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个股公告正文

浪莎股份:2011年年度报告(修订版)

日期:2012-05-05附件下载

    四川浪莎控股股份有限公司
    600137
    2011 年年度报告
    2011.12.31
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    目                 录
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................6
    五、 董事、监事和高级管理人员...............................................................................................10
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................12
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................18
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................19
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................27
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................28
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................31
    十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................85
    1
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 四川华信(集团)会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                                                翁荣金
    主管会计工作负责人姓名                                                        周宗琴
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                            谈宜聪
    公司负责人翁荣金、主管会计工作负责人周宗琴及会计机构负责人(会计主管人员)谈宜聪
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                            四川浪莎控股股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                        浪莎股份
    公司的法定英文名称                            Sichuan Langsha Holding Ltd.
    公司的法定英文名称缩写                        Langsha
    公司法定代表人                                翁荣金
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名                                          马中明
    联系地址                                      四川省宜宾市外南街 63 号
    电话                                          0831-8216216
    传真                                          0831-8216016
    电子信箱                                      cjbz@vip.163.com
    2
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                          四川省宜宾市外南街 63 号
    注册地址的邮政编码                                644000
    办公地址                                          四川省宜宾市外南街 63 号
    办公地址的邮政编码                                644000
    公司国际互联网网址                                http//www.langshastock.com
    电子信箱                                          cjbz@vip.163.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                    上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        上海证券交易所 http//www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                          四川省宜宾市外南街 63 号四川浪莎控股股份有限公司
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所        股票简称            股票代码              变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         浪莎股份              600137                 ST 浪莎
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                              1996 年 12 月 26 日
    公司首次注册登记地点                              四川省工商行政管理局
    公司变更注册登记日期         2007 年 5 月 31 日
    公司变更注册登记地点         四川省工商行政管理局
    最近前一次变更       企业法人营业执照注册号       5100001814713
    税务登记号码                 511502208850813
    组织机构代码                 20885081-3
    公司变更注册登记日期         2009 年 7 月 6 日
    公司变更注册登记地点         四川省工商行政管理局
    最近一次变更         企业法人营业执照注册号       510000000113580
    税务登记号码                 511502208850813
    组织机构代码                 20885081-3
    公司聘请的会计师事务所名称                        四川华信(集团)会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地址                    成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                金额
    营业利润                                                                                 34,382,702.87
    利润总额                                                                                 40,209,911.63
    归属于上市公司股东的净利润                                                               34,681,621.95
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                           29,728,494.51
    经营活动产生的现金流量净额                                                               27,122,590.75
    3
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益
    2011 年金额                  附注(如适用)                 2010 年金额      2009 年金额
    项目
    本期政府补助系全资子公司浙江浪莎内衣
    有限公司在报告期内收到义乌市政府拨
    计入当期损益                    付:①“珍珠纤维内衣”科技产业化补助 2
    的政府补助,                    万元;②上市再融资奖励 30 万元;③义
    但与公司正常                    2010 年第一批外向经济型补助 158,743.00
    经营业务密切                    元;④2011 年第二批科技创新资金 201.64
    相关,符合国                    万元;⑤2010 年房产税减免退税 20,244.10
    6,802,823.84                                               2,793,743.77          3,105,032.49
    家政策规定、                    元;⑥2010 年技改贴息补助 340.89 万元;
    按照一定标准                    ⑦水利基金先征后返(2010 年)323,868.74
    定额或定量持                    元;⑧义乌市促进外贸出口奖励 44,668.00
    续享受的政府                    元;⑨摊销 2010 年重点产业振兴和技术改
    补助除外                        造(第四批)中央预算内基建支出预算资
    金(属于与资产相关的政府补助)51 万元计
    入营业外收入。
    除上述各项之                    主要系浙江浪莎内衣有限公司根据 2011 年
    外的其他营业      -975,615.08   12 月 19 日收到保险公司实际赔款补计 -2,831,981.91                -11,442.75
    外收入和支出                    2010 年少预计的火灾损失 974,035.56 元。
    所得税影响额      -874,081.32                                                    5,735.72      -464,038.46
    合计        4,953,127.44                                                   -32,502.42    2,629,551.28
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本年比上年增
    主要会计数据                   2011 年         2010 年                         2009 年
    减(%)
    营业总收入                           409,759,793.13      340,765,800.63          20.25       216,924,209.55
    营业利润                              34,382,702.87       50,592,554.03          -32.04       31,155,530.41
    利润总额                              40,209,911.63       50,554,315.89          -20.46       34,249,120.15
    归属于上市公司股东的净利润            34,681,621.95       43,323,312.01          -19.95       29,961,227.43
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    29,728,494.51       43,355,814.43          -31.43       27,331,676.15
    性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额            27,122,590.75      -54,846,417.74         不适用        46,085,790.12
    本年末比上年
    2011 年末       2010 年末                           2009 年末
    末增减(%)
    资产总额                             664,893,743.66      582,148,646.81          14.21       516,540,103.82
    负债总额                             224,376,669.65      176,313,194.75          27.26       154,027,963.78
    归属于上市公司股东的所有者权益       440,517,074.01      405,835,452.06            8.55      362,512,140.05
    总股本                                97,217,588.00       97,217,588.00              0        97,217,588.00
    4
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    主要财务指标                    2011 年      2010 年       本年比上年增减(%)     2009 年
    基本每股收益(元/股)                          0.36           0.45                 -20.00        0.35
    稀释每股收益(元/股)                          0.36           0.45                 -20.00        0.35
    用最新股本计算的每股收益(元/股)               0.36           0.45                 -20.00        0.35
    扣除非经常性损益后的基本每股收
    0.31           0.45                 -31.11        0.32
    益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                       8.20        11.28      减少 3.08 个百分点        11.76
    扣除非经常性损益后的加权平均净
    7.03        11.29      减少 4.26 个百分点        10.72
    资产收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额
    0.28        -0.56                   不适用        0.47
    (元/股)
    本年末比上年末增减
    2011 年末    2010 年末                             2009 年末
    (%)
    归属于上市公司股东的每股净资产
    4.53           4.17                   8.63        3.73
    (元/股)
    资产负债率(%)                                33.75        30.29      增加 3.46 个百分点        29.82
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明:
    1、报告期内公司营业收入同比增长 20.25%,营业成本同比增加 30.42%,但营业利润、利润总额、
    净利润、扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益等主要会计
    数据和财务指标同比下降,主要系:报告期内全资子公司浙江浪莎内衣有限公司加强营销网络建设和品
    牌建设,销售渠道扩大,客户订单增加,销量增长,营业收入相应增长。但是,报告期内浙江浪莎内衣
    有限公司因受人民币升值压力,外贸接单难度大、库存压力大,出口产品在价格上的竞争力下降,原辅
    料采购成本和劳动力成本不断上升,内衣市场竞争剧烈,厂房建设完工预转固,计提折旧增加等众多因
    素影响,营业成本增加。同时,公司为扩大产品市场占有量,产品销售价格上升幅度小于营业成本增加
    幅度,公司产品单位毛利率同比下降 6.4%,利润空间受到挤压。加之报告期内全资子公司浙江浪莎内衣
    有限公司向交通银行义乌支行共计抵押借款 4745 万元,财务费用增加所致。
    2、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额同比增加,负债
    总额同比增加 27.26%,主要系报告期内全资子公司浙江浪莎内衣有限公司向交通银行义乌支行共计抵押
    借款 4745 万元,用于流动资金短期周转所致。
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    对当期利润的影
    项目名称              期初余额              期末余额              当期变动
    响金额
    交易性金融资产                        0                    0                    0                       0
    合计                           0                    0                    0                       0
    5
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                    本次变动增减(+,-)                         本次变动后
    比例      发行新              公积金
    数量                           送股                 其他       小计       数量        比例(%)
    (%)         股                转股
    一、有限售条件股份                     0                   0          0        0         0         0             0
    1、国家持股                            0                   0          0        0         0         0             0
    2、国有法人持股                        0                   0          0        0         0         0
    3、其他内资持股                        0                   0          0        0         0         0             0
    其中: 境内非国有法人持股              0                   0          0        0         0         0             0
    境内自然人持股                   0                   0          0        0         0         0             0
    4、外资持股                           0                   0          0        0         0         0             0
    其中: 境外法人持股                    0                   0          0        0         0         0             0
    境外自然人持股                   0                   0          0        0         0         0
    二、无限售条件流通股份        97,217,588      100          0          0        0         0         0    97,217,588         100
    1、人民币普通股               97,217,588      100          0          0        0         0         0    97,217,588         100
    2、境内上市的外资股                    0                   0          0        0         0         0             0
    3、境外上市的外资股                    0                   0          0        0         0         0             0
    4、其他                                0                   0          0        0         0         0             0
    三、股份总数                  97,217,588      100          0          0        0         0         0    97,217,588         100
    股份变动的批准情况
    不适用
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    单位:股 币种:人民币
    股票及其衍生证券                            发行价                                              获准上市交
    发行日期                       发行数量           上市日期                         交易终止日期
    的种类                                  格(元)                                              易数量
    股票类
    流通 A 股          2009 年 5 月 26 日           9.09   26,400,000     2010 年 5 月 26 日     26,400,000
    2009 年 5 月 26 日公司向江苏瑞华投资发展有限公司等 7 名投资者非公开发行的 2,640 万股股票为有
    限售条件的流通股,锁定期限为 12 个月,锁定期自 2009 年 5 月 26 日开始计算,已于 2010 年 5 月 26 日
    上市流通。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    6
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    本年度报告公
    2011 年末股东总数                                   12,792 户     布日前一个月     13,110 户
    末股东总数
    前十名股东持股情况
    持有有限
    持股比                   报告期内增                 质押或冻结的股份
    股东名称                 股东性质                持股总数                      售条件股
    例(%)                        减                           数量
    份数量
    境内非国
    浪莎控股集团有限公司                                  42.48    41,295,355             0             0   质押   20,000,000
    有法人
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型
    其他       2.69     2,618,224     -1,329,752            0   无           0
    证券投资基金
    全国社保基金一零九组合                      其他       2.52     2,453,956      2,453,956            0   无            0
    瑞银证券-建行-瑞银财富1号集合资产
    其他       1.82     1,768,001      1,768,001            0   无            0
    管理计划
    中国建设银行-华宝兴业多策略增长证
    其他       1.30     1,265,853      1,265,853            0   无            0
    券投资基金
    泰康人寿保险股份有限公司-投连-进
    其他       1.16     1,186,284       -172,149            0   无            0
    取-019L-TL002 沪
    中国建设银行-宝康消费品证券投资基
    其他       1.13     1,103,327      1,103,327            0   无            0
    金
    深圳能源集团股份有限公司               国有法人        1.11     1,079,477             0             0   无            0
    华润深国投信托有限公司-尊享权益灵
    其他       0.93       900,000       -300,000            0   无            0
    活配置 5 号资金信托
    泰康人寿保险股份有限公司-传统-普
    其他       0.80       780,997       780,997             0   无            0
    通保险产品-019L-CT001 沪
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                       持有无限售条件股份的数量                      股份种类及数量
    浪莎控股集团有限公司                                           41,295,355       人民币普通股                   41,295,355
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投
    2,618,224       人民币普通股                    2,618,224
    资基金
    全国社保基金一零九组合                                          2,453,956       人民币普通股                    2,453,956
    瑞银证券-建行-瑞银财富 1 号集合资产管理
    1,768,001       人民币普通股                    1,768,001
    计划
    中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资
    1,265,853       人民币普通股                    1,265,853
    基金
    泰康人寿保险股份有限公司-投连-进取-
    1,186,284       人民币普通股                    1,186,284
    019L-TL002 沪
    中国建设银行-宝康消费品证券投资基金                            1,103,327       人民币普通股                    1,103,327
    深圳能源集团股份有限公司                                        1,079,477       人民币普通股                    1,079,477
    华润深国投信托有限公司-尊享权益灵活配置
    900,000       人民币普通股                      900,000
    5 号资金信托
    泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通保险
    780,997       人民币普通股                      780,997
    产品-019L-CT001 沪
    报告期公司前十名无限售条件股东与公司控股股东之间不存在关联关系,也不属于
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    7
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    报告期公司前十名股东与公司控股股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股
    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    公司控股股东为浪莎控股集团有限公司,其实际控制人为翁关荣、翁荣金、翁荣弟。翁关荣、
    翁荣金、翁荣弟之间为兄弟关系,分别持有浪莎控股集团有限公司股权 33.33%、33.34%、33.33%。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                                             浪莎控股集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                                                          翁荣金
    成立日期                                                             2005 年 4 月 20 日
    注册资本                                                                         7,000
    主要经营业务或管理活动                                         实业投资、投资管理咨询
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    8
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    9
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期内     是否在股
    从公司领     东单位或
    年初持   年末持   变动
    姓名       职务        性别   年龄    任期起始日期     任期终止日期                            取的报酬     其他关联
    股数     股数   原因
    总额(万     单位领取
    元(税前)   报酬、津贴
    翁荣金   董事、董事长   男     48     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0                 0        是
    董事、副董事
    翁荣弟                  男     43     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0              18.64       否
    长、总经理
    金洲斌      董事        男     44     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               9.76       否
    罗仲伟    独立董事      男     56     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               5.71       否
    张宜霞    独立董事      男     34     2011年12月18日   2013年5月22日        0        0               0.48       否
    监事、监事会
    翁关荣                  男     58     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0                 0        是
    主席
    陈筱斐      监事        女     39     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               7.78       否
    龚群杰    职工监事      男     29     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               6.29       否
    吴文忠    副总经理      男     36     2010年5月23日    2012年2月26日        0        0               8.72       否
    何 健     副总经理      男     46     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               7.55       否
    翁晓锋    副总经理      男     29     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               7.95       否
    周宗琴   财务负责人     女     40     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               7.62       否
    马中明   董事会秘书     男     45     2010年5月23日    2013年5月22日        0        0               8.12       否
    合计         /          /      /           /                /              0        0    /         88.62        /
    翁荣金:1963 年 10 月出生,浙江省义乌市人,MBA 工商管理硕士,高级经济师,浙江省人大代表。
    任义乌市政协委员、常委、义乌市袜业协会会长,浙江省针织协会理事长、上海内衣协会副会长、中
    国针织工业协会常务副理事长。历任浪莎针织、上海浪莎、浪莎国际、浪莎房地产、立芙纺织董事长,
    浪莎控股、宏光针织、四川浪莎执行董事,公司第六届董事会董事、董事长。现任公司第七届董事会
    董事、董事长。
    翁荣弟:1968 年 8 月出生,浙江省义乌市人,高级经济师。金华市人大代表,2002 年全国青年星
    火致富带头人,上海东华大学、浙江师范大学、杭州商学院客座教授。历任浙江浪莎内衣、浪菲日化
    和宏光针织董事长,公司第六届董事会董事、副董事长、总经理。现任公司第七届董事会董事、副董
    事长、总经理。
    金洲斌:1967 年 10 月出生,浙江省义乌市人,大专文化,高级经济师。历任浪莎内衣有限公司副
    总经理,公司第六届董事会董事。现任公司第七届董事会董事。
    罗仲伟:1955 年 10 月出生,江苏省江都人,中共党员,经济学博士。曾任中国小商品城独立董事。
    历任中国社会科学院工业经济研究所研究员,企业制度研究室主任,中国社会科学院研究生院教授,
    公司第六届董事会独立董事。现任公司第七届董事会独立董事。
    张宜霞:1977 年 4 月出生,山东滨州人。东北财经大学会计学博士、厦门大学会计学博士后。现任
    浙江工商大学副教授,中国民营企业内部控制研究中心常务副主任,兼任中国会计学会内部控制专业
    10
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、浙江省内部控制专家咨询委员会委员。先后主持和参
    与完成国家自然科学基金、国家社科基金、中国博士后科学基金、中国会计学会、水利部、辽宁省社
    科基金、教育厅等课题 20 余项,曾获得中国会计学会等奖励多项,2006 年入选首批财政部全国会计学
    术带头人后备人才项目。2011 年 12 月 18 日公司 2011 年第一次临时股东大会选举为公司第七届董事会
    独立董事。
    翁关荣:1953 年 12 月出生,中共党员,浙江省义乌市人,大学文化。历任浪莎针织有限公司总经
    理,公司第六届监事会监事、监事会主席。现任公司第七届监事会监事、监事会主席。
    陈筱斐:1972 年 3 月出生,中共党员,大学文化。1997 年加入浪莎控股集团有限公司,与翁荣弟
    为夫妻关系。现任浪莎针织有限公司董事、公司第七届监事会监事。
    龚群杰:1982 年 7 月出生,中共党员,浙江省义乌市人,大学文化。历任公司第六届监事会职工监
    事。现任公司第七届监事会职工监事。
    吴文忠:1975 年 1 月出生,中共党员,陕西省略阳人,大专文化。毕业于西安科技大学,先后在陕
    西略阳钢铁总公司、浪莎针织有限公司工作。历任浙江浪莎内衣有限公司副总经理,公司副总经理。
    何 健:1965 年 1 月出生,广西南宁人,硕士学位。1990 年 7 月广西大学本科毕业,1998 年 1 月复
    旦大学研究生毕业。曾在原南方证券工作。历任浙江浪莎内衣有限公司董事,公司副总经理。
    翁晓锋:1982 年 11 月出生,浙江义乌人,大学学历。与翁关荣为父子关系。2006 年 5 月毕业于英
    国 Univsersity Bedfordshire,2007 年 8 月加入浪莎控股集团有限公司。历任公司副总经理。
    周宗琴:1971 年 1 月出生,大专文化,会计师。曾先后担任四川长江包装控股股份有限公司财务处
    会计、财务处副处长、处长,公司第五届监事会监事等职务。历任公司财务负责人。
    马中明:1966 年 2 月出生,中共党员,大学文化,工程师。2001 年 11 月取得上海证券交易所上市
    公司董事会秘书任职资质。曾先后担任四川长江包装控股股份有限公司董事会办公室副主任、主任、
    证券事务代表等职。历任公司第六届董事会秘书。
    (二) 在股东单位任职情况
    是否领取报酬
    姓名       股东单位名称     担任的职务       任期起始日期       任期终止日期
    津贴
    浪莎控股集团
    翁荣金                        执行董事     2005 年 4 月 20 日                            是
    有限公司
    浪莎控股集团
    翁关荣                         副总裁      2005 年 4 月 20 日                            是
    有限公司
    在其他单位任职情况
    是否领取报
    姓名      其他单位名称       担任的职务       任期起始日期       任期终止日期
    酬津贴
    浪莎针织股份
    翁荣金                  董事、董事长 1995 年 6 月 23 日                                   是
    有限公司
    浪莎针织股份
    翁关荣                  董事、总经理 1995 年 6 月 23 日                                   是
    有限公司
    浪莎内衣有限
    翁荣弟                      总经理      2006 年 9 月 2 日                                 是
    公司
    浪莎内衣有限
    金洲斌                    副总经理      2006 年 9 月 2 日                                 是
    公司
    浪莎内衣有限
    吴文忠                    副总经理      2006 年 9 月 2 日       2012 年 2 月 26 日        是
    公司
    浪莎针织股份
    陈筱斐                  董事、副总经理 2000 年 12 月 10 日                                是
    有限公司
    11
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    独立董事津贴由股东大会确定,其他高级管理人员报酬由董事会确定。
    员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人
    任职和工作业绩情况。
    员报酬确定依据
    董事、监事和高级管理人
    按月支付和年终奖励。
    员报酬的实际支付情况
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                   担任的职务              变动情形                  变动原因
    沈颖玲                   独立董事                 离任               个人原因辞职
    张宜霞                   独立董事                 聘任                    调整选举
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                                 606
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                 0
    专业构成
    专业构成类别                                      专业构成人数
    财务人员                                                                                     15
    销售人员                                                                                     80
    管理和工程技术人员                                                                           76
    生产工人                                                                                     435
    教育程度
    教育程度类别                                       数量(人)
    大中专以上学历                                                                               161
    中高级职称                                                                                   23
    获浙江省政府特殊津贴                                                                           1
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    1、四川浪莎控股股份有限公司自 2007 年重组上市以来,公司严格按照《公司章程》和《股东大会
    议事规则》的要求定期召开股东大会,确保所有股东都享有平等的地位和权利。严格按照《公司法》和
    《公司章程》选举董事、监事和聘任公司高级管理人员。制定有《股东大会议事规则》、《董事会议事规
    则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《董事会
    战略、提名、审计、薪酬与考核委员会工作细则》、《对外担保制度》、《关联交易内部决策规则》、《募集
    资金管理办法》并遵照执行。公司董事、监事和管理层能忠实、勤勉的履行职责,自觉维护公司和全体
    股东的最大利益。公司严格按照相关规定,相对于控股股东实行业务独立、人员独立、资产独立、机构
    独立、财务独立的"五分开"的运作方式,具有严格的独立性。
    (1)信息披露管理:公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及上海证券交易所《股票上
    市规则》的规定建立健全信息披露事务管理制度,保证信息披露及时、准确、公平、真实、完整。董事
    会秘书负责处理公司信息披露事务,督促公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度,
    12
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    负责信息披露有关的保密工作,制定保密措施。截至目前,公司信息披露工作保密机制完善,没有发生
    过泄露事件,也没有发现过内幕交易行为。每次公司发生重大事项、产生重大决议或者出现了《股票上
    市规则》、《公司章程》、《信息披露制度》上要求需要公告的事项时,均严格按照相关规定进行信息披露。
    2010 年为进一步提高公司信息披露工作,公司于 2010 年 3 月 13 日召开的第六届董事会第九次会议审议
    通过了《关于建立公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于建立公司<内幕信息知情人
    管理制度>的议案》、《关于建立公司<外部信息使用人管理制度>的议案》,相关制度已遵照执行。2012 年
    2 月 16 日公司根据中国证监会发布的《关于上市公司建立内幕知情人登记管理制度的规定》要求,修订
    了《公司内幕信息知情人登记管理制度》并执行。
    (2)担保与投资环节:公司将严格遵守中国证监会、中国银监局《关于规范上市公司对外担保行为的
    通知》、《上市规则》、《对外担保制度》规范公司的担保行为,明确公司担保方法和审批程序,有效控制
    担保带来的财务风险。按照《公司章程》规范公司从投资有价证券、股权、经营性资产、金融衍生品、
    长期投资、短期投资等方面的投资行为,明确了投资的审批程序、投资运行与管理,保证投资资金的安
    全,有利于提高投资效益。
    (3)关联交易环节:公司根据《公司法》、《证券法》和《上市规则》及监管部门的要求制定了《四川
    浪莎控股股份有限公司关联交易内部决策规则》,对关联方的界定、关联交易的定价、关联交易的授权、
    关联交易决策程序、关联交易的审议、关联交易的披露进行了严格的规定,从而保证了公司关联交易的
    公正、公平和公开。
    (4)对于控股子公司的管理控制:公司目前全资子公司为浙江浪莎內衣有限公司,公司要求全资子公
    司发生重大事项必须以书面的形式向公司董事会办公室报告,全资子公司第一负责人对报告内容的真实
    性、完整性负责;全资子公司的财务部门必须按公司要求每月、每季度、每年以电子邮件和特快专递的
    形式及时报送各种财务报表、明细表和附注资料。
    (5)货币资金管理环节:公司货币资金管理制度主要包括货币资金日常管理、现金管理、银行存款管
    理、其他货币资金管理、外币业务管理等五个大部门,规范了公司货币资金的收入、支出和日常管理工
    作,实行了不相容职务相互分离。财务部是公司货币资金集中管理和对外办理收、付业务的机构,其他
    部门无权管理。财务部对货币资金实行计划管理,编制计划,严格控制,及时掌握货币资金收支信息,
    参与企业产品销售会议,物资会议及重大合同协议的签署,随时掌握货币资金收支动态,既为公司生产
    经营的正常进行提供了资金保障,又提高了资金使用效率,保证公司资金安全。
    (6)与投资者沟通环节:公司建立了重大事项的网络投票机制,切实保护中小投资者对公司重大事项
    的话语权,提高公司对重大事项决策的科学性。公司每次召开股东大会时,均提前在上海证券交易所网
    站及《上海证券报》上披露会议通知和会议资料,并详细的公告了会议召开的时间、地点、议程、参会
    的报道时间及地点,授权委托书,广泛的通知各位股东,征集投票权。公司积极开展投资者关系管理工
    作,多方面多渠道的与各界投资者沟通、联系,董事会秘书为对外联系的主要负责人。公司设立了专门
    的部门与投资者联系,并公告联系电话和邮箱,保证线路畅通,随时接听投资者来电,并及时回复相关
    的咨询邮件。
    (7)生产环节:公司生产部门制定了《生产计划管理程序》、《领料单开出制度》、《原辅材料防护的控
    制程序》、《投入生产管理制度》对生产的其他环节加以控制,确保了公司在满足市场需求的前提下,科
    学有序的组织生产。
    (8)采购及付款环节:公司设立了采购与付款业务的机构和岗位,制定并完善了《采购控制》、《物资
    采购、价格控制程序管理办法》、《原辅材料检验制度》、《物流管理规程》、《物资采购中心实施方案》、《原
    辅材料应付账款内部控制制度》等制度,对物资计划、采购申请、处理采购单、验收货物,填写报告、
    记录应付账款等方面作出了明确规定,采购时本着"质优价廉"、"货比三家"的原则,杜绝劣质物资进仓库。
    13
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (9)销货及收款环节:公司从订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、
    收到现款及其记录等各方面对销货及收款的各个环节进行了严格的规定,最大程度的控制销售风险。
    (10)研发环节:公司高度重视产品的研发,将技术开发作为未来发展的重中之重,公司设立了内衣
    新产品研发博士后工作站,确保公司产品更新换代,满足广大消费者的需求。
    (11)人事管理环节:公司制定的《劳动人事管理基本制度》、《岗位技能工资制度管理办法》、《劳动
    用工制管理办法》、《三农教育培训制度》、《员工考勤、休假管理制度》等相关规定全方位的对公司的人
    事管理环节做出规定。企业管理部是公司人事管理的主要部门,制定公司人事制度,规范了招聘、入职、
    培训、任用等工作,有利于合理的配置公司的人力资源;根据公司的发展计划,制定出不同时期的人事
    培训计划,从高层管理人员到一般的普通员工均涵盖在内,为建设高素质员工队伍,为公司的可持续发
    展奠定了基础。
    (12)合同及印章使用管理:公司制定了《合同管理制度》对合同实行"统一管理、分级负责"的两级
    管理体制,对合同审核实行层层把关,确保了合同在订立、履行和变更过程中的合法性和安全性。公司
    制定了《印章管理制度》,规范印章的刻制、使用、废止、更换、保管人的责权等管理工作,保证了公司
    的各种印章的法定性、权威性、有效性和安全性,保障公司的生产经营正常进行和资产的安全。
    (13)质量管理:公司制定了《质量手册》以及与其相配套的《程序文件》。公司质量管理体系以质量
    方针为基础和框架,制定当期质量目标,并对当期目标在各部门和过程进行分解,形成本公司的《质量
    方针、目标》,并对本质量管理体系的质量目标的形成、分解、测量和分析进行规定,以保证过程有效性
    被测量和分析,并为过程的改进提供依据
    2012 年公司将继续严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的
    要求,依据公司业务开展的实际情况,进一步完善公司的法人治理结构,规范运作,提高公司质量。
    2、为了加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略发展目标
    的实现。根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引规定,梳理了公司管理制度基础上于 2009 年
    建立了公司内部控制手册。2010 年 7 月 1 日试行以来公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要
    求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,能够为公司各项业务活动的健康运行及国
    家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产的安全、完整。目前公
    司的内部控制制度存在一些薄弱环节,主要表现在:
    (1)在内控制度建设方面:随着经营环境的变化、公司的发展,公司的管理制度仍需不断完善,如对
    风险管理未制定专门的《风险管理制度》。
    (2)规范公司信息披露制度管理和财务信息公开度需加强。历史原因,公司办公地址(董事会秘书、
    财务负责人)和公司经营场所分离,存在重大事项信息传递滞后的问题,因此,加强电话沟通和重大事
    项定期报告制度尤为重要。
    年内完成整改的治理问题
    编号                                          问题说明
    公司使用非公开发行股份募集资金建设的 X1、X2、X3 厂房已交付使用,向关
    联方浪莎针织有限公司租赁的 4 栋厂房及仓库,面积 16400 平方米,已于 2010
    年 12 月 31 日终止《租赁合同》,报告期内浪莎内衣已形成独立的用电系统和拥
    有独立的生产厂房及物流仓储。重组上市独立性问题整改完成。
    14
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否连续两
    是否独立    本年应参加     亲自出席       以通讯方式    委托出席
    董事姓名                                                                       缺席次数      次未亲自参
    董事      董事会次数        次数        参加次数        次数
    加会议
    翁荣金         否           6             4              2            0             0             否
    翁荣弟         否           6             4              2            0             0             否
    金洲斌         否           6             4              2            0             0             否
    罗仲伟         是           6             4              2            0             0             否
    张宜霞         是           1             1              0            0             0             否
    沈颖玲         是           5             3              2            0             0             否
    年内召开董事会会议次数                                                         6
    其中:现场会议次数                                                             4
    通讯方式召开会议次数                                                           2
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                   0
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    独立董事提出异议的重大
    独立董事姓名                                             异议的内容                    备注
    事项内容
    罗仲伟                     不适用                        不适用
    沈颖玲                     不适用                        不适用          2011 年 11 月 19 日辞任
    张宜霞                     不适用                        不适用          2011 年 12 月 18 日选任
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了《浪莎股份独立董事工作制度》和《浪莎股份独立董事年报工作规则》,首先,独立董事
    罗仲伟、张宜霞听取了公司管理层向他们全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况,
    同时,对公司经营情况进行实地考察。其次,认真审查了财务负责人在为公司提供年报审计的注册会计
    师(以下简称"年审注册会计师")进场审计前向他们书面提交本年度审计工作安排及其它相关资料。第三,
    15
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    在年审注册会计师出具初步审计意见后和 2012 年 3 月 21 日召开董事会会议审议年报前,公司董事会秘
    书已安排罗仲伟、张宜霞于 2012 年 2 月 28 日与年审注册会计师的见面会,沟通审计过程中发现的问题,
    2012 年 3 月 16 日将审计报告初稿传递给罗仲伟、张宜霞进行审阅。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独                                                  对公司产生的
    情况说明                                  改进措施
    立完整                                                     影响
    公司主营业务为针织内衣的生产与销售,而控股
    股东及其关联方主要从事非内衣产品的生产与
    销售,二者在产品功能、原材料、加工工艺、消
    业务方面独立完整情况     是     费者购买行为等诸多方面存在明显区别。目前,         无
    公司已建立完整的产、供、销系统,具有独立面
    向市场自主经营的能力。公司相对于控股股东在
    业务方面独立完整,不存在同业竞争情况。
    公司建立了独立的职能部门和生产部门,并配备了
    相应的管理和生产人员队伍,能够独立履行职责,
    各项工作运行良好。公司的总经理、副总经理、财
    务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人
    人员方面独立完整情况     是                                                        无
    员专职在上市公司工作、并在上市公司领取薪酬,
    没有在浪莎控股及实际控制人控制的其他企业双
    重任职;公司的人事关系、劳动关系均独立于浪莎
    控股及实际控制人控制的其他企业。
    公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系
    统和配套设施的所有权或使用权,合法拥有与生产
    经营有关的机器设备、土地、厂房、专利、非专利
    资产方面独立完整情况     是                                                        无
    技术、商标的所有权或使用权,具有独立的原料采
    购和产品销售系统。不存在资金、资产及其它资源
    被实际控制人违规占用的情形。
    公司与浪莎内衣已建立适应生产经营需要的组织
    结构和独立的职能部门,包括营销、生产、财务、
    办公室等部门,并有独立的办公场所,不存在与实
    机构方面独立完整情况     是     际控制人或关联企业混合经营、合署办公的情形。       无
    同时,浪莎股份与浪莎内衣建立了独立的管理制度
    和内控制度,并严格按照《公司章程》的规定独立
    运作。
    公司及浪莎内衣已设立了独立的财务部门,配备了
    独立的财务人员,建立了规范的财务规章制度和较
    为完整的会计核算体系。浪莎股份及浪莎内衣具有
    独立的银行账户和纳税账号。浪莎股份及浪莎内衣
    财务方面独立完整情况     是     目前不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企       无
    业提供担保的情况,不存在将公司借款转借给股东
    的情况,也不存在控股股东、实际控制人及其控制
    的企业占用公司资金及其他经营资源或干预公司
    资金使用的情况。
    16
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    1、为了加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可
    持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益。建立和完善符合现代企业管理
    要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理
    目标的实现;
    内部控制建设的总体方案       2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行;
    3、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为,保护公司财产的
    安全完整;
    4、规范公司会计行为,保证会计资料真实、准确、完整,提高会计信息质量;
    5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
    内部控制制度建立健全的工作
    2009 年建立浪莎股份内部控制制度,内部控制手册已于 2010 年 7 月 1 日试行。
    计划及其实施情况
    内部控制检查监督部门的设置
    监事会
    情况
    公司董事会认为,公司建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,符合
    内部监督和内部控制自我评价   有关法律法规和证券监管部门的要求,内部控制是有效的。公司将严格遵照中国证监会
    工作开展情况                 和上交所的相关规定,规范运作,内部控制制度建设以“维护全体股东利益”为价值准
    绳,确保公司持续、健康、稳定发展。
    2010 年 7 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日试行。2012 年按照《公司内部控制规范实施工作
    董事会对内部控制有关工作的
    方案》,聘请专业咨询机构按照中国证监会内控指引要求,指导和协助对公司内控手册进
    安排
    行修订完善,董事会自我评价以及审计机构的审计鉴证。
    公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位
    和职责权限,并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确,
    实行岗位责任制,各岗位能够起到互相牵制的作用,批准、执行和记录职能分开。会计
    核算和管理公司为控制财务收支、加强内部管理的需要,建立了切合实际的财务控制制
    度,包括《货币资金管理办法》、《财务收支审批管理办法》、《会计稽核制度》、《工资费
    用核算管理办法》等方面内容,并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程
    与财务报告相关的内部控制制
    序,以保证:
    度的建立和运行情况
    A、业务活动按照适当的授权进行;
    B、交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时记录于适当的账户,使会
    计报表的编制符合会计准则的相关要求;
    C、对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;
    D、账面资产与实存资产定期核对;
    E、实行会计人员岗位责任制,聘用适当的会计人员,使其能够完成所分配的任务。
    公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够为编制真实、完整、公允的
    财务报表提供合理保证,能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和
    公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产的安全、完整。目前公司的
    内部控制制度存在一些薄弱环节,主要表现在:
    内部控制存在的缺陷及整改情   1、在内控制度建设方面:随着经营环境的变化、公司的发展,公司的管理制度仍需不断
    况                           完善,如对风险管理未制定专门的《风险管理制度》。
    2、规范公司信息披露制度管理和财务信息公开度需加强。历史原因,公司办公地址(董
    事会秘书、财务负责人)和公司经营场所分离,存在重大事项信息传递滞后的问题,因
    此,加强电话沟通和重大事项定期报告制度尤为重要。
    3、内部控制制度执行力度有待加强,相关制度有待完善。
    17
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    无
    (六) 公司披露内部控制的相关报告:
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:否
    2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:否
    3、公司是否披露社会责任报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度,报告期内公司无年报信息披露重大差错情
    况。
    1、报告期内无重大会计差错更正情况
    2、报告期内发生重大遗漏信息补充情况
    不适用
    3、报告期内业绩预告修正情况
    不适用
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次              召开日期         决议刊登的信息披露报纸   决议刊登的信息披露日期
    2010 年度股东大会      2011 年 5 月 21 日         上海证券报            2011 年 5 月 24 日
    四川浪莎控股股份有限公司 2010 年度股东大会于 2011 年 5 月 21 日在浙江省义乌市经发大道 308
    号浪莎控股有限公司会议厅以现场形式召开,会议由公司第七届董事会董事长翁荣金主持。出席本次
    大会的股东及股东代表 2 人,代表股权 4129.5455 万股,占公司总股份的 42.48%,符合《公司法》
    和《公司章程》的规定。公司董事、监事及其他高级管理人员参加了会议。浙江现代阳光律师事务所
    律师傅叔文、蒋玲芳与会见证,并出具法律意见书。会议专门确定了点票人、监票人和会议记录人员。
    会议审议并以记名投票表决方式通过了如下事项:
    1、审议批准了《董事会工作报告》。其中 4129.5455 万股同意,占到会股东所持股份总数的 100
    %,0 股反对,0 股弃权;
    2、审议批准了《监事会工作报告》。其中 4129.5455 万股同意,占到会股东所持股份总数的 100
    %,0 股反对,0 股弃权;
    3、审议批准了《独立董事述职报告》。其中 4129.5455 万股同意,占到会股东所持股份总数的 100
    %,0 股反对,0 股弃权;
    4、审议批准了《2010 年度财务决算报告》。其中 4129.5455 万股同意,占到会股东所持股份总数
    的 100%,0 股反对,0 股弃权;
    18
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    5、审议批准了《2010 年年度报告》及《2010 年年度报告摘要》。其中 4129.5455 万股同意,占
    到会股东所持股份总数的 100%,0 股反对,0 股弃权;
    6、审议批准了《关于 2010 年度利润分配方案和弥补亏损方案》。其中 4129.5455 万股同意,占
    到会股东所持股份总数的 100%,0 股反对,0 股弃权;
    7、审议批准了《关于续聘四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为公司 2011 年审计机构
    的议案》。其中 4129.5455 万股同意,占到会股东所持股份总数的 100%,0 股反对,0 股弃权。
    浙江现代阳光律师事务所律师见证意见:认为公司 2010 年度股东大会的召集及召开程序,出席会议
    人员的资格和会议的表决方式、表决程序符合相关法律和《公司章程》、《股东大会议事规则》规定,
    本次股东大会通过的各项表决结果合法有效。
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次                召开日期         决议刊登的信息披露报纸      决议刊登的信息披露日期
    2011 年第一次临
    2011 年 12 月 18 日          上海证券报              2011 年 12 月 20 日
    时股东会
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年第一次临时股东大会于 2011 年 12 月 18 日在浙江省义乌市四
    海大道浪莎三期浪莎内衣有限公司一楼会议厅以现场形式召开,会议由公司第七届董事会董事长翁荣
    金主持。出席本次大会的股东及股东代表 3 人,代表股权 4131.0455 万股,占公司总股份的 42.49%,
    符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、监事及其他高级管理人员参加了会议。浙江现代
    阳光律师事务所律师傅叔文、陈美玲与会见证,并出具法律意见书。会议专门确定了点票人、监票人
    和会议记录人员。会议审议并以记名投票表决方式通过调整选举张宜霞为四川浪莎控股股份有限公司
    第七届董事会独立董事,其中 4131.0455 万股同意,占到会股东所持股份总数的 100%,0 股反对,0
    股弃权。
    浙江现代阳光律师事务所律师见证意见:认为公司 2011 年第一次临时股东大会的召集及召开程
    序,出席会议人员的资格和会议的表决方式、表决程序符合相关法律和《公司章程》、《股东大会议事
    规则》规定,本次临时股东大会调整选举独立董事合法有效。
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司整体经营情况回顾与分析:2011 年公司继续按照"新浪莎,大发展"的战略计划,
    围绕年初制订的目标,积极贯彻落实各项工作部署和要求,重规范,谋发展,全面推进内部风险控制
    等几个方面开展了各项经营管理工作。2011 年不仅浪莎内衣品牌建设核心竞争力得以加强;而且产
    品市场得到进一步拓展。但是,受人民币升值压力,原辅料采购成本和劳动力成本不断上升,内衣市
    场竞争剧烈等因素影响,公司产品单位毛利率同比下降 6.4 个百分点,全年利润未完成增长目标。2011
    年公司完成营业收入 4.098 亿元,比 2010 年增长 20.25%,实现净利润 3468 万元,比 2010 年降低 19.95%。
    2011 年 12 月 31 日总资产 6.649 亿元,比 2010 年增长 14.21%;净资产 4.405 亿元,每股净资产 4.53
    元;加权平均净资产收益率 8.20%。
    2、报告期内主要工作开展情况:面临 2011 年扩张加快,毛利率下降的经营状况,公司采取的措
    施和开展的工作如下:
    A、强化品牌拓市场,克服市场变化对公司销售的影响。首先,2011 年继续突出销售重点,抢抓
    市场机遇,以产品销售为基础的市场和客户定位方略,确保了销售龙头地位。并加强市场调研,清晰
    市场定位,把握市场行情脉搏,在市场中确保浪莎内衣品牌、质量、价格优势;其次整合、优化、提
    升销售渠道,集中优势资源在产品展示、卖场布局,人员配备等方面进行规范化、制度化管理,不断
    19
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    精耕细作,提升公司品牌形象;第三是加强产品质量管理和新产品研发力度,确保公司产品质量稳定,
    更加深入人心,贴近消费者。公司董事会坚持浪莎内衣品牌建设同时,立足质量无小事的原则,加强
    了公司全员、全过程产品质量管理。2011 年通过强化品牌拓市场,全年完成内销比 2010 年增长 33.61%。
    外销受人民币升值和欧债危机影响,公司产品出口大幅减少,全年外销比 2010 年下降 40.64%。
    B、继续以试行内部控制制度为契机,提高上市公司质量。为了加强和规范公司行为,提高公司
    经营管理水平和风险防范能力,公司按照全面性、真实性、制衡性、成本效益性、适应性原则,制订
    了《浪莎股份内部控制手册》,通过一年来试行,公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要
    求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证。能够保证公司资产的安全、完整,促进
    公司可持续发展。
    C、继续秉承为股东创造效益,为员工创造未来,为社会创造财富的企业文化宗旨,认真履行和
    承担社会责任。按照科学发展观,公司致力于企业可持续发展,实施清洁生产,节能减排。坚持走资
    源节约型,环境友好型发展道路,并带动了相关产业链的发展。2011 全年公司全资子公司浪莎内衣
    完成含税销售收入 4.8 亿元,实现利税 4186 万元。全年支付员工工资及福利 1603 万元。2011 年公司
    在为股东创造效益,为员工创造未来,为社会创造财富的同时,积极承担了社会责任。
    D、完成募投项目建设,提高了公司产能。2011 年公司严格按照《上海证券交易所上市公司募集
    资金管理规定》和《公司募集资金管理办法》等法规和文件的规定,合理使用募集资金,并组织好募
    投项目建设,公司产能提高。2011 年完成产品销售收入较 2009 年提高一倍。同时,公司募投项目建
    设,减少了与关联方的关联交易,公司独立性进一步增强。
    E、加强公司自主创新能力,初步由生产经营型企业向品牌经营型企业转型升级。内衣产品不仅
    是满足人们日常基本生活需求的日用消费品,而且是具有时尚、个性、贴身等多方面功能的时尚消费
    品,其市场呈现持续旺盛的需求。为了提升"浪莎内衣"品牌影响力,增强"浪莎内衣"品牌市场核心竞
    争力,使公司逐步由生产经营型企业向品牌经营型企业转型升级。2011 年公司在品牌的提升,产品
    设计理念的调整,渠道建设、质量管理升级,产品创新投入等方面夯实了工作,广大消费者对浪莎内
    衣产品认知度进一步增强。在面临激烈的竞争市场,确保了公司产品在市场中的一定竞争优势。
    3、2012 年公司面临形势分析:勾画应时而至的 2012 年,公司迎来了龙腾虎跃,生机勃发的一
    年,2012 年机遇将大于挑战。首先是中央确定 2012 年经济总基调为"稳中求进"并大力扩大内需在于
    保障和改善民生,加快发展服务业,提高中等收入者的收入。因此,随着 2012 年宏观经济发展、城
    乡居民收入进一步提高,消费增长,为公司发展创造了有利条件。其次是原辅料和人工工资成本进一
    步上升,成本压力和产品竞争将更加激烈,公司面临严峻的市场挑战。
    4、2012 年主要工作与措施。在分析了 2011 年公司面临的发展机遇和严峻的市场挑战,董事会
    提出 2012 年公司的主要工作与措施如下:
    A、抢抓机遇,实现品牌经营型企业转型升级目标。纺织行业的针织内衣子行业属于完全竞争的
    市场,也是典型的买方市场,市场化竞争较为充分。因此,2012 年要实现公司品牌经营型企业转型
    升级,增强公司的盈利能力。公司要在整合、优化、提升销售渠道,集中优势资源在产品展示、卖场
    布局等方面进行更加规范化、制度化管理,使"浪莎内衣"的形象更加深入人心。
    B、继续加强品牌建设,做好产品经营。按照浪莎内衣品牌第一、质量第一、市场第一的目标,继续
    强化品牌建设,全面提升浪莎内衣品牌的知名度、美誉度、影响力,扩大公司产品销售量,确保内销
    和外销同步增长。
    C、稳定销售,强化管理,控制成本,增强公司盈利能力。随着公司扩张加快,销售量的扩大,
    加强公司内部管理尤显突出。今年一方面要强化营销,消化库存,控制经营风险,减轻资金沉淀压力;
    另一方面要改变"高价库存,低价产品"的状况,控制成本,提高公司盈利能力。
    D、高度重视,全体动员,大力推进内控规范实施工作。为加强和规范公司内部控制,进一步提
    高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略发展目标的实现。根据《企业内部控制基本规范》
    20
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    及其相关配套指引和中国证监会四川监管局《关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》
    的要求,2012 年公司要脚踏实地,扎扎实实推行公司内部控制规范实施建设工作。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、 公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、分产品情况
    单位:元 币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业收入    营业成本     营业利润
    营业利润
    分行业            营业收入      营业成本                         比上年增    比上年增     率比上年
    率(%)
    减(%)       减(%)      增减(%)
    内衣生产                                                                                   减少 6.43
    409,759,793.13   337,595,129.02            17.61        20.25        30.42
    销售                                                                                     个百分点
    减少 6.43
    合计        409,759,793.13   337,595,129.02            17.61        20.25        30.42
    个百分点
    主营业务分产品情况
    营业收入    营业成本     营业利润
    营业利润
    分产品            营业收入      营业成本                         比上年增    比上年增     率比上年
    率(%)
    减(%)       减(%)      增减(%)
    减少 6.43
    内衣        409,759,793.13   337,595,129.02            17.61        20.25        30.42
    个百分点
    减少 6.43
    合计        409,759,793.13   337,595,129.02            17.61        20.25        30.42
    个百分点
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                           营业收入                      营业收入比上年增减(%)
    华北地区                                        42,695,667.79                            38.20
    东北地区                                        19,321,466.65                            76.59
    华东地区                                       178,236,133.58                            29.20
    中南地区                                        94,822,891.09                            31.34
    西南地区                                        24,211,151.66                            24.37
    西北地区                                        14,073,869.36                            75.92
    出口                                        36,398,613.00                            -40.64
    合   计                                     409,759,793.13                            20.25
    (3) 报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生重大变化的原因说明:
    报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生重大变化的原因主要
    系:报告期内全资子公司浙江浪莎内衣有限公司加强营销网络建设和品牌建设,销售渠道扩大,客户订
    单增加,销量增长,营业收入相应增长。但是,报告期内浙江浪莎内衣有限公司因受人民币升值压力,
    外贸接单难度大、库存压力大,出口产品在价格上的竞争力下降,原辅料采购成本和劳动力成本不断上
    升,内衣市场竞争剧烈,厂房建设完工预转固,计提折旧增加等众多因素影响,营业成本增加。同时,
    公司为扩大产品市场占有量,产品销售价格上升幅度小于营业成本增加幅度,公司产品单位毛利率同比
    下降 6.4%,利润空间受到挤压所致。
    21
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    2、 对公司未来发展的展望
    (1)新年度经营计划
    收入     费用
    计划     计划   新年度经
    为达目标拟采取的策略和行动
    (亿      (亿    营目标
    元)      元)
    A、抢抓机遇,实现品牌经营型企业转型升级目标。纺织行业的针织内
    衣子行业属于完全竞争的市场,也是典型的买方市场,市场化竞争较为
    充分。因此,2012 年要实现公司品牌经营型企业转型升级,增强公司的
    盈利能力。公司要在整合、优化、提升销售渠道,集中优势资源在产品
    A、营业      展示、卖场布局等方面进行更加规范化、制度化管理,使"浪莎内衣"的
    收入增长     形象更加深入人心。
    10%;        B、继续加强品牌建设,做好产品经营。按照浪莎内衣品牌第一、质量第
    B、费用增    一、市场第一的目标,继续强化品牌建设,全面提升浪莎内衣品牌的知
    长 10%至     名度、美誉度、影响力,扩大公司产品销售量,确保内销和外销同步增
    20%。        长。
    C、稳定销售,强化管理,控制成本,增强公司盈利能力。随着公司扩张
    加快,销售量的扩大,加强公司内部管理尤显突出。今年一方面要强化
    营销,消化库存,控制经营风险,减轻资金沉淀压力;另一方面要改变"
    高价库存,低价产品"的状况,控制成本,提高公司盈利能力。
    (2)公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益的比例
    被投资的公司名称            主要经营活动                                               备注
    (%)
    针织内衣、针织面料
    浙江浪莎内衣有限公司        制造销售;货物进出                            100
    口、技术进出口
    1、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。
    2、 募集资金总体使用情况
    单位:元 币种:人民币
    募集年    募集方                     本年度已使用募       已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
    募集资金总额
    份        式                         集资金总额            资金总额       资金总额       金用途及去向
    非公开                                                                         存放于三方存管
    2009               222,392,000.00        27,773,796.69     204,913,233.67 17,478,766.33
    发行                                                                           银行账户中
    合计       /       222,392,000.00        27,773,796.69     204,913,233.67 17,478,766.33         /
    22
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    公司于 2009 年 5 月 11 日非公开发行人民币普通股(A 股)2640 万股,募集资金总额 23,997.60 万
    元,扣除发行费用(包括保荐承销费用、律师费用、审计验资费用、登记费用)1758.40 万元后,实
    际募集资金 22,239.20 万元。截止 2011 年 12 月 31 日,本年度已使用募集资金总额 27,773,796.69 元,
    已累计使用募集资金总额 204,913,233.67 元,未使用的募集资金 17,478,766.33 元。公司 2011 年 12 月
    31 日募集资金专户余额合计为 22,002,910.52 元,与尚未使用的募集资金余额的差异 4,524,144.19 元,
    均系银行利息收入。
    3、 承诺项目使用情况
    单位:元 币种:人民币
    变更原
    是否                                                     未达到
    是否                                                                             产生   是否符             因及募
    募集资金拟投     募集资金实际     符合                             预计                    计划进
    承诺项目名称   变更                                                   项目进度                  收益   合预计             集资金
    入金额         投入金额       计划                             收益                    度和收
    项目                                                                             情况     收益             变更程
    进度                                                     益说明
    序说明
    厂房X1、X2、X3均已完
    新增850 万套                                                    成,达到可使用状态并已
    否     163,660,000.00   161,542,350.74   是
    高档内衣技改                                                    全部暂估转固,相应的工
    程结算尚在办理中。
    营销网络建设购诚信大道
    营销网络建设   否      42,920,000.00    43,370,882.93   是      商铺地下室已经完工,马
    上进行主体工程的建设。
    合计        /     206,580,000.00   204,913,233.67    /                /                      /       /         /        /
    截止 2011 年 12 月 31 日,公司已累计实际使用募集资金总额 204,913,233.67 元, 而募集资金承
    诺项目中新增 850 万套高档内衣技改和营销网络建设两个项目实际投入金额合计为 204,913,233.67
    元,结余 22,002,910.52 元。
    4、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信         决议刊登的信息
    会议届次                 召开日期                          决议内容
    息披露报纸             披露日期
    决议内容详见 2011 年 4 月 27
    第七届董事会第
    2011 年 4 月 24 日          日上海证券报和上海证券交易             上海证券报         2011 年 4 月 27 日
    四次会议
    所网站
    决议内容详见 2011 年 5 月 7
    第七届董事会临
    2011 年 5 月 6 日          日上海证券报和上海证券交易             上海证券报         2011 年 5 月 7 日
    时会议
    所网站
    决议内容详见 2011 年 8 月 16
    第七届董事会第
    2011 年 8 月 14 日          日上海证券报和上海证券交易             上海证券报         2011 年 8 月 16 日
    五次会议
    所网站
    第七届董事会临        2011 年 10 月 25 日          决议内容详见 2011 年 10 月 26          上海证券报         2011 年10 月26 日
    23
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    时会议                                  日上海证券报和上海证券交易
    所网站
    决议内容详见 2011 年 11 月 22
    第七届董事会第
    2011 年 11 月 19 日   日上海证券报和上海证券交易      上海证券报   2011 年11 月22 日
    六次会议
    所网站
    决议内容详见 2011 年 12 月 20
    第七届董事会第
    2011 年 12 月 18 日   日上海证券报和上海证券交易      上海证券报   2011 年12 月20 日
    七次会议
    所网站
    根据上海证券交易所关于做好上市公司 2010 年第一、第三季度报告披露工作通知,若董事会决议
    仅含通过季报一项内容,可免于披露董事会决议公告。公司 2011 年 10 月 25 日董事会临时会议以通
    讯表决方式召开。
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    2011 年公司董事会认真执行了股东大会的决议事项,完成营业收入比 2010 年增长 20%,实现净
    利润比 2011 年下降 19.95%。公司 2011 年净利润未完成增长目标,主要是受人民币升值压力,原辅
    料采购成本和劳动力成本不断上升,市场需求不足,内衣市场竞争剧烈等因素影响,公司产品单位毛
    利率下降,造成公司利润下降。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    公司建立了董事会审计委员会年报工作规程,按照工作规程,审计委员会对公司 2011 年报审计
    意见为:
    (1)经 2011 年 12 月 25 日公司提交的《2011 年度审计工作计划》后,于 2011 年 12 月 30 日与年审
    会计师协商确定 2011 年度报告审计工作计划。
    (2)2011 年财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司 2011
    年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
    (3)年审注册会计师本着严谨求实、独立客观的工作态度,已严格按照中国注册会计师独立审计准
    则的规定,履行审计职责、恪守职业道德规范,执行完成了公司 2011 年度审计工作,审计时间充分,
    审计人员配置合理、执业能力胜任,出具的审计报表能够充分反映公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况
    以及 2011 年度的经营成果现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    为建立健全公司董事(非独立董事)及高级管理人员的考核和薪酬管理制度,完善公司治理
    结构,2007 年 6 月 23 日公司第六届董事会第二次会议审议通过了《公司董事会薪酬与考核委员
    会工作细则》,并成立了公司董事会薪酬与考核委员会,主任委员:罗仲伟,成员:翁荣弟、罗仲
    伟(独立董事)、张宜霞(独立董事)。公司董事会及董事会薪酬与考核委员会认为对公司董事、
    监事和管理层激励考核时机未成熟,目前公司尚未推出薪酬制度和建立有效的激励机制。为确保
    公司董事、监事和管理层能忠实、勤勉的履行职责,自觉维护公司和全体股东的最大利益,公司
    将适时推出薪酬制度的建设,建立有效的激励机制,以进一步激发公司高管的积极性,充分发挥
    他们的主观能动性,为公司做出更多、更大的贡献。
    报告期内公司董事会薪酬委员会对高级管理人员的薪酬进行了审核,认为公司在 2011 年度中披
    露的高级管理人员的薪酬按照工作岗位和工作业绩发放,符合公司的实际情况。
    24
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理,公司 2010
    年 3 月 13 日第六届董事会第九次会议通过建立了《四川浪莎控股股份有限公司外部信息使用人管
    理制度》。公司外部信息使用人管理制度约定:公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关涉密
    人员在定期报告编制、公司重大事项筹划期间,负有保密义务。定期报告、临时报告公布前,不
    得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄漏定期报告、临时报告的内容,包括但不限于业绩
    座谈会、分析师会议、接受投资者调研座谈等方式。2011 年度公司未发现公司的董事、监事和高
    级管理人员及其他相关涉密人员在定期报告编制、公司重大事项筹划期间有泄密情况。
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    公司内部控制的目标是保证企业经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实、
    准确、完整,以及提高工作效率,促进公司发展。公司根据《企业内部控制基本规范》以及为了
    加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,维护
    社会主义市场经济秩序和社会公众利益。建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构,形
    成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现,公司制订了《浪莎股
    份内部控制手册》并于 2010 年 7 月 1 日开始试行。公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理
    的要求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,能够为公司各项业务活动的健
    康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产的安
    全、完整。
    7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划
    和实施方案
    为加强和规范公司内部控制,进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略
    发展目标的实现,根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引和中国证监会四川监管局《关
    于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》(川证监上市〔2012〕14 号)的要求,并结
    合公司实际,制定公司内部控制规范实施工作方案。工作计划:
    内部控制建设分启动,风险识别评估及内控缺陷查找,确定内控缺陷整改方案,落实内控缺
    陷整改等四个阶段。以 2009 年制订《浪莎股份内部控制手册》(试行)对照《企业内部控制应用
    指引》组织开展内控建设各阶段具体工作。内部控制建设各阶段工作内容、完成时间如下:
    第一阶段 内控启动阶段
    (1)工作内容
    ① 制订内控实施工作方案,并将工作方案报公司董事会审议批准。
    ② 根据工作方案,建立工作组织架构,明确各级组织职责分工。
    ③ 采取多种形式,广泛宣传,全面动员,组织各级员工认真学习内部控制基本规范及配套指
    引,努力提高各级员工内控理念和风险意识。
    (2)完成时间:2012 年 3 月 31 日前。
    第二阶段 风险识别评估及内控缺陷查找阶段
    (1)工作内容
    ①界定内部控制范围。
    ②梳理重要业务流程,识别固有风险,分析评价风险等级,编制风险清单。
    25
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    ③将现有的政策、制度等与风险清单进行比对,查找内控缺陷。
    (2)完成时间:2012 年 7 月 31 日前。
    第三阶段 确定内控缺陷整改方案阶段
    (1)工作内容
    ① 确定内控缺陷评价标准。
    ② 对发现的内控缺陷进行分类分析。
    ③ 提出内控缺陷整改方案。
    (2)完成时间:2012 年 9 月 30 日前。
    第四阶段 内控缺陷整改阶段
    (1)工作内容
    ① 根据内控缺陷整改方案实施整改。
    ② 形成内控缺陷整改报告。
    (2)完成时间:2012 年 9 月 30 日前。
    8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
    为进一步规范公司内幕信息登记管理行为,加强内幕信息保密工作,维护公司信息披露的"三
    公"(即公开、公平、公正)原则,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
    《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上市规则(2008 年修订)》等有关法律法
    规及《公司章程》的有关规定,按照中国证监会(2011)30 号公告内容,2012 年 2 月 16 日公司
    董事会审议修订了《公司内幕信息知情人登记管理制度》,并公告遵照执行。2011 年度公司内幕
    信息知情人不存在在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况,以
    及公司内幕信息知情人不存在因违规被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。
    9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    公司不存在重大环保问题。
    公司不存在其他重大社会安全问题。
    (五)现金分红政策的制定及执行情况
    1、根据公司章程规定,公司现金分红政策为:公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报,
    可以进行中期现金分红。公司董事会未做出现金利润分配预案的,公司董事会应在定期报告中详
    细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途,公司独立董事应对此发表独立意见。
    公司还应披露现金分红政策在本报告期的执行情况。存在股东违规占用上市公司资金情况的,公
    司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    2、截止 2011 年 12 月 31 日未分配利润为-8,978,572.14 元,董事会分配预案为:不进行利润
    分配,用于弥补以前年度亏损。
    (六)公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况:
    26
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合       占合并报表
    每 10 股派                                 并报表中归       中归属于上
    每 10 股送                    每 10 股转   现金分红的
    分红年度                 息数(元)(含                               属于上市公       市公司股东
    红股数(股)                  增数(股)   数额(含税)
    税)                                   司股东的净       的净利润的
    利润             比率(%)
    2008 年度             0               0            0             0   25,996,123.40            0
    2009 年度             0               0            0             0   29,961,227.43            0
    2010 年度             0               0            0             0   43,323,312.01            0
    (七)其他披露事项
    无
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                            3
    监事会会议情况                                     监事会会议议题
    1、《公司 2010 年年度报告》及《公司 2010 年年
    度报告摘要》;2、《监事会对公司 2010 年年度报
    告的独立意见》;3、《监事会工作报告》;4、《公
    2011 年 4 月 24 日召开第七届监事会第四次会议         司 2010 年度募集资金存放与实际使用情况的专
    项报告》;5、《关于公司会计差错更正处理的议
    案》;6、《公司 2011 年第一季度报告全文》及《公
    司 2011 年第一季度报告正文》。
    1、《公司 2011 年半年度报告》及《公司 2011 年
    2011 年 8 月 14 日召开第七届监事会第五次会议         半年度报告摘要》;2、《公司关于 2011 年半年度
    募集资金存放与使用情况专项报告》。
    2011 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开了第七届        《公司 2011 年第三季度报告全文》及《公司 2011
    监事会临时会议                                       年第三季度报告正文》
    公司监事会在 2011 年,本着维护股东利益的原则,依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》之
    规定,忠实履行了公司章程赋予的监督职责。首先,监事会成员全年列席董事会会议 4 次和参加公司重
    要的有关工作会议,了解董事会的重大决策和公司有关工作所采取的重大措施,并提出监事会的建议和
    意见。其次,监事会认真履行对公司财务报告的审查职责,收集检查公司财务报表,审查其合规合法性;
    审查会计资料的真实性和准确性。第三,监事会通过公司内部审计,对有关财务收支活动情况实施监督;
    切实维护公司和股东的利益。第四,监事会对公司提交股东大会批准的年度财务报告等进行了审议。
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内公司运作符合《公司法》《证券法》及中国证监会、上海证券交易所关于上市公司相关规定,
    公司决策程序合法,内部控制制度得到进一步完善内控机制运行良好。报告期内未发现公司董事、高级
    管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》,或损害公司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会对四川华信(集团)会计师事务所有限公司为公司出具的 2011 年度审计报告进行了审阅,
    27
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    认为审计报告和公司 2011 年度报告真实、完整地反映了公司 2011 年度的财务状况和经营成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    根据公司董事会和保荐机构齐鲁证券有限公司出具的《2011 年度募集资金存放与使用情况专项报
    告》和《2011 年度募集资金存放与使用情况专项核查报告》,监事会认为:浪莎股份募集资金存放与
    使用情况符合中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《关于进一步规范上市公司募集资金使
    用的通知》、上海证券交易所《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司持续督导工作指引》、《上
    市公司募集资金管理办法》等的规定。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内公司无收购、出售资产情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    通过对公司 2011 年度关联交易的审核,监事会认为:2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,本公司全资
    子公司浙江浪莎内衣有限公司与关联方浪莎针织有限公司发生关联交易金额总计为 10.35 万元,交易按
    市场定价,没有损害其他股东利益。
    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    报告期内公司审计机构四川华信(集团)会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的
    2011 年度审计报告。
    (八) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见
    无
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    28
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    交易价格
    占同类   关联
    关联                                           与市场参
    关联交易              关联交易                             关联交易定          关联交易      交易金   交易    市场
    关联关系                    关联交易内容                     交易                                           考价格差
    方                    类型                                  价原则            金额        额的比   结算    价格
    价格                                           异较大的
    例(%)   方式
    原因
    关联人     水电汽等      浪莎针织公司向本公
    关联交易双
    浪莎针织   (与公司   其他公用      司所属全资子公司浪
    方均按市场          103,452.80       100   现金
    有限公司   同一董事   事业费用      莎内衣公司销售水电
    价执行
    长)       (购买)        (2011 年仅销售水)
    合计                                    /       /     103,452.80       100       /    /           /
    2、 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金                  关联方向上市公司提供资金
    关联方                  关联关系
    发生额            余额                 发生额                余额
    关联人(与公司同
    浪莎针织有限公司                                                 0                0          103,452.80              112,635.50
    一董事长)
    合计                                           0                0          103,452.80              112,635.50
    报告期内公司向控股股东及其子公司提
    0
    供资金的发生额(元)
    公司向控股股东及其子公司提供资金的
    0
    余额(元)
    关联方向上市公司提供资金款项系浪莎针织有限公司为浙江浪莎内衣有
    关联债权债务形成原因
    限公司代垫水费。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本年度公司无担保事项。
    3、 其他重大合同
    29
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 本年度或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                                                                                             否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                                           四川华信(集团)会计师事务所
    境内会计师事务所报酬                                                                                               35
    境内会计师事务所审计年限                                                                                           14
    公司董事会审计委员会和董事会同意续聘四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为公司 2012 年
    度财务报告审计机构。
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受到中国证监会及其派出机
    构、上海证券交易所的稽查、行政处罚、公开谴责或通报批评及整改情况。
    (十) 其他重大事项的说明
    1、公司控股股东浪莎控股集团有限公司将其所持本公司 800 万股质押给中国农业发展银行义乌市支
    行,用于质押借款担保,并于 2012 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质
    押登记手续。详细内容请见 2012 年 1 月 14 日上海证券报和上海证券交易所网站。
    2、公司控股股东浪莎控股集团有限公司于 2012 年 1 月 4 日通过上海证券交易所交易系统增持了公司
    股份 20 万股。详细内容请见 2012 年 1 月 7 日上海证券报和上海证券交易所网站。
    3、公司全资子公司浙江浪莎内衣有限公司通过高新技术企业复审,有效期 3 年,企业所得税优惠期
    为:2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日,期间企业所得税按 15%的优惠税率缴纳。详细内容请见 2012
    年 1 月 10 日上海证券报和上海证券交易所网站。
    4、公司全资子公司浙江浪莎内衣有限公司报告期内向中国交通银行股份有限公司义乌支行申请了合
    计 4745 万元人民币短期借款(详见 2011 年 6 月 2 日和 7 月 23 日上海证券报和上海证券交易所网站),
    已分别于 2012 年 1 月 31 日和 2 月 1 日按期归还。
    (十一) 信息披露索引
    事项                刊载的报刊名称及版面        刊载日期              刊载的互联网网站及检索路径
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    浪莎股份2010 年年度业绩快报       上海证券报B64 版        2011 年4 月1 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届董事会第四次会议                                               上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    上海证券报B43 版        2011 年4 月27 日
    决议公告                                                                     页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届监事会第四次会议    上海证券报B43 版        2011 年4 月27 日   上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    30
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    决议公告                                                                        页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于 2010 年度募集资金存                                                上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B43 版        2011 年4 月27 日
    放与实际使用情况的专项报告公告                                                  页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于会计差错更正处理公                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B43 版        2011 年4 月27 日
    告                                                                              页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于召开 2010 年度股东大                                                上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B43 版        2011 年4 月27 日
    会会议通知                                                                      页个股查询输入600137,点击查公告
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    浪莎股份2010 年度报告摘要          上海证券报B43-44 版      2011 年4 月27 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    浪莎股份2011 年第一季度报告         上海证券报B43 版        2011 年4 月27 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届董事会临时会议决                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报11 版         2011 年5 月7 日
    议公告                                                                          页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份 2010 年度股东大会决议公                                                上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B40 版        2011 年5 月24 日
    告                                                                              页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于股东股权解除质押提                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B32 版        2011 年5 月27 日
    示性公告                                                                        页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于全资子公司签订流动                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B5 版         2011 年6 月2 日
    资金借款合同公告                                                                页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于举办 2010 年度报告网                                                上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B5 版         2011 年6 月2 日
    上集体说明会的公告                                                              页个股查询输入600137,点击查公告
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    浪莎股份董事会提示性公告           上海证券报B112 版        2011 年7 月20 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于全资子公司签订流动                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报11 版         2011 年7 月23 日
    资金借款合同补充公告                                                            页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届董事会第五次会议                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B48 版        2011 年8 月16 日
    决议公告                                                                        页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届监事会第五次会议                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn   网站主
    上海证券报B48 版        2011 年8 月16 日
    决议公告                                                                        页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于 2011 年半年度募集资
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    金存放与实际使用情况的专项报告      上海证券报B48 版        2011 年8 月16 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    公告
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    浪莎股份2011 年半年度报告摘要       上海证券报B48 版        2011 年8 月16 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份关于全资子公司获得政府                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    上海证券报B16 版        2011 年9 月22 日
    奖励补助的提示性公告                                                            页个股查询输入600137,点击查公告
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    浪莎股份2011 年第三季度报告         上海证券报B15 版        2011 年10 月26 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届董事会第六次会议
    上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    决议公告暨召开 2011 年第一次临时    上海证券报B30 版        2011 年11 月22 日
    页个股查询输入600137,点击查公告
    股东大会的通知
    浪莎股份 2011 年第一次临时股东大                                                上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    上海证券报B17 版        2011 年12 月20 日
    会决议公告                                                                      页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份第七届董事会第七次会议                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    上海证券报B17 版        2011 年12 月20 日
    决议公告                                                                        页个股查询输入600137,点击查公告
    浪莎股份收到火灾理赔款的提示性                                                  上海证券交易所 http//www.sse.com.cn 网站主
    上海证券报B17 版        2011 年12 月20 日
    公告                                                                            页个股查询输入600137,点击查公告
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司注册会计师陈更生、武兴
    田审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    四川华信(集团)会计师事务所
    31
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM
    川华信审(2012)007 号
    ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
    审 计 报 告
    四川浪莎控股股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的四川浪莎控股股份有限公司(以下简称浪莎股份)2011 年度财务报表,包
    括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母
    公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是浪莎股份管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的
    规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
    表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
    计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德
    守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
    评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
    但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
    作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,浪莎股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浪莎
    股份 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金
    流量。
    四川华信(集团)会计师事务所                      中国注册会计师:陈更生
    有限责任公司
    中国 成都                                      中国注册会计师:武兴田
    二○一二年三月二十一日
    (二) 财务报表
    32
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:四川浪莎控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                          附注          期末余额             年初余额
    流动资产:
    货币资金                                (七)、1         177,579,567.64       143,827,977.17
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                (七)、2              42,017.76            76,501.61
    应收账款                                (七)、3          54,770,708.31        25,177,432.36
    预付款项                                (七)、5          14,854,257.56        31,587,978.76
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                              (七)、4           1,381,293.72        15,455,386.25
    买入返售金融资产
    存货                                    (七)、6         219,423,376.70       180,413,346.98
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                          468,051,221.69       396,538,623.13
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                (七)、7         132,283,000.12       109,623,085.04
    在建工程                                (七)、8             520,036.50        18,551,561.54
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                (七)、9          53,806,807.33        55,177,407.49
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                           (七)、10           8,545,547.50         1,091,986.50
    递延所得税资产                         (七)、11           1,687,130.52         1,165,983.11
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                        196,842,521.97       185,610,023.68
    资产总计                                           664,893,743.66       582,148,646.81
    33
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                      附注        期末余额           年初余额
    流动负债:
    短期借款                          (七)、13          47,450,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                          (七)、14          53,547,598.00      77,977,837.53
    应付账款                          (七)、15         106,036,970.68      76,552,187.90
    预收款项                          (七)、16          14,331,928.08      15,295,275.23
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                      (七)、17           3,446,107.68       2,446,403.60
    应交税费                          (七)、18          -7,525,674.81      -4,789,186.16
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                        (七)、19           2,542,240.02       2,958,727.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                     219,829,169.65    170,441,246.05
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                    (七)、20           4,547,500.00      5,871,948.70
    非流动负债合计                                     4,547,500.00      5,871,948.70
    负债合计                                       224,376,669.65    176,313,194.75
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                (七)、21          97,217,588.00     97,217,588.00
    资本公积                          (七)、22         341,797,748.84    341,797,748.84
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                          (七)、23          10,480,309.31      10,480,309.31
    一般风险准备
    未分配利润                        (七)、24          -8,978,572.14     -43,660,194.09
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                         440,517,074.01    405,835,452.06
    少数股东权益
    所有者权益合计                                 440,517,074.01    405,835,452.06
    负债和所有者权益总计                             664,893,743.66    582,148,646.81
    法定代表人:翁荣金        主管会计工作负责人:周宗琴         会计机构负责人:谈宜聪
    34
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:四川浪莎控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注          期末余额             年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                     29,041.39            47,712.27
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              29,041.39            47,712.27
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                           (十四)、2        295,435,265.10       295,435,265.10
    投资性房地产
    固定资产                                                     90,718.18           106,393.06
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                       295,525,983.28       295,541,658.16
    资产总计                                           295,555,024.67       295,589,370.43
    35
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                      附注           期末余额           年初余额
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                                                 2,076.31          1,145.94
    应交税费                                                       -45.00            70.00
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                   9,550.22          7,425.18
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                            11,581.53           8,641.12
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                              11,581.53           8,641.12
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                     97,217,588.00     97,217,588.00
    资本公积                                              348,841,013.94    348,841,013.94
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                 9,859,881.64      9,859,881.64
    一般风险准备
    未分配利润                                            -160,375,040.44   -160,337,754.27
    所有者权益(或股东权益)合计                              295,543,443.14    295,580,729.31
    负债和所有者权益(或股东权
    295,555,024.67    295,589,370.43
    益)总计
    法定代表人:翁荣金            主管会计工作负责人:周宗琴        会计机构负责人:谈宜聪
    36
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                      附注                本期金额            上期金额
    一、营业总收入                                                409,759,793.13     340,765,800.63
    其中:营业收入                     (七)、25              409,759,793.13     340,765,800.63
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                375,377,090.26     290,188,906.97
    其中:营业成本                     (七)、25              337,595,129.02     258,861,535.72
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加               (七)、26                1,367,167.71         921,595.14
    销售费用                     (七)、27               14,511,835.79      12,362,360.96
    管理费用                     (七)、28               16,937,206.90      16,294,051.56
    财务费用                     (七)、29                1,484,415.62      -2,277,123.17
    资产减值损失                 (七)、31                3,481,335.22       4,026,486.76
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    (七)、30                                      15,660.37
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             34,382,702.87      50,592,554.03
    加:营业外收入                     (七)、32                6,802,823.84       2,793,743.77
    减:营业外支出                     (七)、33                  975,615.08       2,831,981.91
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    40,209,911.63      50,554,315.89
    填列)
    减:所得税费用                     (七)、34                5,528,289.68       7,231,003.88
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             34,681,621.95      43,323,312.01
    归属于母公司所有者的净利润                                34,681,621.95      43,323,312.01
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                 (七)、35                        0.36               0.45
    (二)稀释每股收益                 (七)、35                        0.36               0.45
    七、其他综合收益                        (七)、36
    八、综合收益总额                                               34,681,621.95      43,323,312.01
    归属于母公司所有者的综合收益
    34,681,621.95      43,323,312.01
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:翁荣金          主管会计工作负责人:周宗琴            会计机构负责人:谈宜聪
    37
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                           附注         本期金额            上期金额
    一、营业收入
    减:营业成本
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用                                               635,842.62           555,226.12
    财务费用                                                 1,443.55             1,296.57
    资产减值损失                                                                    -75.00
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    (十四)、3          600,000.00           620,000.00
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              -37,286.17            63,552.31
    加:营业外收入
    减:营业外支出
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    -37,286.17            63,552.31
    填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              -37,286.17            63,552.31
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             -0.0004              0.0007
    (二)稀释每股收益                                             -0.0004              0.0007
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                -37,286.17            63,552.31
    法定代表人:翁荣金           主管会计工作负责人:周宗琴          会计机构负责人:谈宜聪
    38
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                               附注   本期金额          上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                             439,402,301.65   371,709,638.02
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                             3,624,396.66       388,983.77
    收到其他与经营活动有关的现金                  (七)、37    35,789,405.63     9,684,802.34
    经营活动现金流入小计                                  478,816,103.94   381,783,424.13
    购买商品、接受劳务支付的现金                             404,833,167.52   364,456,187.02
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                            14,962,055.68    12,538,734.09
    支付的各项税费                                            15,019,251.23    11,429,800.03
    支付其他与经营活动有关的现金                  (七)、37    16,879,038.76    48,205,120.73
    经营活动现金流出小计                                  451,693,513.19   436,629,841.87
    经营活动产生的现金流量净额                           27,122,590.75   -54,846,417.74
    39
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                        附注   本期金额           上期金额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                      44,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                  15,660.37
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                              3,068.57
    投资活动现金流入小计                                                 62,728.94
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    22,877,554.95   100,830,023.61
    产支付的现金
    投资支付的现金                                                          44,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                              6,731.83
    投资活动现金流出小计                            22,877,554.95   100,880,755.44
    投资活动产生的现金流量净额                   -22,877,554.95   -100,818,026.50
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金                                 47,450,000.00    28,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金           (七)、37      734,488.63       1,167,570.00
    筹资活动现金流入小计                            48,184,488.63    29,167,570.00
    偿还债务支付的现金                                                  28,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  2,221,997.62        76,464.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                            25,285.00
    筹资活动现金流出小计                             2,221,997.62    28,101,749.00
    筹资活动产生的现金流量净额                    45,962,491.01      1,065,821.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -578,283.54      -319,151.92
    五、现金及现金等价物净增加额                           49,629,243.27   -154,917,775.16
    加:期初现金及现金等价物余额                      118,364,079.87   273,281,855.03
    六、期末现金及现金等价物余额                           167,993,323.14   118,364,079.87
    法定代表人:翁荣金      主管会计工作负责人:周宗琴        会计机构负责人:谈宜聪
    40
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注             本期金额         上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                   2,268.54           332.83
    经营活动现金流入小计                                        2,268.54           332.83
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                               109,456.05        85,184.34
    支付的各项税费                                                 2,755.94         1,230.00
    支付其他与经营活动有关的现金                                 508,727.43       590,322.64
    经营活动现金流出小计                                      620,939.42       676,736.98
    经营活动产生的现金流量净额                             -618,670.88      -676,404.15
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                       600,000.00       531,427.04
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                      600,000.00       531,427.04
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    5,900.00
    产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                         5,900.00
    投资活动产生的现金流量净额                              600,000.00       525,527.04
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                      -18,670.88    -150,877.11
    加:期初现金及现金等价物余额                                   47,712.27      198,589.38
    六、期末现金及现金等价物余额                                       29,041.39       47,712.27
    法定代表人:翁荣金         主管会计工作负责人:周宗琴           会计机构负责人:谈宜聪
    41
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益                                          少数
    项目                                                                                                                        所有者权益合
    减:                               一般                           股东
    实收资本(或                             专项                                                                    计
    资本公积       库存                盈余公积       风险   未分配利润       其他   权益
    股本)                               储备
    股                               准备
    一、上年年末余额            97,217,588.00   341,797,748.84                      10,480,309.31          -43,660,194.09                 405,835,452.06
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额            97,217,588.00   341,797,748.84                      10,480,309.31          -43,660,194.09                 405,835,452.06
    三、本期增减变动金额(减
    34,681,621.95                   34,681,621.95
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                           34,681,621.95                   34,681,621.95
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                 34,681,621.95                   34,681,621.95
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额            97,217,588.00   341,797,748.84                      10,480,309.31           -8,978,572.14                 440,517,074.01
    42
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益                                          少数
    项目                                                                                                                        所有者权益合
    减:                               一般                           股东
    实收资本(或                             专项                                                                    计
    资本公积       库存                盈余公积       风险   未分配利润       其他   权益
    股本)                               储备
    股                               准备
    一、上年年末余额            97,217,588.00   341,797,748.84                      17,482,051.16          -93,985,247.95                 362,512,140.05
    加:会计政策变更
    前期差错更正                                                             -7,001,741.85           7,001,741.85
    其他
    二、本年年初余额            97,217,588.00   341,797,748.84                      10,480,309.31          -86,983,506.10                 362,512,140.05
    三、本期增减变动金额(减
    43,323,312.01                   43,323,312.01
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                           43,323,312.01                   43,323,312.01
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                 43,323,312.01                   43,323,312.01
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额            97,217,588.00   341,797,748.84                      10,480,309.31          -43,660,194.09                 405,835,452.06
    法定代表人:翁荣金                           主管会计工作负责人:周宗琴                                  会计机构负责人:谈宜聪
    43
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                                减:
    实收资本(或股                              专项                   一般风                     所有者权益合
    资本公积        库存             盈余公积                未分配利润
    本)                                    储备                   险准备                           计
    股
    一、上年年末余额             97,217,588.00    348,841,013.94                   9,859,881.64            -160,337,754.27   295,580,729.31
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额             97,217,588.00    348,841,013.94                   9,859,881.64            -160,337,754.27   295,580,729.31
    三、本期增减变动金额(减
    -37,286.17       -37,286.17
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                -37,286.17       -37,286.17
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                      -37,286.17       -37,286.17
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额             97,217,588.00    348,841,013.94                   9,859,881.64            -160,375,040.44   295,543,443.14
    44
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                               减:
    实收资本(或股                             专项                  一般风                     所有者权益合
    资本公积        库存            盈余公积                未分配利润
    本)                                   储备                  险准备                           计
    股
    一、上年年末余额             97,217,588.00   348,841,013.94                  9,859,881.64            -160,401,306.58   295,517,177.00
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额             97,217,588.00   348,841,013.94                  9,859,881.64            -160,401,306.58   295,517,177.00
    三、本期增减变动金额(减
    63,552.31        63,552.31
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                              63,552.31        63,552.31
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                    63,552.31        63,552.31
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额             97,217,588.00   348,841,013.94                  9,859,881.64            -160,337,754.27   295,580,729.31
    法定代表人:翁荣金                       主管会计工作负责人:周宗琴                             会计机构负责人:谈宜聪
    45
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 公司概况
    1、历史沿革
    四川浪莎控股股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系 2007 年 5 月,经四川省工商行
    政管理局(川工商)名称预核内[2007]第 003229 号"公司名称变更登记核准通知书" 核准,由四川长
    江包装控股股份有限公司变更为四川浪莎控股股份有限公司。
    2006 年 9 月,经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1169 号文审批,2007 年 3 月经中
    国证券监督管理委员会《关于同意浙江浪莎控股有限公司公告四川长江包装控股股份有限公司收
    购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2007]40 号)的批准,公司原控股股东四
    川省政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司国家股 34,671,288 股转让给浪莎控股集
    团有限公司(以下简称"浪莎控股")。本次股权转让完成后,公司总股本仍为 60,711,288 股,其中
    浪莎控股持有 34,671,288 股,占总股本的 57.11%。
    2007 年 4 月,公司实行股权分置改革,以股权登记日 2007 年 4 月 11 日总股本 60,711,288 股、
    流通股 17,400,000 股为基数,由非流通股股东向流通股股东共支付总额为 4,350,000 股本的公司
    股票对价,即:流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得非流通股股东支付的 2.5 股股票对价;
    同时,经中国证券监督管理委员会《关于核准四川长江包装控股股份有限公司向浙江浪莎控股有
    限公司发行新股购买资产的通知》(证监公司字[2007]39 号)的批准,2007 年 4 月 24 日公司向
    浪莎控股定向增发 10,106,300 股的人民币普通股收购浙江浪莎内衣有限公司 100%股权。通过股
    权分置改革与定向增发后,公司总股本变更为 70,817,588 股,其中浪莎控股持有本公司股份
    40,815,271 股,占公司总股本的 57.63%。
    2009 年 5 月公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会《关于核准四川浪莎控股
    股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]350 号)文核准,核准本公司非公开发行
    不超过 3,000 万股新股。2009 年 5 月 26 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认公
    司本次非公开发行股份 2,640 万股,并为公司出具证券变更登记证明,公司总股本变更为
    9,721.7588 万股,其中有限售条件的流通股 6,769.5355 万股,占公司总股本的 69.63%,无限售条
    件的流通股 2,952.2233 万股,占公司总股本的 30.37%。公司控股股东仍然为浪莎控股,持有公司
    股份 4,129.5355 万股(限售),占公司总股本的 42.48%。
    截止 2010 年 5 月,公司股改、定向增发、非公开发行股份形成的有限售条件的流通股上市流
    通后,公司总股本 9,721.7588 万股已全流通。
    2、经营范围
    公司主要经营范围:针织内衣、针织面料的制造,商品批发与零售;进出口业;投资管理咨
    询。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。法定代表人:翁荣
    金。营业执照号:510000000113580。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-
    基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上
    编制财务报表。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    同一控制下企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面
    价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)
    的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生
    的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相
    关费用。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进
    行相关会计处理:
    1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
    成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
    的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入
    资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
    价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
    方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
    权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能
    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所
    取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨
    认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1)合并财务报表范围的确定原则:
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
    务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占
    被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%),或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳
    入合并范围。
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    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)合并财务报表编制的方法:
    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
    对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母
    公司编制。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
    少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,调整合并资产负债表的期初数,并
    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期
    期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司购买
    日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
    入合并现金流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司期初至处置日
    的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位,
    不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    本公司的现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币业务核算方法:
    发生外币业务时,按业务发生时的即期汇率将有关外币金额折合为人民币记账;月末时,将
    外币账户的外币余额按该月末的即期汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面
    人民币金额之间的差额,作为汇兑损益计入当期损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属
    于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成
    本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    (2)外币财务报表的折算方法:
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未
    分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,折算产生的外币财务报表折
    算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    9、 金融工具:
    (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
    1)金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    ② 持有至到期投资;
    ③ 应收款项;
    ④ 可供出售金融资产。
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    2)金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    ② 其他金融负债。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    ① 金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购
    而承担的金融负债。
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基
    于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
    ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认
    金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利
    或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认
    为投资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的
    公允价值变动计入当期损益。
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入
    账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    4)持有至到期投资
    ① 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至
    到期的非衍生金融资产。
    ② 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实
    际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间
    内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率计算利息收入。
    处置持有至到期投资时,所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    5)应收款项
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常按从购货方应收的
    合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置应收款项时,将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    6)可供出售金融资产
    ① 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
    ② 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确
    认为应收项目。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出
    售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
    同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
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    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    7)其他金融负债
    ① 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负
    债。
    ② 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通
    常采用摊余成本进行后续计量。
    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    1)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或者公司既没有转移
    也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认
    该金融资产。
    2)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ① 所转移金融资产的账面价值;
    ② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
    资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    3)金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
    确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额
    计入当期损益:
    A、 终止确认部分的账面价值;
    B、 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    4)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融
    资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中
    的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公
    平交易中实际发生的市场交易的价格。
    (4)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,
    可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
    方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
    量折现法和期权定价模型等。
    (5)对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
    金融资产和金融负债,以充分反映公司所保留的权利和承担的义务。
    (6)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    1)有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值
    之间的差额计算确认减值损失。
    2)可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
    种下降趋势属于非暂时性的,公司认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出
    售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
    计损失一并转出,计入减值损失。
    (7)如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其
    重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允
    价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期
    损益。
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    10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    账面余额超过 100 万元(含 100 万元)的为单项
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    金额重大的应收款项。
    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表
    日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
    减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,
    汇同对单项金额非重大的应收款项,按风险特征
    在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
    失,计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                             依据
    账面余额小于 100 万元,但经减值测试后无须单
    按账龄划分组合
    独计提减值准备的应收款项。
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                           计提方法
    按账龄划分组合                                      账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                 应收账款计提比例说明                  其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)                       5%                                    5%
    其中:
    1 年以内(含 1 年)                       5%                                    5%
    1-2 年                                   20%                                   20%
    2-3 年                                   50%                                   50%
    3-5 年                                   80%                                   80%
    5 年以上                                  100%                                  100%
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    有客观证据表明单项金额小于 100 万,但因其发
    单项计提坏账准备的理由
    生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
    单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减
    坏账准备的计提方法                                    值, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    额,确定减值损失,计提坏账准备。
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    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、
    库存商品、委托加工物资等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价
    格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货成本高于可变现净值的差额提取
    存货跌价准备。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资,包括购入的股票和其他股权投
    资(不包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资)等,确认为长期股权投资。
    ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    被投资企业属同一控制下的,以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值(统一会计
    政策后)的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非
    现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值总
    额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    被投资企业不属于同一控制下的,投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值;在合并合同或协议中对可能影响
    合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金
    额能够可靠计量的,也将其计入投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
    费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性
    证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
    其投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与
    取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。投
    资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价
    值不公允的除外。
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    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其投资成本按所取得的长期股权投资公允价值
    加上所支付的补价(或减去收到的补价)和应支付的相关税费,作为投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确认。
    ③ 企业无论以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被
    投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投
    资的投资成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
    响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;投资
    收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认。
    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算,投资收益以取
    得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以
    取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后
    确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
    入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值以及其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同约定负有承担额外损失义务的
    除外。如果被投资单位以后各年实现净利润,本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担
    额以后,恢复确认收益分享额。
    公司能够对被投资单位实施控制的,被投资单位为其子公司,将其子公司纳入合并财务报表
    的范围。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
    策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一
    个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
    策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    期末时,若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额
    低于长期投资的账面价值,则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值
    准备。
    13、 投资性房地产:
    (1)核算范围包括:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
    物。
    (2)计价方法:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
    他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
    出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量,计量方
    法与固定资产的后续计量一致;采用成本模式计量的土地使用权后续计量,计量方法与无形资产
    的计量方法一致。
    (4)投资性房地产转换为自用时,转换为其他资产核算。
    (5)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
    在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值
    53
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地
    产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额
    确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位
    价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限
    平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别               折旧年限(年)        残值率(%)           年折旧率(%)
    房屋及建筑物                   20-40               5%                 4.75—2.38%
    机器设备                         10                 5%                    9.5%
    电子设备                          5                 5%                    19%
    运输设备                       5-10                5%                  19-9.5%
    辅助设备                       10-20               5%                 9.5-4.75%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、
    长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面
    价值的差额计提固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产所属的资
    产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (4) 其他说明
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价
    减去累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、
    预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
    15、 在建工程:
    (1)在建工程计价及结转
    在建工程按实际发生的支出确定其成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理
    竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价
    值转入固定资产原值,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估固定资产
    原值,不再调整原已计提的折旧额。
    (2)在建工程减值准备
    对存在下列一项或若干项情况的,本公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额
    计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上均已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大
    不确定性的;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
    54
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    16、 借款费用:
    (1)确认原则:本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
    予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入
    当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(1 年及以上)的购建或者生产活
    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用开始资本化,需同时满足下列条件:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断
    时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者
    生产活动重新开始。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列
    规定确定:
    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
    息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
    后的金额确定。
    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
    的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    ③ 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的
    利息金额。
    17、 无形资产:
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按照成本进行初始计量。其中:
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
    发生的其他支出。
    (2)无形资产摊销
    使用寿命有限的无形资产,在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均
    摊销,计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (3)无形资产的使用寿命判断依据:
    ① 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法
    定权利的期限;
    ② 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大
    额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素
    判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
    ③ 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使
    用寿命不确定的无形资产。
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,对使用寿命不确定的
    无形资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据。
    55
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年终了对
    使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (4)期末,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回
    金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
    予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益,则将其一次性转入当期费用。
    (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
    阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
    生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (6)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、 长期待摊费用:
    主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期限
    的,按受益期限平均摊销;无受益期的,分 5 年平均摊销。
    19、 预计负债:
    (1)本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:
    ① 该义务是本公司承担的现时义务;
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
    因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    20、 收入:
    (1)销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协
    议价款的金额确认销售商品收入。
    ① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款
    的公允价值确定销售商品收入金额。
    56
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开
    始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日
    按完工百分比法确认提供的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,如已经发
    生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同
    金额结转劳务成本;如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本
    计入当期损益,不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可
    靠的计量时予以确认。利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、 政府补助:
    (1)政府补助,指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相
    关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件时予以确认:
    ① 能够满足政府补助所附条件
    ② 能够收到政府补助。
    (2)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
    益。
    (3)与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
    在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当
    期损益。
    22、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差
    异产生的递延所得税资产
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
    非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
    差异。
    (3)确认递延所得税资产、递延所得税负债的计量
    根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化
    的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的
    交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税
    费用。
    23、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    24、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    57
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (2) 未来适用法
    无
    25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1)职工薪酬的核算方法
    ①职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
    ②在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系
    给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
    ③在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
    予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,
    同时计入当期损益:
    1)企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    2)企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (2)所得税会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    (五) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                         计税依据                    税率
    增值税                             销售收入                           17%
    营业税                             租赁收入*5%                         5%
    城市维护建设税                     应纳流转税额*7%                     7%
    企业所得税                         应纳税所得额                       25%
    增值税出口退税                     出口收入                           16%
    教育费附加                         应纳流转税额                        3%
    地方教育费附加                     应纳流转税额         母公司 1%/2%、子公司浪莎内衣 2%
    水利基金                           营业收入                   子公司浪莎内衣 0.1%
    2、 税收优惠及批文
    (1)本公司全资子公司浙江浪莎内衣有限公司(以下简称:"浪莎内衣")收到浙江省科学技术
    厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2011 年 12 月 19 日联合下发的"浙
    科发高[2011]263 号"文件。根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)、《高
    新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)和《关于高新技术企业更名和复审等
    有关事项的通知》(国科火字〔2011〕123 号)有关规定,认定公司全资子公司浪莎内衣为高新技
    术企业,认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,公司全资子公司
    浪莎内衣自高新技术企业认定后 3 年内(即 2011 年、2012 年、2013 年),企业所得税率由 25%降
    至 15%。
    (2)根据财政部、国家税务总局二〇〇九年三月二十七日《关于提高轻纺电子信息等商品出口
    退税率的通知(财税[2009]43 号)》文件规定,公司出口产品的出口退税率为 16%。
    3、 其他说明
    母公司系四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税(以下简称"三税")的单位,根据"
    川府函[2011]68 号"《四川省地方教育附加征收使用管理办法》,凡在四川省行政区域内缴纳增值
    58
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    税、营业税、消费税(以下简称"三税")的单位和个人,从 2011 年 2 月 1 日起均应按实际缴纳"
    三税"税额的 2%缴纳地方教育附加。
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所有者
    权益冲减子公司
    实质上构                                   少数股东
    少数股东分担的
    子公                                                         成对子公   持股   表决     是否    少数    权益中用
    业务                             期末实际                                                          本期亏损超过少
    子公司全称    司类   注册地           注册资本    经营范围                 司净投资   比例   权比     合并    股东    于冲减少
    性质                               出资额                                                          数股东在该子公
    型                                                         的其他项   (%)    例(%)    报表    权益    数股东损
    司期初所有者权
    目余额                                   益的金额
    益中所享有份额
    后的余额
    针织内衣、
    义乌市经
    全资                                  针织面料制
    浙江浪莎内      济开发区      生产
    子公                      10,000.00   造销售;货 29,543.53                 100     100     是
    衣有限公司      杨村路浪        性
    司                                    物进出口、
    莎工业园
    技术进出口
    (七) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                                      期初数
    项目
    外币金额           折算率           人民币金额             外币金额            折算率        人民币金额
    现金:                       /                  /                     16,451.50           /                /                 43,779.70
    人民币                       /                  /                     16,451.50           /                /                 43,779.70
    银行存款:                   /                  /           150,321,796.84                /                /         103,451,652.21
    人民币                       /                  /           146,556,100.03                /                /          98,611,841.06
    美元                      597,695.66                6.30       3,765,584.68          730,908.45            6.62         4,839,710.31
    欧元                             13.64              8.22                112.13                11.42        8.83                 100.84
    其他货币资金:               /                  /             27,241,319.30               /                /          40,332,545.26
    人民币                       /                  /             27,241,319.30               /                /          40,332,545.26
    合计            /         /        177,579,567.64     /           /     143,827,977.17
    货币资金说明:
    其他货币资金系全资子公司浪莎内衣开具银行承兑汇票向银行存出的保证金,其中 3 个月以
    上到期的应付票据对应的保证金存款余额为 9,586,244.50 元,在编制现金流量表时不视为现金及
    现金等价物。
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                         期末数                                           期初数
    银行承兑汇票                                                                 42,017.76                                       76,501.61
    商业承兑汇票
    合计                                                        42,017.76                                       76,501.61
    59
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
    的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位                          出票日期                  到期日                   金额                备注
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    长沙市龙翔鑫百货商贸有限公司                2011 年 8 月 9 日         2012 年 2 月 9 日            250,000.00
    长沙市龙翔鑫百货商贸有限公司                2011 年 8 月 9 日         2012 年 2 月 9 日            250,000.00
    长沙市龙翔鑫百货商贸有限公司              2011 年 11 月 8 日          2012 年 5 月 7 日            250,000.00
    合肥市中龙服饰有限公司                    2011 年 11 月 30 日         2012 年 5 月 15 日           200,000.00
    浙江弗劳思服饰有限公司                    2011 年 9 月 16 日          2012 年 3 月 16 日           170,000.00
    合计                                /                         /                1,120,000.00               /
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                     期初数
    账面余额                     坏账准备                      账面余额                         坏账准备
    种类
    比例                                                      比例
    金额                         金额        比例(%)         金额                           金额          比例(%)
    (%)                                                       (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账龄分析法      57,764,485.57     100.00 2,993,777.26          100.00 26,586,000.94          100.00 1,408,568.58              100.00
    余额百分比法
    其他方法
    组合小计        57,764,485.57     100.00 2,993,777.26          100.00 26,586,000.94          100.00 1,408,568.58              100.00
    合计        57,764,485.57       /       2,993,777.26          /      26,586,000.94         /      1,408,568.58             /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账龄                        账面余额                                                账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额            比例(%)                                  金额             比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内           57,324,228.77                 99.24      2,866,211.44     26,057,544.10              98.01        1,302,877.21
    1 年以内小计       57,324,228.77                 99.24      2,866,211.44     26,057,544.10              98.01        1,302,877.21
    1至2年                 308,541.95                 0.53         61,708.39          528,456.84                1.99       105,691.37
    2至3年                 131,714.85                 0.23         65,857.43
    合计          57,764,485.57              100.00       2,993,777.26      26,586,000.94             100.00        1,408,568.58
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    (2)本报告期实际核销的应收账款情况
    应收账款说明:
    ①本报告期无已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或转
    回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    ②本报告期内,公司无通过重组等其他方式收回的应收账款。
    ③本报告期内,公司无实际核销的应收账款。
    ④期末余额中无应收关联方款项情况。
    ⑤本报告期内,公司不存在终止确认的应收款项情况。
    ⑥本报告期内,公司不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
    (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款
    单位名称                   与本公司关系                  金额               年限           总额的比例
    (%)
    沃尔玛(中国)投资有限公司                  供销关系                 6,489,345.15        1 年以内                 11.23
    NW27 Seibold-U                            供销关系                 5,077,376.59        1 年以内                  8.79
    朱宝庆                                     供销关系                 3,467,220.63        1 年以内                  6.00
    蔡永强                                     供销关系                 1,874,488.09        1-2 年                   3.25
    王微霞                                     供销关系                 1,565,328.61        1-2 年                   2.71
    合计                              /              18,473,759.07              /                     31.98
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    种类                账面余额                     坏账准备                  账面余额                   坏账准备
    比例                       比例                         比例                     比例
    金额                       金额                        金额                       金额
    (%)                        (%)                          (%)                      (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄分析法      1,540,982.97   100.00 159,689.25              100.00 16,443,430.38        100.00 988,044.13          6.01
    余额百分比法
    其他方法
    组合小计        1,540,982.97   100.00 159,689.25              100.00 16,443,430.38        100.00 988,044.13          6.01
    合计        1,540,982.97        /       159,689.25          /       16,443,430.38          /    988,044.13       /
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    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄                   账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                          坏账准备
    金额        比例(%)                               金额             比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内              990,048.97          64.25     49,502.45      15,387,612.98             93.58   769,380.65
    1 年以内小计          990,048.97          64.25     49,502.45      15,387,612.98             93.58   769,380.65
    1至2年                550,934.00          35.75    110,186.80          1,030,817.40           6.27   206,163.48
    2至3年                                                                   25,000.00            0.15    12,500.00
    合计          1,540,982.97          100.00     159,689.25      16,443,430.38            100.00   988,044.13
    (2) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    其他应收款说明:
    ①本报告期无已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或转
    回;本期收回保险公司的火灾理赔款 13,234,791.16 元。
    ②本报告期内,公司不存在通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
    ③本报告期内,公司无实际核销的其他应收款。
    ④期末余额中无应收关联方款项情况。
    ⑤本报告期内,公司不存在终止确认的其他应收款项情况。
    ⑥本报告期内,公司不存在以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
    期末余额中无金额较大的其他的其他应收款。
    (5) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款
    单位名称                    与本公司关系             金额              年限         总额的比例
    (%)
    四川东方加和物业有限公司                物业管理费            343,177.00        1 年以内                 22.27
    重庆新大陆投资有限责任公司            营销网络租赁费          266,221.00        1-2 年                  17.28
    南京特锐德环境工程有限公司                装修款              216,000.00        1 年以内                 14.02
    义乌市金莎通讯器材有限公司                手机款              109,884.00        1 年以内                   7.13
    郑州景文装饰有限公司                      装修费              100,000.00        1-2 年                    6.49
    合计                          /            1,035,282.00                /                  67.19
    62
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    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄
    金额                 比例(%)                   金额                     比例(%)
    1 年以内                 7,984,782.10                    53.75         31,387,590.23                        99.37
    1至2年                   6,869,475.46                    46.25            200,388.53                         0.63
    合计               14,854,257.56                   100.00         31,587,978.76                     100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                与本公司关系           金额            时间                 未结算原因
    圣东尼(上海)针织机器有限公司          设备供应        5,000,000.00      1-2 年           预付设备款及保证金
    义乌市妮秀服饰                          原料供应          671,187.30      1-2 年               预付原料款
    中山市康美华服饰有限公司                原料供应          629,279.54     1 年以内               预付原料款
    响水县图兰朵纺织制衣                    原料供应          606,062.68     1 年以内               预付原料款
    中山市芬蒂雅内衣制造有限公司            原料供应          578,192.41     1 年以内               预付原料款
    合计                         /            7,484,721.93           /                     /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    项目
    账面余额       跌价准备     账面价值              账面余额         跌价准备    账面价值
    原材料          10,964,500.06               10,964,500.06         27,456,496.87                27,456,496.87
    在产品          19,103,678.86               19,103,678.86         22,963,669.68                22,963,669.68
    库存商品       169,084,426.81 5,917,088.36 163,167,338.45        117,643,502.14 3,192,606.94 114,450,895.20
    包装物          16,815,961.25               16,815,961.25          9,574,387.71                 9,574,387.71
    委托加工物资                                                         549,055.99                   549,055.99
    发出商品       9,371,898.08                9,371,898.08            5,418,841.53                 5,418,841.53
    合计     225,340,465.06 5,917,088.36 219,423,376.70          183,605,953.92 3,192,606.94 180,413,346.98
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类        期初账面余额        本期计提额                                                  期末账面余额
    转回                  转销
    库存商品             3,192,606.94       2,955,043.11        230,561.69                             5,917,088.36
    合计             3,192,606.94       2,955,043.11        230,561.69                             5,917,088.36
    (3) 存货跌价准备情况
    本期转回金额占该项存
    项目           计提存货跌价准备的依据            本期转回存货跌价准备的原因
    货期末余额的比例(%)
    本期已出售部分计提跌价准备的
    库存商品      期末存货价格高于销售价格                                                                       0.14
    库存商品
    63
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    存货的说明:
    存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
    存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
    7、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初账面余额              本期增加             本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计:                 130,744,999.77              32,393,611.82             163,138,611.59
    其中:房屋及建筑物                  47,555,918.54              29,808,178.81               77,364,097.35
    机器设备                      74,909,280.33                1,036,145.85              75,945,426.18
    运输工具                       3,388,940.29                  568,376.07               3,957,316.36
    电子设备                         406,997.69                  240,461.54                 647,459.23
    辅助设备                       4,483,862.92                  740,449.55               5,224,312.47
    本期新增     本期计提
    二、累计折旧合计:              21,121,914.73                     9,733,696.74              30,855,611.47
    其中:房屋及建筑物                 332,541.66                     1,382,604.49               1,715,146.15
    机器设备                  19,758,455.25                     7,517,213.32              27,275,668.57
    运输工具                     666,864.82                       396,690.72               1,063,555.54
    电子设备                     184,308.59                       234,871.36                 419,179.95
    辅助设备                     179,744.41                       202,316.85                 382,061.26
    三、固定资产账面净值合计      109,623,085.04                    /                    /    132,283,000.12
    其中:房屋及建筑物              47,223,376.88                   /                    /      75,648,951.20
    机器设备                  55,150,825.08                   /                    /      48,669,757.61
    运输工具                   2,722,075.47                   /                    /       2,893,760.82
    电子设备                     222,689.10                   /                    /         228,279.28
    辅助设备                   4,304,118.51                   /                    /       4,842,251.21
    四、减值准备合计                                                /                    /
    其中:房屋及建筑物                                              /                    /
    机器设备                                                  /                    /
    运输工具                                                  /                    /
    电子设备                                                  /                    /
    辅助设备                                                  /                    /
    五、固定资产账面价值合计      109,623,085.04                    /                    /    132,283,000.12
    其中:房屋及建筑物              47,223,376.88                   /                    /      75,648,951.20
    机器设备                  55,150,825.08                   /                    /      48,669,757.61
    运输工具                   2,722,075.47                   /                    /       2,893,760.82
    电子设备                     222,689.10                   /                    /         228,279.28
    辅助设备                   4,304,118.51                   /                    /       4,842,251.21
    本期折旧额:9,733,696.74 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:30,035,178.81 元。
    (2) 未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                         未办妥产权证书原因               预计办结产权证书时间
    厂房 X1                                   最终验收还未完成                    2012 年 9 月 30 日
    厂房 X2                                   最终验收还未完成                    2012 年 9 月 30 日
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    固定资产说明:
    ①本报告期原值增加 32,393,611.82 元:主要系厂房 X3(义乌房权证稠江字第 c00102774 号)
    达到可使用状态验收转入固定资产;至此,本公司修建的厂房 X1、 X2、 X3 已全部暂估转固,
    相应的工程结算尚在办理中。
    ②报告期不存在闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资
    产、持有待售的固定资产等情况。
    ③本报告期末固定资产未出现减值迹象,故未计提固定资产减值准备。
    ④本报告期公司所属全资子公司浪莎内衣位于义乌市四海大道浪莎三期公司所属厂房和土地。
    ①职工宿舍楼,房产证号为:义乌房权证稠江字第 c00005909 号,②X3 厂房,房产证号为:c00102774
    号,③土地,土地使用权证号为:义乌国用{2009}第 1-2196 号一并向交通银行义乌支行作抵押,
    取得该行授信额度合计为人民币 8888 万元,抵押期限不超过 36 个月(2010 年 6 月 24 日至 2013
    年 6 月 23 日),主要用于流动资金短期周转。
    8、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    项目
    账面余额          减值准备            账面净值               账面余额        减值准备             账面净值
    在建工程        520,036.50                            520,036.50       18,551,561.54                             18,551,561.54
    (2) 重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称      预算数          期初数         本期增加      转入固定资产          其他减少    工程进度      资金来源      期末数
    非公开 发
    厂房 X3                    16,051,716.54    8,665,252.09    24,716,968.63                    100.00%       行新股募
    集资金
    非公开 发
    消防工程                    2,387,565.00    1,763,773.37        3,284,252.00    867,086.37   100.00%       行新股募
    集资金
    非公开 发
    公共设施                     112,280.00     1,921,678.18        2,033,958.18                 100.00%       行新股募
    集资金
    非公开 发
    诚信大道
    5,980,000.00                     520,036.50                                                    行新股募     520,036.50
    商铺项目
    集资金
    合计      5,980,000.00   18,551,561.54   12,870,740.14    30,035,178.81       867,086.37      /              /        520,036.50
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    项目                            工程进度                                               备注
    诚信大道商铺项目                                                      地下室已经完工,马上进行主体工程的建设
    在建工程的说明:
    本报告期在建工程不存在减值的迹象。
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    9、 无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初账面余额          本期增加          本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计                 56,222,070.08                                            56,222,070.08
    财务软件                            63,969.23                                                 63,969.23
    土地使用权                       56,158,100.85                                            56,158,100.85
    二、累计摊销合计                  1,044,662.59        1,370,600.16                          2,415,262.75
    财务软件                            21,828.29             10,113.84                           31,942.13
    土地使用权                        1,022,834.30        1,360,486.32                          2,383,320.62
    三、无形资产账面净值合计         55,177,407.49        -1,370,600.16                       53,806,807.33
    财务软件                            42,140.94            -10,113.84                           32,027.10
    土地使用权                       55,135,266.55        -1,360,486.32                       53,774,780.23
    四、减值准备合计
    财务软件
    土地使用权
    五、无形资产账面价值合计         55,177,407.49        -1,370,600.16                       53,806,807.33
    财务软件                            42,140.94            -10,113.84                           32,027.10
    土地使用权                       55,135,266.55        -1,360,486.32                       53,774,780.23
    本期摊销额:1,370,600.16 元。
    本报告期抵押明细见本附注(七)、7。
    (2) 公司开发项目支出:
    本报告期内公司未发生开发项目的支出。
    10、 长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目             期初额         本期增加额           本期摊销额       其他减少额        期末额
    租赁费               1,091,986.50          436,150.00         468,285.96                    1,059,850.54
    消防器材                                   867,086.37          57,805.76                     809,280.61
    厂房 X3 装修费                            6,912,231.80        460,815.45                    6,451,416.35
    明星代言费                                 300,000.00          75,000.00                     225,000.00
    合计           1,091,986.50         8,515,468.17       1,061,907.17                   8,545,547.50
    11、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                              期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                             1,360,583.22                        838,382.95
    预提费用                                                  326,547.30                         327,600.16
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    小计                                           1,687,130.52                            1,165,983.11
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                                     期初数
    可抵扣亏损                                                  2,290,805.52                            1,653,519.35
    合计                                           2,290,805.52                            1,653,519.35
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                     期末数                       期初数                          备注
    2013 年                                  603,954.38                 603,954.38       2008 年本公司产生的亏损
    2014 年                                  493,042.28                 493,042.28       2009 年本公司产生的亏损
    2015 年                                  556,522.69                 556,522.69       2010 年本公司产生的亏损
    2016 年                                  637,286.17                                  2011 年本公司产生的亏损
    合计                         2,290,805.52                  1,653,519.35                 /
    (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                        金额
    可抵扣差异项目:
    资产减值准备                                                                                      9,070,554.87
    预提销售返利                                                                                      2,176,982.00
    小计                                                                     11,247,536.87
    本报告期内,公司不存在递延所得税负债情况。
    12、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目               期初账面余额          本期增加                                期末账面余额
    转回         转销
    一、坏账准备                          2,396,612.71        1,585,208.68      828,354.88              3,153,466.51
    二、存货跌价准备                      3,192,606.94        2,955,043.11      230,561.69              5,917,088.36
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计                    5,589,219.65        4,540,251.79     1,058,916.57               9,070,554.87
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    13、 短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目                          期末数                            期初数
    抵押借款                                            47,450,000.00
    合计                                 47,450,000.00
    (1)本报告期无已到期尚未偿付的借款。
    (2)本报告期借款抵押情况见本附注(七)、7。
    14、 应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                             期末数                            期初数
    银行承兑汇票                                       53,547,598.00                     77,977,837.53
    合计                                     53,547,598.00                   77,977,837.53
    下一会计期间将到期的金额 53,547,598.00 元。
    15、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                          期末数                            期初数
    1 年以内                                         103,856,425.75                      66,996,389.62
    1 年至 2 年                                           1,864,368.64                      6,906,051.30
    2 年至 3 年                                             316,176.29                        825,297.15
    3 年以上                                                                             1,824,449.83
    合计                                106,036,970.68                   76,552,187.90
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称                       期末数                            期初数
    浪莎针织有限公司                                       112,635.50                         99,182.67
    合计                                    112,635.50                         99,182.67
    (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    单位名称                  年末数                账龄              结存原因
    中山市小榄镇利雅制衣                       2,094,863.81        1—2 年             暂未结算
    义乌市爱尔亨针织                           1,092,329.11        1—3 年             暂未结算
    宁波汉麻工业产品开发有限公司                  629,235.81       1—2 年             暂未结算
    中山市新一代制衣厂                            539,059.84       1—2 年             暂未结算
    福建七彩陶瓷有限公司                          357,166.00       1—2 年             暂未结算
    义乌市汇源包装彩印有限公司                    159,964.56       1—2 年             暂未结算
    中山市小榄镇蓝鸟制衣                          158,357.06       1—2 年             暂未结算
    烟台华润纤维锦纶                              151,217.71       1—2 年             暂未结算
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    单位名称                      年末数                账龄                   结存原因
    合     计                     5,182,193.90
    16、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                             期末数                                期初数
    1 年以内                                              14,286,928.08                         14,430,343.13
    1 年至 2 年                                                                                     864,932.10
    2 年至 3 年                                                 45,000.00
    3 年以上
    合计                                   14,331,928.08                         15,295,275.23
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
    期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。
    17、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初账面余额        本期增加            本期减少        期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴           2,445,257.66     15,463,863.43       14,465,089.72        3,444,031.37
    二、职工福利费                                               2,130.00          2,130.00
    三、社会保险费                                           556,684.12         556,684.12
    其中:医疗保险费                                     155,665.10         155,665.10
    基本养老保险费                                       298,921.20         298,921.20
    失业保险费                                              44,325.25        44,325.25
    工伤保险费                                              40,210.65        40,210.65
    生育保险费                                              17,561.92        17,561.92
    四、住房公积金
    五、辞退福利
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费                1,145.94           1,708.12           777.75            2,076.31
    合计                   2,446,403.60     16,024,385.67       15,024,681.59        3,446,107.68
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
    工会经费和职工教育经费金额 1,708.12 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补
    偿 0 元。
    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:
    期末工资、奖金、津贴和补贴余额主要系本公司所属子公司浪莎内衣 2011 年 11 月、12 月员
    工工资,在 2012 年 1 月发放。
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    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    18、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                       期末数                         期初数
    增值税                                         -10,831,576.61                  -8,795,704.56
    营业税
    企业所得税                                         2,391,369.89                   3,932,060.74
    个人所得税                                            -1,484.80                      -1,423.80
    城市维护建设税                                      136,159.46
    教育费附加                                           58,354.05
    地方教育费附加                                       38,902.70
    水利基金                                             97,777.82                      75,881.46
    印花税                                               26,444.05
    房产税                                              448,433.13
    土地使用税                                          109,945.50
    合计                             -7,525,674.81                  -4,789,186.16
    应交税费说明:
    (1)本公司全资子公司浪莎内衣通过高新技术企业复审被继续认定为浙江省高新技术企业,认
    定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,浪莎内衣自高新技术企业认
    定后 3 年内(即 2011 年、2012 年、2013 年),企业所得税率由 25%降至 15%,详附注(五)、2。
    (2)本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准。
    19、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                       期末数                         期初数
    1 年以内                                           2,527,440.02                   2,943,485.25
    1 年至 2 年                                                                         14,841.00
    2 年至 3 年                                          14,800.00                         401.70
    3 年以上
    合计                                2,542,240.02                   2,958,727.95
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                    期末数                         期初数
    浪莎针织有限公司                                                                   105,833.33
    合计                                                                105,833.33
    (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    70
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    本报告期余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
    (4) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    单位名称                     年末数                          账龄                      结存原因
    预提返利费用                                 2,176,982.00           1 年以内                       未结算
    合    计                         2,176,982.00
    20、 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                       期末账面余额                                    期初账面余额
    政府补助                                           4,547,500.00                                      5,057,500.00
    火灾赔款                                                                                              814,448.70
    合计                                    4,547,500.00                                      5,871,948.70
    其他非流动负债说明:
    (1)根据浙财建【2010】309 号文件,2010 年 12 月公司所属子公司浪莎内衣公司收到义乌市财
    政局 2010 年重点产业振兴和技术改造(第四批)中央预算内基建支出预算资金 510 万元,属于资
    产相关的政府补助,专门用于购建项目年新增 400 万套高档内衣及品牌建设技改项目设备购置等。
    此笔政府补助按机器设备折旧进度即按 10 年进行平均摊销,本期摊销 510,000.00 元计入营业外收
    入。
    (2)浪莎内衣公司 2010 期末遭受火灾,根据公司与中国人民财产保险股份有限公司义乌市分公
    司公司签订的定损协议书中的规定:房屋损失及电梯修复费总计 904,943.00 元人民币。按照中国
    人保财产保险公司浙江省分公司财产综合险特约条款(2009 版)第七条规定,预计保险赔付金额
    为 904,943.00*(1-10%)=814,448.70 元。待发生房屋及电梯修复费用时,进行冲减,本期发生房
    屋及电梯修复费用时已全额进行冲减。
    21、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                                                               期末数
    发行新股       送股         公积金转股       其他        小计
    股份总数         97,217,588.00                                                                        97,217,588.00
    注:截止 2011 年 12 月 31 日,本公司控股股东浪莎控股集团有限公司有 2000 万股用于银行借款
    质押,质押到期日为 2014 年 10 月 21 日。
    22、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                    期初数                   本期增加            本期减少               期末数
    资本溢价(股本溢价)             251,885,700.00                                                     251,885,700.00
    其他资本公积                      89,912,048.84                                                      89,912,048.84
    合计                  341,797,748.84                                                     341,797,748.84
    资本公积说明:
    (1)资本溢价系:2007 年公司向浪莎控股定向增发 10,106,300.00 股的人民币普通股,按同一控
    制下的企业合并核算形成的资本溢价 55,893,700.00 元;2009 年公司向江苏瑞华投资发展有限公
    司、上海德润投资有限公司等 7 名特定投资者非公开发行了 2640 万股境内上市人民币普通股(A)
    股所形成的资本溢价 195,992,000.00 元。
    71
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)其他资本公积系原会计制度下的股权投资准备转入及重组收益等。
    23、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初数                本期增加           本期减少           期末数
    法定盈余公积                   7,930,496.87                                                      7,930,496.87
    任意盈余公积                   2,549,812.44                                                      2,549,812.44
    合计               10,480,309.31                                                     10,480,309.31
    24、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                     金额              提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                         -43,660,194.09               /
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                   0                /
    调整后 年初未分配利润                                           -43,660,194.09               /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                              34,681,621.95                /
    减:提取法定盈余公积                                                        0                             10
    提取任意盈余公积                                                     0
    提取一般风险准备                                                     0
    应付普通股股利                                                       0
    转作股本的普通股股利                                                 0
    期末未分配利润                                                   -8,978,572.14               /
    25、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                              409,759,793.13                    340,765,800.63
    营业成本                                                  337,595,129.02                    258,861,535.72
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
    营业收入                  营业成本           营业收入             营业成本
    内衣生产销售              409,759,793.13         337,595,129.02         340,765,800.63      258,861,535.72
    合计              409,759,793.13         337,595,129.02         340,765,800.63      258,861,535.72
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    产品名称
    营业收入               营业成本               营业收入             营业成本
    内衣                      409,759,793.13         337,595,129.02         340,765,800.63      258,861,535.72
    72
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合计              409,759,793.13      337,595,129.02         340,765,800.63       258,861,535.72
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                  上期发生额
    地区名称
    营业收入            营业成本               营业收入             营业成本
    华北地区                 42,695,667.79       35,176,339.21          30,894,383.61        22,799,972.16
    东北地区                 19,321,466.65       15,918,675.13          10,941,264.61          8,074,623.91
    华东地区                178,236,133.58      146,846,156.01         137,949,104.34       101,806,068.62
    中南地区                 94,822,891.09       78,123,199.71          72,198,004.56        53,281,933.52
    西南地区                 24,211,151.66       19,947,215.43          19,466,414.11        14,366,161.35
    西北地区                 14,073,869.36       11,595,256.10            8,000,234.27         5,904,151.41
    出口                     36,398,613.00       29,988,287.43          61,316,395.13        52,628,624.75
    合计              409,759,793.13      337,595,129.02         340,765,800.63       258,861,535.72
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                        营业收入                 占公司全部营业收入的比例(%)
    1                                                  18,753,375.80                                  4.58
    2                                                  15,115,725.09                                  3.69
    3                                                   9,210,567.28                                  2.25
    4                                                   9,156,016.68                                  2.23
    5                                                   6,643,425.23                                  1.62
    合计                               58,879,110.08                                 14.37
    26、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目           本期发生额        上期发生额                        计缴标准
    营业税                                                    租赁收入*5%
    城市维护建设税             548,736.36       348,568.70    应纳流转税额*7%
    教育费附加                 235,172.73       149,386.58    应纳流转税额*3%
    母公司:应纳流转税额*1%/2%,子公司浪
    地方教育费附加             156,781.83        99,591.06
    莎内衣:应纳流转税额*2%
    水利基金                   426,476.79       324,048.80    子公司:营业收入*浪莎内衣 0.1%
    合计            1,367,167.71       921,595.14                          /
    27、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                          上期发生额
    职工薪酬                                               1,885,706.00                       1,400,061.00
    折旧费                                                   842,280.81                         141,050.55
    运杂费                                                   473,560.72                         896,670.55
    广告及业务宣传费                                       5,442,865.10                       5,244,587.18
    商超费用                                               2,176,982.00                       2,281,682.17
    其他费用                                               2,113,420.63                       2,219,511.71
    租赁费                                                 1,567,389.53
    73
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    差旅费                                                   9,631.00                  178,797.80
    合计                                14,511,835.79                  12,362,360.96
    28、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期发生额                      上期发生额
    职工工资及福利费                                  2,177,497.07                    1,740,287.65
    折旧费                                                 524,178.64                  425,420.39
    无形资产摊销                                      1,370,600.16                     599,079.44
    运杂费                                                 149,874.00                      90,890.00
    业务招待费                                              33,017.00                      29,885.10
    差旅费                                                 105,005.40                  152,401.48
    研发费用                                          8,447,570.71                   11,616,349.97
    证券业务费                                             129,140.00                  128,500.00
    其他费用                                          2,692,764.85                     819,276.15
    聘请中介机构费                                         300,000.00                  240,000.00
    咨询服务费                                              63,530.00                  211,231.16
    税费                                                   944,029.07                  240,730.22
    合计                                16,937,206.90                  16,294,051.56
    29、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                      上期发生额
    利息支出                                           2,221,997.62                        76,464.00
    利息收入                                          -1,462,739.30                  -3,325,498.09
    汇总损益                                               578,283.54                  862,852.98
    其他                                                   146,873.76                  109,057.94
    合计                                 1,484,415.62                  -2,277,123.17
    30、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额         上期发生额
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                       15,660.37
    74
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合计                                                                   15,660.37
    31、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 本期发生额                        上期发生额
    一、坏账损失                                                   756,853.80                        833,879.82
    二、存货跌价损失                                             2,724,481.42                      3,192,606.94
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                       3,481,335.22                      4,026,486.76
    32、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                 上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
    政府补助                     6,802,823.84               2,793,743.77                       6,802,823.84
    合计                     6,802,823.84               2,793,743.77                       6,802,823.84
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期发生额        上期发生额                     说明
    科技产业化补助                                   20,000.00                         义乌市科学技术局
    上市再融资奖励                                  300,000.00
    2010 年第一批外向型经济奖励                     158,743.00
    义乌市科技技术局、义乌市
    科技创新资金补助                             2,016,400.00      1,865,400.00
    财政局,义科[2011]67 号
    义乌市促进外贸出口奖励                          44,668.00            36,860.00
    义乌市地方税务局,义地税
    2010 年房产税减免退税                           20,244.10
    政[2011]3 号
    2010 年度技改贴息                            3,408,900.00
    义乌市地方税务局,义地税
    水利建设基金减免退税                           323,868.74           388,983.77
    政[2011]6 号
    资产相关的政府补助按10 年
    技改资金摊销                                   510,000.00            42,500.00
    摊销
    2009 年度品牌化和标准化战略奖励                                     200,000.00
    2010 年流通业发展财政专项资金                                       240,000.00
    75
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    2010 年义乌科技进步奖励                                             20,000.00
    合计                       6,802,823.84           2,793,743.77                  /
    33、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目              本期发生额          上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
    火灾损失                      974,035.56          2,830,422.44                     974,035.56
    罚款支出                         1,579.52             1,559.47                       1,579.52
    合计                  975,615.08          2,831,981.91                    975,615.08
    营业外支出说明:
    本期发生的火灾损失系根据 2011 年 12 月收到保险公司实际赔款与原预计理赔款的差额。
    34、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                           上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                 6,049,437.09                      7,739,856.04
    递延所得税调整                                                   -521,147.41                        -508,852.16
    合计                                            5,528,289.68                      7,231,003.88
    35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项目                                     序号               2011 年度              2010 年度
    A、分子:
    归属于本公司普通股股东的净利润                             1                 34,681,621.95      43,323,312.01
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
    2                     4,953,127.44         -32,502.42
    净利润的非经常性损益
    扣除非经常性损益后,归属于本公司普通股股
    3=1-2              29,728,494.51      43,355,814.43
    东的净利润
    B、基本每股收益分母:
    期初股份总数                                               4                 97,217,588.00      97,217,588.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
    5
    数
    发行新股或债转股等增加股份数                               6
    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报
    7
    告期期末的月份数
    报告期回购或缩股等减产股份数                            8
    减少股份下月份起至报告期期末的月份数                    9
    报告期月份数                                           10                                 12                    12
    报告期缩股数                                           11
    12=4+5+6×7/10-8×
    发行在外的普通股加权平均数                                                   97,217,588.00      97,217,588.00
    9/10-11
    归属于公司普通股股东的净利润(基本每股收
    13=1/12                                 0.36                0.45
    益)
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    14=3/12                                 0.31                0.45
    的净利润(基本每股收益)
    稀释性潜在普通股对净利润的影响数                  15
    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
    16
    通股加权平均数
    归属于公司普通股股东的净利润(稀释每股收
    17=(1-15)/(12+16)                         0.36                0.45
    益)
    76
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                         序号           2011 年度       2010 年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    18=(3-15)/(12+16)          0.31           0.45
    的净利润(稀释每股收益)
    36、 其他综合收益
    本报告期无其他综合收益。
    37、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    收回上期 3 个月以上的应付票据保证金                                          15,877,652.80
    保险公司火灾损失理赔款                                                       13,234,791.16
    政府补助                                                                      5,948,711.00
    利息收入                                                                       728,250.67
    合计                                                   35,789,405.63
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    广告费                                                                        3,135,669.06
    业务推广与宣传                                                                2,232,196.04
    支付东华大学研发费用                                                          2,000,000.00
    租赁费                                                                        1,603,389.53
    水电气费与加工费用                                                            1,010,739.33
    加固费用                                                                      1,819,048.00
    网络建设费用                                                                   594,625.81
    出口代理费                                                                     473,425.72
    办公费                                                                         447,967.44
    手续费支出                                                                     145,286.71
    差旅费                                                                         114,636.40
    招待费                                                                          50,681.30
    其他付现费用                                                                  3,251,373.42
    合计                                                   16,879,038.76
    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    77
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    募集资金利息收入                                                                734,488.63
    合计                                                      734,488.63
    38、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                           本期金额           上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                  34,681,621.95         43,323,312.01
    加:资产减值准备                                         3,481,335.22          4,026,486.76
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           9,733,696.74          6,639,266.51
    无形资产摊销                                             1,370,600.16            599,079.44
    长期待摊费用摊销                                         1,061,907.17            482,875.20
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                           2,065,792.53           -766,890.82
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                   -15,660.37
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                    -521,147.41         -508,852.16
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                       -41,734,511.14        -86,001,853.26
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 490,042.79        -28,067,691.64
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 615,599.94         25,849,907.89
    其他                                                    15,877,652.80        -20,406,397.30
    经营活动产生的现金流量净额                              27,122,590.75        -54,846,417.74
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                        167,993,323.14        118,364,079.87
    减:现金的期初余额                                    118,364,079.87        273,281,855.03
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                49,629,243.27       -154,917,775.16
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                         期末数                   期初数
    一、现金                                            167,993,323.14           118,364,079.87
    其中:库存现金                                           16,451.50               43,779.70
    可随时用于支付的银行存款                     150,321,796.84          103,451,652.21
    可随时用于支付的其他货币资金                  17,655,074.80            14,868,647.96
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    78
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                             167,993,323.14                        118,364,079.87
    (3) 现金流量表补充资料的说明
    现金流量表补充资料中的"其他"系本期收到的期限在 3 个月以上的应付票据保证金
    25,463,897.30 元,支付的期限在 3 个月以上的应付票据保证金 9,586,244.50 元,合计 15,877,652.80
    元。
    (八) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司对本      母公司对本
    母公司名     企业类                  法人代                                                           本企业最
    注册地               业务性质   注册资本    企业的持股      企业的表决                   组织机构代码
    称           型                      表                                                             终控制方
    比例(%)       权比例(%)
    浪莎控股              义乌市经                实 业 投                                                翁荣金、
    有限责
    集团有限              发大道         翁荣金   资、投资    7,000.00         42.48             42.48    翁荣弟、    77314772—5
    任公司
    公司                  308 号                  管理咨询                                                翁关荣
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    企业类                        法人代                                  持股比         表决权
    子公司全称                        注册地                 业务性质       注册资本                                 组织机构代码
    型                            表                                    例(%)          比例(%)
    义乌市经济开
    浙江浪莎内      有限责
    发区杨村路浪      翁荣弟      生产型        10,000.00           100          100     79097965—4
    衣有限公司      任公司
    莎工业园
    3、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系                               组织机构代码
    浪莎针织有限公司                              关联人(与公司同一董事长)                             60978975—0
    义乌宏光针织有限公司                          关联人(与公司同一董事长)                             60978677—9
    浪莎国际贸易有限公司                          关联人(与公司同一董事长)
    义乌市浪莎房地产开发有限公司                  关联人(与公司同一董事长)                             74053774—3
    上海浪莎针织有限公司                          关联人(与公司同一董事长)                             63128742—3
    浙江义乌立芙纺织有限公司                      关联人(与公司同一董事长)                             77314634—3
    4、 关联交易情况
    (1) 采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                             上期发生额
    关联交易定价方
    关联方         关联交易内容                                             占同类交易金                             占同类交易金
    式及决策程序          金额                                   金额
    额的比例(%)                            额的比例(%)
    浪莎针织公司向本公
    浪莎针织     司所属全资子公司浪       关联交易双方均
    103,452.80              100.00         3,696,618.41         100.00
    有限公司     莎内衣公司销售水电       按市场价执行
    (2011 年仅销售水)
    浪莎针织     浪莎针织公司向本公       关联交易双方均
    1,009,389.08           48.84
    有限公司     司所属全资子公司浪       按市场价执行
    79
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    莎内衣公司提供染色
    加工
    5、 关联方应收应付款项
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                    关联方            期末账面余额               期初账面余额
    应付账款                    浪莎针织有限公司                 112,635.50                   99,182.67
    其他应付款                  浪莎针织有限公司                                           105,833.33
    (九) 股份支付
    1、 股份支付总体情况
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的股份支付情况。
    (十) 或有事项:
    1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的未决诉讼仲裁形成的或有负债。
    2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
    3、 其他或有负债及其财务影响:
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的其他或有负债。
    (十一) 承诺事项:
    1、 重大承诺事项
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无重大承诺事项。
    2、 前期承诺履行情况
    无。
    (十二) 资产负债表日后事项:
    1、 重要的资产负债表日后事项说明
    单位:元 币种:人民币
    项目             内容           对财务状况和经营成果的影响数          无法估计影响数的原因
    无                无                                           0            不适用
    无                无                                           0            不适用
    2、 资产负债表日后利润分配情况说明
    单位:元 币种:人民币
    拟分配的利润或股利                                                                               0
    经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                   0
    80
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他资产负债表日后事项说明
    截至报告日,本公司无需说明的其他资产负债表日后事项。
    (十三) 其他重要事项:
    1、 非货币性资产交换
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的非货币性资产交换事项。
    2、 债务重组
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的债务重组事项。
    3、 企业合并
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的企业合并事项。
    4、 租赁
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的租赁事项。
    5、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的期末发行在外的、可转换为股份的金融工具事项。
    6、 以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
    项目                   期初金额                                                  期末金额
    变动损益     公允价值变动      减值
    金融资产
    1、以公允价值计量且其变动计入当期
    0               0             0           0               0
    损益的金融资产(不含衍生金融资产)
    2、衍生金融资产                                 0               0             0           0               0
    3、可供出售金融资产                             0               0             0           0               0
    金融资产小计                                    0               0             0           0               0
    投资性房地产                                    0               0             0           0               0
    生产性生物资产                                  0               0             0           0               0
    其他                                            0               0             0           0               0
    上述合计                                        0               0             0           0               0
    金融负债                                        0               0             0           0               0
    7、 外币金融资产和外币金融负债
    单位:元 币种:人民币
    本期公允   计入权益的
    本期计提
    项目                   期初金额            价值变动   累计公允价              期末金额
    的减值
    损益       值变动
    金融资产
    1、以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产(不含衍                -0                  0             0           0               0
    生金融资产)
    2、衍生金融资产                                 0               0             0           0               0
    3、贷款和应收款                                 0               0             0           0               0
    4、可供出售金融资产                             0               0             0           0               0
    5、持有至到期投资                               0               0             0           0               0
    81
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    金融资产小计                                  0               0               0         0            0
    金融负债                                      0               0               0         0            0
    8、 年金计划主要内容及重大变化
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的年金计划主要内容及重大变化事项。
    9、 其他
    截至 2011 年 12 月 31 日,本公司无需说明的其他重要事项。
    (十四) 母公司财务报表主要项目注释
    (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    本期 在被投
    资单位
    增减                        减值 计提 资单位
    被投资单位      投资成本          期初余额                期末余额                             表决权
    变动                        准备 减值 持股比
    比例
    准备 例(%)
    (%)
    浙江浪莎内
    73,043,265.10     295,435,265.10             295,435,265.10                 100.00    100.00
    衣有限公司
    本报告期末长期股权投资不存在减值迹象。
    3、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额        上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                             600,000.00         620,000.00
    合计                                          600,000.00         620,000.00
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位               本期发生额               上期发生额          本期比上期增减变动的原因
    浙江浪莎内衣有限公司                  600,000.00             620,000.00           本期分红减少
    82
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    合计                      600,000.00        620,000.00                /
    4、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                           本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                         -37,286.17            63,552.31
    加:资产减值准备                                                                         -75.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 15,674.88             15,102.60
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)                               -600,000.00            -620,000.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                             1,500.00
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                         2,940.41         -136,484.06
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                   -618,670.88            -676,404.15
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                 29,041.39             47,712.27
    减:现金的期初余额                                             47,712.27            198,589.38
    加:现金等价物的期末余额
    83
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                          -18,670.88                -150,877.11
    (十五) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目        2011 年金额                      附注(如适用)                2010 年金额        2009 年金额
    本期政府补助系全资子公司浙江浪莎内衣
    有限公司在报告期内收到义乌市政府拨付:
    ①“珍珠纤维内衣”科技产业化补助 2 万元;
    计入当期损益的政府                          ②上市再融资奖励 30 万元;③义 2010 年第
    补助,但与公司正常                          一批外向经济型补助 158,743.00 元;④2011
    经营业务密切相关,                          年第二批科技创新资金 201.64 万元;⑤2010
    符合国家政策规定、         6,802,823.84     年房产税减免退税 20,244.10 元;⑥2010 年      2,793,743.77       3,105,032.49
    按照一定标准定额或                          技改贴息补助 340.89 万元;⑦水利基金先
    定量持续享受的政府                          征后返(2010 年)323,868.74 元;⑧义乌市
    补助除外                                    促进外贸出口奖励 44,668.00 元;⑨摊销
    2010 年重点产业振兴和技术改造(第四批)
    中央预算内基建支出预算资金(属于与资产
    相关的政府补助)51 万元计入营业外收入。
    主要系浙江浪莎内衣有限公司根据 2011 年
    除上述各项之外的其
    -975,615.08     12 月 19 日收到保险公司实际赔款补计 2010     -2,831,981.91         -11,442.75
    他营业外收入和支出
    年少预计的火灾损失 974,035.56 元。
    所得税影响额                -874,081.32                                                         5,735.72      -464,038.46
    合计             4,953,127.44                                                        -32,502.42    2,629,551.28
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                            每股收益
    报告期利润
    益率(%)             基本每股收益            稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                           8.20                0.36                      0.36
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    7.03                0.31                      0.31
    的净利润
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目         期末数             期初数        增减变动幅度                      变动原因
    货币资金              177,579,567.64   143,827,977.17           23.47% 经营性现金净增加所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司与客户单位
    应收票据                   42,017.76         76,501.61        -45.08%
    采用应收票据方式结算货款减少所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司本期赊销较
    应收账款               54,770,708.31     25,177,432.36       117.54%
    多所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司厂房 X3 完
    预付款项               14,854,257.56     31,587,978.76        -52.97%
    工,预付工程款结算所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限本期收回保险公
    其他应收款              1,381,293.72     15,455,386.25        -91.06%
    司火灾赔偿款 13,234,791.16 元所致。
    84
    四川浪莎控股股份有限公司 2011 年年度报告
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司客户订单增
    存货              219,423,376.70     180,413,346.98        21.62%
    加,备货量增加所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司本期厂房 X3
    固定资产          132,283,000.12     109,623,085.04        20.67%
    完工预转固所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司本期厂房 X3
    在建工程                520,036.50    18,551,561.54    -97.20%
    完工预转固所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司新建房屋办
    长期待摊费用        8,545,547.50       1,091,986.50    682.57%
    公区域装修费增加所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司补计提坏账
    递延所得税资产      1,687,130.52       1,165,983.11     44.70% 准备、存货跌价准备,相应确认递延所得税资产增加所
    致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司经营规模快
    短期借款           47,450,000.00                       100.00%
    速扩大对资金的需求增长所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司与供应商单
    应付票据           53,547,598.00      77,977,837.53    -31.33%
    位采用应付票据方式结算货款减少所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司经营规模扩
    应付账款          106,036,970.68      76,552,187.90        38.52%
    大,应付货款增加所致。
    主要系随着公司的市场占有率提高,为激励员工的工作
    应付职工薪酬        3,446,107.68       2,446,403.60        40.86%
    热情,提高公司员工工资所致。
    主要系报告期内全资子公司浙江浪莎内衣有限公司原
    应交税费            -7,525,674.81     -4,789,186.16    -36.36% 料采购量大幅增加,待抵扣的留抵增值税进项税大于本
    期销项税所致。
    主要系本报告期内全资子公司浙江浪莎内衣有限公司
    其他非流动负债      4,547,500.00       5,871,948.70    -22.56% 发生房屋及电梯修复,冲减 2010 年预计保险赔付
    814,448.70 元所致。
    利润表项目                 本期数           上期数 增减变动幅度变动原因
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司客户订单增
    营业收入          409,759,793.13     340,765,800.63        20.25%
    加,销量增加所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司销售规模、材
    营业成本          337,595,129.02     258,861,535.72        30.42%
    料成本、人工成本增加所致。
    主要系全资子公司浙江浪莎内衣有限公司增加银行借
    财务费用            1,484,415.62      -2,277,123.17    165.18%
    款 47,450,000.00 元所致。
    营业外收入          6,802,823.84       2,793,743.77    143.50% 主要系本期增加了技改贴息 3,408,900.00 元所致。
    主要系 2010 年全资子公司浙江浪莎内衣有限公司据清
    理结果及保险公司定损协议,确认了火灾造成的库存商
    营业外支出              975,615.08     2,831,981.91    -65.55% 品火灾损失 2,830,422.44 元,本年根据 2011 年 12 月 19
    日收到保险公司实际赔款补计 2010 年少预计的火灾损
    失 974,035.56 元。
    报告期内全资子公司浙江浪莎内衣有限公司主要系全
    所得税费用          5,528,289.68       7,231,003.88    -23.54% 资子公司浙江浪莎内衣有限公司销售规模、材料成本、
    人工成本增加,利润总额减少所致。
    十二、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
    2、 载有法定代表人签名并盖章的 2011 年年度报告原件。
    3、 载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    董事长:翁荣金
    四川浪莎控股股份有限公司
    2012 年 5 月 4 日
    85

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