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个股公告正文

赤天化:2013年度审计报告及财务报表

日期:2014-02-18附件下载

贵州赤天化股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
                  贵州赤天化股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            (2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止)
                          目      录                        页   次
    一、   审计报告                                                   1-2
    二、   财务报表
       资产负债表和合并资产负债表                                 1-4
       利润表和合并利润表                                         5-6
       现金流量表和合并现金流量表                                 7-8
       所有者权益变动表和合并所有者权益变动表                    9-12
       财务报表附注                                              1-96
                       审 计 报 告
                                              信会师报字[2014]第 110132 号贵州赤天化股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的贵州赤天化股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
      编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
                           审计报告 第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
    立信会计师事务所                             中国注册会计师:(特殊普通合伙)
                                              中国注册会计师:
    中国上海                          二 〇 一 四 年二月十六日
                           审计报告 第 2 页
                                 贵州赤天化股份有限公司
                                         资产负债表
                                    2013 年 12 月 31 日
                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
               资    产             附注十一            期末余额              年初余额流动资产:
    货币资金                                               150,627,662.26         177,313,129.60
    交易性金融资产
    应收票据                                                35,750,000.00          67,656,000.25
    应收账款                           (一)               80,789,824.78          28,835,112.39
    预付款项                                               174,262,106.26         396,554,784.61
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                         (二)              171,700,051.08          44,484,693.01
    存货                                                   498,063,311.60         367,395,117.09
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          1,045,000,000.00        150,000,000.00
    流动资产合计                                            2,156,192,955.98      1,232,238,836.95非流动资产:
    可供出售金融资产                                        21,519,041.93          11,291,453.54
    持有至到期投资
    长期应收款                                             455,383,000.00         555,383,000.00
    长期股权投资                       (三)             2,040,243,602.93      2,076,848,102.93
    投资性房地产                                           220,978,083.59
    固定资产                                               165,670,979.59         151,610,803.14
    在建工程                                                42,779,997.54          36,199,606.66
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 3,836,683.55           2,169,998.64
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                          18,906,617.87          15,406,192.65
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                          2,969,318,007.00      2,848,909,157.56
    资产总计                                                5,125,510,962.98      4,081,147,994.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
                                         报表 第 1 页
                                   贵州赤天化股份有限公司
                                      资产负债表(续)
                                      2013 年 12 月 31 日
                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)       附注十一           期末余额               年初余额流动负债:
    短期借款                                                205,000,000.00          20,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                                  8,132,000.00          15,324,566.30
    应付账款                                                 17,383,465.66          35,198,734.39
    预收款项                                                 77,404,420.64          66,842,248.22
    应付职工薪酬                                            108,618,925.91         107,194,862.06
    应交税费                                                   2,042,953.11          4,048,587.74
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                             1,020,651,402.40        305,848,710.06
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                             1,439,233,167.72        554,457,708.77非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                           20,098,764.37
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                             20,098,764.37
    负债合计                                                 1,459,331,932.09        554,457,708.77所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      950,392,526.00         950,392,526.00
    资本公积                                               1,361,113,711.80      1,352,420,261.67
    减:库存股
    专项储备                                                 36,165,826.46          36,561,337.37
    盈余公积                                                235,054,127.09         220,034,261.44
    一般风险准备
    未分配利润                                             1,083,452,839.54        967,281,899.26
    所有者权益(或股东权益)合计                             3,666,179,030.89      3,526,690,285.74
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                       5,125,510,962.98      4,081,147,994.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                  主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                          报表 第 2 页
                                 贵州赤天化股份有限公司
                                     合并资产负债表
                                         2013年12月31日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
               资    产              附注五               期末余额              年初余额流动资产:
    货币资金                         (一)                280,220,124.41         434,659,573.55
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                         (二)                 62,750,612.76         108,521,090.73
    应收账款                         (三)                337,795,403.47         225,962,689.82
    预付款项                         (五)                128,156,890.91         433,069,749.84
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                       (四)                185,150,890.26          79,306,779.13
    买入返售金融资产
    存货                             (六)                780,973,638.54         619,368,843.50
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              1,775,047,560.35      1,900,888,726.57非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                 (七)                 21,519,041.93          11,291,453.54
    持有至到期投资
    长期应收款                        (八)                455,383,000.00        555,383,000.00
    长期股权投资                      (九)                187,249,900.00        215,454,400.00
    投资性房地产                      (十)                220,978,083.59
    固定资产                        (十一)              4,824,506,178.92      5,082,014,467.85
    在建工程                        (十二)                419,312,496.52        257,609,009.19
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        (十三)               150,364,474.81         158,766,200.87
    开发支出
    商誉                            (十四)                 1,785,000.00
    长期待摊费用                    (十五)                     6,487.03              32,500.00
    递延所得税资产                  (十六)                19,312,721.53          15,704,034.92
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                            6,300,417,384.33      6,296,255,066.37
    资产总计                                                  8,075,464,944.68      8,197,143,792.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
                                           报表 第 3 页
                                 贵州赤天化股份有限公司
                                     合并资产负债表(续)
                                      2013 年 12 月 31 日
                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)        附注五           期末余额                年初余额流动负债:
    短期借款                             (十八)           296,000,000.00          246,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                              (十九)          236,528,321.00          336,752,647.08
    应付账款                              (二十)          703,763,566.45          757,942,307.68
    预收款项                            (二十一)          133,102,403.18           96,973,435.18
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                        (二十二)          109,960,359.44           108,633,345.76
    应交税费                            (二十三)         -284,959,003.49          -294,414,409.84
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                          (二十四)         1,048,929,027.61         334,476,596.86
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债              (二十五)                                       11,000,000.00
    其他流动负债                        (二十六)                30,000.00
    流动负债合计                                             2,243,354,674.19        1,597,363,922.72非流动负债:
    长期借款                            (二十七)         2,212,440,000.00        2,987,440,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                        (十六)            20,098,764.37
    其他非流动负债                      (二十八)            47,643,269.77           50,235,512.00
    非流动负债合计                                           2,280,182,034.14        3,037,675,512.00
    负债合计                                                 4,523,536,708.33        4,635,039,434.72所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                  (二十九)           950,392,526.00          950,392,526.00
    资本公积                            (三十一)         1,361,135,533.15        1,352,442,083.02
    减:库存股
    专项储备                              (三十)           41,096,626.79           39,607,794.76
    盈余公积                            (三十二)          235,054,127.09          220,034,261.44
    一般风险准备
    未分配利润                          (三十三)          870,169,341.70          892,109,584.81
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                             3,457,848,154.73        3,454,586,250.03
    少数股东权益                                              94,080,081.62          107,518,108.19
    所有者权益(或股东权益)合计                             3,551,928,236.35        3,562,104,358.22
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                       8,075,464,944.68        8,197,143,792.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:                会计机构负责人:
                                          报表 第 4 页
                                    贵州赤天化股份有限公司
                                              利润表
                                             2013 年度
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                     项   目                       附注十一     本期金额            上期金额
    一、营业收入                                         (四)    2,342,972,440.72   2,085,696,360.11
    减:营业成本                                     (四)    2,120,317,784.54   1,762,804,643.26
        营业税金及附加                                            3,448,953.90        1,838,309.14
        销售费用                                                138,247,355.47       69,847,994.44
        管理费用                                                111,923,309.23      154,880,831.64
        财务费用                                                 19,072,147.67             28,483.86
        资产减值损失                                             30,811,993.99       23,069,422.71
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)                                -                    -
        投资收益(损失以―-‖号填列)                (五)     242,347,982.80       24,847,399.72
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                  -                    -
    二、营业利润(亏损以―-‖填列)                                 161,498,878.72       98,074,074.78
    加:营业外收入                                               13,692,471.24       16,288,049.72
    减:营业外支出                                                  175,900.04         705,070.96
        其中:非流动资产处置损失                                     27,690.04              2,610.96
    三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                           175,015,449.92      113,657,053.54
    减:所得税费用                                               24,816,793.47       15,424,312.71
    四、净利润(净亏损以―-‖号填列)                               150,198,656.45       98,232,740.83五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                                  8,693,450.13       -1,030,373.99
    七、综合收益总额                                                158,892,106.58       97,202,366.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                        主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
                                            报表 第 5 页
                                  贵州赤天化股份有限公司
                                         合并利润表
                                          2013 年度
                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                   项   目                        附注五       本期金额            上期金额
    一、营业总收入                                               4,149,879,864.04    3,504,164,632.30
    其中:营业收入                               (三十四    4,149,879,864.04    3,504,164,632.30
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                               4,294,764,443.34    3,684,386,077.29
    其中:营业成本                              (三十四)   3,628,476,261.19    3,113,876,788.42
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                        (三十五)      7,682,932.35         6,261,611.21
          销售费用                              (三十六)    206,371,104.90       130,543,308.30
          管理费用                              (三十七)    218,555,613.80       244,741,124.21
          财务费用                              (三十八)    201,995,275.08       161,045,563.36
          资产减值损失                            (四十)     31,683,256.02        27,917,681.79
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
        投资收益(损失以―-‖号填列)           (三十九)    179,097,216.52       144,894,605.95
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
          汇兑收益(损失以―-‖号填列)
    三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                              34,212,637.22       -35,326,839.04
    加:营业外收入                              (四十一)     17,928,474.35        18,283,214.72
    减:营业外支出                              (四十二)        725,999.42           891,170.68
        其中:非流动资产处置损失                                  137,602.02           148,412.68
    四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                          51,415,112.15       -17,934,795.00
    减:所得税费用                              (四十三)     31,976,300.76        22,379,156.94
    五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                              19,438,811.39       -40,313,951.94
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                 11,074,977.88        35,290,238.49
    少数股东损益                                                8,363,833.51       -75,604,190.43六、每股收益:
    (一)基本每股收益                          (四十四)            0.0117               0.0371
    (二)稀释每股收益                          (四十四)            0.0117               0.0371
    七、其他综合收益                                (四十五)      8,693,450.13        -1,030,373.99
    八、综合收益总额                                               28,132,261.52       -41,344,325.93
    归属于母公司所有者的综合收益总额                           19,768,428.01        34,259,864.50
    归属于少数股东的综合收益总额                                8,363,833.51       -75,604,190.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
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                                             现金流量表
                                             2013 年度
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                         项      目                            本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                               2,407,714,009.31     2,127,815,238.67
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                 27,396,721.03         28,248,163.63
    经营活动现金流入小计                                           2,435,110,730.34     2,156,063,402.30
    购买商品、接受劳务支付的现金                               2,398,877,193.70     2,090,719,809.39
    支付给职工以及为职工支付的现金                              104,175,588.77        116,913,814.51
    支付的各项税费                                               22,918,437.72         32,228,816.44
    支付其他与经营活动有关的现金                                 27,810,478.70         47,819,516.86
    经营活动现金流出小计                                           2,553,781,698.89     2,287,681,957.20
    经营活动产生的现金流量净额                                      -118,670,968.55      -131,618,554.90二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                          250,000,000.00        275,400,000.00
    取得投资收益所收到的现金                                     38,411,986.64         11,683,855.34
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额            1,677,846.20          1,843,622.86
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                      101,447,500.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                  2,012,749.40             42,551.00
    投资活动现金流入小计                                            393,550,082.24        288,970,029.20
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               88,801,979.00         24,978,749.62
    投资支付的现金                                             1,058,795,500.00       173,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                    265,000.00
    投资活动现金流出小计                                           1,147,862,479.00       197,978,749.62
    投资活动产生的现金流量净额                                     -754,312,396.76         90,991,279.58三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                          205,000,000.00         20,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                700,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                            905,000,000.00         20,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                           20,000,000.00        100,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           38,702,102.03         22,743,680.86
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                             58,702,102.03        122,743,680.86
    筹资活动产生的现金流量净额                                      846,297,897.97       -102,743,680.86四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                     -26,685,467.34      -143,370,956.18
    加:期初现金及现金等价物余额                                177,313,129.60        320,684,085.78
    六、期末现金及现金等价物余额                                    150,627,662.26        177,313,129.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                       主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
                                             报表 第 7 页
                                        贵州赤天化股份有限公司
                                              合并现金流量表
                                                  2013 年度
                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                        项 目                              附注五     本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      4,382,463,975.41      4,147,407,731.04
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                         (四十六)      62,221,491.86         41,438,398.23
    经营活动现金流入小计                                                  4,444,685,467.27      4,188,846,129.27
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      3,941,660,112.07      3,161,184,162.52
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      145,308,536.19        208,110,859.18
    支付的各项税费                                                       65,096,656.12         65,683,201.02
    支付其他与经营活动有关的现金                         (四十六)     109,109,915.84        161,744,927.78
    经营活动现金流出小计                                                  4,261,175,220.22      3,596,723,150.50
    经营活动产生的现金流量净额                                              183,510,247.05        592,122,978.77二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                 100,000,000.00        276,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                                             5,616,666.67          2,906,258.05
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   1,689,146.20          1,912,856.86
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                              75,688,725.22
    收到其他与投资活动有关的现金                         (四十六)      2,250,098.07         79,971,162.48
    投资活动现金流入小计                                                   185,244,636.16        360,790,277.39
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     247,208,877.94        444,368,678.83
    投资支付的现金                                                       6,395,500.00          3,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                         (四十六)        265,000.00         593,796,628.59
    投资活动现金流出小计                                                   253,869,377.94       1,041,165,307.42
    投资活动产生的现金流量净额                                             -68,624,741.78        -680,375,030.03三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                  21,990,000.00          2,580,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                              21,990,000.00          2,580,000.00
    取得借款收到的现金                                                 307,000,000.00        636,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                         (四十六)     729,806,343.91         23,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                  1,058,796,343.91        661,580,000.00
    偿还债务支付的现金                                                1,032,000,000.00        602,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  229,172,405.76        338,033,686.85
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                5,229,680.00          5,329,700.27
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                              101,717,732.91
    筹资活动现金流出小计                                                  1,261,172,405.76      1,041,751,419.76
    筹资活动产生的现金流量净额                                             -202,376,061.85       -380,171,419.76
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                  -29.46
    五、现金及现金等价物净增加额                                           -87,490,556.58        -468,423,500.48
    加:期初现金及现金等价物余额                                       333,241,840.64         801,665,341.12
    六、期末现金及现金等价物余额                                           245,751,284.06         333,241,840.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                           主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:
                                                 报表 第 8 页
                                                                           贵州赤天化股份有限公司
                                                                                所有者权益变动表
                                                                                    2013 年度
                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                              本期金额
                     项 目
                                            实收资本(或股本)       资本公积         减:库存股     专项储备         盈余公积        一般风险准备    未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额                               950,392,526.00    1,352,420,261.67                  36,561,337.37   220,034,261.44                   967,281,899.26      3,526,690,285.74
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               950,392,526.00    1,352,420,261.67                  36,561,337.37   220,034,261.44                   967,281,899.26      3,526,690,285.74
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                           8,693,450.13                     -395,510.91    15,019,865.65                   116,170,940.28       139,488,745.15
    (一)净利润                                                                                                                                        150,198,656.45       150,198,656.45
    (二)其他综合收益                                                  8,693,450.13                                                                                           8,693,450.13
    上述(一)和(二)小计                                             8,693,450.13                                                                    150,198,656.45       158,892,106.58(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                      15,019,865.65                    -34,027,716.17       -19,007,850.52
    1.提取盈余公积                                                                                                    15,019,865.65                    -15,019,865.652.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                         -19,007,850.52       -19,007,850.524.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                                       -395,510.91                                                            -395,510.91
    1.本期提取                                                                                         6,960,332.12                                                           6,960,332.12
    2.本期使用                                                                                         7,355,843.03                                                           7,355,843.03(七)其他
    四、本期期末余额                               950,392,526.00    1,361,113,711.80                  36,165,826.46   235,054,127.09                  1,083,452,839.54     3,666,179,030.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                           主管会计工作负责人:                                         会计机构负责人:
                                                                                    报表 第 9 页
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                                                                                     2013 年度
                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                             上年同期金额
                     项 目
                                            实收资本(或股本)       资本公积          减:库存股     专项储备         盈余公积        一般风险准备    未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额                               950,392,526.00    1,353,450,635.66                   30,097,489.58   210,210,987.36                   897,880,283.03      3,442,031,921.63
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               950,392,526.00    1,353,450,635.66                   30,097,489.58   210,210,987.36                   897,880,283.03      3,442,031,921.63
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                           -1,030,373.99                    6,463,847.79     9,823,274.08                    69,401,616.23        84,658,364.11
    (一)净利润                                                                                                                                          98,232,740.83        98,232,740.83
    (二)其他综合收益                                                  -1,030,373.99                                                                                           -1,030,373.99
    上述(一)和(二)小计                                             -1,030,373.99                                                                     98,232,740.83        97,202,366.84(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                        9,823,274.08                    -28,831,124.60       -19,007,850.52
    1.提取盈余公积                                                                                                      9,823,274.08                     -9,823,274.082.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                          -19,007,850.52       -19,007,850.524.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                                       6,463,847.79                                                           6,463,847.79
    1.本期提取                                                                                          6,786,975.20                                                           6,786,975.20
    2.本期使用                                                                                           323,127.41                                                              323,127.41(七)其他
    四、本期期末余额                               950,392,526.00    1,352,420,261.67                   36,561,337.37   220,034,261.44                   967,281,899.26      3,526,690,285.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                       主管会计工作负责人:                                              会计机构负责人:
                                                                                    报表 第 10 页
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                                                                                            2013 年度
                                                                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                 本期金额
                   项 目                                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                            少数股东权益      所有者权益合计
                                            实收资本(或股本)     资本公积          减:库存股    专项储备         盈余公积         一般风险准备   未分配利润        其他
    一、上年年末余额                              950,392,526.00   1,352,442,083.02                 39,607,794.76   220,034,261.44                    892,109,584.81            107,518,108.19     3,562,104,358.22
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                              950,392,526.00   1,352,442,083.02                 39,607,794.76   220,034,261.44                    892,109,584.81            107,518,108.19     3,562,104,358.22
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                          8,693,450.13                  1,488,832.03    15,019,865.65                     -21,940,243.11            -13,438,026.57      -10,176,121.87
    (一)净利润                                                                                                                                       11,074,977.88              8,363,833.51       19,438,811.39
    (二)其他综合收益                                                 8,693,450.13                                                                                                                    8,693,450.13
    上述(一)和(二)小计                                            8,693,450.13                                                                    11,074,977.88              8,363,833.51       28,132,261.52
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                          1,012,495.18             -21,801,860.08      -20,789,364.90
    1.所有者投入资本                                                                                                                                                           12,600,000.00       12,600,000.002.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                                                                            1,012,495.18             -34,401,860.08      -33,389,364.90
    (四)利润分配                                                                                                   15,019,865.65                     -34,027,716.17                                -19,007,850.52
    1.提取盈余公积                                                                                                 15,019,865.65                     -15,019,865.652.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                       -19,007,850.52                                -19,007,850.524.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                                   1,488,832.03                                                                                      1,488,832.03
    1.本期提取                                                                                     16,270,018.31                                                                                    16,270,018.31
    2.本期使用                                                                                     14,781,186.28                                                                                    14,781,186.28(七)其他
    四、本期期末余额                              950,392,526.00   1,361,135,533.15                 41,096,626.79   235,054,127.09                    870,169,341.70             94,080,081.62     3,551,928,236.35
      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
      企业法定代表人:                                                            主管会计工作负责人:                                                   会计机构负责人:
                                                                                                  报表 第 11 页
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                                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                         上年同期金额
                   项 目                                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                        少数股东权益      所有者权益合计
                                            实收资本(或股本)      资本公积         减:库存股     专项储备        盈余公积       一般风险准备   未分配利润       其他
    一、上年年末余额                               950,392,526.00   1,353,736,671.81                30,097,489.58   210,210,987.36                  886,287,595.10           571,926,050.45     4,002,651,320.30
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               950,392,526.00   1,353,736,671.81                30,097,489.58   210,210,987.36                  886,287,595.10           571,926,050.45     4,002,651,320.30
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                          -1,294,588.79                 9,510,305.18     9,823,274.08                    5,821,989.71          -464,407,942.26     -440,546,962.08
    (一)净利润                                                                                                                                     35,290,238.49           -75,604,190.43       -40,313,951.94
    (二)其他综合收益                                                 -1,030,373.99                                                                                                               -1,030,373.99
    上述(一)和(二)小计                                            -1,030,373.99                                                                 35,290,238.49           -75,604,190.43       -41,344,325.93
    (三)所有者投入和减少资本                                          -264,214.80                                                                    -637,124.18          -383,474,051.56     -384,375,390.54
    1.所有者投入资本                                                                                                                                                         2,580,000.00        2,580,000.002.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                            -264,214.80                                                                    -637,124.18          -386,054,051.56     -386,955,390.54
    (四)利润分配                                                                                                    9,823,274.08                  -28,831,124.60            -5,329,700.27       -24,337,550.79
    1.提取盈余公积                                                                                                  9,823,274.08                   -9,823,274.082.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -19,007,850.52            -5,329,700.27       -24,337,550.794.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备                                                                                   9,510,305.18                                                                                  9,510,305.18
    1.本期提取                                                                                     11,612,858.70                                                                                 11,612,858.70
    2.本期使用                                                                                      2,102,553.52                                                                                  2,102,553.52(七)其他
    四、本期期末余额                               950,392,526.00   1,352,442,083.02                39,607,794.76   220,034,261.44                  892,109,584.81           107,518,108.19     3,562,104,358.22
      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
      企业法定代表人:                                                                    主管会计工作负责人:                                                     会计机构负责人:
                                                                                                报表 第 12 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                           贵州赤天化股份有限公司
                         二〇 一三年度财务报表附注
    一、   公司基本情况
       贵州赤天化股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)是经贵州省人民政府―黔府
       函[1998]208 号‖文批准,由贵州赤天化集团有限责任公司作为主要发起人联合集团
       公司工会、贵州大隆电子有限公司、贵州新锦竹木制品有限公司和泸州天山实业有
       限公司,以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 8 月 28 日领取贵州省工
       商行政管理局核发的 5200001201988(2-2)号企业法人营业执照,设立时注册资本
       为人民币 10,000 万元,注册地:贵州省贵阳市新添大道 310 号,法定代表人:周俊
       生。
       公司属于大型氮肥生产企业,主营业务为尿素的生产和销售;经营范围:氮肥、磷
       肥、复合(混)肥、合成氨、其他基础化学原料、硫磺、精细化工产品(不含化学
       危险品)的生产、购销、技术开发;生产工业用氮、生产工业用氧、生产工业用氢;
       房屋、土地租赁;化工产品及原料、建材产品、包装袋、农膜、纸浆、纸及纸产品
       购销;资本运营及相关投资业务。
       经中国证券监督管理委员会―证监发行字(1999)152 号‖文批准,公司于 1999 年 12
       月 13 日在上海证券交易所公开发行人民币普通股 7,000 万股,并于 2000 年 2 月 21
       日上市交易。公开发行后,公司注册资本为人民币 17,000 万元。2008 年 4 月,公司
       实施了向全体股东按每 10 股送股 3 股,转增 5 股,合计 136,000,000 股的利润分
       配及资本公积金转增股本方案。
       经中国证券监督管理委员会―证监发行字【2007】316 号‖文核准,公司于 2007 年
       10 月 10 日在上海证券交易所发行了 4.5 亿元可转换公司债券,该债券自 2008 年 4
       月开始进入转股期,2008 年转股增加股本 275,170 股,2009 年转股增加股本
       62,820,298 股。
       经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1281 号文核准,公司于 2010 年 3 月
       增发人民币普通股 106,100,795 股;2010 年 5 月,公司实施了向全体股东按每 10 股
       转增 10 股,合计 475,196,263 股的资本公积金转增股本方案,截止 2013 年 12 月 31
       日,公司总股本为 950,392,526 股,注册资本为人民币玖亿伍仟零叁拾玖万贰仟伍佰
       贰拾陆元。
       本公司的母公司为贵州赤天化集团有限责任公司;集团最终控制方为贵州省国有资
       产监督管理委员会。
                                 财务报表附注 第 1 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    二、   主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)   财务报表的编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月
       15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
       业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
       则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
       号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
    (二)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)   会计期间
       本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四)   记账本位币
       本公司以人民币为记账本位币。
    (五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1、     同一控制下企业合并
               本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
               量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公
               司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
               在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
               总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
               的,调整留存收益。
               本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支
               付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
               企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,
               溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
       2、     非同一控制下的企业合并
               本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
               价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
                                    财务报表附注 第 2 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资
               产、负债及或有负债的公允价值。
               本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
               差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
               值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
               企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方
               原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
               靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,
               单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其
               他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
               靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允
               价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
               本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递
               延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或
               进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣
               暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减
               少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
               与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
               非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
               等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为
               合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或
               债务性证券的初始确认金额。
    (六)   合并财务报表的编制方法
       1、     合并范围
               本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财
               务报表。
       2、     合并程序
               所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
               司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
               财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
               制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
               报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他
               有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
                                  财务报表附注 第 3 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
               合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
               响。
               子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
               下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
               过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少
               数股东权益。
               (1)增加子公司
               在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表
               的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
               润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同
               时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存
               在。
               在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负
               债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
               表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
               交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股
               权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
               价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
               合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
               (2)处置子公司
               ①一般处理方法
               在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
               润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
               因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的
               剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
               股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
               子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当
               期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时
               转为当期投资收益。
                                    财务报表附注 第 4 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               ② 分步处置子公司
               通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
               权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
               表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
               ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
               ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
               ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
               ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
               处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
               将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
               丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
               的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
               失控制权当期的损益。
               处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
               失控制权之前,按附注二(六)2、(4)―不丧失控制权的情况下部分处置对子
               公司的股权投资‖进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司附注二(六)
               2、(2)①―一般处理方法‖进行会计处理。
               (3)购买子公司少数股权
               本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
               有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,
               调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
               冲减的,调整留存收益。
               (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
               在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
               与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债
               表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
               收益。
    (七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
                                    财务报表附注 第 5 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (八)   外币业务和外币报表折算
       1、     外币业务
               外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
               记账。
               外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
               属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
               借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
               币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以
               公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由
               此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
       2、     外币财务报表的折算
               资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
               权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
               表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
               的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
               处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
               关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置
               境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置
               当期损益。
    (九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、     金融工具的分类
               管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价
               值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
               金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
               金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
       2、     金融工具的确认依据和计量方法
               (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
               取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
               取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
                                    财务报表附注 第 6 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
               当期损益。
               处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
               允价值变动损益。
               (2)持有至到期投资
               取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
               之和作为初始确认金额。
               持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
               率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
               处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
               (3)应收款项
               公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
               包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
               以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
               现值进行初始确认。
               收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
               益。
               (4)可供出售金融资产
               取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
               取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
               持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
               公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
               处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
               时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
               出,计入投资损益。
               (5)其他金融负债
               本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
               负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、
               长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
               金额。采用摊余成本进行后续计量。
                                     财务报表附注 第 7 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
               的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在
               初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
               A.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;
               B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的
               累计摊销额后的余额。
       3、     金融资产转移的确认依据和计量方法
               公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
               移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
               风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
               在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
               式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
               产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
               (1)所转移金融资产的账面价值;
               (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
               (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
               金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
               在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
               并将下列两项金额的差额计入当期损益:
               (1)终止确认部分的账面价值;
               (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
               中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
               形)之和。
               金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
               认为一项金融负债。
       4、     金融负债终止确认条件
               金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
               分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
               且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
                                    财务报表附注 第 8 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               负债,并同时确认新金融负债。
               对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
               负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
               金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
               (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
               本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
               相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
               的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
               的差额,计入当期损益。
       5、     金融资产和金融负债公允价值的确定方法
               本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场
               中的报价。
       6、     金融资产(不含应收款项)减值准备计提
               除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
               日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
               值的,计提减值准备。
               (1)可供出售金融资产的减值准备:
               期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
               因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
               计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
               对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
               且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
               转回,计入当期损益。
               可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
               (2)持有至到期投资的减值准备:
               持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)   应收款项坏账准备
       1、     单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
               单项金额重大的判断依据或金额标准:
               本公司将单笔金额大于或等于人民币 1,000 万元的应收款项,确定为单项金额
                                  财务报表附注 第 9 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                 重大的应收款项。
                 在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测
                 试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损
                 失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的
                 应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在
                 资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
       2、       按组合计提坏账准备应收款项:
                                             确定组合的依据
        组合 1                            采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
        组合 2                            内部应收款项以及员工备用金
                   按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
        组合 1                            账龄分析法
        组合 2                            不计提坏账准备
       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                   账    龄                应收账款计提比例            其他应收款计提比例
       1 年以内(含 1 年)                        0.5%                        0.5%
       1-2 年                                     5%                            5%
       2-3 年                                    10%                         10%
       3 年以上                                   20%                         20%(十一) 存货
       1、       存货的分类
                 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
                 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
                 料、周转材料、委托加工材料、备件、包装物、低值易耗品、在产品、自制半
                 成品、产成品(库存商品)等。
       2、       发出存货的计价方法
                 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。
                 存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
                                      财务报表附注 第 10 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3、     存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
               期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与资产负债表日可变现净值孰低提
               取或调整存货跌价准备。
               产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
               经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
               确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
               生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
               和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
               有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
               合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
               期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
               按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
               具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
               计提存货跌价准备。
               以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
               提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
       4、     存货的盘存制度
               本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得
               和盘亏损失计入当期损益。
       5、     低值易耗品和包装物的摊销方法
               (1)低值易耗品采用一次转销法摊销,其他周转材料采用一次转销法摊销;
               (2)包装物采用一次转销法摊销,其他周转材料采用一次转销法摊销。(十二) 长期股权投资
       1、     投资成本的确定
               (1)企业合并形成的长期股权投资
               同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
               及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
               账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
               本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股
               本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进
               行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
               益。
                                    财务报表附注 第 11 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
               的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
               的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
               合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
               发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
               交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
               实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
               价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
               并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公
               允价值计入企业合并成本。
               (2)其他方式取得的长期股权投资
               以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
               成本。
               以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
               初始投资成本。
               投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但
               尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公
               允的除外。
               在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
               靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
               值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
               可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付
               的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
               通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
               定。
       2、     后续计量及损益确认
               (1)后续计量
               公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
               益法进行调整。
               对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
               价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
                                    财务报表附注 第 12 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初
               始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
               不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
               单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
               被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损
               益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例
               计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资
               本公积(其他资本公积)。
               (2)损益确认
               成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
               现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
               投资收益。
               权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用
               的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
               财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
               为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
               利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
               抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
               损。
               在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
               冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
               以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
               资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
               同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
               当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分
               担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
               他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同
               时确认投资收益。
               在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表
               中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
               (3)长期股权投资的处置
               处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
                                  财务报表附注 第 13 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
               动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
               例转入当期损益。
               因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股
               权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
               权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首先按处置或收回投资的比
               例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上,比较剩余的长期股权投
               资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
               允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面
               价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
               额的,在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
               处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,
               一方面调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期
               期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)
               中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
               资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位
               所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入
               资本公积(其他资本公积)。
       3、     确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
               共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
               活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
               资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
               重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
               控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
               施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
       4、     减值测试方法及减值准备计提方法
               重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
               投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
               现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
               除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收
               回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将
               差额确认为减值损失。
                                  财务报表附注 第 14 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。(十三) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物)。
       公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
       -出租用建筑物采用折旧年限为 40 年,残值率为 5%的折旧政策,出租用土地使用
       权按与无形资产相同的摊销政策执行。
       公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
       相应的减值损失。
       投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。(十四) 固定资产
       1、     固定资产确认条件
               固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
               过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
               (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
               (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2、     各类固定资产的折旧方法
               固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
               预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
               方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
               融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
               有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
               够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
               间内计提折旧。
               各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
                      类   别            折旧年限         残值率        年折旧率
                房屋及建筑物            20 年—30 年      3%-5%       4.85%-3.17%
                机器设备                12 年—18 年      3%-5%       8.08%-5.27%
                                  财务报表附注 第 15 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                电子及其他设备          5 年-10 年         3%-5%       9.50%-19.00%
                运输设备                  5年              3%-5%      19.40%-19.00%
       3、     固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
               公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
               固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
               允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
               较高者确定。
               当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可
               收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
               应的固定资产减值准备。
               固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使
               该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除
               预计净残值)。
               固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
               有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其
               可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资
               产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       4、     融资租入固定资产的认定依据、计价方法
               公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
               入资产:
               (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
               (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
               允价值;
               (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
               (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
               差异。
               公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
               作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
               差额作为未确认的融资费。
       5、     其他说明
               本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、
               进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
                                  财务报表附注 第 16 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到
               预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合
               同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价
               值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
               质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
               价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
               当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
               该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
               相关税费后的金额计入当期损益。(十五) 在建工程
       1、     在建工程的类别
               在建工程以立项项目分类核算。
       2、     在建工程结转为固定资产的标准和时点
               在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为
               固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但
               尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
               者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
               策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
               值,但不调整原已计提的折旧额。
       3、     在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
               公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
               在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
               发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
               在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
               产组的可收回金额。
               可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
               未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
               当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可
               收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相
                                    财务报表附注 第 17 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               应的在建工程减值准备。
               在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(十六) 借款费用
       1、     借款费用资本化的确认原则
               借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
               发生的汇兑差额等。
               公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
               的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
               确认为费用,计入当期损益。
               符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
               到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
               借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
               (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
               产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
               (2)借款费用已经发生;
               (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
               经开始。
       2、     借款费用资本化期间
               资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
               用暂停资本化的期间不包括在内。
               当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
               款费用停止资本化。
               当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
               该部分资产借款费用停止资本化。
               购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
               对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3、     暂停资本化期间
               符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
               续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
               资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
               用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
                                    财务报表附注 第 18 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4、     借款费用资本化金额的计算方法
               对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
               期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
               进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
               对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
               支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
               率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
               均利率计算确定。
               借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
               者溢价金额,调整每期利息金额。(十七) 无形资产
       1、     无形资产的计价方法
               (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
               外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
               到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
               付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
               债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
               定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
               间的差额,计入当期损益;
               在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
               靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
               基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
               满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
               费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
               以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
               定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
               值确定其入账价值。
               内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务
               成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
                                    财务报表附注 第 19 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
               用。
               (2)后续计量
               在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
               对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
               销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
               形资产,不予摊销。
       2、     使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                          项   目             预计使用寿命          摊销方法
               土地使用权                          50 年             直线法
               天安牌注册商标                      10 年             直线法
               药品销售网络                        10 年             直线法
               药品专利                         6 年、10 年          直线法
               软件                             2 年、5 年           直线法
               每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
               经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3、     使用寿命不确定的无形资产的判断依据
               每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
               经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
       4、     无形资产减值准备的计提
               对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
               对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
               对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
               发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
               资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
               产组的可收回金额。
               可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
               未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
               当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可
                                    财务报表附注 第 20 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
               应的无形资产减值准备。
               无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
               应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账
               面价值(扣除预计净残值)。
               无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       5、     划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
               公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
               研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
               查、研究活动的阶段。
               开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
               划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       6、     开发阶段支出符合资本化的具体标准
               内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
               (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
               (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
               (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
               品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
               有用性;
               (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
               并有能力使用或出售该无形资产;
               (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
               开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
               支出,在发生时计入当期损益。(十八) 商誉
       因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
       购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
       商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
       本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
                                  财务报表附注 第 21 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。(十九) 长期待摊费用
       长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,
       包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期在 1 年以上的固定资产大修理支
       出、股票发行费用等。应当由本期负担的借款利息、租金等,不得作为长期待摊费
       用处理。
       摊销方法
       长期待摊费用核算的基本原则:
       (1)企业在筹建期间发生的费用,除购置和建造固定资产以外,应先在长期待摊费
       用中归集,待企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
       (2)租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平
       均摊销。
       (3)固定资产大修理支出采取待摊方法的,实际发生的大修理支出应当在大修理间
       隔期内平均摊销。
       (4)股份有限公司委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期
       间的利息收入后的相关费用,从发行股票的溢价中不够抵销的,或者无溢价的,作
       为长期待摊费用,在不超过 2 年的期限内平均摊销,计入管理费用。
       (5)其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
       (6)企业在筹建期间发生的开办费,在发生时直接计入当期管理费用。企业在筹建
       期间内发生的开办费,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登
       记费以及不计入固定资产成本的借款费用等在实际发生时,借记―管理费用(开办
       费)‖科目,贷记―银行存款‖等科目。(二十) 预计负债
                                 财务报表附注 第 22 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来
       以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
       1、     预计负债的确认标准
               与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
               (1)该义务是本公司承担的现时义务;
               (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
               (3)该义务的金额能够可靠地计量。
       2、     预计负债的计量方法
               本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
               本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
               币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
               进行折现后确定最佳估计数。
               最佳估计数分别以下情况处理:
               所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
               同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
               所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
               内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
               数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
               种可能结果及相关概率计算确定。
               本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
               本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
               面价值。(二十一) 收入
       1、     销售商品收入确认时间的具体判断标准
               公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
               有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
               能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
               成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
               销售商品确认收入具体可分为:
               1、主要产品尿素先预收货款,待产品实际运到客户指定地点后,将单据传递
               给销售部门,销售部门将货款和产品数量核对无误后确认收入;
                                    财务报表附注 第 23 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               2、主要产品甲醇是以产品移交给客户作为主要风险、报酬转移的时点确认销
               售收入实现的标准;
               3、药品等其他商品以发货做为确认销售收入实现的标准。
       2、     确认让渡资产使用权收入的依据
               与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
               下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
               (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
               定。
               (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       3、     按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度
               的依据和方法
               在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
               提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
               按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
               同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
               度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收
               入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
               认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
               在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
               (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金
               额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
               (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计
               入当期损益,不确认提供劳务收入。(二十二) 政府补助
       1、     类型
               政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
               产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
               与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
               产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
               的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的
               政府补助。
               本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建
                                    财务报表附注 第 24 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               或以其他方式形成长期资产的政府补助;
               本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除上述类型外的政府补
               助。
       2、     会计处理
               与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按
               照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
               与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时
               确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业
               已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
       3、     确认时点
               在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时,予以确认。(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
         对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
         抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
         对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
         不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
         业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
         其他交易或事项。
         当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
         时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
         当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
         产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
         者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
         回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
         资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十四) 经营租赁、融资租赁
       1、     经营租赁会计处理
               (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
               线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
               计入当期费用。
                                  财务报表附注 第 25 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
               租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
               (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
               线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
               计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
               收入确认相同的基础分期计入当期收益。
               公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
               收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、     融资租赁会计处理
               (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
               款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
               应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
               确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
               接费用,计入租入资产价值。
               (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
               和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
               租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
               的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十五) 关联方
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一
       方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
       不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
       本公司的关联方包括但不限于:
       (1)本公司的母公司;
       (2)本公司的子公司;
       (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
       (4)对本公司实施共同控制的投资方;
       (5)对本公司施加重大影响的投资方;
       (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
       (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
                                  财务报表附注 第 26 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
       (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
       (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
       共同控制的其他企业。(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
       1、     会计政策变更
                本报告期公司主要会计政策未发生变更。
       2、     会计估计变更
                本报告期公司主要会计估计未发生变更。(二十七) 前期会计差错更正
       1、     追溯重述法
                本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
       2、     未来适用法
                本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。(二十八) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    三、   税项
    (一)   公司主要税种和税率
       1、     流转税及附加税费
               税   目                         纳税(费)基础                  税(费)率
       营业税                 应税营业收入                                      5%或 3%
       增值税                 境内销售;提供加工、修理修配劳务                    17%
                              销售或采购蒸汽、原水、冷却水、澄清水、清水          13%
                              销售除油气外的出口货物                              0%
       城建税                 应交流转税额                                      7%或 5%
       教育费附加             应交流转税额                                        3%
       地方教育费附加         应交流转税额                                        2%
       2、     企业所得税
                         税    目                             纳税(费)基础      备注
       母公司:
                                      财务报表附注 第 27 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
         贵州赤天化股份有限公司                             15%
       子公司:
         贵州康心药业有限公司                               25%
         贵州金赤化工有限责任公司                           25%
       3、     房产税
               房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税
               基准,税率为 12%。
       4、     个人所得税
               员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    (二)   税收优惠及批文
       1、     根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》
               (财税【2005】87 号)文件,自 2005 年 7 月 1 日起,本公司生产销售的尿素
               产品应交的增值税由先征后返 50%调整为暂免征收。
       2、     根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战
               略有关税收政策问题的通知》的规定,自 2011 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31
               日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经税
               务机关认定,本公司执行西部大开发税收优惠政策,2013 年减按 15%的税率
               缴纳企业所得税。
       3、     根据国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》
               的通知(国税发【2008】116 号)和贵州省科学技术厅等五家单位《关于印发
               <贵州省企业研究开发费用加计扣除项目技术鉴定办法>(试行)的通知》(黔
               科通【2009】126 号)文的有关规定,本公司享受当年实际发生的研究开发费
               用除按规定据实列支外,再按其实际发生额的 50%加计扣除,直接抵扣当年应
               纳税所得额的企业所得税优惠政策。
       4、     根据黔地税发【2011】6 号文、黔府函【2011】308 号文和桐府函【2011】238
               号文规定,全资子公司贵州金赤化工有限责任公司的土地使用税 2013 年减按
               70%征收。
       5、     根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税【2008】156
               号)的有关规定,对燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行
                                    财务报表附注 第 28 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
               脱硫生产的副产品(该条款中的副产品包括石膏、硫酸、硫磺和硫酸铵)销售
               时,增值税实行即征即退 50%的政策。2013 年度,全资子公司贵州金赤化工
               有限责任公司燃煤发电进行脱硫产生的副产品硫酸铵、硫磺享受增值税即征即
               退 50%的优惠政策。
                                    财务报表附注 第 29 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    四、      企业合并及合并财务报表
    (一)      子公司情况
          1、通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                                    从母公司所有者权益
                                                                                                                                                                         少数股东
                                                                                                                                                                                    冲减子公司少数股东
                                                                                                              实质上构成对子                      是否                   权益中用
               子公司                         业务                                            期末实际                         持股比   表决权             少数股                   分担的本期亏损超过
    子公司全称                    注册地                   注册资本           经营范围                           公司净投资的其                      合并                   于冲减少
                类型                          性质                                             出资额                          例(%)    比例(%)            东权益                   少数股东在该子公司
                                                                                                                他项目余额                        报表                   数股东损
                                                                                                                                                                                    期初所有者权益中所
                                                                                                                                                                         益的金额
                                                                                                                                                                                     享有份额后的余额
    贵州金赤化                                                             主要生产、经营合
               全 资 子   贵州遵义市红花岗
    工有限责任                                   化工   1,800,000,000.00   成氨、尿素、甲醇   1,800,000,000.00                    100.00   100.00     是
               公司       区中华路 621 号
    公司                                                                   等化工产品
                                                                        中成药、化学药制
    贵州康心药    控 股 子   贵阳市乌当区新添
                                              医药    100,000,000.00    剂、抗生素、生物     37,000,000.00                     37.00     37.00     是    77,182,253.90
    业有限公司    公司       大道 310 号
                                                                        制品的批发
    贵州一诺药    控 股 子   安顺市西秀区西水
    业有限责任    公 司 的   路 57 号(原虹山西   贸易     16,000,000.00    药品销售等             8,160,000.00                    51.00     51.00     是     7,894,782.53
    公司          子公司     路
    贵州康福乐    控 股 子
                          六枝特区下云盘前
    医药有限责    公 司 的                       贸易       6,000,000.00   药品销售等             3,120,000.00                    52.00     52.00     是     3,020,353.17
                          进路机厂后门
    任公司        子公司
                                                                               财务报表附注 第 30 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                   从母公司所有者权益冲
                                                                                                                                                      少数股东权   减子公司少数股东分担
                                                                                          实质上构成对子
                     子公司                  业务                             期末实际                     持股比   表决权    是否合                  益中用于冲   的本期亏损超过少数股
        子公司全称               注册地             注册资本     经营范围                 公司净投资的其                               少数股东权益
                     类型                    性质                              出资额                      例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东   东在该子公司期初所有
                                                                                            他项目余额
                                                                                                                                                      损益的金额   者权益中所享有份额后
                                                                                                                                                                         的余额
        铜仁梵天药   有限责   铜仁梵净山大
                                             贸易   15,000,000   药品销售等   7,650,000                    51.00     51.00     是      5,982,692.02
        业有限公司   任公司   道禄福宫小区
    (二)   合并范围发生变更的说明
       1、     与上期相比本期新增合并单位 1 家,原因为:控股子公司贵州康心药业有限公司于 2013 年 9 月 2 日出资 7,650,000.00 元取得铜仁梵
               天药业有限公司 51%股权,并形成实际控制。
       2、     与上期相比本期减少合并单位 1 家,原因为:本公司通过贵州阳光产权交易所有限公司以挂牌方式将持有的贵州天安药业股份有限
               公司 55.586%的股权公开转让,最终,江西博雅医药投资有限公司通过网络竞价方式拍得股权。2013 年 12 月 25 日,公司与博雅投
               资正式签订了《股权转让交易合同》,转让价格为 18,445 万元,本次交易未构成关联交易,该事项使得贵州天安药业股份有限公司
               不再纳入公司合并范围。
                                                                    财务报表附注 第 31 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (三)    本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
        本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
        制权的经营实体
                      名   称                      期末净资产                本期净利润
        铜仁梵天药业有限公司                      12,209,575.56              709,575.56
    (四)    本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
        本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
                      名   称                        出售日                 损益确认方法
        贵州天安药业股份有限公司                2013 年 12 月 25 日
        损益确认方法:处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始
        持续计算的净资产份额之间的差额,在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
    五、    合并财务报表主要项目注释
        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    货币资金
                                 期末余额                                 年初余额
          项 目
                      外币金额   折算率     人民币金额        外币金额   折算率      人民币金额
       现金
         人民币                                109,904.05                               160,246.74
         小计                                  109,904.05                               160,246.74
       银行存款
         人民币                             210,900,948.79                           333,081,593.90
         欧元
         小计                               210,900,948.79                           333,081,593.90
       其他货币资金
         人民币                              69,209,271.57                           101,417,732.91
         小计                                69,209,271.57                           101,417,732.91
         合     计                          280,220,124.41                           434,659,573.55
        截至 2013 年 12 月 31 日,银行承兑汇票保证金为 66,722,389.72 元,信用证保证金
        为 2,486,881.85 元。其中:使用权受限超过三个月的保证金为 34,468,840.35 元,在
        编制现金流量表时已在现金及现金等价物中扣除。
                                   财务报表附注 第 32 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二)   应收票据
       1、    应收票据的分类
                       种    类                            期末余额                                 年初余额
       银行承兑汇票                                             62,750,612.76                         108,521,090.73
       商业承兑汇票
                       合    计                                 62,750,612.76                         108,521,090.73
       2、    因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给
              他方但尚未到期的票据情况
              公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
                  出票单位                    出票日期               到期日                 金 额             备 注
       遵义济世药品配送有限公司          2013 年 11 月 29 日    2014 年 5 月 19 日         1,500,000.00
       黔西南州天地药业贸易有限公司      2013 年 12 月 30 日    2014 年 3 月 12 日         1,500,000.00
       遵义百颐医药有限责任公司          2013 年 12 月 13 日    2014 年 5 月 26 日         1,200,000.00
       贵州一品药业连锁有限公司          2013 年 12 月 13 日    2014 年 2 月 28 日         1,145,332.00
       贵州中卫时代医药经营有限公司      2013 年 12 月 30 日    2014 年 3 月 24 日         1,063,926.00
                   合 计                                                                   6,409,258.00
    (三)   应收账款
       1、    应收账款账龄分析
                                                                  年末账面余额
           账龄结构
                                      金额               比例(%)             坏账准备                     净额
       1 年以内                   335,689,673.97                93.87                1,678,448.48         334,011,225.49
       1-2 年                         3,663,942.01              1.03                 183,197.10            3,480,744.91
       2-3 年                            82,726.40              0.02                   8,272.64               74,453.76
       3 年以上                       18,178,491.26              5.08           17,949,511.95                228,979.31
             合   计              357,614,833.64               100.00           19,819,430.17             337,795,403.47
                                                                  年初账面余额
           账龄结构
                                      金额               比例(%)             坏账准备                     净额
       1 年以内                   223,449,106.59                91.04                1,063,723.67         222,385,382.92
       1-2 年                         1,386,872.12              0.57                  69,343.61            1,317,528.51
       2-3 年                          983,729.22               0.40                  98,372.92             885,356.30
       3 年以上                       19,610,294.73              7.99           18,235,872.64               1,374,422.09
             合   计              245,430,002.66               100.00           19,467,312.84             225,962,689.82
                                             财务报表附注 第 33 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
      2、     应收账款按种类披露
       (1)应收账款按种类列示如下:
                                                                       年末账面余额
                                                   账面金额                   坏账准备
                       类 别
                                                              比例                       计提比       净额
                                                金额                       金额
                                                              (%)                    例(%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                              17,892,267.12     5.00   17,892,267.12      100.00
       应收账款
       按组合计提坏账准备的应收账款
       组合 1:采用账龄分析法                339,722,566.52    95.00    1,927,163.05        0.57   337,795,403.47
       组合 2:不计提坏账准备的应收款项
       组合小计                              339,722,566.52    95.00    1,927,163.05        0.57   337,795,403.47
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准
       备的应收账款
                       合 计                 357,614,833.64   100.00   19,819,430.17               337,795,403.47
                                                                       年初账面余额
                                                   账面金额                   坏账准备
                       类 别
                                                              比例                       计提比       净额
                                                金额                       金额
                                                              (%)                    例(%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                              17,892,267.12     7.29   17,892,267.12      100.00
       应收账款
       按组合计提坏账准备的应收账款
       组合 1:采用账龄分析法                216,833,362.45    88.35    1,575,045.72        0.73   215,258,316.73
       组合 2:不计提坏账准备的应收款项       10,704,373.09     4.36                                10,704,373.09
       组合小计                              227,537,735.54    92.71    1,575,045.72        0.69   225,962,689.82
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准
       备的应收账款
                       合 计                 245,430,002.66   100.00   19,467,312.84               225,962,689.82
       (2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
             应收账款内容                 账面余额             坏账准备           计提比例         计提理由
       贵州省农资公司                     17,892,267.12       17,892,267.12            100.00
                  合    计                17,892,267.12       17,892,267.12            100.00
       坏帐准备计提理由:2001 年前,贵州省农资公司一直是本公司主要客户,但从 2001
       年下半年起,贵州省农资公司已不再经营尿素,近年来经营大幅滑坡,财务状况不
       佳,本公司判断贵州省农资公司历年所欠货款收回的可能性几乎没有,所以全额计
       提了坏账准备。
                                          财务报表附注 第 34 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       (3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                          年末账面余额
             账龄结构
                                  金额            比例(%)        坏账准备                净额
       1 年以内               335,689,673.97          98.82            1,678,448.48      334,011,225.49
       1-2 年                  3,663,942.01           1.08             183,197.10         3,480,744.91
       2-3 年                      82,726.40          0.02               8,272.64            74,453.76
       3 年以上                   286,224.14           0.08              57,244.83           228,979.31
              合   计         339,722,566.52         100.00            1,927,163.05      337,795,403.47
                                                          年初账面余额
             账龄结构
                                  金额            比例(%)        坏账准备                净额
       1 年以内               212,744,733.50          98.11            1,063,723.67      211,681,009.83
       1-2 年                  1,386,872.12           0.64              69,343.61         1,317,528.51
       2-3 年                    983,729.22           0.45              98,372.92           885,356.30
       3 年以上                 1,718,027.61           0.80             343,605.52         1,374,422.09
              合   计         216,833,362.45         100.00            1,575,045.72      215,258,316.73
       3、    应收账款中欠款金额前五名单位情况
                                         与本公司                                        占应收账款总
                   单位名称                             账面余额             账龄
                                           关系                                           额的比例(%)
       遵义医学院附属医院                  客户        21,797,417.07       1 年以内                  6.10
       贵州省人民医院                      客户        19,840,907.35       1 年以内                  5.55
       首钢水城钢铁(集团)有限责任
                                           客户        18,808,804.45       1 年以内                  5.26
       公司总医院
       贵州省农资公司                      客户        17,892,267.12       3 年以上                  5.00
       平坝县农业生产资料公司              客户         8,544,146.00       1 年以内                  2.39
                    合   计                            86,883,541.99                                24.30
       4、    应收关联方账款情况
                                                                                      占应收账款总额的
                   单位名称               与本公司关系             账面余额
                                                                                          比例(%)
       贵州赤天化纸业股份有限公司         同一控股股东                    71,800.00                  0.02
       赤天化集团天阳实业有限公司         同一控股股东                 2,747,904.00                  0.77
       贵州天峰化工有限责任公司           同一控股股东                 2,977,326.00                  0.83
                    合   计                                            5,797,030.00                  1.62
                                      财务报表附注 第 35 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (四)   其他应收款
       1、        其他应收款账龄分析
                                                                 年末账面余额
          账龄结构
                                   金额                  比例(%)              坏账准备                     净额
       1 年以内                 155,509,070.75                   82.57              773,536.77          154,735,533.98
       1-2 年                    17,858,771.44                   9.48              892,938.57           16,965,832.87
       2-3 年                    14,685,826.01                   7.80          1,468,582.60             13,217,243.41
       3 年以上                     290,350.00                    0.15               58,070.00             232,280.00
             合    计           188,344,018.20                  100.00          3,193,127.94            185,150,890.26
                                                                 年初账面余额
          账龄结构
                                   金额                  比例(%)              坏账准备                     净额
       1 年以内                   53,716,252.67                  65.77              156,200.49           53,560,052.18
       1-2 年                    21,495,759.33                  26.32          1,074,787.97             20,420,971.36
       2-3 年                      614,298.40                    0.75               54,709.84             559,588.56
       3 年以上                    5,846,982.18                   7.16          1,080,815.15              4,766,167.03
             合    计             81,673,292.58                 100.00          2,366,513.45             79,306,779.13
       2、        其他应收款按种类披露
       (1)其他应收款按种类列示如下:
                                                                          年末账面余额
                                                     账面金额                    坏账准备
                        类 别
                                                                 比例                       计提比           净额
                                                  金额                       金额
                                                                (%)                     例(%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备
       的其他应收款
       按组合计提坏账准备的其他应收款
       组合 1:账龄分析法                   187,542,299.16        99.57    3,193,127.94          1.70     184,349,171.22
       组合 2:备用金等应收款项                   801,719.04       0.43                                       801,719.04
       组合小计                             188,344,018.20       100.00    3,193,127.94          1.70     185,150,890.26
       单项金额虽不重大但单项计提坏账
       准备的其他应收款
                        合 计               188,344,018.20       100.00    3,193,127.94                   185,150,890.26
                                          财务报表附注 第 36 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                                          年初账面余额
                                                             账面金额                        坏账准备
                      类 别
                                                                                             计提比例            净额
                                               金额         比例(%)          金额
                                                                                                 (%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备
       的其他应收款
       按组合计提坏账准备的其他应收款
       组合 1:账龄分析法                   58,687,031.00       71.86      2,366,513.45              4.03     56,320,517.55
       组合 2:备用金等应收款项             22,986,261.58       28.14                                         22,986,261.58
       组合小计                             81,673,292.58      100.00      2,366,513.45              2.90     79,306,779.13
       单项金额虽不重大但单项计提坏账
       准备的其他应收款
                      合 计                 81,673,292.58      100.00      2,366,513.45                       79,306,779.13
       (2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                 年末账面余额
            账龄结构
                                       金额                 比例(%)              坏账准备                      净额
       1 年以内                      154,707,351.71              82.50                 773,536.77       153,933,814.94
       1-2 年                        17,858,771.44               9.52                 892,938.57           16,965,832.87
       2-3 年                        14,685,826.01               7.83                1,468,582.60          13,217,243.41
       3 年以上                         290,350.00                0.15                  58,070.00             232,280.00
             合   计                 187,542,299.16             100.00                3,193,127.94      184,349,171.22
                                                                 年初账面余额
            账龄结构
                                       金额                  比例(%)                  坏账准备                 净额
       1 年以内                       31,240,097.49                    53.23           156,200.49           31,083,897.00
       1-2 年                        21,495,759.33                    36.63          1,074,787.97          20,420,971.36
       2-3 年                          547,098.40                      0.93            54,709.84             492,388.56
       3 年以上                        5,404,075.78                     9.21          1,080,815.15           4,323,260.63
             合   计                  58,687,031.00                   100.00          2,366,513.45          56,320,517.55
       (3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
                          组合名称                                账面余额                             坏账准备
       组合 2:备用金等应收款项                                                801,719.04
                          合   计                                              801,719.04
                                           财务报表附注 第 37 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3、    期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款情
              况
                                                      期末余额                                 年初余额
                    单位名称
                                            账面余额          计提坏账金额          账面余额          计提坏账金额
       贵州赤天化集团有限责任公司           2,453,418.06           12,267.10       2,224,586.95          360,917.51
                     合    计               2,453,418.06           12,267.10       2,224,586.95          360,917.51
       4、    其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                          占其他应收款
                                             与本公司                                                       性质或
                     单位名称                                 账面余额          账龄       总额的比例
                                               关系                                                          内容
                                                                                               (%)
       江西博雅医药投资有限公司             客户             83,002,500.00   1 年以内            44.07    转让股权款
       贵州省产业投资(集团)有限责任公司   其他关联人       37,873,246.76   1 年以内            20.11    资金占用费
       贵州天福化工有限责任公司             客户             26,707,277.52     1-3 年-           14.18    委贷利息
       待抵扣税金                                             9,645,600.69   1 年以内             5.12    待抵扣税金
       贵阳市第三人民医院                   客户              6,000,000.00   1 年以内             3.19    销售暂借款
                     合        计                           163,228,624.97                       86.67
       5、    应收关联方账款情况
                                                                                                 占其他应收款总
                          单位名称                    与本公司关系             账面余额
                                                                                                     额的比例(%)
       贵州赤天化集团有限责任公司                  母公司                      2,453,418.06                     1.30
       贵州赤天化纸业股份有限公司                  同一控股股东                  136,839.19                     0.07
       赤天化民生物流有限责任公司                  同一控股股东                2,498,984.80                     1.33
       贵阳医学院附属乌当医院                      同一控股股东                  400,000.00                     0.21
       赤天化天福物业管理有限公司                  同一控股股东                     9,582.01                    0.01
       贵州产业投资(集团)有限责任公司            其他关联人                37,873,246.76                     20.11
                          合        计                                       43,372,070.82                    23.03
                                         财务报表附注 第 38 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (五)   预付款项
       1、    预付款项按账龄列示
                                              期末余额                                       年初余额
                  账    龄
                                       账面余额             比例(%)                账面余额               比例(%)
       1 年以内                       102,243,258.72              79.78            257,330,215.41               59.42
       1至2年                          24,647,533.57              19.23            173,874,635.49               40.15
       2至3年                             198,146.50               0.15                 51,374.07                0.01
       3 年以上                         1,067,952.12               0.84              1,813,524.87                0.42
                  合    计            128,156,890.91           100.00              433,069,749.84             100.00
       2、    预付款项金额前五名单位情况
                        单位名称              与本公司关系          账面余额           时间             未结算原因
       中国石油西南油气田分公司蜀南气矿      供应商                19,668,044.96    1 年以内       预付天然气款
       重庆市酉阳县酉好化肥有限公司          供应商                18,018,551.00    1-2 年         预付贸易货款
       贵州赤天化集团有限责任公司            母公司                11,927,802.89    1 年以内       预付工程款
       贵州赤天化贸易有限责任公司            同一控股股东          10,163,997.77    1 年以内       预付煤款
       中国石油天然气股份有限公司西南油气
                                             供应商                 8,637,936.37    1 年以内       预付天然气款
       田分公司
                        合    计                                   68,416,332.99
       3、    期末预付款项中预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
              情况
                                                       期末余额                                年初余额
                       单位名称
                                            账面余额         计提坏账金额          账面余额         计提坏账金额
       贵州赤天化集团有限责任公司         11,927,802.89                        10,049,741.82
                        合   计           11,927,802.89                        10,049,741.82
                                          财务报表附注 第 39 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (六)   存货
       1、      存货分类
                                      期末余额                                          年初余额
          项 目
                       账面余额       跌价准备       账面价值           账面余额        跌价准备          账面价值
       原材料        224,017,302.32   455,714.24   223,561,588.08   137,480,166.94         455,714.24   137,024,452.70
       在产品                                                          32,746,668.45                     32,746,668.45
       库存商品      506,511,543.34                506,511,543.34   435,356,783.63     3,551,440.34     431,805,343.29
       自制半成品     24,188,023.42                 24,188,023.42       9,637,181.42       602,710.02     9,034,471.40
       在途物资                                                         8,757,907.66                      8,757,907.66
       发出商品       26,712,483.70                 26,712,483.70
          合 计      781,429,352.78   455,714.24   780,973,638.54   623,978,708.10     4,609,864.60     619,368,843.50
       截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司无担保的存货、无所有权受到限制的存货。
       2、      存货跌价准备
                                                                    本期减少额
        存货种类       年初余额         本期计提额                                                      期末余额
                                                                转回                转销
       材料              455,714.24                                                                       455,714.24
       库存商品       3,551,440.34                                             3,551,440.34
       自制半成品        602,710.02                                                602,710.02
         合     计    4,609,864.60                                             4,154,150.36               455,714.24
       3、      存货跌价准备情况
                            计提存货跌价               本期转回存货跌价                本期转回金额占该项存货
          项    目
                             准备的依据                    准备的原因                   期末余额的比例(%)
       材料              成本与市价孰低原则
       库存商品          成本与市价孰低原则               商品销售转销                                           0.70
       自制半成品        成本与市价孰低原则               商品销售转销                                           2.49
                                          财务报表附注 第 40 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (七)   可供出售金融资产
       可供出售金融资产情况
                     项    目                   期末公允价值             期初公允价值
       (1)可供出售债券
       (2)可供出售权益工具                         21,519,041.93          11,291,453.54
       (3)其       他
                     合    计                        21,519,041.93          11,291,453.54
    (八)   长期应收款
       长期应收款分类如下
                     项   目                      期末余额                 年初余额
       融资租赁
          其中:未实现融资收益
       分期收款销售商品
       分期收款提供劳务
       其他                                         455,383,000.00         555,383,000.00
       小计                                         455,383,000.00         555,383,000.00
    (九)   长期股权投资
       1、    长期股权投资分类如下
                     项    目                     期末余额                 年初余额
       合营企业
       联营企业                                          30,654,400.00      30,654,400.00
       其他股权投资                                 258,595,500.00         256,800,000.00
       小计                                         289,249,900.00         287,454,400.00
       减:减值准备                                  102,000,000.00          72,000,000.00
                     合    计                       187,249,900.00         215,454,400.00
                                 财务报表附注 第 41 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、     合营企业、联营企业相关信息
                                                                                                                                                                                      (金额单位:人民币元)
                                                 本企业持股           本企业在被投资单位
                 被投资单位名称                                                                           期末资产总额           期末负债总额         期末净资产总额           本期营业收入总额               本期净利润
                                                   比例(%)                表决权比例(%)
      联营企业
        贵州桐梓槐子矿业有限责任公司                 49.00                        49.00                   73,177,527.91          10,617,527.91          62,560,000.00
       3、长期股权投资明细情况
                                                                                                   其中:联营及合营企                    在被投资    在被投资      在被投资单位持股
                                         核算                                                                                                                                                          本期计提减      本期现金
                被投资单位                        投资成本         年初余额         增减变动       业其他综合收益变       期末余额       单位持股    单位表决权    比例与表决权比例     减值准备
                                         方法                                                                                                                                                             值准备         红利
                                                                                                    动中享有的份额                       比例(%)      比例(%)        不一致的说明
       贵州桐梓槐子矿业有限责任公司   权益法     30,654,400.00    30,654,400.00                                          30,654,400.00       49.00        49.00
                权益法小计                       30,654,400.00    30,654,400.00                                          30,654,400.00
       贵州赤天化纸业股份有限公司     成本法    204,000,000.00   204,000,000.00                                         204,000,000.00       27.02        27.02                       102,000,000.00   30,000,000.00
       贵州赤天化纸业竹原料有限公司   成本法      6,800,000.00     6,800,000.00                                           6,800,000.00       13.60        13.60
       深圳高特佳集团有限责任公司     成本法     40,000,000.00    40,000,000.00                                          40,000,000.00       16.95        16.95
       贵州银行股份有限公司           成本法      4,795,500.00     3,000,000.00     1,795,500.00                          4,795,500.00        0.22         0.22
       遵义山乡农资有限公司           成本法      3,000,000.00     3,000,000.00                                           3,000,000.00       10.00         10.00                                                       100,000.00
                成本法小计                      258,595,500.00   256,800,000.00     1,795,500.00                        258,595,500.00                                                102,000,000.00   30,000,000.00   100,000.00
                  合   计                       289,249,900.00   287,454,400.00     1,795,500.00                        289,249,900.00                                                102,000,000.00   30,000,000.00   100,000.00
                                                                                            财务报表附注 第 42 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (十)   投资性房地产
                          项   目                  年初余额         本期增加          本期减少          期末余额
       1.账面原值合计                                            223,633,734.18                      223,633,734.18
       房屋、建筑物                                               223,633,734.18                      223,633,734.18
       2.累计折旧和累计摊销合计                                    2,655,650.59                        2,655,650.59
       房屋、建筑物                                                 2,655,650.59                        2,655,650.59
       3.投资性房地产净值合计                                    220,978,083.59                      220,978,083.59
       房屋、建筑物                                               220,978,083.59                      220,978,083.59
       4.投资性房地产减值准备累计金
       额合计
       房屋、建筑物
       5.投资性房地产账面价值合计                                220,978,083.59                      220,978,083.59
       房屋、建筑物                                               220,978,083.59                      220,978,083.59
       投资性房地产的说明:
       2013 年度投资性房地产计提折旧金额为 2,655,650.59 元,计提减值准备为 0 元。
       2013 年度本公司将购买的金阳研发大楼用于出租,于 2013 年 6 月签订租赁合同,
       自出租之日起,将相应的房屋建筑物转为投资性房地产核算,因为房屋尚在装修,
       尚未竣工决 算,暂以合 同价以及装 修已经发生 的金额转资 产,转资产 金额为
       223,633,734.18 元。该房屋建筑物于 2013 年 12 月 31 日尚未办妥房产证,预计在 2014
       年办结房产权证。(十一) 固定资产
       固定资产情况
                 项    目           年初账面余额              本年增加额              本年减少额        年末账面余额
       一、固定资产原价合计         5,955,653,709.50                  59,815,843.74   61,321,960.18     5,954,147,593.06
       1、房屋建筑物                1,365,766,997.79                  17,821,927.38   26,630,012.45     1,356,958,912.72
       2、机器设备                  4,473,993,702.08                  26,648,225.75   25,306,305.52     4,475,335,622.31
       3、运输工具                    35,607,395.76                    4,154,679.03    8,884,795.21       30,877,279.58
       4、电子及其他设备              80,285,613.87                   11,191,011.58      500,847.00       90,975,778.45
                                                       本年新增        本年计提
       二、累计折旧合计              871,065,394.39                  280,433,464.93   24,431,292.44     1,127,067,566.88
       1、房屋建筑物                 107,770,042.35                   46,410,061.73    7,145,279.59      147,034,824.49
       2、机器设备                   677,601,310.81                  220,573,886.57   10,275,793.83      887,899,403.55
       3、运输工具                    20,985,839.55                    4,170,300.74    6,511,400.32       18,644,739.97
       4、电子及其他设备              64,708,201.68                    9,279,215.89      498,818.70       73,488,598.87
                                          财务报表附注 第 43 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                  项   目                    年初账面余额               本年增加额               本年减少额       年末账面余额
       三、固定资产净值合计                  5,084,588,315.11                                                     4,827,080,026.18
       1、房屋建筑物                         1,257,996,955.44                                                     1,209,924,088.23
       2、机器设备                           3,796,392,391.27                                                     3,587,436,218.76
       3、运输工具                             14,621,556.21                                                        12,232,539.61
       4、电子及其他设备                       15,577,412.19                                                        17,487,179.58
       四、固定资产减值准备累计金额
                                                 2,573,847.26                                                         2,573,847.26
       合计
       1、房屋建筑物                              373,506.72                                                           373,506.72
       2、机器设备                               2,036,429.72                                                         2,036,429.72
       3、运输工具                                 18,617.04                                                            18,617.04
       4、电子及其他设备                          145,293.78                                                           145,293.78
       五、固定资产账面价值合计              5,082,014,467.85                                                     4,824,506,178.92
       1、房屋建筑物                         1,257,623,448.72                                                     1,209,550,581.51
       2、机器设备                           3,794,355,961.55                                                     3,585,399,789.04
       3、运输工具                             14,602,939.17                                                        12,213,922.57
       4、电子及其他设备                       15,432,118.41                                                        17,341,885.80
       本期折旧额 280,433,464.94 元。
        本期由在建工程转入固定资产原价为 39,237,587.77 元。(十二) 在建工程
       1、     在建工程情况
                                                期末余额                                              年初余额
         项 目
                            账面余额              减值准备        账面价值           账面余额          减值准备     账面价值
       在建工程             419,312,496.52                      419,312,496.52       257,609,009.19               257,609,009.19
         合 计              419,312,496.52                      419,312,496.52       257,609,009.19               257,609,009.19
                                                   财务报表附注 第 44 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、      重大在建工程项目变动情况
                                                                                                           工程投入                                       本期利息
                                                                              转入                                    工程    利息资本化   其中:本期利
       工程项目名称        预算数         年初余额         本期增加                         其他减少       占预算比                                       资本化率       资金来源    期末余额
                                                                            固定资产                                  进度     累计金额    息资本化金额
                                                                                                            例(%)                                           (%)
      桐梓煤化工铁路                                                                                                                                                 自筹和金融机
                       421,176,500.00    221,211,057.13   152,445,839.97                                      88.72   92.00                                                         373,656,897.10
      专线及渣场工程                                                                                                                                                 构贷款
      康心药业物流中                                                                                                                                                 金融机构贷款
                         96,000,000.00      198,345.40      3,422,082.48                     744,826.00        3.00    0.00                                                           2,875,601.88
      心二期 C 栋
      主体装置技术改                                                                                                                                                 自有资金
                         50,390,000.00    13,474,061.20    20,253,005.71    8,318,343.03                      66.93   90.00                                                          25,408,723.88
      造工程
      其他                                22,725,545.46    43,544,195.70   30,919,244.74   17,979,222.76                                                             自有资金        17,371,273.66
             合 计     567,566,500.00    257,609,009.19   219,665,123.86   39,237,587.77   18,724,048.76                                                             /              419,312,496.52
                                                                                 财务报表附注 第 45 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3、    重大在建工程的工程进度情况
                 项      目           工程进度                           备    注
                                                      目前,金赤公司桐梓煤化工项目仅余留铁路专
       桐梓煤化工铁路专线及渣场
                                           92.00%     线工程和渣场工程尚未转固,预计将于 2014
       工程
                                                      年度转固
                                                      目前,康心药业物流二期工程仅发生前期费用,
       康心药业物流中心二期 C 栋            0.00%
                                                      工程尚未动工,计划将于 2014 年度开始动工
                                                      目前,主体装置技术改造工程仅将 N9 总降改
       主体装置技术改造工程                90.00%     造工程部分转固,其余部分尚未办理竣工决算,
                                                      预计在 2014 年全部转固
       重大在建工程的说明:
       (1)贵州康心药业有限公司物流中心 C 栋,总建筑面积近 72,880.80 平方米,将主
       要建设完成下列内容:A、1-6 层:建成符合 GSP 标准的专业药品储存阴凉仓库,总
       建筑面积为 23,998.20 平方米;B、7-25 层:建成办公楼(框架式写字间和相关配套设
       施),总建筑面积约 41,006.30 平方米;C、地下负 1-负 2 层:建成地下停车场,总建
       筑面积为约 7,975.30 平方米;D、与国内在医药物流管理软件领域知名软件公司合
       作,研发适用于我公司业务流程的业务管理(ERP)、仓库管理(WMS)、运输物流
       管理(TMS)软件;E、建成药品自动输送及无纸化药品快速拣选系统,包括应用电
       子标签及 RF 手持终端的快速药品拣选系统。
       截至 2013 年 12 月 31 日仅发生设计费、工程基础开挖等前期费用 3,422,082.48 元。(十三) 无形资产
       无形资产情况
                  项     目          年初账面余额      本年增加额     本年减少额        年末账面余额
       一、无形资产原价合计          181,082,355.56    2,267,067.55   20,853,816.24     162,495,606.87
       1、土地使用权                 163,619,281.82                    8,751,000.00     154,868,281.82
       2、天安牌注册商标               3,080,000.00                    3,080,000.00
       3、药品销售网络                 1,230,000.00                    1,230,000.00
       4、药品专利                     7,750,000.00                    7,750,000.00
       5、软件                         5,403,073.74    2,267,067.55      42,816.24        7,627,325.05
       二、无形资产累计摊销额合计     22,316,154.69    3,834,243.63   14,019,266.26      12,131,132.06
       1、土地使用权                   6,490,681.17    3,275,764.06    1,959,625.80       7,806,819.43
       2、天安牌注册商标               3,079,640.46                    3,079,640.46
       3、药品销售网络                 1,230,000.00                    1,230,000.00
       4、药品专利                     7,750,000.00                    7,750,000.00
       5、软件                         3,765,833.06      558,479.57                 -     4,324,312.63
                                    财务报表附注 第 46 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                    项   目               年初账面余额      本年增加额      本年减少额      年末账面余额
       三、无形资产账面净值合计           158,766,200.87    -1,567,176.08   6,834,549.98    150,364,474.81
       1、土地使用权                      157,128,600.65    -3,275,764.06   6,791,374.20    147,061,462.39
       2、天安牌注册商标                         359.54                          359.54
       3、药品销售网络
       4、药品专利
       5、软件                              1,637,240.68    1,708,587.98      42,816.24       3,303,012.42
       四、无形资产减值准备累计金额
       合计
       1、土地使用权
       2、天安牌注册商标
       3、药品销售网络
       4、药品专利
       5、软件
       五、无形资产账面价值合计           158,766,200.87    -1,567,176.08   6,834,549.98    150,364,474.81
       1、土地使用权                      157,128,600.65    -3,275,764.06   6,791,374.20    147,061,462.39
       2、天安牌注册商标                         359.54                          359.54
       3、药品销售网络
       4、药品专利
       5、软件                              1,637,240.68    1,708,587.98      42,816.24       3,303,012.42
       本期摊销额为:3,834,243.63 元。(十四) 商誉
       商誉账面价值
        被投资单位名称        年初余额         本期增加        本期减少       期末余额       期末减值准备
       铜仁梵天药业有限
                                             1,785,000.00                     ,785,000.00
       公司
              合   计                        1,785,000.00                     ,785,000.00
       商誉的说明:
       公司的控股子公司康心公司支付了 7,650,000.00 元合并成本收购了铜仁梵天药业有
       限公司 51.00%的股权。合并成本超过按比例获得的铜仁梵天医药有限公司可辨认资
       产、负债公允价值的差额 1,785,000.00 元,确认为与铜仁梵天药业有限公司相关的
       商誉。
                                         财务报表附注 第 47 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(十五) 长期待摊费用
         项 目        年初余额            本期增加   本期摊销    其他减少     期末余额        其他减少的原因
         开办费          32,500.00                   26,012.97                 6,487.03
         合 计           32,500.00                   26,012.97                 6,487.03(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
       (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                              项     目                              期末余额                      年初余额
       递延所得税资产:
       资产减值准备                                                    19,312,721.52               14,582,661.03
       可供出售金融资产公允价值变动                                                                 1,121,373.89
                              小     计                                19,312,721.52               15,704,034.92
       递延所得税负债:
       计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                           412,764.37
       天安公司股权转让所得递延所得税事项                              19,686,000.00
                              小     计                                20,098,764.37
       (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                   项      目                                            金   额
       可抵扣差异项目
         应收账款、其他应收款坏账准备                                                              23,012,558.11
         存货跌价准备                                                                                 455,714.24
         长期股权投资减值准备                                                                  102,000,000.00
         固定资产减值准备                                                                           2,573,847.26
         公允价值变动
                                   小      计                                                  128,042,119.61
       应纳税差异项目
         计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                                 2,751,762.43
         天安公司股权转让所得递延所得税事项                                                    131,240,000.00
                                   小      计                                                  133,991,762.43
                                            财务报表附注 第 48 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(十七) 资产减值准备
                                                                                  本期减少
              项      目              年初余额        本期增加                                                期末余额
                                                                          转 回              转 销
       坏账准备                       21,833,826.31    1,683,256.02                          504,524.22      23,012,558.11
       存货跌价准备                    4,609,864.60                                     4,154,150.36           455,714.24
       长期股权投资减值准备           72,000,000.00   30,000,000.00                                         102,000,000.00
       固定资产减值准备                2,573,847.26                                                           2,573,847.26
                  合 计              101,017,538.17   31,683,256.02                     4,658,674.58        128,042,119.61(十八) 短期借款
       短期借款分类
                           项   目                               期末余额                            年初余额
       质押借款                                                         6,000,000.00                       10,000,000.00
       抵押借款
       保证借款                                                        85,000,000.00                      186,000,000.00
       信用借款                                                       205,000,000.00                       50,000,000.00
                           合   计                                    296,000,000.00                      246,000,000.00(十九) 应付票据
                           种   类                                期末余额                           年初余额
       银行承兑汇票                                                   236,528,321.00                      336,752,647.08
       商业承兑汇票
                           合   计                                    236,528,321.00                      336,752,647.08
       下一会计期间将到期的票据金额 236,528,321.00 元。(二十) 应付账款
       1、    应付账款明细如下
                           项    目                               期末余额                           年初余额
        预转固暂估应付款                                              460,976,299.17                      511,341,033.59
        应付原材料、备件款                                            242,787,267.28                      246,601,274.09
                           合    计                                   703,763,566.45                      757,942,307.68
                                             财务报表附注 第 49 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、   期末数中欠关联方款项情况
                    单位名称                        期末余额                     年初余额
        贵州赤天化集团有限责任公司                         3,378,985.69
        贵州赤天化纸业股份有限公司                         3,608,817.39                226,880.89
        赤天化集团天阳实业有限公司                         1,315,744.00
        赤天化民生物流有限责任公司                         6,300,182.15
        赤天化遵义大兴复肥有限公司                                                      99,756.63
                    合      计                            14,603,729.23                326,637.52
       3、   账龄超过一年的大额应付账款
                    单位名称                   期末余额             性质或内容      未偿还的原因
        华陆工程科技有限责任公司               222,114,192.70     应付工程款          未结算
        北京华福工程有限公司                    95,165,082.27     应付工程款          未结算
        东华工程科技股份有限公司                69,854,579.07     应付工程款          未结算
        贵州电力建设第二工程公司                40,568,058.14     应付工程款          未结算
        贵州电力建设第一工程公司                10,121,208.07     应付工程款          未结算
        山西约翰芬雷华能设计工程有限公司         7,162,201.60     应付工程款          未结算
        桐梓县财政局                             5,585,100.00     应付土地拆迁款      未结算
                       合   计                 450,570,421.85(二十一) 预收款项
       1、   预收款项情况
                    项      目                      期末余额                     年初余额
         预收货款                                       133,102,403.18              96,973,435.18
                    合      计                          133,102,403.18              96,973,435.18
      2、     期末数中预收关联方款项情况
                    单位名称                        期末余额                     年初余额
       赤天化遵义大兴复肥有限公司                         4,399,953.00                  20,697.00
       贵州天峰化工有限责任公司                           2,806,326.00
       赤水盛丰复肥有限公司                                  384,000.00                 44,693.00
       遵义山乡农资有限公司                                  357,258.23
       赤天化集团天阳实业有限公司                                                       69,031.90
                    合      计                            7,947,537.23                 134,421.90
                                     财务报表附注 第 50 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十二) 应付职工薪酬
                   项     目             年初余额         本期增加            本期减少             期末余额
       (1)工资、奖金、津贴和补贴      105,291,052.23   106,847,378.44       103,924,917.18      108,213,513.49
       (2)职工福利费                                     6,175,860.80         6,175,860.80
       (3)社会保险费                    1,741,448.06    15,279,752.93        15,318,224.94        1,702,976.05
       其中:基本养老保险                  213,743.72     10,229,306.95        10,379,412.15           63,638.52
            基本医疗保险                        42.71      3,694,412.02         3,694,454.73
            失业保险                      1,527,661.63      542,517.16           430,841.26         1,639,337.53
            工伤保险                                        766,667.12           766,667.12
            生育保险                                          46,849.68            46,849.68
       (4)住房公积金及增量补贴           892,948.83     37,326,367.00        38,219,315.83
       (5)工会经费                       707,896.64      1,809,033.89         2,473,060.63           43,869.90
       (6)职工教育经费                                   3,204,048.00         3,204,048.00
       (7)除辞退福利外其他因解除劳
                                                           7,226,820.24         7,226,820.24
       动关系给予的补偿
       (8)其他                                              10,006.36            10,006.36
                   合     计            108,633,345.76   177,879,267.66       176,552,253.98      109,960,359.44
       本期发生工会经费和职工教育经费金额 5,013,081.89 元,因解除劳动关系给予补偿
       7,226,820.24 元。(二十三) 应交税费
                        税费项目                         期末余额                         年初余额
       增值税                                              -288,260,543.87                     -305,903,353.05
       营业税                                                     79,788.17                         49,114.19
       企业所得税                                             2,433,926.46                      11,389,032.29
       个人所得税                                                 49,393.70                       -580,486.17
       城市维护建设税                                             46,457.70                         67,236.09
       房产税                                                   300,347.43                          50,238.39
       教育费附加                                                 27,520.41                         34,762.56
       地方教育费附加                                             18,346.94                         23,274.98
       价格调节基金                                             345,759.57                         455,379.51
       其他税费                                                                                         391.37
                         合    计                          -284,959,003.49                     -294,414,409.84
                                       财务报表附注 第 51 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十四) 其他应付款
       1、    其他应付款情况
                       项    目                     期末余额                       年初余额
       太平洋证券股份有限公司资产收益权
                                                       700,000,000.00
       回购对价款
       尿素淡储保证金                                  309,068,800.00                   271,431,343.00
       押金及保证金                                      5,543,944.40                    27,274,608.98
       其他                                             34,316,283.21                    35,770,644.88
                       合    计                      1,048,929,027.61                   334,476,596.86
       2、    期末数中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况
                       单位名称                     期末余额                       年初余额
       贵州赤天化集团有限责任公司                        1,422,667.96                      809,692.92
                       合    计                          1,422,667.96                      809,692.92
       3、    期末数中欠关联方情况
                       单位名称                     期末余额                       年初余额
       贵州赤天化集团有限责任公司                        1,422,667.96                      809,692.92
       赤天化民生物流有限责任公司                                                             4,270.23
       赤天化天福物业管理有限公司                              7,000.00                    267,845.19
       遵义山乡农资有限公司                                                                 54,648.00
                       合    计                          1,429,667.96                     1,136,456.34
       4、    账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
               单位名称             期末余额        性质或内容                    未偿还原因
       赤水仁赤高速公路建设协                                              工程未完工
                                    1,748,300.00
       调指挥部
                                                                          2004 年增值税返还款,与赤
       赤水市财政局                 1,396,957.17   增值税返还款           水财政局约定应支付给该单
                                                                          位的金额,尚未支付
                  合   计           3,145,257.17
                                    财务报表附注 第 52 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
        5、   金额较大的其他应付款
                          单位名称                       期末余额           性质或内容         备注
       太平洋证券股份有限公司                          700,000,000.00   资产收益权回购对价款
       重庆江津利华贸易有限公司                         46,176,000.00   尿素淡储保证金
       重庆联利化肥有限公司                             12,096,000.00   尿素淡储保证金
       六枝特区和兴农资有限公司                         12,000,000.00   尿素淡储保证金
       安顺市西秀区农业生产资料有限公司                  9,984,000.00   尿素淡储保证金
       遵义惠昌农业生产资料有限责任公司                  9,270,400.00   尿素淡储保证金
       贵阳市农业生产资料有限公司                        8,928,000.00   尿素淡储保证金
       遵义县芳琳农业生产资料有限公司                    8,928,000.00   尿素淡储保证金
       福泉马场坪供销合作社                              8,176,000.00   尿素淡储保证金
       瓮安县顺达农资有限公司                            8,160,000.00   尿素淡储保证金
       达康公司                                          7,872,000.00   尿素淡储保证金
       遵义市红花岗区永泰农资经营部                      7,520,000.00   尿素淡储保证金
       贵州安顺丰田农资有限公司                          7,280,000.00   尿素淡储保证金
       遵义义农农资有限责任公司                          7,152,000.00   尿素淡储保证金
       大方县农资集团公司                                7,120,000.00   尿素淡储保证金
       桐梓安山商贸有限公司                              6,768,000.00   尿素淡储保证金
       贵州省湄潭县农资总公司                            6,176,000.00   尿素淡储保证金
       贵州省仁怀市顺丰农资有限公司                      5,984,000.00   尿素淡储保证金
       桐梓庆丰农业生产资料有限公司                      5,721,600.00   尿素淡储保证金
       贵州富利丰农资有限公司                            5,328,000.00   尿素淡储保证金
       六盘水长江农业生产资料有限公司                    4,976,000.00   尿素淡储保证金
       贵州省习水县兴农农资有限公司                      4,672,000.00   尿素淡储保证金
       道真仡佬族苗族自治县禾丰农资经营部                4,400,000.00   尿素淡储保证金
       务川仡佬族苗族自治县农资化肥公司                  4,320,000.00   尿素淡储保证金
       绥阳县供销社化肥经营有限责任公司                  4,160,000.00   尿素淡储保证金
       织金县农业生产资料有限公司                        3,888,000.00   尿素淡储保证金
       安顺市西秀区裕农农资经营部                        3,696,000.00   尿素淡储保证金
       邦力达农资连锁有限公司                            3,584,000.00   尿素淡储保证金
       遵义农资日杂公司赤水分公司                        3,360,000.00   尿素淡储保证金
       泸州诚信有限公司                                  3,356,800.00   尿素淡储保证金
       贵州黔东南苗族侗族自治州农业生产资料公司          3,296,000.00   尿素淡储保证金
       赤水县联发有限责任公司                            3,232,000.00   尿素淡储保证金
       遵义合展农资有限责任公司                          3,008,000.00   尿素淡储保证金
       贵阳丹阳农资有限公司                              2,912,000.00   尿素淡储保证金
       贵州省岑巩县宏禾农资经营有限公司                  2,880,000.00   尿素淡储保证金
                                      财务报表附注 第 53 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                         单位名称                        期末余额           性质或内容   备注
       贵州驿农农业科技有限公司                          2,864,000.00   尿素淡储保证金
       贵州炜煜农资有限公司                              2,816,000.00   尿素淡储保证金
       金沙县益民农资专业有限公司                        2,816,000.00   尿素淡储保证金
       重庆秋收农资有限公司                              2,784,000.00   尿素淡储保证金
       黔东南州义农农资有限责任公司                      2,736,000.00   尿素淡储保证金
       独山邦力达农资有限公司                            2,608,000.00   尿素淡储保证金
       毕节市农业生产资料有限公司                        2,480,000.00   尿素淡储保证金
       赤水仁赤高速公路建设协调指挥部                    2,310,800.00   工程款
       广西富岛农业生产资料有限责任公司                  2,208,000.00   尿素淡储保证金
       关岭布依族苗族自治县农业生产资料有限公司          2,176,000.00   尿素淡储保证金
       贵州花溪黔峰商贸有限公司                          2,128,000.00   尿素淡储保证金
       贵阳修文农业生产资料有限公司                      2,096,000.00   尿素淡储保证金
       六盘水市钟山区汇辉农资有限公司                    1,888,000.00   尿素淡储保证金
       安顺市西秀区城郊供销合作社                        1,872,000.00   尿素淡储保证金
       贵州黔南苗族侗族自治州农业生产资料有限公司        1,856,000.00   尿素淡储保证金
       开阳县农资日杂公司                                1,824,000.00   尿素淡储保证金
       威宁县腾达农资有限公司                            1,824,000.00   尿素淡储保证金
       惠水县鑫隆农资有限责任公司                        1,824,000.00   尿素淡储保证金
       贵州省瓮安县农业生产资料有限公司                  1,728,000.00   尿素淡储保证金
       织金县慷骅农资有限责任公司                        1,568,000.00   尿素淡储保证金
       贵州省荔波县农资日杂公司                          1,536,000.00   尿素淡储保证金
       威宁县金钟供销合作社                              1,520,000.00   尿素淡储保证金
       贵州赤天化集团有限责任公司                        1,422,667.96   工程款
       贵州省安顺市农业生产资料有限公司                  1,408,000.00   尿素淡储保证金
       赤水市财政局                                      1,396,957.17   增值税返还款
       贵州金华农资化肥经营部                            1,312,000.00   尿素淡储保证金
       贵定县裕农农资有限公司                            1,312,000.00   尿素淡储保证金
       关岭布依族苗族自治县惠农农业生产资料有限
                                                         1,312,000.00   尿素淡储保证金
       责任公司
       贵州省福泉市富田农资有限公司                      1,296,000.00   尿素淡储保证金
       贵定县供销社农资商贸有限责任公司                  1,264,000.00   尿素淡储保证金
       贵州福山农资有限公司                              1,152,000.00   尿素淡储保证金
       遵义利华农资贸易有限公司                          1,088,000.00   尿素淡储保证金
       广西开元化肥有限公司                              1,056,000.00   尿素淡储保证金
       重庆丰谷农资连锁超市有限公司                      1,056,000.00   尿素淡储保证金
                         合     计                   1,008,919,225.13
                                      财务报表附注 第 54 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二十五)    一年内到期的非流动负债
           一年内到期的非流动负债明细
                              项     目                                                 期末余额                                             年初余额
       一年内到期的长期借款                                                                                                                                  11,000,000.00
                              合     计                                                                                                                      11,000,000.00(二十六) 其他流动负债
                              项     目                                                 期末余额                                             年初余额
           其他流动负债                                                                                       30,000.00
                              合     计                                                                       30,000.00(二十七) 长期借款
       1、     长期借款分类
                              借款类别                                                  期末余额                                             年初余额
       保证借款                                                                                      2,212,440,000.00                                      2,987,440,000.00
                              合     计                                                              2,212,440,000.00                                      2,987,440,000.00
       2、     金额前五名的长期借款
                                                                                        利率                  期末余额                                年初余额
              贷款单位             借款起始日         借款终止日             币种
                                                                                       (%)       外币金额               本币金额         外币金额              本币金额
       交行银团贷款           2009 年 6 月 26 日   2017 年 6 月 10 日                   6.55                         1,652,440,000.00                      2,232,440,000.00
       工行中西支行           2009 年 3 月 31 日   2016 年 3 月 30 日                   6.55                              300,000,000.00                    300,000,000.00
       重庆银行               2009 年 5 月 31 日   2016 年 5 月 31 日                   6.55                              200,000,000.00                    255,000,000.00
       农行湘山支行           2009 年 5 月 27 日   2017 年 5 月 27 日                   6.55                               60,000,000.00                    200,000,000.00
               合   计                                                                                               2,212,440,000.00                      2,987,440,000.00
                                                                        财务报表附注 第 55 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十八) 其他非流动负债
                    项    目                   期末余额               年初余额
       桐梓煤化工项目国债专项资金                 42,716,116.67          44,235,500.00
       科技局项目经费                              1,427,137.10           1,500,000.00
       贴息专项资金                                3,500,016.00           4,500,012.00
                   合       计                    47,643,269.77          50,235,512.00
       其他非流动负债说明:
       (1)根据桐财建【2009】26 号文件批复,拨付国债专项资金 45,000,000.00 元,为
       2009 年中央扩大内需资金(第二批)重点产业振兴和技术改造项目国债建设资金,
       用于桐梓煤化工一期工程化肥项目,具体项目内容有尿素运输机、袋式除尘器、液
       氨输送泵、水冷螺旋式氨压缩冷凝机组、化肥筛等。本年度摊销 1,519,383.33 元,
       截至 2013 年 12 月 31 日,桐梓煤化工项目国债专项资金尚未摊销的金额为
       42,716,116.67 元。
       (2)根据遵市科发【2011】44 号文件批复,科技局拨付 1,500,000.00 元专项经费,
       用于省科技局合作科技计划项目,主要合作项目是:锅炉烟气脱硫联产硫酸铵化肥
       项目、生产信息管理系统(MES)项目、桐梓无烟煤 GE 水煤桨气化的研究项目,
       截至 2013 年 12 月 31 日,该项目尚未完成,本年度摊销 72,862.90 元,截至 2013 年
       12 月 31 日,贴息专项资金余额为 1,427,137.10 元
       (3)本期贴息专项资金 5,000,000.00 元,为贷款贴息补助资金,本年摊销入损益
       999,996.00 元,截至 2013 年 12 月 31 日,贴息专项资金余额为 3,500,016.00 元。
                                 财务报表附注 第 56 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(二十九) 股本
                                                                               本期变动增(+)减(-)
                   项   目       年初余额                                                                                            期末余额
                                                发行新股              送股          公积金转股           其他          小计
       1.有限售条件股份
       (1). 国家持股
       (2). 国有法人持股           19,054,946                                                            -19,054,946   -19,054,946
       (3). 其他内资持股
       其中:
       境内法人持股
       境内自然人持股
       (4). 外资持股
       其中:
       境外法人持股
       境外自然人持股
       有限售条件股份合计          19,054,946                                                            -19,054,946   -19,054,946
       2.无限售条件流通股份
       (1). 人民币普通股          931,337,580                                                            19,054,946    19,054,946     950,392,526
       (2). 境内上市的外资股
       (3). 境外上市的外资股
       (4). 其他
       无限售条件流通股份合计     931,337,580                                                            19,054,946    19,054,946     950,392,526
                   合   计        950,392,526                                                                                         950,392,526
       根据公司于 2006 年 1 月 16 日相关股东会议通过的股权分置改革方案中原非流通股股东的相关承诺,本报告期有 19,054,946 股有限售条
       件的流通股上市流通。
                                                           财务报表附注 第 57 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(三十) 专项储备
               项       目                年初余额         本期增加             本期减少           期末余额
         安全生产费                       39,607,794.76   16,270,018.31        14,781,186.28      41,096,626.79
               合       计                39,607,794.76   16,270,018.31        14,781,186.28      41,096,626.79(三十一) 资本公积
                  项   目                 年初余额         本期增加             本期减少           期末余额
       1.资本溢价(股本溢价)
         投资者投入的资本              1,358,774,713.74                                         1,358,774,713.74
                  小   计              1,358,774,713.74                                         1,358,774,713.74
       2.其他资本公积
       (1)被投资单位除净损益外             21,821.35                                                21,821.35
       所有者权益其他变动
       (2)可供出售金融资产公允          -6,354,452.07    8,693,450.13                            2,338,998.06
       价值变动产生的利得或损失
                  小   计                 -6,332,630.72    8,693,450.13                            2,360,819.41
                  合   计              1,352,442,083.02    8,693,450.13                         1,361,135,533.15(三十二) 盈余公积
                  项   目                 年初余额         本期增加             本期减少           期末余额
       法定盈余公积                      161,449,875.14   15,019,865.65                          176,469,740.79
       其他                               58,584,386.30                                           58,584,386.30
                  合   计                220,034,261.44   15,019,865.65                          235,054,127.09(三十三) 未分配利润
                             项   目                              金      额                   提取或分配比例
       年初未分配利润                                                  892,109,584.81
       加:本期归属于母公司所有者的净利润                               11,074,977.88
       减:提取法定盈余公积                                             15,019,865.65
           股利分配                                                     19,007,850.52
           其他                                                         -1,012,495.18
       期末未分配利润                                                  870,169,341.70
                                        财务报表附注 第 58 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(三十四) 营业收入和营业成本
       1、      营业收入、营业成本
                       项   目                             本期金额                      上期金额
       主营业务收入                                          4,109,441,409.20             3,474,617,531.59
       其他业务收入                                             40,438,454.84                  29,547,100.71
       营业成本                                              3,628,476,261.19             3,113,876,788.42
       2、      主营业务(分行业)
                                          本期金额                                  上期金额
          行业名称
                              营业收入               营业成本            营业收入              营业成本
       化工                 2,858,718,127.74     2,462,451,429.73     2,411,626,222.88    2,128,638,324.91
       医药生产                  80,206,500.13       21,716,681.49      97,153,104.24          28,184,406.96
       医药配送             1,170,516,781.33     1,108,727,536.91      965,838,204.47      920,210,965.39
           合     计        4,109,441,409.20     3,592,895,648.13     3,474,617,531.59    3,077,033,697.26
       3、      主营业务(分产品)
                                         本期金额                                   上期金额
          产品名称
                              营业收入               营业成本            营业收入              营业成本
       尿素                 1,844,333,403.20     1,467,307,011.77     1,506,772,034.58   1,134,265,117.24
       复合肥专用肥           69,890,665.08          73,274,620.56      59,907,235.20          57,200,465.42
       甲醇                  509,728,341.87         491,364,674.98       83,960,112.99     125,871,833.24
       硫酸铵                     6,045,626.56        7,842,302.90        5,140,447.76          6,646,715.72
       液氨                                                            344,029,060.45      361,449,426.42
       二甲醚                                                          103,377,640.28      117,661,424.04
       蒸汽                                                             57,735,054.98          65,509,618.43
       复混肥
       化工贸易产品          424,828,705.36         418,136,168.78     235,868,515.79      234,855,027.04
       硫磺                       3,891,385.67        4,526,650.74         125,995.22            160,528.53
       其他化工产品                                                     14,710,125.63          25,018,168.83
       医药                 1,250,723,281.46     1,130,444,218.40     1,062,991,308.71     948,395,372.35
           合     计        4,109,441,409.20     3,592,895,648.13     3,474,617,531.59   3,077,033,697.26
                                         财务报表附注 第 59 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       4、      主营业务(分地区)
                                             本期金额                                     上期金额
          地区名称
                                  营业收入               营业成本              营业收入              营业成本
       贵州省                 2,146,417,037.01      1,872,622,344.85        2,692,698,658.07   2,472,131,373.21
       四川省                     457,463,789.79        409,637,168.93       273,487,272.91      230,209,515.07
       重庆市                     654,546,350.32        590,410,777.61       127,466,421.08      107,248,646.40
       两广地区                   280,408,984.15        247,730,670.08        56,143,733.49          47,176,438.82
       其他地区                   570,605,247.93        472,494,686.66       324,821,446.04      220,267,723.76
           合     计          4,109,441,409.20      3,592,895,648.13        3,474,617,531.59   3,077,033,697.26
       5、      公司前五名客户的营业收入情况
                       客户名称                     营业收入总额               占公司全部营业收入的比例(%)
       重庆市江津利华贸易有限公司                          344,770,464.78                                       8.31
       邦力达农资连锁有限公司                              226,996,466.00                                       5.47
       重庆联利化肥有限公司                                157,952,838.00                                       3.81
       铜仁市丰收化肥有限责任公司                          128,241,075.70                                       3.09
       自贡欧克经贸有限公司                                 86,651,569.08                                       2.08
                       合   计                             944,612,413.56                                    22.76(三十五) 营业税金及附加
             项   目                本期金额             上期金额                         计缴标准
       营业税                         746,304.12           455,632.98    应税营业收入的 3%或者 5%
       城市维护建设税                1,301,313.53         1,689,831.17   流转税的 7%或者 5%
       教育费附加                     727,798.41           719,303.29    流转税的 3%
       地方教育费附加                 485,198.96           481,186.95    流转税的 2%
       房产税                         461,504.40                         房屋出租收入的 12%
       价格调节基金                  3,960,812.93         2,915,656.82   商品销售、提供劳务等收入的 0.1%
             合   计                 7,682,932.35         6,261,611.21
                                             财务报表附注 第 60 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(三十六) 销售费用
                         项   目                     本期金额              上期金额
         职工薪酬费用                                      14,726,337.14      12,465,063.03
         差旅费                                             7,082,051.32       3,218,098.98
         搬运费                                             5,854,096.96       1,812,270.12
         仓储费                                             5,400,151.94       1,676,709.60
         广告费                                              331,180.58        1,900,057.38
         运输费                                        130,315,594.67         66,486,190.59
         促销费                                            23,879,632.00      26,967,344.00
         外办费                                             2,613,250.97       2,479,277.20
         车辆交通费                                         5,932,686.48       3,547,074.68
         会务费                                             1,845,328.99        792,726.63
         邮寄费                                              920,129.69        1,030,105.30
         业务费                                             1,040,318.72       1,393,983.22
         办公低耗费                                         2,183,523.86
         其他                                               4,246,821.58       6,774,407.57
                         合   计                       206,371,104.90        130,543,308.30(三十七) 管理费用
                         项   目                     本期金额              上期金额
       职工薪酬等人工费用                                  69,916,730.08      76,083,384.32
       折旧费                                              21,237,638.47      16,560,796.79
       审计、评估、咨询、律师等中介机构费用                 3,882,851.81       5,765,482.45
       修理费                                              35,447,442.50      31,513,654.49
       保险费                                              10,490,764.68      10,166,956.09
       水电费                                               7,369,378.66      14,332,315.94
       运输费                                               7,768,777.84       6,645,424.69
       差旅费                                               1,587,457.05       2,061,433.58
       安全环保费                                           4,435,297.87       5,355,539.97
       技术开发费                                          11,442,158.53       5,144,772.54
       税金                                                 7,770,976.03       5,176,461.98
       业务招待费                                           2,423,545.28       4,894,402.11
                                   财务报表附注 第 61 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                         项    目                       本期金额                   上期金额
       租赁费                                                  11,362,862.97           7,139,094.00
       办公低耗品                                               3,504,525.63           2,910,540.36
       电话通讯费                                               2,167,057.30           1,727,255.67
       无形资产摊销                                             3,614,576.13           5,086,341.17
       会务费                                                   1,063,688.00           1,802,832.50
       车辆交通费                                               2,008,105.01           2,469,778.87
       劳务费                                                   2,148,659.86
       停工损失                                                                       22,616,835.89
       其他                                                     8,913,120.10          17,287,820.80
                         合    计                             218,555,613.80         244,741,124.21(三十八) 财务费用
                         类    别                       本期金额                   上期金额
       利息支出                                           210,190,614.04             169,688,160.13
         减:利息收入                                         10,681,383.48          -11,390,305.03
       银行手续费及其他                                        2,486,044.52            2,747,708.26
                         合    计                         201,995,275.08             161,045,563.36(三十九) 投资收益
       1、    投资收益明细情况
                        项      目                      本期金额                   上期金额
       成本法核算的长期股权投资收益                              100,000.00            2,700,000.00
       处置长期股权投资产生的投资收益                     133,411,220.36             142,194,605.95
       持有至到期投资取得的投资收益期间取得
       的投资收益
       其他                                                   45,585,996.16
                         合    计                         179,097,216.52             144,894,605.95
       2、    按成本法核算的长期股权投资收益
                  被投资单位             本期金额        上期金额         本期比上期增减变动的原因
       深圳高特佳集团有限责任公司                        2,400,000.00           本期未分红
       贵州银行股份有限公司                               300,000.00            本期未分红
       遵义山乡农资有限公司               100,000.00                            上期未分红
                   合     计              100,000.00     2,700,000.00
                                      财务报表附注 第 62 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(四十) 资产减值损失
                       项         目                   本期金额                  上期金额
       坏账损失                                             1,683,256.02              1,853,751.74
       存货跌价损失                                                                   4,063,930.05
       可供出售金融资产减值损失
       持有至到期投资减值损失
       长期股权投资减值损失                                30,000,000.00             22,000,000.00
       投资性房地产减值损失
       固定资产减值损失
       工程物资减值损失
       在建工程减值损失
       生产性生物资产减值损失
       油气资产减值损失
       无形资产减值损失
       商誉减值损失
       其他
                        合       计                        31,683,256.02             27,917,681.79(四十一) 营业外收入
       1、    营业外收入分项目情况
                  项        目          本期金额        上期金额       计入当期非经常性损益的金额
       非流动资产处置利得合计           1,464,635.24    1,356,583.12                  1,464,635.24
       其中:处置固定资产利得           1,464,635.24    1,356,583.12                  1,464,635.24
              处置无形资产利得
       非货币性资产交换利得
       债务重组利得
       接受捐赠
       政府补助                        15,836,162.99   15,629,268.00                  9,493,862.99
       确认无需支付的负债                363,687.49     1,091,692.60                    363,687.49
       其他                              263,988.63      205,671.00                     263,988.63
                  合        计         17,928,474.35   18,283,214.72                 11,586,174.35
                                       财务报表附注 第 63 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、    政府补助明细
                   项     目          性质内容       形式     取得时间        本期金额        上期金额
       国家淡储补贴款                 项目补助       货币                     6,342,300.00   12,358,820.00
       天然气制氮装置技术研究补助     项目补助       货币                                      400,000.00
       MES 系统开发资金补助           项目补助       货币                                      300,000.00
       合成空压机技术资金补助         项目补助       货币                                      300,000.00
       安全生产专项资金补助           项目补助       货币                                      250,000.00
       贵州环境监察建设专项资金补助   项目补助       货币                                       40,000.00
       米格列奈研发及技术改造款项     项目补助       货币                                      715,960.00
       桐梓煤化工项目国债专项资金     补助摊销       货币                     1,519,383.33     764,500.00
       贴息专项资金                   补助摊销       货币                      999,996.00      499,988.00
       气改电技改项目政府补贴         项目补助       货币                     5,220,000.00
       平枯水期用电补贴               项目补助       货币                      869,676.00
       人才补贴                       项目补助       货币                      129,807.66
       新药研发补助                   项目补助       货币                      755,000.00
                   合     计                                                 15,836,162.99   15,629,268.00(四十二) 营业外支出
                    项   目           本期金额         上期金额          计入本期非经常性损益的金额
       非流动资产处置损失合计           137,602.02      148,412.68                            137,602.02
         其中:固定资产处置损失         137,602.02      148,412.68                            137,602.02
                  无形资产处置损失
       债务重组损失
       非货币性资产交换损失
       对外捐赠                         213,400.00      355,000.00                            213,400.00
         其中:公益性捐赠支出           213,400.00      350,000.00                            213,400.00
       残联就业保障金                    49,810.00      167,500.00                             49,810.00
       流动资产报废损失
       其他                             325,187.40      220,258.00                            325,187.40
                    合   计             725,999.42      891,170.68                            725,999.42
                                      财务报表附注 第 64 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注(四十三) 所得税费用
                          项    目                             本期金额                    上期金额
       按税法及相关规定计算的当期所得税                          17,079,016.17              25,909,015.76
       递延所得税调整                                            14,897,284.59              -3,529,858.82
                          合    计                               31,976,300.76              22,379,156.94
       所得税费用(收益)与会计利润关系的说明
                          项    目                              本期金额                   上期金额
       利润总额                                                  51,415,112.15              -17,934,795.00
       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                        12,853,778.04               7,074,108.35
       子公司适用不同税率的影响                                   1,719,549.44               1,338,473.35
       对以前期间所得税的调整
       归属于合营企业和联营企业的损益
       无须纳税的收入                                             -3,539,020.96              -4,151,238.53
       不可抵扣的费用                                             1,146,480.95               6,120,466.64
       税率变动对期初递延所得税余额的影响
       利用以前年度可抵扣亏损
       未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响                19,795,513.29              11,997,347.13
       本年所得税费用                                            31,976,300.76              22,379,156.94(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
         本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
         收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(―中国证券监督管理委员会公告
         [2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
         (2008)》(―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖)要求计算的每股收益如下:
       1、   计算结果
                                               本年数(元)                        上年数(元)
                  报告期利润
                                        基本每股收益 稀释每股收益       基本每股收益        稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润
                                              0.0117          0.0117              0.0371           0.0371
       (Ⅰ)
       扣除非经常性损益后归属于公司
                                             -0.1269          -0.1269         -0.0972             -0.0972
       普通股股东的净利润(Ⅱ)
                                     财务报表附注 第 65 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、    每股收益的计算过程
                          项   目                                序号                     2013 年           2012 年
       归属于本公司普通股股东的净利润                              1                    11,074,977.88     35,290,238.49
       扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净
                                                                   2                   131,636,323.80    127,658,195.12
       利润的非经常性损益
       扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股
                                                                 3=1-2                 -120,561,345.92   -92,367,956.63
       东的净利润
       年初股份总数                                                4                   950,392,526.00    950,392,526.00
       报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
                                                                   5
       加的股份数
                                                                   6
       报告期因发行新股或债转股等增加的股份数                      6
                                                                   6
                                                                   7                                12                12
       发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报
                                                                   7
       告期年末的月份数
                                                                   7
       报告期因回购等减少的股份数                                  8
       减少股份下一月份起至报告期年末的月份数                      9
       报告期缩股数                                                10
       报告期月份数                                                11                               12                12
       发行在外的普通股加权平均数                     12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10      950,392,526.00    950,392,526.00
       因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除
       非经常性损益后的每股收益的发行在外的普通                    13                  950,392,526.00    950,392,526.00
       股加权平均数
       基本每股收益(Ⅰ)                                       14=1÷12                       0.0117           0.0371
       基本每股收益(Ⅱ)                                       15=3÷13                      -0.1269           -0.0972
       已确认为费用的稀释性潜在普通股利息                          16
       所得税率                                                    17                             0.15             0.15
       转换费用                                                    18
       可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或
                                                                   19
       行权而增加的股份数
       稀释每股收益(Ⅰ)                           120=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19)           0.0117           0.0371
       稀释每股收益(Ⅱ)                           21=[3+(16-18)×(1-17)]÷(13+19)           -0.1269          -0.0972
                                         财务报表附注 第 66 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       (1)基本每股收益
       基本每股收益=P0÷S
       S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
       其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
       东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期
       因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
       等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
       月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
       报告期期末的累计月数。
       (2)稀释每股收益
       稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
       换债券等增加的普通股加权平均数)
       其中:P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
       股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关
       规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
       于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
       和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至
       稀释每股收益达到最小值。
       (3)计算过程参考:
       A.基本每股收益
       基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
       的加权平均数计算:
                         项    目                           本期金额          上期金额
       归属于本公司普通股股东的合并净利润                    11,074,977.88     35,290,238.49
       本公司发行在外普通股的加权平均数                     950,392,526.00    950,392,526.00
       基本每股收益(元/股)                                       0.0117            0.0371
       普通股的加权平均数计算过程如下:
                          项   目                           本期金额          上期金额
       年初已发行普通股股数                                  950,392,526.00   950,392,526.00
       加:本期发行的普通股加权数
       减:本期回购的普通股加权数
       年末发行在外的普通股加权数                            950,392,526.00   950,392,526.00
                                    财务报表附注 第 67 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       B.稀释每股收益
       稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
       司发行在外普通股的加权平均数计算:
                                项    目                            本期金额         上期金额
       归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)                   11,074,977.88   35,290,238.49
       本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)                   950,392,526.00 950,392,526.00
       稀释每股收益(元/股)                                              0.0117          0.0371
       普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
                                项    目                            本期金额         上期金额
       计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数            950,392,526.00 950,392,526.00
       [可转换债券的影响]
       [股份期权的影响]
       年末普通股的加权平均数(稀释)                              950,392,526.00 950,392,526.00(四十五) 其他综合收益
                                项      目                           本期金额         上期金额
       1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                     10,227,588.39   -1,212,204.69
         减:可供出售金融资产产生的所得税影响                        1,534,138.26     -181,830.70
             前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                小      计                           8,693,450.13   -1,030,373.99
       2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
          减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
       份额产生的所得税影响
             前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                小      计
       3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
          减:现金流量套期工具产生的所得税影响
             前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
             转为被套期项目初始确认金额的调整
                                小      计
       4.外币财务报表折算差额
          减:处置境外经营当期转入损益的净额
                                小      计
                                     财务报表附注 第 68 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                 项     目                    本期金额           上期金额
       5.其他
          减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
                前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                 小     计
                                 合     计                    8,693,450.13     -1,030,373.99(四十六) 现金流量表项目注释
       1、      收到的其他与经营活动有关的现金
                                项      目                           本期金额
         补贴收入                                                            13,316,783.66
         利息收入                                                            10,681,383.48
         房租收入                                                             7,607,010.63
         收到代扣税款                                                        15,676,036.42
         收到代收职工水电气费等个人扣款                                       1,365,412.38
         代收运输费                                                           2,523,029.89
         其他                                                                11,051,835.40
                                合     计                                    62,221,491.86
       2、      支付的其他与经营活动有关的现金
                                项     目                            本期金额
         促销费                                                              23,879,632.00
         水电费                                                               7,369,378.66
         保险费                                                              10,490,764.68
         业务招待费                                                           3,048,423.73
         车辆交通费                                                           7,520,143.53
         差旅费                                                               7,082,051.32
         劳务费                                                               2,148,659.86
         审计、评估、咨询、律师等中介机构费用                                 3,882,851.81
         技术开发费                                                          11,442,158.53
         外办费                                                               2,613,250.97
         办公低耗费                                                           3,247,211.86
         倒运费                                                               1,972,564.82
         会务费                                                               1,845,328.99
         电话通讯费                                                           2,167,057.30
         广告宣传费                                                            331,180.58
         邮寄费                                                                920,129.69
         捐赠款                                                                213,400.00
         其他                                                                18,935,727.51
                                合     计                                109,109,915.84
                                      财务报表附注 第 69 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3、   收到的其他与投资活动有关的现金
                                     项        目                                    本期金额
         汉唐证券第三次破产清算款                                                          2,012,749.40
         收购铜仁梵天股权现金转入                                                           237,348.67
                                     合        计                                          2,250,098.07
       4、   支付的其他与投资活动有关的现金
                                     项        目                                    本期金额
         提供委托贷款手续费                                                                  265,000.00
                                     合        计                                            265,000.00
       5、   收到的其他与筹资活动有关的现金
                                     项        目                                    本期金额
         太平洋证券投资公司资产收益权回购对价款                                          700,000,000.00
         收到的银行承兑汇票保证金及信用证保证金                                           29,806,343.91
                                     合        计                                        729,806,343.91(四十七) 现金流量表补充资料
       1、   现金流量表补充资料
                                项        目                        本期金额             上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                       19,438,811.39        -40,313,951.94
       加:资产减值准备                                             31,683,256.02        27,917,681.79
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              283,089,115.53       235,586,289.74
       无形资产摊销                                                   3,834,243.63         5,527,099.64
       长期待摊费用摊销                                                 26,012.97
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                     -1,327,033.22        -1,204,212.97
       (收益以―-‖号填列)
       固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                           55,375.92
       公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
       财务费用(收益以―-‖号填列)                              235,925,808.07       169,657,871.03
       投资损失(收益以―-‖号填列)                              -179,097,216.52      -144,894,605.95
                                           财务报表附注 第 70 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                             项     目                           本期金额          上期金额
       递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                  -3,608,686.61      -3,717,847.00
       递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                  20,098,764.37       -175,913.75
       存货的减少(增加以―-‖号填列)                        -161,604,795.04    -201,113,761.09
       经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)             -1,113,914,675.59   294,618,651.68
       经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)             1,048,911,266.13    250,235,677.59
       其      他
       经营活动产生的现金流量净额                               183,510,247.05    592,122,978.77
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                           245,751,284.06    333,241,840.64
       减:现金的期初余额                                       333,241,840.64    801,665,341.12
       加:现金等价物的期末余额
       减:现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                 -87,490,556.58    -468,423,500.48
       2、     本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                               项   目                            本期金额          上期金额
       一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
       1、取得子公司及其他营业单位的价格
       2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
             减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
       3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       4、取得子公司的净资产
             流动资产
             非流动资产
             流动负债
             非流动负债
                                     财务报表附注 第 71 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                               项   目                         本期金额          上期金额
       二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
       1、处置子公司及其他营业单位的价格                      184,450,000.00    531,589,257.99
       2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物      101,447,500.00    276,206,257.99
             减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物    25,758,774.78
       3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额               75,688,725.22    276,206,257.99
       4、处置子公司的净资产                                   87,173,464.54   1,377,555,698.28
             流动资产                                          77,890,386.17    236,374,515.84
             非流动资产                                        34,423,360.60   3,415,669,564.12
             流动负债                                          25,140,282.23   1,282,871,871.80
             非流动负债                                                         991,616,509.88
       3、     现金和现金等价物的构成
                               项   目                          期末余额         年初余额
       一、现      金                                         245,751,284.06    333,241,840.64
       其中:库存现金                                            109,904.05         160,246.74
              可随时用于支付的银行存款                        210,900,948.79    333,081,593.90
              可随时用于支付的其他货币资金                     34,740,431.22
              可用于支付的存放中央银行款项
             存放同业款项
             拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中:三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                           245,751,284.06    333,241,840.64
                                      财务报表附注 第 72 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    六、    关联方及关联交易
        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    本公司的母公司情况
                                                                                                                                                                                     (金额单位:万元)
                                     关联        企业                          法定                                        母公司对本公司的       母公司对本公司的表决                          组织机构
               母公司名称                                      注册地                       业务性质       注册资本                                                       本公司最终控制方
                                     关系        类型                         代表人                                          持股比例(%)                权比例(%)                                代码
                                             国有独         贵州省贵阳市                                                                                                   贵州省国有资产
       贵州赤天化集团有限责任公司   母公司                                    周俊生         制造业        50,800.00             28.62                     28.62                               21440027-X
                                             资公司        环城北路 157 号                                                                                                   管理委员会
    (二)    本公司的子公司情况:
               子公司全称            子公司类型           企业类型             注册地           法定代表人         业务性质              注册资本         持股比例(%)    表决权比例(%)       组织机构代码
                                                                        贵州遵义市红花岗区                    生产、经营合成氨、
       贵州金赤化工有限责任公司     全资子公司          有限责任公司                              李欣雁                           1,800,000,000.00         100.00          100.00            66295161-4
                                                                        中华路 621 号                         甲醇等化工产品
                                                                                                              中成药、化学药制
                                                                        贵阳市乌当区新添大
       贵州康心药业有限公司         控股子公司          有限责任公司                              方洪海      剂、抗生素、生物       100,000,000.00          37.00           37.00            73098473-4
                                                                        道 310 号
                                                                                                              制品的批发
                                    控股子公司的                        安顺市西秀区西水路
       贵州一诺药业有限责任公司                         有限责任公司                              方洪海      药品贸易等                 16,000,000.00       51.00           51.00           76135783-X
                                    子公司                              57 号(原虹山西路)
                                    控股子公司的                        六枝特区下云盘前进
       贵州康福乐医药有限责任公司                       有限责任公司                              方洪海      药品贸易等                  6,000,000.00       52.00           52.00            80163152-2
                                    子公司                              路机厂后门
                                    控股子公司的                        铜仁市梵净山大道禄
       铜仁梵天药业有限公司                             有限责任公司                              方洪海      贸易                       15,000,000.00        51.00           51.00          78019233-X
                                    子公司                              福宫小区
                                                                                        财务报表附注 第 73 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (三)     本公司的合营和联营企业情况
                                                                     法定                                                    本企业持    本企业在被投资单   关联   组织机构
              被投资单位名称            企业类型        注册地                         业务性质               注册资本
                                                                    代表人                                                   股比例(%)   位表决权比例(%)    关系     代码
       一、合营企业
       二、联营企业
                                                                               煤炭建设项目投资、工矿产
                                                     桐梓县娄山关
                                                                               品、矿山设备及备件销售(法
       贵州桐梓槐子矿业有限责任公司   有限责任公司   镇河滨路桐梓   钱启洪                                  132,000,000.00     49.00          49.00                56924854-5
                                                                               律法规规定需许可的,未取得
                                                     公路段大楼
                                                                               许可前不得开展经营活动)
                                                                             财务报表附注 第 74 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (四)   本公司的其他关联方情况
                      其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系                 组织机构代码
       赤天化天福物业管理有限公司                    母公司的全资子公司                         72217232-2
       赤天化集团天阳实业有限公司                    母公司的全资子公司                         21501126-8
       赤天化民生物流有限责任公司                    母公司的全资子公司                         21501252-7
       贵州赤天化纸业股份有限公司                    母公司的控股子公司                         75019890-9
       贵州赤天化集团遵义大兴复肥有限责任公司        母公司的控股子公司                         21479486-2
       赤水盛丰复肥有限公司                          母公司的控股子公司                         21501050-5
       贵州天峰化工有限公司                          母公司的控股子公司                         70960533-0
       贵州赤天化贸易有限责任公司                    母公司的控股子公司                         58066353-9
                                                     受母公司控制的非盈利医疗
       赤天化集团医院                                                                           77056816-1
                                                     机构
                                                     受母公司控制的非盈利医疗
       贵阳医学院附属乌当医院                                                                   05334391-2
                                                     机构
       遵义山乡农资有限公司                          其他关联人                                 59419135-X
       贵州产业投资(集团)有限责任公司              其他关联人                                 21441995-8
       说明:
       2012 年 9 月 26 日本公司所持的贵州天福化工有限责任公司股权转让给贵州产业投
       资(集团)有限责任公司,截止 2013 年 12 月 31 日款项尚未支付完毕,因此本年仍
       将贵州产业投资(集团)有限责任公司作为其他关联人。
    (五)    关联交易情况
       1、     存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子
               公司交易已作抵销。
       2、     采购商品/接受劳务情况
                                        关联交易定              本期金额                       上期金额
                            关联交易
             关联方                     价方式及决                     占同类交                      占同类交易
                              内容                       金额                           金额
                                          策程序                      易比例(%)                       比例(%)
       赤天化集团天阳实
                          购双氧水        市场价       836,073.42          100.00      785,436.00         100.00
       业有限公司
       赤天化集团天阳实
                          购甲醛          市场价      8,616,587.00         100.00     6,831,364.50        100.00
       业有限公司
       贵州赤天化纸业股
                          购蒸汽          市场价     95,827,102.62         100.00   100,411,816.00        100.00
       份有限公司
                                       财务报表附注 第 75 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                           关联交易定              本期金额                      上期金额
                               关联交易
            关联方                         价方式及决                     占同类交                     占同类交易
                                 内容                       金额                          金额
                                             策程序                      易比例(%)                      比例(%)
       贵州赤天化纸业股
                          购竹浆板           市场价                                      453,700.00         100.00
       份有限公司
       赤天化民生物流有
                          接受运输劳务       市场价     39,981,469.12          23.57   25,212,648.94         34.74
       限责任公司
       赤天化民生物流有
                          购氢气             市场价                                      344,000.00         100.00
       限责任公司
       贵州赤天化集团有   综合服务—维
                                             协议价     60,000,000.00         100.00   35,000,000.00        100.00
       限责任公司         保劳务
       贵州赤天化集团有   综合服务—培
                                             协议价      2,600,000.00         100.00    4,000,000.00        100.00
       限责任公司         训劳务
       贵州赤天化集团有   综合服务—入
                                             协议价                                     6,000,000.00        100.00
       限责任公司         托劳务
       贵州赤天化集团有   综合服务—工
                                             协议价      2,000,000.00         100.00    5,480,000.00        100.00
       限责任公司         会服务劳务
       贵州赤天化集团有   综合服务—医
                                             协议价                                     5,520,000.00        100.00
       限责任公司         疗劳务
       贵州赤天化集团有
                          接受工程劳务       市场价      8,727,597.70          18.21    6,373,073.31         20.76
       限责任公司
                          综合服务—医
       赤天化集团医院                        协议价      1,440,000.00         100.00
                          疗劳务
       赤天化天福物业管   物业绿化管理
                                             协议价      3,248,648.00          98.08    5,817,675.92        100.00
       理有限公司
       赤天化天福物业管   职工工作餐及
                                             市场价       977,560.00          100.00
       理有限公司         入托补助
       赤天化天福物业管
                          外包劳务           协议价       709,677.60          100.00    5,856,241.74        100.00
       理有限公司
       贵州天峰化工有限
                          硫酸钾             市场价       183,860.00            2.19
       责任公司
       贵州赤天化贸易有                      市场价
                          煤                            27,257,067.42           3.59
       限责任公司
       贵州瓮福(集团)                    市场价
                          原水                                                          2,865,721.33        100.00
       有限责任公司
       贵州瓮福(集团)
                          硫酸               市场价                                      125,673.68         100.00
       有限责任公司
                                          财务报表附注 第 76 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       3、    出售商品/提供劳务情况
                                                                         本期金额                   上期金额
                                                     关联交易定
                                        关联交易                                    占同类                     占同类
                  关联方                             价方式及决
                                             内容                    金额         交易比例      金额           交易比
                                                       策程序
                                                                                     (%)                       例(%)
       贵州赤天化集团有限责任公司   销售原水           市场价       262,258.62         1.85    174,376.18         1.29
       贵州赤天化集团有限责任公司   销售电             市场价      1,569,540.84       11.06   3,079,992.04       22.84
       贵州赤天化集团有限责任公司   销售澄清水         市场价       180,793.45         1.27   1,169,536.77        8.67
       贵州赤天化集团有限责任公司   销售净化天然气     市场价       133,228.72         0.94
       贵州赤天化集团有限责任公司   销售器材           市场价       125,470.60         0.88   1,151,475.72        8.54
       贵州赤天化集团有限责任公司   提供劳务           市场价                                      801.17         0.01
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售原水           市场价        48,338.24         0.34     36,214.35         0.27
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售电             市场价      3,780,955.32       26.64   3,227,060.58       23.93
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售冷却水         市场价       449,597.03         3.17    404,856.29         3.00
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售脱盐水         市场价       148,833.62         1.05    301,246.43         2.23
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售驰放气         市场价      4,794,704.02       33.79   3,235,195.83       23.99
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售器材           市场价       535,598.87         3.77    249,875.16         1.85
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售低压蒸汽       市场价       318,662.25         2.25    721,053.00         5.35
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售编织袋         市场价          1,500.00        0.01
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售压缩空气       市场价        85,566.31         0.60
       赤天化集团天阳实业有限公司   销售甲醇           市场价     11,683,104.20        1.96   5,469,031.90        7.18
       赤天化集团天阳实业有限公司   提供劳务           市场价                                       63.18              -
       贵州赤天化纸业股份有限公司   销售原水           市场价          4,747.19        0.03       3,905.28        0.03
       贵州赤天化纸业股份有限公司   销售电             市场价        44,681.36         0.31     34,420.46         0.26
       贵州赤天化纸业股份有限公司   销售器材           市场价                                   90,184.47         0.67
       贵州赤天化纸业股份有限公司   提供专用肥         市场价                                   87,440.00         0.15
       遵义大兴复肥有限责任公司     销售过磷酸钙       市场价       410,350.00         0.10
       遵义大兴复肥有限责任公司     销售氯化铵         市场价      3,447,790.00        0.81
       遵义大兴复肥有限责任公司     销售硫酸铵         市场价      2,200,000.00        0.52
       遵义大兴复肥有限责任公司     销售专用肥         市场价                                   21,060.00         0.04
       赤天化天福物业管理有限公司   销售电             市场价       166,172.23         1.17       9,898.20        0.07
       赤天化天福物业管理有限公司   销售原水           市场价        47,827.62         0.34       3,144.11        0.02
       赤天化天福物业管理有限公司   销售净化天然气     市场价       240,054.52         1.69
                                      财务报表附注 第 77 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                                            本期金额                     上期金额
                                                        关联交易定
                                             关联交易                                  占同类                       占同类
                  关联方                                价方式及决
                                               内容                     金额         交易比例        金额           交易比
                                                          策程序
                                                                                        (%)                         例(%)
       赤天化天福物业管理有限公司     销售器材            市场价          6,615.34        0.05        32,404.62        0.24
       赤天化天福物业管理有限公司     提供劳务            市场价                                       5,087.80        0.04
       赤天化民生物流有限责任公司     销售原水            市场价        10,694.42         0.08         7,810.56        0.06
       赤天化民生物流有限责任公司     销售电              市场价        75,014.01         0.53        42,856.26        0.32
       赤天化民生物流有限责任公司     销售材料            市场价          2,831.00        0.02        82,907.09        0.61
       赤天化民生物流有限责任公司     提供劳务            市场价                                        166.54              -
       赤水盛丰复肥有限公司           销售专用肥          市场价      1,213,824.00        1.74     2,136,800.80        3.57
       赤水盛丰复肥有限公司           销售落地肥          市场价       548,589.60         0.78
       赤水盛丰复肥有限公司           销售原水            市场价          3,578.60        0.03         2,082.82        0.02
       赤水盛丰复肥有限公司           销售电              市场价          9,310.35        0.07        59,366.46        0.44
       贵州天峰化工有限责任公司       销售氯化铵          市场价       171,000.00         1.13
       贵州天峰化工有限责任公司       销售氯化钾          市场价      5,352,040.00        1.26
       贵州天峰化工有限责任公司       销售氯化铵          市场价      2,955,885.40        0.70
       贵州天峰化工有限责任公司       销售过磷酸钙        市场价      1,774,616.00        0.42
                                      销售肥料级磷酸
       贵州天峰化工有限责任公司                           市场价       963,300.00         0.23
                                      氢钙
       贵州天峰化工有限责任公司       销售高岭土          市场价       950,400.00         0.22
       贵州天峰化工有限责任公司       销售硼砂            市场价       550,769.23         0.13
       贵州天峰化工有限责任公司       销售磷酸一铵        市场价       387,000.00         0.09
       贵州天峰化工有限责任公司       销售硫酸锌肥        市场价       358,800.00         0.08
       贵州天峰化工有限责任公司       销售氧化镁肥        市场价       355,050.00         0.08
       贵州天峰化工有限责任公司       销售硫酸钾          市场价       162,600.00         0.04
       遵义山乡农资有限公司           销售尿素            市场价     68,104,252.80        3.76   121,954,350.00        4.11
       贵州瓮福(集团)有限责任公司   销售液氨            市场价                                 346,899,037.96       94.58
       贵州瓮福(集团)有限责任公司   销售硫酸铵          市场价                                   1,276,359.60       41.11
       贵州瓮福(集团)有限责任公司   销售蒸汽            市场价                                  21,085,644.00       34.18
                                        财务报表附注 第 78 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       4、     关联租赁情况
       公司承租情况
                                                 租赁资产                                                     租赁收益      年度确认的租
          出租方名称            承租方名称                       租赁起始日              租赁终止日
                                                   种类                                                       定价依据         赁收益
       一、关联承租:
       贵州赤天化集团          贵州赤天化股
                                                 土地租赁      2013 年 1 月 1 日     2013 年 12 月 31 日       协议价         8,000,000.00
       有限责任公司            份有限公司
       贵州赤天化集团          贵州赤天化股
                                                 房屋租赁      2013 年 1 月 1 日     2013 年 12 月 31 日       协议价         3,000,000.00
       有限责任公司            份有限公司
       二、关联出租:
       贵州赤天化股份          贵阳医学院附
                                                 房屋出租      2013 年 1 月 1 日     2013 年 12 月 31 日     协议价            828,000.00
       有限公司                属乌当医院
       5、     关联资产转让情况
                  关联方名称                     交易内容               交易类型                 定价原则                  关联金额
       赤天化民生物流有限责任公司                  趸船                      出售          资产公允价值评估                400,000.00
       6、     关联担保情况
                                                                                                                              担保是否已
                  担保方                被担保方             担保金额               担保起始日             担保到期日
                                                                                                                              经履行完毕
                                      贵州金赤化工
       贵州赤天化股份有限公司                               300,000,000.00     2009 年 3 月 31 日     2016 年 3 月 20 日          否
                                      有限责任公司
                                      贵州金赤化工
       贵州赤天化股份有限公司                                60,000,000.00     2009 年 5 月 27 日     2017 年 5 月 27 日          否
                                      有限责任公司
                                      贵州金赤化工
       贵州赤天化股份有限公司                             1,652,440,000.00     2009 年 6 月 10 日     2017 年 6 月 10 日          否
                                      有限责任公司
       贵州赤天化集团有限责任         贵州金赤化工
                                                            200,000,000.00     2009 年 5 月 31 日     2016 年 5 月 31 日          否
       公司                           有限责任公司
                                      贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                                20,000,000.00     2013 年 4 月 17 日     2014 年 4 月 16 日          否
                                      有限公司
                                      贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                                16,000,000.00      2013 年 8 月 1 日     2014 年 7 月 31 日          否
                                      有限公司
                                      贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                                11,000,000.00     2013 年 5 月 29 日     2014 年 5 月 28 日          否
                                      有限公司
                                              财务报表附注 第 79 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                                                                              担保是否已
               担保方              被担保方        担保金额            担保起始日           担保到期日
                                                                                                              经履行完毕
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      23,000,000.00    2013 年 9 月 6 日    2014 年 9 月 5 日       否
                                 有限公司
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      15,000,000.00    2013 年 9 月 24 日   2014 年 9 月 23 日      否
                                 有限公司
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      30,000,000.00    2013 年 4 月 17 日   2014 年 4 月 16 日      否
                                 有限公司
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      15,333,810.80    2013 年 5 月 1 日    2014 年 4 月 30 日      否
                                 有限公司
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      40,370,110.40    2013 年 5 月 29 日   2014 年 5 月 28 日      否
                                 有限公司
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      19,241,270.40    2013 年 6 月 25 日   2014 年 6 月 25 日      否
                                 有限公司
                                 贵州康心药业
       贵州赤天化股份有限公司                      18,900,000.00    2013 年 9 月 24 日   2014 年 9 月 23 日      否
                                 有限公司
       7、 其他关联事项
                        关联方                     资金占用使用费                             说    明
                                                                           参照银行同期利率,向贵州产业投资(集
       贵州产业投资(集团)有限责任公司                 43,573,246.76
                                                                           团)有限责任公司确认的资金占用费
       8、    关联方应收应付款项
       (1)上市公司应收关联方款项
                                                                   期末余额                          年初余额
        项目名称                 关联方
                                                          账面余额          坏账准备         账面余额         坏账准备
       应收账款
                     贵州赤天化纸业股份有限公司               71,800.00       3,590.00          71,800.00       1,731.50
                     遵义山乡农资有限公司                                                   1,665,950.00        8,329.75
                     赤水盛丰复肥有限公司                                                   2,132,409.95      342,527.63
                     贵州天峰化工有限责任公司            2,977,326.00       14,886.63
                     赤天化集团天阳实业有限公司          2,747,904.00       13,739.52
                                          财务报表附注 第 80 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                              期末余额                       年初余额
        项目名称                关联方
                                                       账面余额       坏账准备        账面余额        坏账准备
       预付账款
                      贵州赤天化集团有限责任公司      11,927,802.89                  10,049,741.82
                      赤天化遵义大兴复肥有限公司         99,756.63                        99,756.63
                      贵州赤天化贸易有限责任公司      10,163,997.77
                      贵州天峰化工有限公司              156,720.00
       其他应收款
                      贵州赤天化集团有限责任公司       2,453,418.06    12,267.10      2,224,586.95    360,917.51
                      贵州赤天化纸业股份有限公司        136,839.19       3,428.12         65,929.63      329.65
                      赤水盛丰复肥有限公司                                             146,468.84       4,670.24
                      赤天化天福物业管理有限公司           9,582.01        47.92
                      赤天化民生物流有限责任公司       2,498,984.80    12,494.92           5,766.03         28.83
                      贵州产业投资(集团)有限责
                                                      37,873,246.76   189,366.23
                      任公司
                      贵阳医学院附属乌当医院            400,000.00       2,000.00
       应收票据
                      赤天化集团天阳实业有限公司        400,000.00                    2,650,000.00
       长期应收款
                      贵州产业投资(集团)有限责 455,383,000.00                     555,383,000.00
                      任公司
       (2)上市公司应付关联方款项
           项目名称                       关联方                       期末余额                  年初余额
       应付账款
                          赤天化遵义大兴复肥有限公司                                                   99,756.63
                          贵州赤天化纸业股份有限公司                       3,608,817.39               226,880.89
                          赤天化集团天阳实业有限公司                       1,315,744.00
                          贵州赤天化集团有限责任公司                       3,378,985.69
                          赤天化民生物流有限责任公司                       6,300,182.15
       预收账款
                          遵义山乡农资有限公司                               357,258.23
                          赤天化集团天阳实业有限公司                                                   69,031.90
                                         财务报表附注 第 81 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
           项目名称                         关联方                            期末余额                 年初余额
                               赤天化遵义大兴复肥有限公司                        4,399,953.00                20,697.00
                               贵州天峰化工有限责任公司                          2,806,326.00
                               赤水盛丰复肥有限公司                                384,000.00                44,693.00
       其他应付款
                               贵州赤天化集团有限责任公司                        1,422,667.96              809,692.92
                               赤天化民生物流有限责任公司                                                     4,270.23
                               赤天化天福物业管理有限公司                             7,000.00             267,845.19
                               遵义山乡农资有限公司                                                          54,648.00
    七、   或有事项
       为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
                  被担保单位               担保事项          担保金额             债务到期日        对本公司财务影响
       关联方:
       贵州金赤化工有限责任公司        连带责任保证            30,000 万元     2017 年 6 月 10 日
       贵州金赤化工有限责任公司        连带责任保证              6,000 万元    2016 年 3 月 30 日
       贵州金赤化工有限责任公司        连带责任保证           165,244 万元     2017 年 5 月 27 日
       贵州康心药业有限公司            流动资金贷款担保          2,000 万元    2014 年 4 月 16 日
       贵州康心药业有限公司            流动资金贷款担保          1,600 万元    2014 年 7 月 31 日
       贵州康心药业有限公司            流动资金贷款担保          1,100 万元    2014 年 5 月 28 日
       贵州康心药业有限公司            流动资金贷款担保          2,300 万元    2014 年 9 月 5 日
       贵州康心药业有限公司            流动资金贷款担保          1,500 万元    2014 年 9 月 23 日
       贵州康心药业有限公司            承兑汇票敞口担保          3,000 万元    2014 年 4 月 16 日
       贵州康心药业有限公司            承兑汇票敞口担保       1,533.38 万元    2014 年 4 月 30 日
       贵州康心药业有限公司            承兑汇票敞口担保       4,037.01 万元    2014 年 5 月 28 日
       贵州康心药业有限公司            承兑汇票敞口担保       1,924.13 万元    2014 年 6 月 25 日
       贵州康心药业有限公司            承兑汇票敞口担保          1,890 万元    2014 年 9 月 23 日
                    合 计                                   222,128.52 万元
    八、   承诺事项
       截止 2013 年 12 月 31 日本公司无需要应披露未披露的承诺事项。
                                           财务报表附注 第 82 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    九、   资产负债表日后事项
       资产负债表日后利润分配情况说明:二一四年二月十六日公司第五届七次董事会
       决议通过 2013 年度不送红股,也不用资本公积金转增股本,只作派现金分配,即以
       公司 2013 年末股本数 950,392,526 股为基数,拟按每 10 股派现金 0.20 元(含税),
       共计分配现金红利 19,007,850.52 元。按此方案分配后可供分配的利润余额,结转以
       后年度分配。
    十、   其他重要事项说明
    (一)   非货币性资产交换
       无
    (二)   债务重组
       无
    (三)   企业合并
       无
    (四)   租赁
       无
    (五)   期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
       无
    (六)   以公允价值计量的资产和负债
                                                                                          单位:人民币元
                                                    本期公允价      计入权益的累计    本期计提
                  项 目              年初金额                                                     期末金额
                                                    值变动损益       公允价值变动     的减值
       金融资产
       1.以公允价值计量且其变动计
       入当期损益的金融资产(不含
       衍生金融资产)
       2.衍生金融资产
       3.可供出售金融资产           11,291,453.54   10,227,588.39     10,227,588.39              21,519,041.93
       金融资产小计                 11,291,453.54   10,227,588.39     10,227,588.39              21,519,041.93
                                        财务报表附注 第 83 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                         本期公允价        计入权益的累计      本期计提
                  项 目                年初金额                                                             期末金额
                                                         值变动损益         公允价值变动       的减值
       投资性房地产
       生产性生物资产
       其他
       上述合计                       11,291,453.54      10,227,588.39       10,227,588.39                 21,519,041.93
    (七)   其他需要披露的重要事项
       无十一、 母公司财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)   应收账款
       1、    应收账款按种类披露
                                                                             年末账面余额
                                                      账面金额                       坏账准备
                       类 别
                                                                  比例                           计提比        净额
                                                  金额                            金额
                                                                 (%)                          例(%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                              17,892,267.12        18.06       17,892,267.12      100.00
       应收账款
       按组合计提坏账准备的应收账款
       组合 1:账龄分析法                     61,844,679.88        62.43          386,360.10        0.62   61,458,319.78
       组合 2:不计提坏账准备                 19,331,505.00        19.51                                   19,331,505.00
                      组合小计                81,176,184.88        81.94          386,360.10        0.48   80,789,824.78
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准
       备的应收账款
                       合 计                  99,068,452.00       100.00       18,278,627.22               80,789,824.78
                                                                             年初账面余额
                                                      账面金额                       坏账准备
                       类 别
                                                                  比例                           计提比        净额
                                                  金额                            金额
                                                                 (%)                          例(%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                              17,892,267.12        37.96       17,892,267.12      100.00
       应收账款
       按组合计提坏账准备的应收账款
       组合 1:账龄分析法                     13,726,648.16        29.13          402,080.77        2.93   13,324,567.39
       组合 2:不计提坏账准备                 15,510,545.00        32.91                                   15,510,545.00
                      组合小计                29,237,193.16        62.04          402,080.77        1.38   28,835,112.39
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准
       备的应收账款
                       合 计                  47,129,460.28       100.00       18,294,347.89               28,835,112.39
                                          财务报表附注 第 84 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、     应收账款账龄分析
                                                     年末账面余额
         账龄结构
                            金额                比例(%)              坏账准备               净额
       1 年以内             79,488,115.50             80.24             300,783.16        79,187,332.34
       1-2 年               1,677,868.68              1.69               83,893.43        1,593,975.25
       2-3 年                     3,566.40            0.00                 356.64             3,209.76
       3 年以上             17,898,901.42             18.07          17,893,593.99             5,307.43
          合     计         99,068,452.00            100.00          18,278,627.22        80,789,824.78
                                                     年初账面余额
         账龄结构
                            金额                比例(%)              坏账准备               净额
       1 年以内             27,264,457.51             57.85               58,769.56       27,205,687.95
       1-2 年                274,606.40               0.58               13,730.32         260,876.08
       2-3 年                100,449.64               0.21               10,044.96          90,404.68
       3 年以上             19,489,946.73             41.36          18,211,803.05         1,278,143.68
          合     计         47,129,460.28            100.00          18,294,347.89        28,835,112.39
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
             应收账款内容            账面余额             坏账准备           计提比例       计提理由
       贵州省农资公司                17,892,267.12        17,892,267.12          100.00
                 合   计             17,892,267.12        17,892,267.12          100.00
       单项计提坏账准备的计提理由:2001 年前,贵州省农资公司一直是本公司主要客户,
       但从 2001 年下半年起,贵州省农资公司已不再经营尿素,近年来经营大幅滑坡,财
       务状况不佳,本公司判断贵州省农资公司历年所欠货款收回的可能性几乎没有,所
       以全额计提了坏账准备。
       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                     年末账面余额
         账龄结构
                            金额                比例(%)              坏账准备               净额
       1 年以内             60,156,610.50             97.27             300,783.16        59,855,827.34
       1-2 年               1,677,868.68              2.71               83,893.43        1,593,975.25
       2-3 年                     3,566.40            0.01                 356.64             3,209.76
       3 年以上                    6,634.30            0.01                1,326.87            5,307.44
          合     计         61,844,679.88            100.00             386,360.10        61,458,319.78
                                      财务报表附注 第 85 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                                 年初账面余额
         账龄结构
                                       金额               比例(%)            坏账准备                   净额
       1 年以内                        11,753,912.51           85.63               58,769.56            11,695,142.95
       1-2 年                           274,606.40             2.00               13,730.32              260,876.08
       2-3 年                           100,449.64             0.73               10,044.96               90,404.68
       3 年以上                         1,597,679.61           11.64              319,535.93             1,278,143.68
          合     计                    13,726,648.16          100.00              402,080.77          13,324,567.39
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
                            组合名称                                   账面余额                      坏账准备
       组合 2:不计提坏账准备的应收款项                                    19,331,505.00
                             合   计                                       19,331,505.00
       3、     期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
       4、     应收账款中欠款金额前五名
                                                 与本公司                                              占应收账款总
                      单位名称                                         账面余额            年限
                                                       关系                                            额的比例(%)
       贵州金赤化工有限责任公司                 全资子公司             19,331,505.00    1 年以内                19.52
       贵州省农资公司                           客户                   17,892,267.12    3 年以上                18.06
       平坝县农业生产资料公司                   客户                    8,544,146.00    1 年以内                 8.62
       穆龙海                                   客户                    4,776,806.00    1-3 年以上               4.82
       黔西县茂源农资有限责任公司               客户                    4,764,455.13    1 年以内                 4.81
                       合   计                                         55,309,179.25                            55.83
       5、     应收关联方账款情况
                      单位名称                  与本公司关系              账面余额         占应收账款总额的比例(%)
       贵州金赤化工有限责任公司                全资子公司               19,331,505.00                           19.51
       贵州天峰化工有限责任公司                同一控股股东              2,977,326.00                            3.01
       贵州赤天化纸业股份有限公司              同一控股股东                 71,800.00                            0.07
                       合   计                                          22,380,631.00                           22.59
                                              财务报表附注 第 86 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (二)   其他应收款
       1、    其他应收款按种类披露
                                                                          年末账面余额
                                                   账面金额                       坏账准备
                      类 别
                                                              比例                        计提比例        净额
                                            金额                              金额
                                                              (%)                          (%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备
       的其他应收款
       按组合计提坏账准备的其他应收款
       组合 1:账龄分析法               154,038,249.05           88.31     2,735,930.30         1.78   151,302,318.75
       组合 2:备用金等应收款项          20,397,732.33           11.69                                  20,397,732.33
                  组合小计              174,435,981.38          100.00     2,735,930.30         1.57   171,700,051.08
       单项金额虽不重大但单项计提坏账                                 -
       准备的其他应收款
                      合 计             174,435,981.38          100.00     2,735,930.30                171,700,051.08
                                                                          年初账面余额
                                                   账面金额                       坏账准备
                      类 别
                                                                                          计提比例        净额
                                            金额          比例(%)           金额
                                                                                             (%)
       单项金额重大并单项计提坏账准备
       的其他应收款
       按组合计提坏账准备的其他应收款
       组合 1:账龄分析法                43,513,264.84           93.79     1,908,215.64         4.39    41,605,049.20
       组合 2:备用金等应收款项           2,879,643.81            6.21                                   2,879,643.81
                  组合小计               46,392,908.65          100.00     1,908,215.64         4.11    44,484,693.01
       单项金额虽不重大但单项计提坏账
       准备的其他应收款
                      合 计              46,392,908.65          100.00     1,908,215.64                 44,484,693.01
                                        财务报表附注 第 87 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       2、     其他应收款账龄分析
                                                     年末账面余额
         账龄结构
                           金额            比例(%)             坏账准备            净额
       1 年以内          146,839,299.82           84.18             632,207.84   146,207,091.98
       1-2 年            13,219,213.96            7.58             660,960.70    12,558,253.26
       2-3 年            14,327,317.60            8.21         1,432,731.76      12,894,585.84
       3 年以上               50,150.00            0.03              10,030.00        40,120.00
          合     计      174,435,981.38          100.00         2,735,930.30     171,700,051.08
                                                     年初账面余额
         账龄结构
                           金额            比例(%)             坏账准备            净额
       1 年以内           26,605,362.40           57.35             118,628.59    26,486,733.81
       1-2 年            14,425,343.16           31.09             721,267.16    13,704,076.00
       2-3 年                41,207.31            0.09               4,120.73        37,086.58
       3 年以上            5,320,995.78           11.47         1,064,199.16       4,256,796.62
          合     计       46,392,908.65          100.00         1,908,215.64      44,484,693.01
       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                     年末账面余额
         账龄结构
                           金额            比例(%)            坏账准备             净额
       1 年以内          126,441,567.49          82.09              632,207.84   125,809,359.65
       1-2 年            13,219,213.96            8.58             660,960.70    12,558,253.26
       2-3 年            14,327,317.60            9.30         1,432,731.76      12,894,585.84
       3 年以上               50,150.00            0.03              10,030.00        40,120.00
          合     计      154,038,249.05         100.00          2,735,930.30     151,302,318.75
                                                     年初账面余额
         账龄结构
                           金额            比例(%)            坏账准备             净额
       1 年以内           23,725,718.59          54.53              118,628.59    23,607,090.00
       1-2 年            14,425,343.16          33.15              721,267.16    13,704,076.00
       2-3 年                41,207.31            0.09               4,120.73        37,086.58
       3 年以上            5,320,995.78          12.23          1,064,199.16       4,256,796.62
          合     计       43,513,264.84         100.00          1,908,215.64      41,605,049.20
                                    财务报表附注 第 88 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
                        组合名称                              账面余额                           坏账准备
       组合 2:备用金等应收款项                                      20,397,732.33
                         合    计                                    20,397,732.33
       3、      期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
                                                       期末余额                                年初余额
                  单位名称
                                              账面余额        计提坏账金额           账面余额        计提坏账金额
       贵州赤天化集团有限责任公司             2,423,539.06           12,117.70      1,824,586.95         360,917.51
                   合     计                  2,423,539.06           12,117.70      1,824,586.95         360,917.51
       4、      其他应收款金额前五名情况
                                                                                       占其他应收款
                                        与本公司
                 单位名称                                 账面余额         年限         总额的比例       性质或内容
                                             关系
                                                                                           (%)
       江西博雅医药投资有限公司       客户               83,002,500.00   1 年以内                47.58   股权转让款
       贵州省产业投资(集团)有限责
                                      其他关联方         37,873,246.76   1 年以内                21.71   资金占用费
       任公司
       贵州天福化工有限责任公司       客户               26,707,277.52   1-3 年                  15.31   委贷利息
       贵州金赤化工有限责任公司       全资子公司         20,150,863.52   1 年以内                11.55   包装物款
       赤天化民生物流有限责任公司     同一控股股东        2,498,984.80   1 年以内                 1.44   运输款
                  合 计                                170,232,872.60                            97.59
       5、      应收关联方账款情况
                                                                                                   占其他应收款
                        单位名称                      与本公司关系            账面余额
                                                                                                   总额的比例(%)
       贵州省产业投资(集团)有限责任公司            其他关联方             37,873,246.76                         21.71
       贵州金赤化工有限责任公司                      全资子公司             20,150,863.52                         11.55
       赤天化民生物流有限责任公司                    同一控股股东             2,498,984.80                         1.43
       贵州赤天化集团有限责任公司                    母公司                   2,423,539.06                         1.39
       贵阳医学院附属医院乌当医院                    同一控股股东                 400,000.00                       0.23
       贵州赤天化纸业股份有限公司                    同一控股股东                 136,839.19                       0.08
       赤天化天福物业管理有限公司                    同一控股股东                   9,582.01                       0.01
                         合    计                                           63,493,055.34                         36.40
                                         财务报表附注 第 89 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
    (三)   长期股权投资
       长期股权投资明细情况
                                                                                               单位:人民币元
                                                                                          本年增减额(减
                被投资单位               核算方法      投资成本         年初账面余额                           年末账面余额
                                                                                          少以―-‖号填列)
       一、合营企业:
                                          权益法
       二、联营企业:
       贵州桐梓槐子矿业有限责任公司       权益法      30,654,400.00      30,654,400.00                          30,654,400.00
                权益法小计                            30,654,400.00      30,654,400.00                          30,654,400.00
       三、子公司:
       贵州金赤有限责任公司               成本法    1,810,000,000.00   1,810,000,000.00                       1,810,000,000.00
       贵州天安药业股份有限公司           成本法      20,400,000.00      20,400,000.00     -20,400,000.00
       贵州康心药业有限公司               成本法      28,000,000.00      30,993,702.93      12,000,000.00       42,993,702.93
       四、其他被投资单位:
       贵州赤天化纸业股份有限公司         成本法     204,000,000.00     204,000,000.00                         204,000,000.00
       赤天化纸业竹原料有限公司           成本法        6,800,000.00       6,800,000.00                           6,800,000.00
       深圳高特佳集团有限责任公司         成本法      40,000,000.00      40,000,000.00                          40,000,000.00
       贵州银行股份有限公司               成本法        3,000,000.00       3,000,000.00      1,795,500.00         4,795,500.00
       遵义山乡农资有限公司               成本法        3,000,000.00       3,000,000.00                           3,000,000.00
                成本法小计                          2,115,200,000.00   2,118,193,702.93      -6,604,500.00    2,111,589,202.93
                      长期股权投资合计              2,145,854,400.00   2,148,848,102.93      -6,604,500.00    2,142,243,602.93
                                         持股比例                                          本年计提减值
                被投资单位                          表决权比例(%)     减值准备金额                           本年现金红利
                                          (%)                                              准备金额
       一、合营企业:
       二、联营企业:
       贵州桐梓槐子矿业有限责任公司         49.00             49.00
                权益法小计
       三、子公司:
       贵州金赤有限责任公司                100.00            100.00
       贵州天安药业股份有限公司              0.00              0.00                                               6,670,320.00
       贵州康心药业有限公司                 37.00             37.00
       四、其他被投资单位:
                                          财务报表附注 第 90 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
                                                                                            本年增减额(减
                   被投资单位              核算方法     投资成本         年初账面余额                            年末账面余额
                                                                                            少以―-‖号填列)
       贵州赤天化纸业股份有限公司              27.02           27.02     102,000,000.00       30,000,000.00
       赤天化纸业竹原料有限公司                13.60           13.60
       深圳高特佳集团有限责任公司              16.95           16.95
       贵州银行股份有限公司                     0.22            0.22
       遵义山乡农资有限公司                    10.00           10.00                                                 100,000.00
                   成本法小计                                            102,000,000.00       30,000,000.00        6,770,320.00
               长期股权投资合计                                          102,000,000.00       30,000,000.00        6,770,320.00
    (四)   营业收入和营业成本
       1、     营业收入、营业成本
                          项      目                               本期金额                              上期金额
       主营业务收入                                                    2,305,543,704.43                       2,053,823,260.27
       其他业务收入                                                      37,428,736.29                           31,873,099.84
       营业成本                                                        2,120,317,784.54                       1,762,804,643.26
       2、     主营业务(分行业)
                                                  本期金额                                        上期金额
              项     目
                                       营业收入              营业成本                营业收入                    营业成本
       化工                        2,305,543,704.43      2,086,055,800.37         2,053,823,260.27            1,729,938,667.73
              合     计            2,305,543,704.43      2,086,055,800.37         2,053,823,260.27            1,729,938,667.73
       3、     主营业务(分产品)
                                                  本期金额                                        上期金额
              项     目
                                       营业收入              营业成本                营业收入                    营业成本
       尿素                        1,810,653,110.06      1,594,581,191.03         1,675,639,936.47            1,355,599,453.23
       复合肥专用肥                     69,890,665.08         73,274,620.56             59,907,235.20            57,200,465.42
       复混肥
       甲醇                                                                             72,966,201.49            72,842,352.26
       硫酸铵                                                                             8,732,844.00            8,732,844.00
       农资化工贸易产品                424,828,705.36        418,136,168.78         235,868,515.79              234,855,027.04
       硫磺                               171,223.93               63,820.00               708,527.32              708,525.78
              合     计            2,305,543,704.43      2,086,055,800.37         2,053,823,260.27            1,729,938,667.73
                                             财务报表附注 第 91 页贵州赤天化股份有限公司2013 年度财务报表附注
       4、        主营业务(分地区)
                                               本期金额                                   上期金额
             地     区
                                    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
         贵州省               1,000,326,663.00        905,095,502.46     1,424,110,387.65        1,199,530,492.41
         四川省                 263,756,471.55        238,646,839.05       273,219,023.75            230,132,827.44
         重庆市                 576,430,096.00        521,553,915.01       127,256,998.00            107,188,776.09
         两广地区               168,130,086.00        152,124,091.36           55,939,716.40          47,118,113.98
         其他地区               296,900,387.88        268,635,452.49       173,297,134.47            145,968,457.81
             合     计        2,305,543,704.43      2,086,055,800.37     2,053,823,260.27        1,729,938,667.73
       5、        公司前五名客户的营业收入情况
                         客户名称                         营业收入总额           占公司全部营业收入的比例(%)
       重庆市江津利华贸易有限公司                             344,770,464.78                                  14.72
       邦力达农资连锁有限公司                                 226,996,466.00                                    9.69
       重庆联利化肥有限公司                                   157,952,838.00                                    6.74
       铜仁市丰收化肥有限责任公司                             128,241,075.70                                    5.47
       遵义山乡农资有限公司                                    83,129,382.80                                    3.55
                         合    计                             941,090,227.28                                  40.17
    (五)   投资收益
       1、        投资收益明细
                                    项    目                                    本期金额               上期金额
       成本法核算的长期股权投资收益                                               6,770,3