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个股公告正文

一拖股份:2012年半年度报告

日期:2012-08-27附件下载

第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




                         第一拖拉机股份有限公司
                                           601038



                                2012 年半年度报告
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




                                                                         目录
一、   重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、   公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、   股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4
四、   董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 5
五、   董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、   重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、   财务会计报告 ...................................................................................................................... 17
八、   备查文件目录 ..................................................................................................................... 114




                                                                                1
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


(二)如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
       未出席董事姓名         未出席董事职务       未出席董事的说明                被委托人姓名
 苏维珂                   董事                 因公务
 洪暹国                   独立董事             因公务                      张秋生
 屈大伟                   独立董事             因公务                      闫麟角


(三)公司半年度财务报告未经审计。


(四)
 公司负责人姓名                                赵剡水
 主管会计工作负责人姓名                        姚卫东
 会计机构负责人(会计主管人员)姓名            周鹃


公司负责人赵剡水、主管会计工作负责人姚卫东及会计机构负责人(会计主管人员)周鹃声明:保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。


(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?



(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?




二、公司基本情况
(一)公司信息
 公司的法定中文名称                                第一拖拉机股份有限公司
 公司的法定中文名称缩写                            一拖股份
 公司的法定英文名称                                First Tractor Company Limited
 公司法定代表人                                    赵剡水


(二)联系人和联系方式
                                                                     董事会秘书
 姓名                                              于丽娜
 联系地址                                          河南省洛阳市建设路 154 号
 电话                                              0379-64961467
 传真                                              0379-64967438
 电子信箱                                          yulina@ytogroup.com



                                               2
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


(三)基本情况简介
 注册地址                                                 河南省洛阳市建设路 154 号
 注册地址的邮政编码                                       471004
 办公地址                                                 河南省洛阳市建设路 154 号
 办公地址的邮政编码                                       471004
 公司国际互联网网址                                       http://www.first-tractor.com.cn
 电子信箱                                                 msc0038@ytogroup.com


(四)信息披露及备置地点
 公司选定的信息披露报纸名称                               中国证券报、上海证券报
 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                 www.sse.com.cn
 公司半年度报告备置地点                                   公司董事会办公室


(五)公司股票简况
                                               公司股票简况
     股票种类          股票上市交易所            股票简称                股票代码            变更前股票简称
 A股                  上海证券交易所         一拖股份                601038
 H股                  香港联合交易所         第一拖拉机              0038


(六)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                       本报告期末比上年度
                                    本报告期末                     上年度期末
                                                                                           期末增减(%)
 总资产                                    9,946,438.45               9,167,788.00                        8.49
 所有者权益(或股东权益)                  3,600,223.81               3,323,500.00                        8.33
 归属于上市公司股东的每
                                                   4.26                         3.93                      8.40
 股净资产(元/股)
                                                                                       本报告期比上年同期
                                报告期(1-6 月)                   上年同期
                                                                                             增减(%)
 营业利润                                   354,381.78                  347,253.58                        2.05
 利润总额                                   359,398.90                  357,232.46                        0.61
 归属于上市公司股东的净
                                            286,420.72                  271,236.34                        5.60
 利润

 归属于上市公司股东的扣
                                            271,779.00                  231,713.00                       17.29
 除非经常性损益的净利润

 基本每股收益(元)                               0.3386                        0.3206                      5.61
 扣除非经常性损益后的基
                                                0.3213
 本每股收益(元)
 稀释每股收益(元)                               0.3386                        0.3206                      5.61
 加权平均净资产收益率
                                                   8.07                         8.45        减少 0.38 个百分点
 (%)

                                                      3
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

 经营活动产生的现金流量
                                                  4,225.46             -142,912.40                       -102.96
 净额
 每股经营活动产生的现金
                                                    0.005                    -0.17                       -102.96
 流量净额(元)


2、非经常性损益项目和金额
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                   非经常性损益项目                                                  金额
 非流动资产处置损益                                                                                       10,522
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
 切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定                                                              2,956
 量持续享受的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                                                                             2,736
 值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
 负债和可供出售金融资产取得的投资收益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                        2,137
 所得税影响额                                                                                             -2,946
 少数股东权益影响额(税后)                                                                                  -763
                             合计                                                                         14,642


3、境内外会计准则差异
(1)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                         净利润                                       净资产
                              本期数                 上期数               期末数                  期初数
 按中国会计准则                     286,421                  271,236         3,600,224                 3,323,500
 按境外会计准则                     286,421              271,236             3,600,224                 3,323,500
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
  报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
                                                                                                         单位:股
 报告期末股东总数                                                              396 户
                                              前十名股东持股情况
                                                                                                         质押或
                                                                                            持有有限
                                              持股比                                                     冻结的
        股东名称              股东性质                  持股总数       报告期内增减         售条件股
                                              例(%)                                                      股份数
                                                                                              份数量
                                                                                                           量
 中 国 一 拖 集团 有 限 公     国有法人        52.48   443,910,000                   0             0    无


                                                         4
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

 司
 香 港 中 央 结算 ( 代 理                                                                  未
                               境外法人      47.09   398,363,398           197,000      0
 人)有限公司                                                                               知
                                                                                            未
 LIU HON NAM                 境外自然人       0.09        726,000               0       0
                                                                                            知
                                                                                            未
 YAP CHEE MING               境外自然人       0.05        400,000               0       0
                                                                                            知
                                                                                            未
 LIU HON MING                境外自然人       0.03        262,000               0       0
                                                                                            知
                                                                                            未
 NG KAM WAN                  境外自然人       0.02        200,000               0       0
                                                                                            知
                                                                                            未
 TSOI YEUK NAM               境外自然人       0.02        190,000               0       0
                                                                                            知
                                                                                            未
 CHAN HIU YUNG               境外自然人       0.01         90,000               0       0
                                                                                            知
                                                                                            未
 WU YUK KWAI                 境外自然人       0.01         70,000           70,000      0
                                                                                            知
 LEUNG FUK           LIN                                                                    未
                             境外自然人       0.01         60,000          -30,000      0
 MARINA                                                                                     知
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                               持有无限售条件股份
          股东名称                                                     股份种类及数量
                                     的数量
 香港中央结算(代理人)
                                           398,363,398    境外上市外资股                398,363,398
 有限公司
 LIU HON NAM                                  726,000     境外上市外资股                    726,000
 YAP CHEE MING                                400,000     境外上市外资股                    400,000
 LIU HON MING                                 262,000     境外上市外资股                    262,000
 NG KAM WAN                                   200,000     境外上市外资股                    200,000
 TSOI YEUK NAM                                190,000     境外上市外资股                    190,000
 CHAN HIU YUNG                                 90,000     境外上市外资股                     90,000
 WU YUK KWAI                                   70,000     境外上市外资股                     70,000
 LEUNG        FUK        LIN
                                               60,000     境外上市外资股                     60,000
 MARINA
 TSUI KAM CHUEN                                60,000     境外上市外资股                     60,000
 上述股东关联关系或一致        未知公司前十名无限售条件股股东之间是否存在关联关系,也未知其是
 行动的说明                    否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
香港中央结算(代理人)有限公司乃分别代表其多个客户所持有。



2、控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。


四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                      5
         第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

             报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。


         (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
         2012 年 1 月 19 日,公司董事李有吉先生辞去公司董事职务。截至 2012 年 6 月 30 日,公司在任董事 11
         人。


         五、董事会报告
         (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
         1、 经营情况回顾

             今年上半年,我国宏观经济增速放缓,经济增长面临的下行压力加大。面对宏观环境复杂多变、行
         业形势日益严峻的外部环境,本集团围绕年初确定的经营目标,加强市场营销,积极应对市场形势变化;
         加强技术创新,不断提升企业研发能力;加强重点项目建设,夯实企业发展基础;全面开展管理提升活
         动,不断加强企业基础管理,各项工作稳步推进。上半年,在营业收入下降的情况下,盈利能力和盈利
         水平有所提升。
             农业机械方面,受国家农业机械补贴项目启动迟缓、补贴操作政策调整等因素影响,拖拉机行业走
         势出现回调,行业销售产值同比下降 2.13%,大中型拖拉机销量同比下降 6.02%。报告期内,因主销区
         域东北及冬麦区市场启动较晚,本集团销售大中型拖拉机 52,659 台,同比下降 11.43%,其中大型轮式
         拖拉机销售 26,018 台,同比下降 16.97%,中型轮式拖拉机销售 25,548 台,同比下降 3.09%,履带拖拉
         机销售 1,093 台,同比下降 37.83%;小型轮式拖拉机销售 13,060 台,同比下降 42.71%;大型轮式拖拉
         机继续保持行业第一位势,本集团通过加强市场营销,努力应对市场变化,在大轮拖市场销售下降的情
         况下,公司 LY1100/MG804 等拖拉机新产品成功上市并实现了较好的销售成绩。中型轮式拖拉机市场
         位势位居行业第一。报告期内,公司附属公司一拖法国公司经营业务逐步走上正轨,生产拖拉机传动系
         844 台,超过 2011 年全年水平。
             动力机械方面,受拖拉机及收获机械市场上半年下滑等因素影响,本集团柴油机销量同比下降
         10.88%,其中对本集团外部客户销售 63,430 台,同比下降 5.42%。
               其他机械业务方面,本集团销售矿用卡车 538 台,同比增长 31.22%。
             报告期内,本集团实现营业收入人民币 6,304,305 千元,同比下降 12.01%;通过调整产品价格、优
         化产品销售结构、深化降本增效等措施,盈利能力和水平有所提升,实现归属于母公司所有的利润为人
         民币 286,421 千元,同比增长 15,185 千元,增幅 5.6%。

         2、 经营成果分析

         (1) 主营业务分行业、产品情况表                             单位:人民币千元

                                                                 营业收入   营业成本
                               注                   毛利率       比去年同   比去年同 毛利率比去年同期增减
产品           主营业务收入         主营业务成本
                                                    (%)        期增减       期增减
                                                                 (%)      (%)

农业机械           5,530,673            4,896,120   11.47        -12.36     -14.38     上升 2.09 个百分点

动力机械           1,162,282             969,926    16.55        -13.24      -9.68     下降 3.28 个百分点

  合计             6,692,955            5,866,046   12.35        -12.51     -13.63     上升 1.14 个百分点



                                                             6
   第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

   注:主营业务收入包含业务间收入

   (2)主营业务分地区情况表

                                              单位:人民币千元

                 地   区                        主营业务收入      主营业务收入比去年同期增减(%)

                 境   内                            5,937,475                 -13.37%

                 境   外                             311,740                  12.58%

                 合   计                            6,249,215                 -12.36%


   3、期间费用



项目             2012 年 6 月 30 日止    2011 年 6 月 31 日止    同比增减额    同比增减率

                 人民币千元              人民币千元              人民币千元    %

销售费用         176,647                 215,662                 -39,015       -18.1

管理费用         350,601                 343,198                 7,403         2.2

财务费用         30,780                  25,047                  5,733         22.9

合计             558,028                 583,907                 -25,879       -4.4



       报告期内,本集团期间费用共计 558,028 千元,同比减少 25,879 千元,降幅 4.4%。受产品销量下
   降及产品品质提升等影响,销售费用同比减少 39,015 千元,同比减少 18.1%。管理费用同比增加 7,403
   千元,主要为技术开发费增加。受上半年流动资金紧张及支付购买中国一拖土地尾款等因素影响,贷款
   规模加大,影响财务费用同比有所增加。

   4、 所得税
       报告期内,本集团所得税费用为人民币 51,015 千元,同比减少人民币 9,095 千元。本公司及各附属
   公司所得税税率并无变化。
       本公司及控股子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西苑车辆与
   动力检验所有限公司四家公司经河南省科技厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准,于 2011 年-2013
   年享受高新技术企业所得税按照 15%税率执行的优惠政策。

   5、 资产负债情况
       于 2012 年 6 月 30 日,本集团资产总额 9,946,438 千元,较年初增加 778,650 千元,受本集团产品销
   售季节性等因素影响,一般年中资产总额高于年初。于 2012 年 6 月 30 日,本集团资产负债率 58.95%,
   和年初基本持平,流动比率、速动比率有所上升。


                                                        7
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


项目            计算基准                          于 2012 年 6 月 30 日     于 2011 年 12 月 31 日
资产负债率      负债总额/资产总额                 58.95%                    58.82%
流动比率        流动资产/流动负债                 1.09                      1.05
速动比率        (流动资产-存货)/流动负债        0.91                      0.83
债权比例        负债总额/股东权益[注]*100%        162.85%                   162.24%
注:股东权益不含少数股东权益。

6、 现金流分析
    报告期内,本集团现金及现金等价物净减少人民币 126,580 千元。经营活动流入人民币 4,226 千元,
投资活动流出人民币 231,651 千元,筹资活动净流入人民币 101,891 千元。汇率变动影响额为人民币
-1,046 千元。

(二)下半年业务展望

    下半年,从宏观经济形势看,尽管不稳定、不确定因素依然较多,但我国经济增长的长期趋势没有
实质性的改变。从行业形势看,国家坚定支持“三农”建设的政策环境和农机补贴政策的力度没有改变,
农机市场发展前景广阔。虽然上半年拖拉机市场出现下滑,但考虑到上半年补贴资金顺延至下半年操作、
全国夏粮丰收,农民收入增长基础巩固等因素,预计下半年销售将有所回升。
    2012 年 8 月 8 日,公司完成了首次公开发行 15000 万股 A 股,并在上海证券交易所上市,标志着
公司正式回归 A 股资本市场。A 股募集资金将助力本集团推进重点项目建设,实现产品结构调整和产
业升级,进一步提升公司核心竞争力。
    本集团将切实加强市场营销工作,创新销售模式,加强重点市场突破。农业机械业务要结合当前的
农机深耕深松整地作业和客户对大马力农机产品的需求变化,加快产品结构调整,巩固主导产品市场位
势;动力机械业务要继续推进新产品、新工艺的试制推广,加强向大马力拖拉机、玉米收获机等其他配
套市场开拓,力争市场配套量的快速提升;同时,加快以一拖法国公司为制造平台的欧洲研发中心的建
设,逐步构建欧洲营销中心,不断提高国际市场开拓能力。面对内外部形势变化,本集团将积极把握各
种有利因素,全力以赴保证年度经营目标的实现。


(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
   报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。


2、非募集资金项目情况
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
           项目名称                 项目金额                 项目进度                  项目收益情况
 大中轮式拖拉机项目                        15,438.4   完成                         不适用
 大功率柴油机项目                           24,558    正在实施                     不适用
 10 万台轻型柴油机项目
                                            12,080    正在实施                     不适用
 (一期)
 收购一拖顺兴(洛阳)零
 部件有限责任公司 60%股                    20,765.1   完成                         不适用
 权
 收购一拖财务公司 0.8%                      4,623.6   正 在 办 理 工商 变 更 登    不适用


                                                      8
  第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

   股权                                                  记
   向一拖(洛阳)神通工程
                                               40,000    完成                          不适用
   机械有限公司增资
   向一拖(姜堰)动力机械
                                               54,600    完成                          不适用
   有限公司增资
   向一拖(洛阳)叉车有限
                                               11,000    完成                          不适用
   公司增资
              合计                          183,065.10              /                            /



  六、重要事项
  (一)公司治理的情况
        报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的要
  求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会及董事会下属各专业
  委员会相互制衡,决策独立、高效、透明。公司治理实际状况符合中国证监会、上海证券交易所等有关
  法律法规的要求。报告期内,公司召开股东大会 3 次,召开董事会会议 3 次,董事会审核委员会会议 2
  次,董事会薪酬委员会会议 1 次,监事会会议 1 次。
        报告期内,根据最新监管要求,公司分别修订董事会《提名委员会工作细则》、《审核委员会工作细
  则》、《薪酬委员会工作细则》,公司治理相关制度建设进一步完善。
      公司严格遵守"公平、公正、公开的原则",真实、准确、及时、完整地披露公司相关信息,并确保
  股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。公司根据香港联交所等有关监管部门的要求,结合公司
  实际情况,严格按照信息披露相关要求履行信息披露义务。


  (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
     公司 2011 年度股东周年大会审议通过不派发截至 2011 年 12 月 31 日止财政年度末期股息的议案。


  (三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
      2012 年 8 月 24 日,公司第五届董事会第三十一次会议审议通过不派发截至 2012 年半年度股息的
  议案。


  (四)重大诉讼仲裁事项
      本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


  (五)破产重整相关事项
      本报告期公司无破产重整相关事项。


  (六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
  1、持有其他上市公司股权情况
                                                                                          单位:元
                                                   占该公司股权比                          会计科目
证券代码      证券简称         最初投资成本                             期末账面价值
                                                   例(%)
 600650       锦江投资            323,060                0.023          913,246.21         可供出售的
 600822       上海物贸            370,000                0.04           1,066,131          金融资产


                                                         9
   第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

  600832        东方明珠              84,280               0.0088         1,475,040
  601688       华泰证券              1,454,376                0.01        7,479,895.50
  601818       光大银行             24,118,000                0.02        22,095,200
  300158       振东制药            20,322,314.80              0.18        13,130,938.97
  601558       华锐风电            30,724,110.00              0.03        49,572,267.16
  601328        交通银行            15,680,000                0.01        39,952,000


   2、持有非上市金融企业股权情况
       所持对象名称               最初投资成本       占该公司股权比例       期末账面价值      会计科目
                                                           (%)
洛阳银行股份有限公司                                                                           长期股权
                                  78,129,341.41           6.39%             78,129,341.41
                                                                                                 投资



   (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
     本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。


   (八)报告期内公司重大关联交易事项
   1、与日常经营相关的关联交易
                                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                    关联交易                                                   关联交
     关联交易方        关联关系                    关联交易内容         关联交易定价原则
                                      类型                                                     易金额
                                                                     凡有国家定价,则按
                                                                     照国家定价;没有国
                                                                     家定价,则按照市场
    中国一拖集
                       控股股东     购买商品       购买货物          价;既无国家定价,        687,783
    团有限公司
                                                                     也无市场价,则按照
                                                                     成本加一定的成本利
                                                                     润率。
                                                                     凡有国家定价,则按
                                                                     照国家定价;没有国
                                                                     家定价,则按照市场
    中国一拖集
                       控股股东     销售商品       销售货物          价;既无国家定价,        109,260
    团有限公司
                                                                     也无市场价,则按照
                                                                     成本加一定的成本利
                                                                     润率。
                                                                     凡有国家定价,则按
                                                   由中国一拖集
                                                                     照国家定价;没有国
                                                   团有限公司向
                                                                     家定价,则按照市场
    中国一拖集                                     公司提供仓储
                       控股股东     接受劳务                         价;既无国家定价,         59,508
    团有限公司                                     运输、消防治
                                                                     也无市场价,则按照
                                                   安、信息网络
                                                                     成本加一定的成本利
                                                   等服务
                                                                     润率。
    中国一拖集         控股股东     水电汽等       由中国一拖集      凡有国家定价,则按         48,549


                                                           10
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

 团有限公司                   其他公用     团有限公司向     照国家定价;没有国
                              事业费用     公司提供动能     家定价,则按照市场
                              (购买)       及相关服务       价;既无国家定价,
                                                            也无市场价,则按照
                                                            成本加一定的成本利
                                                            润率。
                                                            凡有国家定价,则按
                                           由洛阳拖拉机
                                                            照国家定价;没有国
                                           研究所有限公
 洛阳拖拉机                                                 家定价,则按照市场
                 控股子公                  司向公司提供
 研究所有限                                                 价;既无国家定价,   66,174
                 司                        技术开发、技
 公司                                                       也无市场价,则按照
                                           术咨询、技术
                                                            成本加一定的成本利
                                           服务等
                                                            润率。
                                           由洛阳拖拉机     凡有国家定价,则按
                                           研究所有限公     照国家定价;没有国
                                           司向中国一拖     家定价,则按照市场
 中国一拖集
                 控股股东                  集团有限公司     价;既无国家定价,    2,682
 团有限公司
                                           提供技术开       也无市场价,则按照
                                           发、技术咨询、   成本加一定的成本利
                                           技术服务等       润率。
                                                            按照市场价格;若无
                                           向中国一拖集     同类市场价格,参照
 中国一拖集
                 控股股东                  团有限公司出     年折旧费加不高于房    3,155
 团有限公司
                                           租房屋           产净值 5%的管理费
                                                            及相关的税费




                                                  11
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




                                                          按以下优先次序列示
                                                          的原则确定:a、如果
                                                          有中国银行业监督管
                                                          理委员会、中国人民
                                                          银行的规定,则执行
                                                          中国银行业监督管理
                                                          委员会、中国人民银
                                                          行的规定;b、如果中
                                                          国银行业监督管理委
                                                          员会、中国人民银行
                                                          无相关规定,则根据
                                           一拖财务公司   同行业或类似交易的
 中国一拖集                                向中国一拖集   收费标准确定;c、如
                 控股股东
 团有限公司                                团提供存款服   果既无中国银行业监
                                           务             督管理委员会、中国
                                                          人民银行的相关规
                                                          定,又无同行业的收
                                                          费标准,则由财务公
                                                          司和中国一拖集团协
                                                          商确定;就财务公司
                                                          和中国一拖集团协商
                                                          确定的服务费而言,
                                                          应考虑的主要因素为
                                                          同行业的第三方提供
                                                          相同或类似服务的公
                                                          平价格。




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




                                                          按以下优先次序列示
                                                          的原则确定:a、如果
                                                          有中国银行业监督管
                                                          理委员会、中国人民
                                                          银行的规定,则执行
                                                          中国银行业监督管理
                                                          委员会、中国人民银
                                                          行的规定;b、如果中
                                                          国银行业监督管理委
                                                          员会、中国人民银行
                                                          无相关规定,则根据
                                           一拖财务公司   同行业或类似交易的
 中国一拖集                                向中国一拖集   收费标准确定;c、如
                 控股股东     贷款
 团有限公司                                团有限公司提   果既无中国银行业监
                                           供贷款服务     督管理委员会、中国
                                                          人民银行的相关规
                                                          定,又无同行业的收
                                                          费标准,则由财务公
                                                          司和中国一拖集团协
                                                          商确定;就财务公司
                                                          和中国一拖集团协商
                                                          确定的服务费而言,
                                                          应考虑的主要因素为
                                                          同行业的第三方提供
                                                          相同或类似服务的公
                                                          平价格。




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

                                                          按以下优先次序列示
                                                          的原则确定:a、如果
                                                          有中国银行业监督管
                                                          理委员会、中国人民
                                                          银行的规定,则执行
                                                          中国银行业监督管理
                                                          委员会、中国人民银
                                                          行的规定;b、如果中
                                                          国银行业监督管理委
                                                          员会、中国人民银行
                                                          无相关规定,则根据
                                           一拖财务公司
                                                          同行业或类似交易的
                                           向中国一拖集
 中国一拖集                                               收费标准确定;c、如
                 控股股东                  团有限公司提
 团有限公司                                               果既无中国银行业监
                                           供票据贴现服
                                                          督管理委员会、中国
                                           务
                                                          人民银行的相关规
                                                          定,又无同行业的收
                                                          费标准,则由财务公
                                                          司和中国一拖集团协
                                                          商确定;就财务公司
                                                          和中国一拖集团协商
                                                          确定的服务费而言,
                                                          应考虑的主要因素为
                                                          同行业的第三方提供
                                                          相同或类似服务的公
                                                          平价格。
                                                          按以下优先次序列示
                                                          的原则确定:a、如果
                                                          有中国银行业监督管
                                                          理委员会、中国人民
                                                          银行的规定,则执行
                                                          中国银行业监督管理
                                                          委员会、中国人民银
                                           一拖财务公司   行的规定;b、如果中
                                           向中国一拖集   国银行业监督管理委
 中国一拖集
                 控股股东                  团有限公司提   员会、中国人民银行
 团有限公司
                                           供票据承兑服   无相关规定,则根据
                                           务             同行业或类似交易的
                                                          收费标准确定;c、如
                                                          果既无中国银行业监
                                                          督管理委员会、中国
                                                          人民银行的相关规
                                                          定,又无同行业的收
                                                          费标准,则由财务公
                                                          司和中国一拖集团协

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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

                                                        商确定;就财务公司
                                                        和中国一拖集团协商
                                                        确定的服务费而言,
                                                        应考虑的主要因素为
                                                        同行业的第三方提供
                                                        相同或类似服务的公
                                                        平价格。




上述关联交易不影响上市公司的独立性


2、资产收购、出售发生的关联交易
                                                                             单位:元 币种:人民币

                     关联
              关联                           关联交易   转让资产的    转让资产的     转让
关联方               交易     关联交易内容
              关系                           定价原则   账面价值        评估价值     价格
                     类型


中 国 一                    收购中国一拖集
                                             参照资产
拖 集 团   控 股     股权   团有限公司持有
                                             评估值协    -3,423,960     -2,936,900    1
有 限 公   股东      转让   神通公司 24%的
                                             商定价
司                          股权


    经公司董事会批准,2012 年 3 月 19 日公司与中国一拖签订《股权转让协议》,在资产评估的基础
上,以人民币 1 元的价格收购了中国一拖持有神通公司 24%的股权,并于报告期内完成。收购完成后,
神通公司为公司全资子公司。神通公司主要从事矿用车等的制造、销售业务。


(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
  本报告期公司无托管事项。


(2)承包情况
  本报告期公司无承包事项。


(3)租赁情况
  本报告期公司无租赁事项。


2、担保情况
                                                              单位:千元 币种:人民币



                                                15
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保对象名称        发生日期               担保金额    担保类    担 保   是 否   是否为关
                    (协议签署日)                     型        期      履 行   联方担保
                                                                         完毕    ( 是 或
                                                                                 否)
农业机械经销商      2012 年 2 月 27 日     360,000     连带责    一年     否        否
                                                       任担保

农业机械经销商      2012 年 4 月 28 日     200,000     连带责    一年     否        否
                                                       任担保

农业机械经销商      2012 年 2 月 20 日     130,000     连带责    一年     否        否
                                                       任担保

农业机械经销商      2012 年 2 月 10 日     420,700     连带责    一年     否        否
                                                       任担保
农业机械经销商      2012 年 6 月 28 日     17,500      连带责    一年     否        否
                                                       任担保

矿用车用户          2012 年 2 月 22 日     160,000     连带责    一年     否        否
                                                       任担保

矿用车用户          2012 年 1 月 29 日     100,000     连带责    一年     否        否
                                                       任担保

报告期内担保发生额合计                                 1,388,200

报告期末担保余额合计(A)                              696,410

                                 公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保       163,270
发生额合计

报告期末对子公司担保       163,270
余额合计(B)

                          公司担保总额(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B)            859,680

担保总额占净资产的比       23.88%

其中:




                                                      16
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

为股东、实际控制人及其     无
  关联方提供担保的金额
                  (C)
直接或间接为资产负债       313,840
  率超过 70%的被担保对
象提供的担保金额(D)

   担保总额超过净资产      无
   50%部分的金额(E)

 上述三项担保金额合计      313,840
             (C+D+E)



3、委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
  本报告期公司无委托理财事项。


(2)委托贷款情况
  本报告期公司无委托贷款事项。


4、其他重大合同
  本报告期公司无其他重大合同。


(十)承诺事项履行情况
1、上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
 承诺      承诺      承诺方                承诺内容           是否有    是否及   本报告期取

 背景      类型                                               履行期    时严格    得的进展

                                                                   限    执行

         解决关     中国一拖    按照有关法定程序,努力促使    是        是       报告期内,
                                                                                 中国一拖正
         联交易     集团有限    公司最迟于 2012 年 12 月 31
                                                                                 在进行上述
                    公司        日前完成收购中国一拖届时
                                                                                 三公司的股
                                持有的一拖(洛阳)开创装备
                                                                                 权或相关资
                                科技有限公司、一拖(洛阳)                       产、业务的
                                福莱格车身有限公司全部股                         转让工作。

                                权或相关资产、业务的有关事

                                宜;按照有关法定程序,努力

                                促使一拖(洛阳)铸造有限公

                                司尽快完成冲天炉改造工作

                                以彻底解决环保问题,并努力

                                促使发行人在 2012 年 12 月



                                                      17
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                               31 日前完成收购中国一拖届

                               时持有的一拖(洛阳)铸造有

                               限公司的全部股权或相关资

                               产、业务的有关事宜;如 2012

                               年 12 月 31 日前公司无法完成

                               收购上述三公司的股权或相

                               关资产、业务,中国一拖承诺

                               将上述公司中未收购公司的

                               股权或相关资产、业务出售给

                               独立第三方。

         解决同     第一拖拉   自 2012 年 1 月 11 日起,一拖   否   是   报告期内,

         业竞争     机股份有   (洛阳)机具有限公司除将已                公司信守承

                    限公司     购入或已订购的农机具产品                  诺,没有发

                               完成配套销售外,不再从事农                生违反承诺

                               机具产品的采购、组装、销售;              的行为。

                               本公司及所有的控股子公司

                               不从事农机具的加工、生产或

                               组装,仅进行配套销售及相应

                               的采购。

         解决同     中国一拖   中国一拖将不从事并努力促        否   是   报告期内,

         业竞争     集团有限   使其控制的其他企业不从事                  中国一拖信

                    公司       与公司相同或相近的业务,以                守承诺,没

                               避免与公司的业务经营构成                  有发生与公

                               直接或间接的竞争。此外,中                司同业竞争

                               国一拖或其控制的其他企业                  的行为。

                               在市场份额、商业机会及资源

                               配置等方面可能对本公司带

                               来不公平的影响时,中国一拖

                               自愿放弃并努力促使其控制

                               的其他企业放弃与公司的业

                               务竞争。

         解决同     中国机械   国机集团将不从事并努力促        否   是   报告期内,

         业竞争     工业集团   使其控制的其他企业不从事                  国机集团信

                    有限公司   与公司相同或相近的业务,以                守承诺,没

                               避免与公司的业务经营构成                  有发生与公

                               直接或间接的竞争。此外,国                司同业竞争

                               机集团或其控制的其他企业                  的行为。



                                                     18
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                               在市场份额、商业机会及资源

                               配置等方面可能对本公司带

                               来不公平的影响时,国机集团

                               自愿放弃并努力促使其控制

                               的其他企业放弃与公司的业

                               务竞争。

         股份限     中国机械   自公司首次公开发行股票(A    是   是   报告期内,

         售         工业集团   股)并上市交易之日起 36 个             由于公司未

                    有限公司   月内,国机集团不转让或委托             实施首次公

                               他人管理国机集团直接和间               开发行股票

                               接持有公司首次公开发行股               (A 股)并

                               票前已发行股份,也不由公司             上市交易的

                               回购该部分股份。                       情况,因而

                                                                      国机集团不

                                                                      存在信守承

                                                                      诺或违反承

                                                                      诺的情况。

         股份限     中国一拖   自公司首次公开发行股票(A    是   是   报告期内,

         售         集团有限   股)并上市交易之日起 36 个             由于公司未

                    公司       月内,中国一拖不转让或委托             实施首次公

                               他人管理中国一拖直接和间               开发行股票

                               接持有公司首次公开发行股               (A 股)并

                               票前已发行股份,也不由公司             上市交易的

                               回购该部分股份。                       情况,因而

                                                                      中国一拖不

                                                                      存在信守承

                                                                      诺或违反承

                                                                      诺的情况。



(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
 是否改聘会计师事务所:             否


(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
  本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


(十三)其他重大事项的说明
  本报告期公司无其他重大事项。


                                                   19
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




七、 财务会计报告(未经审计)




                                       第一拖拉机股份有限公司

                                           合并资产负债表


                                              人民币元

               项目                附注               期末金额            期初金额

流动资产

  货币资金                         八.1                1,377,992,593.49    1,512,424,774.06

  交易性金融资产                   八.2                  225,201,480.87       77,397,474.86

  应收票据                         八.3                  987,421,317.67    1,538,507,433.54

  应收账款                         八.4                1,962,988,962.90      852,711,878.94

  预付款项                         八.5                  115,994,328.76      107,784,782.47

  其他应收款                       八.6                  160,807,394.93      132,611,175.07

  存货                             八.7                  945,284,261.92    1,110,557,406.63

流动资产合计                                           5,775,690,340.54    5,331,994,925.57

非流动资产

  发放委托贷款及垫款               八.8                  892,718,150.26      610,665,058.56

  可供出售金融资产                 八.9                   95,684,718.84       99,305,984.88

  持有至到期投资                  八.10                   74,407,004.23                   -

  长期股权投资                    八.11                   81,344,359.66      116,717,621.86

  投资性房地产                    八.12                   33,185,837.12       33,861,102.32

  固定资产                        八.13                1,540,080,431.19    1,367,283,950.61

  在建工程                        八.14                  591,311,587.87      696,311,444.69

  无形资产                        八.15                  762,514,078.78      766,887,698.48

  长期待摊费用                                             3,822,451.30        3,033,444.79

  递延所得税资产                  八.16                   53,921,638.11       46,667,200.37

  其他非流动资产                  八.17                   41,757,851.58       95,059,858.38

非流动资产合计                                         4,170,748,108.94    3,835,793,364.94

资产合计                                               9,946,438,449.48    9,167,788,290.51




                                                 20
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




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                                       第一拖拉机股份有限公司

                                            合并资产负债表(续)


                                                 人民币元

               项目                 附注                 期末金额                  期初金额

流动负债

  短期借款                          八.20                   887,660,709.85             965,467,831.10

  吸收存款及同业存款                八.21                 1,109,663,471.11           1,089,384,387.34

  拆入资金                          八.22                   250,000,000.00             200,000,000.00

  应付票据                          八.23                   656,517,555.29             585,042,122.04

  应付账款                          八.24                 1,970,756,502.29           1,608,178,690.02

  预收款项                          八.25                   133,659,397.65             242,982,035.58

  应付职工薪酬                      八.26                   110,055,716.29             108,444,217.14

  应交税费                          八.27                  -267,702,898.05            -251,827,019.82

  应付利息                                                    4,247,865.98              4,096,865.98

  其他应付款                        八.28                   312,367,646.15             455,002,054.86

  一年内到期的非流动负债            八.29                    27,018,000.00              5,018,000.00

  其他流动负债                      八.30                    93,760,836.81             64,784,797.96

流动负债合计                                              5,288,004,803.37           5,076,573,982.20

非流动负债

  长期借款                          八.31                   374,000,000.00             186,000,000.00

  递延所得税负债                    八.17                    14,934,642.59             15,129,952.78

  其他非流动负债                    八.32                   186,098,837.43             114,496,180.37

非流动负债合计                                              575,033,480.02             315,626,133.15

负债合计                                                  5,863,038,283.39           5,392,200,115.35




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公司法定代表人:赵剡水             主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃
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                                            合并资产负债表(续)


                                                 人民币元

               项目                 附注                 期末金额                  期初金额

所有者权益(或股东权益)

  实收资本(或股本)                  八.33                   845,900,000.00             845,900,000.00

  资本公积                          八.34                 1,441,963,417.39           1,444,940,423.29

  盈余公积                          八.35                   251,726,492.73             251,726,492.73

  一般风险准备                      八.36                     6,291,271.44               6,291,271.44

  未分配利润                        八.37                 1,086,496,985.42             800,076,266.89

  外币报表折算差额                                          -32,154,361.61             -25,434,513.68

  归属于母公司所有者权益合计                              3,600,223,805.37           3,323,499,940.67

  少数股东权益                      七.1                    483,176,360.72             452,088,234.49

所有者权益合计                                            4,083,400,166.09           3,775,588,175.16

负债及所有者权益合计                                      9,946,438,449.48           9,167,788,290.51




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告




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                                             合并利润表


                                              人民币元

              项目                    附注            本期金额                        上期金额
 一、营业总收入                                         6,304,305,352.68               7,164,800,154.05
   其中: 营业收入                    八.38              6,255,789,142.37               7,138,689,809.67
         利息收入                    八.39                 44,550,330.57                  22,902,907.12
         手续费及佣金收入            八.40                  3,965,879.74                   3,207,437.26
 二、营业总成本                                         5,997,522,111.19               6,859,075,873.30
    其中:营业成本                    八.38              5,404,354,781.92               6,253,535,784.68
         利息支出                    八.39                 16,485,945.09                   8,178,692.95
         手续费及佣金支出            八.40                       212,307.08                  106,795.75
         营业税金及附加              八.41                 13,006,637.56                  11,618,129.60
         销售费用                                         176,647,090.99                 215,661,542.23
         管理费用                                         350,601,047.27                 343,197,667.01
         财务费用                    八.42                 30,780,110.32                  25,046,687.22
         资产减值损失                八.43                  5,434,190.96                   1,730,573.86
    加:公允价值变动收益             八.44                  2,735,892.27                    -996,720.89


                                                 23
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


        投资收益                     八.45              44,862,644.85              42,526,019.26
        其中:对联营企业和合营企
                                     八.45                 -14,866.36                  60,632.41
                业的投资收益
 三、营业利润                                          354,381,778.61             347,253,579.12
    加: 营业外收入                   八.46               6,453,234.21              11,542,644.31
    减:营业外支出                   八.47               1,436,114.04               1,563,766.17
       其中:非流动资产处置损失       八.47                 922,211.66                 334,288.94
 四、利润总额                                          359,398,898.78             357,232,457.26
     减:所得税费用                  八.48              51,015,172.50              60,110,068.65
 五、净利润                                            308,383,726.28             297,122,388.61
     归属于母公司所有者的净利润                        286,420,718.53             271,236,339.76
      少数股东损益                                      21,963,007.75              25,886,048.85
 六、每股收益
    (一) 基本每股收益                八.49                     0.3386                     0.3206
    (二) 稀释每股收益                八.49                     0.3386                     0.3206
 七、其他综合收益                    八.50              -6,877,534.35             -51,143,573.65
 八、综合收益总额                                      301,506,191.93             245,978,814.95
      归属于母公司所有者的综合
                                                       279,705,494.12             222,451,137.33
      收益总额
      归属于少数股东的综合收益
                                                        21,800,697.81              23,527,677.62
      总额




 公司法定代表人:赵剡水              主管会计工作负责人:姚卫东         会计机构负责人:周鹃




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

                                         第一拖拉机股份有限公司

                                             合并现金流量表


                                                   人民币元

                  项目                     附注               本期金额                上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                          5,958,438,798.52             6,074,988,990.15
     客户存款和同业存放款项净增加额                             20,279,083.77              91,830,527.43
     向其他金融机构拆入资金净增加额                             50,000,000.00             100,500,000.00
     收取利息、手续费及佣金的现金                               48,516,210.31              26,109,046.38
     收到的税费返还                                             24,780,298.40              32,628,283.46
     收到其他与经营活动有关的现金          八.51                60,271,375.68              51,431,087.18
   经营活动现金流入小计                                    6,162,285,766.68             6,377,487,934.60
     购买商品、接受劳务支付的现金                          5,148,367,657.79             5,689,027,699.63
     客户贷款及垫款净增加额                                    226,198,814.31              57,995,138.00
     存放中央银行和同业款项净增加额                             -7,851,981.67              69,814,815.21
     支付利息、手续费及佣金的现金                               16,698,252.17               8,057,558.15
     支付给职工以及为职工支付的现金                            383,915,787.82             297,259,065.28
     支付的各项税费                                            154,321,697.76             139,729,488.43
     支付其他与经营活动有关的现金          八.51               236,410,075.88             258,516,570.51
   经营活动现金流出小计                                    6,158,060,304.06             6,520,400,335.21
   经营活动产生的现金流量净额              八.52                 4,225,462.62            -142,912,400.61
 二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                                         37,586,731.79             115,190,900.00
     取得投资收益收到的现金                                     30,669,500.00              10,620,989.13
     处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                                 1,913,426.05               8,592,290.62
      资产收回的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金          八.51                53,200,000.00                 339,412.23
   投资活动现金流入小计                                        123,369,657.84             134,743,591.98
      购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                               266,958,087.78             281,941,268.56
      资产支付的现金
     投资支付的现金                                             72,540,064.03             162,598,745.12
      取得子公司及其他营业单位支付的现
                                                                15,522,798.51              63,130,777.23
      金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流出小计                                        355,020,950.32             507,670,790.91
   投资活动产生的现金流量净额                                 -231,651,292.48            -372,927,198.93




 公司法定代表人:赵剡水               主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃
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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

                                         第一拖拉机股份有限公司

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                                                   人民币元

                   项目                                    本期金额                     上期金额
 三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金                                          15,400,000.00
         其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                 15,400,000.00
         收到的现金
     取得借款收到的现金                                         578,531,024.13             850,788,421.00
   筹资活动现金流入小计                                         593,931,024.13             850,788,421.00
    偿还债务支付的现金                                          446,625,684.31             520,600,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           45,414,508.82              31,108,176.35
        其中:子公司支付给少数股东的股
                                                                  9,094,200.00               6,579,500.85
        利、利润
   筹资活动现金流出小计                                         492,040,193.13             551,708,176.35
   筹资活动产生的现金流量净额                                   101,890,831.00             299,080,244.65
 四、汇率变动对现金的影响                                        -1,045,200.04              -1,873,591.93
 五、现金及现金等价物净增加额              八.52               -126,580,198.90            -218,632,946.82
     加:期初现金及现金等价物的余额        八.52              1,338,123,271.72           1,209,255,669.66
 六、期末现金及现金等价物余额              八.52              1,211,543,072.82             990,622,722.84




 公司法定代表人:赵剡水               主管会计工作负责人:姚卫东                 会计机构负责人:周鹃
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         第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告

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                                                                                人民币元

                                                                                 2012 年度 1-6 月
                                                                           归属于母公司股东权益
               项 目                                                                                                                        少数股东权益        股东权益合计
                                       股本            资本公积          盈余公积        一般风险准备     未分配利润           其他
一、上年年末余额                  845,900,000.00    1,444,940,423.29   251,726,492.73    6,291,271.44     800,076,266.89   -25,434,513.68   452,088,234.49     3,775,588,175.16
加:会计政策变更
    前期差错更正
二、本年年初余额                  845,900,000.00    1,444,940,423.29   251,726,492.73    6,291,271.44     800,076,266.89   -25,434,513.68   452,088,234.49     3,775,588,175.16
三、本年增减变动金额                           -       -2,977,005.90                -               -     286,420,718.53    -6,719,847.93    31,088,126.23       307,811,990.93
(一)净利润                                   -                   -                -               -     286,420,718.53                     21,963,007.75       308,383,726.28
(二)其他综合收益                             -            4,623.52                -               -                       -6,719,847.93      -162,309.94        -6,877,534.35
上述(一)和(二)小计                         -            4,623.52                -               -     286,420,718.53    -6,719,847.93    21,800,697.81       301,506,191.93
(三)股东投入和减少资本                       -       -2,981,629.42                -               -                  -                -    18,381,628.42        15,399,999.00
1.所有者投入资本                               -                   -                -               -                  -                -    18,381,628.42        18,381,628.42
2.股份支付计入股东权益的金额                   -                   -                -               -                  -                -                  -                   -
3.其他                                         -       -2,981,629.42                -               -                  -                -                  -      -2,981,629.42
(四)利润分配                                 -                   -                -               -                  -                -    -9,094,200.00        -9,094,200.00
1.提取盈余公积                                 -                   -                -               -                  -                -                  -                   -
2.提取一般风险准备                             -                   -                -               -                  -                -                  -                   -
3.对所有者(或股东)的分配                     -                   -                -               -                  -                -    -9,094,200.00        -9,094,200.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转
(六)专项储备提取和使用
四、本年年末余额                  845,900,000.00    1,441,963,417.39   251,726,492.73    6,291,271.44   1,086,496,985.42   -32,154,361.61   483,176,360.72     4,083,400,166.09

公司法定代表人:赵剡水                                     主管会计工作负责人:姚卫东                                              会计机构负责人:周鹃
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                                                                             归属于母公司股东权益
              项 目                                                                                                                          少数股东权益     股东权益合计
                                       股本            资本公积           盈余公积         一般风险准备   未分配利润           其他
一、上年年末余额                  845,900,000.00    1,601,270,372.20    224,254,050.25     5,868,700.89   484,824,123.43   -10,337,322.92   392,248,159.02   3,544,028,082.87
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额                  845,900,000.00    1,601,270,372.20    224,254,050.25     5,868,700.89   484,824,123.43   -10,337,322.92   392,248,159.02   3,544,028,082.87
三、本年增减变动金额                                -139,019,498.36                                       203,564,339.76    -2,335,459.50    17,865,391.08      80,074,772.98
(一)净利润                                                                                              271,236,339.76                     25,886,048.85     297,122,388.61
(二)其他综合收益                                   -46,449,742.92                                                         -2,335,459.50    -2,358,371.23     -51,143,573.65
上述(一)和(二)小计                               -46,449,742.92                                       271,236,339.76    -2,335,459.50    23,527,677.62     245,978,814.96
(三)股东投入和减少资本                             -92,569,755.44                                                                             917,214.31     -91,652,541.13
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他                                               -92,569,755.44                                                                             917,214.31     -91,652,541.13
(四)利润分配                                                                                            -67,672,000.00                     -6,579,500.85     -74,251,500.85
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                -67,672,000.00                     -6,579,500.85     -74,251,500.85
4.其他
(五)所有者权益内部结转
(六)专项储备提取和使用
四、本年年末余额                  845,900,000.00    1,462,250,873.84    224,254,050.25     5,868,700.89   688,388,463.19   -12,672,782.42   410,113,550.10   3,624,102,855.85
公司法定代表人:赵剡水                                      主管会计工作负责人:姚卫东                                                会计机构负责人:周鹃

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                                                  人民币元

               项目                附注                   期末金额                   期初金额
流动资产

  货币资金                                                   316,998,503.49              722,425,579.30

  应收票据                                                   599,656,817.66              904,972,875.20

  应收账款                        二十.1                   1,701,583,299.69              768,767,009.14

  预付款项                                                    37,143,765.06               61,123,575.58

  其他应收款                      二十.2                      58,541,892.93               20,603,980.06

  存货                                                       296,427,459.16              441,013,128.57

其他流动资产                                                  27,000,000.00              100,000,000.00

流动资产合计                                               3,037,351,737.99            3,018,906,147.85

非流动资产

  可供出售金融资产                                            39,952,000.00               39,424,000.00

  长期股权投资                    二十.3                   1,551,371,227.91            1,475,402,523.46

  固定资产                                                 1,006,147,537.28              837,594,225.12

  在建工程                                                   339,495,238.33              474,574,922.65

  无形资产                                                   516,196,192.13              519,388,581.41

  递延所得税资产                                               8,393,327.30                9,033,181.83

非流动资产合计                                             3,461,555,522.95            3,355,417,434.47

资产合计                                                   6,498,907,260.94            6,374,323,582.32




公司法定代表人:赵剡水             主管会计工作负责人:姚卫东                 会计机构负责人:周鹃

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                                                  人民币元

               项目                  附注                 期末金额                     期初金额
流动负债

  短期借款                                                   907,864,180.40              1,274,467,380.40

  应付票据                                                   444,574,847.56                651,220,535.03

  应付账款                                                 1,366,321,217.23              1,029,289,820.85

  预收款项                                                    54,423,474.17                56,086,715.96

  应付职工薪酬                                                57,721,068.24                61,801,135.86

  应交税费                                                  -253,999,253.23               -243,525,317.68

  其他应付款                                                 137,074,363.94                286,811,992.90

  一年内到期的非流动负债                                      26,000,000.00                 4,000,000.00

  其他流动负债                                                18,051,684.02                 9,008,897.19

流动负债合计                                               2,758,031,582.33              3,129,161,160.51

非流动负债

  长期借款                                                   374,000,000.00                186,000,000.00

  递延所得税负债                                               3,640,800.00                 3,561,600.00

  其他非流动负债                                             145,600,402.41                93,784,402.41

非流动负债合计                                               523,241,202.41                283,346,002.41

负债合计                                                   3,281,272,784.74              3,412,507,162.92

所有者权益(或股东权益)

  实收资本(或股本)                                           845,900,000.00                845,900,000.00

  资本公积                                                 1,541,396,297.93              1,540,947,497.93

  盈余公积                                                   185,289,007.47                185,289,007.47

  未分配利润                                                 645,049,170.80                389,679,914.00

  归属于母公司所有者权益合计                               3,217,634,476.20              2,961,816,419.40

所有者权益合计                                             3,217,634,476.20              2,961,816,419.40

负债及所有者权益合计                                       6,498,907,260.94              6,374,323,582.32




公司法定代表人:赵剡水             主管会计工作负责人:姚卫东                 会计机构负责人:周鹃

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                                                  人民币元

                 项目                 附注                本期金额                    上期金额
 一、营业总收入                      二十.4                  4,308,931,634.11          5,210,506,957.35
   其中: 营业收入                    二十.4                  4,308,931,634.11          5,210,506,957.35
 二、营业总成本                      二十.4                  4,109,304,437.51          5,045,533,724.88
    其中:营业成本                    二十.4                  3,814,636,176.07          4,752,417,571.90
         营业税金及附加                                            792,192.53              1,791,338.41
         销售费用                                               19,541,438.82             23,989,273.16
         管理费用                                              230,242,796.97            227,713,000.67
         财务费用                                               31,939,092.91             27,474,426.47
         资产减值损失                                           12,152,740.21             12,148,114.27
        投资收益                     二十.5                     77,255,633.05             68,266,968.27
        其中:对联营企业和合营企
                                     二十.5                        -16,466.95                    60,632.41
                业的投资收益
 三、营业利润                                                  276,882,829.65            233,240,200.74
    加: 营业外收入                                               4,036,524.41              3,017,431.53
    减:营业外支出                                               1,119,749.99                737,849.98
       其中:非流动资产处置损失                                     860,149.99                    94,001.64
 四、利润总额                                                  279,799,604.07            235,519,782.29
     减:所得税费用                                             24,430,347.27             25,722,947.63
 五、净利润                                                    255,369,256.80            209,796,834.66
 六、其他综合收益                                                  448,800.00            -26,299,680.00
 七、综合收益总额                                              255,818,056.80            183,497,154.66




 公司法定代表人:赵剡水                      主管会计工作负责人:姚卫东         会计机构负责人:周鹃
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                                                      人民币元

                  项目                       附注                本期金额                 上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                                4,274,823,179.18          4,533,056,652.11
     收到的税费返还                                                  2,578,526.06              1,462,335.16
     收到其他与经营活动有关的现金                                   56,230,605.77             14,135,337.86
   经营活动现金流入小计                                          4,333,632,311.01          4,548,654,325.13
     购买商品、接受劳务支付的现金                                3,886,826,525.24          4,269,798,506.33
     支付给职工以及为职工支付的现金                                162,437,748.66            142,876,622.25
     支付的各项税费                                                 41,055,937.74             29,728,982.20
     支付其他与经营活动有关的现金                                  279,601,886.03            326,825,080.64
   经营活动现金流出小计                                          4,369,922,097.67          4,769,229,191.42
   经营活动产生的现金流量净额                二十.6                -36,289,786.66           -220,574,866.29
 二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                                             51,958,200.00             94,391,935.86
     取得投资收益收到的现金                                         66,673,900.00             22,570,600.14
     处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                     1,410,404.66              1,466,151.22
      产收回的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                   53,200,000.00              2,179,615.31
   投资活动现金流入小计                                            173,242,504.66            120,608,302.53
      购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                                   247,251,149.12            172,373,993.02
      资产支付的现金
     投资支付的现金                                                 99,345,171.40            221,200,167.25
     支付其他与投资活动有关的现金                                               -                         -
         投资活动现金流出小计                                      346,596,320.52            393,574,160.27
      投资活动产生的现金流量净额                                  -173,353,815.86           -272,965,857.74




 公司法定代表人:赵剡水                      主管会计工作负责人:姚卫东             会计机构负责人:周鹃

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                                                  人民币元

                  项目                                       本期金额                    上期金额
 三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                      1,146,000,000.00              1,101,476,199.00
     收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                                1,146,000,000.00              1,101,476,199.00
    偿还债务支付的现金                                       1,302,800,000.00                705,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          38,945,273.67                 35,210,373.40
     支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                                1,341,745,273.67                740,210,373.40
       筹资活动产生的现金流量净额                             -195,745,273.67                361,265,825.60
 四、汇率变动对现金的影响                                          -38,199.62                   -188,890.13
 五、现金及现金等价物净增加额                二十.6           -405,427,075.81               -132,463,788.56
     加:期初现金及现金等价物的余额                            722,425,579.30                720,819,551.75
 六、期末现金及现金等价物余额                二十.6            316,998,503.49                588,355,763.19




 公司法定代表人:赵剡水               主管会计工作负责人:姚卫东                会计机构负责人:周鹃
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                                                                         人民币元

                                                                       2012 年度 1-6 月
                项 目                 股本            资本公积               盈余公积        一般风险准备    未分配利润       其他       股东权益合计
 一、上年年末余额                  845,900,000.00   1,540,947,497.93        185,289,007.47                  389,679,914.00              2,961,816,419.40
 加:会计政策变更
     前期差错更正
 二、本年年初余额                  845,900,000.00   1,540,947,497.93        185,289,007.47                  389,679,914.00              2,961,816,419.40
 三、本年增减变动金额                                     448,800.00                                        255,369,256.80                255,818,056.80
 (一)净利润                                                                                               255,369,256.80                255,369,256.80
 (二)其他综合收益                                       448,800.00                                                                          448,800.00
 上述(一)和(二)小计                                   448,800.00                                        255,369,256.80                255,818,056.80
 (三)股东投入和减少资本
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 (六)专项储备提取和使用
 (七)其他
 四、本年年末余额                  845,900,000.00   1,541,396,297.93        185,289,007.47                  645,049,170.80              3,217,634,476.20




公司法定代表人:赵剡水                                    主管会计工作负责人:姚卫东                                         会计机构负责人:周鹃

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                                                                        人民币元

                                                                      2011 年度 1-6 月
               项目                   股本           资本公积               盈余公积        一般风险准备   未分配利润        其他     股东权益合计
一、上年年末余额                  845,900,000.00   1,592,053,159.34        157,816,564.99                  210,099,931.66            2,805,869,655.99
加:会计政策变更
    前期差错更正
二、本年年初余额                  845,900,000.00   1,592,053,159.34        157,816,564.99                  210,099,931.66            2,805,869,655.99
三、本年增减变动金额                                 -46,944,061.41                                        142,124,834.66               95,180,773.25
(一)净利润                                                                                               209,796,834.66              209,796,834.66
(二)其他综合收益                                   -26,299,680.00                                                                    -26,299,680.00
上述(一)和(二)小计                               -26,299,680.00                                        209,796,834.66              183,497,154.66
(三)股东投入和减少资本                             -20,644,381.41                                                                    -20,644,381.41
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额                         -20,644,381.41                                                                    -20,644,381.41
(四)利润分配                                                                                             -67,672,000.00              -67,672,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                 -67,672,000.00              -67,672,000.00
(五)所有者权益内部结转
(六)专项储备提取和使用
(七)其他
四、本年年末余额                  845,900,000.00   1,545,109,097.93        157,816,564.99                  352,224,766.32            2,901,050,429.24



公司法定代表人:赵剡水                               主管会计工作负责人:姚卫东                                             会计机构负责人:周鹃

                                                                            35
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                          第一拖拉机股份有限公司
                   2012 年半年度合并财务报表附注
                    (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)



     1.     公司的基本情况

    第一拖拉机股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1997 年 5 月 8 日,公
司根据 1996 年 12 月 31 日生效的重组,接收中国一拖集团有限公司(以下简称“一拖集团”)
主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债,净资产值人民币 636,346,000 元,折为本公司国
有法人股 450,000,000 股。其后,公司经批准于香港发行 335,000,000 股 H 股(股票面值为每
股人民币 1 元),公司注册资本及实收资本增加至 785,000,000 元。本公司发行的 H 股股票于
1997 年 6 月 23 日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。2007 年 10 月 24 日,本
公司以每股 3.95 港元配售 60,900,000 股 H 股,配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至
人民币 845,900,000 元。

    本公司企业法人营业执照注册号为 410000400013049 号;注册地址为河南省洛阳市建设路
154 号;主营:制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油喷射、制造销售其他机械、财
务公司经营业务。

    本公司的母公司为一拖集团,最终控制方为中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机
集团”)。


     二、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。


     三、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、
解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估
计进行编制。


     四、重要会计政策、会计估计

    1.会计期间



                                           36
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    本公司的会计期间采用公历制,即自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。


    2.记账本位币


    本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所
处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制合并财务报表时折算为人民币。


    3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性


    本公司在对财务报表项目进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额
能够可靠计量时,根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允
价值计量。报告期内无计量属性发生变化的报表项目。


    4. 现金等价物的确定标准


    现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。


    5.外币折算


    (1) 外币交易

    本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    1.   境外经营的折算

    对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中
的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项
目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损
益,部分处置的按处置比例计算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。



                                           37
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    6.金融工具


    (1) 金融工具的分类与计量

    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资
产、应收款项、持有至到期投资四类。其中:交易性金融资产以公允价值计量,公允价值变动
计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入股东权益;应收款项及
持有至到期投资以摊余成本计量。

    本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    1.     金融工具公允价值的确定

    ① 存在活跃市场的,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的
现行出价,本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价,没有现
行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证
据表明该市场报价不是公允价值。

    ② 不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值,估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    1.     金融资产转移的确认与计量

    本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金
融资产可以是金融资产的全部,也可以是一部分。包括两种形式:

    ①     将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;

    ②     将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务。

    本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止
确认该全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时
将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风
险和报酬时,继续确认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。

    对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对
该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。

    1.     金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:




                                           38
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    ①   收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    ②   该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

    1.   金融资产减值

    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据
表明金融资产发生减值的,计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试,如有
客观证据证明其已发生了减值,确认减值损失,计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独
测试未发生减值的金融资产,公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况,按信用组
合进行减值测试,以确认减值损失。

    金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

    A、 发行方或债务人发生严重财务困难;

    B、 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    C、 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    D、 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    E、 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    F、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等;

    G、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;

    H、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    I、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计
未来现金流量的现值之间的差额计算。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。



                                           39
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出计入当期损益。


    7.应收款项


    应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成
的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用
实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    (1) 应收款项坏账的确认标准

    对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重的自然灾害等,根据本公司的管理权限,经股东大会或董事会批准确
认为坏账,转销已计提的坏账准备。

    1.   坏账损失核算办法

    对公司的坏账损失,采用备抵法核算。

    期末对单项金额重大的应收款项(具体标准为金额大于人民币500万元),单独进行减值测
试,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

    对单项金额不重大的应收款项,单独进行减值测试,经测试后未减值的,除关联方款项外,
与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

    本公司应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损
失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。


    8.存货的核算方法


    (1) 存货分类

    本公司存货主要分为原材料、在产品、库存商品等。

    (2) 取得和发出的计价方法

    本公司取得的存货按历史成本进行初始计量,发出按加权平均法计价。

    (3) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物在领用时一次转销。




                                           40
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    (4) 存货的盘存制度

    本公司采用永续盘存制。

    1.     存货跌价准备计提方法及可变现净值确定依据

    资产负债表日,本公司按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计
提存货跌价准备,计入当期损益。

    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。


    9.长期股权投资


    (1) 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

    ①     合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    a) 同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。

    c) 非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②     除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
确定其初始投资成本:

    a) 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。

    b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。

    c) 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但
合同或协议约定价值不公允的除外。




                                           41
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号-非货币性资产交换》确定。

    e) 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债
务重组》确定。

    (2) 后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核
算。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。

    1.   收益确认方法

    采用成本法时,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目的账
面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,在扣除未确认的
亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司
按照持股比例计算应享有或分担的部分,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待
处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    (4) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对


                                           42
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    (5) 长期股权投资减值

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


       10.投资性房地产


    (1) 投资性房地产确认条件

    本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的房屋建筑物。

    (2) 投资性房地产的计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生
时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,参照固定资产的折旧计提方法计提折
旧。

    1.    投资性房地产的减值准备

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

    对已提取减值准备的投资性房地产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。


       11.固定资产


    (1) 固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    1.    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②    该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本;否则,在发生时计
入当期损益。

    (2) 固定资产的分类

    固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备、其他设备、单独



                                           43
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


计价入账的土地。

    1.   固定资产折旧计提方法

    除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司的固定资产折旧
按直线法计提,在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计
的净残值,分别确定折旧年限如下:

         资产类别              预计使用寿命        预计净残值率(%)   年折旧率(%)

 房屋及建筑物                    10-30 年                5-10              3—9.5

 机器设备                        10-14 年                5-10            6.4—9.5

 运输工具                         8-12 年                5-10            7.5—11.9

 电子及办公设备                    5-8 年                5-10            11.3—19

 其他设备                         5-14 年                5-10             6.4—19



    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值与原先估计数有差异的,
调整预计净残值。

    1.   固定资产减值准备

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

    对已提取减值准备的固定资产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。

    1.   融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。


    12.在建工程


    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建
筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。




                                              44
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确认为固定
资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要
调整原已计提的折旧额。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


    13.无形资产的核算方法


    (1) 无形资产的计价方法

    本公司的无形资产按照成本进行初始计量。

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。

    1.   无形资产使用寿命及摊销

    使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了,
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。经复核本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。每年末,
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    1.   研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出,只有在满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产
生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,
以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。


    14.长期待摊费用的核算方法


    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计



                                           45
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摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。


    15.借款费用的核算


    (1) 借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

    1.     资产支出已经发生;

    1.     借款费用已经发生;

    ③     为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    1.     借款费用资本化的期间

    为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该固定资产达到预定可使
用状态或者可销售状态之前前所发生的,计入所购建固定资产成本;达到预定可使用状态时,
停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的
资本化。

    1.     借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生
的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。


    16.资产减值


    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的
资产减值,按以下方法确定:

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司
将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不
大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低
于账面价值的,确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


       1.   职工薪酬


    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费等
其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    于职工提供服务的期间确认职工薪酬,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费
用。


       18. 辞退福利


    (1) 辞退福利的内容

    ①      在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,公司决定解除与职工的劳动关
系而给予的补偿。

    ②      在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选
择继续在职或接受补偿离职。

    1.      辞退福利的确认

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提




                                            47
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债,计入当期损益:

    ①   公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;该计划或
建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别
或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间;

    ②   公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

     (3) 辞退福利的计量

    ①   对于职工没有选择权的辞退计划,应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ②   对于自愿接受裁减的建议,因接受裁减的职工数量不确定,企业应当预计将会接受裁
减建议的职工数量,根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③   实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,企业应当选
择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额,该项金额与实际应支
付的辞退福利款项之间的差额,作为未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,
计入费用。


    19. 预计负债


    (1) 预计负债确认原则

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、待执行合同变成亏
损合同及企业承担重组义务等与或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为
负债:

    ①   该义务是本公司承担的现时义务;

    ②   该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③   该义务的金额能够可靠地计量。

    (2) 预计负债计量方法

    本公司对预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。在确定最佳估计数时,
应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。


    20.收入


    (1) 销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:



                                           48
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    1.    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    1.        本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
              施有效控制;

    1.    收入的金额能够可靠计量;

    ④    相关经济利益很可能流入本公司;

    ⑤    相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    1.    提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ①    已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本;

    ②    已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。

    1.    让渡资产使用权收入的确认方法

    ①    让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确
认:

    A、 与交易相关的经济利益能够流入公司;

    B、 收入的金额能够可靠地计量。

    (3) 让渡资产使用权收入的确认方法(续)

    ②    具体确认方法

    A、 利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;

    B、 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


       21.政府补助


    (1) 政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。

    (2) 政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按



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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


照名义金额计量。

    (3) 与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    (4) 与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理:1)用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;2)用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


    22. 租赁


    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经
营租赁。

    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    经营租赁的租金收入,在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行确认。


    1.     所得税


    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    (1) 递延所得税资产的确认

    ①     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认:

    A、 该项交易不是企业合并;

    B、 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②     本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
列条件的,确认相应的递延所得税资产:


                                           50
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    A、 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B、 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③   对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差
异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的
递延所得税资产。

    (2) 递延所得税负债的确认

    ①   除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债:

    A、 商誉的初始确认;

    B、 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    a. 该项交易不是企业合并;

    b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②   本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的
递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

    A、 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

    B、 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

     (3) 所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
况产生的所得税:

    ①   企业合并;

    ②   直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    1.   递延所得税资产的减值

    ①   在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他
的情况应增加减记当期的所得税费用。

    ②   在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。


    1.   贷款及贷款损失准备


    贷款以本金减去贷款损失准备后的净值列示。


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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    本公司按照人民银行颁布的贷款风险分类指导原则,对贷款质量按照风险程度划分为正
常、关注、次级、可疑和损失五类,计提贷款损失准备。

    提取的贷款损失准备计入当期损益,发生贷款损失冲减已计提的贷款损失准备。已冲销的
贷款损失,在期后收回时,对核销的贷款损失准备予以转回。


       25.企业合并及合并财务报表


    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公
司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在
合并财务报表中单独列示。

       1.   非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至本公司对其控制权终止。

    (2) 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润
表。


       五、税项

    1、增值税

    本公司购买、销售的自来水、暖气、煤气、农机(整机)等适用13%增值税税率。

    其他销售和购买物品适用17%增值税税率。

    2012年1月1日至2012年6月30日,洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,按照财
政部、海关总署、国家税务总局令[2007]第44号《科技开发用品免征进口税收暂行规定》在合
理数量范围内进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科技开发用品,免征进口关税和进口



                                           52
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


环节增值税。

    2012年1月1日至2012年6月30日,洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,按照财
税[2009]115号文件《关于研发机构采购设备税收政策的通知》,享受采购国产设备全额退还增
值税政策。

    公司下属子公司洛阳长宏工贸有限公司、洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务
总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113号的规定,享受销售农机免征
增值税政策。

    公司下属子公司YTO FRANCE SAS注册于法国,按照当地适用的税率缴纳增值税。

    2、营业税

    本公司的服务费等收入按应税收入的5%计缴营业税。

    2012年1月1日至2012年6月30日,洛阳拖拉机研究所有限公司根据财税字[1999]273号财政
部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业
化的决定》有关税收问题的通知,对单位和个人(包括外商投资企业、外商投资设立的研究开
发中心、外国企业和外籍个人)从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服
务业务取得的收入,免征营业税。

    3、城市建设维护税

    按实际缴纳的流转税的7%缴纳城市建设维护税。

    4、教育费附加

    按实际缴纳的流转税的3%缴纳教育费附加,同时自2011年1月1日起,本公司及国内子公司
按实际缴纳的流转税的2%缴纳地方教育费附加。

    5、企业所得税

    本公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西苑
车辆与动力检验所有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定的高新技
术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,适用15%所得税税率。

    本公司下属子公司CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY) LTD注册于南非,按照当地适用的税
率缴纳所得税。

    公司下属子公司YTO FRANCE SAS注册于法国,按照当地适用的税率缴纳所得税。

    公司下属子公司一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于科特迪瓦,按照当地适用的税率缴
纳所得税。

    公司下属子公司洛阳鑫研机械材料工程有限公司2011年为小型微利企业,2012年依据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定申请批准后可减按20%的税率征收企业所得税。




                                           53
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    本公司其他下属子公司的企业所得税税率均为25%。

    6、房产税

    按照房产原值的70%为纳税基准的,税率为1.2%;以租金收入为纳税基准的,税率为12%。

    7、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。


     六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    1、会计政策的变更

    2012年1-6月无需要说明的会计政策变更事项。

    2、会计估计的变更

    2012年1-6月无需要说明的会计估计变更事项。

    3、前期会计差错更正

    2012年1-6月无需要说明的前期会计差错更正事项。


     七、企业合并及合并财务报表

    (一)本公司子公司情况




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           第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告



                1.     通过设立或投资等方式取得的子公司(单位:千元)


                                                                                                                 实质上构                                           少数股东 从母公司所有者权益冲减

                                                                                                                 成对子公 直接持 间接持                             权益中用 子公司少数股东分担的本
                                                                                                    期末实际出                                表决权比 少数股东权
           子公司全称               子公司类型   注册地 业务性质     注册资本       经营范围                     司净投资    股      股比例                         于冲减少 期亏损超过少数股东在该
                                                                                                       资额                                    例(%)       益
                                                                                                                 的其他项 比例(%)     (%)                           数股东损 子公司期初所有者权益中

                                                                                                                 目余额                                             益的金额   所享有份额后的余额

                                                 百慕大
华晨中国机械控股有限公司            控股子公司            其他机械       USD12 投资控股                 27,869               90.10               90.10      9,794
                                                 群岛

洛阳长宏工贸有限公司                全资子公司   洛阳     农业机械       3,000 拖拉机贸易                3,000              100.00              100.00

中国一拖集团财务有限责任公司        控股子公司   洛阳     金融         500,000 提供金融服务            463,000               87.80     4.80      92.60     47,620

洛阳长兴农业机械有限公司            全资子公司   洛阳     农业机械       3,000 拖拉机贸易                3,000               70.00    30.00     100.00

一拖(洛阳)神通工程机械有限公司[注                                                生产及销售建筑
                                    全资子公司   洛阳     其他机械      53,000                          46,500              100.00              100.00
1]                                                                               机械

                                                                                 生产及销售农业
一拖(洛阳)中成机械有限公司[注 5] 控股子公司    洛阳     农业机械      10,000                           7,300               73.00               73.00      1,346
                                                                                 机械、工具

                                                                                 制造及销售柴油
一拖(洛阳)动力机械有限公司          控股子公司   洛阳     动力机械      38,000                          34,960               42.00    50.00      92.00     10,017
                                                                                 发动机

一拖(洛阳)搬运机械有限公司          控股子公司   洛阳     其他机械      55,880 制造及销售叉车           52,019               93.39               93.39      2,006

                                                                                 销售配农业、工
中非重工投资有限公司                控股子公司   洛阳     农业机械     250,000                          55,022               55.00               55.00     47,186
                                                                                 程机械

                                                                                 制造及销售拖拉
一拖(新疆)东方红装备机械有限公司    全资子公司   新疆     农业机械     100,000                         100,000              100.00              100.00
                                                                                 机、零件




                                                                                               55
           第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告



                                                                                                                        实质上构                                                  少数股东 从母公司所有者权益冲减

                                                                                                                        成对子公 直接持 间接持                                    权益中用 子公司少数股东分担的本
                                                                                                         期末实际出                                        表决权比 少数股东权
           子公司全称              子公司类型   注册地 业务性质      注册资本        经营范围                           司净投资      股         股比例                           于冲减少 期亏损超过少数股东在该
                                                                                                            资额                                            例(%)        益
                                                                                                                        的其他项 比例(%)           (%)                            数股东损 子公司期初所有者权益中

                                                                                                                          目余额                                                  益的金额   所享有份额后的余额

                                                                                  生产及销售农业
一拖(洛阳)收获机械有限公司         控股子公司   洛阳     农业机械        49,295                                    10                              93.91     93.91       -4,070
                                                                                  收获机械

                                                                                  制造及销售柴油
一拖(姜堰)动力机械有限公司[注 2]   控股子公司   江苏     动力机械       200,000                             156,000                   38.00        40.00      78.00      49,909
                                                                                  发动机

                                                                                  制造及销售农机
YTO FRANCE SAS                     全资子公司   法国     农业机械     EUR20,000                             177,028                100.00                    100.00
                                                                                  配件

                                                                                  制造及销售拖拉
一拖黑龙江农业装备有限公司         全资子公司   黑龙江 农业机械          50,000                              50,000                100.00                    100.00
                                                                                  机、零件

                 2、同一控制下企业合并取得的子公司(单位:千元)

                                                                                                                             实质上构                                          少数股东 从母公司所有者权益冲减子
                                                                                                                                        直接持 间接
                                                                                                                   期末实 成对子公                          表决权             权益中用 公司少数股东分担的本期亏
                                                                                                                                           股       持股              少数股
          子公司全称          子公司类型 注册地 业务性质       注册资本                  经营范围                  际出资 司净投资                           比例              于冲减少 损超过少数股东在该子公司
                                                                                                                                           比例     比例              东权益
                                                                                                                     额      的其他项                         (%)              数股东损 期初所有者权益中所享有份
                                                                                                                                           (%)       (%)
                                                                                                                             目余额                                            益的金额        额后的余额

一拖(洛阳)柴油机有限公司      控股子公司 洛阳     动力机械          USD6,000 制造及销售柴油发动机                  170,917                 58.80 25.00        83.80 123,528

一拖(洛阳)燃油喷射有限公司    控股子公司 洛阳     动力机械            94,114 制造及销售燃油喷射管                   74,200                 42.54 36.51        79.05   31,928

洛阳拖拉机研究所有限公司      控股子公司 洛阳     其他               185,000 拖拉机产品开发与研究                  148,814                 51.00              51.00 161,207




                                                                                                    56
            第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告



                                                                                                                     实质上构                                         少数股东 从母公司所有者权益冲减子
                                                                                                                                直接持 间接
                                                                                                           期末实 成对子公                       表决权               权益中用 公司少数股东分担的本期亏
                                                                                                                                 股      持股               少数股
           子公司全称         子公司类型 注册地 业务性质       注册资本              经营范围              际出资 司净投资                         比例               于冲减少 损超过少数股东在该子公司
                                                                                                                                比例     比例               东权益
                                                                                                             额      的其他项                      (%)                数股东损 期初所有者权益中所享有份
                                                                                                                                 (%)      (%)
                                                                                                                     目余额                                           益的金额        额后的余额

 西苑车辆与动力检验所有限公司 控股子公司 洛阳      其他                1,000 车辆及其零部件测试检验          1,000                       100.00 100.00

 洛阳鑫研机械材料工程有限公司 控股子公司 洛阳      其他                1,000 制造及销售农业机械产品          1,000                       100.00 100.00

 一拖(洛阳)叉车有限公司[注 3] 控股子公司 洛阳      其他机械        28,600 制造及销售叉车                    14,022              100.00           100.00

 一拖国际经济贸易有限公司     控股子公司 洛阳      农业机械        66,000 拖拉机对外贸易                    81,393              100.00           100.00

 一拖科特迪瓦农机装配有限公司 控股子公司 科特迪瓦 农业机械    FCFA270,000 制造及销售农机配件                 5,002                       93.58     93.58      1,778


                 3、非同一控制下企业合并取得的子公司(单位:千元)


                                                                                                     实质上构成                                                   少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
                                                                                        期末实际 对子公司净 直接持股 间接持股             表决权     少数股       益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
         子公司全称          子公司类型 注册地 业务性质 注册资本          经营范围
                                                                                        出资额       投资的其他   比例(%) 比例(%) 比例(%)          东权益       减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权

                                                                                                      项目余额                                                    损益的金额     益中所享有份额后的余额

                                                                       农林牧渔机械销
上海强农(集团)股份有限公司   控股子公司 上海    农业机械      81,000                      59,164                      93.83                 93.83         1,922
                                                                       售、租赁

                                                                       农业机械及配件
上海强农集团农业机械有限公司 控股子公司 上海    农业机械       4,500                       2,925                                100.00     100.00
                                                                       销售

                                                                       农机产品配送、
上海乾农农机产品配售有限公司 控股子公司 上海    农业机械       1,200                       1,200                                100.00     100.00
                                                                       租赁




                                                                                                57
             第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告



                                                                                                     实质上构成                                         少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司

                                                                                          期末实际 对子公司净 直接持股 间接持股       表决权   少数股   益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
         子公司全称             子公司类型 注册地 业务性质 注册资本         经营范围
                                                                                          出资额     投资的其他   比例(%) 比例(%) 比例(%)    东权益   减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权

                                                                                                      项目余额                                          损益的金额    益中所享有份额后的余额

CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY)                                            销售配农业、工
                                控股子公司 南非   农业机械   ZAR10,000                       9,529                           100.00   100.00    1,463
LTD                                                                      程机械

                                                                         制造及销售车辆
洛阳拖汽工程车辆科技有限公司 控股子公司 洛阳      其他           4,000                       4,000                           100.00   100.00
                                                                         零部件

一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任                                             零部件的加工、
                                全资子公司 洛阳   农业机械      30,000                      33,744                 100.00             100.00
公司[注 4]                                                               销售和服务

                 注1:2012年3月依照公司第五届董事会第二十八次会议决议,本公司以人民币1元的价格收购中国一拖集团有限公司持有一拖(洛阳)神通工程机械
             有限公司24%的股权。收购完成后,本公司持有一拖(洛阳)神通工程机械有限公司100.00%股权。2012年4月依照本公司第五届董事会第二十四次会议决议,
             本公司以现金4,000.00万元人民币对一拖(洛阳)神通工程机械有限公司增资,增资后一拖(洛阳)神通工程机械有限公司注册资本5,300.00万元。

                 注2:2012年2月依照本公司第五届董事会第二十三次会议决议,本公司及本公司子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司与一拖(姜堰)动力机械有限公司
             其他股东按照现有出资比例对一拖(姜堰)动力机械有限公司增资7,000.00万元。增资后一拖(姜堰)动力机械有限公司注册资本为20,000.00万元人民币,
             本公司持股比例不变。

                 注3:2012年5月依照本公司第五届董事会第二十次会议决议,本公司对一拖(洛阳)叉车有限公司增资1,100.00万元。增资后一拖(洛阳)叉车有限公
             司注册资本为2,860.00万元人民币,持股比例100.00%。

                 注4: 本报告期间一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司纳入合并范围,详见十九(1)。

                 注5:2012年6月,原一拖(洛阳)机具有限公司更名为一拖(洛阳)中成机械有限公司,截至财务报表日工商变更登记手续已经完成。




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          第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                 (二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体


                 1 本期新纳入合并范围的主体


                              名称                            期末净资产                         本期净利润

                 一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司            32,122,865.22                       -141,114.58


                 (三)本期发生的非同一控制下企业合并


                       被合并方                          商誉金额                            商誉计算方法
                                                                              企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
      一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司
                                                                              净资产公允价值份额的差额,确认为商誉


                 (四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率


                                                                2012 年 6 月 30 日主要报表项目的折算汇率
            公司名称
                                         功能货币          资产、负债项目         权益项目          损益项目            现金流项目

华晨中国机械控股有限公司                   美元                6.3249             历史汇率           6.3129               6.3129

CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY) LTD        南非兰特              0.7627             历史汇率           0.7724               0.7724

YTO FRANCE SAS                             欧元                7.8710             历史汇率           8.0168               8.0168

一拖科特迪瓦农机装配有限公司             西非法郎              0.0120             历史汇率           0.0122               0.0122


                  八、合并财务报表主要项目注释

                 1.货币资金


                 (1)分类列示

                          项目                                期末余额                               期初余额

          现金                                                            1,656,683.74                         1,011,037.28

          银行存款                                                  1,323,594,720.68                       1,321,905,270.46

          其他货币资金                                                   52,741,189.07                       189,508,466.32

                          合计                                      1,377,992,593.49                       1,512,424,774.06


                 (2)货币资金中包括以下外币余额

                                             期末金额                                            期初金额
              币种
                                  原币            汇率       折合人民币             原币            汇率         折合人民币

          美元                5,566,330.40        6.3249   35,206,483.13          4,588,632.00     6.3009       28,912,511.37

          港元               34,685,183.44        0.8159   28,299,641.17         34,461,020.00     0.8107       27,937,548.91




                                                                    59
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                      期末金额                                             期初金额
   币种
                        原币            汇率        折合人民币               原币            汇率         折合人民币

日元              28,872,221.86         0.0796      2,298,228.86          11,588,077.00     0.0811          939,793.04

欧元                1,953,986.89        7.8710     15,379,830.78           1,464,674.00     8.1625       11,955,401.53

英镑                     2,138.38       9.8169         20,992.26              10,039.00     9.7116           97,494.75

澳大利亚元            190,908.05        6.3474      1,211,769.76              62,670.00     6.4093          401,670.83

南非兰特          11,949,994.49         0.7627      9,114,260.80           2,457,256.00     0.7821        1,921,819.92

西非法郎         161,969,045.83         0.0120      1,943,628.55       275,174,406.00       0.0124        3,412,163.34

   合计                                            93,474,835.31                                         75,578,403.69

       (3)期末存放在境外的款项

           境外公司名称                   国家或地区            币种            原币金额              折人民币金额

科特迪瓦农机装配股份有限公司              西非                 西非法郎        161,969,046.00           1,943,628.55

科特迪瓦农机装配股份有限公司              西非                 美元                 346,906.79          2,194,150.78

科特迪瓦农机装配股份有限公司              西非                 欧元                 261,630.30          2,059,292.07

南非CADFUND MACHINERY (PTY) LTD           南非                 南非兰特         11,949,994.49           9,114,260.80

华晨中国机械控股有限公司                  百慕大               美元              3,752,510.43          23,734,253.22

华晨中国机械控股有限公司                  百慕大               港元             34,649,715.87          28,270,703.18

YTO FRANCE SAS                            法国                 欧元              1,037,656.17           8,167,391.71

               合计                                                                                    75,483,680.31

       (4)截至2012年6月30日,本公司受限制的货币资金期末数为存放中央银行法定存款准备
金166,449,520.67元(2011年12月31日:174,301,502.34元)。


       2.交易性金融资产


                               项目                                       期末公允价值              期初公允价值

交易性债券投资                                                             25,100,000.00            55,079,499.86

交易性权益工具投资                                                         10,101,480.87            22,317,975.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                        190,000,000.00

                               合计                                       225,201,480.87            77,397,474.86


       3.应收票据


       (1)分类列类

             票据种类                                 期末余额                                期初余额

           银行承兑汇票                                       953,348,917.67                        1,521,875,242.00




                                                         60
                 第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                               票据种类                                   期末余额                            期初余额

                             商业承兑汇票                                          34,072,400.00                     16,632,191.54

                                    合计                                          987,421,317.67                 1,538,507,433.54

                          (2)期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。

                          (3)期末本公司质押于银行的应收票据217,590,000.00 元(2011年12月31日:
                 136,920,000.00元),作为出具等额银行承兑汇票的担保。

                          (4)期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,已背书但尚未到期
                 的应收票据合计777张,金额为115,244,885.00元。


                          4.应收账款


                          (1)按类别列示

                                                    期末余额                                                      期初余额

                                                                             坏账准备                                                      坏账准备
     类别                                       占总额                                                         占总额
                             金额                              坏账准备      计提比例              金额                      坏账准备      计提比例
                                               比例(%)                                                       比例(%)
                                                                                  (%)                                                      (%)

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账
                     2,047,249,666.31           100.00     84,260,703.41            4.12     934,182,730.94     100.00     81,470,852.00       8.72
准备的应收账款

其中:按账龄组合     2,047,249,666.31           100.00     84,260,703.41            4.12     934,182,730.94     100.00     81,470,852.00       8.72

     合计            2,047,249,666.31           100.00     84,260,703.41            4.12     934,182,730.94     100.00     81,470,852.00       8.72

                          (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                           期末余额                                            期初余额
                   账龄
                                             金额           比例(%)      坏账准备                金额       比例(%)        坏账准备

        1 年以内(含 1 年)            1,980,430,987.55           96.73     33,427,500.95     876,623,406.76        93.84      36,988,938.80

        1-2 年(含 2 年)                    36,632,070.96         1.79     20,646,594.66      26,322,249.18         2.82      13,244,838.20

        2-3 年(含 3 年)                     9,538,904.06         0.47      9,538,904.06      10,972,822.00         1.17      10,972,822.00

        3 年以上                           20,647,703.74         1.01     20,647,703.74      20,264,253.00         2.17      20,264,253.00

                   合计              2,047,249,666.31          100.00     84,260,703.41     934,182,730.94       100.00      81,470,852.00

                          (3)期末以外币列示的应收账款

                             币种                          原币金额                        汇率                  人民币金额




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      第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                 币种                    原币金额                            汇率                    人民币金额

      美元                                 10,423,031.66                     6.3249                     65,924,632.94

      欧元                                  4,247,791.80                     7.8710                     33,434,369.26

      南非兰特                             22,001,589.42                     0.7627                     16,780,612.25

      西非法郎                            157,247,937.50                     0.0120                         1,886,975.25

                 合计                                                                                  118,026,589.70

             (4)期末应收账款金额前五名情况

             单位名称              与本公司关系              金额                      年限      占应收账款总额的比例(%)

辽宁东晟机械装备有限公司             非关联方           82,595,120.00                 1 年以内                  3.92

黑龙江省农业机械有限责任公司         非关联方           78,548,128.44                 1 年以内                  3.73

富锦市浩然农机销售有限公司           非关联方           71,007,942.03                 1 年以内                  3.37

宁夏博信恒通机械设备有限公司         非关联方           61,592,875.54                 1 年以内                  2.92

长春时代汽车贸易有限公司             非关联方           58,748,385.12                 1 年以内                  2.79

               合计                                    352,492,451.13                                          16.73

             (5)应收账款期末余额中,应收关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


             5.预付账款


             (1)账龄列示的预付账款

                                         期末余额                                                期初余额
        账龄
                            金额         比例(%)         坏账准备                      金额       比例(%)        坏账准备

  1 年以内(含 1 年)      89,932,304.03      74.83                               87,191,051.43        78.53

  1-2 年(含 2 年)        21,366,561.52      17.78                 4,000.00      20,965,465.12        18.88       371,734.53

  2-3 年(含 3 年)         6,009,804.75          5.00    1,310,341.99             1,355,734.45         1.22     1,355,734.00

  3 年以上                2,869,844.45          2.39    2,869,844.00             1,514,110.00         1.37     1,514,110.00

        合计            120,178,514.75     100.00       4,184,185.99           111,026,361.00       100.00     3,241,578.53

             (2)期末以外币列示的预付账款

                 币种                    原币金额                            汇率                    人民币金额

      欧元                                  1,126,850.69                               7.8710               8,869,441.78

      南非兰特                                  524,363.16                             0.7627                 399,931.78

      西非法郎                             92,152,571.67                               0.0120               1,105,830.86

                 合计                                                                                   10,375,204.42

             (3)预付款项金额前五名单位情况



                                                             62
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                                                                                                                               未结算原
                           单位名称                      与本公司关系                     金额                    账龄
                                                                                                                                  因

           惠州市一拖机械实业有限公司                       非关联方                       14,184,199.38          1-2 年        货未到

           上海彭浦机器厂有限公司                           非关联方                        6,490,000.00         1 年以内       货未到

           亿达日平机床有限公司                             非关联方                        6,390,000.00         1 年以内       货未到

           河南中经进出口有限责任公司                       非关联方                        6,016,646.29         2 年以内       货未到

           洛阳科宏商贸有限公司                             非关联方                        3,000,000.00         1 年以内       货未到

                             合计                                                          36,080,845.67

                    (4)预付账款期末余额中,预付关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


                    6.其他应收款


                    (1)按类别列示

                                                    期末余额                                                        期初余额

                                                                                                                                            坏账准
                                                                               坏账准                             占总额
         类别                                   占总额                                                                                      备计提
                                金额                           坏账准备        备计提              金额            比例        坏账准备
                                                比例(%)                                                                                    比例
                                                                               比例(%)                          (%)
                                                                                                                                            (%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他

应收款

按组合计提坏账准备
                           170,718,392.28        100.00       9,910,997.35         5.81     141,395,000.07        100.00     8,783,825.00     6.21
的其他应收款

其中:按账龄组合           170,718,392.28        100.00       9,910,997.35         5.81     141,395,000.07        100.00     8,783,825.00     6.21

         合计              170,718,392.28        100.00       9,910,997.35         5.81     141,395,000.07        100.00     8,783,825.00     6.21




                    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                      期末余额                                                期初余额

                    账龄                                                                                         比例
                                         余额             比例(%)     坏账准备                 余额                        坏账准备
                                                                                                                (%)

           1 年以内(含 1 年)      135,093,883.70           79.12     1,089,702.55        113,184,352.27       80.05       4,575,438.00

           1-2 年(含 2 年)            26,199,377.18          15.35     1,283,358.15         22,592,981.90       15.98       3,492,818.70

           2-3 年(含 3 年)             8,429,714.30           4.94     7,314,403.79          5,236,565.70        3.70         334,468.10

           3 年以上                      995,417.10           0.59        223,532.86             381,100.20      0.27         381,100.20

                    合计            170,718,392.28          100.00     9,910,997.35        141,395,000.07 100.00            8,783,825.00



                                                                          63
            第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                   (3)期末以外币列示的其他应收款

                       币种                    原币金额                          汇率                            人民币金额

            欧元                                 1,212,964.96                           7.8710                           9,547,247.20

            南非兰特                                43,350.00                           0.7627                              33,063.05

            西非法郎                           234,998,142.50                           0.0120                           2,819,977.71

                       合计                                                                                             12,400,287.98

                   (4)期末其他应收款金额前五名情况

                                                                                                                          占其他应收款
                      单位名称                  与本公司关系                金额                      年限
                                                                                                                        总额的比例(%)

         扬动股份有限公司                         非关联方               49,846,924.55            1 年以内                    29.20

         洛阳市涧西国税局                         非关联方                7,189,678.52            1 年以内                    4.21

         PAN OXYGEN FACTORY                       非关联方                2,665,646.08                2-3 年                  1.56

         东方红置业(洛阳)有限公司               非关联方                2,000,000.00                1-2 年                  1.17

         洛阳华伦公司                             非关联方                1,579,040.81            3 年以上                    0.92

                        合计                                             63,281,289.96                                        37.06

                   (5)其他应收款期末余额中,应收关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


                   7.存货


                   (1)存货分类

                                      期末余额                                                                 期初余额

  项目                账面             跌价                  账面                       账面                     跌价                  账面

                      余额             准备                  价值                       余额                     准备                  价值

原材料         354,683,397.02      12,329,853.49          342,353,543.53          431,358,077.00          14,014,382.00          417,343,695.00

在产品         334,456,955.68       9,440,015.09          325,016,940.59          304,294,069.00             8,431,231.37        295,862,837.63

库存商品       289,970,940.74      12,057,162.94          277,913,777.80          409,194,697.00          11,843,823.00          397,350,874.00

  合计         979,111,293.44      33,827,031.52          945,284,261.92      1,144,846,843.00            34,289,436.37        1,110,557,406.63


                   (2)存货跌价准备

                                                                                          本期减少
    项目            期初余额        本期计提       合并增加额                                                                        期末余额
                                                                          转回                 其他               合计

  原材料       14,014,382.00                                        1,684,528.51                               1,684,528.51     12,329,853.49

  在产品           8,431,231.37     966,789.72       41,994.00                                                                   9,440,015.09

  库存商品     11,843,823.00        282,773.19       28,500.12                            97,933.37               97,933.37     12,057,162.94




                                                                    64
       第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                               本期减少
项目           期初余额        本期计提      合并增加额                                                       期末余额
                                                                 转回           其他           合计

合计      34,289,436.37       1,249,562.91    70,494.12    1,684,528.51        97,933.37   1,782,461.88    33,827,031.52


           8.发放贷款及垫款


           (1)按企业和个人列示

                      项目                          期末余额                               期初余额

       个人贷款和垫款                                          366,926.55                              492,577.73

       其中:住房抵押                                          366,926.55                              492,577.73

       企业贷款和垫款                                     908,391,282.14                         621,973,915.94

       其中:贷款                                         533,111,746.98                         491,077,386.50

               贴现                                       375,279,535.16                         130,896,529.44

       贷款和垫款总额                                     908,758,208.69                         622,466,493.67

       减:贷款损失准备                                    16,040,058.43                          11,801,435.11

       其中:单项计提数

               组合计提数                                  16,040,058.43                          11,801,435.11

       贷款和垫款账面价值                                 892,718,150.26                         610,665,058.56

           (2)按担保方式列示

                       项目                           期末余额                             期初余额

        信用贷款                                               84,000,000.00                   200,149,963.47

        保证贷款                                            432,389,021.97                     407,916,530.20

        附担保物贷款                                        392,369,186.72                      14,400,000.00

        贷款和垫款总额                                      908,758,208.69                     622,466,493.67

        减:贷款损失准备                                       16,040,058.43                    11,801,435.11

        其中:单项计提数
                 组合计提数                                    16,040,058.43                    11,801,435.11

        贷款和垫款账面价值                                  892,718,150.26                     610,665,058.56


           (3)按行业列示

                       项目                           期末余额                             期初余额

        机械制造业                                          908,391,282.14                     621,973,916.83

        个人                                                      366,926.55                          492,576.84

        贷款和垫款总额                                      908,758,208.69                     622,466,493.67




                                                          65
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                项目                        期末余额                          期初余额

 减:贷款损失准备                                    16,040,058.43                  11,801,435.11

 其中:单项计提数
           组合计提数                                16,040,058.43                  11,801,435.11

 贷款和垫款账面价值                              892,718,150.26                    610,665,058.56

    (4)按地区列示

                项目                        期末余额                          期初余额

 华中地区                                        908,758,208.69                    622,466,493.67

 贷款和垫款总额                                  908,758,208.69                    622,466,493.67

 减:贷款损失准备                                    16,040,058.43                  11,801,435.11

 其中:单项计提数
           组合计提数                                16,040,058.43                  11,801,435.11

 贷款和垫款账面价值                              892,718,150.26                    610,665,058.56

    (5)贷款损失准备

                                            期末余额                            期初余额
              项目
                                   单项                 组合          单项                 组合

期初金额                                              11,801,435.11                      8,429,955.11

本期计提                                               4,238,623.32                      3,371,480.00

本期核销

本期转回

其中:其他因素导致的转回

期末金额                                              16,040,058.43                   11,801,435.11

    (6)期末发放贷款及垫款关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


    9.可供出售金融资产


    (1)分类金额

                项目                       期末公允价值                      期初公允价值

 可供出售权益工具                                    95,684,718.84                  99,305,984.88

                合计                                 95,684,718.84                  99,305,984.88

    (2)明细金额

                被投资单位                      期末公允价值                   期初公允价值




                                                66
                第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                               被投资单位                           期末公允价值                   期初公允价值

                交通银行                                                    39,952,000.00                   39,424,000.00

                光大银行                                                    22,095,200.00                   22,406,400.00

                振东制药                                                    13,130,938.97                   15,870,261.30

                华锐风电                                                     9,572,267.16                   10,678,335.12

                华泰证券                                                     7,479,895.50                    5,570,741.22

                东方明珠                                                     1,475,040.00                    1,483,468.80

                上海物贸                                                     1,066,131.00                    1,076,113.50

                锦江投资                                                       913,246.21                    1,093,816.94

                亚星锚链                                                                                     1,702,848.00

                                  合计                                      95,684,718.84                   99,305,984.88


                     10.持有至到期投资


                               项目                           期末余额                            期初余额

                  短期融资券                                             74,407,004.23

                               合计                                      74,407,004.23


                     11.长期股权投资

                     (1)对合营企业及联营企业投资

                                本企业   本企业在被
         被投资单位                                        期末资产            期末负债      期末净资产        本期营业        本期净
                                持股比   投资单位表
            名称                                             总额                总额           总额           收入总额         利润
                               例(%) 决权比例(%)

 一、联营企业

 1.洛阳福赛特汽车股份有限
                                 29.50       29.50       8,231,419.94       -4,479,617.93   12,711,037.87      102,491.10    -84,945.77
 公司

 2.洛阳意中技术咨询有限公
                                 30.00       30.00       1,283,287.12          214,484.37    1,068,802.75    1,116,818.20      5,335.31
 司

 3.一拖顺兴(洛阳)零部件有限
                                 40.00       40.00      38,556,589.85        6,292,610.05   32,263,979.80    4,783,611.28    -41,167.38
 责任公司(注)

                     注:一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司填列内容为1-5月公司对其权益法核算相关信息。

                     (2)按明细列示

                                            核算
                被投资单位                             投资成本            期初账面金额     本期增加        本期减少        期末账面金额
                                            方法

洛阳银行股份有限公司                        成本法    78,129,341.41        78,129,341.41                                    78,129,341.41



                                                                    67
              第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                          核算
              被投资单位                                投资成本        期初账面金额       本期增加        本期减少        期末账面金额
                                          方法

四川西南不锈钢有限公司[注 3]             成本法                          23,360,000.00                   23,360,000.00

海洋生物科技有限公司[注 1]               成本法         2,132,000.00      2,132,000.00                                      2,132,000.00

北京中农网科技有限公司[注 1]             成本法         2,122,800.00      2,122,800.00                                      2,122,800.00

一拖(洛阳)东方红轮胎公司                 成本法           800,000.00        800,000.00                                        800,000.00

洛阳一拖小轮拖有限责任公司               成本法           180,000.00        180,000.00                                        180,000.00

申银万国证券股份有限公司                 成本法           500,000.00        500,000.00                                        500,000.00

宝鼎投资股份有限公司                     成本法            14,377.00         14,377.00                                         14,377.00

一拖沈阳拖拉机有限公司[注 1]             成本法     16,200,000.00        16,200,000.00                                     16,200,000.00

洛阳博丰轴承有限公司[注 2]               成本法         4,800,000.00      4,800,000.00                                      4,800,000.00

南阳祥瑞农业装备有限公司                 成本法         1,400,000.00        420,000.00     980,000.00                       1,400,000.00

一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司[注 4]   权益法     12,000,000.00        12,994,862.79     -16,466.95    12,978,395.84

洛阳意中技术咨询有限公司                 权益法           300,000.00        319,040.66       1,600.59                         320,641.25

洛阳福赛特汽车股份有限公司[注 1]         权益法     59,000,000.00         7,004,515.65                                      7,004,515.65

                 合计                               177,578,518.41      148,976,937.51     965,133.64    36,338,395.84    113,603,675.31

                   接上表:

                                                                        在被投资单位
                                         在被投资单       在被投资
                                                                        的持股比例与                      本期计提资
                                         位的持股比       单位表决                         减值准备                        现金红利
                                                                        表决权比例不                      产减值准备
                                          例(%)        权比例(%)
                                                                         一致的说明

  洛阳银行股份有限公司                           6.39          6.39                                                      16,122,000.00

  四川西南不锈钢有限公司[注 3]                                                                                           14,547,500.00

  海洋生物科技有限公司[注 1]                  20.00           20.00                       2,132,000.00

  北京中农网科技有限公司[注 1]                15.00           15.00                       2,122,800.00

  一拖(洛阳)东方红轮胎公司                       3.11          3.11

  洛阳一拖小轮拖有限责任公司                     9.00          9.00

  申银万国证券股份有限公司                    0.006           0.006

  宝鼎投资股份有限公司                       0.0198          0.0198

  一拖沈阳拖拉机有限公司[注 1]                60.00           60.00                      16,200,000.00

  洛阳博丰轴承有限公司[注 2]                  16.00           16.00                       4,800,000.00

  南阳祥瑞农业装备有限公司                       7.00          7.00

  一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司
                                              40.00           40.00
  [注 4]

  洛阳意中技术咨询有限公司                    30.00           30.00




                                                                   68
            第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                       在被投资单位
                                            在被投资单   在被投资
                                                                       的持股比例与                     本期计提资
                                            位的持股比   单位表决                         减值准备                          现金红利
                                                                       表决权比例不                     产减值准备
                                             例(%)     权比例(%)
                                                                       一致的说明

洛阳福赛特汽车股份有限公司[注 1]                 29.50       29.50                       7,004,515.65

                  合计                                                                 32,259,315.65                    30,669,500.00

                   注1:海洋生物科技有限公司、北京中农网科技有限公司、一拖沈阳拖拉机有限公司及洛
            阳福赛特汽车股份有限公司已处于非持续经营状态。

                   注2:洛阳博丰轴承有限公司由于经营不善,本公司已对其投资全额计提了减值准备。

                   注3:于2011年12月30日,本公司在北京产权交易所公开挂牌出售持有的四川西南不锈钢
            公司股权,本期处置完成。

                   注4:详见本附注“七、(一)本公司子公司情况”。


                   12.投资性房地产


                   (1)成本法计量的投资性房地产

                               项目                         期初余额        本期增加        本期减少         期末余额

           一、原价合计                                  36,821,976.00                                   36,821,976.00

           房屋、建筑物                                  36,821,976.00                                   36,821,976.00

           二、累计折旧和累计摊销合计                     2,960,873.68      675,265.20                       3,636,138.88

           房屋、建筑物                                   2,960,873.68      675,265.20                       3,636,138.88

           三、投资性房地产减值准备累计金额合计

           房屋、建筑物

           四、投资性房地产账面价值合计                  33,861,102.32                                   33,185,837.12

           房屋、建筑物                                  33,861,102.32                                   33,185,837.12

                   注:本期折旧和摊销额675,265.20元。投资性房地产本期减值准备计提额0.00元。


                   13.固定资产


                   (1)固定资产情况

        项目                期初余额                            本期增加                          本期减少           期末余额

   一、原价合计          3,059,317,890.74                                    254,972,507.13    13,232,707.64     3,301,057,690.23

   其中:房屋、建筑
                         1,134,334,522.20                                     14,315,331.62     3,940,246.11     1,144,709,607.71
   物

         机器设备        1,784,730,392.20                                    234,567,281.67     6,717,340.41     2,012,580,333.46



                                                                 69
           第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


     项目              期初余额                            本期增加                     本期减少         期末余额

      运输设备        49,289,780.00                                   2,519,365.69     2,036,614.00      49,772,531.69

      电子及办
                      47,504,489.00                                   3,071,906.38       419,684.74      50,156,710.64
公设备

      其他设备        34,487,870.00                                     498,621.77       118,822.38      34,867,669.39

      土地              8,970,837.34                                                                      8,970,837.34

                                                      本期新增           本期计提

二、累计折旧合计   1,686,917,631.63             6,043,166.07          74,143,417.12   11,243,264.28   1,755,860,950.54

其中:房屋、建筑
                     559,080,163.30                                   14,940,356.30    2,699,443.05     571,321,076.55


      机器设备     1,073,163,710.20             6,000,616.42          53,419,878.74    6,607,936.77   1,125,976,268.59

      运输设备        16,910,882.10                   18,621.15        1,931,897.85    1,433,102.57      17,428,298.53

      电子及办
                      20,614,764.03                   23,928.50        2,669,715.40      397,386.49      22,911,021.44
公设备

      其他设备        17,148,112.00                                      892,074.17      105,395.40      17,934,790.77

      土地                                                               289,494.66                        289,494.66

三、固定资产减值

准备累计金额合          5,116,308.50                                                                      5,116,308.50



其中:房屋、建筑
                          209,349.68                                                                       209,349.68


      机器设备          4,841,497.66                                                                      4,841,497.66

      运输设备

      电子及办
                           59,672.35                                                                        59,672.35
公设备

      其他设备              5,788.81                                                                         5,788.81

      土地

四、固定资产账面
                   1,367,283,950.61                                                                   1,540,080,431.19
价值合计

其中:房屋、建筑
                     575,045,009.22                                                                     573,179,181.48


      机器设备       706,725,184.34                                                                     881,762,567.21

      运输设备        32,378,897.90                                                                      32,344,233.16

      电子及办
                      26,830,052.62                                                                      27,186,016.85
公设备

      其他设备        17,333,969.19                                                                      16,927,089.81




                                                             70
   第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


项目               期初余额                   本期增加                    本期减少          期末余额

土地               8,970,837.34                                                             8,681,342.68

          注:本期由在建工程转入固定资产原价为220,914,734.42元。

          (2)暂时闲置固定资产情况

          无。

          (3)融资租赁租入的固定资产情况

          无。

          (4)经营租赁租出的固定资产情况

                        固定资产类别                            固定资产净值

       房屋、建筑物                                                            70,260,645.87

       机器设备                                                                      16,094.66

          (5)期末持有待售的固定资产情况

          无。


          14.在建工程


          (1)在建工程余额

                                                                期末数
                       项目
                                               账面余额        减值准备          账面净值

   1.拖研所二期工程项目                       165,454,912.29                   165,454,912.29

   2.大功率农用柴油机项目                     149,075,198.49                   149,075,198.49

   3.工业园大轮拖项目                          69,014,455.65                    69,014,455.65

   4.新疆农装建设项目                          63,113,757.48                    63,113,757.48

   5.工业园公用项目                            36,215,210.18                    36,215,210.18

   6.18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目      18,805,997.51                    18,805,997.51

   7.十万台新型柴油机项目                       8,200,836.81                     8,200,836.81

   8.齿轮厂圆柱齿轮上能力项目                   7,756,086.23                     7,756,086.23

   9.中轮拖制造能力提升项目二期工程             6,076,799.70                     6,076,799.70

   10.信息化技改项目                            5,278,148.63                     5,278,148.63

   11.其他                                     70,699,162.37   8,378,977.47     62,320,184.90

                       合计                   599,690,565.34   8,378,977.47    591,311,587.87


          续上表


                                                71
                    第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                                        期初数
                                        项目
                                                                  账面余额             减值准备               账面净值

                    1.拖研所二期工程项目                         154,448,694.34                              154,448,694.34

                    2.大功率农用柴油机项目                       231,432,933.53                              231,432,933.53

                    3.工业园大轮拖项目                            75,016,047.72                               75,016,047.72

                    4.新疆农装建设项目                            54,392,780.43                               54,392,780.43

                    5.工业园公用项目                              44,365,837.00                               44,365,837.00

                    6.18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目        16,883,409.13                               16,883,409.13

                    7.十万台新型柴油机项目                         1,876,000.00                                1,876,000.00

                    8.齿轮厂圆柱齿轮上能力项目                     3,439,349.36                                3,439,349.36

                    9.中轮拖制造能力提升项目二期工程               2,124,736.64                                2,124,736.64

                    10.信息化技改项目                             15,462,675.89                               15,462,675.89

                    11.其他                                      105,247,958.12       8,378,977.47            96,868,980.65

                                        合计                     704,690,422.16       8,378,977.47           696,311,444.69


                           (2)重大在建工程项目变化情况

                                                                                                                   本期转入
               项目名称                           预算数         期初余额            本期增加
                                                                                                        固定资产额            无形资产额

1.拖研所二期工程项目                           290,000,000.00   154,448,694.34      11,006,217.95

2.大功率农用柴油机项目                         494,860,000.00   231,432,933.53      14,332,187.25      88,755,257.87      2,754,790.64

3.工业园大轮拖项目                             272,500,000.00    75,016,047.72      30,080,663.95      35,572,538.45

4.新疆农装建设项目                             100,000,000.00    54,392,780.43       8,720,977.05

5.工业园公用项目                               79,220,000.00     44,365,837.00                          8,150,626.82

6.18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目         52,790,000.00     16,883,409.13       7,615,702.82       4,629,717.94

7.十万台新型柴油机项目                         105,190,000.00     1,876,000.00       6,324,836.81

8.齿轮厂圆柱齿轮上能力项目                     25,200,000.00      3,439,349.36       5,134,207.27

9.中轮拖制造能力提升项目二期工程               27,240,000.00      2,124,736.64       4,991,553.63            410,769.23

10.信息化技改项目                              20,570,000.00     15,462,675.89       1,434,871.42      11,619,398.68

11.其他                                                         105,247,958.12      39,812,349.08      71,776,425.43

                    合计                                        704,690,422.16     129,453,567.23     220,914,734.42      2,754,790.64


                           续上表

                                                                   其他           工程投入占
                                                                                                               利息资本化金
                                    项目名称                                      预算的比例      工程进度
                                                                  减少额                                            额
                                                                                    (%)

             1.拖研所二期工程项目                                                       62.00        62.00



                                                                   72
      第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                             其他           工程投入占
                                                                                                           利息资本化金
                         项目名称                                           预算的比例       工程进度
                                                           减少额                                               额
                                                                                 (%)

   2.大功率农用柴油机项目                                5,179,873.78               70.00       70.00     12,193,776.49

   3.工业园大轮拖项目                                      509,717.57               95.00       95.00      2,939,171.79

   4.新疆农装建设项目                                                               85.00       85.00

   5.工业园公用项目                                                                 95.00       95.00        599,272.66

   6.18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目                1,063,396.50               99.00       99.00        243,631.39

   7.十万台新型柴油机项目                                                           15.00       15.00

   8.齿轮厂圆柱齿轮上能力项目                              817,470.40               60.00       60.00        231,607.61

   9.中轮拖制造能力提升项目二期工程                        628,721.34               40.00       40.00        156,556.75

   10.信息化技改项目                                                                95.00       95.00

   11.其他                                               2,584,719.40                                      3,855,557.60

                             合计                       10,783,898.99                                     20,219,574.29


             续上表

                                               其中:本期利息       本期利息资
                 项目名称                                                                   资金来源                    期末数
                                                资本化金额        本化率(%)

1.拖研所二期工程项目                                                                          自筹                   165,454,912.29

2.大功率农用柴油机项目                          4,011,795.61              6.90      自筹、借款、政府补助             149,075,198.49

3.工业园大轮拖项目                              2,640,974.25              6.90           自筹、借款                    69,014,455.65

4.新疆农装建设项目                                                                            自筹                     63,113,757.48

5.工业园公用项目                                                                         自筹、借款                    36,215,210.18

6.18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目             195,132.82       6.20、6.37           自筹、借款                    18,805,997.51

7.十万台新型柴油机项目                                                                        自筹                      8,200,836.81

8.齿轮厂圆柱齿轮上能力项目                         174,987.27       6.20、6.37           自筹、借款                     7,756,086.23

9.中轮拖制造能力提升项目二期工程                   134,671.64       6.20、6.37           自筹、借款                     6,076,799.70

10.信息化技改项目                                                                             自筹                      5,278,148.63

11.其他                                         1,094,923.17                             自筹、借款                    70,699,162.37

                      合计                      8,252,484.76                                                         599,690,565.34


             (3)在建工程减值准备

               项目                 期初余额             本期增加                 本期减少               期末余额

             其他项目               8,378,977.47                                                        8,378,977.47

               合计                 8,378,977.47                                                        8,378,977.47




                                                             73
   第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


        15.无形资产


        (1)无形资产情况

                项目                      期初余额                本期增加       本期减少        期末余额

一、原价合计                                  791,377,347.48     6,190,315.64   145,750.00     797,421,913.12

其中:软件                                     25,739,393.00     3,435,525.00                   29,174,918.00

      土地使用权                              671,193,387.00     2,754,790.64                  673,948,177.64

      房屋使用权                               30,499,012.00                                    30,499,012.00

      商标所有权                               59,526,000.00                                    59,526,000.00

      其他                                      4,419,555.48                    145,750.00       4,273,805.48

二、累计摊销额合计                             24,489,649.00    10,418,185.34                   34,907,834.34

其中:软件                                      5,819,900.00     2,603,335.91                    8,423,235.91

      土地使用权                               17,152,882.00     7,177,861.45                   24,330,743.45

      房屋使用权                                1,321,938.00       622,984.92                    1,944,922.92

      商标所有权

      其他                                        194,929.00        14,003.06              -       208,932.06

三、无形资产减值准备累计金额合计

其中:软件

      土地使用权

      房屋使用权

      商标所有权

      其他

四、无形资产账面价值合计                      766,887,698.48                                   762,514,078.78

其中:软件                                     19,919,493.00                                    20,751,682.09

      土地使用权                              654,040,505.00                                   649,617,434.19

      房屋使用权                               29,177,074.00                                    28,554,089.08

      商标所有权                               59,526,000.00                                    59,526,000.00

      其他                                      4,224,626.48                                     4,064,873.42


        注1:本期摊销额10,418,185.34元。

        注2:无形资产其他项目原值减少为外汇汇率变动影响。

        (2)公司内部研究开发项目支出

                                                                                本期减少
         项目                      期初余额          本期增加                                            期末余额
                                                                    计入当期损益     确认为无形资产




                                                    74
          第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告



                                                                                      本期减少
                项目                      期初余额      本期增加                                                   期末余额
                                                                        计入当期损益        确认为无形资产

大马力电控柴油机开发及与主机匹配研究                  29,690,083.45     29,690,083.45
大轮拖配套东方红系列柴油机                            16,804,455.06     16,804,455.06
履带拖拉机适应性改进                                  11,990,207.33     11,990,207.33
60-200 马力拖拉机国内外拖拉机结构改进
                                                      11,120,081.37     11,120,081.37
和差异化开发
东方红-SG 系列拖拉机差异化设计改进                     6,182,404.80         6,182,404.80
其他                                                 109,600,152.70    109,600,152.70
                合计                                 185,387,384.71    185,387,384.71


               16.递延所得税资产及递延所得税负债


               (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示

               (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                                  项目                             期末余额                    期初余额

           一、递延所得税资产

           辞退福利                                                    8,260,962.61               8,890,082.11

           公允价值计量变动计入损益的资产、负债                        6,741,138.45               7,195,823.02

           应付工资及预提费用                                         14,735,195.21               7,535,409.07

           可抵扣亏损                                                 23,497,191.84              22,282,386.07

           政府补助                                                      687,150.00                   763,500.10

                                  小计                                53,921,638.11              46,667,200.37

           二、递延所得税负债

           可供出售金融资产公允价值变动                                4,260,069.30               4,230,614.40

           非同一控制下企业合并评估增值                               10,674,573.29              10,899,338.38

                                  小计                                14,934,642.59              15,129,952.78

               (2)未确认递延所得税资产明细

                          项目                       期末余额                              期初余额

           坏账准备                                      12,468,700.12                           14,805,391.17

           存货跌价准备                                      7,358,999.55                         7,385,030.18

           长期股权投资减值准备                              5,738,865.46                         5,738,865.46

           固定资产减值准备                                    766,618.32                           766,618.32

           在建工程减值准备                                  1,256,847.19                         1,256,847.19

           发放贷款及垫款减值准备                            4,010,014.61                         2,950,359.36




                                                        75
               第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                项目                               期末余额                           期初余额

                  应收融资租赁款减值准备                                    1,726,003.90                       1,516,913.17

                  可抵扣亏损                                           225,980,477.89                        239,662,521.36

                                合计                                   259,306,527.04                        274,082,546.21


                     (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                             年份                    期末余额                     期初余额                     备注

                  2012                                 12,406,396.91                4,802,730.14

                  2013                                 23,977,021.54               37,242,329.11

                  2014                                  7,352,899.54               17,074,164.35

                  2015                                140,232,848.13              133,386,526.53

                  2016                                 42,011,311.77               47,156,771.23

                             合计                     225,980,477.89              239,662,521.36


                     17.其他非流动资产


                                      项目                         期末余额                        期初余额

                  应收融资租赁款原值                               44,423,244.89                             101,127,506.39

                  减值准备                                          2,665,393.31                               6,067,648.01

                                      合计                         41,757,851.58                              95,059,858.38

                     注:本公司为促进公司内生产企业产品销售和产品发展,本公司二级子公司中国一拖集团
               财务有限责任公司为购货单位或个人购买本公司产品提供融资服务。


                     18.资产减值准备


                                                                   本期增加                               本期减少

           项目                     期初余额                        合并增加      其他原因增                                    期末余额
                                                     本期计提                                      核销         其他原因
                                                                        额            加

坏账准备                        93,496,255.53       5,032,787.94    1,403.43      107,042.87   249,854.13       31,748.89      98,355,886.75

存货跌价准备                    34,289,436.37        -434,965.60   70,494.12                                    97,933.37      33,827,031.52

贷款损失准备                    11,801,435.11       4,238,623.32                                                               16,040,058.43

长期股权投资减值准备            32,259,315.65                                                                                  32,259,315.65

固定资产减值准备                    5,116,308.50                                                                                5,116,308.50

在建工程减值准备                    8,378,977.47                                                                                8,378,977.47

其他非流动资产减值准备              6,067,648.01   -3,402,254.70                                                                2,665,393.31

           合计                191,409,376.64       5,434,190.96   71,897.55      107,042.87   249,854.13      129,682.26     196,642,971.63




                                                                       76
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    注:坏账准备和存货跌价准备其他原因变动为外汇汇率变动影响。


    19.所有权受到限制的资产


所有权受到限制的资产      期初账面价值           本期增加            本期减少          期末账面价值

用于担保的资产

货币资金                      174,301,502.34   166,449,520.67      174,301,502.34     166,449,520.67

应收票据                      152,900,000.00   217,590,000.00      152,900,000.00     217,590,000.00

           合计               327,201,502.34   384,039,520.67      327,201,502.34     384,039,520.67

    注1:所有权受到限制的货币资金为存放中央银行法定准备金及存放各银行保证金。

    注2:所有权受到限制的应收票据217,590,000.00元为开具等额银行承兑汇票保证金。


    20.短期借款


    (1)借款类别

             借款类别                      期末余额                             期初余额

             信用借款                           819,491,661.27                       947,067,831.10

             抵押借款

             保证借款                            35,484,000.00                         4,000,000.00

             质押借款                            32,685,048.58                        14,400,000.00

                  合计                          887,660,709.85                      965,467,831.10


    21.吸收存款及同业存放


                         项     目                                期末余额             期初余额

活期存款                                                          821,931,363.50      870,890,197.10

  其中:公司                                                      794,372,125.89      848,561,165.04

           个人                                                    27,559,237.61       22,329,032.06

定期存款(含通知存款)                                              287,732,107.61      148,239,886.13

  其中:公司                                                      287,732,107.61      148,239,886.13

其他存款(含汇出汇款、应解汇款等)                                                       70,254,304.11

  其中:公司                                                                           70,254,304.11

                         合     计                              1,109,663,471.11    1,089,384,387.34

    注1:于2012年6月30日,本账户余额中包括吸收持本公司52.48%表决权股份的一拖集团存
款890,046,408.77元(2011年12月31日:739,096,980元)。




                                                 77
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


       注2:于2012年6月30日,本账户余额中包括吸收关联方款项415,289,716.48元(2011年12
月31日:1,046,572,200元),详情见本附注“九、关联方关系及其交易”。


       22.拆入资金


                        项      目                             期末余额                       期初余额

其他银行拆入                                                     250,000,000.00                      200,000,000.00

                         合计                                    250,000,000.00                      200,000,000.00


       23.应付票据


                     票据种类                              期末余额                            期初余额

                银行承兑汇票                                   656,517,555.29                   585,042,122.04

                       合计                                    656,517,555.29                   585,042,122.04

       注:下一会计期间将到期的金额 656,517,555.29元。


       24.应付账款


       (1)账龄分析如下:

                                                 期末数                                       期初数
           账龄
                                          金额                 比例(%)               金额            比例比例(%)

一年以内(含 1 年)                   1,898,408,067.31                96.33    1,535,358,412.23                95.47

一至二年(含 2 年)                      26,391,910.63                 1.34          35,098,813.90              2.18

二至三年(含 3 年)                      12,098,295.37                 0.61           9,352,543.70              0.58

三年以上                                 33,858,228.98                 1.72          28,368,920.19              1.77

           合   计                    1,970,756,502.29               100.00    1,608,178,690.02               100.00

       (2)期末以外币列示的应付账款:

         币种                        原币金额                        汇率                       人民币金额

南非兰特                                  150,000.00                          0.7627                      114,405.00

欧元                                    2,122,659.88                          7.8710                   16,707,455.92

         合计                                                                                          16,821,860.92

       (3)期末账龄超过一年的应付账款 72,348,434.98 元,未偿还原因为尚未进行结算。

       (4)应付账款金额前五名单位情况

                                                                                                         占其他应付    未偿还的原
        债权人名称                        金额            款项性质            账龄         是否关联
                                                                                                         款总额的比       因



                                                          78
   第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                                                         例(%)

徐州徐轮橡胶有限公司              31,735,404.27      应付原材料款       1 年以内            否                 1.61     未结算

洛阳一拖众成配件制造有限公司      19,119,056.19      应付原材料款       1 年以内            否                 0.97     未结算

开封千里车轮有限公司              15,097,324.81      应付原材料款       1 年以内            否                 0.77     未结算

洛阳市康杰通用设备有限公司        14,674,798.22      应付原材料款       1 年以内            否                 0.74     未结算

洛阳市荆山液压元件有限公司        15,974,545.92      应付原材料款       1 年以内            否                 0.81     未结算

             合      计           96,601,129.41                                                                4.90

          (5)应付账款期末余额中,应付关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


          25.预收款项


          (1)账龄分析如下:

                                               期末数                                      期初数
                账龄
                                      金额               比例(%)                 金额                比例(%)

   一年以内(含 1 年)             106,530,246.11             79.70           224,031,690.19                   92.20

   一至二年(含 2 年)              14,420,891.74             10.79                8,027,084.87                 3.30

   二至三年(含 3 年)               5,975,490.58              4.47                5,090,055.12                 2.10

   三年以上                          6,732,769.22              5.04                5,833,205.40                 2.40

                合     计          133,659,397.65            100.00           242,982,035.58                  100.00

          (2)期末以外币列示的预收款项:

            币种                  原币金额                      汇率                             人民币金额

   美元                              4,117,643.11                         6.3249                     26,043,680.91

   欧元                                 80,606.96                         7.8710                        634,457.38

   西非法郎                        165,208,119.17                         0.0120                      1,982,497.43

           合     计                                                                                 28,660,635.75


          (3)期末账龄超过一年的预收账款27,129,151.54元,未结转原因为尚未进行结算。

          (4)预收账款金额前五名单位情况

                                                                                                        占其他应付
                                                                                                                        未偿还的
             债权人名称                       金额           款项性质       账龄          是否关联      款总额的比
                                                                                                                          原因
                                                                                                          例(%)

NORDIC    WINDPOWER         LTD              6,322,058.40     货款       1-3 年             否                   4.57   未结算
安徽省农业机械股份有限公司                   5,198,706.65     货款       1 年以内           否                   3.76   未结算
OJSC”AIYL BANK”                            3,714,497.85     货款       1 年以内           否                   2.69   未结算



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   第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                                                   占其他应付
                                                                                                                    未偿还的
             债权人名称                   金额              款项性质      账龄    是否关联         款总额的比
                                                                                                                      原因
                                                                                                     例(%)

商丘新星农业装备有限公司                3,638,460.00         货款      1 年以内        否                    2.63   未结算
ALO ALUMINIUM MANUF CON                 3,042,158.32          货款     1 年以内        否                    2.20    未结算

               合    计                21,915,881.22                                                     15.85

        (5)预收账款期末余额中,预收关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。


        26.应付职工薪酬


                项        目         期初余额             本期增加          本期支付              期末余额

  一、工资、奖金、津贴和补贴        38,009,669.64        261,815,807.04    253,096,330.06      46,729,146.62

  二、职工福利费                                          23,901,291.67     23,901,291.67

  三、社会保险费                     2,439,926.00         67,862,561.06     69,103,446.67         1,199,040.39

  其中:1.医疗保险费                   87,749.98         13,994,332.41     14,081,362.39               720.00

        2.基本养老保险费              934,519.61         38,252,995.88     39,184,636.19             2,879.30

        3.年金缴费                  1,282,383.23          8,679,605.54      8,766,907.88         1,195,080.89

        4.失业保险费                   88,424.89          3,850,118.41      3,938,183.10               360.20

        5.工伤保险费                   23,370.28          1,544,218.67      1,567,588.95

        6.生育保险费                   23,478.01          1,541,290.15      1,564,768.16

  四、住房公积金                       137,703.00         19,307,270.20     19,442,159.20             2,814.00

  五、工会经费和职工教育经费         3,137,049.45          5,144,717.35      4,918,447.04         3,363,319.76

  六、非货币性福利

  七、因解除劳动关系给予的补偿

  八、预计内退人员支出              64,719,869.05          5,307,833.02     11,266,306.55      58,761,395.52

  九、其他                                                 2,187,806.63      2,187,806.63

                合        计       108,444,217.14        385,527,286.97    383,915,787.82     110,055,716.29


        27.应交税费


                税费项目                         期末余额                              期初余额

        1.企业所得税                                    15,412,896.41                        32,418,295.52

        2.增值税                                    -293,157,372.87                        -297,419,987.25

        3.营业税                                         2,223,036.17                         3,045,554.92

        4.土地使用税                                     1,404,944.36                         1,576,047.07

        5.房产税                                         2,668,854.24                         2,741,096.34



                                                    80
            第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                             税费项目                             期末余额                                  期初余额

                   6.城市维护建设税                                         996,953.63                              1,032,184.53

                   7.教育附加                                               716,440.07                                651,535.96

                   8.代扣代缴个人所得税                                     462,945.19                                547,338.05

                   9.其他                                                 1,568,404.75                              3,580,915.04

                               合计                                   -267,702,898.05                           -251,827,019.82


                   28.其他应付款


                   (1)其他应付款的明细

                                                           期末数                                           期初数
                         账龄
                                                    金额                  比例(%)             金额                   比例(%)

            一年以内(含 1 年)                143,284,424.57                  45.87         312,217,206.12                 68.62

            一至二年(含 2 年)                 38,826,247.09                  12.43         119,545,604.29                 26.27

            二至三年(含 3 年)                109,247,086.45                  34.97          10,623,550.51                   2.34

            三年以上                            21,009,888.04                   6.73          12,615,693.94                   2.77

                        合    计               312,367,646.15                 100.00         455,002,054.86                100.00

                   (2)期末以外币列示的其他应付款:

                         币种                  原币金额                         汇率                          人民币金额

            欧元                                     418,000.00                           7.8710                     3,290,078.00

                        合    计                                                                                     3,290,078.00

                   (3)期末账龄超过一年的其他应付款 169,083,221.58 元,主要内容为押金和尚未进行结
            算的款项。

                   (4)其他应付款金额前五名情况

                                                                                                   是否关      占其他应付款      未偿还的原
           债权人名称                        金额             款项性质                账龄
                                                                                                     联       总额的比例(%)          因

中国一拖集团有限公司                    133,807,956.12     垫付工程款等          2 年以内            是                 42.84        未结算

扬动股份有限公司                          5,000,000.00     押金                  1 年以内            否                  1.60        未结算

上海物资(集团)总公司                    4,495,474.00     资金拆借              3 年以上            否                  1.44        未结算

中国农业机械化科学研究院                  3,721,404.00     职工住房补贴          1 年以内            否                  1.19        未结算

一天下房产置业有限公司                    3,600,000.00     资金拆借              3 年以上            否                  1.15        未结算

             合    计                   150,624,834.12                                                                  48.22

                   (5)其他应付款期末余额中,应付关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。



                                                                     81
             第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                    29.一年内到期的非流动负债


                    (1)明细类别

                             项目                                期末数                               期初数

               1 年内到期的长期借款                                    26,000,000.00                       4,000,000.00

               1 年内到期的递延收益                                     1,018,000.00                       1,018,000.00

                            合     计                                  27,018,000.00                       5,018,000.00

                    (2)一年内到期的长期借款

                          借款类别                             期末余额                              期初余额

                          信用借款                                     26,000,000.00                       4,000,000.00

                             合计                                      26,000,000.00                       4,000,000.00

                    (3)金额前五名的一年内到期的长期借款

                                                         期末余额                                        期初余额
 贷款单位   借款起始日    借款终止日
                                            利率(%)   币种              本币金额       利率(%)      币种          本币金额

建设银行     2011.8.31        2012.7.2          6.90    人民币            4,000,000.00      6.90       人民币        4,000,000.00
建设银行     2011.8.31        2013.1.8          6.90    人民币            4,000,000.00
建设银行     2011.9.23        2013.1.8          6.90    人民币          10,000,000.00
建设银行    2011.10.28        2013.1.8          6.90    人民币            3,000,000.00
建设银行    2011.11.28        2013.1.8          6.90    人民币            5,000,000.00

   合计                                                                 26,000,000.00                                4,000,000.00


                    30.其他流动负债


                            项     目                          期末余额                              期初余额

             预提折让折扣                                      46,663,525.90                         39,995,383.40

             预提三包及销售服务费                              42,239,826.89                         22,123,518.40

             预提中介服务费                                     2,636,397.18                          2,653,396.10

             其他                                               2,221,086.84                             12,500.06

                            合     计                          93,760,836.81                         64,784,797.96


                    31.长期借款


                    (1)按类别列示

                                 借款类别                        期末余额                          期初余额

                                 信用借款                         374,000,000.00                         186,000,000.00



                                                                  82
                第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                   借款类别                      期末余额                      期初余额

                                     合计                        374,000,000.00                       186,000,000.00

                       (2)金额前五名长期借款情况

                                                                期末余额                                        期初余额

  贷款单位       借款起始日      借款终止日    利率               外币                       利率                 外币
                                                       币种                    本币金额                币种                   本币金额
                                               (%)              金额                       (%)                金额

中国建设银行     2011.9.23.      2015.8.28.    6.90    人民币               90,000,000.00    6.90     人民币               100,000,000.00

中国建设银行     2011.11.28      2015.8.28.    6.90    人民币               30,000,000.00    6.90     人民币               35,000,000.00

中国建设银行      2012.2.20        2016.2.19   6.90    人民币               50,000,000.00

中国建设银行      2012.4.24        2016.2.19   6.90    人民币               50,000,000.00

中国建设银行      2012.5.10        2016.2.19   6.90    人民币               83,000,000.00

    合计                                                                    303,000,000.00                                 135,000,000.00


                       32.其他非流动负债


                       (1)按项目列示

                              项     目                          期末余额                            期初余额

               递延收益                                                  187,116,837.43                   115,514,180.37

               减:一年内到期的其他非流动负债                               1,018,000.00                       1,018,000.00

                                 合计                                    186,098,837.43                   114,496,180.37




                       (2)递延收益明细

                                     项目                                年末余额                     年初余额

                大功率非道路用柴油机项目                                     49,000,000.00                49,000,000.00

                轮式拖拉机技术改造项目                                       16,608,000.00                17,992,000.00

                柴油机曲轴项目                                               20,330,000.00                20,330,000.00

                八万台柴油机技改项目国产设备补助                              3,563,000.00                 4,072,000.00

                C 系列政府项目补助                                            3,580,000.00                 3,580,000.00

                新型轮式拖拉机核心能力提升项目                               53,200,000.00

                新疆农装建设项目                                              7,941,700.00

                其他                                                         31,876,137.43                19,522,180.37

                                     合计                                   186,098,837.43               114,496,180.37


                       33.股本


                                                                  83
       第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                   股东名称                        期初余额           本期增加       本期减少             期末余额

       中国一拖集团有限公司                      443,910,000.00                                         443,910,000.00

       境外上市外资股-H 股                       401,990,000.00                                         401,990,000.00

                      合计                       845,900,000.00                                         845,900,000.00


           34.资本公积


                项目                            期初余额              本期增加              本期减少              期末余额

一、资本溢价(股本溢价)                  1,383,918,831.73                                 2,981,629.42     1,380,937,202.31

二、其他资本公积                                61,021,591.56           101,382.61            96,759.09        61,026,215.08

其中:可供出售金融资产公允价值变动              -1,075,318.23                                 96,759.09        -1,172,077.32

其他                                            62,096,909.79           101,382.61                             62,198,292.40

                合计                      1,444,940,423.29              101,382.61         3,078,388.51     1,441,963,417.39


           35.盈余公积


               项目                  期初余额              本期增加              本期减少               期末余额

        法定盈余公积            250,955,061.73                                                         250,955,061.73

        任意盈余公积                   771,431.00                                                          771,431.00

               合计             251,726,492.73                                                         251,726,492.73


           36.一般风险准备


                项     目                            年末账面余额                              年初账面余额

       一般风险准备                                                  6,291,271.44                         6,291,271.44

                   合计                                              6,291,271.44                         6,291,271.44


           37.未分配利润


                              项目                                       本期金额                      上期金额

       上期期末未分配利润                                                 800,076,266.89                484,824,123.43

       期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)

       调整后期初未分配利润                                               800,076,266.89                484,824,123.43

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 286,420,718.53                410,819,156.47

       减:提取法定盈余公积                                                                              27,472,442.48

           提取任意盈余公积




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                           项目                                        本期金额                     上期金额

    本年提取一般风险准备                                                                                    422,570.53

    应付普通股股利                                                                                       67,672,000.00

    转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                        1,086,496,985.42                  800,076,266.89


    38.营业收入、营业成本


    (1)营业收入

                 项   目                                 本期金额                               上期金额

主营业务收入                                                 6,249,215,453.90                      7,130,461,374.43

其他业务收入                                                        6,573,688.47                          8,228,435.24

                  合计                                       6,255,789,142.37                      7,138,689,809.67

主营营业成本                                                 5,399,937,473.74                      6,250,906,498.20

其他业务成本                                                        4,417,308.18                          2,629,286.48

                  合计                                       5,404,354,781.92                      6,253,535,784.68


    (2)主营业务(分行业)

                                               本期金额                                      上期金额
        行业名称
                                   营业收入                营业成本               营业收入              营业成本

 装备制造业                 6,249,215,453.90        5,399,937,473.74       7,130,461,374.43       6,250,906,498.20

           合计             6,249,215,453.90        5,399,937,473.74       7,130,461,374.43       6,250,906,498.20


    (3)主营业务(分产品)

                                              本期金额                                       上期金额
        产品名称
                                  营业收入                营业成本                营业收入              营业成本

 农业机械                  5,530,673,134.94         4,896,120,148.37       6,310,516,721.72       5,718,148,464.04

 柴油机及燃油喷射          1,162,282,152.66              969,926,426.25    1,339,613,165.12       1,073,927,471.16

 其他机械                    337,616,160.54              309,551,438.49      310,833,209.64         289,332,285.05

 分部间抵消                 -781,355,994.24             -775,660,539.37     -830,501,722.05        -830,501,722.05

          合计             6,249,215,453.90         5,399,937,473.74       7,130,461,374.43       6,250,906,498.20


    (4)主营业务(分地区)

                                             本期金额                                        上期金额
    地区名称
                             营业收入                     营业成本                营业收入              营业成本

 国内                      5,937,474,979.42         5,103,264,932.95       6,853,563,090.95       5,987,820,738.70



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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                                      本期金额                                       上期金额
    地区名称
                           营业收入               营业成本                营业收入              营业成本

 海外                      311,740,474.48        296,672,540.79       276,898,283.48        263,085,759.50

        合计             6,249,215,453.90    5,399,937,473.74       7,130,461,374.43      6,250,906,498.20


    (5)前5名客户收入总额占全部营业收入比例情况

               项目                          2012 年 1-6 月                           2011 年 1-6 月
收入总额                                                 447,813,237.56                         630,164,749.00
比例(%)                                                          7.17                                    8.83


    39.利息收入和支出


                项目                             本期金额                              上期金额

 利息收入:

 存放同业                                                 1,295,745.67                             923,686.69

 存放中央银行                                             2,087,574.91                           1,318,346.73

 拆出资金                                                 1,726,744.47                             914,636.12

 发放贷款及垫款                                          39,440,265.52                          15,707,397.94

 其中:个人贷款和垫款                                      5,425,152.65                              18,594.29

        公司贷款和垫款                                   16,403,100.68                           5,014,292.04

        票据贴现                                         17,612,012.19                          10,674,511.61

 其他                                                                                            4,038,839.64

 小计                                                    44,550,330.57                          22,902,907.12

 利息支出:

 拆入资金                                                    820,813.82                          1,251,402.75

 吸收存款                                                15,425,351.62                           1,151,087.77

 卖出回购金融资产款                                                                                244,550.40

 转贴现利息支出                                              239,779.65                          5,349,302.03

 再贴现利息支出                                                                                    182,350.00

 小计                                                    16,485,945.09                           8,178,692.95

 利息净收入                                              28,064,385.48                          14,724,214.17



    40.手续费及佣金收入和支出


                项目                             本期金额                              上期金额

 手续费及佣金收入:

 结算与清算手续费                                            106,366.95                             97,560.10



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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                 项目                      本期金额                      上期金额

 代理业务手续费                                        70,841.70                     314,491.11

 信用承诺手续费及佣金                                 580,603.09                      54,982.05

 托管及其他受托业务佣金                                                               58,920.00

 融资租赁业务佣金                                   3,208,068.00                   2,681,484.00

 小计                                               3,965,879.74                   3,207,437.26
 手续费及佣金收入支出:

 手续费支出                                           212,307.08                     106,795.75

 小计                                                 212,307.08                     106,795.75

 利息净收入                                         3,753,572.66                   3,100,641.51



       41.营业税金及附加


               项目                        本期金额                        上期金额

营业税                                              4,717,707.16                     4,185,544.80

城市维护建设税                                      3,708,694.15                     4,332,251.50

教育费附加                                          2,667,689.34                     3,100,333.30

其他                                                1,912,546.91

               合计                                13,006,637.56                    11,618,129.60


       营业税金及附加的计缴标准参见本附注“六、税项”。


       42.财务费用


                  项目                     本期金额                     上期金额

利息支出                                      36,320,308.82                         27,907,488.81

减:利息收入                                   4,870,378.65                          4,676,258.51

汇兑损失                                           712,343.59                          822,647.93

减:汇兑收益                                       106,654.51                          230,397.00

手续费及其他                                  -1,275,508.93                          1,223,205.99

                  合计                        30,780,110.32                         25,046,687.22



       43.资产减值损失


                        项   目                       本期金额              上期金额

1.坏账损失                                              5,032,787.94               12,489,502.86

2.存货跌价损失                                           -434,965.60              -10,758,929.00



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  第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                        项    目                           本期金额                     上期金额

  3.其他                                                        836,368.62

                           合计                                5,434,190.96                    1,730,573.86



         44.公允价值变动收益


         产生公允价值变动收益的来源            本期金额                            上期金额

  交易性金融资产                                     2,735,892.27                                -996,720.89

                    合计                             2,735,892.27                                -996,720.89


         45.投资收益


         (1)按项目列示

                  产生投资收益的来源                         本期金额                    上期金额

  成本法核算的长期股权投资收益                                  30,669,500.00                  5,374,000.00

  权益法核算的长期股权投资收益                                        -14,866.36                   60,632.41

  处置长期股权投资产生的投资收益                                10,598,200.00

  持有交易性金融资产期间取得的投资收益                           1,955,913.33                  1,447,693.89

  持有至到期投资期间取得的投资收益                                                                 72,423.61

  持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                       2,021,595.65

  处置交易性金融资产取得的投资收益                              -1,730,959.56

  处置持有至到期投资取得的投资收益                               2,846,941.20

  处置可供出售金融资产取得的投资收益                            -1,903,434.12                 35,571,269.35

  其他                                                                419,754.71

                           合计                                 44,862,644.85                 42,526,019.26


         (2)按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

              被投资单位               本期金额            上期金额           本期比上期增减变动的原因

   洛阳银行股份有限公司                16,122,000.00      5,374,000.00                分红增加

   四川西南不锈钢有限公司              14,547,500.00                                  分红增加

                 合计                  30,669,500.00      5,374,000.00


         (3)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

              被投资单位                  本期金额              上期金额           本期比上期增减变动的原因

一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司             -16,466.95             60,632.41        被投资单位净资产变动

洛阳意中技术咨询有限公司                       1,600.59                              被投资单位净资产变动




                                                     88
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               被投资单位                 本期金额              上期金额            本期比上期增减变动的原因

                  合计                        -14,866.36             60,632.41

        注:一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司投资收益为1-5月本公司对其权益法核算长期股
   权投资确认其净资产变动形成。

        (4)投资收益汇回的不存在重大限制。


        46.营业外收入


        (1)按项目列示

                     项     目                    本期金额               上期金额         计入当期非经常性损

                                                                                               益的金额

   1.非流动资产处置利得小计                          846,430.23           4,420,392.17            846,430.23

   其中:固定资产处置利得                             846,430.23           4,420,392.17            846,430.23

   2.政府补助                                     2,956,042.94            4,552,042.94          2,956,042.94

   3.罚款及违约金收入                                    5,000.00           792,343.72              5,000.00

   4.债务豁免收入(注)                             1,498,494.20            1,125,996.72          1,498,494.20

   5.其他                                         1,147,266.84              651,868.76          1,147,266.84

                         合计                      6,453,234.21          11,542,644.31           6,453,234.21


        注:债务豁免收入主要为无法支付款项转入及因结算方式变化或提前结算货款供应商给予
   的减免让渡。

        (2)本期政府补助情况

                    项目                       本期金额              上期金额                  来源和依据

轮式拖拉机技术改造项目                        1,384,000.00           1,384,000.00   发改办工业[2005]279 号

八万台柴油机技改项目国产设备补助                509,000.00             509,000.00   发改投资[2005]1858 号

产业扶持资金                                    266,600.00           2,000,000.00   京开财企[2011]287 号

经济型农林动力机械项目                                                 500,000.00   国科发财[2009]682 号

                                                                                    国家科技支撑计划课题参加单
农业装备数字化设计技术研究项目转收入            770,000.00
                                                                                    位任务书编号 2006BAB11A01

                                                                                    洛阳市科技局洛财预[2006]第
其他                                             26,442.94             159,042.94
                                                                                    162 号等

                    合计                      2,956,042.94           4,552,042.94


        47.营业外支出




                                                     89
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                   项        目               本期金额          上期金额        计入当期非经常性损

                                                                                     益的金额

1.非流动资产处置损失合计                        922,211.66        334,288.94           922,211.66

其中:固定资产处置损失                           922,211.66        334,288.94           922,211.66

2.公益性捐赠支出                                                   65,050.00

3.罚款支出                                      144,766.15         52,493.11           144,766.15

4.其他                                          369,136.23      1,111,934.12           369,136.23

                    合计                       1,436,114.04      1,563,766.17         1,436,114.04


    48.所得税费用


    (1)按项目列示

                        项        目                本期金额                     上期金额

所得税费用                                               51,015,172.50               60,110,068.65

其中:当期所得税                                         59,386,401.92               59,599,097.00

      递延所得税                                         -8,371,229.42                  510,971.65


    (2)所得税费用(收益)与会计利润关系的说明。

                                       项目                      本期金额            上期金额

 利润总额                                                      359,398,898.79     357,232,457.25

 按法定[或适用]税率计算的所得税费用                             89,849,724.70      89,308,114.31

 某些子公司适用不同税率的影响                                  -37,128,677.64     -35,385,539.06

 对以前期间当期所得税的调整                                      4,277,034.06

 归属于合营企业和联营企业的损益                                     -3,716.59

 无须纳税的收入                                                 -8,661,642.25       2,344,983.49

 不可抵扣的费用                                                    474,099.42       3,842,509.91

 税率变动对期初递延所得税余额的影响

 利用以前年度可抵扣亏损                                         -4,327,916.23

 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损                      6,536,267.03

 按实际税率计算的所得税费用                                     51,015,172.50      60,110,068.65


    49.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:


    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平
均数计算。

    稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)


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当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用;(3)上述调整相关的所得税影响。

    稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数;(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

    在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前
期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在
发行日转换。

                                              本期数                                   上期数
          报告期利润
                                    基本每股收益        稀释每股收益      基本每股收益        稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润               0.3386              0.3386              0.3206            0.3206

扣除非经常性损益后归属于公司普
                                           0.3213              0.3213              0.2739            0.2739
通股股东的净利润


    50 其他综合收益情况


                             项目                                       本期金额              上期金额

 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                               -142,115.53        -53,849,760.70

 减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                    -110,419.75         -5,610,545.88

 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

                             小计                                         -31,695.78        -48,239,214.82

 2.外币报表折算差额                                                   -6,845,838.57         -2,904,358.83

 减:处置境外经营当期转入损益的净额

                             小计                                      -6,845,838.57         -2,904,358.83

                             合计                                      -6,877,534.35        -51,143,573.65



    51.现金流量表项目注释


    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

                        项目                                                本期金额

  收到与存款利息有关的现金                                                                   2,590,099.31

  收到的与政府补助有关的现金                                                                21,358,700.00

  收到与其他往来有关的现金                                                                  36,322,576.37

                        合计                                                                60,271,375.68

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金




                                                   91
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                        项目                                        本期金额

  罚款及捐赠支出                                                                   144,766.15

  支付的管理费用及销售费用                                                      91,338,949.74

  支付与其他往来有关的现金                                                     144,926,359.99

                        合计                                                   236,410,075.88

    (3)收到的其他与投资活动有关的现金

                        项目                                        本期金额

  收到与资产相关的政府补助                                                      53,200,000.00

                        合计                                                    53,200,000.00


    52.现金流量表补充资料


    (1)净利润调节为经营活动现金流量

                         项目                            本期金额               上期金额

 一、将净利润调节为经营活动现金流量

 净利润                                                 308,383,726.28          297,122,388.61

 加:资产减值准备                                         5,434,190.96            1,730,573.86

     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      74,818,682.32           67,454,288.02

     无形资产摊销                                        10,418,185.34            4,729,525.03

     长期待摊费用摊销                                        485,368.40             774,920.12

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                              76,017.32          -4,086,103.23
     (收益以“-”号填列)

     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)              -2,735,892.27              996,720.89

     财务费用(收益以“-”号填列)                      33,370,209.62           28,499,739.74

     投资损失(收益以“-”号填列)                     -44,862,644.85          -42,526,019.26

     中央银行法定存款准备金减少                           7,851,981.67          -69,814,815.00

     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -7,254,437.74           -1,816,263.00

     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)              -116,110.19             -185,207.00

     存货的减少(增加以“-”号填列)                   170,109,888.74          324,056,034.03

     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)       -1,019,320,700.25        -952,212,616.64

     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         467,566,997.27          202,364,433.22

     其他

             经营活动产生的现金流量净额                   4,225,462.62         -142,912,400.61




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                         项目                         本期金额              上期金额

 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

   债务转为资本

   一年内到期的可转换公司债券

   融资租入固定资产

 三、现金及现金等价物净增加情况:

 现金的期末余额                                     1,211,543,072.82        990,622,722.84

   减:现金的期初余额                               1,338,123,271.72      1,209,255,669.66

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额

 现金及现金等价物净增加额                            -126,580,198.90       -218,632,946.82


    (2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

                                项目                         本期发生额     上期发生额

 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:

 1.取得子公司及其他营业单位的价格                          20,765,170.40     85,942,193.31

 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物          20,765,170.40     85,942,193.31

 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物             5,242,371.89     22,811,416.18

 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  15,522,798.51     63,130,777.13

 4.取得子公司的净资产                                      34,608,617.33     69,654,640.43

 流动资产                                                  17,649,170.35    338,416,952.38

 非流动资产                                                23,252,057.03     34,641,350.83

 流动负债                                                   6,292,610.05    303,403,662.78

 非流动负债

 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:

 1.处置子公司及其他营业单位的价格

 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

 4.处置子公司的净资产

 流动资产

 非流动资产

 流动负债

 非流动负债

    (3)现金和现金等价物的构成


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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                             项目                               期末数            期初数

一、现金

其中:1.库存现金                                                1,656,683.74     1,765,533.00

2.可随时用于支付地银行存款                                    278,289,985.39   102,580,584.41

3.可随时用于支付的其他货币资金                                 52,741,189.07   236,367,329.12

4.可用于支付的存放中央银行款项                                117,018,914.50   224,353,776.42

5.存放同业款项                                                761,836,300.12   375,555,500.00

6.拆放同业款项

二、现金等价物                                                                  50,000,000.00

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                1,211,543,072.82   990,622,722.95

   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物


     九、关联方关系及其交易

    1.关联方的认定标准:


    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的,构成关联方。

下列各方构成本公司的关联方:

    (1) 本公司的母公司;

    (2) 本公司的子公司;

    (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;

    (4) 对本公司实施共同控制的投资方;

    (5) 对本公司施加重大影响的投资方;

    (6) 本公司的合营企业;

    (7) 本公司的联营企业;

    (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

    (9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;

    (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的其他企业。


    2.本公司的母公司有关信息



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       母公司名称          企业类型   注册地   法人代表              业务性质               注册资本

                                                           生产、销售各类大中小型拖拉机、
 中国一拖集团有限公司      国有控股    河南     赵剡水                                   278,922.10 万元
                                                           工程机械,柴油机等

     接上表:

  母公司对本企业的持股      母公司对本企业的表决权
                                                            本企业最终控制方          组织机构代码
       比例(%)                  比例(%)

         52.48                        52.48                     国机集团                100008034


     3.本企业的子公司情况


     本企业的子公司情况详见“七、企业合并及合并财务报表”。


     4.本企业的合营和联营企业情况


     本期的合营和联营企业情况详见“本附注八 12.长期股权投资”。


     5.本企业的其他关联方情况


              其他关联方名称                       其他关联方与本企业关系             组织机构代码

一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司                           见本附注十九                79824019-2
洛阳福赛特汽车股份有限公司                                本公司联营企业                753894272
洛阳中收机械装备有限公司                                 同受国机集团控制               791910050
常林股份有限公司                                         同受国机集团控制               100019964
机械工业第四设计研究院                                   同受国机集团控制               171072332

机械工业第五设计研究院                                   同受国机集团控制               103430994

中国中元国际工程公司                                     同受国机集团控制               100006442
中国机械设备工程股份有限公司                             同受国机集团控制               100000710
长沙汽电汽车零部件有限公司                               同受国机集团控制               77009148X
中国国机重工集团有限公司                                 同受国机集团控制               100006848
中汽对外经济技术合作公司                                 同受国机集团控制               100014549
京兴国际工程管理公司                                     同受国机集团控制               101319301
一拖(洛阳)里科汽车有限公司[注]                           一拖集团联营公司               782244113
一拖(洛阳)新东方汽车有限公司                             一拖集团联营公司               760213543
中国一拖集团临海车辆有限公司                             一拖集团联营公司               739933327
一拖(洛阳)铸造有限公司                                   同受一拖集团控制               171132542
中国一拖集团(洛阳)车辆有限公司                           同受一拖集团控制               614821970




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               其他关联方名称               其他关联方与本企业关系   组织机构代码

东方红(洛阳)文化传播中心                       同受一拖集团控制       73245679-1
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司                 同受一拖集团控制       676741351
徐州诚诺物资贸易有限公司                       同受一拖集团控制       680539156
一拖(洛阳)专用汽车有限公司                     同受一拖集团控制       742513737
一拖(洛阳)物流有限公司                         同受一拖集团控制       789180781
一拖(洛阳)计量技术有限公司                     同受一拖集团控制       790603374
一拖(洛阳)润滑油有限公司                       同受一拖集团控制       750737538
一拖(宁波)物流有限公司                         同受一拖集团控制       681052067
一拖(洛阳)工程机械有限公司                     同受一拖集团控制       614800774
一拖(洛阳)建筑机械有限公司                     同受一拖集团控制       614801005
一拖(洛阳)建工机械有限公司                     同受一拖集团控制       171080404
国机重工(洛阳)有限公司[注]                   同受一拖集团控制       76948736-4
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司             同受一拖集团控制       560618255
一拖(洛阳)天泽气体有限公司                     同受一拖集团控制       793224177
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司                 同受一拖集团控制       758359148
一拖(洛阳)汇德工装有限公司                     同受一拖集团控制       785072468
洛阳一拖机动车驾驶员培训学校有限公司           同受一拖集团控制       769491910
深圳市东方鹏兴商贸有限公司                     同受一拖集团控制       729887523
一拖(洛阳)东晨模具科技有限公司                 同受一拖集团控制       171137431
洛阳天恵能源工程有限公司                       同受一拖集团控制       79572054-5
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司                   同受一拖集团控制       78507034X
一拖(洛阳)科工贸有限公司                     同受一拖集团控制       749218669
洛阳东方印业有限公司                           同受一拖集团控制       171273484

     注:一拖(洛阳)里科汽车有限公司2010年12月31日前为一拖(洛阳)彪马汽车基地有限公
 司。国机重工(洛阳)有限公司2011年11月前为一拖(洛阳)工程机械销售有限公司。


        6.关联方交易的定价原则


     (1) 参照国家定价执行;如无国家定价,则采用市场价格;若上述价格均不存在或不适用,
 则采用组成计税价,即:组成计税价=成本×(1+成本利润率),其中成本利润率在10%-30%之
 间。

     (2) 根据有关协议,日常研究及开发服务之定价根据本公司全年营业净额0.2%(2011年:
 0.2%,2010年:0.2%,2009年:0.2%)计算。非常规的研究开发费根据双方协定的条款定价。

     (3) 根据有关协议,除有关国有土地管理局宣布调整土地租金的情况外,按照协议价格执



                                             96
第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


行。

    (4) 根据相关协议,每年支付、收取的房屋租赁费参照市场价格制定;如无同类市场价格,
参照年折旧费加不高于房产净值5%的管理费及相关税费(现税率为租金加管理费的5.6%,但应
按照中国政府不时订定的税率为准);根据相关协议,每年支付、收取的机器设备租赁费参照
市场价格制定;若无同类市场价格,参照年折旧费加不高于设备净值5%的管理费及相关税费(现
税率为租金加管理费的5.6%,但应按照中国政府不时订定的税率为准)。

    (5) 利息收入、支出参照人民银行制定的条款及利率进行。

    (6) 厂房及机器出售及购置,参照市场价格以双方同意的价格及条款执行。


       7.关联方交易


   (1)本公司与囯机集团及其子公司(不含一拖集团及其子公司)进行之重大交易              单位:千元

                   项目                    2012 年 1-6 月                    2011 年度

销售原材料及零部件                                          27,320                          44,425

购买原材料及零部件                                           4,867                           2,693

   (2)本公司与一拖集团及其子公司进行之重大交易                                   单位:千元

                          项目                     2012 年 1-6 月               2011 年度

销售原材料及零部件                                               81,420                    171,739

购买原材料及零部件                                              678,725                  1,272,644

支付及应付动力费                                                 48,549                    112,997

支付及应付综合服务费                                             59,508                    107,125

支付及应付研究及开发费用                                             1,577                     213

支付及应付土地租金                                                   1,400                  11,614

支付及应付商标费                                                                            15,548

支付及应付房屋建筑物及机器设备租金                                   1,172                   4,458

房屋建筑物及机器设备物租金收入                                       3,155                   4,927

销售厂房及设备

购置厂房及设备                                                         144                  47,048

购置土地使用权                                                                             418,450

利息收入(包括票据贴现利息收入)                                   16,421                     31,334

支付客户存款利息                                                     4,746                   3,932

收到研究及开发费用                                                   2,682                   9,850


       8.关联方应收应付款项



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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    (1)公司与囯机集团及其子公司(不含一拖集团及其子公司)应收应付款项余额             单位:千元

                       项目                         2012 年 1-6 月             2011 年度

应收账款                                                          14,541                     4,577

其他应收款                                                           496                       496

预付款项                                                             423

应付账款                                                             486                    11,935

其他应付款                                                                                   1,108

预收款项                                                              37




   (2)本公司与一拖集团及其子公司应收应付款项余额                                   单位:千元

                       项目                         2012 年 1-6 月             2011 年度

应收账款                                                           26,075                    8,573

其他应收款                                                          2,394                    5,533

预付款项                                                            4,489                    4,095

应付账款                                                           27,026                   35,336

其他应付款                                                        134,274                  287,500

预收款项                                                            5,553                       91

    (3)本公司与其他关联方应收应付款项余额                                        单位:千元

                项目                       2012 年 1-6 月                   2011 年度

应收账款                                                                                     3,618

其他应收款                                                                                   3,215

预付款项                                                                                        1

应付账款                                                                                        14

    (4)关联方资金拆借                                                         单位:千元

                   项目                          2012 年 1-6 月                2011 年度

发放贷款(含票据贴现)                                          586,690                      558,897

吸收存款                                                      415,290                   1,046,572

    注:关联交易约定以净额结算的,应付关联方款项可以抵消后金额填列。


     十、或有事项

    1.公司内担保




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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


    截至2012年6月30日,本公司就若干其他附属公司开具银行承兑汇票未缴纳保证金的部分
92,000,000.00元(风险敞口一般为票据金额的50%)提供担保,及银行贷款52,484,000.00元提
供担保,详情如下:

  担保单位                被担保单位                  担保金额             担保方式          期限

   本公司     一拖(洛阳)神通工程机械有限公司        90,000,000.00         连带责任保证      四个月

   本公司     一拖(洛阳)搬运机械有限公司            16,000,000.00         连带责任保证       一年

   本公司     一拖洛阳叉车有限公司                  2,000,000.00          连带责任保证       半年

   本公司     一拖洛阳叉车有限公司                  5,000,000.00          连带责任保证       一年

   本公司     一拖法国农业装备有限公司              34,525,680.00         连带责任保证       一年

    2.公司外担保

    报告期内,本公司与交通银行股份有限公司、中国光大银行、中国建设银行股份有限公司
河南省分行、中国一拖集团财务有限责任公司、齐鲁银行及上海交银金融租赁有限公司签署贸
易融资协议,开展融资合作。根据贸易融资协议,六家金融机构同意本公司合计提供贸易融资
额人民币138,820.00万元。贸易融资额专项用于本公司或其授权企业推广的经销商、客户向六
家金融机构申请开立银行承兑汇票、办理买方信贷及融资租赁业务,并以此向本公司或其授权
企业购买本公司的农业机械和矿用车等产品。为此,本公司或其授权企业以承诺函或协议的形
式提供担保。截至2012年06月30日,本公司合计实际承担的担保贸易融资额69,641.00万元。

      除上述所述事项外,本公司无其他重大或有事项。


     十一、承诺事项

    1.根据本公司与河南中原汇通科技有限公司签订的《租赁协议书》,作为承租人本公司不
可撤销经营租赁的最低租赁付款额如下:

                      年限                           2012 年 6 月 30 日          2011 年 12 月 31 日

 1 年以内                                               200,000.00
 1至2年                                                 400,000.00
 2至3年                                                 400,000.00

    2.除上述经营租赁承担外,本公司于2012年6月30日有以下资本承担:

                      项目                           2012 年 6 月 30 日          2011 年 12 月 31 日

 已签约未拨备:

 购置机器及设备                                       135,506,813.79              132,149,281.00
                      小计                            135,506,813.79              132,149,281.00
 已批准但未签约:

 购置机器及设备                                       731,020,000.00             1,415,200,000.00



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第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


                      项目                            2012 年 6 月 30 日       2011 年 12 月 31 日

 购置土地                                               45,000,000.00
                      小计                             776,020,000.00          1,415,200,000.00
                      合计                             911,526,813.79          1,547,349,281.00


     十二、资产负债表日后事项

    公司于 2012 年 7 月 27 日首次公开发行 A 股,发行规模为 1.5 亿股,每股面值人民币 1 元,
每股发行价格 5.4 元,截止 2012 年 8 月 1 日,公司已收到上述募集资金净额人民币
773,733,129.00 元 , 其 中 增 加 股 本 人 民 币 150,000,000.00 元 , 增 加 资 本 公 积 人 民 币
623,733,129.00 元。上述事项已由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)进行审验并出具天
职京 QJ[2012]T25 号验资报告。


     十三、借款费用

    应当说明如下内容:

    1.当期资本化的借款费用金额为8,252,484.76元。

    2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率:

    (1) 流动贷款

    2012年1-5月借款费用资本化金额的资本化率为6.20%;2012年6月借款费用资本化金额的
资本化率为6.37%。

    (2) 专项贷款

    2012年1-6月借款费用资本化金额的资本化率为6.90%。


     十四、外币折算

    本公司本期计入当期损益的汇兑差额为605,698.08元。


     十五、租赁

    1. 经营租赁出租人租出资产情况


                资产类别                            期末账面价值                期初账面价值

1.机器设备                                                         16,094.66              87,751.00

2.房屋建筑物                                                70,260,645.87           196,559,906.00

                      合计                                  70,276,740.53           196,647,657.00




                                              100
           第一拖拉机股份有限公司 2012 年半年度报告


               1. 经营租赁承租人最低租赁付款额情况


                                   资产类别                                          期末账面价值

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