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个股公告正文

*ST鞍钢:2013年半年度报告

日期:2013-08-30附件下载

二零一三年半年度报告
 I n t e r i m R e p o r t 2 0 13
                     第一节 重要提示、目录及释义
                                   重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别及连带的法律责任。
    公司董事长张晓刚先生、主管会计工作负责人总会计师马连勇先生和会计机构负责人车成伟女士保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本公司副董事长唐复平先生、董事陈明先生因公未能亲自出席董事会会议,均授权委托董事马连勇先生代为出席会议;独立董事邝志杰先生因公未能亲自出席董事会会议,授权委托独立董事李世俊先生代为出席会议。
    公司 2013 年半年度财务报告未经审计。
    公司 2013 年半年度财务报告按《中国企业会计准则》编制。
                                                       目              录第一节 重要提示、目录及释义 ......................................................................................... 2第二节 公司简介 ................................................................................................................. 5第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 7第四节 董事会报告 ............................................................................................................. 9第五节 重要事项 ............................................................................................................... 25第六节 股本变动和主要股东持股情况 ........................................................................... 33第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................... 35第八节 财务报告 ............................................................................................................... 35第九节 备查文件 ............................................................................................................. 109
                                   释 义
    除非另有说明,以下简称在本报告中的含义如下:
    释义项                        指   释义内容
    本公司、公司、鞍钢股份        指   鞍钢股份有限公司
    本集团                        指   鞍钢股份有限公司及其下属子公司
    鞍钢控股                      指   鞍山钢铁集团公司
                                   鞍山钢铁集团公司及其持股 30%以上的子公司(不
    鞍钢控股集团                  指
                                   包含本集团)
    鞍钢莆田                      指   鞍钢冷轧钢板(莆田)有限公司
    鞍钢天铁                      指   天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司
    鞍钢大连                      指   鞍钢钢材加工配送(大连)有限公司
    鞍蒂大连                      指   鞍钢新轧-蒂森克虏伯镀锌钢板有限公司
    鞍钢财务公司                  指   鞍钢集团财务有限责任公司
    鞍钢国贸                      指   鞍钢集团国际经济贸易公司
    攀钢钒钛                      指   攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司
    攀钢钒钛集团                  指   攀钢钒钛及其子公司
                                    第二节 公司简介
       一、公司信息
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    股票简称                 *ST 鞍钢                  股票代码           (A 股)000898
    股票上市证券交易所       香港联合交易所
    股票简称                 鞍钢股份                  股票代码           (H 股)0347
    公司的中文名称           鞍钢股份有限公司
    公司的中文简称           鞍钢股份
    公司的英文名称           Angang Steel Company Limited
    公司的英文名称缩写       ANSTEEL
    本公司法定代表人         张晓刚
       二、联系人和联系方式
                                         董事会秘书                  证券事务代表
    姓名                                       马连勇                       靳毅民
                               中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢     中国辽宁省鞍山市千山区千山联系地址
                                            厂区                       西路 1 号
    电话                                    0412-6734878                 0412-8416578
    传真                                    0412-6722093                 0412-6727772
    电子信箱                          malianyong@ansteel.com.cn      ansteel@ansteel.com.cn
       三、其他情况
       1、公司联系方式
       公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱在报告期内均无变化,具体信息可参见公司 2012 年年度报告。
       2、信息披露及备置地点
       公司选定的信息披露报纸名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地在报告期内均无变化,具体信息可参见公司 2012 年年度报告。
    3、注册变更情况
    公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期内均无变化,具体信息可参见公司 2012 年年度报告。
    4、其他有关资料
    其他有关资料在报告期内均无变更情况。
                       第三节 会计数据和财务指标摘要
      一、本集团主要会计数据和财务指标
                                                                 单位:人民币百万元
                                  本报告期                     本报告期比上年同期
                                                 上年同期
                                (1-6 月)                        增减(%)
    营业收入                          36,922          39,378                -6.24归属于上市公司股东的净利
                                      702         -1,976                135.53润扣除非经常性损益后的归属
                                      635         -2,004                131.69于上市公司股东的净利润
    基本每股收益(人民币元/股)        0.097          -0.273                135.53
    稀释每股收益(人民币元/股)        0.097          -0.273                135.53
    加权平均净资产收益率(%)          1.50            -3.97        上升 5.47 个百分点经营活动产生的现金流量净
                                  10,663           1,720                519.94额
                                                               本报告期末比上年度
                                本报告期末      上年度期末
                                                                 期末增减(%)
    总资产                            88,116          101,237               -12.96归属于上市公司股东的所有
                                  47,005          46,598                 0.87者权益(或股东权益)
      二、非经常性损益项目:
    序号                     项     目                    影响利润金额(人民币百万元)
    1      非流动性资产处置损益                                      29
         计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
    2      按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除                63
         外)
         同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
    3                                                                -2
         的当期净损益
    4                        小    计                                90
    5     所得税影响额                                                     -23
    6                       合       计                                    67注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益或收入,“-”表示损失或支出。对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用
                              第四节 董事会报告
    一、概述
    2013 年上半年,国内经济增速放缓,钢铁行业持续低迷,供需矛盾不断加剧,钢铁企业面临着空前的压力。面对各种不利因素,公司全力推进降本增效专项攻关,从生产经营的各个环节深度挖掘降本增效潜力,同时加大科研攻关力度,改善品种结构,提高为客户服务水平,大力开拓市场,使公司上半年在逆境中实现扭亏为盈。
    上半年公司实现归属于上市公司股东的净利润人民币 702 百万元,比上年同期增加 135.53%;实现基本每股收益人民币 0.097 元/股,比上年同期增加 135.53%。
    二、主营业务分析
    1、概述
    本报告期,本集团实现营业收入人民币 36,922 百万元,比上年同期降低 6.24%;营业成本人民币 32,423 百万元,比上年同期降低 15.40%。实现营业利润人民币 578百万元,利润总额人民币 632 百万元,净利润人民币 688 百万元,归属于上市公司股东的净利润人民币 702 百万元,分别比上年同期增加 120.53%、122.74%、133.08%、135.53%。
                                                            金额单位:人民币百万元
    项目          本报告期         上年同期          同比增减(%)      变动原因
    营业收入                 36,922           39,378               -6.24        注1
    营业成本                 32,423           38,325              -15.40        注2
    销售费用                      790              658             20.06        注3
    管理费用                  1,744            1,473               18.40        注4
    财务费用                      707              856            -17.41        注5
    所得税费用                    -56              -699            91.99        注6
    经营活动产生的           10,663            1,720              519.94        注7现金流量净额
    投资活动产生的                 161             -1,530             110.51        注8现金流量净额
    筹资活动产生的              -10,980                 65         -16,992.31       注9现金流量净额
    现金及现金等价                -156                 255           -161.18        注 10物净增加额
    注:
    (1)营业收入比上年同期减少人民币 2,456 百万元,主要是由于钢材价格下降影响。
    (2)营业成本比上年同期减少人民币 5,902 百万元,主要原因是公司进一步加强对市场研判,控制采购节奏,降低采购成本;优化配煤、配矿结构,降低物料成本;推行工序目标成本管理,大力降低工序成本;细化物流管理、能源管理、资金管理等,使相关成本费用进一步降低。
    (3)销售费用比上年同期增加人民币 132 百万元,主要原因一是由于销量增加影响;二是由于公司优化物流管理,对部分用户实行到岸价结算的结算量增加,导致运输费用增加影响。
    (4)管理费用比上年同期增加人民币 271 百万元,主要原因是由于公司加强对设备的维护维修,维修费增加影响。
    (5)财务费用比上年同期减少人民币 149 百万元,主要原因是公司开展进、出口押汇业务,优化贷款期限等,节约资金成本,利息支出减少影响。
    (6)所得税费用比上年同期增加人民币 643 百万元,主要原因是上年同期亏损计提递延税款影响。
    (7)经营活动产生的现金流量净额上年同期增加人民币 8,943 百万元,从直接法分析主要原因是由于原燃料价格下降等,使购买商品、接受劳务支付的现金减少影响。从间接法分析主要原因一是本期实现净利润人民币 688 百万元,上年同期亏损人民币 2,080 百万元,使现金流入增加人民币 2,768 百万元;二是应收票据、应收账款等经营性应收项目变动影响,使现金流入增加。
    (8)投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加人民币 1,691 百万元,主要原因一是本期购建固定资产、在建工程支付的现金减少;二是本期取得投资收益收到的现金增加影响;三是资产置换及股权转让收到的现金增加影响。
    (9)筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少人民币 11,045 百万元,主要原因是本期取得借款收到的现金小于偿还借款支付的现金,即净偿还借款影响。
    (10)现金及现金等价物净增加额减少人民币 411 百万元,主要原因一是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少等,引起经营活动产生的现金流量净流入额较上期增加人民币 8,943 百万元影响;二是由于购建固定资产及在建工程支出减少,取得投资收益收到的现金增加,资产置换及股权转让收到的现金增加,使投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加人民币 1,691 百万元影响;三是由于本年取得借款收到的现金小于偿还借款支付的现金,使筹资活动产生的现金净流出额较上年增加人民币 11,045 百万元影响。
    2、本报告期内,公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
    3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    为了实现公司年初制定的 2013 年度实现扭亏为盈的目标,公司全体员工从生产、采购、销售、服务、科研等各个环节,深度挖掘企业潜力,不断提升产品质量,降低成本消耗,努力提升公司的盈利能力。
    (1)稳定生产运行,保证整体规模
    报告期内,本集团生产铁 1,041.75 万吨,比上年同期增长 4.4%;钢 1,001.33 万吨,比上年同期增长 3.81%;钢材 945.67 万吨,比上年同期增长 0.73%;销售钢材912.84 万吨,比上年同期增长 1.03%,实现钢材产销率为 96.53%。
    上半年,面对多变的市场形势,公司坚持“效益优先、调品为主” 的原则,优先安排效益好的产线生产,对高效品种的生产,采取早计划和优先排产的组织原则,提高高效产线品种产量;对效益较差产线采取集约生产的模式,坚持产量规模与设备年修改造相匹配,设备定修与产线集中开停相结合,有效降低生产成本。
    (2)深挖降本潜能,严控各个环节
    a. 避峰就谷择机采购,努力降低采购成本
    利用国际市场煤炭价格与国内市场价格变化的滞后期,基于公司与重点煤矿企业谈判过程中对市场变化的先期预判,进行避峰就谷采购。上半年累计比上年同期降低煤炭采购成本人民币 22 亿元。
    在研判市场走势的基础上,适时采购现货进口矿,尤其是 6 月份在指数价格低位时实施大量采购。上半年,公司进口矿采购价格同比下降 9.27%。
    b. 精细组织炼铁配矿,切实降低原料成本
    上半年,公司积极主动对接市场,优化调整鞍营两地炼铁配矿,大力降低配矿成本。一是多次调整进口粉矿、自产精矿、地精矿、杂料配比,充分利用现有库存、槽存,合理调整外购物料采购时间和数量,为公司实施择机采购创造条件。二是回收挖潜内部杂料资源,降低生铁成本。
    c. 降低原料库存,减少资金占用
    在满足生产需求的前提下,根据市场情况,动态调整进口矿需求,最大限度地降低高价原料库存。同时精益谋划生产节奏,压缩大宗原料库存,坚持低库存运行,减少资金占用,增强抵御市场风险能力。
    d. 优化物流管理,降低物流成本
    根据鞍营两地需求情况、外部资源及运输情况,合理安排采购结构,充分发挥鲅鱼圈的港口水运成本优势,适当加大其水运煤比例,减少两地互相调煤现象的发生,有效降低物流成本。
    e. 强化资金管理,降低资金成本
    开展进、出口押汇业务,成功发行中期票据人民币 40 亿元,优化贷款期限,节约资金成本,上半年累计降低财务费用人民币 1.49 亿元。
    通过各项增效措施的实施,公司成本得到大幅度降低,为公司实现扭亏为盈的目标奠定了坚实的基础。
    (3)大力开拓市场,关注重点工程
    面对严峻的市场形势,公司积极应对市场变化,挖掘需求及潜在需求,努力扩大市场份额,上半年新开发客户 80 多家。公司高层领导亲自带队走访多家下游重点用户,扩大与战略用户的合作深度,并取得显著效果,与广汽集团乘用车有限公司确立了全面战略合作关系。上半年累计直供订货比例达到 69%,比上年提高 4%。
    密切跟踪国际、国家、地方重点工程项目。上半年,重点工程投标获得良好成效,共中标包括美国韦拉札诺大桥桥梁板、中石化北海天然气储罐项目、中石化、中石油济南—青岛输气管线、铁岭—锦州管线等 12 个重点工程项目。
    加大国际、国内两个市场的互动,建立了市场预判机制。充分发挥出口价格与国内价格的错位及与国内资源交货期的时间差和可调性优势,适当加大钢材出口力度,上半年实现出口结算量 76.58 万吨。
    (4)创新营销模式,拓宽销售渠道
    通过与第三方专业网站合作,公司实现了网上销售,并逐步向电子商务方向发展。目前已实现热轧、冷轧、线材、彩涂、中厚板等全品种在中联钢鞍钢专属商务平台网上销售。同时,与国内知名钢铁门户网站开展电子交易合作,通过网上扩大鞍钢品牌和产品宣传、发布资源信息,最终发掘网上客户群体,实现多点网上交易布局,不断扩充网上交易渠道和资源。
    目前公司销售已形成期货协议销售、现货销售、出口和网上销售等多种分销渠道的方式组合的局面,能够实现灵活、机动应对市场变化,抵御市场波动风险。
    (5)加大产品开发力度,提升产品盈利能力
    一是以市场为导向,加大高端产品开发力度,以合金结构卷板 STK490 为代表的高端产品开发取得较好进展。二是加大工艺技术创新力度。以鞍钢集团公司资源整合为契机,通过与攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司开展技术协同,利用其优质原料和本公司自身 4,300mm 厚板线技术优势,开发了替代进口的 Ni、Cr 含量达到 92%以上耐蚀合金 GH600 和 GH800,其高温变形抗力(是碳钢 3-4 倍)、轧制厚度(6mm)为国内之最。开发出了 Ti 含量 99%以上、合金密度最小的工业纯钛 TA2 宽厚板。拓展了中厚板碳钢生产线生产合金的工艺路径,使轧机的生产能力和领域得到进一步扩展。三是加大低成本高附加值产品开发力度。公司通过采用 300mm 厚连铸坯试制200mm 和 240mmAGMJ45 超厚钢板的方式,使该钢板吨钢成本比锻轧连铸坯节省人民币 1,200 元。公司开发了 45#1.5/1.8mm 极薄热轧卷板替代进口。公司通过优化参数,成功轧制出厚度 5mm 低温压力容器 06Ni9 钢板,并实现供货。
    船体和海洋工程用钢中的正火高强钢板完成 40 个钢级试制及九国船级社认证。调质超高强钢板完成 72 个钢级试制,年底将完成九国船级社认证。这将填补公司船板产品空白,覆盖船板规格中所有中厚板产品,保持国内同行业领先水平。
    (6)注重科研开发,改进生产工艺
    上半年,公司完成四项省级科技成果鉴定,其中“冶金熔体中原位生成微小异相净化钢水技术研究与开发”及“节约型高性能中厚板新一代 TMCP 技术开发及应用”被评为国际领先水平,另两项成果也被评为国际先进水平。公司采用连铸坯锻轧工艺生产 152mm 钢板填补国内空白,公司首批采用 300mm 连铸坯锻轧工艺生产的152mm Q345B 钢板已正式交付山东核电设备制造有限公司使用,首次打通 4,300mm连铸坯经过锻轧生产特厚钢板工艺路径,突破了特厚板生产工艺瓶颈,填补了采用连铸坯锻轧工艺生产此类特厚钢板的国内空白,比传统模铸工艺降低吨钢成本人民币2,000 元,大幅度降低了产品的生产成本,丰富了公司特厚钢产品的生产品种,为下游企业安全、稳定使用提供了产品保障。
    成功实现了 A4Cr5MoSiV1 高合金芯棒制造工艺的研究项目,利用自有资源和自身研发的高合金芯棒制造工艺成功研制加工出Φ102.3 mm 和Φ144.9 mm 芯棒,与外购国产芯棒进行比较,每支可降低约人民币 2 万多元,大大降低了芯棒的采购成本。
    (7)加强技术服务,提升客户服务水平
    通过与战略客户定期互访,与下游企业建立了紧密的合作关系。与中油天宝等 9家企业签订了技术合作协议,与一汽集团联合实验室挂牌,与中国船级社(CCS)签定战略协议。另外,通过与山东核电设备制造有限公司、中国东方电气集团有限公司、大连船舶重工集团有限公司、哈尔滨汽轮机厂有限责任公司等用户签订了 11 份新产品供货技术协议,保证了公司核电用钢三大系列产品的顺利推进及实施;通过针对汽车用冷镦钢进行调研分析,邀请汽车专家讲解汽车构造方面的知识,掌握整个汽车零部件的构成,有目的地开展产品研发;公司开发的 S450AW 耐候钢板的腐蚀率低,成型性的富裕量很大,受到中国铁路总公司的信赖和推崇,并与公司共同到莫桑比克考察并进行前期技术服务。
    (8)着力调品提质,争取效益最大化
    加强汽车用钢、管线钢、家电板、石油石化用钢、铁路用钢等战略和主导产品市场开发工作。继续保持汽车、家电、铁路用钢等行业市场的领先地位。同时在普碳类品种中,进一步开发超薄、超厚、超宽等效益较好的产品市场。为全面增强公司产品品种质量效益,重点针对高技术含量、高附加值、高销量的“三高”钢材产品加强调品工作。上半年共围绕 56 个品种开展了调品工作。公司主要质量指标的改善,尤其是吨坯质量损失、吨材质量损失降低为公司创造了明显的经济效益。其中以低成本连铸坯替代模铸坯、将中厚板碳钢生产线打造成为优质碳钢和低成本优质合金产品生产线、加大“超薄、超宽和超厚”极限产品开发力度、通过开发极限产品建立技术壁垒、开发调质超高强船板等为代表的调品工作成效显著。公司汽车用钢具备整车供货能力,高强钢订货量同比增长 62.4%。
    4、流动资金情况、财政资源
    截止 2013 年 6 月 30 日,本集团长期借款(不含一年内到期部分)为人民币 3,713百万元,借款利率为 5.535%-6.4%,借款期限为 3 年到 7 年,借款将于 2014 年至 2017年到期,主要用于补充流动资金、项目借款。本集团一年内到期长期借款为人民币1,271 百万元。
    本集团资信状况良好,2013 年经中诚信国际信用评级有限责任公司评级委员会审定,公司长期信用等级为“AAA”。本集团有能力偿还到期债务。
    本集团截至 2013 年 6 月 30 日,资本承诺为人民币 3,188 百万元,主要为已签订尚未履行或尚未完全履行的建设改造合同及已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同。
    5、外汇风险
    本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易
    采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算。因此,本集团并无交易方面的重大外币
    风险。
         6、资本负债的比率
         本集团股东权益与负债比率于 2013 年 6 月 30 日为 1.15 倍,2012 年为 0.91 倍。
         7、报告期内,本公司无资产抵押的情况。
         8、或有负债
         本集团截至 2013 年 6 月 30 日,无或有负债。
         三、主营业务构成情况
         本集团主营业务分行业、产品情况表
                                                                          金额单位:人民币百万元
                                                              营业收入      营业成本
                                                                                      毛利率比上年
                                                              比上年同      比上年同
                     营业收入    营业成本     毛利率(%)                               同期增减(个百
                                                                期增减      期增减
                                                                                          分点)
                                                                  (%)         (%)分行业
    钢压延加工业          36,887      32,395            12.18       -6.05        -15.18           9.45
                                             分产品
    热轧薄板系列产品        12,968      11,755             9.35       -5.35        -11.03           5.79
    冷轧薄板系列产品        13,270      10,984            17.23      -11.65        -25.06          14.82
    中厚板                   4,389       3,828            12.78      -13.72        -20.79           7.79
         说明:
         1、热轧薄板系列产品营业收入较上年同期有所降低的主要原因是由于钢材产品价格下降影
    响。营业成本降低的主要原因一是公司加大降成本力度,优化配煤、配矿结构,降低物料成本;
    严格控制各项消耗,改善经济技术指标,推行工序目标成本管理,大力降低工序成本影响。二是
    由于原燃料价格下降影响。毛利率上升主要是由于公司不断加大降本增效力度及原燃料价格下降
    影响。
         2、冷轧薄板系列产品营业收入较上年同期降低的主要原因一是由于产品价格下降影响,二
    是由于产品销量减少影响。营业成本降低的主要原因一是公司加大降成本力度,严格控制各项消
    耗,改善经济技术指标,工序成本降低影响;二是由于原燃料价格下降影响;三是由于产品销量减少影响。毛利率上升主要是由于公司不断加大降本增效力度及原燃料价格下降影响。
    3、中厚板营业收入较上年同期降低一是由于产品价格下降影响,二是由于产品销量减少影响。营业成本降低的主要原因一是公司持续推行实施降本增效、细化管理等运行方案,工序成本降低影响;二是由于原燃料价格下降影响;三是由于产品销量减少影响。毛利率上升主要原因是营业成本降低幅度大于营业收入降低幅度影响。
    本集团主营业务收入按销往地区分布的构成情况
                                                            金额单位:人民币百万元
                                   主营业务收入             主营业务收入比上年增减(%)
        东北地区                                   13,484                             -4.08
        华北地区                                    3,225                            -35.19
        华东地区                                    9,051                              2.27
        华南地区                                    6,976                             -1.39
        中南地区                                      705                            45.96
        西北地区                                      246                            16.04
        西南地区                                      110                             -6.78
          出口                                      3,090                            -11.54
          合计                                     36,887                             -6.05
    四、下半年经营计划
    1、继续推进降本增效措施的实施,努力实现全年扭亏为盈的目标。
    2、继续加大营销和客户技术服务工作力度,通过项目寻源,积极挖掘市场需求,稳定并扩大客户资源。
    3、以“提规模、抓稳定、保效益”为指导原则,做好下半年生产运行。
    4、紧盯国际、国内重点工程和项目,加大新产品开发力度,加大科研创新力度,提高产品盈利能力。
    5、加大节能减排力度,促进节能减排向纵深方向发展。
    6、创建资源节约型、环境友好型钢铁企业,推进循环经济和清洁生产,实现经济增长与环境保护协调、可持续发展。
    五、核心竞争力分析
    随着公司近年工艺装备水平和研发能力的不断提高,公司已对汽车、船舶、铁路、电力、石油石化、机械、建筑、轻工等行业用钢具有较强的研发能力,形成了一批具有自主知识产权的、领先的战略产品与核心技术。
    1、产品核心技术
    (1)汽车用钢
    公司开发出以双相钢、相变诱导塑性钢为代表的先进高强钢系列产品,以烘烤硬化钢、低合金高强钢为代表的传统高强钢系列产品,以 O5 板为代表的高级表面用钢系列产品,以 St16 为代表的深冲钢系列产品,批量供应客户。在此基础上,公司研制开发出以 TWIP 钢、QP 钢为代表的新一代汽车用钢,正在推向市场。同时,公司开展汽车用钢的应用技术研究,为汽车客户提供从材料选择到车身结构设计等系列EVI 技术服务。
    (2)核电用钢
    核电用钢开发取得突破性进展,完成核反应堆安全壳、核岛关键设备、核电配套结构件用钢等三大系列核电用钢全系列开发,率先在国内建立核电用钢质保体系,公司主编的《核电站用钢板 第 1 部分:碳素钢和低合金》国家强制性标准通过国家审核,赢得核电钢技术话语权。实现国内独家生产核一级产品核岛支撑用 15MnNi 钢,并独家承接世界首台 CAP1400 国家示范核电工程核反应堆安全壳用 SA-738Gr.B 钢合同。Ni 系钢开发取得跨越发展,5Ni 钢实现国内独家国产化批量供货,质量控制达到6σ水平。9Ni 钢成为国内首家完整工艺链条生产供货厂家。
    (3)船体及海洋工程用钢
    率先在国内完成了 TMCP 特厚高强度、超高强度船体及海洋工程用钢的开发与认证,生产技术水平达到了国际领先水平。率先在国内通过了海洋工程用钢最高级别FQ70 的认证。实现了国内首次自主设计,自主建造的破冰船用钢独家供货。TMCP特厚高强度、超高强度船体及海洋工程用钢已实现供货 60 余万吨。
    (4)高速列车用钢
    率先制订适合我国国情的高速列车转向架用钢采购技术条件,实现了高速列车转向架用钢国产化先期试验应用,形成具有自主知识产权核心技术及核心的产品,到目前为止,公司是高速列车转向架制造用钢唯一供货商。
    (5)桥梁用钢
    免涂漆耐候桥板 GR.50W 成功用于美国阿拉斯加极寒地区,并开启了在国内桥梁工程中批量应用耐候桥梁用钢的先河,Q500 级别桥梁用钢率先通过铁道部技术评审。
    (6)耐酸钢
    公司耐酸钢 Q345NS 开发全面满足鞍钢厂区煤气管网升级换代需求,耐酸钢已在鞍钢厂区铺设高空架设煤气管网 50 多公里,节省涂漆和人工维护费用。实验室快速腐蚀试验和现场实地考察试验结果表明:耐酸钢 Q345NS 耐腐蚀性能是 Q345B 的 7倍左右,煤气管道使用寿命由 10 年至少提高到 30 年以上,节省涂漆和人工维护费用,同时美化鞍钢厂容厂貌。
    (7)取向硅钢
    取向硅钢研发成果向大生产转化取得重大进展,30GO120 和 30HIB120 实现了批量生产,27HiB100 进入小批量生产阶段;公司作为唯一一家企业参加的《超低铁损变压器用高硅电工钢开发》项目获国家 863 项目资助,取向硅钢研发已进入国内先进行列。取向硅钢取得独立知识产权专利和专有技术。
    (8)管线钢
    成功开发出 X80 级抗大变形管线钢,完成千吨批量试制供货,产品通过西安管材所检验评审和中石油、中钢协鉴定,使公司成为国内仅有的两家具备该产品供货能力的钢企之一,采用公司 X80 抗大变形钢板所制钢管通过阿拉斯加管道项目部评审,使公司成为国内唯一一家通过“阿拉斯加管线工程”项目部单管评审认证的钢厂。成功试制出φ1422mm 大口径管道用厚壁 X80 管线钢板,顺利通过西安管材所检验评审,成功入选“中俄管道工程”试制工厂名单,使公司在宽厚规格管线钢研制方面处于国内领先地位。
    2、工艺核心技术
    (1)超快速冷却技术
    轧制系统通过开发并实施了“超快速冷却技术”工艺技术,打通了厚板超快冷工艺、轧制工艺、加热工艺路线,降低了原料合金加入量, 大大节约了成本,实现了合金减量化。
    (2)低碳铝镇静钢新型脱氧合金化工艺以及转炉出钢直接利用锰矿进行合金化等技术
    冶炼系统通过开发出低碳铝镇静钢新型脱氧合金化工艺以及转炉出钢直接利用锰矿进行合金化等技术,降低脱氧铝消耗,同时提高锰铁收得率,大幅度降低了合金化的成本。
    (3)冷轧机板形控制技术与板形控制系统
    开发成功了国内第一套工业应用级的冷轧板形测量系统、板形控制系统的研发与工业应用,并将“冷轧机板形控制系统核心技术自主研发与工业应用”技术注册了技术商标“AnShaper”。这是鞍钢第一个专用技术商标,它打破了国外对冷轧板形控制系统的长期技术垄断,使我国成为世界上少数掌握工业应用级全套冷轧带钢板形控制技术的国家。该系统通过冷速和冷却路径控制,不但可以实现在线淬火工艺,而且可以获得多样化的相变组织和宽范围的材料性能,从而实现热处理工序的节省和合金元素的减量化。
    3、节能减排、绿色制造核心技术
    (1)焦油渣回配工艺
    通过立项科研课题“焦油渣回配工艺研究”,打通了科学使用危险废物焦油渣的工艺路线,使得每年近万吨的焦油渣得以循环利用,又降低了生产成本,运行效果显著。该工艺技术研究与应用属于行业首创,对化工废弃物资源化处理起到了综合的示范作用。
    (2)钢铁厂烟尘与尘泥资源化利用技术
    承担的国家项目“钢铁厂烟尘与尘泥资源化利用技术研究”,开发出尘、泥的铁、碳、锌处理回收和综合利用新工艺。项目提出的技术方案全部实施,减少废弃物排放量 20 万吨,含铁冶金废弃物再资源化利用率大于 95%。年处理含铁尘泥 20 万吨,创效显著。
    (3)焦化酚氰废水处理技术
    与中国科学院过程工程研究所在多项原创性研究科研成果基础上,自主集成多项关键技术,对三期生物脱氮装置进行改造,取得了显著效果。改造后生物脱氮装置出水 COD≤50mg/L,总氰降至 0.2mg/L。 此项目 2012 年 11 月已通过中国钢铁工业协会成果鉴定,关键技术达到国际领先水平。
    (4)蓄热-换热联用轧钢加热炉技术
    与东北大学、上海嘉德合作开发的蓄热换热联用轧钢加热炉技术解决了国内蓄热式加热炉炉压波动大、关键设备寿命短、生产不稳定、生产成本高缺点,提出了具有自出知识产权蓄热换热联用加热炉技术,使吨钢能耗、氧化烧损和加热质量等经济指标得到显著提升,技术水平达到国际先进水平。
    六、投资状况分析
    1、对外股权投资情况
    (1)对外投资情况
                                  对外投资情况
       报告期投资额               上年同期投资额
                                                              变动幅度
    (人民币百万元)           (人民币百万元)
                   156                               60                                  160%
                                              被投资公司情况
                                                                        上市公司占被投资公司权益比例
              公司名称                             主要业务
                                                                                    (%)
                                钢材及相关产品的生产、加工、
              鞍钢大连                                                                    100
                                          批发、零售
                                大型船舶、特种船舶、海洋工程
    大连船舶重工集团钢业有限公司                                                            15
                                          等船拆解
       (2)持有金融企业股权情况
                         最初投
                                  期初持          期末持        期末账 报告期
                         资成本            期初持        期末持
    公司名   公司类                股数量          股数量        面值(人 损益(人 会计核 股份来
                         (人民            股比例        股比例
    称       别                  (百万          (百万        民币百 民币百 算科目       源
                         币百万            (%)         (%)
                                    股)            股)        万元) 万元)
                           元)
    鞍钢财                                                                                   长期股     认购
               -          315       -       20           -     20       600        37
    务公司                                                                                   权投资     增发
       (3)证券投资情况
                        最初投                             期末账 报告期
                               期初持        期末持
                        资成本        期初持        期末持 面值     损益
    证券品 证券代 证券简        股数量        股数量                      会计核 股份来
                        (人民        股比例        股比例 (人民 (人民
    种     码     称          (百万        (百万                      算科目   源
                        币百万        (%)         (%) 币百万 币百万
                                 股)          股)
                          元)                               元)   元)
                                                                         可供出
                   株冶                                                         非公开
    股票 600961            81     10     1.9    10     1.9    59       0  售金融
                   集团                                                           发行
                                                                           资产
       2、报告期内本公司不存在委托理财、衍生品投资和委托贷款的情况。
       3、募集资金使用情况
       不适用。
       4、主要子公司、参股公司分析
                                                                              金额单位:人民币百万元
            公司类       所处行                     注册资                          营业收      营业    净利
    公司名称                          主要产品或服务              总资产     净资产
              型           业                         本                              入        利润    润
                                  生产成卷的热
                                  镀锌及合金化
            中外合       钢压延   钢板材和带材      1.32 亿
    鞍蒂大连                                                        2,483     2,180         2,916    484     411
            资企业       加工业   产品,销售自产     美元
                                  产品并提供售
                                      后服务
    5、非募集资金投资的重大项目
    不适用。
    七、公司报告期利润分配实施情况
    本报告期内,公司未进行利润分配。
    八、本报告期,公司不进行利润分配、资本公积金转增股本。
    九、员工情况
    截至 2013 年 6 月 30 日,本公司拥有员工数量 36,172 人,其中生产人员 27,994人,销售人员 339 人,技术人员 4,326 人,财务人员 220 人,行政管理人员 1,589 人。本公司员工中,本科以上学历 8,008 人,占员工人数的 22.14%,专科 8,862 人,占员工人数的 24.50%,中专 17,106 人,占员工人数的 47.29%。
    本公司对高级管理人员实行岗薪和风险年薪的分配方式,对科研岗位实行岗薪和新产品开发利润提成奖的分配方式,对销售岗位实行与销售利润挂钩的分配方式,对其他岗位实行岗薪工资的分配方式。2013 年上半年,公司组织职工参加各种培训27,428 人次。其中:组织高级管理人员参加贯彻落实党的十八大精神轮训班培训 195人次;组织专业技术人员参加中青班、高校技术专项培训、攻读硕士学位、赴 TAGAL挂职锻炼等 139 人次;组织高技能人才专项技术及创新能力培训 507 人次,组织职工参加岗位知识及操作技能等其他培训 26,587 人次。
    通过开展一系列的培训活动,员工队伍整体素质不断提高,为公司生产经营,为技术改造项目的顺利实施提供了有力保障。
    十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
                                                                           谈论的主要序
      接待时间       接待地点 接待方式               接待对象              内容及提供号
                                                                              的资料
                                实地                                       1、公司生产
                       公司
                                调研 野村国际(香港)有限公司 加藤胜仁; 经营状况
    1 2013 年 1 月 15 日                   三井住友信托(香港)有限公司 松本敏
                       英;
                       瑞穗投信投资顾问有限公司 江尻昌彦
                       FIL Investments(Japan) Limited Mitsuhiro
                       Kitani;
                       NOMURA       ASSET       MANAGEMENT 2、公司发展
    2 2013 年 2 月 28 日   CO.,LTD. Tsuyoshi Taniguchi;            趋势
                       J.P.Morgan Akira Kishimoto;             3、国内外钢
                       J.P.Morgan 张 论                         铁行业状况
                       Schroders     Investment     Management
                       Ltd-James Gotto;
    3 2013 年 4 月 15 日   Schroders PLC Shanghai-Alex Tang;
                       Deutsche Bank Hong Kong-Nora Min
                                    第五节 重要事项
         一、公司治理情况
         公司遵照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及香港联合交易所有限
    公司(“香港联交所”)《证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公
    司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,规范运作,建立了
    较完善的法人治理制度和运行有效的内部控制体系。
         作为一家在香港和深圳两地上市的公司,本公司一直致力于按照国际企业管治标
    准来提升企业管治水平。董事会及管理层明白其有责任制定良好的企业管治常规及程
    序,并严格执行,以保障股东的权益及长期为股东创造价值。
         本公司已采纳现行的香港上市规则附录十四所载守则条文(「企业管治守则」)。
    本公司已定期审阅企业管治常规,以确保持续遵守企业管治守则。
         二、重大诉讼及仲裁事项
         本报告期内,公司无重大诉讼及仲裁事项发生。
         三、媒体质疑情况
         本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
         四、破产重整相关事项
         不适用。
         五、资产交易事项
         1、收购资产情况
    交易对 被收购 交易价                   对公司损益 该资产为上 是否   与交易
                     进展情 对公司经营
    方或最 或置入 格(人                   的影响(人 市公司贡献 为关   对方的 披露日期 披露索引
                       况     的影响
    终控制 资产 民币万                     民币万元) 的净利润占 联交   关联关
       方                  元)                                    净利润总额    易   系(适用
                                                                   的比率(%)            关联交
                                                                                        易情形
                                                                                                            《中国证
                              不影响公司                                                                    券报》、
         鞍钢国                                      相关业务已                                  2013 年 1
                              业务的连续                                              受同一
    鞍钢国 贸内贸        已全部                        并入公司帐                                  月 28 日; 《证券时
                92,564        性和公司管                                -          是 控制人                报》和巨
    贸     业务整        过户                          目,无法单                                  2013 年 1
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         体资产                                      独计算损益                                  月 31 日 潮资讯网
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                   2、出售资产情况
                                   本期初            资产出
                                                                                        所涉     所涉
                                   起至出            售为上                  与交易
                                                                                        及的     及的
                                   售日该            市公司                  对方的
                            交易价                                      是否            资产     债权
            被出                   资产为 出售对     贡献的    资产出        关联关
    交易                出售    格(人                                      为关            产权     债务    披露
            售资                   上市公 公司的     净利润    售定价        系(适                             披露索引
    对方                日      民币万                                      联交            是否     是否    日期
              产                   司贡献 影响       占净利      原则        用关联
                              元)                                        易            已全     已全
                                   的净利            润总额                  交易情
                                                                                        部过     部转
                                   润(人民          的比例                    形)
                                                                                          户       移
                                   币万元)            (%)
                                                           根据具
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    鞍钢    莆田                                               格的评                                       28 日;
              年 1 月 115,279       -477    续性和   -0.68              是      控制人 是      是
    国贸    80%股                                              估师出                                       2013 报》和巨
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                                                           确定
                                                           根据具
                                            不影响                                                              《中国证
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    鞍钢    天铁                                               格的评               控股股                  28 日;
              年 1 月 113,850      -2,880   续性和   -4.10              是             是      是
    控股    45%股                                              估师出               东                      2013 报》和巨
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                                                           确定
                   3、企业合并情况
                   无。
                   六、公司股权激励的实施情况及其影响
                   不适用。
                   七、重大关联交易
    1、与日常经营相关的关联交易
    A、关联交易方:鞍钢控股集团
       关联关系:本公司的控股股东
       披露日期:2012 年 4 月 17 日
       披露索引:《鞍钢股份有限公司关于 2012-2013 年度日常关联交易预计公告》
       关联交易结算方式:以货币支付
                                                                          关联交易金 占同类交
    关联交易                                                     关联交易价
            关联交易内容          关联交易定价原则                        额(人民币 易金额的
    类型                                                       格(人民币)
                                                                          百万元) 比例(%)
                            不高于(T-2)月的中国铁精矿进
                            口到岸的海关平均报价加上从鲅
                            鱼圈港到鞍钢股份的铁路运费再
                            加上品位调价后的价格。其中品
                            位调价以鞍钢股份(T-2)月的进
                            口铁精矿加权平均品位为基准,
               铁精矿                                          800 元/吨       2,631    44.81
                            铁精矿品位每上升或下降一个百
                            分点,价格上调或下调人民币 10
                            元/吨。并在此基础上给予金额为
    向关联方                    (T-2)月的中国铁精矿进口到岸
    采购主要                    海关平均报价 5%的优惠。(其中
    原材料                    T 为当前月)。
               球团矿       市场价格                           916 元/吨       2,651   100.00
                            铁精矿价格加上(T-2)月的工序
                            成本。(其中:工序成本不高于鞍
               烧结矿                                          875 元/吨       1,360   100.00
                            钢股份生产同类产品的工序成
                            本)
                 废钢                                                 -           89    71.60
                 钢坯       市场价格                                  -           91    99.18
           合金和有色金属                                             -           45     2.64
                 小计       -                                         -        6,867    58.27
                                                          0.45 元/千瓦
                 电         国家定价                                            725     27.83
    向关联方                                                            时
    采购能源        水          国家定价                        2.67 元/吨           29     24.86
    动力          蒸汽        生产成本加 5%毛利            38.54 元/吉焦           18    100.00
                小计        -                                         -         772     28.19
              石灰石        不高于鞍钢控股的有关成员公司   56.82 元/吨           82     73.15
                白灰            售予独立第三方的价格      398.76 元/吨          379     89.53
              耐火材料                                                -         238     34.66向关联方
    采购辅助        焦炭
                                                                                  -
    材料
            其它辅助材料                                                   -     68      5.62
              备件备品                                                     -    165     13.36
                小计        -                                              -    932     25.35
    向关联方    铁路运输服务               国家定价                            -    328     58.91
    采购支持     道路运输服务               市场价格                         -    182     79.26
    性服务   代理服务(原材料 佣金不高于 1.5%(不超过主要的
         设备备件和辅料进 中国国家进出口公司所征收的佣                   -     52    100.00
         口、出口、内销)                 金)
             设备检修及服务                                              -    497     65.87
             设计及工程服务                                              -    290     41.36
           教育设施、职业技             市场价格
         术教育、在职职工培                                              -     0.8    32.82
             训、翻译工作
           报纸及其它出版物             国家定价                         -     0.2    19.01
           电讯业务、电讯服
                                国家定价或折旧费+维护费                  -     13     67.48
             务、信息系统
             生产协力及维护 按市场价格支付劳务费、材料费                 -     484    71.15
             生活协力及维护             及管理费                         -    94.5    81.90
               公务车服务               市场价格                         -     0.5    50.72
           环保、安全检测服
                                        国家定价                         -      1     97.89
                   务
           业务招待、会议费
                                        市场价格                         -      1     38.02
                   用
                 取暖费                 国家定价                        -        -        -
               绿化服务     按市场价格支付劳务费、材料费                -       10   100.00
               保卫服务                 及管理费                        -       21    78.56
                   小计                     -                           -    1,975    62.35
                 冷轧板                                      4,016 元/吨       149     1.26
                   厚板                                      3,277 元/吨       195     5.42
                   线材                                      3,301 元/吨        22     1.03
                 大型材     鞍钢股份集团售予独立第三方的     4,640 元/吨         3     0.19
               热轧卷板     价格;就为对方开发新产品所提     3,326 元/吨       654     5.04
                   中板     供的上述产品而言,定价基准则     3,279 元/吨        40     5.17
                 镀锌板     为如有市场价格,按市场价格定     3,922 元/吨        15     0.61向关联方
                 彩涂板     价,如无市场价格,按成本加合     6,690 元/吨         1     0.13销售商品
                 无缝管     理利润原则,所加合理利润率不     3,615 元/吨         5     0.74
                   铁水     高于提供有关产品成员单位平均     2,219 元/吨        12   100.00
                            毛利率
                   钢坯                                                  -
                                                                                 -
                 焦炭                                                    -      34   100.00
             化工副产品                                                  -      75     7.37
                 小计                    -                               -   1,205     3.22
               废钢料                市场价格                            -      55    98.20向关联方
               废旧物资                                                  -       4    20.97销售废钢
           报废资产或闲置资
    料、废旧                        市场价格或评估价格                       -     0.2   100.00
                   产
    物资
                 小计                    -                               -    59.2    78.07
    向关联方           新水              国家定价                  3.00 元/吨       23    98.07
    销售综合         净环水        生产成本加 5%的毛利             0.74 元/吨        9    99.97
    服务             软水                                        4.90 元/吨      0.2   100.00
                   煤气                                    54.53 元/吉焦      222     80.79
               高炉煤气                                     4.00 元/吉焦        17   100.00
                   蒸汽                                    47.50 元/吉焦        15    97.90
                                                           237.50 元/千
                 氮气                                                          1.6    33.76
                                                                 立方米
                                                           423.11 元/千
                氧气                                                           1.7     15.62
                                                                立方米
                                                           365.17 元/千
                氩气                                                           0.4     14.95
                                                                立方米
                                                           105.97 元/千
              压缩空气                                                         0.5    100.00
                                                                立方米
               余热水                                    19.24 元/吉焦       27     90.98
             产品测试服务                                             -      1.7    86.13
                                     市场价格
               运输服务                                               -      0.2   100.00
                 小计                    -                            -    319.3    38.75
         钢铁生产具有较强的连续性。鞍钢控股集团长期从事原材料、辅助材料和能源动力的开采、关联交易 供应、加工、制造,是本公司供应链的一部分。同时其内部子公司拥有较强的技术水平和的必要性 服务能力,可为本公司提供生产经营所必需的支持性服务和金融服务。而作为本公司的客
         户,公司也会向鞍钢控股集团销售公司的部分产品、废钢料、废旧物资及综合性服务。
    B、关联交易方:鞍钢财务公司
       关联关系:与本公司间接受同一控股股东控制
       披露日期:2012 年 4 月 17 日
       披露索引:《鞍钢股份有限公司关于鞍钢集团财务有限责任公司为本公司提
    供金融服务的关联交易公告》
       关联交易结算方式:以货币支付
                                                                        关联交易 占同类交
    关联交易                                                   关联交易
           关联交易内容          关联交易定价原则                       金额(人民 易金额的
    类型                                                       价格
                                                                        币百万元) 比例(%)
             存款利息                 国家定价                        -           3    25.35
         最高存款每日余额
                                         -                            -      5,795         -关联方为 (包括应计利息)
    本公司提     贷款余额                     -                           -      2,410         -
    供金融服 贷款及贴现利息               国家定价                        -        113     14.38
    务     委托贷款余额                   -                           -          0         -
                            不高于本集团在商业银行同期的
           委托贷款利息                                               -        31     100.00
                                      借款利率
    C、关联交易方:攀钢钒钛集团
       关联关系:与本公司间接受同一控股股东控制
       披露日期:2012 年 4 月 17 日
       披露索引:《鞍钢股份有限公司关于 2012-2013 年度日常关联交易预计公告》
       关联交易结算方式:以货币支付
                                                                                   关联交易金 占同类交易
       关联交易类 关联交易内                                           关联交易价
                                         关联交易定价原则                          额(人民币 金额的比例
           型         容                                               格(人民币)
                                                                                    百万元)      (%)
                            不高于(T-2)月的中国铁精矿进口到岸
                            的海关平均报价加上从鲅鱼圈港到本公
                            司的铁路运费再加上品位调价后的价格。
                            其中品位调价以本公司(T-2)月的进口
                            铁精矿加权平均品位为基准,铁精矿品位
       向关联方采 铁精矿                                          792 元/吨       543       9.25
                            每上升或下降一个百分点,价格上调或下
         购原材料
                            调人民币 10 元/吨。并在此基础上给予金
                            额为(T-2)月的中国铁精矿进口到岸海
                            关平均报价 5%的优惠。(其中 T 为当前
                            月)
                    合 金 市场价格                                          -       37      2.20
                    合 计                                                   -     580       7.68
       关联交易的 攀钢钒钛下属的鞍千矿业公司多年来也一直为本公司供应部分铁精矿,而且攀钢钒钛集团
         必要性 按市场价为本公司供应合金,为本公司获取持续稳定的原材料供应提供了保障。
           2、资产收购、出售发生的关联交易
                                   转让资        转让资
                                                          市场公                 交易
                                   产的账        产的评            转让价
                                                          允价值          关联交 损益
    关联 关联关 关联交 关联交 关联交易 面价值        估价值            格(人              披露日
                                                          (人民          易结算 (人         披露索引
    方   系   易类型 易内容 定价原则 (人民        (人民            民币万                期
                                                          币万            方式 民币
                                    币万         币万              元)
                                                          元)                   万元)
                                    元)         元)
                          根据具有                                                     2013 年 《中国证券
                   收购鞍
                          证券从业                                                     1 月 28 报》、《证券
    受同一        钢国贸
    鞍钢        收购资        资格的评                                                     日; 时报》和巨
    控制人        内贸业          65,852       92,564 92,564 92,564              -206
    国贸        产            估师出具                                                     2013 年 潮资讯网
    控制          务整体
                          的评估结                                                     1 月 31 www.cninfo.
                   资产
                          果确定                                                       日      com.cn
                                                                         资产置
                                                                         换,差
                            根据具有                                     额以现         2013 年 《中国证券
                     出售鞍 证券从业                                     金补足         1 月 28 报》、《证券
       受同一
    鞍钢          出售资 钢莆田 资格的评                                                    日; 时报》和巨
       控制人                        120,000 115,279 115,279 115,279                  0
    国贸          产     80%股 估师出具                                                     2013 年 潮资讯网
       控制
                     权     的评估结                                                    1 月 31 www.cninfo.
                            果确定                                                      日      com.cn
                               根据具有                                                 2013 年 《中国证券
                     出售鞍    证券从业                                                 1 月 28 报》、《证券
    鞍钢   控股股 出售资 钢天铁    资格的评                                                 日; 时报》和巨
                                        166,500 113,850 113,850 113,850 现金      3,790
    控股   东     产     45%股     估师出具                                                 2013 年 潮资讯网
                     权        的评估结                                                 1 月 31 www.cninfo.
                               果确定                                                   日      com.cn转让价格与账面价值或评估价
                           —值差异较大的原因(若有)对公司经营成果与财务状况的 完善了公司的销售体系,提升了公司的盈利能力。影响情况
            3、共同对外投资的关联交易
                                                               被投资 被投资企 被投资企 被投资企
                               被投资
    共同投               共同投资                                 企业的 业的总资 业的净资 业的净利
           关联关系            企业的   被投资企业的主营业务
    资方                 定价原则                                 注册资 产(人民币 产(人民币 润(人民币
                                 名称
                                                                 本     万元)     万元)     万元)
                                      对成员单位办理财务和融
                                      资等相关服务;协助成员
    鞍钢集                                单位实现交易款项的收    增资前
         控股股东、                                                   1,238,600 283,500         39,100
    团公司、            以评估结   鞍钢财 付;对成员单位提供担保;为人民
         受同一控                                                     (2012 年 (2012 年    (2012 年
    攀钢钒              果为依据   务公司 办理成员单位之间的委托 币 10 亿
         制人控制                                                     末)      末)             末)
    钛                                    贷款及委托投资;对成员 元
                                      单位办理票据承兑与贴现
                                      等
            4、关联债权债务往来
            本报告期内,本公司不存在非经营性关联债权债务往来。
            截至 2013 年 6 月 30 日,本集团银行借款人民币 10 百万元由鞍钢控股提供担保。
            5、其它重大关联交易
            2013 年 5 月 31 日,公司 2012 年度股东大会审议批准了《本公司与鞍山钢铁集
      团公司签署<原材料和服务供应协议(2014-2015 年度)>的议案》、《本公司与攀钢集
      团钢铁钒钛股份有限公司签署<原材料供应协议(2014-2015 年度)>的议案》。
      重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                临时公告名称               临时公告披露日期             临时公告披露网站名称
      《鞍钢股份有限公司 2012 年度股东                            《中国证券报》、《证券时报》、巨潮
                                       2013 年 6 月 1 日
      大会决议公告》                                              资讯网 www.cninfo.com.cn
            八、重大合同及其履行情况
            1、本报告期内,本公司未发生重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其
      它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
            2、本报告期内,本公司无重大担保事项。
            3、本报告期内,本公司无委托资产管理事项。
            4、本报告期内,本公司无其它重大合同。5、本报告期内,本公司无委托理财事项。九、承诺事项本报告期内,没有承诺事项的情况。十、聘任、解聘会计师事务所情况本半年度财务报告未经审计。十一、其他重大事项的说明本公司无其他重大事项说明。
                              第六节 股本变动和主要股东持股情况
         一、股本结构情况
         截至 2013 年 6 月 30 日,公司股权结构如下:
                                                                                    数量单位:股
                               本次变动前         本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                       比例 发行新        公积金                                比例
                               数量                 送股          其它 小计           数量
                                       (%)    股            转股                                (%)
    一、有限售条件股份            111,555     0.00   -    -   -    4,635    4,635         116,190     0.00
    1、国家持股                         -        -   -    -   -        -        -               -        -
    2、国有法人持股                     -        -   -    -   -        -        -               -        -
    3、其它内资持股                     -        -   -    -   -        -        -               -        -
    其中:境内法人持股                  -        -   -    -   -        -        -               -        -
           境内自然人持股               -        -   -    -   -        -        -               -        -
    4、外资持股                         -        -   -    -   -        -        -               -        -
    其中:境外法人持股                  -        -   -    -   -        -        -               -        -
           境外自然人持股               -        -   -    -   -        -        -               -        -
    5、高管股份                   111,555     0.00   -    -   -    4,635    4,635         116,190     0.00
    二、无限售条件股份      7,234,696,292   100.00   -    -   -   -4,635   -4,635   7,234,691,657   100.00
    1、人民币普通股         6,148,896,292    84.99   -    -   -   -4,635   -4,635   6,148,891,657    84.99
    2、境内上市的外资股                 -        -   -    -   -        -        -               -        -
    3、境外上市的外资股     1,085,800,000    15.01   -    -   -        -        -   1,085,800,000    15.01
    4、其它                             -        -   -    -   -        -        -               -        -
    三、股份总数            7,234,807,847   100.00   -    -   -        0        0   7,234,807,847   100.00
        注:股份变动的原因:
        根据相关规定,公司原董事兼董事会秘书付吉会先生在报告期离任后,其所持有的公司全部
    股份被锁定六个月。因此,本报告期末,公司有限售条件股增加 4,635 股。
         二、公司股东数量及持股情况
                                                                                          单位:股
    报告期末股东总数                           179,834 户,其中 H 股 615 户
                                 持股 5%以上的股东持股情况
                                                           持有                 质押或冻结情况
                                                           有限
                 股东性 持股比 报告期末持股 报告期内增 售条 持有无限售条
    股东名称                                                                  股份
                   质   例(%)     数量      减变动情况 件的 件的股份数量              数量
                                                                              状态
                                                           股份
                                                           数量
                   国有
    鞍山钢铁集团公司        67.29 4,868,547,330              0   -  4,868,547,330   -         -
                   法人香港中央结算(代 境外
                        14.83 1,073,092,275      -144,951    -   1,073,092,275 -          -
    理人)有限公司     法人中国工商银行-华
    安中小盘成长股票 其他       0.29   21,000,000 +21,000,000    -      21,000,000 -          -型证券投资基金
    # 骆云             境内     0.21   15,533,240 +15,533,240    -      15,533,240 -          -
                   自然人
    瑞士信贷(香港)     境外
                              0.21    15,007,825 +12,150,803   -      15,007,825   -        -
    有限公司             法人
                     境内
    梁耀辉                        0.18    12,993,045 +1,053,400    -      12,993,045   -        -
                   自然人安邦保险集团股份
    有限公司-传统保    其他      0.15    10,962,000        0      -      10,962,000   -        -险产品
                      境内
    # 李玉兰                     0.15      10,751,237 +3,373,420    -      10,751,237 -          -
                    自然人
                    境内非营口鑫达投资有限
                    国有法   0.13       9,523,087     0         -       9,523,087 -          -公司
                      人
                      境内
    张沐城                       0.12       9,000,000 +9,000,000    -       9,000,000 -          -
                    自然人上述股东关联关系或一致行 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
         动的说明          息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                   前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                股份种类
         股东名称              报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                         股份种类          数量
    鞍山钢铁集团公司                                      4,868,547,330  人民币普通股     4,868,547,330香港中央结算(代理人)有
                                                       1,073,092,275 境外上市外资股 1,073,092,275限公司中国工商银行-华安中小盘
                                                          21,000,000 人民币普通股         21,000,000成长股票型证券投资基金
    # 骆云                                                    15,533,240 人民币普通股         15,533,240
    瑞士信贷(香港)有限公司                                  15,007,825 人民币普通股         15,007,825
    梁耀辉                                                    12,993,045 人民币普通股         12,993,045安邦保险集团股份有限公司
                                                          10,962,000 人民币普通股         10,962,000-传统保险产品
    # 李玉兰                                                  10,751,237 人民币普通股         10,751,237
    营口鑫达投资有限公司                                       9,523,087 人民币普通股          9,523,087
    张沐城                                                     9,000,000 人民币普通股          9,000,000前 10 名无限售条件股东之间,以及前 10 名无限售条件 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信股东与前 10 名股东之间的 息披露管理办法》中规定的一致行动人。关联关系或一致行动的说明
           公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东在报告期内没有进行约定购回交易。
           三、控股股东或实际控制人的变更情况
           报告期内,公司控股股东或实际控制人未发生变更。
                   第七节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    公司董事、监事、高级管理人员在报告期持股没有发生变动,具体情况可参见2012 年年报。
    二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
    2013 年 3 月 27 日,本公司第五届董事会第四十三次会议批准聘任陈国峰先生、刘军女士为公司副总经理。
    2013 年 5 月 15 日,本公司第五届董事会第四十六次会议批准付吉会先生辞去本公司董事及董事会秘书职务。
    2013 年 5 月 15 日,本公司第五届董事会第四十六次会议批准聘任马连勇先生为公司董事会秘书。
                             第八节 财务报告
                               (未经审计)
                                                                                   2013 年半年度财务报表
                                              合并资产负债表
                                             2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                             金额单位:人民币百万元
                      项目                          附注          2013 年 6 月 30 日       2012 年 12 月 31 日流动资产:
    货币资金                                        七、1                       1,893                      2,049
    交易性金融资产
    应收票据                                        七、2                       7,122                      9,198
    应收账款                                        七、3                       1,568                      2,247
    预付款项                                        七、5                       2,454                      2,806
    应收股利                                        七、6                           8                             7
    其他应收款                                      七、4                          94                         40
    存货                                            七、7                      11,119                     10,642
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
          流动资产合计                                                        24,258                     26,989非流动资产:
    可供出售金融资产                                七、8                          59                        101
    长期股权投资                                    七、9                       2,783                      2,740
    投资性房地产
    固定资产                                        七、10                     46,545                     51,257
    在建工程                                        七、11                      5,224                      9,736
    工程物资                                        七、12                         17                        243
    无形资产                                        七、13                      6,196                      6,677
    递延所得税资产                                  七、14                      3,034                      3,494
    其他非流动资产
          非流动资产合计                                                      63,858                     74,248
                           资产总计                                           88,116                    101,237
    公司法定代表人:张晓刚                主管会计工作的负责人:马连勇                会计机构负责人:车成伟
                                                                            2013 年半年度财务报表
                                      合并资产负债表(续)
                                          2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                  金额单位:人民币百万元
                        项目                          附注     2013 年 6 月 30 日   2012 年 12 月 31 日流动负债:
    短期借款                                          七、16                  9,990                15,130
    应付票据                                          七、17                    585                 3,260
    应付账款                                          七、18                 10,655                 5,821
    预收款项                                          七、19                  5,029                 4,386
    应付职工薪酬                                      七、20                    398                   312
    应交税费                                          七、21                  (500)                (1,240)
    应付利息                                          七、22                    123                    96
    其他应付款                                        七、23                  1,932                 2,684
    一年内到期的非流动负债                            七、24                  1,271                 7,501
    其他流动负债                                      七、25                  3,005                 6,005
         流动负债合计                                                      32,488                43,955非流动负债:
    长期借款                                          七、26                  3,713                 8,364
    应付债券                                          七、27                  4,000
    递延所得税负债                                    七、14                     23                    28
    其他非流动负债                                    七、28                    822                   661
         非流动负债合计                                                     8,558                 9,053
             负债合计                                                      41,046                53,008股东权益:
    股本                                              七、29                  7,235                 7,235
    资本公积                                          七、30                 31,140                31,465
    专项储备                                          七、31                     66                    44
    盈余公积                                          七、32                  3,580                 3,570
    未分配利润                                        七、33                  4,984                 4,284
      归属于母公司所有者权益合计                                           47,005                46,598
      少数股东权益                                                             65                 1,631
             股东权益合计                                                  47,070                48,229
                 负债和股东权益总计                                        88,116               101,237
    公司法定代表人:张晓刚             主管会计工作的负责人:马连勇                会计机构负责人:车成伟
                                                                                 2013 年半年度财务报表
                                             合并利润表
                                   截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                            金额单位:人民币百万元
                                                                          截至 6 月 30 日止 6 个月期间
                      项目                             附注
                                                                          2013 年               2012 年
    一、营业总收入                                                                      36,922           39,378
    其中:营业收入                                    七、34                       36,922           39,378
    二、营业总成本                                                                      36,628           42,395
    其中:营业成本                                     七、34                       32,423           38,325
           营业税金及附加                              七、35                         122                 67
           销售费用                                    七、36                         790                 658
           管理费用                                    七、37                        1,744            1,473
           财务费用                                    七、38                         707                 856
           资产减值损失                                七、40                         842             1,016
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                七、39                         284                 201
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                         261                 201
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                    578            (2,816)
    加:营业外收入                                     七、41                          74                 50
    减:营业外支出                                     七、42                          20                 13
         其中:非流动资产处置损失                                                      19                 13
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                 632            (2,779)
    减:所得税费用                                     七、43                         (56)            (699)
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                    688            (2,080)
    归属于母公司所有者的净利润                                                        702            (1,976)
    少数股东损益                                                                      (14)            (104)六、每股收益:
    (一)基本每股收益 (元/股)                       七、44                        0.097           (0.273)
    (二)稀释每股收益 (元/股)                       七、44                        0.097           (0.273)
    七、其他综合收益                                       七、45                         (32)                 3
    八、综合收益总额                                                                      656            (2,077)
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                  670            (1,973)
    归属于少数股东的综合收益总额                                                      (14)            (104)
    公司法定代表人:张晓刚              主管会计工作的负责人: 马连勇                会计机构负责人:车成伟
                                                                                2013 年半年度财务报表
                                         合并现金流量表
                                     截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                        金额单位:人民币百万元
                                                                            截至 6 月 30 日止 6 个月期间
                     项             目                         附注
                                                                              2013 年          2012 年一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                  36,844            37,151
    收到的税费返还                                                                    12                 262
    收到其他与经营活动有关的现金                              七、46                 128                  40
            经营活动现金流入小计                                                  36,984            37,453
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                  23,115            33,516
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                 1,557             1,284
    支付的各项税费                                                                   953                 348
    支付其他与经营活动有关的现金                              七、46                 696                 585
            经营活动现金流出小计                                                  26,321            35,733
      经营活动产生的现金流量净额                              七、47              10,663             1,720二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                           400                 204
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                 2                   1
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                              七、46                 905                  18
             投资活动现金流入小计                                                  1,307                 223
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                 1,100             1,692
    投资支付的现金                                                                    46                  61
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                                                   1,146             1,753
      投资活动产生的现金流量净额                                                     161            (1,530)三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                                   300
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                               300
    取得借款收到的现金                                                            15,564            38,161
    收到其他与筹资活动有关的现金
             筹资活动现金流入小计                                                 15,564            38,461
    偿还债务支付的现金                                                            25,646            37,091
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                               898                1,305
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
            筹资活动现金流出小计                                                  26,544            38,396
      筹资活动产生的现金流量净额                                                 (10,980)                 65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                  七、47                (156)                255
    加:期初现金及现金等价物余额                             七、47               2,049             2,341
    六、期末现金及现金等价物余额                                  七、47               1,893             2,596
    公司法定代表人:张晓刚              主管会计工作的负责人: 马连勇              会计机构负责人:车成伟
                                                                                                                                          2013 年半年度财务报表
                                                                        合并股东权益变动表
                                                                           2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                                 金额单位:人民币百万元
                                                                                         2013 年 6 月 30 日
              项目                                                       归属于母公司股东权益
                                                                                                                                    少数股东权益 股东权益合计
                                     股本     资本公积    减:库存股   专项储备 盈余公积 一般风险准备         未分配利润     其他
    一、上年年末余额                      7,235      31,465                       44          3,570                     4,284                    1,631         48,229
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本期期初余额                      7,235      31,465                       44          3,570                     4,284                    1,631         48,229三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                  (325)                       22            10                       700                    (1,566)        (1,159)号填列)
    (一)净利润                                                                                                         702                       (14)            688
    (二)其他综合收益                                 (32)                                                                                                       (32)
    上述(一)和(二)小计                           (32)                                                              702                       (14)            656
    (三)股东投入和减少股本                          (293)                                     10                       133                    (1,552)        (1,702)
    1.股东投入股本                                    (293)                                     10                       133                    (1,552)        (1,702)2.股份支付计入股东权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                      (135)                                    (135)1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.股东的分配
    4.其他                                                                                                              (135)                                    (135)(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备提取和使用                                                      22                                                                               22
    1.本期提取                                                                    31                                                                               31
    2.本期使用                                                                    (9)                                                                              (9)
    四、本期期末余额                      7,235      31,140                       66          3,580                     4,984                       65         47,070
    公司法定代表人:张晓刚                                       主管会计工作的负责人: 马连勇                                  会计机构负责人: 车成伟
                                                                                                                                       2013 年半年度财务报表
                                                            合并股东权益变动表(续)
                                                                    2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                              金额单位:人民币百万元
                                                                                   2012 年 12 月 31 日
               项目                                                归属于母公司股东权益
                                                                                                                                 少数股东权益 股东权益合计
                               股本     资本公积    减:库存股   专项储备 盈余公积 一般风险准备          未分配利润       其他
    一、上年年末余额                7,235      31,458                       47         3,570                       8,441                      1,554         52,305加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本期期初余额                7,235      31,458                       47         3,570                       8,441                      1,554         52,305三、本期增减变动金额(减少以
                                               7                        (3)                                   (4,157)                       77          (4,076)“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                  (4,157)                     (223)         (4,380)
    (二)其他综合收益                             7                                                                                                              7
    上述(一)和(二)小计                       7                                                              (4,157)                     (223)         (4,373)
    (三)股东投入和减少股本                                                                                                                    300             300
    1.股东投入股本                                                                                                                              300             3002.股份支付计入股东权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.股东的分配4.其他(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备提取和使用                                                (3)                                                                                 (3)
    1.本期提取                                                               65                                                                                  65
    2.本期使用                                                             (68)                                                                                (68)
    四、本期期末余额                7,235      31,465                        44        3,570                       4,284                      1,631         48,229
    法定代表人:    张晓刚                                      主管会计工作负责人:      马连勇                             会计机构负责人: 车成伟
                                                                               2013 年半年度财务报表
                                      母公司资产负债表
                                       2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                         金额单位:人民币百万元
                      项目                    附注            2013 年 6 月 30 日        2012 年 12 月 31 日流动资产:
    货币资金                                                                 1,282                       884
    交易性金融资产
    应收票据                                                                 7,110                      9,184
    应收账款                                  十五、1                        2,496                      2,288
    预付款项                                                                 2,361                      2,254
    应收利息
    应收股利                                                                        8                          7
    其他应收款                                十五、2                           91                        37
    存货                                                                    10,253                      9,915
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
          流动资产合计                                                     23,601                     24,569非流动资产:
    可供出售金融资产                                                            59                       101
    长期股权投资                              十五、3                        3,318                      6,010
    固定资产                                                                46,496                     48,161
    在建工程                                                                 4,992                      4,554
    工程物资                                                                    17                        14
    无形资产                                                                 6,088                      6,167
    递延所得税资产                                                           3,018                      2,957
    其他非流动资产
          非流动资产合计                                                   63,988                     67,964
                    资产总计                                               87,589                     92,533
    公司法定代表人: 张晓刚        主管会计工作的负责人:       马连勇         会计机构负责人: 车成伟
                                                                                 2013 年半年度财务报表
                                  母公司资产负债 (续)
                                      2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                           金额单位:人民币百万元
                    项目                    附注           2013 年 6 月 30 日            2012 年 12 月 31 日流动负债:
    短期借款                                                                9,990                        12,930
    应付票据                                                                  520                          1,555
    应付账款                                                               10,651                          5,521
    预收款项                                                                4,577                          4,094
    应付职工薪酬                                                              396                           312
    应交税费                                                                (349)                          (739)
    应付利息                                                                  123                            96
    其他应付款                                                              1,918                          2,157
    一年内到期的非流动负债                                                  1,271                          6,471
    其他流动负债                                                            3,005                          6,005
         流动负债合计                                                    32,102                        38,402非流动负债:
    长期借款                                                                3,673                          6,274
    应付债券                                                                4,000
    递延所得税负债                                                                23                         28
    其他非流动负债                                                            668                           623
         非流动负债合计                                                   8,364                          6,925
             负债合计                                                    40,466                        45,327股东权益:
    股本                                                                    7,235                          7,235
    资本公积                                                               31,186                        31,465
    专项储备                                                                      66                         44
    盈余公积                                                                3,570                          3,570
    未分配利润                                                              5,066                          4,892
             股东权益合计                                                47,123                        47,206
                 负债和股东权益总计                                      87,589                        92,533
    公司法定代表人: 张晓刚         主管会计工作的负责人: 马连勇                    会计机构负责人:车成伟
                                                                                2013 年半年度财务报表
                                           母公司利润表
                                   截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                      金额单位:人民币百万元
                                                                          截至 6 月 30 日止 6 个月期间
                           项目                                 附注
                                                                            2013 年           2012 年
    一、营业收入                                                   十五、4            37,010          38,421
    减:营业成本                                              十五、4            32,508          37,196
          营业税金及附加                                                               121               67
          销售费用                                                                     758              633
          管理费用                                                                 1,725           1,400
          财务费用                                                                     691              776
          资产减值损失                                                                 797         1,012
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                        十五、5                (328)             201
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                          261              201
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                      82        (2,462)
    加:营业外收入                                                                     72               50
    减:营业外支出                                                                     20               13
         其中:非流动资产处置损失                                                       19               13
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                  134        (2,425)
    减:所得税费用                                                                    (52)          (637)
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                     186        (1,788)
    五、其他综合收益                                                                       (32)               3
    六、综合收益总额                                                                       154        (1,785)
    公司法定代表人: 张晓刚           主管会计工作的负责人:马连勇             会计机构负责人: 车成伟
                                                                             2013 年半年度财务报表
                                         母公司现金流量表
                                   截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                    金额单位:人民币百万元
                                                                          截至 6 月 30 日止 6 个月期间
                     项             目                           附注
                                                                            2013 年          2012 年一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                  36,255         36,133
    收到的税费返还                                                                    12            262
    收到其他与经营活动有关的现金                                                      122              38
             经营活动现金流入小计                                                 36,389         36,433
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                  23,625         32,161
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                 1,536          1,243
    支付的各项税费                                                                    932           340
    支付其他与经营活动有关的现金                                                      675           569
             经营活动现金流出小计                                                 26,768         34,313
      经营活动产生的现金流量净额                                十五、6            9,621          2,120二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                             1,366
    取得投资收益收到的现金                                                            400           204
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                 2                 1
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                      795                6
            投资活动现金流入小计                                                   2,563            211
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                    989         1,208
    投资支付的现金                                                                    156              61
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                                                   1,145          1,269
      投资活动产生的现金流量净额                                                   1,418         (1,058)三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                            15,254         35,668
    收到其他与筹资活动有关的现金
             筹资活动现金流入小计                                                 15,254         35,668
    偿还债务支付的现金                                                            25,030         35,480
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                865         1,121
    支付其他与筹资活动有关的现金
            筹资活动现金流出小计                                                  25,895         36,601
      筹资活动产生的现金流量净额                                                (10,641)           (933)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                    十五、6               398           129
    加:期初现金及现金等价物余额                               十五、6               884         1,183
    六、期末现金及现金等价物余额                                    十五、6            1,282          1,312
    公司法定代表人:张晓刚               主管会计工作的负责人: 马连勇          会计机构负责人:车成伟
                                                                                                                                       2012 年度财务报表
                                                                    母公司股东权益变动表
                                                                       2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                                   金额单位:人民币百万元
                                                                                                2013 年 6 月 30 日
                  项目
                                             股本      资本公积     减:库存股       专项储备        盈余公积        一般风险准备   未分配利润      股东权益合计
    一、上年年末余额                               7,235       31,465                           44               3,570                          4,892            47,206
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本期期初余额                               7,235       31,465                           44               3,570                          4,892            47,206
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                  (279)                           22                                                174               (83)
    (一)净利润                                                                                                                                  186               186
    (二)其他综合收益                                           (32)                                                                                               (32)
    上述(一)和(二)小计                                     (32)                                                                            186                154
    (三)股东投入和减少股本                                    (247)                                                                            123              (124)
    1.股东投入股本                                              (247)                                                                            123              (124)2.股份支付计入股东权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                              (135)              (135)1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.股东的分配
    4.其他                                                                                                                                      (135)              (135)(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备提取和使用                                                                    22                                                                   22
    1.本期提取                                                                                  31                                                                   31
    2.本期使用                                                                                  (9)                                                                  (9)
    四、本期期末余额                               7,235       31,186                           66               3,570                          5,066            47,123
    法定代表人:张晓刚                                           主管会计工作负责人: 马连勇                                             会计机构负责人: 车成伟
                                                                                                                                              2012 年度财务报表
                                                                母公司股东权益变动表(续)
                                                                          2013 年 6 月 30 日
    编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                                           金额单位:人民币百万元
                                                                                                   2012 年 12 月 31 日
                  项目
                                             股本      资本公积       减:库存股        专项储备         盈余公积        一般风险准备      未分配利润       股东权益合计
    一、上年年末余额                               7,235       31,458                               47              3,570                              8,748             51,058
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本期期初余额                               7,235       31,458                               47              3,570                               8,748            51,058
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                      7                               (3)                                               (3,856)            (3,852)
    (一)净利润                                                                                                                                      (3,856)            (3,856)
    (二)其他综合收益                                             7                                                                                                           7
    上述(一)和(二)小计                                       7                                                                                  (3,856)            (3,849)(三)股东投入和减少股本1.股东投入股本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.股东的分配4.其他(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (六)专项储备提取和使用                                                                        (3)                                                                      (3)
    1.本期提取                                                                                       65                                                                       65
    2.本期使用                                                                                     (68)                                                                     (68)
    四、本期期末余额                               7,235       31,465                                44             3,570                              4,892             47,206
    法定代表人: 张晓刚                                               主管会计工作负责人: 马连勇                                            会计机构负责人: 车成伟
                              鞍钢股份有限公司
                                 财务报表附注
                                  2013 年 06 月 30 日
                      (除特别说明外,金额单位为人民币百万元)
    一、公司基本情况
      鞍钢股份有限公司(前身为“鞍钢新轧钢股份有限公司”)(以下简称“本公司”或“公司”)是于 1997 年 5 月 8 日正式成立的股份有限公司。
    本公司是依据《中华人民共和国公司法》经由原中华人民共和国国家经济体制改革委员会(体改生[1997]62 号文件)《关于同意设立鞍钢新轧钢股份有限公司的批复》的批准,以鞍山钢铁集团公司为唯一发起人,以发起方式设立的股份有限公司。本公司是在鞍山钢铁集团公司所拥有的线材厂、厚板厂、冷轧厂(“三个厂”)基础上组建而成的。根据自 1997 年 1 月 1 日起生效的分立协议,鞍山钢铁集团公司已将与上述三个厂有关的生产、销售、技术开发、管理业务连同有关 1996 年 12 月 31 日的资产、负债全部转入本公司。有关净资产折为本公司股本 1,319,000,000 股,每股面值人民币1 元。
    本公司于 1997 年 7 月 22 日发行了 890,000,000 股每股面值人民币 1 元的 H 股普通股股票(“H 股”),并于 1997 年 7 月 24 日在香港联合交易所有限公司上市交易。1997年 11 月 16 日,本公司发行 300,000,000 股每股面值人民币 1 元的人民币普通股,并于1997 年 12 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。
    本公司于 2000 年 3 月 15 日在境内发行人民币 15 亿元 A 股可转换公司债券,2005年 3 月 14 日 A 股可转换公司债券到期还本付息,共转换 A 股 453,985,697 股。
    本公司于 2006 年 1 月 26 日向鞍山钢铁集团公司以每股人民币 4.29 元定向增发2,970,000,000 股每股面值人民币 1 元的人民币普通股(共计人民币 127.4 亿元),用于支付收购鞍山钢铁集团公司子公司—鞍钢集团新钢铁有限责任公司(以下简称“新钢铁公司”)100%股权的部分收购价款。本公司完成收购新钢铁公司 100%股权后,新钢铁公司立即将其所有业务及资产、负债划入本公司,同时向工商行政管理部门申请注销。
    2006 年 6 月 20 日,公司年度股东大会通过特别决议,本公司更名为“鞍钢股份有限公司”,并于 2006 年 9 月 29 日取得了变更后的企业法人营业执照。
    本公司于 2007 年 10 月以原有股份 5,932,985,697 股为基数,按每 10 股配 2.2 股的比例向全体股东配售每股面值人民币 1 元的普通股,配股价格每股人民币 15.40 元(H股价格每股港币 15.91 元)。本公司实际配股数量为 1,301,822,150 股,其中人民币普通股 1,106,022,150 股,H 股 195,800,000 股。并分别于 2007 年 10 月 25 日和 2007 年 11 月14 日在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市交易。本公司已于 2008 年 3月 31 日领取了变更后的营业执照。
    资产负债表日,本公司法定代表人:张晓刚;注册资本:7,234,807,847 元;营业执照注册号为 210000400006026;注册地址:中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区。
    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为黑色金属冶炼及钢压延加工。
    本集团财务报表于 2013 年 8 月 29 日已经公司董事会批准报出。
       二、财务报表的编制基础
       本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
       三、遵循企业会计准则的声明
       本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2013 年 6 月 30 日的财务状况及截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
       四、主要会计政策和会计估计
       1、会计期间
       本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
       2、记账本位币
    人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
       3、企业合并的会计处理方法
       企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内部之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
      子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
       7、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,在交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    8、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提坏账准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。应收款项的账面价值使用备抵账户进行抵减,确认的坏账准备金额作为资产减值损失计入当期损益。
    (3)本集团将金额为人民币 3000 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款;将金额在人民币 1000 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
    (4)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    9、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、备品备件、在途物资、委托加工物资等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法和个别计价法等计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。除备品备件外的存货按单个存货项目计算存货跌价准备。备品备件按其实际状况,根据管理层的估计计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)周转材料的摊销方法
    周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料,并根据其性质的不同,分别采用一次摊销法、工作量法和分次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
    10、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    11、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率如下:
             固定资产类别          使用年限             预计净残值率(%)
    厂房及建筑物                         40 年                    3-5
    机器及设备                          10-19 年                  3-5
    其他固定资产                        5-10 年                   3-5
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15、非流动非金融资产减值。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本集团定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    12、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15、非流动非金融资产减值。
    13、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    14、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       本集团定期对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15、非流动非金融资产减值。
       15、非流动非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产,及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    16、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    17、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    18、政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    19、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    20、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    21、职工薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    22、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)本集团本期未发生会计政策的变更事项。
    (2)本集团本期发生会计估计变更事项的说明。
    根据本集团固定资产的实际情况,相关部门对各类固定资产重新核定了实际使用年限,决定从 2013 年 1 月 1 日起调整固定资产折旧年限,并经公司第五届董事会表决通过,具体方案如下:
                                  变更前                             变更后
    固定资产类别      预计使用年                       预计使用年限
                                           年折旧率                           年折旧率
                       限(年)                           (年)
      房屋               30                 3.17%          40                  2.38%
    建筑物              30                 3.17%          40                  2.38%
    传导设备            15                 6.33%          19                  5.00%
    机械设备            15                 6.33%          19                  5.00%
    动力设备            10                 9.50%          12                  7.92%
    运输设备            10                 9.50%          10                  9.50%
    工具及仪器           5                  19.00%         5                   19.00%
    管理用具            5                  19.00%         5                   19.00%
    本次会计估计变更对集团业务范围无影响,减少公司 2013 年上半年度固定资产折旧额 5.89 亿元,增加所有者权益及净利润 4.42 亿元。
    23、前期会计差错更正
    本集团本期未发生前期会计差错更正事项。
    24、重大会计判断和估计
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (3)可供出售金融资产减值
    本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    (5)折旧和摊销
    本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
       (7)所得税
       本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
       (8)内部退养福利及补充退休福利
    本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
       (9)预计负债
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
       五、税项
       主要税种及税率
                   税种                                     具体税率情况
                                         应税收入按 17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣增值税
                                         的进项税额后的差额计缴增值税
    营业税                                   按应税营业额的 3%-5%计缴
    城市维护建设税、教育费附加、地方教育费   按实际缴纳流转税的 7%、3%、2%计缴
    企业所得税                               按应纳税所得额的 25%计缴
    关税                                     按离岸价格的 5%-15%计缴
      六、企业合并及合并财务报表
    1、本期纳入合并报表范围的子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                         实质上
                                                                                                                         构成对
                                                                                                             期末
                                                                                   法人                                  子公司
                      子公    注册   业务     注册                         企业              组织机构        实际
    子公司全称                                               经营范围                                                      净投资
                    司类型      地   性质     资本                         类型    代表        代码          出资        的其他
                                                                                                               额        项目余
                                                                                                                           额
    鞍钢钢材配送                         钢材               钢材及相关
                      全资                                                 有限
    (武汉)有限公             武汉                 108       产品的生                           67583176-9      108
    司(以下简称“鞍    子公司           加工                                  责任 冉茂宇
                                                        产、加工、
    钢武汉”)                                                                 公司
                                     配送                 批零兼营
    鞍钢钢材配送                         钢材               钢材及相关         有限
    (合肥)有限公        全资                                产品的生
                                              97.5                                           57302266-1      97.5
                    子公司 合肥      加工                                  责任 董浩然
    司(以下简称“鞍                                        产、加工、         公司
    钢合肥”)                           配送               批发、零售
    广州鞍钢钢材加                       钢材               钢材及相关         有限
    工有限公司(以        控股                     80         产品的生                           58950506-X      20
                    子公司 广州      加工                                  责任 张立芬
    下简称“鞍钢广                                          产、加工、         公司
    州”)                               配送               批发、零售
    鞍钢钢材加工配                       钢材               钢材及相关         有限
    送(大连)有限        全资                    110         产品的生                           06443190-X      110
                    子公司 大连      加工                                  责任 王洪春
    公司(以下简称                                          产、加工、         公司
    “鞍钢大连”)                       配送               批发、零售
    (续)
                                                                                                  从母公司股东权益冲减
                             持股     表决权                                      少数股东权      子公司少数股东分担的
                                      比例            是否合      少数股          益中用于冲      本期亏损超过少数股东
    子公司全称               比例                     并报表      东权益          减少数股东      在该子公司期初股东权
                            (%)     (%)                                       损益的金额      益中所享有份额后的余
                                                                                                            额
    鞍钢钢材配送(武汉)         100       100              是有限公司
    鞍钢钢材配送(合肥)         100       100              是有限公司
    广州鞍钢钢材加工有            51        51              是            20限公司
    鞍钢钢材加工配送(大         100       100              是连)有限公司
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                               期        实质上
                                                                                                               末        构成对
                                                      注                      企
                                       业务                                                                    实        子公司
                   子公司    注册                     册                      业     法人代     组织机构
    子公司全称                                                    经营范围                                        际        净投资
                     类型      地      性质           资                      类       表         代码         出        的其他
                                                      本                      型                               资        项目余
                                                                                                               额          额
    沈阳鞍钢国际                         金属材料                  金属材料
                                                                              有限
    贸易有限公司       全资子            及制品、           3      及制品、
                             沈阳                                             责任    石越      73917279-2          23
    (以下简称“沈     公司              建筑材料                  建筑材料
                                                                              公司
    阳国贸”)                           等销售                    等销售
    天津鞍钢国际                                                             有限
    北方贸易有限   全资子              购销金属          3   购销金属                       10117441-3    6
                            天津   材料等                材料等          责任 赵国伟
    公司(以下简称 公司                                                      公司“天津国贸”)
    上海鞍钢国际                       批发、零              批发、零
    贸易有限公司     全资子            售、代购、            售、代购、 有限
                            上海                     3              责任       柳军     13307409-7    6
    (以下简称“上   公司              代销、服              代销、服   公司
    海国贸”)                         务                    务
    成都鞍钢国际                       销售金属              销售金属        有限
    贸易有限公司     全资子            材料、建          3   材料、建        责任 邱荣江    79491135-8    1
    (以下简称“成              成都
                 公司              材等                  材等            公司都国贸”)
    广州鞍钢国际                       货物、技              货物、技
    贸易有限公司     全资子            术进出口,            术进出口, 有限
                            广州                     3              责任 李革生         79737146-5   18
    (以下简称“广   公司              批发零售              批发零售
                                   贸易。                贸易。     公司州国贸”)
    鞍钢潍坊钢材                                                             有限
    加工配送有限   控股子              钢材加        5.9     钢材加          责任 赵志平    74240426-6    1
    公司(以下简称 公司         潍坊   工配送                工配送          公司“潍坊钢加”)
    上海鞍钢钢材                       钢材加工              钢材加工        有限
    加工有限公司     控股子            及销售,金     10      及销售,金       责任 郝维强    74421433-5   19
    (以下简称“上              上海   属原材料              属原材料
                 公司                                                    公司
    海钢加”)                         销售等                销售等
    鞍钢沈阳钢材                                                             有限
    加工配送有限   全资子              钢材加       104      钢材加                         73866644-X   69
                            沈阳   工配送                工配送          责任 郝维强
    公司(以下简称 公司                                                      公司“沈阳钢加”)
    天津鞍钢钢材                                                             有限
    加工配送有限   控股子              钢材加       43.5     钢材加          责任 赵志平    78330525-6   27
    公司(以下简称 公司         天津   工配送                工配送          公司“天津钢加”)
    (续)
                                                                                       从母公司股东权益冲减子
                                                                         少数股东权
                                                                                       公司少数股东分担的本期
                 持股比例      表决权比     是否合并      少数股东       益中用于冲
    子公司全称                                                                             亏损超过少数股东在该子
                   (%)       例(%)        报表          权益         减少数股东
                                                                                       公司期初股东权益中所享
                                                                         损益的金额
                                                                                           有份额后的余额
    沈阳鞍钢国际        100            100          是贸易有限公司天津鞍钢国际
    北方贸易有限        100            100          是公司
    上海鞍钢国际        100            100          是贸易有限公司
    成都鞍钢国际        100            100          是贸易有限公司
    广州鞍钢国际        100            100          是贸易有限公司鞍钢潍坊钢材
    加工配送有限         51            51           是                (1)公司
    上海鞍钢钢材         51            51           是                  20加工有限公司鞍钢沈阳钢材
    加工配送有限        100            100          是公司天津鞍钢钢材
    加工配送有限         51            51           是                  26公司
    2、合并范围发生变更的说明
    本公司于 2013 年 1 月 30 日召开 2013 年第一次临时股东大会,审议并通过了如下决议:《关于本公司与鞍钢集团国际经济贸易公司进行资产置换的议案》、《关于本公司与鞍山钢铁集团公司进行股权转让的议案》、《关于本公司托管鞍山钢铁集团公司、鞍钢集团国际经济贸易公司下属部分公司股权的议案》。根据以上议案,本公司以其持有的鞍钢冷轧钢板(莆田)有限公司(以下简称“鞍钢莆田”)80%的股权与鞍钢集团国际经济贸易公司(以下简称为“鞍钢国贸”)内贸业务整体资产(含 9 家内贸子公司的股权)(以下简称为“内贸业务整体资产”)进行置换,鞍山钢铁集团公司同时收购本公司持有的天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司(以下简称“天津天铁”)45%股权,鞍钢国贸、鞍山钢铁集团公司届时将其持有的鞍钢莆田和天津天铁股权委托给本公司管理,上述资产置换和股权转让于 2013 年 1 月 31 日完成交割。
    3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司
             子公司名称                            期末净资产                  本期净利润
    鞍钢大连                                                           110
    沈阳国贸                                                           (10)                         (24)
    天津国贸                                                             6
    上海国贸                                                           (46)                         (52)
    成都国贸                                                             2
    广州国贸                                                             2                          (12)
    潍坊钢加                                                            (1)                          (1)
    上海钢加                                                            40                             3
    沈阳钢加                                                            95                           (3)
    天津钢加                                                            53
    (2)本期不再纳入合并范围的公司
                    名称                              处置日净资产          期初至处置日净利润
    天津天铁                                                            2,604                        (29)
    鞍钢莆田                                                            1,430                         (5)
    4、报告期发生的同一控制下企业合并
    被合并方            属于同一控制下企业合并                    同一控制的            合并日
                            的判断依据                          实际控制人
                在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    沈阳国贸                                                        鞍钢集团公司      2013 年 1 月 31 日
                              非暂时性的
                在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    天津国贸                                                        鞍钢集团公司      2013 年 1 月 31 日
                              非暂时性的
                在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    上海国贸                                                        鞍钢集团公司      2013 年 1 月 31 日
                              非暂时性的
    被合并方                 属于同一控制下企业合并                同一控制的         合并日
                                 的判断依据                      实际控制人
                   在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    成都国贸                                                         鞍钢集团公司   2013 年 1 月 31 日
                                 非暂时性的
                   在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    广州国贸                                                         鞍钢集团公司   2013 年 1 月 31 日
                                 非暂时性的
                   在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    潍坊钢加                                                         鞍钢集团公司   2013 年 1 月 31 日
                                 非暂时性的
                   在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    上海钢加                                                         鞍钢集团公司   2013 年 1 月 31 日
                                 非暂时性的
                   在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    沈阳钢加                                                         鞍钢集团公司   2013 年 1 月 31 日
                                 非暂时性的
                   在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
    天津钢加                                                         鞍钢集团公司   2013 年 1 月 31 日
                                 非暂时性的
    2013 年 1 月 31 日,本公司以其持有的鞍钢莆田 80%的股权与鞍钢国贸内贸业务整体资产进行置换,本次交易的合并日为 2013 年 1 月 31 日,系本公司实际取得内贸业务整体资产净资产和生产经营决策的控制权的日期。
    内贸业务整体资产自 2013 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
                      项        目                               合并本期期初至合并日
    营业收入                                                                                 1,859
    净利润                                                                                     25
    经营活动现金流量                                                                         (117)
    现金流量净额                                                                             (254)
    七、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2012年 12 月 31 日,期末指 2013 年 06 月 30 日,本期指截至 2013 年 06 月 30 日止 6 个月期间,上期指截至 2012 年 06 月 30 日止 6 个月期间。
    1、货币资金
                     项目                               期末数                  期初数
    库存现金                                                                1                           1
    银行存款                                                             1,871                   1,420
    其他货币资金                                                           21                         628
                     合计                                            1,893                   2,049
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
                        种类                                期末数               期初数
    银行承兑汇票                                                          7,122                      9,198
                           合计                                                   7,122                                9,198
    (2)截至本期末本集团无质押的应收票据。
    (3)本集团本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
    (4)期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五项)
              出票单位                     出票日期               到期日         金额         是否已终止确认           备注
    鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送        2013 年 1-6 月      2013 年 7-12 月       508                 是有限公司(以下简称“鞍钢大船”)
    大连船舶重工集团有限公司                 2013 年 1-6 月      2013 年 7-12 月       338                 是
    渤海船舶重工有限责任公司                 2013 年 1-5 月      2013 年 7-11 月       299                 是
    大连船舶重工集团海洋工程有限公司         2013 年 1-6 月      2013 年 7-12 月       163                 是
    北京北车物流发展有限责任公司             2013 年 1-6 月      2013 年 7-9 月        148                 是
                  合计                                                           1,456
      3、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
                                                                                   期末数
                         种类                                       账面余额                            坏账准备
                                                            金额               比例(%)             金额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                          1,347          86
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                        221          14
                         合计                                     1,568          100
    (续)
                                                                                      期初数
                         种类                                         账面余额                              坏账准备
                                                                                                                       比例
                                                             金额              比例(%)                 金额            (%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                          1,979           88
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                        268           12
                         合计                                     2,247          100
    注:①本集团要求大部分客户在付运货物前以现金或票据预付全额货款,与赊销客户有关的应收款项信用期自出具账单日起 1-4 个月到期。
    ②应收账款期末数比期初数减少 30%,主要原因是本期末应收出口产品款减少。
    (2)应收账款按账龄列示
                                              期末数                                             期初数
           项目
                                  金额                    比例(%)                    金额                  比例(%)
    1 年以内                                 1,553               99                                2,230             99
    1至2年                                      14                1                                  15              12至3年
    3 年以上                                     1                                                    2
           合计                            1,568              100                             2,247          100
    (3)期末坏账准备的计提情况
    期末管理层认为应收账款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账准备计提比例较低。
    (4)本集团本期末应收账款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况详见附注九、6。
    (5)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                            占应收账
                  单位名称                  与本集团关系                金额                  年限          款总额的
                                                                                                            比例(%)
    鞍钢国贸                                      同系子公司                        319        1 个月之内          20
    天津天铁                                      同系子公司                        241        4 个月之内          15
    中国第一汽车股份有限公司采购中心                    第三方                      234        1 个月之内          15
    中国石化国际事业有限公司                            第三方                      193        2 个月之内          12鞍钢蒂森克虏伯钢材配送(长春)有限公司
                                                   合营企业                     167        3 个月之内          11(以下简称“鞍蒂长春”)
                    合计                                                       1,154                           73
    (6)应收关联方账款情况
    详见附注九、6。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
                                                                                       期末数
                           种类                                        账面余额                       坏账准备
                                                               金额            比例(%)            金额        比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                             75         80
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                         19         20
                           合计                                        94         100
    (续)
                                                                                        期初数
                             种类                                      账面余额                       坏账准备
                                                                金额            比例(%)            金额       比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                              26         65
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                          14         35
                             合计                                       40        100
    注:其他应收款期末数比期初数增加,主要原因是与鞍钢国贸进行资产置换增加原鞍钢国贸应收鞍钢集团朝阳鞍凌钢铁有限公司(以下简称“鞍钢鞍凌”)销售代理费影响。
    (2)其他应收款按账龄列示
                                               期末数                                            期初数
           项目
                                    金额                 比例(%)                     金额               比例(%)
    1 年以内                                  84                  89                                 30          751至2年
    2至3年                                                                                            8          20
    3 年以上                                  10                  11                                  2           5
           合计                           94                  100                                40          100
    (3)坏账准备的计提情况
    期末管理层认为其他应收款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账准备计提比例较低。
    (4)本集团本期末其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
    (5)应收关联方账款情况
    详见附注九、6。
      5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
                                                期末数                                            期初数
           项目
                               金额                       比例(%)                      金额              比例(%)
    1 年以内                                2,328                  95                               2,542         91
    1至2年                                    54                   2                                  30              1
    2至3年                                     9                   1                                 158              6
    3 年以上                                  63                   2                                  76              2
           合计                         2,454                 100                               2,806         100
    注:账龄超过一年的预付账款主要是预付进口工程设备款。
    (2)预付款项金额的前五名单位情况
                    单位名称                    与本集团关系              金额             预付时间        未结算原因
    鞍钢国贸                                         同系子公司                      2,191      5 年以内          未到期
    鞍钢鞍凌                                         同系子公司                        88       1 年以内          未到期
    辽宁铁道丰瑞实业集团有限公司灵山分公司             第三方                          47       1 年以内          未到期
    广州市土地利用发展中心                             第三方                          27       1 年以内          未到期
    法格锻压机床(昆山)有限公司                         第三方                          14       1 年以内          未到期
                     合计                                                        2,367
    (3)本集团本期末预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
      6、应收股利
                                                                                                           相关款项是否
             项目              期初数            本期增加          本期减少   期末数      未收回原因
                                                                                                             发生减值鞍山发蓝包装材料有限公司
                                                           1                     1     尚未支付          否(以下简称“发蓝包装”)中冶南方工程技术有限公司
                                          7                                      7     尚未支付          否(以下简称“中冶南方”)
             合计                         7                1                     8
    7、存货
    (1)存货分类
                                                                      期末数
                  项目
                                          账面余额                    跌价准备                    账面价值
    原材料                                                1,778                           62                      1,716
    在产品                                                2,715                          165                      2,550
    库存商品                                              3,895                          199                      3,696
    周转材料                                              1,152                                                   1,152
    备品备件                                              1,975                                                   1,975
    在途物资                                                   27                                                   27
    委托加工物资                                                   3                                                 3
                  合计                               11,545                          426                     11,119
    (续)
                                                                      期初数
                  项目
                                          账面余额                    跌价准备                    账面价值
    原材料                                                2,537                           38                      2,499
    在产品                                                2,762                          140                      2,622
    库存商品                                              2,113                          147                      1,966
    周转材料                                              1,280                                                   1,280
    备品备件                                              2,235                                                   2,235
    在途物资                                                   36                                                   36
    委托加工物资                                                   4                                                 4
                  合计                               10,967                          325                     10,642
    (2)存货跌价准备变动情况
                                                                       本期减少数
           项目            期初数             本期计提数                                             期末数
                                                                   转回数            转销数
    原材料                              38                146                                  122                  62
    在产品                              140               370                                  345                 165
    库存商品                            147               326                                  274                 199
           合计                     325               842                                  741                 426
    (3)存货跌价准备情况
    ①本期部分产成品及相关原材料的可变现净值低于存货成本,因此,本期对存货计提跌价准备。
    ②本期存货跌价准备转销的原因是本期销售已计提存货跌价准备的产品,转销了相应的存货跌价准备。
      8、可供出售金融资产
                           项目                             期末公允价值                    年初公允价值
    可供出售权益工具                                                             59                            101
                           合计                                               59                            101
    注:可供出售权益工具期末数比期初数减少 42%,主要原因是本公司认购的湖南株洲冶炼集团股份有限公司股票价格下跌。
      9、长期股权投资
      (1)长期股权投资分类
                 项目                      期初数           本期增加                本期减少             期末数
    对合营企业投资                                   1,616                215                   414                 1,417
    对联营企业投资                                    661                  47                    35                  673
    其他股权投资                                      463                 230                                        693减:长期股权投资减值准备
                 合计                            2,740                492                   449                 2,783
      (2)长期股权投资明细情况
                  被投资单位                    核算方法   投资成本       期初数        增减变动       期末数鞍钢新轧-蒂森克虏伯镀锌钢板有限公司(以下简
                                                 权益法          533         1,254           (212)          1,042称“鞍蒂大连”)
    鞍钢大船                                        权益法          190           224                              224长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司(以下简称
                                                 权益法           45               86                            86“一汽鞍井”)
    鞍蒂长春                                        权益法           48               52           13               65
    沈阳钢加                                        权益法                            29          (29)蒂森克虏伯鞍钢(长春)激光拼焊板有限公司(以
                                                 权益法           37               57           10               67下简称“长春拼焊板”)鞍钢实业集团包装钢带有限公司(以下简称“实业
                                                 权益法           11               5                              5钢带”)鞍钢集团财务有限责任公司(以下简称“鞍钢财务
                                                 权益法          315           563              37              600公司”)鞍山鞍钢氧化铁粉有限公司(以下简称“氧化铁粉
                                                 权益法               1            1                              1公司”)天津天铁滨海冶金实业有限公司(以下简称“滨海
                                                 权益法               2            6            (6))实业”)
    中冶南方                                        成本法           35               35                            35
    天津天铁                                        成本法          185                           185              185黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司(以下简称“龙
                                                 成本法          220           220                              220煤集团”)
    发蓝包装                                        成本法           21               21                            21大连船舶重工集团船务工程有限公司(以下简称
                                                 成本法          151           151                              151“大连船务”)中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司(以下简
                                                 成本法           10               10                            10称“中船物贸”)大连船舶重工集团钢业有限公司(以下简称“大连
                                                 成本法           68               23           45               68钢业”)国汽(北京)汽车轻量化技术研究院有限公司(以
                                                 成本法               3            3                              3下简称“国汽轻量化”)
                        合计                                                 2,740              43          2,783
      (续)
                               在被投资单      在被投资单        在被投资单位持股
                                                                                            减值      本期计提         本期现
    被投资单位                位持股比例      位享有表决        比例与表决权比例
                                                                                            准备      减值准备         金红利
                                 (%)         权比例(%)         不一致的说明
    鞍蒂大连                           50                  50                                                                     400
    鞍钢大船                           50                  50
    一汽鞍井                           50                  50
    鞍蒂长春                           50                  50沈阳钢加
    长春拼焊板                         45                  45
    实业钢带                           30                  30
    鞍钢财务公司                       20                  20
    氧化铁粉公司                       30                  30滨海实业
    中冶南方                            7                   7
    天津天铁                            5                   5
    龙煤集团                            1                   1
    发蓝包装                           15                  15
    大连船务                           15                  15
    中船物贸                           10                  10
    大连钢业                           15                  15
    国汽轻量化                          7                   7
       合      计                 ——                 ——                                                                   400
    (3)对合营企业投资和联营企业投资
    ①合营企业情况
                                                                                                                     本企业在
                                                                                                     本企业持
    被投资单                                                                                                             被投资单
                    企业类型        注册地        法人代表            业务性质       注册资本          股比例
    位名称                                                                                                             位表决权
                                                                                                       (%)         比例(%)
    鞍蒂大连       中外合资企业             大连       艾其乐            钢压延加工     1.32 亿美元             50           50
                                                                 钢材加工及销        3.8 亿人民
    鞍钢大船       有限责任公司             大连       张立芬                                                   50           50
                                                                       售                币
                                                                 钢材产品生产       9037.4 万人
    一汽鞍井       中外合资企业             长春       李宝杰                                                   50           50
                                                                   加工服务            民币
                                                                 钢材产品生产        1200 万美
    鞍蒂长春       中外合资企业             长春      瑞纳豪柏                                                  50           50
                                                                   加工销售             元
    (续)
                                                                            期末净资产总     本期营业收入
    被投资单位名称               期末资产总额          期末负债总额                                                本期净利润
                                                                                  额             总额
    鞍蒂大连                                       2,483                  303            2,180              2,916                 411
    鞍钢大船                                       1,059                  611             448                    552
    一汽鞍井                                        407                   222             185                    262                10
    鞍蒂长春                                        578                   447             131                    436                9
    ②联营企业情况
                                                                                                                   本企业在被
    被投资单位名                                    法定代                                             本企业持股
                    企业类型       注册地                     业务性质           注册资本                          投资单位表
      称                                          表人                                             比例(%)       决权比例(%)
                                               瑞纳豪         激光拼焊板
    长春拼焊板     中外合资经营         长春                                       1000 万美元             45               45
                                                 柏               生产
                                                              包装钢带及 3573 万人民币
    实业钢带       有限责任公司         鞍山         张冷                                                  30               30
                                                              钢压延制品
                                                                                                               本企业在被
    被投资单位名       企业类型     注册地        法定代         业务性质         注册资本        本企业持股
                                                                                                               投资单位表
      称                                        表人                                          比例(%)        决权比例(%)
                                                             存贷款及融
    鞍钢财务公司 有限责任公司        鞍山         于万源                        10 亿人民币             20              20
                                                                 资等
                                                             氧化铁粉加
    氧化铁粉公司 有限责任公司        鞍山         袁雪峰                        200 万人民币            30              30
                                                                 工
       (续)
    被投资单位名称        期末资产总额       期末负债总额         期末净资产总额            本期营业收入总额       本期净利润
    长春拼焊板                      226                    77                         149                    296               22
    实业钢带                         15                                               15                       7               (1)
    鞍钢财务公司                  11,057                 8,043                    3,014                      289              190
    氧化铁粉公司                         5                  3                          2                                       (1)
        10、固定资产
       (1)固定资产情况
            项目                     期初数                   本期增加                  本期减少               期末数
    一、账面原值合计                            93,747                         566                  4,259                  90,054
    其中:房屋及建筑物                          25,875                          23                  1,606                  24,292
    机器设备                                    63,162                         553                  2,535                  61,180
    其他                                         4,710                         (10)                    118                   4,582
    二、累计折旧合计                            42,413                        2,180                 1,157                  43,436
    其中:房屋及建筑物                           7,361                         308                     256                   7,413
    机器设备                                    32,004                        1,612                    805                  32,811
    其他                                         3,048                         260                     96                    3,212
    三、账面净值合计                            51,334                                                                     46,618
    其中:房屋及建筑物                          18,514                                                                     16,879
    机器设备                                    31,158                                                                     28,369
    其他                                         1,662                                                                       1,370
    四、减值准备合计                               77                                                   4                      73
    其中:房屋及建筑物                             14                                                                          14
    机器设备                                       60                                                   4                      56
    其他                                            3                                                                           3
    五、账面价值合计                            51,257                                                                     46,545
    其中:房屋及建筑物                          18,500                                                                     16,865
    机器设备                                    31,098                                                                     28,313
    其他                                         1,659                                                                       1,367
       注:①本期计提折旧额 2,094 百万元。
       ②本期由在建工程转入固定资产原值为 447 百万元。
       (2)暂时闲置的固定资产
               项目                      账面原值       累计折旧          减值准备         账面价值             备注
    房屋及建筑物                                      19                 9                                    10       改建闲置
    机器设备                                      278               204                  19                   55       改造闲置
    其他                                              19              15                 3                    1        改造闲置
               合计                           316               228                  22                   66
       (3)本集团本期末无通过融资租赁租入的固定资产。
       (4)通过经营租赁租出的固定资产
                      经营租赁租出资产类别                                      期末账面价值                   年初账面价值
    房屋、建筑物                                                                                         62                            63
    机器设备                                                                                             65                            68
                             合计                                                                127                           131
       11、在建工程
       (1)在建工程基本情况
                                                       期末数                                         期初数
               项目
                                    账面余额           减值准备          账面价值     账面余额        减值准备         账面价值
    鲅鱼圈项目                              3,103                                3,103         2,885                           2,885
    莆田冷轧工程                                                                               2,886                           2,886
    天铁工程                                                                                   2,161                           2,161
    合肥钢加工程                                 89                                 89             72                            72
    武汉钢加工程                                 93                                 93             62                            62
    广州钢加工程                                  2                                  2               1                            1
    化工焦油扩容改造                         895                                   895          858                             858
    化工五期焦炉改造工程                          6                                  6
    南北煤场改造工程                              1                                  1
    1 号转炉煤气柜工程                           34                                 34             33                            33
    其他                                    1,001                                1,001          778                             778
               合计                     5,224                                5,224        9,736                            9,736
       (2)重大在建工程项目变动情况
             工程名称                  预算数            期初数          本期增加数 本期转入固定 其他减少数               期末数
                                                                                        资产数
    鲅鱼圈项目                                   7,261         2,885               324          106                              3,103
    莆田冷轧工程                                 3,774         2,886                98                             2,984
    天铁工程                                     6,294         2,161                48                             2,209
    合肥钢加工程                                   112              72              17                                                 89
    武汉钢加工程                                  170               62              31                                                 93
    广州钢加工程                                  133                1               1                                                 2
    化工焦油扩容改造                             1,016          858                 37                                             895
    化工五期焦炉改造工程                         1,500                               6                                                 6
                工程名称                        预算数      期初数        本期增加数 本期转入固定 其他减少数                            期末数
                                                                                         资产数
    南北煤场改造工程                                    430                                1                                                        1
    1 号转炉煤气柜工程                                   35             33                 1                                                       34
    其他                                                               778                564                  341                              1,001
                     合计                                        9,736            1,128                    447              5,193           5,224
        (续)
                                    利息资本化 其中:本期利 本期利息资本 工程投入占预 工程进度
          工程名称                                                                                                                 资金来源
                                      累计金额 息资本化金额  化率(%)    算的比例(%)    (%)
    鲅鱼圈项目                                401               72           5.82                    50               50                 自筹
    莆田冷轧工程                              243               12           6.12                                                自筹、贷款
    天铁工程                                  365               16           5.36                                                       自筹
    合肥钢加工程                                                                                     79               79                自筹
    武汉钢加工程                                1                1           6.4                     54               54         自筹、贷款
    广州钢加工程                                                                                     1                1                 自筹
    化工焦油扩容改造                          171               22           5.94                    71               71              自筹、贷款
    化工五期焦炉改造工程                                                                                                                 自筹
    南北煤场改造工程                                                                                                                     自筹
    1 号转炉煤气柜工程                          3                1           5.94                    89               89                 自筹
    其他                                      604               14           5.94                                                        自筹
              合计                      1,788              138
       注:自筹包括将非专项贷款及生产经营所得资金用于工程项目支出。
    (3)截至 2013 年 6 月 30 日止,本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
        12、工程物资
                             项目                                   期初数                  本期增加             本期减少            期末余额
    专用设备                                                                        243                   76                    302                17
                             合计                                               243                   76                    302                17
       注:工程物资期末数比期初数减少 93%,主要原因是期初含天津天铁和鞍钢莆田专用设备。
        13、无形资产
        (1)无形资产情况
                      项目                               期初数                本期增加               本期减少                       期末数
    一、账面原值合计                                                 7,796                      87                        523                   7,360
       土地使用权                                                7,717                      84                        517                   7,284
       软件                                                        47                        3                         6                       44
       非专利技术                                                  32                                                                          32
    二、累计摊销合计                                                 1,119                      86                         41                   1,164
       土地使用权                                                1,061                      77                         36                   1,102
       软件                                                        28                        9                         5                       32
       非专利技术                                                  30                                                                          30
                    项目                 期初数             本期增加         本期减少              期末数
    三、账面净值合计                                   6,677                                                 6,196
    土地使用权                                     6,656                                                 6,182
    软件                                              19                                                     12
    非专利技术                                        2                                                        2四、减值准备合计
    土地使用权
    软件
    非专利技术
    五、账面价值合计                                   6,677                                                 6,196
    土地使用权                                     6,656                                                 6,182
    软件                                              19                                                     12
    非专利技术                                        2                                                        2
    注:本期计提摊销额 82 百万元。
    14、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产
                                        期末数                                     期初数
             项目                                可抵扣暂时性差                               可抵扣暂时性差
                            递延所得税资产                             递延所得税资产
                                                 异及可抵扣亏损                               异及可抵扣亏损
    存货跌价准备                             80                    320                  81                       325
    固定资产减值准备                         19                     77                  19                         77
    固定资产折旧                                 5                  21                      5                      21
    未实现内部交易利润                       33                    132                  32                       129
    应付工资                                 50                    200                  47                       187
    辞退福利                                     3                  12                      5                      17
    职工教育费                               16                     63                  16                         63
    可抵扣亏损                             2,654                 10,612               3,113                  12,453
    递延收益                                 155                   621                 165                       659
    安全生产费                               14                     56                      11                     44
    可供出售金融资产                             5                  22
             合计                      3,034                 12,136               3,494                  13,975
    (2)已确认递延所得税负债
                                             期末数                                     期初数
              项目
                               递延所得税负债 应纳税暂时性差异         递延所得税负债        应纳税暂时性差异
    可供出售金融资产公允价值变动                                                        5                        20
    借款利息资本化                           23                       92               23                        92
              合计                       23                       92               28                       112
    15、资产减值准备
                     项目                    期初数        本期计提          本期减少               期末数
                                                                      转回数      转销数
    存货跌价准备                                 325               842                            741             426
    固定资产减值准备                                 77                                            4                73
                   合计                      402               842                            745             499
       16、短期借款
                   项目                               期末数                                  期初数
    保证借款                                                                                                     3,200
    信用借款                                                               9,990                                11,930
                   合计                                                9,990                                15,130
    注:短期借款期末数比期初数减少 34%,主要原因是:本期发行中期票据,流动资金借款减少;期初数含天津天铁短期借款 2,200 百万元。
       17、应付票据
                   种类                               期末数                                  期初数
    银行承兑汇票                                                           585                                   3,260
                   合计                                                585                                   3,260
    注:①下一期末将到期金额为 585 百万元;
    ②应付票据期末数比期初数减少 82%主要原因是:期初含天津天铁应付票据 1,704 百万元;本期票据背书增加,减少票据开出量。
       18、应付账款
       (1)应付账款明细情况
                   项目                               期末数                                  期初数
    产品款                                                               10,210                                  5,474
    工程款                                                                 222                                    232
    保产作业费                                                              58                                      50
    运费                                                                    44                                      26
    其他                                                                   121                                      39
                   合计                                              10,655                                  5,821
    注:应付账款期末数比期初数增加 83%,主要原因是进口原燃料由预付款形式调整为进口押汇业务,进口原燃料欠款增加。
    (2)本期末应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6。
       (3)本集团本期无账龄超过 1 年的大额应付账款。
       (4)应付账款按账龄列示
                                        期末数                                         期初数
           项目
                            金额                  比例(%)                    金额                 比例(%)
    1 年以内                           10,553              99                             5,749            99
    1至2年                            38                                                     20
    2至3年                             1                                                     10
    3 年以上                          63                1                                    42              1
           合计                10,655              100                             5,821                100
      19、预收款项
    (1)预收款项明细情况
                    项目                           期末数                                     期初数
    产品款                                                          5,029                                         4,386
                    合计                                        5,029                                         4,386
    (2)本期末预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6。
    (3)本集团本期无账龄超过 1 年的大额预收款项。
      20、应付职工薪酬
             项目             期初数               本期增加                  本期减少                  期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴              236                    991                       901                     326
    二、职工福利费                                                  98                        98
    三、社会保险费                                                 364                       364
    其中:1.医疗保险费                                          84                        84
           2.基本养老保险费                                    185                       185
           3.年金缴费                                           63                        63
           4.失业保险费                                         18                        18
           5.工伤保险费                                         14                        14
           6.其他
    四、住房公积金                                                 132                       132
    五、工会经费和职工教育经费              66                      23                        22                      67
    六、辞退福利                            10                      32                        37                          5七、非货币性福利
    八、其他                                                        31                        31
             合计                       312                   1,671                     1,585                    398
      21、应交税费
                    项目                           期末数                                     期初数
    增值税                                                            (448)                                       (1,299)
    企业所得税                                                            (11)                                            8
    个人所得税                                                              2                                             4
    城市维护建设税                                                          4                                         18
    教育费附加                                                              2                                             8
    地方教育费                                                              1                                             5
    房产税                                                                  9                                             9
                  项目                           期末数                               期初数
    土地使用税                                                           23                                  18
    印花税                                                                   4                                   5
    待抵扣税金                                                         (86)                                 (16)
                   合计                                           (500)                              (1,240)
    注:应交税费期末数比期初数增加 740 百万元主要原因是:年初含天津天铁应交税费-155 百万元,鞍钢莆田应交税费-336 百万元;本期末应交增值税增加。
       22、应付利息
                  项目                            期末数                               期初数
    短期融资券利息                                                           103                           96
    中期票据利息                                                             20
                   合计                                                  123                           96
       23、其他应付款
       (1)其他应付款明细情况
                  项目                           期末数                               期初数
    工程款                                                            586                                1,067
    质保金-工程/备品备件                                              602                                 791
    鞍山钢铁集团公司转付节能减排专项资金                              368                                 365
    履约保证金                                                        111                                 121
    运费                                                               93                                 123
    钢架押金                                                           57                                  36
    其他                                                              115                                 181
                  合计                                           1,932                               2,684
    (2)本期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6。
       (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
                                                                                         报表日后是否
                  债权人名称                     金额                未偿还的原因            归还
    中冶焦耐工程技术有限公司                                   126               质保金             否
    鞍钢建设集团有限公司                                       100           工程质保金             否
    鞍钢集团工程技术有限公司                                   65            工程质保金             否
    中国第一重型机械集团公司                                   39            工程质保金             否
    东北岩土工程勘察总公司                                     32            工程质保金             否
    中国三冶集团有限公司                                       21            工程质保金             否
    其他                                                       58
                       合 计                               441
       24、一年内到期的非流动负债
       (1)一年内到期的非流动负债明细情况
                      项目                               期末数                                期初数
    一年内到期的长期借款(附注七、26)                                     1,271                                    7,501
                      合计                                             1,271                                    7,501
    注:一年内到期的非流动负债期末数比期初数减少 83%,主要原因是一年内到期的长期借款到期偿还。
    (2)一年内到期的长期借款
    ①一年内到期的长期借款明细情况
                              项目                                    期末数                          期初数
    保证借款(附注七、26)                                                                                          1,030
    信用借款                                                                              1,271                     6,471
                              合计                                                    1,271                     7,501
    ②金额前五名的一年内到期的长期借款
               贷款单位                  借款起始日         借款终止日          利率(%) 期末数             期初数
    中国工商银行鞍山市鞍钢支行           2008 年 7 月 31 日 2013 年 7 月 30 日          5.760             700        700
    中国银行鞍山分行                     2011 年 1 月 21 日 2014 年 1 月 20 日          5.985             200        200
    中国建设银行辽宁省鞍山市鞍钢支行     2011 年 3 月 1 日    2014 年 2 月 28 日        5.985             170        170
    中国银行鞍山分行                     2010 年 8 月 20 日 2013 年 8 月 19 日          5.535             100        100
    中国建设银行辽宁省鞍山市鞍钢支行     2011 年 1 月 27 日 2014 年 1 月 26 日          5.985             100        100
                    合计                                                                          1,270         1270
    ③本集团本期一年内到期的长期借款中无逾期借款。
    25、其他流动负债
             项目                              内容                                  期末数                 期初数
    递延收益                              与资产相关的政府补助                                       5                   5
    短期融资券                                                                                    3,000             6,000
             合计                                                                             3,005             6,005
    注:其他流动负债期末数比期初数减少 3,000 百万,主要原因是短期融资券到期偿还。
    26、长期借款
    (1)长期借款分类
                       项目                               期末数                                期初数
    保证借款(见注②)                                                             10                                1,240
    信用借款                                                                 4,974                                  14,625
    减:一年内到期的长期借款(附注七、24)                                   1,271                                   7,501
                       合计                                              3,713                                   8,364
    注:①长期借款期末数比期初数减少 56%主要原因是:期初含天津天铁 210 百万元,含鞍钢莆田1,850 百万元;本期长期借款到期偿还。
    ②本集团保证借款为鞍钢合肥用于补充流动资金,由鞍山钢铁集团公司提供担保。
    (2)金额前五名的长期借款
             贷款单位                          借款起始日             借款终止日       利率(%) 期末数             期初数
    鞍钢财务公司                                 2013 年 2 月 26 日 2016 年 2 月 26 日        5.535         500
    中国建设银行辽宁鞍山鞍钢支行                 2011 年 7 月 27 日 2014 年 7 月 26 日        5.535         500                  500
    中国农业银行鞍山市立山支行                   2012 年 5 月 17 日 2015 年 5 月 15 日        5.985         400                  400
    中国工商银行鞍山市鞍钢支行                  2012 年 12 月 13 日 2015 年 12 月 3 日        5.535         300                  300
    中国银行鞍山分行                             2011 年 8 月 30 日 2014 年 8 月 29 日        5.535         300                  300
               合计                                                                                    2,000              1,500
    注:以上金额前五名的长期借款均不含一年内到期的长期借款。
    27、应付债券
              债券名称                              面值           发行日期        债券期限       发行金额          期末余额
    中期票据                                               4,000 2013 年 5 月 22 日        3年            4,000                4,000
                 合计                                  4,000                                          4,000                4,000
    (续表)
                                                                                                               期末应付利
               债券名称                            期初应付利息         本期应计利息      本期已付利息
                                                                                                                   息
    中期票据                                                                             20                                      20
                 合计                                                                20                                      20
    28、其他非流动负债
      项目                                  内容                                 期末数                       期初数
    递延收益                         与资产相关的政府补助                                     815                           654
    辞退福利                         一年以上的职工薪酬                                         7                               7
      合计                                                                                 822                           661
    29、股本
                             期初数                               本期增减变动                                期末数
       项目                                  发行新                  公积金
                          金额     比例                    送股                   其他        小计          金额       比例
                                               股                      转股无限售条件股份
    1.人民币普通股            6,149       85                                                                    6,149         85
    2.境外上市的外资股        1,086       15                                                                    1,086         15
       合计               7,235       100                                                                   7,235        100
    30、资本公积
                          项目                                 期初数         本期增加           本期减少           期末数
    资本溢价                                                          31,439                               293             31,146
    其他资本公积                                                         26                                 32                (6)
    其中:可供出售金融资产公允价值变动                                   26                                 32                (6)
                          合计                                    31,465                               325             31,140
    注:①本公司以其持有的鞍钢莆田 80%股权与鞍钢国贸内贸业务整体资产进行置换,支付对价的账面价值与取得内贸业务整体资产净资产账面价值的差额冲减资本公积 247 百万元。
    ②将内贸业务整体资产合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分,自资本公积转入留存收益,冲减资本公积 46 百万元。
      31、专项储备
                    项目                       期初数            本期增加     本期减少            期末数
    安全生产费                                              44               31              9                   66
                    合计                                44               31              9                   66
      32、盈余公积
             项目                   期初数                   本期增加         本期减少            期末数
    法定盈余公积                                 3,570                      10                             3,580
             合计                            3,570                      10                             3,580
    注:同一控制下合并,将内贸业务整体资产合并前实现的归属于本公司的留存收益还原,增加盈余公积 10 百万元。
      33、未分配利润
                           项目                                                    本期数
    调整前上年末未分配利润                                                                                 4,284调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                                                                                   4,284
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                                          702
    加:股东投入资本                                                                                            133
    减:其他                                                                                                    135
    期末未分配利润                                                                                         4,984
    注:本公司以其持有的鞍钢莆田 80%股权与鞍钢国贸内贸业务整体资产进行置换,形成同一控制下企业合并,股东投入增加 133 百万元,其他减少 135 百万元。
      34、营业收入和营业成本
      (1)营业收入及营业成本
               项目                                  本期数                              上期数
    主营业务收入                                                        36,887                                 39,263
    其他业务收入                                                            35                                   115
          营业收入合计                                              36,922                                 39,378
    主营业务成本                                                        32,395                                 38,191
    其他业务成本                                                            28                                   134
          营业成本合计                                              32,423                                 38,325
      注:本集团根据业务类型划分为一个经营分部:生产及销售钢铁产品。
      (2)主营业务(分行业)
                                           本期数                                         上期数
           行业名称
                                营业收入                 营业成本             营业收入                  营业成本
    黑色金属冶炼及钢压延加工              36,887                   32,395                  39,263                    38,191
             合计                     36,887                   32,395                  39,263                    38,191
         (3)主营业务(分产品)
                                               本期数                                      上期数
             产品名称
                                   营业收入                营业成本            营业收入                 营业成本
    热轧产品                                   12,968                   11,755              13,701                   13,213
    冷轧产品                                   13,270                   10,984              15,020                   14,658
    中厚板                                      4,389                    3,828               5,087                    4,833
    其他                                        6,260                    5,828               5,455                    5,487
               合计                        36,887                   32,395              39,263                   38,191
         (4)营业收入(分地区)
                                               本期数                                      上期数
             地区名称
                                   营业收入                营业成本            营业收入               营业成本
    中国境内                                   33,797                   29,491             35,770                    34,782
    出口                                        3,090                    2,904               3,493                    3,409
               合计                        36,887                   32,395             39,263                    38,191
         (5)前五名客户的营业收入情况
                 期间                 前五名客户营业收入合计                     占营业收入的比例(%)
    本期数                                                                5,057                      14
    上期数                                                                8,358                      21
        35、营业税金及附加
                         项目                                       本期数                        上期数
    资源税及营业税                                                                     2                                      1
    城市维护建设税                                                                    70                                  38
    教育费附加及地方教育费                                                            50                                  27
    关税                                                                                                                      1
                         合计                                                    122                                  67
       注:①各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
    ②营业税金及附加本期数比上期数增加,主要原因是:由于上年年初增值税留抵额影响,上期营业税金及附加金额较小;本期出口产品免抵退税额增加,影响营业税金及附加增加。
        36、销售费用
                         项目                                       本期数                        上期数
    包装费                                                                           250                                 294
    运输费                                                                           387                                 211
    销售服务费                                                                        54                                  59
    委托代销手续费                                                                    10                                  16
    职工薪酬                                                                          39                                  17
                         项目                           本期数                       上期数
    仓库保管费                                                            1                             4
    保险费                                                                4                             3
    其它                                                                 45                            54
                         合计                                       790                           658
        37、管理费用
                         项目                            本期数                       上期数
    维修费                                                                770                          637
    职工薪酬                                                              257                          209
    税金                                                                  222                          201
    无形资产摊销                                                              82                        82
    排污费                                                                    41                        47
    折旧                                                                      37                        45
    生活协力费                                                                44                        42
    计算机维护费                                                              19                        14
    警卫消防费                                                                26                        22
    仓库经费                                                                  5                         20
    其它                                                                  241                          154
                         合计                                       1,744                        1,473
        38、财务费用
                         项目                           本期数                       上期数
    利息支出                                                           853                           1,131
    减:利息收入                                                        13                             17
    减:利息资本化金额                                                 138                            244
    汇兑损益                                                           (14)                           (35)减:汇兑损益资本化金额
    其他                                                                19                             21
                         合计                                      707                            856
        39、投资收益
       (1)投资收益项目明细
                                项目                              本期数                上期数
    成本法核算的长期股权投资收益                                                    1
    权益法核算的长期股权投资收益                                                   261                201
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                 22
                                合计                                           284                201
       注:①投资收益本期数比上期数增加 41%,主要原因是:合营企业鞍蒂大连本期净利润增加;处置子公司天津天铁,增加投资收益。
       ②本集团投资收益汇回不存在重大限制。
       (2)按成本法核算的长期股权投资收益
               被投资单位名称                       本期数                                  上期数
    发蓝包装                                                                   1
                    合计                                                   1
       (3)按权益法核算的长期股权投资收益
               被投资单位名称                      本期数                                   上期数
    鞍蒂大连                                                           205                                    135
    鞍钢财务公司                                                        37                                        41
    长春拼焊板                                                          10                                         9
    一汽鞍井                                                               5                                       6
    鞍蒂长春                                                               4                                       6
    鞍钢大船                                                                                                       5
    沈阳钢加                                                                                                   (1)
                    合计                                           261                                    201
       (4)处置长期股权投资产生的投资收益
               被投资单位名称                       本期数                                  上期数
    天津天铁                                                                   22
                   合      计                                              22
        40、资产减值损失
                            项目                              本期数                           上期数
    存货跌价损失                                                                    842                      1,016
                            合计                                                842                      1,016
        41、营业外收入
                                                                                             计入本期非经常
                        项目                        本期数                 上期数
                                                                                               性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                                       10                  31                      10
    其中:固定资产报废净收益                                     10                                          10
    其他处置固定资产净收益                                                           31
    政府补助(详见下表:政府补助明细表)                         63                  18                      63
    其他                                                         1                      1                      1
                        合计                                 74                  50                      74
       注:营业外收入本期数比上期数增加 48%,主要原因是收到的政府补助增加。
       其中,政府补助明细:
                                项目                              本期数                        上期数
    科研补助款                                                                            37                       2
    军工项目拨款                                                                            6                  11
    环保奖励资金                                                                          20                       5
                                合计                                                  63                   18
        42、营业外支出
                                                                                            计入本期非经常性损
                           项目                      本期数                上期数                 益的金额
    非流动资产处置损失合计                                            19            12                           19
    其中:固定资产报废净损失                                          19                1                        19
        其他处置固定资产净损失                                                  11
    其他                                                              1                 1                         1
                         合计                                     20            13                           20
       注:营业外支出本期数比上期数增加 54%,主要原因是本期固定资产报废损失增加。
        43、所得税费用
                       项目                              本期数                              上期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                          9
    递延所得税调整                                                          (65)                               (699)
                       合计                                             (56)                               (699)
       注:所得税费用本期数比上期数增加,主要原因是上期亏损计提递延税款影响。
        44、基本每股收益和稀释每股收益
       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
       稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的净利润,调整下述因素后确定:(1)本期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。
       稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中本公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
       在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前年度发行的稀释性潜在普通股,假设在本期期初转换;本期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。
        (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
                                              本期数                                    上期数
              净利润
                                   基本每股收益        稀释每股收益    基本每股收益         稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润          0.097               0.097           (0.273)                (0.273)
    扣除非经常性损益后归属于公司普        0.088               0.088           (0.277)                (0.277)通股股东的净利润
       (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程
       ①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的净利润为:
                        项目                                本期数                          上期数
    归属于普通股股东的净利润                                           702                         (1,976)
    其中:归属于持续经营的净利润                                       702                         (1,976)
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     635                         (2,004)
    其中:归属于持续经营的净利润                                       635                         (2,004)
       ②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
                       项目                           本期数                      上期数
    年初发行在外的普通股股数                                       7,235                           7,235加:本期发行的普通股加权数减:本期回购的普通股加权数
    期末发行在外的普通股加权数                                     7,235                           7,235
       ③本公司本期不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
       45、其他综合收益
                                  项目                                   本期数            上期数
    可供出售金融资产产生的利得金额                                                (42)                   4
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                          (10)                   1
                                  合计                                        (32)                   3
       46、现金流量表项目注释
       (1)收到其他与经营活动有关的现金
                           项目                         本期数                       上期数
    政府补助                                                                112                         36
    其他                                                                     16                          4
                           合计                                         128                         40
       (2)支付其他与经营活动有关的现金
                           项目                         本期数                       上期数
    代付运费                                                               375                          204
    委托代销手续费                                                          7                           47
    排污费                                                                 40                           44
    营销综合费                                                             12                           23
    财产保险费                                                                                          17
    警卫消防费                                                              8                            5
    其他                                                                   254                          245
                           合计                                        696                          585
       (3)收到其他与投资活动有关的现金
                           项目                         本期数                       上期数
    工程试车收入                                                             48                          1
    利息收入                                                                 13                         17
                          项目                                本期数                             上期数
    资产置换及股权转让收到的现金净额                                             844
                          合计                                               905                               18
       47、现金流量表补充资料
       (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                                   项目                                          本期数              上期数1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                                    688             (2,080)
    加:资产减值准备                                                                           97              (241)
    固定资产折旧                                                                           2,094               2,758
    无形资产摊销                                                                               82                  82长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                                              (20)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                      9                   1公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                                            700                 837
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                         (284)               (201)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                                  (65)             (699)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                                       (556)               1,731
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                             4,412              (5,508)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                             3,451               5,017
    其他                                                                                       35                  43
    经营活动产生的现金流量净额                                                            10,663               1,7202、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                                         1,893               2,596
    减:现金的期初余额                                                                     2,049               2,341加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                               (156)                  255
       (2)现金及现金等价物的构成
                           项目                             2013 年 6 月 30 日            2012 年 6 月 30 日
    一、现金                                                                   1,893                           2,596
    其中:库存现金                                                                   1                              1
    可随时用于支付的银行存款                                                   1,871                           1,938
    可随时用于支付的其他货币资金                                                     21                           657二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                                     1,893                   2,596
    八、资产证券化业务的会计处理
    本集团本期无资产证券化业务。
    九、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
    母公司名称       关联关系        企业类型         注册地           法人代表               业务性质
    鞍山钢铁集团    本公司的母                      辽宁省鞍山市                      生产及销售钢材金属制品钢
                                 国有企业                           张晓刚
    公司                公司                            铁西区                              铁管金属结构等
    (续)
                             母公司对本公司的     母公司对本公司的表                             组织机构代
    母公司名称     注册资本                                                       本公司最终控制方
                               持股比例(%)        决权比例(%)                                    码鞍山钢铁集
                10,794            67.29                    67.29               鞍钢集团公司       24142001-4团公司
    2、本公司的子公司情况
    详见附注六、1、子公司情况。
    3、本公司的合营和联营企业情况
    详见附注七、9、(3)。
    4、本公司的其他关联方情况
           其他关联方名称                                与本公司关系                         组织机构代码
    鞍蒂大连                                              本公司的合营企业                           71093688-2
    鞍钢大船                                              本公司的合营企业                           75990387-0
    鞍蒂长春                                              本公司的合营企业                           785926056
    一汽鞍井                                              本公司的合营企业                           76717649-0
    长春拼焊板                                            本公司的联营企业                           767159789
    鞍钢财务公司                                          本公司的联营企业                           1188857-2
    滨海实业                                           本公司子公司的联营企业                        671473772
    发蓝包装                                            同属鞍山钢铁集团公司                         57090841-6
    鞍钢国贸                                            同属鞍山钢铁集团公司                         24142372-5
    鞍钢建设集团有限公司                                同属鞍山钢铁集团公司                         94129158-3
    鞍钢重型机械有限责任公司                            同属鞍山钢铁集团公司                         24150326-6
    鞍钢集团耐火材料公司                                同属鞍山钢铁集团公司                         94126547-3
    鞍钢钢绳有限责任公司                                同属鞍山钢铁集团公司                         94126496-4
           其他关联方名称                                         与本公司关系                        组织机构代码
    鞍钢集团矿业公司                                             同属鞍山钢铁集团公司                      24150404-X
    鞍钢实业集团有限公司                                         同属鞍山钢铁集团公司                       24142765-4
    鞍钢集团房产物业公司                                         同属鞍山钢铁集团公司                       94126840-4
    鞍钢集团铁路运输设备制造公司                                 同属鞍山钢铁集团公司                       94121854-6
    鞍钢房地产开发集团有限公司                                   同属鞍山钢铁集团公司                       11886337-0
    鞍钢集团机械化装卸公司                                       同属鞍山钢铁集团公司                       94126489-2
    鞍钢矿山建设有限公司                                         同属鞍山钢铁集团公司                       664557266
    鞍钢集团工程技术有限公司                                     同属鞍山钢铁集团公司                       79159132-8
    鞍钢电气有限责任公司                                         同属鞍山钢铁集团公司                      94126485-X
    鞍钢集团自动化公司                                           同属鞍山钢铁集团公司                       94126643-3
    鞍钢汽车运输有限责任公司                                     同属鞍山钢铁集团公司                       94126444-6
    鞍钢集团接待服务公司                                         同属鞍山钢铁集团公司                      94121967-X
    鞍钢鞍凌                                                     同属鞍山钢铁集团公司                       664560991
    天津天铁                                                     同属鞍山钢铁集团公司                       75224243-2
    攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司                                   同属鞍钢集团公司                         204360956
    鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司                                 母公司的合营企业                         686619528
    鞍山冀东水泥有限公司                                           母公司的合营企业                         77077858X
    鞍钢贝克吉利尼水处理有限公司                                   母公司的合营企业                         68661847X
       5、关联方交易情况
       (1)与鞍山钢铁集团公司关联交易情况
       ①采购商品/接受劳务的关联交易
                                                            本期数                            上期数
                       关联交易定价原
    关联交易内容                                                  占同类交易金额                          占同类交易金
                         则及决策程序        金额                                     金额
                                                                 的比例(%)                           额的比例(%)
    原材料                      注①                    6,867             58                      7,708          51
    辅助材料                    注②                      932             25                       885           26
    能源动力                    注③                      772             28                       941           33
    支持性服务                  注④                    1,975             62                      2,560          68
                 合计                           10,546                                       12,094
       ②出售商品/提供劳务的关联交易
                                                       本期数                                上期数
                        关联交易定价
    关联交易内容           原则及决策程                          占同类交易金                            占同类交易金
                              序             金额                                   金额
                                                              额的比例(%)                           额的比例(%)
    产品                        注⑤                    1,205            3                     4,031           10
    废钢及废旧物资              注⑤        注            59             78                       95           96
    综合性服务                  注⑥                     319             39                      295           38
                合计                                1,583                                  4,421
       (2)与攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司关联交易情况
       采购商品/接受劳务的关联交易
                                                   本期数                                    上期数
                    关联交易定价原
    关联交易内容                                           占同类交易金额                                占同类交易金
                      则及决策程序        金额                                        金额
                                                          的比例(%)                                 额的比例(%)
    原材料                    注①                   580              8                          375            3
                 合计                            580                                         375
    注:①铁精矿按不高于(T-2)月的中国铁精矿进口到岸的海关平均报价加上从鲅鱼圈港到本公司的铁路运费再加上品位调价后的价格。其中品位调价以本公司(T-2)月的进口铁精矿加权平均品位为基准,铁精矿品位每上升或下降一个百分点,价格上调或下调人民币 10 元/吨。并在此基础上给予金额为(T-2)月的中国铁精矿进口到岸海关平均报价 5%的优惠(其中 T 为当前月);球团矿按市场价格;烧结矿按铁精矿价格加(T-2)月的工序成本(其中:工序成本不高于本公司生产同类产品的工序成本)(其中 T 为当前月);废钢、钢坯、合金和有色金属按市场价格;
       ②以不高于鞍山钢铁集团公司有关成员公司售予独立第三方的价格;
       ③国家定价、生产成本加 5%的毛利;
    ④国家定价、市场价格、不高于 1.5%的佣金、折旧费加维护费、按市场价格支付劳务费、材料费及管理费、加工成本加不超过 5%的毛利;
    ⑤钢材产品及废钢以售予独立第三方的价格或市场价格计算;向鞍山钢铁集团公司开发新产品所提供的钢材产品,定价基准为如有市场价格,按市场价格定价,如无市场价格,按成本加合理利润定价,所加合理利润率不高于提供有关产品成员单位平均毛利率;筛下粉出售价格为当期烧结矿价格减去鞍山钢铁集团公司烧结工序成本;报废资产或闲置资产按市场价格或评估价格定价;
       ⑥国家定价、生产成本加 5%的毛利或市场价格。
       (3)关联担保情况
        担保方          被担保方   担保金额      担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕
    鞍山钢铁集团公司        鞍钢合肥         10   2013 年 3 月 5 日       2016 年 3 月 4 日               否
       (4)关键管理人员报酬
                        报酬区间                                      本期数                       上期数
    总额                                                                     2                             2其中:(各金额区间人数)
    20 万元以上                                                              7                             1
    15~20 万元                                                                                            810~15 万元
    10 万元以下                                                              3                             1
       (5)其他关联交易
       ①接受销售代理服务
       本期鞍钢国贸提供国内代理销售及出口代理销售的钢材产品数量分别为 59 万吨和 77 万吨(上期分别为:295 万吨和 76 万吨)。
       ②本集团对合营、联营企业关联交易情况
       A.销售产品情况
             单位名称                    本期销售收入                                  上期销售收入
    鞍蒂大连                                                     1,935                                        1,712
    鞍蒂长春                                                       143                                            299
    一汽鞍井                                                        12                                             13
    长春拼焊板                                                      28                                              7
        B.接受销售代理服务
        本期本集团支付鞍蒂长春国内代理销售服务费 1 百万元(上期:2 百万元)。
        ③本集团向鞍钢财务公司借款、存款及利息支付情况
    项目           年利率(%)    期初数        本期增加          本期减少            期末数          条件
    借款              5.40-5.904      4,900             3,710            6,200           2,410    信用、保证借款
    存款                                543                                              1,393
        本集团本期在鞍钢财务公司存款利息收入为 3 百万元(上期:5 百万元),借款利息支出为 113 百万元(上期:167 百万元)。本集团本期在鞍钢财务公司存款每日最高额为 5,795 百万元(上期:5,418 百万元)。
         ④本集团向鞍山钢铁集团公司借款及利息支付情况
    项目           年利率(%)    期初数         本期增加           本期减少            期末数            条件
    借款               5.04-6.90       4,650                              4,650                       信用借款
        借款由鞍山钢铁集团公司委托鞍钢财务公司发放管理,本期借款利息支出为 31百万元(上期:87 百万元)。
        6、关联方应收应付款项
        (1)关联方应收、预付款项
                   项目名称                                  期末数                            期初数应收账款
    鞍钢国贸                                                                      319                          1,146
    鞍蒂长春                                                                      167                              126
    鞍钢鞍凌                                                                       14                               14
    鞍钢集团工程技术有限公司                                                        3                                2
    鞍山钢铁集团公司                                                               22                                1
    天津天铁                                                                      241
    鞍钢建设集团有限公司                                                           22
    鞍蒂大连                                                                       15
    其他关联方                                                                      5                                2
                        合计                                                  808                          1,291预付款项
    鞍钢国贸                                                                      2,191                            2,330
    鞍钢建设集团有限公司                                                            10                               16
    鞍钢集团工程技术有限公司                                                                                             8
    鞍钢鞍凌                                                                        88                                   3
    鞍钢矿山建设有限公司                                                                                                 1
                    项目名称           期末数                期初数
    鞍钢重型机械有限责任公司                                 8
    鞍钢实业集团有限公司                                     1
    攀钢集团国际经济贸易有限公司                             1
                      合计                       2,299                2,358其他应收款
    鞍钢鞍凌                                          51                    26
    鞍钢国贸                                           1                     2
    鞍钢建设集团有限公司                               1
                      合计                        53                    28
      (2)关联方应付、预收款项
                    项目名称           期末数                期初数应付账款
    鞍钢国贸                                       3,195                   31
    鞍钢实业集团有限公司                             30                    21
    鞍钢建设集团有限公司                             17                    15
    鞍钢重型机械有限责任公司                         16                    14
    发蓝包装                                          6                    13
    鞍钢汽车运输有限责任公司                         15                    12
    鞍钢鞍凌                                         12                    12
    鞍钢矿山建设有限公司                              6                     8
    鞍山钢铁集团公司                                 32                     8
    鞍钢集团铁路运输设备制造公司                      4                     7
    鞍钢集团自动化公司                                7                     6
    鞍钢钢绳有限责任公司                              2                     3
    鞍钢电气有限责任公司                              5                     3
    鞍钢房地产开发集团有限公司                        3                     3
    其他关联方                                                              1
                       合计                     3,350                  157预收款项
    鞍钢国贸                                       1,277                  830
    鞍蒂大连                                                               64
    发蓝包装                                         13                    13
    长春拼焊板                                       15                    12
    鞍山钢铁集团公司                                 26                     9
    鞍钢建设集团有限公司                                                    7
    鞍钢集团矿业公司                                  6                     7
    一汽鞍井                                         14                     7
    鞍钢实业集团有限公司                              9                     6
    鞍钢钢绳有限责任公司                              9                     1
    其他关联方                                        1                     1
                       合计                     1,370                  957
                   项目名称                             期末数                        期初数其他应付款
    鞍山钢铁集团公司                                                         374                          371
    鞍钢国贸                                                                 121                          191
    鞍钢集团工程技术有限公司                                                  88                          245
    鞍钢建设集团有限公司                                                     120                          184
    鞍钢矿山建设有限公司                                                      17                           59
    鞍钢集团自动化公司                                                        16                           38
    鞍钢实业集团有限公司         &e