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个股公告正文

国中水务:2012年半年度报告

日期:2012-08-10附件下载

黑龙江国中水务股份有限公司
          600187



    2012 年半年度报告
                                                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告




                                                                目录
一、   重要提示................................................................................................................................. 2
二、   公司基本情况......................................................................................................................... 2
三、   股本变动及股东情况............................................................................................................. 5
四、   董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................... 6
五、   董事会报告............................................................................................................................. 7
六、   重要事项............................................................................................................................... 13
七、   财务会计报告(未经审计)............................................................................................... 16
八、   备查文件目录....................................................................................................................... 87




                                                                       1
                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。


(二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
       未出席董事姓名     未出席董事职务           未出席董事的说明              被委托人姓名
 林长盛                 董事                     因工作原因未能出席          朱勇军


(三) 公司半年度财务报告未经审计。


(四)
 公司负责人姓名                                  朱勇军
 主管会计工作负责人姓名                          蔡建文
 会计机构负责人(会计主管人员)姓名              蔡建文


公司负责人朱勇军、主管会计工作负责人蔡建文及会计机构负责人(会计主管人员)蔡建文
声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。


(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?



(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?




二、 公司基本情况
(一) 公司信息
 公司的法定中文名称                               黑龙江国中水务股份有限公司
 公司的法定中文名称缩写                           国中水务
                                                  HEILONGJIANG INTERCHINA
 公司的法定英文名称
                                                  WATERTREATMENT CO.,LTD
 公司的法定英文名称缩写                           H.IWTC
 公司法定代表人                                   朱勇军


(二) 联系人和联系方式
                                           董事会秘书                         证券事务代表
 姓名                          刘玉萍                               关志强
                               北京市东城区灯市口大街 33 号         北京市东城区灯市口大街 33 号
 联系地址
                               国中商业大厦 10 层                   国中商业大厦 10 层

                                           2
                                                黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
电话                             010-51695607                           010-51695607
传真                             010-65595378                           010-65595378
电子信箱                         liuyuping@interchina-bj.com            guanzhiqiang@interchina-bj.com


(三) 基本情况简介
                                                    黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华路交
注册地址
                                                    汇处(新玛特购物休闲广场)03 单元 25 层 08 号
注册地址的邮政编码                                  161005
                                                    北京市东城区灯市口大街 33 号国中商业大厦 10
办公地址
                                                    层
办公地址的邮政编码                                  100006
公司国际互联网网址                                  www.interchinawater.com
电子信箱                                            beijing@interchina-bj.com


(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称                          《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址            www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                              公司证券事务部


(五) 公司股票简况
                                          公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所            股票简称               股票代码         变更前股票简称
       A股           上海证券交易所            国中水务                600187             ST 国中


(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                         上年度期末                本报告期末比上年
                          本报告期末
                                                调整后                调整前         度期末增减(%)
总资产                1,892,324,455.57    1,855,498,270.68     1,855,498,270.68                 1.98
所有者权益(或股东
                      1,106,323,794.92    1,077,976,210.46     1,077,976,210.46                 2.63
权益)
归属于上市公司股
东的每股净资产(元              2.5896              2.5232                2.5232                2.63
/股)
                                                          上年同期                 本报告期比上年同
                      报告期(1-6 月)
                                                调整后                调整前           期增减(%)
营业利润                  30,474,862.06     19,712,933.88        19,716,202.88                 54.59
利润总额                  31,791,649.65     36,878,801.66        36,882,070.66                 -13.79
归属于上市公司股          27,059,948.32     30,232,135.14        30,234,750.34                 -10.49


                                           3
                                                 黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性        27,043,610.35       14,561,328.62        14,563,943.82                  85.72
损益的净利润
基本每股收益(元)              0.0633                 0.0736             0.0736                  -13.99
扣除非经常性损益
后的基本每股收益              0.0633                 0.0355             0.0355                  78.31
(元)
稀释每股收益(元)              0.0633                 0.0736             0.0736                  -13.99
加权平均净资产收
                                 2.48                   2.96               3.23   减少 0.48 个百分点
益率(%)
经营活动产生的现
                        45,910,261.24          51,118,602.64     25,537,917.92                  -10.19
金流量净额
每股经营活动产生
的现金流量净额                0.1075                 0.1245             0.0598                  -13.65
(元)


2、 非经常性损益项目和金额
                                                                    单位:元 币种:人民币
     非经常性损益项目              金额                                    说明
非流动资产处置损益                      88,491.67
计入当期损益的政府补助,但                            依据汉中市汉台区发展计划局汉区计投发
与公司正常经营业务密切相                              [2004]8 号文件,本公司取得与资产相关的政
关,符合国家政策规定、按照              11,455.44     府补助 516,530.91 元,确认为递延收益,并
一定标准定额或定量持续享                              在相关资产的折旧年限内分期摊销确认为营
受的政府补助除外                                      业外收入。
除上述各项之外的其他营业
                                        -85,089.77
外收入和支出
                                                      汉中市国中自来水有限公司非经常性损益合
                                                      计-79,181.70 元,适用税率 25%,所得税影响
                                                      额为-19,795.43;青海雄越环保科技有限责任
                                                      公司非经常性损益合计 49,900.00 元,适用税
                                                      率 15%,所得税影响额为 7,485.00 元;北京
                                                      中科国益环保工程有限公司非经常性损益合
                                                      计 29,128.81 元,适用税率 15%,所得税影响
所得税影响额                             6,077.33
                                                      额为 4,369.32 元;涿州中科国益水务有限公
                                                      司非经常性损益合计为-89.77 元,适用税率
                                                      为 12.5%,所得税影响额为-11.22 元;国水(马
                                                      鞍山)污水处理有限公司非经常性损益
                                                      15,000.00 元,适用税率为 12.5%,所得税影
                                                      响额为 1,875.00;鄂尔多斯市国中水务有限
                                                      公司非经常性损益合计 100.00 元,适用税率


                                           4
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                                                         为 0%,所得税影响额为 0.00 元。上述非经
                                                         常性损益共计 14,857.34 元,所得税影响额共
                                                         计为-6,077.33 元。
少数股东权益影响额(税后)               -4,596.70
           合计                          16,337.97


三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
  报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
                                                                                     单位:股
报告期末股东总数                                                                         38,207 户
                                    前十名股东持股情况
                                                                             持有
                                                                             有限
                                      持股
                                                                报告期内     售条   质押或冻结
    股东名称          股东性质        比例         持股总数
                                                                  增减       件股   的股份数量
                                      (%)
                                                                             份数
                                                                               量
                                                                                             214,
国中(天津)水务                                                                      质
                   境内非国有法人     53.77       229,725,000           0       0            165,
有限公司                                                                            押
                                                                                              000
天津证大金牛股
                                                                                    未
权投资基金合伙 境内非国有法人          1.37         5,867,252   -5,632,748      0
                                                                                    知
企业(有限合伙)
浙江商裕开盛创
                                                                                    未
业投资合伙企业     境内非国有法人      0.70         3,000,000   -2,500,000      0
                                                                                    知
(有限合伙)
                                                                                    未
秦梅                         未知      0.37         1,600,000     167,400       0
                                                                                    知
招商银行股份有
限公司-兴全合                                                                      未
                             未知      0.31         1,333,601   -2,166,399      0
润分级股票型证                                                                      知
券投资基金
                                                                                    未
葛静宜                       未知      0.29         1,260,114   1,260,114       0
                                                                                    知
                                                                                    未
张俊卿                       未知      0.28         1,214,100   1,214,100       0
                                                                                    知
谢永                         未知      0.23         1,000,000   1,000,000       0   未


                                              5
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                                                                                未
 汤蔚爽                      未知   0.23         987,634     987,634
                                                                                知
                                                                                未
 肖宇城                      未知   0.21         918,000     918,000
                                                                                知
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                                        持有无限售条
                     股东名称                                             股份种类及数量
                                                        件股份的数量
                                                                         人民币      229,725
 国中(天津)水务有限公司                                    229,725,000
                                                                         普通股         ,000
                                                                         人民币      5,867,2
 天津证大金牛股权投资基金合伙企业(有限合伙)                5,867,252
                                                                         普通股          52
                                                                         人民币      3,000,0
 浙江商裕开盛创业投资合伙企业(有限合伙)                    3,000,000
                                                                         普通股          00
                                                                         人民币      1,600,0
 秦梅                                                        1,600,000
                                                                         普通股          00
 招商银行股份有限公司-兴全合润分级股票型证券投                          人民币      1,333,6
                                                             1,333,601
 资基金                                                                  普通股          01
                                                                         人民币      1,260,1
 葛静宜                                                      1,260,114
                                                                         普通股          14
                                                                         人民币      1,214,1
 张俊卿                                                      1,214,100
                                                                         普通股          00
                                                                         人民币      1,000,0
 谢永                                                        1,000,000
                                                                         普通股          00
                                                                         人民币
 汤蔚爽                                                        987,634               987,634
                                                                         普通股
                                                                         人民币
 肖宇城                                                        918,000               918,000
                                                                         普通股
                                                       上述股东为流通股股东,未知除控
 上述股东关联关系或一致行动的说明                      股股东之外流通股股东之间是否存
                                                       在关联关系或一致行动人。



2、 控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。


四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。


(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司 2012 年 4 月 20 日召开了 2011 年年度股东大会,会议审议通过了关于公司董事会换

                                           6
                                                    黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
届选举的预案。新一届董事会成员由朱勇军先生、张继烨先生、林长盛先生、刘坤林先生、
周建和先生出任本公司董事;周春生先生、黄鹰先生、范福珍先生连任本公司独立董事;杨
昊先生不再担任本公司董事。(详见公司 2012 年 4 月 21 日刊登在《中国证券报》、《上海证
券报》上的股东大会决议公告)
2、公司 2012 年 4 月 20 日召开了 2011 年年度股东大会,会议审议通过了关于公司监事会换
届选举的预案。新一届监事会成员由黄耀生先生、杨昊先生、邢军先生组成,其中邢军先生
持有本公司股票 5600 股;杨奇观先生、胡春萍女士、时冬梅女士不再担任本公司监事。
3、2012 年 6 月 21 日公司召开了第五届董事会第三次会议,会议审议通过关于李开明先生
辞去公司副总裁的议案;审议通过关于聘请周建和先生为公司常务副总裁的议案;审议通过
关于聘请刘坤林先生为公司副总裁的议案。
4、2012 年 7 月 16 日公司第五届董事会第四次会议审议通过关于张继烨先生辞任公司董事、
总裁以及薪酬考核委员会委员职务议案。根据公司日常经营和实际运作的需要,经董事长朱
勇军先生提议,聘任张富强先生出任公司总裁。任职期限由 2012 年 7 月 16 日至 2015 年 4
月 19 日。
5、2012 年 8 月 1 日,2012 年度第二次临时股东大会审议通过选举张富强先生出任公司董事
的议案。本公司董事张继烨先生因工作变动,已向公司董事会提出辞去公司董事职务的申请,
董事会同意张继烨先生辞去公司董事职务,同时决定增补张富强先生为本公司第五届董事会
董事。
6、2012 年 8 月 9 日,第五届董事会第五次会议审议通过增补张富强先生任董事会薪酬与考
核委员会非独立董事委员的议案。公司原董事张继烨先生原为董事会薪酬与考核委员会非独
立董事委员,由于张继烨先生已经离职,并经本公司第五届董事会第四次会议审议通过。根
据《黑龙江国中水务股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》规定,如有委员不再
担任公司董事职务,委员资格自动失效,董事会可增补新的委员。经董事长朱勇军先生提名,
由非独立董事张富强先生出任薪酬与考核委员会非独立董事委员。


五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1 报告期内业务成果综述
                                          盈利能力综述
                                                                                     单位:万元
             项目               2012.6.30             2011.12.31          增长额        增长率
总资产                       189,232.44            185,549.83         3,682.61         1.98%
总负债                       66,002.35             65,364.25          638.10           0.98%
股东权益                     123,230.09            120,185.58         3,044.51         2.53%
归属于母公司所有者权益       110,632.38            107,797.62         2,834.76         2.63%
           损益项目            2012 年上半年         2011 年上半年        增长额        增长率
营业利润                     3,047.49              1,971.29           1,076.20         54.59%
净利润                       2,917.79              3,182.87           -265.08          -8.33%
归属于上市公司股东的净利润   2,705.99              3,023.21           -317.22          -10.49%
归属于上市公司股东扣除
                             2,704.36              1,456.13           1,248.23         85.72%
非经常性损益的净利润

    2012 年 1-6 月公司净利润小幅下滑,系政府补贴的降低及财务费用的增加所致。主要

                                               7
                                                          黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
原因为:去年同期,西安航空科技产业园供排水有限公司(已出售)570 万元的补贴收入和
鄂尔多斯市国中水务有限公司 1,000 万元的运营补贴收入对公司上年同期的净利润做出了重
要贡献。剔除该原因后,公司的营业利润较去年同期增加 1,076.20 万元,增幅为 54.59%;
归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润较去年同期增加 1,248.23 万元,增幅高达
85.72%。从以上数据可以看出,本报告期内公司的盈利能力得到了极大的提升,进一步夯
实了主营业务。

黑龙江国中水务股份有限公司(以下简称母公司)下属子公司名录:

序号                      公司名称                                                   以下简称
1      国水(昌黎)污水处理有限公司                               昌黎公司
2      鄂尔多斯市国中水务有限公司                                 鄂尔多斯公司
3      国水(马鞍山)污水处理有限公司                               马鞍山公司
4      青海雄越环保科技有限责任公司                               青海公司
5      国中(秦皇岛)污水处理有限公司                             秦皇岛公司
6      太原豪峰污水处理有限公司                                   太原公司
7      涿州中科国益水务有限公司                                   涿州公司
8      东营国中环保科技有限公司                                   东营环保公司
9      东营国中水务有限公司                                       东营自来水公司
10     汉中市国中自来水有限公司                                   汉中自来水公司
11     汉江供水实业有限责任公司                                   汉江实业公司
12     湘潭国中污水处理有限公司                                   湘潭污水公司
13     湘潭国中水务有限公司                                       湘潭国中公司
14     北京中科国益环保工程有限公司                               北京中科公司
15     国中水务香港有限公司                                       香港公司



2 报告期内合并经营业绩回顾
2.1 合并利润表分析

                                            合并利润表
                                                                                                  单位:万元
                                                          2011 年上半年
                                  2012 年上半年                                  差额              变动率
                                                           (调整后)
营业收入                      15,801.40               12,065.97              3,735.43           30.96%
减:营业成本                  7,611.15                6,698.73               912.42             13.62%
营业税金及附加                145.36                  103.06                 42.30              41.04%
销售费用                      450.94                  466.10                 -15.16             -3.25%
管理费用                      2,930.89                2,359.71               571.18             24.21%
财务费用                      1,647.15                466.51                 1,180.64           253.08%
资产减值损失                  -36.68                  0.41                   -37.09             -9046.34%
加:投资收益                  -3.93                   -0.16                  -3.77              2356.25%
汇兑损益                      -1.17                   -                      -1.17



                                                  8
                                                         黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
营业利润                        3,047.49             1,971.29             1,076.20      54.59%
加:营业外收入                  169.62               1,742.71             -1,573.09     -90.27%
减:营业外支出                  37.95                26.12                11.83         45.29%
其中:非流动资产处置损失        -                    -                    -             -
利润总额                        3,179.16             3,687.88             -508.72       -13.79%
减:所得税费用                  261.37               505.01               -243.64       -48.24%
净利润                          2,917.79             3,182.87             -265.08       -8.33%
归属于上市公司股东的净利润      2,705.99             3,023.21             -317.22       -10.49%

2.1.1 营业收入
     2012 年 1-6 月份,公司营业收入为 15,801.40 万元较去年同期(2011 年 1-6 月:12,065.97
万元)增幅 30.96%,增长主要原因是去年下半年新投产的太原项目营业收入增长约 2,900
万元。
2.1.2 营业成本
     2012 年 1-6 月份,公司营业成本为 7,611.15 万元,较去年同期(2011 年 1-6 月:6,698.73
万元)增幅 13.62%,增长主要原因是去年下半年新投入运营的太原项目营业成本增长约
1,562 万元。
2.1.3 销售费用、管理费用和财务费用
     2012 年 1-6 月份,公司三费合计约 5,028.98 万元,比去年同期增长约 1,736.66 万元,
增幅 52.75%。其中,财务费用增幅最大,为 1,180.64 万元,比去年同期增长 253.08%,增
长主要原因是太原公司和东营自来水公司去年同期贷款利息资本化;同时,较去年同期母公
司借款增加导致财务费用增加约 260 万元。
2.1.4 净利润
     2012 年 1-6 月份,公司净利润比去年同期减少 265.08 万元,降幅 8.33%。在营业利润
强劲提升的情况下,去年同期西安航空科技产业园供排水有限公司(已出售)570 万元的补
贴收入和鄂尔多斯公司 1,000 万元的运营补贴收入,本期没有获得。

2.2 合并资产负债表分析
2.2.1 资产

                                           合并资产负债表
                                                                                            单位:万元
                                                  2011.12.31
                              2012.6.30                                       差额          变动率
                                                  (调整后)
流动资产:
货币资金                   11,630.69           18,770.07              -7,139.38        -38.04%
应收票据                   180.00              716.00                 -536.00          -74.86%
应收账款                   12,399.50           8,655.45               3,744.05         43.26%
预付款项                   22,446.01           14,684.85              7,761.16         52.85%
其他应收款                 1,283.80            5,623.65               -4,339.85        -77.17%
存货                       574.10              454.58                 119.52           26.29%
流动资产合计               48,514.10           48,904.60              -390.50          -0.80%
非流动资产:


                                                 9
                                                       黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资           5,687.18                191.11                5,496.07             2875.87%
投资性房地产           59.34                   61.59                 -2.25                -3.65%
固定资产               31,275.44               31,794.27             -518.83              -1.63%
在建工程               17,734.28               17,032.15             702.13               4.12%
无形资产               83,146.83               84,687.37             -1,540.54            -1.82%
开发支出               85.01                   85.01                 0.00                 0.00%
商誉                   2,128.61                2,128.61              0.00                 0.00%
长期待摊费用           502.52                  565.99                -63.47               -11.21%
递延所得税资产         99.13                   99.13                 0.00                 0.00%
非流动资产合计         140,718.34              136,645.23            4,073.11             2.98%
资产总计               189,232.44              185,549.83            3,682.61             1.98%

2.2.1.1 货币资金
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司货币资金为 11,630.69 万元,较年初数(截止至 2011 年
12 月 31 日:18,770.07 万元)减少 7,139.38 万元;主要原因为母公司用于收购北京天地人环
保科技有限公司 10%股权和收购淮北中联环水环境有限公司股权的首付款共 6,340 万元。
2.2.1.2 应收账款
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司应收账款为 12,399.50 万元,较年初数(截止至 2011
年 12 月 31 日:8,655.45 万元)增加 3,744.05 万元;主要是因为鄂尔多斯公司和去年下半年
新投产的太原公司增加的应收账款分别约 1,400 万元和 1,000 万元。
2.2.1.3 其他应收款
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司其他应收款为 1,283.80 万元,较年初数(截止至 2011
年 12 月 31 日:5,623.65 万元)减少 4,339.85 万元;主要原因为公司去年 10 月出售西安航
空科技产业园供排水有限公司的尾款 3,000 余万已到账。
2.2.1.4 长期股权投资
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司长期股权投资为 5,687.18 万元,较年初数(截止至 2011
年 12 月 31 日:191.11 万元)增加 5,496.07 万元;因为增加了北京天地人环保科技有限公司
10%的股权投资。
2.2.1.5 无形资产
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司无形资产为 83,146.83 万元,较年初数(截止至 2011
年 12 月 31 日:84,687.37 万元)减少约 1,540 万元;变动的原因为正常的摊销。

2.2.2 负债

                                       合并资产负债表
                                                                                             单位:万元
                                                            2011.12.31
                                     2012.6.30                                     差额           变动率
                                                            (调整后)
流动负债:
短期借款                            10,000.00           8,000.00              2,000.00       25.00%
应付账款                            7,595.21            10,236.71             -2,641.50      -25.80%
预收款项                            1,910.07            1,030.88              879.19         85.29%
应付职工薪酬                        344.81              318.45                26.36          8.28%


                                                10
                                                  黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
应交税费                         573.54            956.09           -382.55        -40.01%
应付利息                         35.82             70.13            -34.31         -48.92%
其他应付款                       2,149.72          1,713.32         436.40         25.47%
一年内到期的非流动负债           4,291.27          5,954.86         -1,663.59      -27.94%
流动负债合计                     26,900.44         28,280.44        -1,380.00      -4.88%
非流动负债:
长期借款                         34,615.95         32,592.72        2,023.23       6.21%
专项应付款                       3,828.48          3,823.08         5.40           0.14%
递延所得税负债                   621.78            631.16           -9.38          -1.49%
其他非流动负债                   35.70             36.85            -1.15          -3.12%
非流动负债合计                   39,101.91         37,083.81        2,018.10       5.44%
负债合计                         66,002.35         65,364.25        638.10         0.98%

2.2.2.1 短期借款
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司短期借款为 10,000 万元,较年初数(截止至 2011 年 12
月 31 日:8,000 万元)增加 2,000 万元;主要原因为母公司今年新增 2,000 万流动资金贷款。
2.2.2.2 其他应付款
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司其他应付款为 2,149.72 万元,较年初数(截止至 2011
年 12 月 31 日:1,713.32 万元)增加 436.40 万元;主要原因为子公司应付的水资源费等应付
款项增加。
2.2.2.3 一年内到期的非流动负债
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司一年内到期的非流动负债为 4,291.27 万元,较年初数(截
止至 2011 年 12 月 31 日:5,954.86 万元)减少 1,663.59 万元;主要原因为公司归还银行贷
款。
2.2.2.4 长期借款
     截止至 2012 年 6 月 30 日,公司长期借款为 34,615.95 万元,较年初数(截止至 2011
年 12 月 31 日:32,592.72 万元)增加 2,023.23 万元;主要原因为东营自来水公司和太原公
司贷款增加。

3 经营环境回顾与展望
    2012 年上半年,我国经济增速进一步放缓。根据国家统计局 7 月 13 日公布的数据显示,
2012 年上半年国内生产总值 227,098 亿元,按可比价格计算,同比增长 7.8%,为近年来的
最低点。中国经济面临前所未有的考验。
    但是宏观经济的低迷并未给公司的主营业务造成负面影响。相反,公司在面对危机的同
时从容应对,利用自身的行业特性,在保持原有的稳定的收入来源的基础上,继续秉承投资
与收购并举的发展方针,稳步扩充着自己的产业版图,在 2012 年上半年取得了不俗的成绩。
公司在扩大原有主营业务规模的同时,收购北京天地人环保科技有限公司股权、与中国科学
院生态环境研究中心共同出资组建环境科技公司等,以打造以技术为核心的竞争力。
    为了应对不断增长的污水处理量,国家在“十二五”期间设定了较高的污染减排目标,
因此国家将继续大规模投资新的城市污水废物处理厂,这无疑是水行业的又一次跨越式发展
的机会。公司乘着暖风频吹的政策东风,加大快速发展的步伐。在 2011 年成功非公开发行
的基础上,本报告期内又披露了 2012 年非公开发行预案,并已于 6 月 21 日和 7 月 11 日分
别通过了公司董事会和股东大会的审议。本次非公开发行拟发行股份不超过 1.6 亿股,募集

                                             11
                                                        黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
    资金 12.9 亿元。募投资金均用于公司主营业务的拓展,旨在扩大公司规模,提高公司收益、
    加大股东回报。本次非公开发行材料已报中国证券监督管理委员会,尚待受理审核批准。
        2012 年下半年公司将进一步加大投资,夯实主业;继续推进公司内控建设,提高公司
    管理水平;积极做好公司非公开发行工作,争取在年终向投资者交上满意的答卷。


    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                          营业收入      营业成本
分行业或                                      营业利                                 营业利润率比上年
              营业收入        营业成本                    比上年同      比上年同
分产品                                        润率(%)                                  同期增减(%)
                                                          期增减(%)     期增减(%)
分行业
供排水       29,132,527.11   15,734,104.26       45.99         -20.47       -32.79   增加 9.90 个百分点
污水处理    100,318,949.28   48,202,914.04       51.95          87.07        85.67   增加 0.36 个百分点
工程服务     20,962,884.93    8,445,984.29       59.71         -23.71       -45.28   增加 15.88 个百分点
设备销售      5,724,040.81    3,503,791.69       38.79                               增加 38.79 个百分点
分产品
供排水       29,132,527.11   15,734,104.26       45.99         -20.47       -32.79   增加 9.90 个百分点
污水处理    100,318,949.28   48,202,914.04       51.95          87.07        85.67   增加 0.36 个百分点
工程技术
              8,690,150.00     588,140.22        93.23         -68.38       -96.19   增加 49.40 个百分点
咨询服务
设备销售      5,724,040.81    3,503,791.69       38.79                               增加 38.79 个百分点
工程总包     12,272,734.93    7,857,844.07       35.97                               增加 35.97 个百分点

         其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    0.00 万元。


    2、 主营业务分地区情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                地区                         营业收入                   营业收入比上年增减(%)
     中国陕西                                     18,669,281.76                               -42.47
     中国青海                                      5,259,800.00                                 0.33
     中国北京                                     23,584,979.49                                 -9.05
     中国河北                                     42,220,268.44                                44.38
     中国内蒙古                                   13,377,000.00                                30.68
     中国山东                                     14,225,041.60                               148.21
     中国山西                                     29,307,480.84                                    /
     中国安徽                                      9,494,550.00                                 6.62
     合计                                        156,138,402.13                                32.61


    (三) 公司投资情况


                                                  12
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。


2、 非募集资金项目情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目名称                项目金额               项目进度         项目收益情况
 湘潭国中污水处理有限公司         36,390,000.00   在建                  0.00
 国中水务香港有限公司              6,311,800.00   已设立                -220,589.85
            合计                  42,701,800.00             /                    /

    湘潭国中污水处理有限公司在公司本次计划非公开发行股票募集资金项目内,目前使用
自筹资金建设。



六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
等法规制度规范治理。公司根据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定,公司制订
了《黑龙江国中水务股份有限公司财务报告内部控制制度》、《黑龙江国中水务股份有限公司
董事会秘书工作制度》。报告期内,公司共召开 1 次年度股东大会, 7 次董事会,4 次监
事会,会议的召开均符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定。
公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全"五分开",具有
独立完整的业务和自主经营能力。董事会、监事会能够独立运作,客观、公正地行使表决权,
确保全体股东的合法利益。公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人
员均能以维护公司和股东利益为原则,忠实、诚信、勤勉的履行职责。


(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司 2011 年度无可供分配利润,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年
度。此方案已经过公司于 2012 年 4 月 20 日召开的 2011 年度股东大会批准。




(三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


(四) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。


(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
  本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。


(六) 资产交易事项


                                         13
                                                                    黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
            1、 收购资产情况
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                               自本年初                           所涉     所涉    该资产
                                                     自收购
                                                               至本期末      是否为               及的     及的    为上市
                                                     日起至
交易对                                                         为上市公      关联交               资产     债权    公司贡
                                                     报告期                            资产收
方或最                               资产收购价                司贡献的      易(如               产权     债务    献的净      关联
           被收购资产     购买日                     末为上                            购定价
终控制                                    格                   净利润(适    是,说               是否     是否    利润占      关系
                                                     市公司                             原则
  方                                                           用于同一      明定价               已全     已全    利润总
                                                     贡献的
                                                               控制下的      原则)               部过     部转    额的比
                                                     净利润
                                                               企业合并)                          户       移       例(%)
           北京天地人
韩立新、   环保科技有    2012 年 2                                                    市场价
                                     55,000,000.00      0.00          0.00   否                  是        是           0.00
姚淑华     限公司 10%    月 10 日                                                     格
           股权




            (七) 报告期内公司重大关联交易事项
            1、 与日常经营相关的关联交易
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                      占同                                交易价
                                           关联                                       类交      关联                      格与市
                        关联
 关联交易        关联           关联交     交易      关联交易价      关联交易金       易金      交易                      场参考
                        交易                                                                              市场价格
   方            关系           易内容     定价          格              额           额的      结算                      价格差
                        类型
                                           原则                                       比例      方式                      异较大
                                                                                      (%)                                 的原因
国中(天                       构建污
                 控股   接受               市场                                                 货币
津)水务                       水处理                3,054,000.00    3,054,000.00     18.70              3,054,000.00
                 股东   劳务               价格                                                 资金
有限公司                       厂工程



            (八) 重大合同及其履行情况
            1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
            项
            (1) 托管情况
                 本报告期公司无托管事项。


            (2) 承包情况
                 本报告期公司无承包事项。


            (3) 租赁情况
                 本报告期公司无租赁事项。

                                                               14
                                                           黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告




         2、 担保情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                             公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
                                                                                       担
                                                                                       保                   是
                                                                                                       是
         担保                                                                          是   担   担         否
                                                                                                       否
         方与                              担保发                                      否   保   保         为   关
                                                                                                       存
         上市   被担保                     生日期     担保起       担保到     担保类   已   是   逾         关   联
担保方                      担保金额                                                                   在
         公司     方                       (协议签      始日       期日         型     经   否   期         联   关
                                                                                                       反
         的关                               署日)                                      履   逾   金         方   系
                                                                                                       担
           系                                                                          行   期   额         担
                                                                                                       保
                                                                                       完                   保
                                                                                       毕
黑龙江          北京天                                                                                           参
国中水          地人环                                                                                           股
         公司                             2012 年 6   2012 年 6   2013 年 6   连带责
务股份          保科技   30,000,000.00                                                 否 否           是   是   子
         本部                             月 29 日    月 29 日    月 28 日    任担保
有限公          有限公                                                                                           公
司              司                                                                                               司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                        30,000,000.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                     30,000,000.00
                                         公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                    213,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                 213,000,000.00
                              公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                   243,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                19.72


         3、 委托理财及委托贷款情况
         (1) 委托理财情况
           本报告期公司无委托理财事项。


         (2) 委托贷款情况
           本报告期公司无委托贷款事项。


         4、 其他重大合同
             (1)2012 年 3 月 7 日,公司与湘潭九华经济建设投资有限公司、湘潭市污水处理有限
         公司签订了合资协议,共同出资成立湘潭国中污水处理有限公司,该公司将在湘潭九华经济
         技术开发区从事污水及中水处理项目的建设、运营。
             (2)2012 年 5 月 30 日,公司与中国科学院生态环境研究中心在北京签署了《关于黑


                                                      15
                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
龙江国中水务股份有限公司与中国科学院生态环境研究中心进行战略合作的框架协议》,协
议约定,双方共同投资成立国中-中科环境科技创新有限责任公司,以便于双方在水务、固
废等环保领域开展长期和全面的技术合作,共建环境科技创新及工程技术研究平台,进行研
发创新、产业化推广,已达成共同发展之双赢目的。
     (3)2012 年 7 月 11 日,本公司与牙克石市人民政府签署了牙克石市兴安新城给排水
项目投资建设-回购(BT)合同,合同总金额为 9,693 万元。牙克石市人民政府采用投资建
设-回购模式选定投资人,并允许投资人投融资建设兴安新城自来水厂(仅包括牙克石市兴
安新区供水工程的净水处理厂工程、取水工程、取水工程至净水厂管网,不包括相应附属工
程)、污水处理工程(仅包括牙克石市兴安新城污水处理工程的污水处理厂工程,不包括管
网及相应附属工程),并在建设期结束后政府将以协议回购价回购的整个工程项目。该合同
会对本公司的权益和经营成果产生积极影响。


(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。


(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所:           否
公司没有改聘会计师事务所,仍为中准会计师事务所有限公司。


(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


(十二) 其他重大事项的说明
  本报告期公司无其他重大事项。


(十三) 信息披露索引
       事项           刊载的报刊名称及版面          刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径
2011 年年度业绩预     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                               2012 年 1 月 14 日
增公告                证券报》                                      www.sse.com.cn
关于限售股解禁上
                      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
市流通的提示性公                               2012 年 2 月 14 日
                      证券报》                                      www.sse.com.cn

第四届董事会第三
                      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
十四次会议决议公                               2012 年 2 月 15 日
                      证券报》                                      www.sse.com.cn

第四届监事会第十      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                               2012 年 2 月 15 日
八次会议决议公告      证券报》                                      www.sse.com.cn
关于公司购买北京
                      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
天地人环保科技有                               2012 年 2 月 15 日
                      证券报》                                      www.sse.com.cn
限公司 10%股权的


                                          16
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
公告
关于公司购买天地
人环保科技有限公     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 2 月 15 日
司 90%股权的购买     证券报》                                      www.sse.com.cn
选择权的公告
第四届董事会第三
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
十五次会议决议公                              2012 年 3 月 10 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn

关于公司投资设立
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
湘潭国中污水处理                              2012 年 3 月 10 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
有限公司的公告
关于湘潭国中污水
处理有限公司拟签
署湘潭经济技术开     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 3 月 10 日
发区污水处理一期     证券报》                                      www.sse.com.cn
工程项目特许经营
合同的公告
关于控股股东所持     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 3 月 13 日
有股份质押的公告     证券报》                                      www.sse.com.cn
第四届董事会第三
十七次会议决议公
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
告暨召开 2011 年年                            2012 年 3 月 29 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
度股东大会通知的
公告
第四届监事会第十     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 3 月 29 日
九次会议决议公告     证券报》                                      www.sse.com.cn
关于公司募集资金
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
存放与实际使用情                              2012 年 3 月 29 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
况的专项报告
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
国中水务年报                                  2012 年 3 月 29 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn

                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
国中水务年报摘要                              2012 年 3 月 29 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn

国中水务 2011 年度   《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 3 月 29 日
独立董事述职报告     证券报》                                      www.sse.com.cn


国中水务 2011 年社   《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 3 月 29 日
会责任报告           证券报》                                      www.sse.com.cn

国中水务控股股东     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 3 月 29 日
及其他关联方资金     证券报》                                      www.sse.com.cn


                                         17
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
占用情况的专项说

股改限售流通股上     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 12 日
市公告               证券报》                                      www.sse.com.cn

关于更换保荐代表     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 12 日
人的公告             证券报》                                      www.sse.com.cn

国中水务 2011 年度   《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 18 日
股东大会会议资料     证券报》                                      www.sse.com.cn
2011 年年度股东大    《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 21 日
会决议公告           证券报》                                      www.sse.com.cn
第五届董事会第一     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 21 日
次会议决议公告       证券报》                                      www.sse.com.cn
第五届监事会第一     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 21 日
次会议决议公告       证券报》                                      www.sse.com.cn
国中水务 2011 年年
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
度股东大会决议公                              2012 年 4 月 21 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn

国中水务第一季度     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 21 日
季报                 证券报》                                      www.sse.com.cn
国中水务公司章程     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 21 日
(2012 修订)        证券报》                                      www.sse.com.cn
第五届董事会第二     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 4 月 28 日
次会议决议公告       证券报》                                      www.sse.com.cn
关于公司购买天地
人环保科技有限公
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
司 90%股权的购买                              2012 年 5 月 8 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
选择权行权期延期
的公告
关于控股股东所持
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
有股份质解登记押                              2012 年 5 月 30 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
的公告
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
对外投资公告                                  2012 年 6 月 1 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
                     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
重大事项停牌公告                              2012 年 6 月 21 日
                     证券报》                                      www.sse.com.cn
非公开发行股票董
事会决议暨召开       《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                              2012 年 6 月 26 日
2012 年度第一次临    证券报》                                      www.sse.com.cn
时股东大会通知的


                                         18
                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
 公告
 第五届监事会第二     《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                               2012 年 6 月 26 日
 次会议决议公告       证券报》                                      www.sse.com.cn
                      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
 关联交易公告                                  2012 年 6 月 26 日
                      证券报》                                      www.sse.com.cn
                      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
 对外担保公告                                  2012 年 6 月 26 日
                      证券报》                                      www.sse.com.cn
                      《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
 重大事项复牌公告                              2012 年 6 月 26 日
                      证券报》                                      www.sse.com.cn

 2012 年度非公开发    《中国证券报》、《上海                        上 海 证 券 交 易 所 网 站
                                               2012 年 6 月 26 日
 行股票预案           证券报》                                      www.sse.com.cn




七、财务会计报告(未经审计)


(一) 财务报表


                                  合并资产负债表
                                 2012 年 6 月 30 日
编制单位:黑龙江国中水务股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目               附注           期末余额                  年初余额
 流动资产:
     货币资金                                     116,306,931.71             187,700,725.50
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据                                       1,800,000.00               7,160,000.00
     应收账款                                     123,995,008.62              86,554,430.39
     预付款项                                     224,460,069.79             146,848,537.08
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                    12,837,958.67              56,236,528.91
     买入返售金融资产
     存货                                           5,740,996.57               4,545,769.36

                                          19
                                 黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产
     流动资产合计                   485,140,965.36             489,045,991.24
非流动资产:
   发放委托贷款及垫款
   可供出售金融资产
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                      56,871,809.35               1,911,133.80
   投资性房地产                         593,381.22                 615,875.64
   固定资产                         312,754,425.74             317,942,667.33
   在建工程                         177,342,828.21             170,321,497.70
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                         831,468,291.18             846,873,653.31
   开发支出                             850,134.95                 850,134.95
   商誉                              21,286,134.47              21,286,134.47
   长期待摊费用                       5,025,236.01               5,659,933.16
   递延所得税资产                       991,249.08                 991,249.08
   其他非流动资产
     非流动资产合计               1,407,183,490.21           1,366,452,279.44
          资产总计                1,892,324,455.57           1,855,498,270.68
流动负债:
   短期借款                         100,000,000.00              80,000,000.00
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放
   拆入资金
   交易性金融负债
   应付票据
   应付账款                          75,952,103.01             102,367,084.90
   预收款项                          19,100,659.34              10,308,819.58
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金

                            20
                                  黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

    应付职工薪酬                       3,448,137.06               3,184,492.76
    应交税费                           5,735,421.85               9,560,954.84
    应付利息                             358,189.40                 701,322.80
    应付股利
    其他应付款                        21,497,210.66              17,133,204.85
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债            42,912,684.00              59,548,568.00
    其他流动负债
       流动负债合计                  269,004,405.32             282,804,447.73
非流动负债:
    长期借款                         346,159,548.00             325,927,148.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                        38,284,791.32              38,230,791.32
    预计负债
    递延所得税负债                     6,217,768.31               6,311,638.84
    其他非流动负债                       357,028.81                 368,484.25
       非流动负债合计                391,019,136.44             370,838,062.41
         负债合计                    660,023,541.76             653,642,510.14
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)               427,225,000.00             427,225,000.00
    资本公积                       1,150,183,583.79           1,148,941,437.94
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                          30,601,343.46              30,601,343.46
    一般风险准备
    未分配利润                      -501,731,622.62            -528,791,570.94
    外币报表折算差额                      45,490.29
    归属于母公司所有者权益
                                   1,106,323,794.92           1,077,976,210.46
合计
    少数股东权益                     125,977,118.89             123,879,550.08
         所有者权益合计            1,232,300,913.81           1,201,855,760.54

                             21
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

       负债和所有者权益总计                    1,892,324,455.57           1,855,498,270.68
法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文



                               母公司资产负债表
                                 2012 年 6 月 30 日
编制单位:黑龙江国中水务股份有限公司
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目              附注           期末余额                  年初余额
 流动资产:
     货币资金                                     40,742,297.54             111,941,392.99
     交易性金融资产
     应收票据
     应收账款                                     11,249,500.00               6,283,000.00
     预付款项                                     35,298,000.00                  25,088.00
     应收利息                                      5,823,502.38               4,822,858.11
     应收股利
     其他应收款                                  152,394,975.20             168,671,061.39
     存货
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产
       流动资产合计                              245,508,275.12             291,743,400.49
 非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款                                  120,000,000.00             120,000,000.00
     长期股权投资                                973,875,462.97             866,625,217.66
     投资性房地产
     固定资产                                      1,547,085.10               1,708,988.11
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                         480,913.36                536,403.34
     开发支出


                                         22
                                  黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

    商誉
    长期待摊费用                       4,609,274.30               4,938,508.16
    递延所得税资产
    其他非流动资产
      非流动资产合计               1,100,512,735.73             993,809,117.27
           资产总计                1,346,021,010.85           1,285,552,517.76
流动负债:
    短期借款                          40,000,000.00              20,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项                                                      1,300,000.00
    应付职工薪酬                         959,279.14               1,311,819.79
    应交税费                             856,247.36               1,380,870.12
    应付利息                              80,177.76                  40,088.89
    应付股利
    其他应付款                       237,559,428.67             247,142,350.17
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
      流动负债合计                   279,455,132.93             271,175,128.97
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
      非流动负债合计
           负债合计                  279,455,132.93             271,175,128.97
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)               427,225,000.00             427,225,000.00
    资本公积                       1,207,691,064.42           1,202,586,917.42
    减:库存股
    专项储备

                             23
                                           黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

    盈余公积                                   25,681,760.45              25,681,760.45
    一般风险准备
    未分配利润                               -594,031,946.95             -641,116,289.08
所有者权益(或股东权益)合
                                            1,066,565,877.92            1,014,377,388.79

      负债和所有者权益(或
                                            1,346,021,010.85            1,285,552,517.76
股东权益)总计
法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文



                                  合并利润表
                                2012 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目               附注           本期金额                   上期金额
一、营业总收入                                    158,014,011.51           120,659,709.05
    其中:营业收入                                158,014,011.51           120,659,709.05
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    127,488,131.29           100,945,137.89
    其中:营业成本                                 76,111,542.32            66,987,272.17
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备
金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                            1,453,590.50             1,030,562.08
          销售费用                                  4,509,409.90             4,660,965.30
          管理费用                                 29,308,922.69            23,597,148.20
          财务费用                                 16,471,494.63             4,665,101.28
          资产减值损失                               -366,828.75                 4,088.86
    加:公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)



                                      24
                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

       投资收益(损失以“-”
                                                       -39,324.45                 -1,637.28
号填列)
           其中:对联营企业和
合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”
                                                       -11,693.71
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”
                                                    30,474,862.06             19,712,933.88
号填列)
    加:营业外收入                                   1,696,206.74             17,427,080.02
    减:营业外支出                                    379,419.15                 261,212.24
       其中:非流动资产处置
损失
四、利润总额(亏损总额以“-”
                                                    31,791,649.65             36,878,801.66
号填列)
    减:所得税费用                                   2,613,790.31              5,050,099.18
五、净利润(净亏损以“-”
                                                    29,177,859.34             31,828,702.48
号填列)
    归属于母公司所有者的净
                                                    27,059,948.32             30,232,135.14
利润
    少数股东损益                                     2,117,911.02              1,596,567.34
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                     0.0633                    0.0736
    (二)稀释每股收益                                     0.0633                    0.0736
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                    29,177,859.34             31,828,702.48
    归属于母公司所有者的综
                                                    27,059,948.32             30,232,135.14
合收益总额
    归属于少数股东的综合收
                                                     2,117,911.02              1,596,567.34
益总额
法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文



                                   母公司利润表
                                  2012 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目               附注           本期金额                  上期金额
一、营业收入                                        14,191,394.76              6,500,000.00
    减:营业成本                                     1,302,905.20              1,072,960.40

                                        25
                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

         营业税金及附加                              721,918.11                 360,750.00
         销售费用
         管理费用                                   7,193,930.98              7,963,188.22
         财务费用                                    844,288.28              -1,791,033.93
         资产减值损失                                -180,774.81
    加:公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)
         投资收益(损失以
                                                   42,900,000.00
“-”号填列)
           其中:对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”
                                                   47,209,127.00             -1,105,864.69
号填列)
    加:营业外收入
    减:营业外支出
         其中:非流动资产处
置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                   47,209,127.00             -1,105,864.69
号填列)
    减:所得税费用                                   124,784.87
四、净利润(净亏损以“-”
                                                   47,084,342.13             -1,105,864.69
号填列)
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                   47,084,342.13             -1,105,864.69
法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文



                                 合并现金流量表
                                 2012 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                  附注          本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                     135,639,891.32        118,230,580.50
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额


                                       26
                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                         64,843.08            524,467.72
    收到其他与经营活动有关的现金                      135,934,002.60         67,267,665.73
      经营活动现金流入小计                            271,638,737.00        186,022,713.95
    购买商品、接受劳务支付的现金                       43,587,987.83         38,281,823.24
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                     26,351,488.11         18,543,601.54
    支付的各项税费                                     14,115,394.80         17,101,094.54
    支付其他与经营活动有关的现金                      141,673,605.02         60,977,591.99
      经营活动现金流出小计                            225,728,475.76        134,904,111.31
           经营活动产生的现金流量净额                  45,910,261.24          51,118,602.64
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长
                                                        2,154,641.60            100,106.18
期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
                                                       38,493,000.00
现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流入小计                             40,647,641.60            100,106.18
    购建固定资产、无形资产和其他长
                                                       94,920,768.27        247,822,696.25
期资产支付的现金
    投资支付的现金



                                        27
                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                                       63,400,000.00        218,050,000.00
现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                        5,064,000.00         22,944,000.00
       投资活动现金流出小计                           163,384,768.27        488,816,696.25
           投资活动产生的现金流量净额                -122,737,126.67        -488,716,590.07
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                      725,500,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
    取得借款收到的现金                                 49,230,000.00        101,380,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                               1,786,067.22
       筹资活动现金流入小计                            49,230,000.00        828,666,067.22
    偿还债务支付的现金                                 25,633,484.00           6,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                       17,235,760.20         12,053,553.03
现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                          898,000.00        140,500,000.00
       筹资活动现金流出小计                            43,767,244.20        159,053,553.03
           筹资活动产生的现金流量净额                   5,462,755.80        669,612,514.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                           -29,684.16

五、现金及现金等价物净增加额                          -71,393,793.79        232,014,526.76
    加:期初现金及现金等价物余额                      187,700,725.50         27,579,696.58
六、期末现金及现金等价物余额                          116,306,931.71        259,594,223.34
法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文



                                 母公司现金流量表
                                   2012 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                  附注          本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                        6,890,750.49
    收到的税费返还


                                        28
                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

    收到其他与经营活动有关的现金                      253,091,366.71          35,939,611.13
       经营活动现金流入小计                           259,982,117.20          35,939,611.13
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                      4,097,306.28           2,158,382.41
    支付的各项税费                                      1,380,623.98           1,353,719.89
    支付其他与经营活动有关的现金                      245,479,601.31         36,357,930.40
       经营活动现金流出小计                           250,957,531.57         39,870,032.70
           经营活动产生的现金流量净额                   9,024,585.63          -3,930,421.57
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
                                                       38,493,000.00
现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                            38,493,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长
                                                       20,057,948.00         32,855,676.00
期资产支付的现金
    投资支付的现金                                      6,311,800.00        128,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                                      105,476,444.17        218,050,000.00
现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                        5,000,000.00         22,944,000.00
       投资活动现金流出小计                           136,846,192.17        401,849,676.00
           投资活动产生的现金流量净额                 -98,353,192.17       -401,849,676.00
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                      725,500,000.00
    取得借款收到的现金                                 20,000,000.00
    发行债券收到的现金                                                         1,786,067.22
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                            20,000,000.00        727,286,067.22
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        1,122,488.91
现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                          748,000.00        140,500,000.00

                                        29
                                                                                       黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

                                 筹资活动现金流出小计                                                 1,870,488.91              140,500,000.00
                                   筹资活动产生的现金流量净额                                       18,129,511.09               586,786,067.22
                       四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                       响
                       五、现金及现金等价物净增加额                                                -71,199,095.45               181,005,969.65
                             加:期初现金及现金等价物余额                                          111,941,392.99                   529,771.52
                       六、期末现金及现金等价物余额                                                 40,742,297.54               181,535,741.17
                      法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文



                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                      2012 年 1—6 月
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期金额

                                                            归属于母公司所有者权益

                                                                  专
       项目                                                减:                          一般
                      实收资本(或股                              项                                                            少数股东权益     所有者权益合计
                                          资本公积         库存         盈余公积         风险      未分配利润        其他
                          本)                                    储
                                                           股                            准备
                                                                  备

一、上年年末余
                       427,225,000.00   1,148,941,437.94               30,601,343.46              -528,791,570.94               123,879,550.08   1,201,855,760.54


       加:会计

政策变更

              前 期

差错更正

              其他

二、本年年初余
                       427,225,000.00   1,148,941,437.94               30,601,343.46              -528,791,570.94               123,879,550.08   1,201,855,760.54


三、本期增减变

动金额(减少以                              1,242,145.85                                           27,059,948.32    45,490.29     2,097,568.81      30,445,153.27

“-”号填列)

(一)净利润                                                                                       27,059,948.32                  2,117,911.02      29,177,859.34

(二)其他综合

收益

上述(一)和
                                                                                                   27,059,948.32                  2,117,911.02      29,177,859.34
(二)小计

(三)所有者投

入和减少资本

1.所有者投入

资本

2.股份支付计




                                                                               30
                                                                                         黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
入所有者权益

的金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公



2.提取一般风

险准备

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他

(五)所有者权

益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他                                   1,242,145.85                                                                45,490.29       -20,342.21       1,267,293.93

四、本期期末余
                      427,225,000.00     1,150,183,583.79                30,601,343.46              -501,731,622.62      45,490.29   125,977,118.89   1,232,300,913.81




                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                      上年同期金额

                                                              归属于母公司所有者权益

                                                                    专
       项目                                                  减:                            一般                                      少数股东权
                      实收资本(或股                                项                                                                                所有者权益合计
                                              资本公积       库存            盈余公积        风险       未分配利润           其他           益
                           本)                                     储
                                                              股                             准备
                                                                    备

一、上年年末余
                        327,225,000.00      819,601,003.23                 30,601,343.46               -594,601,734.82                95,774,435.65    678,600,047.52


              加 :

会计政策变更

              前 期

差错更正


                                                                                 31
                                                                     黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
           其他

二、本年年初余
                       327,225,000.00    819,601,003.23    30,601,343.46        -594,601,734.82        95,774,435.65    678,600,047.52


三、本期增减变

动金额(减少以         100,000,000.00    406,450,000.00                          30,232,135.14          1,596,567.34    538,278,702.48

“-”号填列)

(一)净利润                                                                     30,232,135.14          1,596,567.34     31,828,702.48

(二)其他综合

收益

上述(一)和(二)
                                                                                 30,232,135.14          1,596,567.34     31,828,702.48
小计

(三)所有者投
                       100,000,000.00    624,500,000.00                                                                 724,500,000.00
入和减少资本

1.所有者投入资
                       100,000,000.00    624,500,000.00                                                                 724,500,000.00


2.股份支付计入

所有者权益的金



3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他

(五)所有者权

益内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他                              -218,050,000.00                                                                -218,050,000.00

四、本期期末余
                       427,225,000.00   1,226,051,003.23   30,601,343.46        -564,369,599.68        97,371,002.99   1,216,878,750.00


                     法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文

                                                                32
                                                                          黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                         母公司所有者权益变动表
                                                             2012 年 1—6 月
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                           本期金额
                                                                                            一般
       项目          实收资本(或                         减:库   专项
                                         资本公积                             盈余公积      风险      未分配利润      所有者权益合计
                        股本)                             存股    储备
                                                                                            准备
一、上年年末余
                     427,225,000.00   1,202,586,917.42                      25,681,760.45           -641,116,289.08   1,014,377,388.79

       加:会计

政策变更

              前期

差错更正

              其他
二、本年年初余
                     427,225,000.00   1,202,586,917.42                      25,681,760.45           -641,116,289.08   1,014,377,388.79

三、本期增减变
动金额(减少以                            5,104,147.00                                                47,084,342.13      52,188,489.13
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                          47,084,342.13      47,084,342.13
(二)其他综合
收益
上述(一)和
                                                                                                      47,084,342.13      47,084,342.13
(二)小计
(三)所有者投
                                          3,862,001.14                                                                    3,862,001.14
入和减少资本
1.所有者投入
资本
2.股份支付计
入所有者权益
的金额
3.其他                                   3,862,001.14                                                                    3,862,001.14
(四)利润分配
1.提取盈余公

2. 提 取 一 般 风
险准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他


                                                                    33
                                                                       黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他                                1,242,145.86                                                                    1,242,145.86
四、本期期末余
                     427,225,000.00   1,207,691,064.42                    25,681,760.45             -594,031,946.95   1,066,565,877.92




                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                       上年同期金额
                                                         减:
       项目          实收资本(或                               专项                      一般风
                                         资本公积        库存             盈余公积                   未分配利润       所有者权益合计
                        股本)                                  储备                      险准备
                                                          股
一、上年年末余
                     327,225,000.00    578,207,759.76                    25,681,760.45              -732,616,499.40     198,498,020.81

       加:会计

政策变更

              前期

差错更正

              其他
二、本年年初余
                     327,225,000.00    578,207,759.76                    25,681,760.45              -732,616,499.40     198,498,020.81

三、本期增减变
动金额(减少以       100,000,000.00    632,017,022.49                                                 -1,105,864.69     730,911,157.80
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                          -1,105,864.69      -1,105,864.69
(二)其他综合
收益
上述(一)和
                                                                                                      -1,105,864.69      -1,105,864.69
(二)小计


                                                                  34
                                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(三)所有者投
                    100,000,000.00    624,500,000.00                                                   724,500,000.00
入和减少资本
1.所有者投入
                    100,000,000.00    624,500,000.00                                                   724,500,000.00
资本
2.股份支付计
入所有者权益
的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公

2. 提 取 一 般 风
险准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他                               7,517,022.49                                                       7,517,022.49
四、本期期末余
                    427,225,000.00   1,210,224,782.25         25,681,760.45          -733,722,364.09   929,409,178.61

              法定代表人:朱勇军 主管会计工作负责人:蔡建文 会计机构负责人:蔡建文


              (二) 公司概况
              1、公司概况
                  公司名称:黑龙江国中水务股份有限公司
                  注册地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华路交汇处(新玛特购物休闲广场)
              3 单元 25 层 8 号
                  法定代表人:朱勇军
              2、历史沿革

                                                        35
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
     黑龙江国中水务股份有限公司原名黑龙江黑龙股份有限公司(以下简称本公司)是经黑
龙江省人民政府黑政函(1998)68 号文批准,由黑龙集团公司(以下简称黑龙集团)作为
独家发起人,以其所属齐齐哈尔造纸有限公司(以下简称齐纸有限)机制纸厂及成品库、冰
雪器材厂、齐齐哈尔冰刀工业有限公司的 65%股权和黑龙集团有关生产、销售管理处室的
经营性净资产作为发起人出资,并向社会公开发行股票以募集方式设立而成。经中国证券监
督管理委员会证监发字(1998)247 号、248 号文批准,本公司于 1998 年 10 月 5 日通过上
海证券交易系统成功向社会公众公开发行 5000 万股。发行后,公司总股本 20,000 万元。本
公司于 1998 年 10 月 25 日召开创立大会,1998 年 11 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局登
记注册,注册登记号 230000100002141。2000 年 7 月配股,配股后总股本 21,815 万元。2000
年度股东大会决议用资本公积转增股本,每 10 股向全体股东转增 5 股,转增以后总股本为
32,722.5 万元。
     本公司于 2003 年 7 月 31 日与齐纸有限的化机浆生产线及相应的原材料采购部门资产进
行了资产置换,冰雪器材厂、齐齐哈尔冰刀工业有限公司退出本公司。
     2007 年末,依据黑龙股份股权分置改革方案,黑龙股份委托潜在控股股东国中(天津)
水务有限公司收购 3 个水务资产后由国中(天津)水务有限公司将其 3 个水务资产捐赠给本
公司并完成了过户手续。2008 年末本公司依据证监许可【2008】1376 文件《关于核准黑龙
江黑龙股份有限公司重大资产重组方案的批复》与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司进行
重大资产重组将《2007 年度财务审计报告》中所涉及的全部资产与负债(不包含 2007 年由
国中(天津)水务有限公司捐赠并过户至本公司名下的三个水务资产及欠国中(天津)水务
有限公司的债务)转让与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司。至此本公司不再经营纸业业
务,以供排水及污水处理为主要经营业务。
     2008 年 12 月 25 日,黑龙集团公司将所持有的本公司 22972.5 万股国有法人股转让给国
中(天津)水务有限公司,并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权过户手续。
国中(天津)水务有限公司成为本公司控股股东,持有本公司股份 22972.5 万股,占本公司
股份的 70.20%。2009 年 3 月 3 日公司名称经黑龙江省工商行政管理局核准变更为黑龙江国
中水务股份有限公司。
     2009 年 4 月 17 日本公司实施股权分置改革方案,由控股股东国中(天津)水务有限公
司以现金形式支付股改对价,流通股股东每 10 股获得人民币 2 元,每股流通股获得 0.2 元,
流通股股东共获得 1950 万元的现金,国中(天津)水务有限公司豁免代本公司收购三个水务
公司的股权收购款 17500 万元,有限售条件的股份自获得上市流通权之日起(即 2009 年 4 月
17 日),在三十六个月内不上市交易或者转让。
     2010 年 8 月 12 日以总价人民币 4688.25 万元受让涿州中科国益水务有限公司 100%股
权,以总价 3487.886 万元人民币受让北京中科国益环保工程有限公司 85%股权。并于 2010
年 8 月 23 日办理完产权转让手续。2010 年 8 月 31 日涿州中科国益水务有限公司和北京中
科国益环保工程有限公司纳入本公司的合并范围。
     2011 年 2 月 14 日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完登记托
管手续,本次向其他特定投资者发行的 10000 万股股份自发行结束之日起十二个月内不得转
让,该部分新增股份可上市交易的时间为 2012 年 2 月 17 日。本次非公开发行人民币普通
股的约定发行价格为不低于根据公司 2010 年 3 月 5 日第四届董事会第十次会议公告日前 20
个交易日公司 A 股股票交易均价的 90%,即不低于每股人民币 6.51 元。最终确定本次非公
开发行的股票价格为 7.50 元/股,本次发行 A 股股票募集资金总额为 75000 万元,扣除与本次
非公开发行股票相关的保荐承销费用等发行费用 2550 万元,实际募集资金净额为 72450 万
元。2011 年 1 月 30 日,中准会计师事务所就特定投资者以现金方式认购国中水务非公开发

                                         36
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
行 A 股股票事宜进行了验证,并出具了中准验字[2011]2004 号《验资报告》。
    2011 年 2 月至 2011 年 3 月以总价人民币 6855 万元收购国中(秦皇岛)污水处理有限
公司 75%股权,以总价人民币 2460 万元收购国水(昌黎)污水处理有限公司 100%股权,
以总价人民币 5930 万元收购国水(马鞍山)污水处理有限公司 100%股权,以总价人民币
6560 万元收购鄂尔多斯市国中水务有限公司 100%股权。并于 2011 年 3 月 18 日之前陆续办
理完营业执照变更登记。2011 年 8 月以总价人民币 7648 万元收购太原豪峰污水处理有限公
司 80%股权,并于 2011 年 8 月 24 日办理完工商营业执照等变更。2011 年会计年度,将上
述五家公司纳入本公司的合并范围。
    2012 年 6 月,本公司出资人民币 36,390,000.00 元与湘潭九华经济建设投资有限公司、
湘潭市污水处理有限公司共同出资成立湘潭国中污水处理有限公司,占其注册资本的
75.80%。同年,本公司出资 100 万美元设立国中水务香港有限公司,占国中水务香港有限
公司注册资本的 100%。本期将湘潭国中污水处理有限公司和国中水务香港有限公司纳入本
公司的合并范围。
3、行业性质
    公司所属行业为供排水、污水处理业及环境工程施工。
4、经营范围
    建设、经营城市市政供排水项目及工程、生态环境治理工程,相关供排水技术和设备的
开发、生产与销售,并提供相关的供排水技术咨询服务(不含国家禁止和限制类项目)。
5、主要产品或提供的劳务
    主要产品:供水及污水处理及环境工程施工。


(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
1、 财务报表的编制基础:
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行
确认,计量和编制财务报表。


2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。


5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购
买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产
经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。

                                         37
                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
     (1)同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,于发生时计入当期损益。
     (2)非同一控制下的合并
     参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。
     非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各
项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单
项交易成本之和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入
合并成本。
     非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债
在购买日以公允价值计量。
     合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益。


6、 合并财务报表的编制方法:
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子公司
的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。
合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计
算少数股东权益后,由母公司合并编制。


7、 现金及现金等价物的确定标准:
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性
强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;
权益性投资不作为现金等价物。


8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币业务
    公司发生外币交易,按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末,外币货币性
项目余额按即期汇率折算为记账本位币,折算差额作为汇兑损益,属于筹建期间的,计入长


                                       38
                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
期待摊费用,属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则
进行处理,其他汇兑损益计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动计
入当期损益。
    (2)外币报表折算
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;②利润表中的收入和费用
项目,采用当期平均汇率折算;按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。③现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额,在现金流量表中单独列示。


9、 金融工具:
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
    (1) 公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    ②持有至到期投资;
    ③应收款项;
    ④可供出售金融资产;
    ⑤其他金融负债。
    (2) 公司金融资产初始确认时,按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续
计量:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值计量,且不扣除将
来处置该金融资产时可能发生的交易费用;
    ②持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    ③应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    ④可供出售金融资产,按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。
    (3) 公司金融负债主要为生产经营中形成的债务,按其公允价值和相关交易费用之和进
行初始计量,采用摊余成本进行后续计量。
    (4) 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转
移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价。
    (5) 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部
分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,
计入当期损益。
    (6) 公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不

                                       39
                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
存在活跃市场的金融工具,公司采用估值技术确定其公允价值。
    (7) 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计
提减值准备。


10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

                                                  应收款项期末余额超过 500 万元以上的为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                  额重大的应收款项。
                                                  对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,
                                                  如有客观证据表明其已发生减值,根据其未来现
                                                  金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                  失,计提坏账准备;如无客观证据表明其已发生
                                                  减值,则对单项金额重大的应收款项按账龄分析
                                                  法计提坏账准备。

    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据:
                     组合名称                                            依据
单项计提坏账准备的理由                            逾期状态、客户信用状况恶化的应收款项
                                                  根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
                                                  计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法:
                     组合名称                                          计提方法
账龄                                              账龄分析法


    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

           账龄                  应收账款计提比例说明                 其他应收款计提比例说明
1 年以内(含 1 年)       5‰                                   5‰
1-2 年                   5‰                                   5‰
2-3 年                   5‰                                   5‰
3-4 年                   5‰                                   5‰
4-5 年                   5‰                                   5‰
5 年以上                  100%                                  100%



11、 存货:
    (1) 存货的分类
    公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
    (2) 发出存货的计价方法


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    辅助材料、备品备件、其它材料等存货均采用实际成本计价,发出存货按加权平均法结
转成本。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     ①确定不同类别存货可变现净值的依据
     直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额,确定可变现净值。
     需要经过加工后对外出售的存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的实际售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定可变现净
值。
     资产负债表日,有合同约定价格的存货,在不超过合同约定的数量范围内,按照合同约
定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本,确定可变现净值。超过合同约定数量
的部分,采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
     ②存货跌价准备计提方法:除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外,其他
存货按单个项目计提存货跌价准备。
    (4) 存货的盘存制度:永续盘存制。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    ①低值易耗品:一次摊销法;
    ②包装物:一次摊销法。


12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
     ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的投资成本;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本;
     ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日按照《企业会计准则
第 20 号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    ①后续计量:A、投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及投资企业
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资,公司采用成本法核算;B、投资企业对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ②损益确认方法:A、采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利
或利润时,确认投资收益,投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润
的分配额。B、采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损
益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,并考虑以下因素,对被投资单位的净利润进行调整后确认:投资企业与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,予以抵
销;投资企业与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》
等规定属于资产减值损失的,全额确认。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


                                       41
                                                黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制,仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企
业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的
制定。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。
当有迹象表明长期股权投资可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按
照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者。
    公司按照单项长期股权投资计提减值准备。


13、 投资性房地产:
    (1)投资性房地产的种类
投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无
形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收
回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地
产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地
产账面价值(扣除预计净残值)。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。


14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
单位价值较高的有形资产。
     固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
    (2)各类固定资产的折旧方法:

       类别               折旧年限(年)               残值率(%)               年折旧率(%)
房屋及建筑物          20-40 年                   3-5                        4.85-2.375
机器设备              5-15 年                    3-5                        19.40-6.33
电子设备              5-20 年                    3-5                        19.40-4.75
运输设备              10-30 年                   3-5                        9.70-3.17


                                           42
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其他设备           3-5 年                    3-5                        32.33-19.00

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司对固定资产的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有
迹象表明固定资产可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回
金额低于账面价值的差额提取减值准备。
    可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
    公司按照单项固定资产计提减值准备。


15、 在建工程:
    (1)公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、
技术改造工程、大修理工程等。
    (2)在建工程在已达到预定可使用状态时,转入固定资产或无形资产。
    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司对在建工程的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有
迹象表明在建工程可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回
金额低于账面价值的差额提取减值准备。
    可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
    公司按照单项在建工程计提减值准备。


16、 借款费用:
    (1)借款费用资本化的确认原则:
    公司发生的借款费用在同时具备:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用予以资
本化。
    (2)借款费用资本化期间:在同时满足上述三个条件时予以资本化,当所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。
    (3)暂停资本化期间:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间超过 3 个月的,应当暂停借款费用资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。②为购建或者生产符
合资本化条件的资产而占用了一般借款时,按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,确定一般借款费用的资本化金额。


17、 无形资产:
    (1)公司的无形资产按成本进行初始计量,使用寿命有限的无形资产自可供使用之日
起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以
摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行
摊销,但于每一报告期末进行减值测试。

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                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
     (2)使用寿命有限的无形资产,使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限,
合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续,且有证据表明续约不需支付大额成本
的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,
以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
     通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的,认定为使
用寿命不确定的无形资产。
     (3)公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出,开发阶
段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产,其他研究与开发支出于发生时计入当期损
益。
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的应当证明其有用性;
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     (4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
     公司对无形资产的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有
迹象表明无形资产可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回
金额低于账面价值的差额提取减值准备。
     可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
     公司按照单项无形资产计提减值准备。


18、 长期待摊费用:
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。


19、 预计负债:
    (1)如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ① 该义务是企业承担的现时义务;
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果
所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所
需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

                                       44
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    (3)如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补
偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账
面价值。


20、 收入:
     (1)销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认:
     ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
     ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
效控制;
     ③ 收入的金额能够可靠地计量;
     ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
     ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2)提供劳务收入的确认
     ① 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的,应当采用完工百分比法确认
提供劳务收入;
     ② 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的,如果已发生的劳务成本预计
能够得到补偿,则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,则将劳务成本记入当期损益,不确认提供劳
务收入。
     (3)资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认:
     ① 与交易相关的经济利益能够流入企业;
     ② 收入的金额能够可靠地计量。
     (4)完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据:
     公司根据发生的具体经济业务,采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确
定。


21、 政府补助:
    政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延
收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,
直接计入当期损益。


22、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。


23、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更:无。
    (2) 会计估计变更:无。



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                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
24、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法:无。
    (2) 未来适用法:无。


25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    商誉:
    (1)当公司实施非同一控制下的企业合并,合并成本大于合并取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
    (2)企业合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行减值测试。相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合
并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
    (3)上述分摊商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确
认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
    (4)商誉减值准一经计提,在以后的会计期间不转回。
    (5)商誉按成本减去累计减值损失后的净额在合并财务报表上列示。


(四) 税项:
1、 主要税种及税率
              税种                      计税依据                          税率
 增值税                      应税收入                         6%、17%
 营业税                      营业额                           3%、 5%
 城市维护建设税              流转税税额                       7%、5%
 企业所得税                  应纳税所得额                     0%、12.5%、15%、25%
 教育费附加                  流转税税额                       3%、2%


2、 税收优惠及批文
    (1)根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》(国发[2000]36 号)
的规定,对各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费免征增值税
及 2009 年 1 月 1 日起实施的《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税
政策的通知》(财税[2008]156 号)的规定,本公司销售再生水及污水处理劳务免征增值税。
    (2)根据财税[2009] 9 号文件:2009 年 1 月 1 日起自来水行业按简易办法征收增值税
(6%),不得抵扣进项税。本公司子公司汉中市国中自来水有限公司、东营国中水务有限公
司自来水销售执行此政策。
    (3)子公司青海雄越环保科技有限责任公司根据西宁市国家税务局宁国税函[2009]430
号文件的规定,确定该企业免税期自 2005 年至 2009 年度期间免征企业所得税,2010 年度
至 2012 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
    子公司青海雄越环保科技有限责任公司根据青海省人民政府青海省实施西部大开发战
略若干政策措施(青政[2003]35 号)第二(六)其他税收优惠政策第二条规定,新建基
础设施、生态环境建设和高新技术项目(单独核算),自项目生产经营之日起,10 年内免征
车船使用税、房产税或城市房地产税、车船使用牌照税,免征建设期内土地使用税。

                                          46
                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
     (4)国中(秦皇岛)污水处理有限公司原按照《外商投资企业和外国企业所得税法》的
有关规定确定为生产企业,于 2005 年进入获利年度,自获利年度起,开始享受企业所得税
免二减三优惠政策,2006 年免征企业所得税,2007 年按 15%的税率减半征收。2008 年公司
按照国发[2007]39 号文件有关规定的过渡税率计算减半征收企业所得税,2008 年至 2012 税
率依次为 9%、10%、22%、24%、25%。
     国中(秦皇岛)污水处理有限公司根据秦国税函[2005]131 号文件批复于 2005 年 11 月 28
日获得秦皇岛开发区国家税务局第二税务分局的购买国产设备投资抵免企业所得税通知书,
公司 2004 年购买国产设备 10,683,761.09 元价款的 40%即 4,273,504.44 元可从购买设备当年
及以后年度比购置设备前一年新增的企业所得税中抵免,但延续抵免的期限最长不得超过七
年。
     (5)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,从事公共污水处理项目
的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,
第四年至第六年减半征收企业所得税。国水(昌黎)污水处理有限公司经昌黎县国家税务局黄
金海岸税务分局确认自 2009 年度开始享受三免三减半的税收优惠政策并需每年备案,公司
2009 年、2010 年、2011 年、2012 年均已取得昌国税免告字[2009]第 91 号《减免税备案告
知书》、[2010]第所 5 号《减免税备案告知书》、[2011]第 53 号《减免税批准通知书》、《企业
所得税减免税备案表》。
     (6)鄂尔多斯市国中水务有限公司、太原豪峰污水处理有限公司根据《企业所得税法》
第二十七条第三项规定,从事符合条件的公共污水处理项目所得,自项目取得第一笔生产经
营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所
得税。2012 年,太原豪峰污水处理有限公司已取得《企业所得税减免备案回执单》。
     (7)根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47
号)的规定,企业自 2008 年 1 月 1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资
源为主要原材料,生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳
税所得税额时减按 90%计入当年收入总额。享受上述税收优惠时,《目录》内所列资源占产
品原料比例应符合《目录》规定的技术标准。鄂尔多斯市国中水务有限公司按上述规定享受
税收优惠。
     (8)根据国务院赋予国家级经济技术开发区、国家级高新技术产业园区的政策和《北
京市关于进一步促进高新技术产业发展的若干规定》(北京政发「2001」38 号)及其他相关
文件规定,北京经济技术开发区内企业可以享受以下高新产业优惠政策:注册于北京经济技
术开发区内中关村科技园区亦庄科技园并经认定的高新技术企业(按现行政策包括内资企业
和外商投资企业)享受国家级高新产业园区的优惠政策:企业所得税减按 15%税率征收。
企业自注册之日起,三年内免征所得税,第四年至第六年减半征收所得税。北京中科国益环
保工程有限公司于 2003 年 12 月 1 日成立,并由北京科学技术委员会批准为高新技术企业,
(批准证书号为京科高字 0411024A00150 号),公司 2004-2006 年免税,2007-2009 年减半
征收企业所得税。2011 年度仍享受国家级高新产业园区的优惠政策:企业所得税按 15%税
率征收。
     (9)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,从事公共污水处理项目
的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,
第四年至第六年减半征收企业所得税。涿州中科国益水务有限公司经河北省涿州市国家税务
局确认,自 2007 年度开始享受三免三减半的税收优惠政策,公司 2012 年已取得涿州国税免
告字[2012]第 22 号《减免税备案告知书》。



                                          47
                                                                    黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
              (五) 企业合并及合并财务报表
              1、 子公司情况
              (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                     从母公司所
                                                                      实质                                    少数
                                                                                                                     有者权益冲
                                                                      上构                                    股东
                                                                                                                     减子公司少
                                                                      成对                    是              权益
         子                                                                                                          数股东分担
                    业                                       期末     子公            表决    否              中用
         公    注                                                             持股                                   的本期亏损
子公司              务   注册                                实际     司净            权比    合   少数股     于冲
         司    册                        经营范围                             比例                                   超过少数股
 全称               性   资本                                出资     投资             例     并   东权益     减少
         类    地                                                             (%)                                    东在该子公
                    质                                        额      的其            (%)     报              数股
         型                                                                                                          司期初所有
                                                                      他项                    表              东损
                                                                                                                     者权益中所
                                                                      目余                                    益的
                                                                                                                     享有份额后
                                                                       额                                     金额
                                                                                                                       的余额
         控         自            给排水工程设施的咨询、
湘潭国
         股    湘   来            设计、施工、设备供应、
中水务
         子    潭   水   15,000   安装;水处理的科研、开     12,270            81.8    81.8   是   2,728.84
有限公
         公    市   行            发、利用以及其他与水处

         司         业            理相关的业务。
                                  环保技术开发及推广应
                    污
         全                       用;市政工程;环保工程
东营国              水
         资    东                 及相关的技术咨询服务;
中环保              处
         子    营         6,900   污水处理项目建设、运营      6,900            100     100    是
科技有              理
         公    市                 及维护。(以上经营事项涉
限公司              行
         司                       及法律法规规定需报批
                    业
                                  的,凭批准文证件经营)
                                  投资、建设、拥有、运营
                                  和维护净水厂、管网、原
                                  水增压传输设施、中水厂、
                                  城区集污主干管和污水处
         控         自            理厂;进行相关技术和设
东营国
         股    东   来            备的开发、生产和销售,
中水务
         子    营   水   11,000   提供净水、工业原水的销      6,100          55.45    55.45   是   5,340.54
有限公
         公    市   行            售服务;中水、污水处理

         司         业            服务,水质检测及技术咨
                                  询服务。(国家限制、禁止
                                  经营的除外,须经审批和
                                  许可经营的,须凭批准证
                                  书和许可证经营)
湘潭国   控    湘   污            污水及中水处理设施的建
                          4,800                               3,639            75.8    75.8   是
中污水   股    潭   水            设、安装、运营与维修;


                                                              48
                                                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
处理有    子    市    处                污水集中处理服务;中水
限公司    公          理                销售;水质检测及技术咨
          司          行                询服务;污水处理的科研、
                      业                开发、利用以及其他与污
                                        水处理相关的业务。(以上
                                        经营范围中涉及行政许可
                                        的凭有效许可证方可经
                                        营)
                      水
          全
国中水                务
          资
务香港          香    投    100 万      水务项目的投资、管理及      100 万
          子                                                                           100         100    是
有限公          港    资      美元      相关业务等。                  美元
          公
司                    行
          司
                      业


               (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                             实质                                       少数
                                                                                                                               从母公司所有
                                                                             上构                                       股东
                                                                                                                               者权益冲减子
                                                                             成对                    是                 权益
          子                                                                                                                   公司少数股东
                     业                                            期末      子公            表决    否                 中用
          公   注                                                                   持股                                       分担的本期亏
子公司               务                                            实际      司净            权比    合        少数股   于冲
          司   册          注册资本             经营范围                            比例                                       损超过少数股
 全称                性                                            出资      投资             例     并        东权益   减少
          类   地                                                                   (%)                                        东在该子公司
                     质                                             额       的其            (%)     报                 数股
          型                                                                                                                   期初所有者权
                                                                             他项                    表                 东损
                                                                                                                               益中所享有份
                                                                             目余                                       益的
                                                                                                                               额后的余额
                                                                              额                                        金额
               秦
国   水
          全   皇
(   昌              污                   建设、经营并维护污
          资   岛
黎)污               水                   水厂处理及配套主干
          子   市               4,100                               3,960            100      100    是
水处理               处                   管网;并提供相关的
          公   昌
有限公               理                   技术咨询服务。
          司   黎

               县
国   水
          全                              建设、改造并经营、
(马鞍         马    污
          资                              维护污水处理厂及相
山)污         鞍    水
          子               5,265.5215     关环境保护工程,并        5,930            100      100    是
水处理         山    处
          公                              提供相关的技术咨询
有限公         市    理
          司                              服务。

鄂尔多    全   鄂    污                   设计、建设、经营和
                              15,400                               15,660            100      100    是
斯市国    资   尔    水                   维护污水处理厂及城



                                                                      49
                                                                                   黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
中水务      子    多     处                      市集污管网等相关环
有限公      公    斯     理                      境保护工程,并提供
司          司    市                             相关设备开发、生产
                  达                             和销售及技术咨询服
                  拉                             务;生产、销售再生
                  特                             水(仅供工业用水)。
                  旗
            控                                   污水处理及污水处理
太原豪                   污
            股    太                             设施的建设、经营;
峰污水                   水
            子    原                  9,093      污水处理设施的咨         7,648              80    80     是    2,072.53
处理有                   处
            公    市                             询、科研、设计、施
限公司                   理
            司                                   工及设备安装。
国     中
            控
(秦皇            秦     污                      建设、经营并维护污
            股
岛)污            皇     水        409 万美      水处理厂等环境保护
            子                                                            6,855              75    75     是    1,904.84
水处理            岛     处                元    工程;并提供相关的
            公
有限公            市     理                      技术咨询服务。
            司



                  (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                    从母公司所
                                                                                     实质
                                                                                                                                    有者权益冲
                                                                                     上构
                                                                                                                           少数股   减子公司少
                                                                                     成对                  是
             子                                                                                                            东权益   数股东分担
                              业                                                     子公          表决    否
             公     注                                                  期末实              持股                  少数     中用于   的本期亏损
子公司                        务    注册                                             司净          权比    合
             司     册                               经营范围           际出资              比例                  股东     冲减少   超过少数股
 全称                         性    资本                                             投资           例     并
             类     地                                                    额                (%)                   权益     数股东   东在该子公
                              质                                                     的其          (%)     报
             型                                                                                                            损益的   司期初所有
                                                                                     他项                  表
                                                                                                                            金额    者权益中所
                                                                                     目余
                                                                                                                                    享有份额后
                                                                                      额
                                                                                                                                      的余额
             全               自
汉 中 市
             资    汉         来                建设、经营并维护供水
国 中 自
             子    中         水    6,000       工程,提供相关的技术    7,736.45             100    100    是
来 水 有
             公    市         行                咨询服务。
限公司
             司               业
青 海 雄     控                                 设计、研制各种高科技
                              污
越 环 保     股    西                           环保设备和产品,承接
                              水
科 技 有     子    宁               2,090       环保设备安装工程,环    2,878.50              95     95    是    187.45
                              处
限 责 任     公    市                           保技术咨询,污水处理
                              理
公司         司                                 自动化监测;机械设



                                                                            50
                                                                        黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                                      备、化工原料(不含危
                                      险化学品)、玻璃钢制
                                      品销售;环保工程(凭
                                      资质证书从事经营活
                                      动)
                                      环境工程专业承包贰
                                      级;可承担单项合同额
                                      不超过企业注册资本
                        环
北 京 中   控                         金 5 倍的专业工程环
                        境
科 国 益   股    北                   境施工;环境工程(废
                        工
环 保 工   子    京           1,000   水)专项工程设计乙     3,748.41               90    90   是   363.51
                        程
程 有 限   公    市                   级;环境污染治理设施
                        行
公司       司                         运营;生活污水、工业
                        业
                                      废水甲级、环境设备开
                                      发;环境工程咨询、技
                                      术开发、环境评估。
           全
涿 州 中                污            污水处理及相关技术
           资    涿
科 国 益                水            咨询、开发服务(涉及
           子    州           5,800                          6,888.25              100   100   是
水 务 有                处            行政许可的凭许可证
           公    市
限公司                  理            经营)
           司
                        环            市政公用工程总承包,
汉 中 市   全
                        境            给排水工程安装施工,
汉 江 供   资    汉
                        工            水源深井洗井、维修,
水 实 业   子    中          502.60                           954.84               100   100   是
                        程            水暖设备销售,设备维
有 限 责   公    市
                        行            修,市政工程技术服
任公司     司
                        业            务,打字复印。


                2、 合并范围发生变更的说明
                    2012 年 6 月,本公司出资人民币 36,390,000.00 元与湘潭九华经济建设投资有限公司、
                湘潭市污水处理有限公司共同出资成立湘潭国中污水处理有限公司,占其注册资本的
                75.80%。同年,本公司出资 100 万美元设立国中水务香港有限公司,占国中水务香港有限
                公司注册资本的 100%。本期将湘潭国中污水处理有限公司和国中水务香港有限公司纳入本
                公司的合并范围。


                3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
                      本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
                的经营实体
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                 名称                                 期末净资产                        本期净利润
                湘潭国中污水处理有限公司                                      36,390,000.00                              0.00
                国中水务香港有限公司                                           6,136,700.44                       -220,589.85

                                                                 51
                                                     黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告


(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                                             单位:元
                                                       期末数                                期初数
                 项目
                                                     人民币金额                            人民币金额
现金:
人民币                                                          648,579.88                            205,328.11
银行存款:
人民币                                                    115,588,644.95                         187,411,735.51
其他货币资金:
人民币                                                           69,706.88                              83,661.88
                 合计                                     116,306,931.71                         187,700,725.50


2、 应收票据:
(1) 应收票据分类
                                                                             单位:元 币种:人民币
                种类                                 期末数                                 期初数
银行承兑汇票                                                  1,800,000.00                           7,160,000.00
                合计                                          1,800,000.00                           7,160,000.00


3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                             期初数
                       账面余额               坏账准备                 账面余额                  坏账准备
   种类
                                  比例                  比例                       比例                    比例
                   金额                     金额                     金额                      金额
                                  (%)                   (%)                        (%)                     (%)
单项金额
重大并单
项计提坏        55,599,627.48     44.62   206,577.10     0.37    45,681,899.30     52.44     228,409.50      0.50
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄分析
                68,998,461.94     55.38   396,503.70     0.57    41,428,696.20     47.56     327,755.61      0.79

组合小计        68,998,461.94     55.38   396,503.70     0.57    41,428,696.20     47.56     327,755.61      0.79
   合计      124,598,089.42         /     603,080.80      /      87,110,595.50       /       556,165.11      /


单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                             单位:元 币种:人民币

                                                52
                                                          黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
  应收账款内容              账面余额                坏账金额           计提比例(%)                     理由
达拉特旗财政会
                            20,433,003.98                69,577.20               0.34       单项金额重大 500 万元以上
计管理核算中心
太原排水管理处              10,924,925.88                44,886.74               0.41       单项金额重大 500 万元以上
涿州市财政局                10,354,158.00                51,770.79               0.50       单项金额重大 500 万元以上
秦皇岛市财政局               7,130,880.00                28,192.80               0.40       单项金额重大 500 万元以上
秦皇岛市昌黎县
                             6,756,659.62                12,149.57               0.18       单项金额重大 500 万元以上
财政局
      合计                  55,599,627.48             206,577.10            /                              /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                                    期初数
   账龄                     账面余额                                               账面余额
                                                         坏账准备                                              坏账准备
                     金额           比例(%)                                 金额               比例(%)
1 年以内      46,955,564.64                68.05          165,677.09    23,387,332.35             56.45        116,936.66
1至2年        13,999,666.02                20.29           69,998.33    16,677,752.06             40.26         83,388.76
2至3年            7,726,788.41              11.20          38,633.94     1,111,071.26               2.68         5,555.36
3至4年              99,047.05                0.14             495.24       128,421.21               0.31          642.11
4至5年              96,177.61                0.14             480.89            2,901.11            0.01           14.51
5 年以上           121,218.21                0.18         121,218.21       121,218.21               0.29       121,218.21
   合计       68,998,461.94            100.00             396,503.70    41,428,696.20            100.00        327,755.61



(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(3) 应收账款金额前五名单位情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                     占应收账款总额
       单位名称                  与本公司关系                  金额                  年限
                                                                                                       的比例(%)
达拉特旗财政会计管理
                               客户、非关联方               20,433,003.98          2 年以内                        16.40
核算中心
太原市排水管理处               客户、非关联方               10,924,925.88          1 年以内                          8.77
涿州市财政局                   客户、非关联方               10,354,158.00          1 年以内                          8.31
秦皇岛市财政局                 客户、非关联方                7,130,880.00          2 年以内                          5.72
秦皇岛市昌黎县财政局           客户、非关联方                6,756,659.62          1 年以内                          5.42
           合计                        /                    55,599,627.48               /                          44.62


4、 其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露:


                                                    53
                                                      黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                                期初数
                  账面余额                    坏账准备                     账面余额                     坏账准备
   种类
                              比例                          比例                       比例                        比例
                 金额                       金额                          金额                        金额
                              (%)                           (%)                        (%)                         (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备                                                           43,493,000.00    74.44          217,465.00     0.50
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
账龄分析法   12,907,809.87   88.32          69,851.20        0.54    11,191,769.18    19.16          392,711.25     3.51
组合小计     12,907,809.87   88.32          69,851.20        0.54    11,191,769.18    19.16          392,711.25     3.51
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账    1,707,225.63   11.68     1,707,225.63      100.00       3,742,581.00      6.40    1,580,645.02       42.23
准备的其他
应收账款
   合计      14,615,035.50     /       1,777,076.83          /       58,427,350.18       /      2,190,821.27          /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                               期末数                                                  期初数
   账龄                 账面余额                                            账面余额
                                                 坏账准备                                               坏账准备
                 金额          比例(%)                                  金额          比例(%)
1 年以内      5,288,373.65            40.97          29,414.02       5,468,492.23            48.86        27,342.46
1至2年        3,122,434.38            24.19          15,802.17        735,026.88              6.57           3,675.13
2至3年          22,050.00              0.17             110.25           1,886.60             0.02                9.43
3至4年        2,550,440.00            19.76          12,752.20       2,551,447.00            22.80        12,757.24
4至5年        1,894,511.84            14.68           9,472.56       2,096,471.84            18.73        10,482.36
5 年以上        30,000.00              0.23           2,300.00        338,444.63              3.02       338,444.63
   合计      12,907,809.87             100           69,851.20      11,191,769.18        100.00          392,711.25



(2) 本期转回或收回情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                确定原坏           转回或收回前
                                   转回或收                                                              转回坏账
     其他应收账款内容                           账准备的           累计已计提坏       收回金额
                                   回原因                                                                准备金额
                                                  依据               账准备金额
涿州市城市建设总公司               款项收回          0.5%              25,000.00      5,000,000.00        25,000.00
西安阎良航城水务有限公司           款项收回          0.5%             192,465.00     38,493,000.00       192,465.00
涿州市清理建设领域拖欠工           款项收回        100.00%            200,000.00       200,000.00        200,000.00

                                                54
                                                          黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
程款和农民工工资领导小组
            合计                          /                   /              417,465.00                /                 /


(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(4) 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                           占其他应收款总
            单位名称                      与本公司关系                     金额            年限
                                                                                                             额的比例(%)
北京爱建同益经贸发展有限公司                  非关联方               3,072,800.00        3 年以内                   21.03
西宁水务局 BOT 项目建设办                     非关联方               2,500,000.00          3-4 年                   17.11
毛文雄                                        非关联方               1,652,733.67          4-5 年                   11.31
杭州明清环保科技有限公司                      非关联方               1,000,000.00        5 年以上                    6.84
西安三森投资有限公司                          非关联方                 639,377.80          2-3 年                    4.37
              合计                               /                   8,864,911.47            /                      60.66


5、 预付款项:
(1) 预付款项按账龄列示
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                                        期初数
     账龄
                           金额                   比例(%)                            金额                       比例(%)
1 年以内               139,925,055.91                              62.34           113,366,748.85                            77.20
1至2年                    52,064,073.65                            23.19             1,023,848.00                             0.70
2至3年                      825,360.00                              0.37                 812,360.00                           0.55
3 年以上                  31,645,580.23                            14.10            31,645,580.23                            21.55
     合计              224,460,069.79                             100.00           146,848,537.08                        100.00


(2) 预付款项金额前五名单位情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
              单位名称                          与本公司关系                      金额              时间        未结算原因
国中(天津)水务有限公司                          控股股东                  59,629,271.11        5 年以内       预付工程款
北京爱建同益经贸发展有限公司                      非关联方                  45,850,000.00        2 年以内       预付工程款
中铁四局集团建筑工程有限公司                      非关联方                  36,747,753.57        1 年以内       预付工程款
江苏九鼎环球建设科技集团有限公司                  非关联方                  20,000,000.00           1-2 年      预付工程款
湖南北山建设集团股份有限公司                      非关联方                  13,151,900.00        1 年以内       预付工程款
                   合计                                   /                175,378,924.68             /              /


(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币


                                                     55
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                                                  期末数                                     期初数
          单位名称
                                         金额              计提坏账金额              金额            计提坏账金额
 国中(天津)水务有限公司             59,629,271.11                             56,575,271.11
             合计                     59,629,271.11                             56,575,271.11



6、 存货:
(1) 存货分类
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                        期末数                                              期初数
      项目
                       账面余额        跌价准备           账面价值        账面余额        跌价准备          账面价值
 原材料              1,159,355.29                        1,159,355.29    1,303,922.88                      1,303,922.88
 库存商品            4,572,210.21                        4,572,210.21    3,229,840.15                      3,229,840.15
 周转材料                9,431.07                            9,431.07      12,006.33                            12,006.33
      合计           5,740,996.57                        5,740,996.57    4,545,769.36                      4,545,769.36


存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0.00 元。


7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                            减     在被投        在被投
                                                                                            值     资单位        资单位
 被投资单位          投资成本         期初余额            增减变动          期末余额
                                                                                            准     持股比        表决权
                                                                                            备       例          比例
 北京清环同
 盟环境发展
                    1,000,000.00     1,000,000.00                          1,000,000.00                  8.33       8.33
 股份有限公
 司
 北京天地人
 环保科技有      55,000,000.00                           55,000,000.00    55,000,000.00              10.00         10.00
 限公司


按权益法核算:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                          在被投资         在被投资
                                                                               减值
 被投资单位         投资成本       期初余额      增减变动        期末余额                 单位持股         单位表决
                                                                               准备
                                                                                            比例             权比例
 天津炼达中
                 980,000.00     911,133.80      -39,324.45       871,809.35                      49.00            49.00
 科环保技术


                                                    56
                                                 黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司



8、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目           期初账面余额           本期增加额         本期减少额        期末账面余额
一、账面原值合计               938,467.84                                                  938,467.84
1.房屋、建筑物                 938,467.84                                                  938,467.84
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊
                               322,592.20             22,494.42                            345,086.62
销合计
1.房屋、建筑物                 322,592.20             22,494.42                            345,086.62
2.土地使用权
三、投资性房地产账面
                               615,875.64            -22,494.42                            593,381.22
净值合计
1.房屋、建筑物                 615,875.64            -22,494.42                            593,381.22
2.土地使用权
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面
                               615,875.64            -22,494.42                            593,381.22
价值合计
1.房屋、建筑物                 615,875.64            -22,494.42                            593,381.22
2.土地使用权

本期折旧和摊销额:22,494.42 元。
投资性房地产本期减值准备计提额:0.00 元。


9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
        项目          期初账面余额               本期增加            本期减少         期末账面余额
一、账面原值合计:     392,118,405.91              3,954,959.23        746,158.08      395,327,207.06
其中:房屋及建筑物     101,926,737.40                                  245,934.23      101,680,803.17
     机器设备
     运输工具            7,004,701.00              2,050,852.00        321,400.00        8,734,153.00
     通用设备           14,514,578.30                186,299.86        129,957.41       14,570,920.75
     专用设备          264,949,441.15              1,259,152.45          48,866.44     266,159,727.16



                                            57
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

     其他设备           3,722,948.06              458,654.92                          4,181,602.98
                                       本期
                                                  本期计提
                                       新增
二、累计折旧合计:     74,175,738.58            8,849,276.29        452,233.55       82,572,781.32
其中:房屋及建筑物     11,705,017.97            1,739,950.76          54,292.92      13,390,675.81
     机器设备
     运输工具           2,611,664.16              604,247.67        305,330.00        2,910,581.83
     通用设备           7,769,639.16              413,611.64          66,276.51       8,116,974.29
     专用设备          50,651,534.98            5,774,599.75          26,334.12      56,399,800.61
     其他设备           1,437,882.31              316,866.47                          1,754,748.78
三、固定资产账面净
                      317,942,667.33              /                    /            312,754,425.74
值合计
其中:房屋及建筑物     90,221,719.43              /                    /             88,290,127.36
     机器设备                                     /                    /
     运输工具           4,393,036.84              /                    /              5,823,571.17
     通用设备           6,744,939.14              /                    /              6,453,946.46
     专用设备         214,297,906.17              /                    /            209,759,926.55
     其他设备           2,285,065.75              /                    /              2,426,854.20
四、减值准备合计                                  /                    /
其中:房屋及建筑物                                /                    /
     机器设备                                     /                    /
     运输工具                                     /                    /
     通用设备                                     /                    /
     专用设备                                     /                    /
     其他设备                                     /                    /
五、固定资产账面价
                      317,942,667.33              /                    /            312,754,425.74
值合计
其中:房屋及建筑物     90,221,719.43              /                    /             88,290,127.36
     机器设备                                     /                    /
     运输工具           4,393,036.84              /                    /              5,823,571.17
     通用设备           6,744,939.14              /                    /              6,453,946.46
     专用设备         214,297,906.17              /                    /            209,759,926.55
     其他设备           2,285,065.75              /                    /              2,426,854.20

本期折旧额:8,849,276.29 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为:0.00 元。


10、 在建工程:

                                        58
                                                          黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 在建工程情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                     期末数                                                期初数
      项目
                   账面余额        减值准备          账面净值             账面余额        减值准备           账面净值
 在建工程       177,342,828.21                  177,342,828.21         170,321,497.70                     170,321,497.70


(2) 重大在建工程项目变动情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                工程投      工
                                                                入占预      程      利息资本化     资金
项目名称        预算数           期初数         本期增加                                                        期末数
                                                                算比例      进       累计金额      来源
                                                                (%)      度
汉中市管
网改造工       9,680,000.00     2,109,216.85                      91.20    90%                     自筹        2,109,216.85

东营市第
二自来水     283,560,000.00    34,661,703.00   1,394,007.04       87.90    92%      5,671,911.94   自筹       36,055,710.04
工程
鄂尔多斯
达旗污水                                                                                           自筹、
             166,611,800.00    54,287,300.00                      85.21    90%      3,612,705.70              54,287,300.00
处理 BOT                                                                                           募集
工程
东营河口
             137,920,000.00     7,852,022.92    904,084.08        14.16    20%                     自筹        8,756,107.00
BOT 工程
湘潭自来
             366,458,100.00    71,411,254.93   4,723,239.39       23.09    30%                     自筹       76,134,494.32
水工程
     合计    964,229,900.00   170,321,497.70   7,021,330.51        /        /       9,284,617.64     /       177,342,828.21


(3) 重大在建工程的工程进度情况
                     项目                                  工程进度                                备注
 汉中市管网改造工程                            90%                                   可按预期进度完工
 东营市第二自来水工程                          92%                                   可按预期进度完工
 鄂尔多斯达旗污水处理 BOT 工程                 90%                                   可按预期进度完工
 东营河口 BOT 工程                             20%                                   可按预期进度完工
 湘潭自来水工程                                30%                                   可按预期进度完工


11、 无形资产:
(1) 无形资产情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                   期初账面余额             本期增加              本期减少         期末账面余额
 一、账面原值合计                     962,173,273.85           5,520,930.00                              967,694,203.85

                                                     59
                                                       黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
 软件                                     702,526.66                                               702,526.66
 土地使用权                         13,712,850.00           3,090,570.00                         16,803,420.00
 污水处理特许经营权                947,757,897.19           2,430,360.00                      950,188,257.19
 二、累计摊销合计                  115,299,620.54          20,926,292.13                      136,225,912.67
 软件                                     121,520.63           63,706.68                           185,227.31
 土地使用权                               799,916.25         265,337.66                           1,065,253.91
 污水处理特许经营权                114,378,183.66          20,597,247.79                      134,975,431.45
 三、无形资产账面净值合计          846,873,653.31         -15,405,362.13                      831,468,291.18
 软件                                     581,006.03          -63,706.68                           517,299.35
 土地使用权                         12,912,933.75           2,825,232.34                         15,738,166.09
 污水处理特许经营权                833,379,713.53         -18,166,887.79                      815,212,825.74
 四、减值准备合计
 软件
 土地使用权
 污水处理特许经营权
 五、无形资产账面价值合计          846,873,653.31         -15,405,362.13                      831,468,291.18
 软件                                     581,006.03          -63,706.68                           517,299.35
 土地使用权                         12,912,933.75           2,825,232.34                         15,738,166.09
 污水处理特许经营权                833,379,713.53         -18,166,887.79                      815,212,825.74

本期摊销额:20,926,292.13 元。


(2) 公司开发项目支出
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                             本期增                   本期减少
          项目                期初数                                                              期末数
                                               加         计入当期损益      确认为无形资产
 大 港 油 田 含油 含 盐 废
                             850,134.95                                                          850,134.95
 水深度处理回用项目
          合计               850,134.95                                                          850,134.95


12、 商誉:
                                                                           单位:元 币种:人民币
 被投资单位名称或形成商誉的事                               本期增    本期减                       期末减
                                             期初余额                             期末余额
               项                                             加        少                         值准备
 汉中市国中自来水有限公司                      34,112.55                             34,112.55
 北京中科国益环境工程有限公司              10,119,975.52                         10,119,975.52
 涿州中科国益水务有限公司                  11,132,046.40                         11,132,046.40
                 合计                      21,286,134.47                         21,286,134.47


13、 长期待摊费用:
                                                                           单位:元 币种:人民币


                                                 60
                                                     黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
    项目             期初额          本期增加额           本期摊销额       其他减少额           期末额
装修费              5,659,933.16            38,800.00       673,497.15                         5,025,236.01
    合计            5,659,933.16            38,800.00       673,497.15                         5,025,236.01
期末余额主要系本公司营业门市装修费用。


14、 递延所得税资产/递延所得税负债:
(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                                期末数                               期初数
递延所得税资产:
开办费                                                      217,445.56                             217,445.56
坏账准备                                                    589,763.70                             589,763.70
预提土地租金                                                184,039.82                             184,039.82
小计                                                        991,249.08                             991,249.08
递延所得税负债:
评估增值                                                  3,257,659.15                         3,549,326.44
无形资产摊销                                              2,960,109.16                         2,762,312.40
小计                                                      6,217,768.31                         6,311,638.84


(2) 未确认递延所得税资产明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                                期末数                               期初数
可抵扣暂时性差异                                            308,826.70                             308,826.70
可抵扣亏损                                                5,555,004.87                      135,885,878.42
             合计                                         5,863,831.57                      136,194,705.12


(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                         单位:元 币种:人民币
          年份                     期末数                       期初数                      备注
2011 年                                                          130,330,873.55
2012 年                                117,952.99                    117,952.99
2013 年
2014 年                               5,437,051.88                 5,437,051.88
          合计                        5,555,004.87               135,885,878.42                /


(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目                                                    金额
应纳税差异项目:


                                                61
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应收账款坏账准备                                                                         539,165.11
其他应收账款坏账准备                                                                    1,898,994.57
开办费                                                                                   869,782.34
土地租赁费                                                                               736,159.28
                      小计                                                              4,044,101.30
可抵扣差异项目:
评估增值                                                                              16,577,920.52
无形资产摊销                                                                          11,840,436.64
                      小计                                                            28,418,357.16


15、 资产减值准备明细:
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                 期初账面余                         本期减少            期末账面余
               项目                             本期增加
                                     额                        转回         转销            额
一、坏账准备                     2,746,986.38   52,122.16   417,465.00     1,485.91     2,380,157.63
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准

十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
               合计              2,746,986.38   52,122.16   417,465.00     1,485.91     2,380,157.63


16、 短期借款:
(1) 短期借款分类
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                            期初数
信用借款                                         100,000,000.00                       80,000,000.00
             合计                                100,000,000.00                       80,000,000.00


17、 应付账款:


                                        62
                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 应付账款情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                                 期初数
一年以内                                          56,555,462.50                          84,339,729.64
一至二年                                          18,936,963.92                          16,241,762.40
二至三年                                               368,683.59                             589,970.17
三至四年                                                  1,200.00                            950,875.20
四至五年                                                30,000.00                             179,473.25
五年以上                                                59,793.00                              65,274.24
             合计                                 75,952,103.01                         102,367,084.90


(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。


(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    应付首创爱华(天津)市政环境工程有限公司升级改造款 10,630,000.00 元,账龄为 1-2
年。


18、 预收账款:
(1) 预收账款情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                                 期初数
一年以内                                          17,734,538.94                          10,016,110.31
一至二年                                              1,257,879.02                            284,467.89
二至三年                                               100,060.61                               8,098.38
三年以上                                                  8,180.77                                143.00
             合计                                 19,100,659.34                          10,308,819.58


(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。


19、 应付职工薪酬
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目               期初账面余额          本期增加           本期减少       期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴        1,076,827.43    19,512,344.71         19,289,061.35        1,300,110.79
二、职工福利费                                         464,441.15         464,441.15
三、社会保险费                     159,423.19         2,451,207.30       2,406,889.01         203,741.48


                                        63
                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

     (1)医疗保险费                 60,590.52          501,583.08         522,099.72         40,073.88
     (2)基本养老保险费             91,035.25         1,707,433.93       1,650,724.77       147,744.41
     (3)失业保险费                  4,462.56          130,193.35         128,911.77           5,744.14
     (4)工伤保险费                  1,560.04           69,136.29          66,319.68           4,376.65
     (5)生育保险费                  1,774.82           42,860.65          38,833.07           5,802.40
 四、住房公积金                      21,345.00         1,078,083.42       1,072,353.42        27,075.00
 五、辞退福利
 六、其他                                                41,250.00          41,250.00
 七、工会经费、职工教育经费       1,926,897.14          506,395.06         516,082.41       1,917,209.79
 八、非货币性福利                                        17,459.35          17,459.35
              合计                3,184,492.76     24,071,180.99         23,807,536.69      3,448,137.06

    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
    工会经费和职工教育经费金额 1,917,209.79 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动
关系给予补偿 0.00 元。



20、 应交税费:
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                               期初数
 增值税                                                 680,052.53                          1,219,314.14
 营业税                                                1,521,295.54                         2,301,755.07
 企业所得税                                            1,744,429.91                         3,531,783.55
 个人所得税                                              41,828.57                           151,024.76
 城市维护建设税                                         174,966.46                           241,280.97
 房产税                                                 120,300.09                           142,583.66
 土地使用税                                            1,125,917.43                         1,550,400.62
 教育费附加                                             113,404.50                           151,657.86
 印花税                                                    4,939.78                           87,356.48
 其他                                                   208,287.04                           183,797.73
              合计                                     5,735,421.85                         9,560,954.84


21、 应付利息:
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                               期初数
 分期付息到期还本的长期借款
                                                        278,011.64                           492,531.85
 利息
 短期借款应付利息                                        80,177.76                           208,790.95
              合计                                      358,189.40                           701,322.80


22、 其他应付款:

                                         64
                                                      黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 其他应付款情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                                  期末数                                   期初数
一年以内                                                   11,306,678.60                              7,801,219.50
一至二年                                                     2,370,560.61                             4,654,348.99
二至三年                                                     5,723,623.32                             3,256,804.69
三至四年                                                     1,018,254.15                              727,419.33
四至五年                                                        511,680.85                             464,279.93
五年以上                                                        566,413.13                             229,132.41
              合计                                         21,497,210.66                          17,133,204.85


(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情

    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。


23、 1 年内到期的非流动负债:
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                                  期末数                                   期初数
1 年内到期的长期借款                                       42,912,684.00                          59,548,568.00
              合计                                         42,912,684.00                          59,548,568.00


(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
                                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                                  期末数                                   期初数
质押借款                                                     9,500,000.00                         11,000,000.00
保证借款                                                   11,600,000.00                          14,600,000.00
抵押、质押、保证借款                                         4,000,000.00                             8,000,000.00
质押、保证借款                                             17,812,684.00                          25,948,568.00
              合计                                         42,912,684.00                          59,548,568.00

     1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。


2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                    期末数            期初数
       贷款单位        借款起始日     借款终止日         币种      利率(%)
                                                                                   本币金额       本币金额
招商银行股份有限公司   2010 年 2 月   2012 年 12 月
                                                       人民币           7.3333    9,570,000.00    6,740,000.00
青岛云霄路支行         10 日          20 日


                                               65
                                                              黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                       2006 年 12       2012 年 12 月
马鞍山市建行佳山支行                                           人民币           7.0500     8,600,000.00    8,600,000.00
                       月 22 日         31 日
招商银行股份有限公司   2010 年 7 月     2012 年 12 月
                                                               人民币           7.6702     8,242,684.00   14,208,568.00
青岛云霄路支行         23 日            20 日
                       2003 年 5 月     2012 年 11 月
工行秦皇岛迎宾路支行                                           人民币           6.6975     8,000,000.00    8,000,000.00
                       16 日            20 日
                       2010 年 12       2012 年 12 月
华夏银行呼和浩特分行                                           人民币           7.0500     4,000,000.00    8,000,000.00
                       月 20 日         21 日
        合计                   /                /                  /            /         38,412,684.00   45,548,568.00


24、 长期借款:
(1) 长期借款分类
                                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                                          期末数                                   期初数
质押借款                                                           49,000,000.00                           49,000,000.00
保证借款                                                           48,600,000.00                           48,600,000.00
抵押、质押、保证借款                                               81,000,000.00                           81,000,000.00
质押、保证借款                                                    167,559,548.00                          147,327,148.00
               合计                                               346,159,548.00                          325,927,148.00


(2) 金额前五名的长期借款
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                            期末数             期初数
      贷款单位         借款起始日        借款终止日               币种      利率(%)
                                                                                           本币金额         本币金额
招商银行股份有限公司   2010 年 7 月     2018 年 6 月
                                                                人民币        7.6702      90,589,548.00    78,067,148.00
青岛云霄路支行         23 日            20 日
                       2010 年 12       2019 年 12 月
华夏银行呼和浩特分行                                            人民币        7.0500      81,000,000.00    81,000,000.00
                       月 20 日         21 日
招商银行股份有限公司   2012 年 2 月     2020 年 2 月
                                                                人民币        7.3333      76,970,000.00    69,260,000.00
青岛云霄路支行         10 日            10 日
                       2007 年 8 月     2020 年 1 月
中行涿州支行                                                    人民币        7.0500      40,000,000.00    40,000,000.00
                       15 日            23 日
                       2003 年 5 月     2017 年 5 月
工行秦皇岛迎宾路支行                                            人民币        6.6975      35,000,000.00    35,000,000.00
                       16 日            16 日
        合计                   /                    /                  /        /        323,559,548.00   303,327,148.00


25、 专项应付款:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                      期初数                  本期增加      本期减少         期末数             备注说明
供水设施改造拨款                   2,775,096.46                                           2,775,096.46
大港油田含油含盐废水深              850,000.00                                              850,000.00

                                                        66
                                                      黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
 度处理回用项目
 昌黎县管网建设国债专项
                                34,605,694.86        54,000.00                  34,659,694.86
 资金款
              合计              38,230,791.32        54,000.00                  38,284,791.32           /

    (1)供水设施改造拨款为汉中市财政局拨付的管网改造专项拨款。
    (2)大港油田含油含盐废水深度处理回用项目款为北京中科国益环保工程有限公司收
到的中国科学院拨付的大港油田含油含盐废水深度处理用项目(天津专项)款。
    (3)根据国水(昌黎)污水处理有限公司昌黎县人民政府与本公司签订的“昌黎县污
水项目污水收集管网工程建设移交协议”之规定,县政府委托本公司建设污水收集管网项目,
专项应付款为本公司收到的昌黎县政府拨付的国债资金-污水管网建设款。


26、 其他非流动负债:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                              期末账面余额                        期初账面余额
 递延收益                                                        357,028.81                          368,484.25
                   合计                                          357,028.81                          368,484.25

    依据汉中市汉台区发展计划局汉区计投发[2004]8 号文件,本公司取得与资产相关的政
府补助 516,530.91 元,确认为递延收益,并在相关资产的折旧年限内分期摊销确认为营业外
收入。


27、 股本:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                本次变动增减(+、-)
                期初数        发行新                    公积金                                       期末数
                                          送股                         其他         小计
                                股                      转股
 股份总
            427,225,000.00                                                                       427,225,000.00
 数


28、 资本公积:
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                 期初数                本期增加               本期减少              期末数
 资本溢价(股本溢价)         844,027,822.06                                                     844,027,822.06
 其他资本公积                 304,913,615.88            1,242,145.85                             306,155,761.73
            合计             1,148,941,437.94           1,242,145.85                            1,150,183,583.79

    本公司期末资本公积较期初资本公积增加 1,242,145.85 元,原因系收到控股股东国中(天
津)水务有限公司捐赠款所致。


29、 盈余公积:
                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目                  期初数              本期增加                 本期减少                 期末数

                                                67
                                                 黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
法定盈余公积              30,601,343.46                                                      30,601,343.46
      合计                30,601,343.46                                                      30,601,343.46


30、 未分配利润:
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                                金额                         提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润                             -528,791,570.94                     /
调整后 年初未分配利润                               -528,791,570.94                     /
加:本期归属于母公司所有者的
                                                        27,059,948.32                   /
净利润
期末未分配利润                                      -501,731,622.62                     /

    调整年初未分配利润明细:
    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。
    (2) 由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
    (3) 由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。
    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。


31、 营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                              上期发生额
主营业务收入                                         156,138,402.13                         117,738,117.65
其他业务收入                                             1,875,609.38                         2,921,591.40
营业成本                                                76,111,542.32                        66,987,272.17


(2) 主营业务(分行业)
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                                    上期发生额
    行业名称
                         营业收入           营业成本                营业收入                营业成本
供排水                    29,132,527.11         15,734,104.26           36,632,205.72        23,411,103.21
污水处理                 100,318,949.28         48,202,914.04           53,626,840.43        25,961,580.54
工程服务                  20,962,884.93          8,445,984.29           27,479,071.50        15,434,775.03
设备销售                   5,724,040.81          3,503,791.69
      合计               156,138,402.13         75,886,794.28       117,738,117.65           64,807,458.78


(3) 主营业务(分产品)
                                                                        单位:元 币种:人民币
     产品名称                       本期发生额                                  上期发生额


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                                                   黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                           营业收入                营业成本             营业收入               营业成本
供排水                     29,132,527.11           15,734,104.26        36,632,205.72            23,411,103.21
污水处理                  100,318,949.28           48,202,914.04        53,626,840.43           25,961,580.54
工程技术咨询服务            8,690,150.00              588,140.22        27,479,071.50           15,434,775.03
设备销售                    5,724,040.81            3,503,791.69
工程总包                   12,272,734.93            7,857,844.07
         合计             156,138,402.13           75,886,794.28       117,738,117.65           64,807,458.78


(4) 主营业务(分地区)
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                 本期发生额                                         上期发生额
    地区名称
                         营业收入              营业成本                 营业收入                营业成本
中国陕西                 18,669,281.76             7,507,197.43         32,449,069.72            20,111,604.22
中国青海                  5,259,800.00             3,555,243.60           5,242,585.00            3,403,157.45
中国北京                 23,584,979.49         11,365,696.89            25,931,145.98            15,280,273.70
中国河北                 42,220,268.44         19,412,201.35            29,242,955.43            15,251,505.74
中国内蒙古               13,377,000.00             3,942,657.74         10,236,100.00             2,597,975.12
中国山东                 14,225,041.60             9,525,750.90           5,731,061.52            3,454,000.32
中国山西                 29,307,480.84         15,621,039.27
中国安徽                  9,494,550.00             4,957,007.10           8,905,200.00            4,708,942.23
       合计             156,138,402.13         75,886,794.28            117,738,117.65           64,807,458.78


(5) 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
            客户名称                          营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
太原市排水管理处                                      29,307,480.84                                      18.55
涿州市财政局                                          16,875,015.00                                      10.68
秦皇岛市财政局                                        16,161,600.00                                      10.23
秦皇岛市昌黎县财政局                                  10,383,653.44                                        6.57
马鞍山市市政管理处                                      8,954,400.00                                       5.66
                合计                                  81,682,149.28                                      51.69


32、 营业税金及附加:
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                本期发生额                     上期发生额                      计缴标准
营业税                                1,062,782.53                     742,513.07    营业额
城市维护建设税                           226,722.66                    190,640.71    流转税税额
教育费附加                               161,383.54                     85,231.99    流转税税额
资源税                                     2,656.77                     12,176.31
其他                                         45.00
           合计                       1,453,590.50                 1,030,562.08                   /

                                              69
                         黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告


33、 销售费用
                                            单位:元 币种:人民币
             项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                        1,418,178.94                      1,583,832.17
资产折旧与摊销                  1,941,667.10                      1,841,451.56
办公费                            126,323.97                        160,678.72
维修保养费                        144,983.62                        247,193.60
其他                              878,256.27                        827,809.25
             合计               4,509,409.90                      4,660,965.30


34、 管理费用
                                            单位:元 币种:人民币
             项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                       12,045,672.72                      7,402,913.27
租赁费                            638,111.16                      1,989,021.82
资产折旧与摊销                  1,948,639.45                      1,989,390.95
维修保养费                        387,616.47                        230,242.29
税费                            3,103,966.75                      2,543,185.11
差旅费                          1,341,672.60                        535,003.25
办公费                          1,193,028.57                      1,128,244.50
业务招待费                      1,414,637.54                      1,045,405.32
劳务费                            258,840.16                        679,844.00
开办费                             82,849.11                             3,269.00
中介机构费                      1,163,023.27                      1,815,000.00
物业费                            543,111.25                        453,321.82
培训费                              6,180.00                        107,274.61
其他                            5,181,573.64                      3,675,032.26
             合计              29,308,922.69                     23,597,148.20


35、 财务费用
                                            单位:元 币种:人民币
             项目    本期发生额                          上期发生额
利息支出                       16,892,626.80                      6,713,212.96
减:利息收入                      490,022.08                      2,098,786.91
其他                               68,889.91                            50,675.23
             合计              16,471,494.63                      4,665,101.28


36、 投资收益:
投资收益明细情况


                    70
                                                   黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                   本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                            -39,324.45                -1,637.28
                           合计                                         -39,324.45                -1,637.28


37、 资产减值损失:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                              本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                                   -366,828.75                        4,088.86
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                   合计                                        -366,828.75                        4,088.86


38、 营业外收入:
(1) 营业外收入情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                 计入当期非经常性损益
           项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                         的金额
非流动资产处置利得合计                    316,621.05                163,942.31               316,621.05
其中:固定资产处置利得                    316,621.05                163,942.31               316,621.05
政府补助                                 1,313,385.69            17,035,923.16                11,455.44
政府奖励款                                 65,000.00                                          65,000.00
其他                                         1,200.00               227,214.55                    1,200.00
           合计                          1,696,206.74            17,427,080.02               394,276.49


(2) 政府补助明细
                                                                      单位:元 币种:人民币
       项目               本期发生额        上期发生额                           说明
                                                               依据汉中市汉台区发展计划局汉区计投
递延收益转入                 11,455.44             11,455.44
                                                               发[2004]8 号文件,本公司取得与资产相

                                              71
                                                 黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                           关的政府补助 516,530.91 元,确认为递
                                                           延收益,并在相关资产的折旧年限内分期
                                                           摊销确认为营业外收入。
                                                           东营国中[2011]字第 12 号东营国中水务
                                                           关于水费差额财政补贴的申请、东营经济
水费差额财政补贴          1,301,930.25
                                                           技术开发区(高新区)管委会专题办公会
                                                           议纪要第 54 次。
                                                           依据西安高新技术产业开发区航空科技
                                                           产业园发展中心对西安航空科技产业园
水费定额补助                                4,500,000.00
                                                           供排水有限公司的补偿协议, 本期按保
                                                           底水量每吨加价 1 元确认水费定额补助
                                                           依据西安航空科技产业园发展中心解决
供水补贴                                    2,000,000.00
                                                           水质问题的通知取得的供水补贴款
                                                           依据西安航空科技产业园供排水有限公
地方留成税款返回                              524,467.72
                                                           司组建框架协议而取得
                                                           内蒙古达拉特经济开发区管委会关于给
运营补助                                   10,000,000.00   予鄂尔多斯市国中水务有限公司专项资
                                                           金补贴的函开管函[2011]165 号
       合计               1,313,385.69     17,035,923.16                        /


39、 营业外支出:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
           项目                    本期发生额              上期发生额
                                                                                      的金额
非流动资产处置损失合计                   228,129.38               32,673.45                228,129.38
其中:固定资产处置损失                   228,129.38               32,673.45                228,129.38
对外捐赠                                 150,000.00              200,000.00                150,000.00
罚款支出                                    100.00                                               100.00
其他                                       1,189.77               28,538.79                     1,189.77
           合计                          379,419.15              261,212.24                379,419.15


40、 所得税费用:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                            本期发生额                       上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                           2,553,040.83                   5,187,490.25
递延所得税调整                                                60,749.48                    -137,391.07
                   合计                                    2,613,790.31                   5,050,099.18


41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)基本每股收益计算过程

              项     目                      本期发生额                   上期发生额

                                            72
                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润                     27,059,948.32              30,232,135.14
期初股本总额                                  427,225,000.00             327,225,000.00
本期增加股本                                                             100,000,000.00
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
本期增加股本月份                                                              1 月 30 日
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数                            427,225,000.00             410,558,333.33
基本每股收益                                          0.0633                      0.0736

     (2)基本每股收益=P0÷S
     S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
     其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
     (3)因公司不存在稀释性潜在普通股,故公司稀释每股收益等于基本每股收益。


42、 现金流量表项目注释:
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
                                                               单位:元 币种:人民币
                       项目                                           金额
保证金                                                                              13,983,382.83
往来款                                                                             119,543,467.05
财务费用                                                                               490,027.58
营业外收入                                                                                 66,200.00
其他                                                                                 1,850,925.14
                       合计                                                        135,934,002.60


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
                                                               单位:元 币种:人民币
                       项目                                           金额
保证金                                                                              10,200,000.00
往来款                                                                             102,850,617.29
管理费用                                                                            27,810,802.44
销售费用                                                                               407,630.21
财务费用                                                                                   68,884.41
营业外支出                                                                                  1,289.77


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                                           黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
其他                                                                                  334,380.90
                     合计                                                         141,673,605.02


(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
                                                              单位:元 币种:人民币
                     项目                                            金额
收购项目诚意金                                                                      5,000,000.00
临时用电押金                                                                              64,000.00
                     合计                                                           5,064,000.00


(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                              单位:元 币种:人民币
                     项目                                            金额
增发费用                                                                              748,000.00
捐赠支出                                                                              150,000.00
                     合计                                                             898,000.00


43、 现金流量表补充资料:
(1) 现金流量表补充资料
                                                              单位:元 币种:人民币
                   补充资料                          本期金额                  上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                  29,177,859.34              31,828,702.48
加:资产减值准备                                          -366,828.75                      4,088.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                         8,871,770.71              10,152,501.85
折旧
无形资产摊销                                            20,926,292.13              12,705,704.81
长期待摊费用摊销                                           673,497.15                 332,060.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                           -59,362.86                 -82,518.95
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                     -29,128.81                 -18,553.10
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                          21,843,932.69               4,932,434.88
投资损失(收益以“-”号填列)                              39,324.45
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -93,870.52                -137,391.07
存货的减少(增加以“-”号填列)                        -1,195,227.21              -2,890,820.25
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -71,365,642.20             -52,893,240.63
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              36,040,667.05              47,185,633.72
其他                                                     1,446,978.07


                                      74
                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额                               45,910,261.24              51,118,602.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                          116,306,931.71             259,594,223.34
减:现金的期初余额                                      187,700,725.50              27,579,696.58
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                -71,393,793.79             232,014,526.76



(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                                               单位:元 币种:人民币
                             项目                                  本期发生额        上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格                                  42,701,800.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                  42,701,800.00
     减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                          42,701,800.00
4.取得子公司的净资产
     流动资产
     非流动资产
     流动负债
     非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
     减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
     流动资产
     非流动资产
     流动负债
     非流动负债


(3) 现金和现金等价物的构成
                                                               单位:元 币种:人民币
                     项目                             期末数                       期初数
一、现金                                                116,306,931.71             187,700,725.50


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                                                        黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
其中:库存现金                                                          648,579.88                          205,328.11
          可随时用于支付的银行存款                                  115,588,644.95                    187,411,735.51
          可随时用于支付的其他货币资金                                   69,706.88                           83,661.88
          可用于支付的存放中央银行款项
          存放同业款项
          拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                        116,306,931.71                    187,700,725.50


(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                    注                                             母公司对本     母公司对本     本企业
 母公司     企业          法人代                           注册                                               组织机构
                    册                  业务性质                   企业的持股     企业的表决     最终控
  名称      类型            表                             资本                                                 代码
                    地                                              比例(%)       权比例(%)       制方
                                    建设、经营城市市政
国中(天                            工程、生态环境治理
            有限    天
津)水务                            工程,相关技术和设
            责任    津    朱勇军                          90,000        53.77          53.77     是           794998625
有限公                              备的开发、生产与销
            公司    市
司                                  售,并提供相关的技
                                    术咨询服务。


2、 本企业的子公司情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                     注
 子公司全    企业                                                                  持股比      表决权比      组织机构代
                     册    法人代表           业务性质               注册资本
     称      类型                                                                   例(%)       例(%)            码
                     地
汉中市国    有限     汉
                                      建设、经营并维护供水工程,
中自来水    责任     中    孙正基                                         6,000       100             100    222570383
                                      提供相关的技术咨询服务。
有限公司    公司     市
                                      设计、研制各种高科技环保
                                      设备和产品,承接环保设备
青海雄越
            有限     西               安装工程,环保技术咨询,
环保科技
            责任     宁    孙正基     污水处理自动化监测;机械            2,090        95              95    757422440
有限责任
            公司     市               设备、化工原料(不含危险
公司
                                      化学品)、玻璃钢制品销售;
                                      环保工程。
东营国中    有限     东               投资、建设、拥有、运营和
水务有限    责任     营    雒安国     维护净水厂、管网、原水增           11,000      55.45        55.45      693100492
公司        公司     市               压传输设施、中水厂、城区



                                                   76
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                                集污主干管和污水处理厂;
                                进行相关技术和设备的开
                                发、生产和销售,提供净水、
                                工业原水的销售服务;中水、
                                污水处理服务,水质检测及
                                技术咨询服务。(国家限制、
                                禁止经营的除外,须经审批
                                和许可经营的,须凭批准证
                                书和许可证经营)
国中(秦          秦
           有限                 建设、经营并维护污水处理
皇岛)污          皇
           责任        朱勇军   厂等环境保护工程;并提供     409 万美元      75        75      745410629
水处理有          岛
           公司                 相关的技术咨询服务。
限公司            市
                  秦
                  皇
国水(昌
           有限   岛            建设、经营并维护污水厂处
黎)污水
           责任   市   朱勇军   理及配套主干管网;并提供          4,100     100       100      76206940X
处理有限
           公司   昌            相关的技术咨询服务。
公司
                  黎
                  县
国水(马          马            建设、改造并经营、维护污
           有限
鞍山)污          鞍            水处理厂及相关环境保护工
           责任        朱勇军                                5,265.5215     100       100      762764154
水处理有          山            程,并提供相关的技术咨询
           公司
限公司            市            服务。
                  鄂            设计、建设、经营和维护污
                  尔            水处理厂及城市集污管网等
                  多            相关环境保护工程,并提供
鄂尔多斯
           有限   斯            相关设备开发、生产和销售
市国中水
           责任   市   朱勇军   及技术咨询服务;生产、销         15,400     100       100      676924772
务有限公
           公司   达            售再生水(仅供工业用水)。

                  拉            (法律、行政法规、国务院
                  特            决定规定应经许可的,未获
                  旗            许可不得生产经营)
                                污水处理及污水处理设施的
太原豪峰   有限   太
                                建设、经营;污水处理设施
污水处理   责任   原   王彦国                                     9,093      80        80      689866196
                                的咨询、科研、设计、施工
有限公司   公司   市
                                及设备安装。
                                环境工程专业承包贰级;可
北京中科
           有限   北            承担单项合同额不超过企业
国益环保
           责任   京   张继烨   注册资本金 5 倍的专业工           1,000      90        90      757702231
工程有限
           公司   市            程环境施工;环境工程(废
公司
                                水)专项工程设计乙级;环



                                           77
                                                   黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                                 境污染治理设施运营;生活
                                 污水甲级、工业废水甲级;
                                 工业废水甲级;环境设备开
                                 发;环境工程咨询、技术开
                                 发、环境评估。
涿州中科    有限   涿            污水处理及相关技术咨询、
国益水务    责任   州   张继烨   开发服务(涉及行政许可的            5,800     100       100      788656645
有限公司    公司   市            凭许可证经营)
                                 给排水工程设施的咨询、设
湘潭国中    有限   湘            计、施工、设备供应、安装;
水务有限    责任   潭   张继烨   水处理的科研、开发、利用           15,000    81.8       81.8     58094049-5
公司        公司   市            以及其他与水处理相关的业
                                 务。
                                 环保技术开发及推广应用;
                                 市政工程;环保工程及相关
东营国中    有限   东            的技术咨询服务;污水处理
环保科技    责任   营   李开明   项目建设、运营及维护。(以          6,900     100       100      58451311-6
有限公司    公司   市            上经营事项涉及法律法规规
                                 定需报批的,凭批准文证件
                                 经营)
                                 市政公用工程总承包,给排
汉中市汉
            有限   汉            水工程安装施工,水源深井
江供水实
            责任   中   方军     洗井、维修,水暖设备销售,         502.60     100       100      29545089-2
业有限责
            公司   市            设备维修,市政工程技术服
任公司
                                 务,打字复印。
                                 污水及中水处理设施的建
                                 设、安装、运营与维修;污
                                 水集中处理服务;中水销售;
湘潭国中    有限   湘            水质检测及技术咨询服务;
污水处理    责任   潭   许革     污水处理的科研、开发、利            4,800    75.8       75.8     59940200-5
有限公司    公司   市            用以及其他与污水处理相关
                                 的业务。(以上经营范围中涉
                                 及行政许可的凭有效许可证
                                 方可经营)
国中水务    有限
                   香            水务项目的投资、管理及相                                         58994552-0
香港有限    责任        朱勇军                                  100 万美元     100       100
                   港            关业务等。                                                       00-09-11-A
公司        公司


3、 本企业的其他关联方情况
           其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系                 组织机构代码
国中(汉中)石门供水有限公司        母公司的控股子公司                  735360680



                                              78
                                                  黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                         本期发生额                  上期发生额
                                  关联交易定
                   关联交易内                                     占同类交                    占同类交
    关联方                        价方式及决
                       容                            金额         易金额的        金额        易金额的
                                    策程序
                                                                  比例(%)                   比例(%)
国中(天津)       构建污水处
                                  市场价格        3,054,000.00         18.70
水务有限公司       理厂工程



(2) 关联担保情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
         担保方            被担保方               担保金额             担保期限          是否履行完毕
国中(天津)水务       东营国中水务有限                          2010 年 2 月 10 日~
                                               86,540,000.00                             否
有限公司               公司                                      2020 年 2 月 10 日
国中(天津)水务       太原豪峰污水处理                          2010 年 7 月 23 日~
                                               98,832,232.00                             否
有限公司               有限公司                                  2018 年 6 月 30 日
                       国水(马鞍山)污水                        2006 年 12 月 22 日~
国中控股有限公司                               17,200,000.00                             否
                       处理有限公司                              2013 年 12 月 21 日
黑龙江国中水务股       北京天地人环保科                          2012 年 6 月 29 日~
                                               30,000,000.00                             否
份有限公司             技有限公司                                2013 年 6 月 28 日


5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                  期末                               期初
   项目名称           关联方
                                     账面余额            坏账准备         账面余额            坏账准备
                   国中(天津)
预付账款                           59,629,271.11                         56,575,271.11
                   水务有限公司


(八) 股份支付:
    无


(九) 或有事项:
    无


(十) 承诺事项:
    无


(十一) 其他重要事项:

                                             79
                                               黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
    1、股权质押
     (1)2012 年 2 月 9 日,国中(天津)水务有限公司将质押给吉林省信托有限责任公司
的 1,898 万股本公司限售流通股票解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理了质押登记解除手续;2012 年 5 月 25 日,国中(天津)水务有限公司将质押给吉
林省信托有限责任公司的两笔累计 3,808 万股(一笔 3,700 股、一笔 108 股)本公司无限售
流通股票解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手
续;2012 年 5 月 28 日,国中(天津)水务有限公司将质押给吉林省信托有限责任公司的 3,450
万股本公司无限售流通股票解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了质押登记解除手续。同时,2012 年 5 月 25 日,国中(天津)水务有限公司将其持有的
本公司累计 5,398 万股(分两笔,一笔 1,898 万股、一笔 3,500 万股)无限售流通股票质押
给江西国际信托股份有限公司,质押登记日为 2012 年 5 月 25 日,质押担保期为 1 年;2012
年 5 月 28 日,国中(天津)水务有限公司将其持有的本公司 2,202 万股无限售流通股票质
押给江西国际信托股份有限公司,质押登记日为 2012 年 5 月 28 日,质押担保期为 1 年;
以上三笔股票质押用以担保天津水务向江西国际信托股份有限公司融资人民币 3.2 亿元,相
关登记手续已经在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
     (2)2012 年 3 月 8 日,国中(天津)水务有限公司将质押给北方国际信托股份有限
公司的 3,500 万股本公司限售流通股票解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了质押登记解除手续。同日,国中(天津)水务有限公司将持有的本公司 3,500
万股限售流通股票质押给四川信托限责任公司,质押登记日为 2012 年 3 月 8 日,质押担保
期为 1 年。2012 年 3 月 9 日,国中(天津)水务有限公司将质押给北方国际信托股份有限
公司的 3,500 万股本公司限售流通股票解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了质押登记解除手续。同日,国中(天津)水务有限公司将持有的本公司 3,500
万股限售流通股票质押给四川信托限责任公司,质押登记日为 2012 年 3 月 9 日,质押担
保期为 1 年。上述两笔股票质押用以担保天津水务向四川信托限责任公司融资人民币 3 亿元
整。
     (3)2011 年 2 月 21 日,国中(天津)水务有限公司将质押给北方国际信托股份有限
公司的 2322.5 万股公司限售流通股票解除质押,并办理了质押登记解除手续;同日,天津
水务以上述股票质押,出质给百瑞信托有限责任公司,用以担保天津水务向百瑞信托融资人
民币壹亿元整(此部分款项共分为两笔,每笔 5000 万元),质押担保期自 2011 年 2 月 21
日至 2012 年 8 月 20 日。质押双方承诺在限售期内不转让本次质押登记的限售流通股。
     (4)2010 年 11 月 30 日,国中(天津)水务有限公司将质押给北方国际信托股份有限
公司的 6,500 万股公司限售流通股票解除质押,并办理了质押登记解除手续;同日,天津水
务以持有的上述公司股票出质给吉林省信托有限责任公司用以担保天津水务向信托公司融
资人民币 3.25 亿元,质押担保期自 2010 年 11 月 30 日至 2012 年 11 月 29 日。截止目前,
天津水务已偿还吉林省信托有限责任公司 9,260 万元(2011 年 8 月 25 日偿还 500 万,2012
年 2 月 9 日偿还 8,760 万元),同时解除质押股票 2,006 万股,剩余 4,494 万股仍处于质押状
态。
     2、借款担保
     (1)黑龙江国中水务股份有限公司于 2012 年 4 月 27 日以通讯方式召开第五届第二
次董事会,会议审议通过为本公司控股子公司太原豪峰污水处理有限公司向招商银行股份有
限公司太原分行申请授信提供担保的议案,担保金额为 900 万元。截至 2012 年 4 月 27 日,
包含本次 900 万元担保,公司及其控股子公司对外提供担保总额为人民币 21,300 万元,公
司及控股子公司无逾期担保。

                                          80
                                                       黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
    (2)黑龙江国中水务股份有限公司于 2012 年 6 月 21 日以现场会议方式召开第五届
第三次董事会,会议审议通过为本公司参股公司北京天地人环保科技有限公司向上海浦东发
展银行股份有限公司北京分行申请授信提供担保的议案,担保金额为 3,000 万元。截至 2012
年 6 月 21 日,包含本次 3,000 万元担保,公司及其控股子公司对外提供担保总额为人民
币 24,300 万元,公司及子公司无逾期担保。


(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                                  期初数
                      账面余额                   坏账准备                  账面余额                     坏账准备
    种类
                               比例                       比例                       比例                        比例
                  金额                       金额                       金额                           金额
                              (%)                        (%)                        (%)                         (%)
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄分析法    11,300,000.00      100.00    50,500.00       0.45     6,300,000.00     100.00       17,000.00        0.27
组合小计      11,300,000.00      100.00    50,500.00       0.45     6,300,000.00     100.00       17,000.00        0.27
    合计      11,300,000.00         /      50,500.00        /       6,300,000.00          /       17,000.00        /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                                     期初数
   账龄                  账面余额                                               账面余额
                                                       坏账准备                                               坏账准备
                  金额            比例(%)                                  金额               比例(%)
1 年以内      11,300,000.00             100.00          50,500.00      6,300,000.00              100.00       17,000.00
   合计       11,300,000.00             100.00          50,500.00      6,300,000.00              100.00       17,000.00



(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(3) 应收账款金额前五名单位情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                   占应收账款总
             单位名称                     与本公司关系              金额            年限
                                                                                                   额的比例(%)
太仓市浏家港石油有限责任公司            非关联方                 6,700,000.00     1 年以内                     59.29
鄂尔多斯市东达农牧产业开发有
                                        非关联方                 3,400,000.00     1 年以内                     30.09
限公司
国中(秦皇岛)污水处理有限公司          控股子公司               1,200,000.00     1 年以内                     10.62
               合计                              /              11,300,000.00         /                       100.00



                                                  81
                                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                       期末数                                                  期初数
                        账面余额                    坏账准备                      账面余额                        坏账准备
     种类
                                   比例                                                       比例                           比例
                       金额                      金额         比例(%)           金额                          金额
                                   (%)                                                        (%)                            (%)
单项金额重大
并单项计提坏
                  146,326,950.57   95.97                                    165,717,350.57    98.08      217,465.00            0.13
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
账龄分析法          6,075,592.59       3.98      7,567.96        0.12         3,175,553.59     1.88           4,377.77         0.14
组合小计            6,075,592.59       3.98      7,567.96        0.12         3,175,553.59     1.88           4,377.77         0.14
单项金额虽不
重大但单项计
                       69,781.00       0.05     69,781.00      100.00            69,781.00     0.04       69,781.00          100.00
提坏账准备的
其他应收账款
     合计         152,472,324.16       /        77,348.96        /          168,962,685.16     /         291,623.77            /


单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                     坏账     计提比
            其他应收款内容                      账面余额                                                 理由
                                                                     金额     例(%)
涿州中科国益水务有限公司                       58,420,000.00                              单项金额重大 500 万元以上
国水(昌黎)污水处理有限公司                   44,204,350.57                              单项金额重大 500 万元以上
东营国中水务有限公司                           38,100,000.00                              单项金额重大 500 万元以上
鄂尔多斯市国中水务有限公司                      5,602,600.00                              单项金额重大 500 万元以上
                合计                          146,326,950.57                     /                            /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                           期末数                                              期初数
      账龄                     账面余额                                                账面余额
                                                            坏账准备                                               坏账准备
                          金额             比例(%)                              金额          比例(%)
1 年以内               3,767,645.80             62.01         7,338.23      1,874,243.59              59.02           4,371.22
1至2年                 1,107,746.79             18.23           228.73      1,301,110.00              40.97                  5.55
2至3年                 1,200,000.00             19.75                                200.00            0.01                  1.00
3至4年                        200.00              0.01               1.00
      合计             6,075,592.59            100.00         7,567.96      3,175,553.59            100.00            4,377.77



                                                     82
                                                         黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                         与本公司                                                   占其他应收账款
               单位名称                                           金额                年限
                                           关系                                                     总额的比例(%)
涿州中科国益水务有限公司                子公司                  58,420,000.00       2 年以内                    38.32
国水(昌黎)污水处理有限公司            子公司                  44,204,350.57       2 年以内                    28.99
东营国中水务有限公司                    子公司                  38,100,000.00       1 年以内                    24.99
鄂尔多斯市国中水务有限公司              子公司                   5,602,600.00       1 年以内                     3.67
青海雄越环保科技有限责任公司            子公司                   4,600,000.00       3 年以内                     3.02
                 合计                           /              150,926,950.57           /                       98.99


3、 长期股权投资
按成本法核算
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                                在被投
                                                                                      减     本期     在被投
                                                                                                                资单位
                                                                                      值     计提     资单位
 被投资单位      投资成本        期初余额           增减变动         期末余额                                   表决权
                                                                                      准     减值     持股比
                                                                                                                 比例
                                                                                      备     准备    例(%)
                                                                                                                (%)
东营国中水
                61,000,000.00   61,000,000.00                       61,000,000.00                      55.45     55.45
务有限公司
北京中科国
益环保工程      37,484,060.00   37,484,060.00                       37,484,060.00                         90        90
有限公司
涿州中科国
益水务有限      68,882,500.00   68,882,500.00                       68,882,500.00                        100       100
公司
太原豪峰污
水处理有限      77,959,348.90   77,959,348.90                       77,959,348.90                         80        80
公司
国中(秦皇
岛)污水处      51,129,239.55   51,129,239.55                       51,129,239.55                         75        75
理有限公司
国水(昌黎)
污水处理有      40,341,766.58   40,341,766.58                       40,341,766.58                        100       100
限公司
国水(马鞍
                60,411,255.59   60,411,255.59                       60,411,255.59                        100       100
山)污水处



                                                    83
                                                     黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
理有限公司
鄂尔多斯市
国中水务有   170,567,547.04   170,567,547.04                     170,567,547.04                 100     100
限公司
北京清环同
盟环境发展
               1,000,000.00     1,000,000.00                       1,000,000.00                 8.33    8.33
股份有限公

湘潭国中水
             122,700,000.00   122,700,000.00                     122,700,000.00                81.80   81.80
务有限公司
东营国中环
保科技有限    69,000,000.00    69,000,000.00                      69,000,000.00                 100     100
公司
汉中市国中
自来水有限    77,364,500.00    77,364,500.00                      77,364,500.00                 100     100
公司
汉中市汉江
供水实业有     9,548,445.31                     9,548,445.31       9,548,445.31                 100     100
限责任公司
青海雄越环
保科技有限    28,785,000.00    28,785,000.00                      28,785,000.00                  95      95
责任公司
北京天地人
环保科技有    55,000,000.00                    55,000,000.00      55,000,000.00                  10      10
限公司
国中水务香
               6,311,800.00                     6,311,800.00       6,311,800.00                 100     100
港有限公司
湘潭国中污
水处理有限    36,390,000.00                    36,390,000.00      36,390,000.00                75.80   75.80
公司

    本公司长期股权投资增加 107,250,245.31 元,系本公司本期新投资设立国中水务香港有
限公司、湘潭国中污水处理有限公司及本期新增投资北京天地人环保科技有限公司和汉江市
供水实业有限责任公司所致。


4、 营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
                                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                               本期发生额                             上期发生额
主营业务收入                                                   9,200,000.00                     6,500,000.00
其他业务收入                                                   4,991,394.76
营业成本                                                       1,302,905.20                     1,072,960.40


                                                84
                                                  黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告


(2) 主营业务(分行业)
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                    本期发生额                                上期发生额
      行业名称
                             营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
工程服务                     9,200,000.00        1,302,905.20         6,500,000.00         1,072,960.40
         合计                9,200,000.00        1,302,905.20         6,500,000.00         1,072,960.40


(3) 主营业务(分产品)
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                    本期发生额                                上期发生额
      产品名称
                             营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
工程技术咨询服务             9,200,000.00        1,302,905.20         6,500,000.00         1,072,960.40
         合计                9,200,000.00        1,302,905.20         6,500,000.00         1,072,960.40


(4) 主营业务(分地区)
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                    本期发生额                                上期发生额
      地区名称
                             营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
中国河北                     2,500,000.00          406,536.50         6,500,000.00         1,072,960.40
中国江苏                     6,700,000.00          896,368.70
         合计                9,200,000.00        1,302,905.20         6,500,000.00         1,072,960.40


(5) 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                           占公司全部营业收入的比例
                 客户名称                          营业收入总额
                                                                                   (%)
太仓市浏家港石油有限责任公司                                6,700,000.00                          72.83
河北建设集团天辰建筑工程有限公司                            1,300,000.00                          14.13
国中(秦皇岛)污水处理有限公司                              1,200,000.00                          13.04
                   合计                                     9,200,000.00                         100.00


5、 投资收益:
(1) 投资收益明细
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                   本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                        42,900,000.00
                            合计                                    42,900,000.00


(2) 按成本法核算的长期股权投资收益


                                            85
                                             黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                单位:元 币种:人民币
          被投资单位               本期发生额         上期发生额      本期比上期增减变动的原因
鄂尔多斯市国中水务有限公司            28,900,000.00                   分配股利
国水(马鞍山)污水处理有限公司         3,300,000.00                   分配股利
汉中市国中自来水有限公司              10,700,000.00                   分配股利
               合计                   42,900,000.00                                 /


6、 现金流量表补充资料:
                                                                单位:元 币种:人民币
                      补充资料                         本期金额                  上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                    47,084,342.13                 -1,105,864.69
加:资产减值准备                                            -180,774.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                             249,908.01                   191,480.59
折旧
无形资产摊销                                                  55,489.98                      1,300.02
长期待摊费用摊销                                             329,233.86                   329,233.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                             1,122,488.91                 -1,786,067.22
投资损失(收益以“-”号填列)                           -42,900,000.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -25,552,052.27             -31,634,361.88
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                27,573,803.97                 30,073,857.75
其他                                                       1,242,145.85
经营活动产生的现金流量净额                                 9,024,585.63                 -3,930,421.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                            40,742,297.54             181,535,741.17
减:现金的期初余额                                       111,941,392.99                   529,771.52
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -71,199,095.45             181,005,969.65



                                        86
                                            黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                  金额                               说明
非流动资产处置损益                    88,491.67
                                                   依据汉中市汉台区发展计划局汉区计投发
计入当期损益的政府补助,但与公
                                                   [2004]8 号文件,本公司取得与资产相关的政
司正常经营业务密切相关,符合国
                                      11,455.44    府补助 516,530.91 元,确认为递延收益,并
家政策规定、按照一定标准定额或
                                                   在相关资产的折旧年限内分期摊销确认为营
定量持续享受的政府补助除外
                                                   业外收入。
除上述各项之外的其他营业外收
                                     -85,089.77
入和支出
                                                   汉中市国中自来水有限公司非经常性损益合
                                                   计-79,181.70 元,适用税率 25%,所得税影响
                                                   额为-19,795.43;青海雄越环保科技有限责任公
                                                   司非经常性损益合计 49,900.00 元,适用税率
                                                   15%,所得税影响额为 7,485.00 元;北京中科
                                                   国益环保工程有限公司非经常性损益合计
                                                   29,128.81 元,适用税率 15%,所得税影响额为
                                                   4,369.32 元;涿州中科国益水务有限公司非经
所得税影响额                           6,077.33
                                                   常性损益合计为-89.77 元,适用税率为 12.5%,
                                                   所得税影响额为-11.22 元;国水(马鞍山)污水
                                                   处理有限公司非经常性损益 15,000.00 元,适
                                                   用税率为 12.5%,所得税影响额为 1,875.00;
                                                   鄂尔多斯市国中水务有限公司非经常性损益
                                                   合计 100.00 元,适用税率为 0%,所得税影响
                                                   额为 0.00 元。上述非经常性损益共计 14,857.34
                                                   元,所得税影响额共计为-6,077.33 元。
少数股东权益影响额(税后)            -4,596.70
               合计                   16,337.97


2、 净资产收益率及每股收益
                                   加权平均净资产                      每股收益
            报告期利润
                                     收益率(%)          基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      2.48              0.0633                 0.0633
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                  2.48              0.0633                 0.0633
通股股东的净利润


八、 备查文件目录
1、 公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的财务报表
2、 报告期内公开披露过的文件正本和公告原件


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     黑龙江国中水务股份有限公司 2012 年半年度报告

                                董事长:朱勇军
                  黑龙江国中水务股份有限公司
                               2012 年 8 月 9 日




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