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个股公告正文

汉商集团:2013年半年度报告

日期:2013-08-17附件下载

    武汉市汉商集团股份有限公司
    600774
    2013 年半年度报告
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    重要提示
    一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
    确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    二、 未出席董事情况
    未出席董事职务       未出席董事姓名       未出席董事的原因说明         被委托人姓名
    董   事             阎   志                 因公出差                   张   晴
    三、 公司半年度财务报告未经审计。
    四、 公司负责人张宪华、主管会计工作负责人张 晴及会计机构负责人(会计主管人员)
    张 琳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    2
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    目录
    第一节   释义 .................................................................................................................................... 4
    第二节   公司简介 ............................................................................................................................ 5
    第三节   会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
    第四节   董事会报告 ........................................................................................................................ 7
    第五节   重要事项 .......................................................................................................................... 11
    第六节   股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
    第七节   董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
    第八节   财务报告(未经审计)................................................................................................... 16
    第九节   备查文件目录 .................................................................................................................. 73
    3
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第一节 释义
    一、 释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    常用词语释义
    公司或本公司                      指         武汉市汉商集团股份有限公司
    报告期                            指         2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
    4
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第二节 公司简介
    一、 公司信息
    公司的中文名称                                  武汉市汉商集团股份有限公司
    公司的中文名称简称                              汉商集团
    公司的外文名称                                  WUHAN HANSHANG GROUP CO.,LTD.
    公司的外文名称缩写                              HSGC
    公司的法定代表人                                张宪华
    二、 联系人和联系方式
    董事会秘书                      证券事务代表
    姓名                           冯振宇                           曾宪钢
    联系地址                       湖北省武汉市汉阳大道 134 号      湖北省武汉市汉阳大道 134 号
    电话                           027-68849119                     027-84843197
    传真                           027-84842384                     027-84842384
    电子信箱                       fzy1219@126.com                  hshsd@126.com
    三、 基本情况变更简介
    公司注册地址                                    湖北省武汉市汉阳大道 134 号
    公司注册地址的邮政编码                          430050
    公司办公地址                                    湖北省武汉市汉阳大道 134 号
    公司办公地址的邮政编码                          430050
    公司网址                                        http://www.whhsg.com
    电子信箱                                        hsjt@public.wh.hb.cn
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称                      中国证券报、上海证券报、证券时报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址        www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                          公司证券部
    五、 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类            股票上市交易所             股票简称                 股票代码
    A股                     上海证券交易所         汉商集团                 600774
    六、 公司报告期内的注册变更情况
    公司报告期内注册情况未变更。
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    第三节   会计数据和财务指标摘要
    一、 公司主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    本报告期(1-6                                本报告期比上年
    主要会计数据                                           上年同期
    月)                                       同期增减(%)
    营业收入                          520,663,996.17              463,454,101.69             12.34
    归属于上市公司股东的净利
    4,850,556.34             3,502,829.71                 38.48
    润
    归属于上市公司股东的扣除非经
    4,930,408.53             2,799,099.22                 76.14
    常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额          14,932,117.91              23,436,175.83                -36.29
    本报告期末比上
    本报告期末                  上年度末
    年度末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产          524,240,198.63             526,372,657.73                -0.41
    总资产                            1,641,669,538.35           1,666,287,478.44                -1.48
    (二) 主要财务指标
    本报告期比上年同
    主要财务指标            本报告期(1-6 月)             上年同期
    期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                            0.028              0.020                   40.00
    稀释每股收益(元/股)                            0.028              0.020                   40.00
    扣除非经常性损益后的基本每股
    0.028              0.016                   75.00
    收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                             0.92            0.69      增加 0.23 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均
    0.94            0.55      增加 0.39 个百分点
    净资产收益率(%)
    二、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                            金额
    非流动资产处置损益                                                                      -7,265.80
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   -69,856.67
    少数股东权益影响额                                                                        -487.95
    所得税影响额                                                                            -2,241.77
    合计                                                           -79,852.19
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第四节 董事会报告
    一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    上半年,国内经济形势复杂多变,零售业经营压力增大。面对宏观经济下行,行业竞争加
    剧,市场需求动力不足,加之公司经营结构深度调整,卖场周边地铁施工封路等诸多不利因素,
    我们沉着应对,逆势而上,坚持以提高质量和效益为中心,继续围绕"三圈一心"的优质资源,
    强力打造银座、21 世纪、武展"三大购物中心",突出抓好零售业、会展业、婚庆旅游业"三大主
    业",全力抢抓新机遇,启动新项目,实施新突破,构筑新优势,使公司进入了新的发展阶段。
    上半年实现营业收入 5.21 亿元,同比增长 12.34%,实现净利润 485.06 万元,同比增长
    38.48%。
    1、零售业全力提升经营品质,增强了竞争实力。三大购物中心全面落实"满意实惠在汉商"
    的经营理念,以特色和品质取胜。
    (1)银座购物中心利用良好的卖场形象和硬件条件,大力优化品牌,丰富业态,在引客进
    店上着力,人气和效益大幅回升。销售和利润均实现两位数的高增长率,扭转了因钟家村商圈
    居民大量外迁、地铁施工封路等造成的市场低迷状态,迎来了开业来的重要转折。
    一是品牌招商取得实质突破,引进新兴潮流业态,突出童玩特色,拿出 500 ㎡场地打造武
    汉首家儿童玩具产品发烧友、航模俱乐部。二是业态调整向深度迈进,引进华润万家旗下的"
    采活"化妆健康品超市,充实了经营业态。三是营销活动带动销售上扬。将节假日作为促销的主
    攻点和抢占市场的主阵地,上半年 14 次整体营销活动实现的销售占到了购物中心销售的
    32.85%。各经营公司依据自身实际,新增 VIP 内购会促销,以实实在在的优惠吸引顾客。抓住
    重点商品品类销售热点,强化营销活动的针对性和带动性,根据国际金价走势,适时推出有吸
    引力的主题营销,黄铂金销售同比增长 80.48%,位列商场增幅首位。
    (2)21 世纪购物中心实施"内外兼修",内强品牌优业态,外树形象拓规模,形象和实力有
    了新的提升,随着周边商场的调整,商圈领头羊位置进一步巩固,为新一轮黄金发展期做准备。
    上半年,21 世纪购物中心顺利实现时间过半、任务过半,效益在高基数上稳步增长。完善休闲
    经营区布局,腾出传统量贩品牌占据的主通道位置给时尚品牌,打造卖场的全新形象。找准市
    场切入点,强化黄金类商品的核心竞争力,做大做全黄金优势品类,黄铂金、珠宝类销售一路
    攀升,4、5、6 三个月销售分别超去年同期 125%、183%和 168%,自营品牌金至尊月销首次过
    百万。把握市场需求,引进了松下家电生活馆、格力电器专卖、九阳小家电等高端品牌家电专
    业店。家居公司用国际品牌福美奥莱替代传统家具厂家,增添卖场的时尚感。强力打造美食城
    优势项目,引进时尚快餐,新增全国连锁餐饮名店--臻食荟,利用品牌效应有效提升人气。
    (3)武展购物中心借力地铁,进一步完善业态,提升综合经营实力,增强人流吸附力和经
    营扩张力。突出地段和品牌特惠两大特色,瞄准地铁人流、游玩人流、商圈购物人流、参展观
    展人流和外来人流,全力抢占市场份额。上半年销售、利润实现双增,回廊和名店街出租率保
    持了 100%,并被中国商业联合会授予"全国商业服务业先进企业"称号。
    一是重构卖场布局,实施颠覆性调整,整体装修面达 80%,卖场形象和品牌形象进入市内
    一流商场行列。二是不断引进时尚新品,培育了一批品牌大户。三是调整提升与地铁相连的回
    廊市场,充实了小吃项目,活跃了人气,增加了收入。四是持续不断地开展品牌特卖会,上半
    年共组织 80 余场,吸引了人流,摧旺了市场。
    2、会展业突出整合创新能力,拓展了发展空间。充分发挥地段和名馆优势,全方位盘活场
    馆资源,依托展览、会议、购物、酒店、娱乐、教育六大版块,全面提升经营品质和配套功能。
    上半年共举办各类展会 38 场、会议 280 余场,活动 22 场。
    针对武汉展览市场分化分流和传统大展转移的现状,冷静应对,采取扬长避短的营销策略,
    开展差异化竞争,着重以生活类、消费类、经贸交流类,以及一些规模适中,展览和会议相结
    合的专业学术年会展为主攻方向,加大自办展"婚博会"的举办频率,聚小成大、聚少成多。开
    发新题材,引进展览项目 11 个,同比新增展会 3 个。新展会的引进及自办展项目的举办创造了
    良好的经济效益,有效弥补了计划缺口,填补了展期空档,确保了会展中心在武汉会展市场的
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    主导地位。
    整合会议和酒店资源,发挥展会、餐饮、住宿、娱乐多功能复合优势,形成会议、宴会、
    客房三大业务链。筹备酒店二期开业。酒店二期工程于 2012 年 3 月动工,经过 1 年多的建设,
    新增客房 142 间、400 座宴会厅 1 间,将于 8 月份对外营业。扩建后的武展酒店是武汉城区最
    中心和规模配套最全的酒店,其竣工标志着会展中心的创效能力和经营实力迈上了新台阶。为
    确保高效运营,打破原有管理格局,设立营销管理、会议宴会、房务 3 个部门,实行一套班子、
    一套人员,营销管两头的一体化经营管理模式,最大限度挖掘潜能。
    主动适应经营环境变化,从引进优势项目入手,盘活物业资源。与武汉艳阳天商贸发展有
    限公司成功签约,将其引入原城市规划展厅,年增收 400 余万元。调整原有东、西下沉广场的
    经营业态及商户,引进暖家小吃、名发世家和万科地产集团展示中心等,年租金较之前增加了
    三倍。根据广场管理新要求,提升广场活动品质。加强与管理部门的沟通协调,做好活动的组
    织和报批。上半年举办广场活动 22 场次,实现了现有条件下广场收入的最大化。全面改造中
    心停车场的收费系统,进一步规范车场的导向标识和收费管理制度。1-6 月份停车收入同比增长
    9.23%。
    3、地产业加紧实施发展项目,取得了实质进展。公司发挥资源优势,抓住汉阳区加快商贸
    服务业发展,城区功能转型的历史性机遇,利用银座项目开发取得的成功经验,全力推进发展
    项目。
    一是 21 世纪购物中心扩建项目启动加速。抓住王家湾商圈业态升级和两条轨道交通线建设
    的机遇,为进一步增强其集聚力和辐射力,抢占武汉零售业制高点,经与家乐福沟通,正式启
    动西北角改建项目。该项目共分三期,全部完成后将新增营业面积约 6 万平方米。一期工程建
    筑规模约 6200 平方米,其中地下一层 1200 平方米,地上四层 5000 平方米。根据建设需要,先
    行拆除原有的地上两层建筑物、两部自动扶梯及一部外挂钢梯,开展总体平面方案的评估论证
    及设计。预计 8 月中旬地下室开始施工,今年年底四层建筑有望封顶。
    二是武汉新区总部经济开发项目稳步推进。加强与合资方的友好合作,展开项目营销,启
    动楼盘销售,实现良性发展。一期开发的 13 栋总部楼主体工程及外墙装饰工程已全部完工。园
    林景观效果正加紧营造,景观亭初具规模,湖边木栈道和亲水钓鱼台建造完成。园区一期项目
    市政工程已启动,水、电、燃气申请报装。上半年,与北京一家公司签订了预售合同。
    4、婚庆旅游、贸易自营业加大拓展力度,实现了提档升级。作为新的业务板块,婚庆业乘
    势而上,强化行业领先地位。武汉本部以上档次、上规模为重点,淘汰缺乏竞争力的品牌,主
    楼引进美国万得兰、韩国维尔温、香港桑耐思等微电影器材,银禾数码、问鼎文化教育秀场策
    划等专业品牌;扬子街店引进业内有名的禧谷主持人团队和婚庆培训第一品牌--嘉境教育,为
    广大新人和专业婚庆人士提供较好的服务和学习平台。沈阳分店以调整和招商为重点,多渠道
    宣传推介,提高知名度,扩大影响力,着力使出租率达到 100%。
    贸易公司广拓渠道,发展重点客户,全力做好储值卡和批发团购业务,新增特约商户 12 家、
    VIP 会员近 8000 人。外贸业务面对极不稳定的国际贸易形势,通过转变经营方式,变代理为自
    营,有效提高了单笔毛利率。法力藤品牌代理公司开发新品牌,先后与意大利利奥纳多、荷兰
    欧丽妮等 5 个品牌签订了授权书,即将进驻武广、新世界国贸等店。
    物业管理公司想方设法解决由于周边道路封堵导致租户退租等困难,确保内部循环畅通,
    以优质服务吸引新客户、留住老客户,将出租率始终保持在 95%以上。同时加强汉商银座物业
    管理,做好银座 ABCD 栋消防、规划、建管验收,完成 ABC 栋房产初始登记,为 425 户发放
    房产证和土地证登记资料。商业街新引进商户 9 家。截至目前,ABCD 栋共入伙 900 户,E 栋
    入伙 200 余户,商铺入伙 70 余户。
    半年来,公司按照全年工作意见狠抓落实,勇于实践,勇于创新,推进了企业新一轮大发
    展。与此同时,各项专业管理得到进一步提升:搞活用工机制,提高员工收入,加强企业管理,
    深化业务指导,从严财务、股证管理,规范基建施工,强化安全保障,全力为经营保驾护航。
    下半年,21 世纪购物中心扩建即将破土动工,知音饭店改造正待实施,各项经营管理工作仍需
    加强。任务依然艰巨,我们不能有丝毫松懈,以苦干加实干,确保全年目标任务的完成。
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (一) 主营业务分析
    1、 财务报表相关科目变动分析表
    单位:元 币种:人民币
    科目                             本期数                上年同期数        变动比例(%)
    营业收入                                     520,663,996.17          463,454,101.69               12.34
    营业成本                                     387,171,832.44          336,449,808.61               15.08
    销售费用                                      28,525,578.94            25,381,501.44              12.39
    管理费用                                      79,524,824.36            74,084,559.64               7.34
    财务费用                                      15,563,856.90            17,662,196.68             -11.88
    经营活动产生的现金流量净额                    14,932,117.91            23,436,175.83             -36.29
    投资活动产生的现金流量净额                   -22,587,749.39          -27,755,096.62
    筹资活动产生的现金流量净额                   -11,563,424.24          -16,716,253.50
    营业收入变动原因说明:主要是销售收入增加。
    营业成本变动原因说明:销售收入增加,销售成本相应增加。
    销售费用变动原因说明:主要是销售人员工资增加。
    管理费用变动原因说明:主要是管理人员工资、固定资产折旧增加。
    财务费用变动原因说明:主要为银行借款总额同比减少,利息支出下降。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为子公司武汉君信置业有限公司上期收
    到武汉汉商人信置业有限公司的往来款 600 万元。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为购建固定资产支出减少。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司本期取得借款数较上期增加。
    (二) 行业、产品或地区经营情况分析
    1、 主营业务分行业、分产品情况
    单位:元 币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业收入        营业成本     毛利率比
    毛利率
    分行业         营业收入         营业成本                        比上年增        比上年增     上年增减
    (%)
    减(%)           减(%)        (%)
    1 、 商品 销                                                                                   减少 1.53
    441,278,176.85   385,740,461.23           12.59         14.30           16.33
    售                                                                                             个百分点
    增加 17.77
    2.旅业           468,884.80         96,065.50           79.51         -37.03         -66.27
    个百分点
    增加 0.08
    3.展览业       26,471,179.98     1,018,524.47           96.15         -16.06         -17.83
    个百分点
    增加 13.24
    4.酒店业        2,258,031.70      312,169.21            86.18          -1.02         -49.44
    个百分点
    5 、 物业 管                                                                                   增加 0.00
    903,580.00                              100.00         51.30
    理                                                                                             个百分点
    公司没有分产品的业务。
    2、 主营业务分地区情况
    公司以商品零售为主,主要客户为湖北地区消费者。
    9
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三) 核心竞争力分析
    公司报告期内核心竞争力未发生重要变化。
    (四) 投资状况分析
    1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    2、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    3、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    二、 利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司于 2013 年 6 月 7 日发布了关于《2012 年度现金分红实施公告》,2012 年度利润分配以
    公司 2012 年 12 月 31 日总股本 174,575,386 股为基数,按每 10 股派发现金红利 0.40 元(含税),
    共计分配 6,983,015.44 元。现金红利发放日为 2013 年 6 月 25 日。
    三、 其他披露事项
    (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用
    10
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第五节 重要事项
    一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
    二、 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    三、 资产交易、企业合并事项
    √ 不适用
    四、 公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用
    五、 重大关联交易
    √ 不适用
    六、 重大合同及其履行情况
    (一) 托管、承包、租赁事项
    √ 不适用
    (二) 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                          0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
    0
    保)
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                          0
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                  12,000
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                    12,000
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       22.89
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                         0
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
    0
    供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                  0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                           0
    (三) 其他重大合同或交易
    本报告期公司无其他重大合同或交易。
    七、 承诺事项履行情况
    √不适用
    八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
    11
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
    购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    九、 公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
    则》等相关法律法规的要求,不断完善和优化公司法人治理结构。公司治理实际情况与《公司
    法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
    12
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第六节 股份变动及股东情况
    一、 股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    1、 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    二、 股东情况
    (一) 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                           12,226
    前十名股东持股情况
    股东性   持股比             报告期内增            持有有限售条       质押或冻结
    股东名称                         持股总数
    质     例(%)                  减                件股份数量         的股份数量
    武汉市汉阳区国
    有资产监督管理    国家        27.86   48,644,653        2,169,339                               无
    办公室
    境内非
    卓尔控股有限公
    国有法      19.53   34,087,282       11,559,520                               无
    司
    人
    境内自
    阎志                           5.46    9,534,295        3,624,532                               无
    然人
    境内自
    江斌                           4.58    8,001,310          595,042                               无
    然人
    境内自
    刘艳玲                         2.03    3,538,200                0                               无
    然人
    境内非
    武汉国际租赁公
    国有法       0.88    1,537,536                0          1,537,536 冻结 1,537,536
    司
    人
    境内自
    付志琦                         0.84    1,460,000          -56,400                               无
    然人
    境内非
    深圳市正兆投资
    国有法       0.77    1,336,000         -220,000                               无
    有限公司
    人
    境内非
    中国五环工程有
    国有法       0.67    1,170,646                0                               无
    限公司
    人
    境内非
    武汉君友置业投
    国有法       0.66    1,154,235                0                               无
    资管理有限公司
    人
    13
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称              持有无限售条件股份的数量        股份种类及数量
    武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室                  48,644,653    人民币普通股 48,644,653
    卓尔控股有限公司                                    34,087,282    人民币普通股 34,087,282
    阎志                                                  9,534,295   人民币普通股 9,534,295
    江斌                                                  8,001,310   人民币普通股 8,001,310
    刘艳玲                                                3,538,200   人民币普通股 3,538,200
    付志琦                                                1,460,000   人民币普通股 1,460,000
    深圳市正兆投资有限公司                                1,336,000   人民币普通股 1,336,000
    中国五环工程有限公司                                  1,170,646   人民币普通股 1,170,646
    武汉君友置业投资管理有限公司                          1,154,235   人民币普通股 1,154,235
    华娟玉                                                  936,211       人民币普通股 936,211
    卓尔控股有限公司和阎志为一致行动人,江斌和刘艳玲为
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限      有限售条件股份可上市交易情况
    序   有限售条件股东
    售条件股份                      新增可上市交易              限售条件
    号         名称                      可上市交易时间
    数量                              股份数量
    武汉国际租赁公                                                    被垫付对价的股东
    1                         1,537,536 2007 年 5 月 23 日             1,537,536
    司                                                                在办理其持有的股
    丰顺县物资贸易                                                    份上市流通时,应向
    2                           59,136   2007 年 5 月 23 日         59,136
    中心                                                              武汉市汉阳区国有
    武汉市洪山区珞                                                    资产监督管理办公
    3                           50,266   2007 年 5 月 23 日         50,266
    科新技术研究所                                                    室(区国资办)偿还所
    垫付的股份,并取得
    区国资办的同意后,
    上海奉康贸易有                                                    由汉商集团董事会
    4                           36,960   2007 年 5 月 23 日         36,960
    限公司                                                            向上海证券交易所
    提出该等股份的上
    市流通申请
    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    动人。
    三、 控股股东或实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
    14
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第七节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、 持股变动情况
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    单位:股
    报告期内股份
    姓名           职务        期初持股数        期末持股数                         增减变动原因
    增减变动量
    阎志           董事           5,909,763          9,534,295        3,624,532     二级市场增持
    二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名              担任的职务                  变动情形                    变动原因
    莫洪宪                独立董事                    离任                      任期届满
    文晓钢                  董事                      离任                      任期届满
    戎热群                  董事                      离任                      任期届满
    吴建华                  监事                      离任                      任期届满
    阎志                  董事                      选举                      换届选举
    冯三九                  董事                      选举                      换届选举
    魏明先                独立董事                    选举                      换届选举
    卢威                  监事                      选举                      换届选举
    15
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    第八节 财务报告(未经审计)
    一、 财务报表
    合并资产负债表
    2013 年 6 月 30 日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注              期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                     六(一)            54,658,574.57        73,877,630.29
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                     六(二)             4,158,466.99         6,678,281.58
    预付款项                     六(四)          103,316,818.96        110,173,934.75
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                   六(三)            19,299,564.37        13,404,835.64
    买入返售金融资产
    存货                         六(五)            16,599,181.64        16,503,378.94
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                 198,032,606.53        220,638,061.20
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                 六(七)           111,935,092.13       110,505,649.54
    投资性房地产                 六(八)          129,410,603.44        132,014,636.80
    固定资产                     六(九)        1,109,164,669.17      1,133,427,473.47
    在建工程                     六(十)            36,201,462.74        11,844,936.89
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                     六(十一)          55,650,556.19        56,625,994.67
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                 六(十二)             387,827.77           423,521.91
    递延所得税资产               六(十三)             886,720.38           807,203.96
    其他非流动资产
    非流动资产合计                             1,443,636,931.82      1,445,649,417.24
    资产总计                                1,641,669,538.35      1,666,287,478.44
    法定代表人:张宪华     主管会计工作负责人:张 晴       会计机构负责人:张 琳
    16
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    合并资产负债表(续)
    2013 年 6 月 30 日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注              期末余额             年初余额
    流动负债:
    短期借款                             六(十五)             288,220,000.00       297,220,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                             六(十六)              36,000,000.00        39,000,000.00
    应付账款                             六(十七)             215,308,197.80       230,507,358.52
    预收款项                             六(十八)               7,186,715.13        10,410,711.12
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                         六(十九)               5,139,663.90         4,620,433.34
    应交税费                             六(二十)              41,736,785.41        42,602,838.31
    应付利息                             六(二十一)            77,402,042.07        73,895,602.75
    应付股利                             六(二十二)             2,324,675.36           211,680.00
    其他应付款                           六(二十三)           168,625,549.62       175,905,172.61
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债               六(二十四)            30,000,000.00        30,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                              871,943,629.29       904,373,796.65
    非流动负债:
    长期借款                             六(二十五)           108,109,650.48        93,570,344.40
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                       六(二十六)             8,856,421.92         9,164,755.25
    非流动负债合计                                            116,966,072.40       102,735,099.65
    负债合计                                                988,909,701.69     1,007,108,896.30
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                   六(二十七)           174,575,386.00       174,575,386.00
    资本公积                             六(二十八)           129,449,752.75       129,449,752.75
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                             六(二十九)            66,049,741.11        66,049,741.11
    一般风险准备
    未分配利润                           六(三十)             154,165,318.77       156,297,777.87
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                                  524,240,198.63       526,372,657.73
    少数股东权益                                                128,519,638.03       132,805,924.41
    所有者权益合计                                          652,759,836.66       659,178,582.14
    负债和所有者权益总计                                    1,641,669,538.35     1,666,287,478.44
    法定代表人:张宪华           主管会计工作负责人:张 晴          会计机构负责人:张 琳
    17
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2013 年 6 月 30 日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                      附注             期末余额             年初余额
    流动资产:
    货币资金                       十一(一)        37,956,958.55      33,106,319.44
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                          3,995,503.35       6,675,284.60
    预付款项                                        103,012,057.61    110,132,934.75
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                     十一(二)       183,037,504.39    176,221,128.55
    存货                                             13,541,923.14      13,230,058.70
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  341,543,947.04    339,365,726.04
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   十一(三)       199,765,723.51    199,829,159.76
    投资性房地产                                    129,410,603.44    132,014,636.80
    固定资产                                        226,902,714.76    238,414,610.83
    在建工程                                         18,577,955.42       1,979,228.89
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         18,693,714.34      18,982,568.38
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                        387,827.77         423,521.91
    递延所得税资产                                      747,202.50         669,160.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                594,485,741.74    592,312,887.37
    资产总计                                   936,029,688.78    931,678,613.41
    法定代表人:张宪华     主管会计工作负责人:张 晴      会计机构负责人:张 琳
    18
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    母公司资产负债表(续)
    2013 年 6 月 30 日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注       期末余额         年初余额
    流动负债:
    短期借款                                              88,520,000.00      97,520,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                              36,000,000.00      39,000,000.00
    应付账款                                              75,474,066.62      90,681,641.09
    预收款项                                               3,099,448.02       6,695,700.34
    应付职工薪酬                                           2,057,519.47       1,797,231.67
    应交税费                                              13,309,117.31      14,127,193.99
    应付利息
    应付股利                                               2,324,675.36         211,680.00
    其他应付款                                            49,704,467.22      33,801,739.84
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                       270,489,294.00     283,835,186.93
    非流动负债:
    长期借款                                             108,109,650.48      93,570,344.40
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                         8,856,421.92       9,164,755.25
    非流动负债合计                                     116,966,072.40     102,735,099.65
    负债合计                                         387,455,366.40     386,570,286.58
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                   174,575,386.00     174,575,386.00
    资本公积                                             129,400,242.24     129,400,242.24
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                              66,049,741.11      66,049,741.11
    一般风险准备
    未分配利润                                           178,548,953.03  175,082,957.48
    所有者权益(或股东权益)合计                             548,574,322.38  545,108,326.83
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                 936,029,688.78  931,678,613.41
    法定代表人:张宪华      主管会计工作负责人:张 晴        会计机构负责人:张 琳
    19
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    合并利润表
    2013 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                           附注        本期金额        上期金额
    一、营业总收入                                              520,663,996.17 463,454,101.69
    其中:营业收入                            六(三十一) 520,663,996.17 463,454,101.69
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            517,702,031.23 459,353,930.13
    其中:营业成本                          六(三十一) 387,171,832.44 336,449,808.61
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                    六(三十二)   6,852,950.32   5,883,672.96
    销售费用                          六(三十三)  28,525,578.94  25,381,501.44
    管理费用                          六(三十四)  79,524,824.36  74,084,559.64
    财务费用                          六(三十五)  15,563,856.90  17,662,196.68
    资产减值损失                      六(三十七)      62,988.27    -107,809.20
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    列)
    投资收益(损失以“-”号填列)        六(三十六)   1,429,442.59    -861,581.82
    其中:对联营企业和合营企业的投资收
    1,429,442.59    -963,377.74
    益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          4,391,407.53   3,238,589.74
    加:营业外收入                          六(三十八)       4,189.00     968,596.80
    减:营业外支出                          六(三十九)      81,311.47     349,377.75
    其中:非流动资产处置损失                                 7,265.80     282,780.80
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      4,314,285.06   3,857,808.79
    减:所得税费用                          六(四十)     3,750,015.10   2,997,234.77
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                            564,269.96     860,574.02
    归属于母公司所有者的净利润                             4,850,556.34   3,502,829.71
    少数股东损益                                          -4,286,286.38  -2,642,255.69
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                      六(四十一)          0.028          0.020
    (二)稀释每股收益                      六(四十一)          0.028          0.020
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:张宪华      主管会计工作负责人:张 晴      会计机构负责人:张 琳
    20
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    母公司利润表
    2013 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注         本期金额         上期金额
    一、营业收入                                     十一(四)   490,528,407.69    428,296,092.05
    减:营业成本                              十一(四)   385,740,461.23    334,308,082.97
    营业税金及附加                                       5,421,810.52      4,153,367.91
    销售费用                                            20,954,277.75     18,379,212.44
    管理费用                                            55,534,005.68     50,374,955.49
    财务费用                                             8,525,158.74      9,995,234.93
    资产减值损失                                            51,878.98       -108,768.09
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    列)
    投资收益(损失以“-”号填列)        十一(五)        -63,436.25       -90,012.40
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    -63,436.25
    收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             14,237,378.54     11,103,994.00
    加:营业外收入                                                                 2,162.00
    减:营业外支出                                              77,447.07         46,378.81
    其中:非流动资产处置损失                                  7,208.00
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         14,159,931.47     11,059,777.19
    减:所得税费用                                           3,710,920.48      2,965,011.50
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             10,449,010.99      8,094,765.69
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:张宪华      主管会计工作负责人:张 晴         会计机构负责人:张 琳
    21
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    合并现金流量表
    2013 年 1—6 月                       单位:元 币种:人民币
    项目                                附注           本期金额         上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                          597,467,800.96    530,452,305.64
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                          六(四十二)        228,671.62      7,326,963.20
    经营活动现金流入小计                                                597,696,472.58    537,779,268.84
    购买商品、接受劳务支付的现金                                          466,508,258.30    418,334,357.79
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                         49,050,701.36     44,584,631.02
    支付的各项税费                                                         20,457,268.54     22,325,141.50
    支付其他与经营活动有关的现金                          六(四十二)     46,748,126.47     29,098,962.70
    经营活动现金流出小计                                                582,764,354.67    514,343,093.01
    经营活动产生的现金流量净额                                         14,932,117.91     23,436,175.83
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                       22,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                                      101,795.92
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                            6,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                          六(四十二)        127,825.50        171,218.81
    投资活动现金流入小计                                                    127,825.50     22,279,014.73
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         22,715,574.89     29,034,111.35
    投资支付的现金                                                                           21,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                 22,715,574.89     50,034,111.35
    投资活动产生的现金流量净额                                        -22,587,749.39    -27,755,096.62
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                     29,000,000.00     19,997,100.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                 29,000,000.00     19,997,100.00
    偿还债务支付的现金                                                     23,460,693.92     21,989,589.92
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     14,959,341.54     12,720,335.01
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                          六(四十二)       2,143,388.78     2,003,428.57
    筹资活动现金流出小计                                                  40,563,424.24    36,713,353.50
    筹资活动产生的现金流量净额                                         -11,563,424.24   -16,716,253.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                              -19,219,055.72    -21,035,174.29
    加:期初现金及现金等价物余额                                           73,877,630.29     98,602,652.95
    六、期末现金及现金等价物余额                                               54,658,574.57     77,567,478.66
    法定代表人:张宪华         主管会计工作负责人:张 晴              会计机构负责人:张 琳
    22
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2013 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                    本期金额         上期金额
    注
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                            567,148,116.15   498,596,873.64
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                            27,490,000.00     16,702,162.00
    经营活动现金流入小计                                594,638,116.15    515,299,035.64
    购买商品、接受劳务支付的现金                           464,666,771.54    414,907,154.30
    支付给职工以及为职工支付的现金                          39,519,261.58     34,866,829.04
    支付的各项税费                                          18,584,233.14     20,407,722.25
    支付其他与经营活动有关的现金                            44,314,489.61     25,103,651.72
    经营活动现金流出小计                                567,084,755.87    495,285,357.31
    经营活动产生的现金流量净额                         27,553,360.28     20,013,678.33
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                        22,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                       101,795.92
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
    金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                108,099.33       116,684.90
    投资活动现金流入小计                                     108,099.33    22,218,480.82
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
    14,848,381.27    20,258,900.32
    金
    投资支付的现金                                                            21,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  14,848,381.27    41,258,900.32
    投资活动产生的现金流量净额                         -14,740,281.94   -19,040,419.50
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                       29,000,000.00    19,997,100.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                  29,000,000.00    19,997,100.00
    偿还债务支付的现金                                       23,460,693.92    21,989,589.92
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       11,427,506.37     8,330,491.26
    支付其他与筹资活动有关的现金                              2,074,238.94     1,781,428.57
    筹资活动现金流出小计                                  36,962,439.23    32,101,509.75
    筹资活动产生的现金流量净额                          -7,962,439.23   -12,104,409.75
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                  4,850,639.11 -11,131,150.92
    加:期初现金及现金等价物余额                             33,106,319.44  60,398,867.87
    六、期末现金及现金等价物余额                                 37,956,958.55  49,267,716.95
    法定代表人:张宪华       主管会计工作负责人:张 晴        会计机构负责人:张 琳
    23
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2013 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                     一般                                          所有者权益合
    实收资本(或股                     减:库   专项                                             其   少数股东权益
    资本公积                          盈余公积       风险    未分配利润                                  计
    本)                           存股   储备                                             他
    准备
    一、上年年末余额                 174,575,386.00   129,449,752.75                     66,049,741.11          156,297,777.87        132,805,924.41   659,178,582.14
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                 174,575,386.00   129,449,752.75                     66,049,741.11          156,297,777.87        132,805,924.41   659,178,582.14
    三、本期增减变动金额(减少以
    -2,132,459.10         -4,286,286.38    -6,418,745.48
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                  4,850,556.34         -4,286,286.38      564,269.96
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                        4,850,556.34         -4,286,286.38      564,269.96
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                               -6,983,015.44                          -6,983,015.44
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                  -6,983,015.44                          -6,983,015.44
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                 174,575,386.00   129,449,752.75                     66,049,741.11          154,165,318.77        128,519,638.03   652,759,836.66
    24
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                  一般                                            所有者权益合
    实收资本(或股                      减:库 专项                                            其   少数股东权益
    资本公积                       盈余公积      风险     未分配利润                                   计
    本)                            存股  储备                                           他
    准备
    一、上年年末余额                  174,575,386.00   129,449,752.75                 64,954,321.17           135,199,453.29        141,860,519.26    646,039,432.47
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                  174,575,386.00   129,449,752.75                   64,954,321.17         135,199,453.29        141,860,519.26    646,039,432.47
    三、本期增减变动金额(减少以
    3,502,829.71          -2,642,255.69      860,574.02
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                3,502,829.71          -2,642,255.69      860,574.02
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                      3,502,829.71          -2,642,255.69      860,574.02
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                  174,575,386.00   129,449,752.75                   64,954,321.17         138,702,283.00        139,218,263.57    646,900,006.49
    法定代表人:张宪华           主管会计工作负责人:张 晴              会计机构负责人:张 琳
    25
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2013 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                                         减:库存   专项储                   一般风险                    所有者权益合
    实收资本(或股本)     资本公积                             盈余公积                  未分配利润
    股       备                       准备                            计
    一、上年年末余额                         174,575,386.00   129,400,242.24                       66,049,741.11              175,082,957.48   545,108,326.83
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                         174,575,386.00   129,400,242.24                       66,049,741.11              175,082,957.48   545,108,326.83
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    3,465,995.55     3,465,995.55
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                               10,449,010.99    10,449,010.99
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                     10,449,010.99    10,449,010.99
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                             -6,983,015.44    -6,983,015.44
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -6,983,015.44    -6,983,015.44
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                         174,575,386.00   129,400,242.24                       66,049,741.11              178,548,953.03   548,574,322.38
    26
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                                         减:库存   专项储                   一般风险                    所有者权益合
    实收资本(或股本)     资本公积                            盈余公积                   未分配利润
    股       备                       准备                            计
    一、上年年末余额                         174,575,386.00   129,400,242.24                      64,954,321.17               165,224,178.00   534,154,127.41
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                         174,575,386.00   129,400,242.24                       64,954,321.17              165,224,178.00   534,154,127.41
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    8,094,765.69     8,094,765.69
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                                8,094,765.69     8,094,765.69
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                      8,094,765.69     8,094,765.69
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                         174,575,386.00   129,400,242.24                       64,954,321.17              173,318,943.69   542,248,893.10
    法定代表人:张宪华             主管会计工作负责人:张 晴             会计机构负责人:张 琳
    27
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    二、 公司基本情况
    武汉市汉商集团股份有限公司(以下简称"本公司")是 1990 年经武汉市经济体制改革委员
    会武体改[1990]7 号文批准,由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起,以募集方式
    设立的股份有限公司。公司于 1990 年 4 月 20 日在武汉市工商行政管理局注册登记,总股本为
    2761 万元。1992 年公司增资扩股,募集法人股 1441 万股,总股本变更为 4202 万元。1993 年
    武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股 819 万股,总股本变更为 5021 万元。
    1996 年 10 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297 号文和上海证券交易所上
    证上字[1996]097 号文批准,公司于 1996 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易,总股本为 5021
    万股,注册资本 5021 万元。
    1997 年 4 月 3 日经武汉市证券管理办公室武证办(1997)35 号文批准,公司以 1996 年末
    总股本 5021 万元为基数,以期末未分配利润向全体股东按每 10 股送 6 股的比例派红股,派股
    后总股本为 8033.6 万股,注册资本 8033.6 万元。
    1998 年 4 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34 号文及武汉市证券管理办公
    室武证办(1998)28 号文批准,公司以 1997 年末总股本 8033.6 万股为基数,按每 10 股配 3 股
    的比例向全体股东实施配股,实际配售股份 614.4 万股(均为流通股),配股后公司总股本为 8648
    万股,注册资本 8648 万元。
    2000 年 12 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248 号文批准,公司以 2000
    年末总股本 8648 万股为基数,按每 10 股配 3 股的比例向全体股东进行配售,实际配售股份 798.72
    万股(均为流通股),实施配股后公司总股本为 9446.72 万股,注册资本 9446.72 万元。
    2002 年公司以 2001 年末总股本 9446.72 万股为基数,按每 10 股送 0.5 股的比例送红股,
    送股后总股本为 9919.056 万元。
    2003 年 4 月 25 日经武汉市汉商集团股份有限公司 2002 年度股东大会决议(汉商董字[2003]3
    号文)以总股本 9919.056 万股为基数,以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1 股。此次转增
    后,总股本为 10910.9616 万股。
    2006 年 4 月,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案,流通股股东
    每 10 股获得对价股份 3.6 股,由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五
    十一家股东向流通股股东支付对价。该方案于 2006 年 5 月 23 日实施完毕。股权分置改革后,
    公司股权结构为:国家股 2926.6154 万股、法人股 2547.6189 万股、社会公众股 5436.7273 万股。
    2006 年 8 月 15 日,根据 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的 2006 年半年度资本公
    积金转增股本方案,公司以总股本 10910.9616 万股为基数,按照每 10 股转增 6 股的比例进行
    资本公积金转增股本,转增后公司股份总额为 17457.5386 万股,其中:国家股 4682.5846 万股、
    法人股 4076.1903 万股、社会公众股 8698.7637 万股,由武汉众环会计师事务所有限责任公司验
    证并出具众环验字(2006)072 号验资报告。
    1.本公司注册资本:174,575,386.00 元
    2.本公司注册地:湖北省武汉市汉阳大道 134 号
    组织形式:股份有限公司
    总部地址:湖北省武汉市汉阳大道 134 号
    3.本公司的业务性质和主要经营活动:百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料、
    (不含危险化学药品)、通讯器材(不含无线电发射装置)、建筑装饰材料、工艺美术品、日用
    杂品、家俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发;金银首饰、玉器零售;家电维
    修服务;儿童游乐及电秤服务;摄影、企业信息咨询服务;广告设计、制作、发布;服装加工;
    进出口贸易;技术进出口、货物进出口、代理进出口业务(不含国家禁止或限制进出口的货物
    或技术);游泳健身、保龄球、攀登、射击;展览、展示;数码冲印;物业管理;公司自有产权
    闲置房屋的出租与销售;停车场业务;(国家有专项规定的项目经审批后方可经营)其他食品、
    副食品、图书报刊零售兼批发;副食品加工;住宿、饮食服务、专业技术培训;企业管理咨询;
    房地产开发,商品房销售。
    28
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    4.本公司以及集团最终控制人的名称:武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室
    5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    (一) 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (二) 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方
    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
    产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本
    公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进
    行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业
    合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计
    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,
    溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报
    表,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方
    区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为
    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分
    个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
    新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
    他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产
    公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日
    的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
    的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
    资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
    按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
    应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
    公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
    产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
    成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可
    辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定
    的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本
    公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
    (六) 合并财务报表的编制方法:
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被
    投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资
    单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投
    资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
    发生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有
    者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东
    损益"项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
    者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资
    产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调
    整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并
    资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末
    的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自
    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司
    期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末
    的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日
    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务和外币报表折算:
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项
    目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采
    用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按
    照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较
    财务报表的折算比照上述规定处理。
    (九) 金融工具:
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
    有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初
    始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
    形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该
    可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
    现的利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
    如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
    其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    31
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该
    金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单
    独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
    融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
    减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
    中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
    价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入
    当期损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直
    接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资
    或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
    现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,
    且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报
    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
    金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认
    金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
    形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    (5) 金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
    产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
    32
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
    终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
    的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融
    资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价
    确认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
    金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    (十) 应收款项:
    1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的
    判断依据或金额    单项金额占应收款项期末余额前 5 名的应收款项
    标准
    单项金额重大并    单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    单项计提坏账准    坏账准备,计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款,
    备的计提方法      包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
    2、 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合
    依据
    名称
    已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似
    组合
    的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合
    1
    现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    组合
    有确凿证据能收回的应收款项不计提坏账准备
    2
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合
    计提方法
    名称
    组合
    账龄分析法
    1
    组合
    其他方法
    2
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄               应收账款计提比例说明             其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)       0.3%                            0.3%
    1-2 年                   5%                              5%
    2-3 年                   10%                             10%
    3 年以上                  20%                             20%
    33
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备    有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应
    的理由              进行单项减值测试。
    坏账准备的计提方
    结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
    法
    (十一) 存货:
    1、 存货的分类
    (1) 存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、提供劳务
    过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品、委托代销商品、受
    托代销商品、发出商品等。
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    2、 发出存货的计价方法
    先进先出法
    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
    产负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成
    本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
    价格为基础计算。
    4、 存货的盘存制度
    永续盘存制
    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    一次摊销法
    (2) 包装物
    分次摊销法
    (十二) 长期股权投资:
    1、 投资成本确定
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
    合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
    价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,
    于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
    资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
    整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,
    溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
    价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
    c)购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
    应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确
    定其初始投资成本:
    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券
    承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入
    中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
    号-非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债
    务重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享
    有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长
    期股权投资的初始投资成本。
    2、 后续计量及损益确认方法
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公
    允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
    同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权
    投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
    但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
    润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资
    35
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面
    价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似
    情况时,应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金
    额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分
    担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
    按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面
    价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
    面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外
    损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
    额后,恢复确认收益分享额。
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    计量的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照
    公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权
    益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
    益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不
    能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
    同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
    行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董
    事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的
    制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提
    供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权
    股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    4、 减值测试方法及减值准备计提方法
    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其
    减值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本
    公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    (十三) 投资性房地产:
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主
    要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
    出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
    行摊销。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回
    金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    (十四) 固定资产:
    1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单
    位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    2、 各类固定资产的折旧方法:
    类别               折旧年限(年)         残值率(%)                年折旧率(%)
    房屋及建筑物        20-60 年               3.4-4.6                    4.83-1.59
    电子设备            6-10 年                3.4-4.6                    15.9-9.54
    运输设备            10 年                  4                          9.60
    通用设备            10-12 年               3.52-4                     9.6-8.00
    专用设备            10-12 年               3.52-4                     9.6-8.00
    办公设备            6-10 年                3.4-4.6                    15.9-9.54
    其    他            6-10 年                3.4-4.6                    15.9-9.54
    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    固定资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
    的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
    额现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
    赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁
    期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
    计提折旧。
    (十五) 在建工程:
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
    的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达
    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提
    37
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折
    旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    (十六) 借款费用:
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满
    足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
    月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至
    资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
    预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
    本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
    息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
    益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (十七) 无形资产:
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
    的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
    形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿
    命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
    产不摊销。
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    (十八) 长期待摊费用:
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
    入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    (十九) 预计负债:
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
    连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值
    确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
    因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能
    够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
    实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    (二十) 股份支付及权益工具:
    1、 股份支付的种类:
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
    权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、 权益工具公允价值的确定方法
    (1)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
    后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计
    入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
    换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工
    具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
    或费用和资本公积。
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依
    据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应
    按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模
    型来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
    市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所
    有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
    (2)以现金结算的股份支付
    39
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
    的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的
    公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
    行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权
    情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费
    用和相应的负债。
    3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
    最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (二十一) 回购本公司股份:
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股
    本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的
    部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值
    总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存
    股成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成
    本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,
    同时进行备查登记。
    (二十二) 收入:
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    (1)销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相
    联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发
    生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
    能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
    务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产
    使用权收入。
    (二十三) 政府补助:
    (1)政府补助的确认
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政
    府补助:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态
    时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
    出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延
    收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得
    时直接计入当期损益。
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得
    的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
    适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
    扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很
    可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清
    偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    (二十五) 经营租赁、融资租赁:
    (1)经营租赁
    经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
    成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
    内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接
    费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策
    计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生
    时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
    差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项
    目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资
    费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当
    在实际发生时计入当期损益。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁
    内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
    人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
    满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
    够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
    为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
    担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各
    个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期
    损益。
    (二十六) 持有待售资产:
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ③该项转让很可能在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计
    净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定
    资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损
    益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
    计量。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    (二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
    1、 会计政策变更
    无
    2、 会计估计变更
    无
    (二十八) 前期会计差错更正
    1、 追溯重述法
    无
    2、 未来适用法
    无
    四、 税项:
    (一) 主要税种及税率
    税种                       计税依据                           税率
    增值税                      销项扣除进项税后的余额          13%、17%
    消费税                      零售应税消费品销售额            5%
    营业税                      营业税应税收入                  5%
    城市维护建设税              应纳流转税额                    7%
    企业所得税                  应纳税所得额                    25%
    教育费附加                  应纳流转税额                    3%
    堤防费                      应纳流转税额                    2%
    地方教育附加                应纳流转税额                    2%
    42
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    五、 企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全     子公司                 业务                                                              期末实际
    注册地               注册资本                      经营范围
    称         类型                 性质                                                                出资额
    (1)武汉市
    武汉市汉                           百货、照像器材零售兼批发。(住宿、饮食服
    汉商集团     全资子                 住宿、
    阳区汉阳                 569.30    务、文化娱乐服务、浴池服务、其它食品仅限        569.30
    旅业有限     公司                   餐饮
    大道 143 号                        分支机构经营)。
    公司
    组织主办会议、展览、展销及展览制作设计;
    发布路牌、灯箱、霓虹灯广告;广告设计、制
    作;场地设施及展具设备出租;汽车出租;停
    车服务;物业管理;百货、五金交电、针纺织
    (2)武汉国             武汉市江      主 办                品、工艺美术品、农村产品、金属材料、建筑
    际会展中     控股子   汉区解放      会议、               材料、装饰材料、电器机械及器材、其他食品
    22,600.00                                                  22,600.00
    心股份有     公司     大      道    展 览                批发兼零售;劳保用品、通讯器材、家具、玉
    限公司                372-374 号    等                   器零售(国家有专项规定按规定执行)。兼营
    信息网络、装饰装潢工程、化工原料、中西药、
    保健食品、图书报刊零售兼批发;金银首饰零
    售;家用电器维修;快餐饮食;健身娱乐;旅
    游开发;客运票务代理;住宿。
    (3)武汉君             武汉市汉
    控股子                 房 地
    信置业有              阳区汉阳                2,860.00   房地产开发,商品房销售。                      2,860.00
    公司                   产
    限公司                大道 139 号
    (4)武汉汉
    武汉市汉
    元物业管     全资子                 物 业
    阳区汉阳                  50.00    物业管理                                            50.00
    理有限公     公司                   管理
    大道 139 号
    司
    (5)武汉市
    武汉市江
    望鹤酒家     全资子
    汉区解放      餐饮        50.00    主食、热菜;企业管理咨询                            50.00
    管理有限     公司
    大道 374 号
    公司
    (6)武汉市
    武汉市江
    武展商务     全资子                 住宿、
    汉区解放                  80.00    住宿;主食、热菜供应                                80.00
    酒店有限     公司                   餐饮
    大道 696 号
    公司
    (7)汉商集
    团(沈阳)            沈阳市沈                           摄影服务;照片冲洗服务;电脑图文设计;婚
    全资子                 婚纱、
    婚纱照材              河区大西                 300.00    纱、礼服、饰品租赁;礼仪庆典服务;市场设        300.00
    公司                   摄影
    城有限公              路 60 号                           施租赁;市场管理服务;商务信息咨询服务
    司
    (8)咸宁市
    全资子   咸宁市温      住宿、               住宿、游泳;餐饮;摄影服务;日用百货零售;
    沸波旅业                                      1,000.00                                                 1,000.00
    公司     泉一号桥      餐饮                 预包装食品、散装食品、乳制品批发
    有限公司
    43
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    实质上构                                             少数股东   从母公司所有者权益冲减
    成对子公   持股                是否                  权益中用   子公司少数股东分担的本
    表决权               少数股东
    子公司全称    司净投资   比例                合并                  于冲减少   期亏损超过少数股东在该
    比例(%)                权益
    的其他项   (%)                 报表                  数股东损   子公司期初所有者权益中
    目余额                                             益的金额     所享有份额后的余额
    (1)武汉市汉
    商集团旅业                100.00     100.00   是
    有限公司
    (2)武汉国际
    会展中心股                 53.10      53.10   是        12,011.13
    份有限公司
    (3)武汉君信
    置业有限公                 90.91      90.91   是           840.84
    司
    (4)武汉汉元
    物业管理有                100.00     100.00   是
    限公司
    (5)武汉市望
    鹤酒家管理                100.00     100.00   是
    有限公司
    (6)武汉市武
    展商务酒店                100.00     100.00   是
    有限公司
    (7)汉商集团
    (沈阳)婚
    100.00     100.00   是
    纱照材城有
    限公司
    (8)咸宁市沸
    波旅业有限                100.00     100.00   是
    公司
    六、 合并财务报表项目注释
    (一) 货币资金
    单位:元
    期末数                                     期初数
    项目
    人民币金额                 外币金额        折算率        人民币金额
    现金:                            141,781.93                /               /            1,911,483.15
    人民币                            141,781.93                /               /            1,911,483.15
    银行存款:                     53,598,273.75                /               /           69,061,310.84
    人民币                         53,598,273.75                /               /           68,218,879.17
    美元                                                      134,027.79      6.2855           842,431.67
    其他货币资金:                      918,518.89              /               /            2,904,836.30
    人民币                              918,518.89              /               /            2,904,836.30
    合计                     54,658,574.57              /               /           73,877,630.29
    44
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (二) 应收账款:
    1、 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    账面余额                 坏账准备                 账面余额            坏账准备
    种类
    比例                      比例                      比例               比例
    金额                     金额                     金额                金额
    (%)                        (%)                      (%)                 (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    组合 1    4,410,127.82 100.00 251,660.83             5.71   6,937,524.60     100.00   259,243.02        3.74
    组合小
    4,410,127.82 100.00 251,660.83             5.71   6,937,524.60     100.00   259,243.02
    计
    合计    4,410,127.82    /   251,660.83             /      6,937,524.60         /    259,243.02       /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    账龄                 账面余额                                       账面余额
    坏账准备                                   坏账准备
    金额         比例(%)                              金额        比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内       3,195,376.46            72.45         9,586.13    5,722,773.24          82.49       17,168.32
    1 年以内小
    3,195,376.46            72.45         9,586.13    5,722,773.24          82.49       17,168.32
    计
    2至3年             8,755.72             0.20         875.57          8,755.72           0.13       875.57
    3 年以上       1,205,995.64            27.35     241,199.13      1,205,995.64          17.38   241,199.13
    合计       4,410,127.82              100     251,660.83      6,937,524.60         100.00   259,243.02
    2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称             与本公司关系               金额                年限
    的比例(%)
    河北宁纺集团          非关联关系                 2,059,795.52     1 年以内                       46.71
    香港盛晋公司          非关联关系                   917,325.26     1 年以内                       20.80
    恒杰五金制品厂        非关联关系                   618,980.02     3 年以上                       14.04
    铭群科技              非关联关系                   411,170.62     3 年以上                        9.32
    奥亚实业有限公
    非关联关系                    156,188.00    1 年以内                              3.54
    司
    合计                    /                  4,163,459.42                /                        94.41
    45
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三) 其他应收款:
    1、 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账面余额                    坏账准备                  账面余额             坏账准备
    种类                                                 比                                                比
    比例                                               比例
    金额                     金额            例        金额                        金额        例
    (%)                                                (%)
    (%)                                               (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    组合 1    20,456,837.47 100.00 1,157,273.10            5.66   14,491,538.28   100.00    1,086,702.64    7.50
    组合小计 20,456,837.47 100.00 1,157,273.10             5.66   14,491,538.28   100.00    1,086,702.64    7.50
    合计    20,456,837.47   /     1,157,273.10             /    14,491,538.28     /       1,086,702.64      /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    账龄              账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                    坏账准备
    金额         比例(%)                              金额        比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内     5,691,306.12           27.82       17,073.92        966,033.54            6.67          2,898.10
    1 年以内
    5,691,306.12           27.82       17,073.92        966,033.54            6.67          2,898.10
    小计
    1至2年       9,730,623.29           47.57       486,531.17     8,432,030.22        58.19          421,601.51
    2至3年       3,533,136.00           17.27       353,313.60     3,564,918.77        24.60          356,491.88
    3 年以上     1,501,772.06            7.34       300,354.41     1,528,555.75        10.54          305,711.15
    合计    20,456,837.47          100.00     1,157,273.10    14,491,538.28       100.00        1,086,702.64
    2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收
    与本公司关
    单位名称                                        金额                 年限        款总额的比
    系
    例(%)
    武汉深装装饰工程有限公司           非关联关系          5,906,180.95    1-2 年                    28.87
    杭州博卡制衣有限公司               非关联关系          2,599,423.00    1-2 年                    12.71
    武汉君友置业投资管理有限公司       非关联关系          2,443,636.00    2-3 年                    11.95
    1-2 年 855,700.00、
    武汉汉商人信置业有限公司           关联关系            1,938,600.00                               9.48
    2-3 年 1,082,900.00
    武汉顺路达商贸有限公司             非关联关系            500,000.00    1 年以内                   2.44
    合计                         /            13,387,839.95              /               65.45
    46
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    4、 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额的
    单位名称                   与本公司关系                    金额
    比例(%)
    武汉汉商人信置业有限
    合营企业                                  1,938,600.00                    9.48
    公司
    合计                             /                            1,938,600.00                    9.48
    (四) 预付款项:
    1、 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                         期初数
    账龄
    金额                比例(%)                   金额               比例(%)
    1 年以内                 40,161,498.96                38.87             47,018,614.75               42.68
    1至2年                   63,155,320.00                61.13             63,155,320.00               57.32
    合计              103,316,818.96               100.00            110,173,934.75             100.00
    2、 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                    与本公司关系          金额            时间       未结算原因
    购房款已付,尚未
    武汉汉商人信置业有限公司               合营企业            63,155,320.00     2011 年
    办理交房手续
    武汉东进塑胶有限公司                   非关联关系          14,000,000.00     2013 年    货款尚未结算
    武汉海龙电器有限公司                   非关联关系          12,000,000.00     2013 年    货款尚未结算
    湖北新路广经贸发展有限公司             非关联关系          10,000,000.00     2013 年    货款尚未结算
    金至尊实业发展(深圳)有限公司           非关联关系           1,063,782.04     2013 年    货款尚未结算
    合计                             /            100,219,102.04         /              /
    3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (五) 存货:
    1、 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    项目                           跌价准                                       跌价准
    账面余额                       账面价值         账面余额                 账面价值
    备                                           备
    原材料               883,043.64                   883,043.64        712,113.21               712,113.21
    库存商品          11,292,580.43                11,292,580.43     11,437,432.48            11,437,432.48
    代理业务资产       1,882,882.86                 1,882,882.86      1,608,713.37             1,608,713.37
    低值易耗品         2,540,674.71                 2,540,674.71      2,745,119.88             2,745,119.88
    合计          16,599,181.64                16,599,181.64     16,503,378.94            16,503,378.94
    47
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (六) 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企业在
    本企业持
    被投资单               被投资单                                           期末净资产总       本期营业收
    股比例                 期末资产总额      期末负债总额                                           本期净利润
    位名称               位表决权                                                 额             入总额
    (%)
    比例(%)
    一、合营企业
    武汉汉商
    人信置业     50.00           50.00   486,825,045.90   301,867,707.78     184,957,338.12      9,557,810.38     3,110,164.24
    有限公司
    二、联营企业
    1、汉德运
    动休闲服
    装有限公
    司
    2、湖北南
    美生态置
    25.00           25.00   107,583,155.63    29,757,463.30        77,825,692.33                      -502,558.13
    业有限公
    司
    (七) 长期股权投资:
    1、 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资
    在被投资
    被投资单                                                                                            单位表决
    投资成本        期初余额         增减变动        期末余额         减值准备  单位持股
    位                                                                                                  权比例
    比例(%)
    (%)
    常州自行
    50,000.00        50,000.00                        50,000.00       50,000.00
    车厂
    安琪儿股
    240,000.00      240,000.00                        240,000.00     240,000.00             0.22            0.22
    份
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资
    在被投资
    被投资单                                                                                                       单位表决
    投资成本          期初余额        增减变动         期末余额        减值准备      单位持股
    位                                                                                                           权比例
    比例(%)
    (%)
    武汉汉商
    人信置业     25,900,000.00     90,923,586.93    1,555,082.12    92,478,669.05                         50.00         50.00
    有限公司
    汉商美国
    835,000.00       835,000.00                        835,000.00     835,000.00          50.00         50.00
    中式店
    湖北南美
    生态置业     20,000,000.00     19,582,062.61     -125,639.53    19,456,423.08                         25.00         25.00
    有限公司
    48
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    (八) 投资性房地产:
    1、 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目          期初账面余额         本期增加额             本期减少额         期末账面余额
    一、账面原值合计     220,975,362.89                                                  220,975,362.89
    1.房屋、建筑物       178,061,253.12                                                  178,061,253.12
    2.土地使用权          42,914,109.77                                                   42,914,109.77
    二、累计折旧和累
    88,960,726.09        2,604,033.36                               91,564,759.45
    计摊销合计
    1.房屋、建筑物         77,113,281.36       2,174,892.24                               79,288,173.60
    2.土地使用权           11,847,444.73           429,141.12                             12,276,585.85
    三、投资性房地产
    132,014,636.80       -2,604,033.36                              129,410,603.44
    账面净值合计
    1.房屋、建筑物       100,947,971.76       -2,174,892.24                               98,773,079.52
    2.土地使用权          31,066,665.04            -429,141.12                            30,637,523.92
    四、投资性房地产
    减值准备累计金
    额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产
    132,014,636.80       -2,604,033.36                              129,410,603.44
    账面价值合计
    1.房屋、建筑物       100,947,971.76       -2,174,892.24                               98,773,079.52
    2.土地使用权          31,066,665.04            -429,141.12                            30,637,523.92
    本期折旧和摊销额:2,604,033.36 元。
    49
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    (九) 固定资产:
    1、 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额             本期增加             本期减少     期末账面余额
    一、账面原值合计:      1,526,172,372.21            1,289,124.74      3,211,700.00 1,524,249,796.95
    其中:房屋及建筑物      1,286,279,197.66              115,553.00      3,000,000.00 1,283,394,750.66
    机器设备
    运输工具             7,939,289.65                  130,147.00    210,000.00      7,859,436.65
    通用设备             153,510,945.90                  140,245.81      1,700.00    153,649,491.71
    专用设备              33,511,698.82                  428,463.28                   33,940,162.10
    电子设备              10,884,713.12                  410,802.45                   11,295,515.57
    办公设备               2,586,850.87                   61,163.20                    2,648,014.07
    其他                  31,459,676.19                    2,750.00                   31,462,426.19
    本期
    本期计提
    新增
    二、累计折旧合计:       392,744,898.74            22,543,471.24       203,242.20    415,085,127.78
    其中:房屋及建筑物       260,739,667.65            14,224,644.44                     274,964,312.09
    机器设备
    运输工具              4,363,506.32              303,258.48       201,600.00      4,465,164.80
    通用设备              88,962,334.55             5,309,246.87         1,642.20     94,269,939.22
    专用设备              20,957,716.05               758,367.03                      21,716,083.08
    电子设备                8,940,758.95              445,762.34                       9,386,521.29
    办公设备                2,416,766.98              202,466.73                       2,619,233.71
    其他                    6,364,148.24            1,299,725.35                       7,663,873.59
    三、固定资产账面净值
    1,133,427,473.47              /                     /        1,109,164,669.17
    合计
    其中:房屋及建筑物     1,025,539,530.01              /                     /        1,008,430,438.57
    机器设备                                       /                     /
    运输工具              3,575,783.33             /                     /           3,394,271.85
    通用设备              64,548,611.35              /                     /          59,379,552.49
    专用设备              12,553,982.77              /                     /          12,224,079.02
    电子设备                1,943,954.17             /                     /           1,908,994.28
    办公设备                  170,083.89             /                     /              28,780.36
    其他                  25,095,527.95              /                     /          23,798,552.60
    四、减值准备合计                                     /                     /
    其中:房屋及建筑物                                   /                     /
    机器设备                                       /                     /
    运输工具                                       /                     /
    五、固定资产账面价值
    1,133,427,473.47              /                     /        1,109,164,669.17
    合计
    其中:房屋及建筑物     1,025,539,530.01              /                     /        1,008,430,438.57
    机器设备                                       /                     /
    运输工具              3,575,783.33             /                     /           3,394,271.85
    通用设备              64,548,611.35              /                     /          59,379,552.49
    专用设备              12,553,982.77              /                     /          12,224,079.02
    电子设备                1,943,954.17             /                     /           1,908,994.28
    办公设备                  170,083.89             /                     /              28,780.36
    其他                  25,095,527.95              /                     /          23,798,552.60
    本期折旧额:22,543,471.24 元。
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    2、 未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                 未办妥产权证书原因                            预计办结产权证书时间
    武汉国际会展中心展馆         正在办理中
    (十) 在建工程:
    1、 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    项目
    账面余额         减值准备       账面净值        账面余额      减值准备     账面净值
    在建工程      36,201,462.74                   36,201,462.74   11,844,936.89              11,844,936.89
    2、 重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    工程投
    项目名                                                       入占预     工程进     资金来
    预算数            期初数        本期增加                                               期末数
    称                                                         算比例       度         源
    (%)
    汉阳商
    场及银     20,000,000.00      1,979,228.89   15,732,666.82       88.56   88.56%     自筹          17,711,895.71
    座
    二桥扩
    401,944.74                           自筹            401,944.74
    建工程
    汉口商
    212,114.97                           自筹            212,114.97
    场改造
    沈阳婚
    纱房屋      3,800,000.00      2,200,330.20     900,157.00        81.59   81.59%     自筹           3,100,487.20
    装修
    商务酒
    15,000,000.00      7,665,377.80    6,216,204.87       92.54   92.54%     自筹      13,881,582.67
    店
    知音饭
    252,000.00                           自筹            252,000.00
    店
    会展主
    547,110.45                           自筹            547,110.45
    楼
    会展地
    下一层
    新增办                                          94,327.00                           自筹             94,327.00
    公区工
    程
    合计     38,800,000.00   11,844,936.89     24,356,525.85       /          /         /       36,201,462.74
    3、 重大在建工程的工程进度情况
    项目                                 工程进度                                 备注
    汉阳商场及银座                88.56%
    沈阳婚纱房屋装修              81.59%
    商务酒店                      92.54%
    注:在建工程期末余额较期初增加 205.63%,主要原因为公司增加在建工程投入所致。
    51
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (十一) 无形资产:
    1、 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目           期初账面余额           本期增加                 本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计         82,888,678.68                                                  82,888,678.68
    土地使用权               82,888,678.68                                                  82,888,678.68
    二、累计摊销合计         26,262,684.01            975,438.48                            27,238,122.49
    土地使用权               26,262,684.01            975,438.48                            27,238,122.49
    三、无形资产账面
    56,625,994.67           -975,438.48                            55,650,556.19
    净值合计
    土地使用权               56,625,994.67           -975,438.48                            55,650,556.19
    四、减值准备合计
    土地使用权
    五、无形资产账面
    56,625,994.67           -975,438.48                            55,650,556.19
    价值合计
    土地使用权               56,625,994.67           -975,438.48                            55,650,556.19
    本期摊销额:975,438.48 元。
    (十二) 长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初额        本期增加额        本期摊销额         其他减少额       期末额
    1、欧莱雅柜
    47,222.28                         14,166.66                          33,055.62
    台装修
    2.“银座”装
    149,322.19                          50,746.08                          98,576.11
    修制作费
    3.“百丽”装
    146,666.68                          36,666.66                         110,000.02
    修费
    4.消防梯刷油
    80,310.76                         16,616.04                          63,694.72
    漆
    5.保险费                            165,002.60          82,501.30                          82,501.30
    合计            423,521.91      165,002.60         200,696.74                         387,827.77
    (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                期初数
    递延所得税资产:
    应收账款坏账准备                                       62,795.82                           64,808.50
    其他应收款坏账准备                                    237,044.69                          220,587.54
    长期股权投资减值准备                                   72,500.00                           72,500.00
    未支付的工会经费及职工教
    514,379.87                          449,307.92
    育经费
    小计                                                  886,720.38                          807,203.96
    52
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    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                         期初数
    坏账准备                                                  209,571.91                        204,361.47
    长期股权投资减值准备                                      835,000.00                        835,000.00
    未支付的工会经费及职工教育经费                           3,082,144.43                   2,823,201.66
    可抵扣亏损                                            117,943,652.08                  106,249,855.05
    合计                                 122,070,368.42                  110,112,418.18
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                 期末数                     期初数                      备注
    2013 年                                                       11,040,960.77
    2014 年                           8,406,035.52                 8,406,035.52
    2015 年                          19,834,984.12                19,834,984.12
    2016 年                          39,469,059.95                39,469,059.95
    2017 年                          27,498,814.69                27,498,814.69
    2018 年                          11,693,797.03
    合计                  106,902,691.31               106,249,855.05             /
    (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                 金额
    可抵扣差异项目:
    应收账款坏账准备                                                                            251,183.25
    其他应收款坏账准备                                                                          948,178.77
    长期股权投资减值准备                                                                        290,000.00
    未支付的工会经费及职工教育经费                                                          2,057,519.47
    小计                                                               3,546,881.49
    53
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    (十四) 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目           期初账面余额        本期增加                                 期末账面余额
    转回        转销
    一、坏账准备           1,345,945.66         62,988.27                              1,408,933.93
    二、存货跌价准
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    1,125,000.00                                                   1,125,000.00
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计             2,470,945.66         62,988.27                                 2,533,933.93
    (十五) 短期借款:
    1、 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目                         期末数                           期初数
    抵押借款                                       168,220,000.00                   177,220,000.00
    保证借款                                       120,000,000.00                   120,000,000.00
    合计                             288,220,000.00                   297,220,000.00
    抵押借款抵押物的说明:公司以汉阳大道 577 号第 3 栋第 2 层和汉阳大道 139 号第 3 栋作
    为抵押物,向工行汉阳支行借款 5,952 万元;公司以汉口胜利街 6 号第 2 层和平台 1 层作为抵
    押物,向农业银行汉阳支行借款 900 万元;以汉阳大道 139 号汉阳商场第 2 栋 4.5.6 层房产作为
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    抵押物,向光大汉阳支行借款 2,000 万元;以武汉国际会展中心展览馆东区主楼作为抵押物,
    向交行武汉分行借款 5,000 万元;以武汉国际会展中心展览馆西区主楼作为抵押物,向中国银
    行湖北省分行借款 2,970 万元。
    2、 已到期未偿还的短期借款情况:
    单位:元 币种:人民币
    贷款利率                            未按期偿还原
    贷款单位           贷款金额                        贷款资金用途                        预计还款期
    (%)                                  因
    交通银行江岸
    50,000,000.00          5.802    流动资金            正在办理展期
    支行
    中国银行股份
    有限公司湖北        29,700,000.00          5.841    流动资金            正在办理展期
    省分行
    合计           79,700,000.00      /                    /                 /                    /
    (十六) 应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                           期末数                                   期初数
    商业承兑汇票                                     36,000,000.00                            39,000,000.00
    合计                                 36,000,000.00                            39,000,000.00
    下一会计期间(下半年)将到期的金额 36,000,000.00 元。
    (十七) 应付账款:
    1、 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                             期初数
    金额                                                215,308,197.80                     230,507,358.52
    合计                                   215,308,197.80                     230,507,358.52
    2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
    情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (十八) 预收账款:
    1、 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                          期初数
    金额                                                     7,186,715.13                    10,410,711.12
    合计                                        7,186,715.13                    10,410,711.12
    2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    55
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    (十九) 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目             期初账面余额        本期增加           本期减少    期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                      37,114,869.84     37,114,869.84
    二、职工福利费                                   2,417,363.29      2,417,363.29
    三、社会保险费                                   9,672,989.71      9,672,989.71
    其中:1.医疗保险费                          2,829,962.40      2,829,962.40
    2.基本养老保险费                           5,767,796.23      5,767,796.23
    3.年金缴费
    4.失业保险费                                 765,386.21        765,386.21
    5.工伤保险费                                 127,484.52        127,484.52
    6.生育保险费                                 182,360.35        182,360.35
    四、住房公积金                                   2,656,074.48      2,656,074.48
    五、辞退福利                                         8,000.00          8,000.00
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费    4,620,433.34         822,683.23        303,452.67     5,139,663.90
    合计              4,620,433.34      52,691,980.55     52,172,749.99     5,139,663.90
    (二十) 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                      期末数                              期初数
    增值税                                           1,978,526.02                     3,368,290.09
    消费税                                           9,312,900.22                     4,105,347.45
    营业税                                           4,127,982.13                     9,471,330.73
    企业所得税                                        -734,573.69                    -1,921,957.63
    个人所得税                                          47,408.80                        45,560.13
    城市维护建设税                                   1,027,053.27                     1,315,741.84
    教育费附加                                         406,305.00                       560,890.39
    房产税                                          23,846,965.29                    23,839,244.86
    土地使用税                                         488,547.38                       488,547.38
    地方教育附加                                       326,354.66                       358,457.84
    堤防费                                             348,880.97                       412,059.79
    价格调节基金                                       560,435.36                       559,325.44
    合计                                41,736,785.41                    42,602,838.31
    (二十一) 应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                       期末数                              期初数
    短期借款应付利息                             77,402,042.07                       73,895,602.75
    合计                             77,402,042.07                       73,895,602.75
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    (二十二) 应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 期末数                     期初数            超过 1 年未支付原因
    应付非流通股股利                   211,680.00                 211,680.00 尚未办理领取手续
    应付流通股股利                   2,112,995.36
    合计                     2,324,675.36                  211,680.00              /
    (二十三) 其他应付款:
    1、 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                            期初数
    金额                                            168,625,549.62                    175,905,172.61
    合计                               168,625,549.62                    175,905,172.61
    2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项。
    3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    其他应付款武汉经济发展投资(集团)有限公司 30,000,000.00 元,账龄三年以上,系公司控股
    子公司武汉国际会展中心股份有限公司借款,因该公司资金周转困难,无力偿还,故暂未支付。
    4、 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    项 目                                 金 额                   性质或内容
    武汉汉商人信置业有限公司                                 28,319,405.70             往来款
    武汉经济发展投资(集团)有限公司                            30,000,000.00            往来款
    (二十四) 1 年内到期的非流动负债:
    1、 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                            期初数
    1 年内到期的长期借款                              30,000,000.00                     30,000,000.00
    合计                                  30,000,000.00                     30,000,000.00
    2、 1 年内到期的长期借款
    (1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                            期初数
    信用借款                                          30,000,000.00                     30,000,000.00
    合计                                 30,000,000.00                     30,000,000.00
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    (2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起     借款终止                                   期末数         期初数
    贷款单位                                           币种     利率(%)
    始日        日                                     本币金额       本币金额
    2000 年
    2005 年 12
    汉口银行                 12 月 1                   人民币                 7.56    30,000,000.00   30,000,000.00
    月1日
    日
    合计                  /             /              /           /           30,000,000.00   30,000,000.00
    (3) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款资金   逾期未偿还原
    贷款单位            借款金额         逾期时间           年利率(%)
    用途           因
    汉口银行             30,000,000.00   7年                             7.56    项目建设       正在办理展期
    合计             30,000,000.00             /                 /                   /            /
    (二十五) 长期借款:
    1、 长期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                                期初数
    抵押借款                                                108,109,650.48                          93,570,344.40
    合计                                      108,109,650.48                          93,570,344.40
    2、 金额前五名的长期借款:
    单位:元 币种:人民币
    借款起始 借款终止                                   期末数          期初数
    贷款单位                                 币种    利率(%)
    日         日                                  本币金额       本币金额
    2011 年 6 2014 年 6
    农行汉阳支行                             人民币               6.98   28,500,000.00 29,000,000.00
    月 30 日   月 26 日
    汉口银行江汉支 2011 年 3 2018 年 11
    人民币               7.05   21,290,322.72 23,225,806.56
    行                 月 22 日   月 22 日
    2009 年 11 2019 年 11
    光大银行                                 人民币               6.14   38,319,327.76 41,344,537.84
    月2日      月2日
    2013 年 3 2015 年 3
    招商银行                                 人民币              6.765   20,000,000.00
    月 28 日   月 28 日
    合计              /          /           /           /       108,109,650.48 93,570,344.40
    长期借款抵押物的说明:公司以武汉市江岸区胜利街 6 号第 2 层(5506.24 平方米)及平台
    1 层(1882.5 平方米)房地产及土地使用权(2090.59 平方米)作为抵押物,向农行汉阳支行借
    款 2,850 万元;以武汉市汉阳大道 139 号汉阳商场第 2 栋 1-3 层(4500.16 平方米)作为抵押物,
    向汉口银行江汉支行借款 2,129.03 万元;以汉阳大道 577 号第 2 栋第 1 层作为抵押物,向光大
    借款 3,831.93 万元;以汉口胜利街 6 号第 1 层作为抵押物,向招商银行借款 2000 万元。
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    (二十六) 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                          期末账面余额                 期初账面余额
    武汉华镒集团有限公司                                 8,278,644.10                 8,553,644.10
    百胜餐饮(武汉)有限公司                               577,777.82                   611,111.15
    合计                                  8,856,421.92                 9,164,755.25
    注:此余额中有 8,278,644.10 元系武汉华溢集团有限公司投资建设本公司 21 世纪购物中心第三
    层加层房,以建房款 17,953,644.10 元抵减 15 年房租而承租的该房屋的租金余款;另 577,777.82
    元系百胜餐饮(武汉)有限公司,以装修款 100 万元抵减其承租本公司 15 年房屋租金的余额。
    (二十七) 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数          发行新                  公积金                                     期末数
    送股                 其他            小计
    股                    转股
    股份总
    174,575,386.00                                                                     174,575,386.00
    数
    (二十八) 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初数                本期增加             本期减少         期末数
    资本溢价(股本溢价)        128,937,332.78                                              128,937,332.78
    其他资本公积                    512,419.97                                                  512,419.97
    合计                129,449,752.75                                              129,449,752.75
    (二十九) 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初数             本期增加                本期减少            期末数
    法定盈余公积              53,683,844.61                                                  53,683,844.61
    任意盈余公积              12,365,896.50                                                  12,365,896.50
    合计                66,049,741.11                                                  66,049,741.11
    (三十) 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                    金额                    提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                 156,297,777.87                 /
    调整后 年初未分配利润                                   156,297,777.87                 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    4,850,556.34                   /
    净利润
    应付普通股股利                                       6,983,015.44
    期末未分配利润                                         154,165,318.77                   /
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    (三十一) 营业收入和营业成本:
    1、 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                          本期发生额                          上期发生额
    主营业务收入                                    471,379,853.33                      421,240,825.48
    其他业务收入                                      49,284,142.84                       42,213,276.21
    营业成本                                        387,171,832.44                      336,449,808.61
    2、 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
    营业收入             营业成本              营业收入             营业成本
    1、商品销售           441,278,176.85       385,740,461.23        386,082,815.84       331,603,401.70
    2.旅业                    468,884.80            96,065.50            744,570.70           284,843.41
    3.展览业              26,471,179.98          1,018,524.47        31,535,030.41          1,239,461.03
    4.酒店业                2,258,031.70           312,169.21          2,281,200.80           617,421.20
    5、物业管理                903,580.00                                 597,207.73
    合计             471,379,853.33       387,167,220.41        421,240,825.48       333,745,127.34
    (三十二) 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                  上期发生额               计缴标准
    消费税                             530,330.79                  333,309.60 零售应税消费品销售额
    营业税                           2,730,761.09                2,737,362.81 营业税应税收入
    城市维护建设税                     768,911.17                  554,969.11 应纳流转税额
    教育费附加                         329,533.32                  237,843.88 应纳流转税额
    地方教育附加                       219,688.99                  158,562.64 应纳流转税额
    价格调节基金                         1,110.22                    1,021.29 应纳流转税额
    堤防费                             219,688.99                  158,562.64 应纳流转税额
    房产税                           2,052,925.75                1,702,040.99 房产出租收入
    合计                     6,852,950.32                5,883,672.96             /
    (三十三) 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                          上期发生额
    金额                                              28,525,578.94                      25,381,501.44
    合计                                28,525,578.94                      25,381,501.44
    (三十四) 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                          上期发生额
    金额                                              79,524,824.36                      74,084,559.64
    合计                                79,524,824.36                      74,084,559.64
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    (三十五) 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                           上期发生额
    利息支出                                         13,595,760.78                       16,027,207.42
    利息收入                                           -128,788.40                         -173,954.51
    手续费及其他                                      2,096,884.52                        1,808,943.77
    合计                                 15,563,856.90                       17,662,196.68
    (三十六) 投资收益:
    1、 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额           上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                    1,429,442.59         -963,377.74
    其他                                                                                  101,795.92
    合计                                      1,429,442.59         -861,581.82
    2、 按权益法核算的长期股权投资收益:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位           本期发生额             上期发生额            本期比上期增减变动的原因
    武汉汉商人信置业有限
    1,555,082.12            -803,718.15    被投资单位本期盈利
    公司
    湖北南美生态置业有限
    -125,639.53             -159,659.59    被投资单位本期亏损
    公司
    合计                 1,429,442.59            -963,377.74                 /
    (三十七) 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                      上期发生额
    一、坏账损失                                             62,988.27                     -107,809.20
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                        62,988.27                    -107,809.20
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    (三十八) 营业外收入:
    1、 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目              本期发生额             上期发生额
    的金额
    其他                                4,189.00             968,596.80
    合计                      4,189.00             968,596.80
    注:本期营业外收入发生额较上期减少了 99.57%,主要原因为集团公司咸宁温泉山庄上期
    收到退税 962,500.00 元。
    (三十九) 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目               本期发生额                上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    7,265.80            282,780.80               7,265.80
    计
    其中:固定资产处置损
    7,265.80            282,780.80               7,265.80
    失
    其他                                74,045.67             66,596.95              74,045.67
    合计                      81,311.47            349,377.75              81,311.47
    注:营业外支出本期发生额较上期减少 76.73%,主要原因为集团公司咸宁温泉山庄上期处
    置固定资产所致。
    (四十) 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                  上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                         3,829,531.52              3,028,577.69
    递延所得税调整                                             -79,516.42                -31,342.92
    合计                                     3,750,015.10              2,997,234.77
    (四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    A.基本每股收益=P÷S= 22,193,744.52÷174,575,386.00=0.13
    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
    利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本
    或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因
    回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;MO 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告
    期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    B.稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税
    率)]/(SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
    股加权平均数)=22,193,744.52÷174,575,386.00=0.13
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
    利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益
    达到最小。
    报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告
    期末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为 1
    进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在
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    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新
    股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合
    并日发行的新股份不予加权计算(权重为零)。
    报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期
    和比较期间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。
    报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的,计算
    报告期的每股收益时:
    报告期的普通股加权平均股数=报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数+购买日起
    次月至报告期期末的加权平均股数
    报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数=购买方(法律上子公司)加权平均股数×
    收购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
    购买日起次月至报告期期末的加权平均股数=被购买方(法律上母公司)加权平均股数×
    购买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数
    报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的,计算比较期间的每股
    收益时:
    比较期间的普通股加权平均股数=购买方(法律上子公司)加权平均股数×收购协议中的
    换股比例
    (四十二) 现金流量表项目注释:
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                            金额
    收到的其他与经营活动有关的现金                                                     228,671.62
    合计                                                           228,671.62
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                            金额
    支付的其他与经营活动有关的现金                                                   46,748,126.47
    合计                                                         46,748,126.47
    项 目                                            本年金额
    支付的其他与经营活动有关的现金                                                      46,748,126.47
    其中:价值较大的项目
    水电费                                                                              14,752,961.09
    武汉誉景实业发展有限公司                                                             6,000,000.00
    汉商人信置业有限公司                                                                 4,485,594.30
    修理费                                                                               3,492,454.56
    广告费                                                                               3,097,298.67
    差旅费                                                                                 382,293.70
    业务招待费                                                                           1,542,308.01
    保险费                                                                                 455,552.16
    保洁费                                                                                 492,182.00
    中介费用                                                                               343,930.06
    租赁费                                                                               1,344,213.08
    办公费                                                                                 699,163.49
    其他                                                                                 2,410,359.06
    63
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    3、 收到的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    收到的其他与投资活动有关的现金                                                       127,825.50
    合计                                                           127,825.50
    项    目                                          金额
    收到的其他与投资活动有关的现金                                                        127,825.50
    其中:价值较大的项目
    利息收入                                                                              127,825.50
    4、 支付的其他与筹资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    支付的其他与筹资活动有关的现金                                                     2,143,388.78
    合计                                                         2,143,388.78
    项    目                                          金额
    支付的其他与筹资活动有关的现金                                                     21,433,888.78
    其中:价值较大的项目
    银行手续费                                                                          2,091,199.63
    退职工集资款                                                                           52,189.15
    64
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    (四十三) 现金流量表补充资料:
    1、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                           本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     564,269.96                 860,574.02
    加:资产减值准备                                            62,988.27                -107,809.20
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    24,718,363.48              22,731,457.68
    折旧
    无形资产摊销                                              1,404,579.60              1,404,579.63
    长期待摊费用摊销                                            200,696.74                162,290.50
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    282,441.70
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                        7,265.80
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                          15,563,838.60              17,661,622.67
    投资损失(收益以“-”号填列)                          -1,429,442.59                 861,581.82
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -79,516.42                 -31,342.92
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            -95,802.70                 66,720.75
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -4,891,881.11             11,534,660.30
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -21,093,241.72            -31,990,601.12
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                               14,932,117.91             23,436,175.83
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                          54,658,574.57              77,567,478.66
    减:现金的期初余额                                      73,877,630.29              98,602,652.95
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                -19,219,055.72            -21,035,174.29
    2、 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                  期初数
    一、现金                                                54,658,574.57           73,877,630.29
    其中:库存现金                                             141,781.93            1,911,483.15
    可随时用于支付的银行存款                          53,598,273.75           69,061,310.84
    可随时用于支付的其他货币资金                         918,518.89            2,904,836.30
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                            54,658,574.57              73,877,630.29
    65
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    七、 关联方及关联交易
    (一) 本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    企业类                    法人代   业务性   注册资    母公司对本企业的持股     母公司对本企业的表决       本企业最终         组织机构代
    母公司名称                         注册地
    型                        表       质       本            比例(%)                  权比例(%)              控制方               码
    武汉市汉阳区国有资产管                汉 阳 大 道
    其他                      俞红霞                                      27.86                    27.86                         70718477-1
    理办公室                              596 号
    (二) 本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    表决权
    企业类                     法人                                                                                 持股比                  组织机构代
    子公司全称                     注册地                                           业务性质                           注册资本                    比例
    型                       代表                                                                                 例(%)                       码
    (%)
    1.武汉市汉商集   有限责     武汉市汉阳区      张 宪     百货、照像器材零售兼批发。(住宿、饮食服务、文化娱乐
    5,692,657.78        100.00   100.00      93123951-1
    团旅业有限公司    任公司     汉阳大道 143 号   华        服务、浴池服务、其它食品仅限分支机构经营)。
    组织主办会议、展览、展销及展览制作设计;发布路牌、灯
    箱、霓虹灯广告;广告设计、制作;场地设施及展具设备出
    2.武汉国际会展              武汉市江汉区
    股份公                       张 宪     租;汽车出租;停车服务;物业管理;百货、五金交电、针
    中心股份有限公               解 放 大 道                                                                        226,000,000.00         53.10    53.10      71795654-4
    司                           华        纺织品、工艺美术品、农村产品、金属材料、建筑材料、装
    司                           372-374 号
    饰材料、电器机械及器材、其他食品批发兼零售;劳保用品、
    通讯器材、家具、玉器零售(国家有专项规定按规定执行)。
    3.武汉君信置业   股份公     武汉市汉阳区
    张晴      房地产开发、商品房销售                                     28,600,000.00      90.91    90.91      78199215-2
    有限公司          司         汉阳大道 139 号
    4.武汉汉元物业   有限责     武汉市汉阳区      彭 专
    物业管理                                                     500,000.00      100.00   100.00      68230980-5
    管理公司          任公司     汉阳大道 139 号   生
    5、武汉市望鹤酒   有限责     武汉市江汉区      张 燕
    餐饮                                                         500,000.00        100         100    68881919-5
    家管理有限公司    任公司     解放大道 374 号   萍
    6、武汉市武展商   有限责     武汉市江汉区      陈 秋
    住宿、餐饮                                                   800,000.00        100         100    69187496-1
    务酒店有限公司    任公司     解放大道 696 号   波
    7、汉商集团(沈
    有限责     沈阳市沈河区      喻 承
    阳)婚纱照材城                                           婚纱、摄影                                                  3,000,000.00       100         100    59414921-5
    任公司     大西路 60 号      继
    有限公司
    8、咸宁市沸波旅   有限责     咸宁市温泉一      黄 守
    住宿、餐饮                                                 10,000,000.00       100         100    17791841-5
    业有限公司        任公司     号桥              长
    66
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三) 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    企                法                                              本企业在
    本企业
    被投资单    业                人                                              被投资单    组织机构代
    注册地           业务性质          注册资本       持股比
    位名称    类                代                                              位表决权         码
    例(%)
    型                表                                              比例(%)
    一、合营企业
    有
    武汉市           房地产开
    1. 武 汉 汉 限
    汉阳区           发;商品房
    商人信置 责                   张
    汉阳大           销售;房屋        51,800,000.00    50.00        50.00   79242284-1
    业有限公 任                   晴
    道 139           中介服务;
    司          公
    号               物业管理
    司
    二、联营企业
    有
    武汉市           房地产开
    1. 湖 北 南 限
    汉南区      胡   发、销售、
    美生态置 责
    汉南大      圣   策划;物业        80,000,000.00    25.00        25.00   76462210-9
    业有限公 任
    道 458      明   管理;信息
    司          公
    号               咨询
    司
    (四) 关联交易情况
    本报告期公司无关联交易事项。
    (五) 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                                 期初
    项目名称          关联方
    账面余额             坏账准备          账面余额       坏账准备
    武汉汉商人信
    其他应收款                          1,938,600.00                           1,938,600.00
    置业有限公司
    武汉汉商人信
    预付账款                           63,155,320.00                          63,155,320.00
    置业有限公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                  关联方                         期末账面余额            期初账面余额
    其他应付款          武汉汉商人信置业有限公司                     28,319,405.70           32,805,000.00
    八、 股份支付:
    无
    九、 或有事项:
    无
    67
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    十、 承诺事项:
    无
    十一、 母公司财务报表主要项目注释
    (一) 应收账款:
    1、 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                         期初数
    账面余额                 坏账准备                 账面余额            坏账准备
    种类
    比例                      比例                      比例               比例
    金额                    金额                     金额                金额
    (%)                        (%)                      (%)                 (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    组合 1    4,246,673.82 100.00 251,170.47     5.91 6,934,518.60 100.00 259,234.00                     3.74
    组合小
    4,246,673.82 100.00 251,170.47     5.91 6,934,518.60 100.00 259,234.00                     3.74
    计
    合计    4,246,673.82    /   251,170.47     /    6,934,518.60   /    259,234.00                     /
    应收账款期末余额较上年余额减少 38.76%,主要系本期收回上期未结算商品销售款项。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    账龄                 账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                  坏账准备
    金额         比例(%)                              金额        比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内        3,031,922.46             71.39        9,095.77    5,719,767.24         82.48    17,159.30
    1 年以内小
    3,031,922.46             71.39        9,095.77    5,719,767.24         82.48    17,159.30
    计
    2至3年              8,755.72              0.21        875.57          8,755.72         0.13        875.57
    3 年以上        1,205,995.64             28.40    241,199.13      1,205,995.64        17.39    241,199.13
    合计        4,246,673.82            100.00    251,170.47      6,934,518.60       100.00    259,234.00
    2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系              金额                  年限
    的比例(%)
    河北宁纺集团           非关联关系                 2,059,795.52    1 年以内                       48.50
    香港盛晋公司           非关联关系                   917,325.26    1 年以内                       21.60
    恒杰五金制品厂         非关联关系                   618,980.02    3 年以上                       14.58
    铭群科技               非关联关系                   411,170.62    3 年以上                        9.68
    台湾世铭公司           非关联关系                   125,845.00    3 年以上                        2.96
    合计                   /                    4,133,116.42             /                     97.32
    68
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (二) 其他应收款:
    1、 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    账面余额                坏账准备                    账面余额           坏账准备
    种类                                                   比                                             比
    比例                                                比例
    金额                    金额            例         金额                      金额      例
    (%)                                                 (%)
    (%)                                            (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    组合 1        7,607,406.84   4.15 390,120.05 5.13                  4,326,548.03     2.45   330,177.54   7.63
    组合 2      175,820,217.60  95.85                                172,224,758.06    97.55
    组合小计    183,427,624.44 100.00 390,120.05 5.13                176,551,306.09   100.00   330,177.54   7.63
    合计    183,427,624.44   /    390,120.05   /                 176,551,306.09     /      330,177.54     /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    账龄                   账面余额                                      账面余额
    坏账准备                                坏账准备
    金额      比例(%)                             金额        比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内            2,468,248.60         32.44       7,404.75        427,536.40         9.88        1,282.61
    1 年以内小计        2,468,248.60         32.44       7,404.75        427,536.40         9.88        1,282.61
    1至2年              3,574,442.34         46.99     178,722.12      2,275,849.27        52.60      113,792.46
    2至3年              1,089,500.00         14.32     108,950.00      1,095,300.00        25.32      109,530.00
    3 年以上              475,215.90          6.25      95,043.18        527,862.36        12.20      105,572.47
    合计          7,607,406.84        100.00     390,120.05      4,326,548.03       100.00      330,177.54
    2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收
    与本公司关
    单位名称                                       金额                   年限           账款总额的
    系
    比例(%)
    武汉国际会展中心股份
    控股子公司      142,535,643.77         1 年以内                              77.71
    有限公司
    旅业公司                   控股子公司        31,071,044.50        1 年以内                              16.94
    杭州博卡制衣有限公司       非关联关系         2,599,423.00        1-2 年                                 1.42
    武汉汉商人信置业有限                                              1 年以内 1,438,600.00、1-2
    合营企业              1,938,600.00                                            1.06
    公司                                                              年 500,000.00
    汉商集团(沈阳)婚纱照
    控股子公司            1,400,000.00     1 年以内                               0.76
    材城有限公司
    合计                     /       179,544,711.27                     /                         97.89
    69
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    4、 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总
    单位名称                         与本公司关系             金额
    额的比例(%)
    武汉国际会展中心股份有限公司                      控股子公司            142,535,643.77              77.71
    武汉市汉商集团旅业有限公司                        控股子公司             31,071,044.50              16.94
    汉元物业管理有限公司                              控股子公司                674,756.53               0.37
    武汉汉商人信置业有限公司                          合营企业                1,938,600.00               1.06
    汉商集团(沈阳)婚纱照材城有限公司                控股子公司              1,400,000.00               0.76
    合计                                    /               177,620,044.80              96.84
    (三) 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    本
    期
    增                                 计              在被投资
    在被投资
    减                                 提              单位表决
    被投资单位        投资成本         期初余额              期末余额       减值准备          单位持股
    变                                 减              权比例
    比例(%)
    动                                 值              (%)
    准
    备
    常州自行车           50,000.00        50,000.00              50,000.00    50,000.00
    安琪儿              240,000.00       240,000.00             240,000.00   240,000.00            0.22       0.22
    武汉市汉商集
    团旅业有限公       5,692,657.78     5,692,657.78          5,692,657.78                       100.00     100.00
    司
    武汉国际会展
    中心股份有限     120,000,000.00   120,000,000.00        120,000,000.00                        53.10      53.10
    公司
    武汉君信置业
    26,000,000.00    26,000,000.00         26,000,000.00                        90.91      90.91
    有限公司
    武汉汉元物业
    500,000.00       500,000.00             500,000.00                       100.00     100.00
    管理有限公司
    武汉望鹤酒店
    400,000.00       400,000.00             400,000.00                        80.00      80.00
    管理有限公司
    武展商务酒店
    700,000.00       700,000.00             700,000.00                        87.50      87.50
    管理有限公司
    汉商集团(沈
    阳)婚纱照材城     3,000,000.00     3,000,000.00          3,000,000.00                       100.00     100.00
    有限公司
    咸宁市沸波旅
    27,048,456.00    20,317,495.90         20,317,495.90                        70.00      70.00
    业有限公司
    70
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    本
    在被
    期        在被
    投资
    计   现   投资
    单位
    被投资单                                                                                 提   金   单位
    投资成本         期初余额      增减变动        期末余额       减值准备                        表决
    位                                                                                   减   红   持股
    权比
    值   利   比例
    例
    准        (%)
    (%)
    备
    汉商美国
    835,000.00      835,000.00                     835,000.00    835,000.00              50.00    50.00
    中式店
    武汉汉商
    人信置业      1,036,000.00    3,636,943.47    62,203.28      3,699,146.75                            2.00     2.00
    有限公司
    湖北南美
    生态置业   20,000,000.00     19,582,062.61   -125,639.53    19,456,423.08                           25.00    25.00
    有限公司
    (四) 营业收入和营业成本:
    1、 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                                本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                          441,278,176.85                        386,082,815.84
    其他业务收入                                            49,250,230.84                         42,213,276.21
    营业成本                                              385,740,461.23                        334,308,082.97
    2、 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
    营业收入         营业成本                 营业收入            营业成本
    商品销售                      441,278,176.85    383,030,227.87           386,082,815.84      331,603,401.70
    合计                  441,278,176.85    383,030,227.87           386,082,815.84      331,603,401.70
    3、 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                           营业收入总额
    (%)
    湖北新路广经贸发展有限公司                                  12,888,888.89                           2.63
    武汉东进塑胶有限公司                                        12,051,282.05                           2.46
    武汉海龙电器有限公司                                         8,632,478.63                           1.76
    汉福超市                                                     5,939,794.80                           1.21
    苏宁电器                                                     1,075,221.50                           0.22
    合计                                            40,587,665.87                           8.28
    71
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    (五) 投资收益:
    1、 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额         上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                    -63,436.25         -191,808.32
    其它                                                                                101,795.92
    合计                                      -63,436.25          -90,012.40
    2、 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位            本期发生额         上期发生额       本期比上期增减变动的原因
    武汉汉商人信置业有限公司            62,203.28          -32,148.73 被投资单位亏损
    湖北南美生态置业有限公司          -125,639.53        -159,659.59 被投资单位盈利
    合计                   -63,436.25        -191,808.32                /
    (六) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                            本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                   10,449,010.99               8,094,765.69
    加:资产减值准备                                             51,878.98                -108,768.09
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    11,928,043.05             10,196,777.32
    折旧
    无形资产摊销                                                717,995.16                 758,027.91
    长期待摊费用摊销                                            200,696.74                 162,290.50
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         7,208.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                             8,525,158.74              9,995,234.93
    投资损失(收益以“-”号填列)                                63,436.25                 90,012.40
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -78,041.70                -31,346.27
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            -311,864.44                  7,736.84
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 2,767,400.97              8,503,820.54
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                -6,767,562.46            -17,654,873.44
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                               27,553,360.28              20,013,678.33
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                           37,956,958.55              49,267,716.95
    减:现金的期初余额                                       33,106,319.44              60,398,867.87
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                   4,850,639.11            -11,131,150.92
    72
    武汉市汉商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
    十二、 补充资料
    (一) 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                        金额
    非流动资产处置损益                                                                    -7,265.80
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                -69,856.67
    少数股东权益影响额                                                                      -487.95
    所得税影响额                                                                          -2,241.77
    合计                                                      -79,852.19
    (二) 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                       每股收益
    报告期利润
    益率(%)           基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    0.92                    0.028                     0.028
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    0.94                    0.028                     0.028
    公司普通股股东的净利润
    第九节 备查文件目录
    一、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    二、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有公司文件的
    正本及公告的原稿。
    董事长:张宪华
    武汉市汉商集团股份有限公司
    2013 年 8 月 17 日
    73

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