云南省人民政府云政复[1995]112 号文批准,在原昆明制药厂基础上整体改制而成的昆明制药股份有限公司。
    2000 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字〔2000〕149 号文批准,本公司于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所以上网定价方式发行人民币普通股 4,000 万股,发行价为 10.22 元/股,并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市交易。
    2001 年 4 月 9 日经本公司 2000 年度股东大会审议通过,更名为昆明制药集团股份有限公司。法定住所为昆明市国家高新技术开发区科医路 166 号,法定代表人为何勤,本公司拥有自营进出口权。1996 年,本公司先后被云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企业”。本公司于 2009 年 2 月 4 日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为 2008 年第一批高新技术企业。
    经中国证监会《关于核准昆明制药集团股份有限公司增发股票的批复》(证监许可[2013]792 号)核准,公司于 2013 年 7 月 5 日公开发行了 26,954,177 股 A 股股票,发行价25.97 元/股,募集资金总额为 699,999,976.69 元。
    本公司主要经营蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列、秋水仙碱系列、灯盏花系列等名、特、优、新天然药物产品。本公司积极提倡技术创新和新产品开发,充分发挥云南植物王国优势,以丰富的生物资源为基础,以三七、天麻素和蒿甲醚系列产品的深度开发为重点,利用冻干粉针、控释、缓释、微粉等现代高新医药技术开发云南独具特色天然药物产品为主导发展方向,先后开发了 30 多个具有国内外先进水平的天然药物新产品,其中国家一类新药 5 个。本公司独家生产的国家一类抗疟疾新药——蒿甲醚系列产品,得到世界卫生组织的高度重视和大力推荐,已列入世界卫生组织的基本药物目录。本公司拥有皂苷类粉针助溶剂、草乌甲素软胶囊生产方法、灯盏花素软胶囊生产方法等专利发明。
                                   第 1 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                       2013 年度财务报表附注
    本公司通过改制、上市、集团化发展,现已发展成为国家大型企业、国家重点高新技术企业。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四)记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、 同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
                                 第 2 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”,进而按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本;按照《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资,在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的,应予以冲回。
    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵销;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
    2、非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本。
                                 第 3 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注
    ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
    (六)合并财务报表的编制方法
    按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行,即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销,逐项合并,并计算少数所有者权益(损益)。
    合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
    子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司,自合并当期期初纳入本公司合并财务报表,并调整合并财务报表的年初数或上年数;通过非同一控制下企业合并增加的子公司,自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
                                第 4 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注
       (七) 会计计量属性
       1、计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础,初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
       2、计量属性在本期发生变化的报表项目
    本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
       (八)现金及现金等价物的确定标准
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
       (九)外币业务
       1、 发生外币交易时的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
       2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
       3、外币财务报表的折算方法
    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
                                   第 5 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    (十)金融工具
    1、金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。
    2、金融资产和金融负债的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。
    3、金融资产和金融负债的计量
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    (3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或
                                   第 6 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                    2013 年度财务报表附注损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定:
    ①在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。
    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
    (2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    5、金融资产减值准备计提方法
    (1)持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资,包括在具有类似信用风险特征的组合中,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再照信用组合进行减值测试。
                                   第 7 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                       2013 年度财务报表附注
    单项金额重大标准为大于或等于 500 万元的持有至到期投资。
    (2)应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二(十一)。
    (3)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    (4)其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    6、 金融资产转移
    金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,应说明持有意图或能力发生改变的依据。
    (十一) 应收款项
    1、坏账的确认标准
    凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项,以及其他发生减值的债
                                第 8 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                   2013 年度财务报表附注权如果评估为不可收回,则对其终止确认。
    2、坏账损失核算方法
    本公司采用备抵法核算坏帐损失。
    3、坏账准备的计提方法及计提比例
    对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提;单项金额重大主要指 500 万元以上的款项;
    对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
                                      本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 500 万元单项金额重大的判断依据或金额标准
                                      (含 500 万元)以上的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计    单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于
              提方法                  其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备应收款项:
                                     确定组合的依据
          组合 1:账龄组合               相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
                              按组合计提坏账准备的计提方法
          组合 1:账龄组合                                  账龄分析法
    组合中,购龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的:
                  账龄                  应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
    1 年以内                                                5                           5
    1-2 年                                               15                             10
    2-3 年                                               30                             15
    3-4 年                                               50                             20
    4-5 年                                               60                             30
    5 年以上                                            100                            100
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由       债务人不确定或者债务人状况恶化,预计难以收回
         坏账准备的计提方法                             全额计提坏账准备
    对应收票据和预付款项,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减值
                                     第 9 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                       2013 年度财务报表附注的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏账准备。
    (十二) 存货
    1、存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品、在途商品、委托加工物资等。
    2、 发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
    存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
    应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
    投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
    非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
    4、存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。
    (十三)长期股权投资
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
                                 第 10 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                   2013 年度财务报表附注
    1、长期股权投资的投资成本确定
    (1)本公司合并形成的长期股权投资,按照附注二(五)确定其初始投资成本:
    (2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
    2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    (1)本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外,其余确认为当期投资收益。
    (2)本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质
                                 第 11 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                   2013 年度财务报表附注上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:
    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。
    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
    因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的,在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除此之外,因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的,应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
    原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
                                 第 12 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,因追加投资导致持股比例上升,能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的,在自成本法转为权益法时,应区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理:首先,原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,前者大于后者的,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次,对于新取得的股权部分,应比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,不调整长期股权投资的成本;前者小于后者的,根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时,应当综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分,属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的,一方面应调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益,应调整留存收益,对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益,应计入当期损益;属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,应当计入“资本公积——其他资本公积”。
    因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下,首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上,应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,在调整长期股权投资成本的同时,应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,一方面应当调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,应当计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后,未来期间应
                                 第 13 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                       2013 年度财务报表附注当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
    持有长期股权投资的过程中,由于各方面的考虑,决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时,应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额,应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资,原记入资本公积中的金额,在处置时亦应进行结转,将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
       4、分步处置对子公司投资至丧失控制权
    ①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    ②对于是否属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    根据“一揽子交易”的判断标准,判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易的,应当根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,应当视同各项有关交易在发生即比照上述规定处理进行调整。
       (十四)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
       1、投资性房地产的确认
                                 第 14 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注
    投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:
    (1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
    (2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。
    2、投资性房地产初始计量
    (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
    (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
    3、投资性房地产的后续计量
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
    4、投资性房地产的转换
    企业有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
    (1)资性房地产开始自用。
    (2)作为存货的房地产,改为出租。
    (3)自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。
    (4)自用建筑物停止自用,改为出租。
    在成本模式下,应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    5、投资性房地产减值准备
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
    (十五)固定资产
    1、固定资产的确认标准
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:
                                 第 15 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                        2013 年度财务报表附注
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产的初始计量
    固定资产按照成本进行初始计量。
    (1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    (3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
    3、固定资产的分类
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
    4、固定资产折旧
    (1)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:
    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:
                                 第 16 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                             2013 年度财务报表附注
    固定资产类别           预计净残值率(%)        预计使用年限(年)      年折旧率(%)
    生产经营用房                  不留残值                    30 年              3.33
    受强腐蚀房                    不留残值                    10 年             10.00
    其他建筑物                    不留残值                    20 年              5.00
    简易房                        不留残值                    8年               12.50
    机器设备                      不留残值                    12 年              8.33
    动力设备                      不留残值                    15 年              6.67
    自动、半自动设备              不留残值                    10 年             10.00
    计算机                        不留残值                    4年               25.00
    通用测试设备                  不留残值                    10 年             10.00
    变电、配电设备                不留残值                    20 年              5.00
    工具及其他经营用具            不留残值                    9年               11.11
    化工医药设备                  不留残值                    10 年             10.00
    运输工具                      不留残值                    6年               16.67
    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    (2)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
    5、固定资产后续支出的处理
    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在
                                      第 17 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                   2013 年度财务报表附注两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。
       (十六)在建工程
       1、在建工程计价
    本公司的在建工程按工程项目分别核算,在建工程按实际成本计价。
       2、在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
       (十七)借款费用资本化
       1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    (1)资产支出已经发生。
    (2)借款费用已经发生。
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       2、借款费用资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。
                                 第 18 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                      2013 年度财务报表附注
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (十八)无形资产
    1、无形资产的确认标准
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:
    (1)符合无形资产的定义。
    (2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
    (3)该资产的成本能够可靠计量。
    2、无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:
    (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的
                                 第 19 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                        2013 年度财务报表附注价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (3)自行开发的无形资产
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
    (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
    3、无形资产的后续计量
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
                                  第 20 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                        2013 年度财务报表附注
                     类别                              使用寿命
                  土地使用权                              50
                   专利技术                               10
                  非专利技术                              10
                     软件                                   5
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益” 。具体判断依据如下:
    (1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化,确认为开发支出;
    (2)属于工艺改进、质量标准提高等,项目成果增加未来现金流入的,其支出全部资本化,确认为开发支出;
    (3)公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支出进行资本化,确认为开发支出;
    (4)属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;
    (5)除上述情况外,其余研发支出全部计入当期损益。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
    (十九)长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
                                 第 21 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注
       (二十)资产减值
    1、除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    (1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式
                                 第 22 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                   2013 年度财务报表附注(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
    3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
    4、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    (二十一)售后回购
    对附回购条件的资产转让,公司作为融资交易,不终止确认所出售的资产,亦不确认相关收入;对于回购价格大于原售价的差额,公司在回购期间按期计提利息费用,计入财务费用。
    (二十二)预计负债
    1、预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务。
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    (二十三)股份支付及权益工具
    股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
                                第 23 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结算两种方式。
    以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易;以现金结算的股份支付,是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    (1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;
    (2)完成可行权条件得到满足的期间(等待期)内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    (3)在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    (4)本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    2、本公司提供的以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    (1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;
    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (3)在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。
    (4)本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    3、权益工具的公允价值按照以下方法确定:
    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;
    (2)不存在活跃市场的,采用合理的估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交
                                第 24 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                     2013 年度财务报表附注易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
    (二十四)股份回购
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配,在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
    (二十五)收入确认
    1、销售商品的收入确认
    (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    (3)收入的金额能够可靠的计量;
    (4)与交易相关的经济利益很可能流入企业;
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司以货品发出,并且不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    2、提供劳务的收入确认
    (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
    (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成
                                第 25 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                    2013 年度财务报表附注本金额确认收入。
    在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    (3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
       3、让渡资产使用权收入确认
    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:
    (1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       (二十六)政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
    本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额
                                   第 26 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                    2013 年度财务报表附注计入当期损益。
    3、政府补助的确认时点
    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (二十七)所得税
    所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异;如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
    1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    (1)商誉的初始确认;
    (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。
    2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产:
    (1)该项交易不是企业合并;
    (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
                                   第 27 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                   2013 年度财务报表附注
    3、资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
    如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
    在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
       (二十八)租赁
    租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
       1、融资性租赁
    (1)符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    不满足上述条件的,认定经营租赁。
    (2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
                                第 28 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                      2013 年度财务报表附注
    2、经营性租赁
    作为承租人支付的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (二十九)持有待售资产
    1、确认标准
    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:
    ①公司已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ③该项转让将在一年内完成。
    2、会计处理
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    (1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    (2)决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    (三十)安全生产费核算方法
    1、计提标准
    根据财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”(财企[2012]16 号)规定:
    (1)企业安全生产费用按月提取。
    (2)危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
    ①营业收入不超过 1000 万元的,按照 4%提取;
    ②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分,按照 2%提取;
                                  第 29 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                      2013 年度财务报表附注
    ③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分,按照 0.5%提取;
    ④营业收入超过 10 亿元的部分,按照 0.2%提取。
       2、核算方法
    根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全生产费用核算方法如下:
    (1)照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本,同时记入专项储备科目。
    (2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
       (三十一)金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
    金融资产不满足终止确认的条件,则继续确认所转移的金融资产整体,因资产转移而收到的对价,视同企业的融资借款,在收到时确认为一项金融负债。
    公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入,对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
       (三十二)套期业务
    公司使用衍生金融工具(主要为远期商品合约)来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的政策是对冲预期交易价格风险,并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
                                 第 30 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                      2013 年度财务报表附注
    套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期,涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损先计入所有者权益,其后当预计交易发生时,计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
    套期同时满足下列条件的,认定其为高度有效:
    ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
    ②该套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。
    套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
       (三十三)主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
       1、会计政策变更
    本公司本期未发生会计政策变更事项。
       2、会计估计变更
    本公司本期未发生会计估计变更事项。
       3、前期差错更正
    本公司本期未发生重大前期差错更正事项。
    4、重大会计估计及其不确定性
    编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
       在应用本公司的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
    (1)企业所得税
    因报告日前本公司并未完成企业所得税汇算清缴手续,故本报告期内本公司计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后,如若出现与原计提所得税的差异,本公司将该差异计入发现差异期间的所得税费用。
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
    (2)房屋、建筑物及机器设备的可使用年限
                                 第 31 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                              2013 年度财务报表附注
    房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。
    (3)商誉减值
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (4)应收款项的坏账准备
    应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
    (5)以可变现净值为基础计提存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
    (6)递延所得税资产
    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    三、税项
    (一)本公司适用的主要税种与税率
      主要税(费)种       税(费)率                       计税依据
    (1)企业所得税            25%、15%        应纳税所得额
    (2)增值税                    17%         应税销售商品或提供劳务的增值额
    (3)营业税                    5%          应税营业额
    (4)城市维护建设税         7%、5%         增值税、营业税的应纳税额
    (5)教育费附加                3%          增值税、营业税的应纳税额
    (6)地方教育费附加            2%          增值税、营业税的应纳税额
                                    第 32 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                       2013 年度财务报表附注
    (二)所得税优惠税负及批文
    本公司执行高新技术企业所得税税率。本公司于 2009 年 2 月 4 日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为 2008 年第一批高新技术企业,并于 2008 年 12 月 15 日颁发《高新技术企业证书》,认证有效期 3 年。根据相关规定,本公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含 2008 年)将继续减按 15%的税率缴纳企业所得税。于 2011 年 9 月 29 日获高新再认证。
    子公司昆明贝克诺顿制药有限公司,根据昆明市国家税务局直属税务分局直属国税函[2008]123 号文《昆明市国家税务局直属分局关于昆明贝克诺顿制药有限公司申请享受西部大开发税收优惠政策的批复》,同意该公司自 2007 年起在规定期限内减按 15%的税率征收企业所得税。该公司于 2008 年取得高新技术企业认定资格,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率 15%。该公司 2013 年 4 月取得昆明市国税直属分局企业所得税备案减免通知书,同意该公司提出的西部大开发企业所得税备案申请,适用 15%的优惠税率。
    子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司于 2012 年 9 月取得《高新技术企业证书》,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率 15%,有效期 3 年。
    子公司昆明中药厂有限公司执行西部大开发有关税收优惠政策。云南省发改委发布云发改办西部[2013]766 号《关于昆明天润税务师事务所有限公司等 31 家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》确认昆明中药厂有限公司属于国家鼓励类产业,昆明中药厂有限公司已于 2013 年 12 月 27 日向税务机关报送减按 15%税率征收企业所得税的备案文件。
    孙公司西双版纳版纳药业有限责任公司于 2011 年 10 月 19 日获《高新技术企业证书》。根据相关规定,西双版纳版纳药业有限责任公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含 2011 年)将减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    四、企业合并及合并财务报表(本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元)
    (一)子公司情况
    1、通过设立或投资等方式取得的子公司
                                  第 33 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                          2013 年度财务报表附注
                                                                                                              实质上构成对
                     子公司                     业务性                                          期末实际      子公司净投资
    子公司全称                      注册地                      注册资本        经营范围
                       类型                       质                                              出资额        的其他项目
                                                                                                                    余额
    昆明贝克诺顿制药有   控股子
                                     昆明           工业          2,342.96      药品生产
    限公司                 公司                                                                       1,171.48
    昆明制药集团国际医   全资子
                                     昆明           商业          1,000.00      药品销售          1,000.00
    药发展有限公司         公司
                                                                                                  从母公司所有者权益冲减
                                                                                   少数股东权
                                                                                                  子公司少数股东分担的本
                     持股比        表决权比     是否合并          少数股东权       益中用于冲
    子公司全称                                                                                    期亏损超过少数股东在该
                     例(%)           例(%)        报表                益           减少数股东
                                                                                                  子公司期初所有者权益中
                                                                                   损益的金额
                                                                                                    所享有份额后的余额昆明贝克诺顿制药有
                      50             50               是          10,352.17限公司昆明制药集团国际医
                      100            100              是药发展有限公司
    2、非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                               实质上构成
                                                           业务      注册                         期末实际     对子公司净
    子公司全称        子公司类型            注册地                                 经营范围
                                                           性质      资本                           出资额     投资的其他
                                                                                                                 项目余额
    昆明制药集团医药商                                                             中西药品批发
                      全资子公司             昆明          商业      8,000                         7,996.72
    业有限公司                                                                         及零售
    昆明中药厂有限公司    全资子公司             昆明          工业      7,877         药品生产       10,961.07昆明制药集团金泰得
                      控股子公司          云南文山         工业      3,520         药品生产        2,424.00药业股份有限公司
                                                                               包装材料、塑料云南昆药生活服务有
                      全资子公司             昆明          商业        105     及制品、五金百      8,409.50限公司
                                                                               货、花卉园艺西双版纳版纳药业有
                      全资子公司          云南版纳         工业      2,000         药品生产           2,000限责任公司
                                                                                                    从母公司所有者权益冲
                                                                                     少数股东权     减子公司少数股东分担
                      持股比         表决权比          是否合        少数股东        益中用于冲     的本期亏损超过少数股
    子公司全称
                      例(%)            例(%)           并报表          权益          减少数股东     东在该子公司期初所有
                                                                                     损益的金额     者权益中所享有份额后
                                                                                                            的余额昆明制药集团医药商
                            100               100          是业有限公司
    昆明中药厂有限公司          100               100          是昆明制药集团金泰得
                           57.39            57.39          是           1,686.51药业股份有限公司云南昆药生活服务有
                            100               100          是限公司西双版纳版纳药业有
                            100               100          是限责任公司
                                                    第 34 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                         2013 年度财务报表附注
    (二)孙公司情况
    1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
                                                                                                              实质上构成
                                                      业务性     注册                           期末实际      对子公司净
    子公司全称         子公司类型          注册地                               经营范围
                                                        质       资本                             出资额      投资的其他
                                                                                                                项目余额
    昆明贝克诺顿药品销     控股子公司                                         中西药品批发及
                                            昆明       商业      500                              477.89
    售有限公司               的子公司                                               零售
                                                                          中药材、中成药、
    昆明制药滇西药品物     全资子公司          云南大
                                                       商业      480      中药饮片等批发           480
    流有限公司               的子公司            理
                                                                                零售
                                                                                                从母公司所有者权益冲减
                                                                                 少数股东权
                                                                                                子公司少数股东分担的本
                      持股比       表决权比        是否合并    少数股东权        益中用于冲
    子公司全称                                                                                  期亏损超过少数股东在该
                      例(%)          例(%)           报表          益            减少数股东
                                                                                                子公司期初所有者权益中
                                                                                 损益的金额
                                                                                                  所享有份额后的余额昆明贝克诺顿药品销
                        100          100               是售有限公司昆明制药滇西药品物
                        100          100               是流有限公司
    2、非同一控制下企业合并取得的孙公司
                                                                                               期末实      实质上构成对子
                                                    业务性     注册资
    子公司全称        子公司类型       注册地                                经营范围           际出资      公司净投资的其
                                                      质         本
                                                                                                 额          他项目余额
    富宁金泰得剥隘七     控股子公司       云南文
                                                     工业         320    保健食品生产              278
    醋有限公司           的子公司         山
                                                                                                  从母公司所有者权益冲
                                                                                  少数股东权      减子公司少数股东分担
                     持股比例       表决权比        是否合并     少数股东         益中用于冲      的本期亏损超过少数股
    子公司全称
                       (%)            例(%)           报表         权益           减少数股东      东在该子公司期初所有
                                                                                  损益的金额      者权益中所享有份额后
                                                                                                          的余额富宁金泰得剥隘七
                              80              80       是               80.57醋有限公司
    (三)非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法
    1、商誉的金额和确定方法
    本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
                                                    第 35 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                 2013 年度财务报表附注
    2、购买日或出售日的确定方法
    购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括:
    (1)企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
    (2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    (3)参与合并各方已办理了必要的财产转移手续。
    (4)购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力、有计划支付剩余款项。
    (5)购买方实际上已控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    3、相关交易公允价值的确定方法
    以净资产的评估价值作为公允价值。
    4、本公司商誉形成情况(单位:元)
                                                                    商     誉
                    项     目
                                                         金额                   确定方法
    昆明制药集团金泰得药业股份有限公司                        2,175,983.93          见以下说明
    昆明制药集团医药商业有限公司                              1,822,757.31          见以下说明
    西双版纳版纳药业有限责任公司                             13,972,955.57          见以下说明
    富宁金泰得剥隘七醋有限公司                                  603,320.05          见以下说明
    昆明中药厂有限公司                                       47,521,029.33          见以下说明
    云南昆药生活服务有限公司                                  2,550,069.96          见以下说明
                    合     计                            68,646,116.15
    根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》的规定,上述股权投资差额均属于非同一控制下的企业合并产生的股权投资借方差额,因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值,上述股权投资借方差额在合并资产负债表中列示为商誉。
    按照企业合并成本高于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认对云南昆药生活服务有限公司的商誉。
    对上述商誉进行减值测试后, 富宁金泰得剥隘七醋有限公司商誉的可收回金额低于账面价值,发生减值,本公司全额计提减值准备 603,320.05 元。
                                     第 36 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                            2013 年度财务报表附注
       (四)合并范围发生变更的说明
       本期无合并范围变更情况。
       五、合并财务报表重要项目注释
       以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;“年初”指 2013 年 1 月 1 日,“期末”指 2013 年 12 月 31 日,“上期”指 2012 年度,“本期”指 2013 年度。
       (一)货币资金
                                        期末数                                      年初数
        项目
                       外币金额        折算率     人民币金额         外币金额     折算率     人民币金额
    现金:                                               165,632.03                                  225,055.77
    人民币                                                 95,330.64                                 130,188.88
    美元                        5,839.82    6.0969         35,604.80       9,427.81   6.2855          59,258.50
    欧元                         472.25     8.4189            3,975.83      472.21    8.3176            3,927.65
    港币                       39,074.99    0.7862         30,720.76      39,068.62   0.8109          31,680.74
    银行存款:                                        278,238,552.34                             269,887,360.96
    人民币                                            278,141,713.81                             269,834,003.03
    美元                       15,883.24    6.0969         96,838.53       8,489.05   6.2855          53,357.93
    其他货币资金:                                     55,351,607.99                               46,586,842.40
    人民币                                             55,351,607.99                               46,586,842.40
         合计                                     333,755,792.36                             316,699,259.13
       截 止 2013 年 12 月 31 日 , 本 公 司 的 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 人 民 币55,169,193.46 元,为开具银行承兑汇票及信用证的保证金,在其他货币资金中列示。
       (二)应收票据
       1、应收票据分类
            票据种类                             期末数                               年初数
    银行承兑汇票                                          122,159,460.35                         101,607,503.73
    商业承兑汇票                                                                                    4,721,462.57
            合    计                                  122,159,460.35                         106,328,966.30
       2、期末公司已抵押的应收票据情况
       截止 2013 年 12 月 31 日,本项目余额中无抵押情况。
       3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
       截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票
                                           第 37 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                        2013 年度财务报表附注据。
    4、公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
                 出票单位                   出票日期          到期日                金额          备注
    贵州省医药(集团)和平兴业医药有限公司         2013/9/5         2014/3/4          10,000,000.00
    贵州省医药(集团)和平兴业医药有限公司         2013/9/5         2014/3/4          10,000,000.00
    贵州省医药(集团)和平兴业医药有限公司         2013/9/5         2014/3/4           7,530,000.00
    贵州省医药(集团)和平兴业医药有限公司         2013/9/5         2014/3/4           7,530,000.00
    云南东昌医药有限公司                        2013/12/5         2014/3/5           4,303,143.72
                   合 计                                                        39,363,143.72
    5、本报告期应收票据中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
           单位名称                        期末数                                   年初数
    华方医药科技有限公司                                    50,000.00
            合    计                                    50,000.00
    6、应收关联方账款情况
    详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
       (三)应收账款
    1、应收账款按种类披露:
                                                                    期末数
                 种类                         账面余额                              坏账准备
                                          金额             比例(%)           金额              比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合                               454,030,319.07         96.34       91,412,078.66            20.13
    组合小计                               454,030,319.07         96.34       91,412,078.66            20.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                        17,253,066.45          3.66       17,253,066.45           100.00备的应收账款
                 合 计                 471,283,385.52                --   108,665,145.11                 --
                                       第 38 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                     2013 年度财务报表附注
                                                                             期初数
                  种类                                  账面余额                               坏账准备
                                                    金额              比例(%)             金额              比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合                                        400,185,238.55            95.80         94,482,360.04           23.61
    组合小计                                        400,185,238.55            95.80         94,482,360.04           23.61单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
                                                 17,528,372.95             4.20         17,528,372.95          100.00应收账款
                  合   计                       417,713,611.50                  --      112,010,732.99                --
    2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                  期末数                                                 期初数
    账龄                 账面余额                                             账面余额
                                                 坏账准备                                                坏账准备
                   金额           比例(%)                                 金额            比例(%)
    1 年以内       369,668,744.55       81.42      18,483,437.23         310,055,464.36         77.48       15,502,773.22
    1至2年           8,801,075.12        1.94       1,320,161.27           7,117,895.95          1.78        1,067,684.39
    2至3年           2,452,968.91        0.54          735,890.67          3,156,336.21          0.79         946,900.86
    3 年以上        73,107,530.49       16.10      70,872,589.49          79,855,542.03         19.95       76,965,001.57
    合计          454,030,319.07             --   91,412,078.66         400,185,238.55              --     94,482,360.04
    3、单项计提坏账准备的应收账款
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                            计提
           应收账款内容              账面余额              坏账准备              账龄       比例          计提理由
                                                                                            (%)
    辽宁美源药业有限公司                 2,655,369.76          2,655,369.76      5 年以上          100       预计难以收回
    北京金五联医药有限公司               1,713,804.00          1,713,804.00      3 年以上          100       预计难以收回
    浙江英特药业有限责任公司              664,328.34             664,328.34      5 年以上          100       预计难以收回
    吉林市华鹏药业有限公司                894,148.00             894,148.00      5 年以上          100       预计难以收回
    江苏淮阴医药有限公司                  866,406.93             866,406.93      5 年以上          100       预计难以收回
    江西诚志医药集团有限公司              683,220.00             683,220.00      4 年以上          100       预计难以收回云南省曲靖市源康药业有限责任
                                      624,920.60             624,920.60      4 年以上          100       预计难以收回公司
    普洱淞茂医药集团有限公司              444,723.19             444,723.19      5 年以上          100       预计难以收回
    湖南新阳光医药有限公司                288,687.40             288,687.40      3 年以上          100       预计难以收回
    内蒙古新希望医药有限责任公司          243,795.68             243,795.68      3 年以上          100       预计难以收回
    吉林康大药业有限公司                  233,360.60             233,360.60      5 年以上          100       预计难以收回
    保山市医药公司                        194,806.89             194,806.89      5 年以上          100       预计难以收回
                                                第 39 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                   2013 年度财务报表附注
                                                                           计提
         应收账款内容           账面余额         坏账准备        账龄      比例      计提理由
                                                                           (%)
    临沂医药集团有限公司             193,782.21        193,782.21   5 年以上     100    预计难以收回
    呼和浩特市第一医院               171,921.36        171,921.36   4 年以上     100    预计难以收回吉林省东辽县医药药材有限责任
                                 157,333.60        157,333.60   5 年以上     100    预计难以收回公司
    河南东森医药有限公司             154,826.10        154,826.10   5 年以上     100    预计难以收回
    温州市医药供销有限公司           140,911.72        140,911.72   4 年以上     100    预计难以收回
    新疆北方药业有限责任公司         138,050.80        138,050.80   5 年以上     100    预计难以收回
    哈尔滨市 211 医院                136,207.20        136,207.20   5 年以上     100    预计难以收回
    吉林省金马医药有限公司           136,009.20        136,009.20   5 年以上     100    预计难以收回
    云南骏诚药业有限公司             135,374.00        135,374.00   5 年以上     100    预计难以收回
    山东滨州医药集团公司             134,254.80        134,254.80   5 年以上     100    预计难以收回南京医药股份有限公司药品分公
                                 123,291.54        123,291.54   3 年以上     100    预计难以收回司
    七里河区健桥诊所                 118,483.20        118,483.20   5 年以上     100    预计难以收回
    成都禾创药业有限公司              93,622.20         93,622.20   5 年以上     100    预计难以收回
    瑞丽市中信商号                    85,561.93         85,561.93   5 年以上     100    预计难以收回
    北京市京都医药有限责任公司        84,024.00         84,024.00   5 年以上     100    预计难以收回
    安徽国安医药有限责任公司          80,309.00         80,309.00   5 年以上     100    预计难以收回
    呼兰区人民医院                    76,112.80         76,112.80   5 年以上     100    预计难以收回
    江阴医药股份有限公司              66,949.70         66,949.70   5 年以上     100    预计难以收回
    南京药业股份有限公司              65,503.96         65,503.96   3 年以上     100    预计难以收回武汉医药(集团)股份有限公司
                                  65,488.02         65,488.02   5 年以上     100    预计难以收回医药保健用品分公司
    江苏润东医药有限公司              64,842.60         64,842.60   5 年以上     100    预计难以收回
    大理市绿玉医药有限公司            62,938.30         62,938.30   5 年以上     100    预计难以收回
    黑龙江省医药有限公司              57,031.30         57,031.30   5 年以上     100    预计难以收回
    吉林省世纪鑫威医药有限公司        56,780.00         56,780.00   5 年以上     100    预计难以收回
    湖北九州通医药有限公司            55,575.05         55,575.05   5 年以上     100    预计难以收回
    郑州同大药业有限责任公司          53,472.00         53,472.00   5 年以上     100    预计难以收回
    其他金额较小单位                5,036,838.47     5,036,838.47   5 年以上     100    预计难以收回
            合 计              17,253,066.45    17,253,066.45
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款余额17,253,066.45 元,确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化,预计难以收回,对该部分款项全额计提坏账准备。
                                        第 40 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                            2013 年度财务报表附注
    4、本报告期实际核销的应收账款情况
                                                  应收账款                                     是否因关联交
                 单位名称                                      核销金额          核销原因
                                                    性质                                           易产生
    昆明亨利药业有限公司                                货款       1,632,096.68      无法收回          否
    北京六九康医药有限公司                              货款       1,442,060.00      无法收回          否
    北京高新丰华医药科技有限公司                        货款        700,269.00       无法收回          否
    云南兴康医药有限公司                                货款        657,812.94       无法收回          否
    红河州康宁医药有限责任公司                          货款        383,572.02       无法收回          否
    云南省红十字会医药公司                              货款        300,934.71       无法收回          否
    云南卫生医药经销公司                                货款        264,453.29       无法收回          否
    云南民康医药有限公司                                货款        237,578.00       无法收回          否
    昭通市第二医药公司                                  货款        208,497.20       无法收回          否
    石家庄市医药贸易有限公司                            货款        133,185.63       无法收回          否
    云南省开远市医药有限责任公司                        货款        125,474.49       无法收回          否
    云南省寻甸县医药公司                                货款        101,704.31       无法收回          否
    云南省红河州医药总公司                              货款        100,392.90       无法收回          否
    云南医药工业股份有限公司福生医药分公司              货款         86,205.26       无法收回          否
    云南双鹤医药有限公司云药分公司                      货款         69,418.62       无法收回          否
    云南鸿发医药经营有限公司                            货款         61,991.00       无法收回          否
    文山天丹药业有限责任公司邱北分公司                  货款         54,020.00       无法收回          否
    昆明健云医药有限公司                                货款         51,096.00       无法收回          否
                     合计                                      6,610,762.05
    2013 年 12 月 11 日,本公司七届十五次董事会决议通过资产核销的议案,对应收账款进行核销,公司对长期无业务往来,同时在工商行政管理局已注销、吊销或长期未年检的 18 家客户的应收账款进行了清理,金额 6,610,762.05 元,已全额计提坏账准备。
    5、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                         期末数                                    年初数
      单位名称
                               金额          计提坏账金额                 金额              计提坏账金额
    华立集团股份有限公司                                                          2,976.00                  148.8
       合   计                                                                2,976.00                  148.8
                                           第 41 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                            2013 年度财务报表附注
       7、应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                               占应收账款
                                                   与本公司
                   单位名称                                                 金额                    年限           总额
                                                     关系
                                                                                                               的比例(%)
    云南健之佳药业有限公司                                  客户              18,831,782.70         1 年以内                4.00
    云南同丰医药有限公司                                    客户              14,426,550.49         1 年以内                3.06
    云南省医药有限公司                                      客户              13,586,898.47         1 年以内                2.88
    华润医药商业集团有限公司                                客户               8,452,511.40         1 年以内                1.79
    中国商务部                                              客户               7,627,697.30         1 年以内                1.62
    合计                                                                      62,925,440.36                                13.35
       8、应收关联方账款情况
       详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
       (四)预付款项
       1、按账龄列示
                                        期末数                                                   年初数
       账   龄
                               金额                     比例(%)                      金额                    比例(%)
    1 年以内                      58,109,710.22                       90.80            115,806,024.33                      94.97
    1至2年                         3,561,891.67                        5.56              4,347,820.23                       3.57
    2至3年                         1,558,768.16                        2.44               825,072.78                        0.67
    3 年以上                        769,827.32                         1.20               959,099.78                        0.79
       合   计                64,000,197.37                    100.00              121,938,017.12                   100.00
       预付款项期末较期初减少了 5793.78 万元,减少 47.51%,是因上期预付的工程设备款已在本期收货转入在建工程。
       2、预付款项金额前五名单位情况
                                              与本公司
                 单位名称                                           金额                     时间             未结算原因
                                                关系
    广州白云山医药科技发展有限公司                 供应商             4,771,250.00              1 年以内            货未到
    昆明奥立特电力设备有限公司                     供应商             2,641,500.00              1 年以内           设备未到
    江西仁和药业有限公司                           供应商             2,401,030.47              1 年以内            货未到
    江西丰临医用器械有限公司                       供应商             1,940,594.56       1 年以内、1-2 年           货未到
    昆明立成冠糖业贸易有限责任公司                 供应商             1,494,360.00            一年以内              货未到
                   合计                                        13,248,735.03
       3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
       4、预付关联方账款情况
       详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
                                                第 42 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                 2013 年度财务报表附注
       (五)其他应收款
       1、其他应收款按种类披露:
                                                                            期末数
                种类                                      账面余额                             坏账准备
                                                   金额              比例(%)            金额             比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                                         64,070,481.98              88.39     6,038,317.26                9.42
    组合小计                                         64,070,481.98              88.39     6,038,317.26                9.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                                  8,415,344.27              11.61     8,415,344.27          100.00备的其他应收款
    合计                                             72,485,826.25         --            14,453,661.53          --
                                                                            期初数
                种类                                      账面余额                             坏账准备
                                                   金额              比例(%)            金额            比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                                         56,440,620.17              87.02     8,210,944.63               14.55
    组合小计                                         56,440,620.17              87.02     8,210,944.63               14.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                                  8,415,344.27              12.98     8,415,344.27          100.00备的其他应收款
    合计                                             64,855,964.44         --            16,626,288.90          --
       2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                 期末数                                               期初数
    账龄                   账面余额                                          账面余额
                                                    坏账准备                                           坏账准备
                   金额           比例(%)                             金额            比例(%)
    1 年以内       51,495,345.53          80.37        2,574,767.27   41,339,150.82                73.24   2,066,957.55
    1至2年          1,274,587.72           1.99         127,458.77     6,668,878.98                11.82    666,887.90
    2至3年          6,452,418.28          10.07         967,862.74     3,161,372.63                 5.60    474,205.89
    3 年以上        4,848,130.45           7.57        2,368,228.48    5,271,217.74                 9.34   5,002,893.29
    合计           64,070,481.98                --     6,038,317.26   56,440,620.17           --           8,210,944.63
       3、单项计提坏账准备的其他应收款
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                            第 43 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                    2013 年度财务报表附注
                                                                                          计提
    其他应收款内容              账面余额             坏账准备             账龄                             计提理由
                                                                                          比例
                                                                                                  企业营业执照已被
    瑞丽市中信商号                 3,979,103.33       3,979,103.33       5 年以上
                                                                                                        吊销昆明康普莱特双鹤药
                               4,436,240.94       4,436,240.94       5 年以上                             拟破产业有限公司
    合计                           8,415,344.27       8,415,344.27                       --           --
       单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款余额8,415,344.27 元,应收款项确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化,预计难以收回,对该部分款项全额计提坏账准备。
       4、本期转回或收回情况
                                          确定原坏账准备的         转回或收回前累计已计提
    其他应收款内容      转回或收回原因                                                                    转回或收回金额
                                                依据                     坏账准备金额
                                         根据账龄组合按政策
    往来款             催收回款                                                     3,172,725.15              3,172,725.15
                                         计提
       合计                                                                                      --
       5、本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
         6、其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                  占其他应收款总额
               单位名称                   与本公司关系           金额              年限
                                                                                                      的比例(%)
    呈贡工业区管理委员会                          政府机构         6,400,000.00        2-3 年                           8.83
    昆明市土地筹备中心高新分中心                  政府机构         4,980,000.00      1 年以内                           6.87
    昆明康普莱特双鹤药业有限公司                  联营企业         4,436,240.94      5 年以上                           6.12
    瑞丽中信商号                                    客户           3,979,103.33      5 年以上                           5.49
    文山县苗乡三七实业有限公司                      客户           3,000,000.00        3-4 年                           4.14
                 合计                                         22,795,344.27                                        31.45
       6、应收关联方账款情况
       详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
                                               第 44 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                        2013 年度财务报表附注
       (六)存货
       1、存货分类
                                      期末数                                                年初数
    项      目
                账面余额             跌价准备          账面价值           账面余额         跌价准备         账面价值
    原材料         188,507,223.60         711,938.57      187,795,285.03     249,316,344.91                  249,316,344.91
    在产品          46,373,508.84                          46,373,508.84      26,272,540.51                     26,272,540.51
    库存商品         326,541,655.06       2,443,471.13      324,098,183.93   323,287,951.76   4,050,538.23   319,237,413.53包装物及
    低值易耗            7,069,148.94                          7,069,148.94     7,889,360.67                      7,889,360.67品
    合      计      568,491,536.44       3,155,409.70      565,336,126.74   606,766,197.85   4,050,538.23   602,715,659.62
       2、存货跌价准备
                                                                                 本期减少
         存货种类            年初账面余额            本期计提额                                          期末账面余额
                                                                          转回              转销
    原材料                                                 711,938.57                                             711,938.57在产品
    库存商品                           4,050,538.23      1,808,280.75                         3,415,347.85       2,443,471.13包装物及低值易耗品
          合   计                  4,050,538.23      2,520,219.32                         3,415,347.85       3,155,409.70
       3、存货跌价准备情况
                                                                                                         本期转销金额占
                                          计提存货跌价                               本期转销存货跌
    项     目                                                                                              该项存货期末余
                                            准备的依据                                 价准备的原因
                                                                                                             额的比例
               按照单个存货项目计提存货跌价准备,存货成本高于其可变现原材料
               净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。
               按照单个存货项目计提存货跌价准备,存货成本高于其可变现
    库存商品                                                              本期已销售、报废                              1.85%
               净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。
       (七)其他流动资产
               项     目                                    期末数                                 年初数
    待抵扣进项税                                                         42,003,364.83                          16,478,463.64
    理财产品                                                            390,000,000.00
    国债回购 GC003                                                      120,500,000.00
               合     计                                            552,503,364.83                          16,478,463.64其他流动资产本期增加了 5.36 亿元,是因购买了银行理财产品。
                                                      第 45 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                          2013 年度财务报表附注
        (八)可供出售金融资产
        1、 可供出售金融资产情况
                    项    目                              期末公允价值                           年初公允价值可供出售债券
    可供出售权益工具                                                         533,998.08                             686,966.28其他
                    合    计                                             533,998.08                             686,966.28
        可供出售金融资产是交通银行股票,持有 139,062.00 股。
                    可供出售金融资产分类                      可供出售权益工具           可供出售债务工具         合计
    权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                     126,420.00                                126,420.00
    公允价值                                                              533,998.08                                533,998.08
    累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                346,441.37                                346,441.37已计提减值金额
        (九)对合营企业投资和联营企业投资
                                     本企业在被
    被投资单位名             本企业持                  期末资产总      期末负债      期末净资产总      本期营业         本期
                                     投资单位表
      称                 股比例(%)                     额            总额              额          收入总额       净利润
                                     决权比例(%)一、合营企业二、联营企业昆明康普莱特
    双鹤药业有限                   37            37公司缅甸凤凰国药
    制造厂有限责                   45            45    2,237,229.87     4,073.72      2,233,156.15任公司
    合     计                                       2,237,229.87     4,073.72      2,233,156.15
        (十)长期股权投资
        1、分类
                                                                                  增减                        在被投资单位
       被投资单位              核算方法        投资成本           期初余额                    期末余额
                                                                                  变动                        持股比例(%)昆明康普莱特双鹤药
                               权益法         2,221,440.03                                                                 37业有限公司缅甸凤凰国药制造厂
                               成本法         3,015,000.00        3,015,000.00                3,015,000.00                 45有限责任公司
         合    计                             5,236,440.03        3,015,000.00                3,015,000.00
                                                     第 46 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                              2013 年度财务报表附注
                       在被投资单位     在被投资单位持股比
                                                                               本期计提减值
    被投资单位           表决权比例     例与表决权比例不一       减值准备                      本期现金红利
                                                                                   准备
                             (%)              致的说明昆明康普莱特双鹤药
                                37业有限公司缅甸凤凰国药制造厂
                                45                              3,015,000.00    3,015,000.00有限责任公司
    合    计                                                   3,015,000.00    3,015,000.00
    注:(1)昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于 2003 年 12 月停产,该公司已资不抵债,本公司确认的亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。
           (2)2004 年 12 月昆明贝克诺顿制药有限公司以 135.00 万元与瑞丽昆凰贸易有限公司合资成立缅甸凤凰国药制造厂有限责任公司,拥有 45%的股权。2005 年 12 月追加投资 166.50 万元,总计投资 301.50 万元,占 45%的股权。由于缅甸国内环境的影响,生产经营一直未能正常开展,同时受所在国其他管制影响,昆明贝克诺顿制药有限公司对该境外联营公司有效实施重大影响存在妨碍,因此采用成本法对其进行核算。由于受缅甸政府各方面政策的影响,本公司无法对缅甸凤凰国药厂进行有效控制,本年全额计提减值准备。
    (十一)固定资产
    1、固定资产情况
                项目                     年初数               本期增加          本期减少          期末数
    一、账面原值合计:                    622,346,404.22           49,772,037.47   9,745,667.30    662,372,774.39
    其中:房屋及建筑物                    278,098,486.26           31,904,678.18                   310,003,164.44
    机器设备                              310,440,722.42           13,342,733.94   5,976,043.26    317,807,413.10
    运输工具                               19,075,461.68            3,003,871.86    3,110,775.50    18,968,558.04
    办公设备                               14,731,733.86            1,520,753.49     658,848.54     15,593,638.81
                                                       本期
                                                               本期计提
                                                       新增
    二、累计折旧合计:                    324,775,184.70           39,915,788.48   9,315,982.97    355,374,990.21
    其中:房屋及建筑物                    130,073,227.76           14,841,332.46                   144,914,560.22
    机器设备                              172,339,695.71           21,731,491.58   5,632,032.95    188,439,154.34
    运输工具                               12,037,215.12            1,803,189.55   2,839,367.24     11,001,037.43
    办公设备                               10,325,046.11            1,539,774.89     844,582.78     11,020,238.22
    三、固定资产账面净值合计              297,571,219.52                                           306,997,784.18
    其中:房屋及建筑物                    148,025,258.50                                           165,088,604.22
    机器设备                              138,101,026.71                                           129,368,258.76
                                               第 47 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                2013 年度财务报表附注
                   项目                年初数                本期增加              本期减少          期末数
    运输工具                              7,038,246.56                                                  7,967,520.61
    办公设备                              4,406,687.75                                                  4,573,400.59
    四、减值准备合计                      5,215,623.39                                 107,513.59       5,108,109.80
    其中:房屋及建筑物                    2,376,588.01                                                  2,376,588.01
    机器设备                              2,739,737.91                                   87,795.46      2,651,942.45
    运输工具                                  99,297.47                                  19,718.13         79,579.34办公设备
    五、固定资产账面价值合计          292,355,596.13                                                  301,889,674.38
    其中:房屋及建筑物                145,648,670.49                                                  162,712,016.21
    机器设备                          135,361,288.80                                                  126,716,316.31
    运输工具                              6,938,949.09                                                  7,887,941.27
    办公设备                              4,406,687.75                                                  4,573,400.59
    注 ①本期折旧额 39,915,788.48 元。
            ②本期由在建工程转入固定资产原价为 8,766,615.02 元。
    2、暂时闲置的固定资产情况
           项   目         账面原值             累计折旧        减值准备           账面净值           备注房屋及建筑物
    机器设备                   7,707,150.21       5,072,177.27      2,353,959.72        281,013.22运输工具
         合     计         7,707,150.21       5,072,177.27      2,353,959.72        281,013.22
    3、未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                   未办妥产权证     预计办结产
            项目            账面原值             累计折旧         账面净值
                                                                                       书原因       权证书时间
    保卫科值班室                   48,000.00           15,804.48        32,195.52      土地证不完整
    变电站                         60,129.90           28,064.68        32,065.22      土地证不完整
    厂区新建厕所                   74,311.73           49,547.81        24,763.92      土地证不完整
    地中衡房                       23,730.00           14,239.16            9,490.84   土地证不完整
    动物室                        866,293.41          404,324.20       461,969.21      土地证不完整
    冻干车间                    7,436,335.33         2,188,739.74     5,247,595.59     土地证不完整
    锅炉房(含鼓风机房)        9,483,685.23         1,756,426.97     7,727,258.26     土地证不完整
    蒿甲醚界区新建厕所             72,459.64           41,973.60        30,486.04      土地证不完整
    口服剂车间                 22,746,501.39         8,141,370.95   14,605,130.44      土地证不完整
                                              第 48 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                2013 年度财务报表附注
                                                                                   未办妥产权证    预计办结产
           项目               账面原值            累计折旧          账面净值
                                                                                       书原因      权证书时间
    口服剂分厂低耗仓库                  39,630.17       17,672.55         21,957.62    土地证不完整
    临时仓库                      1,083,483.98         370,488.36        712,995.62    土地证不完整
    木工房                              32,400.00       19,441.92         12,958.08    土地证不完整
    砂轮机房及员工休息室                29,007.63       14,265.18         14,742.45    土地证不完整
    水池上仓库                          63,731.50       38,242.40         25,489.10    土地证不完整
    天麻素车间植物药工段            849,254.35         245,393.08        603,861.27    土地证不完整
    新建厂大门房                    138,209.09          92,152.09         46,057.00    土地证不完整
    新建成品仓库及值班室            499,262.52         160,230.83        339,031.69    土地证不完整
                                                                                   与旧产权证未
    新建七公里水泵房                764,532.01         218,788.70        545,743.31
                                                                                   置换
    植化三车间(精制)              3,718,040.19       2,994,518.58        723,521.61    土地证不完整
    植化四车间                   19,196,861.30      15,659,034.92       3,537,826.38   土地证不完整植物药车间扩建(配电室
                                111,304.14          48,548.26         62,755.88    土地证不完整真空泵房)植物药甲醇回收系统产
                                268,000.00          16,755.36        251,244.64    土地证不完整房
    转溶车间                      2,668,132.05       2,028,642.29        639,489.76    土地证不完整
    合计                         70,273,295.56      34,564,666.11      35,708,629.45
       1995 年股份制改制时,原昆明制药厂的土地资产没有注入到本公司,影响了以上固定资产的产权证书办理,2012 年收购了云南昆药生活服务有限公司,现土地权属已在集团控制范围内。截至本报告报出日以上固定资产的产权证书尚未办妥。
       (十二)在建工程
       1、在建工程情况
                                      期末数                                          年初数
    项目                                减值                                            减值
                   账面余额                        账面净值           账面余额                    账面净值
                                       准备                                            准备
    在建工程           192,450,644.14                 192,450,644.14      13,435,552.45               13,435,552.45
    合计            192,450,644.14                 192,450,644.14      13,435,552.45               13,435,552.45
                                                第 49 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                         2013 年度财务报表附注
    2、重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                 工程投入
                           预算数                                                     转入固定         其他
    项目名称                                 年初数               本期增加                                       占预算比
                         (万元)                                                       资产           减少
                                                                                                                   例(%)高技术针剂示范项
                         25,798.41          3,438,825.12         157,545,918.40                                     61目天然植物药原料药
                          4,697.84          2,573,827.30           1,062,908.00                                      6创新基地
    ARCO 项目认证             8,073.00           476,753.70                                                              1
    锅炉房改造项目              911.30          5,671,208.33              49,208.03      5,720,416.36动力分厂 2 号污水
                            385.61                                 3,685,628.89                                     95处理站改造项目中药现代化基地建
                            33011           1,127,806.00          16,750,581.00                                      5设项目
      合 计                                13,288,420.45         179,094,244.32      5,720,416.36
                               工程进        利息资本      其中:本期    本期利息
        项目名称                             化累计        利息资本化    资本化率         资金来源              期末数
                                度%
                                               金额            金额        (%)
    高技术针剂示范项目                    95                                                   募投与自筹      160,984,743.52
    天然植物药原料药创新基地               6                                                            自筹       3,636,735.30
    ARCO 项目认证                          1                                                            自筹        476,753.70
    锅炉房改造项目                       100                                                            自筹动力分厂 2 号污水处理站改
                                      95                                                            自筹       3,685,628.89造项目
    中药现代化基地建设项目                 5                                                   募投与自筹         17,878,387.00
          合 计                                                                                            186,662,248.41
    ①期末在建工程较年初增加 179,015,091.69 元,主要由于高技术针剂示范项目、中药现代化提产扩能建设项目建设投入增加。
    ②期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    3、重大在建工程的工程进度情况
                  项目                                  工程进度                                    备注
    高技术针剂示范项目                                           95
    植物药扩建项目                                               6
    ARCO 项目认证                                                1
    锅炉房改造项目                                              100                   本期已完工结转固定资产
    动力分厂 2 号污水处理站改造项目                              95
    中药现代化提产扩能建设项目                                   5
                                                  第 50 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                             2013 年度财务报表附注
    (十三)无形资产
    1、无形资产情况
              项目             年初数         本期增加         本期减少       期末数
    一、原价合计                 176,493,407.08     1,961,717.73                178,455,124.81
    1、软件                        4,125,411.09      245,438.46                   4,370,849.55
    2、土地使用权                162,385,742.68                                 162,385,742.68
    3、药品文号                    3,600,000.00                                   3,600,000.00
    4、药品专利                    3,382,253.31     1,716,279.27                  5,098,532.58
    5、复方磷酸萘酚喹片            3,000,000.00                                   3,000,000.006、远程通讯
    二、累计摊销额                16,604,498.71     5,217,518.70                 21,822,017.41
    1、软件                        2,850,083.71      461,279.88                   3,311,363.59
    2、土地使用权                  7,481,255.65     3,439,116.41                 10,920,372.06
    3、药品文号                    3,270,000.00      330,000.00                   3,600,000.00
    4、药品专利                      403,159.35      687,122.41                   1,090,281.76
    5、复方磷酸萘酚喹片            2,600,000.00      300,000.00                   2,900,000.006、远程通讯
    三、无形资产账面净值合计     159,888,908.37                                 156,633,107.40
    1、软件                        1,275,327.38                                   1,059,485.96
    2、土地使用权                154,904,487.03                                 151,465,370.62
    3、药品文号                      330,000.00                                            0.00
    4、药品专利                    2,979,093.96                                   4,008,250.82
    5、复方磷酸萘酚喹片              400,000.00                                     100,000.006、远程通讯四、无形资产减值准备累计金额
    五、无形资产账面价值         159,888,908.37                                 156,633,107.40
    2、本期摊销额 5,217,518.70 元。
    3、期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    4、本公司期末无用于抵押的无形资产。
                                   第 51 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                             2013 年度财务报表附注
       5、公司开发项目支出
                                        本期增加         本期减少                                   期末数
       项目             年初数
                                                       计入当期损益      确认为无形资产
    在研植物药             31,693,346.91   11,113,807.01     6,861,051.45                           35,946,102.47
    新技术采集              5,486,077.01    1,392,324.35       756,624.17                              6,121,777.19
    中保品种                3,305,290.00    4,254,282.78       172,236.85                              7,387,335.93
    新项目                   939,819.59     2,956,963.96            80.00                              3,896,703.55
    技术支持项目            2,131,287.12    1,559,727.15                             1,716,279.27      1,974,735.00
       合 计           43,555,820.63   21,277,105.25     7,789,992.47            1,716,279.27   55,326,654.14
       (十四)商誉
    被投资单位名称或形成商誉的事                           本期增    本期减                         期末减值准
                                        期初余额                                期末余额
              项                                         加        少                               备昆明制药集团金泰得药业股份有
                                        2,175,983.93                            2,175,983.93限公司
    昆明制药集团医药商业有限公司            1,822,757.31                            1,822,757.31
    西双版纳版纳药业有限责任公司           13,972,955.57                           13,972,955.57
    富宁金泰得剥隘七醋有限公司               603,320.05                              603,320.05         603,320.05
    昆明中药厂有限公司                     47,521,029.33                           47,521,029.33
    云南昆药生活服务有限公司                2,550,069.96                            2,550,069.96
               合 计                   68,646,116.15                           68,646,116.15        603,320.05
       注 1、商誉形成详见本附注四、(三)说明。
       2、对上述商誉进行减值测试后,富宁金泰得剥隘七醋有限公司连续亏损,商誉的可收回金额低于账面价值,发生减值,本公司计提减值准备 603,320.05 元;其他孙、子公司的商誉未发生减值,故未提减值准备。
       (十五)长期待摊费用
                                                                        其他
                                                                                                    其他减少
       项目            年初余额        本期增加额      本期摊销额       减少        期末余额
                                                                                                    的原因
                                                                        额
    办公室装修费用         1,604,565.22     1,510,000.00     801,891.75                 2,312,673.47
    租金                                     728,501.80      209,382.10                  519,119.70
       合 计           1,604,565.22     2,238,501.80    1,011,273.85                2,831,793.17
                                            第 52 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                       2013 年度财务报表附注
       (十六)递延所得税资产/递延所得税负债
       1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
       (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                      项目                                期末数                     年初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                 22,204,562.54                22,379,771.21
    预提费用                                                     21,262,925.76                23,700,359.13
    激励绩效工资                                                  5,464,263.00                 3,797,891.28
    专项储备                                                       219,065.92                   229,868.96
    递延收益                                                       574,643.94                   621,000.00
                      小计                                   49,725,461.16                50,728,890.58递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                         61,136.71                 84,081.94
                      小计                                         61,136.71                 84,081.94
       (2)未确认递延所得税资产明细
             项目                         期末数                                 年初数
    资产减值准备                                         30,998.45                               30,608.45
    亏损                                               2,374,912.34                             230,777.60
            合 计                                  2,405,910.79                             261,386.05
       (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年份                期末数                       年初数                      备注
    2014                             122,255.77                    122,255.77
    2015                             251,387.02                    251,387.02
    2016                             320,151.55                    320,151.55
    2017                             158,419.26                    158,419.26
    2018                           14,272,528.54
         合 计                 15,124,742.14                   852,213.60
                                      第 53 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                           2013 年度财务报表附注
       (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
          可抵扣差异项目                     期末数                                    年初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                        134,876,652.39                          138,025,980.68
    预提费用                                            141,147,704.29                          157,818,804.82
    激励绩效工资                                          36,168,420.02                             25,319,275.20
    专项储备                                               2,669,869.79                              1,532,459.71
    递延收益                                               3,830,959.60                              4,140,000.00
    小计                                                318,693,606.09                          326,836,520.41递延所得税负债:计入资本公积的可供出售金融
                                                           407,578.08                             560,546.28资产公允价值变动
    小计                                                       407,578.08                             560,546.28
       (十七)资产减值准备明细
                              年初账                                    本期减少                  期末账
            项目                            本期增加
                              面余额                            转回            转销              面余额
    1.坏账准备                 128,637,021.89   4,060,055.59     2,967,508.79    6,610,762.05   123,118,806.64
    2.存货跌价准备               4,050,538.23   2,520,219.32                     3,415,347.85        3,155,409.703.可供出售金融资产减值准备4.持有至到期投资减值准备
    5.长期股权投资减值准备                      3,015,000.00                                         3,015,000.006.投资性房地产减值准备
    7.固定资产减值准备           5,215,623.39                                     107,513.59         5,108,109.808.工程物资减值准备9.在建工程减值准备10.生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备11.油气资产减值准备12.无形资产减值准备
    13.商誉减值准备               245,230.97     358,089.08                                           603,320.0514.其他
            合 计          138,148,414.48   9,953,363.99     2,967,508.79   10,133,623.49   135,000,646.19
                                        第 54 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                           2013 年度财务报表附注
    (十八)短期借款
    1、短期借款分类
             项目                         期末数                     年初数质押借款
    抵押借款                                                                      11,000,000.00
    保证借款                                           10,000,000.00              60,000,000.00
    信用借款                                           20,000,000.00           170,000,000.00
            合 计                                  30,000,000.00           241,000,000.00
    短期借款本期减少 2.11 亿元,减少 87.55%,是因本期企业资金充足,未再向银行借款。
    保证情况详见七、(二)、1、(6)。
    (十九)应付票据
             项目                         期末数                     年初数商业承兑汇票
    银行承兑汇票                                   114,193,787.59              106,540,813.83
            合 计                              114,193,787.59              106,540,813.83
    (二十)应付账款
    1、分类
           账龄结构                       期末数                     年初数
    1 年以内(含 1 年)                       306,238,545.64              303,401,513.58
    1 年至 2 年(含 2 年)                          1,231,465.48               3,746,864.46
    2 年至 3 年(含 3 年)                           509,206.32                1,063,803.77
           3 年以上                                 8,966,760.73              10,781,961.51
            合 计                              316,945,978.17              318,994,143.32
    2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的情况
           单位名称                       期末数                     年初数
    华方医药科技有限公司                                  63,798.00
            合 计                                     63,798.00
                                   第 55 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                          2013 年度财务报表附注
    3、账龄超过 1 年的大额应付账款
             单位名称            内容              期末余额              账龄                未付原因
    细川密克朗集团                   货款                   392,650.78       2-3 年               未结算
    宁夏制药厂                       货款                   203,452.18     5 年以上               未结算
    张家口市制药总厂                 货款                   194,300.00     5 年以上               未结算
    平安保险有限公司                 货款                   188,352.87     5 年以上               未结算
    江西天狮中药集团贵溪制药厂       货款                   137,527.00     5 年以上               未结算
              合 计                                    1,116,282.83
    其他各明细项目金额较小,无确凿证据证明不需支付,故未转销该部分应付账款。
    4、应付关联方账款情况
    详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
    (二十一)预收款项
    1、分类
             账龄结构                         期末数                                年初数
    1 年以内(含 1 年)                               75,112,016.81                      107,116,513.88
    1 年至 2 年(含 2 年)                              1,752,702.34                           185,391.80
    2 年至 3 年(含 3 年)                                86,735.93                             90,348.56
             3 年以上                                    425,047.77                           1,634,426.00
              合 计                                    77,376,502.85                      109,026,680.24
    2、本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
    3、账龄超过 1 年的大额预收账款未结转的主要原因是未结算,各明细项目金额较小,无确凿证据证明不需支付,故未转销该部分预收款项。
    4、预收关联方账款情况
    详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
    (二十二)应付职工薪酬
                             年初账面余额          本期增加             本期减少          期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴    54,478,895.11       219,761,728.47       213,902,530.28        60,338,093.30
    二、职工福利费                 1,183,022.17         8,359,997.80         8,359,997.80         1,183,022.17
    三、社会保险费                 1,397,374.62        34,594,383.70        34,719,324.02         1,272,434.30
                                     第 56 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                         2013 年度财务报表附注
                                年初账面余额          本期增加           本期减少        期末账面余额
    其中:1、医疗保险费                 196,690.84        10,524,459.59     10,567,060.09        154,090.34
    2、基本养老保险费                   391,188.42        21,331,119.61     21,402,312.75        319,995.283、年金缴费
    4、失业保险                         779,538.93         1,306,510.25      1,312,050.79        773,998.39
    5、工伤保险                            8,326.07          539,204.41        540,893.36          6,637.12
    6、生育保险费                        21,630.36           893,089.84        897,007.03         17,713.17
    四、住房公积金                      123,005.70        11,886,328.49     11,040,668.85        968,665.34
    五、工会经费                       1,485,471.21        4,515,502.20      3,942,424.49      2,058,548.92
    六、职工教育经费                   6,646,061.16        3,856,372.66      4,254,644.58      6,247,789.24
    七、非货币性福利                                          65,232.57         65,232.57
    八、其他                                                 180,432.00        179,417.00          1,015.00
              合 计               65,313,829.97      283,219,977.89    276,464,239.59     72,069,568.27
    ①期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
    ②工资、奖金、津贴和补贴期末余额中绩效激励工资,将分年度按激励计划发放;其他余额为公司每年根据绩效考核计提的年终奖金,将于次年初发放。
    ③职工福利费余额是外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余额1,183,022.17 元。
    (二十三)应交税费
           项目            年初账面余额           本期增加            本期减少          期末账面余额
    企业所得税                   23,777,517.12         46,981,196.56       55,967,432.88      14,791,280.80
    增值税                      -12,211,594.46        191,483,522.66      165,705,809.00      13,566,119.20
    营业税                          125,124.07           819,641.53          699,400.28          245,365.32
    城市维护建设税                1,578,304.96         12,841,471.47       13,060,148.07       1,359,628.36
    印花税                          114,416.56          1,175,170.08        1,115,476.67         174,109.97
    个人所得税                      694,008.41         18,103,451.65       14,043,478.22       4,753,981.84
    车船税                                                       600                 600
    房产税                          135,615.27          2,213,583.29        1,625,087.49         724,111.07
    土地使用税                        1,713.28          1,642,816.31        1,486,396.40         158,133.19
    教育费附加                      757,454.26          6,209,586.32        6,273,386.44         693,654.14
    地方教育费附加                  360,449.01          3,159,883.62        3,201,200.44         319,132.19
           合 计             15,333,008.48        284,630,923.49      263,178,415.89      36,785,516.08
    应交税费本期增加了 2145.25 万元,主要是因增值税和个人所得税较上期有所增加。
                                          第 57 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                              2013 年度财务报表附注
    (二十四)应付利息
                 项目                         期末数                     年初数分期付息到期还本的长期借款利息
    企业债券利息                                           5,366,666.67短期借款应付利息
                 合 计                                 5,366,666.67
    应付利息本期增了 5,366,666.67 元,是本期发行的短期融资券利息。
    (二十五)应付股利
      账龄结构               期末数                       年初数      超过 1 年未支付原因
    1 年以内(含 1 年)              339,424.481 年至 2 年(含 2 年)2 年至 3 年(含 3 年)3 年以上
         合 计                   339,424.48
    应付股利为子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司本期分配给少数股东的股利。
    (二十六)其他应付款
    1、分类
           账龄结构                        期末数                       年初数
    1 年以内(含 1 年)                             142,310,777.88                165,817,912.36
    1 年至 2 年(含 2 年)                              10,076,949.36                 4,954,813.90
    2 年至 3 年(含 3 年)                               1,677,736.33                 2,944,103.88
    3 年以上                                            15,990,524.22                17,095,880.81
            合 计                               170,055,987.79                190,812,710.95
    2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
           单位名称                       期末数                        年初数
    华方医药科技有限公司                                     5,000.00                   92,200.00
            合 计                                        5,000.00                   92,200.00
                                      第 58 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                  2013 年度财务报表附注
    3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
           单位名称                      内容                金额
    云南医药集团有限公司                   往来款                        6,243,171.24
    中方住房基金                          住房基金                       3,713,069.73
    广州麟瑞医药科技有限公司             市场保证金                       400,000.00
    昆明鼎实广告公司                     市场保证金                       308,200.00
    云南省第二安装工程公司               项目保证金                       301,206.91
            合 计                                                   10,965,647.88
    4、对于金额较大的其他应付款情况
    本期期末其他应付款各明细项目金额较小,无确凿证据证明不需支付,故未转销该部分应付款项。
    5、其他应付款关联方款项情况
    详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
    (二十七)1 年内到期的非流动负债
    1、分类
               项目                     期末数              年初数
    1 年内到期的长期借款                                                 3,100,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款
             合 计                                                   3,100,000.00
    2、1 年内到期的长期借款
    (1)1 年内到期的长期借款
               项目                     期末数              年初数质押借款
    抵押借款                                                             3,100,000.00保证借款信用借款
             合 计                                                   3,100,000.00
                                   第 59 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                                    2013 年度财务报表附注
    (2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                                期末数               年初数
                           借款           借款                     利率
    贷款单位                                           币种                 外币    本币     外币
                         起始日         终止日                     (%)                                 本币金额
                                                                             金额    金额     金额富宁县农村信用合作
                         2011.8.30       2013.6.30      人民币      7.98                                 550,000.00联社富宁县农村信用合作
                         2011.8.30      2013.12.30      人民币      7.98                                 550,000.00联社富宁县农村信用合作
                        2012.11.16      2013.12.20      人民币      6.77                                2,000,000.00联社
      合 计                                                                                             3,100,000.00
    (二十八)其他流动负债
               项目                           期末账面余额                               年初账面余额
    短期融资劵                                                  150,000,000.00
               合 计                                        150,000,000.00
    根据中国银行间市场交易商协会文件 [2012]CP121号《接受注册通知书》,本公司于2012年5月24日获得中国银行间市场交易商协会短期融资券注册,注册金额为3亿元,注册额度2年内有效,由兴业银行股份有限公司主承销。本公司于2013年5月16日成功发行第一期短期融资券1.5亿元。
    (二十九)长期借款
    1、长期借款分类
                项目                              期末数                                      年初数质押借款
    抵押借款                                                                                               21,900,000.00保证借款信用借款
               合 计                                                                                   21,900,000.00
    长期借款本期减少 2,190.00 万元,是因企业资金充足,未再向银行借款。
    2、金额前五名的长期借款
                                                                               期末数                年初数
                         借款          借款                       利率
    贷款单位                                         币种                    外币   本币    外币金
                       起始日        终止日                       (%)                                 本币金额
                                                                             金额   金额      额富宁县农村信用合
                        2011.8.30    2014.8.30 人民币             7.98                                  8,900,000.00作联社富宁县农村信用合
                       2012.11.16 2014.11.16 人民币               6.77                                 13,000,000.00作联社
    合 计                                                                                             21,900,000.00
                                              第 60 页 共 95 页
    昆明制药集团股份有限公司                                                             2013 年度财务报表附注
      (三十)其他非流动负债
                   项目                             期末账面余额                     年初账面余额
    递延收益                                                      33,460,959.60                       22,955,000.00
                   合 计                                      33,460,959.60                       22,955,000.00
      其他非流动负债本期增加了 1050.60 万元,增长 45.77%,主要是因本期收到与资产相关的政府补助,因相关资产尚未建成,与其相关的政府补助在递延收益核算。
      其中,报告期末政府补助的负债项目
                                                                                                    与资产相关
                                          本期新增补助     本期计入营业    其他
    负债项目                期初余额                                                 期末余额          /与收益
                                              金额           外收入金额    变动
                                                                                                        相关复方抗疟新药
    ARCO 的产业化              8,000,000.00                                            8,000,000.00     与资产相关与国际化项目ARCO 项目的贴
      &ensp