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个股公告正文

柳 工:2012年半年度报告

日期:2012-08-28附件下载

    广西柳工机械股份有限公司
    Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.二O一二年半年度报告
           二O一二年八月
                                              目       录一、重要提示.............................................................................................1二、公司基本情况.....................................................................................1三、主要会计数据和业务数据摘要.........................................................2四、股本变动及股东情况.........................................................................4五、董事、监事和高级管理人员........................................................... 10六、董事会报告....................................................................................... 14七、重要事项........................................................................................... 24八、财务会计报告................................................................................... 39九、备查文件目录................................................................................. 147
                                                             广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                              一、重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
       除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
       未亲自出席董事姓名          未亲自出席董事职务             未亲自出席会议原因            被委托人姓名
    杨一川                          董事                        出差                       王晓华
    李嘉明                          独立董事                    出差                       冯宝珊
    公司负责人王晓华先生、主管会计工作负责人黄建兵先生及会计机构负责人(会计主管人员) 刘传捷女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。释义
                   释义项                      指                               释义内容
    柳工、公司、本公司、股份公司                   指    广西柳工机械股份有限公司
    柳工集团、集团公司                             指    广西柳工集团有限公司
                                            二、公司基本情况(一)公司信息
    A 股代码                    000528                                  B 股代码               -
    A 股简称                    柳         工                           B 股简称               -
    上市证券交易所              深圳证券交易所
    公司的法定中文名称          广西柳工机械股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写      -
    公司的法定英文名称          Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.
    公司的法定英文名称缩写      -
    公司法定代表人              王晓华先生
    注册地址                    广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号
    注册地址的邮政编码          545007
    办公地址                    广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号
    办公地址的邮政编码          545007
    公司国际互联网网址          http://www.liugong.com
    电子信箱                    stock@liugong.com
                                                第 1 页 共 147 页
                                                              广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(二)联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                                证券事务代表
    姓名                                   王祖光先生                                黄华琳先生
    联系地址                               广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号           广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号
    电话                                   (0772) 3886510、3887927、3887266          (0772) 3886510、3887927、3887266
    传真                                   (0772) 3887266、3691147                   (0772) 3887266、3691147
    电子信箱                               stock@liugong.com                         stock@liugong.com(三)信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称              《中国证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站网
                                        巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn址
    公司半年度报告备置地点                  公司董事会秘书处
                            三、主要会计数据和业务数据摘要(一)主要会计数据和财务指标以前报告期财务报表是否发生了追溯调整□ 是 √ 否 □ 不适用主要会计数据
                                                                                                         本报告期比上年
                        主要会计数据                       报告期(1-6 月)           上年同期
                                                                                                           同期增减(%)
    营业总收入(元)                                              7,393,197,499.89      10,790,538,545.06            -31.48%
    营业利润(元)                                                  342,422,820.61       1,246,999,294.68            -72.54%
    利润总额(元)                                                  385,300,022.14       1,269,118,936.96            -69.64%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                                310,031,945.68       1,083,888,183.64            -71.40%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)              273,586,324.38       1,065,086,487.70            -74.31%
    经营活动产生的现金流量净额(元)                              1,325,990,235.23       -1,315,694,023.56            不适用
                                                                                                         本报告期末比上
                                                             本报告期末              上年度期末
                                                                                                         年度期末增减(%)
    总资产(元)                                                 24,962,930,259.57      23,094,554,549.39              8.09%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)                          9,285,432,286.79       9,315,721,413.95             -0.33%
    股本(股)                                                    1,125,242,136.00       1,125,242,136.00                     -
                                             第 2 页 共 147 页
                                                          广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文主要财务指标
                    主要财务指标                报告期(1-6 月)     上年同期       本报告期比上年同期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                        0.28           0.96                         -70.83%
    稀释每股收益(元/股)                                        0.28           0.96                         -70.83%
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                    0.24           0.95                         -74.74%
    全面摊薄净资产收益率(%)                                  3.34%         11.64%                           -8.30%
    加权平均净资产收益率(%)                                  3.29%         12.15%                           -8.86%
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)                2.95%         11.43%                           -8.48%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)              2.91%         11.94%                           -9.03%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                      1.18           -1.17                         不适用
                                                    本报告期末      上年度期末 本报告期末比上年度同期末增减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                      8.25           8.28                          -0.36%
    资产负债率(%)                                           62.62%         59.55%                            3.07%(二)境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用3、存在重大差异明细项目
                                                                                       涉及的国际会计准则和/或境
      重大的差异项目               项目金额(元)                形成差异的原因
                                                                                         外会计准则规定等说明无4、境内外会计准则下会计数据差异的说明□ 适用 √ 不适用(三)扣除非经常性损益项目和金额√ 适用 □ 不适用
                         项目                            金额(元)                        说明
    非流动资产处置损益                                           2,477,122.92
                                            第 3 页 共 147 页
                                                                           广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
         计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                                               38,412,358.92
         国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
         除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   1,987,719.69
         所得税影响额                                                          -6,431,580.23
         合计                                                                  36,445,621.30                   --
                                           四、股本变动及股东情况
        (一)股本变动情况
        1、股份变动情况表
        √ 适用 □ 不适用
                              本报告期变动前                      本报告期变动增减(+、一)                         本报告期变动后
                                                                     公积
                                                      发行   送
                             股份数        比例                      金转           其他          小计          股份数          比例
                                                      新股   股
                                                                      股
    一、有限售条件股份          150,015,904   13.332%        -    -            -    -135,000,000   -135,000,000     15,015,904     1.334%
    1、国家持股                           -           -      -    -            -               -              -                -           -
    2、国有法人持股              30,000,000    2.666%        -    -            -     -15,000,000    -15,000,000     15,000,000      1.333%
    3、境内非国有法人持股        32,500,002    2.888%        -    -            -     -32,500,002    -32,500,002                -           -
    4、境内自然人持股                     -           -      -    -            -               -              -                -           -
    5、境外法人持股                       -           -      -    -            -               -              -                -           -
    6、境外自然人持股                     -           -      -    -            -               -              -                -           -
    7、内部职工股                         -           -      -    -            -               -              -                -           -
    8、高管股份                      15,904    0.001%        -    -            -               -              -           15,904    0.001%
    9、基金、产品及其他          87,499,998    7.776%        -    -            -     -87,499,998    -87,499,998                -           -
    二、无限售条件股份          975,226,232   86.668%        -    -            -     135,000,000   135,000,000    1,110,226,232    98.666%
    1、人民币普通股             975,226,232   86.668%        -    -            -     135,000,000   135,000,000    1,110,226,232    98.666%
    三、股份总数              1,125,242,136   100.00%        -    -            -               -              -   1,125,242,136    100.00%
          股本变动说明:
               公司 2010 年非公开发行股票除广西柳工集团有限公司外的 7 家特定投资者持有的 13,500 万股于 2012 年 2 月 6
        日解除限售,详见 2012 年 2 月 3 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的“2012-04
        广西柳工机械股份有限公司非公开发行限售股份解除限售的提示性公告”。
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                                                                     广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文股份变动的批准情况(如适用)□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用
                                 期初限售股     本期解除限      本期增加     期末限售股
            股东名称                                                                             限售原因            解除限售日期
                                     数           售股数        限售股数         数
    广西柳工集团有限公司               15,000,000              0             0    15,000,000 2010 年非公开发行 2014 年 1 月 24 日
    中邮创业基金管理有限公司           33,999,999    33,999,999              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日
    南方基金管理有限公司               22,500,000    22,500,000              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日
    上海昊益实业有限公司               17,500,002    17,500,002              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日
    诺安基金管理有限公司               15,500,000    15,500,000              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日
    易方达基金管理有限公司             15,499,999    15,499,999              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日
    国机财务有限责任公司               15,000,000    15,000,000              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日深圳市平安创新资本投资有
                                   15,000,000    15,000,000              0             0 2010 年非公开发行 2012 年 2 月 6 日限公司
    合计                             150,000,000 135,000,000                 0    15,000,000            --                    --(二)证券发行与上市情况1、前三年历次证券发行情况√ 适用 □ 不适用
    股票及其衍生证券                           发行价格                                               获准上市交易
                            发行日期                       发行数量              上市日期                             交易终止日期
         名称                               (元/股)                                                    数量股票类
    2010 年非公开发行 2010 年 12 月 24 日            30.00         100,000,000 2011 年 01 月 24 日       100,000,000 -可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
    11 柳工债              2011 年 7 月 20 日       100.00          20,000,000    2011 年 8 月 26 日         20,000,000 2018 年 7 月 20 日
    12 柳工债              2012 年 3 月 14 日       100.00          13,000,000    2012 年 4 月 26 日         13,000,000 2017 年 3 月 14 日
                                                  第 5 页 共 147 页
                                                          广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文前三年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明)1、2010年非公开发行:
    本次非公开发行A股股票预案,先后经2010年8月19日公司董事会第六届四次会议和2010年9月6日公司2010年第二次临时股东大会审议通过,并经2010年12月21日中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1863号”文核准,公司向包括柳工集团在内的8家特定投资者发行10,000万股人民币普通股(A股)。2010年12月30日上海东华会计师事务所有限公司出具了东华桂验字[2010]37号《验资报告》。本次发行募集资金总额为300,000万元,扣除发行费用3,339.48万元,募集资金净额为296,660.52万元。该等股份已于2011年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。上述股份于2011年1月24日起在深圳证券交易所上市(有限售条件)。详情见公司董事会分别于2010年8月20日、2010年9月7日、2011年1月21日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上发布的《柳工董事会第六届四次会议决议公告》、《柳工非公开发行A股股票预案》、《柳工2010年第二次临时股东大会决议公告》、《柳工非公开发行A股股票发行情况报告暨上市公告书》。
    公司实施2010年度权益分派及资本公积金转增股本方案后2010 年非公开发行A 股股数增至15,000 万股。2、11柳工债:
    公司于2011年7月20日-7月22日以票面价值100元为单位发行公司债券,共募集资金20亿元(含发行费用1,200万元)。公司债券于2011年8月26日获准上市交易,起息日为2011年7月20日。本期债券品种一(3+2年期)票面利率为5.4%,简称为“11柳工01”,上市代码为“112032”;本期债券品种二(5+2年期),票面利率为5.85%,简称为“11柳工02”,上市代码为“112033”。上述两种品种的债券计息方式和还本付息方式详见公司于2011年8月24日披露的《2011年广西柳工机械股份有限公司公司债券(第一期)上市公告书》。
    报告期内,发行的公司债券没有变动。3、12柳工债:
    公司于2012年3月12日-3月19日以票面价值100元为单位发行公司债券(11柳工债第二期),共募集资金13亿元(含发行费用780万元)。公司债券于2012年4月26日获准上市交易,起息日为2012年3月14日。本期债券票面利率为5.20%,简称为“12柳工债”,上市代码为“112065”。该债券计息方式和还本付息方式详见公司于2012年4月25日披露的《2012年广西柳工机械股份有限公司公司债券(11柳工债第二期)上市公告书》。
      报告期内,发行的公司债券没有变动。2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况□ 适用 √ 不适用3、现存的内部职工股情况□ 适用 √ 不适用
                                            第 6 页 共 147 页
                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(三)股东和实际控制人情况1、报告期末股东总数报告期末股东总数为 108,370 户。2、前十名股东持股情况
                                                  前十名股东持股情况
                                                      持股比                     持有有限售条       质押或冻结情况
         股东名称(全称)              股东性质                    持股总数
                                                       例(%)                        件股份       股份状态      数量
    广西柳工集团有限公司                   国有法人        34.98%      393,562,664      15,000,000中国工商银行-博时精选股票证券
                                    境内非国有法人      1.77%       19,882,777               0投资基金
    上海昊益实业有限公司                境内非国有法人      1.56%       17,500,002               0 质押           17,499,999
    国机财务有限责任公司                   国有法人         1.33%       15,000,000               0
    深圳市平安创新资本投资有限公司      境内非国有法人      1.33%       15,000,000               0中国银行-易方达深证 100 交易型
                                    境内非国有法人      1.07%       11,999,645               0开放式指数证券投资基金中国银行-嘉实稳健开放式证券投
                                    境内非国有法人      0.93%       10,513,616               0资基金
    光大证券股份有限公司                境内非国有法人      0.93%       10,438,635               0中国工商银行-融通深证 100 指数
                                    境内非国有法人      0.82%        9,180,608               0证券投资基金中国建设银行-华夏优势增长股票
                                    境内非国有法人      0.78%        8,760,792               0型证券投资基金股东情况的说明前十名无限售条件股东持股情况√ 适用 □ 不适用
                                                               期末持有无限售条              股份种类及数量
                         股东名称
                                                                 件股份的数量            种类               数量
    广西柳工集团有限公司                                                 378,562,664         A股                378,562,664
    中国工商银行-博时精选股票证券投资基金                                 19,882,777        A股                  19,882,777
    上海昊益实业有限公司                                                   17,500,002        A股                  17,500,002
    国机财务有限责任公司                                                   15,000,000        A股                  15,000,000
    深圳市平安创新资本投资有限公司                                         15,000,000        A股                  15,000,000
    中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金                  11,999,645        A股                  11,999,645
    中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金                                   10,513,616        A股                  10,513,616
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                                                        广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    光大证券股份有限公司                                           10,438,635       A股               10,438,635
    中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金                        9,180,608    A股                9,180,608
    中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金                       8,760,792    A股                8,760,792上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明(1)前 10 名股东中,柳工集团与其他股东之间无关联关系;(2)公司未知其他社会股东之间是否存在关联关系,也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。3、控股股东及实际控制人情况(1)控股股东及实际控制人变更情况□ 适用 √ 不适用(2)控股股东及实际控制人具体情况介绍是否有新实际控制人□ 是 √ 否 □ 不适用
    实际控制人名称                                        广西壮族自治区国有资产管理委员会
    实际控制人类别                                        地方国资委(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图(4)实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□ 适用 √ 不适用
                                           第 8 页 共 147 页
                                                   广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文4、其他持股在百分之十以上的法人股东□ 适用 √ 不适用(四)可转换公司债券情况□ 适用 √ 不适用
                                      第 9 页 共 147 页
                                                                                                                                广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                           五、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                               本期增持   本期减持   期末持 其中:持有限 期末持有                    是否在股东单位
                                                                                   期初持股
    姓名          职务      性别   年龄      任期起始日期        任期终止日期                   股份数量   股份数量    股数     制性股票数    股票期权     变动原因   或其他关联单位
                                                                                   数(股)
                                                                                                (股)     (股)    (股)     量(股)     数量(股)                   领取薪酬
    王晓华    董事长            男     60    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日      21,205                          21,205        15,904                           否
    曾光安    副董事长、总裁    男     47    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    杨一川    董事              男     60    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     是
    黄祥全    董事、副总裁      男     50    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    何世纪    外部董事          男     64    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     是
    苏子孟    外部董事          男     52    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    冯宝珊    独立董事          女     61    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    李嘉明    独立董事          男     47    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    许文新    独立董事          男     52    2012 年 03 月 23 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    王相民    监事会主席        男     54    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日        621                             621                                          否
    蒋建芳    监事              女     50    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日        790                             790                                          是
    李林辉    监事              男     40    2012 年 03 月 23 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    谭佐州    职工监事代表      男     42    2010 年 02 月 02 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    范立卫    职工监事代表      女     46    2010 年 02 月 02 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
                                                                             第 10 页 共 147 页
                                                                                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                                本期增持   本期减持   期末持 其中:持有限 期末持有                    是否在股东单位
                                                                                    期初持股
    姓名           职务    性别   年龄      任期起始日期        任期终止日期                   股份数量   股份数量    股数     制性股票数    股票期权     变动原因   或其他关联单位
                                                                                    数(股)
                                                                                                 (股)     (股)    (股)     量(股)     数量(股)                   领取薪酬
    闭同葆       副总裁          男     55    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    黄   敏      副总裁          男     50    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    李于宁       副总裁          男     47    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    俞传芬       副总裁          男     40    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    余亚军       副总裁          男     40    2011 年 02 月 25 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    黄建兵       副总裁          男     41    2011 年 12 月 13 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    黄海波       副总裁          男     42    2011 年 12 月 13 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    王祖光       董事会秘书      男     58    2010 年 02 月 04 日 2013 年 02 月 04 日                                                                                     否
    合计             --      --    --             --                  --              22,616                          22,616        15,904                   --              --董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用
                                                                              第 11 页 共 147 页
                                                                      广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(二)任职情况在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    在股东单位是否领
    任职人员姓名         股东单位名称         在股东单位担任的职务       任期起始日期    任期终止日期
                                                                                                       取报酬津贴
    王晓华         广西柳工集团有限公司     董事长、党委书记             1999 年 7 月         -                否
    曾光安         广西柳工集团有限公司     党委副书记                   2011 年 2 月         -                否
    杨一川         广西柳工集团有限公司     董事、总裁、党委副书记       2009 年 12 月        -                是
    何世纪         广西柳工集团有限公司     外部董事                     2011 年 2 月         -                是
                                        董事、工会主席               2000 年 1 月
    王相民         广西柳工集团有限公司                                                       -                否
                                        党委副书记、纪委书记         2010 年 1 月
    蒋建芳         广西柳工集团有限公司     审计部副部长                 2011 年 11 月        -                是
    范立卫         广西柳工集团有限公司     工会常务副主席               2010 年 5 月         -                否在股东单位任职情况的说明在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                                        在其他单位                                  在其他单位是否领
    任职人员姓名               其他单位名称                              任期起始日期    任期终止日期
                                                        担任的职务                                     取报酬津贴
               中国工程机械工业协会                    秘书长        2009 年 10 月        -                是苏子孟
               鼎盛天工工程机械股份有限公司            董事          2010 年 1 月         -                是
               机械工业联合会市场发展部                副主任        2001 年 4 月         -                是
    冯宝珊         安徽合力股份有限公司                    独立董事      2012 年 4 月         -                是
               三一重工股份有限公司                    独立董事      2010 年 5 月         -                是
               重庆大学城市科技学院                    常务副院长 2009 年 9 月            -                是李嘉明
               重庆渝开发股份有限公司                  独立董事      2009 年 4 月         -                是
               上海金融学院国际金融学院                常务副院长 2010 年 1 月            -                是许文新
               浙江绍兴恒信银行                        独立董事      2011 年 6 月         -                是在其他单位任
               公司未知上述任职人员除在上述所列单位之外的任职情况。职情况的说明
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                                                                      广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
                          薪酬体系的调整由公司董事会薪酬与考核委员会提出申请,报董事会审议批准后,再由董事会薪董事、监事、高级管理人
                          酬与考核委员会组织或者聘请专业机构拟订方案。公司董事、监事津贴方案最终由股东大会审议员报酬的决策程序
                          批准,公司高级管理人员薪酬方案最终由公司董事会审议批准。董事、监事、高级管理人
                          依据《广西柳工机械股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》确定员报酬确定依据董事、监事和高级管理人 高级管理人员的年度绩效薪酬在每年年度报表公布并经考核、计算后发放,当年发放 50%,下年
    员报酬的实际支付情况      再发放所余的 50%,未经组织批准因个人原因在任期内擅自离职的,所余 50%不予发放。(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名       担任的职务    变动情形         变动日期                               变动原因
                                                             原独立董事贺瑛女士根据上海市高校有关规定辞去独立董事
    许文新       独立董事     新聘         2012 年 03 月 23 日
                                                             职务。改选许文新先生为独立董事。
                                                             原监事黄建兵先生因升任公司副总裁,因高级管理人员不能兼
    李林辉       监事         新聘         2012 年 03 月 23 日
                                                             任监事辞去其监事职务。改选李林辉先生为监事。(五)公司员工情况
                                                                                                            单位:人
    在职员工的人数                                                                       12,319
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                        1,850
                                                        专业构成
                        专业构成类别                                              专业构成人数
    生产人员                                                                              7,450
    销售人员                                                                               855
    技术人员                                                                              1,731
    财务人员                                                                               276
    行政人员                                                                              2,007
                                                        教育程度
                        教育程度类别                                               数量(人)
    本科及以上                                                                            3,221
    大专                                                                                  2,002
    中技及以下                                                                            7,096
                                                   第 13 页 共 147 页
                                                                广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                         六、董事会报告(一)管理层讨论与分析
    2012 年上半年,国家经济增速持续回落,工程机械下游产业投资减缓,其中公路、铁路投资出现不同程度的下降,铁路投资降幅最大,且新开工项目明显减少。受此影响,工程机械行业需求也出现较大幅度的下滑。据行业协会初步统计,主要产品市场需求同比下降 40%以上,对公司经营产生了较大的负面影响。
    公司面对近年来罕见的不利局面,充分分析市场的不利因素,贯彻变革创新的思维,落实公司组织机构变革,加快整合对外投资收购项目,积极拓展海外市场,并开展降低成本与库存等诸多措施,降低了公司总体运行成本,提高了经营质量。上半年现金流实现较大幅度改善,有效地抵御了市场风险。
    公司新近进入的业务取得可喜成效:2012 年 1 元月底收购的波兰 HSW 工程机械业务单元项目整合顺利,5 月 9 日,柳工机械波兰有限责任公司首台柳工技术的装载机、挖掘机成功下线,该公司 5 月份已实现项目扭亏为盈,扭转了 HSW 公司该业务单元过去 5 年来一直亏损的局面。公司与康明斯合作成立的合资公司——广西康明斯工业动力有限公司建设项目于 6 月 15 日在柳州新兴工业园成功奠基,将于 2013 年一季度建成投产。
    报告期内,公司各类工程机械整机销售约 2.5 万台,同比下降 34%;营业收入 73.9 亿元,同比下降31.48%;整机出口近 4,700 台,同比增长 19%;海外销售收入达 14.9 亿元,同比增长 53.56%。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上:□ 是 √ 否 □ 不适用公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    报告期末,公司拥有 22 家控股子公司,5 家参股公司,报告期内主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩如下:
    (1)柳州柳工挖掘机有限公司(本公司的全资子公司,本公司持股比例 100%)。该公司主营挖掘机等建筑工程机械产品及其配件的设计、制造、销售,于 2006 年 2 月设立,目前注册资本 39,418 万元。截至 2012 年 6 月 30 日,总资产 246,879.09 万元,净资产 83,607.70 万元;截至本报告期末累计实现营业收入 155,360.52 万元,净利润 4,293.48 万元。
    (2)安徽柳工起重机有限公司(本公司的全资子公司,本公司持股比例100%)。该公司主营汽车起重机、履带式起重机、轮式装载机、化工机械、水利机械、环保设备、非标设备、建筑机械制造、安装及工程机械配件及维修。本公司于2008年2月底收购“蚌埠市振冲安利工程机械有限公司”后更名为“安徽柳工
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                                                                     广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文起重机有限公司”,该公司注册资本54,824万元。截止至2012年6月30日,总资产110,054.58万元,净资产49,576.31万元;截至本报告期末累计实现营业收入15,546.22万元,净利润-3,816.11万元。
    (3)中恒国际租赁有限公司(本公司的全资子公司,母公司持股比例69.76%,本公司的控股子公司柳工(香港)投资有限公司持有另外30.24%的股份)。该公司主营融资租赁业务;租赁业务;向国内外购买租赁财产;租赁财产的残值处理及维修;租赁交易咨询和担保。该公司于2008年10月份投资设立,目前注册资本13,408万美元。截止至2012年6月30日,总资产819,741.42万元,净资产120,360.46万元;截至本报告期末累计实现营业收入28,093.17万元,净利润5,421.80万元。可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
    (1)行业产品需求持续下降的风险:受国家宏观环境的影响,未来工程机械行业的需求增速放缓甚至可能进一步下降,从而对公司经营业绩产生负面影响。公司将通过不断提升技术研发、产品质量、营销及服务等核心竞争力,进一步提升国际、国内两大市场份额,保持企业经营业绩的稳定增长。
    (2)行业产能过剩,市场竞争加剧,行业存货及应收账款增加,导致企业资产质量下降的风险。公司已通过降低存货、提高应收账款周转率、减缓固定资产投资等措施加强资产管理,有效地控制了相关风险。1、公司主营业务及其经营状况1)主营业务分行业、分产品情况表
                                                                                                           单位:元
                                                                  营业收入比上年   营业成本比上年   毛利率比上年同
    分行业或分产品      营业收入         营业成本        毛利率(%)
                                                                  同期增减(%)    同期增减(%)     期增减(%)分行业
    工程机械         7,369,954,544.17 6,156,482,938.45       16.47%          -31.53%          -28.54% 减 3.50 个百分点
    其中:关联交易      38,801,686.56    32,865,028.52        15.30%          -29.30%          -29.30%分产品
    土石方机械       5,425,093,108.82 4,512,653,475.15       16.82%          -34.78%          -31.74% 减 3.70 个百分点其他工程机械及
                 1,663,929,694.91 1,511,713,578.40        9.15%          -23.47%          -22.79% 减 0.80 个百分点配件等
    融资租赁业务      280,931,740.44   132,115,884.90        52.97%            3.23%          187.27% 减 30.13 个百分点主营业务分行业和分产品情况的说明根据公司业务特点,本期将运输业务调整为公司主营业务,相应调整去年同期数据。毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明融资租赁业务比上年同期减少幅度较大的原因是:本期公司以自有资金进行融资租赁业务较上期大幅减少。
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                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)主营业务分地区情况
                                                                                                      单位:元
                    地区                            营业收入                 营业收入比上年同期增减(%)
                  国   内                                 5,882,163,625.17              -39.95%
                  国   外                                 1,487,790,919.00              53.56%
                  合   计                                 7,369,954,544.17              -31.53%主营业务分地区情况的说明本期统计口径发生变化,国外业务包含代理出口;另本期新增波兰公司,相应增加国外销售收入及成本。主营业务构成情况的说明无。(3)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    □ 适用    √ 不适用(4)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    □ 适用    √ 不适用(5)利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
    □ 适用    √ 不适用(6)占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
    □ 适用    √ 不适用(7)经营中的问题与困难
    a、报告期内,国内经济增长出现了明显的回落,与工程机械关联度极高的固定资产投资增速比上年度同期下降 5 个百分点,新开工项目大幅度减少。受此影响,国内工程机械上半年呈现全行业大幅度下降的局面,公司各产品线销量及收入均有不同程度的下降。但经公司努力,装载机、挖掘机及叉车的市场份额同比均获得了进一步提升。
       b、行业企业间竞争更趋激烈,加上开工项目减少,用户设备开工率不足,导致客户还款能力下降,行业在存货消化较慢的同时,应收账款明显上升,各企业现金流普遍恶化。但公司通过实施年初出台的相应策略,使存货和应收账款得到有效控制,现金流得以逐步改善,成为行业现金流最健康的企业之一。2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况□ 适用 √ 不适用
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                                                                        广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文3、持有外币金融资产、金融负债情况
    √ 适用    □ 不适用
                                                                                                                    单位:元
                                                    本期公允价       计入权益的累计
    项目                                期初                                                  本期计提的减值       期末
                                                    值变动损益        公允价值变动金融资产
    其中:1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    其中:衍生金融资产
    2.贷款和应收款                 821,112,222.68                -                    -     68,498,109.14   1,009,693,377.06
    3.可供出售金融资产
    4.持有至到期投资
    金融资产小计                       821,112,222.68                -                    -     68,498,109.14   1,009,693,377.06
    金融负债                          429,982,302.58                 -                    -                 -    779,267,332.39(二)公司投资情况1、募集资金总体使用情况
    √ 适用   □ 不适用(1)2010 年非公开发行
                                                                                                                 单位:万元
    募集资金总额                                                                                                     296,660.52
    报告期投入募集资金总额                                                                                            14,827.30
    已累计投入募集资金总额                                                                                           223,807.07
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                             -
    累计变更用途的募集资金总额                                                                                                 -
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                             -
                                           募集资金总体使用情况说明2010 年,公司通过非公开发行人民币普通股(A 股) 募集资金总额为 300,000 万元,扣除承销保荐费等发行费用人民币3,339.48 万元后,实际募集资金净额为人民币 296,660.52 万元。
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                                                                  广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)11 柳工债
    募集资金总额                                                                                              198,800
    报告期投入募集资金总额                                                                                          -
    已累计投入募集资金总额                                                                                    198,800
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                  -
    累计变更用途的募集资金总额                                                                                      -
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                  -
                                           募集资金总体使用情况说明2011 年公司发行的“11 柳工债”募集资金总额 20 亿元,扣除发行费用 1,200 万元,实际募集资金净额 198,800 万元。(3)12 柳工债(11 柳工债第二期)
    募集资金总额                                                                                              129,220
    报告期投入募集资金总额                                                                                    129,220
    已累计投入募集资金总额                                                                                    129,220
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                  -
    累计变更用途的募集资金总额                                                                                      -
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                  -
                                           募集资金总体使用情况说明2012 年公司发行的“12 柳工债”募集资金总额 13 亿元,扣除发行费用 780 万元,实际募集资金净额 129,220 万元。
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                                                                                                                                                广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、募集资金承诺项目情况(2010 年非公开发行)√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                     单位:万元
                                 是否已变更项                                                                          截至期末投资 项目达到预定                                 项目可行性是
                                                   募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计                                               本报告期实现 是否达到预计
    承诺投资项目和超募资金投向       目(含部分变                                                                       进度(%)(3)= 可使用状态日                                 否发生重大变
                                                       投资总额           额(1)            金额          投入金额(2)                                     的效益          效益
                                         更)                                                                               (2)/(1)         期                                          化承诺投资项目
    年产 10000 台工程机械项目                否            90,000.00        90,000.00        2,997.92         59,074.88        65.64%        2015 年            -           不适用         否
    大吨位汽车、履带起重机项目               否            35,000.00        35,000.00        4,324.74         25,698.85        73.43%        2014 年            -           不适用         否柳工工程机械液压元件研发制造
                                         否            45,000.00        45,000.00        4,646.64         30,314.81        67.37%        2015 年            -           不适用         否基地项目柳工北部工程机械研发制造基地
                                         否            45,000.00        45,000.00        2,857.99         27,115.46        60.26%        2013 年            -           不适用         否项目
    中恒国际租赁有限公司增资项目             否            30,000.00        30,000.00            -            29,942.55        100%          2011 年         1,819.80         否           否
    补充流动资金                             否            55,000.00        51,660.52            -            51,660.52        100%          2010 年            -           不适用         否
    承诺投资项目小计                 -                     300,000.00       296,660.52       14,827.30       223,807.07    -             -                   1,819.80   -            -超募资金投向
    -                                -                 -                -                -               -                 -             -               -              -            -
    归还银行贷款(如有)             -                 -                -                -               -                 -             -               -              -            -
    补充流动资金(如有)             -                 -                -                -               -                 -             -               -              -            -
    超募资金投向小计                 -                 -                -                -               -                 -             -               -              -            -
    合计                             -                     300,000.00       296,660.52       14,827.30       223,807.07    -             -                   1,819.80   -            -
                                                                                         第 19 页 共 147 页
                                                                                                                           广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                             未达到预计收益:未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具
                                             中恒国际租赁有限公司增资项目——收入增长指标达到预期,但净利润增长指标稍低于预期。原因:受宏观经济形势和市场环境影响,体项目)
                                             业务量有所下降,逾期率有所上升。
    项目可行性发生重大变化的情况说明             报告期内不存在此情况。
    超募资金的金额、用途及使用进展情况           □适用√不适用
    募集资金投资项目实施地点变更情况             □适用√不适用
    募集资金投资项目实施方式调整情况             □适用√不适用
                                             √适用□不适用
    募集资金投资项目先期投入及置换情况           公司募集资金于 2010 年 12 月 29 日到位,在此之前公司利用自有资金投入募集资金项目共计 55,314.88 万元,现已于董事会第六届第七
                                             次会议审议通过后置换。
                                             √适用□不适用
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况           根据公司董事会第六届十九次会议决议及 2012 年第一次临时股东大会决议,将闲置募集资金 7.34 亿元用于暂时补充流动资金,期限为
                                             半年(自股东大会批准之日起不超过 6 个月,即 2012 年 3 月 23 日~9 月 23 日)
                                             √适用□不适用
                                             截止 2012 年 6 月 30 日募集资金项目余额 72,853.45 万元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因
                                             结余原因:①公司根据经济形势和市场情况,适当放慢了投资速度;②部分项目仍处于建设期,此款项将在后续时间根据建设进度陆续
                                             支付完毕;③中恒国际租赁有限公司增资项目汇率折算结余 57.45 万元。
    尚未使用的募集资金用途及去向                 部分闲置募集资金暂时补充流动资金;其余存放于募集资金专户中
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况     报告期内不存在此情况
                                                                            第 20 页 共 147 页
                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文3、募集资金变更项目情况□ 适用 √ 不适用4、重大非募集资金投资项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:万元
             项目名称               首次公告披露日期          项目金额         项目进度             项目收益情况
    柳工大型装载机研发制造基地项目            2011-4-27             93,843         46.96%                        -
    柳工国际配件中心项目                      2010-4-20             64,682         14.98%                        -
                        合计                                   158,525            --                     --
                                          重大非募集资金投资项目情况说明(1)柳工大型装载机研发制造基地项目:项目投资总额为:93,843 万元,主要建设内容为新建柳工大型装载机研发制造基地厂房、调试补漆厂房,购置焊接机器人、喷涂机器人、数控车床等关键设备。(2)柳工国际配件中心项目:项目总投资 64,682 万元,主要建设内容为新建国际配件中心仓库,新购置货架,叉车等设备。(三)董事会下半年的经营计划修改计划□ 适用 √ 不适用(四)对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    √ 适用   □ 不适用业绩预告情况:业绩预告填写数据类型□ 确数 √ 区间数
                             年初至下一报告期期末            上年同期                   增减变动(%)
    累计净利润的预计数(万元)       48,944   --      24,472        122,360      √ 下降          60%       --       80%
    基本每股收益(元/股)              0.43   --          0.22          1.09     √ 下降          60%       --       80%
                               国家宏观经济市场不景气,国内工程机械市场需求疲软;公司产品销量及营业收入同比业绩预告的说明
                         下降,导致业绩同比大幅度下降。
                                               第 21 页 共 147 页
                                                   广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(五)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用(六)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明□ 适用 √ 不适用(七)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论结果□ 适用 √ 不适用(八)公司现金分红政策的制定及执行情况
    本公司于 2012 年 8 月 24 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《广西柳工机械股份有限公司章程》第二百零二条利润分配条款的修改议案,将原有的利润分配政策进行细化,具体细化后利润分配政策包括公司利润分配政策的基本原则,具体政策,审议程序,分配政策变更四个方面。其中公司具体分配政策为:公司每年以现金方式分配的利润不少于公司合并报表当年实现的归属公司股东的可分配利润的百分之十;公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
    上市公司现金分红是实现投资者投资回报的重要形式,公司为了保护投资者的权利,一向严格依照《公司章程》中有关利润分配政策的规定,总是以远高于该项政策底线的比率提出分配方案,在报经公司股东大会批准后予以实施。
    公司最近三年以现金方式累计分配的利润达到最近三年实现的年均可分配利润的 79.65%,自2001 年起近十年(2003 年度分红因配股原因推迟到 2004 年中期实施)来,公司每年都进行了现金分红,且多年来公司利润分配派现金额占当年实现的可供股东分配利润的比例位居区内上市公司及工程机械行业公司前列。
                                     第 22 页 共 147 页
                                                          广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(九)利润分配或资本公积金转增预案□ 适用 √ 不适用(十)公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况□ 适用 √ 不适用(十一)其他披露事项1、关于 2012 年半年度控股股东及其他关联方占用公司资金情况及对外担保情况的独立意见。
    根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)、《中国证券监督管理委员会公告》(〔2008〕27 号)的要求,我们作为公司独立董事,本着认真负责的态度,对公司报告期内的关联方资金占用及对外担保情况进行了核查和监督,现将有关情况说明如下:
    公司能严格按照《公司章程》的规定,规范公司资金管理及对外担保行为,控制风险。报告期内,公司不存在关联方资金占用情况;也没有为控股股东及其下属企业、任何非法人单位或个人提供担保,无违规担保行为。公司对外担保已按规定履行了董事会、股东大会审议及披露程序。
    报告期内,经董事会及股东大会审议,公司同意 2012 年度为十家全资或控股子公司合计提供额度为 1,086,200万元银行贷款及金融机构综合融资授信等融资担保,以满足各子公司为确保生产经营的正常开展所需的流动资金。其中公司对全资子公司中恒国际租赁有限公司提供 80 亿元金融机构综合融资授信担保,中恒国际租赁有限公司 2011年末资产负责率达到 85.58%,且担保金额达到公司 2011 年经审计的净资产 93.15 亿元的 85.88%,公司本报告期对其提供的金融机构综合融资授信担保已按规定先后提交 2012 年 3 月 23 日的董事会六届二十二次会议、2012 年 5 月18 日召开的 2011 年度股东大会审议批准。
    以上经公司董事会未经股东大会批准的担保总额 286,200 万元,占公司 2011 年经审计净资产 931,572 万元的30.72%。
    公司无逾期担保,没有涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担的损失等。
    截止报告期末,公司实际为十家全资或控股子公司提供的银行贷款及金融机构综合融资授信担保余额合计489,636.84 万元,占公司报告期末净资产 928,543 万元的 52.73%。2、《中国证券报》、《证券时报》为本公司继续选定用于定期报告和临时报告信息披露的报刊。(十二)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)□ 适用 √ 不适用
                                           第 23 页 共 147 页
                                                    广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                    七、重要事项(一)公司治理的情况
       近年来,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求,不断完善公司法人治理,规范公司运作。
       报告期内,公司严格执行《柳工内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并按照制度要求开展信息披露工作,促进了公司信息披露管理的进一步规范化。
       报告期内,公司制定了《交易合规评审管理办法》、《申请开展新业务管控流程》、《重大投资项目审批管控流程》、《资产核销与出售管控流程》等一系列管理制度和流程。公司董事会及经理层在不断完善公司治理结构的基础上,从努力完成公司发展战略目标,维护全体股东利益出发,加强了内部控制管理职能部门的建设,制定了比较系统的管理控制制度,采取了有力的控制措施,建立了一个比较完善的内部控制体系。
       目前,我公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求。公司仍将不断完善公司治理,进一步规范公司运作, 促进公司稳定健康快速地发展,切实维护中小股东的利益。(二)以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
    √ 适用   □ 不适用
    公司2011年度利润分配方案经公司董事会六届二十二次会议、2012年5月18日召开的2011年度股东大会审议通过后,以2011年末总股本1,125,242,136股为基数,向全体股东每10股派3元(含税)进行分配(共计派发含税现金红利337,572,640.8元)。股权登记日为2012年6月13日,除权除息日为2012年6月14日,红利发放日为2012年6月14日。
       相关董事会及股东大会决议公告、分红派息公告分别详见2012年3月27日、5月19日及6月7日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
                                      第 24 页 共 147 页
                                                                                                                                      广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(三)重大诉讼仲裁事项√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  诉讼(仲裁)                诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
                                     承担连带   诉讼仲裁类                                                                     诉讼(仲裁)                           相关临时公 相关临时
    起诉(申请)方       应诉(被申请)方                                           诉讼(仲裁)基本情况                   涉及金额                  审理结果   判决执行
                                      责任方           型                                                                         进展                              告披露日期 公告编号
                                                                                                                  (万元)                   及影响      情况
                                                             1、案件起因概况:据花旗银行起诉状陈述,本公司与
                                                             其签署了《交易确认书》等一系列文件,约定了美元/
                                                             波兰兹罗提的普通外汇远期买卖交易事宜,花旗银行与
                                                             本公司就是否支付该外汇远期买卖合同项下欠款发生
                                                             争议。
                                                                                                                               2012 年 3
    花旗银行(中                                                 2、诉讼请求概况:                                                              目前该案
                 广西柳工机械股                                                                                                月 22 日收                           2012 年 03 月
    国)有限公司广                                  诉讼         (1)判令被告支付原告普通外汇(美元/波兰兹罗提) 5740.15                       件未有新                                2012-23
                 份有限公司                                                                                                    到诉讼文                             27 日
    州分行                                                       远期买卖合同项下欠款美元 8,969,098.96 元、罚息美元                             进展。
                                                                                                                               件。
                                                             29,187.75 元,共计合人民币 56,901,565.83 元以及自
                                                             2012 年 1 月 10 日起计算至实际付款日止的罚息;
                                                             (2)判令被告赔偿原告因本次诉讼发生的律师费,人
                                                             民币 500,000 元;
                                                             (3)本案诉讼费用由被告承担。发生在编制上一期年度报告之后的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 0 万元。已编入上一期年度报告,但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 5,740.15 万元。因诉讼仲裁计提的预计负债 5,709.01 万元。
                                                                                  第 25 页 共 147 页
                                              广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(四)破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、证券投资情况□ 适用 √ 不适用2、持有其他上市公司股权情况□ 适用 √ 不适用3、持有非上市金融企业股权情况□ 适用 √ 不适用4、买卖其他上市公司股份的情况□ 适用 √ 不适用
                                第 26 页 共 147 页
                                                                                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(六)资产交易事项1、收购资产情况√ 适用 □ 不适用
                                                         自购买日起      自本期初至
                                                         至报告期末      报告期末为
                                                                                                                                           该资产为上
                                                         为上市公司      上市公司贡                                                                     与交易对方
                                                                                                                 所涉及的资   所涉及的债   市公司贡献
    交易对方或    被收购或置                  交易价格(万 贡献的净利       献的净利润 是否为关联      资产收购定                                          的关联关系    首次临时公
                              购买日                                                                             产产权是否   权债务是否   的净利润占
    最终控制方      入资产                        元)    润(万元)(适    (万元)(适   交易          价原则                                            (适用关联    告披露日期
                                                                                                                 已全部过户   已全部转移   利润总额的
                                                         用于非同一      用于同一控                                                                     交易情形)
                                                                                                                                             比例(%)
                                                         控制下的企      制下的企业
                                                           业合并)        合并)
    波兰 HUTA     收购其工程
                            2012 年 1 月                  -50.46 万元                                                                                                2011 年 1 月
    STALOWA       机械业务单                    33,500*                       不适用          否        议价协商        是           是           -          不适用
                               31 日                    (-6.33 万欧元)                                                                                               28 日
    WOLA S.A.         元*注:交易价格以最终公司完成交割后按照深圳证券交易所《上市公司收购、出售资产公告格式指引》单独公告中披露的交易价格为准。2、出售资产情况□ 适用 √ 不适用3、资产置换情况□ 适用 √ 不适用
                                                                                    第 27 页 共 147 页
                                                           广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文4、企业合并情况
    √ 适用   □ 不适用
    本公司于 2012 年 01 月 30 日召开第六届第十八次(临时)会议,审议通过《关于签署收购波兰 HSW 工程机械业务单元项目最终协议并执行收购的议案》。至此,公司关于收购波兰 HSW 公司工程机械业务单元项目圆满完成。2012 年 1 月 31 日收购双方在波兰华沙签订《最终收购合同》(FEAA)。该公司自 2012 年 1 月 31 日起纳入合并财务报表范围。5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响□ 适用 √ 不适用(七)公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明□ 适用 √ 不适用(八)公司股权激励的实施情况及其影响□ 适用 √ 不适用(九)重大关联交易
                                            第 28 页 共 147 页
                                                                                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文1、与日常经营相关的关联交易√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   占同类交                                          交易价格与市
                                         关联交                                         关联交易价   关联交易金                                  对公司利   市场价格
    关联交易方           关联关系                  关联交易内容    关联交易定价原则                                 易金额的   关联交易结算方式                       场参考价格差
                                         易类型                                         格(万元)   额(万元)                                  润的影响   (万元)
                                                                                                                   比例(%)                                           异较大的原因
                                                                 参照产品生产成本,由                                       报账后 45 天付款,
    柳州采埃孚机械                                    专用变速箱、驱
               直接持有其股份             采购                   双方协商确定(德国技                     11,579      1.09% 100%现汇(结算方
    有限公司                                          动桥
                                                                 术、国内唯一供应方)                                       式一)
                                                  前中梁、右后支                                                            报账后 60 天付款,
    柳州柳工机械综 双 方 直 接 同 为 集 团                           根据市场价格,由供需
                                          采购    撑、机加件及配                                           1,997      0.19% 现汇、承兑汇票各
    合件厂         公司所持有股份                                    双方商定
                                                  套劳务等                                                                  50%(结算方式二)
                                                  前中梁、右后支
    广西柳工集团有                                                   根据市场价格,由供需
               直接被其持有股份           采购    撑、机加件及配                                           7,531      0.71% 结算方式二
    限公司                                                           双方商定
                                                  套劳务等
    柳州柳工铸铁件 双 方 直 接 同 为 集 团                           根据市场价格,由供需
                                          采购    配重等铸件                                                 14      0.001% 结算方式二
    有限公司       公司所持有股份                                    双方商定
                                                                                                                            报账当月付款,
                                                                                                                            100%现汇(租赁);
    扬州柳工建设机 双 方 直 接 同 为 集 团            搅拌车、搅拌站 根据市场价格,由供需
                                          采购                                                              360       0.03% 报账后 90 天付款,
    械有限公司     公司所持有股份                     等             双方商定
                                                                                                                            100%现汇
                                                                                                                            (结算方式三)
                                                                                                                            报账后 30 天付款,
    广 西 柳 工 高 级 润 双方直接同为集团             润滑油、脂、冷 根据市场价格,由供需
                                          采购                                                            19,814      1.87% 60%现汇、40%承兑
    滑油有限公司         公司所持有股份               却液等         双方商定
                                                                                                                            汇票
                                                                                                                            报账当月付款,
    柳 州 柳 工 人 力 资 双方直接同为集团                            根据市场价格,由供需
                                          采购    协议工劳务                                                          0.90% 100%现汇(结算方
    源服务公司           公司所持有股份                              双方商定                                  9,607
                                                                                                                            式四)
    上 海 鸿 得 利 重 双方直接同为集团                泵车、搅拌站、根据市场价格,由供需
                                          采购                                                                        0.21% 结算方式三
    工 股 份 有 限 公 公司所持有股份                  拖泵、搅拌车等 双方商定                                  2,186
                                                                               第 29 页 共 147 页
                                                                                                                          广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文司
    上 海 金 泰 工 程 双方直接同为集团                           根据市场价格,由供需
                                        采购   桩工机械等                                            2,925    0.28% 结算方式三
    机械有限公司 公司所持有股份                                  双方商定
                                               铸件、毛坯件预
    柳州采埃孚机械                                                参照产品生产成本,由
               直接持有其股份           销售   处理及零部件                                          2,497    0.29% 结算方式一
    有限公司                                                      双方协商确定
                                               热处理等
    柳 州 柳 工 铸 铁 件 双方直接同为集团                        根据市场价格,由供需
                                        销售   废钢                                                     0        0% 结算方式二
    有限公司             公司所持有股份                          双方商定
    柳 州 柳 工 综 合 件 双方直接同为集团                        根据市场价格,由供需
                                        销售   配套件                                                 132     0.02% 结算方式二
    厂                   公司所持有股份                          双方商定
    广西柳工集团有                                               根据市场价格,由供需
               直接被其持有股份         销售   配套件                                                 166     0.02% 结算方式二
    限公司                                                       双方商定
    广 西 柳 工 高 级 润 双方直接同为集团                        根据市场价格,由供需                                     报账后 30 天付款,
                                        销售   运输服务                                               511     0.06%
    滑油有限公司         公司所持有股份                          双方商定                                                 100%现汇
    柳 州 欧 维 姆 机 械 双方直接同为集团                        根据市场价格,由供需                                     报账后 120 天付款,
                                        销售   运输服务                                               575     0.07%
    股份有限公司         公司                                    双方商定                                                 100%现汇
    合计                                                                   --              --           59,893                    --            --        --          --
    大额销货退回的详细情况                                       -
                                                             1、必要性、持续性:
                                                                公司关联交易事项均系日常生产经营过程发生的关联交易。由于公司位于我国西南地区,受交通条件限制、配套方
                                                            产品质量及运输成本高的影响,公司自上市之前多年来选择了有良好合作关系和有质量保证的控股股东下属在本地的外关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易方)协件加工或提供劳务的企业,为公司装载机等主机产品生产加工配套件或提供劳务,同时公司也向这些合作企业提供部
    进行交易的原因                                              分生产配套件的原材料等。预计将在未来较长时间内存在此类关联交易。
                                                             2、选择与关联方(而非市场其他交易方)进行交易的原因:
                                                                  受公司地理位置的影响,公司选择与关联方进行交易可保证公司生产配套的高效、正常进行和产品质量,确保公司
                                                              高产期的产能大幅提升,降低采购成本和减少运费支出。
                                                                  上述交易对公司独立性无影响。公司董事会在 2003 年度配股融资时已经作出并公告了关于减少关联交易的承诺。公
    关联交易对上市公司独立性的影响                                司及控股股东将采取以下措施减少关联交易:扩大公司物资采购面;公司将适当扩大部分零部件的生产能力,减少向关
                                                              联企业采购的数量。
    公司对关联方的依赖程度,以及相关解决措施(如有)                  关联交易占公司同类交易的比例较低,对公司本期以及未来财务状况、经营成果影响较小,公司主要业务不会因此
                                                                            第 30 页 共 147 页
                                                                                                                        广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                            类交易而对关联人形成依赖。
    按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期     年初关联采购预计 151,888 万元,截止至 6 月实际发生 56,013 万元,占预计金额的 37%;年初关联销售预计 14,325
    内的实际履行情况                                           万元,截止至 6 月实际发生 3,880 万元,占预计金额的 27%
                                                            1、柳州柳工机械综合件厂在 2012 年 3 月并入广西柳工集团有限公司,作为一个制造工厂继续与股份公司交易;关联交易的说明
                                                            2、经公司董事会六届二十六次会议审议通过,新增关联方:上海金泰工程机械有限公司。与日常经营相关的关联交易
                                                         向关联方销售产品和提供劳务                                      向关联方采购产品和接受劳务
                    关联方
                                              交易金额(万元)            占同类交易金额的比例(%)             交易金额(万元)             占同类交易金额的比例(%)
    柳州采埃孚机械有限公司                                           2,496                           0.29%                           11,579                         1.09%
    柳州柳工机械综合件厂                                               132                           0.02%                            1,997                          0.19%
    广西柳工集团有限公司                                               166                           0.02%                            7,531                          0.71%
    柳州柳工铸铁件有限公司                                                                                                              14                          0.001%
    扬州柳工建设机械有限公司                                                                                                           360                           0.03%
    广西柳工高级润滑油有限公司                                         511                           0.06%                           19,814                          1.87%
    柳州柳工人力资源服务公司                                                                                                          9,607                          0.90%
    上海鸿得利重工股份有限公司                                                                                                        2,186                          0.21%
    上海金泰工程机械有限公司                                                                                                          2,925                          0.28%
    柳州欧维姆机械股份有限公司                                         575                           0.07%
    合计                                                             3,880                           0.45%                           56,013                          5.27%其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 45,818 万元。2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用
                                                                          第 31 页 共 147 页
                                                                   广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文3、共同对外投资的重大关联交易□ 适用 √ 不适用4、关联债权债务往来
    □ 适用   √ 不适用报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□ 适用 √ 不适用截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案□ 适用 √ 不适用5、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用(十)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项(1)托管情况□ 适用 √ 不适用(2)承包情况□ 适用 √ 不适用(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用2、担保情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:万元
                                               公司对子公司的担保情况
                                                                                                         是否为关
                                                                                                    是否
                      担保额度相关公                  实际发生日期 实际担保金                            联方担保
    担保对象名称                           担保额度                               担保类型   担保期 履行
                        告披露日期                    (协议签署日)   额                                  (是或
                                                                                                    完毕
                                                                                                             否)柳州柳工挖掘机有限
                      2012 年 3 月 27 日       90,000 -                         - 一般担保         否    否公司
    柳工常州挖掘机有限    2012 年 3 月 27 日       30,000 -                          一般担保          否    否
                                                  第 32 页 共 147 页
                                                                         广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    公司                                                                                -
    柳工无锡路面机械有    2012 年 3 月 27 日
                                                  4,000    2012-2-3          2,000.00 一般担保    一年    否   否限公司
    江苏柳工机械有限公    2012 年 3 月 27 日
                                                 15,000   2012-1-18          3,725.00 一般担保    一年    否   否司
    柳州柳工叉车有限公    2012 年 3 月 27 日
                                                 23,000   2011-12-30         7,255.00 一般担保    一年    否   否司
    柳州柳工液压件有限    2012 年 3 月 27 日
                                                 24,000   2012-1-12            880.00 一般担保    一年    否   否公司
    安徽柳工起重机有限    2012 年 3 月 27 日
                                                 60,000   2012-1-10          3,657.17 一般担保    一年    否   否公司
    天津柳工机械有限公    2012 年 3 月 27 日
                                                 27,500   2009-9-27         13,650.00 一般担保    五年    否   否司
    中恒国际租赁有限公    2012 年 3 月 27 日
                                                800,000   2012-4-20        452,119.67 一般担保    一年    否   否司
    柳工机械(波兰)有限 2012 年 3 月 27 日 2,000 万美元                     1,000 万美元
                                                          2012-6-15                    内保外贷   一年    否   否
    公司                                       (¥12,700)                        (¥6,350)
    报告期内审批对子公司担保额度合计                                         报告期内对子公司担保
                                           1,086,200.00                                       103,284.15
    (B1)                                                                   实际发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公司担保额度合                                       报告期末对子公司实际
                                           1,086,200.00                                           489,636.84
    计(B3)                                                                 担保余额合计(B4)公司担保总额(即前两大项的合计)
                                                                         报告期内担保实际发生
    报告期内审批担保额度合计(A1+B1)          1,086,200.00                                           103,284.15
                                                                         额合计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额度合计                                             报告期末实际担保余额
                                           1,086,200.00                                           489,636.84
    (A3+B3)                                                                合计(A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                  52.73%其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)             -直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                   452,119.67务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                       -
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                               452,119.67
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                          -
    违反规定程序对外提供担保的说明                              -3、委托理财情况□ 适用 √ 不适用4、日常经营重大合同的履行情况□ 适用 √ 不适用
                                                    第 33 页 共 147 页
                                                              广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文5、其他重大合同□ 适用 √ 不适用(十一)发行公司债的说明√ 适用 □ 不适用
       公司于2012年3月12日-3月19日以票面价值100元为单位发行公司债券(11柳工债第二期),共募集资金13亿元。公司债券于2012年4月26日获准上市交易,起息日为2012年3月14日。本期债券票面利率为5.20%,简称为“12柳工债”,上市代码为“112065”。该债券计息方式和还本付息方式详见公司于2012年4月25日披露的《2012年广西柳工机械股份有限公司公司债券(11柳工债第二期)上市公告书》。
       报告期内,发行的公司债券没有变动。(十二)承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项□ 适用 √ 不适用2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□ 适用 √ 不适用(十三)其他综合收益细目
                                                                                                    单位:元
                           项目                                     本期                     上期1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减: 现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计
    4.外币财务报表折算差额                                                -2,748,432.04           1,577,539.06
                                             第 34 页 共 147 页
                                                                       广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计                                                                            -2,748,432.04           1,577,539.065.其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计
    合计                                                                            -2,748,432.04           1,577,539.06(十四)报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                              接待对
       接待时间         接待地点   接待方式                        接待对象              谈论的主要内容及提供的资料
                                              象类型
                                                                                        公司产品情况、公司发展策略、
    2012 年 06 月 18 日 公司总部       实地调研   机构       华创证券研究所研究员           行业竞争格局、海外市场情况、
                                                                                        对未来展望等
                                                                                        公司产品情况、公司发展策略、
    2012 年 06 月 20 日 公司总部       电话沟通   机构       中信证券国际分析师             行业竞争格局、海外市场情况、
                                                                                        对未来展望等
                                                         中国银河证券股份有限公司基金
                                                         经理、瑞银证券有限责任公司研究
                                                                                        公司产品情况、公司发展策略、
                                                         员、APS 资产管理公司研究员、中
    2012 年 06 月 21 日 公司总部       实地调研   机构                                      行业竞争格局、海外市场情况、
                                                         国人保资产管理公司基金经理和
                                                                                        对未来展望等
                                                         分析员、中国人寿资产管理有限公
                                                         司、平安资产、润辉投资
    备注:以上为公司2012年第二季度接待投资者情况,第一季度接待投资者调研、沟通、采访等活动情况已在公司一季度报告中详细披露。(十五)聘任、解聘会计师事务所情况半年报是否经过审计□ 是 √ 否 □ 不适用是否改聘会计师事务所√ 是 □ 否 □ 不适用现聘任的会计事务所
    境内会计师事务所名称                             国富浩华会计师事务所
    境内会计师事务所报酬(万元)                     130 万元人民币(其中财务审计费与内控审计费分别为 90 万元、40 万元)
    境内会计师事务所审计服务的连续年限               0年
    境内会计师事务所注册会计师姓名                   覃业庆、金彬原聘任的会计事务所
    境内会计师事务所名称                             深圳市鹏城会计师事务所
    境内会计师事务所报酬(万元)                     130 万元人民币(其中财务审计费与内控审计费分别为 90 万元、40 万元)
    境内会计师事务所审计服务的连续年限               12 年
    境内会计师事务所注册会计师姓名                   覃业庆、金彬
                                                     第 35 页 共 147 页
                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文是否在审计期间改聘会计师事务所□ 是 √ 否 □ 不适用更换会计师事务所是否履行审批程序√ 是 □ 否 □ 不适用聘任、解聘会计师事务所情况说明
    经公司2012年8月24日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过《关于公司更换2012年度财务及内部控制审计机构的议案》。公司原2012年度财务及内部控制审计机构深圳市鹏城会计师事务所(简称“鹏城所”)已与国富浩华会计师事务所合并,并对外统一使用国富浩华会计师事务所的名称与品牌,原鹏城所对公司提供审计服务的团队不变,原经公司2011年度股东大会审议批准的2012年度财务及内部审计费用不变。(十六)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用(十七)其他重大事项的说明√ 适用 □ 不适用
    1、本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》,合作银行对本公司授予一定的综合授信额度,专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票,本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的各类工程机械,在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时,其仍未销售的库存工程机械,由本公司按照协议规定承担相应的回购责任,并及时将购买款项划入指定帐户。截至2012年6月30日止,各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为61,567.11万元,其中光大银行30,940.97万元,交通银行9,751.14万元,中国银行0元,其他银行20,875.00万元。目前本期尚未发生回购事项。
    2、根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议,银行与本公司的经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户在贷款期限内连续3个月未能按时、足额归还银行贷款本息,或贷款最后到期仍未能足额归还本息,或放款90天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的,本公司承担回购义务。截至2012年6月30日,该协议项下贷款余额18,484.82万元。其中光大银行11,250.77万元,中国银行4,816.13万元,交通银行2,362.29万元,其他银行55.63万元。其中光大银行存在逾期本金535.04万元,尚未达到合同回购条件;中国银行存在逾期本息137万,本公司已全额回购,并将代垫和回购的客户逾期按揭余额转入应收账款并按相应账龄计提坏账准备。(十八)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)□ 适用 √ 不适用
                                              第 36 页 共 147 页
                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(十九)信息披露索引
                                                                                        刊载的互联网网站及检索
                       事项                        刊载的报刊名称及版面      刊载日期
                                                                                                  路径
                                                   中国证券报 A24                       巨潮资讯网
    2012-01 关于波兰收购项目取得重要进展的公告                                 20120112
                                                   证券时报 D13                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
    2012-02 董事会第六届十八次(临时)会议决议公告                             20120201
                                                   证券时报 D4                          http://www.cninfo.com.cn/
    2012-03 关于波兰收购项目签署最终收购协议并执行交   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
                                                                           20120201
    割的公告                                           证券时报 D4                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B004                      巨潮资讯网
    2012-04 非公开发行限售股份解除限售的提示性公告                             20120203
                                                   证券时报 D20                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A29                       巨潮资讯网
    2012-05 董事会第六届十九次会议决议公告                                     20120214
                                                   证券时报 D21                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A29                       巨潮资讯网
    2012-06 第六届监事会第十三次会议决议公告                                   20120214
                                                   证券时报 D21                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A29                       巨潮资讯网
    2012-07 关于以部分闲置募集资金补充流动资金的公告                           20120214
                                                   证券时报 D21                         http://www.cninfo.com.cn/
    2012-08 关于部分闲置募集资金补充流动资金到期归还   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
                                                                           20120225
    的公告                                             证券时报 B4                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A24                       巨潮资讯网
    2012-09 董事会第六届二十次(临时)会议决议公告                             20120229
                                                   证券时报 D17                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A24                       巨潮资讯网
    2012-10 关于远期外汇交易事项的公告                                         20120229
                                                   证券时报 D17                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A24                       巨潮资讯网
    2012-11 关于远期外汇交易会计差错更正的公告                                 20120229
                                                   证券时报 D17                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A24                       巨潮资讯网
    2012-12 第六届监事会第十四次会议决议公告                                   20120229
                                                   证券时报 D17                         http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
    2012-13 董事会第六届二十一次(临时)会议决议公告                           20120308
                                                   证券时报 D8                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
    2012-14 第六届监事会第十五次会议决议公告                                   20120308
                                                   证券时报 D8                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
    2012-15 独立董事提名人声明                                                 20120308
                                                   证券时报 D8                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                      巨潮资讯网
    2012-16 关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知                           20120308
                                                   证券时报 D8                          http://www.cninfo.com.cn/
    2012-17 2012 年广西柳工机械股份有限公司公司债券    中国证券报 A20                       巨潮资讯网
                                                                           20120312
    (11 柳工债第二期)发行公告                        证券时报 C8                          http://www.cninfo.com.cn/
    2012-18 公开发行 2012 公司债券(11 柳工债第二期)募 中国证券报 A20、 A19                巨潮资讯网
                                                                         20120312
    集说明书摘要                                        证券时报 C8、C7                     http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A24                       巨潮资讯网
    2012-19 公司债券(11 柳工债第二期)票面利率公告                            20120314
                                                   证券时报 A4                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 A05                       巨潮资讯网
    2012-20 公司债券(11 柳工债第二期)发行结果公告                            20120319
                                                   证券时报 A12                         http://www.cninfo.com.cn/
    2012-21 关于召开 2012 年第一次临时股东大会的提示性 中国证券报 A24                       巨潮资讯网
                                                                           20120320
    公告                                               证券时报 D81                         http://www.cninfo.com.cn/
                                             第 37 页 共 147 页
                                                                  广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                         刊载的互联网网站及检索
                        事项                        刊载的报刊名称及版面      刊载日期
                                                                                                   路径
                                                   中国证券报 B004                       巨潮资讯网
    2012-22   2012 年第一次临时股东大会决议公告                                 20120324
                                                   证券时报 B49                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B232                       巨潮资讯网
    2012-23 重大诉讼事项公告                                                    20120327
                                                   证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B232                       巨潮资讯网
    2012-24 董事会第六届二十二次会议决议公告                                    20120327
                                                   证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B232                       巨潮资讯网
    2012-25   2011 年度报告摘要                                                 20120327
                                                   证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
    2012-26 关于预计公司 2012 年度日常关联交易事项的公 中国证券报 B232                       巨潮资讯网
                                                                            20120327
    告                                                 证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B232                       巨潮资讯网
    2012-27   2012 年为子公司提供银行融资担保的公告                             20120327
                                                   证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B232                       巨潮资讯网
    2012-28 关于为中恒国际租赁有限公司提供担保的公告                            20120327
                                                   证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B232                       巨潮资讯网
    2012-29 第六届监事会第十六次会议决议公告                                    20120327
                                                   证券时报 D76                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                       巨潮资讯网
    2012-30 董事会第六届二十三次(临时)会议决议公告                            20120412
                                                   证券时报 D4                           http://www.cninfo.com.cn/
    2012-31 关于投资北部湾金融租赁有限公司出具承诺书的 中国证券报 B005                       巨潮资讯网
                                                                            20120412
    提示性公告                                         证券时报 D4                           http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B013                       巨潮资讯网
    2012-32   2012 年第一季度业绩预告                                           20120414
                                                   证券时报 B4                           http://www.cninfo.com.cn/
    2012-33 2011 年广西柳工机械股份有限公司公司债券    中国证券报 A27 、A28                  巨潮资讯网
                                                                            20120425
    (11 柳工债第二期)上市公告书                      证券时报 D14、 D15                    http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B065                       巨潮资讯网
    2012-34 董事会第六届二十四次会议决议公告                                    20120427
                                                   证券时报 D97                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B065                       巨潮资讯网
    2012-35   2012 第一季度报告                                                 20120427
                                                   证券时报 D97                          http://www.cninfo.com.cn/
    2012-36 关于对预计公司 2012 年度日常关联交易事项进 中国证券报 B065                       巨潮资讯网
                                                                            20120427
    行调整的公告                                       证券时报 D97                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B065                       巨潮资讯网
    2012-37 关于召开 2011 年度股东大会的通知                                    20120427
                                                   证券时报 D97                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B065                       巨潮资讯网
    2012-38 第六届监事会第十七次会议决议公告                                    20120427
                                                   证券时报 D97                          http://www.cninfo.com.cn/
    2012-39 关于参加广西上市公司投资者网上集体接待日   中国证券报 B017                       巨潮资讯网
                                                                            20120515
    活动及开通投资者关系互动平台的公告                 证券时报 D24                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B016                       巨潮资讯网
    2012-40   2011 年度股东大会决议公告                                         20120519
                                                   证券时报 B21                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B005                       巨潮资讯网
    2012-41   2011 年度权益分派实施公告                                         20120607
                                                   证券时报 D17                          http://www.cninfo.com.cn/
                                                   中国证券报 B004                       巨潮资讯网
    2012-42 关于保荐代表人变更的公告                                            20120614
                                                   证券时报 D21                          http://www.cninfo.com.cn/
                                              第 38 页 共 147 页
                                                             广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                       八、财务会计报告(一)审计报告半年报是否经过审计□ 是 √ 否 □ 不适用(二)财务报表是否需要合并报表:√ 是 □ 否 □ 不适用如无特殊说明,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元财务附注中报表的单位为:人民币元
                                            第 39 页 共 147 页
                                                                广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                           合并资产负债表
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司          编制日期:2012 年 6 月 30 日                单位:元 币种:人民币
                   项目                      附注               期末金额                       期初金额流动资产:
    货币资金                                   五/1                   4,016,585,973.84              3,168,132,602.42
    结算备付金                                                                        -                             -
    拆出资金                                                                          -                             -
    交易性金融资产                                                                    -                             -
    应收票据                                   五/2                    375,159,303.88                521,094,637.03
    应收账款                                   五/3                   2,540,472,552.49              2,264,756,754.86
    预付款项                                   五/5                    126,153,040.91                452,847,661.96
    应收保费                                                                          -                             -
    应收分保账款                                                                      -                             -
    应收利息                                                                          -                             -
    应收股利                                                                          -                             -
    其他应收款                                 五/4                    184,497,769.44                163,893,980.11
    买入返售金融资产                                                                  -                             -
    存货                                       五/6                   5,398,969,608.62              5,025,613,224.91
    一年内到期的非流动资产                     五/7                   3,983,453,746.12              4,102,753,658.55
    其他流动资产【注】                         五/8                    283,614,418.88                343,223,901.19
    流动资产合计                                                     16,908,906,414.18             16,042,316,421.03
    非流动资产:                                                                        -                             -
    可供出售金融资产                                                                  -                             -
    持有至到期投资                             五/9                          150,500.00                   150,500.00
    长期应收款                                五/10                   3,564,698,687.78              3,227,195,458.68
    长期股权投资                              五/12                    255,514,658.43                267,547,894.01
    投资性房地产                              五/13                        2,603,714.62                  2,680,129.00
    固定资产                                  五/14                   2,427,229,509.90              2,178,616,980.80
    在建工程                                  五/15                    722,918,528.59                428,471,419.56
    工程物资                                                                          -                             -
    固定资产清理                                                                      -                             -
    生产性生物资产                                                                    -                             -
    油气资产                                                                          -                             -
    无形资产                                  五/16                    814,669,040.93                730,439,306.04
    开发支出                                                                 800,000.00                   800,000.00
    商誉                                      五/17                          258,570.48                   258,570.48
    长期待摊费用                              五/18                       19,707,084.58                  2,252,266.46
    递延所得税资产                            五/19                    245,473,550.08                213,825,603.33
    其他非流动资产                                                                    -                             -
    非流动资产合计                                                    8,054,023,845.39              7,052,238,128.36
                 资产总计                                          24,962,930,259.57             23,094,554,549.39
               法定代表人:   王晓华   主管会计工作负责人:    黄建兵      会计机构负责人:   刘传捷
                                              第 40 页 共 147 页
                                                                        广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                          合并资产负债表(续)
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司                  编制日期:2012 年 6 月 30 日                  单位:元 币种:人民币
                    项目                          附注                 期末金额                        期初金额流动负债:
    短期借款                                       五/21                   3,706,341,366.06                 3,227,106,928.31
    向中央银行借款                                                                        -                                -
    吸收存款及同业存放                                                                    -                                -
    拆入资金                                                                              -                                -
    交易性金融负债                                                                        -                                -
    应付票据                                       五/22                   1,346,468,731.40                 1,210,296,689.75
    应付账款                                       五/23                   2,092,658,232.82                 2,319,470,322.94
    预收款项                                       五/24                     182,876,472.82                   179,561,350.24
    卖出回购金融资产款                                                                    -                                -
    应付职工薪酬                                   五/25                      25,184,678.34                    15,178,330.58
    应交税费[注]                                   五/26                      17,008,706.97                    77,755,567.84
    应付利息                                       五/27                     136,623,424.36                     51,804,262.49
    应付股利                                                                              -                                 -
    其他应付款                                     五/28                   1,970,214,783.01                 1,896,615,310.89
    应付分保账款                                                                          -                                -
    保险合同准备金                                                                        -                                -
    代理买卖证券款                                                                        -                                -
    一年内到期的非流动负债                         五/29                     931,864,678.71                   592,619,311.95
    其他流动负债                                   五/30                      46,701,395.21                    48,927,950.27
    流动负债合计                                                          10,455,942,469.70                 9,619,336,025.26
    非流动负债:                                                                            -
    长期借款                                       五/31                   1,255,831,462.56                 1,763,235,901.77
    应付债券                                       五/32                   3,281,765,038.90                 1,988,762,133.32
    长期应付款                                     五/33                     213,081,877.72                     1,146,535.87
    专项应付款                                     五/34                       3,125,312.81                     3,253,761.65
    预计负债                                       五/35                     101,708,585.61                    57,090,108.73
    递延所得税负债                                 五/19                      15,286,243.56                    14,091,228.90
    其他非流动负债                                 五/36                     304,348,683.67                   305,139,932.13
    非流动负债合计                                                         5,175,147,204.83                4,132,719,602.37
    负债合计                                                              15,631,089,674.53               13,752,055,627.63所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             五/37                   1,125,242,136.00                 1,125,242,136.00
    资本公积                                       五/38                   3,524,684,785.44                 3,524,684,785.44
    减:库存股                                                                            -                                -
    专项储备                                                                              -                                -
    盈余公积                                       五/39                     706,058,386.53                   706,058,386.53
    一般风险准备                                                                          -                                -
    未分配利润                                     五/40                   3,973,380,272.07                 4,000,920,967.19
    外币报表折算差额                                                         -43,933,293.25                   -41,184,861.21
    归属于母公司所有者权益合计                                             9,285,432,286.79                 9,315,721,413.95
    少数股东权益                                                              46,408,298.25                    26,777,507.81
    所有者权益合计                                                         9,331,840,585.04                9,342,498,921.76
    负债和所有者权益总计                                                  24,962,930,259.57               23,094,554,549.39【注】:根据《企业会计准则解释第 5 号(征求意见稿)》,增值税待抵扣金额根据其期末余额性质列示,期初数按要求进行了重述。
               法定代表人:     王晓华     主管会计工作负责人:      黄建兵       会计机构负责人:    刘传捷
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    编制单位:广西柳工机械股份有限公司            编制日期:2012 年 6 月 30 日               单位:元 币种:人民币
                   项目                      附注               期末金额                       期初金额流动资产:
    货币资金                                                          2,937,788,964.39             1,825,613,462.69
    交易性金融资产                                                                   -                            -
    应收票据                                                           317,227,037.82                511,912,736.03
    应收账款                                  十一/1                  1,830,741,218.21             2,203,624,384.20
    预付款项                                                             21,585,334.03               133,757,010.11
    应收利息                                                                         -                            -
    应收股利                                                                         -                            -
    其他应收款                                十一/2                  2,824,632,121.09             3,275,699,739.40
    存货                                                              2,281,066,654.93             2,152,675,421.15
    一年内到期的非流动资产                                                 337,971.15                    743,536.53
    其他流动资产                                                         51,733,199.47                            -
    流动资产合计                                                     10,265,112,501.09            10,104,026,290.11
    非流动资产:                                                                       -
    可供出售金融资产                                                                 -                            -
    持有至到期投资                                                                   -                            -
    长期应收款                                                                       -                            -
    长期股权投资                              十一/3                  4,941,011,740.16             4,637,840,821.74
    投资性房地产                                                                     -                            -
    固定资产                                                           701,569,755.85                731,419,411.99
    在建工程                                                           310,820,879.04                104,926,191.24
    工程物资                                                                         -                            -
    固定资产清理                                                                     -                            -
    生产性生物资产                                                                   -                            -
    油气资产                                                                         -                            -
    无形资产                                                           222,635,012.28                221,788,047.80
    开发支出                                                                         -                            -
    商誉                                                                             -                            -
    长期待摊费用                                                                     -                            -
    递延所得税资产                                                     106,859,488.58                126,739,628.67
    其他非流动资产                                                                   -                            -
    非流动资产合计                                                    6,282,896,875.91             5,822,714,101.44
                 资产总计                                          16,548,009,377.00            15,926,740,391.55
               法定代表人:   王晓华   主管会计工作负责人:   黄建兵       会计机构负责人:   刘传捷
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    编制单位:广西柳工机械股份有限公司          编制日期:2012 年 6 月 30 日                   单位:元 币种:人民币
                    项目                        附注                期末金额                     期初金额流动负债:
    短期借款                                                              200,000,000.00               990,351,922.32
    交易性金融负债                                                                       -                             -
    应付票据                                                              977,407,000.00             1,017,070,000.00
    应付账款                                                            1,667,461,882.84             1,599,392,658.34
    预收款项                                                                 36,515,702.93                 54,603,002.60
    应付职工薪酬                                                             11,115,432.25                  6,809,762.60
    应交税费                                                              -21,931,605.56                   49,918,179.85
    应付利息                                                              131,122,210.72                   51,402,548.60
    应付股利                                                                             -                             -
    其他应付款                                                            813,212,328.02               818,720,561.90
    一年内到期的非流动负债                                                               -                             -
    其他流动负债                                                              2,696,180.46                  2,696,180.46
    流动负债合计                                                        3,817,599,131.66             4,590,964,816.67非流动负债:
    长期借款                                                              884,620,500.00               694,513,500.00
    应付债券                                                            3,281,765,038.90             1,988,762,133.32
    长期应付款                                                                           -                             -
    专项应付款                                                                           -                             -
    预计负债                                                                 57,631,517.25                 57,090,108.73
    递延所得税负债                                                           15,286,243.56                 14,091,228.90
    其他非流动负债                                                           62,592,036.94                 61,962,036.94
    非流动负债合计                                                      4,301,895,336.65             2,816,419,007.89
    负债合计                                                            8,119,494,468.31             7,407,383,824.56所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                                  1,125,242,136.00             1,125,242,136.00
    资本公积                                                            3,574,013,406.44             3,574,013,406.44
    减:库存股                                                                           -                             -
    专项储备                                                                             -                             -
    盈余公积                                                              662,081,939.38               662,081,939.38
    一般风险准备                                                                         -                             -
    未分配利润                                                          3,067,177,426.87             3,158,019,085.17
    所有者权益(或股东权益)合计                                        8,428,514,908.69             8,519,356,566.99
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                                   16,548,009,377.00            15,926,740,391.55
               法定代表人:   王晓华    主管会计工作负责人:   黄建兵        会计机构负责人:   刘传捷
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                                                 合并利润表
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司            编制日期:2012 年 1—6 月                  单位:元 币种:人民币
                        项目                             附注             本期金额                上期金额
    一、营业总收入                                                            7,393,197,499.89       10,790,538,545.06
    其中:营业收入                                          五/41             7,393,197,499.89       10,790,538,545.06
      利息收入                                                                           -                         -
      已赚保费                                                                           -                         -
      手续费及佣金收入                                                                   -                         -
    二、营业总成本                                                            7,074,827,307.99        9,562,937,788.52
    其中:营业成本                                          五/41             6,173,138,797.93        8,642,332,907.84
      利息支出                                                                           -                         -
      手续费及佣金支出                                                                   -                         -
      退保金                                                                             -                         -
      赔付支出净额                                                                       -                         -
      提取保险合同准备金净额                                                             -                         -
      保单红利支出                                                                       -                         -
      分保费用                                                                           -                         -
      营业税金及附加                                    五/42               26,659,131.36              26,920,562.72
      销售费用                                          五/43              373,057,485.05          395,728,022.91
      管理费用                                          五/44              385,360,993.85          399,904,900.19
      财务费用                                          五/45               78,886,832.07              17,685,141.39
      资产减值损失                                      五/47               37,724,067.73              80,366,253.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                               -          -12,056,271.41
    投资收益(损失以“-”号填列)                      五/46               24,052,628.71              31,454,809.55
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                        24,052,628.71              30,004,809.55
    汇兑收益(损失以“-”号填列)                                                        -                         -
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         342,422,820.61         1,246,999,294.68
    加:营业外收入                                          五/48               44,057,532.36              23,090,891.54
    减:营业外支出                                          五/49                1,180,330.83                971,249.26
    其中:非流动资产处置损失                                                       206,124.11                423,426.22
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                     385,300,022.14         1,269,118,936.96
    减:所得税费用                                          五/50               75,015,704.03          180,951,378.95
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                         310,284,318.11         1,088,167,558.01
    归属于母公司所有者的净利润                                                 310,031,945.68         1,083,888,183.64
    少数股东损益                                                                   252,372.43               4,279,374.37六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                      五/51                         0.28                      0.96
    (二)稀释每股收益                                      五/51                         0.28                      0.96
    七、其他综合收益                                        五/52                -2,748,432.04              1,577,539.06
    八、综合收益总额                                                           307,535,886.07         1,089,745,097.07
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                           307,283,513.64         1,085,465,722.70
    归属于少数股东的综合收益总额                                                   252,372.43               4,279,374.37本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:____0.00___元。
               法定代表人:    王晓华    主管会计工作负责人:   黄建兵     会计机构负责人:   刘传捷
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                                               母公司利润表
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司             编制日期:2012 年 1—6 月                 单位:元 币种:人民币
                        项目                             附注              本期金额                上期金额
    一、营业收入                                            十一/4             4,782,273,794.39       10,333,664,036.36
    减:营业成本                                            十一/4             4,189,586,915.94        8,614,967,450.40
    营业税金及附加                                                           17,953,444.69              10,581,598.48
    销售费用                                                                148,869,608.22          610,211,659.51
    管理费用                                                                176,003,060.52          229,193,338.89
    财务费用                                                                  3,134,343.16           -48,737,030.12
    资产减值损失                                                              -3,548,213.90             57,656,260.78
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                                           -12,056,271.41
    投资收益(损失以“-”号填列)                      十一/5               26,334,516.31              31,454,809.55
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                         24,052,628.71              30,004,809.55
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          276,609,152.07          879,189,296.56
    加:营业外收入                                                               10,863,779.62               5,647,750.94
    减:营业外支出                                                                  703,746.53                563,540.45
    其中:非流动资产处置损失                                                        202,832.33                146,679.65
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      286,769,185.16          884,273,507.05
    减:所得税费用                                                               40,038,202.66          107,768,413.57
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                          246,730,982.50          776,505,093.48五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                                                          -                         -
    七、综合收益总额                                                            246,730,982.50          776,505,093.48
               法定代表人:    王晓华    主管会计工作负责人:    黄建兵     会计机构负责人:   刘传捷
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    编制单位:广西柳工机械股份有限公司         编制日期:2012 年 1—6 月                单位:元 币种:人民币
                        项目                            附注             本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                           12,823,631,344.22      14,505,130,232.60
    处置交易性金融资产净增加额                                                             -                      -
    收取利息、手续费及佣金的现金                                                           -                      -
    收到的税费返还                                                            126,298,095.91         100,300,067.59
    收到其他与经营活动有关的现金                            五/53             192,625,382.68         104,226,988.62
    经营活动现金流入小计                                                   13,142,554,822.81      14,709,657,288.81
    购买商品、接受劳务支付的现金                                           10,764,830,366.79      14,832,147,169.40
    支付利息、手续费及佣金的现金                                                                                  -
    支付给职工以及为职工支付的现金                                            534,924,301.78         507,734,185.98
    支付的各项税费                                                            258,713,631.02         409,441,737.93
    支付其他与经营活动有关的现金                            五/53             258,096,287.99         276,028,219.06
    经营活动现金流出小计                                                   11,816,564,587.58      16,025,351,312.37
    经营活动产生的现金流量净额                                              1,325,990,235.23      -1,315,694,023.56二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                     -                     -
    取得投资收益收到的现金                                                     36,085,864.29          1,450,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          4,846,852.33          5,726,225.21
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                 -                     -
    收到其他与投资活动有关的现金                            五/53              45,301,421.88                     -
    投资活动现金流入小计                                                       86,234,138.50          7,176,225.21
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            277,398,768.14        493,608,331.18
    投资支付的现金                                                                                    2,849,458.80质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    294,533,545.28
    支付其他与投资活动有关的现金                            五/53              27,582,580.23           6,513,071.95
    投资活动现金流出小计                                                      599,514,893.65         502,970,861.93
    投资活动产生的现金流量净额                                               -513,280,755.15        -495,794,636.72三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                         26,000,000.00                      -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                     26,000,000.00                      -
    取得借款收到的现金                                                        799,928,975.98         914,666,055.73
    发行债券收到的现金                                                      1,292,253,841.63                      -
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                           -                      -
    筹资活动现金流入小计                                                    2,118,182,817.61         914,666,055.73
    偿还债务支付的现金                                                      1,666,123,610.43         556,786,942.39
    分配股利、利润和偿付利息支付的现金                                        401,137,121.24         415,661,916.02
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                      4,237,791.25                      -
    支付其他与筹资活动有关的现金                            五/53                  30,000.00          33,524,800.00
    筹资活动现金流出小计                                                    2,067,290,731.67       1,005,973,658.41
    筹资活动产生的现金流量净额                                                 50,892,085.94         -91,307,602.68
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        2,631,683.21          -1,790,781.49
    五、现金及现金等价物净增加额                                              866,233,249.23      -1,904,587,044.45
    加:期初现金及现金等价物余额                                            3,101,766,450.67       4,860,005,318.06
    六、期末现金及现金等价物余额                            五/54           3,967,999,699.90       2,955,418,273.61
             法定代表人:   王晓华   主管会计工作负责人:   黄建兵     会计机构负责人:    刘传捷
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                                         母公司现金流量表
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司          编制日期:2012 年 1—6 月                 单位:元 币种:人民币
                         项目                             附注            本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                             4,432,979,406.38       8,374,136,000.44
    收到的税费返还                                                             119,956,550.10            98,041,841.40
    收到其他与经营活动有关的现金                                               160,081,902.38            89,228,988.74
    经营活动现金流入小计                                                     4,713,017,858.86       8,561,406,830.58
    购买商品、接受劳务支付的现金                                             3,400,123,460.03       7,837,197,595.34
    支付给职工以及为职工支付的现金                                             267,274,259.94        356,457,069.09
    支付的各项税费                                                             120,050,194.23        171,668,281.99
    支付其他与经营活动有关的现金                                               297,989,099.80        431,833,252.73
    经营活动现金流出小计                                                     4,085,437,014.00       8,797,156,199.15
    经营活动产生的现金流量净额                                                 627,580,844.86        -235,749,368.57二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                      -                        -
    取得投资收益收到的现金                                                      38,367,751.89             1,450,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                           5,462,954.73             5,660,850.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                  -                        -
    收到其他与投资活动有关的现金                                                45,301,421.88                        -
    投资活动现金流入小计                                                        89,132,128.50             7,110,850.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             133,461,350.87        152,804,495.29
    投资支付的现金                                                             315,204,154.00       1,339,916,008.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                27,505,347.10             6,513,071.95
    投资活动现金流出小计                                                       476,170,851.97       1,499,233,576.04
    投资活动产生的现金流量净额                                                -387,038,723.47      -1,492,122,726.04三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                      -                        -
    取得借款收到的现金                                                         599,513,000.00        730,169,557.97
    发行债券收到的现金                                                       1,292,253,841.63                        -
    收到其他与筹资活动有关的现金                                             1,362,723,286.08       1,446,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                     3,254,490,127.71       2,176,169,557.97
    偿还债务支付的现金                                                       1,200,485,465.90        505,827,318.77
    分配股利、利润和偿付利息支付的现金                                         385,347,561.32        394,858,293.94
    支付其他与筹资活动有关的现金                                               780,030,000.00       1,876,524,800.00
    筹资活动现金流出小计                                                     2,365,863,027.22       2,777,210,412.71
    筹资活动产生的现金流量净额                                                 888,627,100.49        -601,040,854.74
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          786,157.63             -3,863,067.49
    五、现金及现金等价物净增加额                                             1,129,955,379.51      -2,332,776,016.84
    加:期初现金及现金等价物余额                                             1,759,283,115.23       4,418,371,777.35
    六、期末现金及现金等价物余额                                             2,889,238,494.74       2,085,595,760.51
             法定代表人:    王晓华    主管会计工作负责人:   黄建兵    会计机构负责人:    刘传捷
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                                                                                                                                                     广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                    合并所有者权益变动表一
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 本期金额(2012 年 6 月 30 日)
                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                     项目                                                                                                                                                                        所有者权益
                                                实收资本                              减:库存                                一般风险                                         少数股东权益
                                                                   资本公积                      专项储备      盈余公积                      未分配利润          其他                              合计
                                                (或股本)                                股                                    准备
    一、上年年末余额                             1,125,242,136.00   3,524,684,785.44            -          -     706,058,386.53          -   4,000,920,967.19    -41,184,861.21   26,777,507.81     9,342,498,921.76
    加:会计政策变更                                            -                  -            -          -                  -          -                  -                 -               -                    -
    前期差错更正                                            -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    其他                                                    -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    二、本年年初余额                             1,125,242,136.00   3,524,684,785.44            -          -     706,058,386.53          -   4,000,920,967.19    -41,184,861.21   26,777,507.81     9,342,498,921.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                  -                  -            -          -                  -          -     -27,540,695.12     -2,748,432.04   19,630,790.44       -10,658,336.72
    (一)净利润                                                -                  -            -          -                  -          -     310,031,945.68                          252,372.43    310,284,318.11
    (二)其他综合收益                                          -                  -            -          -                  -          -                   -    -2,748,432.04                 -      -2,748,432.04
    上述(一)和(二)小计                                      -                  -            -          -                  -          -     310,031,945.68     -2,748,432.04        252,372.43    307,535,886.07
    (三)所有者投入和减少资本                                  -                  -            -          -                  -          -                   -                -   26,000,000.00       26,000,000.00
    1.所有者投入资本                                           -                  -            -          -                  -          -                   -                -   26,000,000.00       26,000,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额                             -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    3.其他                                                     -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    (四)利润分配                                              -                  -            -          -                  -          -    -337,572,640.80                 -    -6,621,581.99    -344,194,222.79
    1.提取盈余公积                                             -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    2.提取一般风险准备                                         -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    3.对所有者(或股东)的分配                                 -                  -            -          -                  -          -    -337,572,640.80                 -    -4,237,791.25    -341,810,432.05
    4.其他                                                     -                  -            -          -                  -          -                  -                 -    -2,383,790.74      -2,383,790.74
    (五)所有者权益内部结转                                    -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                               -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                               -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                         -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    4.其他                                                     -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    (六)专项储备                                              -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    1.本期提取                                                 -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    2.本期使用                                                 -                  -            -          -                  -          -                   -                -                 -                  -
    四、本期期末余额                             1,125,242,136.00   3,524,684,785.44            -          -     706,058,386.53          -   3,973,380,272.07    -43,933,293.25   46,408,298.25     9,331,840,585.04
                              法定代表人:         王晓华                           主管会计工作负责人:          黄建兵                       会计机构负责人:            刘传捷
                                                                                             第 48 页 共 147 页
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                                                                                        合并所有者权益变动表二
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 上期金额(2011 年 12 月 31 日)
                                                                                                     归属于母公司所有者权益
                    项目                                                                                                                                                                             所有者权益
                                                实收资本                                                                        一般风险准                                         少数股东权益
                                                                     资本公积           减:库存股   专项储备      盈余公积                      未分配利润           其他                               合计
                                                (或股本)                                                                          备
    一、上年年末余额                              750,161,424.00    3,935,394,088.18                -          -    608,863,320.07           -    3,151,768,675.29    -3,305,771.46   22,172,552.55   8,465,054,288.63
    加:会计政策变更                                            -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    前期差错更正                                            -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    其他                                                    -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    二、本年年初余额                              750,161,424.00     3,935,394,088.18               -          -    608,863,320.07           -    3,151,768,675.29    -3,305,771.46   22,172,552.55   8,465,054,288.63
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    375,080,712.00      -410,709,302.74               -          -     97,195,066.46           -     849,152,291.90    -37,879,089.75    4,604,955.26    877,444,633.13
    (一)净利润                                                -                      -            -          -                 -           -    1,321,428,070.36                -    4,604,955.26   1,326,033.025.62
    (二)其他综合收益                                          -                      -            -          -                 -           -                   -   -37,879,089.75               -     -37,879,089.75
    上述(一)和(二)小计                                      -                      -            -          -                 -           -    1,321,428,070.36   -37,879,089.75    4,604,955.26   1,288,153,935.87
    (三)所有者投入和减少资本                                  -      -35,628,590.74               -          -                 -           -                   -                -               -     -35,628,590.74
    1.所有者投入资本                                           -      -33,244,800.00               -          -                 -           -                   -                -               -     -33,244,800.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额                             -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    3.其他                                                     -       -2,383,790.74               -          -                 -           -                   -                -               -      -2,383,790.74
    (四)利润分配                                              -                      -            -          -     97,195,066.46           -     -472,275,778.46                -               -   -375,080,712.00
    1.提取盈余公积                                             -                      -            -          -     97,195,066.46           -      -97,195,066.46                -               -                  -
    2.提取一般风险准备                                         -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    3.对所有者(或股东)的分配                                 -                      -            -          -                 -           -     -375,080,712.00                -               -   -375,080,712.00
    4.其他                                                     -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    (五)所有者权益内部结转                      375,080,712.00      -375,080,712.00               -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                 375,080,712.00      -375,080,712.00               -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                               -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                         -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    4.其他                                                     -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    (六)专项储备                                              -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    1.本期提取                                                 -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    2.本期使用                                                 -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
    四、本期期末余额                                            -                      -            -          -                 -           -                   -                -               -                  -
                                              1,125,242,136.00    3,524,684,785.44               -          -    706,058,386.53           -    4,000,920,967.19   -41,184,861.21   26,777,507.81   9,342,498,921.76
                              法定代表人:          王晓华                              主管会计工作负责人:          黄建兵                     会计机构负责人:             刘传捷
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                                                                    母公司所有者权益变动表一
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                   本期金额(2012 年 6 月 30 日)
                   项目                              实收资本                          减:库存                                     一般风险准
                                                                      资本公积                     专项储备      盈余公积                             未分配利润        所有者权益合计
                                                   (或股本)                            股                                             备
    一、上年年末余额                                 1,125,242,136.00   3,574,013,406.44           -            -   662,081,939.38                   -   3,158,019,085.17   8,519,356,566.99
    加:会计政策变更                                                -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    前期差错更正                                               -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    其他                                                       -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    二、本年年初余额                                 1,125,242,136.00   3,574,013,406.44           -            -   662,081,939.38                   -   3,158,019,085.17   8,519,356,566.99
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                      -                  -           -            -                -                   -     -90,841,658.30     -90,841,658.30
    (一)净利润                                                    -                  -           -            -                -                   -     246,730,982.50     246,730,982.50
    (二)其他综合收益                                              -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    上述(一)和(二)小计                                          -                  -           -            -                -                   -     246,730,982.50     246,730,982.50
    (三)所有者投入和减少资本                                      -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    1.所有者投入资本                                               -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                 -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    3.其他                                                         -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    (四)利润分配                                                  -                  -           -            -                -                   -    -337,572,640.80    -337,572,640.80
    1.提取盈余公积                                                 -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    2.提取一般风险准备                                              -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    3.对所有者(或股东)的分配                                     -                  -           -            -                -                   -    -337,572,640.80    -337,572,640.80
    4.其他                                                         -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    (五)所有者权益内部结转                                        -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                                   -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                                   -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                             -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    4.其他                                                         -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    (六)专项储备                                                  -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    1.本期提取                                                     -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    2.本期使用                                                     -                  -           -            -                -                   -                  -                  -
    四、本期期末余额                                 1,125,242,136.00   3,574,013,406.44           -            -   662,081,939.38                   -   3,067,177,426.87   8,428,514,908.69
                          法定代表人:       王晓华                   主管会计工作负责人:         黄建兵                   会计机构负责人:          刘传捷
                                                                               第 50 页 共 147 页
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                                                                   母公司所有者权益变动表二
    编制单位:广西柳工机械股份有限公司                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                 上期金额(2011 年 12 月 31 日)
                    项目                           实收资本
                                                                    资本公积        减:库存股   专项储备       盈余公积        一般风险准备       未分配利润       所有者权益合计
                                                 (或股本)
    一、上年年末余额                               750,161,424.00   3,982,338,918.44            -             -   564,886,872.92                -   2,658,344,198.98   7,955,731,414.34
    加:会计政策变更                                            -                  -            -             -                -                -                  -                  -
      前期差错更正                                           -                  -            -             -                -                -                  -                  -
      其他                                                   -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    二、本年年初余额                               750,161,424.00   3,982,338,918.44            -             -   564,886,872.92                -   2,658,344,198.98   7,955,731,414.34
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     375,080,712.00    -408,325,512.00            -             -    97,195,066.46                -     499,674,886.19     563,625,152.65
    (一)净利润                                                -                  -            -             -                -                -     971,950,664.65     971,950,664.65
    (二)其他综合收益                                          -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    上述(一)和(二)小计                                      -                  -            -             -                -                -     971,950,664.65     971,950,664.65
    (三)所有者投入和减少资本                                  -     -33,244,800.00            -             -                -                -                  -     -33,244,800.00
    1.所有者投入资本                                           -     -33,244,800.00            -             -                -                -                  -     -33,244,800.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额                             -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    3.其他                                                     -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    (四)利润分配                                              -                  -            -             -    97,195,066.46                -    -472,275,778.46    -375,080,712.00
    1.提取盈余公积                                             -                  -            -             -    97,195,066.46                -     -97,195,066.46                  -
    2.提取一般风险准备                                          -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    3.对所有者(或股东)的分配                                 -                  -            -             -                -                -    -375,080,712.00    -375,080,712.00
    4.其他                                                     -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    (五)所有者权益内部结转                       375,080,712.00    -375,080,712.00            -             -                -                -                  -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                  375,080,712.00    -375,080,712.00            -             -                -                -                  -                  -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                               -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                         -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    4.其他                                                     -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    (六)专项储备                                              -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    1.本期提取                                                 -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    2.本期使用                                                 -                  -            -             -                -                -                  -                  -
    四、本期期末余额                                            -                  -            -             -                -                -                  -                  -
                                              1,125,242,136.00   3,574,013,406.44            -             -   662,081,939.38                -   3,158,019,085.17   8,519,356,566.99
                        法定代表人:      王晓华                     主管会计工作负责人:         黄建兵                   会计机构负责人:        刘传捷
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                                  广西柳工机械股份有限公司
                                             财务报表附注
                                                   2012 年半年度一、公司基本情况
       广西柳工机械股份有限公司(以下称公司或本公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份有限公司,是广西柳工集团的核心成员单位,于 1993 年 11 月 8 日注册,并于当月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市,成立时注册资本为人民币 2 亿元。公司注册地:广西柳州市柳太路 1 号。公司属工程机械制造行业,主要经营业务为:工程机械及配件制造,工程机械及零配件批发、零售、维修、售后服务、进出口业务;机械设备租赁;工程机械及零配件的回收及再制造(限分公司经营)等。目前主要产品有 1-5 立方米 ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机、叉车、起重机等。公司经历年送配股、发行可转换公司债券转股、资本公积转增股本及非公开发行 A 股,截至 2012 年 6 月末公司股本为 1,125,242,136元。
       公司的母公司为广西柳工集团有限公司,本期末对本公司的持股比例为 34.98%。
       公司财务报告业经公司单位负责人王晓华、主管会计工作负责人黄建兵、会计机构负责人刘传捷签署,经公司 2012 年8 月 25 日第六届董事会第二十六次会议批准报出。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况,以及 2012 年上半度经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    采用公历年度,即从公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
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    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    A、同一控制下的企业合并:在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调整的,以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    B、非同一控制下的企业合并:在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,按照下述规定处理:对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    ㈠合并财务报表原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。
    本公司对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上,或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期股权投资单位合并其财务报表。
    ㈡合并财务报表编制方法
    根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定,以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示;少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
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    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不应当调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不应当调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    ㈢子公司会计政策
    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
    不适用。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
    现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    8、现金流量分类
    本公司根据业务性质的不同将现金流量分为以下三类:
    A、经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动、筹资活动以外的所有交易和事项,包括销售商品或提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、缴纳税款等。
    B、投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
    C、筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动,包括吸收投资、发行股票、分配利润等。
    融资租赁公司的下列现金收入和支出项目应作为经营活动的现金流量:
    a、向金融机构或非金融机构拆借资金。
    b、融资租赁所收到的现金。
    9、外币业务和外币报表折算
    A、外币业务核算方法
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    本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月末的汇率。
    在资产负债表日,应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    a、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    b、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    c、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    B、外币财务报表的折算方法
    以外币为本位币的子公司,在编制折合人民币财务报表时,采用现行汇率法,即所有资产、负债项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额,在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。具体如下:
    ㈠资产负债表
    a. 所有资产、负债类项目均按合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。
    b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。
    c.“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。
    d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
    ㈡利润表
    a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
    b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。
    c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。
    按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    10、金融工具
    (1)金融资产的分类:
    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
    (2)金融资产的计量:
    A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接
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                                                              广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:
    a、持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (3)金融资产公允价值的确定:
    A、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;
    B、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
    (4)金融资产转移:
    本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时,终止确认该金融资产。
    (5)金融资产减值:
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
    A、发行方或债务人发生严重财务困难;
    B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;
    G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (6)金融资产减值损失的计量:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    B、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备;
    C、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂时性的,则可认定该
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                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文项金融资产发生了减值。
    公司无尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的事项。
    11、套期保值
    (一)套期保值分类
    公司套期保值业务分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    (二)使用套期会计方法的条件
    公司采用套期会计方法进行处理,须同时满足以下条件:
    1、在套期开始时,公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响公司的损益。
    2、该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
    3、对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
    4、套期有效性能够可靠地计量。
    5、公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    (三)高度有效套期的认定
    套期同时满足以下条件时,公司认定其为高度有效:
    1、在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效的抵消套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动。
    2、该套期的实际抵消结果在 80%至 125%的范围内。
    (四)套期有效性评价方法
    公司采用主要条款比较法或比率分析法为套期有效性评价方法。
    (五)公司的套期保值业务会计核算方法
    A、公允价值套期
    1、基本要求
    (1)套期工具为衍生工具的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
    (2)被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本
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                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。
    2、被套期项目利得或损失的具体处理要求
    (1)对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期,公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
    ①被套期项目在重新定价期间内是资产的,在资产负债表中资产项下单列项目反映,待终止确认时转销;
    ②被套期项目在重新定价期间内是负债的,在资产负债表中负债项下单列项目反映,待终止确认时转销。
    (2)被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的,对被套期项目账面价值所作的调整,按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。
    对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
    (3)被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。
    (4)在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
    B、现金流量套期
    1、基本要求
    (1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:
    ①套期工具自套期开始的累计利得或损失;
    ②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
    (2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。
    (3)在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用《公司会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。
    2、套期工具利得或损失的后续处理要求
    (1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,公司预期原直接在所有
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                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    (2)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
    非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时,该确定承诺满足运用套期保值准则规定的套期会计方法条件的,按上述处理。
    (3)不属于以上(1)或(2)所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
    C、境外经营净投资套期
    境外经营净投资套期,公司按类似于现金流量套期会计的规定处理:
    1、套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。
    处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
    2、套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
    (六)终止运用套期会计方法的条件
    当出现以下情况,终止运用套期会计核算方法:
    (1)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
    套期工具展期或被另一项套期工具替换,且展期或替换是公司正式书面文件所载明套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。
    现金流量套期在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。
    (2)该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
    现金流量套期在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。
    (3)预期交易预计不会发生(仅适用于现金流量套期)。
    现金流量套期在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
    (4)公司撤销了对套期关系的指定。
    对于预期交易套期,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,按有关规定处理;
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                                                                  广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
    12、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
                                                    期末单个客户欠款余额达 2,500 万元(含)以上的应收账款为单项
                                                    金额重大的应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                    期末单个客户欠款余额在 1,000 万元(含)以上的其他应收款为单
                                                    项金额重大的其他应收款
                                                    对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表
                                                    明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                    额,确认减值损失,计提坏账准备;如不存在减值,则按账龄计提
                                                    坏账准备。(2)按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:
    组合类              组合名称                                              依据
    组合 1    有合同纠纷组合
                                           根据有无合同纠纷划分组合
    组合 2    无合同纠纷组合
    组合 3    关联方组合                     根据关联方进行组合
    组合 4    融资租赁业务组合               根据融资租赁业务组合按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    组合类              组合名称                                            计提方法
    组合 1    有合同纠纷组合                 采用个别认定法:逐笔单独进行减值测试
    组合 2    无合同纠纷组合                 采用账龄分析法
    组合 3    关联方组合                     本公司对于关联方单位应收款项余额不计提坏账准备
                                           采用余额百分比法:对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减
    组合 4    融资租赁业务组合               值的单项金额重大的应收款项,坏账准备计提比例按应收款项期末余额的 1
                                           %计提
                                               第 60 页 共 147 页
                                                                   广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2-1)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
      组合名称                       账龄                 应收账款项计提比例              其他应收款计提比例
    无合同纠纷组合           1 年以内(含 1 年)                   5%                             5%
    无合同纠纷组合                   1-2 年                       10%                            10%
    无合同纠纷组合                   2-3 年                       30%                            30%
    无合同纠纷组合                   3-4 年                       50%                            50%
    无合同纠纷组合                   4-5 年                       70%                            70%
    无合同纠纷组合                   5 年以上                     100%                           100%(2-2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
                     组合名称                              应收账款计提比例               其他应收款计提比例
                 融资租赁业务组合                                 1%                             1%(2-3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                     组合名称                                                  方法说明
                                                    采用个别认定法,逐笔单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
                  有合同纠纷组合
                                                    低于其账面价值的差额,计提坏账准备(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
                                      本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,是指单项金额不重大且单项计提坏账准备的理由
                                      按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
                                      逐笔单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏坏账准备的计提方法
                                      账准备
    13、存货(1)存货的分类
                                                  第 61 页 共 147 页
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    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品(库存商品)、处在生产过程中的半成品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、半成品、委托加工物资、委托代销商品、产成品(库存商品)等五大类。(2)发出存货的计价方法
    公司存货日常流转计价采用标准价计量,期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
    存货跌价准备的计提方法: 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并记入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。公司产成品(整机)按单个存货项目计提存货跌价准备,其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。(4)存货的盘存制度
    公司半成品盘点采用实地盘存制,其他存货盘点采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品:
    低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。包装物:
    包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
    14、长期股权投资(1)投资成本的确定
    A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
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    a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本:
    1/ 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
    4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。(2)后续计量及损益确认方法
    ①采用成本法核算的长期股权投资:
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                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算,纳入合并财务报表的合并范围,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    ②采用权益法核算的长期股权投资:
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。
    长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    ③长期股权投资的投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    ④处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    A、确定对被投资单位具有共同控制的依据:
    共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制,共同控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合
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                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文营企业共有的控制。公司在确定对被投资单位是否具有共同控制时,考虑以下情况作为确定基础:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    B、确定对被投资单位具有重大影响的依据:
    重大影响是指,对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。③与被投资单位之间发生重要交易。④向被投资单位派出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技术资料。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    公司期末对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    15、投资性房地产
    本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    (1)已出租的土地使用权;
    (2)持有并准备增值后转让的土地使用权;
    (3)已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧,记入当期损益。
    本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。
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    16、固定资产(1)固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,且该固定资产的成本能够可靠地计量时,确认固定资产。(2)各类固定资产的折旧方法:公司固定资产的折旧采用直线法分类计提,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率如下:
           资产类别              折旧年限(年)                  预计残值率(%)             年折旧率(%)
    房屋建筑物                             20-38 年                         5                       2.5-4.75
    机器设备                               10-13 年                         5                        7.5-9.5
    办公设备                                 5年                            5                          19
    运输工具                                 8年                            5                        11.875
    其他设备                                 5年                            5                          19
    公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,预计数与原先估计数有差异的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司期末对固定资产逐项进行检查,判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁
                                                  第 66 页 共 147 页
                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。(5)其他说明
    固定资产计价:公司成立时,国家投资入股的固定资产以评估值入账,新购入的固定资产以实际成本计价。固定资产的后续支出:如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量,则计入固定资产成本,如有被替换的部分,扣除其账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    17、在建工程
    A、在建工程的核算方法
    在建工程按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。在建工程在达到预定可使用状态时,确认固定资产,并停止利息资本化。
    B、在建工程减值准备
    公司期末对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来 2 年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    18、借款费用
    A、借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时,借款费用予以资本化:
    a 资产支出已经发生;
    b 借款费用已经发生;
                                             第 67 页 共 147 页
                                                                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    B、资本化期间
       资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化期间不包括在内。
    C、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。
    D、借款费用资本化金额确定
       a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    19、无形资产
    A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地使用权等。
       B、无形资产按取得时的实际成本计价。国家投资入股的土地使用权以评估值入账,新购入的土地使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销,无形资产于取得时分析判断其使用寿命,使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    C、公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。
       D、公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定处理。
       E、无形资产减值准备
    公司期末对无形资产进行逐项检查,判断各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时,计提无形资产减值准备:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但
                                                第 68 页 共 147 页
                                                                    广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况。计提时,按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认,在以后会计期间不再转回。
       F、公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    20、长期待摊费用
       A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
       B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
    21、预计负债
       A、若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
       a.该义务是企业承担的现时义务;
       b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
       c.该义务的金额能够可靠地计量。
       B、确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
       a.或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
       b.或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    C、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时,才能作为资产单独确认,同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
    22、收入
       A、销售商品收入
                                               第 69 页 共 147 页
                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    其中:对按揭销售方式销售的商品,本公司在收到客户首付款、办理好银行按揭手续时确认收入。
    B、提供劳务收入
    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    C、让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    23、政府补助
    政府补助,是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    本公司收到的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    本公司收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、所得税的会计处理方法
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    A、递延所得税资产的确认
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
                                             第 70 页 共 147 页
                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    B、递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    商誉的初始确认;
    同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    C、所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    a.企业合并;
    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    25、融资租赁
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记
                                             第 71 页 共 147 页
                                                               广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。出租人采用实际利率法计算确认当期的融资收入。出租人至少于每年年度终了,对未担保余值进行复核。 未担保余值增加的,不作调整。 有证据表明未担保余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,将由此引起的租赁投资净额的减少,计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    26、持有待售资产
    (1)持有待售的固定资产
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处置该固定资产作出决议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让很可能在一年内完成。
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
    持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,企业停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    ② 决定不再出售之日的再收回金额。
    (2)符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    27、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更
    本报告期主要会计政策是否变更:否。(2)会计估计变更
                                             第 72 页 共 147 页
                                                                              广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    本报告期主要会计估计是否变更:否。
    28、前期会计差错更正
    本报告期是否发现采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错:否。三、税项1、公司主要税种及税率
                  税种                                        计税依据                                          税率
    增值税                                                        应税收入                             0%、17%、13%、6%、4%
    营业税                                                        应税收入                                        3%、5%
    企业所得税                                                  应纳税所得额                                 15%、20%、25%
    城市维护建设税                                     流转税额、出口货物免抵税额                              1%、5%、7%
    教育费附加                                         流转税额、出口货物免抵税额                                 3%、4%注:a、本公司的其他税种按国家税法的规定计缴相应的税费。
    b、本公司的海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。
    c、国家税务总局公告 2012 年第 12 号公告,在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005 年版)》、《产业结构调整指导目录(2011 年版)》、《外商投资产业指导目录(2007 年修订)》和《中西部地区优势产业目录(2008 年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照 15%税率缴纳。广西壮族自治区地方税务局2011 年 2 号公告,从 2011 年 1 月 1 日起,区内原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的企业暂按 15%的税率预缴企业所得税。故股份公司(母公司)、本公司的子公司柳州柳工挖掘机有限公司,暂按 15%的税率预缴企业所得税。
    另外,除以下享受税收优惠的公司外,其余国内公司均按 25%税率缴纳企业所得税。2、税收优惠及批文
    本 公 司 的 子 公 司 江 苏 柳 工 机 械 有 限 公 司 ( 证 书 号 : GF201132001102 )、 安 徽 柳 工 起 重 机 有 限 公 司 ( 证 书 号 :GF201134000518 )、 柳 工 无 锡路 面 机 械 有 限公 司 ( 证 书 号 : GR200932000631 ), 天 津 柳 工 机 械 有 限 公 司 ( 证 书 号 :GR201012000043)经认定为高新技术企业,按照《企业所得税法》可享受国家高新技术企业 15% 的企业所得税税率。
    柳工机械股份有限公司职业培训学校暂符合《企业所得税法》所称的小型微利企业按 20%税率缴纳企业所得税。
                                                        第 73 页 共 147 页
                 广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文第 74 页 共 147 页
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    1-1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                    单位:万元     币种:人民币
                                                                                                                                                                      少数股东   从母公司所有者权益
                                                                                                           实质上构
                                                                                                                                                                                 冲减子公司少数股东
                                                                                                           成对子公                                                   权益中用
    子公司全   子公司   注册   公司性                                                          期末实际出资                         表决权比   是否合   少数股东                    分担的本期亏损超过
                                     注册资本   法定代表人            经营范围                             司净投资   持股比例                                        于冲减少
    称       类型     地     质                                                                  额                                 例     并报表     权益                      少数股东在该子公司
                                                                                                           的其他项                                                   数股东损   期初所有者权益中所
                                                                                                             目余额                                                   益的金额     享有份额后的余额
                                                             制造、销售道路机械,道路养柳工无锡
            全 资    江苏   有限责                           护机械;工程机械修理;工程
    路面机械                             35,730     蓝先阳                                           36,000          -    100%       100%
            子公司   江阴   任公司                           机械租赁及工程机械配件销                                                        是                 -            -                    -有限公司
                                                             售
                                                             工程机械及零配件、工矿设备
                                                             及配件、汽车配件、五金、交
                                                             电产品、电工器材、五金工具、柳州柳工
            全 资    广西   有限责                           机电成套设备、工装磨具、原
    机械配件                             1,508       陈宏                                             2,299          -    100%       100%
            子公司   柳州   任公司                           辅材料、仪器仪表、轻工业品、                                                    是                 -            -                    -有限公司
                                                             润滑油的批发、零售及进出口
                                                             业务,工程机械及零配件修理
                                                             及售后服务
    江苏柳工                                                    装载机、小型工程机械、路面
            控 股    江苏   有限责
    机械有限                             8,700      赵京星      机械及其零部件的制造、销              8,051          -   92.59%     92.59%              1,365.49
            子公司   镇江   任公司                                                                                                           是                              -                    -
    公司                                                        售、服务、维修柳工机械
    澳大利亚   全资子   澳大   有限责                           工程机械及配件制造、销售,
                                     100 澳元    黄兆华                                              909          -    100%       100%
    有限责任   公司     利亚   任公司                           工程机械维修,机械设备租赁                                                      是                 -            -                    -公司
                                                             挖掘机等建筑工程机械产品
                                                             及其配件的设计、制造、销售;柳州柳工
            全 资    广西   有限责                           相关技术的进出口业务;机电
    挖掘机有                             39,418     黄祥全                                           39,418          -    100%       100%       是                 -            -                    -
            子公司   柳州   任公司                           产品及零件、机电成套设备、限公司
                                                             工装模具、原辅材料、仪器仪
                                                             表、轻工业品的进出口业务
                                                                                   第 75 页 共 147 页
                                                                                                                                         广西柳工机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                                                                                                  少数股东   从母公司所有者权益
                                                                                                           实质上构
                                                                                                                                                                             冲减子公司少数股东
                                                                                                           成对子公                                               权益中用
    子公司全   子公司   注册   公司性                                                         期末实际出资                             表决权比   是否合   少数股东              分担的本期亏损超过
                                    注册资本    法定代表人           经营范围                              司净投资    持股比例                                   于冲减少
    称       类型     地     质                                                                 额                                     例     并报表     权益                少数股东在该子公司
                                                                                                           的其他项                                               数股东损   期初所有者权益中所
                                                                                                             目余额                                               益的金额     享有份额后的余额柳州柳工
           全 资    广西   有限责                            叉车、工程机械产品及其配件
    叉车有限                             21,000       黄敏                                           21,000           -     100%        100%       是             -          -                    -
           子公司   柳州   任公司                            设计、制造、销售公司
                                                             从事土石方机械产品、工程机
    柳工印度   全 资           有限责   12.5 亿                  械产品、半组装机械和配件的
                    印度                         俞传芬                                    2,300 万美元           -     100%        100%       是             -          -                    -
    有限公司   子公司          任公司   印度卢比                 进出口、生产,市场推销和研
                                                             发
                                                             主营工程机械及配件的研发、
                                                             制造、销售及相关服务;机械
                                                             设备的租赁;企业自产机电产
    天津柳工                                                     品、成套设备及相关技术出
           全 资           有限责
    机械有限            天津             45,200      贡英建      口;企业科研所需原辅材料,          45,200           -     100%        100%       是             -          -                    -
           子公司          任公司
    公司                                                         机械设备、仪器仪表、备品备
                                                             件、零部件的批发、零售、进
                                                             出口;国际贸易及以上相关咨
                                                             询服务
    柳工北美   全 资           有限责    480 万                  工程机械产品及零配件的研
                    美国                         黄兆华                                      880 万美元           -     100%        100%       是             -          -                    -
    有限公司   子公司          任公司     美元                   发、分销、租赁、服务和培训
                                                             从事土石方机械产品、工程机
                                                             械产品、半组装机械和配件的
    柳工香港                   有股本                                                          4,109 万美元
           全 资                    11,345 万                进出口、生产,市场推销和研
    投资有限            香港   的私人                王晓华                                                           -     100%        100%       是             -          -                    -
           子公司                     港元                   发;从事工程机械融资租赁,      391 万欧元
    公司                       公司
                                                             开展投资业务
                                                                                          直接 9,354 万                              直接
                                                                                                                      股司持股
                                                                                                  美元                             69.76%;
                                                             融资租赁业务;租赁业务;向                               69.76%;
    中恒国际   间接全
                           有限责   13,408 万                国内外购买租赁财产;租赁财   间接 4,054 万                              间接
    租赁有限   资子公   北京                          王超                                                            -   柳工香港投
                           任公司     美元                   产的残值处理及维修;租赁交           美元                             30.24%;    是             -          -                    -
    公司       司                                                                                                         资有限公司
                                                             易咨询和担保
                                                                                          合计 13,408 万                 持股       合计
                                                                                                   美元                 30.24%      100%柳州柳工
           全 资    广西   有限责                            液压件的研发、制造、销售、
    液压件有                             20,000       谢萍                                           35,000           -     100%        100%
           子公司   柳州   任公司                            技术转让及服务;进出口贸易                                                        是             -          -                    -限公司
                                                                                  第 76 页 共 147 页
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                                                                                                           实质上构
                                                                                                                                                                               冲减子公司少数股东
                                                                                                           成对子公                                                 权益中用
    子公司全   子公司   注册   公司性                                                         期末实际出资                              表决权比    是否合   少数股东              分担的本期亏损超过
                                    注册资本   法定代表人            经营范围                              司净投资    持股比例                                     于冲减少
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                                                                                                           的其他项                                                 数股东损   期初所有者权益中所
                                                                                                             目余额                                                 益的金额     享有份额后的余额
                                                                                           直接 514.8
                                                                                                                                      直接
                                                                                           万美元;
                                                                                                                      直接 99%;     99%;
           间接全
    柳工拉美                   有限责   520 万美    Fernando     工程机械产品及零配件的研     间接 5.2 万美
           资子公   巴西                                                                                          -   间接 1%;     间接 1%;
    有限公司                   任公司      元      Mascarenhas   发、分销、租赁服务和培训              元;                                          是             -          -                    -
             司
                                                                                                                      合计 100%      合计
                                                                                          合计 520 万美
                                                                                                                                     100%
                                                                                                     元
                                                                                                                                    直接 0%;
                                                                                          间接:185 万                直接 0%;
           间接全                                                                             欧元                                   间接
    柳工欧洲                   有限责    200 万                  工程机械产品及零配件的研
           资子公   荷兰                         黄祥全                                                           -   间接 100%;   100%;
    有限公司                   任公司     欧元                   发、分销、租赁服务和培训     合计:185 万                                           是             -          -                    -
             司
                                                                                              欧元                    合计 100%      合计
                                                                                                                                     100%
                                                                                          直接 6,085 美
                                                                                                                                      直接
                                                                                          元;2 万欧元;
                                                                                                                                     87%;
                                                                                                                      直接 87%;
           间接全                                                                         间接 199 万欧
    柳工荷兰                                                     工程机械产品及零配件的研                                                 间接
           资子公   荷兰   合作社     无         王晓华                                         元                -   间接 13%;
    控股公司                                                     发、分销、租赁服务和培训                                                13%;        是            -          -                    -
           司
                                                                                          合计 6,085 万               合计 100%
                                                                                                                                     合计
                                                                                          美元,201 万欧
                                                                                                                                     100%
                                                                                                元
                                                             挖掘机、建筑工程机械设备及
                                                             其配件的设计、制造、销售、柳工常州
           全 资    江苏   有限责                            售后服务;自营和代理各类商
    挖掘机有                             53,000      黄祥全                                          53,000           -     100%         100%
           子公司   常州   任公司                            品及技术的进出口业务(但国                                                           是            -          -                    -限公司
                                                             家限定企业经营或禁止进出
                                                             口的商品和技术除外)柳工机械
           全 资    新加   有限责   100 万美
    亚太有限                                         俞传芬      工程机械产品销售及服务         100 万美元           --     100%         100%
           子公司     坡   任公司      元                                                                                                         是            -          -                    -公司柳工机械
           全 资    阿联   有限责   255 万美                 工程机械产品及零配件的研
    中东有限                                         李于宁                                     255 万美元            -     100%         100%
           子公司     酋   任公司      元                    发、分销、租赁服务和培训                                                            是             -          -                    -公司
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                                                                                                              实质上构
                                                                                                                                                                                       冲减子公司少数股东
                                                                                                              成对子公                                                      权益中用
    子公司全    子公司   注册   公司性                                                           期末实际出资                               表决权比     是否合    少数股东               分担的本期亏损超过
                                       注册资本    法定代表人            经营范围                             司净投资      持股比例                                        于冲减少
    称        类型     地     质                                                                   额                                       例       并报表      权益                 少数股东在该子公司
                                                                                                              的其他项                                                      数股东损   期初所有者权益中所
                                                                                                                目余额                                                      益的金额     享有份额后的余额柳工机械
             全 资           有限责    0.0145 万                 工程机械产品及零配件的研
    南非有限             南非                           黄建兵                                      250 万美元          -       100%         100%
             子公司          任公司      美元                    发、分销、租赁服务和培训                                                               是              -          -                        -公司
                                                                 道路普通货物运输,大型物件
                                                                 运输,综合货运站,国内与国
    广西中信    相对控
                      广西   有限责                              际货物代理业务、物流仓储、
    国际物流    股子公                      5,000       王晓华                                           1750           -        35%          35%
                      柳州   任公司                              装卸服务、工程机械及零配件                                                             是       3,275.34          -                        -
    有限公司    司
                                                                 销售与包装服务,机械设备租
                                                                 赁,物流信息咨询,企业策划
                                                                                                                                         直接 0%;
                                                                                               间接 20 万美                直接 0%;
    柳工墨西    间接全                                                                                      元                               间接
                      墨西   有限责                 Fernando     工程机械产品及零配件的研
    哥有限公    资子公                    20 万美元                                                                     -     间接 100%;   100%;
                        哥   任公司                Mascarenhas   发、分销、租赁服务和培训      合计 20 万美                                             是              -          -                        -
    司          司
                                                                                                         元                合计 100%      合计
                                                                                                                                          100%
                                                                                                                                         直接 0%;
    甘肃瑞远                                                        工程机械整机、配件的销售,                                直接 0%;
             间接全                                                                                间接 500                               间接
    柳工机械             甘肃   有限责                              维修(不含特种设备)、租赁
             资子公                      500         王鹏飞                                                                间接 100%;   100%;
    设备有限             兰州   任公司                              以及技术咨询服务(国家禁止        合计 500                                             是
             司
    公司                                                            及需取得专项许可的除外)                                  合计 100%      合计
                                                                                                                                          100%(2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                            单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                                                            少数股东   从母公司所有者权益
                                                                                                              实质上构成                                                               冲减子公司少数股东
                                                                                                                                                                            权益中用
             子公司   注册    公司性                                                                          对子公司净                 表决权      是否合并   少数股东               分担的本期亏损超过
    子公司全称                              注册资本    法人代表           经营范围             期末实际出资额                   持股比例                                       于冲减少
               类型     地      质                                                                            投资的其他                   比例        报表       权益                 少数股东在该子公司
                                                                                                                                                                            数股东损   期初所有者权益中所
                                                                                                                项目余额
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                                                                                                                                                                                      少数股东    从母公司所有者权益
                                                                                                                    实质上构成                                                                    冲减子公司少数股东
                                                                                                                                                                                      权益中用
                子公司    注册   公司性                                                                             对子公司净                  表决权     是否合并     少数股东                  分担的本期亏损超过
    子公司全称                                 注册资本    法人代表           经营范围           期末实际出资额                        持股比例                                          于冲减少
                  类型      地     质                                                                               投资的其他                    比例       报表         权益                    少数股东在该子公司
                                                                                                                                                                                      数股东损    期初所有者权益中所
                                                                                                                      项目余额
                                                                                                                                                                                      益的金额      享有份额后的余额
                                                                   生产叉车、工程机械;销
                                                                   售叉车、工程机械、汽车、
    上海柳工叉      全资子           有限责
                          上海                5,000       陈列     叉车零配件;汽车、叉车                   4,543              -        100%     100%         是                  -           -                    -
    车有限公司        公司           任公司
                                                                   修理,日用百货、建陶材
                                                                   料、五金交电
                                                                   机械冷热加工及检验;计
    柳工机械股                                                         量、理化检验与维修、工
                下属非           民办非
    份有限公司                广西                                     程机械维修;机械动力设
                企业法           企业单        50        吴荫登                                               78               -        100%     100%         是                  -           -                    -
    职业培训学                柳州                                     备运行及维修;表面处理
                  人               位
    校                                                                 工;起重装卸机械操作工;
                                                                   土石方机械操作工(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                                                                 少数股东权   从母公司所有者权益冲减
                                                                                                              实质上构成对子                               是否       少数                    子公司少数股东分担的本
              子公司     注册    公司                                                         期末实际出                                       表决权                            益中用于冲
    子公司全称                                注册资本     法人代表           经营范围                            公司净投资的其       持股比例                合并       股东                    期亏损超过少数股东在该
                类型       地    性质                                                           资额                                           比例                              减少数股东   子公司期初所有者权益中
                                                                                                                他项目余额                                 报表       权益
                                                                                                                                                                                 损益的金额     所享有份额后的余额
                                                                   主营汽车起重机、履带式起
                                                                   重机、轮式装载机、化工机
    安徽柳工起                       有限
                全资     安徽                                      械、水利机械、环保设备、
    重机有限公                       责任      54824        李于宁                                    62,244                   -          100%       100%       是               -            -                        -
              子公司     蚌埠                                      非标设备、建筑机械制造、
    司                               公司
                                                                   安装及工程机械配件及维
                                                                   修
                                                                   制造金属工具及其配件部     间接 18,070                          直接 0%;   直接
    柳工机械      间接全             有限                              件;金属处理及喷涂;一般     万兹罗提                                       0%;
                                          80,000 兹                                                                                 间接
    (波兰)有    资子公     波兰    责任                   罗国兵     发动系统生产;制造采矿及                                                                 是
                                            罗提                                              750 万美元                           100%;       间接
    限责任公司      司               公司                              挖掘建筑机械;销售采矿、
                                                                   建筑及土木工程机械                                                          100%;
                                                                                              合计 18,070                              合计
                                                                                         第 79 页 共 147 页
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                                                                                                                          实质上构成对子                               是否     少数                     子公司少数股东分担的本
             子公司        注册        公司                                                               期末实际出                                        表决权                         益中用于冲
    子公司全称                                       注册资本      法人代表            经营范围                               公司净投资的其    持股比例                   合并     股东                     期亏损超过少数股东在该
               类型          地        性质                                                                 资额                                            比例                           减少数股东    子公司期初所有者权益中
                                                                                                                            他项目余额                                 报表     权益
                                                                                                                                                                                           损益的金额      所享有份额后的余额
                                                                                                            万兹罗提                           100%
                                                                                                                                                              合计
                                                                                                          750 万美元                                          100%
                                                                                   广西柳工机械股份有限公司投资关系图
                                                                                              广西柳工机械股份有限公司母公司投
             100%     100%    100%      100%           100%   100%   100%   100%   100%   92.59%    35%      100%      100%   99%    100%     100%     100%    100%    100%   100%              69.76%   87%
    资比例
                                                                                                                                                                        柳
                      柳                                             柳                             广       柳                                                         工
                                  柳     柳                   柳                   安
             天       州                               上            工     柳                      西       工                               柳       柳       柳      机    柳
                                  州     工                   州                   徽
             津       柳                               海            无     州                      中       股        柳     柳     柳       工       工       工      械    工                         柳
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    1-2、对合营企业投资和联营企业投资
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                                        法定代表                                            本企业持股 本企业在被投资单位 期末实际出                                                               本期营业收入
    被投资单位名称     企业类型 注册地                      业务性质          注册资本                                                    期末资产总额       期末负债总额       期末净资产总额                       本期净利润
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