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个股公告正文

康美药业:2012年年度报告

日期:2013-04-25附件下载

    康美药业股份有限公司 2012 年年度报告康美药业股份有限公司
              600518
    2012 年年度报告
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                      重要提示一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人(会计主管人员)庄义清声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:广东正中珠江会计师事务所有限公司对本公司 2012 年度财务状况、经营成果等方面进行了审计,根据该所出具的"广会所审字[2013]第 12005060018 号"审计报告,本公司 2012 年度实现净利润1,441,191,488.21 元,根据《公司章程》有关规定,按 10%提取法定盈余公积金 138,523,648.00元,加上年末结转未分配利润 1,873,196,840.69 元,2012 年度可供股东分配的利润为3,175,864,680.90 元。董事会提议公司 2012 年度利润分配预案是:以公司 2012 年 12 月 31 日总股本 2,198,714,483.00 股为基数,每 10 股派发现金 2.00 元(含税)。本次实际用于分配的利润共计 439,742,896.60 元,剩余未分配利润 2,736,121,784.30 元,结转以后年度分配。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                               目录第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 25第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 30第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 42第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 45第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 46第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 129
                         康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                       第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    中国证监会                                    指           中国证券监督管理委员会
    广东监管局                                    指           中国证券监督管理委员会广东监管局
    上交所                                        指           上海证券交易所
    本公司、公司或康美药业                        指           康美药业股份有限公司
    控股股东或康美实业                            指           普宁市康美实业有限公司
    实际控制人                                    指           马兴田
    报告期                                        指           2012 年度
    元、万元、亿元                                指           人民币元、万元、亿元。二、 重大风险提示:公司已在本报告中详细描述存在的主要风险,详情请查阅本报告第四节“董事会报告”中“董事会关于公司未来发展的讨论与分析”部分。
                             康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                   第二节 公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                                    康美药业股份有限公司
    公司的中文名称简称                                康美药业
    公司的外文名称                                    Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd
    公司的外文名称缩写                                KMYY
    公司的法定代表人                                  马兴田二、 联系人和联系方式
                                           董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                             邱锡伟                            温少生
    联系地址                         广东省普宁市长春路中段            广东省普宁市长春路中段
    电话                             0663-2917777 转 8009              0663-2917777 转 8006
    传真                             0663-2916111                      0663-2916111
    电子信箱                         kangmei@126.com                   kangmei@126.com三、 基本情况简介
    公司注册地址                                      广东省普宁市流沙镇长春路中段
    公司注册地址的邮政编码                            515300
    公司办公地址                                      广东省普宁市长春路中段
    公司办公地址的邮政编码                            515300
    公司网址                                          http://www.kangmei.com.cn
    电子信箱                                          kangmei@126.com四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                        上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                              公司董事会秘书处五、 公司股票简况
                                          公司股票简况
        股票种类              股票上市交易所             股票简称                    股票代码
    A股                      上海证券交易所          康美药业                  600518
    债券                     上海证券交易所          08 康美债                 126015
    债券                     上海证券交易所          11 康美债                 122080六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内注册情况未变更。(二)公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告(三)公司上市以来,主营业务的变化情况公司 2001 年上市以来主营业务以化学药生产及药品医疗器械经营为主,2002 年后增加中药生产及经营业务,2010 年后增加食品和专业市场物业管理业务。(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况无变化七、 其他有关资料
                           名称                         广东正中珠江会计师事务所有限公司
                                                        广东广州市东风东路 555 号粤海集团大
    公司聘请的会计师事务所     办公地址
                                                        厦 10 楼名称(境内)
                                                        何国铨
                           签字会计师姓名
                                                        吉争雄
                           名称                         广发证券股份有限公司
                                                        广东省广州市天河区天河北路 183-187 号
    报告期内履行持续督导职     办公地址
                                                        大都会广场 19 楼责的保荐机构
                           签字的保荐代表人姓名         周伟、林焕伟
                           持续督导的期间               2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                      第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                       本期比上年
      主要会计数据             2012 年               2011 年                             2010 年
                                                                       同期增减(%)
    营业收入                   11,165,154,818.12      6,080,507,225.35             83.62 3,308,801,640.95归属于上市公司股东的净
                            1,441,191,488.21      1,005,031,018.55            43.40     715,522,712.51利润归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利        1,445,386,079.19       979,375,702.50             47.58     683,838,049.16润经营活动产生的现金流量
                            1,008,350,205.55       574,964,093.20             75.38     669,185,655.62净额
                                                                       本期末比上
                              2012 年末             2011 年末          年同期末增         2010 年末
                                                                         减(%)归属于上市公司股东的净
                           10,580,984,033.57      9,246,293,785.14            14.43    4,925,719,390.55资产
    总资产                     17,958,292,864.42     15,237,494,549.99            17.86    8,208,197,859.14(二) 主要财务数据
                                                                      本期比上年同
       主要财务指标              2012 年             2011 年                               2010 年
                                                                        期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                   0.655             0.466               40.56             0.422
    稀释每股收益(元/股)                   0.655             0.466               40.56             0.422扣除非经常性损益后的基本
                                         0.657             0.454               44.71             0.404每股收益(元/股)
                                                                      减少 2.75 个百
    加权平均净资产收益率(%)                14.55             17.30                                 15.58
                                                                                分点
    扣除非经常性损益后的加权                                              减少 2.27 个百
                                         14.59             16.86                                 14.89
    平均净资产收益率(%)                                                           分点二、 非经常性损益项目和金额
                                                                        单位:元 币种:人民币非经常性损益项
                      2012 年金额        附注(如适用)          2011 年金额            2010 年金额
      目非流动资产处置
                         -309,719.24   处置非流动资产                 4,186,563.74           -27,614.13损益计入当期损益的政府补助,但与公
                                       政府补助、政府奖
    司正常经营业务         20,824,264.52                                 38,768,494.14        8,958,777.88
                                       励及税费返还密切相关,符合国家政策规定、按照
                       康美药业股份有限公司 2012 年年度报告一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
                                                                               12,339,245.79应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    债务重组损益                                                                   27,320,769.37单独进行减值测
                                    应收款项减值准
    试的应收款项减        430,000.00                                 340,000.00
                                    备转回值准备转回除上述各项之外
                                    其他营业外收入
    的其他营业外收     -24,925,724.55                             -10,682,792.84   -9,403,214.15
                                    和支出入和支出
    少数股东权益影                      少数股东权益影
                     -153,397.50                                -246,609.01
    响额                                响额
    所得税影响额           -60,014.21   所得税影响额              -6,710,339.98    -7,503,301.41
      合计          -4,194,590.98                             25,655,316.05    31,684,663.35
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                               第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2012 年,本公司稳步推进中药全产业链经营模式的战略升级布局设点,初步形成以营销、物流、信息、研发为核心,贯穿种植、流通、市场网络、生产、销售终端等关键环节的中药全产业链立体经营模式。在报告期内公司注重把握好战略实施的重点、力度和节奏,努力提升公司在整个产业链的增值空间,加大上游业务的投入,加快中游传统市场交易方式的转型升级,拓宽下游终端的供应渠道,挖掘业务链中各个环节的利润点,确立了公司在中药全产业链各环节增值服务的地位。报告期内,公司实现营业总收入 1,116,515.48 万元,比上年同期增长 83.62%,归属于母公司股东的净利润 144,119.15 万元,比上年增长 43.40%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 144,538.61 万元,同比增长 47.58%。
    报告期内,主要工作如下:(一)推动上游规范化种植,保障产业链源头服务
    报告期内,公司积极推动良种选育、繁育、使用等中药材规范化生产"源头工程"。采用实生繁殖选种等 11 项育种技术,在提高产量、改善质量等方面取得了重大成就,起草制定了白花蛇舌草、广金钱草等中药农业产业种植、生产等标准 31 项。公司大力推广中药产业科技新成果、新品种、新技术,着力推进中药材科技技术、种养技术的应用,对部分重点药材品种进行优化和整合,先后在云南、吉林等全国各道地药材产地建立了 GAP 种植基地;康美集安大地参业成功开创了中国大面积农田栽参的先河;康美新开河公司被确定为吉林省非林地人参种植示范基地和吉林省人参生产综合示范基地,康美新开河人参产业园已成为我国研发新开河人参产业的重要基地和世界上规模最大的集人参种植、加工、销售、研发为一体的专业人参制品基地。(二)构建流通市场网络,促进全产业链贯通
    报告期内,公司在普宁、广州、北京、深圳、厦门等全国 18 个区域布点,配套规范现代流通管理体制,已初步形成一定规模、自成一体的现代中药大流通格局。公司以安徽亳州、广东普宁为基点,与甘肃陇西构成中药材专业市场网络三角区,辐射全国。康美(亳州)中药材专业市场的销量居全国四大中药材市场之首。康美亳州华佗中药城一期工程已完工,未来将成为大宗中药材交易重地,为提升药材交易规模和质量管控,为中药全产业链提供增值服务起到承上启下的枢纽作用。公司计划继续在全国中药材主产区和中药集散地,建设集检测、初加工、贮存、配送、溯源等功能为一体的供应保障平台,实现生产基地与中药企业的有效对接,提高中药材原料的质量安全和稳定供应水平。
    报告期内,公司设立了全资子公司广东康美物流有限公司,已取得营业执照。
    报告期内,公司设立了全资子公司广东康美药业有限公司,已取得营业执照。(三)加快基础设施建设,提升产能规模
    报告期内公司努力克服各种客观困难,加快重大建设项目的建设进度,实现中药产能规模提升。康美新开河人参产业园作为推动我国人参产业升级的重大项目,引进国际最先进生产设备,报告期内已建成投产;广东普宁生产基地和北京房山生产基地通过优化工艺流程以及自动化设备的投产使用,整体产能上了一个新台阶;上海生产基地和四川成都生产基地正在转型升级,阆中生产基地进入全面建设阶段,北京大兴和安徽亳州生产基地加紧工程后期工作,未来中药饮片产能的持续提升,将有效缓解市场需求瓶颈。康美医院作为粤东地区设施最先进的综合医院,一期工程已基本完成,进入开业前准备工作,未来将成为公司中药产业链具有特色的一个展示窗口。(四)打造百亿经营规模,促进产业发展再上新台阶
    报告期内公司经营业务继续保持强劲的发展势头,市场占有率和产品美誉度持续提升。公司采取重点品种重点经营的营销策略,中药业务得到全面拓展,饮片单品、新开河参、菊皇茶、中药保健品系列等重点产品得到消费者的普遍接受和全面认可。安徽亳州和普宁中药材专业市场管理规模不断扩大;在药材价格波动性较大前提下,经营规模历史性突破百亿元大关,经营
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告利润继续获得稳定增长,公司在行业影响力提升、行业身份价值提升实现质的飞跃。(五)拓展营销新渠道,发掘健康产业新领域
    报告期内公司与人保资本、人保健康在北京共同成立健康管理公司,携手开展健康管理服务和健康产品销售,提供健康检测、健康评估、健康指导、养生保健、就医服务等健康管理服务,开创国内医药企业与保险机构合作的先河,成为公司发展大健康产业的战略新起点。2013年 3 月,人保康美(北京)健康科技股份有限公司在北京完成注册工作,已取得营业执照;公司正在探索中药保健品直销模式,已向有关部门上报直销申请许可,以期形成新的营销渠道。目前国家商务部和工商总局正根据规定进行资质核查,公司已聘请高端专业人才管理筹备直销业务。(六)科技研发获取新成果,保障产业持续发展
    报告期内公司科技研发工作取得新的成果,研发成果有重大突破。共获得授权发明专利 6个,外观专利 1 个,实用新型专利 1 个,软件著作版权 10 个;完成论文撰 32 篇;中药全产业链信息与服务管理平台项目获揭阳市级科技进步奖一等奖;公司已开展 163 项传统配方颗粒工艺及质量标准研究,30 种中药饮片规格及其质量评价标准可行性认证、近红外在线检测在中药饮片生产中的应用、龙葵等 87 个中药材、中药饮片质量标准研究、中药保护品种乐脉丸临床试验、人参燥性研究、红参酒、复方桔梗茶、雪蛤颗粒等系列新产品和标准研发获重大进展。报告期内公司获认定为第五批国家级创新型试点企业、国家火炬计划重点高新技术企业;"康美(甘肃)中药材现代仓储物流及交易中心"项目、"康美药业三七规范化种植基地建设"获国家工信部中药材种植专项滚动支持;"煮散工艺共性技术示范研究"项目获得北京市科委科技项目资金扶持。(七)大力发展信息化建设,促进产业协调发展
    为引导和稳定中药材市场价格,维护消费者和生产者利益,提升我国在国际中药材市场的价格话语权,在国家发改委的部署下,报告期内公司承担并发布了国家级价格指数"康美中国中药材价格指数",以普宁中药材价格指数为基础,通过引入安徽亳州、河北安国、成都荷花池、广西玉林、昆明菊花园、广东普宁等国内六大中药材专业市场和 300 家产地采集点,建立了覆盖全国区域的中药材价格采集体系。涵盖 700 多个代表品指数、500 多个小类指数、12 大类指数和中药材价格总指数、16 大功效率指数、30 大产地指数、以及符合用户个性化需求的用户自定义指数。报告期内公司基本完成了康美中药网推广与升级,大宗交易系统、中药材溯源体系、深圳数据中心与异地容灾备份中心、康美医院信息系统、网络安全改造等项目的建设取得了重大进展。报告期内,公司在广东省深圳市设立了全资子公司康美(深圳)电子商务有限公司,已取得营业执照。(八)强力推进内控系统建设,完善集团运营管理
    报告期内公司致力于加强内控系统的建设,围绕公司的发展战略,形成了新的制度体系架构设计和编制;通过加强内部审计人员配置,并全面开展内部审计活动及反舞弊活动,加强内部风险的防范;通过建立全面预算管理制度、财务管理体系、财务报告制度、财务报告分析,再综合形成系统的全面预算制度;优化项目管理机制,推进集团项目体系的规范化发展,促使项目管理成为公司日常工作职能,推动项目管理不断成熟完善。(九)履行社会责任,促进产业紧系民生
    在发展产业的同时,公司积极践行社会责任,紧密联系民生问题,充分考虑人居环境和社会效益,依规依法生产经营,积极保护股东、员工、客户、消费者等利益相关方的合法权益,积极履行对社会、环境等方面的社会责任。公司实施中药全产业链战略过程中,敢于创新投入推动产业升级,以提供优质产品和原料己任,并在全国各地提供了数以千计的就业岗位,为地方经济和中药产业发展作出了努力。公司经常与行业以及各地的众多利益相关者进行及时沟通和交流,其中包括员工、客户、供应商、分析师、投资者、媒体、科学家、社区及官方机构和协会的代表。通过与不同的专业人士、消费者等,在生产、销售、管理等不同层面积极开展对话交流,了解市场期望与目标需求,采取开放的态度广泛开展各种合作,实现资源互补和双赢。
    报告期内,公司获得了多项荣誉,在行业内和资本市场的地位显著提升:获得"2012 年 50 家
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告最受尊敬上市公司"、"2012 年中国民营企业制造业 500 强"、"2012 年度中国上市公司资本品牌价值百强"、"2012 年广东省企业 500 强"、"2012 年广东省制造业百强企业"、"广东省诚信示范企业"、"广东省中医药强省建设先进单位"、"2012 年度诚信先进单位"、"中国年度最佳雇主(广州最佳雇主)"、"首届广东省全国名牌"、"2012 年国家火炬计划重点高新技术企业"、"第五批国家级创新型试点企业"称号。(一) 主营业务分析1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元 币种:人民币
    科目                                    本期数                上年同期数         变动比例(%)
    营业收入                                11,165,154,818.12       6,080,507,225.35              83.62
    营业成本                                  8,356,062,662.69      4,245,389,711.41              96.83
    销售费用                                    343,845,068.41        236,398,861.41              45.45
    管理费用                                    422,346,668.75        266,698,863.64              58.36
    财务费用                                    312,514,636.17        204,547,070.85              52.78
    经营活动产生的现金流量净额                1,008,350,205.55        574,964,093.20              75.38
    投资活动产生的现金流量净额              -1,381,515,995.43     -2,284,627,701.04               39.53
    筹资活动产生的现金流量净额                  147,674,403.57      5,273,010,268.34             -97.20
    研发支出                                     62,178,603.10         42,045,186.20              47.892、 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
    公司主营业务是中药饮片、中药材、化学药品等医药产品的生产、经营和批发销售。报告期内公司围绕中药全产业链的战略目标,有序地开展各项重点工作,较好地完成预期指标。报告期内,公司实现营业总收入 1,116,515.48 万元,比上年同期增长 83.62%,归属于母公司股东的净利润 144,119.15 万元,比上年增长 43.40%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 144,538.61 万元,同比增长 47.58%。(2) 主要销售客户的情况本年度前 5 名销售客户销售金额合计为 636,916,195.21 元,占销售总额比重为 5.71%。3、 成本(1) 成本分析表
                                                                                      单位:元分行业情况
                                                                                          本期金额
                                              本期占总                         上年同期
              成本构成项                                                                  较上年同
    分行业                      本期金额        成本比例        上年同期金额     占总成本
                  目                                                                      期变动比
                                                (%)                            比例(%)
                                                                                            例(%)
    医药工业     直接材料     1,145,768,445.47        13.71      933,721,065.50      21.99        22.71
    医药工业     直接人工        57,758,146.86         0.69       37,075,419.06       0.87        55.79
    医药工业     制造费用        97,781,958.82         1.17       58,426,022.79       1.38        67.36
              主营业务成
    医药商业                  6,665,241,288.38        79.77   3,102,585,814.89       73.08      114.83
              本
              小计         7,966,549,839.53        95.34   4,131,808,322.24       97.33         92.81
                                     康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
           食品工业    直接材料       50,443,191.86           0.60     88,371,032.60      2.08      -42.92
           食品工业    直接人工          628,019.60           0.01      1,604,329.47      0.04      -60.85
           食品工业    制造费用        1,536,972.78           0.02      3,564,420.46      0.08      -56.88
                       主营业务成
           食品商业                  162,122,147.65           1.94     11,279,091.70      0.27    1,337.37
                       本
                       小计          214,730,331.89           2.57    104,818,874.23      2.47     104.86
           物业租售    主营业务成
                                     174,598,564.31           2.09      8,639,950.09      0.20    1,920.83
           及其他      本
                       小计           174,598,564.31          2.09       8,639,950.09     0.20    1,920.83
                       合计         8,355,878,735.73        100.00   4,245,267,146.56   100.00       96.83
       (2) 主要供应商情况
       本年度前 5 名供应商采购金额合计为 1,348,227,539.32 元,占采购总额比重为 16.26%。
       4、 费用
                                                            变 动 比 例
    科目                  本期数        上年同期数                          情况说明
                                                            (%)
                                                                        销售费用同比增加的原因主要系报告期
    销售费用          343,845,068.41    236,398,861.41              45.45   公司经营规模扩张迅速,销售费用相应
                                                                        增加及新增合并子公司销售费用所致。
                                                                        管理费用同比增加的原因主要系报告期
    管理费用          422,346,668.75    266,698,863.64              58.36   公司经营规模扩张迅速,管理费用相应
                                                                        增加及新增合并子公司管理费用所致。
                                                                        财务费用同比增加的原因主要系报告期
    财务费用          312,514,636.17    204,547,070.85              52.78   借款和公司债券增加,所需支付的利息
                                                                        增加所致。
                                                                        资产减值损失同比增加的原因系报告期
    资产减值损失      23,400,552.16     8,438,874.08              177.29
                                                                        计提资产减值增加所致。
                                                                        营业外收入同比减少的原因系报告期补
    营业外收入        22,417,800.71     43,075,262.59             -47.96
                                                                        贴收入的减少所致。
                                                                        营业外支出同比增加的原因系报告期增
    营业外支出        26,828,979.98     10,802,997.55             148.35
                                                                        加了对社会团体的捐赠支出所致。
                                                                        所得税费用同比增加的原因主要系报告
    所得税费用        251,255,469.24    175,226,680.96              43.39   期利润总额增长,所得税费用相应增加
                                                                        所致。
       5、 研发支出
       (1) 研发支出情况表
                                                                                           单位:元
           本期费用化研发支出                                                                62,178,603.10
           研发支出合计                                                                      62,178,603.10
           研发支出总额占净资产比例(%)                                                              0.59
           研发支出总额占营业收入比例(%)                                                            0.56
       6、 现金流
                                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    科目                 本期数                 上年同期数          变动比例(%)情况说明
                                                                               经营活动产生的现金流量净额同比增经营活动产生的现
                       1,008,350,205.55          574,964,093.20          75.38 加的原因主要系报告期营业收入较大金流量净额
                                                                               幅度增长,收到的货款相应增加所致。
                                                                               投资活动产生的现金流量净额同比增投资活动产生的现
                      -1,381,515,995.43       -2,284,627,701.04          39.53 加的原因主要系报告期购建固定资产、金流量净额
                                                                               无形资产减少所致。
                                                                               筹资活动产生的现金流量净额同比减筹资活动产生的现
                           147,674,403.57      5,273,010,268.34         -97.20 少的原因系上年度公司配股和发行债金流量净额
                                                                               券收到募集资金所致。
        (二) 行业、产品或地区经营情况分析
        1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                    主营业务分行业情况
                                                                               营业收入    营业成本    毛利率比
                                                                 毛利率
          分行业            营业收入             营业成本                      比上年增    比上年增    上年增减
                                                                 (%)
                                                                                 减(%)       减(%)       (%)
                                                                                                       减少 5.28
         医药         10,610,485,542.14      7,966,549,839.53       24.92          79.24       92.81
                                                                                                       个百分点
                                                                                                       减少 4.78
         食品              253,297,116.57      214,730,331.89       15.23          93.30      104.86
                                                                                                       个百分点
                                                                                                       减少 26.42
         其他              291,910,501.86      174,598,564.31       40.19       1,028.19    1,920.83
                                                                                                       个百分点
                                                    主营业务分产品情况
                                                                            营业收入       营业成本    毛利率比
                                                                 毛利率
          分产品            营业收入            营业成本                    比上年增       比上年增    上年增减
                                                                 (%)
                                                                              减(%)          减(%)       (%)
                                                                                                       减少 5.41
         中药         8,703,179,108.36       6,380,906,685.31       26.68         75.62        89.62
                                                                                                       个百分点
                                                                                                       减少 3.59
         西药         1,907,306,433.78       1,585,643,154.22       16.86         97.90       106.82
                                                                                                       个百分点
                                                                                                       减少 4.78
         食品              253,297,116.57     214,730,331.89        15.23         93.30       104.86
                                                                                                       个百分点
         物业租售                                                                                      减少 26.42
                           291,910,501.86     174,598,564.31        40.19       1,028.19    1,920.83
         及其他                                                                                        个百分点
        2、 主营业务分地区情况
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                    地区                          营业收入                      营业收入比上年增减(%)
         华北地区                                     1,463,039,773.56                                   157.12
         华东地区                                     2,925,147,774.16                                    86.52
         华南地区                                     5,742,541,880.34                                    67.93
         西南地区                                     1,024,963,732.51                                    97.30
                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    (三) 资产、负债情况分析
    1、 资产负债情况分析表
                                                                                     单位:元
                                                                                       本期期末金
                                                                        上期期末数
                                     本期期末数占总                                    额较上期期
    项目名称         本期期末数                           上期期末数   占总资产的
                                     资产的比例(%)                                   末变动比例
                                                                        比例(%)
                                                                                         (%)
    应收票据                53,128,565.24           0.30   102,060,104.74           0.67         -47.94
    应收账款            1,330,747,169.18            7.41   675,733,413.28           4.43          96.93
    应收利息                 2,258,666.67           0.01
    存货                3,559,764,594.69           19.82 1,906,031,776.16       12.51         86.76
    其他流动资产            68,109,381.30           0.38
    固定资产            2,600,338,455.09           14.48 1,761,752,160.21       11.56         47.60
    递延所得税资产          25,726,126.20           0.14     17,928,868.98        0.12        43.49
    短期借款            2,100,000,000.00           11.69 1,000,000,000.00         6.56      110.00
    应付账款              763,985,553.01            4.25   453,067,391.77         2.97        68.63
    预收款项              370,912,264.50            2.07   145,939,948.25         0.96      154.15
    应付职工薪酬            19,964,125.59           0.11     12,401,766.97        0.08        60.98
    应交税费              137,592,802.17            0.77    -25,688,206.81      -0.17       635.63
    其他应付款              70,396,199.05           0.39     34,768,653.62        0.23      102.47一年内到期的非流
                      200,000,000.00            1.11   340,000,000.00         2.23       -41.18动负债
    其他流动负债                                              2,880,000.00        0.02
    长期借款                                               400,000,000.00         2.63
    盈余公积              463,210,792.35            2.58   324,687,144.35         2.13        42.66
      应收票据:应收票据减少的原因主要系报告期加大票据结算力度所致。
      应收账款:应收账款增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长及子公司增加应收账款所
      致。
      应收利息:应收利息增加的原因系报告期计提应收定期存款利息所致。
      存货:存货增加的原因主要系报告期销售增加和亳州华佗国际中药城工程项目结转开发成本导
      致期末存货相应增加所致。
      其他流动资产:其他流动资产增加的原因系报告期留抵增值税重分类所致。
      固定资产:固定资产增加的原因主要系报告期公司新增房屋建筑物和机器设备增加所致。
      递延所得税资产:递延所得税资产增加的原因主要系报告期按权责发生制预计的资产减值损失
      及子公司亏损产生的可抵扣暂时性差异所致。
      短期借款:短期借款增加的原因主要系报告期扩大生产经营而借款增加所致。
      应付账款:应付账款增加的原因主要系报告期公司采购量较大及子公司增加应付账款所致。
      预收款项:预收款项增加的原因主要系报告期经营业务预收的款项增加所致。
      应付职工薪酬:应付职工薪酬增加的原因主要系报告期公司经营规模扩张迅速,工资额相应增
      加及子公司增加应付职工薪酬所致。
      应交税费:应交税费增加的原因主要系报告期经营业务的扩张导致应纳税费增加所致。
      其他应付款:其他应付款增加的原因主要系代收的契税和收到购房履约保证金所致。
      一年内到期的非流动负债:一年内到期的非流动负债减少的原因系由于报告期归还一年内到期
      的长期借款。
      其他流动负债:其他流动负债减少的原因主要系报告期政府补助计入当期损益所致。
      长期借款:长期借款减少的原因主要系报告期归还长期借款和尚未归还的长期借款重分类一年
                                  康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    内到期的非流动负债所致。
    盈余公积:盈余公积增加的原因系报告期内公司按照净利润计提盈余公积所致。
    (四) 核心竞争力分析
    经过十五年的发展,公司拥有一支高素质的经营管理骨干队伍,建立了各业务协同发展、各单
    位权责清晰的内部管理和控制体系。公司已成为一家以中药饮片生产为核心,致力于优质中药
    饮片和优质中药材原料品牌供应商建设,业务涵盖中药全产业链的现代化大型医药资源型企业、
    国家重点高新技术企业。公司积极实施中药全产业链战略,上至 GAP 药材种植、药材流通交易、
    专业市场管理,下至生产开发、终端销售,业务已渗透到中药产业链的各个关键环节;公司营
    销网络完善、商业模式创新,构建了集医院销售、OTC、批发与配送、零售、连锁药店、电子
    商务、线上大宗交易等多种销售方式于一体的立体销售体系,拥有"康美"、"新开河"两个中国驰
    名商标。
    (五) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    (1) 持有非上市金融企业股权情况
                                       占该
                          持有数量     公司                                        报告期所有      会计
    所持对      最初投资金                           期末账面价值       报告期损益                            股份
                                       股权                                        者权益变动      核算
    象名称      额(元)                               (元)             (元)                              来源
                           (股)      比例                                          (元)        科目
                                       (%)
    广发基                                                                                                    2007
                                                                                                   长期
    金管理                                                                                                    年 9
         76,560,000.00    12,000,000    10.00    232,090,055.35    47,917,106.44   27,351,590.81   股权
    有限公                                                                                                    月受
                                                                                                   投资
    司                                                                                                        让
    合计   76,560,000.00    12,000,000     /       232,090,055.35    47,917,106.44   27,351,590.81    /       /
    2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。
    3、 募集资金使用情况
    (1) 募集资金总体使用情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                  尚未使用募
    募集                                       本年度已使用      已累计使用募集 尚未使用募
               募集方式     募集资金总额                                                          集资金用途
    年份                                       募集资金总额          资金总额       集资金总额
                                                                                                     及去向
                                                                                                  尚未使用募
                                                                                                  集资金存储
    2007     增发         1,023,230,600.00                         973,094,220.00 50,136,380.00 于 公 司 募 集
                                                                                                  资金指定银
                                                                                                  行存储账户。
                                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                   分离交易
           2008                   887,000,000.00                  888,703,327.82
                   可转债
            2009 权证             887,455,478.72                  889,956,885.54
            2011 配股           3,436,489,250.84 643,889,685.28 3,436,489,250.84
            2011 公司债         2,487,500,000.00  97,810,000.00 2,487,500,000.00
           合计         /       8,721,675,329.56 741,699,685.28 8,675,743,684.20 50,136,380.00                        /
         *1:分离交易可转债已累计使用募集资金总额与募集资金总额差异为公司已将募集资金累计产
         生利息收入 1,703,327.82 元全部支取投入项目使用所致。
         *2:权证已累计使用募集资金总额与募集资金总额差异为公司已将募集资金累计产生利息收入
         2,501,406.82 元全部支取投入项目使用所致。
         (2) 募集资金承诺项目使用情况
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                   是                                      是             变更
                  是                     募集                      否                                      否     未达    原因
                  否                     资金                      符     项       预                      符     到计    及募
    承诺项目名      变   募集资金拟投入    本年    募集资金实际      合     目       计                      合     划进    集资
                                                                                            产生收益情况
      称          更       金额          度投    累计投入金额      计     进       收                      预     度和    金变
                  项                     入金                      划     度       益                      计     收益    更程
                  目                       额                      进                                      收     说明    序说
                                                                   度                                      益               明中药物流配
               否 1,000,000,000.00            949,863,620.00 是               163,303,872.57 是 /                         /送中心*补充流动资
               否       23,230,600.00          23,230,600.00 是               3,793,646.94   是 /                         /金
    合计        /   1,023,230,600.00         973,094,220.00   /    /                /         /  /                           /
         *:截至 2012 年 12 月 31 日,公司已使用募集资金 949,863,620.00 元投入中药物流配送中心项
         目,另使用自有资金先垫付募集资金 50,136,380.00 元,尚未使用募集资金 50,136,380.00 元存放
         于公司募集资金指定银行存储专用账户,待公司办理相关审批程序后划转为自有资金。
         (2)分离交易可转债
         单位:元 币种:人民币
                                                                                                           未 达
                                                                                                                 变更原
                                                     是 否 符          预                             是 否到 计
                  是 否                                                                                          因及募
                        募集资金        募集资金     合                计               产 生 收 益 情符 合划 进
    承诺项目名称      变 更                                       项目进度                                           集资金
                        拟投入金额      实际投入金额 计 划 进          收               况            预 计度 和
                  项目                                                                                           变更程
                                                     度                益                             收益 收 益
                                                                                                                 序说明
                                                                                                           说明偿还短期融资券
               否    779,000,000.00     779,000,000.00 是        100.00        /        /            /     /      /和银行贷款
    补充流动资金   否    108,000,000.00     109,703,327.82 是        100.00        /        24,630,829.68 是   /      /
    合计           /     887,000,000.00     888,703,327.82 /         /             /        24,630,829.68 /    /      /
        (3)认股权证
        单位:元 币种:人民币
               是 否 募集资金           募集资金     是 否 符          预              是 否未 达变 更 原
    承诺项目名称                                                  项目进度    产生收益情况
               变 更 拟投入金额         实际投入金额 合                计              符 合到 计因 及 募
                                              康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                     项目                                     计 划 进               收                  预 计划 进集 资 金
                                                              度                     益                  收益 度 和 变 更 程
                                                                                                              收 益 序说明
                                                                                                              说明
    补充流动资金   否    887,455,478.72 889,956,885.54 是                  100.00      /    202,395,969.82 是   /     /
    合计           /     887,455,478.72 889,956,885.54 /                   /           /    202,395,969.82 /    /     /
          (4)配股
          单位:元 币种:人民币
                                                                                                              未 达
                                                                                                                    变更原
                                                                                预                       是 否到 计
               是 否                                            是否符                                              因及募
                     募集资金                募集资金                           计                       符 合划 进
    承诺项目名称 变 更                                            合计划 项目进度           产生收益情况              集资金
                     拟投入金额              实际投入金额                       收                       预 计度 和
               项目                                             进度                                                变更程
                                                                                益                       收益 收 益
                                                                                                                    序说明
                                                                                                              说明
    补充营运资金 否   3,436,489,250.84         3,436,489,250.84 是         100.00      /    553,746,896.75 是   /     /
    合计         /    3,436,489,250.84         3,436,489,250.84 /          /           /    553,746,896.75 /    /     /
          (5)公司债
          单位:元 币种:人民币
                                                                                                     未 达
                                                                                                           变更原
                                                                              预                是 否到 计
               是 否                                          是否符                                       因及募
                     募集资金                募集资金                         计                符 合划 进
    承诺项目名称 变 更                                          合计划 项目进度    产生收益情况              集资金
                     拟投入金额              实际投入金额                     收                预 计度 和
               项目                                           进度                                         变更程
                                                                              益                收益 收 益
                                                                                                           序说明
                                                                                                     说明
    偿还银行贷款 否        1,500,000,000.00    1,500,000,000.00 是     100.00   /  30,799,512.90 是    /     /
    补充流动资金 否        987,500,000.00      987,500,000.00 是       100.00   /  161,262,574.16 是   /     /
    合计         /         2,487,500,000.00    2,487,500,000.00 /      /        /  192,062,087.06 /    /     /
             4、 主要子公司、参股公司分析
            主要子公司、参股公司情况:
                          主要
               公 司 所处 产品
    公司名称                            注册资本           总资产         净资产       营业收入      营业利润        净利润
               类型 行业 或服
                          务康美新开河
               子公
    (吉林)药业有         制药 红参 350,000,000.00 996,484,431.61 427,010,452.48 421,325,419.72 10,123,590.79 13,385,275.79
               司限公司康美(亳州)华 佗 国 际 中 子 公 商务 商务
                               360,461,800.00 1,370,156,091.94 400,842,637.09 265,127,424.00 69,486,413.04 52,161,557.60
    药 城 有 限 公司     会展 会展司康美(北京)
               子公       中药
    药业有限公           制药        5,000,000.00 107,498,886.72 24,984,480.95 134,288,346.18 16,463,280.46 8,038,917.34
               司         饮片司成 都 康 美 药 子 公 制药 中药 100,000,000.00 464,201,823.89 96,019,342.66 158,037,621.72 10,166,260.02 7,546,527.93
                                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    业有限公司    司          饮
                          片、
                          批发
                          贸易广东康美之
               子 公 药物 药物
    恋大药房连                      10,000,000.00     12,814,936.76    8,434,737.94      8,492,026.16 -1,566,119.69 -1,147,370.17
               司    零售 零售锁有限公司
                     医药 医药深圳市康美
               子 公贸 贸
    人生医药有                       5,000,000.00     22,016,852.78        859,295.26   12,188,771.25 -3,330,986.07 -1,978,610.62
               司    易、 易、限公司
                     零售 零售
    广东康美药           医药 医药
               子公
    物研究院有           产品 产品 10,000,000.00       6,890,960.09    1,160,711.92      1,941,747.57 -5,671,815.51 -5,671,683.47
               司
    限公司               开发 开发广 东 康 美 物 子 公 货物 货物
                                10,000,000.00     10,493,829.86    9,933,911.36                       -88,118.19      -66,088.64
    流有限公司 司        运输 运输广 东 康 美 药 子 公 批发 批发
                                10,000,000.00     10,010,905.93   10,003,852.68                         5,136.91       3,852.68
    业有限公司 司        贸易 贸易
                     物业 物业康美(普宁)
                     管理 管理中 药 材 专 业子 公
                     及柜 及柜 5,000,000.00        6,768,094.46    6,142,593.26      3,158,757.00     783,769.77     592,668.07市 场 物 业 管司
                     台出 台出理有限公司
                     租 租康美(深圳)
               子 公 电子 电子
    电子商务有                      20,000,000.00     25,453,772.38   20,015,291.38                        20,388.51      15,291.38
               司    商务 商务限公司康美药业(四 子 公 药物 药物
                                 5,000,000.00     25,568,701.67   10,241,829.86 211,737,398.71      5,869,712.29    4,338,840.58
    川)有限公司 司      批发 批发康美滕王阁
               子公       法半
    (四川)制药有         制药       30,000,000.00     44,420,187.56   17,566,356.74     11,929,027.60    -903,110.97    -593,049.56
               司         夏限公司康美保宁(四
               子公       半夏
    川)制药有限          制药       20,000,000.00    136,177,404.40   -2,364,181.98      6,980,921.39 -5,456,440.11 -4,300,466.70
               司         颗粒公司上 海 美 峰 食子 公
                     贸易 食品 25,000,000.00     200,695,648.37   27,218,082.30 262,604,071.27         92,097.80     254,604.81品有限公司 司上 海 金 像 食 子 公 食品
                          食品 65,000,000.00     265,804,033.97   69,494,766.42 312,497,026.02         26,716.53     163,667.15
    品有限公司 司        加工上海康美医
               子 公 医药 医药
    药咨询有限                     280,000,000.00    310,560,661.48 279,501,051.96 199,077,108.51         762,320.02     555,247.35
               司    咨询 咨询公司
                     制北 京 康 美 制 子 公 药、 中药
                                30,000,000.00    113,515,698.38   27,840,444.48                     -1,133,259.33   -849,944.49
    药有限公司 司        服装 饮片
                     制造
                                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    康美(亳州)         租 租
               子公
    世纪国药有           赁、 赁、 12,500,000.00 188,378,295.09 -14,296,972.08 44,159,834.63 -1,902,719.20 -1,520,027.51
               司
    限公司               贸易 贸易
                     中药 中药康美(亳州)
                     材市 材市华 佗 国 际 中子 公
                     场开 场开 10,000,000.00 46,719,173.32         9,886,825.48       250,000.00    -138,942.55    -101,379.98药 城 商 业 有司
                     发与 发与限公司
                     管理 管理康美药业(文山)药材种植 子 公
                     种植 种植 20,000,000.00 20,059,454.52 19,960,454.52                             -12,943.46     -12,943.46管 理 有 限 公司司康美甘肃西
               子 公 批发 批发
    部中药城有                      50,000,000.00 90,676,918.12 48,721,563.12                         -1,659,249.78 -1,233,104.15
               司    贸易 贸易限公司
                     基金 基金
                     设 设广 发 基 金 管 参 股 立、 立、
                               120,000,000.00 2,564,688,329.79 2,203,636,165.99 1,433,953,881.17 647,964,621.49 479,171,064.37理有限公司 公司 基金 基金
                     业务 业务
                     管理 管理
              5、 非募集资金项目情况
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                 累计实际投入金 项目收
       项目名称            项目金额                     项目进度                 本年度投入金额
                                                                                                         额        益情况
                                             项 目 累 计 投 入
                                             1,489,332,636.79 元,占投入
    亳州华佗国际                             99.29%。该项目部分商铺已交
    中药城工程项       1,500,000,000.00      付商户,复式商铺、药企展示            811,350,005.31     1,489,332,636.79
    目                                       厅以及周边饮片展示厅均进
                                             入装修阶段,交易大厅进入装
                                             修阶段。
    甘肃定西中药                             项目累计投入 89,264,165.50
    材现代仓储物                             元,占投入 8.11%。目前项目
                       1,100,000,000.00                                               4,264,165.50       89,264,165.50
    流及交易中心                             已完成地形测绘工作,进入工
    工程项目                                 程前期准备工作。
                                             项目累计投入 723,520,134.50
                                             元,占投入 72.35%。目前项
    普宁中药材专                             目已进入建设施工阶段,项目
    业市场工程项       1,000,000,000.00      已基本完成填土、管网安装、             12,200,185.70       723,520,134.50
    目                                       排污供水堤围工程等基础设
                                             施工程,以及临街的部分商
                                             铺。
    亳州中药饮片                             项目累计投入 101,576,925.82
                         900,000,000.00                                             47,304,315.82       101,576,925.82
    和保健食品生                             元,占投入 11.29%。目前项
                                    康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    产工程项目                        目已进入建设施工阶段,完成
                                  地基和主体结构工程。
                                  项目累计投入 803,472,306.12
                                  元,占投入 133.91%。目前项
                                  目由于医院整体规划调整导
                                  致项目进度有所延长,公司在
    康美中医院工                      医院建设期间对规划进行一
                600,000,000.00                                   132,805,511.33    803,472,306.12
    程项目                            定调整,地下建设 2 层,含停
                                  车场、员工餐厅、商店用房等,
                                  医疗设备均选用进口品牌,增
                                  加施工难度和造价,目前已进
                                  入设备安装调试检测阶段。
                                  项目累计投入 466,805,473.45吉林人参产业
                                  元,占投入 116.70%。该项目
    园基地工程项    400,000,000.00                                   259,220,163.45    466,805,473.45
                                  已于 2012 年 11 月 23 日试运目
                                  营。
    北京康美制药                      项目累计投入 115,410,165.59
    有限公司中药                      元,占投入 38.47%。目前项
                300,000,000.00                                    47,713,541.77    115,410,165.59
    生产基地工程                      目已进入建设施工阶段,完成
    项目                              部分主体结构工程。
                                  项目累计投入 109,930,644.02阆中医药产业
                                  元,占投入 36.64%。目前项
    基地基建工程    300,000,000.00                                    61,994,419.78    109,930,644.02
                                  目已进入建设施工阶段,完成项目
                                  部分主体结构工程。
    合计       6,100,000,000.00                 /              1,376,852,308.66   3,899,312,451.79   /
       二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
       (一) 行业竞争格局和发展趋势
           公司属于医药行业。目前我国中医药企业数量众多,产业集中度仍有待提高,行业仍处于
       整合、转型阶段。在 2012 年党的十八大报告中,再次强调"扶持中医药和民族医药事业发展",
       对中医药在提高人民健康水平的工作中发挥重要作用提出来更高的要求,赋予了更高的期望。
           近几年来,从国家到地方各级政府出台各种政策和措施,大力推动医药行业规范化进程并
       促进优质资源向优势企业集中,促使医药企业由规模发展向高质量发展转变。鼓励中药企业优
       势资源整合,建设现代中药产业制造基地、物流基地,打造一批知名中药生产、流通企业,尤
       其是通过鼓励和引导行业内优质企业的壮大,进而带动整个中药饮片行业的规范化健康发展,
       实现中药产业现代化。
           当前乃至未来一段时期,我国的医药产业政策导向有利于大型优势企业建立竞争优势,实
       现可持续发展。随着医药行业规划的逐步落实和医改的纵深推进,政策导向下的行业标准提升、
       技术创新及价格管制,将给医药企业的应变能力、研发能力和创新能力带来一定考验。随着行
       业的不断规范,部分小规模企业将逐渐被淘汰,行业的集中度将逐渐提升,也为中药饮片优势
       企业的不断壮大创造了空间。善于有效运用资源、能够准确把握政策脉搏、具备持久竞争力的
       企业将在行业的变化中健康成长。
       (二) 公司发展战略
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    在新的一年,坚定不移走中药产业化之路,全面巩固完善中药全产业链战略模式,快速推进中药全产业链各个关键环节的建设。
    1、巩固基础。巩固完善原有的市场、产品、重大项目建设、产能规模;规范各职能部门、销售业务部门、子分公司的运营管理,继续加强内控体系的建设步伐。
    2、跨越提升。围绕中药全产业链战略实施,完善巩固种植、流通、市场、生产、终端、研发、信息等中药全产业链上下游各环节的基础设施、投资项目、组织架构、管理制度,提升产业规模和集团内部运营管理层次。围绕中药全产业链服务提供商角色的转变,整合各子分公司资源、营销网络资源、社会资源、行业资源,搭建具国际竞争力的服务平台,并在该服务平台上创造新亮点。
    2013 年公司发展的总体目标是:固本强基,实现产业规模的综合提升,积极推动产业发展和集团化建设走上新台阶;腾致有序,逐步从中药全产业链发展模式倡导者到中药全产业链服务提供商角色的转变,为实现中药全产业链的战略跨越而奋斗!
    2013 年公司工作的指导思想:坚持突出主题、贯穿主线、统筹兼顾、协调推进;坚持站在行业制高点,以"中药全产业链战略跨越"为中心,实施"七个强化"、"四个提升"。主要包括:强化战略意识、强化沟通意识、强化规范意识、强化服务意识、强化绩效意识、强化专业意识、强化危机意识;提升产业规模、提升管理层次、提升科研创新、提升企业文化。(三) 经营计划
    1、推进内控系统的建设实施,巩固完善管理体系
    进一步加强企业内部控制规范体系建设,提高公司经营管理水平和风险防范能力。强化内控规范的研究、风险识别、控制设计、测试、评价整改、优化等工作,建立统一、规范、有效运行的内部控制体系,进一步完善和优化公司的内部控制,增强公司的风险防范能力。进一步加强工程管理管控,完善项目管理,加强对重大项目的监管、督查,提高投资质量和效益;进一步完善全面预算管理制度,加强内部审计工作,加强廉政建设力度,保证公司资产的安全;建立面向全产业链各环节的成本监督和控制系统,建立以利润为中心的目标管理、责任落实和考核激励体系;加强法律风险防范及事务管理,最大限度地减少和规避风险,保证公司协调、持续、快速发展,促进公司实现发展战略。
    2、加强上游种植产业基础建设,提升种植产业规模
    充分运用中药材溯源体系、种苗标准、农田栽参等研发成果,进一步加大投入中药材 GAP规范化种植基地建设,扩大三七、农田栽参、林下参重点品种等产业规模;大力推动药材种植科技创新,加大对良种繁育、疫病防控、中药材质量安全等关键技术研发和应用的投入,推进高产和标准化的现代农业示范区;加强与药农合作,引导药农合理调整种植规模、科学种植、提高种植标准;建立与种植大户、药农专业合作社及各种生产服务组织的长期稳定合作伙伴关系,推进"田间工厂"建设,选择优势品种,建立利益补偿机制,共同分享发展成果;积极参与国有农场、林场改革,提高种植产业组织化程度,促进生态保护和修复,选择机会提高对重点品种的规模覆盖。
    3、完善产业链流通体系建设,挖掘流通领域新亮点
    加快推进亳州华佗国际药品城的建设进度,注重市场搬迁过程中存在的薄弱环节,加强风险防范;提高对新市场专业管理要求的认识,提前做好政策制定、人员培训和储备工作;全面有序推进亳州华佗国际药品城二期工程、甘肃陇西交易市场、普宁国际药品城等项目的建设进度,不断优化投资结构,优先保证完成重点在建、续建项目的预期目标。有序推进符合构建中药材市场网络格局的重要区域新项目的调研、论证工作,满足中药全产业链规模提升的需求。大力发展依托专业市场衍生的增值服务业,积极适应和发展电子商务流通、网络购物等新型消费业态;继续完善大流通体系,构建现代大物流体系,推动流通标准化、信息化建设,推进中药物流第三方服务平台的打造,切实提升流通效率,减低流通成本。
    4、推进营销新模式,力推产业经营业绩再上新台阶
    继续加强品牌管理,提升"康美中药饮片"的专业品牌形象,塑造"新开河国参"的高端品牌形
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告象,突出"菊皇茶"、"西洋参"等系列药品、保健品的知名度和美誉度;继续加强产品规划,进一步细化康美的产品线梳理,重点推出新开河国参新等级产品系列,加强单品新品规专业的营销。
    积极开拓健康管理领域,大力为合资公司输入丰富的产品线,加快形成专供产品系列;争取直销经营资质,推进电子商务营销新模式;推进康美人生连锁店在全国范围的终端布局,加强与国内知名企业强强联合及高端商超连锁的战略合作;探索中医馆运营及中医资源组建体系,提炼营销模式新思路;拓宽药材规范化、规模化经营思路,更多资源向虫草、西洋参、新开河人参等重点品种集中;提高专业化服务能力,积极推动"全国院长论坛"、"新开河杯全国中药知识大竞赛"的顺利进行;努力探索新医改政策下医院药房托管的运营模式。
    5、加快科技进步,促进研发成果产业化
    要进一步发挥研究院核心研发作用,独立承担并形成具有康美特色的研发体系。在完善研发体系建设的基础上,加快推进中药材分类标准的研究,加快种苗标准研究、农田栽参技术等研究应用,同时加快研发成果转化,力推研发成果产业化。加强发展产学研,加大与各大科研院所的合作力度,充分发挥博士后工作站的作用,构建高起点、高标准的专业科研平台;立足于提供中药产业研发在基础研究及临床前研究所需的场地、法律服务、知识产权等各类协助,可以采用入股、共同开发、技术转让等方式加大合作范围,鼓励与相关企业形成产业研发联盟,共享研发成果,扩大新产品研发领域,补充和完善公司中药产品线。
    6、继续推动信息化体系建设,加快成果转化
    要加快建立生产和控制信息系统,提高中药传统产业的电子信息技术应用率,建立经营决策信息系统,为企业营销策略提供决策支持。
    继续推广与改造升级康美中药网,大力推进 B2B 业务;继续深化康美中国中药材价格指数平台发展,加快电子商务平台的研发应用,推进中药材大宗现货交易平台搭建以及期货交易平台的规划建设;加强数据中心备份基地和信息安全体系建设,保证信息平台的稳定、高效、安全;推进公司信息化全面系统的建设,加强信息体系的有效流通和资源共享,最终构建起围绕公司新战略目标的信息化系统。
    7、继续推动人才队伍建设,提升员工素质
    要进一步理清人才工作的总体思路,突出重点,分层次抓好人才队伍的建设。树立人才是第一资源的观念,利用深圳管理总部的应用平台和全国各产业基地人力资源渠道,加大专业人才,特别是中高端人才的引进力度,继续加强对内部人才的挖掘、培养和选拔工作,建立合适的人才队伍梯次结构,争取在人才队伍建设措施上取得突破;坚持重用"德才兼备"的员工,完善人才培养、任用、评价、激励机制。
    8、打造企业文化新阵地,提升企业品牌。要通过《康美之恋》、《国参传奇》、《菊皇茶语》等系列电视 MV 以及《资本的故事》等专题片的广泛传播,进一步挖掘提炼和整理出具有康美鲜明特色的文化内涵来,走出一条具有康美特色的企业文化和企业品牌建设之路。
    9、加强投资者关系管理,提高资本市场形象
    要把加强公司市值管理和投资者关系管理,作为公司战略性管理的一项重要内容,积极稳妥地处理好维护上市公司股价、吸引投资和降低融资成本的关系,不定期开展投资者现场调研等活动,实现投资者关系管理日常化、系统化,树立良好市场形象、努力实现企业价值最大化。随着中国资本市场融资融券等金融产品的逐步丰富,要进一步完善法人治理水平,确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平,提高信息披露的透明度,高度重视防范和化解在生产经营活动中的潜在风险隐患,增强抗风险能力,加强投资者关系维护,预防和妥善处理可能突发的媒体危机事件。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    为实现 2013 年度公司经营计划和工作任务,公司的资金需求主要来自生产经营、营销网络拓展、科研开发、新项目投资建设以及收购相关资产等方面,预计全年资金需求较大。经公司初步测算,公司财务结构稳健,自有资金存量能够基本满足生产经营和部分项目的投资需求,
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告如存在其他资金缺口将通过资本市场或适度增加信贷规模及其他金融融资工具统筹解决。
    在资金的使用上,公司将加强资金预算管理和投资效果评估工作,最大限度提高资金使用效率和效益。对于募集资金,公司将严格按照《公司募集资金管理规定》及国家相关法律法规的规定使用。(五) 可能面对的风险
    1、中药材价格波动风险
    应对措施:进一步加强政策环境的分析、药材品种种植周期的种植规模调查和分析、上下游供给市场信息收集和分析、气候变化和突发性疾病统计和分析,拓宽销售渠道,针对性调整库存品种周转速度。
    2、成本上升风险
    应对措施:进一步加强内部控制和成本管理,在原材料采购、产品生产上严格把关,提高生产自动化程度,降低生产成本。
    3、人才储备风险
    公司近年业务快速扩张,中高端人才需求增加。
    应对措施:2013 年公司将利用深圳管理总部的应用平台和全国各产业基地人力资源渠道,加大专业人才,特别是中高端人才的引进力度,并建立与之相适应的吸引人才、留住人才的机制。
    4、管理风险
    随着公司经营规模的不断扩大,控股子公司数量的增加,直接导致经营管理的复杂程度提高,可能会给公司带来一系列管理风险。
    应对措施:通过调整组织机构设置、统一业务部门流程、完善业务制度,加强子公司的内部控制及提高公司自身的经营管理水平。三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用四、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发〔2012〕37号)和广东监管局《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》(广东证监〔2012〕91 号)、广东监管局《转发中国证监会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》(广东证监〔2012〕109 号)的要求,为切实保护中小股东利益,结合公司实际情况,2012 年 9 月 18 日公司第六届董事会 2012 年度第四次临时会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》,公司对公司章程中涉及现金分红政策的条款和其他条款进行修订,规定了明确的分红标准和分红比例。2012 年 10月 9 日,公司召开 2012 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告露原因以及未分配利润的用途和使用计划√ 不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                      占合并报
                                                                     分红年度合并报 表中归属
             每 10 股送   每 10 股派
                                       每 10 股转 现金分红的数       表中归属于上市 于上市公
    分红年度      红股数     息数(元)
                                       增数(股) 额(含税)         公司股东的净利 司股东的
               (股)     (含税)
                                                                            润        净利润的
                                                                                      比率(%)
    2012 年            0         2.00             0   439,742,896.60   1,441,191,488.21      30.51
    2011 年            0         0.50             0   109,935,724.15   1,005,031,018.55      10.94
    2010 年            0         0.50             0   109,935,724.15     715,522,712.51      15.36五、 积极履行社会责任的工作情况(一) 社会责任工作情况公司《2012 年度社会责任报告》全文刊登于上海证券交易所网站:www.sse.com.cn。(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明报告期内,公司未发生重大环境问题。
                                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                 第五节 重要事项
         一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
         (一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                            事项概述及类型                               查询索引
                                                       详见上交所网站 http://www.sse.com.cn2012 年 12
                                                       月 17 日刊登《康美药业股份有限公司澄清公告》
         2012 年 12 月,有关证券网站上流传“康美谎言”
                                                       (公告编号:临 2012-033)、2013 年 3 月 4 日刊
         的不实报道,关于公司土地和项目建设虚增等情
                                                       登《康美药业股份有限公司关于有关事项的说明》
         况。本公司第一时间通过上交所发布公司《澄清
                                                       (公告编号:临 2013-003)、2013 年 3 月 9 日刊
         公告》说明事实原委。
                                                       登《康美药业股份有限公司关于有关事项的说明》
                                                       (公告编号:临 2013-004)。
         2012 年 7 月,《中国证券报》刊登了《多家上市
         公司药品被曝不合格》的文章,报道称,广东省 详见上交所网站 http://www.sse.com.cn2012 年 7
         食品药品监督管理局日前发布了 2012 年一季度 月 19 日刊登《康美药业股份有限公司关于广东省
         广东省药品质量公告,公司生产一个产品检验结 食品药品监督管理局 2012 年第一季度药品质量
         果为不合格。本公司第一时间通过上交所发布公 公告情况的公告》。
         司《公告》说明事实原委。
         二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
         √ 不适用
         三、 破产重整相关事项
         本年度公司无破产重整相关事项。
         四、 资产交易、企业合并事项
         (一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
         1、 收购资产情况
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                        自本年初                                         该资产
                                                        至本年末     是否为                              为上市
                                            自收购日                                   所涉及   所涉及
    交易对                                                  为上市公     关联交                              公司贡
                                            起至本年                          资产收   的资产   的债权
    方或最   被收购资    购买   资产收购价                  司贡献的     易(如                              献的净   关联关
                                            末为上市                          购定价   产权是   债务是
    终控制       产        日       格                      净利润(适   是,说                              利润占     系
                                            公司贡献                            原则   否已全   否已全
    方                                                    用于同一     明定价                              利润总
                                            的净利润                                   部过户   部转移
                                                        控制下的     原则)                              额的比
                                                        企业合并)                                       例(%)
                     2012上海德
         上海德大    年 3
    大堂国                                                                        市场公
         堂国药有    月     1,162,758.59   104,932.68                否                是       是         0.01
    药有限                                                                        允价
         限公司      19
    公司                 日
         公司控股子公司的控股子公司上海康美药业有限公司与倪建文、姚文中签订了《股权收购协议》,
         上海康美药业有限公司受让上海德大堂国药饮片有限责任公司股东倪建文 50%的股权,金额为
         58.14 万元、上海德大堂国药饮片有限责任公司股东姚文中所持 50%的股权,金额为 58.14 万元。
                              康美药业股份有限公司 2012 年年度报告五、 公司股权激励情况及其影响√ 不适用六、 重大关联交易√ 不适用七、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用(二) 担保情况√ 不适用(三) 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。八、 承诺事项履行情况(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                          是
                                                     是
                                                          否
                                                     否
                                                          及
                                           承诺时    有        如未能及时履行应说   如未能及时
    承诺背     承诺类              承诺内                    时
                     承诺方                间及期    履        明未完成履行的具体   履行应说明
    景         型                  容                      严
                                             限      行              原因           下一步计划
                                                          格
                                                     期
                                                          履
                                                     限
                                                          行
                                其自身
                                及其可
                                控制的
                                企业在
                                公司上
                                市 期
                                间,不
                                          2001 年
    与首次                         直接或
            解决同   康美实               2 月 22
    公开发                         间接地               否   是
            业竞争   业                   日起长
    行相关                         从事与
                                          期有效
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                                营业务
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                                争的相
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            解决同   马兴田     本人及    2001 年    否   是
                       康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
         业竞争            本人可    2 月 22
                           控制的    日起长
                           企业在    期有效
                           公司上
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                           间接地
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                           公司主
                           营业务
                           构成竞
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                           同或相
                           似的业
                           务。
                           当公司
                           出现预
                           计不能
                           按期偿
                           付债券
                           本息或
                           者到期
                           未能按
                           期偿付
                           债券本
                           息时,
                           公司将
                           至少采
                           取如下
                                     2011 年
    与再融                     措施:
                  康美药             6 月 17
    资相关   其他              1、不向             是   是
                  业                 日起 7
    的承诺                     股东分
                                     年内
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                           暂缓重
                           大对外
                           投资、
                           收购兼
                           并等资
                           本性支
                           出项目
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                           事和高
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                             级管理
                             人员的
                             工资和
                             奖金;
                             4、主要
                             责任人
                             不得调
                             离。
                             康美实
                             业 于
                             2012 年
                             12 月 17
                             日起通
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                             证券交
                             易所交
                             易系统
                             在二级
                             市场买
                             入的方     2012 年
    其他承            康美实    式增持     12 月 17
          其他                                     是   是
    诺              业        了公司     日起 1
                             股份,     年内
                             康美实
                             业 承
                             诺,在
                             增持期
                             间及法
                             定期限
                             内不减
                             持其持
                             有的公
                             司 股
                             份。九、 聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                             否
                                                                     现聘任
    境内会计师事务所名称                               广东正中珠江会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                               2,300,000.00
    境内会计师事务所审计年限                           13
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况(一) 转债发行情况
    根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】622 号文核准,公司于 2008 年 5 月 8 日公开发行了 90,000 万元(90 万手)分离交易可转债,每张面值 100 元,期限为 6 年,票面年利率0.8%,按年付息。同时每张债券的认购人可获得本公司派发的 18.5 份认股权证,即认股权证总数为 16,650 万份。认股权证的存续期间为自认股权证上市之日起 12 个月。
    经上海证券交易所上证上字【2008】49 号文核准,公司分离交易可转债于 2008 年 5 月 26日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“08 康美债”,债券代码“126015”。
    经上海证券交易所上证权字【2008】9 号文核准,分离交易可转债持有人获派的 16,650 万份认股权证于 2008 年 5 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易,认股权证简称“康美 CWB1”,交易代码为“580023”。
    公司已于 2008 年 5 月 6 日同时在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登了《广东康美药业股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说明书摘要》。《广东康美药业股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说明书》全文可以在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 查询。
    “康美 CWB1”已于 2009 年 6 月 1 日在上海证券交易所终止上市并注销。(二) 报告期转债持有人及担保人情况
    期末转债持有人数                                                                             2,108前十名转债持有人情况如下:
               可转换公司债券持有人名称                            期末持债数量(元) 持有比例(%)
    海通-中行-FORTIS BANK SA/NV                                           116,540,000          12.95
    中国农业银行股份有限公司-南方保本混合型证券投资基金                      89,531,000          9.95
    工银瑞信基金公司-工行-特定客户资产管理                                  70,679,000          7.85
    中国中信集团公司企业年金计划-中信                                        44,872,000          4.99
    中国石油化工集团公司企业年金计划-工行                                    35,317,000          3.92
    交通银行-汇丰晋信 2016 生命周期开放式证券投资基金                        18,743,000          2.08
    大通-光大-大通星海一号集合资产管理计划                                  16,483,000          1.83
    华夏银行股份有限公司-诺德双翼分级债券型证券投资基金                      13,485,000          1.50
    华夏基金公司-工行-中国建银投资有限责任公司                              12,825,000          1.43
    唐知芬                                                                    11,933,000          1.33(三) 转债其他情况说明公司分离债没有担保。十二、 其他重大事项的说明报告期内公司无其他重大事项。
                                       康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                     第六节 股份变动及股东情况
         一、 股本变动情况
         (一) 股份变动情况表
         1、 股份变动情况表
                                                                                                  单位:股
                                     本次变动前                  本次变动增减(+,-)             本次变动后
                                                                           公积
                                                   比例        发行 送             其 小                         比例
                                    数量                                   金转                   数量
                                                   (%)         新股 股             他 计                         (%)
                                                                             股一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份         2,198,714,483.00   100.00                                    2,198,714,483.00     100.00
    1、人民币普通股                2,198,714,483.00   100.00                                    2,198,714,483.00     100.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数                   2,198,714,483.00   100.00                                    2,198,714,483.00     100.00
         (二) 限售股份变动情况
           报告期内,本公司限售股份无变动情况。
         二、 证券发行与上市情况
         (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
                                                                                    单位:股 币种:人民币
          股票及其
                                      发行价格                                      获准上市交
          衍生证券     发行日期                      发行数量         上市日期                    交易终止日期
                                      (或利率)                                      易数量
            的种类
          股票类
                      2010 年 12                                     2011 年 1 月
          配股                          6.88 504,344,431                            504,344,431
                      月 28 日                                       12 日
          可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
                      2011 年 6 月                                   2011 年 7 月                 2018 年 6 月 21
          公司债                          100   25,000,000                           25,000,000
                      21 日                                          5日                          日
                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    (1)公司配股情况说明
         经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1862 号文核准,公司向截至股权登记日 2010 年
    12 月 27 日上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的
    本公司全体股东,按照每股 6.88 元的价格以每 10 股配 3 股的比例配售,有效认购及增加的股
    份为 504,344,431 股。
         本次配股股份已于 2011 年 1 月 12 日上市流通。本次配股发行完成后,公司的总股本为
    2,198,714,483 股。(相关公告详见《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及
    上海证券交易所网站)
    (2)公司债券发行情况
         经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]926 号文核准。本期公司债券为 7 年期固定利率
    债券,发行总额为人民币 25 亿元,本次发行公司债券 2011 年 7 月 5 日在上海证券交易所上市
    交易,债券简称为"11 康美债",证券代码为"122080"。(相关公告详见《中国证券报》、《上海证
    券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站)
    (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    (三) 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    三、 股东和实际控制人情况
    (一) 股东数量和持股情况
                                                                                        单位:股
                                             年度报告披露日前第 5 个交易日
    截止报告期末股东总数              113,974                                                    64,051
                                                     末股东总数
                                       前十名股东持股情况
               股
               东   持股比                                        持有有限售条   质押或冻结的股份数
    股东名称                      持股总数      报告期内增减
               性   例(%)                                           件股份数量           量
               质
    普宁市康美实   其
                      30.42     668,874,274           2,211,600              0   质押    552,000,000
    业有限公司     他
    普宁市金信典   其
                       2.12      46,557,358                  0               0   质押     46,557,358
    当行有限公司   他普宁市国际信
               其
    息咨询服务有           2.12      46,557,350                  0               0   质押     46,557,350
               他限公司
               境
               内
    许冬瑾         自      2.12      46,557,350                  0               0   质押     46,557,350
               然
               人
               境
               内
    许燕君                 1.59      34,918,028      -11,639,330                 0   无
               自
               然
                              康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
               人中国银行-大
               其
    成蓝筹稳健证           1.33    29,300,000      -12,955,704                0   未知
               他券投资基金中国建设银行
    -华宝兴业行   其
                       1.00    22,067,567       22,067,567                0   未知
    业精选股票型   他证券投资基金中国工商银行
    -中银持续增   其
                       0.88    19,318,008       19,318,008                0   未知
    长股票型证券   他投资基金中国建设银行
    -国泰金鼎价   其
                       0.87    19,020,175       -4,756,392                0   未知
    值精选混合型   他证券投资基金中国工商银行
    -上投摩根内   其
                       0.86    18,899,770       18,899,770                0   未知
    需动力股票型   他证券投资基金
                                前十名无限售条件股东持股情况
       股东名称         持有无限售条件股份的数量                     股份种类及数量普宁市康美实业有限公
                                      668,874,274   人民币普通股                      668,874,274司普宁市金信典当行有限
                                       46,557,358   人民币普通股                       46,557,358公司普宁市国际信息咨询服
                                       46,557,350   人民币普通股                       46,557,350务有限公司
    许冬瑾                                 46,557,350   人民币普通股                       46,557,350
    许燕君                                 34,918,028   人民币普通股                       34,918,028中国银行-大成蓝筹稳
                                       29,300,000   人民币普通股                       29,300,000健证券投资基金中国建设银行-华宝兴
    业行业精选股票型证券                   22,067,567   人民币普通股                       22,067,567投资基金中国工商银行-中银持
    续增长股票型证券投资                   19,318,008   人民币普通股                       19,318,008基金中国建设银行-国泰金
    鼎价值精选混合型证券                   19,020,175   人民币普通股                       19,020,175投资基金中国工商银行-上投摩
    根内需动力股票型证券                   18,899,770   人民币普通股                       18,899,770投资基金
    上述股东关联关系或一       上述股东中许冬瑾和许燕君存在关联关系,普宁市康美实业有限公司的控
    致行动的说明      股股东为马兴田,与许冬瑾和许燕君存在关联关系。普宁市金信典当行有限公
                             康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                      司的控股股东为马兴田,与普宁市康美实业有限公司、许冬瑾和许燕君存在关
                      联关系。普宁市国际信息咨询服务有限公司的控股股东为许冬瑾,与普宁市康
                      美实业有限公司、普宁市金信典当行有限公司、许燕君存在关联关系。
                          除此之外,本公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市
                      公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
                          本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于
                      《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况1、 法人
                                                                 单位:元 币种:人民币
    名称                           普宁市康美实业有限公司
    单位负责人或法定代表人         马文添
    成立日期                       1997 年 1 月 20 日
    组织机构代码                   19346255-0
    注册资本                       83,000,000
                               生产、加工、销售:服装及配件,针棉织品;销售:电子元件,五金,
                               交电,金属材料,建筑、装饰材料,化工产品及原料(不含危险化学
                               品及监控化学品),机动车配件,百货,布料,化妆品,皮革制品,主要经营业务
                               塑料制品,纸制品,陶瓷;参与实业投资;设计、制作、发布、代理
                               国内外各类广告。(以上项目法律、行政法规和国务院规定禁止的除
                               外;法律、行政法规和国务院规定限制的项目须取得许可后方可经营)
    经营成果                       公司 2012 年营业收入 14940 万元。
    财务状况                       公司财务状况良好。
    现金流和未来发展战略           公司经营活动现金流良好,未来发展以贸易和实业投资为主。报告期内控股和参股的其他
                               无境内外上市公司的股权情况(二) 实际控制人情况1、 自然人
    姓名                                               马兴田
    国籍                                               中国
    是否取得其他国家或地区居留权                       无
    最近 5 年内的职业及职务                            在公司任董事长、总经理
    过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况               无2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                         康美药业股份有限公司 2012 年年度报告五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
                                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                             第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
         一、 持股变动及报酬情况
         (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                    单位:股
                                                                                                    报告期内
                                                                                                               报告期从
                                                                                  年度内            从公司领
                                        任期    任期                                        增减               股东单位
                                                        年初持股     年末持股     股份增            取的应付
    姓名       职务        性别     年龄   起始    终止                                        变动               获得的应
                                                            数           数       减变动            报酬总额
                                        日期    日期                                        原因               付报酬总
                                                                                    量              (万元)
                                                                                                               额(万元)
                                                                                                    (税前)
                                        2012    2015
         董事长、总经
    马兴田                  男         44   年5月   年5月           0            0         0               70.48           0
         理
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
         副董事长、副
    许冬瑾                  女         43   年5月   年5月   46,557,350   46,557,350        0               58.67           0
         总经理
                                        16 日   15 日
         董事、副总经                   2012    2015
                                                                                            增 持
    邱锡伟   理、董事会秘   男         42   年5月   年5月           0      155,100    155,100              58.61           0
                                                                                            股票
         书                             16 日   15 日
                                        2012    2015
    马汉耀   董事           男         46   年5月   年5月           0            0         0               14.17           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    林大浩   董事           男         54   年5月   年5月           0            0         0               21.45           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    李建胜   董事           男         46   年5月   年5月           0            0         0                7.85           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    韩中伟   独立董事       男         45   年5月   年5月           0            0         0                7.39           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    李定安   独立董事       男         66   年5月   年5月           0            0         0                  4            0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    赵一平   独立董事       女         63   年5月   年5月           0            0         0                  4            0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    罗家谦   监事长         男         76   年5月   年5月           0            0         0               14.26           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    马焕洲   监事           男         47   年5月   年5月           0            0         0               14.82           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
    温少生   监事           男         34   年5月   年5月           0            0         0               16.17           0
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
                                                                                            增 持
    林国雄   副总经理       男         54   年5月   年5月           0      100,000    100,000              58.55           0
                                                                                            股票
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
                                                                                            增 持
    庄义清   财务总监       女         42   年5月   年5月           0       50,000     50,000              37.09           0
                                                                                            股票
                                        16 日   15 日
                                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                        2012    2015
                                                                                            增 持
    李建华   总经理助理   男           38   年5月   年5月           0      100,000    100,000            54.69   0
                                                                                            股票
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
                                                                                            增 持
    王敏     总经理助理   男           42   年5月   年5月           0       50,000     50,000            54.47   0
                                                                                            股票
                                        16 日   15 日
                                        2012    2015
                                                                                            增 持
    彭钦     总经理助理   男           38   年7月   年5月           0       50,000     50,000            27.45   0
                                                                                            股票
                                        1日     15 日
                                        2009    2012
    张弘     独立董事     男           43   年4月   年5月           0            0         0               3.7   0
                                        10 日   16 日
                                        2009    2012
    江镇平   独立董事     男           55   年4月   年5月           0            0         0               3.7   0
                                        10 日   16 日
    合计         /            /   /           /       /    46,557,350   47,062,450   505,100     /     531.52   0
         马兴田:1997 年 6 月至今,任公司董事长、总经理;2010 年 8 月至今,任普宁市金信典当行有
         限公司执行董事。
         许冬瑾:1997 年 6 月至今,任普宁市康美实业有限公司监事;2010 年 8 月至今,任普宁市国际
         信息咨询服务有限公司执行董事;1997 年 6 月至今,任公司副董事长、副总经理。
         邱锡伟:1997 年 6 月至今,任公司董事、副总经理、董事会秘书。
         马汉耀:2010 年 8 月至今,任普宁市国际信息咨询服务有限公司经理;2006 年 4 月至今,任公
         司董事。
         林大浩:2010 年 8 月至今,任普宁市国际信息咨询服务有限公司监事;1997 年 6 月至今,任公
         司董事、采购部经理。
         李建胜:2010 年 8 月至今,任普宁市金信典当行有限公司经理;1997 年至今,任公司董事。
         韩中伟:2007 年 6 月至 2011 年 1 月,任华南理工大学工商管理学院副院长;2011 年 1 月至今,
         任华南理工大学出版社担任社长兼总经理;2009 年 4 月至今,任公司独立董事。
         李定安:2007 年 1 月至今任华南理工大学工商管理学院教授,2012 年 5 月至今,任公司独立董
         事。
         赵一平:2006 年 1 月至 2009 年 5 月任科技部信息中心副主任,2012 年 5 月至今,任公司独立
         董事。
         罗家谦:2005 年 3 月至今,任公司党支部副书记,2009 年 4 月至 2010 年 6 月,任公司监事;
         2010 年 6 月至今,任公司监事主席。
         马焕洲:2000 年 11 月至今,任公司财务管理部总经理助理。2009 年 4 月至今,任公司监事。
         温少生:2001 年 3 月至今,任公司证券事务代表、证券部总经理;2010 年 6 月至今,任公司监
         事。
         林国雄:2001 年 4 月至 2008 年 1 月,任公司总经理助理;2008 年 1 月至今,任公司副总经理。
         庄义清:2001 年 4 月至今,任公司财务总监。
         李建华:1997 年 6 月至今,任公司广州分公司总经理;2008 年 1 月至今任公司总经理助理。
         王敏:2001 年 7 月至今,任公司上海分公司总经理;2009 年 4 月至今,任公司总经理助理。
         彭钦:2006 年至今,任公司北京办事处负责人;2012 年 7 月 1 日至今任公司总经理助理。
         张弘:2004 年 5 月至 2007 年 11 月在广东美的制冷家电集团工作;2007 年 12 月至今在西南政
         法大学管理学院工作;2006 年 4 月至 2012 年 5 月,任公司独立董事。
         江镇平:2001 年 10 月至今在汕头市中瑞会计师事务所工作;2006 年 4 月至 2012 年 5 月,任公
         司独立董事。
         二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
         (一) 在股东单位任职情况
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    任职人                                            在股东单位                              任期终止
                    股东单位名称                                     任期起始日期
    员姓名                                            担任的职务                                日期
    许冬瑾    普宁市康美实业有限公司                  监事           1997 年 6 月 1 日
    马汉耀    普宁市国际信息咨询服务有限公司          经理           2010 年 8 月 24 日
    许冬瑾    普宁市国际信息咨询服务有限公司          执行董事       2010 年 8 月 24 日
    林大浩    普宁市国际信息咨询服务有限公司          监事           2010 年 8 月 24 日
    李建胜    普宁市金信典当行有限公司                经理           2010 年 8 月 24 日
    马兴田    普宁市金信典当行有限公司                执行董事       2010 年 8 月 24 日(二) 在其他单位任职情况
    任职人                                在其他单位担任
                其他单位名称                                     任期起始日期         任期终止日期
    员姓名                                     的职务
    许冬瑾    广发基金管理有限公司        董事                2008 年 6 月 6 日
    许冬瑾    上海美峰食品有限公司        执行董事            2009 年 12 月 29 日
    许冬瑾    上海金像食品有限公司        执行董事            2009 年 12 月 29 日
    许冬瑾    北京康美制药有限公司        执行董事            2009 年 12 月 9 日
          康美新开河(吉林)药业有
    许冬瑾                                董事长、经理        2009 年 4 月 13 日
          限公司
    许冬瑾    成都康美药业有限公司        执行董事            2007 年 10 月 15 日
          康美(亳州)世纪国药中药
    许冬瑾                                执行董事、经理      2010 年 12 月 1 日
          有限公司
          康美(亳州)世纪国药有限
    许冬瑾                                执行董事、经理      2010 年 12 月 1 日
          公司
          康美(亳州)华佗国际中药
    许冬瑾                                董事长、总经理      2010 年 12 月 1 日
          城有限公司
          康美保宁(四川)制药有限
    许冬瑾                                执行董事、经理      2010 年 11 月 8 日
          公司
          康美滕王阁(四川)制药有
    许冬瑾                                执行董事、经理      2010 年 12 月 15 日
          限公司
          深圳市康美人生医药有限
    许冬瑾                                执行董事、经理      2010 年 9 月 6 日
          公司
    许冬瑾    康美药业(四川)有限公司    执行董事、经理      2010 年 10 月 15 日
          广东康美药物研究院有限
    许冬瑾                                执行董事            2011 年 6 月 1 日
          公司
    许冬瑾    集安大地参业有限公司        执行董事、经理      2011 年 6 月 10 日
          康美(普宁)中药材专业市
    许冬瑾                                执行董事、经理      2011 年 7 月 2 日
          场物业管理有限公司
          普宁市信宏实业投资有限
    许冬瑾                                执行董事            2010 年 4 月 15 日
          公司
          深圳市博益投资发展有限
    许冬瑾                                董事                2009 年 6 月 20 日
          公司
          普宁市汇金小额贷款有限
    许冬瑾                                董事长              2009 年 7 月 14 日
          责任公司
          深圳市丰汇润投资有限公
    许冬瑾                                监事                2010 年 1 月 27 日
          司
                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    许冬瑾   普宁市汇润地产有限公司     监事                2011 年 12 月 21 日
         康美甘肃西部中药城有限
    许冬瑾                              执行董事、经理      2011 年 11 月 14 日
         公司
    许冬瑾   广东康美物流有限公司       执行董事、经理      2012 年 10 月 19 日
    许冬瑾   广东康美药业有限公司       执行董事            2012 年 3 月 31 日
         康美(深圳)电子商务有限
    许冬瑾                              执行董事            2012 年 9 月 10 日
         公司
    许冬瑾   康美(北京)药业有限公司   执行董事、经理      2012 年 6 月 10 日
         成都康美药业生产有限公
    许冬瑾                              执行董事、经理      2011 年 7 月 4 日
         司
         康美(亳州)华佗国际中药
    许冬瑾                              执行董事、经理      2011 年 10 月 12 日
         城商业有限公司
         康美新开河(吉林)药业有
    邱锡伟                              董事                2009 年 4 月 13 日
         限公司
    邱锡伟   上海美峰食品有限公司       监事                2009 年 12 月 29 日
    邱锡伟   上海金像食品有限公司       监事                2009 年 12 月 29 日
    邱锡伟   成都康美药业有限公司       经理                2007 年 10 月 15 日
         广东康美药物研究院有限
    邱锡伟                              监事                2011 年 6 月 1 日
         公司
         康美(亳州)华佗国际中药
    温少生                              董事                2010 年 9 月 26 日
         城有限公司
         广东康美之恋大药房连锁
    温少生                              监事                2010 年 12 月 6 日
         有限公司
         康美药业(文山)药材种植
    温少生                              监事                2011 年 5 月 5 日
         管理有限公司
         康美(普宁)中药材专业市
    温少生                              监事                2011 年 7 月 2 日
         场物业管理有限公司
    温少生   广东康美物流有限公司       监事                2011 年 10 月 19 日
         揭阳市信宏资产管理中心
    温少生                              合伙人              2011 年 7 月 27 日
         (有限合伙)
         广东瑞源科技股份有限公
    温少生                              董事                2011 年 1 月 18 日
         司
    王敏     上海金像食品有限公司       经理                2009 年 12 月 29 日
    王敏     上海美峰食品有限公司       经理                2009 年 12 月 29 日
         上海康美医药咨询有限公
    王敏                                执行董事、经理      2010 年 12 月 16 日
         司
    王敏     上海康美药业有限公司       执行董事、经理      2011 年 12 月 7 日
         康美(亳州)华佗国际中药
    马汉耀                              董事                2010 年 12 月 1 日
         城有限公司
         康美药业(文山)药材种植
    马汉耀                              执行董事、经理      2011 年 5 月 5 日
         管理有限公司
         康美新开河(吉林)药业有
    林国雄                              监事                2009 年 4 月 13 日
         限公司
    李建华   成都康美药业有限公司       监事                2007 年 10 月 15 日
    韩中伟   华南理工大学出版社         社长、经理          2011 年 1 月 10 日
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
           华南理工大学工商管理学
    李定安                               教授                  2007 年 1 月 1 日
           院
           深圳中恒华发股份有限公
    李定安                               独立董事              2010 年 8 月 11 日
           司
           广州新太科技股份有限公
    李定安                               独立董事              2010 年 6 月 8 日
           司
           深圳格林美科技股份有限
    李定安                               独立董事              2007 年 9 月 15 日
           公司三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人   根据公司《章程》的有关规定,董事、监事的报酬由股东大会决定,高
    员报酬的决策程序         级管理人员的报酬由董事会决定。
    董事、监事、高级管理人   参照同行业和本地区上市公司工资水平,结合公司实际情况,根据绩效
    员报酬确定依据           考核情况最终确定其报酬。董事、监事和高级管理人
                          结合公司内部考核按月发放,年度清算。员报酬的应付报酬情况报告期末全体董事、监事
    和高级管理人员实际获得   2012 年度,公司支付董事、监事和高级管理人员报酬为 531.52 万元。的报酬合计四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
          姓名               担任的职务                  变动情形                变动原因
    江镇平                独立董事                   离任                    届满离任
    张弘                  独立董事                   离任                    届满离任
    李定安                独立董事                   聘任                    新聘任
    赵一平                独立董事                   聘任                    新聘任
    彭钦                  总经理助理                 聘任                    新聘任五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员未发生对公司有重大影响的人员变动情况。六、 母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                                       2,932
    主要子公司在职员工的数量                                                                   2,298
    在职员工的数量合计                                                                         5,230
    母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                                   0
                                         专业构成
                 专业构成类别                                        专业构成人数
                    生产人员                                                                2,006
                    销售人员                                                                1,134
                    技术人员                                                                  624
                    财务人员                                                                  137
                    行政人员                                                                1,329
                      合计                                                                  5,230
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                           教育程度
                  教育程度类别                                    数量(人)
                    本科以上                                                           615
                大专及中专以上                                                       2,636
                      其他                                                           1,979
                      合计                                                           5,230(二) 薪酬政策公司为员工提供具有竞争力的薪酬水平,根据员工职业发展通道,建立一套科学、合理的薪酬福利体系。建立了员工的收入与公司的效益挂钩,有效地调动员工的积极性和创造性,提高公司经营管理水平,将员工的利益与公司的长期利益结合起来,促进公司健康、持续、稳定、有效发展。(三) 培训计划结合公司战略发展要求及员工职业发展规划需求,公司已建立起了完善的培训管理体系及科学有效的培训运作流程。以全员"全生涯管理、全过程培养"为目的,在外部师资和内部讲师有效统筹的基础上,建立了分层分类的培训课程体系,通过定期开展各种专题课堂培训,组织户外拓展,采用轮岗训练及通过案例研讨、竞赛比拼、读书交流等多种学习形式,引导员工主动自主学习,达到"在快乐中学习、在学习中成长"的目的。坚持理论联系实际,学以致用,坚持按需施教,讲求实效,不断提高员工的工作水平和创新能力。(四) 专业构成统计图:(五) 教育程度统计图:康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                 第八节 公司治理一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,积极履行信息披露义务,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确,公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。具体情况如下:
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,充分考虑股东利益,确保所有股东(特别是中小股东)享有平等的地位并充分行使自己的权利。
    2、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履行职责和义务。公司董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名。2012 年各位董事勤勉尽职,认真审阅董事会和股东大会的各项议案,并提出有益的建议,为公司科学决策提供强有力的支持。
    3、关于监事与监事会:公司监事会由 3 名监事组成,其中 1 名监事为职工代表。公司监事会能够本着对全体股东负责的态度,认真的履行监督职责,对公司财务报告、资产情况、高级管理人员履行职责及其他重大事项进行检查,有效降低了公司的经营风险,维护了公司及股东的合法权益。
    4、关于控股股东与上市公司的关系:控股股东通过股东大会依法行使出资人的合法权利,从未直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司具有独立的业务及自主经营能力,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到独立。公司与控股股东及其控制的公司之间不存在同业竞争情况,公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的行为。
    5、关于信息披露与透明度:公司能够严格按照有关法律法规、《章程》及《信息披露事务管理制度》的规定,真实、准确、及时、完整地披露公司有关信息,认真开展投资者关系管理活动,确保所有股东和其他利益相关者能够平等获得公司信息。《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网站。公司严格按照有关法律、法规、公司内部管理制度的有关规定,切实履行信息披露义务,积极维护公司和投资者的合法权益。
    6、关于投资者关系及相关利益者:公司根据《投资者接待和推广工作制度》,积极拓宽与投资者沟通的渠道,使投资者充分了解公司重大事项最新进展和公司经营的实际情况,保证信息披露的公平、公开、公正,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
    7、关于内部控制建设工作:公司按照“五部委”联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求,以及中国证监会和上交所的相关规定,结合自身实际,制定了《公司内部控制规范实施工作方案》,聘请了顾问公司全程参与内控体系建设工作。公司按照上述《公司内部控制规范实施工作方案》的计划,有序开展了内控规范建设,目前相关工作均按要求完成,项目进展顺利。
    8、内幕知情人管理情况:公司注重加强内幕信息知情人的管理工作,严格遵照公司《内幕信息知情人管理制度》做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
                                         康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
            二、 股东大会情况简介
                                                                         决议情   决议刊登的指定网站      决议刊登的
    会议届次       召开日期                   会议议案名称
                                                                           况         的查询索引          披露日期
                               (一)审议通过了《公司 2011 年度董事
                               会工作报告》;(二)审议通过了《公司
                               2011 年度监事会工作报告》;(三)审议
                               通过了《公司 2011 年度报告(正文及摘
                               要)》;(四)审议通过了《公司 2011 年
                               度财务决算报告》;(五)审议通过了《公
                               司 2011 年度利润分配预案》;(六)审议
                               通过了《关于续聘会计师事务所及支付
                               审计费用的议案》;(七)审议通过了《公
                               司申请银行综合授信额度及授权办理具
                               体事宜的议案》;(八)审议通过了《关
                               于公司对全资子公司康美新开河(吉林)
                               药业有限公司增资的议案》;(九)逐项
                               审议通过了《关于选举公司第六届董事
                               会董事的议案》;1、选举马兴田先生为
                               公司第六届董事会董事;2、选举许冬瑾       审议通
    2011 年度股    2012 年 5 月                                                                               2012 年 5 月
                               女士为公司第六届董事会董事;3、选举       过全部   http://www.sse.com.cn
    东大会         16 日                                                                                      17 日
                               邱锡伟先生为公司第六届董事会董事;        议案
                               4、选举林大浩先生为公司第六届董事会
                               董事;5、选举李建胜先生为公司第六届
                               董事会董事;6、选举马汉耀先生为公司
                               第六届董事会董事。(十)逐项审议通过
                               了《关于选举公司第六届董事会独立董
                               事的议案》;1、选举韩中伟先生第六届
                               董事会独立董事;2、选举李定安先生第
                               六届董事会独立董事;3、选举赵一平女
                               士第六届董事会独立董事。(十一)逐项
                               审议通过了《关于选举公司第六届监事
                               会监事的议案》;1、选举罗家谦先生为
                               公司第六届监事会监事;2、选举马焕洲
                               先生为公司第六届监事会监事。(十二)
                               审议通过了《关于变更公司经营范围的
                               议案》。
                               (一)审议通过了《关于申请直销业务
    2012 年度第                    的议案》;(二)审议通过了《关于修订      审议通
               2012 年 10 月                                                                              2012 年 10 月
    一次临时股                     公司章程的议案》;(三)审议通过了《关    过全部   http://www.sse.com.cn
               9日                                                                                        10 日
    东大会决议                     于制定<未来三年(2012 年-2014 年)股      议案
                               东回报规划>的议案》。
    2012 年度第                                                              审议通
               2012 年 12 月   关于发行不超过人民币 20 亿元短期融资                                       2013 年 1 月
    二次临时股                                                               过全部   http://www.sse.com.cn
               31 日           券的议案                                                                   4日
    东大会决议                                                               议案
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股
                                                  参加董事会情况                         东大会
                                                                                           情况
    董事姓    是否独                                                               是否连
                        本年应
    名      立董事                             以通讯                            续两次   出席股
                        参加董    亲自出                  委托出       缺席次
                                              方式参                            未亲自   东大会
                        事会次    席次数                  席次数         数
                                              加次数                            参加会   的次数
                          数
                                                                                   议
    马兴田    否        10                  10            7            0        0   否       3
    许冬瑾    否        10                  10            7            0        0   否       3
    李建胜    否        10                  10            7            0        0   否       3
    林大浩    否        10                  10            7            0        0   否       3
    马汉耀    否        10                  10            7            0        0   否       3
    邱锡伟    否        10                  10            7            0        0   否       3
    韩中伟    是        10                  10            7            0        0   否       3
    李定安    是        10                   7            5            0        0   否       3
    赵一平    是        10                   7            5            0        0   否       3
    江镇平    是        10                   3            2            0        0   否       0
    张弘      是        10                   3            2            0        0   否       0
    年内召开董事会会议次数                                                                       10
    其中:现场会议次数                                                                            3
    通讯方式召开会议次数                                                                          7
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                  0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    报告期内,公司董事会下设各专门委员会积极开展工作,认真履行职责,促进公司各项经营活动的顺利开展,切实地履行各专门委员会的职责,保证了董事会决策的科学性和有效性,推动了公司持续、稳健地发展。五、 监事会发现公司存在风险的说明
    监事会对报告期内的监督事项无异议。六、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    公司建立了三位一体的绩效评价系统,包括基于战略目标管理(MBO)的业绩评价、以任职资格为基础的能力评价、以奖惩为核心的行为评价,通过对考核全过程实施绩效监控,保证经营者的管理行为不偏离经营方向;通过短期绩效结果应用与长期绩效结果应用相结合,将经营者管理绩效与经营者的薪酬、奖惩、职位变迁等相关联,同时通过企业实现的经济效益与薪酬总额预算相挂钩的激励原则,确保公司年度经营目标有效达成。
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                 第九节 内部控制一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司经营的效率和效果,最终促进实现公司的发展战略。
    由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。
    公司根据《公司法》、《公司章程》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》以及中国证监会、上海证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要求,借鉴国内外企业的内控建设经验,采用渐进式、分步骤开展内控体系建设工作,以建设-检验-深化-再检验的程序推进内控体系的实施。
    2012 年 3 月,公司董事会审议通过了公司《内部控制规范实施方案》,根据《内部控制规范实施方案》,公司成立了以董事长为组长、各分管副总经理为组员的内控领导小组及由各部门负责人和骨干员工为主的内控协调小组、评价实施小组,并聘请了外部咨询顾问,成立了内控建设实施小组和自评价检查小组,形成了内控建设、内控实施与内控评价相互促进、相互配合的组织保障。
    内控建设实施小组采取访谈、测试等方式,对公司及下属公司各项业务流程、制度体系进行梳理,识别公司层面及业务层面的风险点,记录重要的内部控制及关键控制点,编制了《内部控制管理手册》。手册涵盖各业务流程的风险事项在事前、事中、事后的控制,贯穿决策、执行、监督、反馈等各个节点,为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务信息真实完整提供了制度保障,成为公司实施内部控制的纲领性文件。《内部控制评价手册》是《内部控制管理手册》的配套文件,规定了内部控制评价工作的评价范围、评价内容、评价程序、评价工具表单、内部控制缺陷的认定、内部评价报告的编制以及内控评价底稿等内容,为公司实施自我评价提供了统一规范。内部控制自我评价报告详见附件二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》,报告期内,公司未出现年报披露重大差错事项。
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                             第十节 财务会计报告
    公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师何国铨、吉争雄审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。一、 审计报告
                                   审   计        报 告
                          广会所审字[2013]第 12005060018 号康美药业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的康美药业股份有限公司(以下简称"康美药业")财务报表,包括 2012 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是康美药业管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
    我们认为,康美药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了康美药业 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
    广东正中珠江会计师事务所有限公司               中国注册会计师:吉争雄
                                              中国注册会计师:何国铨
    中国    广州                                            二○一三年四月二十三日二、 财务报表
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                   合并资产负债表
                                  2012 年 12 月 31 日
    编制单位:康美药业股份有限公司                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                 附注            期末余额            年初余额
    流动资产:
      货币资金                            1         6,105,810,898.80      6,323,039,895.87
      结算备付金
      拆出资金
      交易性金融资产
      应收票据                            2            53,128,565.24       102,060,104.74
      应收账款                            4         1,330,747,169.18       675,733,413.28
      预付款项                            6           346,109,150.95       402,887,898.76
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      应收利息                            3               2,258,666.67
      应收股利
      其他应收款                          5              48,071,633.37       44,708,089.11
      买入返售金融资产
      存货                                7         3,559,764,594.69      1,906,031,776.16
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                        8            68,109,381.30
        流动资产合计                               11,514,000,060.20      9,454,461,177.92
    非流动资产:
      发放委托贷款及垫款
      可供出售金融资产
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                       10           232,090,055.35        204,738,464.54
      投资性房地产                       11            49,888,740.13         54,536,317.21
      固定资产                           12         2,600,338,455.09      1,761,752,160.21
      在建工程                           13         1,455,199,305.84      1,593,380,685.76
      工程物资
      固定资产清理
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                           14         1,877,439,815.09      1,953,081,151.49
      开发支出
      商誉                               15             169,597,445.40     169,597,445.40
      长期待摊费用                       16              34,012,861.12      28,018,278.48
      递延所得税资产                     17              25,726,126.20      17,928,868.98
      其他非流动资产
        非流动资产合计                              6,444,292,804.22      5,783,033,372.07
           资产总计                                17,958,292,864.42     15,237,494,549.99
    流动负债:
      短期借款                           19         2,100,000,000.00      1,000,000,000.00
      向中央银行借款
                         康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                           20          763,985,553.01        453,067,391.77
    预收款项                           21          370,912,264.50        145,939,948.25
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                       22           19,964,125.59         12,401,766.97
    应交税费                           23          137,592,802.17        -25,688,206.81
    应付利息                           24           87,292,996.08         86,513,715.58
    应付股利
    其他应付款                         25            70,396,199.05        34,768,653.62
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债             26          200,000,000.00        340,000,000.00
    其他流动负债                       27                                  2,880,000.00
       流动负债合计                                3,750,143,940.40     2,049,883,269.38非流动负债:
    长期借款                           28                                400,000,000.00
    应付债券                           29         3,311,471,254.05     3,254,303,882.61
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                     30           313,539,461.34       285,026,405.86
       非流动负债合计                              3,625,010,715.39     3,939,330,288.47
         负债合计                                  7,375,154,655.79     5,989,213,557.85所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                 31         2,198,714,483.00     2,198,714,483.00
    资本公积                           32         4,743,194,077.32     4,739,759,592.95
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                           33          463,210,792.35        324,687,144.35
    一般风险准备
    未分配利润                         34         3,175,864,680.90     1,983,132,564.84
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                   10,580,984,033.57     9,246,293,785.14
    少数股东权益                                      2,154,175.06         1,987,207.00
         所有者权益合计                           10,583,138,208.63     9,248,280,992.14
       负债和所有者权益总计                       17,958,292,864.42    15,237,494,549.99
    法定代表人:马兴田      主管会计工作负责人:许冬瑾              会计机构负责人:庄义清
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                  母公司资产负债表
                                  2012 年 12 月 31 日
    编制单位:康美药业股份有限公司                                      单位:元     币种:人民币
                项目                    附注            期末余额               年初余额
    流动资产:
      货币资金                                      5,853,232,075.55      6,066,923,762.30
    交易性金融资产
    应收票据                                            53,128,565.24         101,560,104.74
    应收账款                             1         1,026,260,447.93           573,890,109.24
    预付款项                                           310,146,380.43         260,330,752.61
    应收利息                                             2,258,666.67
    应收股利
    其他应收款                           2         1,652,258,481.08      1,238,168,757.38
    存货                                           1,753,337,527.91      1,587,438,865.36
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         4,462,131.19
       流动资产合计                                10,655,084,276.00      9,828,312,351.63非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         3         1,722,551,316.95           894,737,926.14
    投资性房地产
    固定资产                                       2,042,998,630.46      1,604,027,644.39
    在建工程                                           867,555,559.33         832,400,294.13
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                       1,558,913,726.96      1,422,143,828.41
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                        20,902,510.92          11,653,723.08
    递延所得税资产                                       3,751,013.24           2,399,838.88
    其他非流动资产
       非流动资产合计                               6,216,672,757.86      4,767,363,255.03
         资产总计                                  16,871,757,033.86     14,595,675,606.66流动负债:
    短期借款                                       2,100,000,000.00      1,000,000,000.00
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                         498,857,289.19       291,815,744.66
    预收款项
    应付职工薪酬                                      12,998,412.07          8,527,488.66
    应交税费                                         112,183,165.40        -18,652,516.72
    应付利息                                          87,292,996.08        86,513,715.58
    应付股利
    其他应付款                                        14,820,194.51          2,170,000.00
    一年内到期的非流动负债                           200,000,000.00       336,000,000.00
    其他流动负债
        流动负债合计                                3,026,152,057.25      1,706,374,432.18非流动负债:
    长期借款                                                              400,000,000.00
    应付债券                                       3,311,471,254.05      3,254,303,882.61
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                    60,044,047.58        39,642,857.14
        非流动负债合计                              3,371,515,301.63      3,693,946,739.75
          负债合计                                  6,397,667,358.88      5,400,321,171.93所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             2,198,714,483.00      2,198,714,483.00
    资本公积                                       4,743,194,077.32      4,739,759,592.95
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                         463,210,792.35       324,687,144.35
    一般风险准备
    未分配利润                                     3,068,970,322.31      1,932,193,214.43
    所有者权益(或股东权益)合计                      10,474,089,674.98      9,195,354,434.73
       负债和所有者权益(或股东权益)
                                                   16,871,757,033.86     14,595,675,606.66总计
    法定代表人:马兴田       主管会计工作负责人:许冬瑾              会计机构负责人:庄义清
                             康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                        合并利润表
                                      2012 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                           附注         本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                               11,165,154,818.12  6,080,507,225.35
    其中:营业收入                                  35       11,165,154,818.12  6,080,507,225.35
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                9,516,046,819.78      4,988,509,617.36
    其中:营业成本                                  35        8,356,062,662.69      4,245,389,711.41
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                            36           57,877,231.60        27,036,235.97
          销售费用                                  37          343,845,068.41       236,398,861.41
          管理费用                                  38          422,346,668.75       266,698,863.64
          财务费用                                  39          312,514,636.17       204,547,070.85
          资产减值损失                              41           23,400,552.16         8,438,874.08
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                40              47,917,106.44     56,151,502.32
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益        40              47,917,106.44     56,151,502.32
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            1,697,025,104.78      1,148,149,110.31
    加:营业外收入                                  42           22,417,800.71         43,075,262.59
    减:营业外支出                                  43           26,828,979.98         10,802,997.55
      其中:非流动资产处置损失                                      325,384.51              7,884.76
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        1,692,613,925.51      1,180,421,375.35
    减:所得税费用                                  44          251,255,469.24        175,226,680.96
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                            1,441,358,456.27      1,005,194,694.39
    归属于母公司所有者的净利润                                1,441,191,488.21      1,005,031,018.55
    少数股东损益                                                    166,968.06            163,675.84六、每股收益:
    (一)基本每股收益                              45                   0.655                0.466
    (二)稀释每股收益                              45                   0.655                0.466
    七、其他综合收益                                    46            3,434,484.37       -13,705,190.09
    八、综合收益总额                                              1,444,792,940.64       991,489,504.30
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          1,444,625,972.58       991,325,828.46
    归属于少数股东的综合收益总额                                    166,968.06           163,675.84
    法定代表人:马兴田       主管会计工作负责人:许冬瑾               会计机构负责人:庄义清
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                     母公司利润表
                                    2012 年 1—12 月
                                                                    单位:元    币种:人民币
                 项目                      附注         本期金额              上期金额
    一、营业收入                                4       10,029,624,283.70     5,512,331,437.36
    减:营业成本                            4        7,520,644,207.22     3,822,829,213.81
         营业税金及附加                                  34,727,127.45          24,633,470.48
         销售费用                                       264,566,118.06         185,256,559.52
         管理费用                                       311,833,191.75         180,359,168.13
         财务费用                                       313,545,056.06         207,813,492.20
         资产减值损失                                     9,007,828.99           4,044,338.34
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)     5            47,917,106.44          56,151,502.32
            其中:对联营企业和合营企业
                                            5            47,917,106.44          56,151,502.32的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    1,623,217,860.61    1,143,546,697.20
    加:营业外收入                                       7,590,379.56          25,000,191.71
    减:营业外支出                                      18,143,469.74          10,572,928.86
         其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                1,612,664,770.43    1,157,973,960.05
    减:所得税费用                                      227,428,290.40        166,000,917.49
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    1,385,236,480.03        991,973,042.56五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                           0.630                 0.460
    (二)稀释每股收益                                           0.630                 0.460
    六、其他综合收益                                          3,434,484.37        -13,705,190.09
    七、综合收益总额                                      1,388,670,964.40        978,267,852.47
    法定代表人:马兴田        主管会计工作负责人:许冬瑾              会计机构负责人:庄义清
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                     合并现金流量表
                                     2012 年 1—12 月
                                                                     单位:元   币种:人民币
                项目                        附注          本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                        11,988,967,995.69   6,618,618,134.26
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                            120,144.40
    收到其他与经营活动有关的现金             47           138,042,606.04        375,464,426.85
         经营活动现金流入小计                         12,127,130,746.13     6,994,082,561.11
    购买商品、接受劳务支付的现金                         9,871,139,169.46   5,368,346,585.05
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                        218,318,985.26        145,079,965.17
    支付的各项税费                                        567,430,416.75        489,132,264.80
    支付其他与经营活动有关的现金             47           461,891,969.11        416,559,652.89
         经营活动现金流出小计                           11,118,780,540.58   6,419,118,467.91
          经营活动产生的现金流量净额                     1,008,350,205.55       574,964,093.20二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                 24,000,000.00         36,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                               85,010.00         12,513,892.25资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                              24,085,010.00         48,513,892.25
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
       购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                       1,405,034,861.56     2,320,953,650.19资产支付的现金
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现
                                             47              566,143.87        12,187,943.10金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                          1,405,601,005.43     2,333,141,593.29
           投资活动产生的现金流量净额                 -1,381,515,995.43     -2,284,627,701.04三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                      3,470,889,685.28
       其中:子公司吸收少数股东投资收到
                                                                                1,000,000.00的现金
       取得借款收到的现金                              2,700,000,000.00     2,300,000,000.00
       发行债券收到的现金                                                   2,500,000,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                          2,700,000,000.00     8,270,889,685.28
       偿还债务支付的现金                              2,140,000,000.00     2,706,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                         412,325,596.43       249,024,021.94金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                                            42,855,395.00
         筹资活动现金流出小计                          2,552,325,596.43     2,997,879,416.94
           筹资活动产生的现金流量净额                    147,674,403.57     5,273,010,268.34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                            -225,491,386.31     3,563,346,660.50
    加:期初现金及现金等价物余额                       6,323,039,895.87     2,759,693,235.37
    六、期末现金及现金等价物余额                           6,097,548,509.56     6,323,039,895.87
    法定代表人:马兴田          主管会计工作负责人:许冬瑾             会计机构负责人:庄义清
                                 康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                         母公司现金流量表
                                         2012 年 1—12 月
                                                                          单位:元       币种:人民币
                         项目                           附注            本期金额               上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  10,741,735,885.66        5,880,364,352.45
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                     156,197,555.49          128,301,167.39
       经营活动现金流入小计                                        10,897,933,441.15        6,008,665,519.84
    购买商品、接受劳务支付的现金                                   8,292,015,067.86        4,851,542,528.91
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   125,147,525.92           95,832,501.14
    支付的各项税费                                                   478,902,163.59          434,958,078.04
    支付其他与经营活动有关的现金                                     835,682,181.06          866,988,472.46
       经营活动现金流出小计                                         9,731,746,938.43        6,249,321,580.55
         经营活动产生的现金流量净额                                 1,166,186,502.72         -240,656,060.71二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                              24,000,000.00         36,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                                               12,281,356.25净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                              24,000,000.00         48,281,356.25
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     765,171,182.54      1,535,104,662.54
    投资支付的现金                                                     790,461,800.00        208,900,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                     2,188,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                                         1,555,632,982.54         1,746,192,662.54
         投资活动产生的现金流量净额                                -1,531,632,982.54        -1,697,911,306.29三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                     3,469,889,685.28
    取得借款收到的现金                                             2,700,000,000.00        2,300,000,000.00
    发行债券收到的现金                                                                     2,500,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                                         2,700,000,000.00        8,269,889,685.28
    偿还债务支付的现金                                             2,136,000,000.00        2,704,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               412,325,596.43          248,987,686.94
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                              42,855,395.00
       筹资活动现金流出小计                                         2,548,325,596.43        2,995,843,081.94
         筹资活动产生的现金流量净额                                   151,674,403.57        5,274,046,603.34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                         -213,772,076.25        3,335,479,236.34
    加:期初现金及现金等价物余额                                   6,066,923,762.30        2,731,444,525.96
    六、期末现金及现金等价物余额                                        5,853,151,686.05        6,066,923,762.30
      法定代表人:马兴田        主管会计工作负责人:许冬瑾              会计机构负责人:庄义清
                                              康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                    合并所有者权益变动表
                                                      2012 年 1—12 月
                                                                                           单位:元      币种:人民币
                                                                  本期金额
                                         归属于母公司所有者权益
                                                                          一
                                                    专                    般
    项目                                        减:                                                      少数股东权
         实收资本(或股                             项                    风                      其                  所有者权益合计
                             资本公积        库存          盈余公积              未分配利润                益
               本)                                 储                    险                      他
                                               股
                                                    备                    准
                                                                          备一、上
    年年末 2,198,714,483.00   4,739,759,592.95               324,687,144.35        1,983,132,564.84        1,987,207.00   9,248,280,992.14余额
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他二、本
    年年初 2,198,714,483.00   4,739,759,592.95               324,687,144.35        1,983,132,564.84        1,987,207.00   9,248,280,992.14余额三、本期增减变动金额(减
                              3,434,484.37               138,523,648.00        1,192,732,116.06         166,968.06    1,334,857,216.49少 以“-”号 填列)(一)
                                                                               1,441,191,488.21         166,968.06    1,441,358,456.27净利润(二)
    其他综                        3,434,484.37                                                                                3,434,484.37合收益上 述(一)
                              3,434,484.37                                     1,441,191,488.21         166,968.06    1,444,792,940.64和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份
                                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告支付计入所有者权益的金额3.其他(四)
    利润分                                                   138,523,648.00       -248,459,372.15                    -109,935,724.15配1.提取
    盈余公                                                   138,523,648.00       -138,523,648.00积2.提取一般风险准备3.对所有 者
    (或股                                                                        -109,935,724.15                    -109,935,724.15东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本
    期期末    2,198,714,483.00   4,743,194,077.32            463,210,792.35      3,175,864,680.90   2,154,175.06   10,583,138,208.63余额
                                               康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                          单位:元     币种:人民币
                                                               上年同期金额
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                         一
                                                     专                  般
    项目                                          减:                                                   少数股东权
         实收资本(或股                              项                  风                      其                  所有者权益合计
                               资本公积        库存        盈余公积             未分配利润                益
               本)                                  储                  险                      他
                                                 股
                                                     备                  准
                                                                         备一、上
    年年末   1,694,370,052.00   1,818,624,923.76             225,489,840.09       1,187,234,574.70                       4,925,719,390.55余额
          加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他二、本
    年年初 1,694,370,052.00     1,818,624,923.76             225,489,840.09       1,187,234,574.70                       4,925,719,390.55余额三、本期增减变动金额(减
         504,344,431.00     2,921,134,669.19              99,197,304.26        795,897,990.14         1,987,207.00   4,322,561,601.59少 以“-”号 填列)(一)
                                                                              1,005,031,018.55         163,675.84    1,005,194,694.39净利润(二)
    其他综                        -13,705,190.09                                                                           -13,705,190.09合收益上 述(一)
                              -13,705,190.09                                  1,005,031,018.55         163,675.84     991,489,504.30和(二)小计(三)所有者
    投入和   504,344,431.00     2,934,839,859.28                                                          1,823,531.16   3,441,007,821.44减少资本1.所有
    者投入   504,344,431.00     2,934,839,859.28                                                          1,120,000.00   3,440,304,290.28资本2.股份支付计入所有
                                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告者权益的金额
    3.其他                                                                                            703,531.16         703,531.16(四)
    利润分                                                     99,197,304.26      -209,133,028.41                    -109,935,724.15配1.提取
    盈余公                                                     99,197,304.26       -99,197,304.26积2.提取一般风险准备3.对所有 者
    (或股                                                                        -109,935,724.15                    -109,935,724.15东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本
    期期末    2,198,714,483.00   4,739,759,592.95             324,687,144.35     1,983,132,564.84     1,987,207.00   9,248,280,992.14余额
             法定代表人:马兴田                 主管会计工作负责人:许冬瑾             会计机构负责人:庄义清
                                    康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                         母公司所有者权益变动表
                                             2012 年 1—12 月
                                                                                  单位:元         币种:人民币
                                                          本期金额
                                                                           一
                                                    专                     般
                                             减:
    项目    实收资本(或股                             项                     风
                             资本公积        库存             盈余公积            未分配利润         所有者权益合计
               本)                                 储                     险
                                               股
                                                    备                     准
                                                                           备一、上
    年年末 2,198,714,483.00   4,739,759,592.95                324,687,144.35        1,932,193,214.43     9,195,354,434.73余额
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他二、本
    年年初 2,198,714,483.00   4,739,759,592.95                324,687,144.35        1,932,193,214.43     9,195,354,434.73余额三、本期增减变动金额(减
                              3,434,484.37                138,523,648.00        1,136,777,107.88     1,278,735,240.25少 以“-”号 填列)(一)
                                                                                1,385,236,480.03     1,385,236,480.03净利润(二)
    其他综                        3,434,484.37                                                               3,434,484.37合收益上 述(一)
                              3,434,484.37                                      1,385,236,480.03     1,388,670,964.40和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计
                                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告入所有者权益的金额3.其他(四)
    利润分                                                    138,523,648.00       -248,459,372.15      -109,935,724.15配1.提取
    盈余公                                                    138,523,648.00       -138,523,648.00积2. 提 取一般风险准备3.对所有 者
    (或股                                                                         -109,935,724.15      -109,935,724.15东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本
    期期末     2,198,714,483.00   4,743,194,077.32            463,210,792.35       3,068,970,322.31   10,474,089,674.98余额
                                   康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                      单位:元     币种:人民币
                                                     上年同期金额
                                                                               一
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                                             减:
    项目    实收资本(或股                             项                         风
                             资本公积        库存               盈余公积              未分配利润       所有者权益合计
               本)                                 储                         险
                                               股
                                                    备                         准
                                                                               备一、上
    年年末 1,694,370,052.00   1,818,624,923.76                    225,489,840.09        1,149,353,200.28   4,887,838,016.13余额
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他二、本
    年年初 1,694,370,052.00   1,818,624,923.76                    225,489,840.09        1,149,353,200.28   4,887,838,016.13余额三、本期增减变动金额(减
         504,344,431.00   2,921,134,669.19                     99,197,304.26         782,840,014.15    4,307,516,418.60少 以“-”号 填列)(一)
                                                                                     991,973,042.56     991,973,042.56净利润(二)
    其他综                      -13,705,190.09                                                               -13,705,190.09合收益上 述(一)
                            -13,705,190.09                                           991,973,042.56     978,267,852.47和(二)小计(三)所有者
    投入和   504,344,431.00   2,934,839,859.28                                                             3,439,184,290.28减少资本1.所有
    者投入   504,344,431.00   2,934,839,859.28                                                             3,439,184,290.28资本2.股份支付计入所有者权益
                                       康美药业股份有限公司 2012 年年度报告的金额3.其他(四)
    利润分                                                       99,197,304.26     -209,133,028.41   -109,935,724.15配1.提取
    盈余公                                                       99,197,304.26      -99,197,304.26积2. 提 取一般风险准备3.对所有 者
    (或股                                                                         -109,935,724.15   -109,935,724.15东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本
    期期末     2,198,714,483.00   4,739,759,592.95              324,687,144.35    1,932,193,214.43   9,195,354,434.73余额
    法定代表人:马兴田                 主管会计工作负责人:许冬瑾              会计机构负责人:庄义清
                             康美药业股份有限公司 2012 年年度报告三、 公司基本情况历史沿革公司于 1997 年 6 月 9 日经广东省人民政府粤办函[1997]346 号文、广东省经济体制改革委员会粤体改[1997]077 文批准由普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金信典当行有限公司 3 家法人企业和许燕君、许冬瑾 2 位自然人共同发起设立,并于 1997 年6 月 18 日在广东省工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:4400001007149),注册资本人民币伍仟贰佰捌拾万元(RMB52,800,000.00);2001 年 2 月 6 日公司采用上网定价方式成功发行境内上市人民币普通股(A 股)股票,并在上海证券交易所上市交易,总股本变更为人民币柒仟零捌拾万元(RMB70,800,000.00);根据 2004 年 4 月 27 日召开 2003 年度股东大会审议通过的公司 2003 年度分配方案,将未分配利润人民币 7,080,000.00 元及资本公积人民币28,320,000.00 元 转 增 资 本 , 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 壹 亿 零 陆 佰 贰 拾 万 元(RMB106,200,000.00)。2005 年 10 月 14 日,经公司股权分置改革的相关股东大会审议通过股权分置改革方案,公司非流通股股东普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金信典当行有限公司、许燕君、许冬瑾为获得所持有的公司非流通股的上市流通权,向 2005 年 10 月 21 日为实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股支付 2.5 股股票对价,实际共计支付6,750,000.00 股。本次股权分置改革方案实施前,公司总股本 106,200,000.00 股,其中非流通股股数为 79,200,000.00 股、占公司总股本的 74.58%,流通股股数为 27,000,000.00 股,占公司总股本的 25.42%;2005 年 10 月 25 日公司完成股权分置方案实施后,公司总股本 106,200,000.00股,均为流通股,其中:有限售条件的股份为 72,450,000.00 股、占公司总股本的 68.22%,无限售条件的股份为 33,750,000.00 股,占公司总股本的 31.78%。根据 2005 年度股东大会审议通过的公司 2005 年度分配方案,将未分配利润人民币 21,240.000.00元及资本公积人民币 31,860,000.00 元转增资本,变更后的注册资本为人民币壹亿伍仟玖佰叁拾万元(RMB159,300,000.00)。2006 年 7 月,公司增发新股募集资金,通过发行 6,000 万股 A 股筹得人民币 485,000,000.00 元,注册资本变更为人民币贰亿壹仟玖佰叁拾万元(RMB219,300,000.00)。根据 2006 年度股东大会审议通过的公司 2006 年度分配方案,将未分配利润人民币 65,790,000.00元及资本公积人民币 153,510,000.00 元转增资本,变更后的注册资本为人民币肆亿叁仟捌佰陆拾万元(RMB438,600,000.00)。2007 年 9 月,公司增发新股募集资金,通过发行 7,100 万股 A 股筹得人民币 1,023,230,600.00元,注册资本变更为人民币伍亿零玖佰陆拾万元(RMB509,600,000.00)。根据公司 2007 年度股东大会审议通过的公司 2007 年度分配方案,将未分配利润人民币50,960,000.00 元及资本公积人民币 203,840,000.00 元用于转增资本(10 转 4 送 1),变更后的注册资本为人民币柒亿陆仟肆佰肆拾万元(RMB764,400,000.00)。根据公司 2008 年度股东大会审议通过的公司 2008 年度分配方案,将未分配利润人民币382,200,000.00 元及资本公积人民币 382,200,000.00 元用于转增资本(10 转 5 送 5),变更后的注册资本为人民币拾伍亿贰仟捌佰捌拾万元(RMB1,528,800,000.00)。根据公司 2008 年 1 月 30 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过和 2008 年 2 月 21 日召开的 2007 年度股东大会与会股东以 99.43%的通过率表决通过,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]622 号文核准,公司发行的权证于 2009 年 5 月 25 日成功行权数量为 165,570,052.00股,公司申请增加注册资本人民币 165,570,052.00 元,变更后的注册资本为人民币拾陆亿玖仟肆佰叁拾柒万零伍拾贰元(RMB1,694,370,052.00)。根据公司 2010 年 8 月 22 日召开的第五届董事会 2010 年度第六次临时会议审议通过和 2010 年9 月 8 日召开的 2010 年度第二次临时股东大会审议并表决通过, 业经中国证监会[2010]1862 号文核准,配股以 2010 年 12 月 27 日(股权登记日,T 日)收市后康美药业股本总数 1,694,370,052股为基数,按每 10 股配 3 股的比例向股东配售,共计可配股份数量 508,311,015 股,以刊登配股发行公告前 20 个交易日公司 A 股均价为基数,采用市价折扣法 确定配股价格,最终确定
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告配股价格为 6.88 元/股。公司本次配股缴款工作日为 2010 年 12 月 28 日起至 2011 年 1 月 4 日,工作已于 2011 年 1 月 4 日结束,公司最终成功配股数量为 504,344,431.00 股,发行后的注册资本为人民币 2,198,714,483.00 元。是次验资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具广会所验字[2011]第 10006270029 号验资报告验证。公司住所广东省普宁市流沙镇长春路中段。行业性质及经营范围本公司为药品生产及经营企业,主营业务:从事中药饮片、化学药品等的生产与销售,以及外购产品的销售和中药材贸易,生产的主要产品有康美利乐、康美诺沙、康美络欣平、培宁和中药饮片等。经营范围:生产:中药饮片(净制、切制、醋制、酒制、盐制、炒、煅、蒸、煮、炖、燀、制炭、炙制、制霜、水飞,含毒性饮片,直接口服饮片),颗粒剂,片剂、硬胶囊剂(均含头孢菌素、青霉素类),原料药(甲磺酸多沙唑嗪、盐酸丙哌唯林)含茶制品和代用茶(代用茶)、其他食品(汤料);批发:中药材(收购)、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(除疫苗)、第二类精神药品(制剂)、蛋白同化制剂、肽类激素;保健食品生产、销售(片剂(含片));批发兼零售;预包装兼散装食品(干果、坚果,烘培食品,糖果蜜饯,罐头,烹调佐料,腌制品,酒精饮料,非酒精饮料)(以上各项具体按本公司有效许可证经营);销售:电子产品,五金、交电,金属材料(不含金、银),建筑材料,百货,工艺美术品(不含金、银饰品),针、纺织品;食品销售管理;房地产投资,猪、鱼、鸡、鹅、鸭饲养,水果种植;自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定、准予公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口(按省外经贸委粤外经贸进字〔97〕339 号文经营);以下项目由分支机构经营;医疗器械(凭有效医疗器械经营企业许可证经营),医疗用毒性药品(中药材)。基本组织架构按照《公司法》等有关法律法规的要求,本公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及适应本公司需要的生产经营管理机构。四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:(一) 财务报表的编制基础:本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。(二) 遵循企业会计准则的声明:公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间:本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币:本公司以人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。-非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法:1、-合并范围的确定原则以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。-合并报表采用的会计方法公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的要求,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。-少数股东权益和损益的列报子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。-当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。(七) 现金及现金等价物的确定标准:公司根据《企业会计准则第 31 号--现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过 3 个月)、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。(八) 外币业务和外币报表折算:对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账;在资产负债表日,分外币货币性项目和非货币性项目进行处理,对于外币货币性项目按资产负
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益;对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算,不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理。在进行外币报表折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。(九) 金融工具:本公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;以及可供出售金融资产。-对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益;持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。-对于持有至到期投资的金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额;持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。当持有至到期投资处置时,将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。-对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。-对于可供出售金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入资本公积;处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额,计入当期损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。金融资产转移的确认依据和计量方法: 本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:-所转移金融资产的账面价值;-因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:-终止确认部分的账面价值;-终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产的减值:本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。对于以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到
                         康美药业股份有限公司 2012 年年度报告期类投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。对于以成本计量的金融资产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。对于可供出售类金融资产,如果可供出售类金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,取得时以公允价值作为初始确认金额,将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。-金融资产和金融负债公允价值的确定方法:本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。(十) 应收款项:1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标     单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账
    准                                 款和单项金额超过 100 万的其他应收款。
                                   期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产
                                   减值损失,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
    单项金额重大并单项计提坏账准备     值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为
    的计提方法                         资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现
                                   金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,
                                   并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。2、 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:
            组合名称                                         依据
                                   除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的
    按组合计提坏账准备应收款项         其他应收款外的单项金额不重大应收款项,以及经单独测试未
                                   减值的单项金额重大的应收款项。按组合计提坏账准备的计提方法:
            组合名称                                            计提方法
    按组合计提坏账准备应收款项         账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
         账龄               应收账款计提比例说明                    其他应收款计提比例说明其中:
    信用期以内              1%                                  5%
    信用期-1 年             5%                                  5%
    1-2 年                 30%                                 30%
    2-3 年                 50%                                 50%
    3 年以上                80%                                 80%
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告(十一) 存货:1、 存货的分类存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、周转材料、消耗性生物资产、开发成本、开发产品。2、 发出存货的计价方法加权平均法购入原材料按实际成本入账,发出原材料的成本采用加权平均法核算;入库产成品按实际生产成本核算,发出产成品采用加权平均法核算。土地开发成本的核算方法:按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。公共配套费用的核算方法:按实际支付费用金额计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可售物业的成本,但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单独记入"固定资产"。为开发物业借入的资金所发生的利息等借款费用,在开发产品没有完工交付前,计入开发成本。-消耗性生物资产本公司消耗性生物资产主要是自行种植的人参,三七等,公司将收获的人参、三七之前所发生的与种植和收割人参直接相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本,在消耗性生物资产收获或出售时,按其账面价值并采用加权平均法结转成本。-开发产品是指已建成待出售的物业。开发成本是指尚未建成、待出售的物业。包括土地开发成本、房屋开发成本、配套设施开发成本等。3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。4、 存货的盘存制度永续盘存制存货盘存制度采用永续盘存制,每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点,年中及年终对所有存货进行全面盘点,盘点结果如与账面记录不符,根椐管理权限报经批准后,在年中及年终结账前处理完毕,计入当期损益。5、 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品五五摊销法
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告低值易耗品的摊销方法:低值易耗品可以使用一年以上的采用五五摊销法,使用期限在一年以下的采用一次摊销法。(2) 包装物一次摊销法包装物的摊销方法:包装物采用一次摊销法摊销。(十二) 长期股权投资:1、 投资成本确定企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其投资成本:同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出,但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。投资人投入的长期股权投资,投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。以非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为投资成本,投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。2、 后续计量及损益确认方法-长期股权投资的后续计量本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。-长期股权投资的收益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有被投资单位实现净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。3、 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告损益,同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。(十三) 投资性房地产:-投资性房地产的确定标准和分类公司将为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产,主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。-投资性房地产的计量公司对投资性房地产采用成本进行初始计量,对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房地产的成本,不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销,投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
    类      别                预计使用年限    残值率(%)         年折旧率(%)
    房屋建筑物                20 年-35 年     5                   4.75-2.71(十四) 固定资产:1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。2、 各类固定资产的折旧方法:
      类别               折旧年限(年)              残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物        20 年-35 年                 5                  4.75-2.71
    机器设备            5 年-14 年                  5                  19.00-6.79
    电子设备            5 年-10 年                  5                  19.00-9.50
    运输设备            5 年-10 年                  5                  19.00-9.503、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因存在减值迹象,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额,以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,不得转回。4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90%;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。(十五) 在建工程:-在建工程的分类:在建工程以立项项目分类核算-在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。-在建工程减值准备的确认标准、计提方法资产负债表日对在建工程逐项进行检查,对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取,不得转回。(十六) 借款费用:购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数=Σ (所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数)(十七) 无形资产:-无形资产同时满足下列条件的,予以确认:(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。-无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产,企业内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。-使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。-无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情况除外:(1)有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;(2)可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。-本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊销。-资产负债表日,公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。(十八) 商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。(十九) 长期待摊费用:-长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,一般采用直线法在受益年限平均摊销。对于与生产产品有关的外购自有模具,按合同规定的产量进行摊销。-如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告(二十) 职工薪酬职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费,以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议,并即将实施,企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议,公司确认由此而产生的预计负债,同时计入当期费用。(二十一) 预计负债:-预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。-预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。(二十二) 资产减值资产负债表日,公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产(暂以成本模式计量)、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产,有迹象表明发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应进行减值测试。(二十三) 收入:1、销售商品:在下列条件均能满足时予以收入确认:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;③与交易相关的经济利益很可能流入公司;④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。-销售药品:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,相关的经济利益很可能流入公司,并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。-物业销售:物业销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方付款证明并交付使用时确认物业销售收入的实现。买方接到书面交房通知,无正当理由拒绝接受的,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。2、提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得索取价款的证据
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告时,确认劳务收入;跨年度完成的,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入;在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。3、让渡资产使用权收入:利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算;使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十四) 政府补助:-本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:-政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。-与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。(二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债:所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。-递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:A:该项交易不是企业合并;B:交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。-递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:1、商誉的初始确认;2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:① 该项交易不是企业合并;② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。3、本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。-所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。
                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告(二十六)利润分配政策公司税后利润按以下顺序进行分配:(1)弥补以前年度亏损。(2)按净利润的 10%提取法定公积金。(3)经股东大会决议,可提取任意公积金。(4)剩余利润根据股东大会决议进行分配。(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更1、 会计政策变更无2、 会计估计变更无(二十八) 前期会计差错更正1、 追溯重述法无2、 未来适用法无五、 税项:(一) 主要税种及税率
            税种                           计税依据                          税率
    增值税                           销售额                            13%、17%
    营业税                           应税收入                          5%
    城市维护建设税                   应交流转税额                      1%、5%、7%
    企业所得税                       应纳税所得额                      15%、25%
    教育费附加                       应交流转税额                      3%
    地方教育费附加                   应交流转税                        2%
    土地增值税                       销售额(预征)                    1.50%
    公    司   名     称                             税 率                备注
    康美药业股份有限公司                             15%
    深圳市康美人生医药有限公司                       25%
    广东康美之恋大药房有限公司                       25%
    广东康美药物研究院有限公司                       25%
    康美(普宁)中药材专业市场物业管理有限公司       25%
    成都康美药业有限公司                             25%
    成都康美药业生产有限公司                         25%
    康美药业(四川)有限公司                         25%
    康美滕王阁(四川)制药有限公司                     25%
    康美保宁(四川)制药有限公司                       25%
    康美新开河(吉林)药业有限公司                     25%
    集安大地参业有限公司                             —
                                      康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
            公    司    名    称                           税 率                  备注
            通化康美大地参业有限公司                       —
            上海美峰食品有限公司                           25%
            上海金像食品有限公司                           25%
            上海康美医药咨询有限公司                       25%
            上海康美药业有限公司                           25%
            上海德大堂国药有限公司                         25%
            浙江省土副保健品有限公司                       25%
            康美(北京)药业有限公司                       25%
            北京康美制药有限公司                           25%
            康美(亳州)世纪国药有限公司                     25%
            康美(亳州)世纪国药中药有限公司               25%
            康美(亳州)华佗国际中药城有限公司             25%
            康美(亳州)华佗国际中药城商业有限公司         25%
            康美药业(文山)药材种植管理有限公司           25%
            康美甘肃西部中药城有限公司                     25%
            广东康美物流有限公司                           25%
            广东康美药业有限公司                           25%
            康美(深圳)电子商务有限公司                   25%
            (二) 税收优惠及批文
            1、本公司于 2011 年 8 月 23 日已取得高新技术企业证书,证书编号:GF201144000270。2012
            年度企业所得税执行 15%的税率政策。
            2、公司的子公司集安大地参业有限公司和通化康美大地参业有限公司主要经营人参种植业,根
            据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税实施条例》第
            八十六条的相关规定,符合企业所得税减免税优惠条件。2012 年度企业所得税执行 0%的税率
            政策。
            六、 企业合并及合并财务报表
            (一) 子公司情况
            1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                                                                          从母公
                                                                                                          司所有
                                                                   实质                            少数   者权益
                                                                   上构                            股东   冲减子
                                                                   成对                  是   少   权益   公司少
       子
                 业                                                子公   持股           否   数   中用   数股东
    子公   公   注                                                                   表决
                 务                                   期末实际     司净                  合   股   于冲   分担的
    司全   司   册        注册资本      经营范围                                     权比
                 性                                     出资额     投资   比例           并   东   减少   本期亏
    称   类   地                                                                   例(%)
                 质                                                的其   (%)            报   权   数股   损超过
       型
                                                                   他项                  表   益   东损   少数股
                                                                   目余                            益的   东在该
                                                                     额                            金额   子公司
                                                                                                          期初所
                                                                                                          有者权
                                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                                     益中所
                                                                                                     享有份
                                                                                                     额后的
                                                                                                       余额
                                  人参、二、三类中药材、土
                                  特产种植、加工;野山参、
                                  蛤什蚂油、鹿茸收购、加工
                                  销售;新开河超微胶囊加
                                  工;经营本企业自产产品及康美
                                  相关技术的出口业务(国家新开
            吉                    限定公司经营或禁止出口
    河     全
            林                    的商品除外);经营本企业
    (吉   资
            省   制               生产、科研所需的原辅材
    林)   子             35,000.00                                35,000.00      100.00   100.00   是
            集   药               料、机械设备、仪器仪表、
    药业   公
            安                    零配件及相关技术的出口
    有限   司
            市                    业务(国家限定经营或禁止公司
                                  出口的商品除外);经营本*a
                                  公司的进料加工和“三来一
                                  补”业务(凭许可证经营)。、
                                  中成药、中药材、中药饮片、
                                  化学药制剂、化学原料药、
                                  抗生素。
                                  生活用消毒用品。销售:生
                                  化药品、中药材、中药饮片、
                                  生物制品(不含预防性生物
            成
                                  制品)、化学原料药、抗生
            都
                                  素原料药、中成药、化学药
            成
                                  制剂、抗生素制剂(凭药品
            都
                                  经营许可证经营,有效期至
    成都        生
       全                         2012 年 12 月 24 日)、预包
    康美        物   批
       资                         装食品(含保健食品)(凭
    药业        与   发
       子             10,000.00   食品卫生许可证在有效期 10,000.00            100.00   100.00   是
    有限        医   贸
       公                         内经营);Ⅲ:注射穿刺器
    公司        药   易
       司                         材;植入材料和人工器官;
    *b          产
                                  医用高分子材料及制品;
            业
                                  Ⅱ:普通诊察;医用化验和
            孵
                                  基础设备器具;手术室、急
            化
                                  救室、诊疗设备及器具;医
            园
                                  用卫生材料及敷料(凭医疗
                                  器械经营企业许可证在有
                                  效期内经营)。
    北京        北
       全
    康美        京   中
       资                         许可经营项目:生产中药饮
    制药        市   药
       子              3,000.00   片。一般经营项目:制造服      3,000.00      100.00   100.00   是
    有限        大   饮
       公                         装。
    公司        兴   片
       司
    *c          区康美
    (亳        安
       全
    州)        徽   商
       资                         一般经营项目:商务会展
    华佗        省   务
       子             36,046.18   (取得资质后凭资质经         36,046.18      100.00   100.00   是
    国际        亳   会
       公                         营)。
    中药        州   展
       司
    城有        市限公
                                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告司*d
                                 药品研发;一类医疗器械、
                                 家电、化妆品、百货、日用
                                 品的销售、预包装品食品的
                                 批发兼零售(不含药品、复
                                 热 预 包 装 食 品 , 凭深圳
            广                   SP4403001010091176 号食
    市康   全
            东   药              品流通许可证经营,有效期
    美人   资
            省   品              至 2013 年 7 月 4 日);经营
    生医   子              500.00                                   500.00       100.00   100.00   是
            深   研              进出口业务(法律、行政法
    药有   公
            圳   发              规、国务院决定禁止的项目
    限公   司
            市                   除外,限制的项目须取得许司*e
                                 可后方可经营);国内货运
                                 代理;计算机系统、软件的
                                 上门维护;办公设备出租;
                                 投资兴办实业(具体项目另
                                 行申报)。广东
    康美        广
       全                        零售(连锁):中药饮片、
    之恋        东   药
       资                        中成药、化学药制剂、抗生
    大药        省   物
       子             1,000.00   素制剂、生化药品、生物制      1,000.00      100.00   100.00   是
    房连        普   零
       公                        品(除疫苗)。(有效期至
    锁有        宁   售
       司                        2017 年 6 月 17 日)
    限公        市司*f广东
            广   医
    康美   全
            东   药
    药物   资
            省   产              医药产品开发、医药技术开
    研究   子             1,000.00                                 1,000.00      100.00   100.00   是
            广   品              发、技术咨询、技术服务。
    院有   公
            州   开
    限公   司
            市   发司*g
                                 三七种植、加工、购销;三康美
                                 七系列产品研发及销售;三药业
                                 七种子、种苗研究、培育、
    ( 文        云
       全                        购销及优良品种推广;GAP
    山 )        南
       资                        基地联建;中药材种植及销
    药材        省   种
       子             2,000.00   售本企业种植的中药材;化      2,000.00      100.00   100.00   是
    种植        文   植
       公                        肥零售;农副产品的购销
    管理        山
       司                        (以上经营范围中涉及国
    有限        市
                                 家法律、行政法规规定的专公司
                                 项审批,按审批的项目和时*h
                                 限开展经营活动)。康美
            四
    药业   全
            川   药              批发:生化药品、中药材、
    ( 四   资
            省   物              中药饮片、化学原料剂、抗
    川 )   子              500.00                                   500.00       100.00   100.00   是
            阆   批              生素原料药、中成药、化学
    有限   公
            中   发              药制剂、抗生素制剂。
    公司   司
            市*i
    康美   全   广   物
    ( 普   资   东   业
                                 物业管理(凭有效资质证书
    宁 )   子   省   管    500.00                                   500.00       100.00   100.00   是
                                 经营),柜台出租。
    中药   公   普   理
    材专   司   宁   及
                                             康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    业市        市   柜
    场物             台
    业管             出
    理有             租限公司*j康美
            甘                    地产中药材现货交易、储
    甘肃   全
            肃   批               藏;现代物流配送;电子信
    西部   资
            省   发               息发布与咨询;电子商务与
    中药   子              5,000.00                                  5,000.00      100.00   100.00   是
            陇   贸               信息管理(须取得许可证经
    城有   公
            西   易               营的项目取得许可证后经
    限公   司
            县                    营)。司*k
                                  经营范围:一般经营项目:
                                  中药材市场开发与管理,中
    康美             中               药材(系未经炮制及药品标
    ( 亳             药               准化炮制规范允许初加工
    州 )        安   材               的中药材),中药材技术咨
       全
    华佗        徽   市               询、服务、研究利用,中药
       资
    国际        省   场               材现代化品种的研发,对外
       子              1,000.00                              1,000.00          100.00   100.00   是
    中药        亳   开               租赁柜台,自营和代理各类
       公
    城商        州   发               商品和技术的进出口业务
       司
    业有        市   与               (国家限定企业经营或禁
    限公             管               止进出口的商品和技术除
    司*l             理               外),工艺品、包装材料、
                                  药械销售,招商、会展服务,
                                  物业管理。
       控                         医药咨询(不得从事诊疗活
       股                         动),商务信息咨询,投资
       子                         信息咨询(除经纪),会务上海
       公                         服务,投资管理,物业管理,
    康美             医
       司   上                    食用农产品(不含生猪产
    药业             药
       的   海        12,000.00   品)的销售,文具用品,日 12,000.00           100.00   100.00   是
    有限             咨
       控   市                    用百货,洗涤用品、化妆品
    公司             询
       股                         批发、零售;从事货物进出*m
       子                         口及技术进出口业务。(企
       公                         业经营涉及行政许可的,凭
       司                         许可证件经营)
       控
       股
    成都   子                         中药饮片(净制、切制、炒
    康美   公                         制、烫制、酒灸、醋灸、盐
                 中
    药业   司   成                    灸、姜灸、蜜灸、油灸、制
                 药
    生产   的   都         5,000.00   炭、煅制、蒸制、煮制、炖       5,000.00      100.00   100.00   是
                 饮
    有限   控   市                    制、煨制、燀制、制霜)生
                 片
    公司   股                         产(药品生产许可证有效期
    *n     子                         限至 2015 年 12 月 31 日)。
       公
       司广东
       全                         站场经营,货物运输,货运
    康美             货
       资   普                    代理,配载、中转、联运、
    物流             物
       子   宁         1,000.00   货物包装、仓储理货、堆存、     1,000.00      100.00   100.00   是
    有限             运
       公   市                    运输信息服务。(有效期至
    公司             输
       司                         2015 年 12 月 29 日*o
                                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    广东                             批发:中药材(收购)、中
       全
    康美             批              药饮片、中成药、化学原料
       资   广
    药业             发              药、化学药制剂、抗生素原
       子   州        1,000.00                                 1,000.00      100.00   100.00   是
    有限             贸              料药、抗生素制剂、生化药
       公   市
    公司             易              品、生物制品(除疫苗,有
       司
    *p                               效期至 2016 年 9 月 13 日)
                                 经营电子商务(涉及前置性
                                 行政许可的,须取得前置性
                                 行政许可文件后方可经
                                 营);计算机软硬件技术开
                                 发、销售;国内贸易(法律、康美
                                 行政法规、国务院决定规定(深
       全                        在登记前须批准的项目除
    圳)             电
       资   深                   外);经营进出口业务(法
    电子             子
       子   圳        2,000.00   律、行政法规、国务院决定      2,000.00      100.00   100.00   是
    商务             商
       公   市                   禁止的项目除外,限制的项
    有限             务
       司                        目须取得许可后方可经公司
                                 营);信息咨询、企业管理*q
                                 咨询、物流信息咨询(以上
                                 不含证券、保险、基金、金
                                 融业务、人才中介服务及其
                                 它限制项目);投资兴办实
                                 业(具体项目另行申报)。
       控
       股
    通化   子
    康美   公
                                 高丽参种植;人参、地产药
    大地   司   通   种
                                 材、土特产收购、晾晒、销
    参业   的   化   植    100.00                                   100.00        90.00    90.00   是
                                 售(国家法律法规限制品种
    有限   控   县   业
                                 除外)。
    公司   股
    *r     孙
       公
       司
            *a、由本公司出资组建,于 2009 年 4 月 13 日取得通化市工商行政管理局核发注册号为
            220504000001349 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币 5000 万元,2012 年 7 月 13 日由
            本公司增加注册资本人民币 30,000 万元,变更后注册资本为 35,000 万元。
            *b、2007 年 9 月 28 日由本公司出资组建,原注册资本人民币 3,000 万元,2008 年 9 月 19 日由
            本公司增加出资人民币 7,000 万元,注册资本变更为人民币 10,000 万元,并于 2008 年 9 月 23
            日取得成都市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》(注册号:510109000044091)。
            *c、原为北京康美工贸有限公司,由本公司出资组建,于 2009 年 12 月 17 日取得北京市工商行
            政管理局大兴分局核发注册号为 110115012498831 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币
            3,000 万元。2011 年 6 月 27 日,北京康美工贸有限公司更名为北京康美制药有限公司并取得北
            京市工商行政管理局大兴分局核发变更后的企业法人营业执照。
            *d、由本公司出资组建,于 2010 年 9 月 29 日取得亳州市工商行政管理局发注册号为
            341600000045568 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币 10,000 万元, 2012 年 11 月由本公
            司增加注册资本人民币 26,046.18 万元,变更后注册资本为 36,046.18 万元。
            *e、由本公司出资组建,原注册资本为人民币 10 万元,2011 年 12 月 30 日由本公司增加出资
            人民币 490 万元,注册资本变更为人民币 500 万元,并。于 2012 年 2 月 3 日取得深圳市市场监
            督管理局核发注册号为 440301104921282 号的企业法人营业执照。
            *f、由本公司出资组建,成立于 2011 年 1 月 13 日,取得广东省普宁市工商行政管理局核发注
                                       康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
            册号为 445281000020997 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 1000 万元。。
            *g、由本公司出资组建,成立公司于 2011 年 6 月 1 日投资设立,取得取得广州市工商行政管理
            局核发注册号为 440101000164157 的企业法人营业执照公司类型为有限责任公司(法人独资),
            住所位于广东省广州市,注册资本和实收资本均为人民币 1,000 万元。
            *h、由本公司出资组建,成立于 2011 年 5 月 11 日,取得云南省文山壮族苗族自治州工商行政
            管理局核发注册号为 532600100005075 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币
            2,000 万元。
            *i、由本公司出资组建,成立于 2011 年 6 月 15 日,取得四川省南充市阆中工商行政管理局核
            发注册号为 511381000033097 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 500 万元。
            *j、由本公司出资组建,成立于 2011 年 7 月 11 日,取得广东省普宁市工商行政管理局核发注
            册号为 445281000024746 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 500 万元。
            *k、由本公司出资组建,成立于 2011 年 11 月 14 日,取得甘肃省陇西县工商行政管理局核发注
            册号为 621122000001475 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 5,000 万元。
            *l 由本公司出资组建,成立于 2011 年 10 月 12 日,取得安徽省亳州市工商行政管理局核发注册
            号为 341600000054911 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 1,000 万元。
            *m 由上海康美医药咨询有限公司出资组建,成立于 2011 年 12 月 7 日,取得上海市工商行政管
            理局核发注册号为 310120001958839 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币
            2,000 万元,2012 年 12 月本公司增加出资人民币 10,000 万元,本次增资后注册资本变更为人民
            币 12,000 万元。
            *n 由成都康美药业有限公司出资组建,成立于 2011 年 8 月 25 日,取得成都市工商行政管理局
            核发注册号为 510109000193652 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 5,000
            万元。
            *o 由本公司出资组建,成立于 2012 年 1 月 19 日,取得普宁市工商行政管理局核发注册号为
            445281000026977 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 1,000 万元。
            *p 由本公司出资组建,成立于 2012 年 3 月 31 日,取得广州市工商行政管理局核发注册号为
            440101000194193 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 1,000 万元。
            *q 由本公司出资组建,成立于 2012 年 9 月 20 日,取得深圳市监督管理局核发注册号为
            440301106551114 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 1,000 万元。
            *r 由集安大地参业有限公司出资组建,成立于 2012 年 3 月 1 日,取得通化县工商行政管理局核
            发注册号为 22052100016117 的企业法人营业执照,注册资本和实收资本均为人民币 100 万元。
            2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                 从母公
                                                                                                                 司所有
                                                                                                                 者权益
                                                                                                                 冲减子
                                                                                                                 公司少
                                                                  实质上                                少数股
                                                                                              是   少            数股东
       子                                                         构成对                                东权益
                                                                              持股            否   数            分担的
    子公   公   注                                                    子公司              表决              中用于
                 业务   注册资                       期末实际出                               合   股            本期亏
    司全   司   册                      经营范围                      净投资              权比              冲减少
                 性质     本                             资额                 比例            并   东            损超过
    称   类   地                                                    的其他              例(%)             数股东
                                                                              (%)             报   权            少数股
       型                                                         项目余                                损益的
                                                                                              表   益            东在该
                                                                    额                                    金额
                                                                                                                 子公司
                                                                                                                 期初所
                                                                                                                 有者权
                                                                                                                 益中所
                                                                                                                 享有份
                                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                                      额后的
                                                                                                        余额康美
            北
    (北   全
            京
    京)   资                          许可经营项目:加工中
            市
    药业   子        制药    500.00    药饮片。一般经营项              500.00      100.00   100.00   是
            房
    有限   公                          目:无
            山
    公司   司
            区*a
                                   预包装食品(不含熟食
                                   卤味、冷冻冷藏)、乳
                                   制品(不含婴幼儿配方
    上海        上
       全                          乳糖)的批发,糖(白
    金像        海
       资                          砂糖、绵白糖、赤砂糖、
    食品        市   食品
       子               6,500.00   冰糖、冰片糖)(分装)      7,525.03        100.00   100.00   是
    有限        嘉   加工
       公                          炒货食品及坚果制品
    公司        定
       司                          (烘炒类、油炸类)(分
    *b          区
                                   装),商务咨询。【企业
                                   经营涉及行政许可的,
                                   凭许可证件经营】。
                                   预包装食品(不含熟食
                                   卤味、冷冻冷藏)乳制
                                   品(不含婴幼儿配方乳
    上海        上                     粉)、酒类商品的批发
       全
    美峰        海                     销售(限分支机构经
       资
    食品        市                     营),文化用品、日用百
       子        贸易   2,500.00                               3,893.77        100.00   100.00   是
    有限        嘉                     货、洗涤用品的销售,
       公
    公司        定                     商务咨询,从事货物及
       司
    *c          区                     技术的进出口业务。
                                   【企业经营涉及行政
                                   许可的,凭许可证件经
                                   营】。
                                   中药材市场开发;中药
                                   材(系未经炮制及药品
                                   标准或炮制规范允许
    康美                               初加工的中药材)(涉
    ( 亳        安                     及许可的凭许可证经
       全
    州 )        徽                     营,国家禁止经营的不
       资        租
    世纪        省                     得经营);中药材技术
       子        赁、   1,250.00                            6,831.14616        100.00   100.00   是
    国药        亳                     咨询、服务、研究利用;
       公        贸易
    有限        州                     中药材现代化品种的
       司
    公司        市                     研发;对外租赁柜台;
    *d                                 自营和代理各类商品
                                   和技术的进出口 (国家
                                   禁止进出口的商品和
                                   技术除外)。
    康美   控
                                   中药材、中药饮片;中
    ( 亳   股
            安                     药材技术研究利用、咨
    州 )   子
            徽                     询服务;农副产品收
    世纪   公
            省                     购;自营和代理各类商
    国药   司        贸易    500.00                                    500.00      100.00   100.00   是
            亳                     品和技术的进出口业
    中药   的
            州                     务(国家限定企业经营
    有限   控
            市                     或禁止进出口的商品
    公司   股
                                   和技术除外)。
    *d     子
                                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
       公
       司
                                   片剂、颗粒剂、丸剂、康美
                                   中药饮片[净制、切制、滕王
            四                     炒制、炙制、煅制、蒸
    阁     全
            川                     制、(含曲类)]、毒性
    ( 四   资
            省                     饮片[净制、切制、炒制、
    川 )   子        制药   3,000.00                                1,000         100.00   100.00   是
            阆                     醋炙、烫制、蒸制、煮
    制药   公
            中                     制、制霜]生产、销售;
    有限   司
            市                     中药材种植(国家禁止公司
                                   种植的除外)收购、销*e
                                   售,对外贸易。
                                   原料药(葡萄糖)、颗
                                   粒剂、硬胶囊剂、片剂、
                                   散剂、糖浆剂、酊剂、
                                   丸剂、煎膏剂、药用辅
                                   料(淀粉、糊精)生产、
    康美                               销售,口服葡萄糖系
    保宁        四                     列、普通食品生产、销
       全
    ( 四        川                     售,经营本企业自产产
       资
    川 )        省                     品及技术的出口业务,
       子        制药   2,000.00                               200.00         100.00   100.00   是
    制药        阆                     经营本企业生产所需
       公
    有限        中                     的原辅材料、仪器仪
       司
    公司        市                     表、机械设备、零配件
    *f                                 及技术的进口业务(国
                                   家限定公司经营和国
                                   家禁止进出口的商品
                                   及技术除外),经营进
                                   料加工和“三来一补”
                                   业务。
                                   医药咨询(不得从事诊
                                   疗活动),预包装食品
                                   (不含熟食卤味、冷冻
                                   冷藏)、乳制品(不含
                                   婴幼儿配方乳粉)批
                                   发,电子产品、文化办上海
            上                     公用品、日用百货、化
    康美   全
            海                     妆品的销售,电子产品
    医药   资
            市   医药              专业领域内的技术开
    咨询   子                28,000                             29,550.00         100.00   100.00   是
            嘉   咨询              发、技术转让、技术咨
    有限   公
            定                     询、技术服务,企业营
    公司   司
            区                     销策划,会务服务,货*g
                                   物运输代理,物业管
                                   理,商务咨询,投资咨
                                   询(除金融、证券),
                                   投资管理。[企业经营涉
                                   及行政许可的,凭许可
                                   证件经营]
    浙江   控                          许可经营项目:预包装
            浙
    省土   股                          食品的批发兼零售(凭
            江
    副保   子                          《食品流通许可证》,
            省   保健
    健品   公               1,500.00   有效期至 2012 年 4 月 2,427.248086         100.00   100.00   是
            杭   食品
    有限   司                          24 日)。一般经营项目:
            州
    公司   的                          保健食品、农作物副产
            市
    *h     控                          品、日杂百货、洗涤用
                                            康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
       股                          品、化妆品、文化用品、
       子                          装饰材料、建筑材料、
       公                          皮革、化工原料(不含
       司                          危险品)、家庭卫生防
                                   疫杀虫用药原料(除农
                                   药及药品)的销售,经
                                   济信息咨询。(上述经
                                   营范围不含国家法律
                                   法规规定禁止、限制和
                                   许可经营的项目。)
       控
       股
                                   人参种植、人参、中药
       子
    集安        吉                     材(实施批准文号管理
       公
    大地        林                     的中药材除外)、木耳、
       司
    参业        省                     蘑菇、山野菜收购、晾
       的        种植   1,120.00                              1,700.00             90.00    90.00   是
    有限        集                     晒、销售;对外贸易(国
       控
    公司        安                     家法律、法规禁止进出
       股
    *i          市                     口的商品及技术除
       子
                                   外)。
       公
       司
       控
       股
       子上海
       公                          中药饮片(含毒性饮德大
       司                          片)生产,植物种植。
    堂国        上
       的        制药     500.00   【企业经营涉及行政       116.275859         100.00      100.00   是
    药有        海
       控                          许可的,凭许可证件经限公
       股                          营】司*j
       孙
       公
       司
            *a、更名前该公司名称为北京隆盛堂中药饮片有限责任公司,由自然人王桂英和北京燕顺实业
            有限责任公司共同出资组建,北京隆盛堂中药饮片有限责任公司原股东于 2009 年 3 月 4 日将股
            权全部转让给本公司,该公司于 2009 年 3 月 4 日办理公司名称、股东及法定代表人变更登记,
            并取得北京市工商行政管理局房山分局核发注册号为 110111006922967 号的企业法人营业执照,
            注册资本为人民币 100 万元。2011 年 2 月 28 日,本公司增加出资人民币 400 万元,本次增资
            后注册资本变更为人民币 500 万元。
            *b、该公司系由上海南方企业(集团)公司(后更名为"上海南方企业(集团)有限公司")和赵进、
            文世伟两位自然人共同出资组建。注册资本为 500 万元。2009 年 12 月 22 日,根据本公司与南
            方集团、赵进、文世伟等签订的股权收购合同,本公司受让南方集团和赵进等持有的该公司的
            全部股权,并于 2009 年 12 月 28 日完成股权转让手续。2009 年 12 月 29 日上海市工商行政管
            理局普陀分局向该公司换发注册号为 310107000340814 的企业法人营业执照。2010 年 4 月 29
            日,本公司增资 2,000 万元,本次增资后该公司注册资本变更为 2,500 万元。2011 年 4 月 18 日,
            本公司增资 4,000 万元,本次增资后该公司注册资本变更为 6,500 万元。
            *c、该公司系由上海南方企业(集团)公司和赵进、文世伟等 6 位自然人,注册资本为 1,000 万元。
            2009 年 12 月 22 日,根据本公司与南方集团和赵进等 6 位自然人股东签订的股权收购合同,本
            公司受让南方集团和赵进等持有的该公司的全部股权。
            2009 年 12 月 28 日,根据公司股东会决议和修改后的公司章程,南方集团等原股东将所持该公
            司股份转让予本公司的同时,本公司增资 1,500 万元。本次增资后该公司注册资本变更为 2500
            万 元 。 2009 年 12 月 29 日 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 嘉 定 分 局 向 该 公 司 换 发 注 册 号 为
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告310114000237032 的企业法人营业执照。*d、该公司系由亳州市中药材交易中心管理有限责任公司和江苏天地龙集团有限公司共同出资组建,注册资本为 1,250 万元。2010 年 04 月 16 日,根据本公司与亳州市中药材交易中心管理有限责任公司和江苏天地龙集团有限公司签订的股权转让合同,本公司受让亳州市中药材交易中心管理有限责任公司和江苏天地龙集团有限公司持有的该公司的全部股权。亳州世纪国药有限公司的全资子公司为亳州世纪国药中药有限公司。2010 年 5 月 25 日,亳州市工商局向亳州世纪国药有限公司换发了注册号为 341600000000913 的企业法人营业执照;2010 年 6 月 2 日,亳州市工商局向亳州世纪国药中药有限公司换发了注册号为 341600000033603 的企业法人营业执照。*e、该公司系由陈兴强、彭晓华两位自然人股东共同出资组建,注册资本为 3000 万元。2010年 10 月 15 日,根据本公司与陈兴强、彭晓华股东签订的股权收购合同,本公司受让陈兴强和彭晓华的持有该公司的全部股权。2010 年 12 月 15 日四川南充市阆中工商局向本公司换发了注册号为 511381000000407 的企业法人营业执照。*f、该公司系由文春艳,王波,刘萍,白格勒,张川等五位自然人股东共同出资组建,注册资本为 2000 万元。2010 年 10 月 15 日,根据本公司与文春艳,王波,刘萍,白格勒,张川等五位自然人股东签订的股权收购合同,本公司受让文春艳等 5 位自然人持有的该公司的全部股权。2010 年 11 月 8 日四川南充市阆中工商局向本公司换发了注册号为 511381000001944 的企业法人营业执照。*g、上海康美医药咨询有限公司的前身为上海托德电子有限公司,系由杨小蔚,杨振华和汪俊三位自然人股东共同出资组建,注册资本为 3,000 万元。根据本公司与杨小蔚,杨振华和汪俊签订的股权收购合同,本公司受让杨小蔚、杨振华和汪俊持有该公司的全部股权;2010 年 12月 16 日上海市工商管理局嘉定分局向该公司换发了注册号为 310114000465919 的企业法人营业执照。2011 年 7 月 19 日,本公司增资 5,000 万元,本次增资后该公司注册资本变更为 8,000 万元,2012 年 2 月 28 日,本公司增资 10,000 万元,本次增资后该公司注册资本变更为 18,000 万元,2012 年 12 月 6 日,本公司增资 10,000 万元,本次增资后该公司注册资本变更为 28,000 万元。
    *h、浙江省土副保健品有限公司系由浙江省土副工业品有限公司,周星弟、裘晓岚、陈珏和徐敬伟股东共同出资组建,注册资本为 500 万元。根据康美医药咨询与浙江省土副工业品有限公司,周星弟、裘晓岚、陈珏和徐敬伟签订的股权收购合同,康美医药咨询受让浙江省土副工业品有限公司,周星弟、裘晓岚、陈珏和徐敬伟持有该公司的全部股权;收购股权完成后,康美医药咨询对其再增资 1,000 万元,增资后浙江省土副保健品有限公司注册资本变更为 1,500 万元。于 2011 年 9 月 16 日杭州市工商行政管理局向该公司换发了注册号为 330000000059659 的企业法人营业执照。
    *i、集安大地参业有限公司系由许成俊自然人出资设立,注册资本为 120 万元。根据康美新开河与许成俊签订的股权收购合同,康美新开河受让浙集安大地参业有限公司的 90%的股权;收购股权完成后,康美新开河对其再增资 900 万元,许成俊增资 100 万元,增资后集安大地参业有限公司注册资本变更为 1,120 万元。于 2011 年 6 月 28 日集安市工商管理局嘉定分局向该公司换发了注册号为 22058200001001 的企业法人营业执照。*j、上海德大堂国药有限公司系由自然人倪建文、姚文中股东共同出资组建,注册资本为 500万元。根据上海康美药业与倪建文、姚文中签订的股权收购合同,上海康美药受让倪建文、姚文中持有该公司的全部股权;于 2012 年 5 月 15 日上海市工商行政管理局青浦区分局向该公司换发了注册号为 310113000553394 的企业法人营业执照。(二) 合并范围发生变更的说明a、本年度公司投资设立广东康美物流有限公司,故纳入合并范围。b、本年度公司投资设立广东康美药业有限公司,故纳入合并范围。c、本年度公司投资设立康美(深圳)电子商务有限公司,故纳入合并范围。
                             康美药业股份有限公司 2012 年年度报告d、本年度公司下属孙公司上海康美药业有限公司受让上海德大堂国药有限公司 100%的股权,故纳入合并范围。e、本年度公司下属孙公司集安大地参业有限公司投资设立通化康美大地参业有限公司,故纳入合并范围。(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                          单位:元 币种:人民币
               名称                           期末净资产                       本期净利润
    广东康美物流有限公司                                 9,933,911.36                        -66,088.64
    广东康美药业有限公司                               10,003,852.68                           3,852.68
    康美(深圳)电子商务有限公司                         20,015,291.38                          15,291.38
    上海德大堂国药有限公司                               1,267,691.27                        104,932.68
    通化康美大地参业有限公司                               864,099.51                       -135,900.49(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                           单位:元 币种:人民币
           被合并方                          商誉金额                          商誉计算方法
                                                                     收购价格与该公司截至 2012 年 3
    上海德大堂国药有限公司                                              月 19 日可辨认资产、负债公允价
                                                                     值之间的差异七、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金
                                                                                     单位:元
                                                期末数                           期初数
                项目
                                              人民币金额                       人民币金额
    现金:                                                2,167,774.21                     1,924,142.42
    人民币                                                2,167,774.21                     1,924,142.42
    银行存款:                                        6,094,747,631.24                 6,321,115,753.45
    人民币                                            6,094,747,631.24                 6,321,115,753.45
    其他货币资金:                                        8,895,493.35
    人民币                                                8,895,493.35
                合计                              6,105,810,898.80                 6,323,039,895.87期末本公司存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项,受到限制的货币资金 8,262,389.24 元,其中:支付机构客户备付金 5,426,607.87 元,房贷账户保证金 2,755,391.87元,保函保证金 80,389.50 元。(二) 应收票据:1、 应收票据分类
                                                                       单位:元 币种:人民币
             种类                              期末数                           期初数
    银行承兑汇票                                        50,010,497.09                  101,639,889.04
    商业承兑汇票                                         3,118,068.15                      420,215.70
                                         康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                          合计                                      53,128,565.24                    102,060,104.74
           4、本期公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额为 21,264,099.15 元,其中金额最大的前五
           项明细为:
           出    票 单     位             出票日期      到期日          金      额       备注
           佛山创美药业有限公司           2012.11.02    2013.02.01      2,176,965.40
           中山大学附属第三医院           2012.10.10    2013.02.22      1,875,645.20
           广东诺尔康药业有限公司         2012.11.28    2013.02.28      1,500,000.00
           中山市中医院                   2012.09.25    2013.01.25      1,317,858.60
           中山市中医院                   2012.09.25    2013.01.25      1,230,388.40
           合              计             -             -               8,100,857.60     -
           5、期末余额前五名情况如下:
           出 票   单 位                     出票日期           到期日          金     额         备注
           广州中医药大学第一附属医院        2012.10.29         2012.12.29      3,328,726.32
           广东省东莞国药集团有限公司        2012.10.23         2013.01.23      2,328,658.54
           广州中医药大学第一附属医院        2012.11.27         2013.01.27      1,921,535.50
           中山大学孙逸仙纪念医院            2012.12.24         2013.03.24      1,687,586.45
           汕头市创美药业有限公司            2012.10.11         2013.01.10      1,325,524.71
           合          计                    -                  -               10,592,031.52
           (三) 应收利息:
           1、 应收利息
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目              期初数                 本期增加               本期减少           期末数
            定期存款利息                                     2,258,666.67                            2,258,666.67
                  合计                                       2,258,666.67                            2,258,666.67
           (四) 应收账款:
           1、 应收账款按种类披露:
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                                  期初数
                       账面余额                  坏账准备                      账面余额               坏账准备
    种类
                                  比例                       比例                        比例                  比例
                     金额                      金额                          金额                   金额
                                  (%)                        (%)                         (%)                   (%)单项金额重大并单项计提坏
                  3,602,234.73 0.26         3,602,234.73    100.00       3,602,234.73    0.52    3,602,234.73   100.00账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:按账龄组合计
    提坏账准备的 1,361,066,660.79 99.59        30,319,491.61        2.23   692,266,215.95   99.19   16,532,802.67     2.39应收账款
                                              康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    组合小计        1,361,066,660.79      99.59     30,319,491.61         2.23    692,266,215.95       99.19     16,532,802.67     2.39单项金额虽不重大但单项计
                      2,030,049.09     0.15      2,030,049.09     100.00        2,030,049.09        0.29      2,030,049.09   100.00提坏账准备的应收账款
    合计        1,366,698,944.61        /       35,951,775.43         /       697,898,499.77          /      22,165,086.49     /
         单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                                             单位:元 币种:人民币
            应收账款内容               账面余额                  坏账金额                计提比例(%)          理由
          上海世纪联华超
                                            3,602,234.73          3,602,234.73                      100.00     账龄长
          市发展有限公司
                合计                        3,602,234.73          3,602,234.73                 /                        /
         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                             期末数                                                 期初数
                                     账面余额                                              账面余额
               账龄
                                                                 坏账准备                             比例     坏账准备
                               金额              比例(%)                                 金额
                                                                                                      (%)
          1 年以内
          其中:
          信用期内       1,160,082,728.52             85.24     11,600,827.30        608,918,998.61        87.96     6,089,189.97
          信 用 期 -1
                           180,770,447.61             13.28      9,038,522.40         72,746,350.89        10.51     3,637,317.55
          年
          1 年以内
                         1,340,853,176.13             98.52     20,639,349.70        681,665,349.50        98.47     9,726,507.52
          小计
          1至2年            12,230,130.72              0.90      3,669,039.23          3,273,592.61          0.47      982,077.78
          2至3年             1,251,934.94              0.09        625,967.48            125,339.03          0.02       62,669.52
          3 年以上           6,731,419.00              0.49      5,385,135.20          7,201,934.81          1.04    5,761,547.85
             合计        1,361,066,660.79               100     30,319,491.61        692,266,215.95           100   16,532,802.67
         期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                             单位:元 币种:人民币
            应收账款内容               账面余额                  坏账准备              计提比例(%)       计提理由
          上海联华超市有
                                                2,932.60                  2,932.60                  100.00     账龄长
          限公司
          联华超市配销有
                                             615,692.21               615,692.21                    100.00     账龄长
          限公司
          上海联华生鲜食
                                             553,659.34               553,659.34                    100.00     账龄长
          品加工公司
          上海华联超市公
                                             857,764.94               857,764.94                    100.00     账龄长
          司
                合计                        2,030,049.09          2,030,049.09                 /                        /
         2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
             本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
         3、 应收账款金额前五名单位情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                占应收账款总额
                单位名称            与本公司关系                金额               年限
                                                                                                  的比例(%)
            第一名客户          客户                        11,733,505.70    信用期内                       0.86
            第一名客户          客户                        24,663,831.63    信用期内-1 年                  1.80
            第二名客户          客户                        25,396,565.91    信用期内                       1.86
            第三名客户          客户                        25,352,227.00    信用期内                       1.85
            第四名客户          客户                        20,713,623.20    信用期内                       1.52
            第四名客户          客户                         3,223,224.10    信用期内-1 年                  0.24
            第五名客户          客户                        22,633,348.41    信用期内                       1.66
                  合计                     /               133,716,325.95            /                      9.79
         (五) 其他应收款:
         1、 其他应收款按种类披露:
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                       期末数                                             期初数
                         账面余额                  坏账准备                  账面余额              坏账准备
    种类
                                    比例                      比例                    比例                  比例
                       金额                     金额                       金额                  金额
                                    (%)                       (%)                       (%)                 (%)单项金额重大并单项计提坏
                   5,319,207.37  7.77  5,319,207.37           100.00    5,749,207.37    9.87    5,749,207.37   100.00账准备的其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:按账龄组合计
    提 坏 账 准 备 的 63,131,130.19 92.23 15,059,496.82            23.85   52,475,176.92   90.13    7,767,087.81    14.80其他应收款
    组合小计          63,131,130.19 92.23 15,059,496.82            23.85   52,475,176.92   90.13    7,767,087.81    14.80
      合计        68,450,337.56   /   20,378,704.19             /      58,224,384.29     /     13,516,295.18     /
         单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                                      单位:元 币种:人民币
            其他应收款内容           账面余额              坏账金额               计提比例(%)          理由
            集安市财政局               5,319,207.37          5,319,207.37                 100.00 账龄长
                  合计                 5,319,207.37          5,319,207.37               /                /
         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                          期末数                                          期初数
              账龄                账面余额                                        账面余额
                                                          坏账准备                                   坏账准备
                              金额        比例(%)                             金额        比例(%)
            1 年以内
                              康美药业股份有限公司 2012 年年度报告其中:
    1 年以内     26,503,258.22          41.99        1,325,166.64    37,555,704.15         71.57    1,877,785.211 年以内
             26,503,258.22          41.99        1,325,166.64    37,555,704.15         71.57    1,877,785.21小计
    1至2年       24,376,915.30         38.61         7,313,074.45    12,030,683.18         22.93    3,609,204.76
    2至3年       11,265,032.00         17.84         5,632,516.00       103,112.83          0.20       51,556.42
    3 年以上        985,924.67          1.56           788,739.73     2,785,676.76          5.30    2,228,541.42
    合计     63,131,130.19        100.00        15,059,496.82    52,475,176.92        100.00    7,767,087.812、 本期转回或收回情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                           转回或收回前
    其他应收账款     转回或收回原     确定原坏账准                                                转回坏账准备
                                                           累计已计提坏      收回金额
    内容             因             备的依据                                                      金额
                                                           账准备金额
    集安市财政局      收回             账龄长                    5,749,207.37        430,000.00
    合计                  /                 /                5,749,207.37          /                /3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。4、 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                        占其他应收款总
    单位名称             与本公司关系                   金额               年限
                                                                                          额的比例(%)
    第一名客户          业务关系                        8,020,000.00    1-2 年                         11.72
    第一名客户          业务关系                        7,480,000.00    2-3 年                         10.93
    第二名客户          业务关系                        3,012,100.00    1 年以内                        4.40
    第二名客户          业务关系                       10,264,500.00    1-2 年                         15.00
    第三名客户          业务关系                        5,588,492.15    1 年以内                        8.16
    第四名客户          业务关系                        5,319,207.37    3 年以上                        7.77
    第五名客户          业务关系                        3,420,747.00    2-3 年                          5.00
      合计                  /                      43,105,046.52             /                     62.98(六) 预付款项:1、 预付款项按账龄列示
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                            期初数
    账龄
                        金额                    比例(%)                  金额               比例(%)
    1 年以内             287,828,207.32                    83.16           345,347,096.24               85.72
    1至2年                15,303,333.19                     4.42            19,750,671.82                4.90
    2至3年                 5,989,607.24                     1.73             1,022,530.00                0.25
    3 年以上              36,988,003.20                    10.69            36,767,600.70                9.13
      合计           346,109,150.95                   100.00           402,887,898.76             100.00
                                      康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
        2、 预付款项金额前五名单位情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
             单位名称          与本公司关系              金额                 时间            未结算原因
         第一名客户          业务关系                  71,998,100.00   1 年内              2013 年广告费
         第二名客户          业务关系                  65,416,556.88   1 年内              货款
         第三名客户          业务关系                  34,661,900.00   1 年内              2013 年广告费
         第四名客户          业务关系                     350,000.00   1-2 年              技术转让
         第四名客户          业务关系                  27,000,000.00   3 年以上            技术转让
         第五名客户          业务关系                  20,109,600.00   1 年内              货款
               合计                  /                219,536,156.88            /                   /
        3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
            本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
        4、 预付款项的说明:
        截至 2012 年 12 月 31 日止,账龄在 1 年以上的款项说明如下:
        a、公司于 2006 年 9 月签订关于"景天苷注射剂"技术转让合同书,总额合计 30,000,000.00 元,
        2006 年 9 月年已支付第一期款 18,000,000.00 元,2008 年 12 月已支付第二期款 9,000,000.00 元,
        2011 年 10 月已支付该项目款 350,000.00 元,该项目尚在进一步研发中。
        b、公司于 2006 年 9 月签订关于"毒热平注射剂"技术转让合同书,总额合计 15,000,000.00 元,
        公司已按合同条款支付了第一期款 9,000,000.00 元,2010 年 11 月已支付第二期款 4,500,000.00
        元,该项目尚在进一步研发中。
        c、上述 a、b 两点,公司在技术转让合同中约定,如技术开发不成功,对方将全额退还预付项
        目款。
        (七) 存货:
        1、 存货分类
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                       期末数                                           期初数
                                                                                          跌
    项目                                                                                 价
                      账面余额        跌价准备         账面价值           账面余额                账面价值
                                                                                          准
                                                                                          备
    原材料              197,978,667.65    378,794.36      197,599,873.29     168,470,066.71          168,470,066.71
    在产品                8,810,010.22                      8,810,010.22      34,763,158.52           34,763,158.52
    库存商品          1,946,793,343.37   4,059,233.05   1,942,734,110.32   1,632,140,662.67        1,632,140,662.67
    周转材料             13,436,226.97                     13,436,226.97      12,111,254.79           12,111,254.79
    自制半成品            1,198,764.33                      1,198,764.33       1,726,031.52            1,726,031.52
    消耗性生物资产       76,863,029.51                     76,863,029.51      56,820,601.95           56,820,601.95
    开发成本            986,170,945.74                    986,170,945.74
    开发产品            332,951,634.31                    332,951,634.31
      合计        3,564,202,622.10   4,438,027.41   3,559,764,594.69   1,906,031,776.16       1,906,031,776.16
        2、 存货跌价准备
                                       康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                          本期减少
            存货种类      期初账面余额         本期计提额                                      期末账面余额
                                                                     转回           转销
          原材料                                    378,794.36                                     378,794.36
          库存商品                                4,059,233.05                                   4,059,233.05
              合计                                4,438,027.41                                   4,438,027.41
         3、开发成本
    项       目 预计完工时间       2011.12.31  本期增加             本期减少          2012.12.31
    华佗中药城项 第一阶段预计 2013             1,482,594,858.48     496,423,912.74    986,170,945.74
    目           年 1 月完工
                  第二阶段预计 2013
                  年 5 月完工
                  第三阶段预计 2015
                  年 6 月完工
         4、开发产品
         项            目      2011.12.31      本期增加          本期减少          2012.12.31
         华佗中药城项目        -               496,423,912.74 163,472,278.43 332,951,634.31
         5、消耗性生物资产主要系公司租赁了云南三七规范化种植基地和本年度新收购的集安大地参业
         有限公司扩大人参种植基地,所发生的相关种植费用。预计 2013 年 8 月能收获结转部分产品。
         6、开发成本主要系华佗中药城项目开发所发生的相关成本。
         7、报告期期末根据存货可变现净值低于其账面价值的情况计提存货跌价准备 4,438,027.41 元。
         8、期末存货不存在用于债务担保、抵押等所有权受到限制的情况。
         (八) 其他流动资产:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                     项目                                 期末数                            期初数
          预售房款预缴税金                                      23,648,074.94
          留抵增值税                                            44,461,306.36
                     合计                                       68,109,381.30
         (九) 对合营企业投资和联营企业投资:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                       本企
                       业在
               本企
                       被投
               业持
    被投资单位名           资单                                                             本期营业收入总
               股比             期末资产总额        期末负债总额     期末净资产总额                         本期净利润
      称               位表                                                                   额
                例
                       决权
               (%)
                       比例
                       (%)一、合营企业二、联营企业广发基金管理
               10.00   10.00   2,564,688,329.79     361,052,163.80   2,203,636,165.99   1,305,795,697.86   479,171,064.37有限公司
                                        康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
         (十) 长期股权投资:
         1、 长期股权投资情况
         按成本法核算:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                    在被投资
                                                                                         在被投资
          被投资单                                                                                  单位表决
                      投资成本       期初余额      增减变动       期末余额     减值准备  单位持股
            位                                                                                        权比例
                                                                                         比例(%)
                                                                                                      (%)
          宁波药材
          股份有限     50,000.00      50,000.00                   50,000.00     50,000.00           0.08         0.08
          公司 b
         按权益法核算:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                                     在被投
                                                                                    减                      在被投
                                                                                                                     资单位
                                                                                    值      本期现金红      资单位
    被投资单位    投资成本           期初余额          增减变动        期末余额                                        表决权
                                                                                    准          利          持股比
                                                                                                                       比例
                                                                                    备                      例(%)
                                                                                                                     (%)
    广发基金管
    理有限公司   76,560,000.00   204,738,464.54     27,351,590.81    232,090,055.35           24,000,000.00    10.00      10.00
    a
         a、由于 2008 年公司在广发基金管理有限公司董事会中派有代表,并享有相应的实质性的参与
         决策权,本公司可以通过该代表参与该公司经营政策的制定,达到对该公司施加重大影响,故
         2008 年开始对该公司的股权投资由成本法转换为权益法核算。
         b、对宁波药材股份有限公司的长期股权投资系子公司的前身于 1994 年 6 月投资该公司形成,
         作为原始股投资,当时该公司准备做上市申请,截止目前尚未上市成功并且长期未有分红迹象,
         由于长期未能提供该公司经营状况的相关资料,对该投资本金能否收回存在不确定性,故已按
         照账面价值全额计提长期股权投资减值准备。
         c、同时公司按权益法确认本期本期收到归属于 2011 年度的现金股利为 47,917,106.44 元,并根
         据广发基金管理有限公司本期资本公积、外币报表折算差额的变动,相应调增长期股权投资-
         其他权益变动 3,434,484.37 元。另外公司本期收到归属于 2011 年度的现金股利分配 2,400 万元。
         (十一) 投资性房地产:
         1、 按成本计量的投资性房地产
                                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                   期初账面余额          本期增加额            本期减少额       期末账面余额
    一、账面原值合计                     81,128,157.98                                                81,128,157.98
    1.房屋、建筑物                       81,128,157.98                                                81,128,157.982.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊销合计           26,591,840.77         4,647,577.08                                 31,239,417.85
    1.房屋、建筑物                       26,591,840.77         4,647,577.08                                 31,239,417.852.土地使用权三、投资性房地产账面净值合
                                     54,536,317.21         -4,647,577.08                                49,888,740.13计
                                      康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    1.房屋、建筑物                    54,536,317.21         -4,647,577.08                                49,888,740.132.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合
                                  54,536,317.21         -4,647,577.08                                49,888,740.13计
    1.房屋、建筑物                    54,536,317.21         -4,647,577.08                                49,888,740.132.土地使用权
          本期折旧和摊销额:4,647,577.08 元。
          2、报告期末无因市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收回金额低于
          其账面价值的情况,不需计提减值准备。
          (十二) 固定资产:
          1、 固定资产情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目               期初账面余额                本期增加                   本期减少     期末账面余额
    一、账面原值合计:          2,218,573,130.85                 973,835,818.53        2,926,628.54 3,189,482,320.84
    其中:房屋及建筑物          1,252,479,480.93                 560,931,324.56          143,265.00 1,813,267,540.49
         机器设备                764,981,782.12                 345,984,525.86        1,336,242.30 1,109,630,065.68
         运输工具                89,566,348.66                  13,675,234.27          529,900.50    102,711,682.43
         其它设备               111,545,519.14                  53,244,733.84          917,220.74    163,873,032.24
                                                  本期新增       本期计提
    二、累计折旧合计:           454,154,332.93    915,185.11   132,945,255.83        2,552,670.73    585,462,103.14
    其中:房屋及建筑物           154,136,998.13                  51,413,919.24           22,387.55    205,528,529.82
         机器设备               220,774,779.37    492,345.14    58,657,770.24        1,217,272.73    278,707,622.02
         运输工具                 22,296,452.77   336,770.22         9,688,687.87      477,339.13      31,844,571.73
         其它设备                 56,946,102.66    86,069.75        13,184,878.48      835,671.32      69,381,379.57
    三、固定资产账面净值合计    1,764,418,797.92                 /                         /         2,604,020,217.70
    其中:房屋及建筑物          1,098,342,482.80                 /                         /         1,607,739,010.67
         机器设备                544,207,002.75                 /                         /           830,922,443.66
         运输工具                67,269,895.89                  /                         /           70,867,110.70
         其它设备                54,599,416.48                  /                         /           94,491,652.67
    四、减值准备合计               2,666,637.71                  /                         /            3,681,762.61
    其中:房屋及建筑物                                           /                         /
         机器设备                 2,586,210.79                  /                         /            2,586,210.79
         运输工具                                               /                         /                12,234.98
         其它设备                     80,426.92                 /                         /             1,083,316.84
    五、固定资产账面价值合计    1,761,752,160.21                 /                         /         2,600,338,455.09
    其中:房屋及建筑物          1,098,342,482.80                 /                         /         1,607,739,010.67
         机器设备                541,620,791.96                 /                         /           828,336,232.87
                                                康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
            运输工具               67,269,895.89             /                                           /                 70,854,875.72
            其它设备               54,518,989.56             /                                           /                 93,408,335.83
            本期折旧额:132,945,255.83 元。
            本期由在建工程转入固定资产原价为:522,015,936.83 元。
            2、报告期本公司无融资租入及经营租出的固定资产。
            3、报告期本公司不存在闲置及准备处置的固定资产,固定资产均已办理了产权过户手续。
            4、报告期末因市技术陈旧、损坏、原因导致资产可收回金额低于其账面价值的情况,计提固定
            资产减值准备 3,681,762.61 元。
            5、报告期末本公司无抵押的固定资产。
            (十三) 在建工程:
            1、 在建工程情况
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                            期末数                                             期初数
              项目                          减值准                                             减值准
                            账面余额                        账面净值              账面余额                账面净值
                                              备                                                 备
              在 建
                       1,455,199,305.84                 1,455,199,305.84      1,593,380,685.76                    1,593,380,685.76
              工程
            2、 重大在建工程项目变动情况:
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                             工程投   资
                                                                                                             入占预   金
    项目名称          预算数              期初数          本期增加        转入固定资产       其他减少                               期末数
                                                                                                             算比例   来
                                                                                                             (%)   源
    康美中医院                                                                                                            自
                600,000,000.00    611,799,784.79     132,525,031.44                                          100.00           744,324,816.23
    工程项目                                                                                                              筹
    深圳办公楼                                                                                                            自
                180,000,000.00     96,565,024.30     103,910,446.68    200,475,470.98                        100.00
    工程项目                                                                                                              筹成都康美中
    药饮片生产                                                                                                            自
                209,380,000.00    142,730,833.68      67,851,919.55    210,419,266.27                                             163,486.96
    基地工程项                                                                                                            筹目
    中药物流配                                                                                                            募
                507,542,000.00      3,086,697.00        936,386.06       4,023,083.06                        100.00
    送中心-基建                                                                                                           股
    中药物流配                                                                                                            募
                108,124,600.00      1,082,739.13                         1,082,739.13                        100.00
    送中心-设备                                                                                                           股吉林人参产
                                                                                                                      自
    业园基地工      400,000,000.00    168,904,073.04     195,744,789.74      2,533,964.64                         62.52           362,114,898.14
                                                                                                                      筹程项目北京康美制
    药有限公司                                                                                                            自
                 83,700,000.00     39,070,460.35      46,573,693.82                                          100.00            85,644,154.17
    中药生产基                                                                                                            筹地工程项目
    设备安装工                                                                                                            自
                   4,087,827.60     4,087,827.60                         4,087,827.60                        100.00
    程                                                                                                                    筹亳州华佗国
                                                                                                                      自
    际中药城工     1,500,000,000.00   345,236,809.87                                        345,236,809.87
                                                                                                                      筹程项目
                                               康美药业股份有限公司 2012 年年度报告集安大地参
                                                                                                                  自
    业有限公司         3,391,198.00       1,436,032.88     5,062,363.10                                      100.00            6,498,395.98
                                                                                                                  筹厂房工程康美(北京)
                                                                                                                  自
    药业有限公         2,150,000.00        400,000.00      1,348,914.00                                                        1,748,914.00
                                                                                                                  筹司电力设备康美(北京)
    药业有限公                                                                                                        自
                   1,297,996.00       1,297,996.00      472,266.88       1,770,262.88
    司宿舍楼工                                                                                                        筹程亳州中药饮
    片和保健食                                                                                                        自
                 122,700,000.00     20,254,127.00     32,652,266.02                                       43.12          52,906,393.02
    品生产工程                                                                                                        筹项目信息化网络系统升级改
                                                                                                                  自
    造及电子商        80,000,000.00       4,242,718.91    52,643,552.09     56,886,271.00                    100.00
                                                                                                                  筹务平台工程项目普宁中药材
                                                                                                                  自
    专 业 市 场 工 1,000,000,000.00    111,030,557.40     12,200,185.70                                       12.32         123,230,743.10
                                                                                                                  筹程项目上海康美医
    药咨询有限                                                                                                        自
                  16,420,000.00       5,695,830.00    11,779,282.19     17,475,112.19                    100.00
    公司马陆基                                                                                                        筹地工程成都康美药
    业生产有限                                                                                                        自
                  16,000,000.00     10,922,763.60     10,877,081.33     21,799,844.93                    100.00
    公司宿舍楼                                                                                                        筹工程阆中医药产
                                                                                                                  自
    业基地基建       146,000,000.00     24,426,224.24     50,237,419.78                                       51.14          74,663,644.02
                                                                                                                  筹工程项目
                                                                                                                  自
    零星工程                              1,110,185.97     4,255,768.40      1,462,094.15                                      3,903,860.22
                                                                                                                  筹
    合计        4,980,793,621.60   1,593,380,685.76   729,071,366.78    522,015,936.83   345,236,809.87     /      /    1,455,199,305.84
            3、 重大在建工程的工程进度情况
                          项目                                               工程进度                      备注
                                                     目前项目由于医院整体规划调整导致项目进度有所延长,
                                                     公司在医院建设期间对规划进行一定调整,地下建设 2 层,
           康美中医院工程项目                        含停车场、员工餐厅、商店用房等,医疗设备均选用进口
                                                     品牌,增加施工难度和造价,目前已进入设备安装调试检测
                                                     阶段。
           吉林人参产业园基地工程项目                该项目已于 2012 年 11 月 23 日试运营。
           北京康美制药有限公司中药生产
                                                     目前项目已进入建设施工阶段,完成部分主体结构工程。
           基地工程项目
                                                     该项目部分商铺已交付商户,复式商铺、药企展示厅以及
           亳州华佗国际中药城工程项目
                                                     周边饮片展示厅均进入装修阶段,交易大厅进入装修阶段。
           亳州中药饮片和保健食品生产工
                                                     目前项目已进入建设施工阶段,完成地基和主体结构工程。
           程项目
                                  康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
                                        目前项目已进入建设施工阶段,项目已基本完成填土、管
    普宁中药材专业市场工程项目            网安装、排污供水堤围工程等基础设施工程,以及临街的
                                        部分商铺。
    阆中医药产业基地基建工程项目          目前项目已进入建设施工阶段,完成部分主体结构工程。
    报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
    (十四) 无形资产:
    1、 无形资产情况:
                                                                               单位:元 币种:人民币
           项目          期初账面余额        本期增加                     本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计    2,049,048,271.48   306,093,007.25               358,980,510.00     1,996,160,768.73
    土地使用权          2,023,981,483.09   271,823,910.41               358,980,510.00     1,936,824,883.50
    应用软件               10,619,186.39    34,269,096.84                                     44,888,283.23
    专利技术               14,447,602.00                                                      14,447,602.00
    二、累计摊销合计       95,967,119.99    30,591,558.13                  7,837,724.48      118,720,953.64
    土地使用权             81,639,515.24    27,906,477.19                  7,837,724.48      101,708,267.95
    应用软件                 2,295,228.81     2,536,451.58                                     4,831,680.39
    专利技术               12,032,375.94        148,629.36                                    12,181,005.30
    三、无形资产账面
                         1,953,081,151.49   275,501,449.12   351,142,785.52                  1,877,439,815.09
    净值合计
    土地使用权          1,942,341,967.85   243,917,433.22   351,142,785.52                  1,835,116,615.55
    应用软件                 8,323,957.58   31,732,645.26                                      40,056,602.84
    专利技术                 2,415,226.06      -148,629.36                                      2,266,596.70
    四、减值准备合计
    土地使用权
    应用软件
    专利技术
    五、无形资产账面
                         1,953,081,151.49   275,501,449.12   351,142,785.52                  1,877,439,815.09
    价值合计
    土地使用权          1,942,341,967.85   243,917,433.22   351,142,785.52                  1,835,116,615.55
    应用软件                 8,323,957.58   31,732,645.26                                      40,056,602.84
    专利技术                 2,415,226.06      -148,629.36                                      2,266,596.70
    本期摊销额:30,591,558.13 元。
    2、报告期末本公司不存在土地使用权质押。
    3、公司期末无形资产无迹象表明发生减值,报告期末不计提减值准备。
    (十五) 商誉:
                                                                             单位:元 币种:人民币被投资单位名称或形
                         期初余额          本期增加        本期减少           期末余额        期末减值准备
    成商誉的事项康美新开河收购原新
                        43,698,949.24                                        43,698,949.24开河净资产形成收购上海美峰股权形
                        10,574,310.23                                        10,574,310.23成
                                  康美药业股份有限公司 2012 年年度报告收购上海金像股权形
                       6,649,277.79                                          6,649,277.79成收购上海托德电子股
                      16,127,509.96                                         16,127,509.96权形成收购亳州世纪国药
    (含中药公司)股权    83,759,178.66                                         83,759,178.66形成收购集安大地参业股
                           588,219.52                                          588,219.52权形成收购浙江土副股权形
                       8,200,000.00                                          8,200,000.00成
        合计         169,597,445.40                                        169,597,445.40
    (十六) 长期待摊费用:
                                                                           单位:元 币种:人民币
      项目             期初额           本期增加额        本期摊销额       其他减少额       期末额
    装修费               18,620,111.10      14,667,553.51      6,736,527.31                   26,551,137.30
    代言及制作费          5,924,925.13                          2,116,641.72                   3,808,283.41
    马陆基地工具          1,444,656.19                            492,458.76                     952,197.43
    租金                    982,887.00         901,592.00         409,872.95                   1,474,606.05
    展览器材支出          1,045,699.06         437,027.47         256,089.60                   1,226,636.93
       合计          28,018,278.48      16,006,172.98     10,011,590.34                   34,012,861.12
    (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                              期末数                              期初数
    递延所得税资产:
    计提坏账准备影响数                                   12,234,688.84                      7,587,116.61
    子公司亏损影响数                                      6,678,770.21                      9,174,781.84
    存货跌价准备                                            824,960.56
    长期股权投资跌价准备                                     12,500.00                         12,500.00
    固定资产减值准备影响数                                  552,264.39                        399,995.64
    合并抵消影响数                                        5,422,942.20                        754,474.89
    小计                                                 25,726,126.20                     17,928,868.98
    (2)引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
    项         目                                             暂时性差异金额
    坏账准备                                                  53,628,781.52
    可弥补亏损                                                26,715,080.84
    存货跌价准备                                              4,438,027.41
    长期股权投资跌价准备                                      50,000.00
    固定资产减值准备金额                                      3,681,762.61
                                   康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
      项         目                                           暂时性差异金额
      内部销售未实现利润                                      22,200,951.39
      合         计                                           110,714,603.77
      (3)报告期末公司不存在未确认的递延所得税资产
      (十八) 资产减值准备明细:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                          本期减少
          项目             期初账面余额            本期增加                                期末账面余额
                                                                      转回        转销
    一、坏账准备                 35,681,381.67         17,947,399.85                             53,628,781.52
    二、存货跌价准备                                    4,438,027.41                              4,438,027.41三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备           50,000.00                                                     50,000.00六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备             2,666,637.71       1,015,124.90                              3,681,762.61八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
           合计              38,398,019.38         23,400,552.16                             61,798,571.54
      (十九) 短期借款:
      1、 短期借款分类:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                   项目                              期末数                         期初数
       保证借款                                          600,000,000.00                   500,000,000.00
       信用借款                                        1,500,000,000.00                   500,000,000.00
                   合计                                2,100,000,000.00                 1,000,000,000.00
      2、报告期末无已到期未偿还短期借款情况。
      (二十) 应付账款:
      1、 应付账款情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                   项目                              期末数                         期初数
       1 年以内                                          702,249,864.05                 451,779,892.41
                           康美药业股份有限公司 2012 年年度报告
    1-2 年                                            60,678,206.42                        977,160.21
    2-3 年                                               250,103.17                        304,909.91
    3 年以上                                             807,379.37                          5,429.24
              合计                                763,985,553.01                    453,067,391.772、截至 2012 年 12 月 31 日止,账龄在 1 年以上的款项主要为外协加工和外购商品因质量问题而延迟付款。2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(二十一) 预收账款:1、 预收账款情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                          期末数                          期初数
    1 年以内                                        370,616,729.06                  145,569,230.30
    1-2 年                                               46,991.09                      268,872.95
    2-3 年                                                                                52,910.00
    3 年以上                                             248,544.35                       48,935.00
               合计                               370,912,264.50                 145,939,948.252、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。3、截至 2012 年 12 月 31 日止,账龄在 1 年以上的款项均为预收货款未结算。(二十二) 应付职工薪酬
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目               期初账面余额        本期增加          本期减少    期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴     11,405,426.37     186,979,336.09   178,679,585.35  19,705,177.11
    二、职工福利费                      18,420.00     11,348,701.36    11,348,099.25      19,022.11
    三、社会保险费                     555,108.34     25,494,334.37    25,961,914.41      87,528.30
    其中:1.基本养老保险费        474,559.41     16,759,272.38    17,162,141.79        71,690.00
       2.失业保险费                 32,955.18      1,388,884.46     1,414,670.64         7,169.00
       3.工伤保险费                   1,231.77       691,775.65      690,856.74          2,150.68
       4.生育保险费                   1,333.94       346,072.22      345,972.38          1,433.78
       5.医疗保险                   44,796.26      6,215,136.61     6,254,848.03         5,084.84
       6.其他社保费                    231.78         93,193.05       93,424.83
    四、住房公积金                                       547,147.97      547,147.97五、辞退福利六、其他
    七、工会经费和职工教育经费         422,812.26      1,608,540.69     1,878,954.88       152,398.07
             合计                12,401,766.97    225,978,060.48   218,415,701.86    19,964,125.59
                          康美药业股份有限公司 2012 年年度报告应付职工薪酬余额主要为员工工资,已在 2013 年 1 月发放完毕。(二十三) 应交税费:
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                           期末数                         期初数
    增值税                                         2,088,893.48                     -41,759,580.80
    营业税                                        12,228,764.14                      -4,561,995.98
    企业所得税                                  109,948,836.90                       16,005,018.45
    城市维护建设税                                 2,841,317.41                       2,247,341