金融界首页>行情中心>新研股份>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

新研股份:2013年年度审计报告

日期:2014-03-12附件下载

新疆机械研究院股份有限公司
审计报告及财务报表
 2013 年度
              新疆机械研究院股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            (2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止)
                          目      录                        页    次
    一、   审计报告                                                   1-2
    二、   财务报表
       资产负债表和合并资产负债表                                 1-4
       利润表和合并利润表                                         5-6
       现金流量表和合并现金流量表                                 7-8
       所有者权益变动表和合并所有者权益变动表                    9-12
       财务报表附注                                              1-75
                       审 计 报 告
                                            信会师报字[2014]第 110435 号新疆机械研究院股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的新疆机械研究院股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、 管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
                         审计报告 第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、 审计意见
    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
    立信会计师事务所                              中国注册会计师:(特殊普通合伙)
                                              中国注册会计师:
    中国上海                                  二 O 一四年三月十一日
                           审计报告 第 2 页
                               新疆机械研究院股份有限公司
                                         资产负债表
                                    2013 年 12 月 31 日
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                  资   产                附注十二         期末余额                 年初余额流动资产:
    货币资金                                                547,227,824.86           473,888,950.91
    交易性金融资产
    应收票据                                                 23,199,132.15             7,800,000.00
    应收账款                               (一)           156,435,146.56           176,810,087.38
    预付款项                                                 60,175,879.81            50,597,247.47
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                             (二)             8,567,172.92             3,847,989.40
    存货                                                     12,918,657.38            18,213,845.69
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              808,523,813.68           731,158,120.85非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                           (三)           113,125,920.67           113,125,920.67
    投资性房地产                                                 43,254.35                54,082.31
    固定资产                                                133,839,439.34            82,965,082.14
    在建工程                                                  2,355,721.04            36,497,342.01
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 37,475,877.80            30,346,933.36
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                            2,136,594.44             2,320,896.98
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                            288,976,807.64           265,310,257.47
    资产总计                                                 1,097,500,621.32          996,468,378.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
                                         报表 第 1 页
                                新疆机械研究院股份有限公司
                                      资产负债表(续)
                                      2013 年 12 月 31 日
                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)        附注十二          期末余额                 年初余额流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据                                                   54,000,000.00            15,000,000.00
    应付账款                                                   13,658,340.16            13,237,427.33
    预收款项                                                    7,269,388.45             6,958,134.00
    应付职工薪酬                                                 4,118,244.62            2,834,612.55
    应交税费                                                    2,228,983.78             1,759,839.83
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                  6,801,973.74             5,297,338.04
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                1,418,610.50             3,203,645.85
    流动负债合计                                                 89,495,541.25            48,290,997.60非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                             10,942,961.04            11,013,128.16
    非流动负债合计                                               10,942,961.04            11,013,128.16
    负债合计                                                    100,438,502.29            59,304,125.76所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                        180,400,000.00           180,400,000.00
    资本公积                                                  574,359,396.76           574,359,396.76
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                   30,426,272.23            21,730,485.58
    一般风险准备
    未分配利润                                                211,876,450.04           160,674,370.22
    所有者权益(或股东权益)合计                                997,062,119.03           937,164,252.56
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                         1,097,500,621.32          996,468,378.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                          报表 第 2 页
                                  新疆机械研究院股份有限公司
                                        合并资产负债表
                                        2013年12月31日
                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                  资    产                   附注五       期末余额                 年初余额流动资产:
    货币资金                                  (一)        595,092,626.19           541,958,659.79
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                  (二)         24,924,612.24             9,354,074.74
    应收账款                                  (三)        160,982,051.94           183,041,446.38
    预付款项                                  (五)         18,955,080.57            31,359,004.34
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                (四)            8,311,254.92           3,105,495.31
    买入返售金融资产
    存货                                      (六)        107,993,616.07            72,793,303.72
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              916,259,241.93           841,611,984.28非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                              (七)              43,254.35               54,082.31
    固定资产                                  (八)        189,505,104.64            86,098,604.02
    在建工程                                  (九)         16,643,589.21            61,333,369.56
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                  (十)         46,492,453.94            39,134,754.30
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                           (十一)           3,840,123.73           2,998,998.20
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                            256,524,525.87           189,619,808.39
                  资产总计                                1,172,783,767.80         1,031,231,792.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:         会计机构负责人:
                                           报表 第 3 页
                              新疆机械研究院股份有限公司
                                  合并资产负债表(续)
                                      2013 年 12 月 31 日
                       (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)        附注五           期末余额                 年初余额流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                               (十三)            46,350,000.00             4,800,000.00
    应付账款                               (十四)            71,640,112.96            52,973,539.93
    预收款项                               (十五)             7,970,888.45             8,522,818.93
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                           (十六)              8,602,269.96             4,809,593.05
    应交税费                               (十七)            -18,153,161.40           -16,193,008.03
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                             (十八)             9,697,295.40             7,491,449.33
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                           (十九)             1,418,610.50             3,203,645.85
    流动负债合计                                                127,526,015.87            65,608,039.06非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                         (二十)            14,711,294.37            11,013,128.16
    非流动负债合计                                               14,711,294.37            11,013,128.16
    负债合计                                                    142,237,310.24            76,621,167.22所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                    (二十一)          180,400,000.00           180,400,000.00
    资本公积                              (二十二)          574,332,476.09           574,332,476.09
    减:库存股
    专项储备                              (二十三)            2,671,337.96             1,434,768.99
    盈余公积                              (二十四)           30,426,272.23            21,730,485.58
    一般风险准备
    未分配利润                            (二十五)          242,716,371.28           176,712,894.79
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                               1,030,546,457.56          954,610,625.45
    少数股东权益
    所有者权益(或股东权益)合计                               1,030,546,457.56           954,610,625.45
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                         1,172,783,767.80         1,031,231,792.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                          报表 第 4 页
                                   新疆机械研究院股份有限公司
                                               利润表
                                              2013 年度
                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                      项   目                       附注十二    本期金额             上期金额
    一、营业收入                                        (四)     553,445,083.58      397,388,627.69
    减:营业成本                                    (四)     408,127,246.75      285,028,391.39
         营业税金及附加
                                                                   398,846.40           618,296.84
         销售费用
                                                                 39,377,840.71       29,934,514.87
         管理费用
                                                                 27,463,368.02       22,108,378.99
         财务费用
                                                                 -9,633,478.80       -13,830,003.78
         资产减值损失
                                                                   -192,603.62        5,164,589.64
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
         投资收益(损失以―-‖号填列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以―-‖填列)
                                                                 87,903,864.12       68,364,459.74
    加:营业外收入
                                                                  8,592,245.54        8,991,327.93
    减:营业外支出
                                                                   160,254.36           230,755.63
         其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)
                                                                 96,335,855.30       77,125,032.04
    减:所得税费用
                                                                  9,377,988.83        7,123,153.47四、净利润(净亏损以―-‖号填列)
                                                                 86,957,866.47       70,001,878.57五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                86,957,866.47       70,001,878.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                         主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                             报表 第 5 页
                                 新疆机械研究院股份有限公司
                                             合并利润表
                                              2013 年度
                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                      项   目                          附注五     本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                                   572,346,556.15    410,525,073.21
    其中:营业收入                                  (二十六)   572,346,556.15    410,525,073.21
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                   467,470,748.14    330,001,475.08
    其中:营业成本                                  (二十六)   382,302,142.72    263,697,630.11
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                            (二十七)      748,200.32            824,306.86
           销售费用                                  (二十八)    50,047,003.19     40,987,440.12
           管理费用                                  (二十九)    42,366,247.10     33,258,051.47
           财务费用                                   (三十)     -9,813,258.81     -13,916,839.77
           资产减值损失                              (三十一)     1,820,413.62      5,150,886.29
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
         投资收益(损失以―-‖号填列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
           汇兑收益(损失以―-‖号填列)
    三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                                104,875,808.01     80,523,598.13
    加:营业外收入                                  (三十二)     9,250,957.04      9,000,245.93
    减:营业外支出                                  (三十三)      160,254.36            230,755.63
         其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                            113,966,510.69     89,293,088.43
    减:所得税费用                                  (三十四)    12,207,247.55      9,232,745.76
    五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                                101,759,263.14     80,060,342.67
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                   101,759,263.14     80,060,342.67
    少数股东损益六、每股收益:
    (一)基本每股收益                              (三十五)              0.56                0.44
    (二)稀释每股收益                              (三十五)              0.56                0.44
    七、其他综合收益                                    (三十六)
    八、综合收益总额                                                 101,759,263.14     80,060,342.67
    归属于母公司所有者的综合收益总额                             101,759,263.14     80,060,342.67
    归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                         主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
                                             报表 第 6 页
                                    新疆机械研究院股份有限公司
                                            现金流量表
                                             2013 年度
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                         项    目                                本期金额            上期金额一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                               545,063,486.05       308,754,948.99
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                 33,947,254.89       32,797,785.36
    经营活动现金流入小计                                           579,010,740.94       341,552,734.35
    购买商品、接受劳务支付的现金                                369,768,916.02       207,551,365.16
    支付给职工以及为职工支付的现金                                14,917,474.75       14,841,437.84
    支付的各项税费                                                10,559,384.20       13,558,833.03
    支付其他与经营活动有关的现金                                  53,912,680.79       50,882,095.69
    经营活动现金流出小计                                           449,158,455.76       286,833,731.72
    经营活动产生的现金流量净额                                     129,852,285.18        54,719,002.63二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                80,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                 80,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                30,433,411.23       40,780,639.56
    投资支付的现金                                                                   112,799,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                             30,433,411.23      153,579,639.56
    投资活动产生的现金流量净额                                       -30,353,411.23     -153,579,639.56三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            27,060,000.00       18,040,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                             27,060,000.00       18,040,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                       -27,060,000.00      -18,040,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                     72,438,873.95      -116,900,636.93
    加:期初现金及现金等价物余额                                473,888,950.91       590,789,587.84
    六、期末现金及现金等价物余额                                   546,327,824.86       473,888,950.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                        主管会计工作负责人:                会计机构负责人:
                                            报表 第 7 页
                                    新疆机械研究院股份有限公司
                                             合并现金流量表
                                          2013 年度
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          项 目                                附注五       本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                             442,797,085.92       265,480,515.95
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                              (三十八)      31,008,729.39        25,996,227.93
    经营活动现金流入小计                                                         473,805,815.31       291,476,743.88
    购买商品、接受劳务支付的现金                                             198,143,298.12       131,110,129.49
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                            50,207,210.79        36,710,766.37
    支付的各项税费                                                            15,919,605.49        17,034,615.54
    支付其他与经营活动有关的现金                              (三十八)      64,899,407.82        56,872,122.72
    经营活动现金流出小计                                                         329,169,522.22       241,727,634.12
    经营活动产生的现金流量净额                                                   144,636,293.09        49,749,109.76二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            80,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                              80,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            65,422,326.69        90,294,962.21
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                          65,422,326.69        90,294,962.21
    投资活动产生的现金流量净额                                                   -65,342,326.69       -90,294,962.21三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        27,060,000.00        18,040,000.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                          27,060,000.00        18,040,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                                   -27,060,000.00       -18,040,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                                  52,233,966.40       -58,585,852.45
    加:期初现金及现金等价物余额                                             541,958,659.79       600,544,512.24
    六、期末现金及现金等价物余额                                                 594,192,626.19       541,958,659.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                       会计机构负责人:
                                                报表 第 8 页
                                                                          新疆机械研究院股份有限公司
                                                                                  所有者权益变动表
                                                                                       2013 年度
                                                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                 本期金额
                     项 目                  实收资本(或股本)         资本公积         减:库存股      专项储备        盈余公积        一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    一、上年期末余额                               180,400,000.00        574,359,396.76                                   21,730,485.58                  160,674,370.22      937,164,252.56
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               180,400,000.00        574,359,396.76                                   21,730,485.58                  160,674,370.22      937,164,252.56
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                                                                              8,695,786.65                   51,202,079.82       59,897,866.47
    (一)净利润                                                                                                                                          86,957,866.47       86,957,866.47(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                               86,957,866.47       86,957,866.47(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                         8,695,786.65                   -35,755,786.65      -27,060,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                                       8,695,786.65                    -8,695,786.652.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                          -27,060,000.00      -27,060,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                               180,400,000.00        574,359,396.76                                   30,426,272.23                  211,876,450.04      997,062,119.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分
    企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                        会计机构负责人:
                                                                                       报表 第 9 页
                                                                          新疆机械研究院股份有限公司
                                                                             所有者权益变动表(续)
                                                                                       2013 年度
                                                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                 上年同期金额
                     项 目                  实收资本(或股本)         资本公积         减:库存股      专项储备          盈余公积       一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    一、上年期末余额                                90,200,000.00        664,559,396.76                                    14,730,297.72                  115,712,679.51        885,202,373.99
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                                90,200,000.00        664,559,396.76                                    14,730,297.72                  115,712,679.51        885,202,373.99
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)       90,200,000.00        -90,200,000.00                                     7,000,187.86                   44,961,690.71         51,961,878.57
    (一)净利润                                                                                                                                           70,001,878.57         70,001,878.57(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                                70,001,878.57         70,001,878.57(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                          7,000,187.86                   -25,040,187.86       -18,040,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                                        7,000,187.86                    -7,000,187.862.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                           -18,040,000.00       -18,040,000.004.其他
    (五)所有者权益内部结转                        90,200,000.00        -90,200,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)                  90,200,000.00        -90,200,000.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                               180,400,000.00        574,359,396.76                                    21,730,485.58                  160,674,370.22        937,164,252.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                      会计机构负责人:
                                                                                      报表 第 10 页
                                                                                 新疆机械研究院股份有限公司
                                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                                2013 年度
                                                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                         本期金额
                                                                                                归属于母公司所有者权益
                   项 目                    实收资本(或股本)     资本公积         减:库存股      专项储备       盈余公积       一般风险准备     未分配利润       其他   少数股东权益   所有者权益合计
    一、上年期末余额                               180,400,000.00   574,332,476.09                   1,434,768.99   21,730,485.58                   176,712,894.79                           954,610,625.45
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               180,400,000.00   574,332,476.09                   1,434,768.99   21,730,485.58                   176,712,894.79                           954,610,625.45
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                                                        1,236,568.97    8,695,786.65                    66,003,476.49                            75,935,832.11
    (一)净利润                                                                                                                                    101,759,263.14                           101,759,263.14(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                          101,759,263.14                           101,759,263.14(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                   8,695,786.65                    -35,755,786.65                           -27,060,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                                 8,695,786.65                     -8,695,786.652.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -27,060,000.00                           -27,060,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                                   1,236,568.97                                                                               1,236,568.97
    1.本期提取                                                                                      1,348,582.75                                                                               1,348,582.75
    2.本期使用                                                                                        112,013.78                                                                                112,013.78(七)其他
    四、本期期末余额                               180,400,000.00   574,332,476.09                   2,671,337.96   30,426,272.23                   242,716,371.28                          1,030,546,457.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                  主管会计工作负责人:                                              会计机构负责人:
                                                                                               报表 第 11 页
                                                                                 新疆机械研究院股份有限公司
                                                                                 合并所有者权益变动表(续)
                                                                                               2013 年度
                                                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                         上年同期金额
                                                                                                归属于母公司所有者权益
                   项 目                    实收资本(或股本)    资本公积         减:库存股     专项储备      盈余公积        一般风险准备   未分配利润       其他   少数股东权益   所有者权益合计
    一、上年期末余额                                90,200,000.00   664,532,476.09                                14,730,297.72                  121,692,739.98                             891,155,513.79
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                                90,200,000.00   664,532,476.09                                14,730,297.72                  121,692,739.98                             891,155,513.79
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)       90,200,000.00   -90,200,000.00                 1,434,768.99    7,000,187.86                   55,020,154.81                              63,455,111.66
    (一)净利润                                                                                                                                  80,060,342.67                              80,060,342.67(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                       80,060,342.67                              80,060,342.67(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                 7,000,187.86                  -25,040,187.86                             -18,040,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                               7,000,187.86                   -7,000,187.862.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                 -18,040,000.00                             -18,040,000.004.其他
    (五)所有者权益内部结转                        90,200,000.00   -90,200,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)                  90,200,000.00   -90,200,000.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                                 1,434,768.99                                                                               1,434,768.99
    1.本期提取                                                                                    1,443,593.99                                                                               1,443,593.99
    2.本期使用                                                                                        8,825.00                                                                                   8,825.00(七)其他
    四、本期期末余额                               180,400,000.00   574,332,476.09                 1,434,768.99   21,730,485.58                  176,712,894.79                             954,610,625.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                  主管会计工作负责人:                                             会计机构负责人:
                                                                                              报表 第 12 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                         新疆机械研究院股份有限公司
                         二 O 一三年度财务报表附注
    一、   公司基本情况
        新疆机械研究院股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)是在原新疆机械研究
        院(有限责任公司)的基础上整体变更设立的股份有限公司,由周卫华、王建军、
        李力、李林、袁振军等 49 名自然人作为发起人,注册资本为 2,400 万元(每股面
        值人民币 1 元),于 2009 年 7 月 21 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办妥工
        商变更登记,取得注册号为 650100050079480 的《企业法人营业执照》。
        新疆机械研究院(有限责任公司)(以下简称―新研有限‖)成立于 2005 年 5 月 12
        日,系根据 2003 年 9 月 15 日新疆维吾尔自治区机械电子工业行业管理办公室出具
        的《关于新疆机械研究院改制为有限责任公司的批复》(新机电办企改字〔2003〕
        92 号)和新疆维吾尔自治区财政厅于 2004 年 12 月 22 日出具的《关于确认新疆机
        械研究院企业改制净资产的批复》(新财统〔2004〕19 号),改制为有限责任公司,
        注册资本(实收资本)为 200 万元。
        2005 年 10 月 27 日,公司股东会决议,同意王建军、郭琪、李林、叶启江等 11 人
        分别将其持有共计 46.78%的股权转让给施德辛、孙晓安、谭新兰、刘建等 21 人,
        本次股权转让后公司股东人数由 13 人增加至 28 人。
        2009 年 4 月 23 日,公司股东会决议,同意阿力木买买提吐尔逊、王晓春、傅峥分
        别将其持有的共计 4.20%的股权转让给周卫华、王建军、叶启江、李力、李林、袁
        振军。
        2009 年 5 月 26 日,公司股东会决议,同意刘正直、杨秋科、姜阳、蔡鹏等 12 人
        分别将其持有的共计 20.49%的股权转让给常新莉、张海福、王琼、张燕等 26 人,
        本次股权转让后公司股东人数由 28 人增加至 49 人。
        2009 年 6 月 17 日,公司创立大会审议通过《新疆机械研究院(有限责任公司)整
        体变更为新疆机械研究院股份有限公司方案》的议案,根据 2009 年 5 月 31 日经立
        信会计师事务所有限公司审计的净资产人民币 46,580,953.12 元折为股份有限公司
        的股本 24,000,000.00 元。
                                    财务报表附注 第 1 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
        2009 年 8 月 6 日,公司股东大会决议,公司申请增加注册资本 3,729,600.00 元,变
        更后公司注册资本由原 24,000,000.00 元增至 27,729,600.00 元,增资扩股后公司股
        东由 49 人增加至 71 人。
        2009 年 9 月 24 日,公司股东大会决议,公司申请增加注册资本 2,670,400.00 元,
        变更后公司注册资本由原 27,729,600.00 元增至 30,400,000.00 元,增资扩股后公司
        股东由 71 人增加至 77 人。
        根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监
        许可[2010]1834 号《关于核准新疆机械研究院股份有限公司首次公开发行股票并在
        创业板上市的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)10,600,000
        股,每股面值 1.00 元,计增加人民币 10,600,000.00 元,公司股票已经于 2011 年 1
        月 7 日在深圳交易所挂牌交易,公司于 2011 年 1 月 28 日在新疆维吾尔自治区工商
        局经济技术开发区分局办理了工商变更登记,变更后的注册资本为 41,000,000.00
        元。
        根据本公司 2011 年度股东大会决议,本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 4,100 万股
        为基数,按每 10 股由资本公积金转增 12 股,共计转增 4,920 万股,并于 2011 年 4
        月实施。转增后,注册资本增至人民币 90,200,000.00 元。
        根据本公司 2012 年度股东大会决议,本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 9,020 万股
        为基数,向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 9,020 万股,转增后,注册资本
        增至人民币 180,400,000.00 元。
        截至 2013 年 12 月 31 日,公司注册资本为 180,400,000.00 元,股份总数为 18,040
        万股(每股面值 1 元)。公司的主业是生产和销售农牧业机械。经营范围为:一般
        经营项目(国家法律、行政法规规定有专项审批的项目除外;需取得专项审批待取
        得有关部门的批准文件或颁发的行政许可证书后方可经营,具体经营项目期限以有
        关部门的批准文件和颁发的行政许可证书为准);机电设备、农牧机械、农副产品
        加工机械、林果业机械、轻工机械、节能及环保机械、电气与自动化设备的研究开
        发、工程设计、试制、销售及售后服务;有色金属合金、铸造机械、钢铁铸件、冶
        金专用设备、模具其他非金属加工专用设备制造;金属表面处理及热处理加工;技
        术推广、其他科技服务;进出口业务;仪器仪表、电器元件、五金交电、铸造原辅
        材料、机械产品配件及各类机电产品销售;房屋租赁。主要产品为农牧业机械。公
        司注册地:乌鲁木齐经济技术开发区融合南路 661 号,总部办公地:乌鲁木齐市北
        京北路 239 号。
                                     财务报表附注 第 2 页
    新疆机械研究院股份有限公司
    2013 年度
    财务报表附注
              公司的基本组织架构:
                                                          股东大会
                       审计委员会
                                                                                  监事会
                       提名委员会
                                                           董事会
                       薪酬与考核委员会
                                                                                董事会秘书
                       战略委员会
                                                           总经理
                                                                                    财务总监
                            副总经理
                                                                                    总工程师
                            总                                      收   耕       林        应
                  证                    人           技             获   作       果        用   产    营
        审        券        经          力   财      术                                          品
                            理                                      机   机       机        技         销
        计        事                    资   务      管             械   械       械        术   工
        监        务        办          源           理                                          艺    中
                            公               部                     研   研       研        研         心
        察        部                    部           部             究   究       究        究   部
        部                  室
                                                                    部   部       部        部
                  新疆波曼机械制造有限责任公司                                霍尔果斯新研贸易有限责任公司
    企                                                                  服
    业           财        质          供        装       制                               财             工
                                             配       造            务
    管           务        量          应                               中                 务             程
    理           部        部          部        分       分                               部             部
                                             厂       厂            心部
                                              财务报表附注 第 3 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    二、   主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)   财务报表的编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月
       15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
       业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
       以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
       财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
    (二)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (四)   记账本位币
       采用人民币为记账本位币。
    (五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1、   同一控制下企业合并
             本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
             量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公
             司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
             在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
             总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
             的,调整留存收益。
             本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支
             付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
             企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,
             溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
       2、   非同一控制下的企业合并
             本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
             价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
                                  财务报表附注 第 4 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
              本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
              负债及或有负债的公允价值。
              本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
              差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
              值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
              企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方
              原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
              靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,
              单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其
              他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
              靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允
              价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
              本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递
              延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或
              进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣
              暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减
              少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
              与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
              非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
              等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为
              合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或
              债务性证券的初始确认金额。
    (六)   合并财务报表的编制方法
        1、   合并范围
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报
       表。
       2、    合并程序
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
       致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表
       时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
       取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
       并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法
       调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
                                 财务报表附注 第 5 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
       资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
       并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
       东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       (1)增加子公司
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期
       初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
       子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表
       的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表
       期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子
       公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
       非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
       股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投
       资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他
       综合收益转为购买日所属当期投资收益。
       (2)处置子公司
       ①一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
       入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
       分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
       本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
       余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
       计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
       股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
       ② 分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投
       资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将
       多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
       ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
                               财务报表附注 第 6 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各
       项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制
       权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并
       财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控
       制权之前,按附注二(六)2、(4)“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
       权投资”进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司附注二(六)2、(2)①“一
       般处理方法”进行会计处理。
       (3)购买子公司少数股权
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
       司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并
       资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
       留存收益。
       (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
       长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本
       公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
             外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
             外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
             属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
             借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
             币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以
             公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由
             此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
                                 财务报表附注 第 7 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、   外币财务报表的折算
             资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
             权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
             表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
             的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
             处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
             关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置
             境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置
             当期损益。
    (九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融工具的分类
             管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价
             值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
             金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
             金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债
             等。
       2、   金融工具的确认依据和计量方法
             (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
             取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
             取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
             持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
             当期损益。
             处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
             允价值变动损益。
             (2)持有至到期投资
             取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
             之和作为初始确认金额。
             持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
             率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
                                   财务报表附注 第 8 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
             (3)应收款项
             公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
             包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
             以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
             现值进行初始确认。
             收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
             (4)可供出售金融资产
             取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
             取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
             持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
             公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
             处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
             时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,
             计入投资损益。
             (5)其他金融负债
             按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
             计量。
       3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
             公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
             移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
             风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
             在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
             式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
             产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
             (1)所转移金融资产的账面价值;
             (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
             (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
             金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
             在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
             并将下列两项金额的差额计入当期损益:
                                  财务报表附注 第 9 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             (1)终止确认部分的账面价值;
             (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
             中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
             之和。
             金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
             认为一项金融负债。
       4、   金融负债终止确认条件
             金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
             分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
             且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
             负债,并同时确认新金融负债。
             对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
             负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
             金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
             (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
             本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
             相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
             的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
             的差额,计入当期损益。
       5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
             本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
             报价。
       6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
          除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日
             对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
             的,计提减值准备。
             (1)可供出售金融资产的减值准备:
             期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种
             相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
             直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
                                  财务报表附注 第 10 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
             且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
             转回,计入当期损益。
             可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
             (2)持有至到期投资的减值准备:
             持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)   应收款项坏账准备
       1、   单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
             单项金额重大的判断依据或金额标准:
             单项金额重大的应收账款是指:余额前五名或占余额 10%以上的明细之和。
             单项金额重大的其他应收款是指:占余额 10%以上的明细之和。
             单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
             单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现
             值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
             的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
       2、   按组合计提坏账准备应收款项:
                                           确定组合的依据
                  除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款以外,公司根据以前年度
        组合 1    与之相同或相类似的,按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项(应
                  收账款和其他应收款)。
           按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
        组合 1    账龄分析法
             组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                 账   龄           应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
       1 年以内(含 1 年)                                   5                            5
       1-2 年                                              10                        10
       2-3 年                                              20                        20
       3-4 年                                              50                        50
       4-5 年                                              80                        80
       5 年以上                                             100                      100
                                   财务报表附注 第 11 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3、    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
              单项计提坏账准备的理由:有明显迹象表明或有确凿证据显示无法收回的应收
              款项。
              坏账准备的计提方法:全额计提坏账准备。(十一) 存货
       1、    存货的分类
              存货分类为:原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
       2、    发出存货的计价方法
              原材料发出时按加权平均法计价,库存商品发出时按先进先出法计价。
       3、    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
              期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
              跌价准备。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
              经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
              确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
              和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
              有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
              合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
              按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
              具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
              计提存货跌价准备。
              以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
              提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用一次转销法;
              (2)包装物采用一次转销法。
                                   财务报表附注 第 12 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注(十二) 长期股权投资
       1、   投资成本的确定
             (1)企业合并形成的长期股权投资
             同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
             及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
             账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
             本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股
             本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进
             行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
             益。
             非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
             的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
             的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
             合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
             发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
             交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
             实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
             价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
             并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公
             允价值计入企业合并成本。
             (2)其他方式取得的长期股权投资
             以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
             成本。
             以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
             初始投资成本。
             投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但
             尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公
             允的除外。
             在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
             靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
             值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
             可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付
                                财务报表附注 第 13 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
             通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2、   后续计量及损益确认
             (1)后续计量
             公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
             益法进行调整。
             对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
             价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
             对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初
             始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
             不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
             单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
             被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损
             益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例
             计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资
             本公积(其他资本公积)。
             (2)损益确认
             成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
             现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
             投资收益。
             权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用
             的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
             财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
             为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
             利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
             抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
             在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
             冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
             以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
             资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
             同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
             当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分
                                  财务报表附注 第 14 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
             他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同
             时确认投资收益。
             在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表
             中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
             (3)长期股权投资的处置
             处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
             权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
             动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
             例转入当期损益。
             因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,
             按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
             够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首先按处置或收回投资的比例结
             转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上,比较剩余的长期股权投资成
             本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
             值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;
             属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
             在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
             资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,一方面
             调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
             投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享
             有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
             实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位所有者
             权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入资本公
             积(其他资本公积)。
       3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
             共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
             活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
             资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
             重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
             控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
             施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
                                财务报表附注 第 15 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
         4、   减值测试方法及减值准备计提方法
               重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
               投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
               现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
               除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收
               回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将
               差额确认为减值损失。
               长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三)    投资性房地产
         投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
         租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
         建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
         的建筑物)。
         公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
         -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
         形资产相同的摊销政策执行。
         公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
         相应的减值损失。
         投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。(十四) 固定资产
         1、   固定资产确认条件
               固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
               过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
               (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
               (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
         2、   各类固定资产的折旧方法
               固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
               预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
               方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
               融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
                                  财务报表附注 第 16 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
             够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
             间内计提折旧。
             各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
                类别          折旧年限(年)       残值率(%)       年折旧率(%)
         房屋及建筑物                     20-30                  3          3.23 -4.85
         机器设备                          5-10                  3          9.70-19.40
         运输设备                              8                 3              12.13
         电子及其他设备                     3-5                  3         19.40-32.33
       3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
             公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
             固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
             允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
             较高者确定。
             当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可
             收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
             应的固定资产减值准备。
             固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使
             该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除
             预计净残值)。
             固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
             有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其
             可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资
             产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       4、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
             公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
             入资产:
             (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
             (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
             允价值;
             (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
             (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
                                  财务报表附注 第 17 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             差异。
             公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
             作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
             差额作为未确认的融资费(十五) 在建工程
       1、   在建工程的类别
             在建工程以立项项目分类核算。
       2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
             在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为
             固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但
             尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
             者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
             策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
             值,但不调整原已计提的折旧额。
       3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
             公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
             在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
             发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
             在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
             产组的可收回金额。
             可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
             未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
             当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可
             收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相
             应的在建工程减值准备。
             在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(十六) 借款费用
       1、   借款费用资本化的确认原则
             借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
                                  财务报表附注 第 18 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             发生的汇兑差额等。
             公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
             予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
             为费用,计入当期损益。
             符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
             到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
             借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
             (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
             产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
             (2)借款费用已经发生;
             (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
             经开始。
       2、   借款费用资本化期间
             资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
             用暂停资本化的期间不包括在内。
             当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
             款费用停止资本化。
             当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
             该部分资产借款费用停止资本化。
             购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
             对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3、   暂停资本化期间
             符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
             续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
             资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
             用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
             或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4、   借款费用资本化金额的计算方法
             对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
             期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
                                  财务报表附注 第 19 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
              均利率计算确定。
              借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
              者溢价金额,调整每期利息金额。(十七) 无形资产
       1、   无形资产的计价方法
              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
              到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
              付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
              定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
              间的差额,计入当期损益;
              在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
              基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
              满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
              费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
              以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
              定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
              值确定其入账价值。
              内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务
              成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
              化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
              用。
             (2)后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
              无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
                                   财务报表附注 第 20 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             产,不予摊销。
       2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                  项   目          预计使用寿命                  依   据
       土地使用权                            50 年   按土地使用权的可使用年限
       财务软件                               5年    预计软件更新升级期间
       特许使用权                             5年    预计使用权年限
       玉米收获机系列技术专利                 5年    预计专利技术更新年限
             每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
             经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
             每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
             经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
       4、   无形资产减值准备的计提
             对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
             对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
             对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
             发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
             资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
             产组的可收回金额。
             可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
             未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
             当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可
             收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
             应的无形资产减值准备。
             无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
             应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账
             面价值(扣除预计净残值)。
             无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       5、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
             公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
             研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
             研究活动的阶段。
                                  财务报表附注 第 21 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
              开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
              划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       6、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
              内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
              (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
              (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
              (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
              品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
              有用性;
              (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
              并有能力使用或出售该无形资产;
              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
              支出,在发生时计入当期损益。(十八) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       1、   摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销
       2、   摊销年限
             (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法
              平均摊销。
             (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可
              使用年限两者中较短的期限平均摊销。(十九) 预计负债
       本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来
       以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
       1、   预计负债的确认标准
              与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
                                  财务报表附注 第 22 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
              (3)该义务的金额能够可靠地计量。
       2、    预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
              币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
              进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理:
              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
              数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
              种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
              本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
              面价值。(二十) 收入
       1、    销售商品收入确认和计量原则
              (1)销售商品收入确认和计量的总体原则
              公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
              有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
              能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
              成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
              (2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
              用户收到农机后,按合同规定试生产一个班次(8 小时/班次),在满足合同
              规定的主要技术参数下确认验收合格,用户出具验收合格证明;如设备交付
              给用户后一周内,未出具验收证明,也未以书面方式(双方签字认可)提出
              异议,则视为用户默认验收合格。至此公司以收货证明确认销售。
              (3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
              公司以生产制造农牧机械产品为主,大部分产品属于国家农机补贴目录范围
              内产品,购买本公司农机的用户可享受国家农机补贴,农机购置补贴的结算
              方式分两种:直补和差额补贴。直补方式是用户全价购机,补贴款由各地财政
                                   财务报表附注 第 23 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             直接支付给用户; 差额补贴是用户差价购机,也就是用户购机时只需支付农
             机自筹货款部分,补贴款由本公司与各地财政结算。
             销售模式分以下两种情况:
             ① 直销模式:对于新疆地区的农机用户主要采用该种方式,用户直接到公
             司提货,直补用户,提货前用户会将货款全部付清,差额补贴用户,提货前
             用户会将除农机补贴款外的自筹货款全部付清。
             ② 经销商模式:对于新疆以外的地区销售多数采用该种方式,用户选择农
             机经销商,在选定农机经销商后,选择农机类型、型号、生产企业。经销商
             与本公司签订销售合同,按双方协商或合同约定向公司预付定金或预付农机
             款。用户向农机经销商资金账户汇入自筹款。经销商接到补贴协议,在网上
             确认补贴协议后,向本公司支付部分自筹款,公司按约定日期交付农机,根
             据经销商的要求直接发货到用户所在地区或发给经销商。
       2、   让渡资产使用权收入的确认和计量原则
             (1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
             与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
             下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
             ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
             ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
             (2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据
             按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       3、   按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
             在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
             提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
             按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
             同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
             度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收
             入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
             认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
             在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
             (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金
             额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
             (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计
                                财务报表附注 第 24 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (二十一)     政府补助
       1、   类型
             政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
             产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
             与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
             产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
             的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的
             政府补助。
             本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
             有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的,本公司
             将其划分为与资产相关的政府补助。
             本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
             与资产相关的政府补助以外的政府补助。
             对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关。
       2、   会计处理方法
             与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限
             分期计入营业外收入;
             与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时
             确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业
             已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
       3、 确认时点
             政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证
             据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
             财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金
             额予以确认和计量。
    (二十二)     递延所得税资产和递延所得税负债
             对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵
             扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
             对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
                                  财务报表附注 第 25 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;
             除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣
             亏损)的其他交易或事项。
             当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
             进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
             当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得
             税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
             税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税
             资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
             负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵
             销后的净额列报。
    (二十三)     经营租赁、融资租赁
       1、   经营租赁会计处理
             (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
             线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
             计入当期费用。
             资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
             租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
             (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
             线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
             计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
             收入确认相同的基础分期计入当期收益。
             公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
             收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、   融资租赁会计处理
             融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
             值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
             的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
             融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,
             计入租入资产价值。
                                  财务报表附注 第 26 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二十四)      关联方
              一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上
              同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同
              受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
              本公司的关联方包括但不限于:
              (1)本公司的母公司;
              (2)本公司的子公司;
              (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
              (4)对本公司实施共同控制的投资方;
              (5)对本公司施加重大影响的投资方;
              (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
              (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
              (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
              (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
              (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成
              员控制、共同控制的其他企业。
    (二十五)      主要会计政策、会计估计的变更
       1、    会计政策变更
              本报告期公司主要会计政策未发生变更。
       2、    会计估计变更
              本报告期公司主要会计估计未发生变更。
    (二十六)      前期会计差错更正
       1、    追溯重述法
              本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
       2、    未来适用法
              本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
    三、   税项
    (一)   公司主要税种和税率
                                 财务报表附注 第 27 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
            税    种                       计税依据                税率          备注
       增值税               应税农机销售收入                         13%   详见附注三(二)1
       增值税               应税加工业务                             17%
       增值税               有形动产租赁                              3%   详见附注三(二)3
       营业税               技术开发收入、技术服务收入、租赁收入      5%
       企业所得税           应纳税所得额                             15%   详见附注三(二)2
    (二)   税收优惠及批文
         1、 公司增值税的税收优惠
                母公司增值税税收优惠政策如下:
                根据乌鲁木齐市新市区国家税务局签发的乌新国税函【2005】32 号文件规定,
                同意新疆机械研究院股份有限公司根据财政部国家税务总局财税【2001】113
                号文件的规定―批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机,免征增值税‖,
                对于销售农机产品的收入免征增值税。
                根据乌鲁木齐市新市区国家税务局签发的乌新国税登字【2005】第 0934 号《减、
                免税批准通知书》文件规定,自 2004 年 1 月 1 日起减征增值税,减征幅度为
                100%。
         2、 公司享受的企业所得税优惠政策
                母公司享受的企业所得税优惠政策如下:
                公司于 2009 年 12 月 29 日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治
                区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税局批准为
                高新技术企业(证书编号:GR200965000092)。根据 2007 年 3 月 16 日公布的
                《中华人民共和国企业所得税法》(主席令[2007]63 号)第二十八条规定:
                国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。
                公司于 2006 年 6 月 6 日经新疆维吾尔自治区人民政府办公厅以新政办函【2006】
                98 号文件,确定为自治区区属科研转制机构享受有关税收优惠政策的机构。
                根据新疆维吾尔自治区地方税务局文件新地税发[2011]235 号《关于落实转
                制科研机构税收优惠政策的通知》:对已转制科研机构税收优惠政策待遇延长
                5 年。―已转制科研机构‖为自治区人民政府办公厅《关于确定自治区区属转制
                科研机构享受有关税收优惠政策名单的通知》(新政办函[2006]98 号)确定
                的 19 家科研机构。税收优惠政策,包括免征地方分享的企业所得税、自用房
                产的房产税和自用土地的城镇土地使用税。优惠政策的执行期限为 2010 年至
                2015 年。
                根据乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局签发的地税减免备字【2011】53 号
                                      财务报表附注 第 28 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
             《乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局减免税备案通知书》的内容:新疆机械
             研究院股份有限公司符合新地税发[2011]235 号《关于落实转制科研机构税
             收优惠政策的通知》第一条规定,免征 2011-2015 年企业所得税地方分享部分;
             根据上述税收优惠政策,公司 2013 年企业所得税税率为 9%。
             子公司新疆波曼机械制造有限责任公司享受的企业所得税优惠政策如下:
             根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的政策通知》(财税
             (2011)58 号)、2012 年 4 月 25 日国家税务总局办公厅发布的关于《深入实
             施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的解读及《产业结构调整指导
             目录(2011 年版)》,新疆波曼机械制造有限责任公司符合规定在第一类的鼓
             励类中的第十四条机械类中,具体条款如下:第四十条保护性耕作所需要的深
             松机、联合整地机和整地播种联合作业机等。第四十四条牧草收获机械:自走
             式牧草收割机、指盘式牧草搂草机、牧草捡拾压捆机等。第四十五条农业收获
             机械:自走式谷物联合收割机、自走式玉米联合收割机及棉花采摘机等。新疆
             波曼机械制造有限责任公司符合以上相关鼓励类企业规定,取得乌鲁木齐经济
             技术开发区(头屯河区)国家税务局出具企业所得税优惠项目备案登记表,对
             2013 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    3、公司营改增享受的税收优惠
    母公司营改增后税收优惠政策如下:根据营改增税务政策的变化相应的业务需求,公司于 2013 年 9 月向乌鲁木齐经济技术开发
             区(头屯河区)国家税务局申请公司有形动产租赁简易征收增值税并获批准,
             对 2013 年有形动产租赁按 3%的税率征收增值税。
                                 财务报表附注 第 29 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    四、   企业合并及合并财务报表
       本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
    (一)   子公司情况
       1、     通过同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                实质上构成对                                          少数股东权   从母公司所有者权益冲减子公司
                             子公司                                                 期末实际投 子公司净投资    持股比   表决权    是否合   少数股东   益中用于冲   少数股东分担的本期亏损超过少
             子公司全称               注册地   业务性质   注册资本    经营范围
                              类型                                                    资额      的其他项目     例(%)    比例(%)   并报表     权益     减少数股东   数股东在该子公司期初所有者权
                                                                                                   余额                                               损益的金额      益中所享有份额后的余额
       新疆波曼机械制造有    全资子
                                      新疆     工业企业   8,809.90   生产销售农机    8,812.59                  100.00   100.00     是
       限责任公司            公司
       2、     通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                实质上构成对                                          少数股东权   从母公司所有者权益冲减子公司
                             子公司                                                 期末实际投 子公司净投资    持股比   表决权    是否合   少数股东   益中用于冲   少数股东分担的本期亏损超过少
             子公司全称               注册地   业务性质   注册资本    经营范围
                              类型                                                    资额      的其他项目     例(%)    比例(%)   并报表     权益     减少数股东   数股东在该子公司期初所有者权
                                                                                                   余额                                               损益的金额      益中所享有份额后的余额
       霍尔果斯新研贸易有    全资子
                                      新疆     商业企业   2,500.00   销售农机        2,500.00                  100.00   100.00     是
       限责任公司            公司
                                                                           财务报表附注 第 30 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二)    报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    五、    合并财务报表主要项目注释
        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    货币资金
                                   期末余额                                年初余额
               项目
                       外币金额   折算率      人民币金额       外币金额    折算率      人民币金额
        现金
          人民币                                    545.85                                     654.28
          小计                                      545.85                                     654.28
        银行存款
          人民币                           583,992,080.34                             541,958,005.51
          小计                             583,992,080.34                             541,958,005.51
        其他货币资金
          人民币                              11,100,000.00
          小计                                11,100,000.00
          合      计                       595,092,626.19                             541,958,659.79
        其中受限制的货币资金明细如下:
                       项目                          期末余额                       年初余额
        银行承兑汇票保证金                                 11,100,000.00
       截至 2013 年 12 月 31 日,流动性受限在 3 个月以上的银行汇票保证金 900,000.00 元,
       在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除。
                                     财务报表附注 第 31 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二)   应收票据
       1、        应收票据的分类
                      种         类                                      期末余额                               年初余额
       银行承兑汇票                                                          24,924,612.24                           9,354,074.74
       商业承兑汇票
                      合         计                                          24,924,612.24                           9,354,074.74
       2、        无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
       3、        公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 18,931,800.15 元,其中票据金
                  额最大前五项:
                      出票单位                               出票日期             到期日                      金额                 备注
       滨州市黄河创业钢结构有限公司                           2013.07.24          2014.01.24              1,000,000.00
       山西拓隆贸易有限公司                                   2013.10.22          2014.04.22              1,000,000.00
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                             2013.07.10          2014.01.10                  500,000.00
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                             2013.07.10          2014.01.10                  500,000.00
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                             2013.07.10          2014.01.10                  500,000.00
                        合      计                                                                        3,500,000.00
       4、        期末应收票据中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (三)   应收账款
       1、        应收账款账龄分析
                                            期末余额                                                   年初余额
                             账面余额                         坏账准备                   账面余额                       坏账准备
         种类
                                                                                                                                    比例
                         金额           比例(%)         金额        比例(%)       金额          比例(%)         金额
                                                                                                                                    (%)
       1 年以内      158,564,549.42        92.10       7,928,227.47        5.00   167,090,932.92      85.80       8,354,546.65         5.00
       1-2 年         5,845,142.73         3.40        584,514.28        10.00    24,311,528.65      12.48       2,431,152.87        10.00
       2-3 年         4,602,605.25         2.67        920,521.05        20.00     2,861,683.80       1.48          572,336.76       20.00
       3-4 年         2,755,287.80         1.60       1,377,643.90       50.00      143,812.22        0.07           71,906.11       50.00
       4-5 年          126,867.22          0.07        101,493.78        80.00      317,155.90        0.16          253,724.72       80.00
       5 年以上         272,861.70          0.16        272,861.70       100.00        25,138.80       0.01           25,138.80      100.00
                                                    财务报表附注 第 32 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
          合计           172,167,314.12          100.00     11,185,262.18                   194,750,252.29       100.00         11,708,805.91
       2、        应收账款按种类披露
                                                              期末余额                                                    年初余额
                                             账面余额                         坏账准备                     账面余额                     坏账准备
                  种类
                                                                                         比例
                                          金额            比例(%)         金额                       金额         比例(%)        金额       比例(%)
                                                                                         (%)
       单项金额重大并单项计提
       坏账准备的应收账款
       按组合计提坏账准备的应
       收账款
       组合 1                      172,167,314.12           100.00    11,185,262.18        6.50 194,750,252.29        100.00 11,708,805.91             6.01
       单项金额虽不重大但单项
       计提坏账准备的应收账款
                  合计             172,167,314.12           100.00    11,185,262.18                194,750,252.29     100.00 11,708,805.91
                  应收账款种类的说明:
                  期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
                  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                   期末余额                                                         年初余额
           账龄                        账面余额                                                           账面余额
                                                                         坏账准备                                                           坏账准备
                                金额                比例(%)                                      金额              比例(%)
       1 年以内            158,564,549.42                    92.10       7,928,227.47           167,090,932.92             85.80            8,354,546.65
       1-2 年                5,845,142.73                    3.40          584,514.28           24,311,528.65             12.48            2,431,152.87
       2-3 年                4,602,605.25                    2.67          920,521.05            2,861,683.80              1.48             572,336.76
       3-4 年                2,755,287.80                    1.60       1,377,643.90              143,812.22               0.07              71,906.11
       4-5 年                  126,867.22                    0.07          101,493.78             317,155.90               0.16             253,724.72
       5 年以上                 272,861.70                    0.16          272,861.70               25,138.80              0.01              25,138.80
           合计            172,167,314.12                  100.00     11,185,262.18             194,750,252.29            100.00        11,708,805.91
                  期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
       3、        本期无转回或收回应收账款情况。
       4、        本报告期无实际核销的应收账款情况。
                                                          财务报表附注 第 33 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       5、        期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
       6、        应收账款中欠款金额前五名
                                                                                                        占应收账款总额
                   单位名称                   与本公司关系               账面余额           账龄
                                                                                                           的比例(%)
       乌兰浩特市鸿大农机经销中心                   客户                 19,885,660.00    1 年以内                     11.55
       通辽市广联农机有限责任公司                   客户                 17,904,000.00    1 年以内                     10.40
       哈尔滨吉峰新泰农机有限公司                   客户                 10,612,000.00    1 年以内                      6.16
       鄂尔多斯市和鑫农机有限公司                   客户                  8,342,000.00    1 年以内                      4.85
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                   客户                  7,012,000.00    1 年以内                      4.07
                     合 计
                                                                         63,755,660.00                                 37.03
       7、        期末无应收关联方账款情况。
       8、        期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
    (四)   其他应收款
       1、        其他应收款账龄分析
                                       期末余额                                              年初余额
        种类             账面余额                   坏账准备                   账面余额                    坏账准备
                      金额        比例(%)       金额       比例(%)      金额         比例(%)      金额       比例(%)
       1 年以内    8,489,801.07      96.62    424,490.05         5.00     2,193,597.53     62.93     109,679.87         5.00
       1-2 年      265,000.00        3.02     26,500.00        10.00     1,028,186.00     29.50     102,818.60        10.00
       2-3 年                                                              114,887.81      3.30      22,977.56        20.00
       3-4 年       14,887.81        0.17        7,443.91      50.00       126,160.38      3.62     126,160.38       100.00
       4-5 年                                                               21,500.00      0.62      17,200.00        80.00
       5 年以上      16,600.00        0.19     16,600.00       100.00         1,100.00      0.03        1,100.00      100.00
       合   计     8,786,288.88     100.00    475,033.96                  3,485,431.72    100.00     379,936.41
                                               财务报表附注 第 34 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、       其他应收款按种类披露:
                                                  期末余额                                                 年初余额
                种类                账面余额                     坏账准备                     账面余额                     坏账准备
                                金额          比例(%)      金额         比例(%)        金额         比例(%)     金额         比例(%)
       单项金额重大并单项
       计提坏账准备的其他                                                                 126,160.38        3.62     126,160.38       100.00
       应收款
       按组合计提坏账准备
       的其他应收款
       组合 1                  8,786,288.88     100.00       475,033.96         5.41     3,359,271.34      96.38     253,776.03         7.55
       单项金额虽不重大但
       单项计提坏账准备的
       其他应收款
                合计           8,786,288.88     100.00       475,033.96                 3,485,431.72     100.00     379,936.41
                 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                          期末余额                                                       年初余额
          账龄                  账面余额                                                      账面余额
                                                               坏账准备                                                      坏账准备
                            金额              比例(%)                                  金额             比例(%)
       1 年以内        8,489,801.07               96.62         424,490.05             2,193,597.53                65.30     109,679.87
       1-2 年          265,000.00                 3.02             26,500.00          1,028,186.00                30.61     102,818.60
       2-3 年                                                                          114,887.81                  3.42      22,977.56
       3-4 年              14,887.81              0.17              7,443.91
       4-5 年                                                                           21,500.00                  0.64      17,200.00
       5 年以上             16,600.00              0.19             16,600.00              1,100.00                 0.03          1,100.00
         合计          8,786,288.88              100.00         475,033.96             3,359,271.34           100.00         253,776.03
                 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
          3、本期无转回或收回其他应收款情况。
                                                 财务报表附注 第 35 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       4、      本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                     是否因关联
             单位名称         其他应收款性质          核销金额                  核销原因
                                                                                                      交易产生
       甘肃永登粮食机械
                                  往来款                 126,160.38             无法收回                 否
       有限公司
       天津鑫创磊商贸有
                                  往来款                 100,000.00             无法收回                 否
       限公司
                合计                                     226,160.38
       5、      期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
       6、      其他应收款金额前五名情况
                                                                                   占其他应收款
                                        与本公司关
                   单位名称                            账面余额        账龄         总额的比例         性质或内容
                                               系
                                                                                       (%)
       黑龙江省农业机械化技术推广总站   政府部门      7,781,705.00    1 年以内               88.57    质保金
       辽宁恒生律师事务所               中介            250,000.00     1-2 年                 2.85    代理费
       高明新                           本公司职工       56,367.65    1 年以内                0.64    个人借款
       新疆嘉润资源控股有限公司         客户             50,000.00    1 年以内                0.57    投标保证金
       朱永松                           本公司职工       44,195.00    1 年以内                0.50    备用金
                       合计                           8,182,267.65                           93.13
       7、      期末无其他应收关联方账款情况。
    (五)   预付款项
       1、      预付款项按账龄列示:
                                           期末余额                                  年初余额
                账龄
                                  账面余额            比例(%)             账面余额                   比例(%)
       1 年以内                   17,572,079.77              92.70         30,938,895.25                       98.66
       1至2年                      1,383,000.80                7.30              416,239.09                      1.33
       2至3年                                                                      3,870.00                      0.01
       3 年以上
                合计              18,955,080.57             100.00         31,359,004.34                      100.00
                                        财务报表附注 第 36 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
        2、        预付款项金额前五名单位情况
                        单位名称                  与本公司关系               账面余额                   时间                未结算原因
        南昌江铃集团协和传动技术有限公司                 供应商              6,174,585.70                  2013 年 5 月          货未到
        新疆金怡进出口公司                               供应商              2,951,190.22                  2013 年 3 月          货未到
        德国罗鼎有限公司                                 供应商              1,879,466.97                  2013 年 6 月          货未到
        上海贝洛塔国际贸易有限公司                       供应商              1,061,712.00                  2013 年 7 月          货未到
        江苏新金山环保设备有限公司                       供应商               972,776.00                   2013 年 8 月          货未到
                    合计                                                  13,039,730.89
        3、        期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (六)    存货
        1、        存货分类
                                             期末余额                                                     年初余额
            项目
                             账面余额         跌价准备            账面价值            账面余额            跌价准备          账面价值
        原材料               41,319,376.93   4,546,405.19         36,772,971.74       30,934,625.12       2,523,705.77      28,410,919.35
        在产品               27,802,516.82                        27,802,516.82       20,934,073.80                         20,934,073.80
        库存商品             43,418,127.51                        43,418,127.51       23,418,195.45                         23,418,195.45
        委托加工物资                                                                        30,115.12                           30,115.12
            合计            112,540,021.26   4,546,405.19     107,993,616.07          75,317,009.49       2,523,705.77      72,793,303.72
        2、        存货跌价准备
                                                                                     本期减少额
         存货种类              年初余额             本期计提额                                                           期末余额
                                                                                  转回             转销
        原材料                2,523,705.77          2,022,699.42                                                     4,546,405.19
           合      计         2,523,705.77          2,022,699.42                                                     4,546,405.19
       3、存货跌价准备情况
                                                                                                           本期转回金额占该
                                   计提存货跌价准备的                   本期转回存货跌价
                 项目                                                                                      项存货期末余额的
                                             依据                              准备的原因
                                                                                                                         比例
                                购入材料存在质量问
        原材料
                                题,无法使用。
                                                财务报表附注 第 37 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (七)   投资性房地产
                        项    目                     年初余额        本期增加      本期减少       期末余额
       1.账面原值合计                               334,196.54                                    334,196.54
       房屋、建筑物                                  334,196.54                                    334,196.54
       2.累计折旧和累计摊销合计                     280,114.23       10,827.96                    290,942.19
       房屋、建筑物                                  280,114.23       10,827.96                    290,942.19
       3.投资性房地产净值合计                        54,082.31                     10,827.96        43,254.35
       房屋、建筑物                                   54,082.31                     10,827.96        43,254.35
       4.投资性房地产减值准备累计金额合计
       房屋、建筑物
       5.投资性房地产账面价值合计                    54,082.31                     10,827.96        43,254.35
       房屋、建筑物                                   54,082.31                     10,827.96        43,254.35
    (八)   固定资产
       1、    固定资产情况
                 项目               年初余额               本期增加                本期减少        期末余额
       一、账面原值合计:          105,963,709.47               114,857,245.31     1,841,155.00   218,979,799.78
       其中:房屋及建筑物           59,152,724.23                81,594,561.09                    140,747,285.32
             机器设备               36,634,946.61                30,159,279.34      196,156.00     66,598,069.95
             运输设备                6,571,658.76                 1,397,695.88      887,719.00      7,081,635.64
             电子及其他设备          3,604,379.87                 1,705,709.00      757,280.00      4,552,808.87
                                                    本期新增      本期计提
       二、累计折旧合计:           19,865,105.45                11,373,792.29     1,764,202.60    29,474,695.14
       其中:房屋及建筑物            7,425,296.96                 4,216,612.96                     11,641,909.92
             机器设备                7,968,286.06                 5,842,549.05      175,156.74     13,635,678.37
             运输设备                2,780,096.97                  773,615.51       855,583.93      2,698,128.55
             电子及其他设备          1,691,425.46                  541,014.77       733,461.93      1,498,978.30
       三、固定资产账面净值合计     86,098,604.02               114,857,245.31    11,450,744.69   189,505,104.64
       其中:房屋及建筑物           51,727,427.27                81,594,561.09     4,216,612.96   129,105,375.40
             机器设备               28,666,660.55                30,159,279.34     5,863,548.31    52,962,391.58
             运输设备                3,791,561.79                 1,397,695.88      805,750.58      4,383,507.09
             电子及其他设备          1,912,954.41                 1,705,709.00      564,832.84      3,053,830.57
                                       财务报表附注 第 38 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       四、减值准备合计
       其中:房屋及建筑物
              机器设备
              运输设备
              电子及其他设备
       五、固定资产账面价值合计       86,098,604.02               114,857,245.31      11,450,744.69     189,505,104.64
       其中:房屋及建筑物             51,727,427.27                81,594,561.09       4,216,612.96     129,105,375.40
              机器设备                28,666,660.55                30,159,279.34       5,863,548.31         52,962,391.58
              运输设备                 3,791,561.79                 1,397,695.88         805,750.58          4,383,507.09
              电子及其他设备           1,912,954.41                 1,705,709.00         564,832.84          3,053,830.57
       本 期 计 提 折 旧 额 11,373,792.29 元 、 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
       114,105,226.40 元。
       2、     期末未办妥产权证书的固定资产
              项     目            账面价值            未办妥产权证书的原因              预计办结产权证书时间
            房屋及建筑物          38,830,418.41          产权证正在办理中                       尚无法合理估计
    (九)   在建工程
       1、在建工程情况
                                                  期末余额                                       年初余额
                项   目
                                   账面余额       减值准备    账面价值         账面余额          减值准备      账面价值
       新疆农牧机械产品制造及
                                   2,286,155.79               2,286,155.79    1,828,907.95                     1,828,907.95
       科技成果转化基地(一期)
       新疆农牧机械产品制造及
                                   5,984,796.51               5,984,796.51   35,244,462.86                    35,244,462.86
       科技成果转化基地(二期)
       新疆农牧机械产品制造及
                                   7,637,150.87               7,637,150.87   23,532,908.71                    23,532,908.71
       科技成果转化基地(三期)
       中高端农机展示与交易中
                                    735,486.04                 735,486.04          727,090.04                    727,090.04
       心
                合 计             16,643,589.21              16,643,589.21   61,333,369.56                    61,333,369.56
                                          财务报表附注 第 39 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
          2、在建工程项目变动情况
                                                                                                                    工程投
                                         预算数                                                                                      利息资本   其中:本期利
                                                                                                                    入占预    工程                             本期利息资    资金
                工程项目名称              (万       年初余额        本期增加       转入固定资产      其他减少                       化累计金   息资本化金                            期末余额
                                                                                                                    算比例    进度                             本化率(%)     来源
                                          元)                                                                                         额           额
                                                                                                                     (%)
       新疆农牧机械产品制造及科技成
                                                     1,828,907.95    4,142,327.44      3,685,079.60                                                                                   2,286,155.79
       果转化基地(一期)
       新疆农牧机械产品制造及科技成
                                                                                      77,644,254.84
                                                    35,244,462.86   48,384,588.49                                                                                                     5,984,796.51
       果转化基地(二期)(注 1)
                                         29,871
       新疆农牧机械产品制造及科技成
                                                    23,532,908.71   16,880,134.12     32,775,891.96                                                                                   7,637,150.87
       果转化基地(三期) (注 2)
       中高端农机展示与交易中心(注
                                                       727,090.04        8,396.00                                                                                                      735,486.04
       3)
                   合   计                          61,333,369.56   69,415,446.05    114,105,226.40                                                                                  16,643,589.21
          注 1:根据乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)乌经开投促【2011】107 号文,同意公司建设新疆农牧机械产品制造及科技成果转化基地二期项目。公司于 2012 年 8 月 10 日取得乌鲁木齐市经济技术开
               发区规划房产局颁发的―中华人民共和国建设工程规划许可证‖; 于 2012 年 8 月 10 日取得乌鲁木齐市经济技术开发区规划房产局颁发的―中华人民共和国建设工程施工许可证‖。
          注 2:根据乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)乌经开投促【2011】108 号文,同意公司建设新疆农牧机械产品制造及科技成果转化基地三期项目。由于建造项目实际实施主体均为旗下全资子公司新疆
               波曼机械制造有限责任公司,公司向乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)提交变更项目实施主体请示。乌鲁木齐经济技术开发区(头屯河区)根据该相关请示出具【2012】19 号文,同意将三期
               项目的实施主体变更为新疆波曼机械制造有限责任公司。公司于 2012 年 5 月 2 日取得进入绿色通道审批意见表,工程提前施工。公司于 2012 年 9 月 8 日取得乌鲁木齐市经济技术开发区规划房产局
               颁发的―中华人民共和国建设工程规划许可证‖; 于 2012 年 12 月 6 日取得乌鲁木齐市经济技术开发区(头屯河区)建设发展局颁发的―中华人民共和国建设工程施工许可证‖。注 3:根据项目可行性研究报告报告,项目投资额两亿,建设期 2012 年 5 月-2014 年 5 月,截止 2013 年 12 月 31 日只发生零星待摊支出。
                                                                                     财务报表附注 第 40 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (十)   无形资产情况
                  项   目             年初余额        本期增加       本期减少          期末余额
       1、账面原值合计                41,985,552.81   8,514,362.10                    50,499,914.91
       (1) 土地使用权                 40,771,664.17                                   40,771,664.17
       (2) 专利权                       696,928.64                                      696,928.64
       (3) 软件                         516,960.00     432,615.38                       949,575.38
       (4)特许权使用费                              8,081,746.72                     8,081,746.72
       2、累计摊销合计                 2,850,798.51   1,156,662.46                     4,007,460.97
       (1) 土地使用权                  1,866,021.19    719,799.70                      2,585,820.89
       (2) 专利权                       604,004.98      92,923.66                       696,928.64
       (3) 软件                         380,772.34     209,243.32                       590,015.66
       (4)特许权使用费                               134,695.78                       134,695.78
       3、无形资产账面净值合计        39,134,754.30   8,514,362.10   1,156,662.46     46,492,453.94
       (1) 土地使用权                 38,905,642.98                   719,799.70      38,185,843.28
       (2) 专利权                        92,923.66                     92,923.66                  -
       (3) 软件                         136,187.66     432,615.38     209,243.32        359,559.72
       (4)特许权使用费                              8,081,746.72    134,695.78       7,947,050.94
       4、减值准备合计
       (1) 土地使用权
       (2) 专利权
       (3) 软件
       (4)特许权使用费
       5、无形资产账面价值合计        39,134,754.30   8,514,362.10   1,156,662.46     46,492,453.94
       (1) 土地使用权                 38,905,642.98                   719,799.70      38,185,843.28
       (2) 专利权                        92,923.66                     92,923.66                  -
       (3) 软件                         136,187.66     432,615.38     209,243.32        359,559.72
       (4)特许权使用费                              8,081,746.72    134,695.78       7,947,050.94
       本期摊销额 1,156,662.46 元。(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
       1、   已确认的递延所得税资产
                            项   目                    期末余额                     年初余额
       递延所得税资产:
                                      财务报表附注 第 41 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       坏账准备                                                  1,079,670.82              1,125,717.33
       存货跌价准备                                               681,960.78                 378,555.86
       递延收益                                                  1,677,791.44              1,279,509.66
       专项储备                                                   400,700.69                 215,215.35
                          小计                                   3,840,123.73              2,998,998.20
       2、     应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                             项目                                               金额
       可抵扣差异项目
       坏账准备                                                                           11,660,296.14
       存货跌价准备                                                                        4,546,405.19
       递延收益                                                                          16,129,904.87
       专项储备                                                                            2,671,337.96
                             小计                                                        35,007,944.16(十二) 资产减值准备
                                                                     本期减少
          项    目           年初余额         本期增加                                      期末余额
                                                                转 回        核 销
       坏账准备              12,088,742.32    -202,285.80                   226,160.38     11,660,296.14
       存货跌价准备           2,523,705.77   2,022,699.42                                   4,546,405.19
             合计            14,612,448.09   1,820,413.62                   226,160.38     16,206,701.33(十三) 应付票据
                     种 类                           期末余额                          年初余额
       银行承兑汇票                                         46,350,000.00                  4,800,000.00(十四) 应付账款
       1、     明细情况
                      项目                           期末余额                          年初余额
       1 年以内                                             63,681,975.70                46,566,708.51
       1 年以上                                              7,958,137.26                  6,406,831.42
                    合    计                                71,640,112.96                52,973,539.93
                                         财务报表附注 第 42 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
        2、 期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
       3、   期末数中无欠关联方款项。
       4、   账龄超过一年的大额应付账款
                                                                                    备注(报表日后已
                      单位名称                 期末余额          未结转原因
                                                                                    还款的应予注明)
       湖南中兴设备安装工程有限责任公司
                                                373,149.20             货物尾款
       新疆分公司
       扬州浙峰机械有限公司                     245,324.40             货物尾款
       新疆建化实业有限责任公司                 223,143.15             货物尾款
       乌市祥龙杰机电公司                       101,459.50             货物尾款
       乌鲁木齐宝瑞丰贸易有限公司                80,678.00             货物尾款
                    合计                      1,023,754.25(十五) 预收账款
       1、   预收款项情况:
                      账龄                        期末余额                          年初余额
       1 年以内                                           7,697,278.45                    7,667,831.43
       1 年以上                                              273,610.00                    854,987.50
                    合       计                           7,970,888.45                    8,522,818.93
        2、 期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
        3、 期末数中无预收关联方款项。(十六) 应付职工薪酬
                      项目                年初余额        本期增加          本期减少         期末余额
       (1)工资、奖金、津贴和补贴      4,516,765.12   43,735,143.81      39,998,133.91   8,253,775.02
       (2)职工福利费                                  1,381,438.32       1,381,438.32
       (3)社会保险费                                  7,500,775.63       7,500,775.63
       其中:医疗保险费                                 2,266,961.86       2,266,961.86
             基本养老保险费                             4,429,769.55       4,429,769.55
                                     财务报表附注 第 43 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                    项目                  年初余额       本期增加           本期减少        期末余额
             年金缴费
             失业保险费                                  472,601.15         472,601.15
             工伤保险费                                  331,443.07         331,443.07
             生育保险费
       (4)住房公积金                                  1,052,305.00     1,052,305.00
       (5)工会经费和职工教育经费       292,827.93      784,367.49         728,700.48     348,494.94
       (6)非货币性福利
       (7)因解除劳动关系给予的补偿
       (8)其它
       其中:以现金结算的股份支付
                    合计                 4,809,593.05 54,454,030.25    50,661,353.34      8,602,269.96
       期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
       本期发生工会经费和职工教育经费金额 784,367.49 元。(十七) 应交税费
                   税费项目                          期末余额                      年初余额
       增值税                                          -22,119,047.36                  -17,794,324.78
       企业所得税                                        3,620,252.95                    1,279,521.43
       营业税                                                61,218.32                     91,258.66
       印花税                                                97,367.02                    108,279.92
       代扣代缴个人所得税                                    29,313.35                       9,360.56
       城市维护建设税                                         6,306.03                       6,388.11
       教育费附加                                             2,702.61                       2,737.77
       地方教育费附加                                         1,801.72                       1,825.17
       房产税                                              146,923.96                     101,945.13
                     合计                              -18,153,161.40                  -16,193,008.03
    (十八)    其他应付款
       1、   其他应付款情况:
                           项目                         期末余额                    年初余额
       1 年以内                                              3,654,494.80                5,844,186.49
       1 年以上                                              6,042,800.60                1,647,262.84
                        合    计                             9,697,295.40                7,491,449.33
                                     财务报表附注 第 44 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、   期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
       3、   期末数中无欠关联方款项。
       4、   账龄超过一年的大额其他应付款
                     单位名称                        期末余额               未偿还原因          备注
       改制离退休经费结余                          3,831,596.26     改制离退休经费结余
       新疆科力先进制造技术有限责任公司            1,584,262.84     未付材料、设备款
                       合计                        5,415,859.10
       5、   金额较大的其他应付款
                    单位名称                     期末余额              性质或内容              备注
       改制离退休经费结余                         3,831,596.26    改制离退休经费结余            注1
       新疆科力先进制造技术有限公司               1,584,262.84    材料、设备款
       离退休经费                                 1,001,018.03    离退休经费结余                注1
                    合计                          6,416,877.13
        注 1:根据新疆维吾尔自治区劳动和社会保障厅下发的《关于新疆机械研究院改制
        中职工安置费用问题的复函》(新劳社函字[2004]200 号)的规定 2004 年给公司
        划拨离退休人员安置费用共计 412.94 万元,用于离退休人员的冬季取暧、医疗保险
        费、丧葬费、抚恤金和活动经费等,这些费用将在离退休人员的余命年内陆续发生,
        故形成结余。除此之外,公司改制时划拨离退休人员安置费按相关人员余命平均十
        年计算得出 ,公司离退休人员大多数较年轻,实际余命年将远远多于十年,为减轻
        企业承担的压力,科技厅在每年拨付相关费用时,多拨部分费用,用于补充余命年
        费用的不足,故形成此余额。(十九) 其他流动负债(递延收益)
                             项   目                             期末余额           年初余额
       新疆农牧机械产品制造及科技转化基地项目基
       建款                                                       248,057.20
       2012 年自治区科技兴新计划
                                                                  100,000.00
       2012 年自主创新资助扶持资金
                                                                  461,538.45
       十二五新疆制造业信息化科技示范工程专项资
                                                                   31,578.96
       优秀青年科技人才奖
                                                                   80,000.00
       大型自走式青贮机技术
                                       财务报表附注 第 45 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                项     目                                       期末余额            年初余额
                                                                                 230,769.23
       2013 年财政扶持农机化资金
                                                                                 166,666.66
       科技兴新计划辣椒机产业化基地建设
                                                                                 100,000.00
       玉米联合收割机中试与示范项目拨款                                                               133,333.40
       新技术新机具研究经费                                                                           138,472.66
       先进制造技术集成与应用示范资金                                                                 329,803.92
       玉米收获机项目                                                                                   80,000.00
       财政部 2008 产业技术成果转化                                                                   160,000.00
       科技局应用于科技开发资金                                                                       716,923.08
       2012 年自治区科研机构创新发展专项资金                                                          571,428.57
       头区财政局自主创新                                                                             600,000.00
       其他支持中小企业发展和管理支出                                                                 284,210.54
       采棉头研制                                                                                     189,473.68
                                合     计                                       1,418,610.50        3,203,645.85
       注:公司根据《企业会计准则》规定计入―递延收益‖科目的金额,按照预计转入利润
       表的时间分别计入―其他流动负债‖、―其他非流动负债‖项目,本期将 1 年内到期的递
       延收益在此列报。
       其他流动负债变动情况:
                                            本期新增补助金   其他变动(注:)    本期计入营业外                与资产相关/
              负债项目      年初余额                                                               期末余额
                                                  额                                收入金额                   与收益相关
       玉米联合收割机中
                                                                                                               与资产相关
                             133,333.40                                               133,333.40
       试与示范项目拨款
       新技术新机具研究
                                                                                                               与资产相关
                             138,472.66                                               138,472.66
       经费
       先进制造技术集成
                                                                                                               与资产相关
                             329,803.92                                               329,803.92
       与应用示范资金
                                                                                                               与资产相关
       玉米收获机项目         80,000.00                                                80,000.00
       财政部 2008 产业技
                                                                                                               与资产相关
                             160,000.00                                               160,000.00
       术成果转化
                                             财务报表附注 第 46 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       科技局应用于科技
                                                                                                         与收益相关
                               716,923.08                                   716,923.08
       开发资金
       2012 年自治区科研
                                                                                                         与收益相关
       机构创新发展专项        571,428.57                                   571,428.57
       资金
       头区财政局自主创
                                                                                                         与收益相关
                               600,000.00                                   600,000.00
       新
       其他支持中小企业
                                                                                                         与收益相关
                               284,210.54                                   284,210.54
       发展和管理支出
                                                                                                         与收益相关
       采棉头研制              189,473.68                                   189,473.68
       新疆农牧机械产品
       制造及科技转化基                                                                                  与资产相关
       地项目基建款                                          496,114.40     248,057.20     248,057.20
       2012 年自治区科技
                                                                                                         与收益相关
       兴新计划                                              200,000.00     100,000.00     100,000.00
       2012 年自主创新资
                                                                                                         与收益相关
       助扶持资金                                            923,076.92     461,538.47     461,538.45
       十二五新疆制造业
       信息化科技示范工                                                                                  与收益相关
       程专项资                                               94,736.84      63,157.88      31,578.96
       优秀青年科技人才
                                                                                                         与收益相关
       奖                                     100,000.00                     20,000.00      80,000.00
       大型自走式青贮机
                                                                                                         与收益相关
       技术                                   250,000.00                     19,230.77     230,769.23
       2013 年财政扶持农
                                                                                                         与收益相关
       机化资金                               250,000.00                     83,333.34     166,666.66
       科技兴新计划辣椒
                                                                                                         与收益相关
       机产业化基地建设                       150,000.00                     50,000.00     100,000.00
       优秀科技创新企业
                                              150,000.00                    150,000.00                   与收益相关
       奖励金
       科技成果转化基金                       300,000.00                    300,000.00                   与资产相关
       商标奖励资金                           150,000.00                    150,000.00                   与收益相关
       2012 年战略性新兴                                                                                 与收益相关
       产业扶持资金                           300,000.00                    300,000.00
        2012 年战略性新兴                                                                                与资产相关
            产业扶持资金                      900,000.00                    900,000.00
        2012 年度进口贴息
                                              121,300.00                    121,300.00                   与收益相关
                资金
        2013 年创新发展专
                                               80,000.00                     80,000.00                   与收益相关
              项资金
        2013 年科技支撑计
                                              200,000.00                    200,000.00                   与资产相关
              划项目
        2012 年工业十强奖
                                              100,000.00                    100,000.00                   与收益相关
                励金
            纳税先进奖                         50,000.00                     50,000.00                   与收益相关
        市经济技术开发区
        科技局专利奖励资                       24,000.00                     24,000.00                   与资产相关
                 金
        高新技术企业奖励                       50,000.00                     50,000.00                   与收益相关
                合计        3,203,645.85     3,175,300.00   1,713,928.16   6,674,263.51   1,418,610.50
       注:其他变动中的项目上期在“其他非流动负债”中列报,本期将在 1 年内到期,分
       类到“其他流动负债”中列报。
                                            财务报表附注 第 47 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十) 其他非流动负债(递延收益)
                                        项   目                                       期末余额               年初余额
         新疆农牧机械产品制造及科技转化基地项目基建款                                 4,772,500.00              5,958,614.40
         技术设施扶持基金                                                             3,307,500.00              3,836,700.00
         2012 年自治区科技兴新计划                                                                               200,000.00
         2012 年自主创新资助扶持资金                                                                             923,076.92
         十二五新疆制造业信息化科技示范工程专项资金                                                                  94,736.84
         2013 年度自主创新基金项目
                                                                                    1,824,000.00
         农业科技成果转化资金项目
                                                                                       857,142.86
         大型自走式青(黄)贮饲草收获机技术引进与研制
                                                                                       181,818.18
         新型多功能自走式玉米/青(黄)贮联合收获机生产
                                                                                      3,768,333.33
         线技术改造资金
                                     合       计                                     14,711,294.37           11,013,128.16
    其他非流动负债变动情况:
                                             本期新增补助金      本期计入营业外     其他变动                           与资产相关/
           负债项目          年初余额                                                                期末余额
                                                    额              收入金额         (注:)                          与收益相关
       新疆农牧机械产品
       制造及科技转化基      5,958,614.40                             690,000.00     496,114.40       4,772,500.00     与资产相关
       地项目基建款
       技术设施扶持基金      3,836,700.00                             529,200.00                      3,307,500.00     与资产相关
       2012 年自治区科技
                              200,000.00                                             200,000.00                        与收益相关
       兴新计划
       2012 年自主创新资
                              923,076.92                                             923,076.92                        与收益相关
       助扶持资金
       十二五新疆制造业
       信息化科技示范工        94,736.84                                              94,736.84                        与收益相关
       程专项资金
       2013 年度自主创新
                                                  1,900,000.00         76,000.00                      1,824,000.00     与收益相关
       基金项目
       农业科技成果转化
                                                  1,000,000.00        142,857.14                       857,142.86      与收益相关
       资金项目
       大型自走式青(黄)
       贮饲草收获机技术                            250,000.00          68,181.82                       181,818.18      与收益相关
       引进与研制
       联合收获机生产线
                                                  3,800,000.00         31,666.67                      3,768,333.33     与资产相关
       技术改造资金
             合计           11,013,128.16         6,950,000.00       1,537,905.63   1,713,928.16     14,711,294.37
    注:其他变动中的项目,本期将在 1 年内到期分类到“其他流动负债”中列报。
                                              财务报表附注 第 48 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十一) 股本
                                                                           本期变动增(+)减(-)
                   项目          年初余额                                                                           期末余额
                                                 发行新股          送股             公积金转股       其他   小计
       1.有限售条件股份
       (1). 国家持股
       (2). 国有法人持股          1,760,000.00                                                                       1,760,000.00
       (3). 其他内资持股
       其中:
       境内法人持股               5,280,000.00                                                                       5,280,000.00
       境内自然人持股           126,720,000.00                                                                     126,720,000.00
       (4). 外资持股
       其中:
       境外法人持股
       境外自然人持股
       有限售条件股份合计       133,760,000.00                                                                     133,760,000.00
       2.无限售条件流通股份
       (1). 人民币普通股         46,640,000.00                                                                      46,640,000.00
       (2). 境内上市的外资股
       (3). 境外上市的外资股
       (4). 其他
       无限售条件流通股份合计    46,640,000.00                                                                      46,640,000.00
       合计                     180,400,000.00                                                                     180,400,000.00
                                                            财务报表附注 第 49 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十二) 资本公积
                         项目                       年初余额        本期增加      本期减少         期末余额
       1.资本溢价(股本溢价)
       (1)净资产折股                              22,580,953.12                                 22,580,953.12
       (2)投资者投入的资本                    551,778,443.64                                   551,778,443.64
       (3)同一控制下企业合并的影响                   -26,920.67                                    -26,920.67
                         小计                   574,332,476.09                                   574,332,476.09
       2.其他资本公积
                         合计                   574,332,476.09                                   574,332,476.09(二十三) 专项储备
           项       目           年初余额                本期增加            本期减少             期末余额
       安全准备金                    1,434,768.99          1,348,582.75           112,013.78        2,671,337.96
            合   计                  1,434,768.99          1,348,582.75           112,013.78        2,671,337.96
       注:根据财政部、安全监管总局印发的财企【2012】16 号文:关于《企业安全生产
       费用提取和使用管理办法》的通知,机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依
       据提取。(二十四) 盈余公积
             项目                年初余额                本期增加              本期减少            期末余额
       法定盈余公积              21,730,485.58            8,695,786.65                             30,426,272.23
            合   计              21,730,485.58            8,695,786.65                             30,426,272.23
    根据公司章程的规定,按母公司税后利润的 10%提取法定盈余公积金 8,695,786.65 元。(二十五) 未分配利润
                                项      目                                 金    额            提取或分配比例
       年初未分配利润                                                     176,712,894.79
       加: 本期归属于母公司所有者的净利润                                101,759,263.14
       减:提取法定盈余公积                                                 8,695,786.65
           提取任意盈余公积
           提取储备基金
           提取企业发展基金
                                             财务报表附注 第 50 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                              项    目                                     金   额            提取或分配比例
             提取职工奖福基金
             提取一般风险准备
             应付普通股股利                                                27,060,000.00             注
             转作股本的普通股股利
       年末未分配利润                                                     242,716,371.28
       注:公司于 2013 年 3 月 26 日召开了公司 2012 年度股东大会,会议审议通过了《2012
       年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》的决议,以 2012 年 12 月 31 日总股
       本 18,040 万股为基数,按每 10 股派发人民币现金红利 1.5 元(含税),共计分配现
       金股利人民币 2,706 万元,公司于 2013 年 5 月实施了现金分红。(二十六) 营业收入和营业成本
       1、    营业收入、营业成本
                     项       目                           本期金额                           上期金额
       主营业务收入                                             571,461,231.16                 409,078,145.05
       其他业务收入                                                  885,324.99                    1,446,928.16
       营业成本                                                 382,302,142.72                   263,697,630.11
       2、    主营业务(分产品)
                                                    本期金额                                 上期金额
                行业名称
                                         营业收入           营业成本              营业收入            营业成本
       农牧及农副产品加工机械       543,346,404.29        357,516,574.69        377,054,508.57      235,486,325.11
       机械加工收入                  27,903,068.96         24,785,568.03         31,889,138.48       28,211,305.00
       技术收入                            211,757.91                                134,498.00
                合    计            571,461,231.16        382,302,142.72        409,078,145.05      263,697,630.11
         3、 主营业务(分地区)
                                                    本期金额                                 上期金额
                地区名称
                                         营业收入              营业成本           营业收入            营业成本
       新疆地区                      148,736,861.80        94,354,733.25        117,412,445.05       72,226,447.43
       内蒙古地区                    128,027,043.00        84,746,450.03        110,440,500.00       72,176,858.49
       黑龙江、吉林、辽宁地区        206,821,075.36       145,221,189.79        154,073,200.00      102,130,113.18
       其他地区                          87,876,251.00     57,979,769.65         27,152,000.00       17,164,211.01
                合    计             571,461,231.16       382,302,142.72        409,078,145.05      263,697,630.11
                                          财务报表附注 第 51 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       其他业务明细
              项        目                         本期金额                       上期金额
       材料、边料销售                                      298,922.96                   214,909.38
       加工、安装劳务                                      286,402.03                   994,418.78
       租赁收入                                            300,000.00                   237,600.00
                             合   计                       885,324.99                  1,446,928.16
       4、    公司前五名客户的营业收入情况
                        客户名称               主营业务收入总额      占公司全部营业收入的比例(%)
       通辽市广联农机有限责任公司                  32,567,000.00                               5.69
       乌兰浩特市鸿大农机经销中心                  29,158,000.00                               5.09
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                  22,512,000.00                               3.93
       哈尔滨吉峰新泰农机有限公司                  20,112,000.00                               3.51
       农安县龙泰农机有限公司                      15,928,000.00                               2.78
                        合        计              120,277,000.00                             21.00(二十七) 营业税金及附加
                    项目                   本期金额               上期金额             计缴标准
       营业税                                 333,890.85             377,185.74               5%
       城建税                                 241,680.52             201,861.20               7%
       教育费附加                             103,577.37                  86,511.96           3%
       地方教育费附加                          69,051.58                  22,467.83           2%
       房产税                                                        136,280.13              12%
                   合        计               748,200.32             824,306.86(二十八) 销售费用
                         项目                         本期金额                    上期金额
       工资                                                4,883,916.91                3,950,571.12
       运输费                                            18,783,111.18                13,077,851.83
       差旅费                                              4,454,890.46                4,856,374.23
       业务招待费                                          2,647,016.72                2,556,455.09
       业务宣传费                                          5,949,029.50                1,772,634.50
       修理费                                              2,849,123.81                3,664,700.42
                                       财务报表附注 第 52 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                     项目                   本期金额              上期金额
       车辆费                                     465,498.75           457,586.47
       材料费                                         39,696.00        103,667.00
       代理服务费                                5,721,500.00        7,696,800.00
       其他销售费用                              4,253,219.86        2,850,799.46
                    合   计                    50,047,003.19        40,987,440.12(二十九) 管理费用
                     项目                   本期金额              上期金额
       工资                                    16,885,882.59        11,027,537.68
       福利费                                    1,334,080.10          734,578.18
       社会保险费                                3,080,554.74        2,538,305.08
       折旧                                      2,241,328.86        2,036,160.91
       无形资产摊销                              1,156,662.46          637,511.74
       差旅费                                     869,103.09           559,203.86
       业务招待费                                 294,886.33           402,265.05
       办公费                                     611,049.09           507,599.84
       采暖费                                     215,578.84           344,686.01
       水电费                                     209,870.27           289,277.50
       技术服务费                                      1,886.00        185,240.00
       审计费                                     770,000.00           662,960.00
       法律顾问费                                 123,079.50         1,147,755.19
       广告费                                         42,800.00         25,500.00
       劳务费                                     154,936.84           251,264.29
       研究发展经费                              7,071,673.56        3,252,620.03
       其他管理费用                              7,302,874.83        8,655,586.11
                    合   计                    42,366,247.10        33,258,051.47(三十) 财务费用
                     类别                   本期金额              上期金额
       利息支出
          减:利息收入                           9,931,786.77       14,083,342.37
                              财务报表附注 第 53 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       汇兑损益
       金融机构手续费                                   118,527.96               166,502.60
                     合    计                        -9,813,258.81           -13,916,839.77(三十一) 资产减值损失
                    项目                       本期金额                   上期金额
       坏账损失                                      -202,285.80               5,150,886.29
       存货跌价准备                                 2,022,699.42
                   合     计                        1,820,413.62               5,150,886.29(三十二) 营业外收入
       1、    明细项目
                  项目          本期金额         上期金额       计入当期非经常性损益的金额
       非流动资产处置利得合计
       其中:处置固定资产利得    406,742.59                                       406,742.59
       政府补助                 8,792,826.14     8,909,287.93                    2,884,903.07
       其他                       51,388.31        90,958.00                       51,388.31
                  合计          9,250,957.04     9,000,245.93                    3,343,033.97
                                  财务报表附注 第 54 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、    政府补助明细
                          项目                                         具体性质和内容                            形式                 取得时间                本期金额      上期金额
       新技术新机具研究经费                     新型多功能自走式玉米/青(黄)贮联合收获机研制                  与资产相关         2009 年 6 月 1 日             12,156.87     28,235.30
       新技术新机具研究经费                     彩棉头研制、自走式不对行玉米联合收获机中试                     与资产相关   2008 年 9 月 1 日、2012 年 6 月    126,315.86     57,017.61
                                                先进制造技术集成与应用示范(新型多功能自走式玉米/青(黄)贮联                 2008 年 9 月收到 115 万元,
       重大科技专项                                                                                            与资产相关                                      401,803.92    465,294.12
                                                合收获机和杏、核桃加工关键技术装备的开发)                                    2009 年 9 月收到 100 万元
       玉米收获机项目                           系列玉米收获机研制                                             与资产相关         2008 年 9 月 1 日              8,000.00    120,000.00
       项目拨款                                 4YZB-2600 自走式全幅穗茎兼收玉米联合收割机中试与示范           与资产相关         2008 年 9 月 1 日            133,333.40    200,000.00
                                                2008 年度财政部产业技术成果转化资金
       财政部 2008 产业技术成果转化资金预算                                                                    与资产相关         2008 年 9 月 1 日            160,000.00    240,000.00
                                                (自走式玉米联合收获机成果转化及产业化)
                                                与乌鲁木齐经济技术开发区管理委员会签订的《投资协议书之补充协
       开发区新建基地基础设施扶持基金           议》、乌鲁木齐经济技术开发区财政局《关于拨付基础设施扶持资金   与资产相关         2010 年 4 月 1 日                          529,200.00
                                                的通知》
                                                关于下达乌鲁木齐市产业结构调整项目 2010 年中央预算内投资计划
       新疆农牧机械产品制造及科技转化基地项目                                                                  与资产相关         2010 年 12 月 1 日                         938,057.20
                                                的通知
       2011 年区战略性新兴产业专项资金          自治区战略新兴产业专项资金                                     与收益相关        2011 年 12 月 30 日                        2,100,000.00
       中小企业创新基金                         自走式辣椒收获机中试及推广应用                                 与收益相关         2010 年 12 月 1 日                         373,333.33
                                                关于下达 2010 年科技计划的通知(科技产业化自走式辣椒收获机中
       科技局应用于科技开发                                                                                    与收益相关         2010 年 12 月 1 日                         325,000.00
                                                试及推广应用)
       改革与发展专项经费                       新疆农机行业数字化测量公共服务体系建设                         与收益相关         2011 年 6 月 1 日                           90,000.00
                                                                             财务报表附注 第 55 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                          项目                                         具体性质和内容                            形式            取得时间          本期金额      上期金额
       科技成果转化基金                         新疆农牧机械科技成果转化基地                                   与收益相关    2011 年 6 月 1 日      690,000.00     60,000.00
                                                乌鲁木齐市经济委员会、乌鲁木齐市发展和改革委员会和乌鲁木齐市
       2011 年乌鲁木齐市第一批工业财政专项                                                                     与收益相关    2011 年 9 月 1 日                    225,000.00
                                                财政局下发关于下达 2011 年第一批工业财政专项资金扶持项目
       科技局应用技术与开发                     自走式辣椒收获机中试及推广应用                                 与收益相关   2012 年 12 月 25 日                   350,000.00
       科技局应用技术与开发                     关于下达 2012 年乌鲁木齐市科技计划项目的通知                   与收益相关   2012 年 12 月 25 日                    43,076.92
       新技术新机具研究经费                     4YZ-5 型小型自走式玉米收获机研制                               与收益相关    2011 年 6 月 1 日                     80,000.00
       2011 年财政扶持农机化发展专项            自治区财政扶持农机化发展专项资金                               与收益相关   2011 年 12 月 19 日     248,057.16    210,000.00
       财政部新产品                             专项项目预算                                                   与收益相关   2011 年 12 月 30 日                   300,000.00
        2012 年自治区科研机构创新发展专项资金   自走式采棉机的研制及推广应用                                   与收益相关   2012 年 11 月 20 日     571,428.55    228,571.43
       商标奖励资金                             商标奖励资金                                                   与收益相关    2012 年 5 月 25 日                    50,000.00
       头区财政局自主创新                       2011 年第二批自主创新资金鼓励类项目计划                        与收益相关    2012 年 3 月 26 日     600,000.00    500,000.00
                                                                                                                            2012 年 3 月 26 日和
       知识产权扶持资金                           自治区知识产权局下拨知识产权扶持资金                         与收益相关                                         188,000.00
                                                                                                                            2012 年 12 月 18 日
                                                                                                                                                    100,000.00
       2012 年自治区科技兴新计划                自走式辣椒收获机产业化基地建设                                 与收益相关    2012 年 7 月 23 日                    50,000.00
       新疆著名商标奖励奖                       新疆著名商标商标证书                                           与收益相关    2012 年 9 月 30 日                   200,000.00
                                                                                                                                                    284,210.53
       其他支持中小企业发展和管理支出           关于下达 2012 年自治区重点技术创新财政补助资金项目计划的通知   与收益相关    2012 年 6 月 18 日                   165,789.46
       最具成长力奖励资金                       最具成长力奖励资金的公示                                       与收益相关    2012 年 3 月 23 日                   300,000.00
       2012 年第一批工业财政专项资金            关于下达 2012 年第一批工业财政专项资金项目的通知               与收益相关    2012 年 8 月 31 日                   300,000.00
                                                                               财务报表附注 第 56 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                          项目                                             具体性质和内容                           形式           取得时间          本期金额      上期金额
       采棉头研制                                 水平摘锭采棉头研制                                              与收益相关   2012 年 6 月 29 日     189,473.68    110,526.32
                                                  自走式棉杆收获打捆机研制/新型多功能玉米机重大科技项目成果化/
       2012 年自主创新资助扶持资金                                                                                与收益相关   2012 年 11 月 27 日    461,538.46     76,923.08
                                                  水平摘锭式采摘头开发与生产
       十二五新疆制造业信息化科技示范工程专项资   十二五新疆制造业信息化科技示范工程应用示范                      与收益相关   2012 年 12 月 25 日     63,157.89      5,263.16
       科技局应用于科技开发                       科技局应用于科技开发                                            与收益相关   2012 年 12 月 1 日     716,923.08
       技术设施扶持基金                           开发区新建基地基础设施扶持基金                                  与资产相关   2012 年 11 月 1 日     529,200.00
       科技发展自主创新基金                       2013 年度自主创新基金项目                                       与收益相关   2013 年 11 月 1 日      76,000.00
       优秀科技创新企业奖励金                     优秀科技创新企业奖励金                                          与收益相关    2013 年 3 月 2 日     150,000.00
       政策性补贴                                 农业科技成果转化资金项目                                        与资产相关    2013 年 9 月 1 日     142,857.14
                                                                                                                                                       20,000.00
       优秀青年科技人才奖                         自治区青年科技创新人才培养工程                                  与收益相关    2013 年 1 月 1 日
                                                                                                                                                       19,230.77
       大型自走式青贮机技术                       关于下达 2013 年乌鲁木齐市科技计划项目的通知                    与收益相关    2013 年 1 月 1 日
                                                                                                                                                      300,000.00
       科技成果转化基金                           新疆农牧机械科技成果转化基地                                    与资产相关   2013 年 3 月 20 日
                                                                                                                                                      150,000.00
       商标奖励资金                               商标奖励资金                                                    与收益相关    2013 年 1 月 1 日
                                                  关于下达 2012 年战略性新兴产业专项资金扶持项目的通知/关于下达   与收益相关    2013 年 1 月 1 日     300,000.00
       2012 年战略性新兴产业扶持资金              2013 年自治区战略性新兴产业专项资金项目计划和已验收项目剩余
                                                                                                                  与资产相关    2013 年 1 月 1 日     900,000.00
                                                  补助资金计划的通知
       2013 年自治区国际科技合作经费              大型自走式青(黄)贮饲草收获机技术引进与研制                    与收益相关    2013 年 1 月 1 日      68,181.82
       2012 年度进口贴息资金                      关于拨付 2012 年度自治区进口贴息资金的通知                      与收益相关    2013 年 7 月 5 日     121,300.00
                                                                                 财务报表附注 第 57 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                           项目                                  具体性质和内容                            形式           取得时间         本期金额       上期金额
                                          关于下达 2013 年自治区财政扶持农机化发展专项资金项目计划的通
       2013 年财政扶持农机化资金                                                                         与资产相关   2013 年 7 月 1 日      83,333.34
                                          知
       科技兴新计划辣椒机产业化基地建设   自走式辣椒收获机产业化基地建设                                 与收益相关   2012 年 12 月 1 日     50,000.00
       2013 年创新发展专项资金            科技厅 2013 年创新发展专项资金                                 与收益相关   2013 年 2 月 1 日      80,000.00
       2013 年科技支撑计划项目            新疆维吾尔自治区科技计划-水平摘锭式采棉头研制                  与资产相关   2013 年 1 月 1 日     200,000.00
       2012 年工业十强奖励金              工业十强奖励金                                                 与收益相关   2013 年 1 月 1 日     100,000.00
       开发区经济贸易发展局               纳税先进奖                                                     与收益相关   2013 年 1 月 1 日      50,000.00
                                                                                                                                            580,657.00
       大学生社保补贴款                   大学生社保补贴                                                 与收益相关     2013 年 12 月
                                                                                                                                             31,666.67
       技术创新成果转化应用资金           新型多功能自走式玉米/青(黄)贮联合收获机生产线技术改造项目    与资产相关     2013 年 12 月
       专利奖励资金                       市经济技术开发区科技局专利奖励资金                             与资产相关   2013 年 1 月 1 日      24,000.00
       高新技术企业奖励                   高新技术企业奖励                                               与收益相关   2013 年 1 月 1 日      50,000.00
                          合   计                                                                                                          8,792,826.14   8,909,287.93
                                                                       财务报表附注 第 58 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注(三十三) 营业外支出
                  项目               本期金额       上期金额         计入当期非经常性损益的金额
       非流动资产处置损失合计
       其中:固定资产处置损失          23,818.07                                       23,818.07
       对外捐赠                       102,000.00
       其他                            34,436.29      230,755.63                       34,436.29
                  合计                160,254.36      230,755.63                       58,254.36(三十四) 所得税费用
                         项     目                       本期金额                上期金额
       按税法及相关规定计算的当期所得税                      13,048,373.08         9,354,386.38
       递延所得税调整                                          -841,125.53          -121,640.62
                         合     计                           12,207,247.55         9,232,745.76(三十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       1、    基本每股收益
              基本每股收益=P0÷S
              S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
              其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
              通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;
              S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因
              发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报
              告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
              月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
       2、    稀释每股收益
              稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
              可转换债券等增加的普通股加权平均数)
              其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
              司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准
              则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜
              在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
              司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺
              序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
                                     财务报表附注 第 59 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
              (1)基本每股收益
              基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
              普通股的加权平均数计算:
                                项目                            本期金额                 上期金额
             归属于本公司普通股股东的合并净利润                  101,759,263.14           80,060,342.67
             本公司发行在外普通股的加权平均数                    180,400,000.00          180,400,000.00
             基本每股收益(元/股)                                         0.56               0.44
              普通股的加权平均数计算过程如下:
                                项目                            本期金额                 上期金额
             年初已发行普通股股数                                180,400,000.00           90,200,000.00
             加:本期发行的普通股加权数                                                   90,200,000.00
             减:本期回购的普通股加权数
             年末发行在外的普通股加权数                          180,400,000.00          180,400,000.00
              (2)稀释每股收益
              稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后
              的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
                                       项目                           本期金额             上期金额
               归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)           101,759,263.14        80,060,342.67
               本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)            180,400,000.00       180,400,000.00
               稀释每股收益(元/股)                                           0.56                  0.44
             普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
                                        项目                               本期金额          上期金额
             计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数           180,400,000.00     180,400,000.00
             [可转换债券的影响]
             [股份期权的影响]
             年末普通股的加权平均数(稀释)                             180,400,000.00     180,400,000.00
              注:计算方法与基本每股收益相同详见附注(三十五)2(1)。(三十六)其他综合收益本年度无其他综合收益
                                        财务报表附注 第 60 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注(三十七) 现金流量表附注
       1、    收到的其他与经营活动有关的现金
                           项        目                                      本期金额
       收到的利息收入                                                                    9,931,786.77
       收到的政府补助                                                                   10,705,957.00
       收到的营业外收入-其他                                                               51,388.31
       收到代收的离退休经费拨款                                                          5,559,063.78
       收到租金收入                                                                       300,000.00
       往来款                                                                            4,460,533.53
                            合       计                                                 31,008,729.39
       2、    支付的其他与经营活动有关的现金
                           项         目                                     本期金额
        支付的各项费用                                                                  59,085,379.79
       财务费用手续费支出                                                                 118,527.96
       营业外支出-其他                                                                    136,436.29
       支付的离退休经费                                                                  5,559,063.78
                           合         计                                                64,899,407.82(三十八)现金流量表补充资料
       1、    现金流量表补充资料
                                项        目                           本期金额          上期金额
        1、将净利润调节为经营活动现金流量
        净利润                                                         101,759,263.14    80,060,342.67
        加:资产减值准备                                                 1,820,413.62     5,150,886.29
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  11,384,620.25     8,422,462.77
        无形资产摊销                                                     1,156,662.46       637,511.74
        长期待摊费用摊销
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                          -382,924.52
        (收益以―-‖号填列)
        固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
        公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
        财务费用(收益以―-‖号填列)
        投资损失(收益以―-‖号填列)
        递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                          -841,125.53      -121,640.62
                                               财务报表附注 第 61 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                              项        目                                本期金额            上期金额
        递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)
        存货的减少(增加以―-‖号填列)                                  -37,223,011.77      48,214,445.66
        经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                          3,843,861.25     -66,015,911.25
        经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                         63,118,534.19     -26,598,987.50
        其     他
        经营活动产生的现金流量净额                                        144,636,293.09      49,749,109.76
        2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
        债务转为资本
        一年内到期的可转换公司债券
        融资租入固定资产
        3、现金及现金等价物净变动情况
        现金的期末余额                                                    594,192,626.19     541,958,659.79
        减:现金的期初余额                                                541,958,659.79     600,544,512.24
        加:现金等价物的期末余额
        减:现金等价物的期初余额
        现金及现金等价物净增加额                                           52,233,966.40     -58,585,852.45
         2、    现金和现金等价物的构成:
                         项        目                                期末余额              年初余额
       一、现       金                                               594,192,626.19        541,958,659.79
       其中:库存现金                                                        545.85                654.28
             可随时用于支付的银行存款                                594,192,080.34        541,958,005.51
             可随时用于支付的其他货币资金
             可用于支付的存放中央银行款项
             存放同业款项
             拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中:三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                                  594,192,626.19        541,958,659.79
       公司截止 2013 年 12 月 31 日,其他货币资金中流动性受限在 3 个月以上的银行汇票
       保证金为 900,000.00 元,在编制现金流量表时已作为 2013 年 12 月 31 日的现金及现
       金等价物的扣减项剔除。
                                             财务报表附注 第 62 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    六、    关联方及关联交易
    (一)   本企业的第一大股东情况                                                                                                              (金额单位:元)
                                                    年初持股                                                                                年末持股
         名称         与本企业关系                                               2013 年度增加金额        2013 年度减少金额
                                                金额             比例(%)                                                               金额             比例(%)
       周卫华          第一大股东             29,430,720.00           16.31                                                          29,430,720.00           16.31
    (二)    本企业的子公司情况
                                                                                                                                              (金额单位:万元)
                 子公司全称            子公司类型   企业类型        注册地        法定代表人   业务性质    注册资本    持股比例(%)   表决权比例(%)     组织机构代码
                                                                 乌鲁木齐市北
        新疆波曼机械制造有限责任公司   全资子公司 有限责任公司                      周卫华      工业        8,809.90        100.00            100.00    78467351-X
                                                                 京北路 239 号
                                                                 霍尔果斯口岸
        霍尔果斯新研贸易有限责任公司   全资子公司 有限责任公司                      周卫华      商业        2,500.00        100.00            100.00    59918604-X
                                                                 友谊西路 18 号
    七、    报告期内无股份支付情况。
                                                                    财务报表附注 第 63 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    八、   或有事项
    (一)   未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
       本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
    (二)   为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
       本期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
    (三)   其他或有负债
       1、    截至 2013 年 12 月 31 日止,已背书未到期的银行承兑汇票金额 18,931,800.15
              元。
       2、    截至 2013 年 12 月 31 日止,无已贴现未到期的银行承兑汇票。
    九、   承诺事项
    (一)   重大承诺事项
       1、    公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
        2、 公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
       3、    公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
       4、    公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
       5、    公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
       6、    公司无其他重大财务承诺事项。
    (二)   前期承诺履行情况
       本公司无需要披露的前期承诺事项。
    十、   资产负债表日后事项
    (一)   重要的资产负债表日后事项说明
       无。
                                  财务报表附注 第 64 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二)   资产负债表日后利润分配情况说明
       公司 2014 年 3 月 11 日第二届董事会第十次会议审议通过了《2013 年度利润分配及
       资本公积转增股本的预案》的决议,公司拟以 2013 年末总股本 18,040 万股为基数,
       向全体股东按每 10 股派发人民币现金 2.00 元(含税),共计派发现金红利人民币 3,608
       万元。以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 18,040 万股。该利润分
       配预案需提交公司 2013 年度股东大会审议。
    (三)   其他资产负债表日后事项说明:
        无。十一、 其他重要事项说明
    (一)   非货币性资产交换本期无此事项。
    (二)   债务重组本期无此事项。
    (三)   企业合并
       本期无此事项。
    (四)   租赁
       本期公司无重大经营租赁。
    (五)   其他需要披露的事项无。十二、 母公司财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)   应收账款
       1、      应收账款账龄分析
                                  期末余额                                年初余额
         种类
                       账面余额              坏账准备          账面余额              坏账准备
                                       财务报表附注 第 65 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                             金额          比例(%)            金额         比例(%)           金额          比例(%)             金额           比例(%)
       1 年以内          154,466,946.93        92.41          7,723,347.35          5.00    160,962,879.40            85.60      8,048,143.97              5.00
       1-2 年             5,353,966.98            3.20        535,396.70         10.00      23,910,454.15            12.72      2,391,045.42             10.00
       2-3 年             4,350,084.75            2.60        870,016.95         20.00        2,851,753.80              1.52        570,350.76           20.00
       3-4 年             2,745,357.80            1.64       1,372,678.90        50.00         118,095.00               0.06         59,047.50           50.00
       4-5 年              101,150.00             0.06         80,920.00         80.00         177,463.40               0.09        141,970.72           80.00
       5 年以上             132,919.20             0.08        132,919.20        100.00          24,888.80               0.01         24,888.80          100.00
          合计           167,150,425.66       100.00         10,715,279.10                  188,045,534.55           100.00     11,235,447.17
       2、           应收账款按种类披露
                                                                期末余额                                                        年初余额
                  种类                         账面余额                         坏账准备                       账面余额                       坏账准备
                                            金额            比例(%)        金额          比例(%)       金额           比例(%)         金额         比例(%)
       单项金额重大并单项计
       提坏账准备的应收账款
       按组合计提坏账准备的
       应收账款
       组合 1                           167,150,425.66         100.00      10,715,279.10       6.41     188,045,534.55      100.00       11,235,447.17          5.97
       单项金额虽不重大但单
       项计提坏账准备的应收
       账款
                  合计                  167,150,425.66         100.00      10,715,279.10                188,045,534.55      100.00       11,235,447.17
                     应收账款种类的说明:
                     期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
                     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                          期末余额                                                        年初余额
              种类                         账面余额                                                            账面余额
                                                                             坏账准备                                                         坏账准备
                                    金额             比例(%)                                          金额             比例(%)
       1 年以内                 154,466,946.93                 92.41            7,723,347.35      160,962,879.40                 85.60        8,048,143.97
       1-2 年                      5,353,966.98                 3.20             535,396.70       23,910,454.15                 12.72        2,391,045.42
       2-3 年                      4,350,084.75                 2.60             870,016.95          2,851,753.80                1.52             570,350.76
                                                            财务报表附注 第 66 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3-4 年                 2,745,357.80              1.64          1,372,678.90           118,095.00              0.06              59,047.50
       4-5 年                  101,150.00               0.06               80,920.00         177,463.40              0.09          141,970.72
       5 年以上                 132,919.20               0.08              132,919.20          24,888.80              0.01              24,888.80
           合计             167,150,425.66             100.00         10,715,279.10       188,045,534.55            100.00       11,235,447.17
       期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
       3、        本期无转回或收回应收账款情况。
       4、        期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
       5、        应收账款中欠款金额前五名
                                                                                                                      占应收账款总额
                   单位名称                       与本公司关系                 账面余额                 账龄
                                                                                                                         的比例(%)
       乌兰浩特市鸿大农机经销中心                        客户                       19,885,660.00      1 年以内                            11.90
       通辽市广联农机有限责任公司                        客户                       17,904,000.00      1 年以内                            10.71
       哈尔滨吉峰新泰农机有限公司                        客户                       10,612,000.00      1 年以内                             6.35
       鄂尔多斯市和鑫农机有限公司                        客户                        8,342,000.00      1 年以内                             4.99
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                        客户                        7,012,000.00      1 年以内                             4.20
                    合 计
                                                                                    63,755,660.00                                          38.15
       6、        期末无应收关联方账款。
    (二)   其他应收款
       1、        其他应收款账龄分析
                                              期末余额                                                       年初余额
         账龄                账面余额                           坏账准备                       账面余额                         坏账准备
                        金额           比例(%)          金额       比例(%)             金额         比例(%)            金额         比例(%)
       1 年以内      7,838,072.65             84.92     391,903.63           5.00       2,007,138.68        47.97      100,356.93             5.00
       1-2 年        250,000.00               2.71      25,000.00          10.00       2,138,886.00        51.13      213,888.60            10.00
       2-3 年       1,110,700.00             12.03     222,140.00          20.00         14,887.81          0.36            2,977.56        20.00
       3-4 年         14,887.81               0.16       7,443.91          50.00
       4-5 年                                                                            21,500.00          0.51       17,200.00            80.00
       5 年以上        16,600.00               0.18      16,600.00         100.00          1,100.00          0.03            1,100.00       100.00
                                                      财务报表附注 第 67 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
         合计          9,230,260.46        100.00      663,087.54                   4,183,512.49       100.00      335,523.09
       2、       其他应收款按种类披露:
                                                     期末余额                                             年初余额
                种类                  账面余额                      坏账准备                  账面余额                     坏账准备
                                  金额         比例(%)        金额       比例(%)      金额        比例(%)          金额    比例(%)
       单项金额重大并单
       项计提坏账准备的
       其他应收款
       按组合计提坏账准
       备的其他应收款
       组合 1                  9,230,260.46         100.00    663,087.54          7.18 4,183,512.49      100.00 335,523.09             8.02
       单项金额虽不重大
       但单项计提坏账准
       备的其他应收款
                合计           9,230,260.46         100.00    663,087.54               4,183,512.49      100.00 335,523.09
                 其他应收款种类的说明:
                 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
                 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                            期末余额                                                   年初余额
          账龄                    账面余额                                                   账面余额
                                                                坏账准备                                                     坏账准备
                             金额             比例(%)                                  金额           比例(%)
       1 年以内             7,838,072.65              84.92         391,903.63         2,007,138.68              47.97          100,356.93
       1-2 年                250,000.00               2.71          25,000.00         2,138,886.00              51.13          213,888.60
       2-3 年              1,110,700.00              12.03         222,140.00            14,887.81               0.36            2,977.56
       3-4 年                 14,887.81               0.16            7,443.91
       4-5 年                                                                            21,500.00               0.51           17,200.00
       5 年以上                16,600.00               0.18          16,600.00             1,100.00               0.03            1,100.00
          合计              9,230,260.46             100.00         663,087.54         4,183,512.49             100.00          335,523.09
                 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
                                                    财务报表附注 第 68 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
         3、本期无转回或收回其他应收款情况。
        4、     本报告期无实际核销的其他应收款。
       5、      期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
       6、      其他应收账款中欠款金额前五名
                                        与本公司                                 占其他应收款
                   单位名称                          账面余额       账龄                          性质或内容
                                          关系                                  总额的比例(%)
       黑龙江省农业机械化技术推广总站   政府部门   7,781,705.00    1 年以内              84.31      质保金
       新疆波曼机械制造有限责任公司      子公司    1,110,700.00     2-3 年               12.03      往来款
       辽宁恒生律师事务所                 中介       250,000.00     1-2 年                2.71     代理费
       高明新                           公司职工       56,367.65   1 年以内                0.61     借款
       杨世民                           公司职工       17,800.00   5 年以上                0.19     借款
                     合计                          9,216,572.65                           99.85
       7、期末应收关联方账款情况
                单位名称              与本公司关系         账面余额           占其他应收款总额的比例(%)
       新疆波曼机械制造有
                                        全资子公司        1,110,700.00                                       12.03
       限责任公司
                                        财务报表附注 第 69 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (三)   长期股权投资
                                                                                                                                             在被投资单位持股
                                      核算                                                                   在被投资单位    在被投资单位                       减值   本期计提   本期现
                  被投资单位                     投资成本        年初余额        增减变动     期末余额                                       比例与表决权比例
                                      方法                                                                   持股比例(%)     表决权比例(%)                      准备   减值准备   金红利
                                                                                                                                              不一致的说明
       子公司:
       新疆波曼机械制造有限责任公司   成本法    88,122,514.72    88,125,920.67               88,125,920.67          100.00          100.00
       霍尔果斯新研贸易有限责任公司   成本法    25,000,000.00    25,000,000.00               25,000,000.00          100.00          100.00
                    合计                       113,122,514.72   113,125,920.67              113,125,920.67
                                                                                 财务报表附注 第 70 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (四)   营业收入和营业成本
       1、   营业收入、营业成本
                    项       目                       本期金额                        上期金额
       主营业务收入                                      545,358,344.34                  389,808,211.04
       其他业务收入                                         8,086,739.24                   7,580,416.65
       营业成本                                          408,127,246.75                  285,028,391.39
       2、   主营业务(分产品)
                                             本期金额                              上期金额
               项    目
                                    营业收入            营业成本           营业收入           营业成本
       农牧及农副产品加工机械     535,617,525.93      392,644,428.99     377,054,508.57    267,464,403.07
       机械加工                     9,529,060.50        8,471,204.32      12,619,204.47     11,446,518.61
       技术服务                       211,757.91                            134,498.00
               合    计           545,358,344.34      401,115,633.31     389,808,211.04    278,910,921.68
       3、   主营业务(分地区)
                                             本期金额                             上期金额
               地    区
                                    营业收入            营业成本          营业收入           营业成本
       新疆地区                   129,211,744.34       83,917,669.07     97,622,511.04      63,430,827.87
       内蒙古地区                 126,089,100.00       93,090,230.27    110,440,500.00      81,487,310.87
       黑龙江、吉林、辽宁地区     203,361,500.00     160,278,474.34     154,073,200.00     115,510,582.56
       其他地区                     86,696,000.00      63,829,259.64     27,672,000.00      18,482,200.38
               合    计           545,358,344.34     401,115,633.31     389,808,211.04     278,910,921.68
       4、   公司前五名客户的营业收入情况
                    客户名称                   营业收入总额            占公司全部营业收入的比例(%)
       通辽市广联农机有限责任公司                   32,567,000.00                                   5.88
       乌兰浩特市鸿大农机经销中心                   29,158,000.00                                   5.27
       巴彦淖尔市灵达农机有限公司                   22,512,000.00                                   4.07
       哈尔滨吉峰新泰农机有限公司                   20,112,000.00                                   3.63
       农安县龙泰农机有限公司                       15,928,000.00                                   2.88
                    合计                           120,277,000.00                                  21.73
                                     财务报表附注 第 71 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (五)   现金流量表补充资料
                                项   目                           本期金额          上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                      86,957,866.47    70,001,878.57
       加:资产减值准备                                              -192,603.62     5,164,589.64
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               8,499,845.80     7,964,106.69
       无形资产摊销                                                  952,802.28        618,386.40
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                     -382,924.52
       (收益以―-‖号填列)
       固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
       公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
       财务费用(收益以―-‖号填列)
       投资损失(收益以―-‖号填列)
       递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                      184,302.54       -228,087.15
       递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)
       存货的减少(增加以―-‖号填列)                             5,295,188.31    37,963,586.49
       经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                  -7,344,536.10    -50,829,905.07
       经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                  35,882,344.02    -15,935,552.94
       其       他
       经营活动产生的现金流量净额                                 129,852,285.18    54,719,002.63
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                             546,327,824.86   473,888,950.91
       减:现金的期初余额                                         473,888,950.91   590,789,587.84
       加:现金等价物的期末余额
       减:现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                    72,438,873.95   -116,900,636.93
                                          财务报表附注 第 72 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注十三、 补充资料
    (一)   当期非经常性损益明细表
                                  项目                           本期金额       说明
       非流动资产处置损益                                         382,924.52
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                 8,792,826.14
       统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
       投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
       备
       债务重组损益
       企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
       益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
       易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
       以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
       资产取得的投资收益
       单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
       动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
       调整对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -85,047.98
       其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                         财务报表附注 第 73 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                           项目                                       本期金额               说明
         所得税影响额                                                                  -392,911.21
         少数股东权益影响额(税后)
                                      合           计                                 8,697,791.48
    (二)     净资产收益率及每股收益:
                                                                  加权平均净资产                每股收益(元)
                              报告期利润
                                                                   收益率(%)         基本每股收益      稀释每股收益
         归属于公司普通股股东的净利润                                         10.30               0.56              0.56
         扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                        9.42               0.52              0.52
    (三)     公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
         金额异常或比较期间变动异常的报表项目
                           期末余额           年初余额
          报表项目                                           变动比率                        变动原因
                        (或本期金额)     (或上期金额)
       应收票据           24,924,612.24       9,354,074.74    166.46%     期末客户大量使用票据结算。
       预付账款           18,955,080.57      31,359,004.34    -39.55%     预付工程款本期转至在建工程,导致余额减少
                                                                          参加黑龙江地区现代农机合作社项目交纳的农
       其他应收款          8,311,254.92       3,105,495.31    167.63%
                                                                          机质保金,导致本期余额大幅增加。
       存货             107,993,616.07       72,793,303.72     48.36%     本期结余生产用材料与结存的农机较多。
                                                                          本期农牧产业化基地二、三期工程完工并投入
       固定资产         189,505,104.64       86,098,604.02    120.10%
                                                                          使用,导致固定资产大幅增加。
                                                                          本期农牧产业化基地二、三期工程完工并投入
       在建工程           16,643,589.21      61,333,369.56    -72.86%
                                                                          使用结转固定资产导致在建工程减少。
       应付票据           46,350,000.00       4,800,000.00    865.63%     本期使用银行承兑汇票进行结算较多。
       应付账款           71,640,112.96      52,973,539.93     35.24%     本年度销售规模扩大,原材料采购大量增加。
                                                                          本年度销售收入增加、净利润增加使年末计提
       应付职工薪酬        8,602,269.96       4,809,593.05     78.86%
                                                                          的经营兑现增加。
       其他流动负债        1,418,610.50       3,203,645.85    -55.72%     本期 1 年内到期的递延收益较上年减少。
       其他非流动负债    14,711,294.37      11,013,128.16      33.58%     本期收到的政府补助金额比 2012 年度多。
       盈余公积           30,426,272.23      21,730,485.58     40.02%     本年度净利润大幅增加致使计提盈余公积金额
                                                  财务报表附注 第 74 页新疆机械研究院股份有限公司2013 年度财务报表附注
                      期末余额         年初余额
        报表项目                                       变动比率                   变动原因
                   (或本期金额)    (或上期金额)
                                                                  增加。
    专项储备         2,671,337.96      1,434,768.99    86.19%    本期计提安全准备金导致余额增加。
                                                                  受国家农业产业政策影响, 2013 年国家进一步
    营业收入       572,346,556.15    410,525,073.21    39.42%    落实“三农政策”,推进新农村建设,中央财政
                                                                  安排的农机购置补贴资金比上年增加 30 亿,带
                                                                  动了农机销售。本年度农牧产业基地二、三期
    营业成本       382,302,142.72    263,697,630.11    44.98%    投入使用,公司产品品质效益都有大幅提高,
                                                                  致使农机销售收入大幅增加。
    所得税费用      12,207,247.55      9,232,745.76    32.22%    本期利润增长较多,计提所得税增加。十四、 财务报表的批准报出
       本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 11 日批准报出。
                                                                           新疆机械研究院股份有限公司
                                                                             二〇一四年三月十一日
                                        财务报表附注 第 75 页

关闭