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个股公告正文

吉林敖东:2012年半年度报告

日期:2012-08-28附件下载

    吉林敖东药业集团股份有限公司
      Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.
             2012 年半年度报告
                      目           录一、重要提示.............................................. 1二、公司基本情况.......................................... 1三、主要会计数据和业务数据摘要 ............................ 2四、股本变动及股东情况 .................................... 5五、董事、监事和高级管理人员 .............................. 9六、董事会报告........................................... 11七、重要事项............................................. 20八、财务会计报告......................................... 32九、备查文件目录........................................ 160
                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                        一、重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
    公司负责人李秀林先生、总经理朱雁先生、主管会计工作负责人张淑媛女士及会计机构负责人(会计主管人员)李强先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    释义
              释义项                   指                            释义内容
            本公司、公司               指   吉林敖东药业集团股份有限公司
             金诚公司                  指   敦化市金诚实业有限责任公司
             广发证券                  指   广发证券股份有限公司
            2010 版 GMP                指   《药品生产质量管理规范(2010 年修订)》
             延边药业                  指   吉林敖东延边药业股份有限公司
                                      二、公司基本情况
    (一)公司信息
    A 股代码                  000623                         B 股代码
    A 股简称                  吉林敖东                       B 股简称
    上市证券交易所            深圳证券交易所
    公司的法定中文名称        吉林敖东药业集团股份有限公司公司的法定中文名称缩写 吉林敖东
    公司的法定英文名称        Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.公司的法定英文名称缩写 JILIN AODONG
    公司法定代表人            李秀林
    注册地址                  吉林省敦化市敖东大街 2158 号
    注册地址的邮政编码        133700
    办公地址                  吉林省敦化市敖东大街 2158 号
    办公地址的邮政编码        133700
    公司国际互联网网址        http://www.jlaod.com
    电子信箱                  000623@jlaod.com
                                                                                    吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (二)联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                              证券事务代表
               姓       名             陈永丰                                  王振宇
               联系地址                吉林省敦化市敖东大街 2158 号            吉林省敦化市敖东大街 2158 号
               电       话             0433-6238973                           0433-6238973
               传       真             0433-6238973                           0433-6238973
               电子信箱                000623@jlaod.com                        000623@jlaod.com
    (三)信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称             《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》登载半年度报告的中国证监会指定
                                http://www.cninfo.com.cn网站网址
    公司半年度报告备置地点                 公司董事会办公室
                              三、主要会计数据和业务数据摘要
    (一)主要会计数据和财务指标
    以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    主要会计数据
             主要会计数据               报告期(1-6 月)            上年同期            本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入(元)                          665,602,132.12           551,600,126.89                 20.67%
    营业利润(元)                            445,591,834.04           438,977,860.30                  1.51%
    利润总额(元)                            445,767,862.59           456,039,030.17                 -2.25%
    归属于上市公司股东的净利润(元)          430,106,324.60           443,030,675.75                 -2.92%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                          398,137,811.11           404,263,722.67                 -1.52%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)           94,867,349.36           -29,612,902.08                420.36%
                                          本报告期末               上年度期末       本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产(元)                           10,548,021,526.86      10,080,725,858.47                    4.64%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)    9,407,835,589.74       9,015,503,179.36                    4.35%
    股本(股)                                894,438,433.00           688,029,564.00                 30.00%
    主要财务指标
                    主要财务指标                报告期(1-6 月)      上年同期          本报告期比上年同期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                  0.48             0.50                      -4.00%
                                                                                    吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    稀释每股收益(元/股)                                   0.48             0.50                   -4.00%
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)               0.45             0.45                        0%
    全面摊薄净资产收益率(%)                              4.57%            5.82%                   -1.25%
    加权平均净资产收益率(%)                              4.63%            5.99%                   -1.36%
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)            4.23%            5.32%                   -1.09%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)          4.29%            5.47%                   -1.18%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)               0.1061          -0.0430                  346.74%
                                                    本报告期末       上年度期末    本报告期末比上年度同期末增减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)              10.5181          13.1034                  -19.73%
    资产负债率(%)                                       10.05%            9.78%                    0.27%
    报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明(如有追溯调整,请填写调整说明):
    因2012年实施2011年度利润分配方案派发了股票股利,2011年半年度的基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益以及稀释每股收益按财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的相关规定,按调整后的股数894,438,433股重新进行了计算。
    (二)境内外会计准则下会计数据差异
    1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    □ 适用 √ 不适用
    2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    □ 适用 √ 不适用
    3、存在重大差异明细项目
                                                                                       涉及的国际会计准则和/或境
       重大的差异项目              项目金额(元)                 形成差异的原因
                                                                                         外会计准则规定等说明
             无
    4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
    无。
    (三)扣除非经常性损益项目和金额
    √ 适用 □ 不适用
                            项目                                 金额(元)                   说明
    非流动资产处置损益                                             -3,037,554.96越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                3,217,132.88一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                         16,000,738.39处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -3,549.37
                                                                       根据本公司与广东粤财信托有限公司签
                                                                       署的《粤财信托-广发证券员工股权激励
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                       16,344,333.08
                                                                       计划之股权储备集合财产信托合同》等相
                                                                       关协议取得的广发证券分红款。
    少数股东权益影响额                                         -425,580.38
    所得税影响额                                               -127,006.15
                         合    计                        31,968,513.49                  --
    公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
        项     目              涉及金额(元)                            说    明
                                                根据本公司与广东粤财信托有限公司签署的《粤财信托-广发证其他符合非经常性损益定义
                               16,344,333.08    券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》等相关协议的损益项目
                                                取得的广发证券分红款。
                                                                                         吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                      四、股本变动及股东情况
      (一)股本变动情况
    1、股份变动情况表
    √ 适用 □ 不适用
                             本次变动前                       本次变动增减(+,-)                    本次变动后
                                                  发行                 公积金
                           数量       比例(%)               送股                其他     小计          数量       比例(%)
                                                  新股                   转股
    一、有限售条件股份       52,530,183       7.63%           15,758,947             -360   15,758,587   68,288,770      7.63%1、国家持股2、国有法人持股
    3、其他内资持股          52,098,620       7.57%           15,629,586                    15,629,586   67,728,206      7.57%
    其中:境内法人持股       52,098,620       7.57%           15,629,586                    15,629,586   67,728,206      7.57%境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股
    5.高管股份                 431,563        0.06%             129,361              -360     129,001      560,564       0.06%
    二、无限售条件股份      635,499,381    92.37%            190,649,922              360 190,650,282 826,149,663      92.37%
    1、人民币普通股         635,499,381    92.37%            190,649,922              360 190,650,282 826,149,663      92.37%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数            688,029,564        100%          206,408,869             0.00 206,408,869 894,438,433         100%
    股份变动的批准情况(如适用):
    2012年5月8日公司2011年度股东大会审议通过了2011年度利润分配方案:以公司2011年年末总股本688,029,564股为基数,以未分配利润按每10股送3股、每10股派现金红利2.00元(含税),剩余未分配利润结转下年。
    股份变动的过户情况:
    2012年6月5日公司刊登《2011年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记日为:2012年6月11日,除权除息日为:2012年6月12日,本次所送股份于2012年6月12日直接记入股东证券账户。
    股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有):
    因2012年实施2011年度利润分配方案派发了股票股利,2011年半年度的基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益以及稀释每股收益按财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会颁
                                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010
    年修订)的相关规定,按调整后的股数894,438,433股重新进行了计算。
           2011年半年度的基本每股收益由原来的0.64元调整为0.50元,扣除非经常性损益后的基本每股收益由
    原来的0.59元调整为0.45元,稀释每股收益由原来的0.64元调整为0.50元。
           公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:
           无。
           2、限售股份变动情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:股
    股东名称           期初限售股数   本期解除限售股数 本期增加限售股数        期末限售股数          限售原因        解除限售日期敦化市金诚实业
                        52,098,620                            15,629,586        67,728,206          股改承诺             注有限责任公司
    李秀林                 191,646                                   57,494        249,140         高管锁定股
                                                                                                                   公司高管锁定股
    朱    雁                95,822                                   28,747        124,569         高管锁定股      股份上市交易时
                                                                                                                   间根据相关法
    李利平                  95,822                                   28,746        124,568         高管锁定股      律、法规规定执
                                                                                                                   行。
    郭淑芹                  47,913                                   14,374         62,287         高管锁定股
                                                                                            2011 年新任监事持股
                                                                                            480 股,当年按 75%锁
                                                                                            定,2012 年按《上市
                                                                                            公司董事、监事和高级
    许东林                     360                360                    0                0                      2012 年 1 月 4 日
                                                                                            管理人员所持本公司
                                                                                            股份及其变动管理规
                                                                                            则》于 2012 年首个交
                                                                                            易日自动解锁
    合         计        52,530,183                360         15,758,947        68,288,770             --                --
           注:金诚公司所持限售股 17,888,769 股(占吉林敖东总股本的 2%)于 2012 年 8 月 15 日上市流通(详
    见《吉林敖东药业集团股份有限公司限售股份解除限售提示性公告》,公告编号:2012-035)。金诚公司将
    履行股权分置改革承诺增持的流通股股份 89,443,953 股解除柜台锁定,同时将 89,443,953 股流通股重新
    登记为有限售条件流通股,并继续履行其在股权分置改革中所做出的承诺(详见《吉林敖东药业集团股份
    有限公司关于控股股东履行股改承诺所增持流通股股份解除柜台锁定及重新登记为有限售条件流通股的
    提示性公告》,公告编号:2012-038)。办理完股份性质变更后,金诚公司持有有限售条件流通股解限安排
    如下:
                                                                                                                   单位:股
         序号         有限售条件股东名称        持有的有限售条件股份数量        可上市交易时间      新增可上市交易股份数量
                                                                               2013 年 8 月 4 日            17,888,769
          1        敦化市金诚实业有限责任公司           139,283,390            2014 年 8 月 4 日            17,888,769
                                                                               2015 年 8 月 4 日            17,888,769
                                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                                                           2016 年 8 月 4 日           17,888,769
                                                                           2017 年 8 月 4 日           17,888,769
                                                                           2018 年 8 月 4 日           17,888,769
                                                                           2019 年 8 月 4 日           17,888,769
                                                                           2020 年 8 月 4 日           14,062,007
           (二)证券发行与上市情况
           1、前三年历次证券发行情况
           □ 适用 √ 不适用
           2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
           □ 适用 √ 不适用
           3、现存的内部职工股情况
           □ 适用 √ 不适用
           (三)股东和实际控制人情况
           1、报告期末股东总数
           报告期末股东总数为 106,335 户。
           2、前十名股东持股情况
                                                     前十名股东持股情况
                                                                       持股比                  持有有限售     质押或冻结情况
                 股东名称(全称)                     股东性质                    持股总数
                                                                       例(%)                     条件股份 股份状态      数量
    敦化市金诚实业有限责任公司                     境内一般法人(02)        23.92% 213,994,200 67,728,206 质押冻结        74,620,000
    广发证券股份有限公司                           境内一般法人(02)           3.72% 33,261,075中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证券投
                                                基金、理财产品等(06)      1.95% 17,396,973资基金
    延边国有资产经营总公司                         国有法人(01)               1.54% 13,767,000
    中国工商银行-诺安平衡证券投资基金             基金、理财产品等(06)       1.41% 12,623,935
    中国建设银行-银华-道琼斯 88 精选证券投资基金 基金、理财产品等(06)       1.06%   9,437,794
    中国工商银行-诺安灵活配置混合型证券投资基金   基金、理财产品等(06)       1.02%   9,158,767
    中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金    基金、理财产品等(06)       0.94%   8,408,058国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券
                                             境内一般法人(02)             0.86%   7,728,007账户国泰君安证券-建行-国泰君安君得鑫股票集合资
                                             基金、理财产品等(06)         0.68%   6,110,000产管理计划股东情况的说明
           前十名无限售条件股东持股情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                  吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                                             期末持有无限售条件           股份种类及数量
                         股东名称
                                                                 股份的数量        种类               数量
    敦化市金诚实业有限责任公司                                      146,265,994        A股             146,265,994
    广发证券股份有限公司                                             33,261,075        A股              33,261,075
    中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金            17,396,973        A股              17,396,973
    延边国有资产经营总公司                                           13,767,000        A股              13,767,000
    中国工商银行-诺安平衡证券投资基金                               12,623,935        A股              12,623,935
    中国建设银行-银华-道琼斯 88 精选证券投资基金                    9,437,794        A股               9,437,794
    中国工商银行-诺安灵活配置混合型证券投资基金                      9,158,767        A股               9,158,767
    中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金                       8,408,058        A股               8,408,058
    国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户                  7,728,007        A股               7,728,007
    国泰君安证券-建行-国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划            6,110,000        A股               6,110,000
    上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明:
    报告期内,本公司有限售条件股东与无限售条件股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。已知中国工商银行-诺安平衡证券投资基金、中国工商银行-诺安灵活配置混合型证券投资基金同属诺安基金管理有限公司。未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    3、控股股东及实际控制人情况
    (1)控股股东及实际控制人变更情况
    □ 适用 √ 不适用
    (2)控股股东及实际控制人具体情况介绍
    是否有新实际控制人
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    实际控制人名称                                          敦化市金诚实业有限责任公司
    实际控制人类别                                          共同控制
    情况说明:
    控股股东名称:敦化市金诚实业有限责任公司
    法定代表人:修刚
    成立日期:2000年5月18日
    注册资本:5,889万元
    经营范围:梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销售 建筑材料 金属材料 煤炭及制品 化工
                                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文产品批发 包装材料 包装品制造 装潢 纸制品分装销售 油墨销售 铝塑制品制造 玻璃制品制造 食用糖食用乙醇及农副产品批发***
    注:报告期内金诚公司回购注销部分股东所持有的5万元出资额,公司注册资本由5,894万元变更为5,889万元,公司实际控制人李秀林及一致行动人(包括敦化市金源投资有限责任公司及10名金诚公司股东)共持有金诚公司2,809.30万元出资额未发生变化,但合计占金诚公司股权比例由原47.66%变为47.70%,公司实际控制人未发生变化。
        (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
        (4)实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
        □ 适用 √ 不适用
        4、其他持股在百分之十以上的法人股东
        □ 适用 √ 不适用
        (四)可转换公司债券情况
        □ 适用 √ 不适用
                                    五、董事、监事和高级管理人员
          (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                                             期末        是否在
                                                                             本期增 本期减          其中:持 持有        股东单
                     性 年                                          期初持股 持股份 持股份 期末持股 有限制性 股票 变动   位或其
    姓名       职务               任期起始日期      任期终止日期
                     别 龄                                          数(股) 数量   数量 数(股) 股票数量 期权 原因     他关联
                                                                             (股) (股)            (股) 数量        单位领
                                                                                                             (股)      取薪酬
    李秀林 董 事 长 男 59 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日           255,528            332,187   249,140      送股     否
          副董事长;
    朱   雁             男 57 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日       127,764            166,094   124,569      送股     否
            总经理
                                                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    郭淑芹      董事      女 48 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日        63,884                    83,049    62,287       送股        否
             董事;董事
    陈永丰              男 45 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                         0                             否
               会秘书
    毕   焱 独立董事 女 46 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                            0                             否
    李   明 独立董事 男 50 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                            0                             否
    高真茹 独立董事 女 43 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                             0                             否
    李利平 监 事 长 男 57 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日          127,764                      166,093    124,568      送股        否
    郭   丽 监        事 女 47 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                        0                             是
    许东林 监         事 男 41 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日           480                       624            0     送股        否
    王振宇 监         事 男 31 2012 年 04 月 16 日 2014 年 06 月 27 日                                                                      否
    孙玉菊 监         事 女 40 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                                                      是
    杨   凯 内控总监 男 35 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                                                          否
    张淑媛 财务总监 女 40 2011 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日                                                                           否
    姚   慧 监        事 女 43 2011 年 06 月 28 日 2012 年 04 月 16 日                                                                      否
    合   计      --       -- --          --                 --             575,420                      748,047    560,564       --         --
         董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
         □适用 √不适用
             (二)任职情况
         在股东单位任职情况
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             在股东单位是否领
    任职人员姓名              股东单位名称             在股东单位担任的职务                任期起始日期       任期终止日期
                                                                                                                               取报酬津贴
    郭   丽       敦化市金诚实业有限责任公司               总 经 理               2011 年 06 月 28 日             至今                 是
    孙玉菊        敦化市金诚实业有限责任公司               财务总监               2007 年 09 月 10 日             至今                 是在股东单位任
             任职终止日期无法确定职情况的说明
         在其他单位任职情况
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               在其他单位是否
    任职人员姓名                其他单位名称             在其他单位担任的职务              任期起始日期         任期终止日期
                                                                                                                               领取报酬津贴
    郭淑芹        吉林敖东延边药业股份有限公司            董事长、总经理           2001 年 12 月 27 日             至今                 是
    许东林        吉林敖东延边药业股份有限公司               工会主席              2011 年 06 月 07 日             至今                 是在其他单位任
             任职终止日期无法确定职情况的说明
         (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序               根据公司股东大会审议批准的有关年薪制规定执行。
    董事、监事、高级管理人员报酬确定依据                 依据岗位工资和公司效益情况确定。
                                                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 基础月薪按月发放,考核薪酬由董事会薪酬与考核委员会进行考核评定后发放。
       (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名        担任的职务              变动情形        变动日期                           变动原因
    姚   慧          监事                  离职      2012 年 04 月 16 日 因工作变动,辞去公司监事
    王振宇           监事                  新任      2012 年 04 月 16 日 新任监事
       (五)公司员工情况
    在职员工的人数                                                                        4,098
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                            0
                                                         专业构成
                          专业构成类别                                             专业构成人数
                            生产人员                                                    1,648
                            销售人员                                                    1,650
                            技术人员                                                      226
                            财务人员                                                      143
                            行政人员                                                      431
                                                         教育程度
                          教育程度类别                                              数量(人)
                            硕    士                                                       24
                            本    科                                                      516
                            大    专                                                    1,193
                          高中及以下                                                    2,365
       公司员工情况说明:
       截止 2012 年 6 月 30 日,集团公司共有员工 29 名,大学以上学历 20 名,大专及以下 9 名;财务人员9 名,行政人员 17 名,内退人员 3 名。控股子公司从业人员 4069 名,其中执业药师 77 名,中高级职称216 名。
                                                  六、董事会报告
       (一)管理层讨论与分析
       2012年上半年度公司总体经营情况分析
       截止到2012年6月30日公司总资产1,054,802.15 万元,比年初增加46,729.57 万元,增长4.64%;归属于上市公司股东的所有者权益940,783.56万元,比年初增加39,233.24万元,增长4.35%;资产负债率为10.05%;上半年度实现营业收入66,560.21 万元,比上年同期增加11,400.20 万元,增长20.67%;实现利
                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文润总额44,576.79 万元,比上年同期减少1,027.12 万元,下降2.25%;实现归属于上市公司股东的净利润43,010.63万元,减少1,292.44万元,下降2.92%,利润总额及归属于上市公司股东的净利润同比下降的主要原因为公司参股广发证券的持股比例下降导致投资收益下降所致。
    报告期内公司主要做了以下工作:
    (1)加快技术改造步伐:国家《药品生产质量管理规范(2010 年修订)》已于 2011 年正式实施,集团公司要求下属子公司抓住机遇加快按新版 GMP 标准改造,尽快完成 2010 版 GMP 认证工作。在延边药业成为全国中药企业首家、吉林省首家通过 2010 版 GMP 现场检查的制药企业,延吉药业通过冻干粉针剂及小容量注射剂 2010 版 GMP 现场认证检查后,吉林敖东中药饮片股份有限公司在报告期内取得药品生产许可证,并通过 2010 版 GMP 的现场检查,目前该公司已经正式投产。吉林敖东洮南药业股份有限公司进行异地改造,基础工程已完工,正按计划进行设备安装调试,并争取年内完成 2010 版 GMP 认证工作。其他制药子公司也均结合实际制定认证计划。在公司充足的资金支持下,不断加大对医药业投资力度使之提档升级,大幅提升公司核心竞争力。
    (2)建立质量管控体系:通过 2010 版 GMP 认证及学习,公司按照要求结合内部控制规范运作指引规定,一直秉持“以人为本、诚信经营”的发展理念,牢固树立“质量是企业的生命”的思想观念,构建了质量授权人、质量保证部及质量控制部三级质量控制系统,层层把关、逐级控制,形成一个完整的质量监督网络体系,从物料的采购、药品生产、产品销售及售后服务的全过程进行质量控制,确保不合格的原辅料不投入生产,不合格的中间产品不流入下道工序,不合格的成品不出厂,有效保证公司产品质量安全。尽管报告期内发生的“铬超标胶囊”事件,各制药子公司通过自检、互检及所在市、州、省药监局数十次抽样检验,证明本公司采购、生产、使用、库存明胶空心胶囊及已售、在产、库存胶囊剂药品均符合《中国药典》(2010 年版二部)的质量标准要求,体现了公司药品质量管控体系的有效性,证明公司产品质量的可靠性,获得了消费者的广泛赞誉。
    (3)建立多元营销模式:公司不断探讨、摸索适合实际的营销模式,初步建立了包括全国总代理、包保销售与学术推广等多种方式结合的销售模式,并通过招聘销售人才、充实销售队伍、细化考核目标等方式,确立市场是主导的思想,不断对销售管理精细化,有效的提高公司销售目标的实现。同时,公司通过多层次市场活动,以此提高公司的知名度和产品的影响力,以“大品种稳步发展、小品种跨越发展”为策略,并针对品种深入分析、研究,结合理论研究、独特特点宣传等展开有效工作,从而促进公司医药产业的快速增长。
    (4)重大项目进展顺利:为更好实施“纵向发展,打造医药产业链式结构”战略,公司在工业园内投建了标准化中药饮片加工厂、胶囊、吸管等医药包装材料项目。目前中药饮片公司为保证原辅料养护、维护,建有国内一流的恒温恒湿原料库及成品库,并配备多种先进检测设备,能够有效保证原料质量;顺和胶囊的全自动胶囊生产线已正式投产,在满足公司内部生产的前提下积极拓展对外业务;力源药业异地
                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文改造项目土建工作基本完成,并力争打造国家级中药配方颗粒基地,相关工作也在有条不紊地推进中;同日本大高合作的酵素系列产品已经试生产,目前试生产的产量为 5 万升酵素原液。2008 年投资的塔东铁矿基础设施建设已完成,目前正在调试生产设备,并争取年内正式投产。目前 ELAD 生物人工肝项仍在等待中国国家药监局的审批(受理号为:进 07-2567)。
    (5)完善内控体系建设:公司利用 2011 年被吉林省证监局、吉林省财政厅选为实施企业内部控制规范体系的试点企业的机会,聘请北京鹏润财务咨询有限公司为集团公司内控体系建立提供服务,经过一年多的磨合和完善,目前已建立了较为完备的内部控制制度体系。报告期内,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了内部控制审计报告,认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。结合公司实行母子公司分设的双重管理体制,并通过集团公司和子公司双重管控模式,集团公司利用信息化建设掌握子公司生产经营活动,推行全面预算管理制度,明确管理办法,建立严明的考核机制;子公司按照标准独立运作,按标准、照章程做事,充分利用集团公司创造的良好外部环境和资金优势获得发展。这种管理体制有效地调动两级公司的积极性,并提升了公司的综合管理水平。
    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上:
    □ 是 □ 否 √ 不适用
    公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    (1)吉林敖东延边药业股份有限公司:该公司注册资本为3亿元,我公司直接持有29,990万股,占该公司总股本的99.97%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:中成药、西药生产、中药饮片加工;保健食品生产;中药材种植;畜牧养殖;玻璃制品、铝制品生产;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。报告期末,该公司的总资产为103,153.58 万元,净资产为83,744.66 万元,净利润为5,254.17万元。
    (2)吉林敖东洮南药业股份有限公司:该公司注册资本为4,698万元,我公司直接持有4,354.2万股,占该公司总股本的92.68%。该公司经营范围为:硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、散剂、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药(精制蒺藜皂苷、盐酸关附甲素、甘草酸二氨、单磷酸阿糖腺苷、乙胺硫脲、穿琥宁、甲氯噻嗪、地舍平、硫普罗宁、水杨酸咪唑)、无菌原料药(赖氨匹林、炎琥宁、盐酸丙帕他莫)。报告期末,该公司总资产33,723.36 万元,净资产19,931.79 万元,净利润为1,010.95 万元。
    (3)吉林敖东药业集团延吉股份有限公司:该公司注册资本为6,948万元,我公司直接持有6,938万股,占该公司总股本的99.86%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:大容量注射剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂(含口服液)、糖浆剂、丸剂(蜜丸、浓缩丸)、食品、家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备(无线设备及小轿车除外)经销;经营本企业资产产品及相关技术出口服务(国家限定公司经营或禁止出口商品除外);经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外);经营本
                                                                   吉林敖东 2012 年半年度报告全文企业的进料加工和“三来一补”业务。报告期末,该公司的总资产31,118.43万元,净资产27,484.73 万元,净利润为2,934.27 万元。
    (4)吉林敖东医药有限责任公司:该公司注册资本3,080万元,我公司直接持有2,600万元出资额,占该公司注册资本的84.42%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:中成药、化学药制剂、抗生素保健食品批发零售。报告期末,该公司总资产8,724.65万元,净资产7,017.09万元,净利润为463.37 万元。
    (5)吉林敖东集团金海发药业股份有限公司:该公司注册资本为3,000万元,我公司直接持有2,896万股,占该公司总股本的96.53%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂、丸剂(蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸)、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒剂(含中药前处理及提取)(药品生产许可证有效期至2015年12月31日);口服液生产、销售(保健品生产许可证有效期至2015年4月5日);土特产品、中药材(国家限定的品种除外)采购、仓储;饮料(固体饮料类)生产、销售(工业产品生产许可证有效期至2014年7月5日)。报告期末,该公司总资产7,780.96万元,净资产1,492.98万元,净利润为401.35 万元。
    (6)吉林敖东鹿业有限责任公司:该公司注册资本为1,200万元, 我公司直接持有1,000万元出资额,占该公司注册资本的83.33%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:梅花鹿养殖、鹿副产品加工、销售、中药材种植、农副产品购销、保健滋补酒生产、销售、食品、强化食品、掺混肥(BB肥)、有机肥的生产(凭生产许可证经营)。报告期末,该公司总资产674.14万元,净资产324.39万元,净利润为-54.31万元。
    (7)吉林敖东集团大连药业股份有限公司:该公司注册资本为2,600万元,我公司直接持有2,049万股,占该公司总股本的78.81%。该公司经营范围为:片剂、硬胶囊剂(含头孢类、青霉素类)、颗粒剂、膜剂、卡托普利、栓剂、三枣片、山楂胶囊、软膏剂(激素类)、乳膏剂(激素类)等原料药的生产及销售;为生产加工收购原材料;罗汉果冲剂、罗汉果、金银花、菊花木糖醇含片生产。报告期末,该公司总资产8,476.02万元,净资产3,278.63万元,净利润为209.58万元。
    (8)吉林敖东生态药业股份有限公司:该公司注册资本为4,024.3万元,我公司直接持有2,786.92万股,占该公司总股本的69.25%。该公司经营范围为:中药材、保健品、养殖业、精细化工、土特产品、工艺美术品、农副产品经销;企业经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务(国家组织统一联合经营的出口商品除外);经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料;机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家实行核定公司经营的进口商品除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务;种植业(国家限定的品种除外)等。报告期末,该公司总资产4,217.67万元,净资产3,094.93万元,净利润为-30.95 万元。
    (9)吉林敖东顺合胶囊有限公司:该公司注册资本为600万元,我公司出资525万元,占公司注册资本的100%。该公司经营范围为:药用空心胶囊制造、口服液吸管、饮料吸管制造。报告期末,该公司总资产3,255.36万元,净资产407.01万元,净利润为-199.21万元。
                                                                      吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (10)延边公路建设有限责任公司:该公司注册资本为18,000万元,我公司直接持有18,000万元出资额,占公司注册资本的100% ,该公司经营范围为:公路建设;金属材料、纺织品、建筑材料、机械设备、物流服务、货运代理、信息配载、停车场经营、仓储服务、房屋租赁(以上各项凭许可证经营)。报告期末,该公司总资产20,987.66万元,净资产15,566.57万元,净利润为-188.37万元。
    (11)吉林敖东大高酵素有限公司:该公司注册资本为10,000万元,我公司直接持有5,100万元出资额,占该公司注册资本的51%,该公司经营范围为:生产和销售酵素原液及相关产品。报告期末,该公司总资产9,139.73 万元,净资产9,232.95 万元,净利润为-84.84 万元。
    (12)吉林敖东集团长白庄参茸有限公司:该公司注册资本为2,000万元,我公司持有2,000万元出资额,占该公司注册资本的100%,该公司经营范围为:参茸制品、蜂蜜产品购销加工、食用菌、饮料、酒经销;化妆品、日用百货经销、土特产品购销加工。报告期末,该公司总资产1,904.92 万元,净资产1,971.39万元,净利润为-2.84万元。
    (13)吉林敖东中药饮片股份有限公司:该公司注册资本为24,980万元,我公司直接持有22,580万股,占该公司注册资本的90.39%,表决权比例为100%,该公司经营范围为:中药材、中药饮片生产、批发、销售、供暖、供气、污水处理、物业管理。报告期末,该公司总资产31,393.42万元,净资产25,143.72万元,净利润为375.09 万元。
    参股公司经营情况如下:
    (14)广发证券股份有限公司:该公司注册股本为2,959,645,732元,我公司共参股62,232.65万股,占该公司总股本的21.03%。该公司主要经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券(有效期至2015年1月11日止)。报告期末,该公司总资产8,055,469.71万元,净资产3,254,090.83万元,净利润为146,981.81万元。广发证券2012年7月5日实施2011年度利润分配方案,总股本增至5,919,291,464股,我公司持股124,465.29万股,占该公司总股本的21.03%。
    (15)通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司:该公司注册资本10亿元,我公司共投资30,920万元,占该公司总股本的30%。该公司经营范围为:铁矿石采、选、冶炼、运输及销售、普钙、复合肥及硫酸产品生产经营;矿渣水泥、筑路用石生产、经营、钴、钒等有色金属及稀土元素的开采、加工及销售、尾矿深加工综合利用(以上各项在法律、法规允许范围内凭许可证经营)。报告期末,该公司总资产250,967.93万元,净资产97,517.69万元,净利润为-231.18万元。
    可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素:
    公司主要面临国家医药行业政策调控可能带来药品价格下降及生产所用原材料、能源价格上涨和人工成本的上升等风险。
                                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1)主营业务分行业、分产品情况表
                                                                                                      单位:元
                                                                  营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
    分行业或分产品        营业收入        营业成本       毛利率(%)
                                                                  年同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
    分行业
      医     药     656,476,839.59 222,797,356.40         66.06%        20.85%       22.04%            -0.33%
      公路通行           5,927,350.00    5,829,487.25      1.65%        -11.32%     -30.21%            26.63%
    分产品
      中 成 药      437,092,748.84 178,060,695.15         59.26%        13.22%       18.59%            -1.85%
      化学药品      219,384,090.75      44,736,661.25     79.61%        39.61%       38.02%            0.24%
    公路通行费          5,927,350.00    5,829,487.25      1.65%        -11.32%     -30.21%            26.63%
    主营业务分行业和分产品情况的说明:
    营业收入中医药行业收入本期较上年同期增长20.85%,主要系本期增加医药产品的销售力度所致;公路通行费本期较上年同期下降11.32%,主要系本期通过子公司延边公路建设有限责任公司收费站的车流量减少所致。
    中成药营业收入本期较上年同期增长13.22%,主要系本期安神补脑液等主要产品销量增加所致;化学药品本期较上年同期增长39.61%,主要系本期公司主要产品注射用核糖核酸Ⅱ及小牛脾提取物注射液销量较上年同期有大幅度增长所致。
    毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明:
    公路通行费毛利率本期较上年同期增长26.63%,主要系本期子公司延边公路建设有限责任公司处置龙延公路路权与小盘岭等资产,导致计入营业成本的折旧费用大幅减少所致。
    (2)主营业务分地区情况
                                                                                                        单位:元
             地     区                                  营业收入                  营业收入比上年同期增减(%)
              东    北                              118,090,102.96                            -2.22%
              华    北                                  68,060,527.96                         19.86%
              华    东                              188,150,995.05                            32.69%
              华    南                              136,808,896.68                            66.21%
              西    北                                  54,525,504.31                         23.80%
              西    南                                  96,768,162.63                         -7.11%
    主营业务分地区情况的说明:
    本公司上半年营业收入主要分布在东北、华东、华南地区,其中华南地区营业收入本期较上年同期增长66.21%,主要系本期子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司,以及吉
                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文林敖东药业集团延吉股份有限公司对该地区的医药销售收入增加所致。
    主营业务构成情况的说明:
    本公司中成药收入占营业收入的比重本期为65.99%,较上年同期下降4.22%,化学药品收入占营业收入的比重为33.12%,较上年同期增长4.54%,主要系本期化学药品收入的增长幅度大于中成药收入的增长幅度所致。公路通行费收入占营业收入的比重本期仅为0.89%,比上年同期下降0.33%,主要系本期通过子公司延边公路建设有限责任公司收费站的车流量减少所致。
    (3)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    □ 适用 √ 不适用
    (4)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    □ 适用 √ 不适用
    (5)利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
    □ 适用 √ 不适用
    (6)占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
    √ 适用 □ 不适用
    广发证券股份有限公司贡献当期投资收益为309,059,520.79元,占公司当期归属于上市公司股东的净利润71.86%。
    (7)经营中的问题与困难
    无
    2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
    √ 适用 □ 不适用
    公司根据企业会计准则以及内部控制规范运作指引完善了有关公允价值计量的相关内控制度,同时结合公司内控制度的实施及公司实际情况不断对公司制度进行修订、完善。公司已制定《证券投资管理制度》,制度的建立明确了投资原则、投资程序、投资决策及风险控制,并在2012年7月30日经公司第七届董事会第十次会议批准修改《证券投资管理制度》。
    与公允价值计量相关的项目
                                                                                                单位:元
                                             本期公允价值变 计入权益的累计公
           项   目              期   初                                      本期计提的减值      期   末
                                                 动损益       允价值变动金融资产
    其中:1.以公允价值计量且其
                             62,221,315.82   10,922,040.31                                    80,740,249.40变动计入当期损益的金融资产
    其中:衍生金融资产
    2.可供出售金融资产
    金融资产小计                62,221,315.82    10,922,040.31                                    80,740,249.40金融负债
                                                                                吉林敖东 2012 年半年度报告全文投资性房地产生产性生物资产
    其   他
           合    计          62,221,315.82   10,922,040.31                                       80,740,249.40
    两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值,估值结果是否存在重大差异?如存在,请详细说明
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    3、持有外币金融资产、金融负债情况
    □ 适用 √ 不适用
    (二)公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    □ 适用 √ 不适用
    2、募集资金承诺项目情况
    □ 适用 √ 不适用
    3、募集资金变更项目情况
    □ 适用 √ 不适用
    4、重大非募集资金投资项目情况
    □ 适用 √ 不适用
    (三)董事会下半年的经营计划修改计划
    □ 适用 √ 不适用
    (四)对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    √ 适用 □ 不适用
    业绩预告情况:同向大幅下降
    业绩预告填写数据类型
    □ 确数 √ 区间数
                           年初至下一报告期期末       上年同期                   增减变动(%)
    累计净利润的预计数(万元) 44,862.02 --   74,770.03   186,925.06 □ -- □ 增长 √ 下降     -76.00% -- -60.00%
    基本每股收益(元/股)        0.5016 --       0.8359        2.0899 □ -- □ 增长 √ 下降    -76.00% -- -60.00%
                         主要系上年 8 月份广发证券再融资,本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理,增业绩预告的说明
                         加净利润 133,400 万元,而本年无此事项。
    (五)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □ 适用 √ 不适用
                                                                      吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (六)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
    □ 适用 √ 不适用
    (七)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论结果
    □ 适用 √ 不适用
    (八)公司现金分红政策的制定及执行情况
    公司本着股东利益最大化为经营目标,逐步树立上市公司良好形象。公司在自身的发展过程中不断回报股东和社会,每年都会根据自身情况制定切实可行的利润分配方案,采用持续稳定的股利分配政策回报股东。根据中国证券监督管理委员会吉林证监局于 2012 年 7 月 10 日下发的《关于进一步加强现金分红工作完善现金分红政策的通知》(吉证监发〔2012〕159 号)要求并结合公司实际情况,对《公司章程》中现金分红部分进一步细化,具体修改内容如下:
    (1)公司在年度盈利的情况下,将在统筹兼顾公司的战略发展和正常经营对资金需要的基础上向股东分配利润,给予投资者合理的投资回报,保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。
    (2)公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况和资金需求提出、拟定,经董事会审议通过后提交股东大会批准。独立董事应对利润分配预案发表意见。
    (3)公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配股利。在没有超过最近一期经审计净资产 10%以上的重大投资计划或重大现金支出等事项发生时,公司在任何三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司可以进行年度或年度中期利润分配。
    (4)董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时,应为股东提供网络投票方式。通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。
    (5)公司年度盈利但董事会未提出、拟定现金分红预案的,董事会应就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明,并由独立董事发表意见,董事会审议通过后提交股东大会审议,公司应为股东提供网络投票方式。
    (6)公司可以根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,由董事会做出专题论述,经过详细论证后,履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。审议利润分配政策变更时,公司应为股东提供网络投票方式。
    为充分听取股东特别是中小股东意见及行使权力,公司制定了股东大会对现金分红具体方案进行审议及审议利润分配政策变更时,为股东提供网络投票方式。本次修改《公司章程》的议案已经本公司于 2012年 7 月 30 日召开的第七届十次董事会审议通过,并经 2012 年 8 月 15 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
                                                                   吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (九)利润分配或资本公积金转增预案
    □ 适用 √ 不适用
    (十)公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
    □ 适用 √ 不适用
    (十一)其他披露事项
    报告期内,控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司出资 1,380 万元与吉林敖东顺合胶囊有限公司出资 10 万元共同发起设立吉林敖东世航药业股份有限公司。吉林敖东世航药业股份有限公司实收资本1,390 万元。
    (十二)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)
    □ 适用 √ 不适用
                                     七、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司规范运作指引》以及中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规及部门规章制度,结合公司自身管控模式,不断完善管理体系,依法规范运作。
    公司建立了以《公司章程》为基础,以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等为主要构架的规章制度,公司根据《企业内部控制规范运作指引》要求,建立了较为完善的内控体系制度,通过加强内部控制不断强化规范运作意识。报告期内,公司股东大会、董事会、监事会三会制度完善、运作规范,确保公司全体股东充分行使自己的合法权益,维护了投资者和公司的利益。
    1、关于股东大会:股东大会是公司最高权力机构,决定公司的重大事项,《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的职责、召集、召开程序、股东大会提案与审议、股东大会的表决与决议等做出了严格清晰的规定。报告期内公司修改了《股东大会议事规则》,进一步细化了股东大会在公司重大资产收购及重大投资等事项中的权限,报告期内公司一共召开了两次股东大会,会议的召集、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定进行。
    2、关于董事与董事会:报告期内,公司共召开三次董事会会议。董事会会议的筹备、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《董事会议事规则》的规定进行,独立董事能够独立履行职责,对公司重大决策发表独立意见。全体董事均能诚信、勤勉地履行职责,充分行使董事的权利,能够对全体股东负责,维护公司和全体股东的最大利益。
    3、关于监事与监事会:报告期内,公司共召开两次监事会会议。公司监事本着对公司、股东负责的
                                                                                        吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    精神,严格按照《监事会议事规则》,认真履行自己的职责,通过列席董事会会议、定期检查公司财务等
    方式,对公司运作的合法、合规性进行监督,能够独立有效行使监督和检查职责,充分发挥监督职能。
           4、关于控股股东与上市公司关系:公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到“五
    独立”,控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司经营决策。公司制定《关联交易管理
    办法》,对关联交易的原则、决策程序及关联交易披露等事项做了明确规定,报告期内公司及时、公开、
    公平、公正的披露有关关联交易事项。
           5、关于信息披露与透明度:公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规进行信息
    披露,保证投资者及时掌握公司管理及重大事项进展情况,做到真实、准确、完整、及时的披露信息。公
    司通过不断完善《内幕信息知情人登记管理制度》,通过不断完善并严格执行内幕信息知情人登记管理制
    度,规范内幕信息知情人行为,加强内幕信息保密工作。
           (二)以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情
    况
           √ 适用 □ 不适用
           2012年5月8日召开的公司2011年度股东大会审议并通过《2011年度利润分配方案》,于2012年6月5日
    发布《2011年度权益分配实施公告》以公司总股本688,029,564股为基数,每10股送3股、每10股派现金红
    利2元(含税)。该方案以2012年6月11日为股权登记日、6月12日为除息日执行完毕。
           (三)重大诉讼仲裁事项
           □ 适用 √ 不适用
           本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
           (四)破产重整相关事项
           □ 适用 √ 不适用
           (五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
           1、证券投资情况
           √ 适用 □ 不适用
                                             最初投资成本        期末持有数量   期末账面价值    占期末证券总
    序号 证券品种 证券代码         证券简称                                                                      报告期损益(元)
                                               (元)              (股)         (元)        投资比例(%)
    1        股   票   600030     中信证券      37,089,122.45       2,840,103.00   35,870,500.89      44.43%      -1,218,621.56
    2        股   票   601939     建设银行      10,602,322.00       2,300,000.00    9,660,000.00      11.96%        -416,525.48
    3        股   票   600999     招商证券       7,725,532.74         551,381.00    6,401,533.41      7.93%           51,439.76
    4        基   金   270008   广发核心精选     2,891,322.71       3,304,808.45    5,122,453.10      6.34%          786,544.41
    5        基   金   270006   广发策略优选     1,500,000.00       3,418,709.61    4,414,921.59      5.47%          381,186.12
    6    理财产品      871003   广发理财 3 号    5,000,000.00       4,969,594.26    4,147,126.41      5.14%          -29,817.57
    7        基   金   270022   广发内需增长     4,500,000.00       4,464,285.71    3,629,464.28       4.5%          209,821.43
                                                                                                   吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    8     理财产品     205008        金快线 14            2,620,000.00      2,620,000.00    2,620,000.00      3.24%                    0.00
    9      基    金    070027     嘉实周期优选股票        1,980,099.51      1,980,099.51    2,089,004.98      2.59%            110,885.57
    10      基    金    270021       广发聚瑞股票          1,587,301.59      1,587,301.59    1,874,603.18      2.32%            307,936.51
    期末持有的其他证券投资                                  5,658,490.00                --    4,910,641.56         6.08%         -23,510.23
    报告期已出售证券投资损益                                            --              --              --              --     4,554,769.30
                       合    计                          81,154,191.00                --   80,740,249.40       100.00%       4,714,108.26
    证券投资审批董事会公告披露日期
    证券投资审批股东会公告披露日期
             证券投资情况的说明:
             公司为提高自有资金使用效率,在不影响主业发展的前提下,通过证券投资管理制度及相关内控制度,
         明确投资原则、投资决策、投资执行和风险控制等,开展证券投资活动。
             2、持有其他上市公司股权情况
             √ 适用 □ 不适用
                                          占该公司股                                     报告期所有者
    证券代码 证券简称 最初投资成本(元)                  期末账面价值(元)报告期损益(元)                会计核算科目              股份来源
                                          权比例(%)                                    权益变动(元)
    000776     广发证券    517,501,995.38          21.03%      6,744,249,747.28 309,059,520.79 94,422,959.66 长期股权投资           发起设立收购
    合      计         517,501,995.38            --        6,744,249,747.28 309,059,520.79 94,422,959.66              --               --
             持有其他上市公司股权情况的说明:
             截止本报告刊登之日,本公司持有广发证券 1,244,652,926 股,占广发证券总股本的 21.03%,为广
         发证券第二大股东,目前该股份性质为有限售条件的流通股,自 2013 年 2 月 12 日可解除限售。
             3、持有非上市金融企业股权情况
             □ 适用 √ 不适用
             持有非上市金融企业股权情况的说明
             4、买卖其他上市公司股份的情况
             √ 适用 □ 不适用
                                              报告期买入/卖出股
            股份名称        期初股份数量(股)                  期末股份数量(股)使用的资金数量(元)产生的投资收益(元)
                                                份数量(股)
            中信证券            3,379,860.00            -539,757.00         2,840,103.00     153,295,690.02           4,341,694.30
            马 应 龙                                                                             439,900.00                62,132.65
            中国交建                                                                              64,800.00                13,114.14
            普邦园林                                                                              30,000.00                10,877.55
            蓝盾股份                                                                               8,000.00                 4,723.12
            蓝英装备                                                                              12,400.00                 3,899.53
            汉鼎股份                                                                              18,000.00                 3,893.60
            海 思 科                                                                              60,000.00                 3,571.92
                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    安 科 瑞                                                               15,000.00            3,515.64
    利 亚 德                                                                 8,000.00           3,291.70
    荣 之 联              500.00        -500.00                            12,500.00            3,236.80
    三诺生物                                                               14,500.00            2,557.25
    信质电机                                                                 8,000.00           2,264.27
    华锐风电             6,000.00      6,000.00           12,000.00        270,000.00           2,100.00
    长方照明                                                               10,000.00              877.73
    首航节能                                                               15,430.00              809.77
    新都化工             3,000.00                           3,000.00       50,820.00              750.00
    大 华 农             1,000.00                           1,000.00       22,000.00              600.00
    亚太科技             1,300.00                           1,300.00       40,000.00              325.00
    京 运 通             1,000.00      1,000.00             2,000.00       42,000.00              300.00
    风范股份             1,000.00                           1,000.00       35,000.00              200.00
    金杯电工             2,000.00        400.00             2,400.00       33,800.00              200.00
    以岭药业             2,000.00        600.00             2,600.00       69,120.00              200.00
    司 尔 特              500.00         500.00             1,000.00       13,000.00              100.00
    天顺风能              500.00                              500.00       12,450.00              100.00
    爱 仕 达              500.00                              500.00         9,400.00
    海立美达              500.00         250.00               750.00       20,000.00
    英 飞 拓              800.00                              800.00       26,900.00
    招商证券        261,381.00       290,000.00          551,381.00      7,725,532.74          -5,742.74
    建设银行                        2,300,000.00        2,300,000.00   10,602,322.00          525,796.52
    合    计      3,661,841.00      2,058,493.00        5,720,334.00   172,984,564.76       4,985,388.75
    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 56,633.02 元。
    买卖其他上市公司股份的情况的说明:
    公司以充分提高资金使用效率,明确投资原则,控制投资风险为前提,由证券投资工作小组负责具体购入和出售证券事务。
    (六)资产交易事项
    1、收购资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    收购资产情况说明
    2、出售资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    出售资产情况说明
                                                                  吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    3、资产置换情况
    □ 适用 √ 不适用
    资产置换情况说明
    4、企业合并情况
    □ 适用 √ 不适用
    5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
    □ 适用 √ 不适用
    (七)公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
    □ 适用 √ 不适用
    (八)公司股权激励的实施情况及其影响
    □ 适用 √ 不适用
    (九)重大关联交易
                                                                                                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    1、与日常经营相关的关联交易
    √ 适用 □ 不适用
                                             关联交 关联交易定 关联交易价格 关联交易金 占同类交易金 关联交易结 对公司利润 市场价格 交易价格与市场参考价格差异
    关联交易方      关联关系    关联交易类型
                                             易内容   价原则     (万元)   额(万元) 额的比例(%)    算方式     的影响   (万元)         较大的原因
    敦化市金诚实业                               采购包
                 第一大股东       采购产品            市场价格     5,375.35   5,375.35       34.86% 转账结算              5,375.35           不适用
    有限责任公司                                 装物敦化市金诚实业
                 第一大股东       提供劳务   供暖      市场价格           145.52     145.52        51.19%   转账结算            42.99   145.52            不适用有限责任公司
                    合       计                             --          --         5,520.87                    --              --       --                    --
    大额销货退回的详细情况                                无关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场
                                                 集中采购以降低成本,供货及时,保证质量。其他交易方)进行交易的原因
                                                 关联交易公允,不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响,该项关联交易不会影响到公司的独立性,符合本公司的利关联交易对上市公司独立性的影响
                                                 益,没有损害广大中小股东的利益。公司对关联方的依赖程度,以及相关解决措施(如有) 无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
                                                      2012 全年预计采购原材料及包装物 10000-12000 万元,截止到 2012 年 6 月 30 日关联交易发生金额在预计范围内的,在报告期内的实际履行情况
                                                      日常关联交易一是向关联方购买公司所需的原材料及包装物事项,保证公司原材料及包装物的集中采购很有必要;二是向关关联交易的说明
                                                      联方供水、供汽可以降低公司生产成本。
    与日常经营相关的关联交易
                                                              向关联方销售产品和提供劳务                                 向关联方采购产品和接受劳务
                   关联方
                                                    交易金额(万元)         占同类交易金额的比例(%)         交易金额(万元)                占同类交易金额的比例(%)
    敦化市金诚实业有限责任公司                             145.52                    51.19%                         5,375.35                         34.86%
                  合     计                                145.52                    51.19%                         5,375.35                         34.86%
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 145.52 万元。
    2、资产收购、出售发生的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                            吉林敖东 2012 年半年度报告全文
           3、共同对外投资的重大关联交易
           □ 适用 √ 不适用
           4、关联债权债务往来
           √ 适用 □ 不适用
           是否存在非经营性关联债权债务往来
           □ 是 √ 否
                                                                   向关联方提供资金(万元)                                      关联方向上市公司提供资金(万元)
              关联方                  关联关系                                                                                                                     利息收   利息支
                                                  期初余额    发生额    偿还额        期末余额   利息收入 利息支出   期初余额    发生额     偿还额     期末余额
                                                                                                                                                                     入       出非经营性
                         小    计经营性
    延边公路建设有限责任公司             全资子公司                                                                      15,771.39                         15,771.39
    吉林敖东大高酵素有限公司             控股子公司                                                                                  2,795.00 2,795.00
    吉林敖东中药饮片股份有限公司         控股子公司   -3,999.77   9,599.77 3,500.00 2,100.00
    吉林敖东顺合胶囊有限公司             全资子公司    2,180.25    687.25     60.00 2,807.50
    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司     控股子公司                                                                          98.09                            98.09
    吉林敖东延边药业股份有限公司         控股子公司                                                                                  3,506.69   2,763.32      743.37
    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司   控股子公司    4,976.55              250.07 4,726.48
    吉林敖东集团大连药业股份有限公司     控股子公司               1,000.00 1,000.00
    吉林敖东洮南药业股份有限公司         控股子公司    5,000.00                           5,000.00
                                                                                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    吉林敖东集团力源制药股份有限公司      控股三级子公司                      1,100.00 1,100.00
    吉林敖东鹿业有限责任公司                控股子公司                41.77    250.00              291.77
    吉林敖东生态药业股份有限公司            控股子公司                          15.00     15.00
                       小      计                               8,198.80 12,652.02 5,925.07 14,925.75                    15,869.48 6,301.69   5,558.32 16,612.85
                       合      计                               8,198.80 12,652.02 5,925.07 14,925.75                    15,869.48 6,301.69   5,558.32 16,612.85
    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额(万元)                                                            0
    其中:非经营性发生额(万元)                                                                                        0
    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(万元)                                                                      0
    其中:非经营性余额(万元)                                                                                          0
                                                           根据集团发展战略目标实行全面预算管理,将部分子公司资金归集到集团统一管理,同时考虑各子公司经营状况给予一定资金支持,关联债权债务形成原因
                                                           加快医药主业发展速度。
    关联债权债务清偿情况                                       根据集团内资金情况调剂余缺,努力提高资金使用效率
    与关联债权债务有关的承诺                                   无
    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响                 对公司的经营成果及财务状况没有造成影响
          报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
          □ 适用 √ 不适用
          截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
          □ 适用 √ 不适用
                                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
             5、其他重大关联交易
             无。
             (十)重大合同及其履行情况
             1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
             (1)托管情况
             □ 适用 √ 不适用
             (2)承包情况
             □ 适用 √ 不适用
             (3)租赁情况
             □ 适用 √ 不适用
             2、担保情况
             □ 适用 √ 不适用
             3、委托理财情况
             √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:万元
    受托人名 委托理财                                       报酬确定    实际收回   本期实   实际获   是否经过 计提减值 是否关      关联
                  委托理财起始日期 委托理财终止日期
    称     金额                                           方式      本金金额   际收益   得收益   法定程序 准备金额 联交易      关系中原信托
         12,000 2011 年 12 月 12 日 2012 年 12 月 12 日 投资协议       0         0        0         是         0        否      无有限公司
    合   计   12,000        --                --             --           0         0        0         --         0        --      --
    逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                           0.00
                                                      2011 年 11 月 25 日,本公司与中原信托有限公司签订购买“中原理财--成长 104
    委托理财情况说明                                      期-比亚迪股权收益权投资集合资金信托计划”资金信托合同,合同金额为人民币
                                                      12,000 万元,期限 12 个月,预测年化净收益率为 8.6%。
             4、日常经营重大合同的履行情况
             无。
             5、其他重大合同
             □ 适用 √ 不适用
             (十一)发行公司债的说明
             □ 适用 √ 不适用
             (十二)承诺事项履行情况
             1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
             √ 适用 □ 不适用
                                                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    承诺事项           承诺人                           承诺内容                          承诺时间     承诺期限 履行情况
                                ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺金诚公
                                司目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 36
                                个月内不上市交易或者转让;在上述禁售期满后,如果减持,
                                每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超
                                过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元。②关于股权
                                方案实施后公司增持股份的计划为了保证吉林敖东药业集团
                                股份有限公司长期、稳健的发展,稳定市场预期,减少股权分
                                                                                                       自股权分
                                置对二级市场的扩容压力,积极稳妥推进股权分置改革,在吉
                                                                                                       置改革实
                     敦化市金诚 林敖东股权分置改革方案实施后 12 个月之内,金诚公司将通
                                                                                          2005 年 07   施日 2005 严格履行
    股改承诺        实业有限责 过证券交易所增持吉林敖东股份,增持比例不低于吉林敖东公
                                                                                           月 15 日    年8月3日    承诺
                       任公司   司总股本的 5%,改革方案实施后 36 个月内,持股比例达到吉
                                                                                                       起至 2020
                                林敖东总股本的 25%。金诚公司于 2006 年 11 月 3 日已履行完
                                                                                                       年8月4日
                                成全部增持计划。针对上述增持计划,金诚公司做如下承诺:
                                ⅰ.金诚公司增持的吉林敖东股份,在增持计划实施期间,及增
                                持计划完成后 36 个月内不上市交易或转让。ⅱ.在增持计划完
                                成 36 个月后,如果金诚公司减持吉林敖东股份,则每年通过
                                证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量(包括原持有部分和
                                增持部分),不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5
                                元,并履行相关的信息披露义务。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产置换时所作承诺发行时所作承诺其他对公司中小股东所作承诺
    承诺是否及时履行     √ 是 □ 否 □ 不适用未完成履行的具体原因及下一步计划是否就导致的同业竞争和关联交易问题作 □ 是 √ 否 □ 不适用出承诺
    承诺的解决期限       2020 年 08 月 04 日
                     至 2020 年 8 月 4 日每年办理解除限售股份不超过吉林敖东总股本的 2%,期间如果减持,严格遵守每年减持股解决方式
                     份不超过吉林敖东总股本 2%,减持价格不低于 7.5 元的承诺。
    承诺的履行情况       严格履行承诺
           2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预
    测及其原因做出说明
           □ 适用 √ 不适用
           (十三)其他综合收益细目
                                                                                                            单位:元
                                 项    目                                 本     期                    上     期
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                            5,411,062.72
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                 小   计                                5,411,062.72
                                                                                        吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额                94,422,959.66              1,806,969.22减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                              小   计                                   94,422,959.66              1,806,969.223.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减: 现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额
                              小   计4.外币财务报表折算差额减:处置境外经营当期转入损益的净额
                              小   计5.其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                              小   计
                         合             计                              99,834,022.38              1,806,969.22
    (十四)报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                                                                               谈论的主要内容及提供
    接待时间             接待地点            接待方式        接待对象类型        接待对象
                                                                                                       的资料2012 年 1 月 1 日至
                           公司              电话沟通            个人             投资者         公司生产经营情况2012 年 6 月 30 日
                                                                                               2011 年度报告及公司经
    2012 年 06 月 28 日   网上业绩说明会         网    络            个人             投资者
                                                                                                      营情况
    (十五)聘任、解聘会计师事务所情况
    半年报是否经过审计
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    是否改聘会计师事务所
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    (十六)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况
    □ 适用 √ 不适用
    (十七)其他重大事项的说明
    □ 适用 √ 不适用
    (十八)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
    (本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)
                                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
             □ 适用 √ 不适用
             (十九)信息披露索引
                      事项                            刊载的报刊名称及版面                刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径
                                               证券时报 D16 版、中国证券报 A26 版、
    关于广发证券 2011 年 12 月主要财务信息的公告                                         2012 年 01 月 11 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B7 版、证券日报 B4 版
                                               证券时报 D16 版、中国证券报 A26 版、
    关于广发证券 2011 年度业绩快报的公告                                                 2012 年 01 月 11 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B7 版、证券日报 B4 版
                                               证券时报 D16 版、中国证券报 A26 版、
    2011 年度业绩快报                                                                    2012 年 01 月 11 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B7 版、证券日报 B4 版
                                               证券时报 D17 版、中国证券报 B011 版、
    关于广发证券 2012 年 1 月主要财务信息的公告                                          2012 年 02 月 07 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B22 版、证券日报 E1 版
                                               证券时报 D13 版、中国证券报 B011 版、
    第七届董事会第七次会议决议公告                                                       2012 年 03 月 02 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B26 版、证券日报 C4 版
                                               证券时报 D13 版、中国证券报 B011 版、
    关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知                                             2012 年 03 月 02 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B26 版、证券日报 C4 版
                                               证券时报 D4 版、中国证券报 B015 版、
    关于广发证券 2012 年 2 月主要财务信息的公告                                          2012 年 03 月 07 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B34 版、证券日报 E4 版
                                               证券时报 D25 版、中国证券报 B026 版、
    2012 年第一次临时股东大会决议公告                                                    2012 年 03 月 21 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B35 版、证券日报 E16 版
                                               证券时报 D20 版、中国证券报 A23 版、
    关于广发证券 2012 年 3 月主要财务信息公告                                            2012 年 04 月 12 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B1 版、证券日报 C3 版
                                               证券时报 D20 版、中国证券报 A23 版、
    关于广发证券 2012 年第一季度业绩快报的公告                                           2012 年 04 月 12 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B1 版、证券日报 C3 版
                                               证券时报 D12 版、中国证券报 B046 版、
    第七届董事会第八次会议决议公告                                                       2012 年 04 月 17 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B78 版、证券日报 E20 版
                                               证券时报 D12 版、中国证券报 B046 版、
    第七届监事会第六次会议决议公告                                                       2012 年 04 月 17 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B78 版、证券日报 E20 版
                                               证券时报 D12 版、中国证券报 B046 版、
    2011 年年度报告摘要                                                                  2012 年 04 月 17 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B78 版、证券日报 E20 版
                                               证券时报 D12 版、中国证券报 B046 版、
    日常关联交易公告                                                                     2012 年 04 月 17 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B78 版、证券日报 E20 版
    关于全资子公司延边公路建设有限责任公司计提     证券时报 D12 版、中国证券报 B046 版、
                                                                                     2012 年 04 月 17 日   http://www.cninfo.com.cn
    资产减值准备及出售资产的公告                   上海证券报 B78 版、证券日报 E20 版
                                               证券时报 D12 版、中国证券报 B046 版、
    关于召开 2011 年度股东大会的通知                                                     2012 年 04 月 17 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B78 版、证券日报 E20 版
                                               证券时报 D97 版、中国证券报 B147 版、
    2012 年第一季度报告                                                                  2012 年 04 月 24 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B218 版、证券日报 E42 版
                                               证券时报 D12 版、中国证券报 B011 版、
    关于公司股东股权质押的公告                                                           2012 年 04 月 26 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B154 版、证券日报 D4 版
                                               证券时报 C12 版、中国证券报 A09 版、
    关于胶囊剂药品自查情况的公告                                                         2012 年 05 月 04 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B34 版、证券日报 E8 版
                                               证券时报 D25 版、中国证券报 A30 版、
    关于广发证券 2012 年 4 月主要财务信息的公告                                          2012 年 05 月 08 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B40 版、证券日报 E10 版
                                               证券时报 D40 版、中国证券报 B018 版、
    2011 年度股东大会决议公告                                                            2012 年 05 月 09 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B1 版、证券日报 E4 版
                                               证券时报 D9 版、中国证券报 A29 版、
    关于公司股东股权解冻及质押的公告                                                     2012 年 05 月 10 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B4 版、证券日报 E5 版
                                               证券时报 D4 版、中国证券报 A22 版、
    2011 年度权益分派实施公告                                                            2012 年 06 月 05 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B21 版、证券日报 E8 版
                                               证券时报 D29 版、中国证券报 A06 版、
    关于广发证券 2012 年 5 月主要财务信息的公告                                          2012 年 06 月 07 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 B27 版、证券日报 E2 版
                                               证券时报 C8 版、中国证券报 B014 版、
    关于举办投资者接待日活动的公告                                                       2012 年 06 月 22 日   http://www.cninfo.com.cn
                                               上海证券报 22 版、证券日报 C4 版
                                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                           八、财务会计报告
    (一)审计报告
    半年报是否经过审计
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    (二)财务报表
    是否需要合并报表:
    √ 是 □ 否 □ 不适用
    如无特殊说明,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    1、合并资产负债表
    编制单位: 吉林敖东药业集团股份有限公司                                              单位: 元
                 项目               附注            期末余额                     期初余额流动资产:
    货币资金                        七-1            655,699,491.07               899,929,864.27
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                  七-2               80,740,249.40              62,221,315.82
    应收票据                        七-3            219,141,974.04               238,651,788.03
    应收账款                        七-6            220,550,107.55               128,112,971.58
    预付款项                        七-8            180,650,465.89                80,623,669.69
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                        七-5                2,690,077.04               9,245,524.90
    应收股利                        七-4            328,051,514.58                          0.00
    其他应收款                      七-7               91,240,637.90              50,754,270.46
    买入返售金融资产
    存货                            七-9            231,259,101.29               234,232,698.34
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                   七-10            127,833,041.07               120,913,702.59
    流动资产合计                                      2,137,856,659.83             1,824,685,805.68非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                            0.00                        0.00
                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    持有至到期投资                              0.00                       0.00
    长期应收款                                  0.00                       0.00
    长期股权投资         七-15    7,059,837,357.70             6,968,211,642.32
    投资性房地产         七-16          5,188,650.60               5,367,255.18
    固定资产             七-17      721,692,456.07               774,737,992.03
    在建工程             七-18      357,281,857.40               269,981,614.09
    工程物资                                    0.00                       0.00
    固定资产清理                                0.00                       0.00
    生产性生物资产       七-21          1,610,664.38               1,662,438.25
    油气资产                                    0.00                       0.00
    无形资产             七-23      194,086,351.15               165,374,236.85
    开发支出             七-23         48,637,045.72              49,489,749.99
    商誉                 七-24         15,868,050.66              15,868,050.66
    长期待摊费用                                0.00                       0.00
    递延所得税资产       七-26          5,962,433.35               5,347,073.42
    其他非流动资产                              0.00                       0.00
    非流动资产合计                    8,410,164,867.03             8,256,040,052.79
    资产总计                         10,548,021,526.86            10,080,725,858.47流动负债:
    短期借款             七-29         10,300,000.00              10,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债                              0.00                       0.00
    应付票据                                    0.00                       0.00
    应付账款             七-32         97,437,010.61              74,175,698.31
    预收款项             七-33         32,102,184.29              25,976,712.55
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬         七-34         68,048,004.68              72,376,888.85
    应交税费             七-35         12,702,529.90              17,816,251.02
    应付利息                                    0.00                       0.00
    应付股利             七-37          7,100,536.43               4,982,536.43
    其他应付款           七-38      194,067,751.74               166,946,111.25
                                                                           吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                                          0.00                        0.00
    其他流动负债                     七-41              144,384,762.95               144,506,014.95
    流动负债合计                                            566,142,780.60               516,780,213.36非流动负债:
    长期借款                                                        0.00                        0.00
    应付债券                                                        0.00                        0.00
    长期应付款                       七-44                 23,410,000.00              23,410,000.00
    专项应付款                       七-45                    423,420.00                 423,420.00
    预计负债                                                        0.00                        0.00
    递延所得税负债                   七-26              445,470,073.00               445,247,178.97
    其他非流动负债                   七-46                 24,377,482.00                        0.00
    非流动负债合计                                          493,680,975.00               469,080,598.97
    负债合计                                             1,059,823,755.60                985,860,812.33所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)               七-47              894,438,433.00               688,029,564.00
    资本公积                         七-50              321,701,142.70               221,869,144.12
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                         七-51              708,699,918.54               708,699,918.54
    一般风险准备
    未分配利润                       七-53           7,482,996,095.50              7,396,904,552.70
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                           9,407,835,589.74              9,015,503,179.36
    少数股东权益                                           80,362,181.52              79,361,866.78
    所有者权益(或股东权益)合计                         9,488,197,771.26              9,094,865,046.14
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                   10,548,021,526.86            10,080,725,858.47
    法定代表人:李秀林                      主管会计工作负责人:张淑媛                会计机构负责人:李强
      2、母公司资产负债表
                                                                                                单位: 元
                 项目                附注               期末余额                     期初余额流动资产:
                                                           吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    货币资金                            389,458,194.29               594,132,811.01
    交易性金融资产                         65,861,992.27              51,422,086.52
    应收票据                                  994,812.20               5,622,340.18
    应收账款                 十五-1
    预付款项                                2,000,000.00               2,000,000.00
    应收利息                                2,690,077.04               8,995,524.90
    应收股利                            334,341,358.75                 6,289,844.17
    其他应收款               十五-2     166,993,856.42               150,566,430.50
    存货                                   46,972,159.11              46,972,159.11
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                        126,324,765.31               120,913,702.59
    流动资产合计                          1,135,637,215.39               986,914,898.98非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资             十五-3   8,155,697,119.85             8,064,031,404.47
    投资性房地产                            5,188,650.60               5,367,255.18
    固定资产                               39,479,423.52              41,016,431.97
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                               20,273,700.11              20,575,567.67
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                        8,220,638,894.08             8,130,990,659.29
    资产总计                              9,356,276,109.47             9,117,905,558.27流动负债:
    短期借款
                                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                                       53,326,072.29              61,111,836.93
    应交税费                                              976,028.56               1,668,389.66
    应付利息
    应付股利                                            7,095,350.03               4,977,350.03
    其他应付款                                     179,773,342.71                220,202,302.22
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                       62,989,797.45              63,111,049.45
    流动负债合计                                       304,160,591.04                351,070,928.29非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                          4,370,000.00               4,370,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                 444,666,939.25                444,666,939.25
    其他非流动负债                                      2,133,082.00
    非流动负债合计                                     451,170,021.25                449,036,939.25
    负债合计                                           755,330,612.29                800,107,867.54所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             894,438,433.00                688,029,564.00
    资本公积                                       287,033,977.98                187,199,955.60
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       708,699,918.54                708,699,918.54
    一般风险准备
    未分配利润                                   6,710,773,167.66              6,733,868,252.59
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                     8,600,945,497.18              8,317,797,690.73
    负债和所有者权益(或股东权益)总计               9,356,276,109.47              9,117,905,558.27
    法定代表人:李秀林                  主管会计工作负责人:张淑媛                会计机构负责人:李强
                                                                            吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    3、合并利润表
                                                                                              单位: 元
                         项目                        附注     本期金额                   上期金额
    一、营业总收入                                               665,602,132.12             551,600,126.89
    其中:营业收入                                   七-54   665,602,132.12             551,600,126.89
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                               560,789,356.77             471,049,455.33
    其中:营业成本                                   七-54   229,944,906.94             191,074,896.06
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                             七-56   10,411,609.88                7,395,501.87
          销售费用                                           249,449,021.86             203,084,564.68
          管理费用                                           73,585,056.57               72,215,510.23
          财务费用                                           -4,379,990.06               -6,427,197.28
          资产减值损失                               七-59     1,778,751.58               3,706,179.77
    加    :公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   七-57   10,922,040.31               -3,189,242.95
          投资收益(损失以“-”号填列)             七-58   329,857,018.38             361,616,431.69
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益               308,365,987.22             332,812,723.57
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           445,591,834.04             438,977,860.30
    加   :营业外收入                                七-60     3,890,354.90              17,879,197.51
    减   :营业外支出                                七-61     3,714,326.35                 818,027.64
          其中:非流动资产处置损失                             3,118,661.74                 334,317.93
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       445,767,862.59             456,039,030.17
    减:所得税费用                                   七-62   14,623,247.05               12,647,917.68
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           431,144,615.54             443,391,112.49
    其中:被合并方在合并前实现的净利润                                   0.00                       0.00
    归属于母公司所有者的净利润                               430,106,324.60             443,030,675.75
                                                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    少数股东损益                                                       1,038,290.94                      360,436.74
    六、每股收益:                                                          --                           --
    (一)基本每股收益                               七-63                          0.48                       0.50
    (二)稀释每股收益                               七-63                          0.48                       0.50
    七、其他综合收益                                     七-64            99,834,022.38                  1,806,969.22
    八、综合收益总额                                                   530,978,637.92                  445,198,081.71
    归属于母公司所有者的综合收益总额                               529,940,346.98                  444,837,644.97
    归属于少数股东的综合收益总额                                       1,038,290.94                      360,436.74本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元。
    法定代表人:李秀林                      主管会计工作负责人:张淑媛                             会计机构负责人:李强
    4、母公司利润表
                                                                                                          单位: 元
                       项目                      附注             本期金额                         上期金额
    一、营业收入                                                                 0.00                            0.00
    减:营业成本                                                             0.00                            0.00
        营业税金及附加                                                       0.00                            0.00
        销售费用                                                             0.00                            0.00
        管理费用                                               10,695,631.95                      13,289,104.66
        财务费用                                               -3,785,781.47                      -4,040,856.26
        资产减值损失                                           11,459,338.19                       3,832,171.61
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                   9,450,512.48                     -1,862,824.82
        投资收益(损失以“-”号填列)           十五-5        329,824,667.10                    365,301,975.46
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                   308,365,987.22                    332,812,723.57
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             320,905,990.91                    350,358,730.63
    加:营业外收入                                                 121,252.00                        347,374.00
    减:营业外支出                                                 107,546.04                           19,501.61
        其中:非流动资产处置损失                                      85,046.04
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         320,919,696.87                    350,686,603.02
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             320,919,696.87                    350,686,603.02
    五、每股收益:                                                                --                   --
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                               99,834,022.38                       1,806,969.22
    七、综合收益总额                                               420,753,719.25                    352,493,572.24
    法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                            会计机构负责人:李强
                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    5、合并现金流量表
                                                                                                单位: 元
                           项目                           附注     本期金额                 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  591,361,564.28            525,139,300.82
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                          七-65   56,757,766.95              80,989,066.86
    经营活动现金流入小计                                              648,119,331.23            606,128,367.68
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  139,089,940.20            145,072,669.95
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                58,288,283.40              65,885,949.67
    支付的各项税费                                                126,938,255.15            112,984,427.06
    支付其他与经营活动有关的现金                          七-65   228,935,503.12            311,798,223.08
    经营活动现金流出小计                                              553,251,981.87            635,741,269.76
    经营活动产生的现金流量净额                                        94,867,349.36             -29,612,902.08二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                            593,004,806.67             97,133,588.27
    取得投资收益所收到的现金                                          74,675.00             335,822,102.78
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                781,074.00                395,350.49
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                              0.00                     0.00
                                                                                  吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    投资活动现金流入小计                                                   593,860,555.67           433,351,041.54
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     201,252,738.57           121,252,807.61
    投资支付的现金                                                     596,169,946.86           134,270,737.80
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                  0.00                    0.00
    投资活动现金流出小计                                                   797,422,685.43           255,523,545.41
    投资活动产生的现金流量净额                                            -203,562,129.76           177,827,496.13三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                           21,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                       21,000,000.00
    取得借款收到的现金                                                 10,300,000.00             20,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                  0.00                    0.00
    筹资活动现金流入小计                                                   10,300,000.00             41,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                 10,000,000.00             15,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 135,835,592.80             9,688,048.62
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                          991,800.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                  0.00                    0.00
    筹资活动现金流出小计                                                   145,835,592.80            24,688,048.62
    筹资活动产生的现金流量净额                                            -135,535,592.80            16,311,951.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                          -244,230,373.20           164,526,545.43
    加:期初现金及现金等价物余额                                       899,929,864.27           980,981,200.94
    六、期末现金及现金等价物余额                                           655,699,491.07         1,145,507,746.37
    法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                       会计机构负责人:李强
    6、母公司现金流量表
                                                                                                    单位: 元
                             项目                                 本期金额                    上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                 149,472,475.64               96,134,057.98
    经营活动现金流入小计                                             149,472,475.64               96,134,057.98
    购买商品、接受劳务支付的现金
                                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    6,740,942.33               17,380,332.77
    支付的各项税费                                                    4,202,388.06               19,874,614.23
    支付其他与经营活动有关的现金                                 199,246,404.70                  94,047,422.03
    经营活动现金流出小计                                             210,189,735.09                 131,302,369.03
    经营活动产生的现金流量净额                                       -60,717,259.45                 -35,168,311.05二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                           577,532,487.89                  97,095,537.65
    取得投资收益所收到的现金                                            71,512.50               335,821,702.78
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  30,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                             577,634,000.39                 432,917,240.43
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      34,128.00                 2,823,820.01
    投资支付的现金                                               586,069,316.86                 202,808,337.80
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                             586,103,444.86                 205,632,157.81
    投资活动产生的现金流量净额                                        -8,469,444.47                 227,285,082.62三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                         0.00                         0.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           135,487,912.80                   8,482,465.59
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                             135,487,912.80                   8,482,465.59
    筹资活动产生的现金流量净额                                      -135,487,912.80                  -8,482,465.59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                    -204,674,616.72                 183,634,305.98
    加:期初现金及现金等价物余额                                 594,132,811.01                 632,686,334.70
    六、期末现金及现金等价物余额                                     389,458,194.29                 816,320,640.68
    法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                          会计机构负责人:李强
                                                                                                                                                                      吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                 7、合并所有者权益变动表
              本期金额                                                                                                                                                                         单位: 元
                                                                                                                           本期金额
                      项目                                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                              少数股东权益       所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)    资本公积          减:库存股     专项储备       盈余公积       一般风险准备      未分配利润         其他
    一、上年年末余额                               688,029,564.00     221,869,144.12                                708,699,918.54                   7,396,904,552.70             79,361,866.78     9,094,865,046.14
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                               688,029,564.00     221,869,144.12                                708,699,918.54                   7,396,904,552.70             79,361,866.78     9,094,865,046.14
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     206,408,869.00      99,831,998.58                                                                    86,091,542.80              1,000,314.74       393,332,725.12
    (一)净利润                                                                                                                                      430,106,324.60               1,038,290.94       431,144,615.54
    (二)其他综合收益                                                 99,834,022.38                                                                                                                   99,834,022.38
    上述(一)和(二)小计                                             99,834,022.38                                                                  430,106,324.60               1,038,290.94       530,978,637.92
    (三)所有者投入和减少资本                               0.00          -2,023.80           0.00          0.00              0.00           0.00                0.00    0.00       -37,976.20           -40,000.001.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                -2,023.80                                                                                                 -37,976.20           -40,000.00
    (四)利润分配                                 206,408,869.00                 0.00         0.00          0.00              0.00           0.00   -344,014,781.80      0.00              0.00     -137,605,912.801.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                    206,408,869.00                                                                                    -344,014,781.80                                 -137,605,912.804.其他
    (五)所有者权益内部结转                                 0.00                 0.00         0.00          0.00              0.00           0.00                0.00    0.00              0.00                 0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                               894,438,433.00     321,701,142.70                                708,699,918.54                     7,482,996,095.50            80,362,181.52     9,488,197,771.26
                   法定代表人:李秀林                                                主管会计工作负责人:张淑媛                                                        会计机构负责人:李强
                                                                                                                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文
              上年金额                                                                                                                                                                       单位: 元
                                                                                                                           上年金额
                      项目                                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                             少数股东权益      所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)      资本公积       减:库存股       专项储备        盈余公积      一般风险准备      未分配利润       其他
    一、上年年末余额                               573,357,970.00     347,322,926.97                                  708,699,918.54                  5,547,921,898.70           68,460,760.61    7,245,763,474.82
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                               573,357,970.00     347,322,926.97                                  708,699,918.54                  5,547,921,898.70           68,460,760.61    7,245,763,474.82
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     114,671,594.00     -125,453,782.85                                                                 1,848,982,654.00           10,901,106.17    1,849,101,571.32
    (一)净利润                                                                                                                                      1,982,049,203.74              899,860.03    1,982,949,063.77
    (二)其他综合收益                                                -127,584,353.35                                                                                                              -127,584,353.35
    上述(一)和(二)小计                                            -127,584,353.35                                                                 1,982,049,203.74              899,860.03    1,855,364,710.42
    (三)所有者投入和减少资本                               0.00        2,130,570.50          0.00            0.00            0.00           0.00       -1,194,216.64    0.00   10,993,046.14       11,929,400.00
    1.所有者投入资本                                                     -45,900.00                                                                                             20,955,900.00       20,910,000.002.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                              2,176,470.50                                                                    -1,194,216.64           -9,962,853.86       -8,980,600.00
    (四)利润分配                                 114,671,594.00               0.00           0.00            0.00            0.00           0.00    -131,872,333.10     0.00     -991,800.00      -18,192,539.101.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                    114,671,594.00                                                                                     -131,872,333.10              -991,800.00      -18,192,539.104.其他
    (五)所有者权益内部结转                                 0.00               0.00           0.00            0.00            0.00           0.00               0.00     0.00            0.00                0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                               688,029,564.00     221,869,144.12                                  708,699,918.54                  7,396,904,552.70           79,361,866.78    9,094,865,046.14
                   法定代表人:李秀林                                               主管会计工作负责人:张淑媛                                                        会计机构负责人:李强
                                                                                                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文
             8、母公司所有者权益变动表
           本期金额                                                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                              本期金额
                         项目
                                             实收资本(或股本)   资本公积          减:库存股    专项储备          盈余公积          一般风险准备     未分配利润            所有者权益合计
    一、上年年末余额                                 688,029,564.00   187,199,955.60                                   708,699,918.54                    6,733,868,252.59         8,317,797,690.73
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                                 688,029,564.00   187,199,955.60                                   708,699,918.54                    6,733,868,252.59         8,317,797,690.73
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)       206,408,869.00    99,834,022.38                                                                        -23,095,084.93          283,147,806.45
    (一)净利润                                                                                                                                            320,919,696.87          320,919,696.87
    (二)其他综合收益                                                 99,834,022.38                                                                                                 99,834,022.38
    上述(一)和(二)小计                                             99,834,022.38                                                                        320,919,696.87          420,753,719.25
    (三)所有者投入和减少资本                                 0.00              0.00         0.00         0.00                    0.00           0.00                  0.00                   0.001.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                   206,408,869.00              0.00         0.00         0.00                    0.00           0.00    -344,014,781.80          -137,605,912.801.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                      206,408,869.00                                                                                       -344,014,781.80          -137,605,912.804.其他
    (五)所有者权益内部结转                                   0.00              0.00         0.00         0.00                    0.00           0.00                  0.00                   0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                 894,438,433.00   287,033,977.98                                   708,699,918.54                    6,710,773,167.66        8,600,945,497.18
                 法定代表人:李秀林                                      主管会计工作负责人:张淑媛                                                   会计机构负责人:李强
                                                                                                                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文
             上年金额                                                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                                   上年金额
                         项目
                                             实收资本(或股本)    资本公积          减:库存股         专项储备              盈余公积          一般风险准备       未分配利润          所有者权益合计
    一、上年年末余额                                 573,357,970.00   314,784,308.95                                              708,699,918.54                     5,040,033,534.36      6,636,875,731.85
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                                 573,357,970.00   314,784,308.95                                              708,699,918.54                     5,040,033,534.36      6,636,875,731.85
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)       114,671,594.00   -127,584,353.35                                                                                1,693,834,718.23      1,680,921,958.88
    (一)净利润                                                                                                                                                     1,825,707,051.33      1,825,707,051.33
    (二)其他综合收益                                                -127,584,353.35                                                                                                       -127,584,353.35
    上述(一)和(二)小计                                            -127,584,353.35                                                                                1,825,707,051.33      1,698,122,697.98
    (三)所有者投入和减少资本                                 0.00               0.00          0.00              0.00                       0.00          0.00                  0.00                  0.001.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                   114,671,594.00               0.00          0.00              0.00                       0.00          0.00       -131,872,333.10        -17,200,739.101.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                      114,671,594.00                                                                                                   -131,872,333.10        -17,200,739.104.其他
    (五)所有者权益内部结转                                   0.00               0.00          0.00              0.00                       0.00          0.00                  0.00                  0.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                 688,029,564.00   187,199,955.60                                              708,699,918.54                     6,733,868,252.59      8,317,797,690.73
                  法定代表人:李秀林                                       主管会计工作负责人:张淑媛                                                           会计机构负责人:李强
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (三)公司基本情况
    吉林敖东药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经吉林省经济体制改革委员会于1993年3月2日以吉改股批(1993)31号文件批准,由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起,以定向募集方式成立的股份有限公司。公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易。公司于1998年9月9日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的控股股东为敦化市金诚实业有限责任公司,本公司的实际控制人为李秀林及一致行动人。公司的企业法人营业执照注册号:220000000072468。所属行业为医药制造业。
    公司于2005年8月3日完成股权分置改革。截至2012年6月30日,公司累计发行的股本总数为894,438,433股,其中:有限售条件股份为68,288,770股,占股份总数的7.63%,无限售条件股份为826,149,663股,占股份总数的92.37%。
    公司以2012年6月11日为股权登记日、6月12日为除息日,以公司总股本688,029,564股为基数,实施每10股送3股、每10股派现金红利2元(含税)的2011年度利润分配方案,以未分配利润送股206,408,869股。送股完成后,公司总股本由688,029,564股变为894,438,433股。
    公司注册资本为89,443.84万元,经营范围为:种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械修理、仓储;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司经营的12种进口商品除外)进口;医药工业、医药商业、医药科研与开发(凭相关批准文件开展经营活动)。
    公司注册及总部办公地:吉林省敦化市敖东大街2158号。
    (四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    会计期间采用公历年度制,即自每年1月1日起至12月31日。
    4、记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    境外子公司的记账本位币
    本公司无境外子公司。
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。
    1)购买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    2)买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    3)购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    4)企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表的编制方法
    1)合并范围的确定
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    2)合并财务报表编制方法
    ①本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并财务报表的影响,如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
    ②对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并财务报表时,从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    ③对于因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    ④对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期
                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    ⑤对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    ⑥少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    ⑦超额亏损的处理
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
    (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
    本公司未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的情况。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务
    外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法:
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:
    1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
    2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
    3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
    9、金融工具
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的分类
    1)金融资产的分类:
    本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时分为:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    ②持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    ③应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    ④可供出售金融资产。
    2)金融负债的分类:
    本公司根据业务性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时分为:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    ②其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    金融工具的确认:
    本公司成为金融工具合同的一方时,将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
    金融工具的计量方法:
    1)初始计量:
    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    2)金融资产后续计量:
                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产:按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
    ②持有至到期投资和应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。
    3)金融资产相关利得或损失的处理:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,其计入当期损益。
    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    ③持有至到期投资和应收款项,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。
    4)金融负债后续计量:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,且不属于金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    ④除以上情况外,采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。
    5)金融负债相关利得或损失的处理:
    ①按照公允价值进行后续计量的金融负债,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    ②以摊余成本或成本计量的金融负债,在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认:
    1)本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,终止确认该金融资产。
    2)本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移,不终止确认该金融资产。
    3)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文应确定有关负债。
    金融资产转移的计量方法:
    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值。
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值。
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    3)本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应到继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    4)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险,且未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定有关负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    1)金融负债的现时义务全部或部分已解除时,才能终止确认该金融负债或其一部分。
    本公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债,也不能终止确认转出的资产。
    2)本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
       本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,应当终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃市场的金融资产或金融负债,如资产负债表日有市价的,采用市价确定公允价值。资产负债表日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。
    对不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并通过定期校验,确保估值技术的有效性。
    (6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    主要金融资产减值测试方法:
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有以下客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    1)发行方或债务人发生严重财务困难。
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步。
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易。
    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
    7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    主要金融资产减值准备计提方法:
    1)以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    2)对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,应当确认减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文值测试。
    3)以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    5)可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    6)对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。
    7)可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据
    本公司在资产负债表日对尚未到期的持有至到期投资持有意图和能力进行评价。发生变化的,按照会计准则有关规定进行处理。
    1)存在下列情况之一的,表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期:
    ①持有该金融资产的期限不确定。
    ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时,将出售该金融资产。但是,无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外。
    ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
    ④其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
    2)存在下列情况之一的,表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期:
    ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至
                                                                             吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    到期;
          ②受法律、行政法规的限制,使企业难以将该金融资产持有至到期;
          ③其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。
          10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
          1)本公司对于单项金额重大的应收款项(账龄在一年以上且单项金额在100万以上)、单项金额
    不重大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,对信用风险相似的应收款项按组合进行减值
    测试;如有客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减
    值损失,计提坏账准备。
          2)经单独测试后的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),按信用风险的账龄特
    征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计
    提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
    际损失率为基础,结合现时情况确定各组合计提坏账准备的比例。
          (1)单项金额重大的应收款项坏账准备
    单项金额重大的判断依据或金额标准                           账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上的应收款项。
                                                           根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                           损失,计提坏账准备。
          (2)按组合计提坏账准备的应收款项
           组合名称     按组合计提坏账准备的计提方法                       确定组合的依据
                                                       应收款项(扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款
                                                       项以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项)
           账龄组合                账龄分析法
                                                       按账龄特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产
                                                       负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
          组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          √ 适用 □ 不适用
               账龄                  应收账款计提比例(%)                    其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                             5%                                    5%
    1-2 年                                         8%                                    8%
    2-3 年                                         10%                                  10%3 年以上
    3-4 年                                         20%                                  20%
    4-5 年                                         50%                                  50%
    5 年以上                                        80%                                  80%
          组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
          □ 适用 √ 不适用
          组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    □ 适用 √ 不适用
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由:
    单项金额不重大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试。
    坏账准备的计提方法:
    根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。
    11、存货
    (1)存货的分类
    公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品等。
    (2)发出存货的计价方法
    □ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
    本公司存货发出采用加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
    本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品
    摊销方法:一次摊销法
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。
    包装物
    摊销方法:一次摊销法
    本公司包装物领用时采用一次摊销法核算。
    12、长期股权投资
    (1)初始投资成本确定
    1)本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在购买日,以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为长期股权投资的投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用直接计入当期损益。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后,长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    2)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算。
    3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    4)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    5)以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
    6)以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为投资成本,投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认
    本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或分担的份额,调整长期股权投资的账面价值,同时确认资本公积(其他资本公积)。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    1)对被投资单位具有共同控制的确定依据:A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    2)对被投资单位具有重大影响的确定依据:A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份;B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;C、参与被投资单位的政策制定过程;D、与被投资单位之间发生重要交易;E、向被投资单位派出管理人员;F、向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备;其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
    13、投资性房地产
    1)投资性房地产的种类
    投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2)投资性房地产的计量模式
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资
                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的,使用年限在1年(不含1年)以上的有形资产,计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价的,应并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。
    (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    认定依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    计价方法:
    在租赁期开始日,本公司作为承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
    (3)各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率,确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
                                                                   吉林敖东 2012 年半年度报告全文
           类   别            折旧年限(年)        残值率(%)              年折旧率(%)
    房屋及建筑物                      10-40                 3-5                    2.38-9.70
    机器设备                           4-15                 3-5                   6.33-24.25电子设备
    运输设备                           5-12                 3-5                   7.92-19.40
    办公设备                           3-12                 3-5                   7.92-32.33
    公路及隧道                        10-30                 3-5                    3.17-9.70其他设备
    融资租入固定资产:                  --                  --                        --
    其中:房屋及建筑物                10-40                 3-5                    2.38-9.70
    机器设备                           4-15                 3-5                   6.33-24.25电子设备
    运输设备                           5-12                 3-5                   7.92-19.40
    办公设备                           3-12                 3-5                   7.92-32.33其他设备
      (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
             本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若
    可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同
    时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金
    流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经
    计提,在以后会计期间不予转回。
      (5)其他说明
      无
      15、在建工程
      (1)在建工程的类别
      在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
      (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
      在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达
    到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
    者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销;待办理竣工决算
    后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
      (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
      公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    1)借款费用资本化的确认原则:
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    2)借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本。
    (3)暂停资本化期间
    若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    1)为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    2)借款辅助费用的资本化
    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,
                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文计入当期损益。
    3)一般借款利息费用的资本化金额
    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:
    一般借款利息费用               累计资产支出超过专门借款部分的资产               所占用一般借款的
                       =                                                   ×
    资本化金额                            支出加权平均数                             资本化率
    所占用一般借款的
                       =            所占用一般借款加权平均利率
      资本化率
                              所占用一般借款当期实际发生的利息之和
                       =
                                    所占用一般借款本金加权平均数
    所占用一般借款本金加                     所占用每笔一般            每笔一般借款在当期所占用的天数
                       =   ∑      〔                      ×                                       〕
      权平均数                              借款本金                          当期天数
    17、生物资产
    生物资产是指有生命的动物和植物。
    1)生物资产的分类
    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
    生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
    公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
    2)生物资产的确认和初始计量
    生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产;
    ②该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    ③该资产的成本能够可靠地计量。
    生物资产的初始计量:
    ①企业取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。
    ②外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
    ③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照下列规定确定:
                                                             吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    A、自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本,按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    C、自行繁殖的育肥畜的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    D、水产养殖的动物和植物的成本,按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    ④自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定:
    A、自行营造的林木类生产性生物资产的成本,按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    B、自行繁殖的产畜和役畜的成本,按照其达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    ⑤自行营造的公益性生物资产的成本,应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    ⑥应计入生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定处理,消耗性林木类生物资产发生的借款费用,在郁闭时停止资本化。
    ⑦投资者投入的生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ⑧天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定。
    ⑨企业合并取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
    ⑩非货币性资产交换取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
    务重组取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
    3)生物资产的后续计量
    ①本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。
    ②因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,计入林木类生物资产的成本。
    生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,确认为当期费用。
    ③企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计入相
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    关资产的成本或当期费用。
      本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下:
       资产类别          残值率                使用年限                年折旧率
        产役畜               23%                8-12年                 8%—9.6%
    ④企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并确认为当期损失。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
    公益性生物资产不计提减值准备。
    4)生物资产的收获与处置
    ①对于消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。
    ②生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成本。
    收获之后的农产品,按照《企业会计准则第1 号——存货》等进行处理。
    生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。
    ③生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
    18、油气资产
    本公司无油气资产。
    19、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。
    2)本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。
    a.外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
    购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付的,无形资产的成本为其等值现金价格。
                                                                        吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    实际支付的价款与确认的成本之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外,应当在信用期间内确认为利息费用。
    b.自行开发的无形资产,其成本包括自满足《企业会计准则第6 号——无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    c.投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    d.企业合并取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第20 号——企业合
    并》确定。
    e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
    f.债务重组取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
    g.政府补助取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第16 号——政府补助》确认。
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
    项    目                  预计使用寿命                                依    据
    街路冠名费         合同期限或综合判断          合同、预计为企业带来未来经济利益的期限
    软   件          合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
    商   标          合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
    收费经营权         合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
    土地使用权         合同期限、法定期限          合同、法规
    专利权           合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
    (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
    企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
    ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
                                                                   吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
    ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;
    ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
       (4)无形资产减值准备的计提
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
       (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。
       (6)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
       20、长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销,其中:
    1)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文的期限平均摊销;
    2)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销;
    3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    21、附回购条件的资产转让
    本公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
    22、预计负债
    预计负债是因或有事项可能产生的负债,包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量。
    1)该义务是公司承担的现时义务;
    该义务是公司承担的现时义务,是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务,公司没有其他现实的选择,只能履行该现时义务。
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
    履行该义务很可能导致经济利益流出公司,是指履行与或有事项相关的现时义务时,导致经济利益流出公司的可能性超过50%但小于或等于95%。
    3)该义务的金额能够可靠地计量;
    该义务的金额能够可靠地计量,是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
    (2)预计负债的计量方法
    1)最佳估计数的确定:
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理:
    A、所需支出存在一个连续范围(或区间,下同),且该范围内各种结果发生的可能性相同,则最佳估计数应当按照该范围内的中间值,即上下限金额的平均数确定。
    B、所需支出不存在一个连续范围,或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文性不相同。在这种情况下;最佳估计数按照如下方法确定:
    a、或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    b、或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    2)预期可获得补偿的处理:
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    23、股份支付及权益工具
    股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
    (1)股份支付的种类
    公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为:以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理
    1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    24、回购本公司股份
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    25、收入
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    在下列条件均能满足时予以确认:
    1)公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方;
    2)公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    3)收入的金额能够可靠计量;
    4)相关经济利益很可能流入本公司;
    5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应同时满足以下条件:
    1)与交易相关的经济利益能够流入公司。
    2)收入的金额能够可靠地计量。
    (3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额。
    2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
    3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
    26、政府补助
    (1)类型
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    同时满足下列条件时,确认为政府补助:
    1)企业能够满足政府补助所附条件;
    2)企业能够收到政府补助。
    (2)会计处理方法
    1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    2)与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    3)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    27、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)确认递延所得税资产的依据
    1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易或事项不属于企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    1)商誉的初始确认;
    2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    28、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁会计处理
    1)经营租赁中本公司作为承租人的会计处理
    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;其他方法更为系统合理的,也可以采用其他方法。
    本公司发生的初始直接费用,应当计入当期损益。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    2)经营租赁中本公司作为出租人的会计处理
    本公司按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,也可以采用其他方法。
    本公司发生的初始直接费用,应当计入当期损益
    对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁会计处理
    1)融资租赁中本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    本公司在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。本公司分摊未确认融资费用时,采用实际利率法。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    2)融资租赁中本公司作为出租人的会计处理
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    本公司至少于每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。
    有证据表明未担保余值已经减少的,应当重新计算租赁内含利率,将由此引起租赁投资净额的减少,计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    29、持有待售资产
    (1)持有待售资产确认标准
    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
                                                                             吉林敖东 2012 年半年度报告全文
        30、资产证券化业务
        无。
        31、套期会计
        无。
        32、主要会计政策、会计估计的变更
        本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
        √ 是 □ 否 □ 不适用
        经2011年12月12日公司召开的第七届董事会第五次会议审议通过变更会计政策的议案,议案内
    容为:存货中的原材料、包装物由原按计划成本计价变更为按实际成本计价。
        (1)会计政策变更
        本报告期主要会计政策是否变更
        √ 是 □ 否 □ 不适用
        ①变更日期:2012年 1 月 1 日
        ②变更原因
        为全面提升公司管理水平,更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果,提供更可靠、更准
    确的会计信息。
        ③变更前的会计政策
        原材料、包装物采用计划成本计价,月末结转成本差异,并将计划成本调整为实际成本。
        ④变更后采用的会计政策
        公司存货均按照取得时的实际成本计价。
        ⑤对财务状况及经营成果的影响
        本次会计政策变更不会对公司所有者权益等指标产生实质性影响。因此不需计算该会计政策变
    更对2012年度以前各期的累积影响数,故上述会计政策变更采用未来适用法。
        详细说明
                                                                                                 单位: 元
                                                                          受影响的报表项
        会计政策变更的内容和原因                     审批程序                                   影响金额
                                                                              目名称为全面提升公司管理水平,更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果,提供更可靠、更准确
                                           七届董事会第五次会议审议通过        存货               0.00的会计信息。公司将原按计划成本法核算的原材料、包装物变更为按实际成本法核算。
        (2)会计估计变更
        本报告期主要会计估计是否变更
        □ 是 √ 否 □ 不适用
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    33、前期会计差错更正
    本报告期是否发现前期会计差错
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    (1)追溯重述法
    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    (2)未来适用法
    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
    □ 是 √ 否 □ 不适用
    34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    1 )所得税费用计量
    (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
    (2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
    2)本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认为负债,除因解除与职工劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。职工薪酬按以下原则进行计量:
    (1)具有明确计提标准的货币性薪酬,按照规定的计提标准确认应付职工薪酬;
    (2)没有明确计提标准的货币性薪酬,公司根据历史经验数据和自身实际情况,计算确定应付职工薪酬;
    (3)非货币性职工薪酬,按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬;
    (4)对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利,公司应确认为当期损益,同时确认应付职工薪酬。
                                                                           吉林敖东 2012 年半年度报告全文
         (五)税项
         1、公司主要税种和税率
         税   种                             计税依据                                        税率
                      按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
    增值税                                                                                            13%、17%
                      额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
    消费税                应税销售收入及数量                                         10%、20%加 0.5 元/500 毫升
    营业税                按应税营业收入计征                                                                5%
    城市维护建设税        应缴流转税额                                                              1%、5%、7%
    企业所得税            应纳税所得额                                                                15%、25%
    房产税                房产原值或租金                                                             1.2%、12%
    教育费附加            应缴流转税额                                                                      3%
    地方教育费附加        应缴流转税额                                                                      2%
         各分公司、分厂执行的所得税税率
         子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东洮南
    药业股份有限公司、吉林敖东集团大连药业股份有限公司,以及三级子公司吉林敖东集团力源制药
    股份有限公司企业所得税按15%的比例征收。
         子公司吉林敖东鹿业有限公司是初级农产品生产企业,不征初级农产品生产销售相关的企业所
    得税。
         除上述公司外,集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东生态药业股份有
    限公司、吉林敖东顺合胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边公路建设有限
    责任公司、吉林敖东集团长白庄参茸有限公司、吉林敖东大高酵素有限公司、吉林敖东中药饮片股
    份有限公司,以及其他三级子公司执行25%的企业所得税税率。
         2、税收优惠及批文
         *根据吉科办字[2008]124号文件,吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉
    林省地方税务局文件,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司被认定为高新技术企业,根据国科火
    字[2011]291号关于吉林省2011年复审高新技术企业备案申请的复函,同意吉林敖东延边药业股份有
    限公司作为高新技术企业备案,自2011年10月13日起,有效期为三年,继续享受15%企业所得税税收
    优惠政策。根据财税[2011]58号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发
    战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司仍享受西
    部大开发15%企业所得税税收优惠政策。
         *根据财税[2011]58号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
    关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司的子公司吉林敖
    东集团力源制药股份有限公司仍享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。
         *根据财税[2011]58号文件,财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文关税收政策问题的通知和当地税务局批准,子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。2010年8月12日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复并同意认定延吉药业为吉林省2010年高新技术企业(证书编号:GR201022000001),认定时间为2010年6月21日。企业获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年,所得税按15%的比例征收。
    *2011年10月13日子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司获得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GF201122000003,自获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年,并于2012年3月30日收到洮南市地方税务局洮地税通【2012】009号税务事项通知书,核准企业享受高新技术企业所得税税收优惠,企业所得税按15%的比例征收。
    *根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下发的大科高发[2012]6号《关于公布大连市2011年高新技术企业复审结果的通知》文件,子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司通过高新技术企业复审,自2011年10月14日起,有效期为三年,企业所得税按15%的比例征收。
    3、其他说明
    无
    (六)企业合并及合并财务报表
    企业合并及合并财务报表的总体说明:
    本公司合并财务报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制。
    1、子公司情况
    1)吉林敖东延边药业股份有限公司:该公司注册资本为3亿元,我公司直接持有29,990万股,占该公司总股本的99.97%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:中成药、西药生产、中药饮片加工;保健食品生产;中药材种植;畜牧养殖;玻璃制品、铝制品生产;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
    2)吉林敖东洮南药业股份有限公司:该公司注册资本为4,698万元,我公司直接持有4,354.2万股,占该公司总股本的92.68%。该公司经营范围为:硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、散剂、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药(精制蒺藜皂苷、盐酸关附甲素、甘草酸二氨、单磷酸阿糖腺苷、乙胺硫脲、穿琥宁、甲氯噻嗪、地舍平、硫普罗宁、水杨酸咪唑)、无菌原料药(赖氨匹林、炎琥宁、盐酸丙帕他莫)。
    3)吉林敖东药业集团延吉股份有限公司:该公司注册资本为6,948万元,我公司直接持有6,938万股,占该公司总股本的99.86%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:大容量注射剂、小容
                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂(含口服液)、糖浆剂、丸剂(蜜丸、浓缩丸)、食品、家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备(无线设备及小轿车除外)经销;经营本企业资产产品及相关技术出口服务(国家限定公司经营或禁止出口商品除外);经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
    4)吉林敖东医药有限责任公司:该公司注册资本3,080万元,我公司直接持有2,600万元出资额,占该公司注册资本的84.42%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:中成药、化学药制剂、抗生素保健食品批发零售。
    5)吉林敖东集团金海发药业股份有限公司:该公司注册资本为3,000万元,我公司直接持有2,896万股,占该公司总股本的96.53%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂、丸剂(蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸)、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒剂(含中药前处理及提取)(药品生产许可证有效期至2015年12月31日);口服液生产、销售(保健品生产许可证有效期至2015年4月5日);土特产品、中药材(国家限定的品种除外)采购、仓储;饮料(固体饮料类)生产、销售(工业产品生产许可证有效期至2014年7月5日)。
    6)吉林敖东鹿业有限责任公司:该公司注册资本为1,200万元, 我公司直接持有1,000万元出资额,占该公司注册资本的83.33%,表决权比例为100%。该公司经营范围为:梅花鹿养殖、鹿副产品加工、销售、中药材种植、农副产品购销、保健滋补酒生产、销售、食品、强化食品、掺混肥(BB肥)、有机肥的生产(凭生产许可证经营)。
    7)吉林敖东集团大连药业股份有限公司:该公司注册资本为2,600万元,我公司直接持有2,049万股,占该公司总股本的78.81%。该公司经营范围为:片剂、硬胶囊剂(含头孢类、青霉素类)、颗粒剂、膜剂、卡托普利、栓剂、三枣片、山楂胶囊、软膏剂(激素类)、乳膏剂(激素类)等原料药的生产及销售;为生产加工收购原材料;罗汉果冲剂、罗汉果、金银花、菊花木糖醇含片生产。
    8)吉林敖东生态药业股份有限公司:该公司注册资本为4,024.3万元,我公司直接持有2,786.92万股,占该公司总股本的69.25%。该公司经营范围为:中药材、保健品、养殖业、精细化工、土特产品、工艺美术品、农副产品经销;企业经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务(国家组织统一联合经营的出口商品除外);经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料;机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家实行核定公司经营的进口商品除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务;种植业(国家限定的品种除外)等。
    9)吉林敖东顺合胶囊有限公司:该公司注册资本为600万元,我公司出资525万元,占公司注册资本的100%。该公司经营范围为:药用空心胶囊制造、口服液吸管、饮料吸管制造。
    10)延边公路建设有限责任公司:该公司注册资本为18,000万元,我公司直接持有18,000万元
                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文出资额,占公司注册资本的100% ,该公司经营范围为:公路建设;金属材料、纺织品、建筑材料、机械设备、物流服务、货运代理、信息配载、停车场经营、仓储服务、房屋租赁(以上各项凭许可证经营)。
    11)吉林敖东大高酵素有限公司:该公司注册资本为10,000万元,我公司直接持有5,100万元出资额,占该公司注册资本的51%,该公司经营范围为:生产和销售酵素原液及相关产品。
    12)吉林敖东集团长白庄参茸有限公司:该公司注册资本为2000万元,我公司持有2000万元出资额,占该公司注册资本的100%,该公司经营范围为:参茸制品、蜂蜜产品购销加工、食用菌、饮料、酒经销;化妆品、日用百货经销、土特产品购销加工。
    13)吉林敖东中药饮片股份有限公司:该公司注册资本为24,980万元,我公司直接持有22,580万元,占该公司注册资本的90.39%,表决权比例为100%,该公司经营范围为:中药材、中药饮片生产、批发、销售、供暖、供气、污水处理、物业管理。
                                                                                                                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
             (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
             本公司通过设立或投资等方式取得的子公司包括:吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东集团大连药业股份
       有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东生态药业股份有限公司、吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东
       顺合胶囊有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东集团长白庄参茸有限公司、吉林敖东大高酵素有限公司、延边公路建设有限责任公司、吉林敖东中
       药饮片股份有限公司。
                                                                                                                                                                                                 单位: 元
                                                                                                                               实质上构                                                         从母公司所有者权益冲减
                                                                                                                                                                                   少数股东权
                                                                                                                               成对子公                                                         子公司少数股东分担的本
                                                                                                                                        持股比例 表决权比 是否合                   益中用于冲
            子公司全称             子公司类型   注册地    业务性质    注册资本   币种        经营范围           期末实际投资额 司净投资                            少数股东权益                 期亏损超过少数股东在该
                                                                                                                                          (%)      例(%) 并报表                    减少数股东
                                                                                                                               的其他项                                                         子公司年初所有者权益中
                                                                                                                                                                                   损益的金额
                                                                                                                               目余额                                                             所享有份额后的余额
    吉林敖东延边药业股份有限公司       控股子公司   敦化市     制药       300,000,000 CNY        医药生产           316,516,700.00          99.97%     100%     是      3,388,277.23
    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 控股子公司   安图县     制药       30,000,000 CNY         医药生产            28,960,000.00          96.53%     100%     是
    吉林敖东集团大连药业股份有限公司   控股子公司   大连市     制药       26,000,000 CNY         医药生产            20,490,000.00          78.81%    78.81%    是      6,948,173.19
    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司   控股子公司   延吉市     制药       69,480,000 CNY         医药生产            97,368,288.76          99.86%     100%     是
    吉林敖东洮南药业股份有限公司       控股子公司   洮南市     制药       46,980,000 CNY         医药生产            86,325,606.39          92.68%    92.68%    是     14,586,099.73
    吉林敖东生态药业股份有限公司       控股子公司   安图县   养殖、种植   40,243,000 CNY       养殖、种植业          27,869,167.00          69.25%    69.25%    是      9,516,212.89
                                                                                        梅花鹿养殖鹿副产品
    吉林敖东鹿业有限责任公司           控股子公司   敦化市     畜牧业     12,000,000 CNY                             10,000,000.00          83.33%     100%     是
                                                                                            加工、销售
    吉林敖东顺合胶囊有限公司           全资子公司   敦化市    药品包装     6,000,000 CNY         药品包装             5,250,000.00           100%      100%     是
    吉林敖东医药有限责任公司           控股子公司   延吉市     商业       30,800,000 CNY       医药批发零售          26,280,000.00          84.42%     100%     是        681,958.73
    吉林敖东集团长白庄参茸有限公司     全资子公司   敦化市    参茸制品    20,000,000 CNY     参茸制品购销加工        20,000,000.00           100%      100%     是
                                                       酵素原液等
    吉林敖东大高酵素有限公司           控股子公司   敦化市              100,000,000 CNY      酵素原液产品产销        51,000,000.00            51%      51%      是     45,241,459.75
                                                         产品产销
                                                       公路建设及
    延边公路建设有限责任公司           全资子公司   延吉市              180,000,000 CNY       公路建设及收费        180,000,000.00           100%      100%     是
                                                           收费
                                                       中药材生产、                     中药材、中药饮片生
    吉林敖东中药饮片股份有限公司       控股子公司   敦化市              249,800,000 CNY                             225,800,000.00          90.39%     100%     是
                                                           销售                           产销售、物业管理
            通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明:
            无。
                                                                                  吉林敖东 2012 年半年度报告全文
           (2)通过同一控制下企业合并取得的子公司
           本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
                                                                                                       单位: 元
                                                                                                   从母公司所有者权益
                                                   实质上构                             少数股东
                                                                                                   冲减子公司少数股东
                                            期末实 成对子公        表决权               权益中用
    子公司 子公司        业务 注册      经营                 持股比        是否合 少数股            分担的本期亏损超过
                 注册地           币种      际投资 司净投资        比例                 于冲减少
    全称   类型          性质 资本      范围                 例(%)         并报表 东权益            少数股东在该子公司
                                              额   的其他项          (%)                数股东损
                                                                                                   年初所有者权益中所
                                                     目余额                             益的金额
                                                                                                     享有份额后的余额
           通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:
           无。
           (3)通过非同一控制下企业合并取得的子公司
           本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
                                                                                                       单位: 元
                                                  实质上构                             少数股东    从母公司所有者权益冲减
                                           期末实 成对子公        表决权               权益中用    子公司少数股东分担的本
    子公司 子公司        业务   注册      经营                 持股比        是否合 少数股
              注册地             币种      际投资 司净投资        比例                 于冲减少    期亏损超过少数股东在该
    全称     类型        性质   资本      范围                 例(%)         并报表 东权益
                                             额 的其他项            (%)                数股东损    子公司年初所有者权益中
                                                    目余额                             益的金额      所享有份额后的余额
           通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:
           无。
           2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
           □ 适用 √ 不适用
           特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明:
           无。
           3、合并范围发生变更的说明
           合并报表范围发生变更说明:
           与上年相比本年新增合并单位 1 家,原因为:报告期内,控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司
       出资 1,380 万元与吉林敖东顺合胶囊有限公司出资 10 万元共同发起设立吉林敖东世航药业股份有限公司。
       吉林敖东世航药业股份有限公司实收资本 1,390 万元。
           √ 适用 □ 不适用
           与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为:
           报告期内,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司与子公司吉林敖东顺合胶囊有限公司出资,成立吉
       林敖东世航药业股份有限公司。
           与上年相比本年(期)减少合并单位 0 家,原因为:
                                                                                        吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    无。
    4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
    报告期内本公司新纳入合并范围的主体为吉林敖东世航药业股份有限公司。
    本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                            单位: 元
                       名称                                    期末净资产                        本期净利润
    吉林敖东世航药业股份有限公司                                            13,879,668.74                       -20,331.26本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                              单位: 元
                       名称                                    处置日净资产                  年初至处置日净利润
    新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明:
    无。
    5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                   单位: 元
                       属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
      被合并方
                       业合并的判断依据       制人           并日的收入       的净利润     的经营活动现金流
    同一控制下企业合并的其他说明:
    无。
    6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                            单位: 元
           被合并方                           商誉金额                                   商誉计算方法
    非同一控制下企业合并的其他说明:
    无。
    7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
    无。
                    子公司名称                                 出售日                        损益确认方法
    出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明:
    无。
    8、报告期内发生的反向购买
                                                                                           合并中确认的商誉或计入当
           借壳方                判断构成反向购买的依据          合并成本的确定方法
                                                                                               期的损益的计算方法
                                                                                      吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    反向购买的其他说明:
    无。
    9、本报告期发生的吸收合并
                                                                                                      单位: 元
                  吸收合并的类型                      并入的主要资产                       并入的主要负债
              同一控制下吸收合并                   项目                金额            项目              金额
              非同一控制下吸收合并                 项目                金额            项目              金额
    吸收合并的其他说明:
    无。
    10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    无。
    (七)合并财务报表主要项目注释
    1、货币资金
                                                                                                      单位: 元
                                          期末数                                          期初数
           项目
                               外币金额   折算率      人民币金额           外币金额     折算率       人民币金额
    现金:                              --       --                 59,281.80      --          --                35,758.53
    人民币                             --       --                 59,281.80      --          --                35,758.53
    银行存款:                         --       --       655,598,669.37           --          --        896,805,144.95
    人民币                             --       --       655,598,669.37           --          --        896,805,144.95
    其他货币资金:                     --       --                 41,539.90      --          --          3,088,960.79
    人民币                             --       --                 41,539.90      --          --          3,088,960.79
         合       计               --       --       655,699,491.07           --          --        899,929,864.27
    如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明:
    (1)本公司期末无抵押、质押、冻结等对变现有限制的款项。
    (2)本公司期末无存放在境外的款项。
    (3)本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。
                                                                                           吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    2、交易性金融资产
    (1)交易性金融资产
                                                                                                             单位: 元
                                项        目                        期末公允价值                   期初公允价值交易性债券投资
    交易性权益工具投资                                                  52,244,754.30                 35,824,132.18
    指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产                    28,495,495.10                 26,397,183.64衍生金融资产套期工具
    其   他
                                合        计                        80,740,249.40                 62,221,315.82
    (2)变现有限制的交易性金融资产
                                                                                                             单位: 元
                          项目                        限售条件或变现方面的其他重大限制                 期末金额
                           无
    (3)套期工具及相关套期交易的说明
    公司本年无套期交易事项。
    3、应收票据
    (1)应收票据的分类
                                                                                                             单位: 元
                             种类                                 期末数                            期初数
                         银行承兑汇票                             219,001,974.04                     236,427,730.93
                         商业承兑汇票                                  140,000.00                      2,224,057.10
                           合        计                           219,141,974.04                     238,651,788.03
    (2)期末已质押的应收票据情况
                                                                                                             单位: 元
          出票单位                         出票日期        到期日                   金额                     备注
               无
          合        计                         --            --                     0.00                      --
    说明:
    本公司期末无贴现未到期或质押的票据。
    (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
                                                                                                             单位: 元
                                                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文
         出票单位               出票日期                    到期日                    金额                       备注
              无
         合        计              --                         --                      0.00                        --
      说明:
      公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的款项。
      公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                                 单位: 元
                     出票单位                    出票日期                  到期日                    金额               备注
    四川中力伟业多元合金科技有限公司             2012 年 02 月 27 日     2012 年 08 月 27 日         1,000,000.00
    黑龙江省金天集团金天慈济医药有限公司         2012 年 03 月 28 日     2012 年 09 月 28 日         1,000,000.00
    厦门金龙联合汽车工业有限公司                 2012 年 02 月 22 日     2012 年 08 月 22 日          560,000.00
    山东江都电气有限公司                         2012 年 05 月 14 日     2012 年 11 月 14 日          500,000.00
    辽宁大政医药进出口有限公司                   2012 年 05 月 16 日     2012 年 11 月 16 日          500,000.00
                     合    计                        --                         --               3,560,000.00            --
      说明:
      期末已背书但尚未到期的应收票据金额为46,961,207.12元,系本公司控股子公司背书转让的银行承兑汇票,前五项已背书未到期的应收票据金额如上表所示。
      已贴现或质押的商业承兑票据的说明:
      无。
      4、应收股利
                                                                                                                 单位: 元
              项目                 期初数                   本期增加                  本期减少                    期末数
    账龄一年以内的应收股利              0.00                    328,051,514.58                 0.00                 328,051,514.58
    其   中:
    广发证券股份有限公司                0.00                    311,163,231.50                 0.00                 311,163,231.50
    广东粤财信托有限公司                0.00                    16,344,333.08                  0.00                  16,344,333.08
    中国建设银行股份有限公司            0.00                           543,950.00              0.00                        543,950.00
    账龄一年以上的应收股利              0.00                                0.00               0.00                                0.00
    其   中:                               --                     --                           --                      --
            合     计               0.00                    328,051,514.58                 0.00                 328,051,514.58
      说明:
      本期应收股利增加主要系根据广发证券股份有限公司 2011 年度股东大会会议审议通过的《广发证券2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案》以及中国建设银行股份有限公司 2011 年度 A 股分红派息实
                                                                                                         吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    施公告计提所致,以上应收股利已于 2012 年 7 月收回。
           5、应收利息
           (1)应收利息
                                                                                                                             单位: 元
              项目                                期初数                 本期增加                本期减少                    期末数
    账龄一年以内的应收利息                   9,245,524.90                   0.00                6,555,447.86              2,690,077.04
             合        计                   9,245,524.90                   0.00                6,555,447.86              2,690,077.04
           (2)逾期利息
                                                                                                                             单位: 元
                            贷款单位                                  逾期时间(天)                            逾期利息金额
                                 无
                            合        计                                      --                                      0.00
           (3)应收利息的说明
           期末应收利息为一年内到期的定期银行存款利息,无逾期情况。
           6、应收账款
           (1)应收账款按种类披露
                                                                                                                             单位: 元
                                                             期末数                                               期初数
           种类                              账面余额                    坏账准备                   账面余额                    坏账准备
                                           金额        比例(%)         金额        比例(%)        金额         比例(%)        金额       比例(%)单项金额重大并单项计提
                                      23,528,659.32        8.38% 23,528,659.32         100%   23,528,659.32     12.86% 23,528,659.32        100%坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准
                                      233,475,528.06       83.15% 12,925,420.51      5.54%    135,505,352.76    74.08% 7,392,381.18        5.46%备的应收账款
    组合小计                              233,475,528.06       83.15% 12,925,420.51      5.54%    135,505,352.76    74.08% 7,392,381.18        5.46%单项金额虽不重大但单项
                                      23,786,550.47        8.47% 23,786,550.47         100%   23,878,720.07     13.06% 23,878,720.07        100%计提坏账准备的应收账款
       合         计                  280,790,737.85       --    60,240,630.30       --       182,912,732.15     --      54,799,760.57     --
           应收账款种类的说明:
           本公司对于单项金额重大的应收款项(账龄在一年以上且单项金额在100万以上)、单项金额不重大
    但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,对信用风险相似的应收账款按组合进行减值测试;如有客
    观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准
    备。经单独测试后的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),按信用风险的账龄特征划分为
    若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
           期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元
                  应收账款内容                          账面余额      坏账准备       计提比例                   计提理由
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    长春市盛大经贸有限公司                                4,720,000.00 4,720,000.00           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    上海昂立汇丰医药公司                                  3,449,500.00 3,449,500.00           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    佛山药具店                                            2,758,840.89 2,758,840.89           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    甘肃省嘉峪关医药公司                                  2,197,946.68 2,197,946.68           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处            1,900,000.00 1,900,000.00           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    广东省汕头市医药采购站                                1,601,933.10 1,601,933.10           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    甘肃长生药业有限公司                                  1,632,240.00 1,632,240.00           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    延吉市富士贸易有限公司                                1,560,000.00 1,560,000.00           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    朝鲜大盛商社                                          1,409,916.25 1,409,916.25           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处                      1,198,282.40 1,198,282.40           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                   账龄较长,经公安机关全力配合
    江西瑞康医药有限责任公司                              1,100,000.00 1,100,000.00           100%
                                                                                                   追讨,预计款项无法收回。
                    合      计                        23,528,659.32 23,528,659.32          --
         组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元
                                            期末数                                                   期初数
      账龄                       账面余额                                                 账面余额
                                                           坏账准备                                                   坏账准备
                           金额             比例(%)                                 金额              比例(%)1 年以内
    其中:                      --                --              --                     --                  --                --
    1 年以内             204,461,877.63          87.57%       10,223,093.88      123,956,485.88            91.48%        6,197,824.30
    1 年以内小计         204,461,877.63          87.57%       10,223,093.88      123,956,485.88            91.48%        6,197,824.30
    1至2年                   27,893,039.94       11.95%        2,231,443.20       10,587,947.43             7.81%          847,035.80
    2至3年                      357,776.24        0.15%           35,777.62             330,950.44          0.24%              33,095.05
    3 年以上                    762,834.25        0.33%          435,105.81             629,969.01          0.47%          314,426.03
    3至4年                      178,727.77        0.08%           35,745.55             272,278.95           0.2%              54,455.79
    4至5年                      226,416.43         0.1%          113,208.22              87,272.71          0.07%              43,636.36
    5 年以上                    357,690.05        0.15%          286,152.04             270,417.35           0.2%          216,333.88
    合       计      233,475,528.06          --           12,925,420.51      135,505,352.76             --           7,392,381.18
         组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                              吉林敖东 2012 年半年度报告全文
        □ 适用 √ 不适用
        组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
        □ 适用 √ 不适用
        期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位: 元
                    应收账款内容                    账面余额           坏账准备      计提比例             计提理由
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    四川天城药业股份有限公司成药公司              985,320.97            985,320.97       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    内蒙古医药化工(集团)总公司国际业务部        925,187.80            925,187.80       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    南宁医药有限责任公司药材分公司                749,406.80            749,406.80       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    江西诚志医药公司                              690,000.00            690,000.00       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    辽宁省丹东市孤山医药公司                      671,334.40            671,334.40       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    贵州省医药公司中成药采购供应站                653,428.30            653,428.30       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    北京金象复星医药股的有限公司                  607,806.47            607,806.47       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    内蒙古呼和浩特市医药有限公司                  563,311.80            563,311.80       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    广东阳江市药品中成药经营部                    561,217.50            561,217.50       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    贵州省黔南州药材公司                          525,083.60            525,083.60       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    广西梧州医药有限责任公司                      521,494.10            521,494.10       100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                 账龄较长,经公安机关全力配合
    其他不重大合计                               16,332,958.73         16,332,958.73     100%
                                                                                                 追讨,预计款项无法收回。
                         合   计               23,786,550.47         23,786,550.47     100%                  --
        (2)本报告期转回或收回的应收账款情况
                                                                                                              单位: 元
                                                                           转回或收回前累计已计
             应收账款内容          转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                转回或收回金额
                                                                             提坏账准备金额
                    无
               合        计              --                     --                                0.00            --
       期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
                    应收账款内容                     账面余额           坏账金额     计提比例(%)                理由
                                                                                                     账龄较长,经公安机关全力配
    长春市盛大经贸有限公司                              4,720,000.00      4,720,000.00        100%
                                                                                                     合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                     账龄较长,经公安机关全力配
    上海昂立汇丰医药公司                                3,449,500.00      3,449,500.00        100%
                                                                                                     合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                     账龄较长,经公安机关全力配
    佛山药具店                                          2,758,840.89      2,758,840.89        100%
                                                                                                     合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                                     账龄较长,经公安机关全力配
    甘肃省嘉峪关医药公司                                2,197,946.68      2,197,946.68        100%
                                                                                                     合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处    1,900,000.00    1,900,000.00    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    广东省汕头市医药采购站                        1,601,933.10    1,601,933.10    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    甘肃长生药业有限公司                          1,632,240.00    1,632,240.00    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    延吉市富士贸易有限公司                        1,560,000.00    1,560,000.00    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    朝鲜大盛商社                                  1,409,916.25    1,409,916.25    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处              1,198,282.40    1,198,282.40    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    江西瑞康医药有限责任公司                      1,100,000.00    1,100,000.00    100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    四川天城药业股份有限公司成药公司               985,320.97      985,320.97     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    内蒙古医药化工(集团)总公司国际业务部         925,187.80      925,187.80     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    南宁医药有限责任公司药材分公司                 749,406.80      749,406.80     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    江西诚志医药公司                               690,000.00      690,000.00     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    辽宁省丹东市孤山医药公司                       671,334.40      671,334.40     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    贵州省医药公司中成药采购供应站                 653,428.30      653,428.30     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    北京金象复星医药股的有限公司                   607,806.47      607,806.47     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    内蒙古呼和浩特市医药有限公司                   563,311.80      563,311.80     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    广东阳江市药品中成药经营部                     561,217.50      561,217.50     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    贵州省黔南州药材公司                           525,083.60      525,083.60     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    广西梧州医药有限责任公司                       521,494.10      521,494.10     100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         账龄较长,经公安机关全力配
    其他不重大合计                                16,332,958.73   16,332,958.73   100%
                                                                                         合追讨,预计款项无法收回。
                       合   计                47,315,209.79   47,315,209.79   --                     --
        单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:
        对信用风险相似的应收账款按组合进行减值测试;如有客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。
        (3)本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                                  单位: 元
        单位名称            应收账款性质     核销时间          核销金额       核销原因       是否因关联交易产生
             无
        合        计             --             --               0.00              --                --
        应收账款核销说明:
        本报告期无实际核销应收账款。
                                                                                                            吉林敖东 2012 年半年度报告全文
       (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
       □ 适用 √ 不适用
       (5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                              单位: 元
        单位名称                             与本公司关系                       金额                 年限            占应收账款总额的比例(%)
    河南省龙华医药有限公司                         客     户                 6,031,709.00            1 年以内                         2.15%
    辽宁成大方圆医药有限公司                       客     户                 5,868,724.00            1 年以内                         2.09%
    长春市盛大经贸有限公司                         客     户                 4,720,000.00            5 年以上                         1.68%
    国药控股石家庄有限公司                         客     户                 4,387,762.64            1 年以内                         1.56%
    福建省新特药业有限公司                         客     户                 4,318,454.22            1 年以内                         1.54%
        合         计                            --                      25,326,649.86               --                           9.02%
       (6)应收关联方账款情况
                                                                                                                              单位: 元
              单位名称                              与本公司关系                         金额                  占应收账款总额的比例(%)
                   无
              合         计                                --                            0.00                               0%
       (7)终止确认的应收款项情况
                                                                                                                              单位: 元
                        项目                                      终止确认金额                       与终止确认相关的利得或损失
                         无
                    合         计                                        0.00                                     0.00
       (8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                              单位: 元
                              项        目                                                      期        末
    资产:
                                   无
                              资产小计                                                            0.00
    负债:
                                   无
                              负债小计                                                            0.00
       7、其他应收款
       (1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                              单位: 元
       种类                                                     期末数                                                   期初数
                                                                                                       吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                       账面余额                  坏账准备                         账面余额                        坏账准备
                                     金额         比例(%)      金额          比例(%)            金额         比例(%)           金额         比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
                                 48,848,007.20     40.66%    9,858,218.77     20.18%     56,348,007.20         67.62% 15,858,218.77          28.14%备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其
                                 56,261,138.11     46.82%    4,010,288.64      7.13%     11,679,533.66         14.02%        1,638,330.15    14.03%他应收款
    组合小计                         56,261,138.11     46.82%    4,010,288.64      7.13%     11,679,533.66         14.02%        1,638,330.15    14.03%单项金额虽不重大但单项计提坏
                                 15,043,114.93     12.52%   15,043,114.93       100%     15,300,470.09         18.36% 15,077,191.57          98.54%账准备的其他应收款
             合        计        120,152,260.24     --      28,911,622.34      --        83,328,010.95          --       32,573,740.49        --
              其他应收款种类的说明:
              1)本公司对于单项金额重大的应收款项(账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上)、单项金额不
       重大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,对信用风险相似的应收款项按组合进行减值测试;如
       有客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏
       账准备。
              2)经单独测试后的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),按信用风险的账龄特征划
       分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
              期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
              √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元
             其他应收款内容              账面余额              坏账金额             计提比例                           理由
    广东粤财信托有限公司               38,635,388.43                  0.00              0%        应收股权转让款,预计无形成坏账风险。
                                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合追讨,
    崔海燕                              2,835,949.55         2,835,949.55              100%
                                                                                                  预计款项无法收回。
                                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合追讨,
    福州药材采购供应站                  1,803,720.22         1,803,720.22              100%
                                                                                                  预计款项无法收回。
    吉林敖建建工集团有限公司            1,772,000.00         1,417,600.00              80%        按预计形成坏账的金额计提。
                                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合追讨,
    甘肃省农垦嘉峪关医药公司            1,513,261.46         1,513,261.46              100%
                                                                                                  预计款项无法收回。
                                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合追讨,
    广州市荔湾区中桥贸易商行            1,203,520.00         1,203,520.00              100%
                                                                                                  预计款项无法收回。
                                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合追讨,
    广州军区第三门诊部                  1,084,167.54         1,084,167.54              100%
                                                                                                  预计款项无法收回。
                  合        计         48,848,007.20         9,858,218.77               --                              --
              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
              √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元
                                               期末                                                         期初
              账龄
                                    账面余额                   坏账准备                       账面余额                       坏账准备
                                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                         金额         比例(%)                            金额          比例(%)1 年以内其中:
    1 年以内             51,467,884.99     91.48%      2,573,394.25      7,487,764.30       64.11%         368,516.88
    1 年以内小计         51,467,884.99     91.48%      2,573,394.25      7,487,764.30       64.11%         368,516.88
    1至2年                 1,947,792.14     3.46%       155,823.37       2,012,970.90       17.24%         161,037.68
    2至3年                   755,667.28     1.34%        75,566.73         758,074.51        6.49%          75,807.45
    3 年以上               2,089,793.70     3.71%      1,205,504.29      1,420,723.95       12.16%       1,032,968.14
    3至4年                   721,568.97     1.28%       144,313.79         159,796.82        1.37%          31,959.36
    4至5年                   111,297.60      0.2%        55,648.80         25,776.40         0.22%          12,888.20
    5 年以上               1,256,927.13     2.23%      1,005,541.70      1,235,150.73       10.57%         988,120.58
    合      计        56,261,138.11      --         4,010,288.64     11,679,533.66         --         1,638,330.15
        组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
        □ 适用 √ 不适用
        组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
        □ 适用 √ 不适用
        期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位: 元
           其他应收款内容              账面余额          坏账准备         计提比例               计提理由
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    内蒙古呼和浩特市医药有限公司          833,412.45        833,412.45          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    延边和龙市二轻工业总公司              700,000.00        700,000.00          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    延边敖通物流有限责任公司              692,744.75        692,744.75          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    陕西省新胜化工有限公司                633,250.00        633,250.00          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    延边州外贸                            612,946.78        612,946.78          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    安徽省太和县昌隆药材有限责任公司      504,288.83        504,288.83          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    天池房产公司                          500,000.00        500,000.00          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    物流保证金                            500,000.00        500,000.00          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    延边特产公司                          490,000.00        490,000.00          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    广东省朝阳市生物制品公司              428,265.68        428,265.68          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                       账龄较长,经公安机关全力配合
    南宁医药有限责任公司                  419,155.42        419,155.42          100%
                                                                                       追讨,预计款项无法收回。
                                                                                         吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配合
    于文华                                    418,201.34      418,201.34           100%
                                                                                              追讨,预计款项无法收回。
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配合
    锦州市鑫汇医药科及开发有限公司            400,000.00      400,000.00           100%
                                                                                              追讨,预计款项无法收回。
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配合
    吉林大学基础医学院                        400,000.00      400,000.00           100%
                                                                                              追讨,预计款项无法收回。
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配合
    其他其他应收款合计                       7,510,849.68    7,510,849.68          100%
                                                                                              追讨,预计款项无法收回。
               合        计          15,043,114.93       15,043,114.93         100%                       --
    (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
                                                                                                            单位: 元
                                                                      转回或收回前累计已计
    其他应收款内容           转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                  转回或收回金额
                                                                        提坏账准备金额
              无
         合         计              --                    --                      0.00                         --
    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提:
             应收账款内容                  账面余额            坏账金额      计提比例(%)                理由
                                                                                           应收股权转让款,预计无形成
    广东粤财信托有限公司                     38,635,388.43                0.00               0%
                                                                                           坏账风险。
                                                                                           账龄较长,经公安机关全力配
    崔海燕                                    2,835,949.55     2,835,949.55               100%
                                                                                           合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                           账龄较长,经公安机关全力配
    福州药材采购供应站                        1,803,720.22     1,803,720.22               100%
                                                                                           合追讨,预计款项无法收回。
    吉林敖建建工集团有限公司                  1,772,000.00     1,417,600.00               80% 按预计形成坏账的金额计提。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    甘肃省农垦嘉峪关医药公司                  1,513,261.46     1,513,261.46               100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    广州市荔湾区中桥贸易商行                  1,203,520.00     1,203,520.00               100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    广州军区第三门诊部                        1,084,167.54     1,084,167.54               100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    内蒙古呼和浩特市医药有限公司                833,412.45          833,412.45            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    延边和龙市二轻工业总公司                    700,000.00          700,000.00            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    延边敖通物流有限责任公司                    692,744.75          692,744.75            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    陕西省新胜化工有限公司                      633,250.00          633,250.00            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    延边州外贸                                  612,946.78          612,946.78            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    安徽省太和县昌隆药材有限责任公司            504,288.83          504,288.83            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    天池房产公司                                500,000.00          500,000.00            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    物流保证金                                  500,000.00          500,000.00            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    延边特产公司                                490,000.00          490,000.00            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    广东省朝阳市生物制品公司                    428,265.68          428,265.68            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                               账龄较长,经公安机关全力配
    南宁医药有限责任公司                        419,155.42          419,155.42            100%
                                                                                               合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                           吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配
    于文华                                         418,201.34        418,201.34              100%
                                                                                              合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配
    锦州市鑫汇医药科及开发有限公司                 400,000.00        400,000.00              100%
                                                                                              合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配
    吉林大学基础医学院                             400,000.00        400,000.00              100%
                                                                                              合追讨,预计款项无法收回。
                                                                                              账龄较长,经公安机关全力配
    其他其他应收款合计                           7,510,849.68    7,510,849.68                100%
                                                                                              合追讨,预计款项无法收回。
               合        计                 63,891,122.13   24,901,333.70           --                    --
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:
    对信用风险相似的其他应收款按组合进行减值测试;如有客观证据表明其已发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位: 元
    单位名称              其他应收款性质         核销时间         核销金额           核销原因       是否因关联交易产生
         无
    合        计                --                    --            0.00                  --                   --
    其他应收款核销说明:
    报告期内本公司无实际核销的其他应收款。
    (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    □ 适用 √ 不适用
    (5)金额较大的其他应收款的性质或内容
                                                                                                              单位: 元
          单位名称                             金额              款项的性质或内容          占其他应收款总额的比例(%)
    广东粤财信托有限公司                       38,635,388.43             股权款                          32.16%
    延边州国有资产经营公司                     33,000,000.00           处置资产款                        27.47%
    延边电视台                                 4,000,000.00              广告费                          3.33%
    崔海燕                                     2,835,949.55              往来款                          2.36%
    北京时代昌荣广告有限公司                   2,121,456.00              广告费                          1.77%
          合        计                     80,592,793.98               --                            67.08%
    说明:
    公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的 5%股权转让给广发证券员工用于股权激励的议案》,公司与广东粤财信托有限公司签署了《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》,公司将持有的 27,131,593 股,以广发证券 2006 年 6 月 30 日经审计的每股净资产为基准合计价款 38,635,388.43 元委托广东粤财持有,待广发证券股权激励方案批准实施后,将该部分股权转让给股权激励对象,并由广发证券股权激励对象支付股权转让款。如信托期满广发证
                                                                                                     吉林敖东 2012 年半年度报告全文券未能实施员工股权激励计划,则该股权转回本公司。
    2010 年 12 月 20 日,“粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托”第三次受益人大会表决,通过《再次延长信托期限及调整信托费用等事项的议案》,公司与广东粤财信托有限公司签署了《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》补充协议,将信托期限延长(信托期限为 7 年,自信托成立之日起计算)。
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                     单位: 元
          单位名称                         与本公司关系               金额             年限              占其他应收款总额的比例(%)
    广东粤财信托有限公司                       信托受托人          38,635,388.43          5 年以上                     32.16%
    延边州国有资产经营公司                       往来单位          33,000,000.00          1 年以内                     27.47%
    延边电视台                                 广告播放方          4,000,000.00           1 年以内                     3.33%
    崔海燕                                       往来个人          2,835,949.55           5 年以上                     2.36%
    北京时代昌荣广告有限公司                   广告播放方          2,121,456.00           1 年以内                     1.77%
          合       计                          --              80,592,793.98               --                      67.08%
    (7)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                     单位: 元
             单位名称                         与本公司关系                     金额                    占其他应收款总额的比例(%)
                  无
             合        计                           --                         0.00                                0%
    (8)终止确认的其他应收款项情况
                                                                                                                     单位: 元
                       项目                               终止确认金额                     与终止确认相关的利得或损失
                        无
                  合          计                              0.00                                         0.00
    (9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                     单位: 元
                            项        目                                              期        末资产:
                                 无
                            资产小计                                                    0.00负债:
                                 无
                            负债小计                                                    0.00
                                                                                                    吉林敖东 2012 年半年度报告全文
         8、预付款项
         (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                       单位: 元
                                              期末数                                                    期初数
         账龄
                                       金额                     比例(%)                        金额                    比例(%)
    1 年以内                    155,535,827.06                   86.1%                  77,039,966.55                       95.56%
    1至2年                      22,459,888.47                    12.43%                  2,017,396.39                       2.5%
    2至3年                       1,420,661.95                    0.79%                    427,310.21                        0.53%
    3 年以上                     1,234,088.41                    0.68%                   1,138,996.54                       1.41%
    合         计               180,650,465.89                     --                   80,623,669.69                        --
         预付款项账龄的说明:
         本公司对每一供应商或往来单位划分账龄。期末占预付账款总额 86.10%的预付账款为一年以内的预付
    账款。
         (2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                       单位: 元
                     单位名称                  与本公司关系              金额                 时间                   未结算原因
    吉林敖建建工集团有限公司                      工程施工方       18,164,401.99        2012 年 01 月 31 日            工程建设中
    皇将(上海)包装科技有限公司                    供应商          8,102,552.00        2011 年 11 月 30 日            设备未到
    上海东富龙科技有限公司                          供应商          5,967,000.00        2011 年 11 月 21 日          设备未调试结束
    大石桥利原机械设备制造有限公司                  供应商          5,468,376.00        2011 年 06 月 01 日          设备未调试结束
    敦化市天域市政工程有限公司                     往来单位         5,150,000.00        2012 年 01 月 06 日            工程未完工
    合计                                              --           42,852,329.99                 --                       --
         预付款项主要单位的说明:
         预付款项主要单位为我公司的设备供应商及工程建筑商。
         (3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
         □ 适用 √ 不适用
         (4)预付款项的说明
         预付账款期末数较期初数增长 124.07%,主要系本期增加预付工程、设备款所致。
         9、存货
         (1)存货分类
                                                                                                                       单位: 元
                                               期末数                                                    期初数
         项目
                            账面余额          跌价准备         账面价值            账面余额             跌价准备          账面价值
    原材料                    74,370,653.88       516,611.78     73,854,042.10      109,624,684.54          516,611.78     109,108,072.76
                                                                                               吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    在产品                   33,030,935.08                     33,030,935.08    27,985,906.36                          27,985,906.36
    库存商品                 47,170,352.13      271,943.69     46,898,408.44    32,635,143.93         271,943.69       32,363,200.24周转材料
    消耗性生物资产           46,972,159.11                     46,972,159.11    46,972,159.11                          46,972,159.11
    委托加工物资              4,994,878.56                      4,994,878.56     3,905,637.40                           3,905,637.40
    发出商品                                                                          542,419.20                            542,419.20
    低值易耗品                1,750,804.79                      1,750,804.79          562,521.15                            562,521.15
    包装物                   10,960,961.82                     10,960,961.82     4,360,614.16                           4,360,614.16
    自制半成品               12,796,911.39                     12,796,911.39     8,432,167.96                           8,432,167.96
    合       计          232,047,656.76     788,555.47    231,259,101.29   235,021,253.81         788,555.47      234,232,698.34
         (2)存货跌价准备
                                                                                                                  单位: 元
                                                                                   本期减少
           存货种类            期初账面余额         本期计提额                                                 期末账面余额
                                                                           转回                转销
    原材料                        516,611.78               0.00              0.00                0.00            516,611.78
    在产品
    库存商品                      271,943.69               0.00              0.00                0.00            271,943.69
    周转材料
    消耗性生物资产
    委托加工物资
    发出商品
    低值易耗品
    包装物
    自制半成品
            合 计               788,555.47               0.00              0.00                0.00            788,555.47
         (3)存货跌价准备情况
                                                                                                         本期转回金额占该项
                  项目                    计提存货跌价准备的依据      本期转回存货跌价准备的原因
                                                                                                         存货期末余额的比例
    原材料                             预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    库存商品                           预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    在产品                             预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    周转材料                           预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    消耗性生物资产                     预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    委托加工物资                       预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    发出商品                           预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
    低值易耗品                         预计可变现净值低于账面净值                                                    0%
                                                                        吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    包装物                      预计可变现净值低于账面净值                                     0%
    自制半成品                  预计可变现净值低于账面净值                                     0%
    存货的说明:
    1)存货的分类:公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品等。公司存货均按照取得时的实际成本计价,发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法核算。
    2)公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。
    3)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4)消耗性生物资产主要系公司的林木资产,2012 年 1 月 10 日取得中商资产评估有限责任公司出具的中商评报字【2012】第 3 号林木价值项目资产评估报告书,报告书以 2011 年 12 月 31 日为评估基准日,林木资产评估价值为人民币 4,775 万元。
    10、其他流动资产
                                                                                         单位: 元
                 项   目                           期末数                       期初数中原理财--成长 104 期-比亚迪股权收益权
                                                     125,711,342.47                120,300,279.75投资集合资金信托计划
    预交企业所得税                                           1,444,781.50                    613,422.84
    预交个人所得税                                             676,917.10
                 合   计                             127,833,041.07                120,913,702.59
    其他流动资产说明:
    2011 年 11 月 25 日,本公司与中原信托有限公司签订购买“中原理财--成长 104 期-比亚迪股权收益
                                                                                         吉林敖东 2012 年半年度报告全文权投资集合资金信托计划”资金信托合同,合同金额为人民币 12,000 万元,期限 12 个月,预测年化净收益率为 8.6%。截至 2012 年 6 月 30 日,该产品公允价值为 125,711,342.47 元。
    11、可供出售金融资产
    (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                 单位: 元
                             项目                                  期末公允价值                       期初公允价值
    可供出售债券                                                           0.00                               0.00
    可供出售权益工具                                                       0.00                               0.00
    其他                                                                   0.00                               0.00
                           合       计                                 0.00                               0.00
    本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额 0.00 元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0%。
    可供出售金融资产的说明
    无。
    (2)可供出售金融资产中的长期债权投资
                                                                                                           单位: 元
                                                                                                   累计应收或
    债券项目       债券种类         面值     初始投资成本      到期日       期初余额      本期利息                 期末余额
                                                                                                   已收利息
    无
    合计           --                 --      0.00             --           0.00          0.00            0.00           0.00
    可供出售金融资产的长期债权投资的说明:
    无。
    12、持有至到期投资
    (1)持有至到期投资情况
                                                                                                                 单位: 元
                 项        目                           期末账面余额                             期初账面余额
                      无
                 合        计                               0.00                                       0.00
    持有至到期投资的说明:
    无。
    (2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
                                                                                                                 单位: 元
           项         目                           金额                          占该项投资出售前金额的比例(%)
                 无
           合         计                           0.00                                          --
                                                                                                                                   吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                  本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明:
                  无。
                  13、长期应收款
                                                                                                                                                          单位: 元
                                 种类                                              期末数                                                 期初数
           融资租赁
               其中:未实现融资收益
           分期收款销售商品
           分期收款提供劳务
           其他
                               合        计                                         0.00                                                   0.00
                  14、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                                                                                          单位: 元
                                                                               本企业在
                  注                                                  本企业
    被投资单   企业         法人                                                   被投资单
                  册                业务性质     注册资本      币种   持股比                期末资产总额         期末负债总额      期末净资产总额     本期营业收入总额   本期净利润
    位名称   类型         代表                                                   位表决权
                  地                                                  例(%)
                                                                               比例(%)一、合营企业二、联营企业
    广发证券   股份
                  广
    股份有限   有限        孙树明       证券经纪   2,959,645,732   CNY    21.03%   21.03%     80,554,697,132.50    48,013,788,849.35 32,540,908,283.15 3,982,857,697.12 1,469,818,087.49
                  州
    公司       公司通钢集团
           有限              铁矿石采、
    敦化塔东          敦
           责任        胡 品 选冶炼、运 1,000,000,000          CNY    30.00%   30.00%       2,509,679,332.29    1,534,502,478.38     975,176,853.91        0.00          -2,311,778.57
    矿业有限          化
           公司              输及销售责任公司
                  合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明:
                  无。
                  15、长期股权投资
                                                                                                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文
               (1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                                                                   单位: 元
                                                                                                                             在被投资单位持股
                                                                                                 在被投资单位 在被投资单位表                                本期计提减值
    被投资单位      核算方法   初始投资成本      期初余额         增减变动        期末余额                                      比例与表决权比例   减值准备                   本期现金红利
                                                                                                 持股比例(%)    决权比例(%)                                     准备
                                                                                                                               不一致的说明广发证券股份
               权益法       517,501,995.38 6,651,930,498.33   92,319,248.95 6,744,249,747.28       21.03%         21.03%                                                   311,163,231.50有限公司(a)通钢集团敦化
    塔东矿业有限   权益法       309,200,000.00   302,922,143.99    -693,533.57    302,228,610.42         30%           30%责任公司(b)长春国际信托
               成本法        1,500,000.00      1,500,000.00   -1,500,000.00               0.00投资公司(c)延边敖翔房地
               成本法          350,000.00        350,000.00                       350,000.00        6.66%         6.66%产开发公司美国生命治疗
               成本法       13,009,000.00     13,009,000.00                    13,009,000.00        5.9%           5.9%公司
    合    计          --      841,560,995.38 6,969,711,642.32   90,125,715.38 7,059,837,357.70         --             --              --               0.00           0.00   311,163,231.50
                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
                                                                                          单位: 元向投资企业转移资金能力受到限制的长
                                             受限制的原因              当期累计未确认的投资损失金额
          期股权投资项目
                      无
    长期股权投资的说明:
    (a)广发证券股份有限公司(以下简称广发证券)本期增减明细如下:
    ①根据本期广发证券净利润按权益法调增 309,059,520.79 元;
    ②根据本期广发证券其他权益变动调增 94,422,959.66 元;
    ③广发证券本期分红按权益法调减 311,163,231.50 元。
    (b)通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司本期减少系本期通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司亏损,本公司按权益法调整所致。
    (c)由于长春国际信托投资公司营业执照已被吊销,期初已计提长期股权投资减值准备 1,500,000.00元,根据本公司第七届董事会第八次会议决议本期予以核销。
      期末本公司不存在以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
      期末长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
      16、投资性房地产
    (1)按成本计量的投资性房地产
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位: 元
                 项        目          期初账面余额         本期增加   本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计                        6,013,622.30            0.00        0.00         6,013,622.30
    1.房屋、建筑物                          6,013,622.30                                     6,013,622.302.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊销合计                646,367.12    178,604.58          0.00           824,971.70
    1.房屋、建筑物                            646,367.12    178,604.58                         824,971.702.土地使用权
    三、投资性房地产账面净值合计            5,367,255.18   -178,604.58          0.00         5,188,650.60
    1.房屋、建筑物                          5,367,255.18   -178,604.58                       5,188,650.602.土地使用权
    四、投资性房地产减值准备累计金额合计            0.00            0.00        0.00                 0.001.房屋、建筑物2.土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计            5,367,255.18   -178,604.58          0.00         5,188,650.60
                                                                                    吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    1.房屋、建筑物                               5,367,255.18     -178,604.58                          5,188,650.602.土地使用权
                                                                                                     单位: 元
                                                                                       本期
    本期折旧和摊销额                                                                        178,604.58
    投资性房地产本期减值准备计提额                                                                  0.00
      (2)按公允价值计量的投资性房地产
      □ 适用 √ 不适用
      说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间:
      本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
      17、固定资产
      (1)固定资产情况
                                                                                                     单位: 元
           项目              期初账面余额                本期增加                  本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计:         1,318,748,571.92                    10,913,113.46     197,065,953.26    1,132,595,732.12
    其中:房屋及建筑物           611,809,910.74                                        1,277,327.75      610,532,582.99
      机器设备               438,481,568.45                     3,712,639.55       4,402,003.24      437,792,204.76
      运输工具               31,229,103.13                      4,130,820.20         715,459.97          34,644,463.36
      办公设备               23,620,115.43                      1,784,588.30         133,629.20          25,271,074.53
      公路及隧道             191,436,300.00                                      190,535,333.10             900,966.90
      其     他              22,171,574.17                      1,285,065.41           2,200.00          23,454,439.58
           --               期初账面余额      本期新增          本期计提          本期减少          本期期末余额
    二、累计折旧合计:           465,446,932.90         0.00       29,734,023.49     96,974,446.09       398,206,510.30
    其中:房屋及建筑物           122,646,066.10                     9,189,321.09         250,151.60      131,585,235.59
      机器设备               212,048,907.77                    16,015,114.24       3,243,407.22      224,820,614.79
      运输工具               11,006,951.91                      1,534,705.68         563,255.41          11,978,402.18
      办公设备               15,263,316.09                      1,374,278.35         112,389.99          16,525,204.45
      公路及隧道             92,232,121.57                          909,457.32   92,803,716.28              337,862.61
      其     他              12,249,569.46                          711,146.81         1,525.59          12,959,190.68
           --               期初账面余额                              --                            本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计     853,301,639.02                           --                             734,389,221.82
    其中:房屋及建筑物           489,163,844.64                           --                             478,947,347.40
                                                                                  吉林敖东 2012 年半年度报告全文
      机器设备              226,432,660.68                              --                       212,971,589.97
      运输工具               20,222,151.22                              --                        22,666,061.18
      办公设备                8,356,799.34                              --                          8,745,870.08
      公路及隧道             99,204,178.43                              --                            563,104.29
      其    他                9,922,004.71                              --                        10,495,248.90
    四、减值准备合计             78,563,646.99                              --                        12,696,765.75
    其中:房屋及建筑物            2,862,123.80                              --                          2,806,959.03
      机器设备                9,775,786.38                              --                          9,557,793.38
      运输工具                                                          --
      办公设备                  233,899.21                              --                            233,899.21
      公路及隧道             65,593,723.47                              --
      其    他                   98,114.13                              --                             98,114.13
    五、固定资产账面价值合计    774,737,992.03                              --                       721,692,456.07
    其中:房屋及建筑物          486,301,720.84                              --                       476,140,388.37
      机器设备              216,656,874.30                              --                       203,413,796.59
      运输工具               20,222,151.22                              --                        22,666,061.18
      办公设备                8,122,900.13                              --                          8,511,970.87
      公路及隧道             33,610,454.96                              --                            563,104.29
      其    他                9,823,890.58                              --                        10,397,134.77
      本期折旧额 29,734,023.49 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 2,099,391.63 元。
      (2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                  单位: 元
      项     目            账面原值           累计折旧             减值准备      账面净值           备注
    房屋及建筑物       3,697,381.70           890,282.67          2,806,959.03       140.00
      机器设备         4,911,609.61          2,469,681.21         2,196,347.92   245,580.48
      运输工具                                                                         0.00
      其他设备               3,800.00           2,381.60              1,228.40       190.00
      (3)通过融资租赁租入的固定资产
      □ 适用 √ 不适用
      (4)通过经营租赁租出的固定资产
      □ 适用 √ 不适用
      (5)期末持有待售的固定资产情况
                                                                                                  单位: 元
                                                                                          吉林敖东 2012 年半年度报告全文
                   项目                账面价值             公允价值             预计处置费用            预计处置时间
                     无
           (6)未办妥产权证书的固定资产情况
                           项目                       未办妥产权证书原因                   预计办结产权证书时间
                   延边药业液体车间                     正在办理过程中                       2012 年 12 月 31 日
                   延吉药业针剂车间                     正在办理过程中                       2012 年 12 月 31 日
          固定资产说明:
          本期 固定资产 抵押情况:本 公司所属 子公司吉林敖 东集团大 连药业股份有 限公司以 账面原 值
      6,694,350.36 元的房屋建筑物抵押,取得中国交通银行旅顺支行抵押借款。详见附注七-29。
          本期固定资产原值减少 197,065,953.26 元,主要系本期延边州国有资产经营总公司收购子公司延边
      公路建设有限责任公司所属龙延路路权及相关资产与小盘岭资产所致。
           18、在建工程
           (1)
                                                                                                            单位: 元
                                                          期末数                                         期初数
                   项目
                                           账面余额       减值准备        账面价值        账面余额       减值准备       账面价值
    中药饮片公司工业园新建厂房、仓库工程     194,407,409.30                194,407,409.30 165,839,691.05                165,839,691.05
    延吉股份针剂车间、仓库、设备购建工程       5,195,738.34                   5,195,738.34    1,896,025.44                1,896,025.44
    大高酵素公司新厂房建设工程                20,302,081.52                  20,302,081.52   19,187,856.03              19,187,856.03
    力源新工业园区工程                        31,305,632.31                  31,305,632.31    1,215,927.00                1,215,927.00
    洮南公司无菌原料车间工程                   2,019,955.58                   2,019,955.58    1,997,725.58                1,997,725.58
    洮南新建厂区工程                          84,747,330.90                  84,747,330.90   63,346,750.02              63,346,750.02
    胶囊公司新址建设工程                      17,708,209.45                  17,708,209.45   16,497,638.97              16,497,638.97
    延吉固体车间改造工程                       1,595,500.00                   1,595,500.00
              合          计             357,281,857.40        0.00    357,281,857.40 269,981,614.09         0.00 269,981,614.09
                                                                                                                                                 吉林敖东 2012 年半年度报告全文
              (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                                                                 单位: 元
                                                                                            其他 工程投入占             利息资本化 其中:本期利 本期利息资
         项目名称               预算数          期初数         本期增加      转入固定资产                    工程进度                                         资金来源        期末数
                                                                                            减少 预算比例(%)            累计金额 息资本化金额 本化率(%)
    洮南公司无菌原料车间改造      5,000,000.00     1,997,725.58     22,230.00                          40.40%      70%                                            自筹资金       2,019,955.58
    洮南新建厂区工程             173,820,000.00   63,346,750.02 21,400,580.88                          48.76%      70%                                            自筹资金    84,747,330.90中药饮片公司工业园新建厂
                             254,133,000.00 165,839,691.05 29,904,976.88 1,337,258.63              77.02%      80%                                            自筹资金   194,407,409.30房、仓库工程
    胶囊公司新址建设工程         40,000,000.00    16,497,638.97   1,210,570.48                         44.28%      95%                                            自筹资金    17,708,209.45延吉股份针剂车间、仓库、设
                             60,072,000.00     1,896,025.44   4,061,845.90     762,133.00          92.24%      100%                                           自筹资金       5,195,738.34备购建工程
    延吉固体车间改造工程         10,164,844.00                    1,595,500.00                         15.70%      20%                                            自筹资金       1,595,500.00
    力源新工业园区工程           150,000,000.00    1,215,927.00 30,089,705.31                          20.87%      50%                                            自筹资金    31,305,632.31
    大高酵素公司新厂房建设工程   51,750,000.00    19,187,856.03   1,114,225.49                         39.23%      95%                                            自筹资金    20,302,081.52
         合    计            744,939,844.00 269,981,614.09 89,399,634.94 2,099,391.63 0.00           --         --            0.00        0.00       --          --      357,281,857.40
              在建工程项目变动情况的说明:
              期末在建工程期末数较期初数增加 87,300,243.31 元,主要系本期增加敖东工业园新建厂房建设工程等项目投入所致。
                                                                                        吉林敖东 2012 年半年度报告全文
    (3)在建工程减值准备
                                                                                                           单位: 元
    项        目                  期初数     本期增加             本期减少             期末数              计提原因
         无
    合        计                   0.00        0.00                  0.00               0.00                 --
    (4)重大在建工程的工程进度情况
                         项目                             工程进度                                 备注
    中药饮片公司工业园新建厂房、仓库工程                        80%                                  尚未完工
    大高酵素公司新厂房建设工程                                  95%                                  尚未完工
    力源新工业园区工程                                          50%                                  尚未完工
    洮南无菌原料药车间工程                                      70%                                  尚未完工
    洮南新建厂区工程                                            70%                                  尚未完工
    延吉固体车间改造工程                                       &en