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个股公告正文

东方电气:2013年半年度报告

日期:2013-08-29附件下载

  东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告




东方电气股份有限公司
               600875



 2013 年半年度报告




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                       东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告




                                    重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 未出席董事情况
     未出席董事职务      未出席董事姓名        未出席董事的原因说明   被委托人姓名
         董事                张晓仑                   因公出差           斯泽夫
         董事                黄 伟                    因公出差           温枢刚
         董事                朱元巢                   因公出差           斯泽夫


三、 公司半年度财务报告未经审计。


四、 公司负责人斯泽夫、主管会计工作负责人龚丹及会计机构负责人(会计主管人员)曾
义声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?



六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?



七、本半年度报告中财务报告选择按照中国企业会计准则及相关法规编制。




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                                                        目录
第一节 释义.................................................................................................................. 4
第二节 公司简介.......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................. 6
第四节 董事会报告...................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................ 23
第八节 财务报告(未经审计)................................................................................ 24
第九节 备查文件目录.............................................................................................. 121




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                         东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



                                   第一节 释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
东方电气、公司、本公司              指           东方电气股份有限公司
控股股东                            指           中国东方电气集团有限公司
报告期                              指           2013 年 1 月 1 日截至 6 月 30 日止
《公司章程》                        指           《东方电气股份有限公司公司章程》
上交所                              指           上海证券交易所
联交所                              指           香港联合交易所有限公司
元、万元、亿元                      指           人民币元、人民币万元、人民币亿元




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                           东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



                                  第二节 公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称                                    东方电气股份有限公司
公司的中文名称简称                                东方电气
公司的外文名称                                    Dongfang Electric Corporation Limited
公司的外文名称缩写                                DEC
公司的法定代表人                                  斯泽夫

二、 联系人和联系方式
                                   董事会秘书                            证券事务代表
姓名                    龚丹                                  黄勇
联系地址                四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号       四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号
电话                    028-87583666                          028-87583666
传真                    028-87583551                          028-87583551
电子信箱                dsb@dongfang.com                      dsb@dongfang.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                      四川省成都市高新西区西芯大道 18 号
公司注册地址的邮政编码                            611731
公司办公地址                                      四川省成都市金牛区蜀汉路 333 号
公司办公地址的邮政编码                            610036
公司网址                                          http://www.dec-ltd.cn/
电子信箱                                          dsb@dongfang.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                        中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                            公司董事会办公室

五、 公司股票简况
                                          公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所         股票简称                股票代码     变更前股票简称
      A股            上海证券交易所         东方电气                600875         东方电机
                     香港联合交易所
      H股                                   东方电气                  1072           东方电机
                       有限公司

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。




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                      第三节        会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                             金额单位:人民币元
                                                                               本报告期比上年同
主要会计数据                      本报告期(1-6月)               上年同期
                                                                                   期增减(%)
营业收入                            20,467,106,740.89        20,011,488,282.92              2.28
归属于上市公司股东的净利润           1,186,154,894.33         1,243,959,495.33             -4.65
归属于上市公司股东的扣除非
                                     1,149,715,238.55         1,191,072,067.08                   -3.47
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              886,961,511.14       -2,256,809,459.49
                                                                               本期末比上年同期
                                      本报告期末                  上年度末
                                                                                   末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          16,562,242,204.53        15,678,105,417.62              5.64
总资产                              76,871,129,568.41        78,327,056,597.82             -1.86
注:如上年同期为负数,“增减比例”不填。

(二) 主要财务指标
                                                本报告期(1-6                           本报告期比上年
主要财务指标                                                          上年同期
                                                    月)                                  同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                                     0.59                  0.62             -4.65
稀释每股收益(元/股)                                     0.59                  0.62             -4.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                 0.57                  0.59             -3.47
加权平均净资产收益率(%)                                  7.29                  8.62   减少1.33个百分
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率                   7.07                  8.26   减少1.19个百分

二、非经常性损益项目和金额
                                                                             金额单位:人民币元
                                                   本报告期(1-6                         本报告期比上
主要财务指标                                                            上年同期           年同期增减
                                                       月)
非流动资产处置损益                                   4,259,744.52        252,027.57           1,590.19
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准          61,410,326.98     57,520,759.36               6.76
定额或定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产          -2,840,616.12      3,422,359.48            -183.00
、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -17,307,948.94        607,809.58          -2,947.59
所得税影响额                                        -8,137,154.79     -7,328,182.90              11.04
少数股东权益影响额(税后)                            -944,695.87     -1,587,344.84             -40.49
合计                                                36,439,655.78     52,887,428.25             -31.10

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                                第四节 董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    报告期内,面对国际和国内经济发展形势的复杂性及发电设备行业不断加剧的市场竞争环
境,公司坚持推进"三个转变"(由注重规模扩张向注重效益增长转变、由注重产能提高向注重
技术进步转变、由制造型企业向制造与服务型企业转变),提升管理水平,优化资源配置,实施
创新驱动,提高发展质量,继续保持了稳定的发展趋势,为保障全年经营目标的完成打下了坚
实的基础。

经营指标完成情况
    报告期内,按中国企业会计准则计算,公司实现营业总收入为人民币 205 亿元,较上年同
期增加 2.28%;归属上市公司股东净利润为人民币 11.9 亿元,较上年同期减少 4.65%;实现每
股收益为人民币 0.59 元;主营综合毛利率为 18.05%,较上年同期减少 1.3 个百分点。

发电设备产量情况
    报告期内,公司完成发电设备产量 1770.5 万千瓦,同比增长 7.0%,实现了时间过半产量过
半的生产目标。其中水轮发电机组 21 组/418.7 万千瓦,同比增长 28.6%,汽轮发电机 30 台/1344.5
万千瓦,同比增长 2.1%,风电 45 套/7.3 万千瓦,同比减少 41.1%。电站锅炉 38 台/1067 万千瓦,
同比减少 7.1%,电站汽轮机 45 台/1512.6 万千瓦,同比增长 50.5%。

市场订单情况
    上半年,由于国内外经济发展增速放缓,电力设备行业需求持续低迷。在这样困难的情况
下,通过公司上下全体员工的努力,积极进取,公司的市场开拓取得了新进展。公司在核电市
场表现突出,取得一系列核电重大项目合同;燃机、1000MW 等级高效参数锅炉市场占有率继
续保持行业领先。

    公司新增订单 202 亿元人民币。其中出口订单折合人民币为 33.31 亿元,占新增订单 16.5%。
上半年新增订单中,高效清洁能源占 66.8%、新能源占 4.7%、水能及环保占 6.3%、工程及服务
业占 22.2%。

    截止 2013 年 6 月 30 日,公司在手订单超过 1400 亿元人民币,其中:高效清洁能源占 59.5%、
新能源占 14.0%、水能及环保占 7.3%、工程及服务业占 19.2%。在手订单中,出口订单占 21.8%。

生产制造和工程建设情况
    上半年,世界单机容量最大的台山 1750MW 核能发电机 1 号机定子顺利完工并发运出厂;
自主研制的世界首台 600MW 超临界循环流化床机组在四川白马成功投运;自主研制的仙游抽
水蓄能 300MW 机组 1 号、2 号机成功投运;辽宁红沿河核电站一期工程 1 号机组正式投入商业
运行。
    公司电站工程在建项目 19 个,机组总容量 14518MW,其中总承包项目 4 个。上半年,印
度凯莱项目 1 号机组实现并网发电,沙特拉比格项目两台机组已经投入商业运行,波黑斯坦纳
瑞项目于 5 月举行开工仪式。

深入推进科技创新工作
    东方电气自主研制的世界首台 600MW 超临界循环流化床锅炉在白马电厂成功投运,自主
研制的单机容量 770MW 巨型水轮发电机组在全球第三大水电站溪洛渡电站完成一次启动成功
正式投入商业运行,5.5MW 海上风机实现并网发电。代表着世界先进水平的大型抽水蓄能机组、


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百万千瓦级混流式机水电机组、 CAP1400 核汽轮发电机组、1000MW 等级高参数超超临界机
组研发工作等有序推进。
  上半年,公司共申请并获受理专利 54 项,其中发明专利 26 项;获专利授权 47 项,其中发
明专利 15 项。

持续开展管理提升活动
    公司上半年紧紧围绕"管理提升"主线,苦练内功,不断夯实管理基础,持续有序开展管理
提升活动,不断提升管理水平,进一步增强内控与风险防范,提升企业核心竞争力。

下半年工作展望
    2013 年下半年,一方面,全球经济的缓慢复苏、中国经济的稳中求进,将会给发电设备行
业带来新的发展机遇,尤其是清洁能源、环保设备、电站改造服务业等将会有较快发展的机会,
世界上一些国家和地区仍存在较大的发展空间。另一方面,国内常规电力需求增长将继续处于
低速水平,电力设备市场需求总量还会有所下降;海外电力基础设施建设市场需求低迷,资金
紧缺,且项目安全和商务、技术风险加大。
    面对严峻的市场形势和存在的发展机遇,公司将坚定信心,攻坚克难,加大力度开拓国内
外市场;加大技术攻关力度,加快推进产品研发,不断提高产品竞争力;强化质量管理,扎实
开展质量管理工作,促进产品质量稳步提升; 加强资金管理,努力增收节支、降本增效;加强
风险防范,加大项目执行力度,确保年度目标完成,努力实现公司持续健康平稳发展。


(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                             金额单位:人民币元
科目                                        本期数                     上年同期数         变动比例(%)

营业收入                                 20,467,106,740.89            20,011,488,282.92            2.28

营业成本                                 16,713,119,226.23            16,095,892,049.32            3.83

销售费用                                    431,688,349.95               374,786,556.90           15.18

管理费用                                  1,558,124,480.21             1,572,262,820.95           -0.90

财务费用                                    -45,060,691.01               -11,274,152.26          299.68

经营活动产生的现金流量净额                  886,961,511.14            -2,256,809,459.49         -139.30

投资活动产生的现金流量净额                 -379,658,649.70              -758,201,630.29          -49.93

筹资活动产生的现金流量净额                  534,276,095.50               740,916,337.45          -27.89

研发支出                                    370,730,462.00               410,023,297.91           -9.58

2、销售采购前五名
(1) 主要销售客户的情况
    报告期内,本公司对前五名客户实现的营业收入为 44.81 亿元,占营业收入总额的 21.90%。

(2) 主要供应商情况
    报告期内,本公司对前五名供应商的采购金额为 12.73 亿元,占采购总额的 12.29%。



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3、现金流
                                                                               金额单位:人民币元
            项目                          本期数                        上年同期数            变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额                    886,961,511.14                -2,256,809,459.49         -139.30
收回投资收到的现金                                                             279,614,645.16         -100.00
购建固定资产、无形资产和其
                                              358,866,905.54                  647,516,090.53           -44.58
他长期资产所支付的现金
投资支付的现金                                 28,000,000.00                  394,000,000.00           -92.89
收到其他与筹资活动有关的现                                                     85,940,000.00          -100.00


(1)经营活动产生的现金流量净流出额同比减少139.30%,主要原因是本年公司在货款回收总额
有所增长的情况下,进一步加强资金管理,采购支付的资金同比有所减少。
(2)收回投资收到的现金同比减少2.80亿元,主要原因是上年同期公司出售了所持有的华能国际
流通股。
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金同比减少44.58%,主要原因是本年公
司固定资产投资项目数量和规模进一步下降。
(4)投资支付的现金同比减少92.89%,主要原因是上年同期公司购入内蒙华电非公开发行的流通
股。
(5)收到其他与筹资活动有关的现金同比减少0.86亿元,主要原因是上年同期公司收到技术创新
项目专项资金。

(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                               金额单位:人民币元
                                                                       营业收入 营业成本 毛利率比
                                                            毛利率
      分产品           营业收入            营业成本                    比上年增 比上年增 上年增减
                                                            (%)
                                                                       减(%) 减(%)     (%)
 清洁高效发电设备   10,754,580,223.18    8,806,871,264.85      18.11       -5.83    -3.00    -2.39
 新能源              4,708,292,450.16    3,923,574,989.46      16.67       14.50    16.71    -1.57
 水能及环保设备      2,102,242,667.93    1,682,658,907.92      19.96       14.63    15.62    -0.68
 工程及服务          2,765,512,174.26    2,247,124,628.97      18.74       10.33     5.45     3.76
 合计               20,330,627,515.53   16,660,229,791.20      18.05        2.30     3.95    -1.30
(1) 本年度公司经营保持稳定发展态势,本期实现的主营业务销售收入同比增长 2.30%。
(2)本年清洁高效发电设备营业收入同比减少 5.83%,主要是火电收入减少 2.68%,燃机收入减
少 23.13%,同时核电常规岛收入减少 18.94%。清洁高效发电设备毛利率同比下降 2.39 个百分
点,主要是火电、燃机及核电常规岛的毛利率同比均有不同程度的下降。
(3)本年新能源收入同比增加 14.50%,主要是本年风电收入增加 23.51%。同时新能源毛利率同
比降低 1.57 个百分点,主要是本期销售风电价格下降。
(4)水能及环保设备收入同比增长 19.96%,主要是本期环保设备销售收入增长 149.49%.同时水
能及环保设备毛利率同比下降 0.68 个百分点,主要是本期水电毛利率有所下降。
(5)工程及服务毛利率同比增加 3.76 个百分点,主要是本期工程及电站服务毛利率均有不同程
度增长。

2、主营业务分地区情况
                                                                               金额单位:人民币元




                                                9
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              地区                            营业收入                     营业收入比上年同期增减(%)
境内                                              16,154,291,846.41                                 3.30
境外                                               4,176,335,669.12                                -1.38
              合计                                20,330,627,515.53                                 2.30

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
                                                                                金额单位:人民币元
                                            期末数占总资                        年初数占总资 期末数较期初
        项目名称            期末数            产的比例          年初数            产的比例     数变动比例
                                                (%)                               (%)        (%)
 货币资金                9,958,637,548.02          12.95     8,960,708,524.63          11.44          11.14
 应收票据                2,607,164,297.49            3.39    2,568,756,924.94            3.28          1.50
 应收账款               15,136,371,229.11          19.69    14,991,233,562.34          19.14           0.97
 存货                   29,826,862,557.09          38.80    31,901,091,912.16          40.73          -6.50
 可供出售金融资产          315,454,892.00            0.41      413,013,757.00            0.53        -23.62
 长期股权投资              656,083,683.75            0.85      590,419,356.09            0.75         11.12
 固定资产                9,552,098,456.56          12.43     9,873,036,157.62          12.60          -3.25
 在建工程                  760,079,358.18            0.99      723,924,491.91            0.92          4.99
 短期借款                2,578,311,287.44            3.35    2,118,520,012.90            2.70         21.70
 长期借款                   75,627,585.21            0.10      125,827,585.21            0.16        -39.90
 应交税费                  -87,892,043.25           -0.11      251,202,094.65            0.32      -134.99
(1)公司期末可供出售金融资产较期初减少23.62%,主要原因是本年内蒙华电股票股价下降所
致。
(2)公司期末长期借款较期初减少39.90%,主要是部分长期借款将于一年内到期。
(3)公司期末应交税费较期初减少134.99%,主要原因是本年公司增值税进项大于销项。

(四) 核心竞争力分析
       报告期内,公司的核心竞争力没有发生重要变化。

(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
                                                                                             该笔投资完成
                        投资                                被投资公司      2013 年投资
 序号      投资主体                  被投资公司名称                                          后占被投资公
                        类别                                主要业务        额(万元)
                                                                                             司的权益(%)
           东方电气股                 四川省能投风电        风电场投资、
  1                     股权投资                                                 2800               20
           份有限公司                   开发有限公司        建设及运营

(1) 证券投资情况
                                                                                金额单位:人民币元




                                                  10
                              东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



                                                                                      占期末证
     证券                          最初投资成本                         期末账面价值 券总投资      报告期损益
序号      证券代码 证券简称                          持有数量(股)
     品种                              (元)                               (元)      比例         (元)
                                                                                        (%)
   1 股票   601179 中国西电         48,120,052.71        7,272,665.00   22,254,354.90   97.68      -3,054,519.30
   2 股票   000584 友利控股           44,263.24           46,602.00       528,932.70      2.32      213,903.18

   期末持有的其他证券投资                                   ——
   报告期已出售证券投资收益            ——                 ——           ——          ——                   -
            合计                    48,164,315.95           ——        22,783,287.60   100.00     -2,840,616.12

注:1、本表要求按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序,填列公司期末所持前十
只证券情况;
    2、本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中,股票投资只需填列公司
在交易性金融资产中核算的部分;
    3、其他证券投资指:除前十只证券以外的其他证券投资。
    4、报告期损益,包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。

(2) 持有其他上市公司股权情况
                                                                                   金额单位:人民币元

                                    期初持 期末持                       报告
证券代 证券简                                                                报告期所有者 会计核算 股份
                   最初投资成本     股比例 股比例          期末账面价值 期损
  码     称                                                                    权益变动     科目   来源
                                    (%) (%)                         益
                                                                                                 可供出售
                   46,107,941.00      0.09        0.09     32,954,892.00          -5,058,865.00
600795 国电电力                                                                                  金融资产 购买
                                                                                                 可供出售
                388,000,000.00        1.94        1.94    282,500,000.00          -92,500,000.00
600863 内蒙华电                                                                                  金融资产 购买
     合计       434,107,941.00                            315,454,892.00          -97,558,865.00



注:1、本表要求填列公司在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况;

    2、报告期损益指:该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
     本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。

3、 募集资金使用情况
   前期募集资金项目已全面完成。

4、 主要子公司、参股公司分析


                                                    11
                             东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



                                                                         金额单位:人民币亿元
                                                    注册资                                 营业   净利
 公司名称     权益         主要产品或服务                     总资产 净资产 营业收入
                                                      本                                   利润     润
                     生产、加工、销售汽轮机、水轮
                     机、燃气轮机、压缩机、风机、
东方电气             泵及辅机、风力发电机组、太阳
集团东方             能及可再生能源;工业控制与自
             100%    动化;电站及其设备的科研、设
                                                      18.46 367.34     37.82       88.01   3.26   2.69
汽轮机有
                     计、安装调试、改造、维修服
限公司
                     务;机械设备及其配件以及相关
                     进出口业务
东方电气             成套发电设备、汽轮发电机、交
集团东方             直流电机设计、    制造、销
             100%    售;控制设备设计、制造销售;
                                                      20.00 132.92     39.02       32.20   2.31   1.99
电机有限             电站改造、电站设备安装
公司                 电站锅炉、电站辅机、工业锅炉
东方电气
                     、电站阀门、石油化工容器、核
集团东方
            99.67%   能反应设备、环境保护设备、       16.06 199.64     46.73       60.84   4.51   4.21
锅炉股份             (脱硫、脱硝、废水、固废等)的
有限公司             开发、设计、制造、销售等
东方电气             国家法律、法规禁止的不得经
(广州)             营;应经专项审批的,未获得审
            65.1813%
                     批前不得经营;其他项目可自行
                                                      11.51    38.33   14.62        5.46   0.45   0.38
重型机器
                     组织经营
有限公司

5、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

(六)报告期内公司财务状况经营成果分析

1、经营成果分析
                                                                           金额单位:人民币元
           项目                      本年数                     上年同期数          同比增减率(% )
营业收入                          20,467,106,740.89            20,011,488,282.92                 2.28
销售费用                             431,688,349.95               374,786,556.90                15.18
管理费用                           1,558,124,480.21             1,572,262,820.95                -0.90
财务费用                             -45,060,691.01               -11,274,152.26              299.68
资产减值损失                         356,335,343.11               412,005,053.17              -13.51
利润总额                           1,435,779,683.73             1,475,190,602.68                -2.67
所得税费用                           223,705,752.38               212,340,334.56                 5.35
净利润                             1,212,073,931.35             1,262,850,268.12                -4.02
归属于母公司股东的净利润           1,186,154,894.33             1,243,959,495.33                -4.65

(1) 本年度公司经营保持稳定发展态势,本期实现的销售收入同比增长 2.28%。
(2)公司本期销售费用同比增长15.18%,主要原因是本年公司按会计政策计提的产品质量保证
金及服务费同比增加18.65%。
(3)公司本期管理费用同比减少0.90%,主要原因是本期研发费用支出同比下降9.58%。
(4)公司本期财务费用同比减少299.68%,主要原因是公司继续加大资金管理力度,减少了借款
利息支出,增加了利息收入。
(5)公司本期利润总额同比下降2.67%,归属于母公司股东的净利润同比下降4.65%,主要原因是
本年公司主营业务销售毛利率同比下降1.30个百分点。


                                               12
                           东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



2、财务状况分析资产、负债及股东权益分析
    本报告期末,公司资产总额 768.71 亿元,比年初减少 1.86%,主要原因是存货减少 6.50%;
负债总额 594.32 亿元,比年初减少 3.80%,主要原因是预收款项减少 8.50%、应交税费减少
134.99%;股东权益总额 174.39 亿元,比年初增加 5.39%,主要原因是未分配利润增长 11.84%。

3、资本与负债的比率
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
            项目               2013年6月末                   2012年末      同比增减(百分点)
      资产负债率(%)             77.31                       78.87              -1.56

    公司期末资产与负债比率为77.31%,较年初下降1.56个百分点,公司财务状况得到进一步
优化和改善。

4、银行借款
    截至 2013 年 6 月 30 日,公司一年内到期的银行借款 26.52 亿元,超过一年的银行借款 0.76
亿元。公司借贷、所持现金及现金等价物均以人民币为货币单位,其中固定利率借款为 26.52
亿元。公司拥有良好的银行信用等级和筹资能力。

5、 外汇风险管理

    随着公司国际化经营规模的不断扩大,外汇汇率风险越来越成为影响本公司经营成果的重
要因素。为切实有效地降低外汇汇率波动对公司财务状况和经营成果的影响,公司以套期保值
为目的、谨慎采用远期结汇等汇率避险工具控制汇率波动风险。

6、资产抵押事项
    本公司期末质押借款 0.13 亿元,系本公司向金融机构申请贴现的商业承兑汇票。截止本报
告期末,该部分商业承兑汇票尚未到期兑付。

7、或有事项
(1)沙特拉比格项目可能面临商务风险:

    2009 年 7 月,公司以联营体方式与沙特拉比格电力公司签订了独立发电项目总承包合同,
公司承担两套主机设备供货及相关技术服务。由于部分设备等问题,机组未按期投入商业运行。
    经公司与沙特业主进行协商,2012 年夏季发电高峰期结束后,公司对相关设备进行了整改
完善。2013 年 6 月 14 日,1#机组、2#机组均取得了初步接收证书,业主确认 1#机组 2012 年 12
月 14 日投入商业运行,2#机组 2013 年 1 月 28 日投入商业运行,并相应进入质保期。
    目前,公司正在就工期延误索赔、项目结算等事宜与相关方进行协商谈判。

(2)与美国福斯特惠勒公司的技术合同纠纷仲裁案:

    1994 年 3 月东方电气集团公司、东方锅炉厂、美国福斯特惠勒公司签署许可证协议约定,
东方电气集团公司、东方锅炉厂从美国福斯特惠勒公司引进 50MW 和 100MW 等级的非再热循
环流化床锅炉技术。1999 年 1 月,东方锅炉厂将其享有的许可证协议中约定的权利及义务转让
给东锅股份公司。
    2009 年 1 月,美国福斯特惠勒公司以东方电气集团公司、东方锅炉厂和东锅股份公司为被
申请人,在瑞典斯德哥尔摩商会仲裁院提起仲裁。美国福斯特惠勒公司认为东方电气集团公司、


                                            13
                           东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



东方锅炉厂和东锅股份公司违反许可证协议的约定,在 135MW 和 300MW 等级的锅炉上使用
了美国福斯特惠勒公司的许可技术,要求东方电气集团公司、东方锅炉厂和东锅股份公司赔偿
其损失。
    2011 年 10 月 20 日瑞典斯德哥尔摩商会仲裁院对美国福斯特惠勒公司提出的 4 个项目索赔
做出裁决,要求东锅股份公司向美国福斯特惠勒公司支付 481.50 万美元名义性提成费和尚未支
付的提成费 152 万美元,并承担相应的利息费,同时美国福斯特惠勒公司向东锅股份公司返还
技术许可入门费 111.70 万美元。东锅股份公司和东方电气集团公司对以上裁定结果不服,并于
2011 年 12 月 30 日向瑞典斯维亚法院提出撤销以上裁决的申请。瑞典斯维亚法院于 2013 年 6
月 20 日作出维持仲裁裁决的决定。东锅股份据此确认了负债人民币 53,197,144.96 元。
    2013 年 2 月 18 日,美国福斯特惠勒公司就其他 14 个项目向仲裁庭提出赔偿请求,仲裁庭
已于 2013 年 3 月 4 日至 2013 年 3 月 15 日进行了开庭审理。2013 年 7 月 12 日仲裁庭作出裁决,
要求东锅股份公司和东方电气集团公司按照 12 个项目向美国福斯特惠勒公司支付“名义性提成
费”1650 万美元及相关利息。东锅股份公司和东方电气集团公司对以上裁决结果不服,将向瑞
典斯维亚法院提出撤销以上裁决的申请。

二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    2013 年 5 月 24 日本公司召开 2012 年度股东周年大会审议通过公司 2012 年度利润分配方
案。该利润分配方案符合公司章程及相关审议程序的规定,该分配方案已实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    否。

三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




                                            14
                          东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告




                                 第五节 重要事项


一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
    报告期内公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
    公司首期 H 股股票增值权激励计划刚完成首次授予,还处于限制期,未解锁,未行权,也
无因公司年度考核指标未完成导致生效指标作废、无激励对象个人绩效考核不合格、离职导致
持有股权失效等情况。

五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    本公司于 2011 年 10 月 21 日在四川省成都市与东方电气集团签订了《2012-2014 采购及
生产服务框架协议》、《2012-2014 销售及生产服务框架协议》、《2012-2014 综合配套服务框架
协议》、《2012-2014 物业及设备承租人框架协议》及《2012-2014 物业及设备出租人框架协议》,
并与财务公司签订《2012-2014 财务服务框架协议》。该批持续关联交易协议的有效期为 2012
年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。

    东方电气集团为本公司控股股东,财务公司为东方电气集团全资子公司,根据《上海证券
交易所股票上市规则》及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》,本公司与东方电气集团及
财务公司签署上述协议并进行日常持续交易构成本公司的持续关联交易。

该批协议的基本内容为:
1. 《2012-2014 采购及生产服务框架协议》
     东方电气集团及其下属企业向本公司或本公司的子公司供应产品(原材料、半成品、配套
件、辅助材料、零部件、生产工具及设备、加工工具、劳保用品、其它有关产品及材料)及提
供生产服务(加工服务、进口代理服务、技术服务、检验及测试服务、售后服务、运输服务、
有关工具及设备的保养、维修与管理服务、车辆维修及其它有关服务)。

2. 《2012-2014 销售及生产服务框架协议》
     本公司及本公司的子公司向东方电气集团及其下属企业供应产品(原材料、半成品、产成
品、汽轮机产品、锅炉产品、核电产品、燃气汽轮机产品、发电设备、生产设备、零部件、备
件、辅助材料、劳保用品、其它有关产品及材料)及提供生产服务(加工服务、技术服务、运
输服务、进口代理服务及其它有关服务)。

3. 《2012-2014 综合配套服务框架协议》


                                           15
                                东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



        本公司及本公司的子公司向东方电气集团及其下属企业提供综合配套服务,包括但不限于
    培训服务、共享设施服务(包括水、电、气)、通讯服务、综合管理服务及其它配套服务;东方
    电气集团及其下属企业向本公司及本公司的子公司提供综合配套服务,包括但不限于医疗服务、
    清洗服务、职工管理服务、幼儿园服务、退休人员管理服务、民兵服务、教育服务、培训服务
    及其它配套服务。

    4. 《2012-2014 物业及设备承租人框架协议》
       东方电气集团及其下属企业将相关物业出租给本公司或本公司子公司。

    5. 《2012-2014 物业及设备出租人框架协议》
          本公司及本公司的子公司将相关物业出租给东方电气集团或其下属企业。

    6. 《2012-2014 财务服务框架协议》
           财务公司根据其现时所持《经营金融业务许可证》和《企业法人营业执照》,向本公司及
    本公司的子公司提供存款服务、贷款服务、资金结算服务及经中国银行业监督管理委员会批准
    其可从事的其它投资、金融财务服务。

        该批协议的详细内容请见本公司分别于 2011 年 10 月 21 日及 2011 年 11 月 4 日在上海证券
    交易所和联交所网站上刊登的持续关联交易公告及通函。
        本公司与东方电气集团及其他关联方之间所发生的上述日常持续关联交易均为本公司生产
    经营所必须,符合正常商业条款及公平原则并在框架协议及相关具体交易协议的基础上进行,
    交易条件及定价公允,并按照相关规定履行了批准程序,不存在损害本公司和股东利益的情形。
    进行相关持续关联交易有利于本公司生产经营持续稳定发展。
        该等关联交易协议已取得本公司董事会独立董事及/或本公司股东大会独立股东的批准而正
    式生效。截至 2013 年 6 月 30 日止该等重大持续关联交易的具体金额均未超过董事会或者股东
    大会批准的年度上限金额。

                 截至 2013 年 6 月 30 日关联交易实际发生金额及 2013 年年度上限金额
                                                                             单位:千元 币种:人民币

协议名称                                2013 年 6 月 30 日实际发生总额            2013 年建议年度上限
《采购及生产服务框架协议》                                    392,790                        3,500,000
《销售及生产服务框架协议》                                      375,601                     1,780,000
《综合配套服务框架协议》(接受)                                   9,442                      180,000

《综合配套服务框架协议》(提供)                                     492                        2,000

《物业及设备承租人框架协议》                                      23,237                       90,000
《物业及设备出租人框架协议》                                             0                      3,000
                                                              8,410,847                    13,500,000

《财务服务框架协议》                                                              (存款加利息收入)
                                                              2,063,866                   13,900,000
                                                                                  (贷款加利息支出)


    六、 重大合同及其履行情况
    (一) 托管、承包、租赁事项

                                                 16
                          东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



√ 不适用

(二) 担保情况
√ 不适用

(三) 其他重大合同或交易
     本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
√不适用

八、 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所:                       否
                                             现聘任
境内会计师事务所名称                         信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。

十、 公司治理情况
    本公司注重不断完善和提高公司治理水平,确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内,
本公司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、
中国证监会监管文件要求。

十一、 雇员
    于 2013 年 6 月 30 日,本公司雇员人数为 20,902 名。公司按照岗位绩效工资制度,根据
个人表现向雇员支付薪酬。

十二、购入、出售或赎回本公司之上市证券
    本报告期本公司或其任何附属公司概无购入、出售或赎回本公司之任何上市证券。

十三、企业管治守则
    本公司于本报告期内已经全面遵守《上市规则》附录十四所载《企业管治守则》的所有守
则条文。

十四、证券交易标准守则
    本公司就董事及监事进行的证券交易,已经采纳一套不低于《上市规则》附录十所载的《上
市公司董事进行证券交易的标准守则》(「《标准守则》」)作为董事及监事的标准行为守则。在向
所有董事及监事作出特定查询后,本公司确认其董事及监事已遵守《标准守则》规定有关董事
及监事进行证券交易的标准。

十五、审计与审核委员会
    董事会设有审计与审核委员会,由三名独立非执行董事李彦梦先生、赵纯均先生及彭韶兵
先生组成。审计与审核委员会已审阅本公司本报告期的 2013 年半年度报告,并同意本公司所

                                           17
                         东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



采纳的会计处理方法。

十六、信息披露
      本公司将于适当时候向本公司股东寄发及于联交所及本公司网站(http://dfem.wsfg.hk)登
载截至 2013 年 6 月 30 日止之半年度报告,当中载有《上市规则》附录十六所载的《财务资料
的披露》建议之所有资料。




                                          18
                              东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



                           第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表(截至 2013 年 6 月 30 日)
1、 股份变动情况表
                                                                                        单位:股
                        本次变动前              本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                                          公积
                                     比例     发行 送             其 小                          比例
                       数量                               金转                       数量
                                     (%)      新股 股             他 计                          (%)
                                                          股
 一、有限售条件
                                0         0         0   0        0       0   0              0         0
 股份
 1、国家持股                    0         0         0   0        0       0   0              0         0
 2、国有法人持股                0         0         0   0        0       0   0              0         0
 3、其他内资持股                0         0         0   0        0       0   0              0         0
 其中:境内非国
                                0         0         0   0        0       0   0              0         0
 有法人持股
 境内自然人持股                 0         0         0   0        0       0   0              0         0
 4、外资持股                   0         0         0   0        0       0   0              0         0
 其中:境外法人
                                0         0         0   0        0       0   0              0         0
 持股
 境外自然人持股                 0         0         0   0        0       0   0              0         0
 二、无限售条件
                   2,003,860,000       100          0   0        0       0   0   2,003,860,000      100
 流通股份
 1、人民币普通股   1,663,860,000     83.03          0   0        0       0   0   1,663,860,000     83.03
 2、境内上市的外
                                0         0         0   0        0       0   0              0         0
 资股
 3、境外上市的外
                     340,000,000     16.97          0   0        0       0   0    340,000,000      16.97
 资股
 4、其他                       0         0          0   0        0       0   0               0        0
 三、股份总数      2,003,860,000       100          0   0        0       0   0   2,003,860,000      100


2、公司股份总数及股本结构情况
股份类别                                                    数量(股)                   比例
一       A股
         1、中国东方电气集团有限公司                             1,002,474,592
                                                                                                 50.03%
         2、其它                                                 661,385,408                     33.00%
二       H股                                                     340,000,000                     16.97%
合计                                                           2,003,860,000                      100%




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                           东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



二、 股东情况(截至 2013 年 6 月 30 日)
(一) 股东数量和持股情况
                                                                                        单位:股
                                 报告期末股东总数                                             137,556
                                         前十名股东持股情况
                                                                                   持有有限   质押或冻
                                       持股比                        报告期内
       股东名称           股东性质                    持股总数                     售条件股   结的股份
                                       例(%)                           增减
                                                                                   份数量       数量
 中国东方电气集团有限
                          国有法人       50.03       1,002,474,592           0            0   无
 公司
 香港中央结算(代理人)
                          境外法人       16.87        338,070,897      -74,800            0 未知
 有限公司
 五矿资本控股有限公司     国有法人         0.80        16,007,700      -15,800            0 未知
 中国人民财产保险股份
 有限公司-传统-普通
                          其他             0.41         8,153,121    3,699,916            0 未知
 保 险 产 品 - 008C -
 CT001 沪
 中国华融资产管理股份
                          其他             0.38         7,546,864            0            0 未知
 有限公司
 裕隆证券投资基金         其他             0.33         6,693,906     -355,000            0 未知
 中国人寿保险股份有限
 公司-分红-个人分红     其他             0.33         6,525,896    -5,333,247           0 未知
 -005L-FH002 沪
 招商证券股份有限公司
 客户信用交易担保证券     其他             0.31         6,125,422    3,341,122            0 未知
 账户
 中国人民人寿保险股份
 有限公司-分红-个险     其他             0.30         5,963,062    2,669,943            0 未知
 分红
 国泰君安证券股份有限
 公司客户信用交易担保     其他             0.27         5,497,153      696,646            0 未知
 证券账户
                               前十名无限售条件股东持股情况
                 股东名称                  持有无限售条件股份的数量                  股份种类及数量
 中国东方电气集团有限公司                                1,002,474,592               人民币普通股
 香港中央结算(代理人)有限公司                            338,070,897               境外上市外资股
 五矿资本控股有限公司                                                 16,007,700      人民币普通股
 中国人民财产保险股份有限公司-传统-普
                                                                       8,153,121      人民币普通股
 通保险产品-008C-CT001 沪
 中国华融资产管理股份有限公司                                          7,546,864      人民币普通股
 裕隆证券投资基金                                                      6,693,906      人民币普通股
 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分
                                                                       6,525,896      人民币普通股
 红-005L-FH002 沪
 招商证券股份有限公司客户信用交易担保证
                                                                       6,125,422      人民币普通股
 券账户


                                                20
                            东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



 中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个
                                                                     5,963,062      人民币普通股
 险分红
 国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担
                                                                     5,497,153      人民币普通股
 保证券账户
                                                公司未发现前 10 名股东及前 10 名流通股股东之间存
    上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                在关联关系和一致行动情况。
(二)控股股东或实际控制人变更情况
     本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。

三、香港中央结算(代理人)有限公司所持股份系代理客户持股
    于 2013 年 6 月 30 日,就公司董事、监事及最高行政人员所知,于公司的股份或相关股份
中拥有,并已根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》(「《证券及期货条例》」)第 XV 部第 2
及第 3 分部之条文须向公司及联交所披露,或根据《证券及期货条例》第 336 条之规定须列入
备存的登记册中纪录,或已知会公司或联交所的权益或淡仓之股东(可于公司任何股东大会行
使或控制 5%或以上投票权的股东)或其他人士(公司董事、监事或最高行政人员除外)如下:
    名称               持股类别 身份           持股数目        占总股本比例 占 类 别 股 本 比
                                                               (%)              例
                                                                                (%)
  JPMorgan             H 股        实益拥有      56,449,003(L)       2.82(L)         16.60(L)
  Chase & Co.                      人及保管               0(S)           0(S)             0(S)
                                   人          56,350,313(P)         2.81(P)         16.57(P)

   Templeton Global    H 股         投资经理        48,349,403(L)         2.41(L)         14.22(L)
   Advisors Limited

   Franklin            H 股         投资经理        17,262,242(L)         0.86(L)           5.08(L)
   Templeton
   Investment
   Management
   Limited

   The    Northern     H 股         核准借出        20,231,548(P)         1.01(P)          5.95(P)
   Trust                            代理人
   Company


     (L) – 好仓,   (S) – 淡仓,   (P) – 可供借出的股份

   (a)   根据JPMorgan Chase & Co.于2013年6月7日(载述的有关事件的日期为2013年6月4日)
         呈交的股益申报表,该等股份是透过JPMorgan Chase & Co.的若干附属公司持有。其持有
         的56,449,003股H股(好仓)中的98,690股以实益拥有人身份持有;56,350,313股(好仓)
         以保管人身份持有。
   (b) 公司未接获有公司 H 股股东持股数量超过公司总股本 10%的情况。
   (c) 根据中国有关法律及公司之公司章程,并无优先购买权之条款。
   (d) 截至 2013 年 6 月 30 日止,公司或其附属公司并无发行任何可换股证券、购股权、认
       股证券或类似权利或可赎回证券。




                                               21
                         东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告



    除上文所披露者外,于 2013 年 6 月 30 日,概无任何其他人士(公司董事、监事或最高行
政人员除外)于公司的股份或相关股份中拥有,并已根据《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3
分部之条文须向公司及联交所披露,或根据《证券及期货条例》第 336 条之规定须列入备存的
登记册中纪录,或已知会公司或联交所的权益或淡仓。




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                                东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告




                         第七节 董事、监事、高级管理人员情况


一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
      于 2013 年 6 月 30 日,公司董事、监事或最高行政人员于公司或其任何相联法团(定义见《证券及期货
条例》第 XV 部)的股份、相关股份及债券证中拥有,并已根据《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部
之条文须向公司及联交所披露(包括根据《证券及期货条例》公司董事、监事或最高行政人员被视为或当作持
有的权益或淡仓),或根据《证券及期货条例》第 352 条之规定须列入备存的登记册中纪录,或根据公司采纳
之《上市公司董事进行证券交易的标准守则》(「《标准守则》」)须通知公司及联交所的权益或淡仓如下:
                                    董事、监事及高级管理人员持股情况
                                                                             单位:股
                    姓名    期初持股数   期末持股数      增减变动数      增减变动原因
                董 事
                  斯泽夫        0              0             -              -
                  张晓仑        0              0             -              -
                  温枢刚        0              0             -              -
                    黄伟        0              0             -              -
                  朱元巢        0              0             -              -
                  张继烈        0              0             -              -
                  李彦梦        0              0             -              -
                  赵纯均        0              0             -              -
                  彭韶兵        0              0             -              -
                  监 事
                  文秉友      8,238         8,238            0               -
                  文利民        0             0              -              -
                  王从远        0             0              -              -
                高级管理人员
                  张志英        0             0              -              -
                  韩志桥      2,540         2,540            0               -
                    龚丹      2,540         2,540            0               -
                    陈焕        0             0              -              -
                    高峰        0             0              -              -

    上文披露者所持之股份及权益均为公司 A 股股份。
    本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股股数未发生变化。
    概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授予购入公司股份或债券之权益,
或在 2013 年 6 月 30 日前已行使任何此等权益。

    除上文所披露者外,于 2013 年 6 月 30 日,公司董事、监事或最高行政人员概无于公司或其任何相联法
团(定义见《证券及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份及债券证中拥有,并已根据《证券及期货条例》
第 XV 部第 7 及第 8 分部之条文须向公司及联交所披露(包括根据《证券及期货条例》公司董事、监事或最高
行政人员被视为或当作持有的权益或淡仓),或根据《证券及期货条例》第 352 条之规定须列入备存的登记册
中纪录,或根据公司采纳之《标准守则》须通知公司及联交所的权益或淡仓。


二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
      本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
                                                   23
 东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告




第八节 财务报告(未经审计)




   东方电气股份有限公司

中期财务报告(未经审计)

      2013 年 6 月 30 日




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                     东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告




                                   目 录


内容                                                          页码


合并资产负债表                                                26-27

合并利润表                                                     28

合并现金流量表                                                 29

合并股东权益变动表                                            30-31

公司资产负债表                                                32-33

公司利润表                                                     34

公司现金流量表                                                 35

公司股东权益变动表                                            36-37

财务报表附注                                                  38-120




                                      25
                                 东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                          合并资产负债表

编制单位:东方电气股份有限公司            2013 年 6 月 30 日                       金额单位:人民币元
           项              目         附注              期末金额                   年初金额
  流动资产:
      货币资金                       五、1                 9,958,637,548.02           8,960,708,524.63
      结算备付金
      拆出资金
      交易性金融资产                 五、2                    26,891,159.35              30,311,323.96
      应收票据                       五、3                 2,607,164,297.49           2,568,756,924.94
      应收账款                       五、4                15,136,371,229.11          14,991,233,562.34
      预付款项                       五、5                 5,372,617,550.95           5,784,631,010.52
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      应收利息                       五、6                    71,863,982.72             61,740,939.07
      应收股利                       五、7                       136,612.20                136,612.20
      其他应收款                     五、8                   443,540,904.68            325,693,411.09
      买入返售金融资产
      存货                           五、9                29,826,862,557.09          31,901,091,912.16
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产
              流动资产合计                                63,444,085,841.61          64,624,304,220.91
  非流动资产:
      发放贷款及垫款
      可供出售金融资产               五、10                  315,454,892.00            413,013,757.00
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                   五、11                  656,083,683.75             590,419,356.09
      投资性房地产                   五、12                   26,659,038.79              27,479,503.13
      固定资产                       五、13                9,552,098,456.56           9,873,036,157.62
      在建工程                       五、14                  760,079,358.18             723,924,491.91
      工程物资                       五、15                      113,464.96                 113,464.96
      固定资产清理                   五、16                      172,251.82
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                       五、17                1,019,892,759.26            997,185,846.76
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                   五、18                      562,000.12                 615,000.10
      递延所得税资产                 五、19                1,095,927,821.36           1,076,964,799.34
      其他非流动资产
            非流动资产合计                                13,427,043,726.80          13,702,752,376.91




             资产总计                                     76,871,129,568.41          78,327,056,597.82


法定代表人:斯泽夫               主管会计工作负责人:龚丹                     会计机构负责人:曾义

                                                  26
                                 东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                      合并资产负债表(续)

编制单位:东方电气股份有限公司          2013 年 6 月 30 日                        金额单位:人民币元
            项             目         附注              期末金额                  年初金额
  流动负债:
      短期借款                       五、21                2,578,311,287.44           2,118,520,012.90
      向中央银行借款
      吸收存款及同业存放
      拆入资金
      交易性金融负债                 五、22                      626,413.92              25,830,967.05
      应付票据                       五、23                3,975,779,044.55           4,107,094,766.78
      应付账款                       五、24               13,916,314,319.74          13,385,150,089.62
      预收款项                       五、25               34,398,575,450.54          37,594,148,516.54
      卖出回购金融资产款
      应付手续费及佣金
      应付职工薪酬                   五、26                  418,541,826.18            398,694,229.45
      应交税费                       五、27                  -87,892,043.25            251,202,094.65
      应付利息
      应付股利                       五、28                  225,743,332.02               2,008,723.98
      其他应付款                     五、29                2,220,074,147.29           2,027,341,175.03
      应付分保账款
      保险合同准备金
      代理买卖证券款
      代理承销证券款
      一年内到期的非流动负债         五、30                   74,320,000.00              54,320,000.00
      其他流动负债                   五、31                   54,511,257.40              80,844,288.14
              流动负债合计                                57,774,905,035.83          60,045,154,864.14
  非流动负债:
      长期借款                       五、32                   75,627,585.21            125,827,585.21
      应付债券
      长期应付款                     五、33                      685,252.84                685,252.84
      专项应付款
      预计负债                       五、34                1,037,540,669.62           1,064,299,498.92
      递延所得税负债                 五、19                    3,354,450.17               3,932,355.83
      其他非流动负债                 五、35                  540,045,077.43             539,641,886.45
            非流动负债合计                                 1,657,253,035.27           1,734,386,579.25
               负 债 合 计                                59,432,158,071.10          61,779,541,443.39
  股东权益:
      股本                           五、36                2,003,860,000.00           2,003,860,000.00
      资本公积                       五、37                4,991,171,541.00           5,074,096,576.25
      减:库存股
      专项储备                       五、38                   20,570,308.99              8,196,251.24
      盈余公积                       五、39                  453,492,120.76            453,492,120.76
      一般风险准备
      未分配利润                     五、40                9,124,014,090.59           8,158,283,796.26
      外币报表折算差额                                       -30,865,856.81             -19,823,326.89
      归属于母公司股东权益合计                            16,562,242,204.53          15,678,105,417.62
      少数股东权益                   五、41                  876,729,292.78             869,409,736.81
              股东权益合计                                17,438,971,497.31          16,547,515,154.43
          负债和股东权益总计                              76,871,129,568.41          78,327,056,597.82


法定代表人:斯泽夫               主管会计工作负责人:龚丹                     会计机构负责人:曾义

                                                  27
                                   东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                               合并利润表

编制单位:东方电气股份有限公司                 2013 年 1-6 月                               金额单位:人民币元
                      项目                            附注            本期金额                  上期金额
一、营业总收入                                                       20,467,106,740.89        20,011,488,282.92
    其中:营业收入                                    五、42          20,467,106,740.89        20,011,488,282.92
         利息收入
         已赚保费
         手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                       19,168,798,771.16        18,602,938,862.25
   其中:营业成本                                    五、42          16,713,119,226.23        16,095,892,049.32
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险合同准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         营业税金及附加                             五、43              154,592,062.67           159,266,534.17
         销售费用                                   五、44              431,688,349.95           374,786,556.90
         管理费用                                   五、45            1,558,124,480.21         1,572,262,820.95
         财务费用                                   五、46              -45,060,691.01           -11,274,152.26
         资产减值损失                               五、47              356,335,343.11           412,005,053.17
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)     五、48                  21,784,388.52        -56,654,572.93
         投资收益(损失以“-”号填列)             五、49                  67,325,202.92         76,183,748.44
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                             65,446,195.92         73,421,782.14
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    1,387,417,561.17         1,428,078,596.18
    加:营业外收入                                  五、50                  72,347,038.76         60,362,166.98
    减:营业外支出                                  五、51                  23,984,916.20         13,250,160.48
        其中:非流动资产处置损失                                             1,326,673.02           580,334.84
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                1,435,779,683.73         1,475,190,602.68
    减:所得税费用                                   五、52             223,705,752.38           212,340,334.56
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    1,212,073,931.35         1,262,850,268.12
    归属于母公司股东的净利润                                          1,186,154,894.33         1,243,959,495.33
    少数股东损益                                                            25,919,037.02         18,890,772.79
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                               五、53                          0.59                   0.62
    (二)稀释每股收益                               五、53                          0.59                   0.62
七、其他综合收益                                     五、54             -93,967,565.17            11,268,799.09
八、综合收益总额                                                      1,118,106,366.18         1,274,119,067.21
    归属于母公司股东的综合收益总额                                    1,092,187,329.16         1,255,228,294.42
    归属于少数股东的综合收益总额                                            25,919,037.02         18,890,772.79
本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为______________元。


法定代表人:斯泽夫                 主管会计工作负责人:龚丹                          会计机构负责人:曾义

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                                         东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告

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编制单位:东方电气股份有限公司                         2013 年 1-6 月                             金额单位:人民币元
                      项            目                      附注          本期金额                    上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                                        16,273,295,781.01           13,511,081,350.98
    △客户存款和同业存放款项净增加额
    △向中央银行借款净增加额
    △向其他金融机构拆入资金净增加额
    △收到原保险合同保费取得的现金
    △收到再保险业务现金净额
    △保户储金及投资款净增加额
      处置交易性金融资产净增加额
    △收取利息、手续费及佣金的现金
    △拆入资金净增加额
    △回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                                         165,326,083.74              185,587,040.99
      收到其他与经营活动有关的现金                         五、55            344,071,552.08              431,179,177.60
                    经营活动现金流入小计                                  16,782,693,416.83           14,127,847,569.57
      购买商品、接受劳务支付的现金                                        11,994,844,708.58           12,279,054,754.69
    △客户贷款及垫款净增加额
    △存放中央银行和同业款项净增加额
    △支付原保险合同赔付款项的现金
    △支付利息、手续费及佣金的现金
    △支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的现金                                       1,547,058,062.69            1,526,983,783.70
      支付的各项税费                                                       1,621,857,193.18            1,915,788,650.77
      支付其他与经营活动有关的现金                         五、55            731,971,941.24              662,829,839.90
                    经营活动现金流出小计                                  15,895,731,905.69           16,384,657,029.06
                经营活动产生的现金流量净额                                   886,961,511.14           -2,256,809,459.49
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金                                                                                 279,614,645.16
      取得投资收益收到的现金                                                      1,879,007.00             2,855,977.72
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          5,329,248.84               841,143.40
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金                                                                             2,693.96
                    投资活动现金流入小计                                       7,208,255.84              283,314,460.24
        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       358,866,905.54              647,516,090.53
      投资支付的现金                                                          28,000,000.00              394,000,000.00
    △质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金
                    投资活动现金流出小计                                     386,866,905.54            1,041,516,090.53
                投资活动产生的现金流量净额                                  -379,658,649.70             -758,201,630.29
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
        其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
      取得借款所收到的现金                                                 1,335,746,899.98            1,275,000,000.00
    △发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                                                                        85,940,000.00
                    筹资活动现金流入小计                                   1,335,746,899.98            1,360,940,000.00
      偿还债务所支付的现金                                                   725,200,000.00              530,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                    76,270,804.48               90,023,662.55
        其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                16,185,002.97                1,450,000.00
      支付其他与筹资活动有关的现金
                    筹资活动现金流出小计                                     801,470,804.48              620,023,662.55
                筹资活动产生的现金流量净额                                   534,276,095.50              740,916,337.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         -44,743,565.80               44,003,933.44
五、现金及现金等价物净增加额                                                 996,835,391.14           -2,230,090,818.89
    加:期初现金及现金等价物余额                                           8,929,997,459.40           10,285,000,143.30
六、期末现金及现金等价物余额                               五、55          9,926,832,850.54            8,054,909,324.41



法定代表人:斯泽夫                       主管会计工作负责人:龚丹                           会计机构负责人:曾义

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                                                                                    合并股东权益变动表

编制单位:东方电气股份有限公司                                                              2013 年 1-6 月                                                                         金额单位:人民币元
                                                                                                                       本期金额
                                                                                       归属于母公司股东权益
                 项 目
                                                                           减:库                                          一般风                                       少数股东权益      所有者权益合计
                                          股本            资本公积                    专项储备              盈余公积                 未分配利润           其他
                                                                           存股                                            险储备
一、上年年末余额                     2,003,860,000.00   5,074,096,576.25             8,196,251.24         453,492,120.76            8,158,283,796.26   -19,823,326.89   869,409,736.81    16,547,515,154.43
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                     2,003,860,000.00   5,074,096,576.25             8,196,251.24         453,492,120.76            8,158,283,796.26   -19,823,326.89   869,409,736.81    16,547,515,154.43
三、本年增减变动金额(减少以“-”
                                                          -82,925,035.25            12,374,057.75                                    965,730,294.33    -11,042,529.92     7,319,555.97      891,456,342.88
号填列)
  (一)净利润                                                                                                                      1,186,154,894.33                     25,919,037.02     1,212,073,931.35
  (二)其他综合收益                                      -82,925,035.25                                                                               -11,042,529.92                        -93,967,565.17
   上述(一)和(二)小计                                 -82,925,035.25                                                            1,186,154,894.33   -11,042,529.92    25,919,037.02     1,118,106,366.18
  (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
  (四)利润分配                                                                                                                    -220,424,600.00                      -19,495,011.01     -239,919,611.01
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                                  -220,424,600.00                      -19,495,011.01     -239,919,611.01
    4.其他
  (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (六)专项储备                                                                    12,374,057.75                                                                           895,529.96       13,269,587.71
    1.本年提取                                                                      29,563,718.70                                                                         2,232,703.05       31,796,421.75
    2.本年使用                                                                      -17,189,660.95                                                                        -1,337,173.09      -18,526,834.04
  (七)其他
四、本期期末余额                     2,003,860,000.00   4,991,171,541.00            20,570,308.99         453,492,120.76            9,124,014,090.59   -30,865,856.81   876,729,292.78    17,438,971,497.31


法定代表人:斯泽夫                                                                  主管会计工作负责人:龚丹                                                              会计机构负责人:曾义

                                                                                                     30
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                                                                               合并股东权益变动表(续)

编制单位:东方电气股份有限公司                                                          2013 年 1-6 月                                                                       金额单位:人民币元
                                                                                                                  上期金额
                                                                                      归属于母公司股东权益
                 项 目
                                                                           减:库                                     一般风                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                          股本            资本公积                   专项储备          盈余公积                 未分配利润            其他
                                                                             存股                                     险储备
一、上年年末余额                     2,003,860,000.00   5,075,180,693.34                             319,634,515.30            6,421,629,656.29   -17,745,990.70   804,194,904.07   14,606,753,778.30
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                     2,003,860,000.00   5,075,180,693.34                             319,634,515.30            6,421,629,656.29   -17,745,990.70   804,194,904.07   14,606,753,778.30
三、本年增减变动金额(减少以“-”
                                                          14,234,854.52                                                         923,341,895.33     -2,966,055.43      749,693.04      935,360,387.46
号填列)
  (一)净利润                                                                                                                 1,243,959,495.33                     18,890,772.79    1,262,850,268.12
  (二)其他综合收益                                      14,234,854.52                                                                            -2,966,055.43                       11,268,799.09
   上述(一)和(二)小计                                 14,234,854.52                                                        1,243,959,495.33    -2,966,055.43    18,890,772.79    1,274,119,067.21
  (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
  (四)利润分配                                                                                                               -320,617,600.00                     -18,141,079.75     -338,758,679.75
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                             -320,617,600.00                     -18,141,079.75     -338,758,679.75
    4.其他
  (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
  (七)其他
四、本期期末余额                     2,003,860,000.00   5,089,415,547.86                             319,634,515.30            7,344,971,551.62   -20,712,046.13   804,944,597.11   15,542,114,165.76


法定代表人:斯泽夫                                                                  主管会计工作负责人:龚丹                                                        会计机构负责人:曾义

                                                                                                31
                                 东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                              资产负债表

编制单位:东方电气股份有限公司            2013 年 6 月 30 日                        金额单位:人民币元
           项              目         附注              期末金额                    年初金额
  流动资产:
      货币资金                                             2,578,789,897.27            2,203,547,671.62
      结算备付金
      拆出资金
      交易性金融资产                                          24,369,193.40               27,485,157.46
      应收票据                                                82,730,000.00              266,372,194.03
      应收账款                      十四、1                1,521,377,377.63            1,377,064,861.07
      预付款项                                            11,690,191,287.15           10,100,985,516.35
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      应收利息
      应收股利                                               131,436,444.73              131,436,444.73
      其他应收款                    十四、2                4,918,333,408.57            4,847,306,312.72
      买入返售金融资产
      存货                                                 1,944,854,639.95            1,752,735,050.46
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                           500,000,000.00              500,000,000.00
              流动资产合计                                23,392,082,248.70           21,206,933,208.44
  非流动资产:
      发放贷款及垫款
      可供出售金融资产                                       315,454,892.00             413,013,757.00
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                  十四、3               10,001,969,709.22            9,912,836,546.65
      投资性房地产                                            17,064,268.32               17,578,768.87
      固定资产                                                15,379,608.69               16,218,046.15
      在建工程                                                10,959,108.08                8,268,357.69
      工程物资
      固定资产清理
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                                     21,302.66                 31,456.51
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用
      递延所得税资产                                          55,603,228.28              38,324,514.58
      其他非流动资产
            非流动资产合计                                10,416,452,117.25           10,406,271,447.45




             资产总计                                     33,808,534,365.95           31,613,204,655.89


法定代表人:斯泽夫               主管会计工作负责人:龚丹                      会计机构负责人:曾义

                                                  32
                                 东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                         资产负债表(续)

编制单位:东方电气股份有限公司          2013 年 6 月 30 日                        金额单位:人民币元
            项             目         附注              期末金额                  年初金额
  流动负债:
      短期借款                                               350,000,000.00            789,404,374.03
      向中央银行借款
      吸收存款及同业存放
      拆入资金
      交易性金融负债                                             597,042.29             24,806,984.26
      应付票据
      应付账款                                             2,662,183,693.86           2,202,784,201.56
      预收款项                                            16,196,192,412.57          14,825,352,928.26
      卖出回购金融资产款
      应付手续费及佣金
      应付职工薪酬                                            20,997,467.47              17,428,338.16
      应交税费                                              -314,831,500.94             -92,051,672.41
      应付利息
      应付股利                                               220,424,600.00
      其他应付款                                           1,738,733,530.97           1,605,846,103.06
      应付分保账款
      保险合同准备金
      代理买卖证券款
      代理承销证券款
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债
              流动负债合计                                20,874,297,246.22          19,373,571,256.92
  非流动负债:
      长期借款
      应付债券
      长期应付款
      专项应付款
      预计负债
      递延所得税负债                                             317,225.78                 326,442.49
      其他非流动负债                                             351,927.71                 351,927.71
            非流动负债合计                                       669,153.49                 678,370.20
               负 债 合 计                                20,874,966,399.71          19,374,249,627.12
  股东权益:
      股本                                                 2,003,860,000.00           2,003,860,000.00
      资本公积                                             5,055,026,812.65           5,137,951,847.90
      减:库存股
      专项储备
      盈余公积                                               741,855,237.19            741,855,237.19
      一般风险准备
      未分配利润                                           5,132,825,916.40           4,355,287,943.68
      外币报表折算差额
      归属于母公司股东权益合计                            12,933,567,966.24          12,238,955,028.77
      少数股东权益
              股东权益合计                                12,933,567,966.24          12,238,955,028.77
          负债和股东权益总计                              33,808,534,365.95          31,613,204,655.89


法定代表人:斯泽夫               主管会计工作负责人:龚丹                     会计机构负责人:曾义

                                                  33
                                   东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                 利润表

编制单位:东方电气股份有限公司                 2013 年 1-6 月                                金额单位:人民币元
                      项目                             附注             本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                                          5,656,367,623.32        5,914,279,500.97
    其中:营业收入                                     十四、4           5,656,367,623.32        5,914,279,500.97
         利息收入
         已赚保费
         手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                          5,460,495,778.34        5,736,479,564.29
   其中:营业成本                                     十四、4           5,303,711,911.68        5,611,851,716.68
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险合同准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         营业税金及附加                                                       3,261,337.41          7,233,500.92
         销售费用                                                            23,129,112.78         15,764,377.21
         管理费用                                                            82,648,579.48         64,372,118.99
         财务费用                                                            12,911,459.15         -4,625,982.74
         资产减值损失                                                        34,833,377.84         41,883,833.23
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                              21,093,977.91        -45,729,960.41
         投资收益(损失以“-”号填列)               十四、5               794,676,037.03      1,013,676,360.10
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               28,852,362.57         46,977,517.72
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      1,011,641,859.92        1,145,746,336.37
    加:营业外收入                                                            1,610,029.06         10,669,420.00
    减:营业外支出                                                             186,991.36               6,507.15
        其中:非流动资产处置损失                                                 23,171.38              3,506.75
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  1,013,064,897.62        1,156,409,249.22
    减:所得税费用                                                           15,102,324.90         17,940,969.34
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                          997,962,572.72      1,138,468,279.88
    归属于母公司股东的净利润                                                997,962,572.72      1,138,468,279.88
    少数股东损益
六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
七、其他综合收益                                                            -82,925,035.25         14,234,854.52
八、综合收益总额                                                            915,037,537.47      1,152,703,134.40
    归属于母公司股东的综合收益总额                                          915,037,537.47      1,152,703,134.40
    归属于少数股东的综合收益总额
本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为______________元。


法定代表人:斯泽夫                 主管会计工作负责人:龚丹                         会计机构负责人:曾义

                                                    34
                                         东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告

                                                       现金流量表

编制单位:东方电气股份有限公司                         2013 年 1-6 月                           金额单位:人民币元
                      项            目                        附注          本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                                           6,264,686,445.29        4,630,324,926.67
    △客户存款和同业存放款项净增加额
    △向中央银行借款净增加额
    △向其他金融机构拆入资金净增加额
    △收到原保险合同保费取得的现金
    △收到再保险业务现金净额
    △保户储金及投资款净增加额
      处置交易性金融资产净增加额
    △收取利息、手续费及佣金的现金
    △拆入资金净增加额
    △回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                                           160,515,883.10          182,480,876.52
      收到其他与经营活动有关的现金                                              48,798,652.96           86,640,071.84
                    经营活动现金流入小计                                     6,474,000,981.35        4,899,445,875.03
      购买商品、接受劳务支付的现金                                           6,161,199,974.74        4,602,766,767.11
    △客户贷款及垫款净增加额
    △存放中央银行和同业款项净增加额
    △支付原保险合同赔付款项的现金
    △支付利息、手续费及佣金的现金
    △支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的现金                                            65,466,273.90           74,755,366.00
      支付的各项税费                                                            82,553,902.08          101,808,159.43
      支付其他与经营活动有关的现金                                             126,236,524.00           82,906,338.83
                    经营活动现金流出小计                                     6,435,456,674.72        4,862,236,631.37
                经营活动产生的现金流量净额                                      38,544,306.63           37,209,243.66
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金                                                      500,000,000.00          279,614,645.16
      取得投资收益收到的现金                                                  765,823,674.46          966,792,853.80
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                              654.00                  500.00
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金
                    投资活动现金流入小计                                     1,265,824,328.46        1,246,407,998.96
          购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         4,293,494.44            2,564,999.46
      投资支付的现金                                                           578,284,000.00          521,940,000.00
    △质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金
                    投资活动现金流出小计                                      582,577,494.44          524,504,999.46
                投资活动产生的现金流量净额                                    683,246,834.02          721,902,999.50
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
        其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
      取得借款所收到的现金                                                                           1,000,000,000.00
    △发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                                                                      85,940,000.00
                    筹资活动现金流入小计                                                             1,085,940,000.00
      偿还债务所支付的现金                                                    300,000,000.00         1,250,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                      9,051,388.90            16,309,027.78
        其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金
                    筹资活动现金流出小计                                       309,051,388.90        1,266,309,027.78
                筹资活动产生的现金流量净额                                    -309,051,388.90         -180,369,027.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           -37,497,526.10           26,931,365.83
五、现金及现金等价物净增加额                                                   375,242,225.65          605,674,581.21
    加:期初现金及现金等价物余额                                             2,203,547,671.62          957,119,761.29
六、期末现金及现金等价物余额                                                 2,578,789,897.27        1,562,794,342.50



法定代表人:斯泽夫                       主管会计工作负责人:龚丹                        会计机构负责人:曾义

                                                            35
                                                                             东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                        股东权益变动表

编制单位:东方电气股份有限公司                                                              2013 年 1-6 月                                                           金额单位:人民币元
                                                                                                                      本期金额
                                                                                            归属于母公司股东权益
                   项 目                                                                                              一般
                                                                                   减:库    专项                                                          少数股东权益   所有者权益合计
                                                  股本            资本公积                               盈余公积     风险         未分配利润       其他
                                                                                     存股    储备
                                                                                                                      储备
一、上年年末余额                             2,003,860,000.00   5,137,951,847.90                     741,855,237.19              4,355,287,943.68                         12,238,955,028.77
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                             2,003,860,000.00   5,137,951,847.90                     741,855,237.19              4,355,287,943.68                         12,238,955,028.77
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -82,925,035.25                                                  777,537,972.72                            694,612,937.47
  (一)净利润                                                                                                                    997,962,572.72                            997,962,572.72
  (二)其他综合收益                                              -82,925,035.25                                                                                             -82,925,035.25
   上述(一)和(二)小计                                         -82,925,035.25                                                  997,962,572.72                            915,037,537.47
  (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
  (四)利润分配                                                                                                                 -220,424,600.00                            -220,424,600.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                               -220,424,600.00                            -220,424,600.00
    4.其他
  (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
  (七)其他
四、本期期末余额                             2,003,860,000.00   5,055,026,812.65                     741,855,237.19              5,132,825,916.40                         12,933,567,966.24


法定代表人:斯泽夫                                                                    主管会计工作负责人:龚丹                                               会计机构负责人:曾义

                                                                                                    36
                                                                             东方电气股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                    股东权益变动表(续)

编制单位:东方电气股份有限公司                                                              2013 年 1-6 月                                                         金额单位:人民币元
                                                                                                                     上期金额
                                                                                            归属于母公司股东权益
                   项 目
                                                                                   减:库   专项                     一般风                               少数股东权益   所有者权益合计
                                                  股本            资本公积                              盈余公积                 未分配利润        其他
                                                                                     存股   储备                     险储备
一、上年年末余额                             2,003,860,000.00   5,141,577,000.43                    607,997,631.73              3,471,187,094.57                         11,224,621,726.73
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                             2,003,860,000.00   5,141,577,000.43                    607,997,631.73              3,471,187,094.57                         11,224,621,726.73
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                        14,234,854.52                                                  817,850,679.88                            832,085,534.40
  (一)净利润                                                                                                                  1,138,468,279.88                          1,138,468,279.88
  (二)其他综合收益                                              14,234,854.52                                                                                             14,234,854.52
   上述(一)和(二)小计                                         14,234,854.52                                                 1,138,468,279.88                          1,152,703,134.40
  (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
  (四)利润分配                                                                                                                -320,617,600.00                            -320,617,600.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                              -320,617,600.00                            -320,617,600.00
    4.其他
  (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
  (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
  (七)其他
四、本期期末余额                             2,003,860,000.00   5,155,811,854.95                    607,997,631.73              4,289,037,774.45                         12,056,707,261.13


法定代表人:斯泽夫                                                                    主管会计工作负责人:龚丹                                              会计机构负责人:曾义

                                                                                                   37
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
    一、公司的基本情况
    东方电气股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)原名东方电机股份有
限公司,成立于 1993 年 12 月 28 日,系经国家经济体制改革委员会以体改生(1992)67 号文和体
改生(1993)214 号文、原国家国有资产管理局以国资企函发(1993)100 号文批准,由东方电机
厂作为独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及相关负债)折价入股组建设立的
股份有限公司。

    经国家经济体制改革委员会 1994 年 4 月 12 日以体改生(1994)42 号文批准,本公司于 1994
年 5 月 31 日在香港公开发行 1.7 亿股境外上市外资股(H 股)股票,并于 1994 年 6 月 6 日在香港
联合交易所有限公司上市交易;于 1995 年 7 月 4 日在中国境内公开发行 6,000 万股境内上市内资
股(A 股)股票,并于 1995 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市交易。以上股份发行后,本公司
股本变更为 4.5 亿股。

    经国务院国有资产监督管理委员会 2005 年 12 月 30 日以《关于东方电机股份有限公司国有股
权划转有关问题的批复》(国资产权[2005]1604 号)批准,东方电机厂将其持有本公司的 2.2 亿股
(占本公司原股本的 48.89%)国有法人股划转至中国东方电气集团公司(现已更名为中国东方电
气集团有限公司,以下简称东方电气集团公司)。

    经中国证券监督管理委员会 2007 年 10 月 17 日以《关于核准东方电机股份有限公司向中国东
方电气集团公司定向发行新股购买资产的通知》(证监公司字[2007]172 号)核准,本公司于 2007
年 11 月向东方电气集团公司非公开发行 3.67 亿股境内上市内资股(A 股)股票,本公司因此取得
东方电气集团公司原持有的东方锅炉(集团)股份有限公司(现已更名为东方电气集团东方锅炉股
份有限公司,以下简称东锅股份公司)273,165,244 股境内上市内资股(A 股)股票(占东锅股份
公司原股本的 68.05%)和东方电气集团东方汽轮机有限公司(以下简称东汽有限公司)100%股权。
根据本公司 2007 年度第二次临时股东大会决议,2007 年 10 月 26 日本公司更名为东方电气股份有
限公司。

    经中国证券监督管理委员会 2008 年 9 月 5 日以《关于核准东方电气股份有限公司增发股票的
批复》(证监许可[2008]1100 号)核准,本公司于 2008 年 11 月向非特定对象公开发行 6,500 万股
境内上市内资股(A 股)股票,本次公开增发后本公司股本变更为 8.82 亿股。

    经中国证券监督管理委员会 2009 年 11 月 6 日以《关于核准东方电气股份有限公司非公开发行
股票的批复》(证监许可[2009]1151 号)核准,本公司于 2009 年 11 月向包括东方电气集团公司在
内的八名特定对象非公开发行 11,993 万股境内上市内资股(A 股)股票,本次非公开发行后本公
司股本变更为 100,193 万股。

    根据本公司 2010 年 6 月 18 日召开的 2009 年度股东周年大会、2010 年第一次内资股类别股东
会议及 2010 年第一次外资股类别股东会议决议,本公司以 2009 年 12 月 31 日股本 100,193 万股为
基数向全体股东每 10 股转增 10 股。

    截至 2013 年 6 月 30 日,本公司股本为 200,386 万股,其中:无限售条件境内上市内资股(A
股)166,386 万股,占股本的 83.03%;无限售条件境外上市外资股(H 股)34,000 万股,占股本的

                                                  38
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
16.97%。本公司取得由成都市工商行政管理局核发的注册号为 510109000059366 的企业法人营业执
照,住所为成都市高新西区西芯大道 18 号,总部办公地为成都市金牛区蜀汉路 333 号。

    本公司的母公司及最终控制人均为东方电气集团公司。东方电气集团公司是一家在中国注册成
立的国有独资公司。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分
配等重大事项决定权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施
股东大会、董事会决议事项,主持公司的生产经营管理工作。本公司设有董事会办公室、总裁办公
室、人力资源部、经济运行部、法律事务部、科技质量部、市场部、财务部和审计部等九个职能管
理部门,燃机事业部、核电事业部和电站服务事业部等三个事业部,以及国际工程分公司。本公司
的子公司包括:东汽有限公司、东锅股份公司、东方电气集团东方电机有限公司(以下简称东电有
限公司)、东方电气(广州)重型机器有限公司(以下简称东方重机公司)、DongFangElectric(India)
PrivateLimited[中文名称东方电气(印度)有限公司,以下简称印度公司]和东方电气(武汉)
核设备有限公司(以下简称武汉核设备公司)等六家子公司。

    本集团属发电设备制造行业,主要经营范围包括:通用设备制造业、电气机械及器材制造业、
核能发电设备、风力发电设备、可再生能源发电设备等及其备品备件制造、销售及研发;工业控制
与自动化的研发、制造及销售;环保设备(脱硫、脱硝、废水、固废)、节能设备、石油化工容器
的研发、制造及销售;仪器仪表、普通机械等设备的研发、制造及销售;工业气体制造及销售;电
站设计、电站设备成套技术开发,成套设备销售及服务;总承包与分包境外发电设备、机电、成套
工程和境内国际招标工程,上述境外工程所需要的设备、材料出口,对外派遣实施上述境外工程所
需的劳务人员;进出口贸易;商务服务业;专业技术服务业;科技交流和推广服务业。(以上经营
范围项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目)。本集团主要产品为火力
发电设备、水力发电设备、风力发电设备、核能发电设备以及燃气发电设备等。

    二、主要会计政策和会计估计

    1. 财务报表的编制基础

     本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项。

     本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其它相关规定(以下统称企
业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

     此外,本财务报表同时符合香港《公司条例》的披露要求及香港联合交易所有限公司《证券
上市规则》适用的披露条例。

    2. 遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况以及经
营成果和现金流量。




                                                  39
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
    3. 会计期间

    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

    4. 记账本位币
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币,境外业务以所在地货币为记账本位币。

    本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    5. 记账基础和计价原则
    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价
值计量外,以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

    6. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合
并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本
集团的日期。

    (1)同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产
和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续
费、佣金等,计入所发行债券及其它债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

     (2)非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下企业合并,采用购买法进行会计处理。

    合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分
步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的,也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资

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产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

    7. 合并财务报表的编制方法

    (1) 合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务
和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

    (2) 合并财务报表所采用的会计方法

    从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始在本公司的合并报表中将其予以合并;从丧失
实际控制权之日起停止合并。合并时合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财
务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财
务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资
产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。

    8. 现金及现金等价物

    现金流量表之现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有期短(一
般不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    9. 外币业务和外币财务报表折算

    (1)外币交易

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。

    (2)外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除
“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生
日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金
流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额,在现金流量表
中单独列示。
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    当售出或清理部分境外业务时,该等在权益中记录的外币报表折算差额在损益表中确认为处置
损益的一部分。

    10. 金融工具

    (1) 金融资产和金融负债的分类

    本集团按投资目的和经济实质于初始确时对金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产。除非被指定为套期工具,衍生
金融工具被分类为交易性。

    2)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。

    3)贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。

    其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债。

    (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债;

    本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,应当划分为交易性金融资产或金融负债:

    -取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;

    -属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;

    -属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。

    本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,金融资产或金融负债在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:

    -该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;


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    -本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

    -本集团可以将混合工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。但是,下列情况除外:

    1)嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变;

    2)类似混合工具所嵌入的衍生工具,明显不应当从相关混合工具中分拆。

    本集团在初始确认时,确定金融资产和金融负债的分类。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    (3) 金融资产和金融负债的初始确认和计量

    金融资产和金融负债于本集团成为金融工具合同的一方时,以公允价值进行初始确认。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时发生的相关交易费用直
接计入当期损益,其他金融资产或金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

    (4) 金融资产和金融负债的后续计量

    本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产或结
清该金融负债时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:

    -对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其它金融负债,采用实际利率法,按摊余成本计量;

    -在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下列
规定处理:

    -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动(不包括应计的
利息收入和支出)形成的利得或损失,计入利润表中的“公允价值变动收益”;

    -可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产中属
于摊余成本变动形成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认或发生减值时转出,
计入利润表中的“投资收益”。

    (5) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

    对于存在活跃市场的金融工具,本集团采用活跃市场中的市场报价确定其公允价值,且不扣除
将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。在活跃市场上,本集团已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;本集团拟购入的金融资产或已承
担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要
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价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或
金融负债的公允价值。

    对于不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,
减少使用与本集团特定相关的参数。

    本集团定期评估估值方法,并测试其有效性。

    (6) 金融资产和金融负债的终止确认

    金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分,满足下列条件之一的,本集团终止
确认该金融资产或其一部分:

    -收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    -本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然既没有转移也没有保留与该
金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬,但已放弃对该金融资产的控制。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部分。

    (7) 金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上
升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入股东权
益。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。如果
有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
损失予以转回,计入当期损益。应收款项的减值测试,见财务报表附注二、11所述。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以
后期间价值得以恢复,不予转回。

    衍生金融工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为
套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按
照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

    (8) 金融资产和金融负债的互相抵销

    当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算,或同时结清资产和负债时(除净额
结算协议外),金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
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    (9) 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合
并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权
益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易
费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时,不确认利得和损失。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。

    (10) 金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法

    作为经营活动的一部分,本集团将部分信贷资产证券化,一般是将这些资产出售给特殊目的主
体,然后再由其向投资者发行证券。

    金融资产发生转移的确认

    当这些金融资产已转移所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团将终止确认该金融资产。

    当这些金融资产既没有转移並保留所有权上几乎所有的风险和报酬,本集团将考虑对该金融资
产是否存在控制。当本集团放弃了对该项金融资产控制时,本集团终止确认该金融资产。如本集团
未放弃对该金融资产控制的,则按照对其继续涉入程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

    金融资产转移的计量方法

    金融资产符合整体终止确认的,将所转移金融资产的账面价值与所收到的对价以及与原直接计
入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额的差额,计入当期损益。

    金融资产满足部分转移终止确认条件的,将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分
与未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,将终止确认部份的账面值与终止确认
部份的对价,连同原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额中终止确认部份的
金额的差额,计入当期损益。

    不符合终止确认条件的,将收到的对价确认为一项金融负债。

    11. 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等,本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收账款,按
从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

    本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流
量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其他确凿证据表
明确实无法收回或收回的可能性不大。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计
入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账
损失,冲销提取的坏账准备。

    本公司在计提坏账准备时,首先对单项金额重大的应收款项进行单项测试是否需要计提,需要

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计提的,则按下述(1)中所述方法计提;其次,应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的
其他应收款项,考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征,如能够反映则按下述(2)中所
述账龄组合及方法计提坏账准备,如不能够反映则按下述(3)中所述理由及方法计提坏账准备。

    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

                                               单项金额超过 3,000 万元的应收账款、超过 1,000
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               万元的其他应收款视为重大应收款项

 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
 方法                                          计提坏账准备

    (2)按组合计提坏账准备应收款项

 确定组合的依据
 账龄组合                                       以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

 按组合计提坏账准备的计提方法

 账龄组合                                       按照账龄分析法计提坏账准备

    采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

                      账   龄                                        计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年,下同)                                                5
 1-2 年                                                                   10
 2-3 年                                                                   20
 3-4 年                                                                   40
 4-5 年                                                                   50
 5 年以上                                                              100

    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

                                               单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
                                               反映其风险特征的应收款项

                                               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计
坏账准备的计提方法
                                               提坏账准备

    12. 存货

    本集团存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、发出商品、
委托加工物资和已完工尚未结算的建造合同款等。

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目前场所
和状态所发生的支出。领用或发出存货,采用加权平均法或个别计价法计算确定;低值易耗品和包
装物采用一次转销法进行摊销。




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    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。库存商品及大宗原材料按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取的存货跌价准
备;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货的可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定。

    本集团存货的盘存制度为永续盘存制。

    13. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期
股权投资;以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期权益性投资。

    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其实
施共同控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单
位。

    (1) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。在确定
能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素也同时予以考虑。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个
合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一
起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资
单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策,则不能形成重大影响。

    (2) 长期股权投资的初始计量

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额,调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购
买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,作为商誉。长期股权投资成本小
于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价
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值份额复核后,长期股权投资成本仍小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期
损益。

    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;

    以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始
投资成本。

    (3) 长期股权投资的后续计量

    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成
本法作为可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算时,长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,被投资单位除净损益以外其它因素导致所有者权益
变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或分担的份额,调整长期股权投资的账
面价值,同时确认资本公积(其它资本公积)。本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期
间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议
约定负有承担额外损失义务的除外。此外,如本集团对被投资单位负有合同或协议约定承担额外损
失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被
投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对
被投资单实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。

    (4) 处置长期股权投资

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算
的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

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    (5) 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金
额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备;
其它股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账
面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股
权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    14. 投资性房地产

    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

     投资性房地产按其成本作初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可
直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年
限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

               类别                    折旧年限(年 )     净残值率(%)   年折旧率(%)
 土地使用权                                   50                                2
 房屋建筑物
 其中:生产用房屋建筑物                       20                5              4.75
        非生产用房屋建筑物                    25                5              3.80

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年末进行复核并作适
当调整。

    当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形
资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(见本财务报表
附注二、20)。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    15. 固定资产

    固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用
年限超过一年,单位价值超过 3,000 元的有形资产。

     固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、电子计算机及其他设备等。

     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购
置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相
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关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入
的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为入账价值。

     与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,
计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其它后续支出于发生时计入当
期损益。

     除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提
折旧。固定资产折旧采用平均年限法或双倍余额递减法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

              固定资产类别                    预计使用年限(年)             年折旧率(%)
 一、房屋建筑物
 其中:生产用房屋建筑物                                20        4.75%或双倍余额递减法
        非生产用房屋建筑物                             25        3.80%
 二、机器设备                                          10        9.50%或双倍余额递减法
 三、运输设备                                          6         15.83%
 四、仪器仪表                                          6         15.83%或双倍余额递减法
 五、电子计算机                                        5         19.00%或双倍余额递减法
 六、其他设备                                          6         15.83%或双倍余额递减法

     每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,
则作为会计估计变更处理。

     融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产
相一致的折旧政策计提折旧。

     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

     当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(见本财务报表附
注二、20)。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    16. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量,包括在建期间发生的各项工程支出。自营建筑工程按直接材
料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所
安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用和汇兑损益以及其它相关费用。



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    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价
值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估
价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(见本财务报表附注
二、20)。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    17. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本
化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

    18. 无形资产

     无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等。

    无形资产按取得时的实际成本作初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他
支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同
或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

    对使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地使用权从
出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计
入相关资产成本和当期损益。

    于每年年度终了,本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,如
发生改变,则作为会计估计变更处理。




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    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使
用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资
产进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(见本财务报表附注
二、20)。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    19. 研究与开发

     本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,
分为研究阶段支出和开发阶段支出。

     研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

     开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以
后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达
到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

    20. 非金融长期资产减值

     本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、以本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查。对存在下列减值迹象的资产时,表明资产可能
发生了减值,本集团将进行减值测试。

     (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

     (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化,从而对企业产生不利影响;

     (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

     (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;


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     (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

     (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

     (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

     若减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的,按其差额确认减值损失。资产的
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。

     在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试
时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合
中除商誉以外的其它各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其它各项资产的账面价值。

     上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    21. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资
单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在
长期股权投资的账面价值中。

    22. 长期待摊费用

    长期待摊费用是指已经发生但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的
各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。

    23. 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经
费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。

    在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生
的预计负债,计入当期损益。
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    24. 股份支付

    股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1) 以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权换
取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,以直线法计算计入相关成本或费用,相应增
加资本公积。

    授予职工的股份的公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条
件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

    授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,则通过期权定价模型来估计所
授予的期权的公允价值。

    (2) 以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,对本集团
承担负债的公允价值金额重新计量,其变动计入成本或费用,相应调整负债。

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权
条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的
数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了
可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条
件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额

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立即计入当期损益,同时确认资本公积;在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购
处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用;如果向职工授予
新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,
本集团以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

    25. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时,本集团将其确认为预计负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增
加金额,确认为利息费用。

    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

    26. 收入确认原则

     本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同
收入,收入确认原则如下:

    (1) 销售商品收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可
能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。

    (2) 提供劳务收入

    在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完
成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。

    在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,
完工百分比按已经发生的成本占预计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全
部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确
定,并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产
使用权收入的实现。




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    27. 建造合同

    在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本
能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时,于资产负
债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时,合同完工进度根据实际发
生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际
合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;如果合同成本不可能收回的,应在发生
时立即确认为费用,不确认收入。

    本集团目前主要对水电机组、核电机组、1000MW 及以上汽轮机及发电机、工程承包项目等符
合建造合同条件的,在实际发生成本时按照建造合同准则确认合同收入和合同费用。因电站锅炉生
产的特殊性,在完工比例达到一定程度时,才按照建造合同确认合同收入:

产品等级                                               完工程度       备注

1000MW 等级电站锅炉、环保产品                           ≥10%

600MW 等级电站锅炉、环保产品                            ≥20%

300MW-600MW 等级电站锅炉、环保产品                      ≥30%     不含 600MW 等级

200MW-300MW 等级电站锅炉、环保产品                      ≥40%     不含 300MW 等级

100MW-200MW 等级电站锅炉、环保产品                                不含 200MW 等级

其中:CFB 电站锅炉                                      ≥40%

       其他                                             ≥50%

     于期末对建造合同进行检查,如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时,提取损失
准备,将预计损失确认为当期费用。

    28. 政府补助

     政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

     政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于固定的定额标准拨付的补助,按
照应收的金额计量。

     政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额
(1 元)计量。

     与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

     与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出
部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


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    29. 递延所得税资产和递延所得税负债

     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应
的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。

     本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

     对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债,除非本集团能
够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认为递延所得税资产。

     同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

     —递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关;

     —本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

    30. 租赁

     本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

     融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方
时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作
为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记
录为未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

    本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。




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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
       31. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与
直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生
的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的
金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所
得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

       32. 分部信息

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确
定报告分部。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用;本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其
业绩;本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

    分部间转移价格参照市场价格,由交易双方协商确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照
收入比例在不同的分部之间分配。

       33. 持有待出售资产及终止经营

    同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售:本集团已经就处置该组成部分作出决
议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

    符合持有待售条件的非流动资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其它
流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

    终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分
的组成部分,该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。

       34. 套期业务的处理方法

    本集团套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期,套期保值业务
在满足下列条件时,在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损
益。

    (1) 在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准
    备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、
    被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被
    指定的风险有关,且最终影响企业的损益;

    (2) 该套期预期高度有效,且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略;

    (3) 对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使本集团面临最终将影
    响损益的现金流量变动风险;
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
    (4) 套期有效性能够可靠地计量;

    (5) 本集团应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
    内高度有效。

    本集团被套期项目为未来履行的出口项目将收取的部分外汇,对应的套期工具为远期结汇合
同。

    本集团以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价,报告期末以比率分析法(回
归分析法)作套期有效性回顾性评价。

    35. 主要会计政策、会计估计的变更

    本年本集团未发生会计政策、会计估计的变更事项。

    36. 重要会计估计及判断

    编制财务报表时,本集团管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的影响加
以估计,未来的实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素
的判断进行持续评估,会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变
更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

    三、税项

    1. 主要税种及税率

                  税种                                     计税依据                         税率

 增值税                                    销售货物、提供应税劳务的金额               17%
                                           提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的
 营业税                                                                               3%、5%
                                           金额
 城市维护建设税                            应纳流转税额                               5%、7%
 教育费附加                                应纳流转税额                               3%
 房产税                                    自用房产原值的 70%/出租房产的租金收入      1.2%/12%
 土地使用税                                应税土地面积                               3-12 元/㎡
 企业所得税
 其中:本公司、东汽有限公司、东锅股份
 公司、东电有限公司、东电控制设备公司、
 东方重机公司、深圳东方锅炉控制有限公
                                        应纳税所得额                                  15%
 司(以下简称深圳东锅控制公司)和成都
 东方凯特瑞环保催化剂有限责任公司(以
 下简称成都凯特瑞公司)
 印度公司                                  应纳税所得额                               32.445%
 本集团合并范围内其他企业                  应纳税所得额                               25%

    2. 税收优惠及批文

       (1)东汽有限公司、东锅股份公司、东电有限公司和成都凯特瑞公司分别于2012年12月28
日、2011年10月12日、2012年12月28日和2012年12月28日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、
四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号分别为GF201251000089、GF201151000188、
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(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
GF201251000140和GF201251000183的高新技术企业证书,东方重机公司于2010年9月26日取得由广
东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的编号为
GR201044000150的高新技术企业证书,深圳东锅控制公司于2012年9月12日取得由深圳市科技和信
息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为GF201244200361
的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,并经向各自主管税
务机关备案确认,以上企业按照高新技术企业优惠税率15%计算缴纳2013年企业所得税。

    (2)经主管税务机关审批,东方电机控制设备有限公司(以下简称东电控制设备公司)、本公
司自2013年仍然执行西部大开发税收优惠政策,企业所得税按15%计缴。




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    四、企业合并及合并财务报表

        1. 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                    实质上构成
                                                                                                                                  持股
                                            业务性                                                   期末实际出     对子公司净             表决权    是否合   少数股东权
  子公司全称       子公司类型     注册地             注册资本                  经营范围                                           比例
                                              质                                                       资额         投资的其他             比例(%)   并报表       益
                                                                                                                                   (%)
                                                                                                                     项目余额
 东方电气集团
                                                                    成套发电设备、汽轮发电机、交直
 东方电机有限     全资子公司     四川德阳   生产     200,000.00                                       200,000.00      91,750.00     100        100    是
                                                                    流电机设计、制造、销售等
 公司
 东方电气(印                    印度加尔            印度卢比       机组改造、电厂运行维护、备品备
                  全资子公司                服务                                                       10,508.12                    100        100    是
 度)有限公司                    各答                      75,040   件的销售及电厂用户人员培训等
 成都东方凯特
                  控股子公司的                              欧元    设计、生产、制造和销售选择性催
 瑞环保催化剂                    四川成都   生产                                                       14,323.23                   61.42     61.42    是        10,722.32
                  控股子公司                           2386.09      化还原脱硝技术催化剂
 有限责任公司
 深圳东方锅炉     控股子公司的                                      电站锅炉设备及控制系统研究、开
                                 广东深圳   生产       1,000.00                                               510                    51         51    是         7,416.51
 控制有限公司     控股子公司                                        发、生产
 东方电机控制     全资子公司的                                      与发电设备及交直流电机配套的
                                 四川德阳   生产      10,050.00                                        10,940.28                    99.5      99.5    是           73.54
 设备有限公司     控股子公司                                        控制设备的设计、制造、销售等
 东方电机动力     全资子公司的                                      大中型交直流电机、小水电及特种
                                 四川德阳   生产       4,275.43                                         4,321.91                   98.83     98.83    是           54.40
 设备有限公司     控股子公司                                        电机设计制造、销售等
 东方电机工模     全资子公司的                                      工业模具、刀具的设计、制造、销
                                 四川德阳   生产       1,460.00                                         1,782.23                  99.315    99.315     是              15.15
 具有限公司       控股子公司                                        售,普通机械、零配件加工、销售
 东方电气新能
                  全资子公司的                                      直驱式永磁风力发电机组、潮
 源设备(杭州)                  浙江杭州   生产      40,936.30                                        40,936.30                    100        100     是
                  全资子公司                                        汐 发电机组;电站改造、安装等
 有限公司
 东方电气(天     全资子公司的   天津市     生产      20,000.00     风力发电设备设计、生产、安装、     20,000.00                    100        100    是


                                                                                  61
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
 津)风电科技有   全资子公司                                      销售等
 限公司
 东方电气(通
                  全资子公司的   内蒙古通                         风力发电设备安装、调试、维护、
 辽)风电工程技                             服务       3,000.00                                         3,000.00                   100       100     是
                  全资子公司     辽                               售后服务等
 术有限公司
 东方电气(酒
                  全资子公司的                                    新能源的技术开发及设备安装、调
 泉)新能源有限                  甘肃酒泉   生产       3,000.00                                         3,000.00                   100       100     是
                  全资子公司                                      试、维护、售出服务等
 公司
                                                                  风电的技术开发、技术引进及其设
 东方电气(呼伦                                                   备的设计、施工、安装、调试、维
                  全资子公司的   内蒙古呼
 贝尔)新能源有                             服务       3,000.00   护、售后服务;零部件、材料采购、      3,000.00                   100       100     是
                  全资子公司     伦贝尔
 限公司                                                           加工、销售;技术改造、咨询、服
                                                                  务。



2、 同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                   实质上构成
                                            业务性                                                   期末实际出    对子公司净    持股比    表决权    是否合   少数股东
  子公司全称       子公司类型     注册地             注册资本                  经营范围
                                              质                                                       资额        投资的其他    例(%)     比例(%)   并报表     权益
                                                                                                                    项目余额
 东方电气集团
                                                                  生产、加工、销售汽轮机、水轮机、
 东方汽轮机有     全资子公司     四川德阳   生产     184,600.00                                       254,200.40    290,150.00      100        100     是
                                                                  燃气轮机、风力发电机组等
 限公司
 东方电气集团
                                                                  电站锅炉、辅机、工业锅炉等设备
 东方锅炉股份     控股子公司     四川自贡   生产     160,566.10                                       439,139.54     62,100.00     99.67     99.67     是       1,501.86
                                                                  的开发、设计、制造、销售
 有限公司
 东方电气(广                                                     国家法律、法规禁止的不得经营;
 州)重型机器有   控股子公司     广东广州   生产     115,109.57   应经专项审批的,未获得审批前不       69,946.66                 65.1813   65.1813     是      50,914.26
 限公司                                                           得经营;其他项目可自行组织经营


                                                                                  62
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示)
 天津东汽风电
                 全资子公司的                                     兆瓦级风电机组叶片、机仓罩生
 叶片工程有限                   天津市     生产       15,986.96                                     9,418.98                  50.36      50.36       是      9,536.85
                 控股子公司                                       产、销售及相关服务
 公司



3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                                                               实质上构成   持股
                                                                                                                                      表决权
                                           业务性     注册资                                     期末实际      对子公司净                         是否合   少数股东
  子公司全称      子公司类型     注册地                                     经营范围                                                   比例
                                              质           本                                     出资额       投资的其他   比例                  并报表     权益
                                                                                                                                       (%)
                                                                                                                项目余额    (%)
 东方电气(武                                                     民用核承压设备堆内构件的设
                                湖北武
 汉)核设备有    控股子公司                生产       19,636.00   计、制造和专项产品的设计制       13,156.00                  67             67     是       6,777.75
                                汉
 限公司                                                           造等



        2. 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。

        3. 境外经营实体主要财务报表项目折算汇率
    本公司之子公司印度公司以印度卢比为记账本位币,报告期财务报表折算为人民币时的主要汇率为:利润表的项目、现金流量表的项目折算汇率
为印度卢比兑人民币 1:0.1035,资产负债表主要项目折算汇率为印度卢比兑人民币 1:0.1035。




                                                                                63
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


       五、合并财务报表主要项目注释
       下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”、“期初”系指 2013 年 1 月 1 日,“期
末”系指 2013 年 6 月 30 日,“本年”、“本期”系指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上年”、
“上期”系指 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日。

       1. 货币资金

项目                                  期末金额                                             年初金额
                     原币金额         折算汇率     折合人民币           原币金额             折算       折合人民币
现金:                                                 3,525,219.00                                        2,612,684.28
人民币                  563,228.41         1.00        563,228.41            412,707.46        1.00         412,707.46
美元                     111,406.38      6.1787        688,346.58             61,598.13      6.2855         387,175.04
港币                      22,482.12      0.7966         17,864.29             22,482.12      0.8109          18,229.63
印度卢比              14,256,177.78      0.1035       1,544,520.69         12,119,552.38     0.1143       1,385,022.43
巴基斯坦卢比           2,950,857.49      0.0618        182,333.48           3,710,823.49    0.06286         233,262.36
越南盾             1,074,666,240.00      0.0003        316,188.30      588,979,185.46       0.00029         176,287.36
波黑马克                  50,957.47      4.1748        212,737.25
银行存款:                                         9,893,350,179.78                                     8,898,755,678.57
人民币             8,624,125,320.15        1.00   8,624,125,320.14    7,257,829,682.32         1.00    7,257,829,682.32
美元                 161,891,020.09      6.1787   1,000,276,049.11     232,351,536.24        6.2855    1,460,445,581.09
港币                    177,693.95       0.7966        141,234.40            177,684.95      0.8109         144,074.87
日元                   1,378,085.00      0.0626         86,277.77           1,379,010.00    0.07304         100,667.73
欧元                   3,473,810.68      8.0536     27,976,681.69           5,362,748.01     8.3176      44,605,192.85
印度卢比             650,079,590.44      0.1035     67,283,237.60      225,892,623.38        0.1143      25,815,009.00
巴基斯坦卢比       1,340,711,769.09      0.0618     82,842,580.62     1,293,428,438.33      0.06286       81,304,911.63
越南盾            27,935,255,454.00      0.0003       8,437,788.07   22,660,441,262.00      0.00029        6,782,496.68
波黑马克              19,685,017.53      4.1748     82,181,010.38           5,116,144.82     4.2470      21,728,062.40
其他货币资金:                                       61,762,149.24                                        59,340,161.78
人民币                61,012,629.25        1.00     61,012,629.25          58,546,685.51       1.00      58,546,685.51
印度卢比               7,241,739.00      0.1035        749,519.99           6,943,264.53     0.1143         793,476.27
合计                                              9,958,637,548.02                                     8,960,708,524.63

       2. 交易性金融资产

 项目                                        期末公允价值                                  年初公允价值
 交易性权益工具投资                                  22,783,287.60                                 25,623,903.72
 衍生金融资产                                               4,107,871.75                               4,687,420.24
 合计                                                   26,891,159.35                                 30,311,323.96

       3. 应收票据
       (1) 应收票据种类

票据种类                                   期末金额                                    年初金额

                                                       64
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 票据种类                                      期末金额                                  年初金额
 银行承兑汇票                                    2,577,684,297.49                                2,457,222,173.63
 商业承兑汇票                                      29,480,000.00                                      111,534,751.31
 合计                                           2,607,164,297.49                                     2,568,756,924.94

       (2) 期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计 1,319,123,160.38 元,其中金额最大
       的前五项如下:

票据种类                      出票单位                           出票日期        到期日            金额      备注
银行承兑汇票      国电都匀发电有限公司                          2013.03.07     2014.03.06      50,000,000.00
银行承兑汇票      贵州华电桐梓发电有限公司                      2013.04.26     2013.10.26      48,000,000.00
银行承兑汇票      神华宁夏煤业集团有限责任公司                  2013.01.22     2013.07.22      20,000,000.00
银行承兑汇票      陕西有色榆林新材料有限责任公司                2013.03.05     2013.09.05      19,132,200.00
银行承兑汇票      陕西有色榆林新材料有限责任公司                2013.03.05     2013.09.05      15,305,760.00
合计                                                                                          152,437,960.00

       (3) 期末已贴现、但尚未到期的票据金额合计 460,068,000.00 元,明细如下:

票据种类                     出票单位                            出票日期        到期日            金额      备注
商业承兑汇票      华润电力(温州)有限公司                        2012.08.06     2013.08.06     278,880,000.00
商业承兑汇票      华润电力(温州)有限公司                        2012.08.23     2013.08.23     128,440,000.00
商业承兑汇票      华润电力(温州)有限公司                        2012.08.23     2013.08.23      50,748,000.00
银行承兑汇票      东方日立锅炉有限公司                          2013.05.31     2013.10.27        2,000,000.00
合计                                                                                          460,068,000.00

       4. 应收账款
       (1) 应收账款账龄:

                                  期末数                                                期初数

       账龄          账面余额                                                账面余额
                                   比例         坏账准备                                 比例           坏账准备
                   金额                                                 金额
                                    (%)                                                     (%)
1 年以内        7,604,422,860.24    39.07      386,396,244.43        7,618,045,381.07        40.04      381,288,841.79
1至2年          4,281,047,877.01    21.99      455,430,532.69        4,505,152,097.68       23.68       477,839,209.79
2至3年          3,152,883,297.92    16.20      650,223,099.98        2,919,602,050.73       15.35       685,484,398.76
3至4年          1,878,546,930.53     9.65      782,276,383.78        1,695,732,055.22         8.91      705,101,284.21
4至5年          1,058,025,798.47     5.44      564,229,274.18        1,165,236,874.41         6.12      662,821,162.22
5 年以上        1,489,470,794.64     7.65 1,489,470,794.64           1,122,063,449.27         5.90     1,122,063,449.27
合计          19,464,397,558.81       100 4,328,026,329.70          19,025,831,908.38         100      4,034,598,346.04

       (2) 应收账款按种类:

                                    期末金额                                             年初金额
类别
                       账面余额                    坏账准备                  账面余额                  坏账准备



                                                           65
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                     金额                比例         金额             比例         金额             比例          金额               比例(%)
                                          (%)                          (%)                            (%)
单项金额重大
并单项计提坏
                      754,144,890.00       3.87      501,135,140.00    66.45       778,434,595.00     4.09          484,713,492.50      62.27
账准备的应收
账款
按照账龄组合
计提坏账准备        18,682,282,668.81     95.98     3,798,921,189.70   20.33     18,219,027,313.38 95.76           3,521,514,853.54     19.33
的应收账款

单项金额虽不
重大但单项计
                       27,970,000.00       0.15       27,970,000.00     100         28,370,000.00     0.15           28,370,000.00     100.00
提坏账准备的
应收账款

合计                19,464,397,558.81      100      4,328,026,329.70   22.24     19,025,831,908.38    100          4,034,598,346.04     21.21

       1)按照账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                   期末金额                                                          年初金额
项目
                   金额                 比例         坏账准备                       金额               比例            坏账准备
1 年以内        7,597,910,610.24 39.03               383,140,119.43             7,617,188,486.07 40.03                  380,859,424.32
1-2 年          4,212,735,937.01 21.64               421,273,592.69             4,436,842,097.68 23.32                  443,684,209.78
2-3 年          3,087,395,163.31 15.86               617,479,032.68             2,581,055,422.09 13.57                  516,211,084.42
3-4 年          1,569,970,815.13         8.07        627,988,326.07             1,596,497,433.86            8.39        638,598,973.53
4-5 年           930,460,048.48          4.78        465,230,024.28              890,565,424.41             4.68        445,282,712.22
5 年以上        1,283,810,094.64         6.60      1,283,810,094.55             1,096,878,449.27            5.77     1,096,878,449.27
合计           18,682,282,668.81 95.98             3,798,921,189.70            18,219,027,313.38 95.76               3,521,514,853.54

       2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

 单位名称                                账面余额              坏账金额            计提比例(%)                     计提原因
                                                                                                        项目暂未获准,业主资金
 山西临汾热电有限公司                    27,970,000.00         27,970,000.00                     100
                                                                                                        紧张,不能按时收回
 合计                                    27,970,000.00         27,970,000.00                     —                                    —
       3)期末单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款

 单位名称                               账面余额                  坏账金额             计提比例              计提原因
 广东 粤 电靖 海 发电 有限                                                                             业主资金紧张,不能按时
                                    303,616,000.00            151,808,000.00               50.00
 公司                                                                                                  收回
 华能 国 际电 力 股份 有限                                                                             业主资金紧张,不能按时
                                    259,536,500.00            158,334,750.00               61.01
 公司-广东分公司                                                                                       收回
 内蒙呼和浩特金山电厂               109,034,750.00            109,034,750.00             100.00        款项回收风险较大
 大唐 韩 城第 二 发电 有限                                                                             存在质量争议,款项回收
                                        48,825,700.00           48,825,700.00            100.00
 责任公司                                                                                              风险较大
                                                                                                       存在质量争议,款项回收
 大唐渭河发电厂                         33,131,940.00           33,131,940.00            100.00
                                                                                                       风险较大

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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


  单位名称                      账面余额              坏账金额            计提比例            计提原因
  合计                        754,144,890.00        501,135,140.00             —                              —
        (3) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款


 单位名称                                       期末金额                                 年初金额
                                     欠款金额         计提坏账金额            欠款金额            计提坏账金额
东方电气集团公司                   38,340,774.00      21,464,766.55         56,752,334.00         21,741,472.55
 合计                              38,340,774.00      21,464,766.55         56,752,334.00         21,741,472.55

        (4) 期末应收账款金额前五名单位情况

 项目                                              与本公司              金额              账龄 占应收账款总
 东方电气集团国际合作有限公司                     同一母公司         874,917,556.27    5 年以内         4.49
 BGR ENERGY SYSTEMS LIMITED                       客户               565,776,978.07    1-4 年              2.91
 中国长江三峡集团公司                             客户               438,340,963.59    1-2 年              2.25
 华电国际物资有限公司                             客户               324,232,163.45    1-3 年              1.67
 广东粤电靖海发电有限公司                         客户               303,616,000.00    1-4 年              1.56
 合计                                                               2,506,883,661.38                      12.88

        (5) 本集团建造合同收入部分,按合同相关条款结算。对规模较大或历史悠久且以往还款记
录良好的客户,一般可获得较长的信贷期如 2 至 3 年。

     销售商品收入部分,按合 同相关条款结算。对规模较大或历史悠久且以往还款记录良好的客户,
一般可获得 1 年的信贷期。来自规模较小、新成立或短期客户的收入一般在提供服务或交付产品后
180 天随即结清款项。

     5. 预付款项
    (1) 预付款项账龄

                                   期末金额                                          年初金额
 项目
                              金额                  比例(%)                  金额                   比例(%)
 1 年以内                    2,811,788,439.45              52.34               3,755,378,345.93           64.92
 1-2 年                     1,767,936,561.81              32.91               1,284,742,117.29           22.21
 2-3 年                       545,236,990.78              10.15                 535,242,318.54            9.25
 3 年以上                      247,655,558.91               4.60                 209,268,228.76            3.62
 合计                        5,372,617,550.95            100.00                5,784,631,010.52          100.00

    (2) 期末预付款项主要单位

                                       与本公司
 单位名称                                                    金额               账龄              未结算原因
                                         关系
                                                                                             部套件加工时间
 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES.LTD        供应商       1,017,937,482.00           0 年以上
                                                                                             长,尚未收到货物




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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                                             与本公司
单位名称                                                             金额                      账龄            未结算原因
                                               关系
                                                                                                            部套件加工时间
ALSTOM POWER TURBOMACHINES                    供应商              737,921,893.04               0 年以上
                                                                                                            长,尚未收到货物
                                                                                                            部套件加工时间
FOMAS S.P.A                                   供应商              269,685,828.28               0 年以上
                                                                                                            长,尚未收到货物
中国能源建设集团广东省电力设计
                                              分包商              211,769,688.44               1 年以内     设计工作尚未完成
研究院
Saarschmiede     GmbH                                                                                       部套件加工时间
                                              供应商               88,208,963.63               0 年以上
Freiformschmiede                                                                                            长,尚未收到货物
合计                                                          2,325,523,855.39

    (3) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款

                                                           期末金额                                       年初金额
单位名称
                                                 金额              计提坏账金额                  金额          计提坏账金额
东方电气集团公司                                 657,495.33                                     729,495.33
合计                                             657,495.33                                     729,495.33

    6. 应收利息

 项目                                      年初金额                本年增加              本年减少                期末金额
 定期存款利息                              61,740,939.07           55,968,384.65         45,845,341.00           71,863,982.72
 合计                                      61,740,939.07           55,968,384.65         45,845,341.00           71,863,982.72

    7. 应收股利

 项目                                      年初金额                本年增加              本年减少                期末金额
 账龄一年以内的应收股利                      136,612.20                                                            136,612.20
 其中:东方日立锅炉有限公司                  136,612.20                                                              136,612.20
 合计                                        136,612.20                                                              136,612.20

    8. 其他应收款
        (1) 其他应收款分类

                                    期末金额                                                      年初金额


   类别             账面余额                       坏账准备                      账面余额                       坏账准备

                   金额             比例         金额              比例       金额              比例(%)       金额             比例(%)
                                    (%)                            (%)
单项金额重大
并单项计提坏
                   197,356,356.30   26.01        186,464,106.30    94.48      198,472,170.30      31.33       186,464,106.30     93.95
账准备的其他
应收款




                                                              68
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


按照账龄组合
计提坏账准备       556,054,039.99    73.27      126,129,981.20      22.68    422,337,370.81    66.66      118,652,023.72   28.09
的其他应收款

单项金额虽不
重大但单项计
                     5,474,595.89     0.72          2,750,000.00    50.23     12,750,000.00     2.01        2,750,000.00   21.57
提坏账准备的
其他应收款

合计               758,884,992.18   100.00      315,344,087.50      41.55    633,559,541.11     100       307,866,130.02   48.59




       1)期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款

 单位名称                                               账面余额                坏账金额       计提比例 计提原因
 中科证券有限责任公司                                   186,464,106.30          186,464,106.30   100      注1
 职工购房周转金借款                                       10,892,250.00                                              注2
 合计                                                   197,356,356.30          186,464,106.30

       注 1:详见本财务报表附注十三、1 所述。

       注 2:系东方重机公司暂借给骨干人员的购房周转金,此款项将在日后各月职工薪金中扣回,
收回不存在风险,故未计提坏账准备。

       2)按照账龄组合计提坏账准备的其他应收款

                                    期末金额                                                  年初金额
 项目
                   金额             比例(%)         坏账准备                 金额           比例(%)      坏账准备
 1 年以内       336,340,473.19          44.32         17,231,488.83         198,508,203.67       31.33         9,925,410.19
 1-2 年          45,416,605.95           5.98          4,541,660.62          40,869,727.68        6.45         4,086,972.75
 2-3 年          11,867,779.12           1.56          2,373,555.82          31,025,432.46        4.90         6,205,086.49
 3-4 年          89,666,663.72          11.82         35,866,665.50          78,244,250.14       12.35       31,297,700.06
 4-5 年          13,291,814.98           1.75          6,645,907.49          13,105,805.27        2.07         6,552,902.64
 5 年以上        59,470,703.03           7.84         59,470,702.94          60,583,951.59        9.56       60,583,951.59
 合计           556,054,039.99          73.27       126,129,981.20          422,337,370.81       66.66      118,652,023.72

       3)期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

 单位名称                           账面余额               坏账金额     计提比例(%)          计提原因
 汉旺镇政府                         2,750,000.00           2,750,000.00     100     2008 年地震前支付的征地款
 代垫款项                            2,724,595.89
 合计                                5,474,595.89           2,750,000.00

       (2) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款

 单位名称                                                期末金额                                  年初金额
                                             欠款金额               计提坏账金额         欠款金额         计提坏账金额


                                                               69
    东方电气股份有限公司财务报表附注
    2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


       单位名称                                         期末金额                                 年初金额
                                               欠款金额           计提坏账金额          欠款金额         计提坏账金额
       东方电气集团公司                      10,750,641.01         5,037,532.05     20,219,602.29          5,511,142.24
       合计                                  10,750,641.01         5,037,532.05     20,219,602.29          5,511,142.24
           (3) 期末其他应收款金额前五名单位情况

       项目                                   与本公司关系               金额            账龄           占其他应收款总
       中科证券有限责任公司                 第三方                    186,464,106.30 5 年以上                   24.58
       VIETNAM ELECTRICITY                  客户                      127,663,785.27 1 年以内                     16.83
       中广核工程有限公司                   客户                          73,102,915.93 3-4 年                      9.64
       成都同新房地产开发有限公司           第三方                        42,000,000.00 1 年以内                    5.54
       重庆鑫隆达房地产公司                 第三方                        19,500,000.00 5 年以上                    2.56
       合计                                                           448,730,807.50                              59.15

           9. 存货
           (1) 存货分类

项目                                   期末金额                                                 年初金额

                     账面余额           跌价准备          账面价值            账面余额         跌价准备           账面价值

原材料(含材料      6,316,669,763.56    75,120,695.09   6,241,549,068.47    6,789,389,731.70   76,240,999.78    6,713,148,731.92
采购)
自制半成品及       17,878,112,127.94   204,203,110.15 17,673,909,017.79 19,697,548,759.42 223,563,346.37 19,473,985,413.05
在产品
库存商品(产         996,898,405.24    124,450,751.51     872,447,653.73    1,207,972,236.45 130,231,200.63     1,077,741,035.82
成品)
周转材料(包
装物、低值易          61,008,823.44       294,793.71       60,714,029.73       57,955,428.06       295,584.25     57,659,843.81
耗品等)

建造合同形成        5,199,614,532.89   484,322,400.39   4,715,292,132.50    4,842,204,295.85 534,346,657.00     4,307,857,638.85
的资产
其他                 262,950,654.87                       262,950,654.87      270,699,248.71                     270,699,248.71

合计               30,715,254,307.94   888,391,750.85 29,826,862,557.09 32,865,769,700.19 964,677,788.03 31,901,091,912.16

           (2) 存货跌价准备

                                                                             本年减少
  项目                   年初金额            本年增加                                                       期末金额
                                                                   转回             其他转出
  原材料(含材料采
                      76,240,999.78                            952,225.56               168,079.13         75,120,695.09
  购)
  自制半成品及
                     223,563,346.37        19,525,533.70                          38,885,769.92          204,203,110.15
  在产品
  库存商品(产成
                     130,231,200.63        34,448,591.09                          40,229,040.21          124,450,751.51
  品)

                                                             70
      东方电气股份有限公司财务报表附注
      2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
      (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                                                                                本年减少
     项目                    年初金额           本年增加                                                     期末金额
                                                                       转回               其他转出
     周转材料                295,584.25                                  790.54                                294,793.71
     建造合同形成      534,346,657.00       101,174,280.50                          151,198,537.11         484,322,400.39
     合计              964,677,788.03       155,148,405.29         953,016.10       230,481,426.37         888,391,750.85

              (3) 存货跌价准备计提

                                                                                                     本年转回金额占该项存
      项目                                       计提依据                       本年转回原因
                                                                                                       货期末余额的比例

      原材料(含材料采购)         预计可变现净值低于账面价值                 可变现净值上升                0.003%

      自制半成品及在产品           预计可变现净值低于账面价值

      库存商品(产成品)           预计可变现净值低于账面价值

      周转材料                     预计可变现净值低于账面价值                 可变现净值上升

      建造合同形成的资产           预计总成本大于合同总收入

              10. 可供出售金融资产

                        项目                                 期末公允价值                            年初公允价值
       可供出售权益工具                                            315,454,892.00                          413,013,757.00
       合计                                                           315,454,892.00                       413,013,757.00

              期末可供出售权益工具,系本集团持有的内蒙华电股票 5,000 万股,国电电力股票 1,445.39
      万股。该等流通股期末公允价值,系根据证券市场收盘价计算确定。

              11. 长期股权投资
             (1) 长期股权投资分类

                                项目                                       期末金额                       年初金额
       按成本法核算的长期股权投资                                            56,976,314.66                  56,976,314.66
       按权益法核算的长期股权投资                                             638,983,683.75               573,319,356.09
       长期股权投资合计                                                       695,959,998.41               630,295,670.75
       减:长期股权投资减值准备                                                39,876,314.66                39,876,314.66
       长期股权投资价值                                                       656,083,683.75               590,419,356.09

             (2) 按成本法、权益法核算的长期股权投资

                     持股
                              表决权                                                                                          本年现
被投资单位名称       比例               初始投资成本        年初金额           本年增加        本年减少       期末金额
                             比例(%)                                                                                         金红利
                     (%)

成本法核算

1.四川华电宜宾发电
                     10.00     10.00    23,800,000.00      23,800,000.00                                      23,800,000.00
有限责任公司

                                                                 71
         东方电气股份有限公司财务报表附注
         2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
         (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                      持股
                              表决权                                                                                  本年现
被投资单位名称        比例               初始投资成本      年初金额        本年增加       本年减少    期末金额
                              比例(%)                                                                                金红利
                      (%)

2.广东粤电油页岩发
                      10.00    10.00     23,500,000.00    23,500,000.00                               23,500,000.00
电有限责任公司

3.北京华清燃气轮机
与煤气化联合循环      15.49    15.49      5,500,000.00     5,500,000.00                                5,500,000.00
工程技术有限公司

4.四川东电房地产开
                      12.50    12.50      1,000,000.00     1,000,000.00                                1,000,000.00
发有限公司
5.广东公司            11.11    11.11      1,100,000.00     1,100,000.00                                1,100,000.00
6.四川省川南高等级
公路开发股份有限       0.05     0.05      1,000,000.00     1,000,000.00                                1,000,000.00
公司

7.成都三电股份有限
                                            455,373.41      455,373.41                                  455,373.41
公司

8.西南机械工业联营
                       2.37     2.37        210,000.00      210,000.00                                  210,000.00
(集团)公司

9.无锡电子招待所                            150,000.00      150,000.00                                  150,000.00
10.德阳市机电设备
                                            100,941.25      100,941.25                                  100,941.25
进出口公司

11.西南生产资料中心                          60,000.00        60,000.00                                   60,000.00

12 成都西南球罐工程
                      16.13    16.13         50,000.00        50,000.00                                   50,000.00
公司

13.四川机电进出口
                       5.00     5.00         50,000.00        50,000.00                                   50,000.00
公司

 小计                                    56,976,314.66    56,976,314.66                               56,976,314.66

权益法核算

1.东方日立锅炉公司      50        50     34,137,830.00   136,537,423.87    4,487,010.10              141,024,433.97

2.三菱重工东方燃气
轮机(广州)有限公司      49        49     99,306,720.24   214,325,400.63   21,109,251.84              235,434,652.47
(注 1)

3.东方阿海珐核泵
                        50        50     75,000,000.00   195,409,680.18   29,410,350.88              224,820,031.06
有限责任公司公司

4.乐山市东乐大件吊
                        49        49        490,000.00    18,839,168.13    1,215,703.15               20,054,871.28
运有限公司(注 2)




                                                                72
       东方电气股份有限公司财务报表附注
       2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
       (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                     持股
                              表决权                                                                                                    本年现
被投资单位名称       比例                初始投资成本          年初金额            本年增加          本年减少           期末金额
                              比例(%)                                                                                                  金红利
                     (%)

5.四川省能投风电开
                         20       20       4,000,000.00     8,207,683.28         10,000,000.00       557,988.31         17,649,694.97
发有限公司

小计                                     212,934,550.24   573,319,356.09         66,222,315.97       557,988.31        638,983,683.75

合计                                     269,910,864.90   630,295,670.75         66,222,315.97       557,988.31        695,959,998.41

             注 1:以下简称东方三菱燃机公司;注 2:以下简称东乐大件公司。

             (3) 对合营企业、联营企业投资(单位:人民币万元)

                                 持股比 表决权        期末资            期末负          期末净资产       本年营业           本年
        被投资单位名称
                                  例(%) 比例(%)       产总额            债总额             总额          收入总额          净利润

        合营企业

       1.东方日立锅炉公司           50       50     76,403.48        48,198.60           28,204.89       22,534.62           897.40

       2.东方阿海珐公司             50       50    166,160.28      121,196.27            44,964.01       27,222.73         5,560.04

        联营企业

       1.东方三菱燃机公司           49       49     77,000.96        29,268.87           47,732.10       15,600.80         3,680.67

       2.东乐大件公司               49       49      5,481.08           1,032.98          4,448.10         682.90            251.38

       3.四川能投风电公司           20       20     20,661.31           5,246.49         15,414.83              0.30         -34.52

        合计                                       345,707.11      204,943.21           140,763.93       66,041.35       10,354.97

             (4) 长期股权投资减值准备

                                                                     本年        本年
       被投资单位名称                               年初金额                                  期末金额              计提原因
                                                                     增加        减少

       四川华电宜宾发电有限责任公司               23,800,000.00                           23,800,000.00      经营亏损

       .广东粤电油页岩发电有限责任公司            15,000,000.00                           15,000,000.00      项目终止、准备清算

       成都三电股份有限公司                         455,373.41                                455,373.41     该单位资不抵债

       西南机械工业联营集团公司                     210,000.00                                210,000.00     经营亏损

       无锡电子招待所                               150,000.00                                150,000.00     已无法查找到该单位

       德阳市机电设备进出口公司                     100,941.25                                100,941.25     已无法查找到该单位

       西南生产资料中心                               60,000.00                                60,000.00     已无法查找到该单位

       成都西南球罐工程公司                           50,000.00                                50,000.00     已停业




                                                                   73
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                                                           本年        本年
 被投资单位名称                             年初金额                            期末金额         计提原因
                                                           增加        减少

 四川机电进出口公司                          50,000.00                           50,000.00 经营状况不佳

  合计                                   39,876,314.66                        39,876,314.66

        12. 投资性房地产
        (1) 按成本计量的投资性房地产

  项目                               年初金额                 本年增加         本年减少          期末金额

  原价                               41,751,558.04                                              41,751,558.04

       房屋、建筑物                  34,894,338.04                                              34,894,338.04

       土地使用权                        6,857,220.00                                            6,857,220.00

  累计折旧和累计摊销                 14,272,054.91            820,464.34                        15,092,519.25

       房屋、建筑物                  13,037,755.31            751,892.14                        13,789,647.45

       土地使用权                        1,234,299.60          68,572.20                         1,302,871.80

  账面净值                           27,479,503.13                —               —           26,659,038.79

       房屋、建筑物                  21,856,582.73                —               —           21,104,690.59

       土地使用权                        5,622,920.40            —                —            5,554,348.20

  减值准备

  账面价值                           27,479,503.13                —               —           26,659,038.79

       房屋、建筑物                  21,856,582.73                —               —           21,104,690.59

       土地使用权                        5,622,920.40            —                —            5,554,348.20

         本期折旧和摊销额 820,464.34 元。

        13. 固定资产
        (1) 固定资产明细表

项目                      年初金额                 本年增加                     本年减少           期末金额
原价                  15,252,588,754.5               321,574,530.84            59,486,400.68   15,514,676,884.69
其中:土地资产           26,104,192.21                                  0.00     2,462,401.04      23,641,791.17
  房屋、建筑物        6,558,602,714.74                   91,902,158.46         24,240,455.69    6,626,264,417.51
  机器设备            7,626,995,066.50                  176,105,904.67         15,153,588.32    7,787,947,382.85
  运输工具             347,402,156.62                     3,713,416.18          5,738,274.17     345,377,298.63
  仪器仪表、电子
                       693,484,624.46                    49,853,051.53         11,891,681.46     731,445,994.53
  设备及其他


                                                         74
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


项目                  年初金额                    本年增加            本年减少             期末金额

累计折旧           5,362,385,527.29    本年新增        本年计提
                                                                      18,688,837.30      5,945,412,654.28
                                                    601,715,964.29
其中: 土地资产
  房屋、建筑物     1,242,354,960.36                 166,680,567.64     762,325.20       1,408,273,202.80
  机器设备         3,493,604,810.50                 347,400,045.18    5,529,742.91      3,835,475,112.77
 运输工具           205,304,740.44                   17,198,456.32    5,059,029.52       217,444,167.24
  仪器仪表、电子    421,121,015.99                   70,436,895.15    7,337,739.67       484,220,171.47
  设备及其他
账面净值           9,890,203,227.24
                                                    ——                ——
                                                                                        9,569,264,230.41
其中:土地资产        26,104,192.21
                                                    ——                ——
                                                                                           23,641,791.17
  房屋、建筑物     5,316,247,754.38
                                                    ——                ——
                                                                                        5,217,991,214.71
  机器设备         4,133,390,256.00
                                                    ——                ——
                                                                                        3,952,472,270.08
  运输工具          142,097,416.18
                                                    ——                ——
                                                                                         127,933,131.39
  仪器仪表、电子
                    272,363,608.47                  ——                ——             247,225,823.06
  设备及其他
减值准备             17,167,069.62                                         1,295.77        17,165,773.85
其中:机器设备        16,958,572.74                                                         16,958,572.74
  运输工具              181,382.31                                                           181,382.31
  仪器仪表、电           27,114.57                                                             25,818.80
                                                                           1,295.77
  子设备及其
账面价值           9,873,036,157.62
                                                    ——                ——
                                                                                        9,552,098,456.56
其中:土地资产        26,104,192.21
                                                    ——                ——
                                                                                           23,641,791.17
  房屋、建筑物     5,316,247,754.38
                                                    ——                ——
                                                                                        5,217,991,214.71
  机器设备         4,116,431,683.26
                                                    ——                ——
                                                                                        3,935,513,697.34
  运输工具          141,916,033.87
                                                    ——                ——
                                                                                         127,751,749.08
  仪器仪表、电子
                    272,336,493.90                  ——                ——             247,200,004.26
  设备及其他

       本期折旧额:601,715,964.29 元。

       本期由在建工程转入固定资产原价为:301,378,154.79 元。
       (2) 通过经营租赁租出的固定资产

        项目                                                         账面价值
        机器设备                                                                      7,129,366.18
        运输工具                                                                        10,000.00
        仪器仪表、电子设备及其他                                                          1,539.88
        合计                                                                          7,140,906.06

       (3) 期末尚未办妥产权证书的固定资产


                                                     75
       东方电气股份有限公司财务报表附注
       2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
       (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


        项目                                                             未办妥产权证书原因            预计办结产权
        东锅股份公司职工活动体育馆、职工就餐中心、职工活动综           正在办理相关手续               2013 年
        合楼、食堂、试验站、厂房等 13 处房产
        武汉核设备公司厂房等 6 处房产                                  正在办理相关手续               2013 年
        东汽有限公司能源消防大楼等 4 处房产                            正在办理相关手续               2013 年
        东方重机公司办公楼、职工食堂、倒班宿舍一二等 5 处房产          正在办理相关手续               2013 年
        东电有限公司联合厂房、办公楼、食堂、文体中心、实验室           正在办理相关手续               2013 年-2014
        等 10 处房产                                                                                  年
        东电控制设备公司厂房                                           正在办理相关手续               2013 年

              14. 在建工程
        (1)在建工程明细表

                                      期末金额                                          期初金额
       项目
                   账面余额            减值准备         账面价值         账面余额       减值准备         账面价值

       在 建      761,510,055.38      1,430,697.20    760,079,358.18   724,162,181.91   237,690.00     723,924,491.91
       工程
        (2)重大在建工程项目变动情况

                                                                                本年减少
工程名称                           年初金额            本年增加                                             期末金额
                                                                       转入固定资产        其他减少

德阳干部交流房、大学
生单身公寓及配套构             72,479,758.60            659,000.00                                        73,138,758.60
筑物项目
科 2009-871 压气机实           81,606,317.06          13,037,267.51    28,062,564.10                      66,581,020.47
验台建设
技 2011-043 东汽 350T          44,977,172.91           8,930,411.53                                       53,907,584.44
高速动平衡建设项目
技(划转)2011-002 电站
公司天元生产基地内                  403,054.00        41,396,945.00                                       41,799,999.00
土建工程
50MW 燃机设计用软              30,763,374.36           6,130,179.98                                       36,893,554.34
件引进(09-003)
科 2010-946 风机试验           23,959,791.03           5,808,338.80      244,444.44                       29,523,685.39
台位
712_11_01 职工培训中           17,926,537.15          10,773,419.27                                       28,699,956.42
心(含大学生公寓)
成都研发营销服务基              9,813,342.64          14,733,954.91        41,025.64                      24,506,271.91
地建设项目

基础办公楼建设                 10,529,002.79           8,654,138.06                                       19,183,140.85

技 2007-122 德阳叶片                                  18,362,086.65                                       18,362,086.65
基地建设
合计                          292,458,350.54         128,485,741.71    28,348,034.18                     392,596,058.07

       (续表)
                                                             76
   东方电气股份有限公司财务报表附注
   2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
   (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                                             工程投入                   利息资本    其中:本年
                                                          工程进度                               本年利息资          资金
工程名称                      预算数         占预算比                   化累计金     利息资本
                                                                (%)                              本化率(%)           来源
                                              例(%)                       额          化金额

德阳干部交流房、大
学生单 身公寓 及配         74,810,000.00       97.77       95.00                                              自筹
套构筑物项目
科 2009-871 压气机        130,000,000.00       62.77        注1                                               自筹
实验台建设
技 2011-043 东 汽         185,000,000.00       24.31        注1                                               自筹
350T 高速动平衡建
技(划转)2011-002 电
站公司 天元生 产基         50,000,000.00       83.60        注1                                               自筹
地内土建工程
50MW 燃机设计用           130,000,000.00       23.66        注2                                               自筹
软件引进(09-003)
科 2010-946 风机试         80,000,000.00       29.95        注3                                               自筹
验台位
712_11_01 职工培训
                           86,250,000.00       33.28       33.28                                              自筹
中心( 含大学 生公
成都研 发营销 服务        350,000,000.00       73.06       50.00                                              自筹
基地建设项目
基础办公楼建设            158,394,600.00       12.11        注4                                               自筹

技 2007-122 德阳叶         20,000,000.00       91.81        注1                                               自筹
片基地建设
合计                    1,264,454,600.00

   注 1:厂房主体建设阶段;注 2:执行中;注 3:试验室建设阶段;注 4:主体施工阶段

       (3)在建工程减值准备

       项目                年初金额       本年增加        本年减少             期末金额              计提原因
       双电源工程          237,690.00                                          237,690.00      可收回金额低于账面
       通风槽板喷漆系
                                                        -1,193,007.20      1,193,007.20        核销冲回
       统改造
       合计                237,690.00                   -1,193,007.20      1,430,697.20

           15. 工程物资

       项目                   年初金额                本年增加                  本年减少               期末金额
       专用设备                 113,464.96            22,547,441.40             22,547,441.40            113,464.96
       合计                    113,464.96             22,547,441.40              22,547,441.40            113,464.96

           16. 固定资产清理

       项目                    年初金额              期末金额                         转入清理原因
       机器设备                                         158,233.24    资产报废
       仪器仪表                                           3,409.76    资产报废

                                                           77
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 项目                      年初金额              期末金额                         转入清理原因
 电子设备                                            1,197.89       资产报废
 其他资产                                             9,410.93      资产报废
 合计                                              172,251.82

       17. 无形资产

 项目                                 年初金额              本年增加           本年减少          期末金额
 原价                           1,479,720,168.22           50,050,468.25                    1,529,770,636.47
   软件                               83,565,030.48         9,526,995.88                         93,092,026.36
   土地使用权                   1,047,782,892.37           16,990,861.94                    1,064,773,754.31
   专利权                             10,019,319.79                                              10,019,319.79
   非专利技术                      338,352,925.58          23,532,610.43                     361,885,536.01
 累计摊销                          392,105,811.96          27,343,555.75                     419,449,367.71
   软件                               26,454,496.95         7,215,318.03                         33,669,814.99
   土地使用权                      115,973,173.25           9,386,577.74                     125,359,750.99
   专利权                              2,448,945.13           25,976.54                           2,474,921.67
   非专利技术                      247,229,196.63          10,715,683.44                    257,944,880.06
 账面净值                       1,087,614,356.26               —                —         1,110,321,268.76
   软件                               57,375,772.46            —                —           59,422,211.37
   土地使用权                      931,809,719.12              —                —          939,414,003.32
   专利权                              7,570,374.66            —                —               7,544,398.12
   非专利技术                         90,858,490.02            —                —         103,940,655.95
 减值准备                             90,428,509.50                                              90,428,509.50
   土地使用权                         90,428,509.50                                              90,428,509.50
 账面价值                          997,185,846.76              —                —         1,019,892,759.26
   软件                               57,110,533.53            —                —           59,422,211.37
   土地使用权                      841,381,209.62              —                —          848,985,493.82
   专利权                              7,570,374.66            —                —               7,544,398.12
   非专利技术                         91,123,728.95            —                —          103,940,655.95
       本期摊销额:27,343,555.75 元。

       18. 长期待摊费用

项目                   年初金额           本年增加           本年摊销  本年其他           期末金额   其他减少
  配电设备检修费       525,000.10                            34,999.98                    490,000.12
 电力电缆管理费           90,000.00                           18,000.00                     72,000.00

合计                   615,000.10                             52,999.98                   562,000.12

       19. 递延所得税资产和递延所得税负债
        (1) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

 项目                                                       期末金额                       年初金额

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 项目                                                   期末金额                       年初金额
 递延所得税资产
   资产减值准备                                              823,799,489.08               789,611,745.50
   预计负债                                                  146,542,058.97               158,606,140.26
   内部交易未实现利润                                         37,700,474.73                   60,281,360.32
   应付职工薪酬                                               43,518,782.18                   37,558,493.82
   固定资产折旧                                                3,354,331.41                    3,339,822.59
   政府补助                                                    9,830,501.87                    9,478,812.31
    交易性金融负债公允价值变动                                    89,556.34                    3,721,047.64
   应付账款                                                    9,414,814.75                    7,781,572.52
   无形资产摊销
   可供出售金融资产价值变动                                   17,797,957.35                    3,164,127.60
   交易性金融资产公允价值变动                                  3,879,854.68                    3,421,676.78
 合计                                                   1,095,927,821.36                1,076,964,799.34
 递延所得税负债
   评估增值                                                    2,631,400.18                    3,299,633.00
   交易性金融资产公允价值变动                                   684,475.44                      590,130.56
   固定资产折旧                                                   38,574.55                      42,592.27
 合计                                                          3,354,450.17                    3,932,355.83
       (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

 项目                                                   期末金额                        年初金额
 可结转以后年度的亏损                                     149,971,584.84                  144,958,012.61
 存货跌价准备                                                173,941,516.82               164,379,445.12
 坏账准备                                                     35,996,317.07                   38,640,643.86
 预计负债                                                     16,438,218.35                   12,594,492.56
 政府补助                                                      9,995,801.33                    9,995,801.33
 合计                                                        386,343,438.41               370,568,395.48
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

 项目                                   期末金额                       年初金额                    备注
 2014
 2015                                       86,375,628.77                     81,362,056.54
 2016                                       16,120,623.83                     16,120,623.83
 2017                                       47,475,332.24                     47,475,332.24
 合计                                      149,971,584.84                 144,958,012.61

       (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目                                                 期末金额                           年初金额
可抵扣差异项目
  资产减值准备                                           5,726,125,089.48                5,445,949,559.30

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项目                                                 期末金额                             年初金额
     预计负债                                            991,211,695.68                   1,064,299,498.92
     内部交易未实现利润                                      196,107,021.86                    363,732,206.33
     应付职工薪酬                                            289,441,721.07                    249,348,447.48
     固定资产折旧                                             33,505,840.39                     22,265,483.93
     可结转以后年度的亏损                                    149,971,584.84                    144,958,012.61
     政府补助                                                 75,532,480.48                     73,187,883.43
     交易性金融负债公允价值变动                                  597,042.27                     24,806,984.27
     应付账款                                                 62,090,244.10                     51,877,150.20
     无形资产摊销
     可供出售金融资产价值变动                                118,653,049.00                     21,094,184.00
     交易性金融资产公允价值变动                               25,865,697.87                     22,811,178.53
小计                                                       7,669,101,467.04               7,484,330,589.00
应纳税差异项目
     评估增值                                                 17,542,667.87                     21,997,553.34
     交易性金融资产公允价值变动                                4,563,169.61                      3,934,203.74
     固定资产折旧                                                118,892.13                       131,275.30
小计                                                          22,224,729.61                     26,063,032.38

       20. 资产减值准备明细表

                                         本年增加                       本年减少
项目                年初金额                        其他                                            期末金额
                                        计提
                                                    原因         转回          其他转出
坏账准备        4,342,464,476.06   300,996,918.39                                  90,977.25    4,643,370,417.20
存货跌价准
                 964,677,788.03    155,148,405.29             953,016.10    230,481,426.37        888,391,750.85

长期股权投
                  39,876,314.66                                                                    39,876,314.66
资减值准备
固定资产减
                  17,167,069.62                                                     1,295.77       17,165,773.85
值准备

在建工程减
                     237,690.00                                               -1,193,007.20         1,430,697.20
值准备

无形资产减
                  90,428,509.50                                                                    90,428,509.50
值准备

合计            5,454,851,847.87   456,145,323.68             953,016.10    229,380,692.19      5,680,663,463.26

       21. 短期借款

 借款类别                                           期末金额                            年初金额
 质押借款                                               13,000,000.00                       193,955,625.44
 信用借款                                                2,565,311,287.44                 1,924,564,387.46
 合计                                                    2,578,311,287.44                 2,118,520,012.90


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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 

    本集团期末质押借款,系本集团已贴现未到期的合并范围内企业之间开具的商业承兑汇票形
成。

    22. 交易性金融负债

 项目                                                   期末公允价值                  年初公允价值
 衍生金融负债                                                     626,413.92                  25,830,967.05
 合计                                                             626,413.92                  25,830,967.05

    23. 应付票据

 票据种类                                                    期末金额                      年初金额
 银行承兑汇票                                                 410,124,047.15                 688,492,348.55
 商业承兑汇票                                                3,565,654,997.40              3,418,602,418.23
 合计                                                        3,975,779,044.55              4,107,094,766.78
    下一会计期间(下半年)将到期的金额 3,975,779,044.55 元。

    24. 应付账款
    (1) 应付账款

       账龄                        期末金额                                     年初金额
1 年以内                                10,469,246,548.61                              9,578,267,258.07
1-2 年                                   1,313,802,696.52                              1,876,094,829.84
2-3 年                                    976,601,246.70                               1,044,970,982.43
3 年以上                                 1,156,663,827.91                                   885,817,019.28
         合计                           13,916,314,319.74                             13,385,150,089.62

    (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项

 单位名称                                                   期末金额                       年初金额
 东方电气集团公司                                             14,754,600.00                      711,600.00
 合计                                                          14,754,600.00                    711,600.00

    (3) 本集团年末账龄 1 年以上的大额应付账款,主要系采购的大型锻件等材料质保期未到而
           尚未支付的质保金。

    (4) 购买商品的平均信贷期为 180 日。本集团设有财务风险管理政策,以确保所有应付账款
           于信贷时限内结算。

    25. 预收款项
    (1)预收款项

 项目                                                        期末金额                      年初金额
 合计                                                   34,398,575,450.54              37,594,148,516.54
 其中:1 年以上                                         10,828,355,021.13              12,042,434,521.50
        (2)预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项

                                                   81
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 单位名称                                                  期末金额                         年初金额
 东方电气集团公司                                            65,628,061.76                    59,790,104.50
 合计                                                           65,628,061.76                 59,790,104.50
    本集团年末账龄 1 年以上的预收款项未结转,主要系本集团提供的发电设备制造周期较长,尚
未完工结算所致。

    26. 应付职工薪酬

 项目                              年初金额          本年增加               本年减少            期末金额

 工资、奖金、津贴和补贴       177,724,414.18       866,461,403.56       818,895,383.61
                                                                                             225,290,434.13
 职工福利费                                        105,831,962.43       104,187,452.41          1,644,510.02

 社会保险费                   119,689,766.45       331,863,649.01       388,827,058.95        62,726,356.51

 其中:医疗保险费                   150,542.01      58,056,290.77          58,249,307.25          -42,474.47

        补充医疗保险                                42,555,948.83          42,555,948.83

        基本养老保险费              180,702.15     159,868,756.69       160,205,075.65           -155,616.81

        年金缴费              119,293,280.26        40,309,722.34          97,996,541.64      61,606,460.96

        失业保险费                   30,117.02      19,032,560.86          18,291,614.67         771,063.21

        工伤保险费                   20,066.49        7,722,380.61          7,152,631.98         589,815.12

        生育保险费                   15,058.52        4,317,988.91          4,375,938.93          -42,891.50

 住房公积金                        6,617,723.30    109,304,686.62       108,903,450.87          7,018,959.05

 工会经费和职工教育经费        32,534,223.63        35,701,844.25          25,341,595.90      42,894,471.98

 非货币性福利                                         1,384,016.55          1,384,016.55

 辞退福利                      60,779,126.42        31,833,538.91          23,758,265.55      68,854,399.78

 其中:因解除劳动关系给予
                                       1,107.92          81,113.71              81,113.71           1,107.92
 的补偿

        预计内退人员支出       60,778,018.50        31,752,425.20          23,677,151.84      68,853,291.86

 其他                              1,348,975.47     34,138,769.23          25,375,049.99      10,112,694.71

 合计                         398,694,229.45      1,516,519,870.56    1,496,672,273.83       418,541,826.18

    社会保险费,系本集团按照政府相关规定为全体职工办理的退休福利。同时,本集团按照政府
相关规定为全体员工办理住房公积金。

    27. 应交税费

 项目                                                期末金额                          年初金额

 增值税                                                  -211,270,729.83                      14,853,151.24

                                                    82
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 项目                                               期末金额                           年初金额

 企业所得税                                               89,654,996.13                    166,323,198.89
 城市建设维护税                                           14,428,283.71                     19,854,107.27
 教育附加                                                    6,249,002.38                    9,051,637.35
 代扣代缴个人所得税                                          2,331,501.24                   21,926,041.25
 地方教育附加                                                5,379,619.06                    6,318,221.47
 印花税                                                      2,736,057.86                    5,334,125.29
 营业税                                                        314,024.19                    1,693,242.78
 土地使用税                                                   -232,473.01                    3,017,229.23
 房产税                                                    -1,014,506.08                     2,577,471.31
 堤围防护费                                                     32,773.94                     190,622.25
 副食品调控基金                                              3,332,143.74                     143,871.86
 残疾人保障基金
 水利建设专项资金                                              165,718.81                         98,052.41
 其他税费                                                        1,544.61                     -178,877.95
 合计                                                     -87,892,043.25                   251,202,094.65

    28. 应付股利

                                                                                             超过1年未支
 单位名称                                               期末金额            年初金额
                                                                                                  付原因

 华西能源工业股份有限公司                                1,365,662.57        365,662.57

 外部其他股东                                            2,024,069.45       1,643,061.41     注

 德国环保热力有限公司                                        785,000.00
 成都汇联住房经营管理有限公司                            1,144,000.00
 东方电气集团公司 2012 年股利
                                                     110,272,205.12
 A 股(除东方电气集团公司外)2012 年股利
                                                        72,752,394.88
 H 股 2012 年股利
                                                        37,400,000.00
 合计                                                225,743,332.02         2,008,723.98

    注:期末超过 1 年未支付的应付股利,系东锅股份公司余股股东尚未办理现金红利领取手续所
致。东锅股份公司 2008 年 8 月 6 日摘牌终止上市后,于 2008 年 9 月 3 日与中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司签署《东方锅炉股份登记数据移交备忘录》约定,尚未接受东方电气集团公司
要约收购的东锅股份公司余股股份(含东方锅炉原始股未确认的股份)由东锅股份公司自行管理,
余股股东领取现金红利须到东锅股份公司办理相关手续后方可领取。

    29. 其他应付款
    (1) 其他应付款
                                                   83
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 项目                                                         期末金额                          年初金额
 合计                                                         2,220,074,147.29                  2,027,341,175.03
 其中:1 年以上                                               1,826,520,121.47                  1,901,162,875.85

       本集团期末账龄 1 年以上的其他应付款,主要系本公司 2007 年定向增发 A 股收购东汽有限公
司股权和东锅股份公司股份时,根据收购协议,应归属于东方电气集团公司的被收购方评估基准日
至收购完成日期间的净利润。

       (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项

 单位名称                                                    期末金额                           年初金额
 东方电气集团公司                                            1,377,779,457.11                   1,391,974,400.76
 合计                                                         1,377,779,457.11                  1,391,974,400.76

       30. 一年内到期的非流动负债
    (1)一年内到期的非流动负债

 项目                                                        期末金额                           年初金额
 一年内到期的长期借款                                            74,320,000.00                     54,320,000.00
 合计                                                            74,320,000.00                     54,320,000.00
       (2) 一年内到期的长期借款分类

 项目                                                        期末金额                           年初金额
 信用借款                                                      74,320,000.00                      54,320,000.00
 保证借款
 合计                                                            74,320,000.00                     54,320,000.00
       (3) 一年内到期的长期借款明细

 贷款单位                          借款起始日       借款终止日         利率(%)       期末金额         年初金额

东方电气财务公司               2011.06.28        2014.06.28           5.76         50,000,000.00

东方电气财务公司               2010.02.21        2013.02.21           4.86                          30,000,000.00

德阳市财政局                   2001.11           2010.11              2.55         16,320,000.00 16,320,000.00

四川发展(控股)有限责任公司     2010.08.04        2013.08.02                         4,000,000.00     4,000,000.00

四川发展(控股)有限责任公司     2010.08.24        2013.08.23                         4,000,000.00     4,000,000.00

合计                                                                               74,320,000.00 54,320,000.00

       (4)期末逾期借款情况

                                                               利率                              未按期还 预计还
贷款单位                        金额            逾期时间                         贷款用途
                                                              (%)                                款原因   款期
                                                                        实施燃气蒸汽联合循
 德阳市财政局                16,320,000.00      31-79 个月     2.55                                未催收   ——
                                                                        环技术改造建设项目

                                                      84
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                                                             利率                             未按期还 预计还
贷款单位                     金额           逾期时间                          贷款用途
                                                             (%)                             款原因      款期
 合计                    16,320,000.00
    本集团期末已到期长期借款,系根据德阳市财政局与原东方汽轮机厂《关于转贷国债资金的协
议》,东汽有限公司从 2001 年开始分次向德阳市财政局借入的转贷国债资金 1,632 万元,用于实施
燃气蒸汽联合循环技术改造建设项目,该借款已于 2006 年 11 月-2010 年 11 月陆续到期,由于债
权人一直未催收,尚未偿还。截至本财务报告报出日,本集团尚未偿还该逾期借款。

    31. 其他流动负债

 项目                                                        期末金额                        年初金额
 递延收益                                                      54,511,257.40                   80,844,288.14
 合计                                                          54,511,257.40                    80,844,288.14

    32. 长期借款
    (1) 长期借款分类

 借款类别                                                 期末金额                           年初金额
 信用借款                                                   75,627,585.21                      125,827,585.21
 保证借款
 合计                                                          75,627,585.21                   125,827,585.21
    (2) 期末金额中前五名长期借款

 贷款单位              借款起始日 借款终止日 币种             利率%           期末金额           年初金额
中国建设银行          2010.08.22 2016.08.22 人民币              5.34         20,000,000.00      20,000,000.00
东方电气财务公司      2011.07.06     2014.07.06 人民币          5.76         20,000,000.00      20,000,000.00
中国建设银行          2010.04.30     2016.04.29 人民币          5.34         19,600,000.00      19,800,000.00
中国银行              2010.04.23     2015.04.23 人民币          5.18          8,754,727.05          8,754,727.05
中国银行              2010.05.27     2015.05.27 人民币          5.18          7,272,858.16          7,272,858.16
 合计                                                                        75,627,585.21      75,827,585.21

    33. 长期应付款

                                                                     利率      应计
 借款单位                          期限        年初金额                                  期末金额      借款条件
                                                                    (%)      利息
 合计                               —            685,252.84          —               685,252.84         —

 其中:国家特种储备基金                           685,252.84                           685,252.84

    34. 预计负债

 项目                       年初金额             本年增加                   本年结转            期末金额

 产品质量保证金           968,039,579.93       252,798,957.95              282,751,046.41      938,087,491.47

 未决诉讼                  53,197,144.96                                                        53,197,144.96

                                                   85
 东方电气股份有限公司财务报表附注
 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


  项目                            年初金额                  本年增加               本年结转              期末金额

  待执行的亏损合同                36,278,632.48             6,143,589.74                                42,422,222.22

  其他                             6,784,141.55                                    2,950,330.58          3,833,810.97

  合计                        1,064,299,498.92            258,942,547.69         285,701,376.99      1,037,540,669.62

     (1)本集团与客户签订的产品销售合同规定,在合同约定的质量保证期内,本集团对售出的
 产品负有质量保证义务,因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本集团承担。本
 集团根据历年经验数据及生产经营特点,按照产品收入的一定比例计提产品质量保证金。

     (2)本年计提的待执行亏损合同损失 6,143,589.74 元,系本集团本年从战略考虑出发,承接
 的预计合同总成本高于合同总收入项目计提的待执行合同损失。
      (3)期末本集团其他预计负债,系本集团本年对因业主原因终止执行项目,预计支付上游供
 应商的合同终止索赔。

      35. 其他非流动负债

  项目                                                             期末金额                          年初金额
  递延收益                                                           540,045,077.43                    539,641,886.45
  其中:三线企业拆迁改造专项拨款                                       431,080,548.36                  444,260,011.34
           其他科研、财政拨款                                          108,964,529.07                   95,381,875.11
  合计                                                                 540,045,077.43                  539,641,886.45

      36. 股本

                 年初金额                                 本次变动增减(+、.)                              期末金额
                   金额           发行新股         送股        公积金转股        其他         小计            金额
股份总额          2,003,860,000                                                                           2,003,860,000

      37. 资本公积

  项目                                        年初金额             本年增加             本年减少         期末金额
  股本溢价                             5,083,399,637.75                                               5,083,399,637.75
  其中:投资者投入                      5,091,111,837.75                                              5,091,111,837.75
         同一控制下企业合并形成的
                                              -7,712,200.00                                              -7,712,200.00
         差额

  其他资本公积                                -9,303,061.50     -82,925,035.25                          -92,228,096.75
  其中:被投资单位其他权益变动                8,626,994.90                                                8,626,994.90
         可供出售金融资产公允价值            -17,930,056.40     -82,925,035.25                         -100,855,091.65
  合计                                 5,074,096,576.25         -82,925,035.25                        4,991,171,541.00

      38. 专项储备

  项目                                        年初金额         本年增加               本年减少           期末金额
  安全生产费                                    8,196,251.24 29,563,718.70          17,189,660.95        20,570,308.99
  合计                                         8,196,251.24 29,563,718.70           17,189,660.95        20,570,308.99

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(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


    39. 盈余公积

 项目                                年初金额             本年增加        本年减少         期末金额
 法定盈余公积                       453,492,120.76                                        453,492,120.76
 合计                               453,492,120.76                                        453,492,120.76

    40. 未分配利润

 项目                                                     期末金额                     期初金额
 上年期末金额                                               8,158,283,796.26             6,421,629,656.29
 加:年初未分配利润调整数
   其中:同一控制合并范围变更
 本年年初金额                                                8,158,283,796.26           6,421,629,656.29
 加:本年归属于母公司股东的净利润                            1,186,154,894.33           2,191,129,345.43
 减:提取法定盈余公积                                                                     133,857,605.46
        应付普通股股利                                        220,424,600.00              320,617,600.00
        其他
 本年期末金额                                                9,124,014,090.59           8,158,283,796.26

    本年公司向股东分配普通股股利,系经本公司 2013 年 5 月 24 日召开的 2012 年度股东周年大
会审议通过 2012 年度税后利润分配方案,以本公司 2012 年 12 月 31 日总股本 200,386 万股为基数,
向全体股东每股派发现金红利 0.11 元(含税),共计派发 2012 年度现金股利 22,042.46 万元。

    41. 少数股东权益

 子公司名称                            少数股权比例(%)               期末金额            年初金额
 东方重机公司                              34.8187                   509,142,550.72      509,351,184.36
 成都凯特瑞公司                              38.58                   115,675,562.84       102,786,574.30
 天津叶片公司                                49.64                    95,368,453.80        95,245,531.95
 深圳东锅控制公司                              49                     72,315,667.11        77,157,900.24
 武汉核设备公司                                33                     67,777,484.84        68,686,173.13
 东锅股份公司                                 0.33                    15,018,631.37        14,777,339.49
 东电控制设备公司                             0.50                       735,432.53           718,064.74
 东电动力设备公司                             1.17                       151,482.15           537,383.19
 东电工模具公司                              0.685                       544,027.42           149,585.41
 合计                                                                876,729,292.78       869,409,736.81

    42. 营业收入、营业成本

  项目                                                     本年金额                    上年金额
 主营业务收入                                             20,330,627,515.53           19,873,410,965.65
 其他业务收入                                                136,479,225.36             138,077,317.27
 营业成本                                                 16,713,119,226.23           16,095,892,049.32

         (1) 主营业务—按行业分类


                                                     87
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                                     本年金额                                        上年金额
 行业名称
                         营业收入                 营业成本              营业收入                营业成本
 发电设备制造业       20,330,627,515.53       16,660,229,791.20    19,873,410,965.65      16,027,533,038.59
 合计                 20,330,627,515.53       16,660,229,791.20    19,873,410,965.65      16,027,533,038.59

          (2) 主营业务—按产品分类

 项目                              本年金额                                     上年金额
                      营业收入                营业成本              营业收入                营业成本
 清洁高效发电
                  10,754,580,223.18       8,806,871,264.85     11,420,900,841.60          9,079,275,934.74
 设备
 其中:火电        9,138,136,916.29       7,316,102,704.91        9,389,531,691.46        7,289,955,474.11

   燃机              554,901,696.58         484,075,958.70         721,863,515.04           605,549,563.79
   核电常规岛      1,061,541,610.31       1,006,692,601.24        1,309,505,635.10        1,183,770,896.84
 新能源            4,708,292,450.16       3,923,574,989.46        4,112,010,888.06        3,361,865,401.27

 其中:风电        4,175,969,157.96       3,547,155,570.28        3,381,023,361.91        2,842,407,405.09

   核电核岛          532,323,292.20         376,419,419.18         730,987,526.15           519,457,996.18
 水能及环保设
                   2,102,242,667.93       1,682,658,907.92        1,833,939,344.51        1,455,323,889.90
 备
 其中:水电        1,478,562,018.68       1,166,009,960.12        1,583,956,211.06        1,237,899,849.87

      环保           623,680,649.25         516,648,947.80         249,983,133.45           217,424,040.03
 工程及服务        2,765,512,174.26       2,247,124,628.97        2,506,559,891.48        2,131,067,812.68

 其中:工程        2,151,441,835.78       1,831,707,244.02        2,057,653,973.07        1,767,603,559.63

   电站服务          477,776,060.85         286,850,670.90         375,678,297.72           302,379,015.80
   其他              136,294,277.63         128,566,714.05          73,227,620.69               61,085,237.25
 合计             20,330,627,515.53     16,660,229,791.20      19,873,410,965.65         16,027,533,038.59

          (3) 主营业务—按地区分类

                                 本年金额                                       上年金额
  地区名称
                     营业收入                 营业成本               营业收入                   营业成本
 境内           16,154,291,846.41       13,230,164,012.77         15,638,434,283.47      12,714,318,222.86
 境外             4,176,335,669.12       3,430,065,778.43          4,234,976,682.18        3,313,214,815.73
 合计           20,330,627,515.53      16,660,229,791.20          19,873,410,965.65      16,027,533,038.59

          (4) 前五名客户的营业收入情况

 客户名称                                                    营业收入                  占全部营业收入的比
 华能酒泉风电有限责任公司                                       1,070,649,999.94                           5.23
 国华内蒙开鲁太平沼发电公司                                     1,066,340,598.29                           5.21
 中广核工程有限公司                                               868,113,475.96                           4.24

                                                     88
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 客户名称                                                营业收入                  占全部营业收入的比
 LANCO INTERNATIONAL PTE LTD                                   739,168,917.85                       3.61
 中海油新能源玉门风电有限公司                                  737,179,487.00                       3.61
 合计                                                        4,481,452,479.04                      21.90

    43. 营业税金及附加

 项目                                        本年金额             上年金额              计缴标准
 营业税                                      4,727,562.16         8,932,275.18          3%、5%
 城市维护建设税                              83,238,972.31       97,433,116.33          5%、7%
 教育费附加(含地方教育费附加)              58,957,075.88       51,800,153.67       3%、2%、1.5%
 其他                                         7,668,452.32          1,100,988.99
 合计                                      154,592,062.67       159,266,534.17

    44. 销售费用

 项目                                                        本年金额                   上年金额
 质量保证金及服务费                                            281,831,082.22           237,522,655.22
 职工薪酬                                                       87,005,150.48            70,080,481.88
 差旅费                                                         23,136,762.32            22,934,173.71
 其他                                                           39,715,354.93            44,249,246.09
 合计                                                          431,688,349.95           374,786,556.90

    45. 管理费用

 项目                                                        本年金额                  上年金额
 职工薪酬                                                      559,809,993.50          494,809,019.52
 研究与开发费用                                                370,730,462.00           410,023,297.91
 修理费                                                        124,569,880.17           145,179,732.27
 折旧费                                                         95,985,260.90            85,073,988.34
 其他                                                          407,028,883.64           437,176,782.91
 合计                                                        1,558,124,480.21         1,572,262,820.95

    46. 财务费用

 项目                                                        本年金额                  上年金额
 利息支出                                                        61,452,237.86           77,945,157.29
 利息收入                                                      -95,033,029.26           -60,120,284.13
 汇兑损益                                                        3,292,359.02           -27,690,931.02
 其他支出                                                      -14,772,258.63            -1,408,094.40
 合计                                                          -45,060,691.01           -11,274,152.26

    47. 资产减值损失

 项目                                                        本年金额                   上年金额
 坏账损失                                                      300,996,918.39           446,368,538.73
 存货跌价损失                                                   55,338,424.72           -34,363,485.56

                                                   89
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 项目                                                        本年金额                上年金额
 合计                                                          356,335,343.11        412,005,053.17

    48. 公允价值变动收益

 项目                                                        本年金额                上年金额
 交易性金融资产                                                 -3,420,164.61         -32,538,127.15
 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                         -365,645.31         -34,643,910.33
 交易性金融负债                                                 25,204,553.13         -24,116,445.78
 合计                                                           21,784,388.52        -56,654,572.93

    49. 投资收益
    (1) 投资收益来源

项目                                                         本年金额                上年金额
权益法核算的长期股权投资收益                                   65,446,195.92           73,421,782.14
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                        1,879,007.00            1,445,390.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                                    1,316,576.30
其他
合计                                                           67,325,202.92          76,183,748.44
    (2) 权益法核算的长期股权投资收益

 项目                                    本年金额              上年金额      本年比上年增减变动的原
 东方三菱燃机公司                        30,891,120.10         17,673,533.15 经营利润增加
 东方阿海珐公司                           29,410,350.88        47,361,418.86 经营利润减少
 东方日立锅炉公司                          4,487,010.10         7,151,420.60 经营盈利减少
 东乐大件公司                              1,215,703.15         1,619,310.67 经营利润减少
 四川省能投风电开发有限公司                 -557,988.31          -383,901.14 建设期尚未营利
 合计                                     65,446,195.92        73,421,782.14

    50. 营业外收入
    (1) 营业外收入明细

 项目                                     本年金额              上年金额         计入本年非经常性损
 非流动资产处置利得合计                     5,586,417.54            793,731.21         5,586,417.54
 其中:固定资产处置利得                    5,586,417.54             793,731.21         5,586,417.54
 接受捐赠                                    121,955.14             187,799.43           121,955.14
 政府补助                                 61,410,326.98          57,520,759.36        61,410,326.98
 违约赔偿收入                              1,263,329.31             663,152.81         1,263,329.31
 其他                                      3,965,009.79           1,196,724.17         3,965,009.79
 合计                                     72,347,038.76          60,362,166.98        72,347,038.76

    (2) 政府补助明细
                                                   90
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 项目                                    本年金额                 上年金额                  说明
 三线企业增值税退税款                    36,399,480.61            32,987,849.31
 科研拨款                                  9,378,556.87             6,013,813.63
 其它拨款                                 15,414,283.50            17,090,421.42
 财政贴息                                    218,006.00             1,428,675.00
 合计                                     61,410,326.98            57,520,759.36

       51. 营业外支出

 项目                                    本年金额                 上年金额            计入本年非经常性损
 非流动资产处置损失合计                    1,326,673.02               580,334.84            1,326,673.02
 其中:固定资产处置损失                    1,326,673.02                  580,334.84         1,326,673.02
 对外捐赠                                  1,440,000.00                                     1,440,000.00
 赔偿金、违约金及罚款支出                 13,751,866.07                   27,605.35        13,751,866.07
 其他                                      7,466,377.11            12,642,220.29            7,466,377.11
 合计                                     23,984,916.20            13,250,160.48           23,984,916.20

       52. 所得税费用
        (1) 所得税费用

 项目                                                        本年金额                     上年金额
 当年所得税                                                    228,638,363.54               290,706,405.47
 递延所得税                                                     -4,932,611.16               -78,366,070.91
 合计                                                          223,705,752.38              212,340,334.56

       53. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目                                                          本年金额                    上年金额
归属于母公司股东的净利润                                     1,186,154,894.33             1,243,959,495.33
本公司发行在外普通股的加权平均数                             2,003,860,000.00             2,003,860,000.00
基本每股收益                                                                0.59                      0.62

       稀释每股收益:本期无股权被稀释的因素(上年同期也无稀释因素),故稀释每股收益与基本
每股收益计算结果相同。

       54. 其他综合收益

 项目                                                        本年金额                    上年金额
 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                     -97,558,865.00              14,234,854.52
 减:可供出售金融资产产生的所得税影响                          -14,633,829.75
   前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
 小计                                                          -82,925,035.25              14,234,854.52
 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
 中所享有的份额
 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
 中所享有的份额产生的所得税影响

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 项目                                                        本年金额               上年金额
   前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
 小计
 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
 减:现金流量套期工具产生的所得税影响
   前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
   转为被套期项目初始确认金额的调整额
 小计
 4.外币财务报表折算差额                                      -11,042,529.92           -2,966,055.43
 减:处置境外经营当期转入损益的净额
 小计                                                         -11,042,529.92           -2,966,055.43
 5.其他
 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
 额
 小计
 合计                                                         -93,967,565.17          11,268,799.09

    55. 现金流量表项目
    (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

          1) 收到的其他与经营活动有关的现金

 项目                                                                          本年金额
 往来款项                                                                              87,407,480.80
 利息收入                                                                             80,426,600.37
 保证金                                                                               44,487,588.48
 政府补贴                                                                             25,100,799.16
 其他                                                                                106,649,083.27
 合计                                                                                344,071,552.08

          2) 支付的其他与经营活动有关的现金

 项目                                                                          本年金额
 销售服务费                                                                          113,155,884.16
 差旅费                                                                               93,273,609.63
 修理费                                                                               77,542,339.40
 保证金                                                                               53,490,686.69
 往来款项                                                                             44,381,108.58
 劳动保护费                                                                           28,866,214.23
 交通运输费                                                                           21,633,581.15
 手续费                                                                               20,523,940.20
 租赁费                                                                                8,612,860.41
 其他                                                                                270,491,716.79

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 项目                                                                           本年金额
 合计                                                                                 731,971,941.24

    (2) 合并现金流量表补充资料

 项目                                                             本年金额             上年金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                        1,212,073,931.35     1,262,850,268.12
 加:资产减值准备                                                356,335,343.11       412,005,053.17
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  602,536,428.63       612,229,060.93
 无形资产摊销                                                     27,343,555.75        25,253,082.84
 长期待摊费用摊销                                                     52,999.98           101,883.18
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                  -4,259,744.52          -213,396.37
 号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          -21,784,388.52        56,654,572.93
 财务费用(收益以“-”号填列)                                  -45,060,691.01       -11,274,152.26
 投资损失(收益以“-”号填列)                                  -67,325,202.92       -76,183,748.44
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        -18,963,022.02       -70,087,459.19
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                           -577,905.66         5,762,514.65
 存货的减少(增加以“-”号填列)                              2,074,229,355.07     1,993,592,315.96
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -110,620,926.66     -1,317,439,169.81
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -3,117,018,221.44     -5,150,060,285.20
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                                      886,961,511.14     -2,256,809,459.49
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                                9,926,832,850.54     8,054,909,324.41
 减:现金的期初余额                                            8,929,997,459.40    10,285,000,143.30
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                        996,835,391.14     -2,230,090,818.89

    (3) 现金和现金等价物

 项目                                                          本年金额               上年金额
 现金                                                        9,926,832,850.54       8,054,909,324.41
 其中:库存现金                                                  3,525,219.00           9,102,426.73
          可随时用于支付的银行存款                           9,893,350,179.78       8,016,819,879.77
          可随时用于支付的其他货币资金                         29,957,451.76           28,987,017.91

                                                   93
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(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


 项目                                                                 本年金额                      上年金额
 期末现金和现金等价物余额                                           9,926,832,850.54              8,054,909,324.41

    56. 净流动资产

               项目                                 期末金额                               年初金额
流动资产                                              63,444,085,841.61                        64,624,304,220.91
减:流动负债                                          57,774,905,035.83                        60,045,154,864.14
净流动资产                                             5,669,180,805.78                           4,579,149,356.77

    57. 总资产减流动负债

               项目                                 期末金额                               年初金额
总资产                                                76,871,129,568.41                        78,327,056,597.82
减:流动负债                                          57,774,905,035.83                        60,045,154,864.14
总资产减流动负债                                      19,096,224,532.58                        18,281,901,733.68

    六、关联方及关联交易
    (一) 关联方关系

         1. 母公司及最终控制方

     (1) 母公司及最终控制方

 母公司及最终控制
                      企业类型         注册地                   业务性质              法人代表     组织机构代码
 方名称
                       国有独      成都市金牛区        水火核电工程总包及分包,
 东方电气集团公司                                                                     斯泽夫             62160427-X
                       资公司      蜀汉路 333 号       电站设备制造、销售
     (2) 母公司的注册资本及其变化(金额单位:人民币万元)

 母公司                                   年初金额              本年增加        本年减少              期末金额

 东方电气集团公司                               479,167.50                                                479,167.50

     (3) 母公司的所持股份或权益及其变化

                                                        持股金额                            持股比例(%)
 母公司
                                           期末金额                年初金额             期末比例        年初比例

 东方电气集团公司                               1,002,474,592         1,002,474,592       50.03           50.03

         2. 子公司

        子公司的相关信息,详见本财务报表附注四所述。

         3. 合营企业及联营企业

    合营企业及联营企业的基本信息及相关信息,详见本财务报表附注五、11 所述。


                                                        94
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 

      4. 其他关联方

                                                                   其他关联方与本公司
关联方类型                      其他关联方名称                                          组织机构代码
                                                                          关系

             东方电机厂                                           母公司的全资子公司    25010228-9

             东方锅炉厂                                           母公司的全资子公司    62071142-8

             东方电气财务公司                                     母公司的全资子公司    20180342-4

             东风电机公司                                         母公司的全资子公司    20695104-7

             广东公司                                             母公司的控股子公司    190323512

             国际合作公司                                         母公司的全资子公司    20183938-X

             东方电气集团大件物流有限公司(以下简称大件物流公司)母公司的全资子公司     660499803

             阿贝勒公司                                           其他                  7523158943

             东汽投发公司                                         母公司的全资子公司    79396893-4

             东方物资公司                                         母公司的全资子公司    20182555-1

             东方电气河南电站辅机制造有限公司(以下简称河南辅机
                                                                  母公司的全资子公司    17492080-0
             公司)

             峨半公司                                             母公司的全资子公司    20745435-X

             东电房产公司                                         其他                  73834699-9

             东方电气集团(宜兴)迈吉太阳能科技有限公司(以下简
                                                                  母公司的控股子公司    68050543-1
             称宜兴迈吉太阳能公司)

             四川东电金属结构件有限公司(以下简称东电金结公司) 其他                    21425869-9

             东方自控公司                                         母公司的控股子公司    735885911

             东汽医院                                             其他                  74003577-8

             四川东方物业管理有限责任公司(以下简称东方物业公司)母公司的全资子公司     711888800

             东方日立(成都)电控设备有限公司(以下简称东方日立
                                                                  母公司的控股子公司    72031207-X
             公司)

             东方电气(乐山)新能源设备有限公司(以下简称乐山新
                                                                  母公司的全资子公司    68613241-0
             能源公司)

             乐山东风铸锻有限责任公司(以下简称东风铸锻公司)     母公司的全资子公司    72089811-1

             华西能源公司                                         其他                  76230685-8

             德国ENV公司                                          其他

             武汉锅炉集团有限公司(以下简称武汉锅炉公司)         其他                  17771651-4


                                                   95
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,金额单位均以人民币元列示) 


                                                               其他关联方与本公司
关联方类型                      其他关联方名称                                      组织机构代码
                                                                      关系

             广东省粤电集团有限公司(以下简称广东粤电公司)   其他                  73048602-2

             公司董事总经理及其他高级管理人员                 其他

    (二) 关联交易

     1. 定价政策及决策程序

    本集团与关联方的交易定价,遵循市场定价原则;如无市场价,则按照成本加成定价;既无市
场价也不适合采用成本加成价的,按照协议定价。

    本公司及子公司与关联自然人之间的关联交易总额低于人民币 30 万元、与关联法人之间的关
联交易总额低于人民币 300 万元或低于公司最近审计的净资产的 0.5%的,该关联交易协议,由总
裁办公会议审批。

    本公司及子公司与关联自然人之间的关联交易总额高于人民币 30 万元、与关联法人之间的关
联交易总额高于人民币 300 万元且占公司最近经审计净资产的 0.5%至 5%之间的关联交易协议,由
董事会审批。

     本公司及子公司与关联人之间的单笔关联交易金额高于人民币 3,000 万元,且占公司最近经
审计净资产值的 5%以上的关联交易协议,由股东大会审批。




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东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 

     2. 采购商品/接受劳务情况表


关联方类型及关联方名称                               关联交易定价方式               本年                            上年
                                    关联交易内容
                                                         及决策程序          金额             比例(%)     金额               比例(%)
阿贝勒公司                    购买商品               市场定价                 17,526,140.00          0.17    36,878,620.00           0.27
东方物资公司                  购买商品               市场定价                210,131,614.92          2.03   209,495,472.73           1.55
河南辅机公司                  购买商品               市场定价                 38,725,477.83          0.37
东方自控公司                  购买商品               市场定价                154,996,912.30           1.5    73,652,318.25           0.55
东风电机公司                  购买商品               市场定价                  9,364,904.68          0.09     8,342,500.00           0.06
东方日立锅炉公司              购买商品               市场定价                175,941,781.45           1.7   231,228,654.65           1.71
华西能源公司                  购买商品               市场定价                 23,555,555.57          0.23    27,806,851.30           0.21
成都东方日立公司              购买商品               市场定价                                                      22,974.36
东方三菱燃机公司              购买商品               市场定价                                                10,761,000.00           0.08
东汽医院                      接受劳务及动能         市场定价                  8,741,480.00          0.08
大件物流公司                  接受劳务及动能         市场定价                 22,372,902.84          0.22    19,068,654.68           0.14
东乐大件公司                  接受劳务及动能         市场定价                  1,132,280.00          0.01     2,933,280.00           0.02
河南辅机公司                  接受劳务及动能         市场定价                                                28,215,564.92           0.21
东方物资公司                  接受劳务及动能         市场定价                   307,954.13
国际合作公司                  接受劳务及动能         市场定价                   812,133.19           0.01      209,140.95
东方日立锅炉公司              接受劳务及动能         市场定价                   376,068.38
东方电气集团公司              接受劳务及动能         市场定价                  2,458,085.47          0.02      280,000.00

     3. 出售商品/提供劳务情况表


关联方类型及关联方名称                               关联交易定价方式               本年                            上年
                                    关联交易内容
                                                         及决策程序          金额             比例(%)     金额               比例(%)
东方电气集团公司              销售商品               市场定价                                                 5,627,083.77           0.05


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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 


                                                     关联交易定价方式                 本年                            上年
关联方类型及关联方名称              关联交易内容
                                                         及决策程序          金额               比例(%)     金额               比例(%)
国际合作公司                  销售商品               市场定价                364,976,501.56            1.78   641,889,893.92           5.23
东风电机公司                  销售商品               市场定价                                                   4,067,524.24           0.03
东方阿海珐公司                销售商品               市场定价                 40,448,351.26            0.20     7,289,515.35           0.06
东方物资公司                  销售商品               市场定价                   680,037.60                      7,379,376.43           0.06
广东公司                      销售商品               市场定价                  1,024,286.34            0.01     2,173,659.67           0.02
大件物流公司                  销售商品               市场定价                   221,367.52
德国 ENV 公司                 销售商品               市场定价                                                   2,809,210.39           0.02
成都东方日立公司              销售商品               市场定价                                                        85,470.09
东电金结公司                  销售商品               市场定价                                                  15,503,386.92           0.13
华西能源公司                  销售商品               市场定价                   136,752.14
东方日立锅炉公司              提供劳务及动能         市场定价                       40,000.00
华西能源公司                  提供劳务及动能         市场定价                  1,102,917.39            0.01
东风电机公司                  提供劳务及动能         市场定价                        2,400.00                        21,956.36
东方阿海珐公司                提供劳务及动能         市场定价                       44,958.99                        59,879.76
大件物流公司                  提供劳务及动能         市场定价                        3,400.00                          300.00
河南辅机公司                  提供劳务及动能         市场定价                   309,756.66                            1,200.00




                                                                        98
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 

     4. 出租情况

                        承租方                                租赁            租赁        租赁收益定 本年确认的
   出租方名称                            租赁资产种类
                         名称                                起始日          终止日       价依据          租赁收益

                                       土地使用权、房
东锅股份公司       东方日立锅炉公司                   2009.01.01           2013.12.31      协议价格       1,594,222.52
                                       屋建筑物及设备

 合计                                                                                                     1,594,222.52

     5. 承租情况

        出租方        承租方                              租赁          租赁         租赁费定价       本年确认的
                                   租赁资产种类
        名称           名称                               起始日       终止日           依据             租赁费
 东方电气集团         本公司     房屋建筑物           2013.01.01     2013.12.31       协议价格          12,300,000.00
                      东电有     办公楼及生产厂房、
 东方电机厂                                           2009.07.01     2014.06.30       协议价格           9,451,126.48
                      限公司     土地、设备等
                      东锅股
 东方电气集团                    房屋建筑物           2013.01.01     2013.12.31       协议价格           2,186,280.00
                      份公司
 合计                                                                                                   23,937,406.48

     6. 关联担保情况

                                                                                                        担保是否已经
担保方名称            被担保方名称      担保金额(万元)       担保起始日            担保到期日
                                                                                                          履行完毕
东汽投发公司        天津叶片公司                  5,000.00    2012.10.31             2014.10.30                否
     7. 向关联方借入资金

关联方名称                            金额                起始日              到期日                    备注

东方电气财务公司                   50,000,000.00 2012.11.07            2013.11.07
东方电气财务公司                   20,000,000.00 2013.01.08            2014.01.08
东方电气财务公司                   10,000,000.00 2012.12.25            2013.03.21              已归还
东方电气财务公司                   10,000,000.00 2012.06.18            2013.06.18              已归还
东方电气财务公司                   15,000,000.00 2012.02.24            2013.02.24              已归还
东方电气财务公司                   15,000,000.00 2012.09.26            2013.09.26
东方电气财务公司                    5,000,000.00 2012.10.25            2013.01.24              已归还
东方电气财务公司                    5,000,000.00 2012.11.20            2013.02.28              已归还
东方电气财务公司                    6,000,000.00 2012.12.21            2013.02.28              已归还
东方电气财务公司                    6,000,000.00 2012.12.21            2013.02.28              已归还
东方电气财务公司                   15,000,000.00 2012.12.25            2013.04.25              已归还
东方电气财务公司                    1,000,000.00 2012.12.26            2013.03.20              已归还
东方电气财务公司                    1,000,000.00 2012.12.26            2013.03.26              已归还
东方电气财务公司                    5,000,000.00 2013.01.24            2013.05.24              已归还
东方电气财务公司                   15,000,000.00 2013.02.26            2014.02.25
东方电气财务公司                    4,000,000.00 2013.04.22            2013.09.22              贴现
东方电气财务公司                    2,000,000.00 2013.04.27            2013.10.27              贴现

                                                     99
东方电气股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 


关联方名称                            金额                 起始日      到期日             备注

东方电气财务公司                     2,000,000.00 2013.05.24        2013.10.24   贴现
东方电气财务公司                    30,000,000.00 2010.02.21        2013.02.20   已归还
东方电气财务公司                    20,000,000.00 2012.05.18        2013.05.17   已归还
东方电气财务公司                    10,000,000.00 2012.07.05        2013.07.04
东方电气财务公司                    16,551,251.41 2012.10.25        2013.01.25   已归还
东方电气财务公司                     5,000,000.00 2012.11.28        2013.02.28   已归还
东方电气财务公司                    15,000,000.00 2012.11.05        2013.11.04
东方电气财务公司                     4,000,000.00 2013.01.23        2013.02.25   已归还
东方电气财务公司                     5,000,000.00 2013.01.23        2013.02.28   已归还
东方电气财务公司                     9,700,000.00 2013.01.28        2013.03.28   已归还
东方电气财务公司                     7,788,992.27 2013.01.28        2013.03.24   已归还
东方电气财务公司                    14,211,007.63 2013.01.28        2013.04.24   已归还
东方电气财务公司                    10,000,000.00 2013.02.20        2013.04.24   已归还
东方电气财务公司                     6,705,303.86 2013.02.20        2013.04.23   已归还
东方电气财务公司                     7,441,376.66 2013.04.08        2013.05.23   已归还
东方电气财务公司                    20,000,000.00 2013.04.23        2013.10.22
东方电气财务公司                     5,000,000.00 2013.06.21        2013.07.21   贴现
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2013.01.14        2014.01.13
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2013.01.21        2014.01.20
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2013.03.29        2013.09.28
东方电气财务公司                    50,000,000.00 2013.05.28        2014.05.28
东方电气财务公司                   114,509,007.31 2013.02.04        2014.02.04
东方电气财务公司                    30,000,000.00 2013.06.18        2014.06.18
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2012.06.18        2013.06.18   已归还
东方电气财务公司                   200,000,000.00 2012.06.26        2013.06.26   已归还
东方电气财务公司                    30,000,000.00 2012.06.12        2013.06.12   已归还
东方电气财务公司                    80,000,000.00 2012.07.19        2013.01.19   已归还
东方电气财务公司                    50,000,000.00 2012.08.02        2013.02.02   已归还
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2012.10.25        2013.10.25   已归还
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2012.11.23        2013.11.23   已归还 5000 万元
东方电气财务公司                   100,000,000.00 2013.01.25        2014.01.25
东方电气财务公司                    50,000,000.00 2011.06.28        2014.06.28
东方电气财务公司                    20,000,000.00 2011.07.06        2014.07.06
东方电气财务公司                    20,000,000.00 2012.01.17        2013.01.17   已归还
东方电气财务公司                    10,000,000.00 2012.04.19        2013.04.19   已归还
东方电气财务公司                    20,000,000.00 2013.01.15        2014.01.14
东方电气财务公司                    10,000,000.00 2013.02.05        2014.02.04
东方电气财务公司                    10,000,000.00 2013.03.28        2014.03.27
东方电气财务公司                    10,000,000.00 2013.05.14        2014.05.13
中国东方电气集团有限公司             8,690,000.00 2013.03.28        2014.03.28   委贷
中国东方电气集团有限公司            17,100,000.00 2013.02.07        2014.02.07   委贷
合计                           1,803,696,939.14




                                                     100
  东方电气股份有限公司财务报表附注
  2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 

       (三) 关联方应收应付款项

       1. 上市公司应收关联方款项

项目名称                                        期末金额                                年初金额
             关联方名称
                                         金额                 坏账准备           金额              坏账准备

应收账款     东方电气集团公司         38,340,774.00           21,464,766.55    56,752,334.00    21,741,472.55
应收账款     东方日立锅炉公司          3,088,000.00              290,400.00     3,088,000.00       290,400.00
应收账款     东方阿海珐公司           11,608,249.95              760,490.41     7,461,246.15       373,062.31
应收账款     国际合作公司            874,917,556.27          329,433,270.62   900,260,801.20   281,375,693.09
应收账款     众合海水淡化公司         22,284,100.00            9,902,050.00    22,284,100.00     9,902,050.00
应收账款     广东公司                 17,034,191.12           12,537,523.67    18,669,764.12    12,450,308.17
应收账款     峨半公司                  1,149,525.12              158,066.26    17,799,525.12     3,488,066.26
应收账款     东方物资公司              1,981,533.40              152,975.54     3,344,889.39       614,894.47
应收账款     东方自控公司             68,801,882.05            3,440,094.10    10,793,508.90       539,675.45
应收账款     东风电机公司              4,684,468.76              288,873.44     4,193,948.76       221,247.44
应收账款     东方电机厂                1,334,975.46              840,178.27     1,334,975.46       835,828.12
应收账款     成都东方日立公司                                                     108,613.90         5,430.70
应收账款     东汽医院                                                               5,970.00           298.50
应收账款     东汽投发公司              1,717,445.66               85,872.29     1,301,839.54        65,091.98
应收账款     大件物流公司                443,000.00               22,150.00
应收账款     宜兴迈吉太阳能公司                                                    59,500.00           2,975.00
应收账款     德阳科协实业公司                                                   2,480,400.00       1,240,200.00
应收账款     华西能源公司                181,000.03                9,050.00        70,000.03           3,500.00
应收账款     武汉锅炉公司             22,710,051.55            2,806,579.97    28,528,600.00       5,111,859.72
应收账款     德国 ENV 公司             3,296,118.38              328,475.47     3,404,166.36         173,026.57
其他应收款   东方电气集团公司         10,750,641.01            5,037,532.05    20,219,602.29       5,511,142.24
其他应收款   东方日立锅炉公司          1,307,535.10               65,376.76
其他应收款   东电房产公司                563,189.47              111,976.02       558,777.00         111,755.40
其他应收款   东汽投发公司             32,928,810.32            1,714,390.52    32,928,810.32       1,714,390.52
其他应收款   酒泉太阳能公司            1,680,147.18              122,193.49     1,537,786.50         122,193.50
其他应收款   东方自控公司                 10,300.00                  771.25         9,225.00             512.50
其他应收款   东方电机厂                1,700,335.86              147,074.40     1,700,335.86         147,074.40
其他应收款   东方物资公司                  9,356.70                  467.84
预付款项     东方电气集团公司            657,495.33                               729,495.33
预付款项     东方三菱燃机公司                                                  23,361,416.59
预付款项     东方日立锅炉公司         51,076,583.02                             6,964,185.02
预付款项     国际合作公司             28,574,110.05                            32,962,515.20
预付款项     东方物资公司             18,144,715.50                            60,335,271.50
预付款项     东风电机公司             61,749,442.00                            62,713,442.00
预付款项     阿贝勒公司                  257,370.50                               121,203.50
预付款项     东方自控公司              8,489,621.00                             5,413,709.40
预付款项     大件物流公司              8,105,750.00                             8,936,750.00
预付款项     河南辅机公司              1,831,598.97                             1,012,000.00
预付款项     迈吉太阳能公司            8,236,577.40                            12,300,000.00
预付款项     东汽医院                     11,263.52
预付款项     酒泉太阳能公司           27,306,720.00
预付款项     成都东方日立公司          1,416,000.00

                                                       101
  东方电气股份有限公司财务报表附注
  2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 


项目名称                                         期末金额                              年初金额
              关联方名称
                                          金额                坏账准备          金额              坏账准备

应收股利      东方日立锅炉公司             136,612.20                            136,612.20
应收利息      东方电气财务公司          71,863,982.72                         61,740,939.07
应收票据      东风电机公司                                                       150,000.00
       2. 上市公司应付关联方款项

   项目名称                关联方名称                           期末金额                   年初金额

应付账款        东方电气集团公司                                     14,754,600.00                 711,600.00
应付账款        东方日立锅炉公司                                     49,691,049.80              48,708,922.59
应付账款        东方阿海珐公司                                           15,630.50
应付账款        东方自控公司                                        165,193,785.21             245,864,048.71
应付账款        东汽投发公司                                         26,169,293.06              26,406,749.32
应付账款        东方物资公司                                        149,478,762.02             105,889,931.08
应付账款        国际合作公司                                         10,789,741.20              10,790,822.20
应付账款        河南辅机公司                                         13,586,237.23               8,116,145.42
应付账款        东风电机公司                                          6,390,053.35               8,250,762.70
应付账款        乐山新能源公司                                       49,405,017.75              65,613,167.75
应付账款        大件物流公司                                         16,874,602.18              16,208,509.77
应付账款        东汽医院                                                                        10,267,115.48
应付账款        成都东方日立公司                                      2,740,000.01               3,741,600.01
应付账款        阿贝勒公司                                            7,803,369.72               9,966,964.68
应付账款        华西能源公司                                         38,419,183.51              64,736,857.70
应付账款        广东粤电公司                                            846,040.00               1,462,853.22
应付账款        东乐大件公司                                            433,560.00
应付账款        迈吉太阳能公司                                       14,431,532.24
其他应付款      东方电气集团公司                                  1,377,779,457.11            1,391,974,400.76
其他应付款      东方日立锅炉公司                                        200,000.00                  200,000.00
其他应付款      东方锅炉厂                                           27,653,670.00               33,672,840.00
其他应付款      大件物流公司                                          1,900,000.00                1,900,000.00
其他应付款      东方自控公司                                            868,888.89                1,551,794.87
其他应付款      广东公司                                                200,000.00                  200,000.00
其他应付款      东方物资公司                                            200,000.00                  200,000.00
其他应付款      河南辅机公司                                            200,000.00                  200,000.00
其他应付款      东汽投发公司                                          5,200,000.00&