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个股公告正文

三元股份:2011年年度报告

日期:2012-04-12附件下载

    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    北京三元食品股份有限公司
    600429
    2011 年年度报告
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    目录
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
    五、 董事、监事和高级管理人员...............................................................................................10
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................14
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................20
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................21
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................37
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................38
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................65
    十二、 备查文件目录 ................................................................................................................186
    1
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                                                  张福平
    主管会计工作负责人姓名                                                          刘旭
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                              孙艳芝
    公司负责人张福平、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人(会计主管人员)孙艳芝声
    明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                北京三元食品股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                            三元股份
    公司的法定英文名称                                BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
    公司法定代表人                                    张福平
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                   证券事务代表
    姓名                               王钤                          张娜
    联系地址                           北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号   北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
    电话                               010-56306020                  010-56306096
    传真                               010-56306655                  010-56306655
    电子信箱                           zhengquanbu@sanyuan.com.cn    zhengquanbu@sanyuan.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                          北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
    注册地址的邮政编码                                100076
    2
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    办公地址                                               北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
    办公地址的邮政编码                                     100076
    公司国际互联网网址                                     www.sanyuan.com.cn
    电子信箱                                               zhengquanbu@sanyuan.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                   公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称           股票代码           变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所       三元股份               600429
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                   1997 年 3 月 13 日
    公司首次注册登记地点                                   北京市西城区鼓楼西大街 75 号
    公司变更注册登记日期              2011 年 10 月 14 日
    公司变更注册登记地点              北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
    末次变更             企业法人营业执照注册号            110000410120838
    税务登记号码                      110102600062547
    组织机构代码                      60006254-7
    公司聘请的会计师事务所名称                             国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)
    公司聘请的会计师事务所办公地址                         北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                  金额
    营业利润                                                                                  -99,477,903.48
    利润总额                                                                                   22,176,010.11
    归属于上市公司股东的净利润                                                                 48,715,523.64
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                            -44,574,008.07
    经营活动产生的现金流量净额                                                                  3,206,361.50
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目              2011 年金额                  2010 年金额             2009 年金额
    非流动资产处置损益                  86,187,991.13               234,709,619.13               -690,863.03
    计入当期损益的政府补                29,188,103.44                10,341,607.23             18,631,066.11
    3
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    助,但与公司正常经营
    业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定
    标准定额或定量持续享
    受的政府补助除外
    债务重组损益                         6,068,455.47                        806,836.83                   1,884,021.23
    除上述各项之外的其他
    209,363.55                   -3,553,582.31                -48,758,626.46
    营业外收入和支出
    少数股东权益影响额                    -108,574.39                        -293,318.63                  1,082,070.21
    所得税影响额                       -28,255,807.49                     -58,416,745.11                      -10,921.72
    合计                     93,289,531.71                     183,594,417.14                -27,863,253.66
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本年比上年增
    主要会计数据               2011 年                2010 年                                       2009 年
    减(%)
    营业总收入                   3,070,250,356.24       2,572,273,473.98                    19.36     2,379,592,767.39
    营业利润                       -99,477,903.48          65,819,716.29                -251.14        -110,385,687.16
    利润总额                        22,176,010.11          70,680,031.66                   -68.62      -138,204,774.72
    归属于上市公司股东的净
    48,715,523.64          51,464,612.11                    -5.34      -128,743,622.51
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利           -44,574,008.07        -132,129,805.03                   不适用      -100,880,368.85
    润
    经营活动产生的现金流量
    3,206,361.50        -187,220,858.56                   不适用        54,898,376.90
    净额
    本年末比上年
    2011 年末              2010 年末                                     2009 年末
    末增减(%)
    资产总额                     3,472,121,273.95       2,779,899,802.26                    24.90     2,542,267,356.77
    负债总额                     1,676,394,211.45       1,007,987,532.32                    66.31       813,379,182.54
    归属于上市公司股东的所
    1,790,292,445.59       1,741,894,220.72                     2.78     1,690,226,942.01
    有者权益
    总股本                        885,000,000.00          885,000,000.00                         0      885,000,000.00
    主要财务指标                     2011 年       2010 年         本年比上年增减(%)           2009 年
    基本每股收益(元/股)                             0.0550     0.0582                              -5.50     -0.1963
    稀释每股收益(元/股)                             0.0550     0.0582                              -5.50     -0.1963
    用最新股本计算的每股收益(元/股)                  0.0550         /                      /                     /
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    -0.0504    -0.1493                            不适用     -0.1538
    /股)
    加权平均净资产收益率(%)                             2.76            2.99     减少 0.23 个百分点             -15.16
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产                   -2.52        -7.70                          不适用       -11.88
    4
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    0.004          -0.212                不适用        0.062
    股)
    2011 年          2010 年    本年末比上年末增减       2009 年
    末               末             (%)                末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    2.02           1.97                    2.54        1.91
    股)
    资产负债率(%)                                  48.28          36.26     增加 12.02 个百分点       31.99
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前              本次变动增减(+,-)                 本次变动后
    比例     发行        送     公积金   其    小                   比例
    数量                                                           数量
    (%)      新股        股       转股   他    计                   (%)
    一、有限售条件股
    250,000,000    28.25                                           250,000,000     28.25
    份
    1、国家持股
    2、国有法人持股      150,000,000    16.95                                           150,000,000     16.95
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国
    有法人持股
    境内自然人持
    股
    4、外资持股         100,000,000     11.30                                          100,000,000     11.30
    其中: 境外法人
    100,000,000     11.30                                          100,000,000     11.30
    持股
    境外自然人持
    股
    二、无限售条件流
    635,000,000    71.75                                           635,000,000     71.75
    通股份
    1、人民币普通股      635,000,000    71.75                                           635,000,000     71.75
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数         885,000,000      100                                           885,000,000       100
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    5
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    单位:股 币种:人民币
    股票及其
    发行价格                                      获准上市交
    衍生证券       发行日期                        发行数量      上市日期                     交易终止日期
    (元)                                        易数量
    的种类
    股票类
    人民币普      2009 年 11                                     2012 年 11
    4    250,000,000                 250,000,000
    通股          月 18 日                                       月 18 日
    2009 年 7 月 24 日经中国证券监督管理委员会批准,公司于 2009 年 11 月非公开发行人民币
    普通股 25,000 万股,发行价格为 4 元/股。锁定期限为 36 个月,自 2009 年 11 月 18 日至 2012
    年 11 月 17 日。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    本年度报告公布日前一个月末
    2011 年末股东总数                39,574 户                                                     42,217 户
    股东总数
    前十名股东持股情况
    股
    报告
    东     持股比                                持有有限售条件股份      质押或冻结的股份数
    股东名称                      持股总数           期内
    性     例(%)                                         数量                    量
    增减
    质
    境
    北京企业
    外
    (食品)有           41.33     365,790,000                         100,000,000    无
    法
    限公司
    人
    国
    北京首都农
    有
    业集团有限           26.50     234,501,756                         150,000,000    质押       90,000,000
    法
    公司
    人
    中国建设银
    行股份有限
    其
    公司-长盛            3.39      29,999,748                                        未知
    他
    同庆可分离
    交易股票型
    6
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    证券投资基
    金
    中国人寿保
    险股份有限
    公司-传统    其
    0.78     6,883,135                                 未知
    -普通保险    他
    产品-005L
    -CT001 沪
    中国人寿保
    险股份有限
    公司-分红    其
    0.32     2,791,710                                 未知
    -个人分红    他
    - 005L -
    FH002 沪
    未
    张国樑                   0.23     2,054,028                                 未知
    知
    未
    彭文勇                   0.22     1,983,252                                 未知
    知
    未
    徐昌海                   0.17     1,530,306                                 未知
    知
    未
    石梅                     0.15     1,360,600                                 未知
    知
    未
    王静                     0.15     1,303,148                                 未知
    知
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的
    股东名称                                                   股份种类及数量
    数量
    北京企业(食品)有
    265,790,000    人民币普通股
    限公司
    北京首都农业集团有
    84,501,756   人民币普通股
    限公司
    中国建设银行股份有
    限公司-长盛同庆可
    29,999,748   人民币普通股
    分离交易股票型证券
    投资基金
    中国人寿保险股份有
    限公司-传统-普通
    6,883,135   人民币普通股
    保 险 产 品 - 005L -
    CT001 沪
    中国人寿保险股份有
    限公司-分红-个人
    2,791,710   人民币普通股
    分红-005L-FH002
    沪
    7
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    张国樑                                  2,054,028   人民币普通股
    彭文勇                                  1,983,252   人民币普通股
    徐昌海                                  1,530,306   人民币普通股
    石梅                                    1,360,600   人民币普通股
    王静                                    1,303,148   人民币普通股
    公司控股股东北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY)
    LIMITED)为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的控股子公司,因
    此北京企业(食品)有限公司与北京首都农业集团有限公司为一致行动人。
    上述股东关联关系或
    另外,“中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001
    一致行动的说明
    沪”及“中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪”为
    一致行动人。除此之外,公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动
    人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限       有限售条件股份可上市交易情况
    序     有限售条件股东
    售条件股份      可上市交易时        新增可上市交易       限售条件
    号           名称
    数量              间              股份数量
    北京企业(食品)                   2012 年 11 月 18
    1                       100,000,000                                100,000,000
    有限公司                                         日
    北京首都农业集                     2012 年 11 月 18
    2                         150,000,000                              150,000,000
    团有限公司                                       日
    公司控股股东北京企业(食品)有限公司
    (BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED)
    上述股东关联关系或一致行动的说明                        为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的
    控股子公司,因此北京企业(食品)有限公司与
    北京首都农业集团有限公司为一致行动人。
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    公司控股股东为北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED,
    简称"北企食品"),持有本公司股份 365,790,000 股,占公司总股本的 41.33%。其注册于英属
    维尔京群岛,北京首都农业集团有限公司持有其 51.14%的股权,Skysoar Limited 持有其
    46.71%的股权,Wii Pte Limited 持有其 2.15%的股权。北企食品不进行任何经营活动。
    公司实际控制人为北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")。2009 年 4 月,经北京市
    国有资产监督管理委员会批准,北京三元集团有限责任公司、北京华都集团有限责任公司、
    北京市大发畜产公司重组为首农集团。三元集团始建于 1949 年 9 月的平郊农垦管理局;华
    都集团始建于 1975 年 4 月的北京市机械化养鸡养猪工程指挥部(北京市畜牧局的前身);大
    发畜产公司创建于 1985 年 5 月。组建后的首农集团资产总额 150 亿元,员工 4 万人,国有
    全资及控股企业 64 家,中外合资合作企业 26 家,境外公司 2 家;其中本公司为上市公司。
    首农集团主导产业为现代农牧业、食品加工业和现代物产物流业,其在畜禽良种繁育、养殖、
    食品加工、生物制药、物产物流等方面具有行业明显优势,业已形成从田间到餐桌的完整产
    业链条,拥有 5 家国家级重点农业产业化龙头企业和"三元"、"华都"、"双大"三个"中国名牌
    8
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    "及一批著名商标,并与多家国际知名企业建立了良好合作关系。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:美元
    名称                                              北京企业(食品)有限公司
    成立日期                                          1997 年 2 月 20 日
    注册资本                                                                                    50,000
    主要经营业务或管理活动                            不进行任何经营活动
    (3) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                              北京首都农业集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                            张福平
    成立日期                                          1992 年 10 月 1 日
    注册资本                                                                                 141,110.2
    以农牧业为主、农工商多元化经营的大型综合企
    主要经营业务或管理活动
    业集团
    (4) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    9
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期      是否在
    内从公      股东单
    司领取      位或其
    任期起    任期终    年初持      年末持      变动原
    姓名        职务      性别     年龄                                                          的报酬      他关联
    始日期    止日期     股数        股数         因
    总额(万    单位领
    元)(税    取报酬、
    前)        津贴
    2010 年   2013 年
    张福平      董事长   男             54   5 月 14   5 月 13           0           0                    0   是
    日        日
    2013 年
    2011 年
    薛刚        董事     男             44             5 月 13           0           0                    0   是
    5月3日
    日
    2010 年   2013 年
    范学珊      董事     男             56   5 月 14   5 月 13           0           0                    0   是
    日        日
    10
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    2010 年    2013 年
    常玲        董事     女             41   5 月 14    5 月 13   0   0      0    是
    日         日
    董事、                       2010 年    2013 年
    钮立平      党委书   男             55   5 月 14    5 月 13   0   0   58.56   否
    记                           日         日
    2011 年    2013 年
    董事、
    常毅                 男             48   10 月 11   5 月 13   0   0   12.03   否
    总经理
    日         日
    2010 年    2013 年
    独立董
    朱秀岩               男             65   5 月 14    5 月 13   0   0    6.32   否
    事
    日         日
    2010 年    2013 年
    独立董
    宋建中               女             58   5 月 14    5 月 13   0   0    6.32   否
    事
    日         日
    2010 年    2013 年
    独立董
    周立                 男             45   5 月 14    5 月 13   0   0    6.32   否
    事
    日         日
    2010 年    2013 年
    监事会
    张春荣               女             48   5 月 14    5 月 13   0   0      0    是
    主席
    日         日
    2010 年    2013 年
    桑悦昌      监事     男             56   5 月 14    5 月 13   0   0   33.02   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    张俊        监事     男             39   5 月 14    5 月 13   0   0   18.44   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    副总经
    陈历俊               男             44   5 月 14    5 月 13   0   0   66.74   否
    理
    日         日
    2010 年    2013 年
    副总经
    吕淑芹               女             44   5 月 14    5 月 13   0   0   35.91   否
    理
    日         日
    2010 年    2013 年
    副总经
    马国武               男             39   5 月 14    5 月 13   0   0   31.99   否
    理
    日         日
    2011 年    2013 年
    财务总
    刘旭                 男             41   6 月 27    5 月 13   0   0    8.65   否
    监
    日         日
    2010 年    2013 年
    董事会
    王钤                 女             37   5 月 14    5 月 13   0   0     29    否
    秘书
    日         日
    高青山      离任董   男             56   2010 年    2011 年   0   0      0    是
    11
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    事                             5 月 14   5月3日
    日
    2010 年   2011 年
    离任财
    杨庆贵            男               40   5 月 14   6 月 27   0   0            19.33   否
    务总监
    日        日
    合计         /        /       /             /         /    0   0    /      332.63        /
    张福平:曾任北京三元集团有限责任公司副董事长、党委副书记、总经理。2007 年 4 月至
    今任北京首都农业集团有限公司(原北京三元集团有限责任公司)董事长、党委书记,2007
    年 6 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事长。
    薛刚:曾任北京三元集团有限责任公司总经济师、总经理。2008 年 12 月至今任北京首都农
    业集团有限公司党委常委、董事、总经理,2011 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司
    董事。
    范学珊:曾任北京三元集团有限责任公司董事、副总经理。2006 年 1 月至今任北京首都农
    业集团有限公司董事、党委副书记,2007 年 7 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
    常玲:曾任京泰实业(集团)有限公司财务审计部副经理、经理,现任京泰实业(集团)有
    限公司副总经理兼财务总监。2008 年 8 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
    钮立平:2005 年 1 月起担任北京三元食品股份有限公司董事、总经理(自 2010 年 1 月起兼
    任公司党委书记),2011 年 8 月 23 日辞去公司总经理职务,仍担任董事、党委书记职务。
    常毅:历任北京三元出租汽车有限公司党委委员、副总经理、总经理,北京三元种业科技股
    份有限公司党委副书记、董事、总经理。2011 年 10 月起任北京三元食品股份有限公司董事、
    总经理。
    朱秀岩:曾任农业部人事劳动司司长,农业部总经济师,2007 年 1 月退休。原任中国天然
    橡胶协会会长,2011 年 11 月起任中国天然橡胶协会荣誉会长。2007 年 4 月起兼任北京三元
    食品股份有限公司独立董事。
    宋建中:1986 年至今在内蒙古建中律师事务所担任主任,并在中国人民大学律师学院、天
    津大学文法学院和内蒙古科技大学政法学院担任客座教授。连续 25 年担任包钢集团等特大
    型企业的常年法律顾问,承办包钢股份、天津天士力制药、包头铝业、君正科技等多家上市
    公司的 A 股发行及增发等项目,并担任过多家上市公司独立董事。2010 年 5 月起兼任北京
    三元食品股份有限公司独立董事。
    周立:曾任清华大学副秘书长,云南省昆明市呈贡县县委常委、副县长,云南省昆明市市长
    助理。现任北京市海淀区政府顾问,清华大学经济管理学院会计系教授及 4 家公司独立董事。
    2008 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司独立董事。
    张春荣:曾任北京三元集团有限责任公司财务管理部部长,2010 年 3 月至今任北京首都农
    业集团有限公司审计部部长,2001 年 1 月起兼任北京三元食品股份有限公司监事会主席。
    桑悦昌:2004 年 10 月起任北京三元食品股份有限公司职工监事、党委副书记、工会主席。
    张俊:曾任北京三元食品股份有限公司干酪、奶粉事业部总经理、战略投资发展部经理,现
    任公司总经理助理,2006 年起兼任公司职工监事。
    陈历俊:2002 年至今任北京三元食品股份有限公司副总经理。
    吕淑芹:曾任北京三元食品股份有限公司副总经理、低温奶事业部总经理,现任公司副总经
    理。
    马国武:曾任北京三元食品股份有限公司销售总监、常温奶事业部总经理,2010 年 4 月起
    任公司副总经理兼常温奶事业部总经理。
    刘旭:历任北京首都农业集团有限公司财务部副部长,北京首都农业集团有限公司食品经营
    中心副主任。2011 年 6 月起任北京三元食品股份有限公司财务总监。
    12
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    王钤:曾就职于北京市农工商联合总公司法律处、北京三元集团有限责任公司办公室,2007
    年 6 月起任北京三元食品股份有限公司董事会秘书。
    (二) 在股东单位任职情况
    股东单位名                                                         是否领取报酬津
    姓名                        担任的职务        任期起始日期    任期终止日期
    称                                                                   贴
    北京首都农
    董事长、党委书
    张福平      业集团有限                         2007 年 4 月                     是
    记
    公司
    北京首都农
    党委常委、董
    薛刚        业集团有限                         2008 年 12 月                    是
    事、总经理
    公司
    北京首都农
    董事、党委副书
    范学珊      业集团有限                         2006 年 1 月                     是
    记
    公司
    北京首都农
    张春荣      业集团有限      审计部部长         2010 年 3 月                     是
    公司
    在其他单位任职情况
    其他单位名                                                        是否领取报酬津
    姓名                       担任的职务       任期起始日期     任期终止日期
    称                                                                  贴
    京 泰 实 业
    副总经理、财
    常玲        (集团)有                        2011 年 3 月                     是
    务总监
    限公司
    中国天然橡
    朱秀岩                     荣誉会长           2011 年 11 月                    是
    胶协会
    内蒙古建中
    宋建中                     主任               1986 年 7 月                     是
    律师事务所
    清华大学经
    周立        济管理学院     教授               2006 年 2 月                     是
    会计系
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人     公司独立董事津贴由董事会提出议案,经股东大会批准。高级管理人员
    员报酬的决策程序           由公司董事会制定薪酬标准。
    公司根据不同职务的要求和实际情况,按照董事会批准的年度经营计划
    进行考核以确定高级管理人员的报酬。高级管理人员报酬由岗位目标工
    董事、监事、高级管理人     资及年度绩效两部分构成,按照月度考核及年度经营计划完成情况领取。
    员报酬确定依据             除独立董事外,公司外部董事、监事不在公司领取报酬;兼任高级管理
    人员的董事按高级管理人员岗位领取报酬;职工监事按其所在岗位领取
    报酬。
    董事、监事和高级管理人     报告期内,公司为董事、监事和高级管理人员发放的薪酬符合规定,不
    13
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    员报酬的实际支付情况       存在违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形。
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                  担任的职务                    变动情形                  变动原因
    因个人原因辞去公司总
    钮立平                  总经理                        离任                    经理职务,保留董事、党
    委书记职务
    因工作变动辞去公司董
    高青山                  董事                          离任
    事职务
    因工作变动辞去公司财
    杨庆贵                  财务总监                      离任
    务总监职务
    薛刚                    董事                          聘任
    常毅                    董事、总经理                  聘任
    刘旭                    财务总监                      聘任
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                                      8,063
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                    1,560
    专业构成
    专业构成类别                                            专业构成人数
    管理人员                                                                                           402
    技术人员                                                                                           490
    财务人员                                                                                           178
    生产人员                                                                                          2,866
    营销人员                                                                                          3,192
    后勤人员                                                                                           391
    其他                                                                                               544
    合计                                                                                              8,063
    教育程度
    教育程度类别                                             数量(人)
    硕士及以上                                                                                          61
    大专及本科                                                                                        1,601
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》
    及中国证监会、上海证劵交易所颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求,不断完善公司
    的法人治理结构,规范公司经营运作, 进一步建立健全内部控制制度体系,推动公司治理水
    平不断提高。目前公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规
    范性文件不存在差异。
    报告期内公司治理情况如下:
    (1)股东与股东大会
    14
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    报告期内,公司共召开了 1 次年度股东大会,2 次临时股东大会。公司股东大会的召集、
    召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,公司能够确保
    所有股东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关
    联股东在表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。
    (2)控股股东与公司的关系
    公司控股股东和实际控制人行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生
    产经营活动,没有要求公司为其他人提供担保。公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、
    财务、机构和业务方面"五分开",公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。公司
    与实际控制人的关联交易决策程序合法、定价合理、披露充分,保护了公司和股东的利益。
    (3)董事与董事会
    报告期内,公司共召开了 17 次董事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董
    事选聘程序选聘董事。董事人数和独立董事所占比例符合《公司法》、《关于在上市公司建立
    独立董事制度的指导意见》的要求;董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、
    薪酬与考核委员会,均能有效的发挥相应职能。公司董事能够以认真负责的态度出席董事会
    和股东大会,积极参加有关培训,学习有关法律和财务知识,诚实、勤勉、尽责地履行职责。
    (4)监事与监事会
    报告期内,公司共召开了 4 次监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事
    选聘程序选聘公司监事。公司监事会组成符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司监事
    积极参加有关培训、学习有关法律法规,本着对股东负责的精神认真履行职责,对公司财务
    及公司董事、高级管理人员履行职务的行为进行监督,维护公司和股东的利益。
    (5)绩效评价与激励约束机制
    本公司高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘程序由董事会决定任用,中
    层管理人员实行竞聘上岗,并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。
    (6)信息披露与透明度
    公司证券部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作,接待股东来电咨询,注意与股
    东的交流沟通。公司的各项信息披露工作严格按照证券监管部门的要求执行,做到真实、准
    确、完整,所有股东都有平等的机会及时获得信息。
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    本年应参                       以通讯方
    是否独立                  亲自出席                     委托出席              两次未亲
    董事姓名                 加董事会                       式参加次              缺席次数
    董事                      次数                         次数                自参加会
    次数                             数
    议
    张福平     否                    17           17              12          0          0   否
    薛刚       否                    11           10               7          1          0   否
    范学珊     否                    17           15              12          1          1   否
    常玲       否                    17           16              12          1          0   否
    钮立平     否                    17           17              12          0          0   否
    常毅       否                     3            3               3          0          0   否
    朱秀岩     是                    17           17              13          0          0   否
    宋建中     是                    17           17              13          0          0   否
    周立       是                    17           17              13          0          0   否
    15
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    高青山     否                     6            6           5            0       0   否
    年内召开董事会会议次数                                                                     17
    其中:现场会议次数                                                                          4
    通讯方式召开会议次数                                                                       12
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                1
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    报告期内,独立董事本着对全体股东负责的态度,根据《公司章程》、《独立董事工作制度》、
    《独立董事年报工作制度》等相关法律法规的要求,勤勉尽职,积极并认真参加公司董事会
    和股东大会,为公司的长远发展和有效管理出谋划策,对公司关联交易、董事及高级管理人
    员变更等重大事项发表了专业性独立意见,对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展起
    到了积极作用,有效地维护了广大中小股东的利益。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    对公司产生的影
    是否独立完整             情况说明                          改进措施
    响
    公司拥有独立的
    管理、生产、采购
    和销售系统以及
    业务方面独立完
    是                   独立的研发体系,
    整情况
    业务完全独立于
    股东单位及其他
    关联方。
    公司的劳动、人事
    及工资管理完全
    独立。公司总经
    人员方面独立完                          理、副总经理等高
    是
    整情况                                  级管理人员全部
    在公司领取报酬,
    财务人员全部为
    专职人员。
    公司与股东单位
    关系明确,各股东
    投入本公司的资
    资产方面独立完
    是                   产独立完整,不存
    整情况
    在与股东单位混
    合经营、合署办公
    的情况。公司股
    16
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    东、实际控制人不
    存在违规占用本
    公司资金、资产和
    其他资源情况。公
    司资产完全独立
    于股东单位,资产
    完整。
    公司机构设置完
    整,组织机构健
    机构方面独立完                          全,无论是管理机
    是
    整情况                                  构还是生产经营
    单位,均完全独立
    于股东单位。
    公司设有独立的
    财务部门,建立了
    独立完整的会计
    核算体系和财务
    财务方面独立完
    是                   管理体系,配备了
    整情况
    专职的财务人员,
    开设独立的银行
    帐户,并单独纳
    税。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控
    制应用指引》,根据公司自身业务特点,进一步梳
    理、修订并完善内部控制管理制度。风险识别与
    制度完善同步进行,制度完善与流程图和风险管
    内部控制建设的总体方案
    控图的编写分步实施;各单位分别制定实施细则,
    从重要业务、重要事项、重大风险领域入手,逐
    步向全部业务、全部领域拓展;从上至下逐步推
    进,最终全员参与,制定与落实同步实施。
    为规范管理,控制风险,公司及控股子公司根据自
    身特点和管理需要,基本建立了一套较为完善的
    内部控制制度,使之贯穿于公司经营管理活动的
    各层面和各环节,确保各项工作有章可循。公司建
    立和实施内部控制时,考虑了以下五个基本要素:
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
    内部监督。2012 年,公司将在内部控制规范实施
    领导小组带领下,通过编制流程图、梳理风险点
    等工作,进一步修订、完善公司全系统的内控制
    度。
    内部控制检查监督部门的设置情况                      公司内部控制检查监督小组由公司管理层、董事
    17
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    会办公室、公司总部所属各职能部室、事业部、
    分公司、全资及控股子公司负责人组成,共 26
    人。
    公司审计部配备了 5 名专职内部审计人员,依据
    公司《内部审计管理制度》的规定并根据工作计
    划安排,定期、不定期对公司内部控制制度的健
    全性和有效性进行抽查、专项检查等独立监督工
    作,并对发现的内部控制缺陷和执行过程中发现
    的问题提出建议并提请相关单位和职能部门进行
    改进,同时提报内部控制检查监督小组对改进措
    施进行追踪。
    每年开展一次内部监督和内部控制自我评价工
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    作。
    2011 年,董事会及其下属四个专业委员会根据监
    管部门的要求,充分发挥有效的监督作用,在公
    司及其控股子公司范围内,不断完善公司各项内
    董事会对内部控制有关工作的安排                     部控制制度。2012 年 3 月 30 日,公司第四届董
    事会第三十一次会议审议通过了《公司 2012 年度
    内部控制规范实施工作方案》,董事会将切实监督
    公司 2012 年度内控规范实施情况。
    公司采取有效措施保证公司整体及各独立核算主
    体严格按照《公司法》、《会计法》和《企业会计
    准则》等的规定以及公司会计政策、会计核算基
    础制度进行会计核算和编制财务会计报告。公司
    设置了专门的会计机构,配备了专业的会计人员,
    制订了统一的会计政策,建立了各项会计核算基
    础制度和财务管理制度,如《财务会计机构、财
    务人员管理办法》、《财务核算管理办法》、《财务
    会计报告编制管理办法》、《发票管理办法》、《会
    与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情
    计档案管理办法》、《统计管理制度》、《应收账款
    况
    管理办法》、《资金管理办法》、《预算管理办法》、
    《费用报销管理办法》、《资产减值准备计提及财
    务核销管理办法》、《公允价值计量管理办法》等,
    明确制订了与财务核算相关的会计凭证、会计账
    簿和财务报告的处理程序,以合理保证各项目标
    的实现。公司已建立包括交易授权控制、责任分
    工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制
    等的相关会计控制程序。公司依据上述制度和程
    序作为建立财务报告内部控制的依据。
    本公司董事会对本年度内部控制进行了自我评
    估,评估发现,自本年度 1 月 1 日起至本报告期
    内部控制存在的缺陷及整改情况
    末,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面
    的重大缺陷。
    18
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    实现在薪资分配上"责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致"
    的目标,达到构建公司的内部利益动力机制,促进公司持续、稳定发展的目的。公司为高级
    管理人员设定岗位目标工资,并按照董事会批准的年度经营计划作为考核标准。总经理由董
    事会进行年度考核,根据年度经营目标的完成情况进行考核兑现;副总经理及其他高管人员
    由总经理进行日常考核。岗位目标工资组成为:基本工资+月度绩效工资+年度绩效工资,
    绩效工资分别根据月度和年度工作计划的完成情况及经营计划达成度进行考核评定发放。
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会依照法律法规以及《公司章程》、《公司薪酬与考核委员
    会工作细则》的规定,确定了公司高级管理人员 2011 年薪级、工资标准及 2010 年度奖励情
    况。薪酬与考核委员会 2012 年第一次会议认为:报告期内,公司为董监高发放的报酬符合
    公司薪酬体系规定。
    (六) 公司披露内部控制的相关报告:
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:否
    2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:否
    3、公司是否披露社会责任报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    为提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,加大对年报
    信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度,根据《关于做好上市公司
    2009 年年度报告及相关工作的公告》(证监会公告[2009]34 号)文件的要求,根据相关法律、
    法规规定,结合公司实际情况,制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并提交公
    司第三届董事会第五十一次会议审议通过。
    1、报告期内无重大会计差错更正情况
    2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
    3、报告期内无业绩预告修正情况
    (八) 公司是否存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和
    关联交易问题:是
    1、关于同业竞争问题
    由于历史原因及公司实际控制人北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")通过收购
    等方式控股了部分乳制品企业,在一定程度上与公司形成了同业竞争。2009 年我公司非公
    开发行股票时,首农集团为进一步解决其与我公司间存在的同业竞争问题,曾做出如下承诺:
    "在双方认可的条件成熟时,将本公司已有的乳制品相关业务及资产(包括但不限于:北京
    三元绿荷奶牛养殖中心、江苏三元双宝乳业有限公司、上海三元全佳乳业有限公司)采取收
    购、合并等适当方式进行整合,最终将本公司下属所有乳制品业务均在三元股份的平台上展
    开。相关交易价格将以经具有执行证券、期货相关业务资格的评估事务所的评估价格为基准,
    由双方协商确定。未来在中国范围内新开展的乳制品相关业务均将以三元股份为唯一平台进
    19
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    行。"北京三元绿荷奶牛养殖中心下属从事乳制品生产的企业、上海三元全佳乳业有限公司
    均已停产,承德晓雅乳业有限公司已于 2011 年 11 月在北京产权交易所挂牌转让,唐山三鹿
    乳业有限公司在 2011 年国家审核乳制品生产资质时未提起申请且长期停产,与我公司均已
    不存在同业竞争问题;首农集团直接持有的山东三元乳业有限公司的股权及间接持有的江苏
    三元双宝乳业有限公司、唐山市三元食品有限公司的股权已通过由我公司托管经营的方式得
    以解决,有效地预防了同业竞争给公司造成的影响。
    根据北京证监局 2011 年 8 月 12 日下发的《关于深入推进解决同业竞争、减少关联交易专
    项活动有关问题的通知》(京证公司发【2011】117 号)要求,"暂时无法注入上市公司且不
    能剥离的同业竞争资产,可采用委托上市公司经营管理的方式,作为最终解决问题前的过渡
    方案";出于审慎考虑,公司与首农集团认为,一直采取的、由公司托管经营的方式并非彻
    底解决同业竞争的方法。接下来,公司与首农集团将进一步探讨托管之外的其他解决同业竞
    争的方法,并在双方认为合适的时机,彻底解决上述同业竞争。
    2、关于关联交易问题
    公司目前存在的日常经营性关联交易主要发生在与首农集团所属子公司之间,具体包括采
    购原料奶及产成品、土地及房屋建筑物租赁、销售、物流仓储运输等内容。现存的采购、物
    流等关联交易于公司的生产经营具有一定的必要性和持续性,基本上是为了满足公司正常生
    产经营的需要。由于办公地点历史形成的地理位置等原因,公司近几年一直存在较为固定的
    土地房屋租赁关联交易;由于公司将实际控制人委托管理的企业纳入公司事业部管理体系,
    出于内部生产经营的需要,也存在一些销售、代加工关联交易。为保证各项关联交易的公允
    性,公司采取了如下措施:首先,公司与关联方发生的日常关联交易遵循明确的市场定价原
    则。其次,公司与关联方之间的采购及销售合同均按照市场原则,在平等的基础上通过商业
    化运作签订。第三,公司发生的关联交易按照规定履行了必要的审批程序。董事会和股东大
    会审议关联交易议案时,关联董事、关联股东均回避表决,独立董事对关联交易相关事项发
    表了独立意见。
    近几年,公司与首农集团始终努力减少关联交易。为降低产品物流关联交易,除发挥首农
    集团旗下北京三元双日食品物流有限公司冷链运输优势外,公司在外埠地区的产品运输基本
    选择第三方物流。首农集团已于 2011 年 4 月将其子公司北京匹比包装制品有限公司停产,
    避免了同公司在产品包装纸箱采购方面的关联交易。下一步,公司与首农集团将结合公司整
    体发展的速度,逐步降低关联交易;同时公司将一如既往地致力于开拓外埠及多元化业务发
    展,逐步降低关联交易的规模及所占比例。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次           召开日期            决议刊登的信息披露报纸       决议刊登的信息披露日期
    2010 年年度股
    2011 年 5 月 3 日     《中国证券报》、《上海证券报》 2011 年 5 月 4 日
    东大会
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次           召开日期           决议刊登的信息披露报纸        决议刊登的信息披露日期
    2011 年第一次                         《中国证券报》、《上海证券
    2011 年 10 月 11 日                                 2011 年 10 月 12 日
    临时股东大会                          报》
    2011 年第二次                         《中国证券报》、《上海证券
    2011 年 11 月 30 日                                 2011 年 12 月 1 日
    临时股东大会                          报》
    20
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    一、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    2011 年,面对日趋剧烈的市场竞争,公司紧紧围绕年初制定的"深化机制改革,优化调整
    结构,持续品牌建设,精心谋划市场,打造竞争优势,党政齐抓共管,确保平稳过渡,为"
    十二五"时期三元食品的快速发展奠定基础"的工作思路,积极采取应对措施,各方面工作取
    得了较好的成绩。
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)报告期内总体经营情况
    2011 年公司合并营业收入 30.7 亿元,较去年同期 25.7 亿元增加 5 亿元,增幅 19.5%,收
    入增加的主要原因:(1)合理调整产品结构及价格,提高产品毛利率;(2)持续加强品牌宣
    传力度,积极拓展外埠市场,提高产品销量。本年实际达成年初计划收入 31.8 亿元的 96.5%。
    2011 年公司主营业务利润 64,002 万元,较去年同期 39,928 万元增长 60.3%;实现营业利
    润-9,948 万元,较去年同期 6,582 万元减少 16,530 万元;实现归属于母公司所有者的净利润
    4,872 万元,较去年同期 5,146 万元减少 274 万元。主要原因是:(1)通过事业部整合,重
    要子公司经营情况明显好转,销售区域逐步扩大,市场占有率有所提高;(2)不断推广新产
    品,加大市场投入力度,使公司品牌形象得到整体提升;(3)本期双桥乳品厂搬迁补偿增加
    净收益,上期为处置华冠子公司股权投资收益增加营业利润。
    (二)报告期内主要工作
    1、工业园项目进展顺利,各加工厂平稳转产
    为加快公司生产线升级换代,集中产能,自 2010 年 3 月公司开始在北京市大兴区瀛海镇
    投资兴建乳品工业园,总投资 7.78 亿元。报告期内,工业园开展了土建施工、能源设备设
    施调试、设备安装及调试、试生产、生产相关证照办理等工作。截至报告期末,工业园项目
    主体建筑已完工并投入使用,部分配套设施将陆续投入。工业园主要产品涵盖除奶粉、冰激
    凌以外的乳制品大类全项品种,是目前国内生产品种最全,高科技技术设备最集中,工艺设
    备的先进性、自动化程度、复杂性最高,将环保、低碳理念融入整个项目的综合性加工基地。
    各加工厂搬迁至工业园的过程中,公司经理层进行了明确分工,责任清晰;工业园项目组为
    各加工厂转产制定完整、系统的搬迁方案;各事业部所属加工厂积极配合工业园进行设备停
    产搬运;总部各职能部室在产品转产期间对质量品控、产销协调、生产调度、人员调度、证
    照手续办理等方面积极协助,有效确保了产品的顺利接产,市场未出现断货。
    2、参与投资"三元-爱之味合资项目"
    2011 年 10 月 28 日,公司与台湾耐斯集团、京泰集团等多方股东签署框架协议,各方合
    资成立北京爱之味三元健康科技股份有限公司及北京三元爱之味饮品销售有限公司。此次合
    作将充分发挥品牌的强强联合及产业资源的互补优势。公司拥有成熟的管理经验和畅通的市
    场渠道,爱之味作为台湾知名大型企业耐斯集团旗下的上市公司和老牌的台湾食品巨头,拥
    有先进的管理经验与优良的食品生产技术,在饮料生产上具有丰富的经验,对公司产业结构
    是很好的完善与补充,有利于公司的长远发展。
    3、参与太子奶重整
    2011 年 11 月 8 日,公司与新华联控股有限公司(简称"新华联")、新华联全资子公司株洲
    润坤科技发展有限公司(简称"润坤科技")及湖南太子奶集团生物科技有限责任公司管理人、
    株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子奶集团供销有限公司管理人(合并简称
    "太子奶管理人")四方签署了《重整协议》。公司与新华联组成的联合体提供 3.75 亿元偿债
    资金,获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司(简称"湖南太子奶")100%股权及其对
    21
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    应的可用资产。公司与新华联提供偿债资金的比例为 6:4,公司与新华联在重整后的湖南
    太子奶的持股比例为 6:4。2011 年 11 月 11 日,联合体、太子奶管理人、高科奶业正式资
    产交接。公司收购太子奶是出于长远发展的战略性考虑,是一次跨地域跨产业的资源整合。
    太子奶作为一个中国驰名商标,具有很强的品牌影响力和良好的市场基础。目前太子奶所具
    备的生产规模与可持续生产能力,都是整合后快速崛起的良好基础。公司参与重整太子奶,
    不仅有助于扩大公司在乳酸菌领域的市场份额,对公司现有产品结构、市场结构也将是较好
    的完善和补充,有利于强化公司在整体行业中的市场竞争力、市场占有率和影响力。
    4、技术创新
    报告期内,公司加大质量安全与科技创新方面的研发投入,项目包括新建技术中心科研
    大楼、实验设施建设、工业园信息化建设、乳制品质量安全控制技术研究和新品研发等,着
    力提升自主创新能力,创建具有自身特色的自主创新体系,打造国际先进、国内领先的研发
    平台,提高了公司的核心竞争力及行业地位。工业园新建科技大楼的投入运行,为公司发展
    提供了强大的技术支撑。报告期内,公司自主研发并上市五色养系列利乐砖牛奶、品致润活
    低乳糖牛奶等新产品 40 多个,累计申请发明专利 26 项(其中,授权发明专利 9 项),获北
    京市科学技术奖三等奖 1 项、农业部中华农业科技奖二等奖 1 项、中国食品工业协会科学技
    术奖一等奖 1 项,主持国家高技术研究发展计划(863 计划)课题和北京市重大科技计划课
    题多项。报告期内,公司被认定为北京市乳品工程技术研究中心和北京市专利示范单位。博
    士后工作站在站 2 名博士后研究人员。
    5、强化"三元"品牌影响力
    报告期内,公司完成了在北京及外埠电视广告、冠名代言、公关/报纸/杂志、户外广告以及
    电视广告片制作等宣传工作,重新创意拍摄了公司的品牌广告,为 2012 年品牌宣传提供了
    良好的素材。同时,正式引入了三元视觉识别系统(VI),制定了视觉基础元素的应用规范,
    在包装设计中采用了系列规范化的基础视觉元素和统一设计的辅助图形,强化了三元的视觉
    形象,并且针对不同季节,根据国内形势制定不同的品牌传播主题,组织参加各类专业展会
    和活动,强化宣传了三元品牌,极大提升了三元品牌的知名度和美誉度。
    6、进一步加强内控体系建设
    报告期内,公司将内控制度下发至各单位,在学习、推广、执行及完善的同时,各事业部
    及分、子公司开展了本单位内控制度编修工作。报告期内,公司进一步深化、完善信息化建
    设,通过 ERP、OA 系统规范优化了公司内部办公及业务流程,开始梳理基础信息、采购业
    务、库房业务、车间业务、财务业务、其他业务等流程,通过软件平台固化,划分责、权、
    利,使公司内部控制得到进一步加强。
    7、节能减排
    报告期内,公司加强生产节能、降耗、循环利用等关键技术运用,通过引进先进乳品生产
    设备及生产工艺,使用照明节电、制冷及供暖系统节能、余热发电等节能技术,建立能源管
    理平台信息系统,健全能源计量器具,加大公司能源考核力度等措施,在节能减排方面取得
    了显著成效。2011 年,公司万元产值综合能耗同比下降 9.4%,万元产值水耗同比下降 12.5%;
    各项环保处理设施运行正常,生产废水、工业噪声、烟尘、固体废物等污染物经处理后全部
    达到国家和北京市的排放标准。
    8、河北三元经营情况
    报告期内,河北三元紧紧围绕全年预算目标,进一步降低生产成本,缩减费用支出,严格
    执行对预算达成率的考核,全力实现企业降本增效。人员管理方面,在维护企业稳定的前提
    下,努力做到合理用工,控制人力成本。质量管理方面,着重加强质量管理体系建设及实施,
    稳定产品质量。同时,为增加营业外收入,充分利用现有资产资源,盘活闲置资产,创造资
    产价值。报告期内,河北三元实现营业收入 45640 万元,净利润-7991 万元,比去年同期减
    22
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    少亏损 7487 万元,减亏效果显著,总体经营形势好转。
    (三)报告期主要供应商及客户情况
    公司前五名供应商采购金额合计: 659,073,594.08 元,占年度采购总额比例:31.46%;
    公司前五名销售客户销售金额合计:366,006,229.65 元,占年度销售总额比例:11.91%。
    (四)报告期公司资产构成变动情况
    单位:万元
    变动比例
    项目                   期末余额            期初余额    变动金额
    (%)
    应收票据          1,463.88                 851.75      612.13       71.87%
    应收账款          19,797.90                15,190.12   4,607.78     30.33%
    应收利息          -                        11.62       -11.62       -100.00%
    其他应收款        20,779.82                1,197.45    19,582.37    1635.34%
    投资性房地产      3,627.70                 336.19      3,291.51     979.08%
    固定资产          130,206.82               81,263.04   48,943.78    60.23%
    在建工程          169.14                   26,740.23   -26,571.09   -99.37%
    递延所得税资产    2,988.49                 1,589.94    1,398.55     87.96%
    预收款项          7,014.13                 5,153.19    1,860.94     36.11%
    应交税费          3,714.82                 1,384.05    2,330.77     168.40%
    应付利息          316.17                   225.99      90.18        39.90%
    其他应付款        36,821.42                10,852.54   25,968.88    239.29%
    一年到期的非流动负
    1,681.66                 810.91      870.75       107.38%
    债
    长期借款          36,550.00                150.00      36,400.00    24266.67%
    长期应付款        107.11                   2,583.79    -2,476.68    -95.85%
    专项应付款        -                        816.13      -816.13      -100%
    预计负债          115.03                   0.00        115.03       本期新增
    变动原因:
    1、应收票据期末余额为 1,463.88 万元,比期初余额增加 71.87%,其主要原因是本期销售货
    款使用应收票据结算增加所致。
    2、应收账款期末余额为 19,797.90 万元,比期初余额增加 30.33%,其主要原因是本年销售
    量提升,销售收入增加,账期内应收款项同比例增加所致。
    3、应收利息期末余额为 0.00 万元,比期初减少 11.62 万元,其主要原因是本期收回上期利
    息所致。
    4、其他应收款期末余额为 20,779.82 万元,比期初余额增加 1,635.34%,其主要原因是收购
    湖南太子奶股权,支付给管理人的偿债资金 1.8 亿元所致。
    5、投资性房地产期末余额为 3,627.70 万元,比期初余额增加 979.08%,其主要原因是本期
    河北三元将出租的土地及房屋建筑物转入投资房地产核算所致。
    6、固定资产期末余额为 130,206.82 万元,比期初余额增加 60.23%,其主要原因是本公司工
    业园项目主体建筑完工转入所致。
    7、在建工程期末余额为 169.14 万元,比期初余额减少 99.37%,其主要原因是工业园土地
    使用权本期转入无形资产,工业园项目主体建筑完工转入固定资产所致。
    23
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    8、递延所得税资产期末余额为 2,988.49 万元,比期初余额增加 87.96%,其主要原因是存货
    跌价准备和固定资产减值准备增加影响所致。
    9、预收款项期末余额为 7,014.13 万元,比期初余额增加 36.11%,其主要原因是本期销售预
    收货款增加所致。
    10、应交税费期末余额为 3,714.82 万元,比期初余额增加 168.40%,其主要原因是销售额增
    长影响应交增值税增加所致。
    11、应付利息期末余额为 316.17 万元,比期初余额增加 39.90%,其主要原因是本公司本期
    长期借款增加计提利息所致。
    12、其他应付款期末余额为 36,821.42 万元,比期初余额增加 239.29%,其主要原因是工业
    园项目应付工程设备款增加和向首都农业集团借款增加所致。
    13、一年内到期的非流动负债期末余额为 1,681.66 万元,比期初余额增加 107.38%,其主要
    原因是长期应付款即将到期,重分类至一年内到期的非流动负债所致。
    14、长期借款期末余额为 36,550.00 万元,比期初余额增加 24,266.67%,其主要原因是本公
    司本期工业园项目贷款增加所致。
    15、长期应付款期末余额为 107.11 万元,比期初余额减少 95.85%,其主要原因是长期应付
    款即将到期,重分类至一年内到期的非流动负债所致。
    16、专项应付款期末余额为 0.00 元,比期初余额减少 816.13 万元,其主要原因是柳州三元
    收到的搬迁补偿款结转减少所致。
    17、预计负债期末余额 115.03 万元,为本期增加应支付本公司乳品一厂范围内商户搬迁补
    偿款。
    (五)报告期经营成果变动情况
    单位:万元
    变 动 比 例
    项目            本期金额       上期金额    变动金额
    (%)
    营业税金及附加 774.89          347.71      427.18       122.86%
    财务费用       2,520.68        1,214.74    1,305.94     107.51%
    资产减值损失 6,524.70          1,597.44    4,927.26     308.45%
    投资收益       10,832.28       33,167.82   -22,335.54   -67.34%
    营业外收入     13,050.31       2,192.70    10,857.61    495.17%
    营业外支出     884.92          1,706.66    -821.74      -48.15%
    所得税费用     -195.61         2,763.83    -2,959.44    -107.08%
    利润表主要项目增减变动分析:
    1、营业税金及附加本期发生额为 774.89 万元,比上期发生额增加 122.86%,其主要原因是
    城市维护建设税和教育费附加的增加所致。
    2、财务费用本期发生额为 2,520.68 万元,比上期发生额增加 107.51%,其主要原因是利息
    支出的增加所致。
    3、资产减值损失本期发生额为 6,524.70 万元,比上期发生额增加 308.45%,其主要原因是
    对存货和固定资产计提减值准备所致。
    4、投资收益本期发生额为 10,832.28 万元,比上期发生额减少 67.34%,其主要原因是上期
    处置子公司北京华冠乳制品有限责任公司所致。
    5、营业外收入本期发生额为 13,050.31 万元,比上期发生额增加 495.17%,其主要原因是双
    桥乳品厂搬迁补偿及固定资产处置利得和政府补助的增加所致。
    24
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    6、营业外支出本期发生额为 884.92 万元,比上期发生额减少 48.15%,其主要原因是本期
    对外捐赠和非常损失较上期减少。
    7、所得税费用本期发生额为-195.61 万元,比上期发生额减少 107.08%,其主要原因是本期
    利润减少及递延所得税资产增加使所得税费用减少所致。
    (六)报告期现金流量构成变动情况
    单位:万元
    项     目                     本年金额     上年金额      变动金额    变动比例
    收到的税费返还                1,998.99     16.03         1,982.96    12371.84%
    取得投资收益收到的现金        0.00         6,000.00      -6,000.00   -100.00%
    处置固定资产、无形资产和其他
    18,657.35    307.54        18,349.81   5966.55%
    长期资产所收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收回
    0.00         32,935.42     -32,935.42  -100.00%
    的现金净额
    投资支付的现金                18,000.00    1,800.00      16,200.00   900.00%
    取得借款所收到的现金          92,600.00    57,150.00     35,450.00   62.03%
    偿还债务所支付的现金          52,000.00    26,600.00     25,400.00   95.49%
    分配股利、利润或偿付利息所支
    2,641.11     1,489.02      1,152.09    77.37%
    付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00          90.81         -90.81      -100.00%
    变动原因:
    1、收到的税费返还本期金额为 1,998.99 万元,比上期发生额增幅 12,371.84%,主要原因为:
    母公司及子公司迁安三元本期收到的所得税返还较上期增加;
    2、取得投资收益收到的现金本期为零,上期收到 6,000 万元为北京麦当劳食品有限公司现
    金分红;
    3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额本期 18,657.35 万元,较上期
    发生额增幅 5,966.55%,主要为:本期对双桥乳品厂搬迁补偿及资产处置取得现金收入;
    4、处置子公司及其他营业单位收回的现金净额本期为零,上期 32,935.42 万元为转让华冠子
    公司股权收到现金;
    5、投资支付的现金本期 18,000 万元,较上期发生额增幅 900%,主要因为:本期以偿债资
    金收购太子奶股权所支付现金,上期为对三元德宏增资支付现金;
    6、取得借款所收到的现金本期 92,600 万元,较上期发生额增幅 62.03%,主要为本期新增
    国开行长期借款 36,400 万元;
    7、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金本期 2,641.11 万元,比上期发生额增幅 77.37%,
    主要原因为:本期贷款额度增加,贷款利率上升所致;
    8、支付其他与筹资活动有关的现金本期为零,上年 90.81 万元为支付的增发费用。
    (七)报告期内公司主要资产采用的计量属性及对财务状况和经营成果的影响
    在对会计要素进行计量时,除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资
    产和负债以公允价值计量外,本公司一般采用历史成本做为计量基础。采用重置成本、可变
    现净值、现值、公允价值计量的,所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本年报表项
    目的计量属性未发生变化。本报告年度未有公允价值的变动对公司利润的影响。
    (八)本公司的子公司情况
    25
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    1、河北三元食品有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注册资本
    87,972.55 万元,截至本报告期末总资产 61,018.25 万元,净资产 50,712.03 万元,本年度实
    现营业收入 45,639.61 万元,较上年减少 5,915.24 万元,下降 11%。净利润-7,990.61 万元,
    同比减亏 7,486.61 万元;
    2、呼伦贝尔三元乳业有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注册
    资本 6,771.4 万元,截至本报告期末总资产 8,130.70 万元,净资产 5,515.16 万元,本年度实
    现营业收入 11,450.14 万元,较上年增加 946.27 万元,增幅 9%。净利润-1,324.54 万元,同
    比增亏 792.11 万元;
    3、迁安三元食品有限公司: 主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本 751.66
    万美元,截至本报告期末总资产 9,505.92 万元,净资产 3,368.34 万元,本年度实现净利润
    -97.95 万元,同比减少 211.72 万元;
    4、新乡市三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本
    10,000 万元,截至本报告期末总资产 16,543.98 万元,净资产 9,980.80 万元,本年度实现净
    利润 1,225.22 万元,同比增幅 770%;
    5、天津三元乳业有限公司:主要经营乳制品制造、汽车货运服务,注册资本 902 万元,
    截至本报告期末总资产 2,102.05 万元,净资产 1,211.14 万元,本年度实现净利润 33.93 万元,
    同比增幅 22.6%;
    6、柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生
    产销售,饲料、饲草、水产品、畜产品销售,自有门面出租;奶牛饲养与销售,注册资本
    2,245 万元,截至本报告期末总资产 4,173.78 万元,净资产 2,159.25 万元,本年度实现净利
    润-25.71 万元,同比下降 187%;
    7、北京三元梅园乳品发展有限公司:主要经营乳制品、包装食品、面包、西式糕点、销
    售本公司生产的产品,注册资本 1,275.06 万元,截至本报告期末总资产 816.35 万元,净资
    产 125.79 万元,本年度实现营业收入 1,758.15 万元,较上年增加 387.72 万元,增幅 28%。
    净利润-212.36 万元,同比增亏 33.02 万元;
    8、上海三元乳业有限公司:主要经营销售乳制品,注册资本 300.00 万元,截至本报告期
    末总资产 2,990.47 万元,净资产-5,770.56 万元,本年度实现营业收入 53,643.58 万元,较上
    年增加 15,923.11 万元,增幅 42%。净利润-4,034.76 万元,同比增亏-2,749.36 万元;
    二、2012 年工作计划
    从行业发展趋势上看,中国乳制品生产量每年的增长幅度远高于同期世界平均水平,但三
    聚氰胺事件、世界金融危机的负面影响以及国际奶粉价格的持续走低也给国内乳制品行业带
    来了很大冲击。经过近几年的调整,目前行业发展初步呈现回升、保持继续增长的态势。
    从宏观政策层面分析,政府加大了对乳品行业监管力度,乳制品生产许可证重新认证工作
    提高了行业准入门槛,从制度上保障了乳制品质量安全,有利于消费者对国产乳制品重拾信
    心。同时,消费者越来越关注乳制品的品质、奶源及产业链,乳制品的安全日益受到重视,
    乳制品行业出现了理性增长。
    从市场竞争格局方面来讲,获得生产许可证的国内乳品企业将继续致力于市场份额的争
    夺,不同区域的市场占有率存在不同幅度的变化,市场竞争将更加激烈。同时,国内乳品企
    业还需抵御国际大型乳品企业对现有市场的冲击。
    从经营风险方面分析,奶源短缺始终是乳制品行业发展的最大瓶颈,奶牛饲养成本的提高
    以及奶牛繁育、饲养等科技水平的提升都是制约乳制品行业发展的关键;我国食品安全监管
    体系仍需不断完善,食品安全监管法规的要求不断更新;同时,公司需面临各项经营成本上
    升的压力。
    26
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    对公司所处行业的发展趋势及行业面临的固有风险,公司 2012 年工作的指导思想为:"
    深入贯彻党的十七大会议精神,坚持科学发展观,紧密围绕集团公司和三元食品发展战略,
    坚定发展信心,着力加快结构调整,扩大市场销量和份额,着力强化经营管控,提高运行质
    量,着力加强基础合力,推进协同发展,着力实现低成本运行,增强抗风险能力,确保 2012
    年各项任务目标顺利完成"。
    针对面临的发展机遇和挑战,公司将采取以下应对措施:(1)鉴于工业园集中生产的模式
    使北京各事业部由原来的产销一体化模式转变为产销部分分离的模式,公司 2012 年将对事
    业部业务进行整合,建立、健全工业园模式下的新的各业务流程和配套内部控制制度及管理
    体系;(2)利用重整"太子奶"、投资"爱之味"项目,弥补公司在乳酸菌饮料、功能性饮料行
    业的产品空白,完善公司产业结构,提高公司整体盈利能力。同时,公司关注下列事项:(1)
    关注奶源建设,坚持从奶源到运输的全产业链模式;(2)国家对乳品行业监管政策的变化;
    (3)工业园的投产促使公司合理调配各项产能,加大控制生产成本,综合考虑生产设备和
    检测设备设施等方面的投入,优化资产结构。
    结合公司自身情况,2012 年公司的工作计划如下:
    1、调整产品结构,做大"三元"品牌
    2012 年,公司将围绕工业园集中生产的特点调整产品结构,确立主打产品,加快研制新
    品。扩大常温奶销量及市场份额,提高高端产品占比及高端单品市场份额,确保北京市场低
    温产品份额第一。加大超市宣传力度,增强奶粉、干酪的品牌影响力。根据消费者需求,研
    发盈利高、风险小、资源配置合理的产品。
    2、强化经营管控,提高运行质量
    (1)加大成本控制。加强大宗物资采购调控,统一采购,统一调度,统一使用;加强 ERP
    信息化体系对产、供、销、质、财的全过程管理,达到降低库存、控制生产、提高产品合格
    率、减少呆坏账,最大限度提高资金利用率,控制经营风险的目的。(2)加强市场营销。集
    中力量围绕生产区域扩大生产布局,加强事业部之间的协作,集中优势资源向重点市场、重
    点人群有针对性的投入;加强对经销商管理,提高经销商水平,持续激发经销商的销售积极
    性,实现业绩稳定增长。(3)加强安全管理。加大安全监管力度,加强内部各项管理措施和
    各项法规的执行力度,不断强化员工安全教育培训,加大安全生产检查力度,确保生产安全、
    高效运行。
    3、加强基础合力,推进协同发展
    形成"三个统一"。加强奶源-生产-销售之间的沟通、疏导,形成供奶正常、生产有序、销
    售顺畅的工作流程。工业园全力保证事业部产品品种和数量的需求,形成完善的"以销定产"
    机制;事业部销售体系全力保证工业园生产产品的销售力度,形成完善的"以产定销"机制;
    销售与生产相互促进,相互推动。各事业部在同一市场上的开拓实行统一调度、协调,减少
    成本,扩大影响;产品广告进行统一协调,保证全年有声,保证一个声音;有选择性的做好
    产品广告及品牌宣传等工作。
    4、全面开展内控规范实施工作
    结合北京证监局《关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知》(京证公司发
    [2012]18 号)要求,为进一步加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范
    能力,2012 年公司将全面开展内控规范实施工作。公司成立由总经理、高管、总经理办公
    室主任及各分、子公司主要负责人组成的内控实施领导小组,设立由各主要职能部门抽调骨
    干人员组成的内控办公室,计划分五个阶段开展内控规范实施工作。
    5、夯实基础管理,提升管理水平
    在日常工作中公司上下以内部控制制度为指导,实现用制度管人、管事、管权,充分发挥
    制度作用,夯实企业基础管理;加强基础性数据管理,建立并完善财务、市场及经销商数据
    27
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    库;重点加强工业园管理,建立并完善工业园各项基础数据的分析、考核制度,引入先进管
    理理念,提升整体管理水平。
    6、加强企业文化建设,树立正确的事业观
    在努力完成业绩指标任务的同时,建立有三元特色的企业文化体系,发扬"团结、忠诚、
    奉献、拼搏"的工作作风,继承"艰苦奋斗、真抓实干、勇于创新、敢于胜利"的精神。艰苦
    奋斗--对每项费用做到精打细算,各种物资做到物尽其用,从小事做起,从身边做起,用实
    际行动创造节约的企业氛围;真抓实干--一步一个脚印地把各项工作落到实处,确保每项工
    作取得实实在在的成效;勇于创新--勇于突破常规套路,经营工作和政治工作才能增强感染
    力和实效性,才能紧跟时代的步伐、适应形势的需要;敢于胜利--努力培养积极向上、锐意
    进取、勇往直前的意志品质,一步一个脚印地前行,带着敢于胜利的斗志,坚定不移地向既
    定目标前进。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:是
    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%
    以上:否
    1、 公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、分产品情况
    单位:元 币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业收入    营业成本    营业利润
    营业利润
    分行业           营业收入           营业成本                    比上年增    比上年增    率比上年
    率(%)
    减(%)       减(%)     增减(%)
    增加 5.48
    乳制品       3,020,467,660.62      2,380,448,329.33       21.24       19.26       11.58
    个百分点
    主营业务分产品情况
    营业收入    营业成本    营业利润
    营业利润
    分产品           营业收入           营业成本                    比上年增    比上年增    率比上年
    率(%)
    减(%)       减(%)     增减(%)
    增加 7.02
    液态奶       2,449,129,156.31      1,870,756,008.06       23.62       12.42        2.97
    个百分点
    增加 0.16
    固态奶            571,338,504.31    509,692,321.27        10.79       61.30       61.00
    个百分点
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                         营业收入                   营业收入比上年增减(%)
    北京地区                                    1,323,988,298.68                                    11.15
    北京以外                                    1,696,479,361.94                                   26.46
    2、 对公司未来发展的展望
    (1) 新年度经营计划
    28
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    收入    费用
    计划    计划
    新年度经营目标                      为达目标拟采取的策略和行动
    (亿     (亿
    元)     元)
    通过集约、高效的现代化     大力推进公司集团化、专业化和国际化进程,整合内部资
    制造模式,实现资源优化     源,优化资源配置,实现专业化运营和积极实施管理变革,
    36     7.6   配置,提高管理效率及销     调整产品结构,提高运行质量;集中优势资源,形成销售
    售水平,整体提升公司盈     合力;加强品牌建设,提升品牌形象;加强项目管理,提
    利能力。                   高生产水平;确保经营业绩目标的全面实现。
    (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (3) 资金需求、使用计划及来源情况
    资金来源安
    资本支出承诺       合同安排       时间安排       融资方式                   资金成本及使用说明
    排
    《重整协
    太子奶投资项目                   2012 年         其他         自筹资金
    议》
    《三元爱
    之味合资
    爱之味投资项目                   2012 年         其他         自筹资金
    项目总合
    同书》
    详见公司
    新乡三元低温奶
    2011-022 号   2012 年         其他         自筹资金
    项目
    公告
    干酪、黄油、炼     详见公司
    乳等生产线整合     2011-018 号   2012 年         其他         自筹资金
    项目               公告
    (二) 公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额                                                                            54,091.58
    投资额增减变动数                                                                           5,386.18
    上年同期投资额                                                                             48,705.4
    投资额增减幅度(%)                                                                             11.06
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益的比例
    被投资的公司名称           主要经营活动                                          备注
    (%)
    详见本报告“十、重要事
    湖南太子奶集团生物科      生产、销售乳酸菌乳
    60    项(十)其他重大事项
    技有限责任公司            制品、饮料等
    的说明”
    1、 委托理财及委托贷款情况
    29
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。
    2、 募集资金总体使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    尚未使用募集
    募集年       募集方     募集资     本年度已使用募            已累计使用募      尚未使用募
    资金用途及去
    份           式       金总额       集资金总额              集资金总额        集资金总额
    向
    首次发                                                                             存在公司募集
    2003                 39,000                  890               36,717                340
    行                                                                                 资金专户
    非公开
    2009                100,000                       0            98,593                  0
    发行
    合计            /       139,000                  890              135,310                340          /
    公司于 2003 年通过首次发行股票募集资金 39,000 万元,扣除发行费用 1,943 万元,实际募
    集资金为 37,057 万元。募集资金已于 2003 年 9 月 5 日到位,并经安永华明会计师事务所出
    具验资报告予以验证。
    公司于 2009 年 11 月通过非公开发行股票募集资金 100,000 万元,扣除发行费用 1,407 万元,
    实际募集资金为 98,593 万元。募集资金已于 2009 年 11 月 12 日到位,并经中瑞岳华会计师
    事务所有限公司出具验资报告予以验证。
    3、 承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    变更
    未达       原因
    募集资      是否                                       是否       到计       及募
    承诺       是否     募集资
    金实际      符合        项目      预计收      产生收   符合       划进       集资
    项目       变更     金拟投
    投入金      计划        进度        益        益情况   预计       度和       金变
    名称       项目     入金额
    额        进度                                       收益       收益       更程
    说明       序说
    明
    已 全
    技 术                                                 部 完     本项目   本项目
    中 心                                                 成 并     不直接   不直接
    是        1,742      1,742   是                                          是
    改 建                                                 正 式     产生收   产生收
    项目                                                  投 入         益   益
    使用
    分   销                                               项   目   本项目   本项目
    配   送                                               资   金   不直接   不直接
    否        2,121      1,781   否                                          是
    管   理                                               投   入   产生收   产生收
    系   统                                               进   度       益   益
    30
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    工程                                            完 成
    84%
    契   达
    已 全
    干   酪
    部 完
    扩   能
    成 并
    及   乳   是        2,644     2,644   是                    124    93.41      是
    正 式
    清   加
    投 入
    工   项
    使用
    目
    已 全
    学 生                                           部 完
    饮 用                                           成 并
    是       11,225    11,225   是                  2,668    992.26     是
    奶 工                                           正 式
    程                                              投 入
    使用
    250 吨
    已 全
    /日酸
    部 完
    奶 生
    成 并
    产 线     是        7,232     7,232   是                  4,091    4447.40    是
    正 式
    改 扩
    投 入
    建 工
    使用
    程
    呼   伦                                                                            进   口
    贝   尔                                                                            乳   制
    乳   品                                         已 全                              品   的
    综   合                                         部 完                              冲   击
    加   工                                         成 并                              对   国
    否        1,838     1,838   是                  1,178    -1340.34   否
    及   奶                                         正 式                              内   奶
    源   基                                         投 入                              粉   市
    地   建                                         使用                               场   影
    设   项                                                                            响   较
    目                                                                                 大
    迁   安                                         已 全
    三   元                                         部 完
    液   态                                         成 并
    是        3,750     3,750   是                1,026.78   507.37     是
    奶   工                                         正 式
    程   项                                         投 入
    目                                              使用
    本项目    本项目
    补 充                                           已 全
    不直接    不直接
    流 动     是        6,505     6,505   是        部 投                         是
    产生收    产生收
    资金                                            入
    益    益
    对 河                                           已 全
    否       87,473    87,473   是                 不适用    -7990.61
    北 三                                           部 完
    31
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    元 增                                               成 并
    资                                                  正 式
    投 入
    使用
    购 买                                               已 全
    新 乡                                               部 完
    林 鹤                                               成 并
    否        11,120    11,120   是                    不适用   1225.22
    98.8%                                               正 式
    投 资                                               投 入
    权益                                                使用
    合计         /   135,650   135,310        /          /                 /      /   /   /
    (1)技术中心改建项目
    项目拟投入 17,416,627 元,实际投入 17,416,627 元,项目资金投入进度完成 100%。技术中
    心改建项目计划利用募集资金投入 2,620 万元,该项目原计划对公司原位于乳品五厂技术中
    心科研大楼进行全面改造,并将原技术中心专家楼改造为乳制品科研开发中试车间,同时购
    置试验仪器设备。由于公司于 2005 年进行了生产产能的整合,对乳品五厂及原技术中心进
    行搬迁,并利用华冠分公司原有闲置厂房改造为技术中心科研楼及中试车间。由于技术中心
    改扩建项目实施地址发生变化,项目投入资金数额发生变更,除按原计划留存部分项目资金
    外,剩余资金 8,783,373 元进行了变更。公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时
    股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案,同意公司将技术中心改建项目中
    剩余的 8,783,373 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (2)分销配送管理系统工程
    项目拟投入 21,210,000 元,实际投入 17,810,000 元,项目资金投入进度完成 84%。
    (3)契达干酪扩能及乳清加工项目
    项目拟投入 26,440,000 元,实际投入 26,440,000 元。100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目经公
    司第一届董事会第三次会议及 2001 年第二次临时股东大会审议批准,计划利用募集资金
    6394 万元。公司第二届董事会第三十二次会议及 2007 年第一次临时股东大会审议并通过了
    公司有关变更募集资金项目的议案,同意公司将 100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目中 2644
    万元募集资金的用途变更为契达干酪扩能及乳清加工项目。契达干酪扩能及乳清加工项目计
    划总投资为 2644 万元,全部利用募集资金投入。
    (4)学生饮用奶工程
    项目拟投入 112,245,880 元,实际投入 112,245,880 元,已全部完成并正式投入使用。学生饮
    用奶工程项目计划利用募集资金投入 12,959 万元,项目于 2005 年完成并正式投入使用,由
    于公司在项目建设过程中坚持降本减费的原则,使得项目共节省投资 17,344,120 元。公司第
    三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金
    用途的议案,同意公司将学生饮用奶工程项目剩余的 17,344,120 元募集资金的用途变更为补
    充流动资金 。
    (5)250 吨/日酸奶生产线改扩建工程
    项目拟投入 72,324,749 元,实际投入 72,324,749 元,已全部完成并正式投入使用。250 吨/
    日酸奶生产线改扩建工程项目计划利用募集资金投入 11,468 万元,全部用于项目固定资产
    投资,项目实施地为华冠分公司。2005 年项目一期 150 吨/日酸奶生产线建成并投产。同期,
    由于公司进行了生产产能的整合,原酸奶主要生产基地乳品三厂停产搬迁,其酸奶生产线设
    备并入华冠分公司继续使用。截止 2007 年 6 月,本项目使用募集资金 72,324,749 元,且华
    冠分公司酸奶生产产能已经实现公司酸奶生产的需要,达到了本项目 250 吨/日的产能要求,
    32
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项目剩余资金 42,355,251 元将不再投入。公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临
    时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案,同意公司将 250 吨/日酸奶生
    产线改扩建工程项目中剩余的 42,355,251 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (6)呼伦贝尔乳品综合加工及奶源基地建设项目
    项目拟投入 18,380,000 元,实际投入 18,380,000 元,项目资金已全部投入。
    (7)迁安三元液态奶工程项目
    项目拟投入 37,500,000 元,实际投入 37,500,000 元。100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目经公
    司第一届董事会第三次会议及 2001 年第二次临时股东大会审议批准,计划利用募集资金
    6394 万元。公司第二届董事会第九次会议及 2005 年第一次临时股东大会审议并通过了公司
    有关变更募集资金项目的议案,同意公司将 100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目变更为液态
    奶工程项目(迁安项目),公司按照合资比例投资 3750 万元 。
    (8)补充流动资金
    公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募
    集资金用途的议案,同意公司将学生奶饮用工程项目、技术中心改建项目、250 吨/日酸奶生
    产线改扩建工程项目中剩余的合计 65,052,744 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (9)对河北三元增资
    A. 公司 2009 年第一次临时股东大会同意公司非公开发行股票募集资金,用途为对公司全资
    子公司河北三元食品有限公司(简称“河北三元”)进行增资,并由河北三元用于竞买三鹿集
    团的部分破产财产及后续整合、运营。
    B. 本次发行募集资金总额为 100,000 万元,扣除发行费用 14,070,672 元后,募集资金净额
    为 985,929,328 元。
    C. 为继续享受外商投资企业再投资企业的相关税收优惠政策,2009 年 11 月 30 日,公司 2009
    年第三次临时股东大会审议通过了《关于部分调整 2009 年度非公开发行股票募集资金投资
    项目实施主体的议案》,同意对 2009 年度非公开发行股票募集资金投资项目的实施主体进行
    部分调整,将竞买资产中新乡市林鹤乳业有限公司 98.8%的投资权益由河北三元购买变更为
    由三元股份购买,购买价格按照上述投资权益的评估值,即 11,120.38 万元执行。
    (10)购买新乡林鹤 98.8%投资权益
    同(9)中描述。
    4、 非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                  项目金额                项目进度               项目收益情况
    截至报告期末,工业园
    项 目 主 体 建筑 已 完 工
    工业园项目                                77,800
    并投入使用,部分配套
    设施将陆续投入
    2011 年 6 月开始试生
    柳州三元搬迁改造项目                       2,398
    产
    1、公司第三届董事会第三十五次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会同意公司投资
    68,000 万元在北京市大兴区兴建日处理鲜奶能力为 1200 吨的工业园。考虑到项目建设情况,
    需要增加生产线、科研楼及土建费用投资,公司第四届董事会第十六次会议及 2010 年年度
    股东大会同意公司对工业园项目追加投资 9,800 万元。截至报告期末,工业园项目主体建筑
    已完工并投入使用,部分配套设施将陆续投入,项目已投入 70,353 万元。
    2、根据柳州市政府整体规划要求,公司子公司柳州三元进行了整体搬迁。柳州三元搬迁改
    33
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    造项目总投资 2398 万元,资金来源包括政府补助、拆迁补偿、股东增资等。项目于 2009
    年 12 月动工建造,2011 年 6 月开始试生产。
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息披      决议刊登的信
    会议届次         召开日期              决议内容
    露报纸          息披露日期
    第四届董事会      2011 年 1 月 17                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 1 月 18
    第十三次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 3 月 15                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 3 月 17
    第十四次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 4 月 1                       《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 4 月 7
    第十五次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 4 月 7                       《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 4 月 11
    第十六次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 4 月 21                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 4 月 22
    第十七次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 4 月 22                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 4 月 26
    第十八次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 5 月 3                       《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 5 月 5
    第十九次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会      2011 年 5 月 20                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 5 月 24
    第二十次会议      日                                   《上海证券报》         日
    第四届董事会
    2011 年 6 月 27                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 6 月 28
    第二十一次会
    日                                   《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会
    2011 年 8 月 5                       《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 8 月 9
    第二十二次会
    日                                   《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会
    2011 年 8 月 23                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 8 月 25
    第二十三次会
    日                                   《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会
    2011 年 8 月 25                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 8 月 27
    第二十四次会
    日                                   《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会
    2011 年 9 月 8                       《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 9 月 9
    第二十五次会
    日                                   《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会      2011 年 9 月 23                      《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 9 月 24
    第二十六次会      日                                   《上海证券报》         日
    34
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    议
    第四届董事会
    2011 年 10 月                          《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 10 月 27
    第二十七次会
    25 日                                  《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会
    2011 年 11 月                          《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 11 月 15
    第二十八次会
    14 日                                  《上海证券报》         日
    议
    第四届董事会
    2011 年 11 月                          《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 11 月 16
    第二十九次会
    15 日                                  《上海证券报》         日
    议
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    2011 年,公司董事会认真落实股东大会决议,严格按照股东大会决议和授权开展工作。公
    司 2010 年年度股东大会形成决议,2010 年度不进行利润分配,且不实施资本公积金转增股
    本。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
    告
    报告期内,公司审计委员会认真履行职责,听取内控监督部门——审计部的定期汇报,监督
    公司财务状况及信息披露,按期参加公司定期报告的审核工作,敦促公司内部审计制度的完
    善及落实。
    审计委员会在公司 2011 年年度报告编制和披露过程中认真履行了监督、核查职能。审计委
    员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定了年报审计的进度安排;在年审注册
    会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表;在年审注册会计师进场后监督审计工作进
    度,多次对审计报告的提交时间进行了督促;审计期间,审计委员会加强与年审注册会计师
    的沟通;年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表,
    认为公司财务会计报表能够真实、准确地反应公司的整体情况。年度财务会计审计报告完成
    后,审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告,认为公
    司聘请的国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告能够充分反映公司 2011
    年度的财务状况、经营成果和现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会依照法律法规以及《公司章程》、《公司薪酬与考核委员
    会工作细则》的规定,确定了公司高级管理人员 2011 年薪级、工资标准及 2010 年度奖励情
    况。薪酬与考核委员会 2012 年第一次会议认为:报告期内,公司为董监高发放的 2011 年度
    报酬符合公司薪酬体系规定。
    今后,董事会薪酬与考核委员会将不断完善公司内部激励与考核机制,促进公司健康发展。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    根据《公司法》、《证券法》以及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规,公司第三届
    董事会第五十一次会议审议通过了《外部信息报送和使用管理办法》,以加强公司定期报告
    及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理。公司将严格执行对外部单位报
    送信息的各项管理要求,进一步加强对外部单位报送信息的管理。
    35
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    公司董事会已对公司内控状况及财务报告相关内部控制进行了评价,并认为其符合自身特
    点,有效的降低了经营风险,未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷,在报告期内
    运行有效。
    7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作
    计划和实施方案
    进一步加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略发
    展目标的实现和可持续发展,认真贯彻落实中国证监会、财政部等五部委联合发布的《企业
    内部控制基本规范》和相关配套指引,根据北京证监局要求,公司拟定了《2012 年度内部
    控制规范实施工作方案》,并经公司 2012 年 3 月 30 召开的第四届董事会第三十一次会议
    审 议 通 过 , 具 体 内 容 于 2012 年 3 月 31 日 披 露 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
    (http://www.sse.com.cn)上。
    8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
    根据中国证监会 [2009]34 号公告及北京证监局京证公司发[2010]7 号文件要求,公司建立了
    《内幕信息及知情人管理制度》,并经公司 2010 年 4 月 22 日的第三届董事会第五十一次会
    议审议通过。根据北京证监局《关于进一步完善上市公司内幕信息知情人登记制度的通知》
    (京证公司发[2010]146 号)、中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度
    的规定》(证监会公告[2011]30 号)及北京证监局《关于建立健全上市公司内幕信息知情人
    登记管理制度的通知》(京证公司发[2011]209 号)要求,公司对《内幕信息及知情人管理制
    度》进行了两次修订。报告期内,公司按照上述制度不断加强内幕信息的保密管理,完善内
    幕信息知情人登记备案。同时,针对北京证监局 2011 年现场检查期间发现的个别下属单位
    对制度执行欠佳的问题,公司专门下发文件强调制度的执行。目前,公司各单位依据法律法
    规对外报送数据时,均能做到及时登记。
    9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    公司不存在重大环保问题。
    公司不存在其他重大社会安全问题。
    (五) 现金分红政策的制定及执行情况
    《公司章程》规定:"公司应实施积极的利润分配政策,利润分配政策保持连续性和稳定性,
    最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;
    在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。"并且"公司弥补亏损和提取公积金后所余
    税后利润,按照股东持有的股份比例分配。"
    因公司累计利润为负数,故本报告期内不实施现金分红。
    (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因           未用于分红的资金留存公司的用途
    36
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本
    公司 2011 年度实现归属于母公司所有者净利润 4,872
    万元,其中:母公司实现净利润 12,948 万元,母公
    司提取法定盈余公积金 1,295 万元,未提取任意盈余
    弥补以前年度亏损
    公积金。加上上年结转的未分配利润-18,019 万元,
    本年度可供股东分配的利润为-14,442 万元。由于公
    司累计利润为负数,故本年度公司不进行利润分配,
    且不实施资本公积金转增股本。
    (七) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况:
    单位:元 币种:人民币
    占合并报表
    分红年度合并
    每 10 股派                                                   中归属于上
    每 10 股送                      每 10 股转   现金分红的 报表中归属于
    分红年度                    息数(元)                                                     市公司股东
    红股数(股)                    增数(股)   数额(含税) 上市公司股东
    (含税)                                                     的净利润的
    的净利润
    比率(%)
    2008              0                0            0            0    40,949,866.88             0
    2009              0                0            0            0   -128,743,622.51            0
    2010              0                0            0            0    51,464,612.11             0
    (八) 其他披露事项
    1、本公司控股子公司北京三元梅园乳品发展有限公司(简称“三元梅园”)注册资本 1275.06
    万元,股权结构原为:本公司持股 45%,北京市牛奶公司持股 38.43%,北京市东北旺农场
    持股 16.57%。报告期内,北京市东北旺农场将其持有的三元梅园 16.57%的股权转让给北京
    市西郊农场,北京市牛奶公司将其持有的三元梅园 38.43%的股权划转给北京首农食品经营
    中心。截至本报告披露日,三元梅园已完成相关工商变更登记手续。
    2、因本公司控股子公司北京百鑫经贸有限公司(简称"百鑫经贸")参股子公司北京三元种业科
    技股份有限公司(简称"三元种业")增发新股,百鑫经贸持有三元种业的股份比例变更为
    2.354%。截至本报告披露日,三元种业已完成相关工商变更登记手续。
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                             4
    监事会会议情况                                     监事会会议议题
    《公司 2010 年度监事会报告》、《公司 2010 年度
    财务决算报告》、《公司 2010 年年度报告及摘要》、
    《公司 2010 年度利润分配预案》、《公司 2010 年
    第四届监事会第四次会议
    度资产减值准备计提及转回的议案》、《关于会计
    政策变更的议案》、《公司 2010 年度内部控制评价
    报告》
    第四届监事会第五次会议                               《公司 2011 年第一季度报告及摘要》
    《公司 2011 年半年度报告及其摘要》、《关于公司
    第四届监事会第六次会议
    募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
    第四届监事会第七次会议                               《公司 2011 年第三季度报告及摘要》
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司依据国家法律、法规和《公司章程》等规定规范运作,进一步完善了公司各
    37
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项内部控制制度;公司的各项决策程序合法,执行了股东大会的决议;公司董事及高级管理
    人员履行职务时无违反国家法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为发生,并注意
    保护公司和公司全体股东的利益。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,监事会在日常财务监督工作的基础上,通过审议半年度报告及季度报告对公司财
    务进行了检查,没有发现违反财务制度及政策的情况。本年度国富浩华会计师事务所(特殊
    普通合伙)对公司年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告,客观真实
    地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内,公司募集资金的使用做到了专款专用,没有发生违反募集资金使用相关规定的事
    项。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司收购、出售资产等重大事项进行审核,认为:公司收购、出售资产
    行为审批程序合法,交易价格公平合理,未发现内幕交易行为,也未发现损害部分股东的利
    益或造成公司资产流失的情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司发生的关联交易行为,价格公允、合理,决策程序符合国家有关法律、法规
    和《公司章程》的规定。所有交易体现了“公开、公平、公正”的原则,没有发现损害股东和
    公司利益的行为。
    (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:是
    公司年初未披露过盈利预测,但披露过经营计划。年初收入计划 31.8 亿元,本期实现收入
    30.7 亿元,完成年初计划的 96.5%。年初费用计划 6.3 亿元,本期销售费用 6.0 亿元,较年
    初预算 6.3 亿元降低 0.3 亿元,降幅 4.8%。
    (八) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见
    公司监事会已审阅《公司 2011 年度内部控制评价报告》,认为该报告全面、真实、准确反映
    了公司内部控制实际情况。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    诉讼(仲     诉讼(仲
    承担连                     诉讼(仲   诉讼(仲
    起诉(申      应诉(被                诉讼仲                               诉讼(仲    裁)审理     裁)判决
    带责任                     裁)基本   裁)涉及
    请)方        申请)方                裁类型                               裁)进展    结果及      执行情
    方                         情况      金额
    影响        况
    起 诉 各
    中 国   民
    方于《和
    生 银   行   新 乡 市
    解协议》
    股 份   有   林 鹤 乳
    无         经济        注1            829.02     约 定 的 注3
    限 公   司   业 有 限
    期 限 内
    石 家   庄   公司
    均 已 撤
    分行
    回诉讼
    新 乡 市     石 家 庄   利 乐 中   涉 外 经    注2           1,080.87    起 诉 各   注3
    38
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    林 鹤 乳    三   鹿   集   国 有 限   济                               方于《和
    业 有 限    团   股   份   公司、中                                    解协议》
    公司        有   限   公   国 民 生                                    约 定 的
    司   管   理   银 行 股                                    期 限 内
    人             份 有 限                                    均 已 撤
    公 司 石                                    回诉讼
    家 庄 分
    行
    注 1、中国民生银行股份有限公司石家庄分行(简称"民生银行")于 2010 年 7 月 13 日向河
    北省石家庄市中级人民法院(简称"石家庄中院")起诉,要求公司控股子公司新乡市林鹤乳
    业有限公司(现更名为新乡市三元食品有限公司,简称"新乡林鹤"或"新乡三元")偿还其向
    利乐中国有限公司(简称"利乐中国")垫付的设备款人民币 755.02 万元、手续费 39 万元、
    自 2010 年 7 月 13 日起到还清前述垫款之日止的同期银行贷款利息、律师费 35 万元、诉讼
    费、保全费及实现债权的一切费用。石家庄中院于 7 月 15 日受理此案,并根据原告请求做
    出财产保全裁定,冻结了新乡林鹤银行存款账户并查封了新乡林鹤土地使用权。
    注 2、新乡林鹤于 2010 年 8 月 5 日向河南省新乡市中级人民法院(简称"新乡市中院")起
    诉,要求三鹿管理人、利乐、民生银行共同赔偿新乡林鹤 1080.87 万元人民币财产损失,新
    乡市中院已于 8 月 16 日受理此案。
    注 3、2011 年 4 月 2 日,利乐、新乡三元和民生银行三方签署了《和解协议》(《和解协议》
    内容已在公司 2010 年年报中进行了详细披露)。其中约定:各方确认欠付金额 358.61 万美
    元,民生银行应于协议签署后五个工作日内向利乐公司支付欠付金额的 97%,即 347.85 万
    美元。利乐足额收到和解金额,即视为原合同及《转让协议》项下设备的所有权将转移至民
    生银行。民生银行向利乐付款后,新乡三元应分三期向民生银行支付 373.86 万美元作为补
    偿,具体付款时间及金额为:(1)本协议签署后 5 个工作日内,新乡三元向民生银行支付
    123.11 万美元,此笔支付应不迟于民生银行向利乐付款的时间;(2)2012 年 3 月 31 日前,
    新乡三元向民生银行支付 107.86 万美元;(3)2012 年 9 月 30 日前,新乡三元向民生银行支
    付 142.89 万美元。起诉各方于《和解协议》约定的期限内均已撤回诉讼。新乡三元已依据
    《和解协议》约定分别于 2011 年 4 月、2012 年 3 月向民生银行支付了前两期设备款。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 资产交易事项
    1、 收购资产情况
    单位:元 币种:人民币
    交     被                         自收购   自本年   是否为            所涉及   所涉及   该资产
    易     收   购                    日起至   初至本   关联交   资产收   的资产   的债权   贡献的
    关联关
    对     购   买    资产收购价格    本年末   年末为   易(如   购定价   产权是   债务是   净利润
    系
    方     资   日                    为上市   上市公   是,说    原则    否已全   否已全   占上市
    或     产                         公司贡   司贡献   明定价            部过户   部转移   公司净
    39
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    最                                 献的净       的净利     原则)                                       利润的
    终                                    利润      润(适                                                   比例
    控                                              用于同                                                   (%)
    制                                              一控制
    方                                              下的企
    业合
    并)
    湖
    南
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    子
    子
    奶                                                                   《重整
    奶          225,000,000.00                          否                   否           否
    管                                                                   协议》
    部
    理
    分
    人
    股
    权
    2011 年 11 月 8 日,公司与新华联控股有限公司(简称"新华联")、新华联全资子公司株洲
    润坤科技发展有限公司(简称"润坤科技")及湖南太子奶集团生物科技有限责任公司管理人、
    株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子奶集团供销有限公司管理人(合并简称
    "太子奶管理人")四方签署了《重整协议》。公司与新华联组成的联合体提供 3.75 亿元偿债
    资金,获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司(简称"湖南太子奶")100%股权及其对
    应的可用资产。公司与新华联提供偿债资金的比例为 6:4,公司与新华联在重整后的湖南
    太子奶的持股比例为 6:4。2011 年 11 月 11 日,联合体、太子奶管理人、高科奶业正式资
    产交接;2012 年 3 月 26 日,湖南太子奶取得株洲市工商行政管理局颁发的股东变更后的企
    业法人营业执照。
    本报告期内依据《重整协议》支付偿债资金 18,000 万元,剩余款项于 2012 年 5 月份支付。
    2、 出售资产情况
    单位:元 币种:人民币
    本年初                                  资     所涉       所涉     该资产
    起至出                       是否为     产     及的       及的     出售贡
    被
    交                                    售日该                       关联交     出     资产       债权     献的净   关
    出
    易         出售                       资产为     出售产生的        易(如     售     产权       债务     利润占   联
    售                出售价格
    对          日                        上市公           损益        是,说明   定     是否       是否     上市公   关
    资
    方                                    司贡献                       定价原     价     已全       已全     司净利   系
    产
    的净利                        则)      原     部过       部转     润的比
    润                                    则      户         移      例(%)
    北                                                                             依                                  母
    京                                                                             据                                  公
    乳   2011
    市                                                                             评                                  司
    品   年 11
    双                   181,401,995.00               93,824,766.30     是         估     是                           的
    一   月 30
    桥                                                                             报                                  全
    厂   日
    农                                                                             告                                  资
    工                                                                             定                                  子
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    商                                                                  价                           公
    公                                                                                               司
    司
    2011 年 11 月 30 日,本公司 2011 年第二次临时股东大会同意公司与双桥农工商签署《搬
    迁补偿协议》,协议规定:双桥农工商就本公司乳品一厂搬迁事宜,依照估价报告向公司支
    付补偿款人民币 181,401,995 元;人员安置补偿于发生时以双方认可的实际发生额为准。双
    桥农工商已按协议约定支付了此笔款项。详见公司 2011-037 号公告。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    交易
    价格
    占同
    与市
    关联                                  类交    关联
    关联              关联     关联             关联                                         市场   场参
    关联                      交易                                  易金    交易
    交易              交易     交易             交易   关联交易金额                                 考价
    关系                      定价                                  额的    结算
    方                类型     内容             价格                                         价格   格差
    原则                                  比例    方式
    异较
    (%)
    大的
    原因
    遵 循
    公 平
    北 京                              合 理
    三 元   母   公                    的 原
    双 日   司   的           运 输    则,以
    接 受                                                          现 金
    食 品   控   股           乳 制    市 场            63,736,239.16        47.34
    劳务                                                           月结
    物 流   子   公           品       公 允
    有 限   司                         价 格
    公司                               为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    北 京
    母   公                    的 原
    三 元
    司   的           采 购    则,以
    绿 荷             购 买                                                          现 金
    全   资           原 料    市 场           503,088,333.93        39.88
    奶 牛             商品                                                           月结
    子   公           奶       公 允
    养 殖
    司                         价 格
    中心
    为 定
    价 基
    础
    北 京   母 公     购 买   采 购    遵 循                                         现 金
    6,066,902.46         0.48
    奶 牛   司 的     商品    原 料    公 平                                         月结
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    中心    全 资             奶        合 理
    子 公                       的 原
    司                          则,以
    市 场
    公 允
    价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    北 京
    母   公                     的 原
    匹 比                     采 购
    司   的                     则,以
    包 装             购 买   产 品                                            现 金
    控   股                     市 场          6,212,865.56     5.41
    制 品             商品    包 装                                            月结
    子   公                     公 允
    有 限                     纸箱
    司                          价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    母   公                     的 原
    北 京                     支 付
    司   的                     则,以
    市 牛             接 受   后 勤                                            现 金
    全   资                     市 场           300,000.00    100.00
    奶 公             劳务    服 务                                            月结
    子   公                     公 允
    司                        费
    司                          价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    支   付
    母   公                     的 原
    北 京                     职   工
    司   的                     则,以
    市 牛             接 受   宿   舍                                          现 金
    全   资                     市 场          1,000,000.00   100.00
    奶 公             劳务    综   合                                          月结
    子   公                     公 允
    司                        服   务
    司                          价 格
    费
    为 定
    价 基
    础
    唐 山   母 公     接 受   支 付     遵 循                                  现 金
    34,389,218.48     2.73
    市 三   司 的     劳务    加 工     公 平                                  月结
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    元 食   控 股             费       合 理
    品 有   子 公                      的 原
    限 公   司                         则,以
    司                                 市 场
    公 允
    价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    山 东   母   公                    的 原
    委 托
    三 元   司   的                    则,以
    接 受   收 购                                           现 金
    乳 业   全   资                    市 场           2,017,553.40    0.16
    代理    原 料                                           月结
    有 限   子   公                    公 允
    奶
    公司    司                         价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    山 东   母   公                    的 原
    三 元   司   的           采 购    则,以
    购 买                                                   现 金
    乳 业   全   资           原 辅    市 场           2,770,998.03    0.22
    商品                                                    月结
    有 限   子   公           料       公 允
    公司    司                         价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    山 东   母   公                    的 原
    三 元   司   的           购 买    则,以
    购 买                                                   现 金
    乳 业   全   资           乳 制    市 场         235,819,997.04   18.69
    商品                                                    月结
    有 限   子   公           品       公 允
    公司    司                         价 格
    为 定
    价 基
    础
    江 苏   母 公     购 买   购 买    遵 循                                  现 金
    956,681.15     0.07
    三 元   司 的     商品    原 辅    公 平                                  月结
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    双 宝     控 股             料      合 理
    乳 业     子 公                     的 原
    有 限     司                        则,以
    公司                                市 场
    公 允
    价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    江 苏
    母   公                   的 原
    三 元
    司   的           购 买   则,以
    双 宝               购 买                                                现 金
    控   股           乳 制   市 场         42,730,942.10   3.39
    乳 业               商品                                                 月结
    子   公           品      公 允
    有 限
    司                        价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    北   京
    的 原
    麦   当
    销 售   则,以
    劳   食   合 营     销 售                                                现 金
    乳 制   市 场         48,690,856.53   1.61
    品   有   公司      商品                                                 月结
    品      公 允
    限   公
    价 格
    司
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    北 京
    母   公                   的 原
    艾 莱
    司   的           销 售   则,以
    发 喜               销 售                                                现 金
    控   股           乳 制   市 场         20,864,632.11   0.69
    食 品               商品                                                 月结
    子   公           品      公 允
    有 限
    司                        价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    山 东     母 公     销 售   销 售   遵 循                                现 金
    1,023,683.12   0.03
    三 元     司 的     商品    辅料    公 平                                月结
    44
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    乳 业   全 资                      合 理
    有 限   子 公                      的 原
    公司    司                         则,以
    市 场
    公 允
    价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    山 东   母   公                    的 原
    三 元   司   的           销 售    则,以
    销 售                                                 现 金
    乳 业   全   资           原 辅    市 场         2,459,690.44   11.84
    商品                                                  月结
    有 限   子   公           料       公 允
    公司    司                         价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    江 苏
    母   公                    的 原
    三 元
    司   的           销 售    则,以
    双 宝             销 售                                                 现 金
    控   股           乳 制    市 场           61,629.97    0.002
    乳 业             商品                                                  月结
    子   公           品       公 允
    有 限
    司                         价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    江 苏
    母   公                    的 原
    三 元
    司   的           销 售    则,以
    双 宝             销 售                                                 现 金
    控   股           原 材    市 场          483,930.34    0.016
    乳 业             商品                                                  月结
    子   公           料       公 允
    有 限
    司                         价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    唐 山   母 公     销 售   销 售    遵 循                                现 金
    45,562.55    0.002
    市 三   司 的     商品    乳 制    公 平                                月结
    45
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    元 食   控 股             品       合 理
    品 有   子 公                      的 原
    限 公   司                         则,以
    司                                 市 场
    公 允
    价 格
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    母   公                    的 原
    北 京                                                                    半 年
    司   的                    则,以
    市 牛             其 它   承 包                                          以 现
    全   资                    市 场          520,000.00    100.00
    奶 公             流入    经营                                           金 结
    子   公                    公 允
    司                                                                       算
    司                         价 格
    为 定
    价 基
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    遵 循
    公 平
    北 京                              合 理
    三 元   母   公                    的 原
    双 日   司   的                    则,以
    其 它   房 屋                                          现 金
    食 品   控   股                    市 场         1,313,626.08    11.24
    流入    租赁                                           月结
    物 流   子   公                    公 允
    有 限   司                         价 格
    公司                               为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    河 北
    母   公                    的 原
    绿 荷                                                                    年 度
    司   的                    则,以
    牧 业             其 它   房 屋                                          以 现
    控   股                    市 场            5,000.00      0.04
    有 限             流入    租赁                                           金 结
    子   公                    公 允
    责 任                                                                    算
    司                         价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    山 东   母 公     其 它   机 器    遵 循                                 半 年
    51,458.36      0.43
    三 元   司 的     流入    设 备    公 平                                 以 现
    46
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    乳 业     全 资             租赁    合 理                                    金 结
    有 限     子 公                     的 原                                    算
    公司      司                        则,以
    市 场
    公 允
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    为 定
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    础
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    合 理
    北 京
    的 原
    首 都                       支 付                                            季 度
    则,以
    农 业     母 公   其 它     土 地                                            以 现
    市 场            4,150,000.00    97.44
    集 团     司      流出      使 用                                            金 结
    公 允
    有 限                       费                                               算
    价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    遵 循
    公 平
    合 理
    北 京
    的 原
    首 都
    则,以
    农 业     母 公   其 它     资 产                                            现 金
    市 场               56,000.00   100.00
    集 团     司      流入      托管                                             月结
    公 允
    有 限
    价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    合计                    /       /    978,815,800.81                 /        /      /
    上述关联交易有利于充分利用关联方的优势资源,对公司开展业务是必要的、有利的。
    上述关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原则,不会对上市公司的独立性构成
    影响。
    2、 资产收购、出售发生的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关   关                                                    转       关
    关           联   联                                                    让       联
    关         关联
    联           交   交     转让资产的     转让资产的评                    价       交   转让资产获
    联         交易                                              转让价格
    关           易   易     账面价值         估价值                        格       易   得的收益
    方         类型
    系           内   定                                                    与       结
    容   价                                                    账       算
    47
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    原                                                      面     方
    则                                                      价     式
    值
    或
    评
    估
    价
    值
    差
    异
    较
    大
    的
    原
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    北
    母
    京                 乳   依
    公
    市                 品   据
    司   销售
    双                 一   评                                                                现
    的   除商
    桥                 厂   估                                                                金
    全   品以                 78,499,544.14   181,401,995.00    181,401,995.00               93,824,766.30
    农                 搬   报                                                                结
    资   外的
    工                 迁   告                                                                算
    子   资产
    商                 补   定
    公
    公                 偿   价
    司
    司
    2011 年 11 月 30 日,本公司 2011 年第二次临时股东大会同意公司与双桥农工商签署《搬
    迁补偿协议》,协议规定:双桥农工商就本公司乳品一厂搬迁事宜,依照估价报告向公司支
    付补偿款人民币 181,401,995 元;人员安置补偿于发生时以双方认可的实际发生额为准。双
    桥农工商已按协议约定支付了此笔款项。详见公司 2011-037 号公告。
    3、 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金               关联方向上市公司提供资金
    关联方         关联关系
    发生额             余额             发生额               余额
    北京首都农
    业集团有限        母公司                                                  80,000,000.00        81,100,000.00
    公司
    2011 年 8 月 5 日,公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关
    于公司向实际控制人借款的议案》,同意公司向实际控制人北京首
    关联债权债务形成原因
    都农业集团有限公司借款人民币 8000 万元,借款期限为自放款日
    起 6 个月,借款利率为央行同期贷款基准利率。
    4、 其他重大关联交易
    为满足公司运营需求,进一步保障在建项目顺利实施,公司第四届董事会第二十二次会议
    48
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    同意公司向实际控制人北京首都农业集团有限公司借款人民币 8000 万元,借款期限为自放
    款日起 6 个月,借款利率为央行同期贷款基准利率。 详见公司 2011-023 号公告。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    单位:元 币种:人民币
    托管
    托管                                 托管
    委托     受托     托管               托管        托管                       收益
    资产                        托管     收益               是否关    关联
    方名     方名     资产               起始        终止                       对公
    涉及                        收益     确定               联交易    关系
    称       称     情况                 日          日                       司影
    金额                                 依据
    响
    北 京
    三 元
    绿 荷    江 苏
    母   公
    奶 牛    三 元
    2010     2012                          本 期              司   的
    养 殖    双 宝     股 权
    年8月    年7月          0              无 影   是         全   资
    中心;   乳 业     托管
    1日      31 日                         响                 子   公
    江 苏    有 限
    司
    省 东    公司
    辛 农
    场
    北 京                                         终    止
    山 东
    首 都                                         经    营
    三 元                       2009                                   本 期
    农 业              股 权                      或    股                                         母 公
    乳 业                       年4月                   0              无 影   是
    集 团              托管                       权    转                                         司
    有 限                       17 日                                  响
    有 限                                         让    之
    公司
    公司                                          日
    北 京                                         终    止
    唐 山                                                                                 母   公
    三 元                                         经    营
    三 鹿                       2010                                   本 期              司   的
    创 业              股 权                      或    股
    乳 业                       年4月                   0              无 影   是         全   资
    投 资              托管                       权    转
    有 限                       2日                                    响                 子   公
    有 限                                         让    之
    公司                                                                                  司
    公司                                          日
    北 京    唐   山                              终    止
    母   公
    三 元    市   三                              经    营
    2010                                   本 期              司   的
    创 业    元   食   股 权                      或    股
    年4月                   0              无 影   是         全   资
    投 资    品   有   托管                       权    转
    2日                                    响                 子   公
    有 限    限   公                              让    之
    司
    公司     司                                   日
    北 京              资 产             2011     2012                          增 加              母 公
    56,000                     是
    首 都              托管              年7月    年7月                         本 期              司
    49
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    农 业                                13 日    12 日                收益
    集 团
    有 限
    公司
    1、2011 年 8 月 23 日,公司与北京三元绿荷奶牛养殖中心(简称"三元绿荷")及江苏省
    东辛农场(简称"东辛农场")签署《股权托管补充协议五》,经三方协商,同意对原《股权
    托管协议》中将三元绿荷持有的江苏三元双宝乳业有限公司(简称"三元双宝")53%股权交
    由公司托管的期限再延长 1 年,至 2012 年 7 月 31 日。协议约定:托管期间三元双宝的
    经营收益和亏损仍由三元绿荷和东辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和三元
    绿荷同意,托管期间如三元双宝盈利,三元绿荷应于该会计年度结束后 10 个工作日内向公
    司支付当年托管收益,金额为三元绿荷因拥有三元双宝 53%的股权及权益而获得的三元双
    宝当年净利润 15%的款项;如三元双宝在某一会计年度发生亏损,三元绿荷不再支付当年
    的托管收益。
    2、2009 年 4 月 17 日,公司与北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")在北京市签
    署《委托经营协议》,为了防止同业竞争,经双方协商,首农集团将其购得的山东三元乳业
    有限公司(简称"山东三元")95%的股权(简称"标的股权")及相关的一切权利和权益,委
    托本公司经营管理,且本公司享有随时购买山东三元 95%股权的选择权。委托终止时间为
    首农集团向本公司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期
    间,如首农集团增持了山东三元的股权,增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易,
    已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定:托管期间山东三元的经营收益和
    亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意,托管期间如山东三元盈利,首
    农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益,金额为首农集团按持股比
    例享有的山东三元当年净利润的 15%;如山东三元在某一会计年度发生亏损,首农集团不
    再支付当年的托管收益。
    2010 年 2 月 9 日,首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司(简称"同德同益")签
    署的《股权转让合同》生效,首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此,公
    司将受托经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
    考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一,为进一步提高管理效率,2010 年 9
    月 9 日,公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司(简称"上海三元")与首农集团签署
    了《转委托协议》,约定公司将山东三元 100%的股权(简称"托管股权")转委托给上海三元
    经营管理,协议有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定:公司有权对
    上海三元经营管理托管股权的活动进行指示和监督;上海三元享有公司依据《委托经营协议》
    所享有的权利、权力并承担相应责任,但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东
    三元在委托期间内盈利,则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付
    委托报酬,金额为山东三元当年度净利润的 15%,而无论山东三元是否实际做出分配利润
    的决议;如在委托期间内的任一会计年度,山东三元发生亏损,则首农集团不再支付当年度
    的委托报酬。
    3、2010 年 4 月 2 日,公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称"河北三元")与
    北京三元创业投资有限公司(简称"三元创业")签署《委托经营协议》,三元创业同意在受
    让唐山三鹿乳业有限公司(简称"唐山三鹿")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利
    和权益委托河北三元经营管理,且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70%股权的选择权。委
    托终止时间为三元创业向河北三元或其他第三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止
    经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定:
    委托期间,唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三鹿
    50
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河北三元支付委托
    报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%,而无论唐山三鹿
    是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三鹿发生亏损,则三
    元创业不再支付当年度的委托报酬。
    4、2010 年 4 月 2 日,公司与三元创业签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山市
    三元食品有限公司(简称"唐山三元")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益
    委托公司经营管理,且公司享有随时购买唐山三元 70%股权的选择权。委托终止时间为三
    元创业向本公司或其他第三方转让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于
    关联交易,已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三元
    的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三元在委托期间内盈利,
    则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向公司支付委托报酬,金额为三元创业按
    持股比例享有的唐山三元当年度净利润的 15%,而无论唐山三元是否实际做出分配利润的
    决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三元发生亏损,则三元创业不再支付当年度的
    委托报酬。
    5、2011 年 7 月 13 日,首农集团与河北三元签署《资产托管协议》,首农集团同意将其存放
    于河北三元的资产〈以下简称"标的资产"〉委托河北三元管理,河北三元同意接受前述委托。
    协议约定:委托期间,首农集团保留标的资产的所有权和处分权,河北三元有权就标的资产
    行使管理权和使用权,委托期间为自合同生效日起 12 个月,委托报酬每月 1 万元,委托期
    间总报酬为 12 万元。首农集团享有标的资产的所有权及由此产生的处分权和收益权,有权
    在不影响河北三元行使本协议约定的委托权限的情况下,对河北三元处理委托事项的行为进
    行监督。如首农集团在委托期间内转让标的资产或在标的资产之上设定抵押或通过其它方式
    处分标的资产,应至少提前 10 日书面通知河北三元。在委托期间内,除本协议另有约定外,
    河北三元有权依本协议行使标的资产的管理权和使用权,确保尽到善良管理人义务,合理、
    合法地行使本协议赋予其的一切权利,并在作出可能对标的资产产生重大影响的管理决策
    前,应先征求首农集团的意见,河北三元使用标的资产的,自行承担为使标的资产正常使用
    而进行的设备维护、维修等义务及相关费用。
    (2) 承包情况
    单位:万元 币种:人民币
    承包
    承包                               承包
    出包     承包     承包               承包        承包                   收益
    资产                        承包   收益             是否关    关联
    方名     方名     资产               起始        终止                   对公
    涉及                        收益   确定             联交易    关系
    称       称     情况                 日          日                   司影
    金额                               依据
    响
    公   司                                       双 方
    母   公
    北 京    下   属                     2012              签 署    增 加
    2010                                                  司   的
    市 牛    物   业                     年 12             的《承   其 他
    公司                                 年1月                 52                    是        全   资
    奶 公    管   理                     月 31             包 经    业 务
    1日                                                   子   公
    司       分   公                     日                营 合    收入
    司
    司                                            同》
    公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司,承包的期限
    为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,承包费为 52 万元/年,承包费的确定依据是公司
    与北京市牛奶公司签署的《承包经营合同》。报告期内承包收益为 52 万元,承包收益对公司
    影响:增加 52 万元其他业务收入。该事项已于 2011 年 4 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上
    51
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    海证券报》上。
    (3) 租赁情况
    单位:万元 币种:人民币
    租赁                                  租赁
    出租     租赁     租赁               租赁        租赁                   租赁收
    资产                         租赁     收益            是否关    关联
    方名     方名     资产               起始        终止                   益对公
    涉及                         收益     确定            联交易    关系
    称       称     情况               日          日                     司影响
    金额                                  依据
    北 京    北 京
    首 都    三 元                      2008      2021                       管理费
    农 业    食 品                      年 12     年 12                      用增加             母 公
    土地                                     415                    是
    集 团    股 份                      月 29     月 27                      415 万             司
    有 限    有 限                      日        日                         元
    公司     公司
    北 京
    三 元                                                                              母   公
    2011
    双 日                      2011                                                    司   的
    年 12                      增加收
    公司     食 品    库房              年1月                131.36                   是        控   股
    月 31                      益
    物 流                      1日                                                     子   公
    日
    有 限                                                                              司
    公司
    河 北
    河 北                                                                                       母   公
    绿 荷
    三 元                               2010      2020                                          司   的
    牧 业                                                           增加收
    食 品             房屋              年3月     年3月         0.5                   是        控   股
    有 限                                                           益
    有 限                               1日       1日                                           子   公
    责 任
    公司                                                                                        司
    公司
    1.2008 年 12 月 29 日,公司与母公司北京三元集团有限责任公司(现已更名为北京首都农业
    集团有限公司,简称"首农集团")签署了《土地使用权租赁协议》(简称"原租赁协议"),公
    司向首农集团租赁其合法拥有的位于我公司厂址内的八块土地的国有土地使用权(详见公司
    2008-051 号公告),租赁期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。鉴于公司乳品一
    厂拟搬迁,2011 年 11 月 30 日,公司与首农集团重新签署了《土地使用权租赁协议》,在公
    司向首农集团租赁的土地中减除位于北京市朝阳区双桥(即乳品一厂所在地)的土地,公司
    向首农集团租赁的土地总面积相应减少为 58961.02 平方米。共七块土地,坐落地点分别是:
    西城区鼓楼西大街 75 号、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮马井 2 号、朝阳区
    左安门饮马井 2 号(中院)、朝阳区左安门饮马井 2 号(东院)、海淀区翠微路 26 号、北
    京市丰台区安定东里 3 号。公司向首农集团支付的土地租金调整为:2012 年年租金价格为
    人民币 202 万元,此后租金在此基础上每年递增人民币 12 万元。除租赁土地面积、租金价
    格调整外,双方重新签署的《土地使用权租赁协议》与原租赁协议内容无实质变化。该事项
    已于 2011 年 12 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
    2. 公司将自有库房及承租库房出租给母公司的控股子公司北京三元双日食品物流有限公
    司,租期为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日,报告期内租金为 1,313,626.08 元。该事
    项已于 2011 年 4 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
    3、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称“河北三元”)向母公司的控股子公司河北
    52
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    绿荷牧业有限责任公司(简称“绿荷牧业”)出租位于石家庄市新华区和平西路 539 号的面
    积约 20 平方米的房屋 1 间,租赁期限自 2010 年 3 月 1 日至 2020 年 3 月 1 日,租金每年
    人民币伍仟元。该事项已于 2010 年 3 月 8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。报
    告期内双方已签署终止协议。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:美元
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                         373.86
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                      250.75
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                        250.75
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            0.88
    2011 年 4 月 2 日,本公司控股子公司新乡三元与利乐中国有限公司和中国民生银行股份有
    限公司石家庄分行就新乡三元欠付利乐公司设备款事项达成和解协议。《和解协议》约定:
    民生银行应自本协议签署后 5 个工作日内向利乐支付欠付金额(该金额系在新乡三元欠付利
    乐设备总价款中扣除民生银行已为新乡三元垫付的 107.86 万美元后的金额)的 97%,即
    347.85 万美元,若民生银行按时、足额向利乐支付上述款项,即视为原合同及《转让转议》
    项下的设备所有权将转移至民生银行,且民生银行将保留设备所有权直至新乡三元付清全部
    款项时止。民生银行向利乐付款后,新乡三元应分三期向民生银行支付 373.86 万美元作为
    补偿,具体付款时间及金额为:(1)本协议签署后 5 个工作日内,新乡三元向民生银行支付
    123.11 万美元,此笔支付应不迟于民生银行向利乐付款的时间;(2)2012 年 3 月 31 日前,
    新乡三元向民生银行支付 107.86 万美元;(3)2012 年 9 月 30 日前,新乡三元向民生银行支
    付 142.89 万美元。
    公司向民生银行出具《担保函》,承诺为新乡三元在《和解协议》项下向民生银行的还款义
    务(金额共计 373.86 万美元)承担担保责任。新乡三元已依据《和解协议》约定分别于 2011
    年 4 月、2012 年 3 月向民生银行支付了前两期设备款。
    3、 其他重大合同
    (1)2011 年 1 月,基伊埃工程技术(中国)有限公司中标公司工业园收奶预处理车间、巴
    氏奶车间、酸奶车间及瓶奶前处理车间,共四个车间的设备安装工程;黑龙江省轻工建设总
    公司中标公司常温奶车间的设备安装工程;德州亚太集团中标公司工业园通风、空调以及空
    气净化系统安装工程;公司分别与上述三家公司签署了相关合同。
    (2)2011 年 5 月,“飞世尔实验器材(上海)有限公司”中国区代理商——“派瑞克(北京)
    实验器材有限公司中标公司工业园科研楼“实验室家具及其附属设施”和“洁净实验室、无菌
    室和冷库工程”两个项目,公司与其签署了相关合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    是否    是否
    如未能及时履行应    如未能及时履
    承诺背                   承诺      承诺   有履    及时
    承诺类型                                       说明未完成履行的    行应说明下一
    景                       方      内容   行期    严格
    具体原因          步计划
    限    履行
    53
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    公 司
    控 股
    股 东
    北 京
    企 业
    ( 食
    品)有
    限 公
    司、实
    际 控
    制 人
    北 京
    三 元
    集 团
    有 限
    责 任
    北 京     公 司
    企 业     ( 现
    ( 食     已 更
    品)有    名 为
    限 公     “北京
    与股改
    司、北    首 都
    相关的    股份限售                       是    是
    京 首     农 业
    承诺
    都 农     集 团
    业 集     有 限
    团 有     公
    限 公     司”)
    司        均 承
    诺:所
    持 有
    的 非
    流 通
    股 股
    份 自
    获 得
    上 市
    流 通
    权 之
    日起,
    在 十
    二 个
    月 内
    不 通
    过 上
    54
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    交 所
    挂 牌
    交 易
    和 转
    让;上
    述 承
    诺 期
    限 届
    满后,
    通 过
    上 交
    所 挂
    牌 交
    易 出
    售 原
    三 元
    股 份
    非 流
    通 股
    股 份
    数 量
    占 公
    司 股
    份 总
    数 的
    比 例
    在 十
    二 个
    月 内
    不 超
    过 5
    %,在
    二 十
    四 个
    月 内
    不 超
    过 10
    %;通
    过 上
    交 所
    挂 牌
    交 易
    出 售
    的 原
    55
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    三 元
    股 份
    非 流
    通 股
    股 份
    数 量
    达 到
    公 司
    股 份
    总数 1
    %时,
    在 自
    该 事
    实 发
    生 之
    日 起
    两 个
    工 作
    日 内
    做 出
    公告。
    2009
    年 11
    月公司
    非公开
    发行 A
    股股票
    北 京
    25,000
    企 业
    万股,
    ( 食
    其中公
    品)有
    司控股
    限 公
    与再融                            股东北
    司、北
    资相关    股份限售                京企业    是   是
    京 首
    的承诺                            ( 食
    都 农
    品)有
    业 集
    限公司
    团 有
    认 购
    限 公
    10,000
    司
    万股,
    公司实
    际控制
    人北京
    首都农
    业集团
    56
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    有限公
    司认购
    15,000
    万股。
    两者均
    承诺其
    在本次
    非公开
    发行过
    程中认
    购的股
    份限售
    期 自
    2009
    年 11
    月 18
    日 至
    2012
    年 11
    月 17
    日。
    2009               北京三元绿荷
    年我公             奶牛养殖中心
    司非公             下属从事乳制
    开发行             品生产的企业、
    股 票              上海三元全佳
    时,公             乳业有限公司
    司实际             均已停产,承德
    控制人             晓雅乳业有限
    北京首             公 司 已 于 2011
    北 京
    都农业             年 11 月在北京
    首 都
    集团有             产权交易所挂
    解决同业      农 业
    限公司 否     是   牌转让,唐山三
    竞争          集 团
    (简称             鹿乳业有限公
    有 限
    “首农             司在 2011 年国
    公司
    集团”)           家审核乳制品
    为进一             生产资质时未
    步解决             提起申请且长
    其与我             期停产,与我公
    公司间             司均已不存在
    存在的             同业竞争问题;
    同业竞             首农集团直接
    争 问              持有的山东三
    题,曾             元乳业有限公
    57
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    做出如          司的股权及间
    下 承           接持有的江苏
    诺:“在        三元双宝乳业
    双方认          有限公司、唐山
    可的条          市三元食品有
    件成熟          限公司的股权
    时,将          已通过由我公
    本公司          司托管经营的
    已有的          方式得以解决。
    乳制品          根据北京证监
    相关业          局 2011 年 8 月
    务及资          12 日下发的《关
    产(包          于深入推进解
    括但不          决同业竞争、减
    限于:          少关联交易专
    北京三          项活动有关问
    元绿荷          题的通知》(京
    奶牛养          证 公 司 发
    殖 中           【2011】117 号)
    心、江          要求,“暂时无
    苏三元          法注入上市公
    双宝乳          司且不能剥离
    业有限          的同业竞争资
    公司、          产,可采用委托
    上海三          上市公司经营
    元全佳          管理的方式,作
    乳业有          为最终解决问
    限 公           题前的过渡方
    司)采          案”;出于审慎
    取 收           考虑,公司与首
    购、合          农集团认为,一
    并等适          直采取的、由公
    当方式          司托管经营的
    进行整          方式并非彻底
    合,最          解决同业竞争
    终将本          的方法。接下
    公司下          来,公司与首农
    属所有          集团将进一步
    乳制品          探讨托管之外
    业务均          的其他解决同
    在三元          业竞争的方法,
    股份的          并在双方认为
    平台上          合适的时机,彻
    展开。          底解决上述同
    58
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    相关交                                       业竞争。
    易价格
    将以经
    具有执
    行 证
    券、期
    货相关
    业务资
    格的评
    估事务
    所的评
    估价格
    为 基
    准,由
    双方协
    商 确
    定。未
    来在中
    国范围
    内新开
    展的乳
    制品相
    关业务
    均将以
    三元股
    份为唯
    一平台
    进行。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:             是
    原聘任                      现聘任
    中瑞岳华会计师事务所有限公    国富浩华会计师事务所(特殊普
    境内会计师事务所名称
    司                            通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                       80                             80
    境内会计师事务所审计年限           2                             1
    本着"公开、公平、公正"的原则,公司第四届董事会第十七次会议研究决定:2011 年度年报
    审计会计师事务所采用招投标方式确定。在公开招标活动中,国富浩华会计师事务所以 80
    万元报价(含差旅费等)竞标成功,服务范围包括:2011 年度公司本部及下属子公司会计
    报表审计工作。不再聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司负责公司 2011 年度会计报表审计
    工作。上述事项已经公司 2010 年年度股东大会审议通过。
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    59
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    1、2011 年 11 月 8 日,公司与新华联控股有限公司(简称"新华联")、新华联全资子公司株
    洲润坤科技发展有限公司(简称"润坤科技")及湖南太子奶集团生物科技有限责任公司管理
    人、株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子奶集团供销有限公司管理人(合并
    简称"太子奶管理人")四方签署了《重整协议》。公司与新华联组成的联合体提供 3.75 亿元
    偿债资金,获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司(简称"湖南太子奶")100%股权及
    其对应的可用资产。公司与新华联提供偿债资金的比例为 6:4,公司与新华联在重整后的
    湖南太子奶的持股比例为 6:4(详情请参见公司 2011-035 号公告)。2011 年 11 月 11 日,
    联合体、太子奶管理人、高科奶业正式资产交接;2012 年 3 月 26 日,湖南太子奶取得了株
    洲市工商行政管理局颁发的股东变更后的企业法人营业执照。
    2、2011 年 9 月 23 日,公司第四届董事会第二十六次会议同意公司参与投资"三元-爱之味合
    资项目": 1、公司与第一生技开发(维京群岛)有限公司(简称"生技开发") 、北京京泰
    投资管理中心(简称"京泰投资" )在北京合资成立一家生产无菌冷灌装健康饮料的工厂,
    名称暂定为"北京爱之味三元健康科技股份有限公司" (具体名称以经当地工商行政管理部
    门核准为准)。合资工厂注册资本 3.35 亿元,各方出资情况:生技开发以现金出资约 1.71 亿
    元,持股 51%;公司出资约 1 亿元【以工业园内约 36000 平方米(以实际勘测为准)土地
    评估值作价出资,其余部分以现金出资】,持股 30%;京泰投资以现金出资约 0.64 亿元,
    持股 19%。 2、公司与爱之味国际(BVI)有限公司(简称"爱之味国际")、麦士马控股有
    限公司(简称“麦士马”)、北京京泰国际贸易有限公司(简称“京泰国际”)、北京燕京啤酒集
    团公司(简称“燕啤集团”)在北京合资成立一家销售公司,负责在全国(不包括港澳台)销
    售前述合资工厂生产的全部产品(外部客户委托加工的产品除外)。该销售公司名称暂定为"
    北京三元爱之味饮品销售有限公司"(具体名称以经当地工商行政管理部门核准为准)。合资
    销售公司注册资本 1000 万元,各方均以现金出资,出资情况为:公司出资 300 万元,持股
    30%;爱之味国际出资 280 万元,持股 28%;麦士马出资 220 万元,持股 22%;燕啤集
    团出资 100 万元,持股 10%;京泰国际出资 100 万元,持股 10%(详情请参见公司 2011-032
    号公告)。
    2011 年 10 月 28 日,公司与台湾爱之味股份有限公司、京泰实业(集团)有限公司、北
    京燕京啤酒集团公司、麦士马控股有限公司、第一生技开发(维京群岛)有限公司、爱之味
    国际(BVI)有限公司、北京京泰投资管理中心、北京京泰国际贸易有限公司在中国北京共
    同签署了《三元爱之味合资项目总合同书》。
    2011 年 10 月 28 日,公司与爱之味国际(BVI)有限公司、麦士马控股有限公司、北京燕
    京啤酒集团公司、北京京泰国际贸易有限公司在中国北京共同签署了《北京三元爱之味饮品
    销售有限公司合资合同书》。
    目前,合资各方正在就《三元爱之味合资项目总合同书》的补充协议及相关合同条款进行
    进一步商谈。
    3、2011 年 11 月 14 日,本公司接到实际控制人北京首都农业集团有限公司(简称“首农集
    团”,直接持有本公司 234,501,756 股股份,占公司总股本的 26.50%;间接持有本公司
    365,790,000 股股份,占公司总股本的 41.33%)通知,首农集团将原质押给北京国有资本
    经营管理中心的本公司 30,000,000 股股份(质押详情请参见公司 2010-042 号公告)已于近
    日解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关证券解除质押登记
    手续。截至目前,首农集团持有本公司的股份尚有 90,000,000 股被质押,占本公司总股本
    60
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    的 10.17%。
    (十一) 信息披露索引
    事项           刊载的报刊名称及版面          刊载日期      刊载的互联网网站及检索路径
    第四届董事会第十     《中国证券报》A28、上    2011 年 1 月 18
    www.sse.com.cn
    三次会议决议公告     海证券报》B28            日
    2010 年度业绩预盈    《中国证券报》B009、     2011 年 1 月 28
    www.sse.com.cn
    公告                 《上海证券报》B40        日
    第四届董事会第十     《中国证券报》A28、上    2011 年 3 月 17
    www.sse.com.cn
    四次会议决议公告     海证券报》B63            日
    关于河北三元与山
    东三元签署《设备     《中国证券报》A28、上    2011 年 3 月 17
    www.sse.com.cn
    租赁合同》的关联     海证券报》B63            日
    交易公告
    第四届董事会第十     《中国证券报》B013、     2011 年 4 月 7
    www.sse.com.cn
    五次会议决议公告     《上海证券报》B52        日
    关于为控股子公司     《中国证券报》B013、     2011 年 4 月 7
    www.sse.com.cn
    担保的公告           《上海证券报》B52        日
    《中国证券报》B003、
    第四届董事会第十                              2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    六次会议决议公告                              日
    29-31
    《中国证券报》B003、
    第四届监事第四次                              2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    会议决议公告                                  日
    29-31
    《中国证券报》B003、
    2011 年度日常关联                             2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    交易公告                                      日
    29-31
    《中国证券报》B003、
    关于挂牌转让八达                              2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    岭 70%股权的公告                              日
    29-31
    《中国证券报》B003、
    关于会计政策变更                              2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    的公告                                        日
    29-31
    关于公司募集资金     《中国证券报》B003、
    2011 年 4 月 11
    存放与实际使用情     B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    日
    况的专项报告         29-31
    《中国证券报》B003、
    关于召开 2010 年年                            2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    度股东大会的通知                              日
    29-31
    《中国证券报》B003、
    2010 年年度报告及                             2011 年 4 月 11
    B004、《上海证券报》                       www.sse.com.cn
    摘要                                          日
    29-31
    第四届董事会第十     《中国证券报》A29、上    2011 年 4 月 22   www.sse.com.cn
    61
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    七次会议决议公告     海证券报》B6             日
    关于增加 2010 年年
    《中国证券报》A29、上    2011 年 4 月 22
    度股东大会临时提                                                www.sse.com.cn
    海证券报》B6             日
    案的公告
    关于召开 2010 年年
    《中国证券报》A29、上    2011 年 4 月 22
    度股东大会通知的                                                www.sse.com.cn
    海证券报》B6             日
    补充公告
    2011 年第一季度报    《中国证券报》B043、     2011 年 4 月 26
    www.sse.com.cn
    告及摘要             《上海证券报》B81        日
    2010 年年度股东大    《中国证券报》B004、     2011 年 5 月 4
    www.sse.com.cn
    会决议公告           《上海证券报》B4         日
    第四届董事会第十     《中国证券报》B009、     2011 年 5 月 5
    www.sse.com.cn
    九次会议决议公告     《上海证券报》B14        日
    第四届董事会第二     《中国证券报》B005、     2011 年 5 月 24
    www.sse.com.cn
    十次会议决议公告     《上海证券报》B35        日
    股票交易异常波动     《中国证券报》A21、上    2011 年 5 月 27
    www.sse.com.cn
    公告                 海证券报》B27            日
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B004、     2011 年 6 月 28
    十一次会议决议公                                                www.sse.com.cn
    《上海证券报》B35        日
    告
    第四届董事会第二
    《中国证券报》A25、上    2011 年 8 月 9
    十二次会议决议公                                                www.sse.com.cn
    海证券报》B51            日
    告
    关于向实际控制人
    《中国证券报》A25、上    2011 年 8 月 9
    借款的关联交易公                                                www.sse.com.cn
    海证券报》B51            日
    告
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B064、     2011 年 8 月 25
    十三次会议决议公                                                www.sse.com.cn
    《上海证券报》B21        日
    告
    关于公司募集资金
    《中国证券报》B064、     2011 年 8 月 25
    存放与实际使用情                                                www.sse.com.cn
    《上海证券报》B21        日
    况的专项报告
    关于受托经营江苏
    三元双宝乳业有限     《中国证券报》B064、     2011 年 8 月 25
    www.sse.com.cn
    公司股权的关联交     《上海证券报》B21        日
    易公告
    第四届监事会第六     《中国证券报》B064、     2011 年 8 月 25
    www.sse.com.cn
    次会议决议公告       《上海证券报》B21        日
    2011 年半年度报告    《中国证券报》B064、     2011 年 8 月 25
    www.sse.com.cn
    及摘要               《上海证券报》B21        日
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B008、     2011 年 8 月 27
    十四次会议决议公                                                www.sse.com.cn
    《上海证券报》210        日
    告
    62
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    关于与新华联组成
    联合体并与新华联
    《中国证券报》B008、     2011 年 8 月 27
    指定方拟参与湖南                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》210        日
    太子奶株洲三公司
    破产重整的公告
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B008、     2011 年 9 月 9
    十五次会议决议公                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25        日
    告
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B004、     2011 年 9 月 24
    十六次会议决议公                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》27         日
    告
    关于公司参与投资
    《中国证券报》B004、     2011 年 9 月 24
    三元-爱之味合资项                                                www.sse.com.cn
    《上海证券报》27         日
    目的公告
    关于召开 2011 年第
    《中国证券报》B004、     2011 年 9 月 24
    一次临时股东大会                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》27         日
    的通知
    2011 年第一次临时    《中国证券报》B005、     2011 年 10 月 21
    www.sse.com.cn
    股东大会决议公告     《上海证券报》B15        日
    2011 年第三季度报    《中国证券报》B026、     2011 年 10 月 27
    www.sse.com.cn
    告及摘要             《上海证券报》B37        日
    关于参与太子奶株
    《中国证券报》B008、     2011 年 11 月 9
    洲三公司重整的公                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》7          日
    告
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B005、     2011 年 11 月 15
    十八次会议决议公                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》B23        日
    告
    关于公司乳品一厂
    《中国证券报》B005、     2011 年 11 月 15
    搬迁补偿的关联交                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》B23        日
    易公告
    关于公司与首农集
    团重新签署《土地     《中国证券报》B005、     2011 年 11 月 15
    www.sse.com.cn
    使用权租赁协议》     《上海证券报》B23        日
    的关联交易公告
    关于召开 2011 年第
    《中国证券报》B005、     2011 年 11 月 15
    二次临时股东大会                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》B23        日
    的通知
    关于公司实际控制
    《中国证券报》B005、     2011 年 11 月 15
    人部分股权解除质                                                 www.sse.com.cn
    《上海证券报》B23        日
    押的公告
    关于参与投资“三元
    《中国证券报》B005、     2011 年 11 月 15
    -爱之味合资项目”                                                www.sse.com.cn
    《上海证券报》B23        日
    的补充公告
    63
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    第四届董事会第二
    《中国证券报》A29、上    2011 年 11 月 16
    十九次会议决议公                                                 www.sse.com.cn
    海证券报》B21            日
    告
    2011 年第二次临时    《中国证券报》B013、     2011 年 12 月 1
    www.sse.com.cn
    股东大会决议公告     《上海证券报》B24        日
    关于办公地点及联     《中国证券报》B009、     2011 年 12 月 21
    www.sse.com.cn
    系方式变更的公告     《上海证券报》B36        日
    64
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师蒋彬、严
    冰审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    国浩审字[2012]第 212A113 号
    北京三元食品股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的北京三元食品股份有限公司(以下简称北京三元食品公司)财务报
    表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2011 年度的合并及母公司利润
    表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规
    定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
    报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
    会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
    证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
    序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
    在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
    恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
    选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,北京三元食品公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
    制,公允反映了北京三元食品公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011
    年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师:蒋彬
    中国北京                                   中国注册会计师:严冰
    2012 年 4 月 10 日
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:北京三元食品股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注         期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                        五、1           541,285,291.89           514,419,321.56
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                        五、2            14,638,766.00             8,517,517.00
    应收账款                        五、4           197,978,968.32           151,901,243.98
    预付款项                        五、6            59,450,127.29            84,551,618.92
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                        五、3                                       116,165.00
    应收股利
    其他应收款                      五、5           207,798,203.29            11,974,464.95
    买入返售金融资产
    存货                            五、7           256,155,664.12           234,408,694.84
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                 1,277,307,020.91        1,005,889,026.25
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    五、9             494,496,344.76         386,173,508.58
    投资性房地产                    五、10             36,277,021.17           3,361,853.95
    固定资产                        五、11          1,302,068,202.51         812,630,423.57
    在建工程                        五、12              1,691,435.20         267,402,251.28
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产                  五、13              6,705,305.88           8,420,190.98
    油气资产
    无形资产                        五、14            291,084,503.29         248,538,641.55
    开发支出
    商誉                            五、15             23,805,003.78          23,805,003.78
    长期待摊费用                    五、16              7,525,663.16           6,352,098.01
    递延所得税资产                  五、17             29,884,937.41          15,899,433.68
    其他非流动资产                  五、19              1,275,835.88           1,427,370.63
    非流动资产合计                                2,194,814,253.04       1,774,010,776.01
    3,472,121,273.95       2,779,899,802.26
    资产总计
    66
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    流动负债:
    短期借款                        五、21               455,000,000.00    490,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                        五、22               272,564,490.47    228,451,965.96
    预收款项                        五、23                70,141,289.90     51,531,924.57
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                    五、24                36,991,338.22     29,242,441.23
    应交税费                        五、25                37,148,217.46     13,840,493.13
    应付利息                        五、26                 3,161,716.51      2,259,906.82
    应付股利
    其他应付款                      五、27               368,214,186.31    108,525,408.28
    应付分保账款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债          五、29                16,816,621.32       8,109,073.22
    其他流动负债
    流动负债合计                                  1,260,037,860.19       931,961,213.21
    非流动负债:
    长期借款                        五、30              365,500,000.00        1,500,000.00
    应付债券
    长期应付款                      五、31                1,071,123.47      25,837,902.51
    专项应付款                      五、32                                   8,161,337.00
    预计负债                        五、28             1,150,297.00
    递延所得税负债                  五、17             6,109,528.84           6,274,320.34
    其他非流动负债                  五、33            42,525,401.95          34,252,759.26
    非流动负债合计                                 416,356,351.26          76,026,319.11
    负债合计                                   1,676,394,211.45       1,007,987,532.32
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)              五、34              885,000,000.00     885,000,000.00
    资本公积                        五、35              974,929,568.55     974,929,568.55
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                        五、36               71,422,158.14      58,474,470.25
    一般风险准备
    未分配利润                      五、37          -144,418,596.39        -180,186,432.14
    外币报表折算差额                                   3,359,315.29           3,676,614.06
    归属于母公司所有者权益合计                         1,790,292,445.59       1,741,894,220.72
    少数股东权益                                       5,434,616.91          30,018,049.22
    所有者权益合计                             1,795,727,062.50       1,771,912,269.94
    负债和所有者权益总计                               3,472,121,273.95       2,779,899,802.26
    法定代表人:张福平           主管会计工作负责人:刘旭          会计机构负责人:孙艳芝
    67
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:北京三元食品股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注        期末余额             年初余额
    流动资产:
    货币资金                                            470,835,605.15      409,452,647.17
    交易性金融资产
    应收票据                                               7,500,000.00       5,317,517.00
    应收账款                         十二、1            189,615,788.22      131,429,512.95
    预付款项                                             39,948,206.81       69,841,248.17
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                       十二、2            256,995,446.11       53,126,362.71
    存货                                                133,244,893.14      114,570,977.53
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                    1,098,139,939.43     783,738,265.53
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     十二、3           1,637,156,123.25   1,549,123,804.07
    投资性房地产                                           1,017,178.32       1,161,189.96
    固定资产                                            836,203,114.74      279,381,060.01
    在建工程                                                372,059.31      250,130,244.47
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            126,779,934.85       67,442,292.63
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                           4,116,549.32       4,415,474.51
    递延所得税资产                                       26,836,155.04       13,723,964.35
    其他非流动资产                                         1,275,835.88       1,293,662.53
    非流动资产合计                                  2,633,756,950.71   2,166,671,692.53
    资产总计                                    3,731,896,890.14   2,950,409,958.06
    68
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    流动负债:
    短期借款                                        450,000,000.00     480,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                        230,910,902.69     183,010,887.61
    预收款项                                         31,405,329.17      21,256,302.88
    应付职工薪酬                                     19,125,287.37        9,995,457.80
    应交税费                                         28,848,491.87      14,763,140.47
    应付利息                                           3,161,716.51       2,259,906.82
    应付股利
    其他应付款                                      334,504,543.50     100,257,800.61
    一年内到期的非流动负债                             1,017,114.57        965,829.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                1,098,973,385.68    812,509,325.19
    非流动负债:
    长期借款                                        364,000,000.00
    应付债券
    长期应付款                                         1,071,123.47       2,088,238.04
    专项应付款
    预计负债                                           1,150,297.00
    递延所得税负债                                                          29,024.19
    其他非流动负债                                   28,497,396.72      27,055,562.23
    非流动负债合计                               394,718,817.19      29,172,824.46
    负债合计                                  1,493,692,202.87    841,682,149.65
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                              885,000,000.00     885,000,000.00
    资本公积                                        979,680,222.35     979,680,222.35
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                         71,422,158.14      58,474,470.25
    一般风险准备
    未分配利润                                      302,102,306.78     185,573,115.81
    所有者权益(或股东权益)合计                       2,238,204,687.27   2,108,727,808.41
    负债和所有者权益(或股东权益)
    3,731,896,890.14   2,950,409,958.06
    总计
    法定代表人:张福平      主管会计工作负责人:刘旭      会计机构负责人:孙艳芝
    69
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                             附注     本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                              3,070,250,356.24   2,572,273,473.98
    其中:营业收入                              五、38      3,070,250,356.24   2,572,273,473.98
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                  五、38      3,278,051,095.90   2,838,131,971.27
    其中:营业成本                                          2,418,231,832.10   2,161,620,588.30
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                        五、39         7,748,905.12        3,477,097.27
    销售费用                              五、40       601,204,742.59      492,601,443.98
    管理费用                              五、41       160,411,784.23      152,310,998.26
    财务费用                              五、42        25,206,831.03       12,147,440.80
    资产减值损失                          五、43        65,247,000.83       15,974,402.66
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)              五、44       108,322,836.18      331,678,213.58
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    108,322,836.18       94,332,216.00
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           -99,477,903.48       65,819,716.29
    加:营业外收入                              五、45       130,503,135.95       21,926,962.55
    减:营业外支出                              五、46         8,849,222.36       17,066,647.18
    其中:非流动资产处置损失                                 8,369,961.59        3,006,945.29
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        22,176,010.11       70,680,031.66
    减:所得税费用                              五、47        -1,956,081.22       27,638,295.25
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                            24,132,091.33       43,041,736.41
    归属于母公司所有者的净利润                                48,715,523.64       51,464,612.11
    少数股东损益                                             -24,583,432.31       -8,422,875.70
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                0.0550             0.0582
    (二)稀释每股收益                                                0.0550             0.0582
    七、其他综合收益                                                 -317,298.77         620,459.30
    八、综合收益总额                                五、49         23,814,792.56      43,662,195.71
    归属于母公司所有者的综合收益总额                           48,398,224.87      52,085,071.41
    归属于少数股东的综合收益总额                              -24,583,432.31      -8,422,875.70
    法定代表人:张福平         主管会计工作负责人:刘旭          会计机构负责人: 孙艳芝
    70
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                               附注    本期金额            上期金额
    一、营业收入                                        十二、4     2,080,647,533.63   1,672,950,976.40
    减:营业成本                                    十二、4     1,628,374,155.54   1,399,874,147.76
    营业税金及附加                                             3,983,891.81           966,565.60
    销售费用                                                375,203,054.63      281,842,948.53
    管理费用                                                 78,720,259.47       58,071,335.52
    财务费用                                                 24,393,103.59       13,062,342.05
    资产减值损失                                             62,916,537.23        7,215,683.10
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                    十二、5      108,322,836.18      331,041,167.92
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                  108,322,836.18       94,332,216.00
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                15,379,367.54      242,959,121.76
    加:营业外收入                                               120,326,011.61       10,521,723.31
    减:营业外支出                                                  7,302,781.65       8,547,083.98
    其中:非流动资产处置损失                                   7,292,781.65            52,157.90
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           128,402,597.50      244,933,761.09
    减:所得税费用                                                 -1,074,281.36      25,374,373.54
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               129,476,878.86      219,559,387.55
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                 129,476,878.86      219,559,387.55
    法定代表人:张福平          主管会计工作负责人:刘旭           会计机构负责人:孙艳芝
    71
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注        本期金额              上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                         3,384,899,556.94      2,897,890,234.41
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                         19,989,867.97            160,280.00
    收到其他与经营活动有关的现金            五、50         60,367,484.13         82,893,353.81
    经营活动现金流入小计                               3,465,256,909.04      2,980,943,868.22
    购买商品、接受劳务支付的现金                         2,738,412,450.27      2,423,382,580.67
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                        308,280,081.14        298,791,797.42
    支付的各项税费                                        106,505,196.88         86,910,593.93
    支付其他与经营活动有关的现金            五、50        308,852,819.25        359,079,754.76
    经营活动现金流出小计                               3,462,050,547.54      3,168,164,726.78
    经营活动产生的现金流量净额          五、51           3,206,361.50      -187,220,858.56
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                       60,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    186,573,486.10           3,075,447.91
    资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
    329,354,229.27
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金            五、50            133,708.10
    72
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    投资活动现金流入小计                               186,707,194.20      392,429,677.18
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    360,905,777.50      468,920,312.29
    资产支付的现金
    投资支付的现金                                       180,000,000.00       18,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金           五、50                                133,708.10
    投资活动现金流出小计                               540,905,777.50      487,054,020.39
    投资活动产生的现金流量净额                       -354,198,583.30      -94,624,343.21
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金                                   926,000,000.00      571,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               926,000,000.00      571,500,000.00
    偿还债务支付的现金                                   520,000,000.00      266,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    26,411,069.97       14,890,194.92
    金
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金           五、50                                908,100.00
    筹资活动现金流出小计                               546,411,069.97      281,798,294.92
    筹资活动产生的现金流量净额                       379,588,930.03      289,701,705.08
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -326,405.30          605,541.50
    五、现金及现金等价物净增加额                五、51         28,270,302.93        8,462,044.81
    加:期初现金及现金等价物余额           五、51        513,014,988.96      504,552,944.15
    六、期末现金及现金等价物余额                五、51        541,285,291.89      513,014,988.96
    法定代表人:张福平            主管会计工作负责人:刘旭      会计机构负责人:孙艳芝
    73
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                          附注      本期金额                上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                        2,222,183,010.39       1,834,677,095.58
    收到的税费返还                                         19,061,155.07
    收到其他与经营活动有关的现金                          145,252,803.15         182,644,003.02
    经营活动现金流入小计                              2,386,496,968.61       2,017,321,098.60
    购买商品、接受劳务支付的现金                        1,866,616,221.24       1,631,778,778.12
    支付给职工以及为职工支付的现金                        172,718,144.67         151,095,221.02
    支付的各项税费                                         77,543,389.73          52,139,004.64
    支付其他与经营活动有关的现金                          261,246,912.47         195,702,609.86
    经营活动现金流出小计                              2,378,124,668.11       2,030,715,613.64
    经营活动产生的现金流量净额          十二、6         8,372,300.50         -13,394,515.04
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                       60,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长                       181,450,944.61             920,542.42
    处置子公司及其他营业单位收到的                                              350,000,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                                  1,087,222.50
    投资活动现金流入小计                               181,450,944.61         412,007,764.92
    购建固定资产、无形资产和其他长                       335,158,686.61         383,778,745.13
    投资支付的现金                                       180,000,000.00          38,749,600.00
    取得子公司及其他营业单位支付的                                                  638,100.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               515,158,686.61         423,166,445.13
    投资活动产生的现金流量净额                      -333,707,742.00         -11,158,680.21
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                   924,000,000.00         590,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               924,000,000.00       590,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                   510,000,000.00       293,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的                        25,867,133.17        14,480,783.25
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                  270,000.00
    筹资活动现金流出小计                               535,867,133.17       307,750,783.25
    筹资活动产生的现金流量净额                       388,132,866.83       282,249,216.75
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影                            -10,134.75           -6,677.67
    五、现金及现金等价物净增加额        十二、6                62,787,290.58      257,689,343.83
    加:期初现金及现金等价物余额    十二、6              408,048,314.57       150,358,970.74
    六、期末现金及现金等价物余额        十二、6              470,835,605.15       408,048,314.57
    法定代表人:张福平      主管会计工作负责人:刘旭       会计机构负责人: 孙艳芝
    74
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    减:   专
    项目
    库     项                     一般风险                                      少数股东权益      所有者权益合计
    股本             资本公积                       盈余公积                    未分配利润          其他
    存     储                       准备
    股     备
    一、上年年末余额       885,000,000.00     974,929,568.55                 58,474,470.25                -180,186,432.14   3,676,614.06    30,018,049.22     1,771,912,269.94
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额       885,000,000.00     974,929,568.55                 58,474,470.25                -180,186,432.14   3,676,614.06    30,018,049.22     1,771,912,269.94
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号填                                                     12,947,687.89                 35,767,835.75    -317,298.77     -24,583,432.31      23,814,792.56
    列)
    (一)净利润                                                                                           48,715,523.64                    -24,583,432.31      24,132,091.33
    (二)其他综合收益                                                                                                      -317,298.77                           -317,298.77
    上述(一)和(二)
    48,715,523.64    -317,298.77     -24,583,432.31      23,814,792.56
    小计
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                             12,947,687.89    -12,947,687.89
    1.提取盈余公积                                            12,947,687.89    -12,947,687.89
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额        885,000,000.00    974,929,568.55   71,422,158.14   -144,418,596.39   3,359,315.29   5,434,616.91   1,795,727,062.50
    76
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                             减:
    项                      一般风险                                       少数股东权益       所有者权益合计
    股本             资本公积        库存           盈余公积                    未分配利润            其他
    储                        准备
    股
    备
    一、上年年末余额       885,000,000.00     975,347,361.25                 37,855,235.16               -211,373,893.34      3,056,154.76    39,003,316.40      1,728,888,174.23
    加:会计政策变更                                                                                          342,084.18                      -342,084.18
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额       885,000,000.00     975,347,361.25                 37,855,235.16               -211,031,809.16      3,056,154.76    38,661,232.22      1,728,888,174.23
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号填                         -417,792.70                 20,619,235.09                    30,845,377.02    620,459.30      -8,643,183.00       43,024,095.71
    列)
    (一)净利润                                                                                              51,464,612.11                    -8,422,875.70       43,041,736.41
    (二)其他综合收益                                                                                                         620,459.30                             620,459.30
    上述(一)和(二)
    51,464,612.11    620,459.30      -8,422,875.70       43,662,195.71
    小计
    (三)所有者投入和
    -417,792.7                                                                                    -220,307.30          -638,100.00
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他                                       -417,792.7                                                                                    -220,307.30          -638,100.00
    77
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (四)利润分配                                                       20,619,235.09      -20,619,235.09
    1.提取盈余公积                                                      20,619,235.09      -20,619,235.09
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额        885,000,000.00    974,929,568.55             58,474,470.25     -180,186,432.14      3,676,614.06   30,018,049.22   1,771,912,269.94
    法定代表人:张福平                                   主管会计工作负责人: 刘旭                     会计机构负责人:孙艳芝
    78
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本          资本公积         减:库存股   专项储备      盈余公积        一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额            885,000,000.00   979,680,222.35                              58,474,470.25                  185,573,115.81       2,108,727,808.41
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额            885,000,000.00   979,680,222.35                              58,474,470.25                  185,573,115.81       2,108,727,808.41
    三、本期增减变动金额(减
    12,947,687.89                  116,529,190.97        129,476,878.86
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                            129,476,878.86        129,476,878.86
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                  129,476,878.86        129,476,878.86
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                           12,947,687.89                   -12,947,687.89
    1.提取盈余公积                                                                          12,947,687.89                   -12,947,687.89
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    79
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额            885,000,000.00   979,680,222.35        71,422,158.14   302,102,306.78   2,238,204,687.27
    80
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本          资本公积         减:库存股   专项储备        盈余公积        一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额             885,000,000.00   979,680,222.35                                37,855,235.16                   -13,367,036.65     1,889,168,420.86
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额             885,000,000.00   979,680,222.35                                37,855,235.16                   -13,367,036.65     1,889,168,420.86
    三、本期增减变动金额(减
    20,619,235.09                  198,940,152.46       219,559,387.55
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                               219,559,387.55       219,559,387.55
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                     219,559,387.55       219,559,387.55
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                              20,619,235.09                   -20,619,235.09
    1.提取盈余公积                                                                             20,619,235.09                   -20,619,235.09
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    81
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额             885,000,000.00   979,680,222.35                            58,474,470.25              185,573,115.81   2,108,727,808.41
    法定代表人:   张福平                                主管会计工作负责人:   刘旭                   会计机构负责人:孙艳芝
    82
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    北京三元食品股份有限公司
    财 务 报 表 附 注
    2011 年度
    (除非特别注明,以下币种为人民币,货币单位为元)
    一、公司基本情况
    北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,包含下属公司时简称“本公
    司”),是在对原北京市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上,经北京市对
    外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135 号文批准,于 1997 年 3 月 13 日在中国注册成立的
    中外合资经营企业。本公司的经营期限为三十年,企业法人营业执照号为企合京总字第
    012083 号,注册资本为 2,952 万美元,其中,外方股东北京企业(食品)有限公司(以下简称“北
    企食品”,于英属维尔京群岛注册)占注册资本的 95%,中方股东北京三元集团有限责任公司
    (以下简称“三元集团”)占注册资本的 5%。1998 年 9 月 30 日,中国对外贸易经济合作部以
    [1998]外经贸资二函字第 621 号文批复,同意公司的注册资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万
    美元。中外双方的持股比例不变。
    2000 年 12 月 8 日,经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复,北企食品将其
    持有的本公司 15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以
    下简称“燕啤股份”)、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕啤集团”)、1%的
    股权转让给东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北京亦庄新城实业有限公司。 2000
    年 12 月 12 日,公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部,申请将本公司整体变更
    设立“北京三元食品股份有限公司”。经外经贸部于 2001 年 1 月 12 日以[2001]外经贸资二函
    字第 41 号文批准,本公司股份总数为 4.85 亿股,面值人民币 1 元,股本总额为人民币 48,500
    万元。2001 年 2 月 28 日,公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
    经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监发行字[2003]92 号文核准,
    本公司于 2003 年 8 月 29 日向社会公众发行了每股面值为人民币 1 元的普通股 15,000 万股,
    发行价格为每股人民币 2.6 元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券交易所上市交易,本公司股
    本总额变更为人民币 63,500 万元,其中发起人股份 48,500 万元,占股本总额的 76.38%,社
    会公众股份人民币 15,000 万元,占股本总额的 23.62%。
    经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三元集团
    有限责任公司收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准,2004 年 12 月 3 日, 三
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    元集团与北企食品(持有公司 55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公司(以下简称“北京
    控股”)签署《股权转让协议》,北京控股将持有的北企食品 65.46%股权转让给三元集团。转
    让后,三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%的股权,另外直接持有本公司 15.28%的
    股权, 从而控制公司 70.28%的股权,成为公司的实际控制人。该次股权转让行为已取得商务
    部《关于同意北京三元集团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限
    公司部分股权的批复》(商合批[2005]149 号)、发展和改革委员会《关于北京三元集团有限
    责任公司在香港投资收购北京企业食品有限公司部分股权项目核准的批复》(发改外资
    [2005]790 号)及中国证监会《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份
    有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2005]84 号)。
    经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府关于同意
    北京燕京啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院
    国有资产监督管理委员会于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608 号《关于北京三元食
    品股份有限公司国有股转让有关问题的批复》批准,燕啤集团将其持有的公司国有法人股
    485 万股转让给三元集团;2005 年 12 月 28 日,公司持股 3.82%的股东燕啤股份将其所持有
    的公司 2425 万股转让给三元集团。该转让已经中国证监会于 2006 年 2 月 17 日以证监公司
    字[2006]18 号《关于同意豁免北京三元集团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公
    司股份义务的批复》批准。转让后, 三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%股权, 另外
    直接持有本公司 19.86%的股权, 从而控制本公司 74.86%的股权。
    公司 2006 年 3 月实施股权分置改革,股权分置改革方案中约定实施股权登记日登记在册
    的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份,即流通股股东共获
    得 6,300 万股。实施上述股改方案后,各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团
    直接持有公司股份 109,720,000 股,占总股本的 17.28%,北企食品持有公司股份 303,840,000
    股,占公司总股本的 47.85%,由于三元集团持有北企食品的 65.46%的股权,故其共计直接、
    间接持有公司股份 413,560,000.00 股,占公司总股本的 65.13%。
    北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股,占公司总股本的 1.90%;4
    月 23 日出售公司股票 19,675,220 股,占公司总股本的 3.10%。北企食品 2007 年累计出售公
    司股票 3175 万股,占公司总股本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日,北企食品累计出售公司股票
    630 万股,占公司总股本的 0.99%。
    三元集团 2007 年出售公司股票 25,218,244 股,占公司总股本的 3.97%。
    84
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    2009 年 5 月 14 日,三元集团更名为北京首都农业集团有限公司(以下简称“首都农业
    集团”)。
    公司 2009 年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152 号《商务部关于原则同意北
    京三元食品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证监会证监许可[2009]685 号《关于
    核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》,向北企食品和首都农业集团定向
    发行人民币普通股股票 25,000 万股(每股发行价 4 元/股),申请增加注册资本人民币
    250,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 885,000,000.00 元。此次变更后,北企食品
    直接持有本公司 365,790,000 股,占本公司总股本的 41.33%;首都农业集团直接持有本公司
    234,501,756 股,占本公司总股本的 26.5%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股
    本的 41.33%,实际控制本公司 67.83%股权,为本公司的实际控制人。至此本公司累计发行股
    本总数 88500 万股。
    本公司经营范围为:加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮;生产乳
    品机械、食品机械;开发、生产生物工程技术产品(不包括基因产品);信息咨询;餐饮;
    自产产品的冷藏运输;自有房屋出租;物业管理;安装、修理、租赁自有/剩余乳品机械和
    设备(非融资租赁);销售自产产品。
    本公司的母公司和最终母公司为北京首都农业集团有限公司。
    本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 4 月 10 日决议批准报出。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政
    部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后
    颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
    则”)、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
    般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
    具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照
    相关规定计提相应的减值准备。
    2、遵循企业会计准则的声明
    85
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2011 年
    12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财
    务报表在所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
    规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    3、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处主要环境中的货币,本公司及境内子公司以人
    民币为记账本位币。
    本公司在境外经营的子公司澳大利亚三元经贸有限公司选定的记账本位币为澳元,选
    定的原因,考虑了下列因素:
    一是澳大利亚三元经贸有限公司的主要产品以及对外提供的劳务销售价格以澳元进行
    计价和结算;
    二是澳大利亚三元经贸有限公司的生产经营过程中所需人工、材料和其他费用,主要
    以澳元进行计价和结算。
    本公司编制财务报表时采用的货币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
    的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企
    业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取
    得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
    产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股
    86
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
    企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
    购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控
    制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生
    的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
    方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证
    券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其
    后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后
    12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整
    合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本公司合并财务报表中,对于购买
    日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值
    与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方
    的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的
    股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
    并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被
    购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核
    后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
    损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条
    件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
    况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确
    认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
    87
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括
    本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合
    并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经
    营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,
    不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经
    营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务
    报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其
    自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
    流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
    本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
    合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
    及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
    属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
    股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲
    减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
    按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
    值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
    之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
    益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准
    88
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
    规定进行后续计量,详见本附注二、12“长期股权投资”或本附注二、9“金融工具”。
    7、现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
    期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
    值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公
    布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本公司发生的外币兑换业
    务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
    兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
    照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
    余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
    币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
    折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)
    处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
    项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处置境外
    经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债
    89
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他
    项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当年的加权
    平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折
    算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计
    数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目
    下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
    该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量,采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
    额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
    额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
    中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代
    表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用
    估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
    期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
    时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
    收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别
    的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主
    要是为了近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观
    90
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被
    指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
    工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所
    导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略
    的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以
    公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允
    价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的
    非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值
    或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
    计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
    期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面
    价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
    未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间
    支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
    为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
    等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值
    或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    91
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且
    其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
    减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他
    综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资
    收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表
    日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值
    准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
    单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
    测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信
    用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括
    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记
    金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该
    金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以
    转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
    在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
    予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
    摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
    该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损
    92
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权
    利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
    方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
    风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
    该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
    风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
    到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
    未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至
    终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
    差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
    他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费
    用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允
    价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    93
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
    益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按
    摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或
    没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公
    允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额
    和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
    额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
    本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
    新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确
    认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
    出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收
    款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款
    (如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④
    其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资
    产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
    94
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
    的确定依据、计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司将单项应收款项不超过 100 万元的确认为单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收款项。
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    对于单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独
    进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
    差额计提坏账准备, 单独测试未发生减值的按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组
    合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。各应收款项组合本
    期坏账准备计提比例,根据本公司以前年度与之相同或类似的,具有类似风险特征的应收
    款项组合的实际损失率为基础,结合本公司现时情况进行确定。本公司按账龄组合确定计
    提坏账准备具体比例见③账龄分析法。
    ③账龄分析法
    账龄                     应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年,下同)                     5                   5
    1-2 年                              20                  20
    2-3 年                              50                  50
    3-4 年                              80                  80
    4-5 年                           100                    100
    5 年以上                          100                    100
    95
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由              单项金额不重大且按照账龄分   合并范围内关联单位不计提坏账准
    析法计提坏账准备不能反映其   备;预计无法收回的应收
    风险特征的应收款项           款项,100%计提坏账准备。
    坏账准备的计提方法                根据其未来现金流量现值低于   个别认定方法计提。
    其账面价值的差额计提坏账准
    备
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
    回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后
    的差额计入当期损益。
    11、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、产成品、在产品、发出商品、
    委托加工物资等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
    和发出时按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算,对计划成本和实际成
    本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划
    成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据
    为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
    提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
    取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变
    96
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入
    当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,
    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控
    制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担
    的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
    评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合
    并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的
    初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
    长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
    权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
    的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
    权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
    期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允
    价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价
    款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被
    投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    97
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期
    股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
    的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
    资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润
    进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持
    股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
    位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所
    转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投
    资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承
    担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位
    以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
    分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
    算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
    公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
    资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公
    司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注二、6、(2)“合
    并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
    额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其
    98
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股
    权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。
    涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取
    利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相
    关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个
    企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和
    其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
    该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按
    其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
    的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产
    有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续
    支出,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用
    权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、28“资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换
    前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,
    终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
    面价值和相关税费后计入当期损益。
    14、固定资产
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个
    会计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定
    可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    类   别              折旧年限(年)    残值率(%)          年折旧率(%)
    房屋及建筑物                        9-40           5-10              2.25-10.6
    机器设备                            5-20           5-10               4.5-19
    电子设备                            5-10           5-10                9-19
    运输工具                              6             5-10              15-15.8
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
    本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、28“资产减值”。。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
    可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
    策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
    寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁
    资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
    能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
    他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
    入当期损益。
    100
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    类    别               折旧年限(年)    残值率(%)          年折旧率(%)
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
    发生改变则作为会计估计变更处理。
    15、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
    定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
    态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、28“资产减值”。
    16、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
    差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已
    经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
    活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
    态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。
    资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额
    计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
    用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
    超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    17、生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括
    经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁
    殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
    生产性生物资产有活跃的交易市场,且本公司能够从交易市场上取得同类或类似生产
    性生物资产的市场价格及其他相关信息,从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估计。
    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
    类别                      使用寿命         预计净残值率    年折旧率(%)
    生产性生物资产                  5年                  20              16
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
    核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
    额计入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
    该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如
    果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
    可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入
    当期损益。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途
    时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准
    则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减
    值准备后的账面价值确定。
    18、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
    入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在
    发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
    用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
    102
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定
    资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
    备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不
    予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作
    为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果
    有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照
    使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、28“资产减值”。
    19、研发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
    的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    20、长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
    项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    两者中较短的期限平均摊销。
    (3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔
    期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    21、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司
    承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠
    地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
    履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
    收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情
    况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    (2)未决诉讼
    对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,
    按照最可能承担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。
    22、股份支付
    (1)股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计
    量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
    按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工
    具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的
    股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定:①存在活跃市场的,按照活跃市场中的
    报价确定;②不存在活跃市场的,采用估值技术确定。
    (4)确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变动等后
    续信息进行估计。
    104
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中
    其一为本公司,另一为本公司股东或实际控制人的,在本公司财务报表中按照以下规定进
    行会计处理:
    ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
    理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支
    付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
    非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    23、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
    继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济
    利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收
    入的实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从
    接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或
    协议价款不公允的除外。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情
    况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    105
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所
    有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量
    的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
    期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收
    益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直
    接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
    超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
    定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税
    所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
    但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
    性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
    得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,
    不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
    纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预
    见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司
    确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
    106
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资
    产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性
    差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
    异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能
    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的
    递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
    税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
    相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
    在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
    所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
    价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
    本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
    递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
    纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的
    纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司
    递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26、经营租赁、融资租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
    可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    107
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
    始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
    始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期
    计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发
    生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的
    初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
    期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
    发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
    款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
    和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的
    余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
    发生时计入当期损益。
    27、持有待售资产
    若本公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协
    议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不
    计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
    售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计
    准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置
    108
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
    件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资
    产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情
    况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金
    额。
    28、资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
    产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产
    负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测
    试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在
    减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
    入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
    量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在
    销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议
    和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
    资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
    费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
    预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
    单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所
    属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
    企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
    组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先
    抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
    誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    29、职工薪酬
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    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保
    险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
    给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
    将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工
    劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
    日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确
    认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    30、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准
    确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
    司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
    设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,
    这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
    大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更
    仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,
    其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
    下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资
    租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实
    质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和
    报酬,作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    110
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评
    估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
    估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或
    转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值
    及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
    性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、
    资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
    异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
    迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,
    也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收
    回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预
    计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
    到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成
    本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
    能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
    本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
    合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计
    未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
    现值。
    (5)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线
    111
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
    用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。
    如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏
    损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
    的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
    性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
    定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
    得税产生影响。
    (8)内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
    这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
    因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采
    用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休
    福利的费用及负债余额。
    (9)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对重组义务、未决诉讼等估计并计提相
    应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利
    益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
    认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
    程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中,本公司会就重组义务、未决诉讼很有可能发生的支出预提预计负债。预计负债
    时已考虑本公司近期的重组方案、涉诉案件进展情况信息,但近期的信息可能无法反映将
    来的发展情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    31、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本报告期无会计政策变更。
    112
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)会计估计变更
    本报告期无会计估计变更。
    32、前期差错更正
    本报告期未发现前期会计差错。
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税种                              计税依据                     税率
    增值税                  应税收入                                      13%-17%
    营业税                  应税营业额                                      5%
    城市维护建设税          实际缴纳的流转税                               5%-7%
    教育费附加              实际缴纳的流转税                                3%
    地方教育费附加          实际缴纳的流转税                                2%
    企业所得税              应纳税所得额                                    25%
    2、税收优惠及批文
    (1)按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》(GB19645—2010)生产的巴氏杀菌乳
    和按照《食品安全国家标准—灭菌乳》(GB25190—2010)生产的灭菌乳,均属于初级农业
    产品,可依照《农业产品征收范围注释》中的鲜奶按 13%的税率征收增值税。
    (2)本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司(以下简称“柳州三元”)依据《中
    华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款“农业生产者销售的自产农业产品免征增值
    税”的规定,其自产自销的鲜牛奶免征增值税。
    (3)本公司控股子公司迁安三元食品有限公司(以下简称“迁安三元”)根据与迁安市
    人民政府签订的合作协议,自迁安三元投产之日起 5 年内,减免上缴增值税的地方留成部
    分(上缴税额的 15%)、土地使用税、城建税、教育费附加和房产税的地方留成部分。
    (4)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、牧、
    渔业项目企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政
    策的农产品初加工范围(试行)的通知》财税[2008]149 号规定,通过对鲜奶进行净化、均
    质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理,制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶属于奶类初加
    工,可享受免所得税优惠政策。
    113
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    金额单位:除特别说明外,金额单位为人民币万
    元
    子公司                                                                   期末实际出
    子公司全称                    注册地    业务性质           注册资本          经营范围
    类型                                                                       资额
    呼伦贝尔三元乳业
    控股子公司    内蒙古    食品加工业          6,771.47        食品加工业         4,681.24
    有限责任公司
    内蒙古满洲里三元
    控股子公司    内蒙古    食品加工业          1,900.00        食品加工业         1,750.16
    乳业有限责任公司
    天津三元乳业有限
    控股子公司     天津     食品加工业           902.00         食品加工业           542.00
    公司
    澳大利亚三元经贸                                              587.03 万澳
    全资子公司   澳大利亚       商业                         商业、零售、批发      3,311.01
    有限公司                                                          元
    北京三元梅园乳品
    控股子公司     北京     食品加工业          1,275.06        食品加工业           573.81
    发展有限公司
    迁安三元食品有限                                              751.66 万美
    控股子公司     河北     食品加工业                          食品加工业         2,850.00
    公司                                                              元
    河北三元食品有限
    全资子公司     河北     食品加工业         87,972.55        食品加工业        87,972.55
    公司
    上海三元乳业有限
    控股子公司       上海         商业             300.00      商业、零售、批发        153.00
    公司
    接上表
    实质上构成对 持股比例(%)
    少数股东权益中用于
    子公司净投资                  表决权 是否合
    子公司全称                                                   少数股东权益 冲减少数股东损益的
    的其他项目余 直接    间接     比例(%) 并报表
    金额
    额     持股    持股
    呼伦贝尔三元乳业
    75.34                75.34        是          1,360.04
    有限责任公司
    内蒙古满洲里三元
    92.105               92.105       是             10.88
    乳业有限责任公司
    天津三元乳业有限
    60.09                60.09        是            483.37
    公司
    澳大利亚三元经贸
    100                  100         是
    有限公司
    114
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    实质上构成对 持股比例(%)
    少数股东权益中用于
    子公司净投资                  表决权 是否合
    子公司全称                                                   少数股东权益 冲减少数股东损益的
    的其他项目余 直接    间接     比例(%) 并报表
    金额
    额     持股    持股
    北京三元梅园乳品
    45                 60          是        69.18
    发展有限公司
    迁安三元食品有限
    60                 60          是     1,347.34
    公司
    河北三元食品有限
    100                100          是
    公司
    上海三元乳业有限
    51                 51          是     -2,827.57
    公司
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司                                 注册资本                    期末实际出
    子公司全称                   注册地    业务性质                     经营范围
    类型                                                                 资额
    北 京 八 达 岭乳业
    控股子公司   北京     食品加工业          960.70    食品加工               415.65
    有限公司
    北 京 百 鑫 经贸有
    控股子公司   北京      商贸信息         2,403.43      商贸               2,310.53
    限公司
    接上表
    实质上构成对 持股比例(%)
    少数股东权益中用于
    子公司净投资                  表决权 是否合
    子公司全称                                                   少数股东权益 冲减少数股东损益的
    的其他项目余 直接    间接     比例(%) 并报表
    金额
    额     持股    持股
    北京八达岭乳业有
    70                 70          是       -69.87
    限公司
    北京百鑫经贸有限
    98                 98          是        48.71
    公司
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司                                注册资本                    期末实际出
    子公司全称                   注册地    业务性质                     经营范围
    类型                                                                资额
    柳 州 三 元 天爱乳
    控股子公司   广西     食品加工业        2,245.00    食品加工             2,196.53
    业有限公司
    新 乡 市 三 元食品
    控股子公司   河南     食品加工业        10,000.00   食品加工            11,120.38
    有限公司
    接上表
    实质上构成对   持股比
    例(%)                                    少数股东权益中用于
    子公司净投资                  表决权 是否合
    子公司全称                                                   少数股东权益 冲减少数股东损益的
    的其他项目余 直接    间接     比例(%) 并报表
    金额
    额     持股    持股
    柳州三元天爱乳业
    99.93               99.93        是            1.51
    有限公司
    新乡市三元食品有
    98.8               98.8         是       119.88
    限公司
    115
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    2、合并范围发生变更的说明
    本年合并范围未发生变化。
    (1)本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
    (2)持有半数及半数以下持股比例,但纳入合并范围的子公司
    公司名称                 表决权比例%                纳入合并报表原因
    北京三元梅园乳品发展有限公司              60                         注1
    注 1:本公司对子公司北京三元梅园乳品发展有限公司(以下简称“三元梅园”)持股比
    例 45%,是第一大股东。三元梅园董事会由 5 名董事组成,本公司占 3 名,并且董事长、
    总经理以及主要管理人员均由本公司派出,章程规定:董事会对所议事项应由二分之一以上
    的董事表决通过方为有效,本公司能从实质上对三元梅园实施控制,根据《企业会计准则第
    33 号--合并财务报表》的规定将其纳入合并范围。
    3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    本公司的全资子公司澳大利亚三元经贸有限公司(以下简称“澳三元”)为境外经营实体,
    折算汇率方法详见本附注二、4“记账本位币”。
    主要报表项目            币种        外币金额              折算汇率         人民币金额
    货币资金                      澳币              1,043,338.00       6.4093          6,687,066.24
    其他应收款                    澳币                    1,781.00     6.4093             11,414.96
    长期股权投资                  澳币              1,165,647.00       6.4093          7,470,981.32
    固定资产                      澳币                    3,434.00     6.4093             22,009.54
    其他应付款                    澳币                    6000.00      6.4093             38,455.80
    股本                          澳币              5,870,267.00       5.6403         33,110,066.96
    未分配利润(亏损用“-”号)   澳币              -3,662,067.00                     -22,287,347.31
    外币折算差额                  澳币                                                 3,330,296.61
    主营业务收入                  澳币                316,594.00       6.7318          2,131,247.49
    主营业务成本                  澳币                259,666.00       6.7318          1,748,019.58
    管理费用                      澳币                 64,095.00       6.7318            431,474.72
    财务费用                      澳币                    7,519.00     6.7318             50,616.40
    销售商品、提供劳务收到的
    澳币                316,594.00       6.7318          2,131,247.49
    现金
    购买商品、接受劳务支付的
    澳币                326,984.00       6.7318          2,201,190.89
    现金
    收取利息、手续费及佣金的
    澳币                 34,670.00       6.7318            233,391.51
    现金
    支付利息、手续费及佣金的
    澳币                    1,271.00     6.7318              8,556.12
    现金
    116
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    五、合并财务报表项目附注
    以下附注项目除非特别指出,年初指 2011 年 1 月 1 日,期末指 2011 年 12 月 31 日。
    本期指 2011 年度,上期指 2010 年度。
    1、货币资金
    期末余额                                     年初余额
    项    目
    外币金额      折算率      人民币金额         外币金额      折算率       人民币金额
    现金:                                                    209,046.07                                      536,420.42
    人民币                                                    176,631.89                                      502,356.84
    港币                            2,755.00    0.8107             2,233.48      2,755.00       0.8509           2,344.23
    美元                            4,608.36    6.3009          29,036.82        4,608.36       6.6227         30,519.79
    瑞士法郎                          170.00    6.7287             1,143.88        170.00       7.0562           1,199.56
    银行存款:                                             540,426,150.69                                511,804,994.16
    人民币                                                 533,571,442.48                                504,503,822.04
    港币                           75,174.35    0.8107          60,943.85       75,168.65       0.8509         63,961.00
    美元                           16,933.79    6.3009        106,698.12        16,927.37       6.6227        112,104.89
    澳币                         1,043,338.00   6.4093       6,687,066.24     1,061,247.00      6.7139     7,125,106.23
    其他货币资金:                                            650,095.13                                   2,077,906.98
    人民币                                                    650,095.13                                   2,077,906.98
    合     计                                              541,285,291.89                                514,419,321.56
    注:期末存放在境外的款项系本公司境外全资子公司澳三元期末银行存款 1,043,338.00
    澳元,折合人民币 6,687,066.24 元。
    2、应收票据
    种   类                                 期末余额                            年初余额
    银行承兑汇票                                             14,638,766.00                        8,517,517.00
    合   计                               14,638,766.00                        8,517,517.00
    (1)期末无已质押的应收票据;
    (2)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背
    书给他方但尚未到期的票据情况。
    3、应收利息
    项    目                  年初余额            本期增加              本期减少             期末余额
    定期存款利息                  116,165.00                                 116,165.00
    117
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项      目             年初余额               本期增加               本期减少              期末余额
    合      计             116,165.00                                    116,165.00
    4、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末余额
    种类                               账面余额                                坏账准备
    金额              比例(%)               金额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    56,361,187.78            18.08          56,361,187.78          100.00
    备的应收账款
    按组合采用账龄分析法计提坏账
    248,025,406.70              79.55          50,046,438.38           20.18
    准备的应收账款
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    7,400,945.99            2.37            7,400,945.99         100.00
    账准备的应收账款
    合计                   311,787,540.47                   --       113,808,572.15                 --
    续上表
    年初余额
    种类                               账面余额                                坏账准备
    金额              比例(%)               金额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    51,596,068.83            20.09          51,596,068.83          100.00
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款           205,218,881.83              79.91          53,317,637.85           25.98
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    账准备的应收账款
    合计                   256,814,950.66                   --       104,913,706.68                 --
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    应收账款内容                    账面余额                 坏账准备         计提比例               计提理由
    北京卡夫经销部                       11,727,135.78          11,727,135.78        100.00         收回可能性极小
    嘉禾日达农科院站                      9,676,910.76           9,676,910.76        100.00         收回可能性极小
    广州京之元有限公司                    9,586,681.30           9,586,681.30        100.00         收回可能性极小
    天津幅乐勤有限公司                    5,784,520.21           5,784,520.21        100.00         收回可能性极小
    福洲北闽有限公司                      3,874,602.86           3,874,602.86        100.00         收回可能性极小
    上海经销部                            3,093,467.60           3,093,467.60        100.00         收回可能性极小
    深圳京三元有限公司                    2,818,894.60           2,818,894.60        100.00         收回可能性极小
    北京鑫丹妮经销站                      2,800,679.97           2,800,679.97        100.00         收回可能性极小
    山东烟台三鼎商贸有限公司              2,724,691.81           2,724,691.81        100.00         收回可能性极小
    北京嘉禾日达农业科技有限公司          1,671,651.35           1,671,651.35        100.00         收回可能性极小
    118
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    应收账款内容                          账面余额                 坏账准备            计提比例                    计提理由
    北京伊恩园经销站                             1,411,808.61          1,411,808.61          100.00             收回可能性极小
    沈阳鑫源松鹤有限公司                         1,190,142.93          1,190,142.93          100.00             收回可能性极小
    合计                         56,361,187.78        56,361,187.78              --                      --
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                                年初余额
    账龄                   账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额             比例(%)                             金额              比例(%)
    1 年以内            205,516,928.38        82.86      10,274,560.34        151,353,424.80        73.75        7,846,800.42
    1至2年                  967,683.54         0.39        193,536.71           4,030,565.73         1.97             771,191.48
    2至3年                 3,270,822.87        1.32       1,635,411.44         10,720,213.78         5.22        5,681,413.38
    3至4年                 1,613,164.20        0.65       1,286,122.18          3,783,499.49         1.84        3,687,054.54
    4至5年                 2,401,492.85        0.97       2,401,492.85          4,980,360.73         2.43        4,980,360.73
    5 年以上              34,255,314.86       13.81      34,255,314.86         30,350,817.30        14.79       30,350,817.30
    合计           248,025,406.70              --   50,046,438.38        205,218,881.83            --      53,317,637.85
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                     账面余额             坏账准备            计提比例                    计提理由
    物业管理食品经销部                        961,492.08            961,492.08         100.00              收回可能性极小
    广州家家康食品有限公司                    951,658.99            951,658.99         100.00              收回可能性极小
    会城门食品批发部                          920,335.34            920,335.34         100.00              收回可能性极小
    青岛新星岛商贸有限公司                    905,776.45            905,776.45         100.00              收回可能性极小
    永泰园商场                                797,898.15            797,898.15         100.00              收回可能性极小
    太原大恒泰贸易有限公司                    788,070.70            788,070.70         100.00              收回可能性极小
    北京市西城区第一食品批发部                718,282.66            718,282.66         100.00              收回可能性极小
    北京市仁和向东冷饮批发部                  711,001.77            711,001.77         100.00              收回可能性极小
    北京朝阳小学                              642,520.75            642,520.75         100.00              收回可能性极小
    荣成三元乳业有限公司                        1,209.10              1,209.10         100.00              收回可能性极小
    三鹿集团(山东)乳业有限公司                2,700.00              2,700.00         100.00              收回可能性极小
    合计                      7,400,945.99       7,400,945.99              --                         --
    (2)本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
    (3)本报告期内实际核销的应收账款情况
    单位名称             应收款性质                   核销金额               核销原因             是否因关联交易产生
    鱼峰配送站                  货款                     12,163.31               无法收回                       否
    合     计                  --                   12,163.31                   --                          --
    (4)截至 2011 年 12 月 31 日,应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
    119
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    的股东欠款。
    (5)应收账款金额前五名单位情况
    与本公                                                         占应收账款总
    单位名称                                   金额                   年限
    司关系                                                            额的比例(%)
    北京家乐福商业有限公司          非关联       33,273,225.75                1 年以内                   10.67
    方
    非关联
    北京物美综合超市有限公司                     30,171,070.56                1 年以内                   9.68
    方
    非关联
    北京美廉美连锁商业有限公司                   12,048,103.13                1 年以内                   3.86
    方
    非关联
    沃尔玛(中国)投资有限公司                   10,024,801.24                1 年以内                   3.22
    方
    非关联
    北京超市发连锁有限公司                       10,368,879.40                1 年以内                   3.33
    方
    合        计            --         95,886,080.08                   --                      30.76
    (6)应收关联方账款情况
    占应收账款总额的
    单位名称                  与本公司关系             金额
    比例(%)
    山东三元乳业有限公司                  受同一控制人控制            130,000.00                 0.04
    北京麦当劳食品有限公司                    合营企业              4,161,566.95                 1.33
    北京艾莱发喜食品有限公司              受同一控制人控制          7,828,042.78                 2.51
    合          计                 --                12,119,609.73                 3.88
    5、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末余额
    种类                               账面余额                               坏账准备
    金额              比例(%)              金额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    182,990,000.00          83.07             2,990,000.00              1.63
    备的其他应收款
    按组合采用账龄分析法计提坏账
    36,443,327.50          16.54             8,935,898.62             24.52
    准备的其他应收款
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    847,038.95           0.39               556,264.54             65.67
    账准备的其他应收款
    合        计              220,280,366.45              --           12,482,163.16                --
    续上表
    年初余额
    种类                           账面余额                               坏账准备
    金额              比例(%)              金额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    2,990,000.00           12.33            2,990,000.00         100.00
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款           21,254,552.75           87.67            9,280,087.80             43.66
    120
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    年初余额
    种类                                      账面余额                                    坏账准备
    金额              比例(%)                   金额                      比例(%)
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    准备的其他应收款
    合计                          24,244,552.75                    --             12,270,087.80                        --
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    其他应收款内容                 账面余额                    坏账准备             计提比例%                             计提理由
    诉讼保证金                        1,390,000.00                 1,390,000.00          100.00               预计收回可能性极小
    辽足俱乐部                        1,600,000.00                 1,600,000.00          100.00               预计收回可能性极小
    新华联控股有限公司             180,000,000.00                              -                        -        联合体偿债资金
    合计                   182,990,000.00                  2,990,000.00              --                              --
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                                    年初余额
    账面余额                                                 账面余额
    账龄
    比例             坏账准备                                   比例           坏账准备
    金额                                                  金额
    (%)                                                         (%)
    1 年以内                   26,607,743.16     73.01            1,434,334.53    10,798,688.06               50.81              603,551.28
    1至2年                      2,041,040.68      5.60              408,208.14     1,682,656.61                7.92              532,223.74
    2至3年                      1,348,459.76      3.70              674,229.88         162,273.55              0.76               64,721.63
    3至4年                       134,789.11       0.37              107,831.28         545,088.62              2.56              287,282.55
    4至5年                                                                             165,198.90              0.78              117,964.90
    5 年以上                    6,311,294.79     17.32            6,311,294.79     7,900,647.01               37.17         7,674,343.70
    合计                       36,443,327.50          --          8,935,898.62    21,254,552.75                     --      9,280,087.80
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                账面余额                 坏账准备                 计提比例%                          计提理由
    石家庄三鹿集团管理人                 111,600.00                 111,600.00              100.00                   管理人已注销
    石家庄乳业有限公司                   735,438.95                 444,664.54              60.00                        收回较困难
    合计                     847,038.95                 556,264.54                   --                              --
    (2)本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
    (3)本报告期内实际核销的其他应收款情况
    单位名称            其他应收款性质                     核销金额          核销原因                 是否因关联交易产生
    原一厂职工                      备用金                    1,684.71              无法收回                               否
    合      计                    --                   1,684.71                      --                              --
    (4)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    121
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    期末余额                                            年初余额
    单位名称
    金额               计提坏账金额                       金额             计提坏账金额
    北京首都农业集团
    56,000.00
    有限公司
    合     计               56,000.00
    (5)金额较大的其他应收款的性质或内容
    单位名称(或项目)                 与本公司关系                    金额                   性质或内容
    新华联控股有限公司                         非关联方                180,000,000.00                       偿债资金
    大兴瀛海镇政府                             非关联方                 18,641,500.00                        往来款
    湖南太子奶集团生物科技有限责任公司         非关联方                     6,031,767.00                     往来款
    辽足俱乐部                                 非关联方                     1,600,000.00                     往来款
    诉讼保证金                                 非关联方                     1,390,000.00                     往来款
    合   计                      --                  207,663,267.00                             --
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
    与本公司                                                            占其他应收款总额
    单位名称(或项目)                                    金额                     年限
    关系                                                                    的比例(%)
    新华联控股有限公司          非关联方               180,000,000.00               1 年以内                 81.71
    大兴瀛海镇政府              非关联方                   18,641,500.00            1 年以内                 8.46
    湖南太子奶集团生物科技
    非关联方                    6,031,767.00            1 年以内                 2.74
    有限责任公司
    辽足俱乐部                  非关联方                    1,600,000.00            5 年以上                 0.73
    诉讼保证金                  非关联方                    1,390,000.00            5 年以上                 0.63
    合     计               --               207,663,267.00                   --                   94.27
    (7)应收关联方账款情况
    占其他应收款总额的
    单位名称                  与本公司关系                    金额
    比例(%)
    北京麦当劳食品有限公司                     合营企业                    57,372.00                      0.03
    北京首都农业集团有限公司                  控股母公司                   56,000.00                      0.03
    北京市牛奶公司                         受同一控制人控制                194,116.59                     0.09
    山东三元乳业有限公司                   受同一控制人控制                18,958.36                      0.01
    合     计                          --                      326,446.95                  0.16
    6、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    账龄                             期末余额                                            年初余额
    122
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    金额                   比例(%)                  金额                   比例(%)
    1 年以内                        57,488,460.59                  96.70          82,836,281.87                      97.97
    1至2年                            866,449.71                     1.46           1,697,667.92                      2.01
    2至3年                           1,095,216.99                    1.84               4,276.51                      0.01
    3 年以上                                                                           13,392.62                      0.01
    合     计                       59,450,127.29                100.00           84,551,618.92                    100.00
    注:账龄超过 1 年且金额较大的预付款项主要是,预付北京中轻机乳品设备有限责任
    公司设备款 650,000.00 元,预付烟台磊磊乳品有限公司设备款 314,000.00 元,预付河北通
    力空调净化科技有限公司设备款 106, 500. 00 元。
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    与本公司
    单位名称                                           金额                时间               未结算原因
    关系
    北京冰山机电冷冻设备有限公司             非关联方         10,879,316.24         1 年以内            未取得结算票据
    德州亚太集团有限公司                     非关联方         5,322,500.00          1 年以内            未取得结算票据
    黑龙江省轻工建设总公司                   非关联方         4,439,920.56          1 年以内            未取得结算票据
    北京庞天电气设备有限公司                 非关联方         1,786,632.00          1 年以内            未取得结算票据
    宁波市永宏机械有限公司                   非关联方         1,773,599.83          1 年以内            未取得结算票据
    合      计                       --          24,201,968.63             --                    --
    注:预付账款前五名中主要款项为支付的本公司工业园设备款,待取得相应发票后结
    平。
    (3)预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    单位名称                                  期末余额                           年初余额
    山东三元乳业有限公司                                          760,927.01
    合    计                                 760,927.01
    7、存货
    (1)存货分类
    期末余额                                               年初余额
    项目
    账面余额         跌价准备         账面价值            账面余额          跌价准备       账面价值
    原材料               67,595,701.55     3,266,213.20      64,329,488.35       81,585,436.55     774,227.42 80,811,209.13
    在产品               39,110,543.86     7,900,461.90      31,210,081.96       28,788,404.49      67,113.62 28,721,290.87
    库存商品         124,051,952.73      22,895,267.57 101,156,685.16            82,769,151.52 5,273,288.10 77,495,863.42
    周转材料             13,015,720.19     1,045,439.25      11,970,280.94        9,779,521.14 1,663,269.34       8,116,251.80
    123
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    期末余额                                            年初余额
    项目
    账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额           跌价准备          账面价值
    低值易耗品                  4,437,042.03      107,481.67      4,329,560.36          822,115.33        47,408.42      774,706.91
    包装物                     33,579,307.54     7,429,056.91    26,150,250.63     23,032,149.14 2,031,956.29 21,000,192.85
    委托加工物资                1,309,404.13                      1,309,404.13      1,170,886.26                       1,170,886.26
    发出商品                   15,699,912.59                     15,699,912.59     18,807,726.22 2,489,432.62 16,318,293.60
    合     计        298,799,584.62    42,643,920.50 256,155,664.12      246,755,390.65 12,346,695.81 234,408,694.84
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    存货种类             年初余额             本期计提                                                  期末余额
    转回              转销
    原材料                         774,227.42            2,491,985.78                                             3,266,213.20
    在产品                           67,113.62           7,837,202.10                         3,853.82            7,900,461.90
    库存商品                      5,273,288.10          17,775,543.27                     153,563.80             22,895,267.57
    周转材料                      1,663,269.34              -6,250.00                     611,580.09              1,045,439.25
    低值易耗品                      47,408.42              60,073.25                                               107,481.67
    包装物                        2,031,956.29           5,599,838.85                     202,738.23              7,429,056.91
    发出商品                      2,489,432.62                                           2,489,432.62
    合    计           12,346,695.81          33,758,393.25                    3,461,168.56            42,643,920.50
    (3)存货跌价准备情况
    本期转回存货跌价             本期转回金额占该项存货
    计提存货跌价准备的依据
    项目                                                     准备的原因                   期末余额的比例
    原材料                           存货价格下跌或无使用价值                  无转回
    在产品                           存货价格下跌或无使用价值                  无转回
    库存商品                         存货价格下跌或无使用价值                  无转回
    周转材料                                  无使用价值                       无转回
    低值易耗品                                无使用价值                       无转回
    包装物                                    无使用价值                       无转回
    发出商品                                 存货价格下跌                      无转回
    8、对合营企业和联营企业投资
    (1)对合营企业投资
    持股比例 表决权比 组织机构代
    被投资单位名称              企业类型     注册地 法人代表 业务性质 注册资本
    %      例%        码
    北京麦当劳食品                                                            2080 万
    中外合资      北京        张福平    餐饮                    50.00         50.00     600004523
    有限公司                                                                  美元
    124
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    续:
    被投资单位名称                              期末资产总额             期末负债总额             期末净资产总额
    北京麦当劳食品有限公司                      1,447,358,117.19        548,072,812.56            899,285,304.63
    接上表
    被投资单位名称                              本期营业收入总额                            本期净利润
    北京麦当劳食品有限公司                        2,247,603,974.80                         216,645,672.35
    注:北京麦当劳食品有限公司是由本公司和美国麦当劳公司出资成立的中外合资企业,
    双方持股比例均为 50%。
    9、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    核算                                                                本期
    被投资单位                             投资成本          年初余额         本期增加                    期末余额
    方法                                                                减少
    1、对合营企业投资
    北京麦当劳食品有
    权益法            77,340,683.83   341,873,508.58       108,322,836.18           450,196,344.76
    限公司
    2、其他长期股权投
    北京三元德宏房地
    成本法            20,000,000.00       20,000,000.00                              20,000,000.00
    产有限公司
    北京市隆福大厦        成本法               300,000.00           300,000.00                                300,000.00
    北京三元种业科技
    成本法            24,000,000.00       24,000,000.00                              24,000,000.00
    股份有限公司
    合       计            --       121,640,683.83       386,173,508.58      108,322,836.18    --     494,496,344.76
    接上表
    在被投      在被投资     在被投资单位
    资单位      单位表决     持股比例与表                      本期计提
    被投资单位                                                          减值准备                     现金红利
    持股比       权比例      决权比例不一                      减值准备
    例(%)          (%)          致的说明
    1、对合营企业投资
    北 京 麦当 劳食品 有 限
    50.00         50.00
    公司
    2、其他长期股权投资
    北 京 三元 德宏房 地 产
    20.00         20.00
    有限公司
    北京市隆福大厦                   0.197         0.197
    125
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    在被投    在被投资    在被投资单位
    资单位    单位表决    持股比例与表                         本期计提
    被投资单位                                                        减值准备                    现金红利
    持股比     权比例     决权比例不一                         减值准备
    例(%)       (%)            致的说明
    北 京 三元 种业科 技 股
    2.354      2.354
    份有限公司
    合     计             --         --
    (2)本年度不存在限售条件的长期股权投资以及向投资企业转移资金的能力受到限制
    的有关情况。
    10、投资性房地产
    (1)按成本计量的投资性房地产
    本期增加               本期减少
    项目                 年初余额        购置或      自用或                转为    期末余额
    处置
    计提       存货转                自用
    入
    一、账面原值合计                      6,493,509.40     36,260,849.67                            42,754,359.07
    其中:房屋、建筑物                    6,493,509.40     24,963,200.18                            31,456,709.58
    土地使用权                                       11,297,649.49                            11,297,649.49
    二、累计折旧和累计摊销合计            3,131,655.45      3,345,682.45                             6,477,337.90
    其中:房屋、建筑物                    3,131,655.45      2,808,040.39                             5,939,695.84
    土地使用权                                         537,642.06                               537,642.06
    三、投资性房地产账面净值合计          3,361,853.95                                              36,277,021.17
    其中:房屋、建筑物                    3,361,853.95                                              25,517,013.74
    土地使用权                                                                                10,760,007.43
    四、投资性房地产减值准备累计金额
    合计
    其中:房屋、建筑物
    土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计          3,361,853.95                                              36,277,021.17
    其中:房屋、建筑物                    3,361,853.95                                              25,517,013.74
    土地使用权                                                                                10,760,007.43
    注 1:本期折旧和摊销额 918,621.41 元;
    注 2:本期末投资性房地产不存在减值情况;
    注 3:本期增加的投资性房地产 36,260,849.67 元,为河北三元食品有限公司(以下简
    称“河北三元”)的土地使用权和房屋出租转为投资性房地产核算,其中:土地使用权账面
    原值 11,297,649.49 元,房屋账面原值 24,963,200.18 元。
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    11、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目              年初余额            本期增加                   本期减少           期末余额
    一、账面原值合计:         1,330,550,208.50         721,561,537.53          283,974,840.05   1,768,136,905.98
    其中:房屋及建筑物          455,557,667.74          281,249,984.18          119,680,837.85    617,126,814.07
    机器设备                    773,910,524.79          424,618,839.01          152,565,567.35   1,045,963,796.45
    运输工具                     32,733,023.06               1,170,554.35         3,728,959.29     30,174,618.12
    办公设备及其他               68,348,992.91           14,522,159.99            7,999,475.56     74,871,677.34
    -- 本期新增       本期计提                     --                 --
    二、累计折旧合计:          516,657,951.60          --     99,036,033.08 172,856,567.04       442,837,417.64
    其中:房屋及建筑物          106,635,465.83          --     15,888,229.00     43,698,078.15     78,825,616.68
    机器设备                    356,724,945.62          --     69,017,387.85 120,893,284.49       304,849,048.98
    运输工具                     12,546,367.11          --       4,846,186.23      965,639.33      16,426,914.01
    办公设备及其他               40,751,173.04          --       9,284,230.00     7,299,565.07     42,735,837.97
    三、固定资产账面净值合计    813,892,256.90                         --                   --   1,325,299,488.34
    其中:房屋及建筑物          348,922,201.91                         --                   --    538,301,197.39
    机器设备                    417,185,579.17                         --                   --    741,114,747.47
    运输工具                     20,186,655.95                         --                   --     13,747,704.11
    办公设备及其他               27,597,819.87                         --                   --     32,135,839.37
    四、减值准备合计              1,261,833.33           22,367,818.73             398,366.23      23,231,285.83
    其中:房屋及建筑物              264,518.95               5,960,003.36                   --      6,224,522.31
    机器设备                        898,595.54           16,407,190.37             299,647.39      17,006,138.52
    运输工具                         98,718.84                         --            98,718.84
    办公设备及其他                           --                   625.00                    --            625.00
    五、固定资产账面价值合计    812,630,423.57                         --                   --   1,302,068,202.51
    其中:房屋及建筑物          348,657,682.96                         --                   --    532,076,675.08
    机器设备                    416,286,983.63                         --                   --    724,108,608.95
    运输工具                     20,087,937.11                         --                   --     13,747,704.11
    办公设备及其他               27,597,819.87                         --                   --     32,135,214.37
    注 1:本期折旧额 99,036,033.08 元。
    注 2:本期由在建工程转入固定资产原价为 524,200,474.35 元。
    注 3:房屋及建筑物本期减值 5,960,003.36 元,主要为本公司华冠分公司由于厂区搬迁,
    原厂区内的临设仓库闲置,本期计提减值准备 5,923,785.97 元。
    注 4:机器设备本期计提减值准备 16,407,190.37 元,其中主要包括:
    ① 河北三元乳品加工及包装设备由于使用率低本期计提减值准备 9,926,614.61 元;
    127
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    ② 本公司华冠分公司闲置的长效酸奶生产线计提减值 2,747,144.71 元;
    ③ 迁安三元,奶粉车间全线停产,机器设备停止使用,扣除残值全额计提减值准备
    2,971,528.77 元。
    注 5:办公设备及其他本期减值 625.00 元,为迁安三元办公设备减值。
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    项目               账面原值           累计折旧          减值准备           账面净值            备注
    房屋及建筑物             7,591,822.72        909,834.48       5,923,785.97        758,202.27
    机器设备               50,190,012.14      20,869,088.14      16,557,368.40   12,763,555.60
    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
    项目               账面原值           累计折旧          减值准备           账面净值            备注
    机器设备            4,551,786.74      2,405,015.50                       2,146,771.24
    (4)通过经营租赁租出的固定资产
    项目                                                     账面价值
    房屋及建筑物                                                                                       1,229,249.74
    机器设备                                                                                          14,081,687.94
    办公设备及其他                                                                                       461,550.46
    (5)未办妥产权证书的固定资产情况
    项   目                       未办妥产权证书原因                       预计办结产权证书时间
    鑫雅苑地下车库                               无产权证                                       无
    嘉铭 A 座地下一层                            无产权证                                       无
    大学生宿舍                                   无产权证                                       无
    嘉铭车位                                     无产权证                                       无
    河北三元房屋及建筑物                         无产权证                                       无
    (6)所有权受到限制的固定资产 3,788,136.96 元,见本附注五、20“所有权或使用权
    受到限制的资产”。
    12、在建工程
    (1)在建工程明细
    期末余额                                       年初余额
    项目
    账面余额       减值准备     账面净值         账面余额         减值准备         账面净值
    基建工程             109,123.00                    109,123.00 258,574,780.97                       258,574,780.97
    安装工程                                                           2,853,854.90                      2,853,854.90
    技术改造工程      1,256,672.16                   1,256,672.16      5,647,975.37                      5,647,975.37
    其他工程             746,760.04    421,120.00      325,640.04       811,460.04        485,820.00      325,640.04
    合计          2,112,555.20    421,120.00     1,691,435.20 267,888,071.28          485,820.00 267,402,251.28
    128
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)重大在建工程项目变动情况
    项目名称          预算数              年初余额           本期增加       转入固定资产       其他减少
    大兴工业园         778,000,000.00         244,951,730.93 251,469,056.60      486,415,071.49    10,005,716.04
    新建厂房            19,300,000.00          11,299,279.18     5,056,992.29     16,220,471.47      135,800.00
    奶牛示范园           1,280,000.00           1,089,683.86                       1,089,683.86
    奶粉生产线           6,500,000.00              38,382.47
    黄油生产线           3,200,000.00           2,320,492.08       94,017.09       2,414,509.17
    污水改造工程         2,250,000.00           2,082,451.64      112,500.00       2,194,951.64
    其他                                        6,106,051.12 14,374,852.93        15,865,786.72     2,540,944.60
    合    计                           267,888,071.28 271,107,418.91      524,200,474.35    12,682,460.64
    接上表
    工程投入      工程
    利息资本化 其中:本期利息 本期利息资          资金
    项目名称      占预算比      进度                                                            期末余额
    累计金额         资本化金额       本化率(%)   来源
    例(%)        (%)
    大兴工业园            90.35      90.35                                                  自筹
    新建厂房                        100.00                                                  自筹
    奶牛示范园                      100.00                                                  自筹
    奶粉生产线               0.60      0.60                                                 自筹      38,382.47
    黄油生产线            75.45     100.00                                                  自筹
    污水改造工程          97.55     100.00                                                  自筹
    其他                                                                                    自筹    2,074,172.73
    合    计                                                                                 2,112,555.20
    注:在建工程工业园项目主体建筑已完工并投入使用,工业园项目其他减少
    10,005,716.04 元,系工业园土地使用权本期转入无形资产。
    (3)在建工程减值准备
    项       目        年初余额               本期增加          本期减少           期末余额       计提原因
    年产 4.2 万吨酸
    485,820.00                               64,700.00         421,120.00        注1
    奶/巴氏奶工程
    合       计        485,820.00                               64,700.00         421,120.00
    注:河北三元年产 4.2 万吨酸奶/巴氏奶工程由于地处石家庄市水源范围内,未通过环
    评,已全额计提减值,本年该工程所在地因部分建路拆迁,获得相应占地补偿,转销部分
    减值准备。
    13、生产性生物资产
    (1)以成本计量
    129
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项      目          年初余额       本期增加          本期减少       期末余额
    一、账面原值合计             10,381,058.67    6,595,141.97      8,227,537.67      8,748,662.97
    其中:成乳牛(生育完可挤奶)    7,484,549.24    1,686,865.23      2,857,090.34      6,314,324.13
    青年牛(1.5 年至生育)          1,494,832.97    2,102,985.31      2,879,692.69       718,125.59
    育成牛(6 个月-1.5 年)           963,910.45    2,024,862.64      1,517,459.39      1,471,313.70
    犊牛(6 个月以内)                437,766.01         780,428.79    973,295.25        244,899.55
    二、累计折旧合计              1,960,867.69    1,093,801.72      1,011,312.32      2,043,357.09
    其中:成乳牛(生育完可挤奶)    1,960,867.69    1,093,801.72      1,011,312.32      2,043,357.09
    青年牛(1.5 年至生育)
    育成牛(6 个月-1.5 年)
    犊牛(6 个月以内)
    三、账面净值合计              8,420,190.98                                        6,705,305.88
    其中:成乳牛(生育完可挤奶)    5,523,681.55                                        4,270,967.04
    青年牛(1.5 年至生育)          1,494,832.97                                         718,125.59
    育成牛(6 个月-1.5 年)           963,910.45                                        1,471,313.70
    犊牛(6 个月以内)                437,766.01                                         244,899.55
    四、减值准备合计
    其中:成乳牛(生育完可挤奶)
    青年牛(1.5 年至生育)
    育成牛(6 个月-1.5 年)
    犊牛(6 个月以内)
    五、账面价值合计              8,420,190.98                                        6,705,305.88
    其中:成乳牛(生育完可挤奶)    5,523,681.55                                        4,270,967.04
    青年牛(1.5 年至生育)          1,494,832.97                                         718,125.59
    育成牛(6 个月-1.5 年)           963,910.45                                        1,471,313.70
    犊牛(6 个月以内)                437,766.01                                         244,899.55
    (2)生产性生物资产的说明
    注 1:本公司的生物资产指为产出牛奶而持有的奶牛,属生产性生物资产,本公司无
    用于担保的生产性生物资产;
    注 2:本期新增生产性生物资产 6,595,141.97 元,系养育奶牛发生的成本。本公司本年
    新增的生产性生物资产为自行培育的生产性生物资产;
    注 3:本期生产性生物资产减少 8,227,537.67 元,系因出售、死亡、转群而减少。本期
    无因盘亏和毁损而减少的生产性生物资产。河北三元依据本公司京三元字【2011】第 15
    130
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    号《关于河北三元公司牛场进行关闭处理的请示批复》审批文件,已对牛场进行处置;
    注 4:本期计提的生产性生物资产折旧为 1,093,801.72 元。计提折旧的生产性生物资产
    为成乳牛,残值率为 20%,折旧年限 5 年;
    注 5:本公司生物资产状态良好。本公司严格执行国家和地方政府制订的有关畜禽防
    疫卫生法规条例,按免疫程序每年定期对牛群进行疫苗注射,牛场配合检疫部门每年定期
    进行全群的相关疫病检疫,检出的阳性和可疑牛按国家有关检疫规定处置。
    14、无形资产
    (1)无形资产情况
    项目              年初余额         本期增加           本期减少         期末余额
    一、账面原值合计            266,504,960.47     63,150,473.07      12,748,730.04   316,906,703.50
    土地使用权                  256,401,920.23     58,222,285.00      12,585,188.04   302,039,017.19
    商标权                        3,642,170.00                                          3,642,170.00
    软件                          6,460,870.24         4,928,188.07     163,542.00     11,225,516.31
    二、累计摊销合计             14,746,318.92         8,511,975.85     656,094.56     22,602,200.21
    土地使用权                   10,595,285.09         6,443,469.22     492,552.56     16,546,201.75
    商标权                                               59,600.47                         59,600.47
    软件                          4,151,033.83         2,008,906.16     163,542.00      5,996,397.99
    三、无形资产账面净值合计    251,758,641.55                                        294,304,503.29
    土地使用权                  245,806,635.14                                        285,492,815.44
    商标权                        3,642,170.00                                          3,582,569.53
    软件                          2,309,836.41                                          5,229,118.32
    四、减值准备合计              3,220,000.00                                          3,220,000.00
    土地使用权
    商标权                        3,220,000.00                                          3,220,000.00
    软件
    五、无形资产账面价值合计    248,538,641.55                                        291,084,503.29
    土地使用权                  245,806,635.14                                        285,492,815.44
    商标权                          422,170.00                                           362,569.53
    软件                          2,309,836.41                                          5,229,118.32
    注:本期摊销额 8,511,975.85 元。
    (2)无形资产说明
    注 1:本期末,本公司不存在使用寿命不确定的无形资产,极致商标本期根据谨慎性
    原则已按商标法定剩余使用年限进行摊销;
    131
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    注 2:本期增的无形资产主要包括:购买 oracle 软件系统 3,657,265.00 元,本公司工
    业园土地使用权本期增加 58,222,285.00 元;
    注 3:本期减少的无形资产主要包括:河北三元 26 亩土地使用权出租转入投资性房地
    产核算,账面原值 11,297,649.49 元;
    注 4:本公司京世康商标权因无使用价值已全额计提减值准备;
    注 5:所有权受到限制的无形资产 4,470,713.35 元,见本附注五、20。
    15、商誉
    (1)商誉明细表
    被投资单位名称或                                                                                  期末减值
    年初余额         本期增加          本期减少      期末余额
    形成商誉的事项                                                                                    准备
    柳州三元天爱乳业有限公司            2,806,465.23                                      2,806,465.23
    新乡市三元食品有限公司             20,998,538.55                                     20,998,538.55
    合    计               23,805,003.78                                     23,805,003.78
    注:本公司购买柳州三元、新乡市三元食品有限公司(以下简称“新乡三元”)的股权
    均属于非同一控制下企业合并,实际出资额超过合并日被合并方可辨认净资产公允价值份
    额部分在合并报表上列示为商誉。
    (2)商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:
    商誉减值测试方法详见附注二、28;
    截止 2011 年 12 月 31 日,未发现存在商誉减值迹象。
    16、长期待摊费用
    其他减少
    项    目        年初余额          本期增加额       本期摊销额    其他减少额    期末余额
    的原因
    巨山农场房屋租金          2,117,498.50                         228,918.72                 1,888,579.78
    三轮车                     600,919.59        649,572.63        656,245.77                  594,246.45
    奶箱                      1,091,002.77       981,588.31       1,088,367.97                 984,223.11
    销售冷库                    73,710.36        105,077.78         79,548.02                   99,240.12
    风冷展示柜                 532,343.29        364,632.45        370,398.21                  526,577.53
    装修改造款                 1419322.48      2,577,971.20        878,823.77                 3,118,469.91
    房屋车间维修费用            471,319.74        110,083.00        317,584.04                  263,818.70
    其他                         45,981.28         38,658.12         34,131.84                   50,507.56
    合   计         6,352,098.01       4,827,583.49       3,654,018.34               7,525,663.16
    注:巨山农场房屋租金原始金额 3,662,700.00 元,按 16 年摊销,摊销期 2004 年 4
    月至 2020 年 3 月,年摊销额 228,918.72 元。
    132
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    17、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项   目                       期末余额                年初余额
    递延所得税资产:
    应收账款坏账准备                                        7,858,541.83            5,520,081.56
    其他应收款坏账准备                                         41,496.58                  9,064.23
    存货跌价准备                                            7,582,545.15            1,452,247.39
    固定资产减值准备                                        3,138,634.94                 28,333.91
    闲置固定资产折旧                                         177,048.22              177,048.22
    无形资产减值准备                                         483,000.00              563,500.00
    开办费                                                          0.00                 27,340.68
    辞退福利                                                3,185,771.96            1,015,452.65
    递延收益                                                7,417,898.73            7,106,365.04
    小   计                           29,884,937.41           15,899,433.68
    递延所得税负债:
    无形资产                                                6,109,528.84            6,274,320.34
    小   计                            6,109,528.84            6,274,320.34
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项   目                       期末余额                年初余额
    可抵扣暂时性差异                                       23,410,523.83              24,538.91
    可抵扣亏损                                            341,035,291.65        349,309,119.76
    合   计                          364,445,815.48          349,333,658.67
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年   份              期末余额               年初余额               备注
    2011 年                                                       424,330.07
    2012 年                             7,769,842.29          10,381,361.49
    2013 年                            10,369,474.57          10,454,237.48
    2014 年                           112,724,721.22         100,047,160.96
    2015 年                           147,608,804.49         228,002,029.76
    2016 年                            62,562,449.08
    合计                   341,035,291.65         349,309,119.76
    (4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
    133
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项    目                               期末金额                           期初金额
    应纳税差异项目
    无形资产                                                             24,438,115.36           25,097,281.36
    小    计                                           24,438,115.36           25,097,281.36
    可抵扣差异项目
    应收账款坏账准备                                                     31,434,167.32           22,080,326.24
    其他应收款坏账准备                                                     165,986.32                36,256.92
    存货跌价准备                                                         30,330,180.60            5,808,989.52
    固定资产减值准备                                                     12,554,539.73              113,335.64
    闲置固定资产折旧                                                       708,192.88              708,192.88
    无形资产减值准备                                                      1,932,000.00            2,254,000.00
    开办费                                                                                         109,362.72
    辞退福利                                                             12,743,087.84            4,061,810.60
    递延收益                                                             29,671,594.92           28,425,460.16
    小    计                                          119,539,749.61           63,597,734.68
    18、资产减值准备明细
    本期减少
    项    目            年初余额             本期增加                                 期末余额
    转回        转销
    一、坏账准备                  117,183,794.48     9,120,788.85                  13,848.02    126,290,735.31
    二、存货跌价准备               12,346,695.81    33,758,393.25               3,461,168.56     42,643,920.50
    三、固定资产减值准备            1,261,833.33    22,367,818.73                 398,366.23     23,231,285.83
    四、在建工程减值准备              485,820.00                                   64,700.00       421,120.00
    五、无形资产减值准备            3,220,000.00                                                  3,220,000.00
    合    计          134,498,143.62    65,247,000.83               3,938,082.81    195,807,061.64
    资产减值明细情况的说明:
    (1)坏账准备本期增加 9,120,788.85 元,其中应收账款计提坏账 8,907,028.78 元,其
    他应收款本期计提坏账 213,760.07 元;
    (2)存货跌价准备本期增加 33,758,393.25 元,其中主要为:
    本公司干酪奶粉事业部库存商品期末成本高于市价计提减值 16,676,764.07 元;
    本公司因搬迁至工业园,包装材料因生产地址变更无法继续使用,计提减值
    3,910,006.91 元;
    本公司常温一厂无使用价值的配件计提减值 1,844,913.49 元;
    河北三元全脂奶粉期末成本高于市价计提减值 8,299,235.86 元;
    呼伦贝尔三元乳业有限责任公司(以下简称“呼三元”)原材料中的干酪素期末成本
    134
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    高于市价计提减值 1,392,876.00 元;
    (3)固定资产减值准备本期增加 22,367,818.73 元,详见本附注五、11(1);
    (4)无形资产减值准备 3,220,000.00 元,为京世康商标无使用价值计提的减值。
    19、其他非流动资产
    项     目                     期末余额                  年初余额
    银行冻结资金-银行冻结无法支用              1,275,835.88              1,293,662.53
    银行冻结资金-涉讼法院冻结                                             133,708.10
    合     计                    1,275,835.88              1,427,370.63
    注:银行冻结资金-银行冻结无法支用资金本期末余额 1,275,835.88 元,该项资产为北
    京卡夫食品有限公司自 2002 年并入本公司时的货币资金,由于长期未发生业务,银行将上
    述账户自动转为不动户,本公司将其列报于“其他非流动资产”中。
    20、所有权或使用权受到限制的资产
    项    目                      期末余额          受限制的原因
    用于担保的资产小计:                             8,258,850.31
    土地使用权                   4,470,713.35          贷款抵押
    房屋建筑物                   3,788,136.96          贷款抵押
    其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小         1,275,835.88
    计
    其他非流动资产                    1,275,835.88      银行冻结无法支用
    合    计                    9,534,686.19              --
    21、短期借款
    (1)短期借款分类
    项     目                     期末余额                 年初余额
    抵押借款                             5,000,000.00                 10,000,000.00
    保证借款                           450,000,000.00             480,000,000.00
    合     计                         455,000,000.00             490,000,000.00
    注 1:期末抵押借款 5,000,000.00 元,为呼三元以土地使用权和房屋建筑物作为抵押物
    取得的流动资金贷款,其中:土地使用权原值 4,080,392.14 元,房屋建筑物原值 15,779,770.82
    元;
    注 2:期末保证借款 450,000,000.00 元,为本公司以实际控制人首都农业集团作为保证
    人取得的流动资金贷款,担保情况详见本附注六、5(4);
    (2)本报告期内无已到期未偿还的短期借款。
    22、应付账款
    135
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)账龄分析
    账龄                       期末余额                       年初余额
    1 年以内                         266,392,160.52                   224,592,109.53
    1至2年                             3,086,762.20                        1,775,158.57
    2至3年                             1,188,671.95                         543,346.37
    3 年以上                           1,896,895.80                        1,541,351.49
    合    计                        272,564,490.47                   228,451,965.96
    (2)应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    单位名称                           期末余额                    年初余额
    北京三元双日食品物流有限公司                               9,113,421.07                 5,608,546.75
    北京三元绿荷奶牛养殖中心                                54,589,830.62                  56,081,422.02
    江苏三元双宝乳业有限公司                                    10,761,855.63
    北京匹比包装制品有限公司                                                                1,793,504.63
    北京奶牛中心                                               1,904,767.07                 2,369,979.64
    山东三元乳业有限公司                                       24,574,040.93               18,648,644.98
    唐山市三元食品有限公司                                      1,048,979.47
    合    计                                  101,992,894.79               84,502,098.02
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
    本公司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。
    23、预收款项
    (1)账龄分析
    账龄                             期末余额                    年初余额
    1 年以内                              68,077,166.94               49,017,065.05
    1至2年                                     309,859.64                   910,686.15
    2至3年                                     269,070.39                    34,940.01
    3 年以上                                1,485,192.93               1,569,233.36
    合     计                             70,141,289.90               51,531,924.57
    (2)预收款项中欠付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方的款项情
    况
    单位名称                           期末余额                    年初余额
    江苏三元双宝乳业有限公司                          501.30                       43,985.50
    合    计                         501.30                       43,985.50
    136
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    (3)账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明
    本公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。
    24、应付职工薪酬
    项   目                 年初余额           本期增加             本期减少          期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴           8,072,136.24    165,038,457.68        163,121,499.61     9,989,094.31
    二、职工福利费                        125,726.90       8,541,238.87          8,534,417.95       132,547.82
    三、社会保险费                       1,421,231.67     49,304,081.67         49,536,065.38     1,189,247.96
    1、基本医疗保险费                    365,756.14      13,776,027.06         13,889,943.59       251,839.61
    2、补充医疗保险                                       2,774,035.00          2,774,035.00
    3、基本养老保险费                    910,266.79      28,533,473.36         28,628,864.78       814,875.37
    4、年金缴费
    5、失业保险费                         83,457.98       1,955,602.55          1,989,733.78        49,326.75
    6 工伤保险费                          23,992.01       1,040,209.28          1,035,602.26        28,599.03
    7、生育保险费                         37,758.75       1,224,734.42          1,217,885.97        44,607.20
    四、住房公积金                        606,481.28      14,218,064.70         14,549,181.22       275,364.76
    五、辞退福利                        13,967,765.31     20,116,690.14         13,293,060.08    20,791,395.37
    六、工会经费和职工教育经费           4,094,453.17      3,929,719.66          4,824,515.17     3,199,657.66
    七、非货币性福利
    八、其他                              954,646.66      27,829,951.04         27,370,567.36     1,414,030.34
    其中:现金结算的股份支付
    合   计                 29,242,441.23    288,978,203.76        281,229,306.77    36,991,338.22
    应付职工薪酬说明:
    (1)应付职工薪酬中未支付的工资金额为 9,989,094.31 元,其中含本公司根据 2011
    年业绩情况计提的奖金,预计在总体考核结束后发放;
    (2)截至 2011 年 12 月 31 日,本公司内退人员 187 人。本公司根据未来年度符合辞
    退福利要求的各项福利支出项目及预期增长对预计需要支付的内退人员费用进行折现。
    25、应交税费
    项      目                      期末余额                         年初余额
    增值税                                                       8,149,746.62                    -16,522,771.45
    营业税                                                       7,097,568.85                     1,273,258.76
    企业所得税                                                  16,061,632.09                    26,038,455.62
    个人所得税                                                     257,158.80                       454,849.21
    城市维护建设税                                                 916,006.13                       100,018.05
    137
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项   目                            期末余额                 年初余额
    房产税                                                       1,331,930.95               876,144.86
    土地使用税                                                   1,227,124.05                   44,098.75
    土地增值税                                                   1,452,398.93             1,452,398.93
    印花税                                                             11,027.00                27,977.55
    教育费附加                                                     482,814.99                   65,091.08
    其他                                                           160,809.05                   30,971.77
    合    计                                  37,148,217.46            13,840,493.13
    26、应付利息
    项   目                              期末余额                 年初余额
    短期借款应付利息                                             2,894,599.84             2,259,906.82
    长期借款应付利息                                              267,116.67
    合    计                                   3,161,716.51              2,259,906.82
    27、其他应付款
    (1)账龄分析
    账龄                                期末余额                年初余额
    1 年以内                                 339,375,360.77            66,468,336.88
    1至2年                                     5,978,464.32            15,070,855.02
    2至3年                                     1,659,842.22             3,260,486.92
    3 年以上                                  21,200,519.00            23,725,729.46
    合      计                              368,214,186.31           108,525,408.28
    (2)其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    单位名称                              期末余额                 年初余额
    北京三元双日食品物流有限公司                                   1,193,781.88             1,101,017.36
    北京首都农业集团有限公司                                      81,100,000.00            13,712,900.00
    山东三元乳业有限公司                                                                         11,762.28
    北京市牛奶公司                                                     325,000.00           1,073,600.41
    合      计                                 82,618,781.88            15,899,280.05
    (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
    债权人名称                   金额                未偿还原因       报表日后是否归还
    市财政局                                  4,000,000.00            暂未支付            否
    存入保证金                                2,587,500.00             未到期             否
    138
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    债权人名称                   金额                   未偿还原因              报表日后是否归还
    押金                                      2,175,505.35                 未到期                      否
    徐振水、牛利有                            1,342,240.33              暂未支付                       否
    原阳县人民政府                            5,000,000.00              暂未支付                       否
    柳州农业银行                              1,365,361.34                 未催要                      否
    畜牧水产局                                    997,081.04            暂未支付                       否
    合         计             17,467,688.06                    --                        --
    (4)对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    单位名称                             期末余额                        性质或内容
    北京天恒建设工程有限公司                                         86,930,000.00              工程款
    北京首都农业集团有限公司                                         80,000,000.00              暂借款
    基伊埃工程技术(中国)有限公司                                   15,879,393.85              设备款
    应付市场费用                                                     11,317,521.26              市场费
    应付批发商奖励                                                    7,338,249.43              奖励款
    德州亚太集团有限公司                                              6,743,912.99              设备款
    应付派瑞克(北京)实验器材有限公司                                6,410,256.41              设备款
    原阳县人民政府                                                    5,000,000.00              往来款
    宁波市永宏机械有限公司                                            4,272,245.81              设备款
    解除劳务合同费用                                                  1,520,366.00            职工补偿款
    柳州农业银行                                                      1,365,361.34            担保赔偿款
    合        计                               226,777,307.09                 --
    注:柳州农业银行余额为柳州三元 1997 年为柳州市水产饲料厂银行借款提供担保,因
    被担保人未履行还款义务,法院判决柳州三元履行担保责任。截止 2011 年 12 月 31 日本息
    合计 1,365,361.34 元,其中本金 700,000.00 元。
    28、预计负债
    项目                  年初余额              本期增加             本期减少        期末余额
    搬迁补偿款                                                1,150,297.00                              1,150,297.00
    合计                                        1,150,297.00                              1,150,297.00
    注:预计负债本期增加为应支付本公司乳品一厂范围内商户搬迁补偿款。
    29、一年内到期的非流动负债
    项        目                        期末余额                          年初余额
    一年内到期的长期应付款                                 16,816,621.32                     8,109,073.22
    139
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    合    计                                16,816,621.32                      8,109,073.22
    一年内到期的长期应付款
    借款单位               期限       初始金额        利率(%)      应计利息        期末余额           借款条件
    爱克林(天津)有
    5年       3,760,000.00       5.31         73,923.62        678,076.38           无
    限公司
    爱克林(天津)有
    4年       1,504,000.00       5.31         36,961.81        339,038.19           无
    限公司
    中国民生银行石家
    庄分行(原为利乐                        32,815,395.43                                  15,799,506.75          无
    中国有限公司)
    合计                     --    38,079,395.43       --             --          16,816,621.32          --
    注:长期应付款应付中国民生银行石家庄分行期末余额 15,799,506.75 元,为中国民生
    银行石家庄分行代新乡三元偿付的利乐中国有限公司的设备款。
    30、长期借款
    (1)长期借款分类
    项        目                             期末余额                               年初余额
    抵押借款                                           1,500,000.00                        1,500,000.00
    保证借款                                         364,000,000.00
    合        计                                     365,500,000.00                        1,500,000.00
    注 1:期末抵押借款 1,500,000.00 元,为柳州三元以土地使用权作为抵押物取得的资金
    贷款,土地使用权原值 1,879,360.83 元;
    注 2:期末保证借款 364,000,000.00 元,为本公司以实际控制人首都农业集团作为保证
    人取得的工业园项目资金贷款,担保情况详见本附注六、5(4);
    (2)金额前五名的长期借款
    借款起           借款终止            利率              期末余额                        年初余额
    贷款单位                                   币种
    始日              日            (%)    外币金额        本币金额         外币金额        本币金额
    国家开发银行
    2011/12/21 2020/12/20 人民币          7.05                   50,000,000.00
    股份有限公司
    国家开发银行
    2011/12/29 2020/12/28 人民币          7.05                  250,000,000.00
    股份有限公司
    国家开发银行
    2011/12/31 2020/12/30 人民币          7.05                   64,000,000.00
    股份有限公司
    柳州农村信
    2010/1/25 2012/1/24 人民币            5.94                  1,500,000.00                      1,500,000.00
    用合作联社
    合 计              --              --      --      --         --        365,500,000.00         --          1,500,000.00
    31、长期应付款
    140
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项       目                      期 限         初始金额                   期末余额                年初余额
    中国民生银行石家庄分行(原为
    32,815,395.43                15,799,506.75           30,892,908.69
    利乐中国有限公司)
    爱克林(天津)有限公司                          5年          3,760,000.00                  1,392,158.69           2,036,044.69
    爱克林(天津)有限公司                          4年          1,504,000.00                     696,079.35          1,018,022.35
    小计                                      38,079,395.43                17,887,744.79           33,946,975.73
    减:一年内到期长期应付款                                                                 16,816,621.32            8,109,073.22
    合       计                        --         38,079,395.43                  1,071,123.47          25,837,902.51
    金额前五名长期应付款情况
    单    位                期限         初始金额      利率(%)         应计利息          期末余额          借款条件
    中国民生银行石家庄
    分行(原为利乐中国有                    32,815,395.43                                                                  无
    限公司)
    爱克林(天津)有限公            5年       3,760,000.00           5.31                          714,082.31              无
    司
    爱克林(天津)有限公            4年       1,504,000.00           5.31                          357,041.16              无
    司
    合         计             --     38,079,395.43             --               --         1,071,123.47             --
    32、专项应付款
    项    目                年初余额               本期增加           本期减少             期末余额           备注说明
    拆迁补偿款               8,161,337.00        1,399,239.68          9,560,576.68                                   注
    合     计               8,161,337.00        1,399,239.68          9,560,576.68
    注:拆迁补偿款为柳州三元取得的政府拆迁补偿金,按照相关规定,在扣除了搬迁中
    发生的费用性支出和补偿本期新增资产摊销对损益的影响后的金额,转入“递延收益”科目
    核算,留待以后年度用于搬迁项目形成的资本性支出摊销对损益影响的补偿。
    33、其他非流动负债
    项     目                                      期末余额                            年初余额
    递延收益-项目基金和研究课题经费                                   42,525,401.95                         34,252,759.26
    合     计                                 42,525,401.95                         34,252,759.26
    其中,递延收益金额较大的情况如下:
    项     目                                         期末余额                  年初余额
    特需专用乳制品生产车间建设项目资金                                                                             4,758,444.44
    干酪新技术研究与产业化                                                            7,538,541.52                 7,850,008.56
    乳制品质量安全控制技术研究与产业代示范                                            1,311,693.72                 3,074,163.40
    呼伦贝尔三元购买土地政府返还                                                      1,174,198.20                 1,369,897.90
    功能性乳制品开发的需求分析与技术选择                                              1,668,517.75                 1,505,096.80
    141
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    项       目                                期末余额          年初余额
    迁安三元奶源公司拨款                                               2,172,904.81            2,172,904.81
    质量安全追溯体系建立与应用                                         1,700,000.00            1,295,000.00
    万吨牛奶加工生产线(2010 年龙头企业)                                 899,999.99             1,000,000.00
    柳州三元政府拆迁补偿                                               6,782,409.10
    其他                                                           19,277,136.86              11,227,243.35
    合       计                            42,525,401.95              34,252,759.26
    34、股本
    单位:万
    元
    本期变动增减(+、一)
    年初数                             公积金                                期末数
    股份类别                        发行新股   送股                     其他    小计
    转股
    一、有限售条件股份
    1.国家持股
    2.国有法人持股          15,000.00                                                                 15,000.00
    3.其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    4.外资持股              10,000.00                                                                 10,000.00
    其中:境外法人持股      10,000.00                                                                 10,000.00
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计      25,000.00                                                                 25,000.00
    二、无限售条件股份
    1.人民币普通股          63,500.00                                                                 63,500.00
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    无限售条件股份合计      63,500.00                                                                 63,500.00
    股份总数       88,500.00                                                                 88,500.00
    35、资本公积
    (1)资本公积变动情况
    项目                      年初余额          本期增加       本期减少          期末余额
    142
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    项目                        年初余额            本期增加      本期减少               期末余额
    股本溢价                                952,428,960.23                                            952,428,960.23
    其他资本公积                             22,500,608.32                                             22,500,608.32
    合计                         974,929,568.55                                            974,929,568.55
    36、盈余公积
    (1)盈余公积变动情况
    项目                     年初余额          本期增加        本期减少                 期末余额
    法定盈余公积                    43,332,376.18     12,947,687.89                            56,280,064.07
    任意盈余公积                    15,142,094.07                                              15,142,094.07
    合计                    58,474,470.25     12,947,687.89                            71,422,158.14
    (2)盈余公积变动说明
    根据公司法、公司章程规定,本公司按净利润的 10.00%提取法定盈余公积金。
    37、未分配利润
    提取或
    项目                                                   本期金额          上期金额
    分配比例
    上期末未分配利润                                                               -180,186,432.14   -211,373,893.34
    加:年初未分配利润调整数                                                                             342,084.18
    本期年初未分配利润                                                             -180,186,432.14   -211,031,809.16
    加:本期归属于母公司股东的净利润                                                48,715,523.64      51,464,612.11
    减:提取法定盈余公积                                          10.00%            12,947,687.89      20,619,235.09
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                                 -144,418,596.39 -180,186,432.14
    38、营业收入和营业成本
    (1)营业收入和营业成本
    项   目                               本期金额                              上期金额
    主营业务收入                                               3,020,467,660.62                     2,532,695,437.61
    其他业务收入                                                 49,782,695.62                         39,578,036.37
    营业收入合计                                    3,070,250,356.24                     2,572,273,473.98
    主营业务成本                                               2,380,448,329.33                     2,133,417,907.84
    143
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    项   目                            本期金额                             上期金额
    其他业务成本                                               37,783,502.77                       28,202,680.46
    营业成本合计                                  2,418,231,832.10                   2,161,620,588.30
    (2)主营业务(分行业)
    本期金额                                   上期金额
    行业
    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    乳制品                     3,648,918,435.33    3,009,782,182.49       2,954,594,728.14      2,554,474,780.09
    小    计             3,648,918,435.33    3,009,782,182.49       2,954,594,728.14      2,554,474,780.09
    减:内部抵销数               628,450,774.71        629,333,853.16       421,899,290.53        421,056,872.25
    合    计             3,020,467,660.62    2,380,448,329.33       2,532,695,437.61      2,133,417,907.84
    (3)主营业务(分产品)
    本期金额                                   上期金额
    产品
    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    液态奶                     3,077,026,460.20    2,499,536,390.40       2,600,369,650.28      2,237,885,231.79
    固态奶                       571,891,975.13        510,245,792.09       354,225,077.86        316,589,548.30
    小    计             3,648,918,435.33    3,009,782,182.49       2,954,594,728.14      2,554,474,780.09
    减:内部抵销数               628,450,774.71        629,333,853.16       421,899,290.53        421,056,872.25
    合    计             3,020,467,660.62    2,380,448,329.33       2,532,695,437.61      2,133,417,907.84
    (4)主营业务(分地区)
    本期金额                                   上期金额
    地区
    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    北京地区                   1,740,828,438.74    1,317,376,668.74       1,485,248,337.46      1,238,019,657.73
    北京以外                   1,908,089,996.59    1,692,405,513.75       1,469,346,390.68      1,316,455,122.36
    小    计             3,648,918,435.33    3,009,782,182.49       2,954,594,728.14      2,554,474,780.09
    减:内部抵销数               628,450,774.71        629,333,853.16       421,899,290.53        421,056,872.25
    合    计             3,020,467,660.62    2,380,448,329.33       2,532,695,437.61      2,133,417,907.84
    (5)前五名客户的营业收入情况
    客户名称或序号                     本期金额            占公司全部营业收入的比例(%)
    北京物美商业集团股份有限公司                  105,605,516.37                       3.44
    北京家乐福商业有限公司                        86,941,670.07                        2.83
    北京美廉美连锁商业有限公司                    70,445,647.32                        2.29
    北京京客隆商业集团有限公司                    63,374,412.72                        2.06
    北京银河路经贸有限公司                        39,638,983.17                        1.29
    144
    北京三元食品股份有限公司 2011 年年度报告
    客户名称或序号               本期金额              占公司全部营业收入的比例(%)
    合        计          366,006,229.65                       11.91
    接上表
    客户名称或序号               上期金额              占公司全部营业收入的比例(%)
    北京物美综合超市有限公司                     71,989,904.38                     2.80
    北京家乐福商业有限公司                       69,783,110.54                     2.71
    北京美廉美连锁商业有限公司                   62,789,231.78                     2.44
    内蒙古蒙古利尔食品有限责任公司               64,928,536.29                     2.52
    北京京客隆商业集团股份有限公司               27,510,375.93                     1.07
    合        计            297,001,158.92                     11.54
    39、营业税金及附加
    项        目          计缴标准               本期金额                   上期金额
    营业税                                                           1,219,636.49              1,095,041.55
    城市维护建设税                                                   4,146,639.79              1,443,703.07
    教育费附加&