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个股公告正文

利亚德:2012年半年度报告

日期:2012-08-11附件下载

                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




利亚德光电股份有限公司
 Leyard Optoelectronic Co., Ltd.




  2012 年半年度报告




       股票代码:300296

       股票简称:利亚德

       披露日期:2012 年 8 月 10 日




                1
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                               目       录



一、重要提示.......................................................1
二、公司基本情况简介............................................2
三、董事会报告......................................................6
四、重要事项...................................................... 22
五、股本变动及股东情况............................................ 30
六、董事、监事和高级管理人员........................................35
七、财务会计报告.................................................. 38
八、备查文件目录................................................. 165




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                                       一、重要提示


      本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



董事、监事、高级管理人员声明异议

               姓名                        职务               无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因



声明:
除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
      未亲自出席董事姓名    未亲自出席董事职务        未亲自出席会议原因            被委托人姓名




审计意见提示

      公司半年度财务报告未经审计。



      公司负责人李军、主管会计工作负责人沙丽及会计机构负责人(会计主管人员) 赵勤声明:保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。



      释义

                  释义项              指                             释义内容
公司、本公司或利亚德                  指   利亚德光电股份有限公司
实际控制人                            指   李军先生
中国证监会                            指   中国证券监督管理委员会
深交所                                指   深圳证券交易所
北京证监局                            指   中国证券监督管理委员会北京监管局
首发上市                              指   公司本次向社会公众发行 2,500 万股新股并在创业板上市的行为
A股                                   指   人民币普通股
元                                    指   人民币元




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                                     二、公司基本情况简介


(一)公司基本情况

1、公司信息

A 股代码                 300296                                  B 股代码
A 股简称                 利亚德                                  B 股简称
上市证券交易所           深圳证券交易所
公司的法定中文名称       利亚德光电股份有限公司
公司的法定中文名称缩写   利亚德
公司的法定英文名称       Leyard Optoelectronic Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写   Leyard
公司法定代表人           李军
注册地址                 北京市海淀区颐和园北正红旗西街 9 号
注册地址的邮政编码       100091
办公地址                 北京市海淀区颐和园北正红旗西街 9 号
办公地址的邮政编码       100091
公司国际互联网网址       http://www.leyard.com
电子信箱                 leyard2010@leyard.com


2、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                 李楠楠                                    张小丽
联系地址                             北京市海淀区颐和园北正红旗西街 9 号 北京市海淀区颐和园北正红旗西街 9 号
电话                                 010-62864532                              010-62888888
传真                                 010-62877624                              010-62877624
电子信箱                             leyard2010@leyard.com                     leyard2010@leyard.com


3、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称                                 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址                     www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点                                     公司董事会办公室


4、持续督导机构(如有)

中信建投证券股份有限公司




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(二)会计数据和业务数据摘要

1、主要会计数据和财务指标

以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
                                                                                          本报告期比上年同期增减
              主要会计数据             报告期(1-6 月)              上年同期
                                                                                                    (%)
营业总收入(元)                              253,089,151.87            224,734,971.37                    12.62%
营业利润(元)                                 28,690,107.88             27,941,882.03                     2.68%
利润总额(元)                                 30,087,964.47             29,334,479.51                     2.57%
归属于上市公司股东的净利润(元)               27,340,899.68             25,550,517.55                     7.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               26,911,322.01             24,685,159.99                     9.02%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)             -124,271,733.08              5,485,179.93                 -2,365.59%
                                                                                          本报告期末比上年度期末
                                          本报告期末                上年度期末
                                                                                                  增减(%)
总资产(元)                                   811,701,553.8             505,242,470.2                    60.66%
归属于上市公司股东的所有者权益(元)          634,181,464.39            250,980,564.71                   152.68%
股本(股)                                      100,000,000                 75,000,000                    33.33%
主要财务指标
                                                                                          本报告期比上年同期增减
              主要财务指标             报告期(1-6 月)              上年同期
                                                                                                    (%)
基本每股收益(元/股)                                      0.31                    0.34                   -8.82%
稀释每股收益(元/股)                                      0.31                    0.34                   -8.82%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                           0.31                    0.33                   -6.06%
(元/股)
全面摊薄净资产收益率(%)                              6.18%                     12.31%                   -6.13%
加权平均净资产收益率(%)                              6.18%                     12.31%                   -6.13%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
                                                       6.08%                     11.89%                   -5.81%
益率(%)
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                       6.08%                     11.89%                   -5.81%
收益率(%)
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                           -1.24                   0.07                -1871.43%
股)
                                                                                          本报告期末比上年度同期
                                          本报告期末                上年度期末
                                                                                                末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产(元/
                                                           6.34                    3.35                   89.25%
股)
资产负债率(%)                                        21.87%                    50.32%                  -56.54%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明(如有追溯调整,请填写调整说明)


     2012年3月15日,公司首发上市,注册资本由人民币7500万元增加至人民币10000万元,总股本由7500
万股增加至10000万股。



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2、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)存在重大差异明细项目

                                                                                     涉及的国际会计准则和/或境
      重大的差异项目            项目金额(元)              形成差异的原因
                                                                                       外会计准则规定等说明
不适用


(4)境内外会计准则下会计数据差异的说明

不适用。


3、扣除非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用
                       项目                            金额(元)                         说明
非流动资产处置损益                                          -34,839.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                               656,338
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回


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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目                          -116,112.59
少数股东权益影响额
所得税影响额                                                 -75,807.82


合计                                                        429,577.67                  --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
          项目                涉及金额(元)                                 说明
不适用




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                                    三、董事会报告


(一)管理层讨论与分析

    2012年3月15日公司在深圳交易所创业板首发上市。公司在上市之际,明确提出了战略发展目标——
成为国际领先的LED应用整体解决方案供应商。
   1、总体经营情况
   报告期内,公司围绕公司六大支柱产品,即LED全彩显示产品、LED系统显示产品、LED创意显示产
品、LED照明产品、LED电视及LED背光标识产品,在巩固原有优势产品(LED全彩显示产品、LED系统
显示产品、LED创意显示产品)市场份额的前提下,不断向新产品领域(LED照明产品、LED电视及LED
背光标识产品)拓展;采取规范内部管理,加大研发投入,扩大营销网络,改变营销策略等一系列举措,
进一步提高团队凝聚力和执行力,提高公司产品竞争能力,提升公司形象。
   2012年1-6月,公司经营状况良好,生产经营规模逐步扩大。主要经营指标的完成情况:实现营业收入
25,308.92万元,比去年同期增长12.62%;利润总额3,008.80万元,比上年同期增长2.57%;实现归属于上市
公司股东的净利润2734.09万元,比上年同期增长7.01%;总资产达81,170.16万元,比年初增长60.66%。
   2012年上半年,公司业绩虽有增长,但未达到预期,业绩增速较缓,净利润增长比例未能与营业收入
同比例增长,应收账款激增,主要原因是:
   (1)上半年,国际国内宏观经济形势较差,行业竞争加剧,处于行业整合时期,部分中小规模企业将
逐步被淘汰,将出现产业向规模较大的几家企业集中的趋势,由于激烈竞争导致毛利率下降及财务指标未
达到预期。
   (2)公司在2012年3月15日深交所挂牌,挂牌前后,公司管理团队投入大量时间、精力忙于上市事宜,
故对财务报表及业绩产生了一些不利影响。由于公司上市后,加大了技术研发、市场营销及人员招聘等方
面的投入,造成期间费用增加,使净利润增长比例低于营业收入增长比例。
    虽然公司上半年业绩没有达到预期,但公司在营销网络、新产品拓展、技术创新等方面取得了一定的
成效。
    在营销网络方面,公司在规范化原有营销网络的基础上,新增了多家分公司形式存在的营销服务网点。
同时,上半年海外市场拓展取得较好效果,订单大幅增加。
   在新产品拓展方面,公司研制的小间距产品成功投入了大批量生产,并且市场推广效果及订单均超过
预期。
   在技术创新方面,2012年1-6月,公司已获授权专利5个,正在申请专利11个;已获授权专利总数达到
86个,其中发明专利7个,正在申请专利总数为40个。2012年1-6月,公司取得了4个软件著作权,软件著作
权总数达到25个。
    总之,公司上半年在管理、技术、销售、生产及公司发展战略等方面取得了较大的提升,对公司未来


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发展奠定了较好的基础。


   2、财务状况分析
   (1)资产负债表项目变动分析
                                                                                       单位:元
            项目                   期末金额              年初金额          报告期比上年年末增减
   货币资金                   277,838,703.38        86,545,366.57                        221.03%
   应收账款                   236,515,448.87       117,892,761.23                        100.62%
   其他应收款                  15,567,405.34         7,106,597.69                        119.06%
   在建工程                     3,087,476.31        20,010,194.31                        -84.57%
   短期借款                    43,000,000.00        73,000,000.00                        -41.10%
   预收款项                    39,602,719.66        67,715,083.33                        -41.52%
   应付职工薪酬                   840,460.04         2,371,568.99                        -64.56%
   应交税费                     7,487,864.86        11,782,949.85                        -36.45%
   其他应付款                   2,305,730.79         1,605,192.96                          43.64%
   实收资本(或股本)         100,000,000.00        75,000,000.00                          33.33%
   资本公积                   444,306,647.89       106,946,647.89                        315.45%


    1)货币资金:报告期末较年初增长221.03%,主要原因为2012年3月15日公司经中国证券监督管理委
员会证监许可[2012]177号文的核准,首次向社会公开发行人民币普通股A股2500万股,每股面值1元,发行
价格16元/股,募集资金4亿元,扣除发行费用3764万元后募集资金净额为36236万元。
    2)应收账款:报告期末较年初增长100.62%,主要原因为受到国家金融紧缩政策影响,客户付款延后,
加之公司上半年完工验收项目较集中,验收款未能及时收取。
    3)其他应收款:报告期末较年初增长119.06%,主要原因为报告期内支付的投标保证金、工程人员借
款及新增销售人员备用金增加等。
    4)在建工程:报告期末较年初下降84.57%,主要原因为公司所购的大钟寺房产交付使用并对外租赁,
由在建工程转入投资性房地产所致。
    5)短期借款:报告期末较年初减少3000万元,主要原因为公司偿还了到期的银行贷款。
    6)预收账款:报告期末较年初下降41.52%,主要原因为上半年公司为扩大经营规模及销售订单,对
销售合同付款条件有所放宽,导致项目预收款下降。
    7)应交税费:报告期末较年初下降36.45%,主要原因为报告期末公司应交增值税及企业所得税均有
所下降,应交增值税的下降为报告期内进项税额较去年同期增加。企业所得税的下降原因:去年同期公司
高新技术企业证书到期在审核阶段尚未取得税务批复,母公司按25%计提企业所得税,而报告期是执行高
新技术企业按照15%计提的企业所得税,由此造成的税率差导致企业所得税的下降所致。
    8)其他应付款:报告期内较年初上升43.64%,主要原因为报告期内新增代付的分公司房屋租金增加。
    9)股本:报告期内较年初上升33.33%,主要原因为报告期内公司上市对外发行人民币普通股A股2500
万股导致增加了实收资本所致。
    10)资本公积:报告期内较年初上升315.45%,主要原因为报告期内公司上市对外发行人民币普通股
A股2500万股的股本溢价部分。


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   (2)利润表项目变动分析
                                                                                                     单位:元
           项      目                  本期金额                上期金额            报告期比上年年末增减
营业收入                         253,089,151.87          224,734,971.37                                 12.62%
营业成本                         169,817,827.84          146,809,380.69                                 15.67%
营业税金及附加                     1,281,415.21            1,306,045.72                                 -1.89%
销售费用                          22,593,515.11           22,102,294.02                                  2.22%
管理费用                          26,293,097.54           23,005,864.65                                 14.29%
财务费用                           1,715,311.42            2,269,811.26                                -24.43%
资产减值损失                       2,697,876.87            1,299,693.00                              107.58%
营业外收入                         1,606,141.13            2,239,684.65                                -28.29%
营业外支出                           208,284.54              847,087.17                                -75.41%
所得税费用                         2,747,064.79            3,783,961.96                                -27.40%
     1)营业收入:报告期较上年同期增长12.62%,主要原因为报告期内LED产品销售收入稳定增长所致。
     2)营业成本:报告期较上年同期增长15.67%,主要原因为报告期内随着营业收入的增长,营业成本
相应增长。
     3)管理费用:报告期较上年同期增长14.29%,主要原因为报告期内人工费用较上年同期增长222.68
万元所致。
     4)财务费用:报告期较上年同期减少24.43%,主要原因为报告期内上市发行募集资金增加的利息收
入,且因归还银行贷款后利息支出减少所致。
     5)资产减值损失:报告期较上年同期增长107.58%,主要原因为报告期内应收账款增长幅度较大,从
而按账龄计提的应收账款坏账准备有所增加所致。
     6)营业外收入:报告期较上年同期减少28.29%,主要原因为去年同期取得了项目补偿金所致。
     7)营业外支出:报告期较上年同期减少75.41%,主要原因为去年同期与巴可利亚德的和解费用55万
元所致。
     8)所得税费用:报告期较上年同期减少27.40%,主要原因为报告期按15%计提,上年同期因高新技
术企业资格在复审阶段,按25%计提所致。
   (3)现金流量表项目变动分析
                                                                                                      单位:元
            项       目                  本期金额               上期金额            报告期比上年年末增减
一、经营活动产生的现金流量净额     -124,271,733.08          5,485,179.93                            -2365.59%
经营活动现金流入小计                134,303,334.66        243,594,715.68                                -44.87%
经营活动现金流出小计                258,575,067.74        238,109,535.75                                  8.60%
二、投资活动产生的现金流量净额       -8,813,901.39        -38,791,175.79                                -77.28%
投资活动现金流入小计                     65,000.00
投资活动现金流出小计                  8,878,901.39         38,791,175.79                               -77.11%
三、筹资活动产生的现金流量净额      327,516,758.09           -812,497.21                            -40409.89%
筹资活动现金流入小计                369,300,000.00         30,000,000.00                              1131.00%
筹资活动现金流出小计                 41,783,241.91         30,812,497.21                                35.60%
四、现金及现金等价物净增加额        194,493,336.81        -34,169,477.81                              -669.20%


     1)经营活动产生的现金流入:报告期较上年同期减少44.87%,主要原因为报告期内公司为扩大业务


                                                     8
                                                                   利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文



规模及销售订单,对销售合同收款条件有所放宽,同时上半年国家的金融形势不容乐观,也是导致经营性
现金流入较差的原因之一。
      2)经营活动产生的现金流出:报告期较上年同期增长8.60%,主要原因为报告期内公司扩大生产经营
的规模,增加了销售、研发、管理及其他相关部门人员,导致人工费用的大幅增长所致。
      3)投资活动现金流出:报告期较上年同期下降77.11%,主要原因为去年同期支付照明技术公司亦庄
产业园的土地使用费较大所致。
      4)筹资活动现金流入:报告期较上年同期增长1131.00%,主要原因为报告期内收到上市发行募集资
金所致。
      5)筹资活动现金流出:报告期较上年同期增长35.60%,主要原因为报告期内支付的股份红利所致。


公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上:
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
                                                                                                  单位:元
                        项目              深圳利亚德光电有限公司            北京利亚德照明技术有限公司
                      营业收入                            122,935,248.85              -
                        净利润                              8,245,911.11                      -1,991,094.25
                        总资产                            167,390,479.45                      97,207,625.06
                        净资产                             78,553,589.74                      94,632,806.06



可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
     1、宏观经济环境的挑战。未来几年,中国的宏观经济环境将面临着一定的不确定性。宏观经济的不
确定直接对公司的业绩产生影响,无论是营业收入还是应收款账款均有明显的体现。
     2、行业竞争的挑战。行业竞争加剧,处于行业整合时期,部分中小规模企业将逐步被淘汰,将出现
产业向规模较大的几家企业集中的趋势。
     3、人才的挑战。公司新研制的产品,新的营销模式等需要配备有经验的专业人才,人才的资源、与
公司文化的融合等问题成为公司面临的挑战。
     4、内部管理的挑战。随着公司业务的快速发展,公司的规模越来越大,对公司的内部管理提出了更
高的要求。公司需要在已有的信息化管理平台的基础上,进一步强化公司管理及内控制度的执行,顺应市
场的需要,不断调整组织架构,优化业务和管理流程。


1、公司主营业务及其经营状况

(1)主营业务分行业、分产品情况表

                                                                                                      单位:元
                                                      毛利率    营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
     分行业或分产品         营业收入    营业成本
                                                        (%)     同期增减(%) 同期增减(%) 同期增减(%)
分行业
不适用


                                                     9
                                                                           利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文



分产品
LED 产品销售收入            249,061,926.84 168,678,434.38         32.27%              11.94%        15.29%        -1.97%
其中:LED 全彩显示产品      177,686,913.94 120,934,771.79         31.94%              7.57%         10.01%        -1.51%
         LED 系统显示产品    44,882,340.63   29,996,866.82        33.17%              10.49%        11.96%        -0.88%
         LED 创意显示产品     8,216,217.52    5,777,532.97        29.68%          -49.38%           -37.47%      -13.39%
         LED 电视             7,262,786.32    3,923,426.45        45.98%
         LED 照明产品         5,849,976.75    4,295,049.18        26.58%
         LED 背光标识系统     5,163,691.68    3,750,787.17        27.36%        1,024.19%           983.8%         2.71%
LED 产品租赁收入                  737,600        211,101.7        71.38%          953.71%          545.12%        18.13%
LED 相关其他收入              2,211,658.09     399,261.98         81.95%              23.48%        16.32%         1.11%


主营业务分行业和分产品情况的说明

    报告期与去年同期相比,LED系统显示产品销售额增长10.49%,毛利率基本持平。LED背光标识系统
销售额大幅增加,毛利率比去年同期上升2.71%。公司研发的LED小间距电视产品,上半年实现销售收入
726.28万元,毛利率45.98%,远远高于其他LED产品,为公司目前主推产品。LED照明产品经过一年的运
行后,实现销售收入585万元,毛利率因发展初期略低于LED其他产品。


毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
    报告期内,LED创意显示产品毛利率下降13.39%,下降幅度较大,主要因为公司创意产品设计及工程
施工费用的增加所致。



(2)主营业务分地区情况



                                                                                                                 单位:元
                    地区                               营业收入                          营业收入比上年同期增减(%)
华北地区                                                              51,658,165.59                              -27.06%
华东地区                                                               29,104,279.1                              -33.16%
华南地区                                                               60,317,567.9                               25.54%
东北地区                                                              46,406,252.46                              344.39%
西南地区                                                              17,186,492.71                               58.46%
西北地区                                                              22,683,498.89                               74.77%
境外地区                                                              24,654,928.27                              -10.95%


主营业务分地区情况的说明
    报告期地区业务收入较上年同期相比,除华北、华东及境外收入有所下降外,东北、西南、西北及华
南地区增长幅度较大,主要原因为公司上半年调整销售策略,在各地区新成立了多家分公司,导致各地区
销售收入增长较快。


主营业务构成情况的说明


                                                             10
                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文



     公司是一家专业从事LED应用产品研发、设计、生产、销售和服务的高新技术企业,致力于为客户提
供高效、节能、可靠的LED应用产品及其整体解决方案。目前,公司生产的LED应用产品主要包括LED全
彩显示产品、系统显示产品、创意显示产品、LED电视、LED照明产品和LED背光标识系统等六类。


2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用


3、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用


4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析

□ 适用 √ 不适用


5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

□ 适用 √ 不适用


6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况

□ 适用 √ 不适用


7、报告期内公司无形资产(商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等)
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施

□ 适用 √ 不适用


8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施

□ 适用 √ 不适用


9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势

√ 适用 □ 不适用
     1、国家政策有利于推进LED产业的发展
    国家“十二五”规划将LED产业作为重点发展方向和主要任务:围绕重点整机和战略领域需求,大力提
升高性能集成电路产品自主开发能力,突破先进和特色芯片制造工艺技术,先进封装、测试技术以及关键
设备、仪器、材料核心技术,加强新一代半导体材料和器件工艺技术研发,培育集成电路产业竞争新优势。
积极有序发展大尺寸薄膜晶体管液晶显示(TFT-LCD)、等离子显示(PDP)面板产业,完善产业链。加
快推进有机发光二极管(OLED)、三维立体(3D)、激光显示等新一代显示技术研发和产业化。攻克发
光二极管(LED)、OLED产业共性关键技术和关键装备、材料,提高LED、OLED照明的经济性。掌握智


                                              11
                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文



能传感器和新型电力电子器件及系统的核心技术,提高新兴领域专用设备仪器保障和支撑能力,发展片式
化、微型化、绿色化的新型元器件。发展目标为实施集成电路、新型平板显示创新发展工程;推进LED、
微机电系统(MEMS)、智能传感器、新型电力电子器件以及金属有机源化学气相沉积(MOCVD)装备
等产业化。
     2、LED产业竞争空前激烈
     根据高工LED产业研究所统计,我国LED应用企业超过2,000家,行业集中度较低,竞争较为激烈。自
2011年下半年以来,竞争加剧,掀起了行业重新整合、巨头企业即将浮出的趋势。


10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

√ 适用 □ 不适用


公司面对的风险因素:
     1、宏观经济环境的挑战。未来几年,中国的宏观经济环境将面临着一定的不确定性。宏观经济的不
确定直接对公司的业绩产生影响,无论是营业收入还是应收款账款均有明显的体现。
     2、行业竞争的挑战。行业竞争加剧,处于行业整合时期,部分中小规模企业将逐步被淘汰,将出现
产业向规模较大的几家企业集中的趋势。
     3、人才的挑战。公司新研制的产品,新的营销模式等需要配备有经验的专业人才,人才的资源、与
公司文化的融合等问题成为公司面临的挑战。
     4、内部管理的挑战。随着公司业务的快速发展,公司的规模越来越大,对公司的内部管理提出了更
高的要求。公司需要在已有的信息化管理平台的基础上,进一步强化公司内部管理,顺应市场的需要,不
断调整组织架构,优化业务和管理流程。
未来公司发展战略:
     公司未来发展的战略目标是:公司将专注于LED产业的应用领域,走自主创新之路,不断开发新型LED
应用产品,提高LED整体解决方案的综合服务能力,发展成为一家拥有完整自主知识产权体系、综合实力
领先、最具竞争力的全球LED应用整体解决方案供应商。
     公司将继续巩固和加强在国内LED应用领域的领先地位,不断开发新型LED应用产品,大力推进营销
服务网络的建设和布局,增进研发及自主创新能力,提升公司的品牌影响力和核心竞争力。
     公司将在人才配置、制度创新、战略规划、运营管理、生产管理、人力资源管理、资金与成本管理、
内部控制等综合管理水平上加大资源投入,进一步降低公司不断发展带来的相关风险,同时,保持公司快
速平稳的向前发展。


(二)公司投资情况

1、募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

                                             12
                                                                   利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


                                                                                                      单位:万元
募集资金总额                                                                                              40,000
报告期投入募集资金总额                                                                                  2,414.66
已累计投入募集资金总额                                                                                  2,695.62
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                0
累计变更用途的募集资金总额                                                                                    0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                               0%
                                           募集资金总体使用情况说明
报告期内募集资金使用情况:
    1、募集资金到位情况:
     经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]177 号” 《关于核准利亚德光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》核准,并经深圳证券交易所同意,利亚德向社会公开发行股票 2,500 万股,每股发行价格为 16.00 元,募
集资金总额为 40,000.00 万元,扣除发行费用 3,764.00 万元,募集资金净额为 36,236.00 万元。公司本次筹集资金投资金额
为 344,420,400.00 元,本次超募资金总额为 17,939,600.00 元。以上募集资金已由大华会计师事务所有限公司于 2012 年 3
月 8 日出具的大华验字[2012]115 号《验资报告》验证确认,公司对募集资金进行了专户存储。
    2、募集资金使用情况:
    (1)LED 应用产业园建设项目:本报告期投入金额 335.91 万元,截至期末累计投入金额 616.87 万元。
    (2)研发中心升级改造项目:本报告期投入金额 16.11 万元,截至期末累计投入金额 16.11 万元。
    (3)营销服务网络建设项目:本报告期投入金额 268.68 万元,截至期末累计投入金额 268.68 万元。
    (4)超募资金使用:本次超募资金总额为 1793.96 万元,全部用于永久补充流动资金。




                                                       13
                                                                                                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




2、募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                           单位:万元

                               是否已变更项                                                               截至期末投资 项目达到预定                                   项目可行性是
                                                 募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计                                      本报告期实现 是否达到预计
  承诺投资项目和超募资金投向       目(含部分变                                                            进度(%)(3)= 可使用状态日                                   否发生重大变
                                                  投资总额       额(1)         金额        投入金额(2)                                        的效益        效益
                                       更)                                                                   (2)/(1)              期                                         化

承诺投资项目

                                                                                                                          2015 年 06 月
LED 应用产业园建设项目         否                    28,142.04    28,142.04      335.91          616.87          2.19%                                                否
                                                                                                                          30 日

                                                                                                                          2014 年 03 月
研发中心升级改造项目           否                       3,500        3,500        16.11           16.11          0.46%                                                否
                                                                                                                          31 日

                                                                                                                          2015 年 03 月
营销服务网络建设项目           否                       2,800        2,800       268.68          268.68            9.6%                                               否
                                                                                                                          31 日

承诺投资项目小计               -                     34,442.04    34,442.04       620.7          901.66 -                 -                            -              -

超募资金投向



归还银行贷款(如有)           -                                                                                          -               -            -              -

补充流动资金(如有)           -                      1,793.96     1,793.96     1,793.96       1,793.96           100% -                  -            -              -

超募资金投向小计               -                      1,793.96     1,793.96     1,793.96       1,793.96 -                 -                            -              -

合计                           -                       36,236       36,236      2,414.66       2,695.62 -                 -                            -              -

未达到计划进度或预计收益的情
                               按招股说明书承诺进度,募集资金项目尚在建设中,不存在未达到计划今年度的情况。
况和原因(分具体项目)


                                                                                      14
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项目可行性发生重大变化的情况
                               项目可行性未发生重大变化。
说明

                               √ 适用 □ 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展 超募资金额度为 1,793.96 万元。2012 年 4 月 14 日,利亚德第一届董事会第十九次会议审议通过《关于永久使用超募资金 1,793.96 万元补充流动资金及
情况                           偿还银行贷款的议案》,中信建投证券股份有限公司出具了《关于利亚德光电股份有限公司用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金等事项的
                               核查意见》,独立董事发表了独立意见,公司按照有关规定履行了审批程序和信息披露义务。

                               □ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
                               □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况


                               □ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
                               □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况


                               √ 适用 □ 不适用

                               2012 年 4 月 14 日,利亚德第一届董事会第十九次会议审议通过《关于以 LED 应用产业园建设项目募集资金置换预先已投入 298.14 万元自筹资金的议
募集资金投资项目先期投入及置
                               案》,大华会计师事务所有限公司出具了“大华核字[2012]2852 号”《利亚德光电股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》,中信建投证券
换情况
                               股份有限公司出具了《关于利亚德光电股份有限公司用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金等事项的核查意见》,独立董事发表了独立意见,
                               公司按照有关规定履行了审批程序和信息披露义务。

                               √ 适用 □ 不适用

                               2012 年 4 月 14 日,利亚德第一届董事会第十九次会议审议通过《关于使用闲置募集资金 9,000 万元暂时偿还银行贷款及补充流动资金的议案》;2012
用闲置募集资金暂时补充流动资
                               年 5 月 15 日,利亚德 2011 年年度股东大会审议通过《关于使用闲置募集资金 9,000 万元暂时偿还银行贷款及补充流动资金的议案》;中信建投证券股
金情况
                               份有限公司出具了《关于利亚德光电股份有限公司用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金等事项的核查意见》;独立董事发表了独立意见,
                               公司按照有关规定履行了审批程序和信息披露义务。

项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因

                                                                                   15
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尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和以定期存单的形式进行存放和管理。

募集资金使用及披露中存在的问
                               公司募集资金的使用合理、规范,募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。
题或其他情况




                                                                                16
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3、募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用


4、重大非募集资金投资项目情况

□ 适用 √ 不适用


(三)报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进
行比较,说明完成预测或计划的进度情况

□ 适用 √ 不适用


(四)董事会下半年的经营计划修改计划

□ 适用 √ 不适用


(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明

□ 适用 √ 不适用


(六)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


(七)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说


□ 适用 √ 不适用


(八)公司现金分红政策的制定及执行情况

     2012 年 5 月 15 日,利亚德 2011 年年度股东大会审议通过了《关于修订<利亚德光电股份有限公司章

程>的议案》和《关于公司 2011 年度利润分配预案的议案》。

     公司章程第一百五十七条公司利润分配政策为:

     (一)利润分配政策的研究论证程序和决策机制

     1、利润分配政策研究论证程序

     公司制定利润分配政策或者因公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要修改利润分

配政策时,应当以股东利益为出发点,注重对投资者利益的保护并给予投资者稳定回报,由董事会充分论

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证,并听取独立董事、监事、公司高级管理人员和公众投资者的意见。对于修改利润分配政策的,还应详

细论证其原因及合理性。

    2、利润分配政策决策机制

    董事会应就制定或修改利润分配政策做出预案,该预案应经全体董事过半数表决通过并经二分之一以

上独立董事表决通过,独立董事应对利润分配政策的制订或修改发表独立意见。对于修改利润分配政策的,

董事会还应在相关提案中详细论证和说明原因。

    公司监事会应当对董事会制订和修改的利润分配政策进行审议,并且经半数以上监事表决通过,若公

司有外部监事(不在公司担任职务的监事),则应经外部监事表决通过,并发表意见。

    股东大会审议制定或修改利润分配政策时,须经出席股东大会会议的股东(包括股东代理人)所持表

决权的 2/3 以上表决通过,并且相关股东大会会议应采取现场投票和网络投票相结合的方式,为公众投资

者参与利润分配政策的制定或修改提供便利。

    (二)公司利润分配政策

    公司实施积极的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报,并保持连续性和稳定性。公司可以采

取现金或者股票等方式分配利润,利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。

公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和

公众投资者的意见。

    1、公司的利润分配形式:采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利,但以现金分红为主。

    2、公司现金方式分红的具体条件和比例:公司主要采取现金分红的利润分配政策,即公司当年度实

现盈利,在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的,则公司应当进行现金分红;

公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分

配利润的 15%。

    3、发放股票股利的具体条件:若公司快速成长,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹

配时,可以在进行现金股利分配之余,提出实施股票股利分配预案。公司的公积金用于弥补公司的亏损、

扩大生产经营规模或者转增公司资本,法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司

注册资本的 25%。

    4、利润分配的期间间隔:一般进行年度分红,公司董事会也可以根据公司的资金需求状况提议进行

中期分红。

    公司董事会应在定期报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则,公司当年

利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。


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    5、利润分配应履行的审议程序:公司利润分配方案应由董事会审议通过后提交股东大会审议批准。

    公司董事会须在股东大会批准后二个月内完成股利(或股份)的派发事项。

    公司将根据自身实际情况,并结合股东(特别是公众投资者)、独立董事和外部监事的意见,在上述

利润分配政策规定的范围内制定或调整股东回报计划。

    (三)利润分配的具体规划和计划安排

    公司董事会应根据股东大会制定或修改的利润分配政策以及公司未来盈利和现金流预测情况每三年

制定或修订一次利润分配规划和计划。若公司预测未来三年盈利能力和净现金流入将有大幅提高,可在利

润分配政策规定的范围内向上修订利润分配规划和计划,例如提高现金分红的比例;反之,也可以在利润

分配政策规定的范围内向下修订利润分配规划和计划,或保持原有利润分配规划和计划不变。董事会制定

的利润分配规划和计划应经全体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过。

    若公司利润分配政策根据本章程的相关规定进行修改或公司经营环境或者自身经营状况发生较大变

化而需要临时调整利润分配规划和计划,利润分配规划和计划的调整应限定在利润分配政策规定的范围

内,且需经全体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过。上述经营环境或者自身经营状况发生较

大变化是指公司所处行业的市场环境、政策环境或者宏观经济环境的变化对公司经营产生重大不利影响,

或者公司当年净利润或净现金流入较上年下降超过 20%。



    2012 年 8 月 10 日,利亚德第一届第二十二次会议审议通过了《关于修订<利亚德光电股份有限公司章

程>的议案》。该议案尚需经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

    修改后的公司利润分配政策如下:

    第一百五十七条公司利润分配政策为:

    (一)利润分配政策的研究论证程序和决策机制

    1、利润分配政策研究论证程序

    公司制定利润分配政策或者因公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要修改利润分

配政策时,应当以股东利益为出发点,保持利润分配政策的连续性和稳定性,注重对投资者利益的保护并

给予投资者稳定回报,同时兼顾公司的可持续发展,由董事会充分论证,并听取独立董事、监事、公司高

级管理人员和公众投资者的意见。对于修改利润分配政策的,还应详细论证其原因及合理性。

    2、利润分配政策决策机制

    董事会应就制定或修改利润分配政策做出预案,该预案应经全体董事过半数表决通过后提交股东大会

批准。独立董事应对利润分配政策的制订或修改发表独立意见并公开披露。


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    公司监事会应当对董事会制订和修改的利润分配政策进行审议,并且经半数以上监事表决通过,若公

司有外部监事(不在公司担任职务的监事),则应经外部监事表决通过,并发表意见。

    股东大会应根据法律法规、公司章程的规定对董事会提出的利润分配预案进行审议表决,由出席股东

大会的股东或股东代理人所持表决权的 2/3 以上表决通过,审议利润分配方案时,公司为股东提供网络投

票方式。

    (二)公司利润分配政策

    公司实施积极的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报,并保持连续性和稳定性。公司可以采

取现金或者股票等方式分配利润,利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。

公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和

公众投资者的意见。

    1、公司的利润分配形式:采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利,但以现金分红为主。

    2、公司现金方式分红的具体条件和比例:公司主要采取现金分红的利润分配政策,即公司当年度实

现盈利,在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的,则公司应当进行现金分红;

公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,单一年度以现金方式分配的利润不少于按当年实现的合并

报表可供分配利润的15%;同时,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的合并报

表年均可分配利润的30%,具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,由股

东大会审议决定。公司董事会将在定期报告中按照有关规定对利润分配方案进行详细披露。

     3、发放股票股利的具体条件:公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模

不匹配时,可以在进行现金股利分配之余,提出实施股票股利分配预案。公司的公积金用于弥补公司的亏

损、扩大生产经营规模或者转增公司资本,法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前

公司注册资本的25%。

    4、利润分配的期间间隔:一般进行年度分红,公司董事会也可以根据公司的资金需求状况提议进行

中期分红。

    公司董事会应在定期报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则,公司当年

利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。

    5、利润分配应履行的审议程序:公司利润分配方案应由董事会审议通过后提交股东大会审议批准。

    公司董事会须在股东大会批准后二个月内完成股利(或股份)的派发事项。

    公司将根据自身实际情况,并结合股东(特别是公众投资者)、独立董事和外部监事的意见,在上述

利润分配政策规定的范围内制定或调整股东回报计划。


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     (三)利润分配的具体规划和计划安排

     公司董事会应根据股东大会制定或修改的利润分配政策以及公司未来盈利和现金流预测情况每三年

制定或修订一次利润分配规划和计划。若公司预测未来三年盈利能力和净现金流入将有大幅提高,可在利

润分配政策规定的范围内向上修订利润分配规划和计划,例如提高现金分红的比例;反之,也可以在利润

分配政策规定的范围内向下修订利润分配规划和计划,或保持原有利润分配规划和计划不变。董事会制定

的利润分配规划和计划应经全体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过。

     如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响,或

公司自身经营状况,如公司所处行业的市场环境、政策环境或者宏观经济环境的变化对公司经营产生重大

不利影响,公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述,详细论证

调整理由,形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事

项时,公司为股东提供网络投票方式。



     公司 2011 年度权益分派方案为:以公司总股本 100,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股

利 0.65 元人民币(含税)。此方案于 2012 年 5 月 24 日实施完毕。




(九)利润分配或资本公积金转增预案

□ 适用 √ 不适用


(十)公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况

□ 适用 √ 不适用


(十一)以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况,以及现金分红政策的执行情况

√ 适用 □ 不适用

     2012年5月15日,利亚德2011年年度股东大会审议通过了《关于公司2011年度利润分配预案的议案》。

     公司2011年度权益分派方案为:以公司总股本100,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利

0.65元人民币(含税)。

     此方案于2012年5月24日实施完毕。




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                                    四、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。


(二)资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明




2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明




3、资产置换情况

□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明


4、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用


5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响

□ 适用 √ 不适用


(三)公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明

□ 适用 √ 不适用


(四)公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

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(五)重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用


3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用


4、其他重大关联交易

(六)重大合同及其履行情况

1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用


2、担保情况

□ 适用 √ 不适用 3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用


(七)发行公司债的说明

□ 适用 √ 不适用

                                                    23
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(八)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明


(九)承诺事项履行情况

1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

       承诺事项           承诺人                          承诺内容                      承诺时间   承诺期限 履行情况

股改承诺            无

收购报告书或权益
变动报告书中所作 无
承诺

资产置换时所作承
                    无


                                          1、为了避免可能出现的同业竞争,本公司控股
                    1、控股股东和实际控
                                          股东、实际控制人李军先生已于 2011 年 2 月
                    制人李军;2、李军、
                                          21 日向本公司出具了《关于避免同业竞争的承
                    谭连起、崔新梅、王
                                          诺函》,承诺如下“1、在本人作为公司控股股东
                    英囡、袁波、耿伟、
                                          和实际控制人期间,本人及其控制的企业不会
                    李冬英、刘海一、卢
                                          在中国境内或境外、直接或间接地以任何方式
                    长军、沙丽等 10 名发
                                          (包括但不限于自营、合资或联营)参与或进
                    起人股东及 2010 年
                                          行与公司业务构成直接或间接竞争的任何业务
                    11 月新增李楠楠、曾
                                          或活动;2、本人承诺不利用从公司获取的信息
                    谦、白建军、浮婵妮
                                          从事、直接或间接参与同公司相竞争的活动,
                    等 4 名自然人股东;
                                          并承诺不进行任何损害或可能损害公司利益的
                    3、公司 2010 年 11 月
                                          其他竞争行为;3、如本人及本人直接或间接控
                    新增韦启军、张龙虎、
                                          制的其他企业存在与利亚德光电及其全资子公
发行时所作承诺      赵胜欢等 36 名自然
                                          司相同或相似的业务机会,而该业务机会可能
                    人股东;4、公司李军、
                                          直接或间接导致本人及本人直接或间接控制的
                    谭连起、耿伟、沙丽、
                                          其他企业与利亚德光电及其全资子公司产生同
                    谷茹、浮婵妮、袁波、
                                          业竞争,本人应于发现该业务机会后立即通知
                    刘海一、卢长军、李
                                          利亚德光电及其全资子公司,并尽最大努力促
                    楠楠、曾谦、白建军
                                          使该业务机会按不劣于提供给本人及本人直接
                    等董事、监事和高级
                                          或间接控制的其他企业的条件优先提供予利亚
                    管理人员;5、公司
                                          德光电及其全资子公司;4、本承诺函一经签署,
                    2010 年 12 月新增复
                                          即构成本人不可撤销的法律义务,如出现因本
                    星投资、中科汇通、
                                          人违反上述承诺与保证而导致公司或其他股东
                    天津富海 3 名法人股
                                          权益受到损害的情况,本人将依法承担相应的
                    东和谷茹、陈华、唐
                                          赔偿责任;5、本承诺函自本人签字之日起生效,
                    斌 3 名自然人股东;
                                          其效力至本人不再是公司的控股股东和实际控
                                                          24
                                                                    利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


                                      制人之日终止”。2、李军、谭连起、崔新梅、
                                      王英囡、袁波、耿伟、李冬英、刘海一、卢长
                                      军、沙丽等 10 名发起人股东及 2010 年 11 月新
                                      增李楠楠、曾谦、白建军、浮婵妮等 4 名自然
                                      人股东承诺“本人自公司股票上市之日起三十
                                      六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接
                                      或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的
                                      股份,也不由公司回购本人直接或者间接持有
                                      的公司公开发行股票前已发行的股份。”。3、
                                      公司 2010 年 11 月新增韦启军、张龙虎、赵胜
                                      欢等 36 名自然人股东承诺“本人持有的公司
                                      2010 年 11 月新增股份,自新增股份完成工商
                                      变更登记之日(2010 年 11 月 29 日)起的三十
                                      六个月内,不进行转让;自公司首次公开发行
                                      股票在证券交易所上市之日起一年内不得转
                                      让,且自公司股票上市之日起二十四个月内,
                                      转让的上述新增股份不超过本人所持有的该新
                                      增股份总额的百分之五十。”。4、公司李军、
                                      谭连起、耿伟、沙丽、谷茹、浮婵妮、袁波、
                                      刘海一、卢长军、李楠楠、曾谦、白建军等董
                                      事、监事和高级管理人员承诺“本人在任职期间
                                      每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的
                                      百分之二十五;离职后半年内,不转让所持有
                                      的公司股份。在公司首次公开发行股票上市之
                                      日起六个月内(含第六个月)申报离职的,自
                                      申报离职之日起十八个月内不转让本人所直接
                                      持有的公司股份;在公司首次公开发行股票上
                                      市之日起第七个月至第十二个月(含第七个月、
                                      第十二个月)之间申报离职的,自申报离职之
                                      日起十二个月内不转让所直接持有的公司股
                                      份。因公司进行权益分派等导致本人直接持有
                                      的公司股份发生变化,仍将遵守上述规定。”。
                                      5、公司 2010 年 12 月新增复星投资、中科汇通、
                                      天津富海 3 名法人股东和谷茹、陈华、唐斌 3
                                      名自然人股东承诺“本公司/本人持有的公司
                                      2010 年 12 月新增股份,自新增股份完成工商
                                      变更登记之日(2010 年 12 月 17 日)起的三十
                                      六个月内,不进行转让;自公司首次公开发行
                                      股票在证券交易所上市之日起一年内不得转
                                      让,且自公司股票上市之日起二十四个月内,
                                      转让的上述新增股份不超过本公司/本人所持
                                      有的该新增股份总额的百分之五十。”

                   1、公司控股股东、实 1、公司控股股东、实际控制人李军承诺“2011
其他对公司中小股
                   际控制人李军;2、公 年 7 月,本公司控股股东、实际控制人李军出
                                                       25
                                                                   利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


东所作承诺         司控股股东、实际控 具承诺,如应有权部门要求或决定,公司需要
                   制人李军与公司高级 为员工补缴养老保险、医疗保险、工伤保险、
                   管理人员谭连起、卢 失业保险、生育保险等“五险”及住房公积金或
                   长军及技术人员张龙 公司因未为员工缴纳“五险一金”而承担任何罚
                   虎共四人;3、公司全 款或损失,则本人将无条件全额承担公司应补
                   体股东。           缴的费用及因此而产生的所有罚款或损失,毋
                                      须公司支付任何对价,保证公司不会因此而遭
                                      受损失。”;2、公司控股股东、实际控制人李
                                      军与公司高级管理人员谭连起、卢长军及技术
                                      人员张龙虎共四人承诺“于 2011 年 7 月 18 日
                                      出具承诺函,其将自行承担因其与巴可利亚德
                                      约定的竞业禁止义务而导致的任何法律责任;
                                      如公司因其与巴可利亚德约定的竞业禁止义务
                                      而被任何第三方追究任何形式的法律责任或遭
                                      受任何经济损失,由其承担一切法律责任和公
                                      司因该等事宜而遭受的任何经济损失。”;3、
                                      公司全体股东承诺“为首次公开发行股票并在
                                      创业板上市之目的,根据股东大会授权,本公
                                      司于 2011 年 11 月 30 日召开了第一届董事会
                                      第十五次会议,审议通过了《关于修改<利亚德
                                      光电股份有限公司章程(草案)(上市后适用)>
                                      第 157 条的议案》。本公司全体股东均作出了
                                      不可撤销之承诺,承诺将在上市后召开的股东
                                      大会上利亚德光电股份有限公司 招股说明书
                                      对涉及上述《公司章程》分红条款修订的相关
                                      议案投赞成票。”。

承诺是否及时履行 √ 是 □ 否

未完成履行的具体
                   不适用
原因及下一步计划

是否就导致的同业
竞争和关联交易问 √ 是 □ 否
题作出承诺

承诺的解决期限     不适用

解决方式           不适用

承诺的履行情况     截止本报告期末,所有承诺人严格信守承诺,未出现违反承诺的情况。


(十)聘任、解聘会计师事务所情况

半年报是否经过审计
□ 是 √ 否




                                                       26
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(十一)其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用


(十二)信息披露索引

                             刊载的报刊名
             事项                               刊载日期             刊载的互联网网站及检索路径         备注
                               称及版面

风险提示公告                                2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

股票交易异常波动公告                        2012 年 03 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2012 年第一季度度业绩预告                   2012 年 03 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2012 年第一季度业绩预告修
                                            2012 年 04 月 05 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
正公告

关于签署募集资金三方监管协
                                            2012 年 04 月 06 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议的公告

第一届董事会第十九次会议决
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议的公告

第一届监事会第六次会议决议
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的公告

独立董事对募集资金相关事项
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的独立意见

关于将部分募集资金转为定期
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
存款的公告

关于使用部分募集资金向全资
子公司北京利亚德照明技术有                  2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
限公司增资的公告

关于永久使用超募资金补充流
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
动资金及偿还银行贷款的公告

关于使用部分闲置的募集资金
暂时偿还银行贷款及补充流动                  2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
资金的公告

关于以募集资金置换预先已投
入募集资金投资项目自筹资金                  2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的公告

以自筹资金预先投入募集资金
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
投资项目的鉴证报告

中信建投关于利亚德募集资金
                                            2012 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
置换等事项的保荐意见

第一届董事会第二十次会议决                  2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn


                                                        27
                                                                        利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


议的公告

第一届监事会第七次会议决议
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的公告

独立董事对聘任李向东为公司
副总经理等事项独立意见的公                      2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn


内幕信息及知情人管理制度                        2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

内部控制鉴证报告                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

关于召开 2011 年年度股东大
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
会通知的公告

中信建投证券股份有限公司关
于公司内控自我评价报告的核                      2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
查意见

                               中国证券报
                               B094、上海证券
2012 年第一季度报告全文        报 B229、证券 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
                               日报 E72、证券
                               时报

关于内部控制的自我评价报告                      2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2011 年财务决算报告                             2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2011 年度总经理工作报告                         2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2011 年度董事会工作报告                         2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2011 年度独立董事述职报告
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(童安炎)

2011 年度独立董事述职报告
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(文光伟)

2011 年度独立董事述职报告
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(廖宁放)

2011 年度独立董事述职报告
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(刘延平)

关于调整董事、监事 2012 年薪
                                                2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
酬的议案

关于签署募集资金三方监管协
                                                2012 年 05 月 11 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议的公告

募集资金管理制度(2012 年 5
                                                2012 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
月)

2011 年年度股东大会的法律
                                                2012 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
意见书


                                                            28
                                                      利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


2011 年度监事会工作报告       2012 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2011 年年度股东大会决议公
                              2012 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn


2011 年度权益分派实施公告     2012 年 05 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

关于全资子公司北京利亚德照
明技术有限公司签署募集资金    2012 年 05 月 22 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
三方监管协议的公告

特点对象来访接待管理制度
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(2012 年 5 月)

第一届董事会第二十一次会议
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
决议的公告

关于对外投资全资子公司增资
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的公告

内幕信息保密制度(2012 年 5
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
月)

外部信息报送和使用管理制度
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(2012 年 5 月)

重大信息内部报告制度(2012
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
年 5 月)

年报信息披露重大差错责任追
                              2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
究制度(2012 年 5 月)

关于取得发明专利证书的公告    2012 年 05 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

关于完成工商变更登记的公告    2012 年 06 月 06 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

关于取得专利证书的公告        2012 年 06 月 12 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

关于网下配售股份上市流通的
                              2012 年 06 月 13 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
提示性公告




                                          29
                                                                     利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




                                    五、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况

1、股份变动情况表

√ 适用 □ 不适用

                          本次变动前                       本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                                  公积金转
                         数量       比例(%) 发行新股      送股                 其他        小计         数量        比例(%)
                                                                     股

                       75,000,00                                                                      75,000,00
一、有限售条件股份                     100% 5,000,000                        -5,000,000           0                     75%
                                0                                                                              0

1、国家持股

2、国有法人持股

                       19,292,00                                                                      19,147,00
3、其他内资持股                      25.72% 5,000,000                        -5,000,000           0                  19.15%
                                0                                                                              0

其中:境内法人持股     9,350,000     12.47% 5,000,000                        -5,000,000           0 9,350,000         9.35%

境内自然人持股         9,942,000     13.26%                                   -145,000    -145,000 9,797,000           9.8%

4、外资持股

其中:境外法人持股

境外自然人持股

                       55,708,00                                                                      55,853,00
5.高管股份                           74.28%                                    145,000     145,000                   55.85%
                                0                                                                              0

                                              20,000,00                                   25,000,00 25,000,00
二、无限售条件股份              0       0%                                   5,000,000                                  25%
                                                     0                                            0            0

                                              20,000,00                                   25,000,00 25,000,00
1、人民币普通股                 0       0%                                   5,000,000                                  25%
                                                     0                                            0            0

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

                       75,000,00              25,000,00                                   25,000,00 100,000,0
三、股份总数                           100%                                                                            100%
                                0                    0                                            0            00



股份变动的批准情况(如适用)

     根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定,网下配售的股票自公司首次向社会公众投资者公开发

行的股票在深圳证券交易所上市交易之日即2012年3月15日起,锁定三个月后方可上市流通。现锁定期已

                                                          30
                                                                  利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


满,该部分股票已于2012年6月15日起上市流通。

       2012年第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于聘任李向东为公司副总经理的议案》,根据董事

长李军先生提名,公司聘任李向东为公司副总经理。


股份变动的过户情况

不适用


股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

不适用


公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

                                      本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售
       股东名称      期初限售股数                                                  限售原因     解除限售日期
                                           数                数        股数

中国光大银行-招商
                                                                                               2012 年 6 月 15
安本增利债券型证券        1,250,000         1,250,000             0           0 首发上市承诺
                                                                                               日
投资基金

中国农业银行-招商
                                                                                               2012 年 6 月 15
信用添利债券型证券        1,250,000         1,250,000             0           0 首发上市承诺
                                                                                               日
投资基金

中国农业银行-招商
                                                                                               2012 年 6 月 15
安瑞进取债券型证券        1,250,000         1,250,000             0           0 首发上市承诺
                                                                                               日
投资基金

全国社保基金四一零                                                                             2012 年 6 月 15
                          1,250,000         1,250,000             0           0 首发上市承诺
组合                                                                                           日

合计                      5,000,000         5,000,000                                 --              --


(二)股东和实际控制人情况

1、报告期末股东总数


       报告期末股东总数为 9,176 户。




                                                        31
                                                                            利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


2、前十名股东持股情况


                                                     前十名股东持股情况

                                                                                持有有限售           质押或冻结情况
    股东名称(全称)           股东性质     持股比例(%)       持股总数
                                                                                 条件股份       股份状态             数量

                      李军           其他            45.3%        45,300,000     45,300,000

 上海复星产业投资有限公
                               社会法人股             5.7%          5,700,000     5,700,000
                        司

                    谭连起           其他            4.01%          4,008,000     4,008,000

                    崔新梅           其他            2.74%          2,742,000     2,742,000

                    王英囡           其他             2.4%          2,400,000     2,400,000

中科汇通(天津)股权投资
                               社会法人股            2.25%          2,250,000     2,250,000
            基金有限公司

                      耿伟           其他             1.8%          1,800,000     1,800,000

                      袁波           其他             1.6%          1,600,000     1,600,000

 天津富海股权投资基金管
                               社会法人股             1.4%          1,400,000     1,400,000
     理中心(有限合伙)

 中国农业银行-招商信用
                               社会法人股            1.25%          1,250,000               0
 添利债券型证券投资基金

股东情况的说明

前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用

                                                   期末持有无限售条件                        股份种类及数量
                    股东名称
                                                       股份的数量                 种类                        数量

 中国农业银行-招商信用添利债券型证券投资
                                                             1,250,000 A 股                                           1,250,000
                                            基金

                      全国社保基金四一零组合                  900,000 A 股                                             900,000

                                          祝小玲              406,000 A 股                                             406,000

                                            王旭              231,629 A 股                                             231,629

                                          许少汕              210,000 A 股                                             210,000

                                          王树春              204,740 A 股                                             204,740

                                          陈新强              196,000 A 股                                             196,000

                                          郑瑞金              192,060 A 股                                             192,060

                                            陈勇              184,101 A 股                                             184,101

                                          任建国              154,700 A 股                                             154,700

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                             32
                                                                             利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

                                                                     有限售条件股份可上市交易情况
                                              持有的有限售条
  序号            有限售条件股东名称                                               新增可上市交易股        限售条件
                                                件股份数量      可上市交易时间
                                                                                        份数量

                                                                2015 年 03 月 16
         1                             李军        45,300,000                                         首发上市承诺
                                                                日

                                                                2013 年 12 月 17
         2        上海复星产业投资有限公司          5,700,000                                         首发上市承诺
                                                                日

                                                                2015 年 03 月 16
         3                          谭连起          4,008,000                                         首发上市承诺
                                                                日

                                                                2015 年 03 月 16
         4                          崔新梅          2,742,000                                         首发上市承诺
                                                                日

                                                                2015 年 03 月 16
         5                          王英囡          2,400,000                                         首发上市承诺
                                                                日

              中科汇通(天津)股权投资基金                      2013 年 12 月 17
         6                                          2,250,000                                         首发上市承诺
                                  有限公司                      日

                                                                2015 年 03 月 16
         7                             耿伟         1,800,000                                         首发上市承诺
                                                                日

                                                                2015 年 03 月 16
         8                             袁波         1,600,000                                         首发上市承诺
                                                                日

              天津富海股权投资基金管理中心                      2013 年 12 月 17
         9                                          1,400,000                                         首发上市承诺
                              (有限合伙)                      日

                                                                2015 年 03 月 16
         10                         刘海一          1,200,000                                         首发上市承诺
                                                                日

上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明

     公司未知是否前十名无限售条件股东之间存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》

中规定的一致行动人。


战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用


3、控股股东及实际控制人情况

(1)控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用




                                                             33
                                                           利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


(2)控股股东及实际控制人具体情况介绍

是否有新实际控制人
□ 是 √ 否

实际控制人名称                                 李军

实际控制人类别                                 个人

情况说明

      李军先生,1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历。1987年7月至1991年12月

任教于中央财经大学,1991年12月至1994年11月任蓝通新技术产业(集团)有限公司董事、副总裁;1995

年8月至2010年11月任北京利亚德电子科技有限公司董事长;1999 年5月至2003 年9 月兼任北京利亚德电

子科技有限公司总经理;2003 年9 月至2006 年9 月兼任北京巴可利亚德电子科技有限公司副董事长、总

裁;2009年4月至2010年11月,兼任北京利亚德电子科技有限公司总经理;2010年11月至今任本公司董事

长、总经理,同时兼任深圳利亚德光电有限公司董事和法定代表人、北京利亚德照明技术有限公司法定代

表人、董事长和总经理。李军先生为本公司的实际控制人、控股股东,直接持有本公司45.30%的股份。


(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图



                                             李军


                                                   45.3%

                                  利亚德光电股份有限公司




                                              34
                                                                                                                                        利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




                                                           六、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

                                                                                                                                                             报告期内从
                                                                                                                                                                           是否在股东
                                                                                                                          其中:持有 期末持有股              公司领取的
                                              任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数                                                            单位或其他
   姓名      职务          性别   年龄                                                                                    限制性股票 票期权数量 变动原因       报酬总额
                                                  期         期        (股)       份数量(股)份数量(股) (股)                                                        关联单位领
                                                                                                                          数量(股)     (股)               (万元)(税
                                                                                                                                                                                取薪酬
                                                                                                                                                                 前)

          董事长;总                           2010 年 11 2013 年 11
李军                  男                 48                           45,300,000             0          0 45,300,000 45,300,000                   0              155,100 否
          经理                                月 09 日   月 08 日

          董事;副总                           2010 年 11 2013 年 11
谭连起                男                 50                            4,008,000             0          0   4,008,000       4,008,000             0              155,100 否
          经理                                月 09 日   月 08 日

          董事;副总                           2010 年 11 2013 年 11
耿伟                  男                 47                            1,800,000             0          0   1,800,000       1,800,000             0              163,375 否
          经理                                月 09 日   月 08 日

          财务总监;                           2010 年 11 2013 年 11
沙丽                  女                 50                             700,000              0          0     700,000        700,000              0            116,633.36 否
          董事                                月 09 日   月 08 日

                                              2010 年 11 2013 年 11
谷茹      董事        女                 38                             136,000              0          0     136,000        136,000              0                        否
                                              月 09 日   月 08 日

                                              2010 年 11 2013 年 11
浮婵妮    董事        女                 33                              80,000              0          0      80,000         80,000              0               67,200 否
                                              月 09 日   月 08 日

                                              2010 年 12 2013 年 11
刘延平    独立董事    男                 50                                     0            0          0             0            0              0               22,500 否
                                              月 15 日   月 08 日

文光伟    独立董事    男                 49 2011 年 01 2013 年 11               0            0          0             0            0              0               22,500 否

                                                                                        35
                                                                                                                        利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


                                               月 20 日   月 08 日

                                               2011 年 06 2013 年 11
廖宁放      独立董事     男               52                                  0         0   0          0           0             0                22,500 否
                                               月 28 日   月 08 日

                                               2010 年 11 2013 年 11
曾谦        监事         女               41                            125,000         0   0    125,000     125,000             0                92,200 否
                                               月 09 日   月 08 日

                                               2010 年 11 2013 年 11
白建军      监事         男               37                             80,000         0   0     80,000      80,000             0                68,600 否
                                               月 09 日   月 08 日

                                               2010 年 11 2013 年 11
潘彤        监事         女               28                                  0         0   0          0           0             0                58,820 否
                                               月 09 日   月 08 日

            副总经理;                          2010 年 11 2013 年 11
李楠楠                   女               36                            350,000         0   0    350,000     350,000             0               125,800 否
            董事会秘书                         月 09 日   月 08 日

                                               2010 年 11 2013 年 11
袁波        副总经理     男               42                           1,600,000        0   0   1,600,000   1,600,000            0               122,100 否
                                               月 09 日   月 08 日

                                               2010 年 11 2013 年 11
刘海一      副总经理     男               45                           1,200,000        0   0   1,200,000   1,200,000            0              283,812.9 否
                                               月 09 日   月 08 日

                                               2010 年 11 2013 年 11
卢长军      副总经理     男               39                            750,000         0   0    750,000     750,000             0               130,925 否
                                               月 09 日   月 08 日

                                               2012 年 04 2013 年 11
李向东      副总经理     男               42                            145,000         0   0    145,000     145,000             0                63,000 否
                                               月 22 日   月 08 日

   合计             --        --     --             --         --                                                                      --                      --

董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                   36
                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




(二)公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因

√ 适用 □ 不适用

    报告期内,新聘高级管理人员的情况:

    2012年4月22日,公司召开第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于聘任李向东为公司副总经理的

议案》。根据总经理提名,同意聘任李向东先生担任公司副总经理,任期自2012年4月22日起至第一届董

事会任期届满为止。具体内容详见2012年4月24日公告于证监会指定创业板信息披露网站的有关内容。




                                             37
                                                            利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




                                       七、财务会计报告

(一)审计报告

半年报是否经过审计
□ 是 √ 否


(二)财务报表

是否需要合并报表:
√ 是 □ 否
财务报表单位:人民币元
财务报告附注单位:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位: 利亚德光电股份有限公司
                                                                                                 单位: 元

                项目            附注          期末余额                            期初余额

  流动资产:

     货币资金                                        277,838,703.38                          86,545,366.57

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     应收票据                                               1,797,000

     应收账款                                        236,515,448.87                       117,892,761.23

     预付款项                                              6,455,348.2                        7,822,370.98

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                          15,567,405.34                        7,106,597.69

     买入返售金融资产

     存货                                            183,904,024.35                       207,439,917.82

     一年内到期的非流动资产

                                              38
                                利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


  其他流动资产

流动资产合计                722,077,930.14                    426,807,014.29

非流动资产:

  发放委托贷款及垫款

  可供出售金融资产

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资

  投资性房地产                 22,918,520

  固定资产                   26,537,473.69                      20,803,421.3

  在建工程                    3,087,476.31                     20,010,194.31

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产                   32,617,066.67                     32,979,427.11

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用                1,464,802.32                      2,024,782.17

  递延所得税资产              2,998,284.67                      2,617,631.02

  其他非流动资产

非流动资产合计               89,623,623.66                     78,435,455.91

资产总计                     811,701,553.8                     505,242,470.2

流动负债:

  短期借款                     43,000,000                        73,000,000

  向中央银行借款

  吸收存款及同业存放

  拆入资金

  交易性金融负债

  应付票据                                                       16,000,000

  应付账款                   84,283,314.06                     81,787,110.36

  预收款项                   39,602,719.66                     67,715,083.33

  卖出回购金融资产款

  应付手续费及佣金

                       39
                                        利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


    应付职工薪酬                       840,460.04                       2,371,568.99

    应交税费                          7,487,864.86                     11,782,949.85

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                        2,305,730.79                      1,605,192.96

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

  流动负债合计                      177,520,089.41                    254,261,905.49

  非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

  非流动负债合计                                0                                 0

  负债合计                          177,520,089.41                    254,261,905.49

  所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)                100,000,000                        75,000,000

    资本公积                        444,306,647.89                    106,946,647.89

    减:库存股

    专项储备

    盈余公积                          5,863,591.75                      5,863,591.75

    一般风险准备

    未分配利润                       84,011,224.75                     63,170,325.07

    外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计          634,181,464.39                    250,980,564.71

    少数股东权益

所有者权益(或股东权益)合计        634,181,464.39                    250,980,564.71

                               40
                                                                    利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


负债和所有者权益(或股东权益)
                                                                 811,701,553.8                       505,242,470.2
总计


法定代表人:李军                        主管会计工作负责人:沙丽                          会计机构负责人:赵勤


2、母公司资产负债表

                                                                                                         单位: 元

                  项目           附注                期末余额                             期初余额

  流动资产:

       货币资金                                                 211,159,362.73                       79,866,426.84

       交易性金融资产

       应收票据                                                     1,797,000

       应收账款                                              233,505,977.17                       125,511,540.74

       预付款项                                                   2,659,820.97                       11,003,883.63

       应收利息

       应收股利

       其他应收款                                                19,709,883.19                       12,387,724.79

       存货                                                      89,377,285.18                    114,462,038.44

       一年内到期的非流动资产

       其他流动资产

  流动资产合计                                               558,209,329.24                       343,231,614.44

  非流动资产:

       可供出售金融资产

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资                                               150,000,000                          55,000,000

       投资性房地产                                                22,918,520

       固定资产                                                   3,645,904.03                        2,691,760.46

       在建工程                                                                                        17,200,000

       工程物资

       固定资产清理

       生产性生物资产

       油气资产

       无形资产

       开发支出
                                                     41
                                      利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


  商誉

  长期待摊费用                       531,392.76                          755,007.6

  递延所得税资产                    2,361,213.21                      2,099,963.51

  其他非流动资产

非流动资产合计                      179,457,030                      77,746,731.57

资产总计                          737,666,359.24                    420,978,346.01

流动负债:

  短期借款                           43,000,000                        73,000,000

  交易性金融负债

  应付票据                                                             16,000,000

  应付账款                         45,843,121.81                     32,167,371.41

  预收款项                         26,503,343.93                      50,817,128.6

  应付职工薪酬                       818,398.57                       1,315,733.78

  应交税费                          6,942,459.13                      9,854,326.51

  应付利息

  应付股利

  其他应付款                        1,777,624.67                       652,929.65

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债

流动负债合计                      124,884,948.11                    183,807,489.95

非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  长期应付款

  专项应付款

  预计负债

  递延所得税负债

  其他非流动负债

非流动负债合计                                0                                 0

负债合计                          124,884,948.11                    183,807,489.95

所有者权益(或股东权益):

  实收资本(或股本)                100,000,000                        75,000,000

  资本公积                        444,306,647.89                    106,946,647.89

  减:库存股

                             42
                                                           利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


       专项储备

       盈余公积                                          5,863,591.75                        5,863,591.75

       未分配利润                                       62,611,171.49                       49,360,616.42

       外币报表折算差额

  所有者权益(或股东权益)合计                      612,781,411.13                       237,170,856.06

  负债和所有者权益(或股东权
                                                    737,666,359.24                       420,978,346.01
益)总计


3、合并利润表

                                                                                                单位: 元

                  项目                附注   本期金额                            上期金额

一、营业总收入                                      253,089,151.87                       224,734,971.37

       其中:营业收入                               253,089,151.87                       224,734,971.37

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                      224,399,043.99                       196,793,089.34

       其中:营业成本                               169,817,827.84                       146,809,380.69

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金
净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                              1,281,415.21                        1,306,045.72

             销售费用                                   22,593,515.11                       22,102,294.02

             管理费用                                   26,293,097.54                       23,005,864.65

             财务费用                                    1,715,311.42                        2,269,811.26

             资产减值损失                                2,697,876.87                          1,299,693

       加   :公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)

             投资收益(损失以“-”
号填列)

                                             43
                                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


             其中:对联营企业和合
营企业的投资收益

             汇兑收益(损失以“-”
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  28,690,107.88                       27,941,882.03

       加   :营业外收入                                             1,606,141.13                         2,239,684.65

       减   :营业外支出                                               208,284.54                          847,087.17

             其中:非流动资产处置
                                                                        45,589.92                            11,557.25
损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                                    30,087,964.47                       29,334,479.51
填列)

       减:所得税费用                                                2,747,064.79                         3,783,961.96

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  27,340,899.68                       25,550,517.55

       其中:被合并方在合并前实现
的净利润

       归属于母公司所有者的净利
                                                                    27,340,899.68                       25,550,517.55


       少数股东损益

六、每股收益:                                                --                                --

       (一)基本每股收益                                                    0.31                                 0.34

       (二)稀释每股收益                                                    0.31                                 0.34

七、其他综合收益

八、综合收益总额                                                    27,340,899.68                       25,550,517.55

       归属于母公司所有者的综合
                                                                    27,340,899.68                       25,550,517.55
收益总额

       归属于少数股东的综合收益
总额

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元。


法定代表人:李军                            主管会计工作负责人:沙丽                         会计机构负责人:赵勤


4、母公司利润表

                                                                                                            单位: 元

                项目                 附注                本期金额                            上期金额

一、营业收入                                                        179,980,078.1                    177,097,995.31

       减:营业成本                                                121,474,861.39                       123,115,862.11


                                                         44
                                                             利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


         营业税金及附加                                   1,252,067.69                       1,247,525.02

         销售费用                                         16,568,711.3                      14,349,515.86

         管理费用                                        16,141,327.76                      13,952,752.59

         财务费用                                         1,776,115.48                       2,269,520.57

         资产减值损失                                     1,741,664.68                        230,167.79

     加:公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号
填列)

         其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        21,025,329.8                      21,932,651.37

     加:营业外收入                                        1,000,221.1                       2,119,684.65

     减:营业外支出                                         208,284.54                        839,136.43

         其中:非流动资产处置损
                                                             45,589.92                          11,557.25


三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         21,817,266.36                      23,213,199.59
填列)

     减:所得税费用                                       2,066,711.29                       3,375,553.98

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       19,750,555.07                      19,837,645.61

五、每股收益:                                  --                                    --

     (一)基本每股收益                                           0.23                               0.26

     (二)稀释每股收益                                           0.23                               0.26

六、其他综合收益

七、综合收益总额                                         19,750,555.07                      19,837,645.61


5、合并现金流量表

                                                                                                单位: 元

                   项目              本期金额                                    上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                    117,354,322.51                         232,450,671.1

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


                                          45
                                                  利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置交易性金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                         3,468,835.06                          3,700,993.62

     收到其他与经营活动有关的现金         13,480,177.09                           7,443,050.96

经营活动现金流入小计                     134,303,334.66                         243,594,715.68

     购买商品、接受劳务支付的现金        168,904,697.64                         163,785,819.94

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          32,036,230.81                          23,341,170.73


     支付的各项税费                       21,102,552.63                          16,314,147.05

     支付其他与经营活动有关的现金         36,531,586.66                          34,668,398.03

经营活动现金流出小计                     258,575,067.74                         238,109,535.75

经营活动产生的现金流量净额               -124,271,733.08                          5,485,179.93

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益所收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                 65,000
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                             65,000                                     0

     购建固定资产、无形资产和其他
                                            8,878,901.39                         38,791,175.79
长期资产支付的现金


                                    46
                                                         利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


       投资支付的现金

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                               8,878,901.39                          38,791,175.79

投资活动产生的现金流量净额                        -8,813,901.39                         -38,791,175.79

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                          369,300,000

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                                                                  30,000,000

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                               369,300,000                             30,000,000

       偿还债务支付的现金                           30,000,000                             24,000,000

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   8,161,794.77                           5,197,450.93
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                3,621,447.14                           1,615,046.28

筹资活动现金流出小计                              41,783,241.91                          30,812,497.21

筹资活动产生的现金流量净额                       327,516,758.09                            -812,497.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      62,213.19                             -50,984.74
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     194,493,336.81                         -34,169,477.81

       加:期初现金及现金等价物余额               83,345,366.57                          99,063,114.15

六、期末现金及现金等价物余额                     277,838,703.38                          64,893,636.34


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位: 元

                 项目                 本期金额                               上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               63,986,572.68                         192,125,978.14

       收到的税费返还                                 892,471.1                            358,572.83

                                           47
                                                 利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


     收到其他与经营活动有关的现金          25,242,243.2                         29,622,130.46

经营活动现金流入小计                      90,121,286.98                        222,106,681.43

     购买商品、接受劳务支付的现金        108,992,015.95                        138,668,182.18

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          18,263,015.93                          13,545,334.9


     支付的各项税费                       15,609,765.19                         14,162,153.76

     支付其他与经营活动有关的现金         43,824,532.84                         47,883,327.63

经营活动现金流出小计                     186,689,329.91                        214,258,998.47

经营活动产生的现金流量净额               -96,568,042.93                          7,847,682.96

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益所收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                65,000
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                            65,000                                     0

     购建固定资产、无形资产和其他
                                           1,520,779.27                          4,049,717.54
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                         95,000,000                            25,000,000

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                      96,520,779.27                         29,049,717.54

投资活动产生的现金流量净额               -96,455,779.27                        -29,049,717.54

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                    369,300,000

     取得借款收到的现金                                                           30,000,000

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                       369,300,000                            30,000,000

     偿还债务支付的现金                     30,000,000                            24,000,000

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                           8,161,794.77                          1,640,779.26
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金          3,621,447.14                          1,615,046.28


                                    48
                                                                            利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


筹资活动现金流出小计                                                41,783,241.91                                        27,255,825.54

筹资活动产生的现金流量净额                                         327,516,758.09                                         2,744,174.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                                                                                38,584.9
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                       134,492,935.89                                        -18,419,275.22

       加:期初现金及现金等价物余额                                 76,666,426.84                                        73,497,571.56

六、期末现金及现金等价物余额                                       211,159,362.73                                        55,078,296.34


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                               单位: 元

                                                                           本期金额

                                                  归属于母公司所有者权益
             项目            实收资                                                                              少数股东 所有者权
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                                   其他        权益         益合计
                                        积       股       备          积       险准备      利润
                             股本)

                              75,000, 106,946,                      5,863,5               63,170,3                            250,980,56
一、上年年末余额
                                 000   647.89                         91.75                 25.07                                   4.71

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              75,000, 106,946,                      5,863,5               63,170,3                            250,980,56
二、本年年初余额
                                 000   647.89                         91.75                 25.07                                   4.71

三、本期增减变动金额(减少 25,000, 337,360,                                               20,840,8                            383,200,89
以“-”号填列)                 000      000                                               99.68                                   9.68

                                                                                          27,340,8                            27,340,899
(一)净利润
                                                                                            99.68                                    .68

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计

                              25,000, 337,360,                                                                                362,360,00
(三)所有者投入和减少资本                            0        0           0          0           0          0            0
                                 000      000                                                                                           0

                              25,000, 337,360,                                                                                362,360,00
1.所有者投入资本
                                 000      000                                                                                           0

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他


                                                          49
                                                                             利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


                                                                                           -6,500,0
(四)利润分配                        0         0        0        0         0          0                      0           0 -6,500,000
                                                                                                00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分                                                                  -6,500,0
                                                                                                                              -6,500,000
配                                                                                              00

4.其他

(五)所有者权益内部结转              0         0        0        0         0          0           0          0           0             0

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                                100,000 444,306,                      5,863,5              84,011,2                           634,181,46
四、本期期末余额
                                   ,000   647.89                       91.75                 24.75                                  4.39

上年金额
                                                                                                                               单位: 元

                                                                            上年金额

                                                     归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                                 少数股东 所有者权
                                实收资
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                                 其他        权益        益合计
                                           积       股       备        积       险准备      利润
                                股本)

                                75,000, 106,946,                      1,529,0              11,349,3                           194,825,11
一、上年年末余额
                                   000    647.89                       75.46                 90.84                                  4.19

       加:同一控制下企业合并
产生的追溯调整

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                75,000, 106,946,                      1,529,0              11,349,3                           194,825,11
二、本年年初余额
                                   000    647.89                       75.46                 90.84                                  4.19


                                                             50
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三、本期增减变动金额(减少                                   4,334,5         51,820,9                 56,155,450
以“-”号填列)                                              16.29            34.23                         .52

                                                                             56,155,4                 56,155,450
(一)净利润
                                                                               50.52                         .52

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计

(三)所有者投入和减少资本        0        0    0        0        0      0         0     0        0           0

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

                                                             4,334,5         -4,334,5
(四)利润分配                    0        0    0        0               0               0        0           0
                                                              16.29            16.29

                                                             4,334,5         -4,334,5
1.提取盈余公积
                                                              16.29            16.29

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分


4.其他

(五)所有者权益内部结转          0        0    0        0        0      0         0     0        0           0

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                             75,000, 106,946,                5,863,5         63,170,3                 250,980,56
四、本期期末余额
                                000   647.89                  91.75            25.07                        4.71


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                       单位: 元

                                                    51
                                                                    利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


                                                                   本期金额
              项目              实收资本                                              一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                               准备          润          益合计

                                           106,946,64                    5,863,591.               49,360,616 237,170,85
一、上年年末余额              75,000,000
                                                 7.89                           75                        .42         6.06

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                           106,946,64                    5,863,591.               49,360,616 237,170,85
二、本年年初余额              75,000,000
                                                 7.89                           75                        .42         6.06

三、本期增减变动金额(减少                 337,360,00                                             13,250,555 375,610,55
                              25,000,000
以“-”号填列)                                   0                                                      .07         5.07

                                                                                                  19,750,555 19,750,555
(一)净利润
                                                                                                          .07          .07

(二)其他综合收益

                                                                                                  19,750,555 19,750,555
上述(一)和(二)小计
                                                                                                          .07          .07

                                           337,360,00                                                           362,360,00
(三)所有者投入和减少资本 25,000,000                         0      0           0            0            0
                                                   0                                                                      0

                                           337,360,00                                                           362,360,00
1.所有者投入资本             25,000,000
                                                   0                                                                      0

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

(四)利润分配                         0           0          0      0           0            0 -6,500,000 -6,500,000

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                       -6,500,000 -6,500,000

4.其他

(五)所有者权益内部结转               0           0          0      0           0            0            0              0

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (六)专项储备

1.本期提取


                                                         52
                                                                     利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


2.本期使用

(七)其他

                               100,000,00 444,306,64                      5,863,591.               62,611,171 612,781,41
四、本期期末余额
                                       0         7.89                            75                         .49       1.13

上年金额
                                                                                                                  单位: 元

                                                                    上年金额
              项目             实收资本                                                一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                               准备           润         益合计

                                            106,946,64                    1,529,075.               10,577,104 194,052,82
一、上年年末余额               75,000,000
                                                  7.89                           46                         .09       7.44

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                                            106,946,64                    1,529,075.               10,577,104 194,052,82
二、本年年初余额               75,000,000
                                                  7.89                           46                         .09       7.44

三、本期增减变动金额(减少以                                              4,334,516.               38,783,512 43,118,028
“-”号填列)                                                                   29                         .33        .62

                                                                                                   43,118,028 43,118,028
(一)净利润
                                                                                                            .62        .62

(二)其他综合收益

                                                                                                   43,118,028 43,118,028
上述(一)和(二)小计
                                                                                                            .62        .62

(三)所有者投入和减少资本              0           0         0       0           0            0             0             0

1.所有者投入资本                                                                                                          0

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

                                                                          4,334,516.               -4,334,516.
(四)利润分配                          0           0         0       0                        0                           0
                                                                                 29                         29

                                                                          4,334,516.               -4,334,516.
1.提取盈余公积
                                                                                 29                         29

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(五)所有者权益内部结转                0           0         0       0           0            0             0             0


                                                         53
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1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                                         106,946,64            5,863,591.         49,360,616 237,170,85
四、本期期末余额            75,000,000
                                               7.89                   75                 .42       6.06


(三)公司基本情况

    利亚德光电股份有限公司(以下简称“公司”)是由北京利亚德电子科技有限公司整体改制设立的股份

有限公司,于2010年11月15日取得北京市工商行政管理局核发的注册号为110000410105629号的企业法人

营业执照。公司设立时的股本为人民币60,000,000.00元。2010年11月,公司2010年第一次临时股东大会审

议通过增加注册资本5,350,000.00元,变更后的股本为人民币65,350,000.00元,于2010年11月29日取得变更

后的企业法人营业执照。2010年12月,公司2010年第二次临时股东大会审议通过增加注册资本9,650,000.00

元,变更后的股本为人民币75,000,000.00元,于2010年12月17日取得变更后的企业法人营业执照。2011年

01月,公司召开2011年第一届董事会第七次会议、2011年02月召开的2011年第二次临时股东会大会的决议

和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]177号文《关于核准利亚德光电股份有

限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)

2,500.00万股。公司于2012年5月23日变更注册资本为人民币10,000万元,变更后的股本为人民币100,000,000

元。

    公司名称:利亚德光电股份有限公司

    公司住所:北京市海淀区颐和园北正红旗西街9号

    法定代表人:李军

    注册资本:10,000.00万元

    实收资本:10,000.00万元

    公司类型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

    经营范围:许可经营项目:生产电子显示设备、集成电路产品。

                  一般经营项目:开发、生产信息显示管理系统、软件产品、集成电路产品;自产产品的工

                                                      54
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               程安装、调试、维护、租赁及技术咨询服务;销售电子显示产品、照明产品、电子标识产

               品;计算机系统服务;货物进出口;技术进出口。

    1、公司设立情况

    公司前身为北京利亚德电子科技有限公司,成立于1995年8月21日,系经北京市海淀区对外经济贸易

委员会《关于外资企业北京利亚德电子科技有限公司章程及董事会组成的批复》(海经贸〔1995〕109号)

批准,由美国阿莫瑞森公司(AMERISUN CORP.)出资设立的外商投资企业,取得中华人民共和国国家工

商行政管理局核发的企独京总字第010562号《企业法人营业执照》。成立时注册资本为美元20.00万元,经

中兑会计师事务所验证,并由其于1995年10月30日和1996年11月15日出具兑验字第1002号、兑验字(1996)

第0826号验资报告。

    2、公司历次变更情况

    (1)1999年5月增加注册资本

    1999年4月,经北京市新技术产业开发试验区海淀试验区管理委员会《关于“北京利亚德电子科技有限

公司”增资、增项、更址的批复》(京试外经〔1999〕81号)批准,公司增加注册资本美元105.00万元,变

更后的注册资本为美元125.00万元,新增注册资本以公司未分配利润转增。本次增资经北京永拓会计师事

务所验证,并由其于1999年5月5日出具了京永外验字(1999)第017号验资报告。公司本次增资工商变更

手续于1999年5月12日办理完毕。

    (2)2000年12月增加注册资本

    2000年12月,经中关村科技园区海淀园管理委员会《关于外资企业“北京利亚德电子科技有限公司”增

资及变更经营范围的批复》(海园外经〔2000〕929号)批准,公司增加注册资本美元75.00万元,变更后

的注册资本为美元200.00万元,新增注册资本以公司未分配利润转增。本次增资经北京新生代会计师事务

所有限公司验证,并由其于2000年12月14日出具了新会验字(2000)第0168号验资报告。公司本次增资工

商变更手续于2000年12月20日办理完毕。

    (3)2001年8月增加注册资本

    2001年8月,经中关村科技园区海淀园管理委员会《关于外资企业“北京利亚德电子科技有限公司”增资

的批复》(海园外经〔2001〕599号)批准,公司增加注册资本美元165.00万元,变更后的注册资本为美元

365.00万元,新增注册资本以公司未分配利润转增。本次增资经中睿会计师事务所有限公司验证,并由其

于2001年8月21日出具了睿外验字(2001)第036号验资报告。公司本次增资工商变更手续于2001年8月21

日办理完毕。

    (4)2009年6月股权转让


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    2009年5月25日,经中关村科技园区海淀园管理委员会海园发[2009]307号《关于外资企业北京利亚德

电子科技有限公司变更住所、股权及董事会组成的批复》(海园发〔2009〕307号)批准,美国阿莫瑞森

公司将其持有的公司股权全部转让给香港亮彩有限公司。本次股权变更完成后,香港亮彩有限公司持有公

司100%的股权。公司本次股权变更手续于2009年6月12日办理完毕。

    (5)2010年9月增加注册资本

    2010年9月,经中关村科技园区海淀园管理委员会《关于外资企业北京利亚德电子科技有限公司增资

的批复》(海园发〔2009〕502号)批准,公司增加注册资本19,770,240.22元,变更后的注册资本为人民币

50,000,000.00元,新增注册资本以公司未分配利润转增。本次增资经立信大华会计师事务所有限公司审验,

并由其于2010年9月16日出具了立信大华验字[2010]132号验资报告。公司本次增资工商变更手续于2010年9

月26日办理完毕。

    (6)2010年10月股权转让

    2010年10月13日,北京市海淀区商务委员会以《关于北京利亚德电子科技有限公司转为内资企业的批

复》(海商审字〔2010〕618号)批准,香港亮彩有限公司将其持有公司100%股权转让给李军、谭连起、

崔新梅、王英囡、袁波、耿伟、李冬英、刘海一、卢长军、沙丽等10名自然人,公司由外资企业变更为内

资企业。公司本次股权转让工商变更手续于2010年10月18日办理完毕,变更后股东出资额及持股比例如下:


                   股东名称                  出资额(人民币元)               持股比例(%)
                    李 军                           37,750,000.00                        75.50
                   谭连起                            3,215,000.00                         6.43
                   崔新梅                            2,285,000.00                         4.57
                   王英囡                            2,000,000.00                         4.00
                    袁 波                            1,250,000.00                         2.50
                    耿 伟                            1,000,000.00                         2.00
                   李冬英                             750,000.00                          1.50
                   刘海一                             750,000.00                          1.50
                   卢长军                             500,000.00                          1.00
                    沙 丽                             500,000.00                          1.00
                   合   计                          50,000,000.00                       100.00
    (7)2010年11月整体改制为股份有限公司

    2010年10月27日,经北京利亚德电子科技有限公司股东会审议通过,由全体股东作为发起人,以发起

方式设立利亚德光电股份有限公司,各发起人以其所拥有的北京利亚德电子科技有限公司截至2010年9月

30日经审计的净资产进行折股,折合股份总额6,000.00万元,按原出资比例认购公司股份。上述出资业经

立信大华会计师事务所有限公司审验并于2010年10月27日出具“立信大华验字[2010]159号”验资报告。2010
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年11月15日,公司领取了新的《企业法人营业执照》,改制完成后公司股东出资额及持股比例如下:
                  股东名称                   出资额(人民币元)                 持股比例(%)
                   李 军                            45,300,000.00                          75.50
                   谭连起                            3,858,000.00                           6.43
                   崔新梅                            2,742,000.00                           4.57
                   王英囡                            2,400,000.00                           4.00
                   袁 波                             1,500,000.00                           2.50
                   耿 伟                             1,200,000.00                           2.00
                   李冬英                             900,000.00                            1.50
                   刘海一                             900,000.00                            1.50
                   卢长军                             600,000.00                            1.00
                   沙 丽                              600,000.00                            1.00
                  合    计                          60,000,000.00                         100.00
    8、2010年11月增加注册资本

    2010年11月29日,经公司第一次临时股东大会审议通过,增加注册资本5,350,000.00元,变更后的注册

资本为人民币65,350,000.00元,新增注册资本由李楠楠等46名自然人股东缴纳。本次增资经立信大华会计

师事务所有限公司审验,并由其于2010年11月29日出具了“立信大华验字[2010]175号”验资报告。本次增资

完成后,各股东出资额及持股比例如下:
                  股东名称                   出资额(人民币元)                    持股比例(%)
                   李 军                            45,300,000.00                           69.3191
                   谭连起                            4,008,000.00                            6.1331
                   崔新梅                            2,742,000.00                            4.1959
                   王英囡                            2,400,000.00                            3.6725
                   袁 波                             1,600,000.00                            2.4484
                   耿 伟                             1,800,000.00                            2.7544
                   李冬英                             900,000.00                             1.3772
                   刘海一                            1,200,000.00                            1.8363
                   卢长军                             750,000.00                             1.1477
                   沙 丽                              700,000.00                             1.0712
                   李楠楠                             350,000.00                             0.5356
                   王 玲                              275,000.00                             0.4208
                   韦启军                             150,000.00                             0.2295
                   明建华                             150,000.00                             0.2295
                   张龙虎                             150,000.00                             0.2295
                   李向东                             145,000.00                             0.2219
                   孟庆海                             140,000.00                             0.2142
                   郁 志                              130,000.00                             0.1989

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                   潘喜填                             125,000.00                             0.1913
                   曾 谦                              125,000.00                             0.1913
                   刘 军                              125,000.00                             0.1913
                   张长鲁                             100,000.00                             0.1530
                   赵胜欢                             100,000.00                             0.1530
                   王 勇                              100,000.00                             0.1530
                   郭彦霞                              80,000.00                             0.1224
                   辛正林                              80,000.00                             0.1224
                   朱保华                              80,000.00                             0.1224
                   龙海峰                              80,000.00                             0.1224
                   郭志杰                              80,000.00                             0.1224
                   浮婵妮                              80,000.00                             0.1224
                   赵 勤                               80,000.00                             0.1224
                   白建军                              80,000.00                             0.1224
                   计 辉                               80,000.00                             0.1224
                   李广亮                              80,000.00                             0.1224
                   胡本敏                              80,000.00                             0.1224
                   陈丽妍                              75,000.00                             0.1148
                   贾世金                              70,000.00                             0.1071
                   王寅生                              70,000.00                             0.1071
                   赵静涛                              70,000.00                             0.1071
                   冷 福                               70,000.00                             0.1071
                   王定芳                              65,000.00                             0.0995
                   刘志勇                              60,000.00                             0.0918
                   耿俊杰                              55,000.00                             0.0842
                   成建平                              55,000.00                             0.0842
                   张铃艳                              55,000.00                             0.0842
                   李 立                               55,000.00                             0.0842
                   王 雄                               55,000.00                             0.0842
                   孟庆元                              50,000.00                             0.0765
                   孙 牧                               50,000.00                             0.0765
                   朱 伟                               50,000.00                             0.0765
                  合   计                           65,350,000.00                            100.00
    9、2010年12月增加注册资本

    2010年12月15日,经公司第二次临时股东大会审议通过,增加注册资本9,650,000.00元,变更后的注册

资本为人民币75,000,000.00元,新增注册资本由上海复星产业投资有限公司、中科汇通(天津)股权投资

基金有限公司、天津富海股权投资基金管理中心(有限合伙)及自然人唐斌、谷茹、陈华缴纳。本次增资经

立信大华会计师事务所有限公司审验,并于2010年12月15日出具了“立信大华验字[2010]193号”验资报告。

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本次增资完成后,各股东出资额及持股比例如下:
                 股东名称                  出资额(人民币元)                      持股比例(%)
                  李 军                             45,300,000.00                           60.4000
                  谭连起                             4,008,000.00                            5.3440
                  崔新梅                             2,742,000.00                            3.6560
                  王英囡                             2,400,000.00                            3.2000
                  袁 波                              1,600,000.00                            2.1333
                  耿 伟                              1,800,000.00                            2.4000
                  李冬英                              900,000.00                             1.2000
                  刘海一                             1,200,000.00                            1.6000
                  卢长军                              750,000.00                             1.0000
                  沙 丽                               700,000.00                             0.9333
                  李楠楠                              350,000.00                             0.4667
                  王 玲                               275,000.00                             0.3667
                  韦启军                              150,000.00                             0.2000
                  明建华                              150,000.00                             0.2000
                  张龙虎                              150,000.00                             0.2000
                  李向东                              145,000.00                             0.1933
                  孟庆海                              140,000.00                             0.1867
                  郁 志                               130,000.00                             0.1733
                  潘喜填                              125,000.00                             0.1667
                  曾 谦                               125,000.00                             0.1667
                  刘 军                               125,000.00                             0.1667
                  张长鲁                              100,000.00                             0.1333
                  赵胜欢                              100,000.00                             0.1333
                  王 勇                               100,000.00                             0.1333
                  郭彦霞                               80,000.00                             0.1067
                  辛正林                               80,000.00                             0.1067
                  朱保华                               80,000.00                             0.1067
                  龙海峰                               80,000.00                             0.1067
                  郭志杰                               80,000.00                             0.1067
                  浮婵妮                               80,000.00                             0.1067
                  赵 勤                                80,000.00                             0.1067
                  白建军                               80,000.00                             0.1067
                  计 辉                                80,000.00                             0.1067
                  李广亮                               80,000.00                             0.1067
                  胡本敏                               80,000.00                             0.1067
                  陈丽妍                               75,000.00                             0.1000
                  贾世金                               70,000.00                             0.0933

                                               59
                                                        利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


                   王寅生                              70,000.00                             0.0933
                   赵静涛                              70,000.00                             0.0933
                   冷 福                               70,000.00                             0.0933
                   王定芳                              65,000.00                             0.0867
                   刘志勇                              60,000.00                             0.0800
                   耿俊杰                              55,000.00                             0.0733
                   成建平                              55,000.00                             0.0733
                   张铃艳                              55,000.00                             0.0733
                   李 立                               55,000.00                             0.0733
                   王 雄                               55,000.00                             0.0733
                   孟庆元                              50,000.00                             0.0667
                   孙 牧                               50,000.00                             0.0667
                   朱 伟                               50,000.00                             0.0667
                   唐 斌                               68,000.00                             0.0907
                   谷 茹                              136,000.00                             0.1813
                   陈 华                               96,000.00                             0.1280
         上海复星产业投资有限公司                    5,700,000.00                            7.6000
   中科汇通(天津)股权投资基金有限公司              2,250,000.00                            3.0000
   天津富海股权投资基金管理中心(有限合伙)            1,400,000.00                            1.8667
                  合     计                         75,000,000.00                            100.00
    10、根据公司2011年01月31日召开的第一届董事会第七次会议、2011年02月16日召开的2011年第二次

临时股东会大会的决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]177号文《关于

核准利亚德光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,公司向社会公众公开发

行人民币普通股(A股)2,500.00万股。

    公司于2012年3月15日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)2,500.00万股,每股面值人民币

1.00元,每股发行认购价格为人民币16.00元,共计募集人民币40,000.00万元。

    公司已于2012年3月8日经大华会计师事务所有限公司审验并出具了“大华验字[2012]115号”的验资报

告。

    公司于2012年5月23日变更注册资本为人民币10,000万元。许可经营项目:生产电子显示设备、集成电

路产品。一般经营项目:开发、生产信息显示管理系统、软件产品、集成电路产品;自产产品的工程安装、

调试、维护、租赁及技术咨询服务;销售电子显示产品、照明产品、电子标识产品;计算机系统服务;货

物进出口;技术进出口。




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(四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1、财务报表的编制基础


    公司于2009年1月1日起执行财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计

准则(以下简称"新会计准则")。

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露第7号—新旧会计准则过渡期间比较财

务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)的规定,本财务报表作为向中国证券监督管理委员会申

请发行人民币普通股之申报财务报表, 2009年1月1日之前的年度已按照《企业会计准则第38号-首次执

行企业会计准则》(以下简称“38号准则”)第五条至第十九条及其他相关规定进行追溯调整,2009年1月1日

之后以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计

准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制2012年1-6月财务报表。



2、遵循企业会计准则的声明


    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。



3、会计期间


    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2012年1月1日至2012年06月30日。



4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


境外子公司的记账本位币

    不适用。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并


    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资


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产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲

减的,调整留存收益。

    公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费等,于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,

冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与公司不一致的,公司在合并日按照公司会计政策进行调整,在此基础上

按照企业会计准则规定确认。



(2)非同一控制下的企业合并


    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其

账面价值的差额,计入当期损益。

    合并成本以购买日作为企业合并对价支付的资产、发生或承担的负债的公允价值计量。

    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其

所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能

够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他

各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允

价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。



6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法


    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的

会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按公司的会计政策、会计期间进行必要的

调整。

    合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长
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期股权投资后,由公司编制。

    合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利

润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的

余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减公司的所有者权益;若公司章程或协

议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内各期间,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子

公司各期间的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司各期间的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表合并当期的期初数;

将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金

流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内,公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子

公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。



(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

    不适用。

7、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短

(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确

定为现金等价物。


8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务


    外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人

民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以

历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公

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允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损

益或资本公积。



(2)外币财务报表的折算


    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产

负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近

似的汇率折算汇率变动对现金的影响作为调节项目,在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算

差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财

务报表折算差额,转入处置当期损益。



9、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。



(1)金融工具的分类


    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售

金融资产;其他金融负债等。



(2)金融工具的确认依据和计量方法


    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

    初始确认时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作

为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

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    (2)持有至到期投资

    初始确认时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和计量。

    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息

收入,计入投资收益。实际利率在初始确认时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (3)应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协

议价款的公允价值加上相关交易费用计量。

    持有期内按照摊余成本和实际利率(如实际利率与合同利率差别较小的,可按合同利率)计算确认利

息计入当期损益。

    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    初始确认时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和

相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本

公积(其他资本公积)。

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。



(3)金融资产转移的确认依据和计量方法


    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

    (1)所转移金融资产的账面价值;
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    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    (1)终止确认部分的账面价值;

    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。



(4)金融负债终止确认条件


    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

    (1)所转移金融资产的账面价值;

    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    (1)终止确认部分的账面价值;

    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。



(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法


    公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。



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(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提


       (1)可供出售金融资产的减值准备:

       期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种

下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损

失一并转出,确认减值损失。

       (2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。



(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据


       报告期未发生。


10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法


       1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

       单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:

       单项金额重大的具体标准为:单笔应收账款余额在300万元以上,单笔其他应收款余额在100万元以上。

       单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:

       单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,再按账龄计提应收

款项坏账准备。

       2、按组合计提坏账准备应收账款:

       (1)信用风险特征组合的确定依据:

       账龄在3年以上且金额不属于重大的应收款项。

       (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:

       采用账龄分析法计提坏账准备,计提比例如下:
账龄                                       应收账款计提比例               其他应收款计提比例
3-4年                                                  30%                             30%
4-5年                                                  50%                             50%
5年以上                                                 100%                           100%

       3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。


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       计提坏账准备的说明:

       单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款,再按账龄计提应收款项坏账准备。具体计提比例如下:
账龄                                              应收账款计提比例                其他应收款计提比例
1年以内(含1年)                                                3%                                3%
1-2年                                                         10%                               10%
2-3年                                                         20%                               20%
3-4年                                                         30%                               30%
4-5年                                                         50%                               50%
5年以上                                                       100%                               100%

       其他计提法说明

       除非有确凿证据表明已发生了减值,公司对关联方应收款项不计提资产减值准备。



(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


                                                            单笔应收账款余额在 300 万元以上,单笔其他应收款余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                            在 100 万元以上。

                                                            单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,
                                                            按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                            账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额
                                                            重大的应收款项,再按账龄计提应收款项坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                             确定组合的依据
                                         提方法

信用风险特征                  账龄分析法                账龄在 3 年以上且金额不属于重大的应收款项

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               账龄                 应收账款计提比例(%)                         其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                                           3%                                             3%



1-2 年                                                       5%                                             5%

2-3 年                                                      10%                                            10%

3 年以上                                                     20%                                            20%

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3-4 年                                                  30%                                           30%

4-5 年                                                  50%                                           50%

5 年以上                                                 100%                                         100%



组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由:不适用。
坏账准备的计提方法:不适用。


11、存货

(1)存货的分类


     存货分类为:低值易耗品、原材料、委托加工物资、在产品、产成品、工程成本等。



(2)发出存货的计价方法

□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

     存货发出时按加权平均法计价。



(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


     期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

     产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经

营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为

基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为基

础计算。

     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

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货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回,转回的金额计入当期损益。



(4)存货的盘存制度

√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他




(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品
摊销方法:一次摊销法


包装物
摊销方法:一次摊销法




12、长期股权投资

(1)初始投资成本确定


     (1)企业合并形成的长期股权投资

     同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用

等,于发生时计入当期损益。

     非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包

括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当

期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对

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可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金

额能够可靠计量的,也计入合并成本。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。



(2)后续计量及损益确认


    (1)后续计量

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

期股权投资,采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成

本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账

面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

    (2)损益确认

    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公

司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股

权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成(提示:应明确“其
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他实质上构成投资”的具体内容和认定标准)对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外

义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已

确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价

值,同时确认投资收益。




(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经

营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业

能够对被投资单位施加重大影响。



(4)减值测试方法及减值准备计提方法


    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根

据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表

明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。



13、投资性房地产


    1、投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括:已出租的土地

使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。

    2、投资性房地产确认条件:

    投资性房地产只有在符合定义的前提下,同时满足下列条件的,才能予以确认:

            (1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

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            (2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    3、投资性房地产的初如计量及后续计量

    公司对投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    4、投资性房地产的折旧及摊销方法

    公司对投资性房地产的出租用建筑物采用与固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资

产相同的推销政策。

    5、投资性房地产减值准备的计提

    公司对投资性房地产存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其帐面价值的,确认相应

的减值损失。减值损失一经确认,不再转回。

    6、投资性房地产的转换及终止

    公司有确凿证据表明投资性房地产用途发生改变,将按房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,将终止确认该项

投资性房地产。



14、固定资产

(1)固定资产确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产的分类

    固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

    固定资产的初始计量

    固定资产按取得时实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于

该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价

款的现值为基础确定。


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    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的

固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产

的成本。



(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法


    报告期未发生。


(3)各类固定资产的折旧方法


    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

内,采用年限平均法单独计提折旧。


           类别                折旧年限(年)        残值率(%)                 年折旧率(%)

房屋及建筑物            20-40                   10                    2.25-4.5

机器设备                5-10                    10                    9-18

电子设备                5-10                    10                    9-18

运输设备                5                       10                    18



其他设备                5                       10                    18

融资租入固定资产:                   --                  --                           --

其中:房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备



其他设备

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(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


    公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低

于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减

值准备。

    可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。

    公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项

资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。

    减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。



(5)其他说明


    无


15、在建工程

(1)在建工程的类别


    在建工程以立项项目分类核算。


(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点


    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据

工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定

资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。



(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法


    公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低

于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减

值准备。

    可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。

    公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项
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资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。

    减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。



16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则


    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。



(2)借款费用资本化期间


    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停

止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。



(3)暂停资本化期间


    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借

款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

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状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。



(4)借款费用资本化金额的计算方法


    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,

予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期

利息金额。



17、生物资产


    不适用。


18、油气资产


    不适用。


19、无形资产

(1)无形资产的计价方法


    无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下列条件之一的,

符合无形资产定义中的可辨认性标准:

    (1)能够从企业中分离或者划分出来,并能单独或者与相关合同、资产或负债一起,用于出售、转

移、授予许可、租赁或者变换。

    (2)源自合同性权利或其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者

分离。

    无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

    (1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

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    (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2、无形资产的计量方法

    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下

企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

    (2)后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。



(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

             项目             预计使用寿命                              依据

土地使用权            50 年                  土地使用权年限

外购软件              3-10 年                产品使用年限




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(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据


    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    公司报告期末无使用寿命不确定的无形资产。



(4)无形资产减值准备的计提


    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后

的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资

产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以

对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。




(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准


    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。



(6)内部研究开发项目支出的核算


    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

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    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




20、长期待摊费用摊销方法


    1、摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    2、摊销年限

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

均摊销。

    其他长期待摊费用按受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。



21、附回购条件的资产转让


    报告期未发生。


22、预计负债


    公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳

务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。


(1)预计负债的确认标准


    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,公司确认为预计负债:

    (1)该义务是公司承担的现时义务;

    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。




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(2)预计负债的计量方法


    公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于

货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个

项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



23、股份支付及权益工具


    不适用。


(1)股份支付的种类


    不适用。


(2)权益工具公允价值的确定方法


    不适用。


(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据


    不适用。


(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理


    不适用。




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24、回购本公司股份


    不适用。



25、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准


    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

    公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额, 但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,应当按照应收的合同或 协议价款的公允

价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,应当在合同或协议期间内

采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。




(2)确认让渡资产使用权收入的依据


    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

    (1)利息收入金额,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。



(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法


    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度,依据已发生的成本占估计总成本的比例确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
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并按相同金额结转劳务成本。

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提

供劳务收入。

    具体来说,公司LED产品销售收入确认原则为:

    (1)直接向终端客户销售LED应用产品:公司在将LED应用产品交货并安装完成,获得承包商/业主的

验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后,公司确认产品销售收入。

    (2)通过渠道销售LED应用产品:国内销售在客户对产品验收后,公司组织发货,同时开具增值税专

用发票并确认收入;国外销售在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单且商品已经发出时确认产品销

售收入。

    (3)公司LED显示屏产品的租赁收入为让渡资产使用权的收入。租赁收入在租赁期内分期平均确认收

入。

    (4)公司LED设计和应用技术的咨询服务收入为提供劳务的收入。公司按照合同或协议的约定,于提

供的劳务达到客户要求并提交工作成果时确认收入的实现。



26、政府补助

(1)类型


    政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收

益相关的政府补助。



(2)会计处理方法


    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产

使用年限分期计入营业外收入;

    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确

认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期

营业外收入。




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27、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据


    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的

递延所得税资产。



(2)确认递延所得税负债的依据


    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业

合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。



28、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理


    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收

入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个

租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。



(2)融资租赁会计处理


    不适用。




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29、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准


     不适用。


(2)持有待售资产的会计处理方法


     不适用。


30、资产证券化业务


     不适用。


31、套期会计


     不适用。


32、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否


(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否


33、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否


(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否

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(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否


34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法


     无。


(五)税项

1、公司主要税种和税率


                 税   种                           计税依据                             税率

增值税                                 国内销售收入(注 1)               17%

消费税

营业税                                 营业收入       (注 2)            3%、5%

城市维护建设税                         流转税额                           7%

企业所得税                             应纳税所得额(注 3)               15%、25%

教育费附加                             流转税额       (注 4)            5%

各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用。


2、税收优惠及批文


     1、公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优

惠政策的批复》,自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。

2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意

公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。

     2、公司根据201208JMS0900026号《企业所得税减免税备案登记书》,自2011年1月1日起至2013年12

月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

     3、子公司深圳利亚德光电有限公司根据深国税宝龙减免备案[2011]3号《深圳市国家税务局税收优惠

登记备案通知书》的规定,自2010年1月1日起至2012年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业

减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。




                                                    86
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3、其他说明


    注1:公司出口收入执行“免、抵、退”政策,出口退税率2009年1月1日至2009年6月30日为14%,自

2009年7月1日起为17%。

    注2:公司安装施工收入按建筑业执行3%的营业税税率,提供的产品租赁、技术咨询、服务收入执行

5%的营业税率。

    注3:公司自2008年1月1日起至2010年12月31日止的企业所得税适用15%的优惠税率。根据国家税务总

局公告2011年第4号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》,公司2011年1月1日

至2011年12月31日的企业所得税按照15%的税率预缴。2011年10月11日,公司通过高新技术企业资格复审

并取得《高新技术企业资格证书》,有效期三年,2012年1月1日至2012年6月30日,按照15%的税率计提企

业所得税。

    子公司深圳利亚德光电有限公司2009年度适用25%的企业所得税税率,2010年度、2011年度、2012年

上半年度适用15%的企业所得税税率。

    子公司北京利亚德照明技术有限公司适用25%的企业所得税税率。

        注4:公司2010年10月之前为外商独资企业,不缴纳城市维护建设税和教育费附加,自2010年10

月起,公司变更为内资企业,开始缴纳城市维护建设税(流转税额的7%)和教育费附加(流转税额的3%)

及地方教育费附加(流转税额的2%)。




(六)企业合并及合并财务报表

    企业合并及合并财务报表的总体说明:

    公司在报告期内存在合并单位2家。


1、子公司情况


    公司2009年12月通过受让方式取得深圳利亚德光电有限公司100%股权,形成非同一控制下企业合并,

公司将其纳入合并范围。

    公司2010年12月通过新设方式投资设立北京利亚德照明技术有限公司,持有其100%股权,公司将其纳

入合并范围。




                                             87
                                                                                                                                  利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

北京利亚德照明技术有限公司
                                                                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                                                                          从母公司所有者权益
                                                                                            实质上构成                                        少数股东权 冲减子公司少数股东
                                                                              期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型       注册地    业务性质   注册资本       经营范围
                                                                                 资额       投资的其他   (%)     (%)         表        益     减少数股东 少数股东在该子公司
                                                                                             项目余额                                         损益的金额 年初所有者权益中所
                                                                                                                                                           享有份额后的余额

                                                               信息管理系
                                                               统、软件产
                                                               品、集成电
                                                               路产品、照
                                                               明产品的技
                                                               术开发、技
                                                               术咨询、技
北京利亚德
             有限责任公                                        术服务;销
照明技术有                北京       LED 应用    100,000,000                  100,000,000                 100%     100% 是
             司                                                售机械设备
限公司
                                                               (不含小汽
                                                               车)、电子产
                                                               品、电视、
                                                               照明器材;
                                                               照明工程设
                                                               计;机械设
                                                               备安装、维


                                                                                               88
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                                               修、租赁(不
                                               含行政许可
                                               的项目);施
                                               工总承包、
                                               专业承包。

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明:


无。




                                                              89
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(2)通过同一控制下企业合并取得的子公司


       公司报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                                 从母公司所有
                                                              实质上                                     少数股 者权益冲减子
                                                              构成对                                     东权益 公司少数股东
                                                    期末实 子公司               表决权                   中用于 分担的本期亏
子公司 子公司             业务性 注册资 经营范                         持股比            是否合 少数股
                 注册地                             际投资 净投资                比例                    冲减少 损超过少数股
 全称     类型                 质   本       围                        例(%)             并报表 东权益
                                                     额       的其他             (%)                     数股东 东在该子公司
                                                              项目余                                     损益的 年初所有者权
                                                                额                                        金额   益中所享有份
                                                                                                                 额后的余额



通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:
无。


(3)通过非同一控制下企业合并取得的子公司

深圳利亚德光电有限公司
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                                 从母公司所有
                                                              实质上                                     少数股 者权益冲减子
                                                              构成对                                     东权益 公司少数股东
                                                    期末实 子公司               表决权                   中用于 分担的本期亏
子公司 子公司             业务性 注册资 经营范                         持股比            是否合 少数股
                 注册地                             际投资 净投资                比例                    冲减少 损超过少数股
 全称     类型                 质   本       围                        例(%)             并报表 东权益
                                                     额       的其他             (%)                     数股东 东在该子公司
                                                              项目余                                     损益的 年初所有者权
                                                                额                                        金额   益中所享有份
                                                                                                                 额后的余额

                                           电气
                                           LED 显
                                           示屏的
                                           生产,
深圳利
                                           LED 光
亚德光 有限责             LED 应 50,000,            50,000,
                 深圳                      电产品                       100%     100% 是
电有限 任公司             用         000               000
                                           的软硬
公司
                                           件开
                                           发、销
                                           售,货
                                           物及技

                                                               90
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                                    术进出
                                    口。

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:

     公司取得深圳利亚德光电有限公司控制权时,深圳利亚德光电有限公司的资产总额为65,661,945.65

元,负债总额为65,199,348.45元,净资产为462,597.20元。公司按照取得成本400,000.00元同公允价值

462,597.20元之间的差额62,597.20元于合并会计报表时计入营业外收入。


2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明:

     公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。



3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明:

     公司报告期内合并报表范围未发生变更。


□ 适用 √ 不适用


4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体


     公司报告期内无新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体。



本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                       单位: 元

                    名称                                   期末净资产                     本期净利润



本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                       单位: 元

                    名称                                 处置日净资产                年初至处置日净利润



新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明:




                                                    91
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并

                                                                                                             单位: 元

                      属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
      被合并方
                      业合并的判断依据        制人               并日的收入          的净利润       的经营活动现金流



同一控制下企业合并的其他说明:

公司报告期内无发生的同一控制下企业合并。


6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                             单位: 元

           被合并方                          商誉金额                                  商誉计算方法



非同一控制下企业合并的其他说明:

公司报告期内无发生非同一控制下企业合并。



7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

公司报告期内无发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。
                   子公司名称                                 出售日                       损益确认方法



出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明:




8、报告期内发生的反向购买


                                                                                         合并中确认的商誉或计入当
          借壳方                判断构成反向购买的依据          合并成本的确定方法
                                                                                               期的损益的计算方法



反向购买的其他说明:




9、本报告期发生的吸收合并

                                                                                                             单位: 元

             吸收合并的类型                          并入的主要资产                        并入的主要负债

           同一控制下吸收合并                    项目                  金额             项目               金额

                                                         92
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           非同一控制下吸收合并                         项目                  金额                   项目           金额



吸收合并的其他说明:
无。


10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率


       不适用。


(七)合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

                                                                                                                       单位: 元

                                              期末数                                                   期初数
          项目
                           外币金额            折算率      人民币金额               外币金额         折算率      人民币金额

现金:                             --             --                   98,382.59         --              --            68,869.86

人民币                            --             --                   42,167.84         --              --            23,558.88

USD                                    4,627.47 6.3308                29,295.59          3,551.47       6.3009        22,377.46

EUR                                    2,550.78 7.8151                 19,934.6          2,730.78       8.1625        22,289.99

HKD                                        800 0.8155                   652.39               793.8      0.8107             643.53

GBP                                        650 9.7418                  6,332.17

银行存款:                        --             --            276,696,931.94           --              --         82,155,762.35

人民币                            --             --            271,503,369.93           --              --           76,022,541

USD                               648,018.25 6.3308              4,102,473.94         961,466.47        6.3009      6,058,104.08

EUR                               139,612.81 7.8151              1,091,088.07            9,202.49       8.1625         75,115.32

HKD                                                                                           2.41      0.8107                1.95

其他货币资金:                    --             --              1,043,388.85           --              --          4,320,734.36

人民币                            --             --              1,043,388.85           --              --          4,320,734.36



合计                              --             --            277,838,703.38           --              --         86,545,366.57

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明:

       1、截至2012年06月30日,公司不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款

项。

       2、截至2012年06月30日,公司到期日超过三个月以上的其他货币资金余额为661,444.64元。
                                                                 93
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       3、公司2012年06月30日货币资金余额较2011年12月31日增加191,293,336.81元,增加比例为221.03%,

增加原因主要是由于2012年3月份公司上市取得的募集资金款。



2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产

                                                                                                     单位: 元

                      项目                              期末公允价值                  期初公允价值

交易性债券投资

交易性权益工具投资

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资


衍生金融资产

套期工具

其他

合计


(2)变现有限制的交易性金融资产

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      限售条件或变现方面的其他重大限制               期末金额




(3)套期工具及相关套期交易的说明


       无。


3、应收票据

(1)应收票据的分类

                                                                                                     单位: 元

                     种类                               期末数                          期初数

银行承兑汇票                                                      1,797,000

合计                                                              1,797,000




                                                   94
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(2)期末已质押的应收票据情况

                                                                                                             单位: 元

         出票单位             出票日期               到期日                金额                       备注



 合计                             --                    --                               0             --

说明:

       期末无已质押的应收票据,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。


(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况

                                                                                                             单位: 元

         出票单位             出票日期               到期日                金额                       备注



合计                              --                    --                                             --

说明:


公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                             单位: 元

         出票单位             出票日期               到期日                金额                       备注

浙江浙大网新众合轨道                                                                          背书转让单位:重庆四
                       2012 年 05 月 07 日   2012 年 11 月 07 日                   567,000
交通工程有限公司                                                                              联光电科技有限公司

                                                                                              背书转让单位:重庆四
江苏沙钢集团有限公司 2012 年 04 月 13 日     2012 年 10 月 13 日                   400,000
                                                                                              联光电科技有限公司

                                                                                              背书转让单位:重庆四
江苏沙钢集团有限公司 2012 年 05 月 10 日     2012 年 11 月 10 日                   300,000
                                                                                              联光电科技有限公司

浙江广信智能建筑研究                                                                          背书转让单位:重庆四
                       2012 年 04 月 17 日   2012 年 10 月 17 日                   280,000
院有限公司                                                                                    联光电科技有限公司

                                                                                              背书转让单位:重庆四
江苏沙钢集团有限公司 2012 年 02 月 23 日     2012 年 08 月 23 日                    50,000
                                                                                              联光电科技有限公司

合计                              --                    --                        1,597,000            --

说明:


已贴现或质押的商业承兑票据的说明:




                                                        95
                                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


4、应收股利

                                                                                                             单位: 元

           项目                     期初数               本期增加            本期减少               期末数

账龄一年以内的应收股
                               0                0                      0                     0


其中:



账龄一年以上的应收股
                               0                0                      0                     0


其中:                                --                    --                   --                     --



合   计                                         0                      0

说明:无


5、应收利息

(1)应收利息

                                                                                                             单位: 元

           项目                    期初数              本期增加            本期减少                期末数



          合   计


(2)逾期利息

                                                                                                             单位: 元

                    贷款单位                          逾期时间(天)                     逾期利息金额



                      合计                                  --


(3)应收利息的说明

6、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                                                                             单位: 元

           种类                              期末数                                      期初数


                                                            96
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                                 账面余额                        坏账准备                       账面余额                        坏账准备

                           金额         比例(%)               金额             比例(%)       金额         比例(%)           金额        比例(%)

单项金额重大并单项计    94,545,199.                        3,073,161.6                     21,109,48
                                          38.12%                                  1.24%                     16.78%      870,090.24             4.12%
提坏账准备的应收账款              23                                 3                          5.85

按组合计提坏账准备的应收账款



组合小计                           0                  0%             0                0%            0             0%               0               0%

单项金额虽不重大但单
                         153,494,30                        8,450,891.9                     104,720,3
项计提坏账准备的应收                      61.88%                                  3.41%                     83.22% 7,066,986.53                6.75%
                                 3.27                                9                        52.15
账款

                         248,039,50                        11,524,053.                     125,829,8
合计                                        --                                   --                          --        7,937,076.77           --
                                  2.5                                63                             38

应收账款种类的说明:


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位: 元

                                            期末数                                                                  期初数

       账龄                    账面余额                                                                  账面余额
                                                                  坏账准备                                                         坏账准备
                         金额             比例(%)                                                金额               比例(%)

1 年以内

其中:                    --                     --                       --                        --                 --                --

1 年以内               212,367,892.41        85.62%                   6,386,001.56             87,796,793.44           69.77%           2,633,903.8

1 年以内小计           212,367,892.41        85.62%                   6,386,001.56             87,796,793.44           69.77%           2,633,903.8

1至2年                  27,941,927.88        11.27%                   2,794,192.79             28,859,504.86           22.94%          2,885,950.49

2至3年                   3,864,735.99            1.56%                         772,947.2        5,898,853.44            4.69%          1,179,770.69

3 年以上

3至4年                   2,433,868.16            0.98%                     730,160.45           2,349,749.74            1.87%           704,924.92

4至5年                   1,180,652.84            0.48%                     590,326.42                784,819.3          0.62%           392,409.65

5 年以上                  250,425.22                  0.1%                 250,425.22               140,117.22          0.11%           140,117.22

合计                    248,039,502.5            --                  11,524,053.63              125,829,838            --              7,937,076.77

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

                                                                      97
                                                                          利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                          转回或收回前累计已计
        应收账款内容         转回或收回原因       确定原坏账准备的依据                                       转回或收回金额
                                                                             提坏账准备金额



合计                                  --                   --                                         0            --

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:

       应收账款内容              账面余额              坏账金额              计提比例(%)                        理由



           合计                               0                       0               --                           --

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:



(3)本报告期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                             是否因关联交易产
       单位名称        应收账款性质         核销时间              核销金额                 核销原因
                                                                                                                        生

无                                                                               0

         合计               --                    --                             0            --                        --

应收账款核销说明:



(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用


(5)应收账款中金额前五名单位情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                          占应收账款总额的比例
         单位名称           与本公司关系                 金额                        年限
                                                                                                                  (%)

易程科技股份有限公司 非关联方客户                         22,259,825.69 1-3 年                                               8.97%

深圳市星河房地产开发 非关联方客户                          7,805,818.41 1 年以内                                             3.15%


                                                          98
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有限公司

北京隆华影视音响工程
                           非关联方客户                                7,400,000 1-2 年                                   2.98%
有限公司

南京二十八所               非关联方客户                                6,981,460 1 年以内                                 2.81%

北京会议中心               非关联方客户                            6,043,637.45 1 年以内                                  2.44%

           合计                     --                            50,490,741.55             --                           20.36%


(6)应收关联方账款情况

                                                                                                                       单位: 元

           单位名称                      与本公司关系                             金额                 占应收账款总额的比例(%)



             合计                             --                                                   0                         0%


(7)终止确认的应收款项情况

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                    终止确认金额                      与终止确认相关的利得或损失



                  合计                                                             0                                             0


(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

                                                                                                                       单位: 元

                         项目                                                             期末数

资产:



资产小计                                                                                                                         0

负债:



负债小计                                                                                                                         0


7、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

                                                                                                                       单位: 元

           种类                                    期末                                                期初


                                                                  99
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                               账面余额                      坏账准备                     账面余额                      坏账准备

                            金额        比例(%)            金额       比例(%)          金额        比例(%)            金额         比例(%)

单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收                0                             0                           0                                0


按组合计提坏账准备的其他应收款



组合小计                            0          0%                 0                           0            0%                  0

单项金额虽不重大但单
                         16,832,932.1
项计提坏账准备的其他                      100% 1,265,526.82              7.52% 8,026,015.54            100%          919,417.85      11.46%
                                    6
应收款

                         16,832,932.1
合计                                      --        1,265,526.82          --     8,026,015.54         --             919,417.85       --
                                    6

其他应收款种类的说明:

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元

                                                期末                                                         期初

           账龄                    账面余额                                                   账面余额
                                                                  坏账准备                                                   坏账准备
                               金额             比例(%)                                    金额            比例(%)

1 年以内

其中:

1 年以内                      13,465,747.18               80%           309,656.28        6,054,045.27       75.43%             178,321.37

1 年以内小计                  13,465,747.18               80%           309,656.28        6,054,045.27       75.43%             178,321.37

1至2年                          1,953,908.48        11.61%              194,790.85        1,337,219.77       16.66%             133,721.98

2至3年                                815,246       4.84%                163,049.2                16,720     0.21%                    3,344

3 年以上                                                                                          20,000     0.25%                    6,000

3至4年

4至5年

5 年以上                           598,030.5        3.55%                598,030.5            598,030.5      7.45%                 598,030.5

合计                          16,832,932.16          --               1,265,526.82        8,026,015.54          --              919,417.85

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用

                                                                  100
                                                                              利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                  转回或收回前累计已计
       其他应收款内容          转回或收回原因        确定原坏账准备的依据                                   转回或收回金额
                                                                                    提坏账准备金额



合计                                    --                       --                                    0          --

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提:

     应收账款内容                  账面余额                坏账金额                  计提比例(%)               理由



           合计                                                                            --                      --

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:

期末不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。


(3)本报告期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

       单位名称         其他应收款性质          核销时间               核销金额            核销原因        是否因关联交易产生



         合计                 --                     --                              0          --                 --

其他应收款核销说明:



(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用


(5)金额较大的其他应收款的性质或内容

                                                                                                                        单位: 元

           单位名称                           金额                    款项的性质或内容           占其他应收款总额的比例(%)



                合计                                         0               --                                              0%

说明:无
                                                             101
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(6)其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                     占其他应收款总额的比
      单位名称               与本公司关系                金额                        年限
                                                                                                            例(%)

科伦比亚户外传媒广告
                         非关联方客户                            800,000 1-2 年以内                                 4.75%
(北京)有限公司

深圳市嘉安达投资集团
                         非关联方客户                            779,600 2-3 年以内                                 4.63%
有限公司

国信招标集团有限公司 非关联方客户                               578,030.5 5 年以上                                  3.43%

珠海十字门中央商务区
                         非关联方客户                           436,498.7 1 年以内                                  2.59%
建设控股有限公司

东莞市会计核算中心
                         非关联方客户                       244,003.75 1 年以内                                     1.45%
(远东)

           合计                   --                       2,838,132.95               --                            16.81%


(7)其他应收关联方账款情况

                                                                                                                 单位: 元

           单位名称                    与本公司关系                       金额                  占其他应收款总额的比例(%)






            合计                            --                                              0                          0%


(8)终止确认的其他应收款项情况

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                            终止确认金额                        与终止确认相关的利得或损失




                                                          102
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                合计                                                             0                                           0


(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                                                              期末

资产:



资产小计                                                                                                                     0

负债:



负债小计                                                                                                                     0


8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                      单位: 元

                                        期末数                                                    期初数
       账龄
                                 金额                        比例(%)                     金额                     比例(%)

1 年以内                                     5,107,829.02        79.13%                              7,246,342.42      92.64%

1至2年                                       1,229,928.38        19.05%                               576,028.56         7.36%

2至3年                                           117,590.8           1.82%

3 年以上

合计                                          6,455,348.2       --                                   7,822,370.98      --

预付款项账龄的说明:



(2)预付款项金额前五名单位情况

                                                                                                                      单位: 元

         单位名称             与本公司关系                    金额                      时间                未结算原因

深圳市信利康供应链管
                        非关联方供应商                           900,121.77                           货款未到结算期
理有限公司

巴可伟视(北京)电子
                        非关联方供应商                                842,000                         货款未到结算期
有限公司

深圳市方鼎科技发展有
                        非关联方供应商                           826,305.47                           货款未到结算期
限公司

                                                               103
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中国联合网络通信有限
                       非关联方供应商                              591,871                               货款未到结算期
公司北京市分公司

莎益博设计系统商贸
                       非关联方供应商                              169,000                               货款未到结算期
(上海)有限公司

合计                              --                         3,329,298.24                --                         --

预付款项主要单位的说明:



(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用


(4)预付款项的说明




9、存货

(1)存货分类

                                                                                                                          单位: 元

                                        期末数                                                       期初数
         项目
                       账面余额         跌价准备           账面价值           账面余额           跌价准备           账面价值

原材料                  35,929,553.55      349,920.19     33,477,695.62       44,587,264.63           335,563.89    44,251,700.74

在产品                  11,720,591.96       24,439.23     11,696,152.73       17,311,421.67            24,439.23    17,286,982.44

库存商品                78,330,013.75   5,618,427.25      74,813,524.24       61,588,703.24      5,323,480.99       56,265,222.25

周转材料

消耗性生物资产

委托加工物资            21,862,243.88                     21,862,243.88       19,355,947.63                         19,355,947.63

工程成本                42,762,309.84      707,901.96     42,054,407.88       72,532,478.25      2,252,413.49       70,280,064.76

合计                   190,604,712.98   6,700,688.63     183,904,024.35      215,375,815.42          7,935,897.6   207,439,917.82


(2)存货跌价准备

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                本期减少
       存货种类         期初账面余额          本期计提额                                                       期末账面余额
                                                                       转回                   转销

原材料                        335,563.89                14,356.3                                                         349,920.19

在产品                         24,439.23                                                                                  24,439.23

                                                            104
                                                                          利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


库存商品                         5,323,480.99       294,946.26                                            5,618,427.25

周转材料

消耗性生物资产

工程成本                         2,252,413.49                         1,544,511.53                         707,901.96

合     计                         7,935,897.6       309,302.56        1,544,511.53                        6,700,688.63


(3)存货跌价准备情况


                                                              本期转回存货跌价准备的原     本期转回金额占该项存货期
            项目                   计提存货跌价准备的依据
                                                                            因                   末余额的比例

原材料                                                                                                             0%

库存商品                                                                                                           0%

在产品                                                                                                             0%

周转材料                                                                                                           0%

消耗性生物资产                                                                                                     0%

                                                             原计提减值的工程项目已完
工程成本                         工程成本高于合同销售收入                                                       3.61%
                                                             工验收

存货的说明:




10、其他流动资产

                                                                                                              单位: 元

                   项目                                     期末数                              期初数



                   合计

其他流动资产说明:无


11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                              单位: 元

                          项目                                    期末公允价值                 期初公允价值

可供出售债券                                           0                               0

可供出售权益工具                                       0                               0

其他                                                   0                               0

合计

                                                            105
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本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明


(2)可供出售金融资产中的长期债权投资

                                                                                                             单位: 元

                                          初始投资成                                          累计应收或
 债券项目       债券种类        面值                      到期日       期初余额   本期利息                  期末余额
                                              本                                               已收利息



合计                  --         --                             --

可供出售金融资产的长期债权投资的说明:无


12、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                             单位: 元

                      项目                              期末账面余额                         期初账面余额



                 合        计

持有至到期投资的说明:无


(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

                                                                                                             单位: 元

项目                                               金额                       占该项投资出售前金额的比例(%)



                合计                                                                         --

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明:无


13、长期应收款

                                                                                                             单位: 元

                种类                                   期末数                                 期初数

融资租赁                              0                                       0

     其中:未实现融资收益             0                                       0

分期收款销售商品                      0                                       0

分期收款提供劳务                      0                                       0

其他                                  0                                       0

                                                            106
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合计


14、对合营企业投资和联营企业投资

                                                                                                           单位: 元

                                                                     本企业
                                                                     在被投
                                                            本企业                          期末净 本期营
                  企业类            法人代 业务性 注册资             资单位 期末资 期末负                   本期净
 被投资单位名称            注册地                           持股比                          资产总 业收入
                    型               表      质     本               表决权 产总额 债总额                    利润
                                                            例(%)                            额     总额
                                                                      比例
                                                                      (%)

一、合营企业



二、联营企业



合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明:无


15、长期股权投资




                                                      107
                                                                                                                      利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


(1)长期股权投资明细情况

                                                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                         在被投资单位
                                                                                          在被投资单位
                                                                           在被投资单位                  持股比例与表                     本期计提减值
 被投资单位   核算方法   初始投资成本   期初余额   增减变动   期末余额                    表决权比例                       减值准备                      本期现金红利
                                                                           持股比例(%)                   决权比例不一                         准备
                                                                                              (%)
                                                                                                           致的说明

无                                                                                                                                    0              0              0



合计             --                                                             --             --             --                      0              0              0




                                                                         108
                                                             利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

                                                                                               单位: 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
                                         受限制的原因                  当期累计未确认的投资损失金额
             期股权投资项目

无                                                                                                       0

长期股权投资的说明:无




16、投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位: 元

        项目              期初账面余额   本期增加                本期减少             期末账面余额

一、账面原值合计                              23,004,800                                      23,004,800

1.房屋、建筑物                                23,004,800                                      23,004,800

2.土地使用权

二、累计折旧和累计
                                                    86,280                                           86,280
摊销合计

1.房屋、建筑物                                      86,280                                           86,280

2.土地使用权

三、投资性房地产账
                                              22,918,520                                      22,918,520
面净值合计

1.房屋、建筑物                                22,918,520                                      22,918,520

2.土地使用权

四、投资性房地产减
值准备累计金额合计

1.房屋、建筑物

2.土地使用权

五、投资性房地产账
                                              22,918,520                                      22,918,520
面价值合计

1.房屋、建筑物                                22,918,520                                      22,918,520

2.土地使用权

                                                                                               单位: 元

                                                                             本期

                                             109
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本期折旧和摊销额                                                                                              86,280

投资性房地产本期减值准备计提额                                                                                       0


(2)按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间:




17、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

           项目            期初账面余额                  本期增加                  本期减少           期末账面余额

一、账面原值合计:           31,175,373.04                          7,691,234.19     1,036,727.89       37,829,879.34

其中:房屋及建筑物

  机器设备                   15,172,844.03                           5,883,307.9                        21,056,151.93

  运输工具                     4,480,557.5                            1,282,711          530,000          5,233,268.5

办公设备                      2,185,685.97                            136,430.1               8,500      2,331,496.42

电子设备及其他                9,336,285.54                           388,785.19        498,227.89        9,208,962.49

             --            期初账面余额       本期新增          本期计提           本期减少           本期期末余额

二、累计折旧合计:           10,279,118.82    1,832,641.74          1,832,641.74       912,187.83       11,199,572.73

其中:房屋及建筑物                                        0

  机器设备                    2,017,327.06      750,402.36           750,402.36          3,248.56        2,764,480.86

  运输工具                    2,709,697.72      258,584.53           258,584.53          477,000         2,491,282.25

办公设备                         701,754.26     193,403.32           193,403.32               7,650       887,507.58

电子设备及其他                4,850,339.78      630,251.53           630,251.53        424,289.27        5,056,302.04

             --            期初账面余额                                --                             本期期末余额

三、固定资产账面净值合计     20,896,254.22                             --                               26,630,306.61

其中:房屋及建筑物                                                     --                                            0

  机器设备                   13,155,516.97                             --                               18,291,671.07

  运输工具                    1,770,859.78                             --                                2,741,986.25

办公设备                      1,483,931.71                             --                                1,443,988.84

电子设备及其他                4,485,945.76                             --                                4,152,660.45

四、减值准备合计                  92,832.92                            --                                  92,832.92

                                                         110
                                                                      利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


其中:房屋及建筑物                                                    --

     机器设备                     68,390.66                           --                                 68,390.66

     运输工具                                                         --

办公设备                                                              --

电子设备及其他                    24,442.26                           --                                 24,442.26

五、固定资产账面价值合计      20,803,421.3                            --                             26,537,473.69

其中:房屋及建筑物                                                    --

     机器设备                13,087,126.31                            --                             18,223,280.41

     运输工具                 1,770,859.78                            --                              2,741,986.25

办公设备                      1,483,931.71                            --                              1,443,988.84

电子设备及其他                 4,461,503.5                            --                              4,128,218.19

本期折旧额 926,024.48 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

         项目          账面原值               累计折旧          减值准备         账面净值             备注

房屋及建筑物                        0                     0                0                 0

机器设备                            0                     0                0                 0

运输工具                            0                     0                0                 0




(3)通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用


(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用


(5)期末持有待售的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

            项目               账面价值                  公允价值          预计处置费用          预计处置时间






                                                          111
                                                                      利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


(6)未办妥产权证书的固定资产情况


                    项目                     未办妥产权证书原因                          预计办结产权证书时间



固定资产说明:无




18、在建工程

(1)

                                                                                                              单位: 元

                                          期末数                                             期初数
             项目
                           账面余额       减值准备         账面价值       账面余额         减值准备       账面价值

LED 应用产业园             3,087,476.31                    3,087,476.31   2,810,194.31                     2,810,194.31

大钟寺房产                            0                               0    17,200,000                       17,200,000

合计                       3,087,476.31              0     3,087,476.31 20,010,194.31                 0   20,010,194.31




                                                         112
                                                                                                                    利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文




(2)重大在建工程项目变动情况

                                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                              其中:本期利
                                                转入固定资              工程投入占               利息资本化                  本期利息资
  项目名称     预算数       期初数   本期增加                其他减少                 工程进度                息资本化金                  资金来源    期末数
                                                    产                  预算比例(%)              累计金额                    本化率(%)
                                                                                                                  额



合计                                                                        --           --                                      --          --

在建工程项目变动情况的说明:无




                                                                            113
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(3)在建工程减值准备

                                                                                                                单位: 元

       项目                期初数         本期增加              本期减少            期末数                 计提原因

无                                  0                  0                     0                 0

合计                                0                  0                     0                 0              --


(4)重大在建工程的工程进度情况


                    项目                             工程进度                                  备注




(5)在建工程的说明:无




19、工程物资

                                                                                                                单位: 元

                项目                      期初数             本期增加            本期减少                  期末数



合计

工程物资的说明:无




20、固定资产清理

                                                                                                                单位: 元

               项目                     期初账面价值              期末账面价值               转入清理的原因



合计                                                                                                  --

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况:无




21、生产性生物资产

(1)以成本计量

□ 适用 □ 不适用

                                                       114
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(2)以公允价值计量

□ 适用 □ 不适用


22、油气资产

                                                                                                            单位: 元

          项目           期初账面余额          本期增加                本期减少                 期末账面余额

一、账面原值合计

1.探明矿区权益

2.未探明矿区权益

3.井及相关设施

二、累计折耗合计

1.探明矿区权益

2.井及相关设施

三、油气资产减值准备累
计金额合计

1.探明矿区权益

2.未探明矿区权益

3.井及相关设施

四、油气资产账面价值合


1.探明矿区权益

2.未探明矿区权益

3.井及相关设施

油气资产的说明:无


23、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                            单位: 元

          项目             期初账面余额             本期增加                  本期减少             期末账面余额

一、账面原值合计               33,497,045.19               24,444.44                        0           33,521,489.63

其中:土地使用权                 33,001,200                                                               33,001,200

          电脑软件               495,845.19                24,444.44                                      520,289.63

二、累计摊销合计                 517,618.08               386,804.88                        0             904,422.96


                                                          115
                                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


其中:土地使用权                     332,785.2            332,785.2                                      665,570.4

              电脑软件              184,832.88            54,019.68                                     238,852.56

三、无形资产账面净值合
                                  32,979,427.11                    0                         0        32,617,066.67


其中:土地使用权                   32,668,414.8                                                        32,335,629.6

              电脑软件              311,012.31                                                          281,437.07

四、减值准备合计                              0                    0                         0                   0

其中:土地使用权

              电脑软件

无形资产账面价值合计              32,979,427.11                    0                         0        32,617,066.67

其中:土地使用权                   32,668,414.8                                                        32,335,629.6

              电脑软件              311,012.31                                                          281,437.07

本期摊销额 386,804.88 元。


(2)公司开发项目支出

                                                                                                          单位: 元

                                                                         本期减少
        项目             期初数               本期增加                                                期末数
                                                               计入当期损益       确认为无形资产



合计

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法:




(3)未办妥产权证书的无形资产情况


       无。


24、商誉

                                                                                                          单位: 元

 被投资单位名称或形成商誉的
                                   期初余额        本期增加            本期减少           期末余额   期末减值准备
                事项



合计


                                                         116
                                                                      利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:


25、长期待摊费用

                                                                                                            单位: 元

       项目        期初额            本期增加额      本期摊销额       其他减少额       期末额         其他减少的原因

2 号办公楼三楼
                         180,793.8                        98,614.8                          82,179
装修

2 号办公楼二楼
                         90,880.51                       55,000.02                       35,880.49
装修

办公室装修               53,333.29                       10,000.02                       43,333.27

研发中心装修              430,000                          60,000                          370,000

深圳四栋装修         398,943.35                         159,708.78                      239,234.57

深圳二栋一层装
                         10,674.84                        9,149.82                        1,525.02


深圳二栋二层装
                         65,351.84                       56,015.76                        9,336.08


2 栋老化架,仓库         72,648.34                       29,059.32                       43,589.02

食堂装修费                  6,900                             2,760                          4,140

老化架装修                 18,750                             7,500                         11,250

三楼展厅装修              103,500                          41,400                           62,100

百利新厂房                170,000                          45,000                          125,000

四栋二楼 SMT              2,658.33                         241.67                         2,416.66

三栋二楼                 71,789.11                       18,077.06                       53,712.05

四栋三楼办公室           54,777.78                       17,722.21                       37,055.57

辉达四栋和板金
                           35,016                         6,808.69                       28,207.31


福昌源装修费款       258,764.98                          50,315.44                      208,449.54

4 栋一楼装修款                           49,829.05        3,824.19                       46,004.86

4 栋二楼装修款                             65,000         3,611.12                       61,388.88

合计               2,024,782.17         114,829.05       674,808.9                 0   1,464,802.32         --

长期待摊费用的说明:无




                                                        117
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26、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末数                                  期初数

递延所得税资产:

资产减值准备                                                      2,998,284.67                        2,617,631.02

开办费

可抵扣亏损



小     计                                                         2,998,284.67                        2,617,631.02

递延所得税负债:

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变




小计

未确认递延所得税资产明细
                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末数                                  期初数

可抵扣暂时性差异                           0                                     0

可抵扣亏损                                 0                                     0



合计                                       0                                     0

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                        单位: 元

            年份                  期末数                 期初数                            备注



合计                                                                                         --

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                        单位: 元

                           项目                                                  暂时性差异金额

应纳税差异项目

                                                   118
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小计

可抵扣差异项目

坏帐准备                                                                                        12,628,849.64

存货跌价准备                                                                                     6,700,688.63

固定资产减值准备                                                                                  656,932.71

小计                                                                                            19,886,470.98


(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明:无




27、资产减值准备明细

                                                                                                    单位: 元

                                                                         本期减少
             项目             期初账面余额       本期增加                                     期末账面余额
                                                                  转回              转销

一、坏账准备                     8,856,494.61     3,933,085.84                                  12,789,580.45

二、存货跌价准备                  7,935,897.6       309,302.56   1,544,511.53                    6,700,688.63

三、可供出售金融资产减值
准备

四、持有至到期投资减值准


五、长期股权投资减值准备                                    0                                              0

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备                92,832.92                                                      92,832.92

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备                         0              0                                              0

十、生产性生物资产减值准


       其中:成熟生产性生物
资产减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备                       0              0                                              0

十三、商誉减值准备

                                                      119
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十四、其他

合计                            16,885,225.13    4,242,388.4      1,544,511.53              0        19,583,102

资产减值明细情况的说明:无


28、其他非流动资产

                                                                                                      单位: 元

                  项目                               期末数                            期初数



合计

其他非流动资产的说明:无




29、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                      单位: 元

                  项目                               期末数                            期初数

质押借款

抵押借款

保证借款                                                        43,000,000                           73,000,000

信用借款



合计                                                            43,000,000                           73,000,000

短期借款分类的说明:无




(2)已到期未偿还的短期借款情况

                                                                                                      单位: 元

       贷款单位      贷款金额        贷款利率    贷款资金用途       未按期偿还原因         预计还款期



合计                            0        --            --                    --                 --

资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日:

       2011年7月14日,公司同北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订0098129号《综合授信合同》,

合同约定的最高授信额度为人民币2,300.00万元。李军同北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订
                                                    120
                                                             利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


0098129号《最高额保证合同》,为该《最高额综合授信合同》提供保证担保。公司于2011年10月17日与

该行签订0104378号《借款合同》,借款金额为人民币1,300.00万元,到期日为2012年10月20日。截止2012

年06月30日,该《综合授信合同》项下的借款金额为人民币1,300.00万元。

       2011年9月5日,公司同江苏银行股份有限公司北京分行签订SX170911001643号《最高额综合授信合

同》,合同约定的最高授信额度为人民币2,000.00万元。李军同江苏银行股份有限公司北京分行签订

BZ170911000082号《最高额保证合同》为该《最高额综合授信合同》提供保证担保;杨亚妮同江苏银行股

份有限公司北京分行签订DY170911000090号《最高额抵押合同》,以其个人名下房产为该《最高额综合

授信合同》提供抵押担保。公司于2011年09月05日与该行签订JK170911000336号《借款合同》,借款金额

为人民币2,000.00万元,到期日为2012年9月4日。截至2012年06月30日,该《综合授信合同》项下的借款

金额为人民币2,000.00万元。

       2011年12月9日,公司同北京国际信托有限公司签订2011北京信托贷款字第071-12号《借款合同》,借

款金额为人民币1,000.00万元。北京中关村科技担保有限公司同公司签订2011年WT771号《委托保证合同》,

为该《借款合同》提供担保。李军、耿伟、谭连起同北京中关村科技担保有限公司签订2011年BZ771号《反

担保(保证)合同》,为该《委托保证合同》提供反担保; 2011年12月16日,北京国际信托有限公司下

达《贷款债权转让通知书》,依据该通知,自2010年12月15日,该贷款权利已转移至中国工商银行北京海

淀西区支行。截至2012年06月30日,该《借款合同》项下的借款金额为人民币1,000.00万元。



30、交易性金融负债

                                                                                               单位: 元

                   项目                       期末公允价值                      期初公允价值

发行的交易性债券                         0                           0

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
                                         0                           0
益的金融负债

衍生金融负债                             0                           0

其他金融负债                             0                           0

合计

交易性金融负债的说明:无


31、应付票据

                                                                                               单位: 元

                   种类                          期末数                            期初数

                                                121
                                                                   利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


商业承兑汇票

银行承兑汇票                                                                                            16,000,000

合计                                                                                                    16,000,000

下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明:无




32、应付账款

(1)

                                                                                                          单位: 元

                    项目                           期末数                                  期初数

1 年以内                                                     78,667,016.13                            79,113,102.93

1-2 年                                                           4,269,435.45                           993,294.65

2-3 年                                                            528,737.87                            835,976.31

3 年以上                                                          818,124.61                            844,736.47

合计                                                         84,283,314.06                            81,787,110.36


(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

               单位名称                2012年06月30日                    账龄            未结转原因
浙江捷莱照明有限公司                              676,093.75                     1-2年      货款未决算
北京赛德广告制品有限公司                          386,429.85                     1-2年      货款未决算
深圳市广德泰电路板有限公司                        350,000.00                     2-3年      货款未决算
扬州峰光光电工程有限公司                          324,900.00                     1-2年      货款未决算
浙江方泰显示技术有限公司                          280,000.00                     1-2年      货款未决算
                合 计                            2,017,423.60




33、预收账款

(1)
                                                                                                          单位: 元

                     项目                               期末数                              期初数

1 年以内                                                         28,502,040.42                         63,380,160.8

1-2 年                                                            9,764,133.08                          3,420,066.4

                                                 122
                                                                       利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


2-3 年                                                                 752,895.33

3 年以上                                                               583,650.83                          914,856.13

合计                                                                 39,602,719.66                       67,715,083.33


(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

               单位名称                  2012年06月30日                         账龄                  未结转原因
科伦比亚户外传媒广告(北京)有限公司              5,242,365.63                   1-2年                   项目未决算
北京中软万维网络技术有限公司                    1,496,003.42 1年以内1,035,075.21元;1-2年              项目未决算
                                                               460,928.21元
上海杰之能信息科技有限公司                      1,192,060.69 1年以内167,711.11元;1-2年500,000.00      项目未决算
                                                               元,2-3年524,349.58元
北京建华置地有限公司                             382,051.28                    4-5年                   项目未决算
连云港农副产品批发市场有限公司                   286,506.00                    1-2年                   项目未决算
                  合 计                         8,598,987.02




34、应付职工薪酬

                                                                                                             单位: 元

           项目              期初账面余额        本期增加                     本期减少               期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补
                                 1,467,942.86      25,681,231.69                     26,620,900.72          528,273.83


二、职工福利费                     591,439.92          44,008.56                       635,448.48

三、社会保险费                              0       3,891,066.58                      3,891,066.58                  0

其中:医疗保险费                                     915,598.71                        915,598.71

       基本养老保险费                                  2,637,621                         2,637,621

           失业保险费                                  135,868.7                         135,868.7

           工伤保险费                                135,142.16                        135,142.16

           生育保险费                                  66,836.01                         66,836.01

四、住房公积金                                      1,736,797.77                      1,736,797.77

五、辞退福利

六、其他                           312,186.21                    0                              0           312,186.21

工会经费及职工教育经费             312,186.21                                                               312,186.21

合计                             2,371,568.99       31,353,104.6                     32,884,213.55          840,460.04

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
                                                      123
                                                                利亚德光电股份有限公司 2012 年半年度报告全文


工会经费和职工教育经费金额,非货币性福利金额,因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:无




35、应交税费

                                                                                                         单位: 元

                        项目                              期末数                             期初数

增值税                                                             4,499,151.13                        6,216,961.63

消费税

营业税                                                                   32,060                         123,516.29

企业所得税&en