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个股公告正文

四川双马:都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测及审核报告(2013年度及2014年度)

日期:2014-01-02附件下载

都江堰拉法基水泥有限公司
盈利预测及审核报告
2013 年度及 2014 年度
都江堰拉法基水泥有限公司
盈利预测及审核报告
2013 年度及 2014 年度
    内容                       页码
    盈利预测审核报告             1
    盈利预测表                   2
    盈利预测说明               3 - 46
                               盈利预测审核报告
                                                          德师报(核)字(13)第 E0076 号四川双马水泥股份有限公司全体股东:
    我们审核了后附的都江堰拉法基水泥有限公司(以下简称―都江堰拉法基公司‖)按照后附的盈利预测说明―二、盈利预测的编制基础‖所述的编制基础编制的 2013 年度和 2014 年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号–预测性财务信息的审核》。都江堰拉法基公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责,这些假设已在后附的盈利预测说明―三、盈利预测的基本假设‖中披露。
    根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照盈利预测说明―二、盈利预测的编制基础‖进行了列报。
    由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
    本报告仅供四川双马水泥股份有限公司本次向中国证券监督管理委员会申请收购拉法基中国海外控股公司持有的都江堰拉法基公司 25%的股权事宜使用,不得用作任何其他目的。
    德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)                        中国注册会计师
           中国上海
                                                          中国注册会计师
                                                        2013 年 12 月 26 日
                                                                                  -1-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测表2013 年度及 2014 年度
                                  附注            2012                                   2013                                2014
                                                 1-12 月        1-9 月     10-11 月         12 月          1-12 月         1-12 月
                                               已审实现数     已审实现数 未审实现数         预测数         预测数          预测数
                                               人民币千元     人民币千元 人民币千元       人民币千元     人民币千元      人民币千元
    营业收入                       四、(五)、1    1,270,443.75    998,366.08    237,718.59    142,563.81     1,378,648.48    1,479,207.38
    减:营业成本                   四、(五)、2    1,139,484.03    768,783.94    165,205.26    104,503.30     1,038,492.50    1,076,175.03
    营业税金及附加             四、(五)、3        6,679.54      9,518.76        561.60      1,321.14        11,401.50       10,263.75
    销售费用                   四、(五)、4        7,628.40      6,941.14      1,283.16        954.92         9,179.22        9,512.48
    管理费用                   四、(五)、5       26,968.35     19,243.58      4,371.47      5,872.37        29,487.42       48,483.65
    财务费用                   四、(五)、6       17,441.46     14,019.32      3,312.12      1,232.55        18,563.99       12,773.82
    资产减值损失               四、(五)、7          974.27        (61.23)         3.64          -              (57.59)           -
    加:投资收益                   四、(五)、8        3,880.80     11,831.82          -             -           11,831.82            -其中:对联营公司和合营公司
        的投资收益                                    -
                                              ___________            -          -
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    营业利润                                         75,148.50     191,752.39  62,981.34        28,679.53      283,413.26      321,998.65
    加:营业外收入                 四、(五)、9        6,088.69       2,079.44   1,486.16           166.67        3,732.27        2,000.00
    减:营业外支出                 四、(五)、10       1,200.91       3,892.41      19.74             -           3,912.15            -
    其中:非流动资产处置损失                             51.54
                                              ___________          238.29       -
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                                                                                                        ____________             -
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    利润总额                                         80,036.28     189,939.42  64,447.76        28,846.20      283,233.38      323,998.65
    减:所得税费用                 四、(五)、11     (29,003.65)
                                              ___________       28,505.24   9,599.98
                                                              __________ __________          4,541.06
                                                                                          __________        42,646.28
                                                                                                        ____________        48,599.80
                                                                                                                         ___________
    净利润                                          109,039.93    161,434.18     54,847.78      24,305.14     240,587.10      275,398.85其中:归属于四川双马水泥股份有限公司的
        净利润                                   81,779.95     121,075.64  41,135.83        18,228.86      180,440.33      206,549.14
    少数股东损益                                     27,259.98      40,358.54  13,711.95         6,076.28       60,146.77       68,849.71
                                              ___________     __________ __________       __________    ____________     ___________后附的盈利预测说明为本盈利预测表的组成部分。第 2 页至第 46 页的盈利预测报告由下列负责人签署:
    _____________________                        ______________________                            ____________________
       公司负责人                               主管会计工作负责人                                 会计机构负责人
                                                                                                                                -2-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度
    重要提示:本盈利预测报告是都江堰拉法基水泥有限公司(以下简称―本公司‖)管理层在最佳估计假设的基础上编制的。本盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,但所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、发行股份购买资产交易及交易各方简介
    (一) 发行股份购买资产交易简介
        2013 年 12 月 2 日,四川双马水泥股份有限公司(以下简称―四川双马公司‖)第五届董事会
        第二十七次会议审议通过了关于公司发行股份购买资产暨关联交易预案,拟以不低于每
        股人民币 5.64 元的价格通过非公开发行普通股股票的方式,向拉法基中国海外控股公司
        (以下简称―拉法基中国公司‖)收购其持有的本公司 25%的股权。本次非公开发行股票的
        定价基准日为四川双马公司第五届董事会第二十七次会议决议公告日。
        2013 年 12 月 2 日,四川双马公司与拉法基中国公司就转让本公司股权事宜签订了附生
        效条件的《发行股份购买资产协议》。本次发行股份购买资产交易的总体方案已经四川
        双马公司第五届董事会第二十八次会议审议通过。该议案尚需获得四川双马公司股东大
        会审议通过和中国证券监督管理委员会等有权机关核准后方可实施,且具体实施日期以
        中国证券监督管理委员会核准的日期为准。若上述股权收购完成后,四川双马公司持有
        本公司的股权将由 50%增加至 75%。
    (二) 交易各方简介
    1. 股权收购方—四川双马公司
        四川双马公司是经四川省人民政府以川府函(1998)505 号文批准,以四川双马水泥(集团)
        有限公司(于 2002 年 6 月更名为―四川双马投资集团有限公司‖,以下简称―双马集团公
        司‖)为主发起人,联合成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿务局、四川省
        信托投资公司共同发起,于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公司。
        四川双马公司设立时股份总额为 11,945 万股。1999 年 7 月 12 日,经中国证券监督管理
        委员会证监发字 (1999)80 号文批准,四川双马公司向社会公开发行 A 股股票 5,800 万
        股。公开发行股票后四川双马公司股份总额变更为 17,745 万股。
                                                                                       -3-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度一、发行股份购买资产交易及交易各方简介 - 续
    (二) 交易各方简介 - 续
    1. 股权收购方—四川双马公司 - 续
        根据四川双马公司 2000 年度股东大会决议,四川双马公司于 2001 年 5 月 30 日以股份
        总数 17,745 万股为基数,向全体股东每 10 股以未分配利润送股票股利 2 股,并每 10 股
        以资本公积转增股份 6 股,送股及转增后四川双马公司股份总额变更为 31,941 万股。
        2005 年 11 月,双马集团公司的股东绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工
        会与拉法基中国公司签订《股权转让协议》,绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集
        团公司工会分别将其持有的双马集团公司 89.72%及 10.28%的股权转让给拉法基中国公
        司。上述股权转让事项已经获得四川省人民政府、国务院国有资产监督管理委员会、中
        华人民共和国商务部批准,并通过中国证券监督管理委员会审核。2007 年 5 月 11 日,
        中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2007]86 号文《关于核准豁免拉法基中国海外控
        股公司要约收购四川双马水泥股份有限公司股票义务的批复》同意,豁免拉法基中国公
        司因收购双马集团公司间接持有 21,240 万股四川双马公司股票而应履行的要约收购义
        务。2007 年 7 月 1 日,双马集团公司就其股东变更事项办理了工商变更登记手续。
        2008 年 1 月 3 日,双马集团公司更名为―拉法基瑞安(四川)投资有限公司‖。
        2011 年 1 月 30 日,中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]173 号文《关于核准四川
        双马水泥股份有限公司向拉法基中国海外控股公司发行股份购买资产的批复》,核准四
        川双马公司向拉法基中国公司发行 29,645 万股股份以购买拉法基中国公司持有本公司
        50%的股权。2011 年 3 月 7 日,四川双马公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
        公司办理了本次发行股份的股份登记手续。至此,四川双马公司股份总额变更为 61,586
        万股。
        2011 年 4 月 19 日,中华人民共和国商务部以商资批[2011]419 号文《关于同意拉法基中
        国海外控股公司战略投资四川双马水泥股份有限公司的批复》,批准四川双马公司变更
        为外商投资股份制企业。2011 年 4 月 28 日,四川双马公司取得中华人民共和国商务部
        签发的外商投资企业批准证书。
        四川双马公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。
        四川双马公司主要从事水泥生产和销售,四川双马公司之子公司四川双马宜宾水泥制造
        有限公司(以下简称―双马宜宾水泥公司‖)和本公司主要从事水泥及其制品的生产、销
        售;四川双马电力股份有限公司主要经营供电及电力销售。
        四川双马公司的母公司为拉法基中国公司,最终控股股东为拉法基瑞安水泥有限公司。
                                                                                     -4-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度一、发行股份购买资产交易及交易各方简介 - 续
    (二) 交易各方简介 - 续
    2. 股权出售方
        - 拉法基中国公司
        拉法基中国公司是注册于英属维尔京群岛的公司,登记号为 227083,注册资本为
        165,181,480.00 美元。拉法基中国公司经营范围为投资管理。
    3. 本公司
        本公司系都江堰市建工建材总公司(以下简称―都建总公司‖)与拉法基中国公司在四川省
        都江堰市投资成立的中外合资经营企业。本公司成立于 1999 年 2 月 9 日,经营期限为
        50 年,主要从事生产、出售、运输和经销高标号硅酸盐水泥、石灰石和其他相关产品。
        本公司注册资本为人民币 856,839,300.00 元,其中都建总公司应缴出资额为人民币
        214,242,370.00 元(占 25%),拉法基中国公司应缴出资额为人民币 642,596,930.00 元(占
        75%)。
        2001 年 11 月 16 日,经本公司董事会批准,都建总公司将其所持本公司的全部股权转让
        给都江堰市建工建材有限责任公司(以下简称―都建建材公司‖)。该股权转让业经对外贸
        易经济合作部于 2002 年 1 月 18 日以外经贸资二函[2002]51 号文《关于都江堰拉法基水
        泥有限公司股权转让的批复》批准。
        2010 年 7 月 19 日,都江堰市人民政府与成都市国有资产监督管理委员会以成国资产权
        (2010)58 号《都江堰市人民政府、成都市国资委关于成都工业投资集团有限公司通过无
        偿划转方式直接持有都江堰拉法基水泥有限公司股权有关事宜的批复》批准,都建建材
        公司将其持有本公司 11.8665%的股权无偿划转至成都工业投资集团有限公司。2011 年
        11 月 14 日,四川省商务厅以川商审批 (2011)401 号《四川省商务厅关于同意都江堰拉法
        基水泥有限公司股东股权变更的批复》批准了上述事项。本公司于 2012 年 3 月 8 日完
        成了上述股东变更工商登记手续。
        2011 年 1 月 30 日,中国证券监督管理委员以证监许可[2011]173 号文《关于核准四川双
        马水泥股份有限公司向拉法基中国海外控股公司发行股份购买资产的批复》,核准四川
        双马公司向拉法基中国公司发行 29,645 万股股份以购买拉法基中国公司持有本公司 50%
        的股权。2011 年 3 月 1 日,本公司在四川省工商局办理了股权变更登记手续,并取了变
        更后的营业执照。
        2013 年 9 月 30 日,四川双马公司为本公司的母公司,持有本公司 50%的股权。
                                                                                    -5-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度二、盈利预测编制基础
    如本盈利预测说明―一、发行股份购买资产交易及交易各方简介‖所述,四川双马公司拟向拉
    法基中国公司购买本公司 25%的股权。购买前述股权后,四川双马公司将持有本公司 75%股
    权。
    本公司按照企业会计准则编制了2013年1月1日起至9月30日止期间和2012年度的财务报表。
    上述财务报表业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了德师报(审)字(13)第
    S0172号《审计报告》。
    本公司根据上述已审财务报表,并考虑国家宏观经济政策、2013 年度和 2014 年度的生产经
    营能力以及生产经营计划、营销计划、固定资产投资计划、北京中企华资产评估有限公司以
    2013 年 9 月 30 日为资产评估基准日出具的中企华评报字(2013)第 1319 号资产评估报告书及
    其他有关资料,按照谨慎性原则编制了 2013 和 2014 年度业已扣除企业所得税的盈利预测。
    本公司各期间的净利润也已按四川双马公司已经购买本公司 25%的股权并持有本公司 75%的
    股权的假设计算―归属于四川双马水泥股份有限公司的净利润‖和―少数股东损益‖。编制本盈
    利预测所依据的会计政策在各重大方面均与本公司编制财务报表采用的会计政策一致。
    本盈利预测仅供四川双马公司向中国证券监督管理委员会申请收购拉法基中国公司持有的本
    公司25%的股权事宜使用。三、盈利预测的基本假设
    盈利预测的基本假设如下:
    1.   四川双马公司非公开发行股票并收购本公司股权的事宜能够取得证券监管部门和其他相
        关部门的批准。
    2.   本公司从事生产经营所遵循的国家有关法律、法规、部门规章和本公司所在地区的社会
        经济环境与目前状况相比无重大变化,生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外
        汇市场汇价将在正常范围内波动。
    3.   国家对水泥制造行业的政策不会发生重大改变,本公司已签定的重大经营合同不会发生
        重大调整,并根据合同规定的要求如期履行。
    4.   本公司的生产经营计划、营销计划、固定资产投资计划能如期实现且无重大变化。
    5.   本公司主要产品的市场需求状况和价格在正常范围内变动,生产经营所需的原材料及能
        源的供应能够满足生产的要求,且价格在正常范围内变动。
                                                                                    -6-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度三、盈利预测的基本假设 - 续
    6.   本公司已取得的企业所得税、增值税返还等税收减免之优惠政策能够在盈利预测期间继
         续获准执行。
    7.   本公司不会受重大或有事项的影响而导致经营成本大幅增长。
    8.   本公司与拉法基中国公司等关联方的关联交易协议在盈利预测期间不会发生重大改变。
    9.   无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。四、盈利预测编制说明
    (一) 重要会计政策及会计估计
         下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定。
         会计年度
         本公司的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
         记账本位币
         人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。
         记账基础和计价原则
         本公司会计核算采用权责发生制为记账基础,以历史成本作为计量基础。资产如果发生
         减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
         现金及现金等价物
         现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期
         限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
         金融工具
         在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
         债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
         产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,
         相关交易费用计入初始确认金额。
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        金融工具 - 续
        - 公允价值的确定方法
        公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
        额。对于存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值;对
        于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
        考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
        他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
        - 实际利率法
        实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
        其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期
        存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面
        价值所使用的利率。
        在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
        来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间
        支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
        金融资产的分类、确认和计量
        金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
        至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交
        易日会计进行确认和终止确认。本公司的金融资产为贷款和应收款项。
        - 贷款和应收款项
        贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
        产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其
        他应收款。
        贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
        摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
                                                                                 -8-都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
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        金融资产减值
        除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日
        对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值
        准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
        融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
        金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
        (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
        (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
        (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
        (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
        (5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
        (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
            对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
            减少且可计量,包括:
            - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
            - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
        (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
            权益工具投资人可能无法收回投资成本;
        (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
        (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
        - 以摊余成本计量的金融资产减值
        以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
        利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确
        认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资
        产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
        回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
        产在转回日的摊余成本。
        本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
        包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
        金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
        认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
        试。
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        金融资产的转移
        满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
        终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
        方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
        有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
        若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
        该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
        应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面
        临的风险水平。
        金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
        的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
        终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至
        终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
        之差额计入当期损益。
        金融负债的分类、确认和计量
        本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定
        义确认为金融负债或权益工具。
        金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
        金融负债。本公司的金融负债为其他金融负债。
        其他金融负债
        与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
        工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按
        摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
                                                                                - 10 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
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        金融负债的终止确认
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
        公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新
        金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确
        认新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
        的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
        金融资产和金融负债的抵销
        当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
        利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产
        和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债
        在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
        权益工具
        权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
        具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
        对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本公司不确认权益
        工具的公允价值变动额。
        应收款项
        - 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
        单项金额重大的判断依据或金额标   本公司将金额为人民币 800,000.00 元以上的应收款项认
        准                               定为单项金额重大的应收款项。
                                         本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,
                                         单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用
        单项金额重大并单项计提坏账准备
                                         风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
        的计提方法                       确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风
                                         险特征的应收款项组合中进行减值测试。
                                                                                        - 11 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
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        应收款项 - 续
        - 按组合计提坏账准备的应收款项
        按组合计提坏账准备的应收账款
        确定组合的依据
        信用风险特征组合的确定依据           本公司对单项金额不重大(不包括单项金额不重大但单
                                             项计提坏账准备的应收账款)以及金额重大但单项测试
                                             未发生减值的应收账款,按信用风险特征的相似性和相
                                             关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反映债务
                                             人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,
                                             并且与被检查应收账款的未来现金流量测算相关。
        根据信用风险特征组合确定的计提方     应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
        法
        按组合计提坏账准备的计提方法
        应收账款(按账龄划分组合)                               计提比例(%)
         - 信用期内                                                 0
        - 信用期届满 6 个月以内(含 6 个月)                          0
        - 信用期届满 6 个月至 1 年以内
                                                                    5
             (含 1 年)
         - 信用期届满 1 年至 2 年(含 2 年)                          10
         - 信用期届满 2 年至 3 年(含 3 年)                          50
         - 信用期届满 3 年以上                                     100
                                                                                         - 12 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        应收款项 - 续
        - 按组合计提坏账准备的应收款项 - 续
        按组合计提坏账准备的其他应收款
        确定组合的依据
        信用风险特征组合的确定依据         本公司对单项金额不重大(不包括单项金额不重大但单
                                           项计提坏账准备的其他应收款)以及金额重大但单项测
                                           试未发生减值的其他应收款,按信用风险特征的相似性
                                           和相关性对其他应收款进行分组。这些信用风险通常反
                                           映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的
                                           能力,并且与被检查其他应收款的未来现金流量测算相
                                           关。
        根据信用风险特征组合确定的计提方   其他应收款按组合进行区分,对于明确可以收回的款项
        法                                 余额不予计提坏账准备,剩余的款项余额采用余额百分
                                           比法计提坏账准备。
        按组合计提坏账准备的方法
        其他应收款组合                                       计提比例(%)
        组合1                                                     0
        组合2                                                    5.5
        - 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                           本公司对单项金额不重大但有证据表明很可能无法收
        单项计提坏账准备的理由             回合同现金流量的应收款项单独进行减值测试,并计
                                           提坏账准备。
        坏账准备计提方法                   个别认定法
                                                                                       - 13 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        存货
        本公司的存货主要包括原材料、备品备件、包装物、在产品和产成品等。存货按成本进
        行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发
        生的支出。
        存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
        包装物采用一次转销法进行摊销。
        资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提
        取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将
        要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,
        以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
        对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对与在同一地区生产
        和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量
        的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
        差额提取存货跌价准备。
        计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
        净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入
        当期损益。
        存货盘存制度为永续盘存制。
        固定资产及折旧
        固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
        计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能
        够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始
        计量。
        与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
        可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
        他后续支出,在发生时计入当期损益。
                                                                                - 14 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        固定资产及折旧 - 续
        固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
        类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
        类别                            折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
        房屋及建筑物                       20-30         0-10        3.33-4.50
        机器设备                           10-30         0-10        3.33-9.00
        电子及其他设备                      5-6          0-10       15.00-20.00
        运输设备                             5           0-10       18.00-20.00
        预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
        公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
        当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
        资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
        额计入当期损益。
        本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
        生改变则作为会计估计变更处理。
        在建工程
        在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
        可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工
        程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
        无形资产
        无形资产包括土地使用权、矿山开采权及软件等。
        无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
        入公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支
        出,在发生时计入当期损益。
                                                                                  - 15 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
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        无形资产 - 续
        取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
        用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
        筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为
        固定资产处理。
        矿山开采权在合同规定的使用年限内采用工作量法摊销,除矿山开采权外的其他使用寿
        命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
        用寿命不确定的无形资产不予摊销。
        期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
        会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果
        有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按
        照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
        非金融资产减值
        本公司在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否
        存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿
        命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
        均进行减值测试。
        估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
        的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者
        资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高
        者。
        如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损
        益。
        上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
                                                                                - 16 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        预计负债
        当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益
        流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
        在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
        履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响
        重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
        如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
        收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
        职工薪酬
        除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外,本公司在职工提供服务的会计期间,将应
        付的职工薪酬确认为负债。
        本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保
        险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损
        益。
        在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
        予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
        将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职
        工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
        收入确认
        - 商品销售收入
        在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
        继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经
        济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
        售收入的实现。具体的收入确认原则如下:
                                                                                - 17 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        收入确认 - 续
        - 水泥销售
        本公司水泥销售一般分为客户工厂提货及包送两类。对于客户工厂提货类型的销售,根
        据销售合同的约定,在水泥被运出厂门并经提货方签署确认过磅单时,水泥商品对应的
        风险和报酬即转移予客户,故本公司对客户工厂提货类型的水泥销售在同时满足如下条
        件时,确认销售收入:(1) 与客户签定了产品销售合同;(2) 水泥商品运出厂门并获得提
        货方签署确认的过磅单;(3) 相关的经济利益很可能流入企业;(4) 相关的已发生或将发
        生的成本能够可靠地计量。对于包送类型的销售,根据销售合同的约定,本公司在货物
        送达客户指定地点,并取得经对方签署确认后的过磅单时,水泥商品对应的风险和报酬
        即转移予客户,故本公司对包送类型的水泥销售在同时满足如下条件时,确认销售收
        入:(1) 与客户签定了产品销售合同;(2) 水泥商品送达客户指定地点,并取得经对方签
        署确认的过磅单;(3) 相关的经济利益很可能流入企业;(4) 相关的已发生或将发生的成
        本能够可靠地计量。
        - 利息收入
        按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
        政府补助
        政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足
        政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
        政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
        按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计
        量的政府补助,直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确的补助对象性质
        划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
        与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分摊计入当
        期损益。
        与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并
        在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计
        入当期损益。
        已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余
        额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
                                                                                  - 18 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        借款费用
        可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
        生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活
        动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
        状态或者可销售状态时,停止资本化。
        其余借款费用在发生当期确认为费用。
        专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
        或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
        过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金
        额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
        所得税
        所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
        - 当期所得税
        资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定
        计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
        - 递延所得税资产及递延所得税负债
        对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
        确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
        的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
        一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公
        司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得
        税资产。但与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
        润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性
        差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
        对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
        税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
        资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
        相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
                                                                                - 19 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        所得税费用 - 续
        - 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
        除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
        计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
        外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
        于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
        够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
        值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
        - 所得税的抵销
        当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
        本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
        当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
        递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
        的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉
        及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,
        本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
        外币业务
        外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
        于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率
        与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条
        件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入
        当期损益。
        以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
        计量。
        外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的
        影响额,作为调节项目在现金流量表中以―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖单独列
        示。
                                                                                  - 20 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (一) 重要会计政策及会计估计 - 续
        租赁
        实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
        其他租赁为经营租赁。
        - 本公司作为承租人记录经营租赁业务
        经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
        始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
        安全生产费
        本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企
        [2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费,计入相关产品
        的成本或当期损益,同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出
        的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过―在建工程‖科目
        归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按
        照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
        期间不再计提折旧。
    (二) 会计估计变更
        随着本公司经营的发展,原有的坏账准备政策中―按组合计提坏账准备的应收账款‖的坏
        账准备计提比例已经不能合理地反映本公司应收账款的风险状况。为了更好地反映应收
        账款的资产价值,经 2013 年 8 月 22 日本公司董事会第二十四次会议批准,从 2013 年 8
        月 22 日起执行新的应收账款坏账准备计提政策,对原有的坏账准备政策中―按组合计提
        坏账准备的应收账款‖的坏账准备计提比例进行变更。变更前后坏账准备计提比例如
        下:
        变更前:
        应收账款(按账龄划分组合)                                计提比例(%)
         - 信用期内                                                   0
         - 信用期届满 0 至 60 天                                      0
         - 信用期届满 61 至 90 天                                    10
         - 信用期届满 91 至 180 天                                   15
         - 信用期届满 181 至 365 天                                  50
         - 信用期届满 1 年以上                                      100
                                                                                    - 21 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (二) 会计估计变更 - 续
        变更后:
        应收账款(按账龄划分组合)                                计提比例(%)
         - 信用期内                                                   0
        - 信用期届满 6 个月以内(含 6 个月)                            0
        - 信用期届满 6 个月至 1 年以内(含 1 年)                       5
         - 信用期届满 1 年至 2 年(含 2 年)                           10
         - 信用期届满 2 年至 3 年(含 3 年)                           50
         - 信用期届满 3 年以上                                      100
        上述会计估计变更对本公司 2013 年 1 月 1 日起至 9 月 30 日止期间财务报表的影响为增
        加净利润计人民币 580,487.18 元。
    (三) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
        本公司在运用附注四(一)所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本
        公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估
        计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出
        的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
        本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
        影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,
        其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
        所得税和递延所得税
        本公司根据对未来的盈利预测结果,认为在未来期间很有可能获得足够的应纳税所得额
        用来抵扣可抵扣暂时性差异,因此确认相关递延所得税资产。
        固定资产的使用寿命和净残值
        本公司管理层对固定资产的使用寿命和预计净残值进行估计。该等估计系基于本公司对
        类似性质及功能的固定资产的实际寿命和残值的历史经验。该等估计可能因技术革新或
        竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改变。固定资产使用过程中所处经济环境、技
        术环境及其他环境的变化也可能导致与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重
        大改变。
                                                                                     - 22 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (四) 税项
        增值税
        应纳增值税为销项税减可抵扣进项税后的余额,销项税额根据相关税法规定确定的销售
        额的 17%计算。
        根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税
        [2008]156 号)及《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充通知》(财税[2009]163
        号)的规定,本公司销售采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%
        的水泥(包括水泥熟料),享受增值税即征即退的政策。
        所得税
        根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的
        规定,本公司的企业所得税税率为 25%。
        经 2012 年 5 月 25 日都江堰市国家税务局在本公司《公司企业所得税优惠申请审批表》
        上备案确认,本公司于 2011 年度享受西部大开发税收优惠政策,执行 15%的企业所得
        税税率。
        经 2013 年 2 月 19 日都江堰市国家税务局在本公司《企业所得税优惠备案登记表》上备
        案确认,本公司于 2012 年度享受西部大开发税收优惠政策,执行 15%的企业所得税税
        率。
        本公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠政策,执行 15%的企业所得税税率的备案申
        请将于 2014 年年初进行。
        资源税
        自用石灰石矿按每吨人民币 2.00 元计缴资源税,自用页岩矿石按每吨人民币 1.00 元计
        缴资源税。
        其他税项
        土地使用税根据土地使用面积每平方米人民币 2 元计算缴纳。
        房产税以房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%。
        城市维护建设税按实际缴纳增值税和营业税税额的 7%缴纳。
        教育费附加按实际缴纳增值税和营业税税额的 3%缴纳,地方教育费附加按实际缴纳增
        值税和营业税税额 2%缴纳。
                                                                                   - 23 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明
    1、 营业收入
                                2012                                 2013                                2014
                               1-12 月        1-9 月        10-11 月      12 月           1-12 月       1-12 月
                             已审实现数     已审实现数    未审实现数    预测数            预测数        预测数
                             人民币千元     人民币千元    人民币千元 人民币千元         人民币千元    人民币千元
        水泥销售收入         1,268,613.74    990,734.29    236,659.91 142,438.81  1,369,833.01 1,479,207.38
        其他销售收入             1,830.01
                            ____________       7,631.79
                                            __________                    125.00
                                                             1,058.68 __________ ____________ ____________
                                                          __________                  8,815.47         -
        合计                 1,270,443.75
                            ____________     998,366.08
                                            __________     237,718.59 142,563.81
                                                          __________ __________         1,378,648.48 1,479,207.38
                                                                                       ____________ ____________
        2013 年 12 月及 2014 年度的营业收入是按照本公司的主要业务类别,根据计划的销售量
        和销售单价进行预测的。其中主要收入项目的预测方法如下:
        水泥销售收入
        2013年12月及2014年度的水泥销售收入是按照预计水泥销售数量及销售单价进行预测
        的。
        (1)    销售数量。本公司在预测水泥销售数量时主要考虑以往年度产量及销售数量的实际
               情况,以及市场趋势、生产经营计划、营销计划和宏观经济政策等因素,并根据预
               计的运行天数及水泥日生产能力进行预测。
               本公司预计公司2013年12月和2014年度的运行天数和产量均将处于正常水平。
        (2)    销售单价。销售单价系以2012年度和2013年1至11月的实际销售单价为基础,并根
               据未来市场的变化趋势予以确定。
    2、 营业成本
                                2012                                    2013                             2014
                               1-12 月        1-9 月        10-11 月       12 月          1-12 月       1-12 月
        项目                 已审实现数     已审实现数    未审实现数       预测数         预测数        预测数
                             人民币千元     人民币千元    人民币千元     人民币千元     人民币千元    人民币千元
        水泥销售成本         1,139,371.49    762,592.74    165,205.26     104,503.30 1,032,301.30  1,076,175.03
        其他销售成本               112.54
                            ____________       6,191.20
                                            __________           -
                                                          __________            -                          -
                                                                                         6,191.20 ____________
                                                                          _________ ____________
        合计                 1,139,484.03
                            ____________     768,783.94
                                            __________     165,205.26
                                                          __________      104,503.30
                                                                          _________     1,038,492.50 1,076,175.03
                                                                                       ____________ ____________
        2013 年 12 月及 2014 年度的营业成本是按照本公司的主要业务类别,根据 2012 年度和
        2013 年 1 至 11 月的实际成本费用水平以及 2013 年 12 月及 2014 年度的生产经营计划、
        营销计划及固定资产投资计划等因素进行预测的。其中主要成本项目的预测方法如下:
                                                                                                             - 24 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明 - 续
    2、 营业成本 - 续
        水泥销售成本
        水泥销售成本构成主要为煤炭成本、电力成本、折旧费用、人工费用、修理费用和其他
        生产费用。
        (1)   煤炭成本。本公司预测 2013 年 12 月及 2014 年度煤炭成本时,是以 2012 年度和
              2013 年 1 至 11 月实际发生的煤炭成本为基础,并考虑煤炭价格历年变化趋势等因
              素进行预测。
        (2)   电力成本。本公司预测 2013 年 12 月及 2014 年度电力成本时,是以 2012 年度和
              2013 年 1 至 11 月实际发生的电力成本为基础,并考虑电价历年变化趋势等因素进
              行预测。
        (3)   折旧费用。本公司预测 2013 年 12 月及 2014 年度的折旧费用时,是以 2013 年 11
              月 30 日的固定资产项目为基础,并考虑了固定资产投资计划、更新改造计划及超
              过预计使用期限的固定资产等因素进行预测的。
        (4)   人工费用。人工成本包括工资及各项保险和福利。本公司预测 2013 年 12 月及
              2014 年度的人工费用时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月实际发生的人工费用
              为基础,并考虑奖励工资的可能发放情况、工资费用的历年增长趋势并结合各年度
              人员调整情况进行预测的。
        (5)   修理费用。主要包括生产线、厂房、水泥库、房屋及建筑物和其他设备的维修费
              用。本公司预测 2013 年 12 月及 2014 年度的修理费用时,是以 2012 年度和 2013
              年 1 至 11 月实际发生的修理费用为基础进行预测的。
        (6)   其他生产费用。主要包括辅助生产用料(石灰石、砂岩、矿渣、硫酸渣、石膏和备
              品备件等)、包装物、转包成本等。本公司预测 2013 年 12 月及 2014 年度的其他生
              产费用时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月实际发生的其他生产费用为基础,
              并考虑未来生产经营状况进行预测的。
                                                                                      - 25 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明 - 续
    3、 营业税金及附加
                                2012                              2013                             2014
                               1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月         1-12 月      1-12 月
        项目                 已审实现数   已审实现数   未审实现数     预测数         预测数       预测数
                             人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元       人民币千元   人民币千元
        城市维护建设税         3,774.77    5,154.98      327.60         906.34       6,388.92     6,106.05
        教育费附加             2,696.27    3,682.13      234.00         414.80       4,330.93     4,157.70
        营业税                   208.50
                             _________       681.65
                                          ________          -
                                                       ________            -
                                                                      ________         681.65
                                                                                   _________          -
                                                                                                _________
        合计                   6,679.54
                             _________     9,518.76
                                          ________       561.60
                                                       ________        1,321.14
                                                                      ________      11,401.50
                                                                                   _________     10,263.75
                                                                                                _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度营业税金及附加时,是以本公司 2012 年度和 2013 年 1 至
        11 月营业税金及附加的实际发生数为基础,并考虑了本公司预计的销售收入及采购成本
        等因素进行预测。
    4、 销售费用
                                2012                                2013                           2014
                               1-12 月      1-9 月       10-11 月       12 月        1-12 月      1-12 月
        项目                 已审实现数   已审实现数   未审实现数       预测数       预测数       预测数
                             人民币千元   人民币千元   人民币千元     人民币千元   人民币千元   人民币千元
        职工薪酬               4,900.28    4,484.79      969.78         495.43       5,950.00     6,263.65
        广告促销费               998.50    1,187.78       94.13          48.73       1,330.64     1,350.00
        固定资产折旧费           662.52      389.93       86.65          59.54         536.12       719.88
        差旅费                   619.85      477.00       87.97          18.60         583.57       485.80
        会议交际费               266.44      228.39       39.63          21.76         289.78       301.90
        行政办公费                63.96       21.18        2.93           6.22          30.33        65.93
        其他                     116.85
                              ________       152.07
                                          ________         2.07
                                                       ________         304.64
                                                                       _______         458.78
                                                                                   _________        325.32
                                                                                                _________
        合计                   7,628.40
                              ________     6,941.14
                                          ________      1,283.16
                                                       ________         954.92
                                                                       _______       9,179.22
                                                                                   _________      9,512.48
                                                                                                _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度本公司销售费用时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月
        销售费用的实际发生数为基础,并考虑了本公司预计的未来销售量等因素进行预测。
                                                                                                      - 26 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明 - 续
    5、 管理费用
                                    2012                                2013                           2014
                                   1-12 月       1-9 月        10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                     已审实现数    已审实现数    未审实现数      预测数     预测数        预测数
                                 人民币千元    人民币千元    人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        保险费                    11,987.63      8,388.53     1,952.34      921.69     11,262.56     11,247.93
        土地使用税等税金           4,644.58      3,421.91       654.30      417.33      4,493.54      4,580.88
        排污费                     2,888.58      2,325.00       313.04      275.92      2,913.96      3,160.50
        职工薪酬                   2,013.21      1,559.47       275.11      258.04      2,092.62      2,333.37
        散办费                     1,637.42      1,053.73       385.11      153.57      1,592.41      1,759.32
        价格调整基金               1,279.66        499.45       119.89       55.06        674.40        716.32
        资源开采费                 1,195.96        886.94       174.76      123.93      1,185.63      1,283.68
        固定资产折旧费               465.61        360.25        80.06       44.62        484.93        529.33
        中介机构费用                 235.60        107.35        25.00       19.70        152.05        155.70
        无形资产摊销                  60.27         51.12        11.36       38.40        100.88         50.48
        行政办公费                    44.32         27.83         7.75        4.01         39.59         40.81
        国内差旅费                    35.15          6.05         5.60       12.98         24.63         30.38
        修理费                        13.92         16.74        75.72        1.36         93.82         24.36
        交际应酬费                     2.13          0.32         -           -             0.32          0.32
        共享服务费                     -             -            -           -             -        21,000.00
        其他                         464.31
                                 _________         538.89
                                               _________        291.43
                                                             ________     3,545.76
                                                                         ________        4376.08
                                                                                      _________       1,570.27
                                                                                                    _________
        合计                      26,968.35
                                 _________      19,243.58
                                               _________      4,371.47
                                                             ________     5,872.37
                                                                         ________      29,487.42
                                                                                      _________      48,483.65
                                                                                                    _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度管理费用时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月管理费
        用的实际发生数为基础,并考虑本公司各项管理费用的变动趋势等因素进行预测。
    6、 财务费用
                                    2012                                2013                           2014
                                   1-12 月       1-9 月        10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                     已审实现数    已审实现数    未审实现数      预测数     预测数        预测数
                                 人民币千元    人民币千元    人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        利息支出                  22,060.73     23,279.53     3,225.78    1,360.00     27,865.31     12,000.00
        减:已资本化的利息费用     2,003.58      5,863.22         -           -         5,863.22          -
        减:利息收入               2,573.49        534.89       171.78      197.45        904.12        713.18
        金融机构手续费             1,449.68        917.40       253.80       70.00      1,241.20      1,487.00
        汇兑损失(收益)            (1,491.88)
                                 _________      (3,779.50)
                                               _________          4.32
                                                             ________         -
                                                                         ________      (3,775.18)
                                                                                      _________           -
                                                                                                    _________
        合计                      17,441.46
                                 _________      14,019.32
                                               _________      3,312.12
                                                             ________     1,232.55
                                                                         ________      18,563.99
                                                                                      _________      12,773.82
                                                                                                    _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度财务费用时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月财务费
        用的实际发生数为基础,结合本公司的融资计划以及财务费用的预计变动情况等进行预
        测。
                                                                                                          - 27 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明 - 续
    7、 资产减值损失
                                     2012                               2013                           2014
                                    1-12 月      1-9 月        10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                      已审实现数   已审实现数    未审实现数      预测数     预测数        预测数
                                  人民币千元   人民币千元    人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        坏账损失                     974.27        (61.23)       3.64         -           (57.59)         -
        存货跌价损失                    -            -            -           -             -             -
        在建工程减值损失                -            -            -           -             -             -
        其他                            -
                                  _________          -
                                               _________          -
                                                             ________         -
                                                                         ________           -
                                                                                      _________           -
                                                                                                    _________
        合计                         974.27
                                  _________        (61.23)
                                               _________         3.64
                                                             ________         -
                                                                         ________         (57.59)
                                                                                      _________           -
                                                                                                    _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度资产减值损失时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月资
        产减值损失的实际发生数为基础,并结合本公司资产的实际情况等进行预测。
    8、 投资收益
                                     2012                               2013                           2014
                                    1-12 月    1-9 月          10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                      已审实现数 已审实现数      未审实现数      预测数     预测数        预测数
                                  人民币千元 人民币千元      人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        长期股权投资收益                -            -            -           -             -             -
        其中:按成本法核算的被投资      -            -            -           -             -             -
                单位宣告分派利润        -            -            -           -             -             -
              按权益法确认的            -            -            -           -             -             -
                收益(损失)              -            -            -           -             -             -
              处置长期股权投            -            -            -           -             -             -
                资的收益(损失)          -            -            -           -             -             -
        其他                        3,880.80
                                   ________     11,831.82
                                               _________          -
                                                             ________         -
                                                                         ________      11,831.82
                                                                                      _________           -
                                                                                                    _________
        合计                        3,880.80
                                   ________     11,831.82
                                               _________          -
                                                             ________         -
                                                                         ________      11,831.82
                                                                                      _________           -
                                                                                                    _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度投资收益时,是以 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月投资收
        益的实际发生数为基础,结合投资项目的收益率等因素进行预测。
                                                                                                         - 28 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明 - 续
    9、 营业外收入
                                2012                                2013                           2014
                               1-12 月    1-9 月           10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                 已审实现数 已审实现数       未审实现数      预测数     预测数        预测数
                             人民币千元 人民币千元       人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        应付账款核销收入       3,188.77      1,252.24     1,118.10         -        2,370.34          -
        政府补助               1,961.20        520.00       166.66      166.67        853.33      2,000.00
        罚没收入                 277.73         77.82       201.40         -          279.22          -
        代扣代缴税金手续费        76.93          -            -            -            -             -
        增值税退税               583.14          -            -            -            -             -
        固定资产处置利得           -           220.61         -            -          220.61          -
        其他                       0.92
                              ________           8.77
                                           _________          -
                                                         ________          -
                                                                      ________          8.77
                                                                                  _________           -
                                                                                                _________
        合计                   6,088.69
                              ________       2,079.44
                                           _________      1,486.16
                                                         ________       166.67
                                                                      ________      3,732.27
                                                                                  _________       2,000.00
                                                                                                _________
    10、营业外支出
                                2012                                2013                           2014
                               1-12 月    1-9 月           10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                 已审实现数 已审实现数       未审实现数      预测数     预测数        预测数
                             人民币千元 人民币千元       人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        矿山危石排险费          873.63           -            -            -            -             -
        对外捐赠                100.32         154.12         -            -          154.12          -
        处置固定资产损失         51.54         238.29         -            -          238.29          -
        洪灾损失                   -         3,452.33         -            -        3,452.33          -
        罚没支出                   -             -            -            -            -             -
        其他                    175.42
                              ________          47.67
                                           _________        19.74
                                                         ________          -
                                                                      ________         67.41
                                                                                  _________           -
                                                                                                _________
        合计                   1,200.91
                              ________       3,892.41
                                           _________        19.74
                                                         ________          -
                                                                      ________      3,912.15
                                                                                  _________           -
                                                                                                _________
    11、 所得税
                                2012                                2013                           2014
                               1-12 月       1-9 月        10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月
        项目                 已审实现数    已审实现数    未审实现数      预测数     预测数        预测数
                             人民币千元    人民币千元    人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元
        当期所得税费用         9,336.45     30,231.39     9,988.54     4,541.06    44,760.99     48,599.80
        递延所得税费用         2,273.51     (1,726.15)     (388.56)        -       (2,114.71)         -
        调整上年所得税       (40,613.61)
                             _________           -
                                           _________          -
                                                         ________          -
                                                                      ________          -
                                                                                  _________           -
                                                                                                _________
        合计                 (29,003.65)
                             _________      28,505.24
                                           _________      9,599.98
                                                         ________      4,541.06
                                                                      ________     42,646.28
                                                                                  _________      48,599.80
                                                                                                _________
        预测 2013 年 12 月及 2014 年度所得税费用时,系根据预测的利润总额,按照本公司的
        企业所得税税率及资产负债表债务法对所得税费用作出调整后进行预测的。
                                                                                                      - 29 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (五) 盈利预测主要项目说明 - 续
    12、 净利润
        基于前述盈利预测编制基础及盈利预测的基本假设所述,2013 年度和 2014 年度预测的
        净利润分别计人民币 240,587.10 千元和人民币 275,398.85 千元,其中归属于四川双马水
        泥股份有限公司的份额分别计人民币 180,440.33 千元和人民币 206,549.14 千元,归属于
        少数股东的份额分别为人民币 60,146.77 千元和 68,849.71 千元。
    (六) 结论
        1. 本公司管理层已考虑盈利预测过程中所载的全部资料,以及对盈利预测有重大影响
           的所有因素;
        2. 考虑到本公司 2012 年度和 2013 年 1 至 11 月的实际经营成果,同时基于盈利预测基
           本假设,本公司管理层认为,在正常生产经营情况下能够完成盈利预测;
        3. 本公司管理层未发现其他任何将于预测期内可能发生的重大非经常性事项或特殊项
           目需要披露。
    (七) 影响盈利预测结果实现的主要因素及对策
        对 2013 年度和 2014 年度盈利预测可能产生重大影响的因素及对策主要包括:
        (1)     经济周期波动和产品市场前景变化的风险
                本集团主要从事水泥及制品的制造销售。未来宏观经济的周期性波动可能使相关
                行业的经营环境发生变化,致使固定资产投资或技术改造项目投资出现收缩和调
                整,进而间接影响到水泥行业的发展。同时,随着西南水泥市场兼并重组的不断
                加剧,公司也将面临区域市场竞争模式发生变化及区域内恶性价格竞争的风险。
                针对上述风险,本集团将加强对生产工艺的管理和产品质量的控制,以最大程度
                地降低上述风险带来的不利影响。
        (2)     外资政策变动风险
                拉法基瑞安公司是本公司的最终控股股东,对于本公司的战略发展起着重要作
                用。虽然目前水泥行业的外资进入并不存在明确的政策限制,但如果未来国家制
                订更加严格的外资政策,或出台更严格的水泥行业外资进入标准,可能对本公司
                的经营产生不利影响。
                                                                                    - 30 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度四、盈利预测编制说明 - 续
    (七) 影响盈利预测结果实现的主要因素及对策 - 续
        (3)   税项政策风险
              目前,本公司根据相关政策享受企业所得税减免、增值税即征即退等各项税收优
              惠,该税收优惠可能需要按规定的期限予以申请。如果出于任何原因,该等税收
              优惠不再享有或优惠政策出现重大修订,本公司的经营业绩将可能受到不利影
              响。
              尽管享有的优惠政策在现时的情况下尚未有任何变化的信息,但本公司将会根据
              可能发生的变化情况,在合法的前提下尽最大努力积极争取可以享受的各种税收
              优惠政策。
        (4)   环保政策风险
              水泥生产企业对环境的污染主要是粉尘。本公司的生产经营受我国严格的环保法
              律法规的全面监管,该等法律法规的监管范围包括:水泥工业各生产设备排气筒
              大气污染物排放限值、作业场所颗粒物无组织排放限值,以及环保相关管理规定
              等。如果未能遵守任何适用法律法规,可能会导致罚款或法律诉讼。
              本公司一贯重视环境保护,一直致力于节能减排的生产工艺。针对上述风险,本
              公司将以开放的态度开发和吸收先进的技术,努力改进和提高工艺、技术水平,
              尽最大努力降低生产经营对环境的污染程度,以达到相关法律法规的监管要求。
        (5)   能源供应和价格波动的风险
              水泥生产过程中消耗的主要能源为煤炭和电力,上述两项能源的成本在水泥生产
              成本中占据较大比重。一旦上述能源价格上升,本公司的生产成本将相应增加,
              从而对本公司生产经营带来一定风险。
              针对能源供应和价格波动的风险,本公司除密切关注能源市场动态外,还采取招
              标、集中采购、向电力生产企业直接购电等方式,降低能源采购的交易成本;通
              过技术进步和技术改造,提高能源的利用率,以最大限度地降低能源供应及价格
              波动带来的不利影响。
                                                                                 - 31 -都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测说明2013年度及2014年度附表:一、营业收入、成本和毛利预测表二、工资费用及相关费用预测表三、固定资产折旧预测表四、无形资产摊销预测表五、营业税金及附加预测表六、销售费用预测表七、管理费用预测表八、财务费用预测表九、资产减值损失预测表十、投资收益预测表十一、营业外收入预测表十二、营业外支出预测表
                                 - 32 -都江堰拉法基水泥有限公司营业收入、成本和毛利预测表2013 年度及 2014 年度
                                                                          营业收入
                           2012                             2013                                     2014       2013 & 2014
                         1-12 月        1-9 月        10-11 月     12 月        1-12 月            1-12 月          增减
                       已审实现数     已审实现数    未审实现数     预测数       预测数             预测数         变动率      增减变动的主要原因
                       人民币千元     人民币千元    人民币千元   人民币千元 人民币千元           人民币千元           %
    水泥销售收入           1,268,613.74    990,734.29   236,659.91    142,438.81    1,369,833.01    1,479,207.38         7.98     主要系预计销售数量的增加及销售
                                                                                                                              单价的上升所致。
    其他销售收入              1,830.01
                      ___________        7,631.79
                                      __________       1,058.68
                                                    __________        125.00
                                                                  __________        8,815.47
                                                                                ___________             -
                                                                                                ___________       (100.00)
                                                                                                                   ______
    合计                   1,270,443.75
                      ___________      998,366.08
                                      __________     237,718.59
                                                    __________     142,563.81
                                                                  __________     1,378,648.48
                                                                                ___________      1,479,207.38
                                                                                                ___________         7.29
                                                                                                                  ______
                                                                                                                                                       - 33 -都江堰拉法基水泥有限公司营业收入、成本和毛利预测表 - 续2013 年度及 2014 年度
                                                                           营业成本
                            2012                             2013                                     2014       2013 & 2014
                          1-12 月        1-9 月        10-11 月     12 月        1-12 月            1-12 月          增减
                        已审实现数     已审实现数    未审实现数     预测数       预测数             预测数         变动率      增减变动的主要原因
                        人民币千元     人民币千元    人民币千元   人民币千元 人民币千元           人民币千元           %
    水泥销售成本            1,139,371.49    762,592.74    165,205.26    104,503.30    1,032,301.30    1,076,175.03        4.25     主要系预计销售数量的增加所致。
    其他销售成本                  112.54
                       ___________        6,191.20
                                       __________           -
                                                     __________           -
                                                                   __________         6,191.20
                                                                                 ___________              -
                                                                                                 ___________       (100.00)
                                                                                                                    ______
    合计                    1,139,484.03
                       ___________      768,783.94
                                       __________     165,205.26
                                                     __________     104,503.30
                                                                   __________     1,038,492.50
                                                                                 ___________      1,076,175.03
                                                                                                 ___________         3.63
                                                                                                                   ______
                                                                                                                                                        - 34 -都江堰拉法基水泥有限公司营业收入、成本和毛利预测表2013 年度及 2014 年度
                                                                                营业毛利
                           2012                               2013                                    2014      2013 & 2014
                         1-12 月          1-9 月        10-11 月   12 月              1-12 月       1-12 月         增减
                       已审实现数       已审实现数    未审实现数   预测数             预测数        预测数        变动率      增减变动的主要原因
                       人民币千元       人民币千元    人民币千元 人民币千元         人民币千元    人民币千元          %
    水泥销售毛利               129,242.25    228,141.55    71,454.65   37,935.51         337,531.71    403,032.35      19.41      主要系预计销售单价的上升及销售
                                                                                                                              数量的增加所致。
    其他销售毛利              1,717.47
                       __________          1,440.59
                                        __________      1,058.68
                                                      _________       125.00
                                                                   _________          2,624.27
                                                                                   __________            -
                                                                                                  __________      (100.00)
                                                                                                                   ______
    合计                    130,959.72
                       __________        229,582.14
                                        __________     72,513.33
                                                      _________     38,060.51
                                                                   _________        340,155.98
                                                                                   __________      403,032.35
                                                                                                  __________       18.48
                                                                                                                  ______
                                                                                                                                                       - 35 -都江堰拉法基水泥有限公司工资费用及相关费用预测表2013 年度及 2014 年度
                      人数              2012                         2013                               2014 2013 & 2014
               2012   2013   2014     1-12 月    1-9 月     10-11 月      12 月          1-12 月      1-12 月   增减
    部门及工种     实际   预测   预测   已审实现数 已审实现数 未审实现数 预测数              预测数       预测数   变动率    增减变动的主要原因
                 名     名     名   人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元         人民币千元   人民币千元    %
    生产部门        447    425    427    43,802.06    33,799.72     5,875.70     3,008.04    42,683.46    43,378.86    1.63
    销售部门         33     39     39     4,900.28     4,484.79       969.78       495.43     5,950.00     6,263.65    5.27
    管理部门         13
               ____     12
                      ____     12
                             ____     2,013.21
                                    _________      1,559.47
                                                 _________        275.11
                                                              _________        258.04
                                                                           _________      2,092.62
                                                                                        _________      2,333.37
                                                                                                     _________    11.50
                                                                                                                  _____   系管理人员平均工资增加所致。
    合计            493
               ____    476
                      ____    478
                             ____    50,715.55
                                    _________     39,843.98
                                                 _________      7,120.59
                                                              _________      3,761.51
                                                                           _________     50,726.08
                                                                                        _________     51,975.88
                                                                                                     _________     2.46
                                                                                                                  _____
                                                                                                                                                         - 36 -都江堰拉法基水泥有限公司固定资产折旧预测表2013 年度及 2014 年度
                            2012                             2013                                2014      2013 & 2014
                          1-12 月      1-9 月          10-11 月   12 月          1-12 月       1-12 月         增减
                          已审实现数 已审实现数      未审实现数   预测数         预测数        预测数        变动率      增减变动的主要原因
                        人民币千元 人民币千元        人民币千元 人民币千元     人民币千元    人民币千元          %固定资产类别:
    房屋建筑物                 52,850.00     39,848.52     8,369.54     4,115.11     52,333.17     52,612.53       0.53      系部分房屋建筑已提足折旧所致。
    机器设备                   73,028.75     44,920.61    10,477.22     7,140.67     62,538.50     72,892.46      16.56      系原值约计人民币 2 亿元的在建工
                                                                                                                         程于 2013 年 10 月结转固定资产所
                                                                                                                         致。
    运输设备                   7,683.13       5,452.28     1,211.62      605.81       7,269.71      7,269.71        0.00
    电子设备及其他             3,115.63
                        __________        2,215.00
                                       __________        492.22
                                                     _________       246.11
                                                                  _________       2,953.33
                                                                               __________       2,951.34
                                                                                             __________        (0.07)
                                                                                                             ______
    合计                     136,677.51
                        __________       92,436.41
                                       __________     20,550.60
                                                     _________     12,107.70
                                                                  _________     125,094.71
                                                                               __________     135,726.04
                                                                                             __________        8.50
                                                                                                             ______
                                                                                                                                                    - 37 -都江堰拉法基水泥有限公司无形资产摊销预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %无形资产:
    矿山开采权                  3,659.48     2,714.52      649.96      321.67      3,686.15     3,659.48      (0.72)
    土地使用权                  2,531.31     1,898.48      421.89      210.94      2,531.31     2,531.31       -
    其他                          361.62
                           ________        247.41
                                        ________        42.67
                                                     ________       27.50
                                                                 ________        317.58
                                                                              ________         50.48
                                                                                           ________      (84.10)
                                                                                                        ______      系软件使用权已摊销完所致。
    合计                        6,552.41     4,860.41
                                        ________      1,114.52
                                                     ________      560.11
                                                                 ________      6,535.04
                                                                              ________      6,241.27
                                                                                           ________       (4.50)
                                                                                                        ______
                           ________
                                                                                                                                             - 38 -都江堰拉法基水泥有限公司营业税金及附加预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %
    城市维护建设税              3,774.77     5,154.98      327.60       906.34      6,388.92     6,106.05     (4.43)
    教育费附加                  2,696.27     3,682.13      234.00       414.80      4,330.93     4,157.70     (4.00)
    营业税                        208.50       681.65        -            -           681.65         -      (100.00)    委托贷款于 2013 年 9 月收回,因此
                                                                                                                    不预测利息收入营业税;散装水泥
                                                                                                                    罐租金收入符合营改增条件,自
                           ________     ________     ________    ________     _________    _________    ______      2013 年 10 月不再征收营业税
    合计                        6,679.54
                           ________      9,518.76
                                        ________       561.60
                                                     ________     1,321.14
                                                                 ________      11,401.50
                                                                              _________     10,263.75
                                                                                           _________      (9.98)
                                                                                                        ______
                                                                                                                                               - 39 -都江堰拉法基水泥有限公司销售费用预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %
    职工薪酬                    4,900.28     4,484.79      969.78       495.43      5,950.00     6,263.65      5.27
    广告促销费                    998.50     1,187.78       94.13        48.73      1,330.64     1,350.00      1.45     主要系本公司计划未来增加市场开
                                                                                                                    发投入,相应市场开发费用增加。
    固定资产折旧费               662.52       389.93        86.65        59.54       536.12       719.88      34.28
    差旅费                       619.85       477.00        87.97        18.60       583.57       485.80     (16.75)    系企业增强对成本的管理,减少差
                                                                                                                    旅费用所致。
    会议交际费                   266.44       228.39        39.63       21.76        289.78        301.90      4.18
    行政办公费                    63.96        21.18         2.93        6.22         30.33         65.93   117.38
    其他                         116.85
                           ________       152.07
                                        ________         2.07
                                                     ________      304.64
                                                                 ________        458.78
                                                                              _________        325.32
                                                                                           _________     (29.09)
                                                                                                        ______
    合计                        7,628.40
                           ________      6,941.14     1,283.16     954.92       9,179.22     9,512.48     3.63
                                        ________     ________    ________     _________    _________    ______
                                                                                                                                             - 40 -都江堰拉法基水泥有限公司管理费用预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %
    保险费                      11,987.63     8,388.53    1,952.34      921.69     11,262.56    11,247.93     (0.13)
    土地使用税等税金             4,644.58     3,421.91      654.30      417.33      4,493.54     4,580.88      1.94
    排污费                       2,888.58     2,325.00      313.04      275.92      2,913.96     3,160.50      8.46
    职工薪酬                     2,013.21     1,559.47      275.11      258.04      2,092.62     2,333.37     11.50     系管理人员人均工资上升所致。
    散办费                       1,637.42     1,053.73      385.11      153.57      1,592.41     1,759.32     10.48     根据散装水泥销售收入按一定比
                                                                                                                    例计算,随收入增长而增长。
    价格调整基金                 1,279.66      499.45      119.89        55.06       674.40       716.32       6.22     根据水泥销售收入按一定比例计
                                                                                                                    算,随收入增长而增长。
    资源开采费                   1,195.96      886.94      174.76       123.93      1,185.63     1,283.68      8.27     根据水泥销售收入按一定比例计
                                                                                                                    算,随收入增长而增长。
    固定资产折旧费                465.61       360.25       80.06        44.62       484.93        529.33      9.16
    中介机构费                    235.60       107.35       25.00        19.70       152.05        155.70      2.40
    无形资产摊销                   60.27        51.12       11.36        38.40       100.88         50.48    (49.96)
    行政办公费                     44.32        27.83        7.75         4.01        39.59         40.81      3.08
    国内差旅费                     35.15         6.05        5.60        12.98        24.63         30.38     23.35
    修理费                         13.92        16.74       75.72         1.36        93.82         24.36    (74.04)
    交际应酬费                      2.13         0.32        -            -            0.32          0.32      -
    共享服务费                      -            -           -            -            -        21,000.00      -        系四川双马公司从 2014 年度开始
                                                                                                                    向各子公司分摊集团管理费所
                                                                                                                    致。
    其他                          464.31
                           _________       538.89
                                        _________      291.43
                                                     ________     3,545.76
                                                                 ________       4,376.08
                                                                              _________      1,570.27
                                                                                           _________     (64.12)
                                                                                                        ______
    合计                        26,968.35
                           _________     19,243.58
                                        _________     4,371.47
                                                     ________     5,872.37
                                                                 ________      29,487.42    48,483.65    64.42
                                                                              _________    _________    ______
                                                                                                                                              - 41 -都江堰拉法基水泥有限公司财务费用预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                               2013                            2014   2013 & 2014
                             1-12 月       1-9 月        10-11 月      12 月      1-12 月       1-12 月      增减
                           已审实现数    已审实现数    未审实现数      预测数     预测数        预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元    人民币千元    人民币千元 人民币千元    人民币千元    人民币千元       %
    利息支出                   22,060.73      23,279.53     3,225.78    1,360.00     27,865.31     12,000.00    (56.94)    主要系预计 2014 年本公司银行
                                                                                                                       借款减少所致。
    减:已资本化的利息费用       2,003.58      5,863.22         -           -         5,863.22          -      (100.00)
    减:利息收入                 2,573.49        534.89      171.78      197.45         904.12        713.18     (21.12)
    金融机构手续费               1,449.68        917.40      253.80       70.00       1,241.20      1,487.00      19.80
    汇兑损失(收益)              (1,491.88)
                           _________      (3,779.50)
                                         _________         4.32
                                                       ________         -
                                                                   ________      (3,775.18)
                                                                                _________           -
                                                                                              _________    (100.00)
                                                                                                            ______
    合计                        17,441.46
                           _________      14,019.32
                                         _________      3,312.12
                                                       ________     1,232.55
                                                                   ________      18,563.99
                                                                                _________      12,773.82
                                                                                              _________     (31.19)
                                                                                                           ______
                                                                                                                                                 - 42 -都江堰拉法基水泥有限公司资产减值损失预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                              2013                             2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月        10-11 月      12 月      1-12 月        1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数    未审实现数      预测数     预测数         预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元    人民币千元 人民币千元    人民币千元     人民币千元       %
    坏账损失                      974.27        (61.23)       3.64         -           (57.59))         -      (100.00)
    存货跌价损失                     -            -            -           -             -              -          -
    在建工程减值损失                 -            -            -           -             -              -          -
    其他                             -
                           _________          -
                                        _________          -
                                                      ________         -
                                                                  ________           -
                                                                               _________            -
                                                                                              _________        -
                                                                                                            ______
    合计                          974.27
                           _________        (61.23)
                                        _________         3.64
                                                      ________         -
                                                                  ________         (57.59)
                                                                               _________            -
                                                                                              _________    (100.00)
                                                                                                            ______
                                                                                                                                            - 43 -都江堰拉法基水泥有限公司投资收益预测表2013 年度及 2014 年度
                                 2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                               1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                             已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                             人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %
    长期股权投资收益                   -            -           -           -             -           -          -其中:按成本法核算的被投资
        单位宣告分派利润           -            -           -           -             -           -          -
      按权益法确认的收益
        (损失)                     -            -           -           -             -           -          -
      处置长期股权投资
         的收益(损失)              -            -           -           -             -           -          -
    其他                           3,880.80    11,831.82        -           -        11,831.82        -       (100.00)    系双马宜宾水泥公司
                                                                                                                      委托摩根大通银行成都分行从本公
                                                                                                                      司借入的贷款于 2013 年度还清,
                             _________    _________    ________    ________     _________    _________    ______      因此委托贷款利息收入减少。
    合计                           3,880.80    11,831.82        -           -        11,831.82         -      (100.00)
                             _________    _________    ________    ________     _________    _________     ______
                                                                                                                                               - 44 -都江堰拉法基水泥有限公司营业外收入预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %
    应付账款核销收入            3,188.77     1,252.24     1,118.10        -         2,370.34        -       (100.00)
    政府补助                    1,961.20       520.00       166.66      166.67        853.33    2,000.00     134.38     系相关与资产相关的
                                                                                                                    政府补助予以摊销所致。
    罚没收入                     277.73        77.82       201.40         -          279.22         -       (100.00)
    代扣代缴税金手续费            76.93          -            -           -             -           -           -
    增值税退税                   583.14          -            -           -             -           -           -
    固定资产处置利得                -         220.61          -           -          220.61         -       (100.00)
    其他                           0.92
                           ________         8.77
                                        ________          -
                                                     ________         -
                                                                 ________          8.77
                                                                               ________         -
                                                                                           ________     (100.00)
                                                                                                         ______
    合计                        6,088.69
                           ________      2,079.44
                                        ________      1,486.16
                                                     ________      166.67
                                                                 ________       3,732.27
                                                                               ________     2,000.00
                                                                                           ________      (46.41)
                                                                                                        ______
                                                                                                                                             - 45 -都江堰拉法基水泥有限公司营业外支出预测表2013 年度及 2014 年度
                               2012                             2013                           2014   2013 & 2014
                             1-12 月      1-9 月       10-11 月      12 月      1-12 月      1-12 月      增减
                           已审实现数   已审实现数   未审实现数      预测数     预测数       预测数     变动率      增减变动的主要原因
                           人民币千元   人民币千元   人民币千元 人民币千元    人民币千元   人民币千元       %
    矿山危石排险费               873.63          -            -           -             -           -           -
    对外捐赠                     100.32        154.12         -           -           154.12        -       (100.00)
    处置固定资产损失              51.54        238.29         -           -           238.29        -       (100.00)
    洪灾损失                        -        3,452.33         -           -         3,452.33        -       (100.00)
    罚没支出                        -            -            -           -             -           -           -
    其他                         175.42
                           ________         47.67
                                        ________        19.74
                                                     ________         -
                                                                 ________          67.41
                                                                               ________         -
                                                                                           ________     (100.00)
                                                                                                         ______
    合计                        1,200.91     3,892.41       19.74         -         3,912.15        -       (100.00)
                           ________     ________     ________    ________      ________    ________      ______
                                                                                                                                         - 46 -
                       都江堰拉法基水泥有限公司董事会全体成员
                       关于 2013 年度及 2014 年度盈利预测的声明公司董事会全体董事承诺本盈利预测所依据的盈利预测基本假设,并据此编制的盈利预测结果及其附件不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,在正常生产经营情况下,公司能完成相应的盈利预测,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。董事会全体董事签字:
                                                  都江堰拉法基水泥有限公司

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