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个股公告正文

新钢股份:2011年半年度报告

日期:2011-08-30附件下载

    新余钢铁股份有限公司
    600782
    2011 年半年度报告
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、 重要提示 ........................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ................................................................................................................................2
    三、 股本变动及股东情况 ....................................................................................................................4
    四、 董事、监事和高级管理人员情况 ................................................................................................7
    五、 董事会报告 ....................................................................................................................................7
    六、 重要事项 ......................................................................................................................................10
    七、 财务会计报告(未经审计) ......................................................................................................17
    八、 备查文件目录 ............................................................................................................................108
    1
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                    熊小星
    主管会计工作负责人姓名                            张新华
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                张新华
    公司负责人熊小星、主管会计工作负责人张新华及会计机构负责人(会计主管人员)张新华
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                 新余钢铁股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                             新钢股份
    公司的法定英文名称                                 Xinyu Iron & Steel Co., Ltd
    公司法定代表人                                     熊小星
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                               姚红江                           林榕
    联系地址                           江西省新余市冶金路 1 号          江西省新余市冶金路 1 号
    电话                               0790-6292577                     0790-6290782
    传真                               0790-6294999                     0790-6294999
    电子信箱                           yhj3@vip.sina.com                lr5919@vip.sina.com
    2
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                               江西省新余市铁焦路
    注册地址的邮政编码                                     338001
    办公地址                                               江西省新余市冶金路 1 号
    办公地址的邮政编码                                     338001
    公司国际互联网网址                                     www.xinsteel.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址               www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                 公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所             股票简称             股票代码          变更前股票简称
    A股            上海证券交易所             新钢股份               600782              新华股份
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:万元 币种:人民币
    本报告期末比上年
    本报告期末              上年度期末
    度期末增减(%)
    总资产                                     2,822,117.58             2,675,674.67                  5.47
    所有者权益(或股东权益)                    866,041.35               852,300.48                   1.61
    归属于上市公司股东的每股净
    6.22                   6.12                  1.63
    资产(元/股)
    本报告期比上年同
    报告期(1-6 月)              上年同期
    期增减(%)
    营业利润                                     25,909.38                32,704.19                 -20.77
    利润总额                                     25,860.99                33,354.97                 -22.47
    归属于上市公司股东的净利润                   22,101.45                27,337.68                 -19.15
    归属于上市公司股东的扣除非
    22,137.74                26,908.61                 -17.73
    经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                     0.16                   0.20                -20.00
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.16                   0.19                -15.79
    股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                     0.15                   0.18                -16.67
    加权平均净资产收益率(%)                              2.57                   3.28    减少 0.71 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                  135,392.57                -28,713.27               不适用
    每股经营活动产生的现金流量
    0.9716                    -0.21              不适用
    净额(元)
    3
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                           金额
    非流动资产处置损益                                                                   834,672.50
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    5,746,131.03
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                               -7,064,718.99
    所得税影响额                                                                         120,978.87
    合计                                                        -362,936.59
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                        38,391 户
    前十名股东持股情况
    持股                                     持有有      质押或冻
    报告期内
    股东名称                 股东性质      比例         持股总数                    限售条件    结的股份
    增减
    (%)                                      股份数量      数量
    新余钢铁集团有限公司                国有法人      77.02       1,073,188,818           0            0   无
    中船重工财务有限责任公司                 其他      1.44         20,010,190            0            0   无
    宝钢集团有限公司                         其他      1.44         20,000,000            0            0   无
    江西国际信托股份有限公司                 其他      1.21         16,800,406            0            0   无
    中国工商银行-建信优化配置混合                                                                         无
    其他      0.59          8,231,012    -1,580,287           0
    型证券投资基金
    国信-招行-国信金理财收益互换                                                                         无
    其他      0.33          4,666,379    4,666,379            0
    (多策略)集合资产管理计划
    中国光大银行股份有限公司-光大                                                                         无
    其他      0.29          4,031,952    4,031,952            0
    保德信量化核心证券投资
    光大证券股份有限公司                     其他      0.29          3,999,950    3,999,950            0   无
    中国农业银行股份有限公司-富国                                                                         无
    其他      0.26          3,600,000    1,400,613            0
    可转换债券证券投资基金
    中国银行股份有限公司-华泰柏瑞                                                                         无
    其他      0.25          3,476,300    3,476,300            0
    价值增长股票型证券投资基金
    4
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件
    股东名称                                                    股份种类及数量
    股份的数量
    新余钢铁集团有限公司                                                 1,073,188,818   人民币普通股
    中船重工财务有限责任公司                                               20,010,190    人民币普通股
    宝钢集团有限公司                                                       20,000,000    人民币普通股
    江西国际信托股份有限公司                                               16,800,406    人民币普通股
    中国工商银行-建信优化配置混合型证券投资基金                            8,231,012    人民币普通股
    国信-招行-国信金理财收益互换(多策略)集合资产管理计划                  4,666,379    人民币普通股
    中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资                    4,031,952    人民币普通股
    光大证券股份有限公司                                                    3,999,950    人民币普通股
    中国农业银行股份有限公司-富国可转换债券证券投资基金                    3,600,000    人民币普通股
    人民币普通股
    中国银行股份有限公司-华泰柏瑞价值增长股票型证券投资基金                3,476,300
    公司第一大股东与其余股东之间不存在
    关联关系,未知其余股东之间是否存在关
    上述股东关联关系或一致行动的说明                                联关系,也不知是否属于《上市公司股东
    持股变动信息披露管理办法》规定的一致
    行为人。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (三) 可转换公司债券情况
    1、 转债发行情况
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1043 号文核准,公司于 2008 年 8 月 21 日至
    27 日公开发行了 276000 万元可转换公司债券,每张面值为 100 元人民币,共 276 万手。
    经上海证券交易所上证上字[2008]95 号文同意,本次发行的 276 万手可转换公司债券于
    2008 年 9 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“新钢转债”,债券代码“110003”。
    2、 报告期转债持有人及担保人情况
    期末转债持有人数                                                                   1,251
    本公司转债的担保人                                                   江西省冶金集团公司
    前十名转债持有人情况如下:
    期末持债数     持有比例
    可转换公司债券持有人名称
    量(元)         (%)
    中国工商银行股份有限公司-兴全可转债混合型证券投资基金            248,954,000       9.22
    华安财产保险股份有限公司                                          155,155,000       5.75
    中国工商银行-富国天利增长债券投资基金                            148,061,000       5.48
    中国工商银行股份有限公司-德盛增利债券证券投资基金                130,703,000       4.84
    中国工商银行-建信优化配置混合型证券投资基金                      126,168,000       4.67
    交通银行股份有限公司-工银瑞信双利债券型证券投资基金              118,025,000       4.37
    中国农业银行股份有限公司-富国可转换债券证券投资基金              110,655,000       4.10
    中国工商银行-汇添富增强收益债券型证券投资基金                     99,548,000       3.69
    中信银行股份有限公司-国联安信心增益债券型证券投资基金             84,720,000       3.14
    中国工商银行股份有限公司-建信稳定增利债券型证券投资基金           77,877,000       2.88
    5
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、 报告期转债变动情况
    单位:元 币种:人民币
    可转换公司                                            本次变动增减
    本次变动前                                                                   本次变动后
    债券名称                             转股           赎回       回售              其它
    新钢转债     2,759,991,000                 0              0            0                   2,759,991,000
    4、 报告期转债累计转股情况
    报告期转股额(元)                                                                                      0
    报告期转股数(股)                                                                                      0
    累计转股数(股)                                                                                    1,100
    累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)                                                          0.0001
    尚未转股额(元)                                                                            2,759,991,000
    未转股占转债发行总量(%)                                                                         99.9999
    5、 转股价格历次调整情况
    单位:元 币种:人民币
    调整后
    转股价格调整日                             披露时间                  披露媒体          转股价格调整说明
    转股价格
    2009 年 6 月 12 日(股
    权登记日)实施 2008
    年度每 10 股派发现
    《上海证券报》及上
    金红利 0.60 元的分
    2009 年 6 月 12 日            8.16   2009 年 6 月 9 日         海证券交易所网站
    配方案,“新钢转债”
    (www.sse.com.cn)
    的转股价格相应由
    原来的 8.22 元/股调
    整为 8.16 元/股。
    2010 年 6 月 17 日(股
    权登记日)实施 2009
    年度每 10 股派发现
    《上海证券报》及上
    金红利 0.60 元的分
    2010 年 6 月 17 日            8.10   2010 年 6 月 9 日         海证券交易所网站
    配方案,“新钢转债”
    (www.sse.com.cn)
    的转股价格相应由
    原来的 8.16 元/股调
    整为 8.10 元/股。
    2011 年 6 月 30 日(股
    权登记日)实施 2010
    年度每 10 股派发现
    《上海证券报》及上
    金红利 0.60 元的分
    2011 年 6 月 30 日            8.04   2011 年 6 月 27 日        海证券交易所网站
    配方案,“新钢转债”
    (www.sse.com.cn)
    的转股价格相应由
    原来的 8.10 元/股调
    整为 8.04 元/股。
    截止本报告期末最新转股价格                                                                             8.04
    6
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    □适用√不适用
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2011 年 4 月 16 日,公司董事会五届十次会议审议通过了董事辞职及提名董事候选人的
    议案,同意董事刘斌、龙维明、张心智因工作原因辞去公司董事职务,提名毕伟、夏文勇、
    林峰为公司第五届董事会董事;公司监事会五届九次会议审议通过了监事辞职及提名监事候
    选人的议案,同意监事董琪因工作原因辞去公司监事职务,提名吴亚平为公司第五届监事会
    监事。
    2011 年 5 月 10 日公司召开的 2010 年度股东大会审议通过了董、监事辞职及新聘任董、
    监事等相关议案。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司围绕实现全年奋斗目标,以“质量品种市场突破”为主线,优化内部管
    理体系,加强经营策略,科学合理组织铁钢平衡生产和推动技改工程项目建设,大力推进指
    标进步和实现效益最大化,生产经营等各项工作保持良好、稳定的状态,实现和完成了上半
    年的经营目标。
    上半年完成生铁 442 万吨、钢 457 万吨、钢材坯 441 万吨,完成年计划的 51.04%、51.06%、
    52.31%,与上年同期相比,分别增长 1.3%、3.2%、1.5%,铁、钢、材产量均创同期最好水
    平。在组织生产的过程中,注重突出工作重点,强化薄弱环节,狠抓炼钢稳定生产和降本增
    效,抓炼钢坯料平衡优化和质量品种,抓钢市较好时机钢材增产增效,积极主动应对限电影
    响,科学合理安排有关设备检修,尽力消除生产影响因素,通过加强组织领导,强化调度指
    挥,统筹协调,实现了整体运行的协调稳定。
    上半年公司实现营业总收入 1,994,910.76 万元、实现利润总额 25,860.99 万元、归属于
    母公司股东的净利润 22,101.45 万元,分别比上年同期增长 20.22%、-22.47%、-19.15%。公
    司在营销策略上,狠抓订单组织和非计划板促销,调整板材锁价产品定价模式,加强产成品
    库存控制考核,增加高附加值产品和预处理板、热处理板订单,加大产品出口力度,适应了
    市场变化需求。
    报告期,公司围绕“质量品种市场突破”工作主线,有目标、有计划、有措施地开展劳
    动竞赛,公司主要产品如中厚板、热卷的平均售价在全国排序中都实现了前移,物流质量攻
    关取得很好的成果,物流质量投诉率、物流质量损失额都同比实现较大下降。同时,公司针
    对影响公司成本、效益的重点、关键指标,以标杆、行业先进和自身历史最好水平为目标,
    开展专项攻关,着力降本增效,取得一定成果,高炉综合焦比、钢铁料消耗同比都有所下降,
    中板线、厚板线、热卷、冷硬卷、棒材、叠卷薄板等产品的成材率都有所上升,自发电量同
    比有一定增长。
    公司注重新产品开发,坚持科技创新和进步,不断提高自主创新能力,启动了技术中心
    创新平台和检化验设施二期工程建设,制定并实施洁净钢生产平台方案,加大新产品开发力
    度,成功开发系列新产品。积极推进 EQ70 级船舶及海洋工程用结构钢船级社工厂认可及船
    板扩大认证工作。
    公司稳步推进技改工程建设,按照“填平补齐、挖掘潜力、突出重点”的原则,全力抓
    好技改工程建设,特厚板连铸机投产,8#烧结机、360M 烧结机烟气脱硫(A 系统)开工建
    设,中板线新增板坯接收能力改造、厚板压平机、特厚板预处理线等项目正式启动。
    近年来,公司生产所需的主要原材料铁矿石的价格波动较为剧烈,给生产经营和盈利能
    力带来一定的风险,公司收购铁矿资源以平抑原材料价格波动的必要性不断上升,为此,公
    司提出了非公开发行股票的方案,拟非公开发行股票不超过 4 亿股,计划募集资金总额不超
    7
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    过 25 亿元,用于收购江西省新余市铁坑矿区、良山矿区、太平矿区、江西省吉安市峡江县
    流元矿区麻石下矿段等采矿权及矿区工程建设。非公开发行股票完成后将对公司产业链的进
    一步完善,提高公司铁矿石的自给率,降低铁矿石价格波动带来的经营风险,增强公司盈利
    能力以及减少与大股东的关联交易增强公司独立性等方面产生积极的影响。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:万元 币种:人民币
    营业                      营业成本
    营业收入
    分行业或                                       利润率                      比上年同    营业利润率比上年
    营业收入      营业成本                    比上年同
    分产品                                                                     期增减        同期增减(%)
    期增减(%)
    (%)                       (%)
    分行业
    冶金           1,932,066.47     1,829,882.84        5.29          18.18        18.58   减少 0.32 个百分点
    分产品
    中板               309,478.18    285,767.32         7.66          17.27        15.75   增加 1.21 个百分点
    线材               307,613.93    288,696.43         6.15          27.01        26.20   增加 0.60 个百分点
    螺纹钢及
    104,420.76     98,678.30         5.50           7.70         7.43   增加 0.23 个百分点
    元钢
    钢坯                 6,533.80      6,307.94         3.46          -52.76      -52.72   减少 0.09 个百分点
    电工钢板            30,599.29     32,652.68        -6.71          21.18        20.37   增加 0.72 个百分点
    厚板               299,737.73    279,411.41         6.78           8.79         7.40   增加 1.20 个百分点
    热轧卷板           562,489.60    529,170.37         5.92           0.90         1.39   减少 0.46 个百分点
    冷轧卷板           105,937.51    109,862.00        -3.70
    金属制品            82,294.08     77,199.78         6.18          24.78        28.79   减少 2.93 个百分点
    其他               122,961.59    122,136.61         0.67          31.19        31.10   增加 0.07 个百分点
    合     计      1,932,066.47     1,829,882.84        5.29          18.18        18.58   减少 0.32 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    50,254.58 万元。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:万元 币种:人民币
    地区                          营业收入                          营业收入比上年增减(%)
    东北地区                                                   19,014.33                                24.73
    华东地区                                                 797,603.79                                 20.18
    中南地区                                                 897,058.47                                 21.31
    西南地区                                                   22,318.95                                14.63
    出     口                                                196,070.94                                  8.48
    合     计                                            1,932,066.47                                   18.18
    8
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、 公司在经营中出现的问题与困难
    钢铁行业形势整体不容乐观,国内钢铁供需矛盾日益突出,钢铁企业面临原燃料价格居
    高不下、能源、资源性产品价格上调、高通胀仍在继续和行业“绿色调控”等带来的成本上
    升压力,行业低效益运行且竞争愈演愈烈,对于地理位置处于先天劣势的公司来说,更是一
    场严峻的挑战。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    募集资金    本报告期已使用      已累计使用募          尚未使用募       尚未使用募集资
    募集年份        募集方式
    总额      募集资金总额        集资金总额            集资金总额       金用途及去向
    2008   发行可转债       270703.03            31405.19           212046.14          63989.17    银行专户
    注:尚未使用募集资金总额含利息收入。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1043 号文核准,公司于 2008 年 8 月 21 日至
    27 日公开发行了 276 万手可转换公司债券,发行总额 276000 万元,扣除发行费用后募集资
    金净额为 270,703.03 万元,广东恒信德律会计师事务所有限公司进行了验资并出具了恒德赣
    验字[2008]027 号《验资报告》。
    公司 2007 年 11 月向特定对象非公开发行 2 亿股募集资金净额 19.5 亿元,已于 2010 年
    12 月 31 日使用完毕,公司于 2011 年 4 月 16 日召开的董事会五届十次会议审议通过了《关
    于撤销股本金募集资金银行账户专户的议案》,4 月 29 日,公司办理完成了撤销股本金募集
    资金专户相关手续。
    2、 承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    未达
    变更原
    是否                                     是否      到计
    是否      募集资金   募集资金                                        产生                      因及募
    承诺项目                                        符合                  预计               符合      划进
    变更      拟投入金   实际投入              项目进度                  收益                      集资金
    名称                                          计划                  收益               预计      度和
    项目          额       金额                                          情况                      变更程
    进度                                     收益      收益
    序说明
    说明
    热轧、冷轧
    1580mm                                                 生产体系                                    不 适
    否       270703.03   212046.14   是                                          是                不适用
    薄板项目                                               于今年 8 月                                 用
    全面投产。
    注:公司 1580mm 薄板项目预计投资总额为 126 亿元,2007 年非公开发行时募集资金 16 亿
    用于该项目建设,2008 年发行的 27.6 亿元可转债资金也投资于该项目,两次募资共计安排
    43.6 亿元用于该项目,1580mm 薄板项目热轧、冷轧生产体系已于今年 8 月全面投产。
    3、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四) 公司财务状况、经营成果分析
    1、 完成盈利预测的情况
    9
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司在 2010 年度报告中拟订的 2011 经营计划为:全年实现营业收入 380 亿元,本报告
    期主营收入为 199.49 亿元,完成年度计划的 52.50%,公司未对利润总额、净利润等指标进
    行盈利预测。
    2、 完成经营计划情况
    公司在 2010 年度报告中,拟订了 2011 年全年经营计划,但未单独拟订半年度经营计划。
    2011 年度主要经营计划为:完成营业收入 380 亿元,费用计划控制在 375 亿元,全年
    完成产品产量为生铁 866 万吨、钢 895 万吨、钢材坯 843 万吨。
    报告期内,公司累计完成生铁、钢、钢材坯产量分别为 436 万吨、446 万吨、436 万吨 ,
    完成全年计划的 51.04%、51.06%、52.31%,实现营业收入 199.49 亿元,完成全年计划的
    52.50%,成本费用控制在 182.99 亿元,完成全年计划的 48.80%。
    (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    截止 2011 年 6 月末,公司的负债总额为 195.12 亿元,资产负债率为 69.14%。公司的资
    信评级为 AA+。公司有能力偿还未来年度债务。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
    所上市规则》等法律法规的要求,积极推进和持续完善法人治理结构,健全公司内部控制制
    度和规章提高规范运作水平。在公司治理专项活动的基础上,公司进一步提升董事会运作水
    平,强化董事职责发挥独立董事和专门委员会在重大决策、管理层监督、维护中小投资者利
    益的作用。严格按照公司《内幕信息知情人登记备案制度》和《信息披露管理办法》要求,
    规范重大信息的内部流转通报程序,落实信息的问询、管理、披露的归口管理,依法履行信
    息披露义务,切实保护投资者特别是中小投资者的利益,形成了良好互动的投资者关系。
    为进一步提高公司治理水平,规范公司董事会秘书的任职资格、任免程序、履职履责和
    考核评价等工作,保证董事会秘书依法行使职权,促进公司规范运作,充分发挥董事会秘书
    的作用,2011 年 6 月 22 日,公司董事会五届十二次会议审议通过了《新余钢铁股份有限公
    司董事会秘书工作细则》。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    根据 2010 年度股东大会审议通过的分红派息方案决议,公司于 2011 年 6 月 28 日在《上
    海证券报》上刊登了 2010 年度分红派息实施公告,以 2010 年底总股本为基数,向全体股东
    每 10 股派发 0.6 元(税前),扣税后每 10 股派 0.54 元,分红派息的股权登记日 2011 年 6
    月 30 日,除息日为 7 月 1 日,现金红利发放日为 7 月 7 日。
    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    报告期内,公司拟不分配。
    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司现金分红政策:公司重视对投资者的合理回报,在利润分配办法上,可实行现金、
    股票等符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司可以在中期进行分红。公司制订利润
    分配政策时,保持一定连续性和稳定性。再融资时现金分红比例不少于《上市公司证券发行
    10
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    管理办法》中关于现金分红占累计可分配利润最低比例的要求。
    报告期内,公司拟不分配。
    (五) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (六) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    11
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易                                              单位:万元 币种:人民币
    交易价格
    占同类              市
    关联                                        与市场参
    关联交易       关联交易         关联交易定             关联交易    交易金   关联交易   场
    关联交易方                     关联关系                                                       交易                                        考价格差
    类型           内容             价原则                 金额      额的比   结算方式   价
    价格                                        异较大的
    例(%)               格
    原因
    新余钢铁集团有限公司             母公司               购买商品    采购货物及劳务等     市场价格                9,270.29            银行转账        无差异
    新余钢铁集团有限公司             母公司               销售商品    销货物及劳务等       市场价格                3,221.59            银行转账        无差异
    新余市洋坊运输有限责任公司       母公司的参股公司     接受劳务    接受劳务             市场价格                2,150.32            银行转账        无差异
    新余市洋坊运输有限责任公司       母公司的参股公司     销售商品    销售货物及劳务等     市场价格                  41.66             银行转账        无差异
    海南洋浦万泉实业有限公司         母公司的全资子公司   购买商品    采购货物等           市场价格                9,015.81            银行转账        无差异
    海南洋浦万泉实业有限公司         母公司的全资子公司   销售商品    销售货物等           市场价格               22,876.76            银行转账        无差异
    新余新钢辅发管理服务中心         母公司的全资子公司   购买商品    采购货物及劳务等     市场价格                 441.12             银行转账        无差异
    新余新钢辅发管理服务中心         母公司的全资子公司   销售商品    销售货物及劳务等     市场价格                 107.37             银行转账        无差异
    新余市中新物流有限公司           联营公司             接受劳务    接受劳务等           市场价格                1,073.28            银行转账        无差异
    新余市中新物流有限公司           联营公司             销售商品    销售货物及劳务等     市场价格                 413.72             银行转账        无差异
    新余新钢京新物流有限公司         母公司的全资子公司   购买商品    采购货物等           市场价格                6,847.87            银行转账        无差异
    新余新钢特殊钢有限责任公司       母公司的全资子公司   购买商品    采购货物等           市场价格                1,409.67            银行转账        无差异
    新余新钢特殊钢有限责任公司       母公司的全资子公司   销售商品    销售货物等           市场价格                8,703.43            银行转账        无差异
    新余新钢矿业有限责任公司         母公司的控股子公司   购买商品    采购矿石             市场价格               14,608.20            银行转账        无差异
    江西洪都钢厂                     母公司的全资子公司   购买商品    采购货物等           市场价格                 578.04             银行转账        无差异
    江西洪都钢厂                     母公司的全资子公司   销售商品    销售货物等           市场价格                4,599.79            银行转账        无差异
    江西省乌石山铁矿厂               母公司的全资子公司   购买商品    采购矿石             市场价格                5,933.24            银行转账        无差异
    新余中冶环保资源开发有限公司     联营公司             接受劳务    加工费等             市场价格                5,826.00            银行转账        无差异
    12
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    新余中冶环保资源开发有限公司     联营公司             销售商品   销售货物等         市场价格              157.64          银行转账      无差异
    新余新良特殊钢有限责任公司       母公司的控股子公司   销售商品   销售货物等         市场价格           44,562.79          银行转账      无差异
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    联营公司             销售商品   销售货物等         市场价格           31,706.59          银行转账      无差异
    有限公司
    公司发生的关联交易有利于节约费用,降低生产成本。关联交易不影响上市公司的独立性。关联交易定价采取市场化原则;公平合理原则。国家有
    定价的按国家定价执行,国家没有定价的按市场价格执行;没有市场价格参照,按照成本加成定价;既没有市场价格,也不适用成本加成定价的,按照
    协议价定价。公司与新余钢铁集团有限公司及其子公司(以下简称“关联方”)的关联交易主要包括采购货物及接受劳务、销售货物等。公司部分辅助生
    产系统和配套设施方面的服务以及部分原材料、动力产品、半成品、产成品等由关联方提供,公司部分原材料、动力产品、半成品、产成品销售给关联
    方,双方存在必要的关联交易,上述交易避免了不必要的重复建设和人财物浪费,有利于专业化协作和优化资源配置,促进了公司生产经营顺利进行,
    提高了公司的市场竞争力。公司采购原材料、销售商品采取就近原则,降低了采购和销售的成本费用,公司对关联方的依赖程度较低,两者之间的关联
    交易不影响上市公司的独立性。在可预见的将来,上述关联交易仍会持续发生,这些关联交易降低了公司的交易成本和费用,公司也已履行了相应程序
    和披露义务,在保证公司生产的稳定性和连续性的前提下,致力于缩减关联交易的范围和额度,维护广大股东的利益。
    13
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 关联债权债务往来                                                            单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金             关联方向上市公司提供资金
    关联方                       关联关系
    发生额              余额            发生额           余额
    新余钢铁集团有限公司                    母公司                     9,270,29                           3,221.59        44,377.93
    新余新钢特殊钢有限责任公司              母公司的全资子公司         1,409.68                46.86      8,703.43          395.49
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司    联营公司                                         591.45      31,706.59          3,015.1
    江西洪都钢厂有限公司                    母公司的全资子公司            578.04               60.99     45,599.79          186.72
    新余新钢矿业有限责任公司                母公司的控股子公司        14,608.20              955.74
    新余新钢京新物流有限公司                母公司的全资子公司         6,847.87          1,246.39
    新余市中新物流有限公司                  联营公司                   1,073.28              269.25        413.72               57.8
    新余市洋坊运输有限责任公司              母公司的参股公司           2,150.32                66.89         41.66          804.67
    新余中冶环保资源开发有限公司            联营公司                   5,826.00              142.86        157.64          4,341.72
    海南洋浦万泉实业有限公司                母公司的全资子公司         9,015.81                          22,876.76         5,463.62
    新余新钢辅发管理服务中心                母公司的全资子公司            441.12                           107.37           771.58
    江西省乌石山铁矿厂                      母公司的全资子公司         5,933.25                                            2,621.99
    新余新良特殊钢有限责任公司              母公司的全资子公司                                           44,562.79          3,015.1
    合计                              57,153.86           3380.43       116,391.34       62, 036.62
    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额(元)                                                           571,538,597.98
    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)                                                                      33,804,237.23
    关联债权债务形成原因                                         经营性购销业务往来
    (十) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    14
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十一) 承诺事项履行情况
    1、 本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:是
    1)是否已启动:是
    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:            否
    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十四) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十五) 本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
    2011 年 5 月 19 日,公司公告了《“新钢股份”收购报告书(摘要)》,江西冶金集团拟将
    其持有的 72.91%的新钢集团国有股权无偿划转予江西国资经营公司,江西国资经营公司间
    接获得对新钢股份的控制权。在国有股权无偿划转完成前,江西冶金集团仍为本公司转债担
    15
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    保人。
    2011 年 7 月 19 日,江西省国有资产监督管理委员会在豁免履行要约收购新钢股份申请
    材料补充材料中作出了相关承诺,承诺的主要内容为:本次国有股权无偿划转完成后,如果
    江西国资经营公司的担保能力不能保证新钢股份已发行的可转换债券维持现有评级水平,将
    统筹安排江西省国有资产监督管理委员会其他出资监督企业为新钢股份可转债提供担保,确
    保新钢股份可转换债券持有人权益不受损失,确保新钢股份后续生产经营能够正常进行。
    (十六) 信息披露索引
    刊载的报刊名称                        刊载的互联网网
    事项                                                刊载日期
    及版面                              站及检索路径
    2011 年第一次临时股东大会的决议公告           上海证券报       2011 年 1 月 6 日    www.sse.com.cn
    2011 年第一次临时股东大会的法律意见书         上海证券报       2011 年 1 月 6 日    www.sse.com.cn
    新钢股份 2010 年度业绩预增公告                上海证券报       2011 年 1 月 27 日   www.sse.com.cn
    新钢股份关于股份变动情况的公告                上海证券报       2011 年 1 月 27 日   www.sse.com.cn
    新钢股份第五届董事会第十次会议决议公告
    上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    暨召开 2010 年度股东大会的通知
    新钢股份年报摘要                              上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    新钢股份年报                                  上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    新钢股份 2011 年度经常性关联交易的公告        上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    新钢股份控股股东及其他关联方资金占用情
    上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    况的专项说明
    新钢股份第五届监事会第九次会议决议公告        上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    新钢股份关于公司募集资金存放与实际使用
    上海证券报       2011 年 4 月 19 日   www.sse.com.cn
    情况的专项报告
    新钢股份第一季度季报                          上海证券报       2011 年 4 月 27 日   www.sse.com.cn
    新钢股份 2010 年度股东大会会议资料            上海证券报       2011 年 5 月 5 日    www.sse.com.cn
    新钢股份 2010 年度股东大会的法律意见书        上海证券报       2011 年 5 月 11 日   www.sse.com.cn
    新钢股份 2010 年度股东大会决议公告            上海证券报       2011 年 5 月 11 日   www.sse.com.cn
    关于控股股东国有股权无偿划转的公告            上海证券报       2011 年 5 月 18 日   www.sse.com.cn
    新钢股份收购报告书(摘要)                    上海证券报       2011 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn
    新钢股份重大事项公告                          上海证券报       2011 年 6 月 16 日   www.sse.com.cn
    新钢股份关于 2010 年度分红派息实施暨“新
    上海证券报       2011 年 6 月 21 日   www.sse.com.cn
    钢转债”转股价格调整的提示性公告
    新钢股份非公开发行股票预案                    上海证券报       2011 年 6 月 23 日   www.sse.com.cn
    第五届监事会第十一次会议决议公告              上海证券报       2011 年 6 月 23 日   www.sse.com.cn
    第五届董事会第十二次会议决议公告              上海证券报       2011 年 6 月 23 日   www.sse.com.cn
    董事会秘书工作细则                            上海证券报       2011 年 6 月 23 日   www.sse.com.cn
    重大事项复牌公告                              上海证券报       2011 年 6 月 23 日   www.sse.com.cn
    非公开发行股票涉及关联交易的公告              上海证券报       2011 年 6 月 23 日   www.sse.com.cn
    新钢股份 2010 年度分红派息实施公告            上海证券报       2011 年 6 月 27 日   www.sse.com.cn
    新钢股份关于根据 2010 年度分红派息实施方
    上海证券报       2011 年 6 月 27 日   www.sse.com.cn
    案调整可转换公司债券转股价格的公告
    16
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:新余钢铁股份有限公司                                             单位:元 币种:人民币
    项目                       附注          期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                      (一)               2,047,185,433.82         2,173,673,297.34
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                (二)                                            2,000,000.00
    应收票据                      (三)               1,644,319,049.97         1,163,483,949.44
    应收账款                      (四)                802,132,543.80           764,939,553.80
    预付款项                      (五)                851,626,874.29           982,242,315.59
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                    (六)                606,746,070.92           486,093,375.68
    买入返售金融资产
    存货                          (七)               7,092,931,701.75         6,248,041,876.17
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           195,236.00
    流动资产合计                                 13,045,136,910.55        11,820,474,368.02
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                    (八)                   78,338,290.75          78,338,290.75
    长期股权投资                  (九、十)            245,630,467.46           229,474,389.56
    投资性房地产
    固定资产                      (十一)            11,933,009,033.71        12,505,694,160.63
    在建工程                      (十二)             1,644,017,438.86          811,837,368.35
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                      (十三)             1,204,003,913.27         1,218,728,883.85
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                  (十四)                 14,125,567.20          18,166,666.67
    17
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    递延所得税资产                (十五)             44,461,946.38       59,542,944.42
    其他非流动资产                (十六)             12,452,213.18       14,489,586.61
    非流动资产合计                             15,176,038,870.81   14,936,272,290.84
    资产总计                                 28,221,175,781.36   26,756,746,658.86
    流动负债:
    短期借款                      (十八)           5,311,050,000.00    5,629,050,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                      (十九)            138,349,063.08       47,685,000.00
    应付账款                      (二十)           4,818,153,541.04    3,820,988,949.86
    预收款项                      (二十一)         2,417,518,907.08    2,127,998,316.08
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                  (二十二)          259,768,215.56      252,714,520.28
    应交税费                      (二十三)           69,404,345.41       31,356,937.05
    应付利息                      (二十四)           57,524,588.50       19,320,009.00
    应付股利                      (二十五)          296,882,646.74      214,742,316.44
    其他应付款                    (二十六)          702,166,351.91      684,273,885.63
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债        (二十七)          200,000,000.00      200,000,000.00
    其他流动负债                  (二十八)             5,676,005.13        1,615,470.87
    流动负债合计                               14,276,493,664.45   13,029,745,405.21
    非流动负债:
    长期借款                      (二十九)         2,310,000,000.00    2,210,000,000.00
    应付债券                      (三十)           2,518,732,467.34    2,472,609,097.34
    长期应付款                    (三十一)          313,587,308.19      376,381,677.17
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                (三十二)           93,040,000.00       96,040,000.00
    非流动负债合计                              5,235,359,775.53    5,155,030,774.51
    负债合计                                 19,511,853,439.98   18,184,776,179.72
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)            (三十三)         1,393,430,609.00    1,393,430,609.00
    资本公积                      (三十四)         5,680,664,329.99    5,680,664,329.99
    减:库存股
    专项储备
    18
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    盈余公积                      (三十五)          202,907,383.37        202,907,383.37
    一般风险准备
    未分配利润                    (三十六)         1,383,411,185.19      1,246,002,549.01
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    8,660,413,507.55      8,523,004,871.37
    合计
    少数股东权益                                     48,908,833.83          48,965,607.77
    所有者权益合计                            8,709,322,341.38      8,571,970,479.14
    负债和所有者权益总计                       28,221,175,781.36     26,756,746,658.86
    法定代表人:熊小星             主管会计工作负责人:张新华         会计机构负责人:张新华
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:新余钢铁股份有限公司                                     单位:元 币种:人民币
    项目                  附注          期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                                       1,865,263,558.59      2,015,395,938.17
    交易性金融资产                                                           2,000,000.00
    应收票据                                       1,532,463,862.05      1,086,707,962.19
    应收账款                       (一)             189,764,154.17        264,826,437.43
    预付款项                                        654,566,998.99       1,114,114,405.50
    应收利息
    应收股利                                                                67,000,000.00
    其他应收款                     (二)             599,141,149.79        581,785,291.89
    存货                                           6,469,364,275.56      5,529,729,265.64
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         195,236.00
    流动资产合计                               11,310,759,235.15     10,661,559,300.82
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                       78,338,290.75          78,338,290.75
    长期股权投资                   (三)            1,252,877,119.80      1,050,173,620.84
    投资性房地产
    固定资产                                      11,366,542,047.96     11,915,773,327.80
    在建工程                                       1,506,792,831.50       691,626,897.05
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                       1,176,391,347.58      1,190,811,761.08
    开发支出
    19
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    商誉
    长期待摊费用                                     14,125,567.20        18,166,666.67
    递延所得税资产                                   34,266,028.20        49,879,590.62
    其他非流动资产                                   12,452,213.18        14,489,586.61
    非流动资产合计                         15,441,785,446.17        15,009,259,741.42
    资产总计                             26,752,544,681.32        25,670,819,042.24
    流动负债:
    短期借款                                   4,941,050,000.00         5,249,050,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                   4,601,059,014.93         3,709,198,506.49
    预收款项                                   2,021,337,445.65         1,694,980,912.85
    应付职工薪酬                                 234,699,917.79          224,027,508.57
    应交税费                                         60,429,699.03        54,309,997.95
    应付利息                                         57,524,588.50        19,320,009.00
    应付股利                                     296,882,646.74          214,742,316.44
    其他应付款                                   643,010,779.28          669,200,048.05
    一年内到期的非流动负债                           200,000,000.00          200,000,000.00
    其他流动负债                                        50,542.97             24,355.15
    流动负债合计                           13,056,044,634.89        12,034,853,654.50
    非流动负债:
    长期借款                                   2,310,000,000.00         2,210,000,000.00
    应付债券                                   2,518,732,467.34         2,472,609,097.34
    长期应付款                                   313,587,308.19          376,381,677.17
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                   83,040,000.00        86,040,000.00
    非流动负债合计                          5,225,359,775.53         5,145,030,774.51
    负债合计                             18,281,404,410.42        17,179,884,429.01
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                         1,393,430,609.00         1,393,430,609.00
    资本公积                                   5,675,454,039.23         5,675,454,039.23
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     202,907,383.37          202,907,383.37
    一般风险准备
    未分配利润                                 1,199,348,239.30         1,219,142,581.63
    所有者权益(或股东权益)合计                   8,471,140,270.90         8,490,934,613.23
    负债和所有者权益(或股东权
    26,752,544,681.32        25,670,819,042.24
    益)总计
    法定代表人:熊小星       主管会计工作负责人:张新华              会计机构负责人:张新华
    20
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月             单位:元 币种:人民币
    项目                          附注      本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                             19,949,107,595.02   16,594,101,569.15
    其中:营业收入                                         19,949,107,595.02   16,594,101,569.15
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                             19,685,318,412.82   16,272,608,099.88
    其中:营业成本                                         18,889,969,108.34   15,654,298,223.97
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                      11,098,561.74      35,551,903.92
    销售费用                                          156,278,357.38      160,375,817.83
    管理费用                                          352,288,025.27      216,878,427.29
    财务费用                                          284,377,484.70      181,964,776.05
    资产减值损失                                        -8,693,124.61      23,538,950.82
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                             -4,695,358.92        5,548,435.68
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           259,093,823.28      327,041,904.95
    加:营业外收入                                              6,874,679.53        6,851,517.54
    减:营业外支出                                              7,358,594.99         343,768.58
    其中:非流动资产处置损失                                   14,730.00             7,873.85
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       258,609,907.82      333,549,653.91
    减:所得税费用                                            30,515,832.48       51,837,655.03
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           228,094,075.34      281,711,998.88
    归属于母公司所有者的净利润                               221,014,472.72      273,376,796.68
    少数股东损益                                                7,079,602.62        8,335,202.20
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                  0.16                0.20
    (二)稀释每股收益                                                  0.15                0.18
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:熊小星            主管会计工作负责人:张新华         会计机构负责人:张新华
    21
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                               附注      本期金额            上期金额
    一、营业收入                                                     18,608,145,564.18   16,099,019,502.30
    减:营业成本                                                 17,813,304,360.09   15,439,367,660.58
    营业税金及附加                                               2,910,316.52      30,491,079.48
    销售费用                                                  128,818,155.05      135,502,058.23
    管理费用                                                  300,057,855.55      172,330,449.54
    财务费用                                                  273,477,274.82      172,389,472.06
    资产减值损失                                                 6,146,310.59      10,566,083.75
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                                786,662.14         7,060,808.85
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  84,217,953.70      145,433,507.51
    加:营业外收入                                                    6,166,927.22        4,667,297.94
    减:营业外支出                                                    7,287,004.78         307,873.85
    其中:非流动资产处置损失                                       14,730.00             7,873.85
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              83,097,876.14      149,792,931.60
    减:所得税费用                                                  19,286,381.93       32,766,806.73
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   63,811,494.21     117,026,124.87
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:熊小星             主管会计工作负责人:张新华            会计机构负责人:张新华
    22
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                            附注      本期金额            上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                             10,004,734,379.90    9,843,978,884.09
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                    1,645,000.00
    收到其他与经营活动有关的现金                               423,480,206.34       29,022,747.92
    经营活动现金流入小计                                  10,428,214,586.24    9,874,646,632.01
    购买商品、接受劳务支付的现金                              7,471,522,281.61    8,551,285,828.55
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             685,388,419.43      550,174,994.22
    支付的各项税费                                             236,422,707.53      541,401,596.74
    支付其他与经营活动有关的现金                               680,955,432.45      518,916,897.78
    经营活动现金流出小计                                   9,074,288,841.02   10,161,779,317.29
    经营活动产生的现金流量净额                           1,353,925,745.22     -287,132,685.28
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                        2,006,868.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    379,402.50               300.00
    回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                       2,386,271.16              300.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    829,384,355.17      940,716,175.98
    付的现金
    投资支付的现金                                              37,141,500.00       53,900,000.00
    质押贷款净增加额
    23
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  866,525,855.17     994,616,175.98
    投资活动产生的现金流量净额                         -864,139,584.01    -994,615,875.98
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                      2,891,200,000.00   4,014,200,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                 2,891,200,000.00   4,014,200,000.00
    偿还债务支付的现金                                      3,149,200,000.00   3,157,200,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       341,829,619.98     213,456,531.45
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                      6,636,376.54       6,839,200.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                 3,491,029,619.98   3,370,656,531.45
    筹资活动产生的现金流量净额                         -599,829,619.98     643,543,468.55
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -10,903,958.43      -1,050,345.65
    五、现金及现金等价物净增加额                                -120,947,417.20    -639,255,438.36
    加:期初现金及现金等价物余额                            2,145,487,911.86   2,964,996,893.74
    六、期末现金及现金等价物余额                                2,024,540,494.66   2,325,741,455.38
    法定代表人:熊小星              主管会计工作负责人:张新华       会计机构负责人:张新华
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注       本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                            9,218,097,008.95   8,764,692,322.32
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                             369,465,128.47      27,681,311.49
    经营活动现金流入小计                                 9,587,562,137.42   8,792,373,633.81
    购买商品、接受劳务支付的现金                            6,979,128,775.10   7,641,581,748.17
    支付给职工以及为职工支付的现金                           538,508,859.60     420,152,394.22
    支付的各项税费                                           169,974,472.16     513,261,517.74
    支付其他与经营活动有关的现金                             607,906,288.67     419,638,951.77
    经营活动现金流出小计                                 8,295,518,395.53   8,994,634,611.90
    经营活动产生的现金流量净额                         1,292,043,741.89   -202,260,978.09
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                      2,006,868.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                       379,402.50               300.00
    24
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  2,386,271.16             300.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    815,694,823.83     927,147,884.95
    付的现金
    投资支付的现金                                         37,141,500.00      53,900,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               852,836,323.83     981,047,884.95
    投资活动产生的现金流量净额                      -850,450,052.67    -981,047,584.95
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                   2,566,200,000.00   3,744,200,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                              2,566,200,000.00   3,744,200,000.00
    偿还债务支付的现金                                   2,814,200,000.00   2,990,200,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    329,989,593.75     207,199,855.51
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                              3,144,189,593.75   3,197,399,855.51
    筹资活动产生的现金流量净额                      -577,989,593.75     546,800,144.49
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       -10,769,042.35      -1,036,535.20
    五、现金及现金等价物净增加额                             -147,164,946.88    -637,544,953.75
    加:期初现金及现金等价物余额                         2,012,428,505.47   2,849,219,949.01
    六、期末现金及现金等价物余额                             1,865,263,558.59   2,211,674,995.26
    法定代表人:熊小星           主管会计工作负责人:张新华       会计机构负责人:张新华
    25
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    减
    专                         般
    项目                                                      :                                                              少数股东        所有者权益
    实收资本                             项                         风                        其
    资本公积        库               盈余公积               未分配利润                权益            合计
    (或股本)                           储                         险                        他
    存
    备                         准
    股
    备
    一、上年年末余额                   1,393,430,609.00   5,680,664,329.99                  202,907,383.37          1,246,002,549.01        48,965,607.77   8,571,970,479.14
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                   1,393,430,609.00   5,680,664,329.99                  202,907,383.37          1,246,002,549.01        48,965,607.77   8,571,970,479.14
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    137,408,636.18            -56,773.94    137,351,862.24
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                     221,014,472.72          7,079,602.62    228,094,075.34
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                           221,014,472.72          7,079,602.62    228,094,075.34
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                    -83,605,836.54        -7,136,376.56     -90,742,213.10
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                       -83,605,836.54        -7,136,376.56     -90,742,213.10
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    26
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                      1,393,430,609.00   5,680,664,329.99             202,907,383.37     1,383,411,185.19         48,908,833.83   8,709,322,341.38
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    减
    专                   般
    项目                                                        :                                                        少数股东       所有者权益
    实收资本                              项                   风                      其
    资本公积     库            盈余公积           未分配利润                 权益             合计
    (或股本)                              储                   险                      他
    存
    备                   准
    股
    备
    一、上年年末余额                   1,393,430,242.00       5,680,661,702.27             139,323,102.73     1,027,115,938.32         35,645,951.52   8,276,176,936.84
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                   1,393,430,242.00       5,680,661,702.27               139,323,102.73    1,027,115,938.32        35,645,951.52   8,276,176,936.84
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    367.00           -102,872.28                                   189,770,960.14          1,496,002.20    191,164,457.06
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                273,376,796.68          8,335,202.20    281,711,998.88
    (二)其他综合收益                                            -105,500.00                                                                              -105,500.00
    上述(一)和(二)小计                                        -105,500.00                                   273,376,796.68          8,335,202.20    281,606,498.88
    (三)所有者投入和减少资本                   367.00              2,627.72                                                                                 2,994.72
    27
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                         367.00           2,627.72                                                                           2,994.72
    (四)利润分配                                                                                             -83,605,836.54    -6,839,200.00    -90,445,036.54
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                -83,605,836.54    -6,839,200.00    -90,445,036.54
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                     1,393,430,609.00    5,680,558,829.99               139,323,102.73   1,216,886,898.46     37,141,953.72 8,467,341,393.90
    法定代表人:熊小星                                                  主管会计工作负责人:张新华                      会计机构负责人:张新华
    28
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一
    减:   专                    般
    项目                      实收资本                            库     项                    风
    资本公积                     盈余公积               未分配利润       所有者权益合计
    (或股本)                          存     储                    险
    股     备                    准
    备
    一、上年年末余额                           1,393,430,609.00    5,675,454,039.23               202,907,383.37        1,219,142,581.63   8,490,934,613.23
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                           1,393,430,609.00    5,675,454,039.23               202,907,383.37        1,219,142,581.63   8,490,934,613.23
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                            -19,794,342.33     -19,794,342.33
    (一)净利润                                                                                                           63,811,494.21      63,811,494.21
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                63,811,494.21       63,811,494.21
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                        -83,605,836.54     -83,605,836.54
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                           -83,605,836.54     -83,605,836.54
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    29
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                             1,393,430,609.00   5,675,454,039.23                 202,907,383.37        1,199,348,239.30    8,471,140,270.90
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一
    减:   专                      般
    项目                      实收资本                            库     项                      风                       所有者权益
    资本公积                       盈余公积              未分配利润
    (或股本)                          存     储                      险                           合计
    股     备                      准
    备
    一、上年年末余额                              1,393,430,242.00   5,675,451,411.51                139,323,102.73         730,489,892.38     7,938,694,648.62
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                              1,393,430,242.00   5,675,451,411.51                139,323,102.73         730,489,892.38     7,938,694,648.62
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)              367.00           2,627.72                                        33,420,288.33        33,423,283.05
    (一)净利润                                                                                                            117,026,124.87       117,026,124.87
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                  117,026,124.87       117,026,124.87
    (三)所有者投入和减少资本                              367.00           2,627.72                                                                  2,994.72
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                 367.00           2,627.72                                                                  2,994.72
    30
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)利润分配                                                                                        -83,605,836.54      -83,605,836.54
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                           -83,605,836.54      -83,605,836.54
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                              1,393,430,609.00 5,675,454,039.23      139,323,102.73   763,910,180.71   7,972,117,931.67
    法定代表人:熊小星                                主管会计工作负责人:张新华                     会计机构负责人:张新华
    31
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    新余钢铁股份有限公司
    二 O 一一年度半年度财务报表附注
    一、    公司基本情况
    新余钢铁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经江西省股份制改革联审小组赣
    股(1996)09 号文批准,在中外合资“新华金属制品有限公司”整体改组的基础上,由
    江西新余钢铁有限责任公司(已更名为新余钢铁集团有限公司)、(香港)巍华金属制品有
    限公司、江西国际信托投资股份有限公司、江西金世纪冶金股份有限公司、江西省冶金供
    销公司作为发起人,采用社会募集方式设立的股份公司。设立时公司名称为新华金属制品
    股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:360000521000025。一九九六年十二月
    公司股票在上海证券交易所上市。所属行业为冶金制造类。
    1996 年 12 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)364 号文和 365 号文批准,
    本公司向社会公众发行 13,500,000 股,向公司职工配售 1,500,000 股股票。股票发行后,
    公司股份总数为 59,970,588 股,其中发起人股份 44,970,588 股,社会公众股 15,000,000 股。
    每股面值 1 元,股本为 59,970,588 元。
    1997 年按照公司利润分配方案,以股本 59,970,588 股为基数,用资本公积金向全体股东按
    10 股送 8 股的比例转增股本,公司股本增至人民币 107,947,058 元。
    1999 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)99 号文批准,实施了增资配股方
    案,配售比例为 10 股配 3 股,公司股本增至人民币 120,762,734 元。
    2001 年按照公司利润分配方案,以股本 120,762,734 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股
    1 股并用资本公积金转增 5 股, 公司股本增至人民币 193,220,374 元。
    2007 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]347 号文核准,公司向股东新余钢铁
    有限责任公司非公开发行股票 1,000,209,135 股,向机构投资者非公开发行 200,000,000 股,
    公司股本增至人民币 1,393,429,509 元。
    2007 年 12 月 5 日,经江西省工商行政管理局赣名称变外核字[2007]00550 号文核准,公
    司名称由“新华金属制品股份有限公司”变更为“新余钢铁股份有限公司”。
    截止 2011 年 6 月 30 日公司可转换公司债券累计转股 1100 股,公司股本增至人民币
    1,393,430,609 元。截至 2011 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 1,393,430,609 股,
    公司注册资本为 1,393,429,509 元,经营范围为:生产经营各类锰铁,生铁,矽铁,钢材;
    钢丝,钢绞线,铝包钢线,电线,电缆,CATV 有线电视传输线,OPGW 光纤复合电缆及
    延伸产品;化工产品、设备制造与销售,与本企业相关的进出口业务及三来一补业务、本
    企业附属产品易燃液体、压缩气体、液化气体销售(凭许可证经营)、技术咨询及服务。
    主要产品为中厚板、线材(盘条)、棒材(螺纹)、热轧卷板、冷轧卷板、金属制品等。公
    司注册地:江西省新余市铁焦路,总部办公地:江西省新余市冶金路。
    二、    主要会计政策、会计估计和前期差错
    32
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (一)    财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》
    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (二)    遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
    状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)    会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (四)    记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、   同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
    的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的
    审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢
    价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政
    策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2、   非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
    计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已
    33
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,
    单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形
    资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有
    关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按
    照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认
    为负债并按照公允价值计量。
    (六)    合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
    的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
    对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
    份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当
    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至
    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
    利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (七)    现金及现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
    时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
    风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)    外币业务和外币报表折算
    1、   外币业务
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    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于
    与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
    本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
    非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当
    期损益或资本公积。
    2、   外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
    入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
    表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
    外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营
    的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (九)    金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、   金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债
    (和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持
    有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、   金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期
    损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价
    值变动损益。
    35
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
    作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在
    取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括
    在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货
    方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始
    确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
    价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投
    资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
    转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的
    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
    移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    36
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及
    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
    终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为
    一项金融负债。
    4、   金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
    本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融
    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时
    确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债
    或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括
    转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
    公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
    值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
    当期损益。
    5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价。
    6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关
    因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入
    37
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)    应收款项
    1、   单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:指单个账户余额大于或等于应收款
    项余额 2%且金额在 500 万元以上的应收款项。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
    计入当期损益。单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项
    组合中再进行减值测试。
    2、    按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:以账龄特征划分为若干应收款项组合。
    按组合计提坏账准备的计提方法:采用账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                        应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                             0                      0
    1-2 年                                        10                     10
    2-3 年                                        30                     30
    3-4 年                                        50                     50
    4-5 年                                        80                     80
    5 年以上                                     100                     100
    3、   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、
    破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况
    的。
    坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关
    组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失
    (十一) 存货
    38
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、   存货的分类
    存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托
    加工物资等。
    2、   发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
    准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营
    过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可
    变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品
    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
    额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净
    值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的
    存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、   存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    (十二) 长期股权投资
    1、   投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
    对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
    39
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行
    企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服
    务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并
    对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
    初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易
    成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果
    估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并
    成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未
    发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
    定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上
    述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
    长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、   后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
    进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投
    资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长
    期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    40
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以
    外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享
    有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他
    资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
    股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:
    首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减
    的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
    损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协
    议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损
    失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相
    反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务
    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单
    位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控
    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位
    施加重大影响。
    4、   减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
    现确定的现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金
    额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认
    为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    41
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土
    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租
    用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的
    摊销政策。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
    减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    (十四) 固定资产
    1、   固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、   各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
    净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
    的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租
    赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类        别                     折旧年限(年)      残值率(%)   年折旧率(%)
    1、房屋及建筑物                                25             5%           3.80%
    2、机器设备                                   8-20            5%     4.75%-11.88%
    3、电子设备                                    5-8            5%        12%-19%
    4、运输工具                                      6            5%             16%
    5、其他设备                                   6-12            5%         8%-14%
    42
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定
    资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固
    定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残
    值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收
    回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的
    资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    4、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资
    产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认的融资费
    (十五) 在建工程
    1、   在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定
    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理
    竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
    43
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
    折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
    值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建
    工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收
    回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的
    资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十六) 借款费用
    1、   借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    2、   借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂
    44
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
    用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部
    分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外
    销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、   暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
    过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
    件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
    在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开
    始后借款费用继续资本化。
    4、   借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
    暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
    资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所
    占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
    据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
    价金额,调整每期利息金额。
    (十七) 无形资产
    1、   无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质
    上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其
    入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,
    45
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
    入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
    非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
    的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
    账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
    账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
    息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无
    法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
    予摊销。
    2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项   目                    预计使用寿命                  依   据
    土地使用权                    50 年            土地使用权证规定年限
    软件                           5年                   可使用年限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    4、   无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
    46
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形
    资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
    整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣
    除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收
    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产
    组为基础确定无形资产组的可收回金额。
    5、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
    究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或
    设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    6、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八) 长期待摊费用
    1、   摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    47
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    (十九) 附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根
    据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产
    品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计
    提利息,计入财务费用。
    (二十) 预计负债
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付
    资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    1、   预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2、   预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
    间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现
    后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,
    则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
    结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可
    能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相
    关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
    收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    48
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    (二十一)      收入
    1、   销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权
    相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
    地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠
    地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、   确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
    情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3、   按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据
    和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
    劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或
    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
    前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按
    照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
    额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期
    损益,不确认提供劳务收入。
    (二十二)      政府补助
    1、   类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
    关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2、   会计处理方法
    49
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所
    建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认
    为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的
    相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    (二十三)      递延所得税资产和递延所得税负债
    1、   确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
    暂时性差异产生的递延所得税资产。
    2、   确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
    包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额所形成的暂时性差异。
    (二十四)      经营租赁、融资租赁
    1、   经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
    行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
    用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
    总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
    行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期
    费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
    的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入
    总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、   融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
    账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    50
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其
    现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,
    公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,
    并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十五)           主要会计政策、会计估计的变更
    1、        会计政策变更
    本报告期主要会计政策未变更。
    2、        会计估计变更
    本报告期主要会计估计未变更。
    (二十六)           前期会计差错更正
    1、        追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
    2、        未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
    三、    税项
    (一)    公司主要税种和税率
    税     种                                    计税依据                        税    率
    增值税                                       应税收入                     13%、17%
    营业税                                     应税营业收入                     3%、5%
    城市维护建设税                             应纳流转税                       7%、5%
    企业所得税                                 应纳税所得额                           25%
    51
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)    税收优惠及批文
    1.2008 年 12 月 12 日,经江西省经济贸易委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、江
    西省地方税务局联合下发的赣经贸资源发[2008]52 号文《关于认定江西省第八批资源综合
    利用项目的通知》的批准,本公司利用高炉煤气发电项目;利用焦炉煤气回收硫磺、硫胺
    项目;利用转炉渣、铁合金炉渣回收铁、铁合金料、精矿粉项目为江西省 2008 年第八批
    资源综合利用项目,符合企业所得税优惠政策规定的条件,并予核发《资源综合利用认定
    证书》。
    2.2010 年 12 月 23 日,经江西省工业和信息化委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、
    江西省地方税务局联合下发的赣工信节能字[2010]535 号文《关于认定江西省 2010 年第六
    批资源综合利用项目的通知》的批准,本公司全资子公司新余新钢资源综合利用科技有限
    公司利用工业余热、余压资源生产电力产品为国家鼓励的资源综合利用,符合企业所得税
    优惠政策规定的条件,并予核发《资源综合利用认定证书》。
    3.2009 年 5 月 12 日,经江西省国家税务局批准,本公司控股子公司新余市博联环保建材
    开发有限公司产品混凝土多孔砖、混凝土砖享受资源综合利用增值税减免税收优惠政策。
    (三)    其他说明
    1. 本公司企业所得税税率为 25%,子公司上海卓祥企业发展有限公司本年度适用 24%企
    业所得税税率,根据国发〔2007〕39 号文规定,该公司企业所得税税率 2008 年按 18%税
    率执行,2009 年按 20%税率执行,2010 年按 22%税率执行,2011 年按 24%税率执行,2012
    年按 25%税率执行。
    2. 新余良山矿业有限责任公司、新余铁坑矿业有限责任公司、江西新钢汽车运输有限责
    任公司、江西新钢机械制造有限责任公司、新余冶金设备制造有限责任公司、江西新钢建
    设有限责任公司等六家全资子公司与本公司合并统一纳税。
    52
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、     企业合并及合并财务报表
    本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
    (一)     子公司情况
    1、   通过设立或投资等方式取得的子公司
    从母公司所有者权
    少数股东   益冲减子公司少数
    实质上构成
    子公司                                                                      持股   表决权           少数      权益中用   股东分担的本期亏
    期末实际   对子公司净               是否合
    子公司全称                  注册地 业务性质 注册资本     经营范围                              比例     比例                     于冲减少   损超过少数股东在
    类型                                                 投资额     投资的其他               并报表   股东权益
    (%)      (%)                      数股东损   该子公司期初所有
    项目余额
    益的金额   者权益中所享有份
    额后的余额
    江西新华金属制品有限责任   全资子    新 余   生 产 制            钢绞线等生
    公司                       公司      市      造         48,600   产                48,625               100     100    是
    全资子    上 海   商 品 流            金属材料制
    上海卓祥企业发展有限公司
    公司      市      通         1,500    品生产等          1,500                100     100    是
    新余市博联环保建材开发有   控股子    新 余   生 产 制            新型建筑材
    限公司                     公司      市      造         1,200    料等生产           720                 60      60     是       593.84
    全资子    新 余   生 产 制            铝包钢丝、铝
    新余贝佳金属制品有限公司
    公司      市      造         21,000   线等生产          23,600               100     100    是
    新余钢铁(南昌)贸易有限   全资子    南 昌   商 品 流
    公司                       公司      市      通          500     国内贸易           500                 100     100    是
    全资子    北 京   商 品 流            批发金属材
    新钢贸易(北京)有限公司
    公司      市      通          500     料等               500                 100     100    是
    新余钢铁(上海)贸易有限   全资子    上 海   商 品 流
    公司                       公司      市      通          500     国内贸易           500                 100     100    是
    53
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、    通过同一控制下企业合并取得的子公司
    从母公司所有者权
    少数股东   益冲减子公司少数
    实质上构成
    子公司                                                                               表决权                     权益中用   股东分担的本期亏
    期末实际 对子公司净 持股比          是否合 少数股东权
    子公司全称                     注册地   业务性质   注册资本    经营范围                                     比例                     于冲减少   损超过少数股东在
    类型                                                     投资额 投资的其他 例(%)           并报表     益
    (%)                       数股东损   该子公司期初所有
    项目余额
    益的金额   者权益中所享有份
    额后的余额
    全 资 子
    新余良山矿业有限责任公司                新余     原料加工              铁精粉加工
    公司                            6,800                     6,800               100      100     是
    全 资 子                                  铁精矿粉加
    新余铁坑矿业有限责任公司                新余     原料加工
    公司                            3,000     工              3,000               100      100     是
    江西新钢机械制造有限责任     全 资 子                                  机械设备制
    新余     制造安装
    公司                         公司                            1,800     造及安装等      1,800               100      100     是
    江西新钢汽车运输有限责任     全 资 子                                  货运及修理
    新余     运输修理
    公司                         公司                            2,660     等              2,660               100      100     是
    新余新钢资源综合利用科技     全 资 子                                  废渣等废弃
    新余     生产加工
    有限公司                     公司                            2,000     物开发利用      2,000               100      100     是
    全 资 子                                  工业与民用
    江西新钢建设有限责任公司                新余     建筑施工
    公司                            6,080     建筑            6,080               100      100     是
    新余冶金设备制造有限责任     全 资 子                                  设备制造及
    新余     制造修理
    公司                         公司                            2,990     修理等          2,990               100      100     是
    控 股 子   分 宜                          铁精矿粉精
    新余博源矿业有限责任公司                         原料加工
    公司       县                   2,200     选、销售        1,200               54.55   54.55    是      3,858
    控 股 子                                  劳务、矿产品
    新余惠农工贸有限公司                    新余     生产制造
    公司                             800      销售                408              51      51      是     439.04
    54
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    说明:(1)根据新余惠农工贸有限公司股东协议,持有新余惠农工贸有限公司少数股权之股东新
    余融威工贸有限公司对新余惠农工贸有限公司投资固定投资回报率,每年按其投资额
    20%固定分红,不参与公司日常经营。
    (2)根据江西新华金属制品有限责任公司股东会决议,同意新余钢铁股份有限公司对江西
    新华金属制品有限责任公司所欠款项 186,000,000 实施债转股。江西新华金属制品有限责
    任公司注册资本由 3 亿元增加至 4.86 亿元。
    。
    (二)        特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    名         称              与公司主要业务往          在合并报表内确认的主要资产、负债期末
    来                                                        余额
    无
    (三)        合并范围发生变更的说明
    与上年相比本年合并范围未发生变化。
    (四)        本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
    经营实体
    名               称                                          期末净资产                   本期净利润
    无
    五、        合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)        货币资金
    期末余额                                      年初余额
    项      目
    外币金额      折算率      人民币金额         外币金额       折算率      人民币金额
    现金                                                 928,749.72                                    825,792.76
    小计                                             928,749.72                                    825,792.76
    银行存款
    人民币                                      1,574,803,990.33                              2,006,218,277.70
    美元           50,736,458.81      6.4716     328,346,066.84    20,868,671.72    6.6227     138,206,952.20
    港币                                                                 350.21     0.8509             297.99
    欧元               300,096.11    9.3612        2,809,259.70            86.1    8.8065             758.24
    小计                                       1,905,959,316.87                               2,144,426,286.13
    55
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他货币资
    金
    人民币                                 140,053,870.72                                27,175,632.26
    美元                                                       153,507.47   6.6227        1,016,633.92
    欧元             26,011.25   9.3612        243,496.51       25,998.10   8.8065         228,952.27
    小计                                       140,297,367.23                                28,421,218.45
    合      计                                 2,047,185,433.82                            2,173,673,297.34
    其中受限制的货币资金明细如下:
    项         目                                                       期末余额                 年初余额
    银行承兑汇票保证金                                              6,394,930.44            18,615,500.00
    信用证保证金                                                    1,645,710.00             4,613,142.70
    履约保证金                                                     14,604,298.72             4,956,742.78
    合计                                                           22,644,939.16            28,185,385.48
    (二)    交易性金融资产
    项目                                                            期末公允价值            年初公允价值
    理财产品                                                                                  2,000,000.00
    合计                                                                                      2,000,000.00
    交易性金融资产的其他说明:公司下属的广州分公司于 2010 年 8 月 3 日与中国工商银行
    广州流花支行签订法人综合理财服务协议,购买了无固定期限超短期人民币理财产品(产
    品代码 0701CDQB)200 万元,该笔理财产品已于 2011 年 2 月全额收回。
    (三)    应收票据
    1、应收票据的分类
    种              类                                                   期末余额                年初余额
    银行承兑汇票                                                 1,644,319,049.97        1,163,483,949.44
    合计                                                         1,644,319,049.97        1,163,483,949.44
    2、        期末无已质押的应收票据
    3、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
    56
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)         应收账款
    1、        应收账款按种类披露
    期末余额                                                 年初余额
    种      类                                                                坏账准                                                坏账准
    占总额                                                   占总额
    账面金额                      坏账准备     备比例        账面金额                    坏账准备    备比例
    比例(%)                                                  比例(%)
    (%)                                                 (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的
    应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准          888,669,465.50     100       86,536,921.70       9.74    862,887,517.36    100.00     97,947,963.56   11.35
    备的应收账款
    695,604,398.09    78.27                                  604,926,437.51    70.11                  -     -
    其中:1 年以内
    51,117,772.75    5.75        5,111,777.28        10      68,969,080.98     7.99       6,896,908.10    10
    1至2年
    22,279,694.91    2.51        6,683,908.47        30     121,862,234.46    14.12      36,558,670.34    30
    2至3年
    84,456,643.24    9.50       42,228,321.63        50      16,740,428.81     1.94       8,370,214.41    50
    3至4年
    13,490,210.98    1.52       10,792,168.79        80      21,335,824.46     2.47      17,068,659.57    80
    4至5年
    21,720,745.53    2.45       21,720,745.53       100     29,053,511.14      3.37      29,053,511.14    100
    5 年以上
    888,669,465.50     100       86,536,921.70               862,887,517.36    100.00     97,947,963.56
    合     计
    应收账款种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余
    额 2%且金额在 500 万元以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征
    划分为若干应收款项组合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于
    重大的应收款项但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                              年初余额
    账    龄                  账面余额                                             账面余额
    坏账准备                                          坏账准备
    金        额 比例(%)                                    金        额 比例(%)
    1 年以内          695,604,398.09        78.27                         604,926,437.51       70.11                         -
    1至2年             51,117,772.75        5.75          5,111,777.28     68,969,080.98        7.99         6,896,908.10
    2至3年             22,279,694.91        2.51          6,683,908.47    121,862,234.46       14.12       36,558,670.34
    3至4年             84,456,643.24        9.50         42,228,321.63     16,740,428.81        1.94         8,370,214.41
    4至5年             13,490,210.98        1.52         10,792,168.79     21,335,824.46        2.47       17,068,659.57
    57
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    21,720,745.53         2.45        21,720,745.53
    5 年以上                                                                 29,053,511.14       3.37        29,053,511.14
    888,669,465.50        100         86,536,921.70
    合    计                                                                862,887,517.36   100.00          97,947,963.56
    2、       期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    3、       本报告期无实际核销的应收账款情况
    4、       期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    5、       应收账款中欠款金额前五名
    占应收账
    单位名称                                        与本公司关系              金      额           年限               款总额的
    比例(%)
    非关联公司                                   1 年以内
    FORTUNEBEST INTERNATIONAL LTD.                                   37,510,724.81                                        4.22
    非关联公司                                   1 年以内
    IL JIN INTERNATIONAL CO.,LTD.                                    35,097,692.84                                        3.95
    非关联公司                                   1 年以内
    EASTSTEEL (HONG KONG) LIMITED                                    18,050,949.13                                        2.03
    非关联公司                                    3-4 年
    ASTRA CORPORATION(阿斯特公司)                                    17,207,744.82                                        1.94
    HANGZHOUOGENERATION(HONGKON
    非关联公司                                   1 年以内
    G) CO.,LTD.                                                      14,189,694.88                                        1.60
    合计                                          122,056,806.48                                      13.74
    6、        应收关联方账款情况
    占应收账款总额的
    单位名称                                             与本公司关系               金额
    比例(%)
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司                  本公司参股公司        5,914,456.44               0.67
    新余新钢特殊钢有限责任公司                            受同一企业控制            152,089.48             0.02
    合计                                                                       6,066,545.92               0.69
    (五)   预付款项
    1、       预付款项按账龄列示
    期末余额                                     年初余额
    账            龄
    金          额           比例(%)            金      额               比例(%)
    1 年以内                            826,011,328.07             97              937,962,435.35             95.49
    58
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1至2年                               6,500,423.93          0.76               31,506,630.15               3.21
    2至3年                               5,829,700.32          0.68                2,048,609.99               0.21
    3至4年                               1,793,989.56          0.21                2,768,816.29               0.28
    4至5年                                325,633.45           0.04                4,494,326.50               0.46
    5 年以上                            11,165,798.96          1.31                3,461,497.31               0.35
    合计                              851,626,874.29           100               982,242,315.59           100.00
    2、    预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                     与本公司关系              金       额            时间             款项性质
    成都锦宁贸易有限公司                       非关联企业             178,240,738.75       1 年以内            预付原料款
    瑞钢联集团有限公司                         非关联企业              44,423,269.10       1 年以内            预付原料款
    宁波保税区首美贸易有限公司                 非关联企业              28,052,549.37       1 年以内            预付原料款
    安徽恒源煤电股份有限公司                   非关联企业              25,125,190.42       1 年以内            预付原料款
    香港展望公司                               非关联企业              14,030,026.76       1 年以内            预付原料款
    合计                                               289,871,774.40
    3、期末预付款项中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况
    4、预付款项的说明:
    一年以上的预付款项主要系未完成采购合约的货款及设备款。
    (六)        其他应收款
    1、其他应收款按种类披露:
    期末余额                                                 年初余额
    种     类                               占总额                       坏账准                                                  坏账准
    占总额比
    账面金额     比例         坏账准备      备比例          账面金额                    坏账准备    备比例
    例(%)
    (%)                        (%)                                                   (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的             -            -             -              -             -             -              -           -
    其他应收款
    单项金额虽不重大
    715,000.00      0.11       715,000.00        100.00      715,000.00         0.14       715,000.00 100.00
    但单项计提坏账准
    备的其他应收款
    按组合计提坏账准       622,405,483.71   99.89     15,659,412.79      2.52
    备的其他应收款                                                                502,446,307.48       99.86 16,352,931.80        3.25
    590,295,165.73   94.72                          -
    其中:1 年以内                                                                464,325,922.93       92.29                           -
    10,443,288.07    1.68       1,044,328.81      10.00
    1至2年                                                                  11,325,681.30        2.25      1,132,568.13   10.00
    59
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    3,958,218.07     0.64      1,187,465.42      30.00
    2至3年                                                                   8,054,332.67            1.60     2,416,299.81      30.00
    5,276,050.10     0.85      2,638,025.05      50.00
    3至4年                                                                   8,311,527.01            1.65     4,155,763.52      50.00
    8,215,841.13     1.32      6,572,672.90      80.00
    4至5年                                                                   8,902,716.11            1.77     7,122,172.88      80.00
    5 年以上           4,216,920.61    0.68      4,216,920.61     100.00      1,526,127.46            0.30     1,526,127.46 100.00
    合   计
    623,120,483.71 100.00      16,374,412.79              503,161,307.48        100.00 17,067,931.80
    应收款项种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余
    额 2%且金额在 500 万元以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征
    划分为若干应收款项组合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于
    重大的应收款项但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                             年初余额
    账面余额                                              账面余额
    账     龄
    坏账准备                                                  坏账准备
    比例
    金        额     比例(%)                                  金      额
    (%)
    1 年以内         590,295,165.73         94.84                        464,325,922.93            92.42                -
    1至2年            10,443,288.07          1.68     1,044,328.81        11,325,681.30             2.26            1,132,568.13
    2至3年             3,958,218.07          0.64     1,187,465.42         8,054,332.67             1.60            2,416,299.81
    3至4年             5,276,050.10          0.85     2,638,025.05         8,311,527.01             1.65            4,155,763.52
    4至5年             8,215,841.13          1.32     6,572,672.90         8,902,716.11             1.77            7,122,172.88
    5 年以上            4,216,920.61         0.67         4,216,920.61      1,526,127.46            0.30            1,526,127.46
    15,659,412.79               502,446,307.48     100.00       16,352,931.80
    合     计        622,405,483.71        100.00
    2、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
    计提比例
    应收款项内容                  账面金额      坏账准备金额                                            理     由
    (%)
    有客观证据表明存在减值,单独
    徐梦福                        715,000.00        715,000.00            100
    测试后全额计提减值。
    小计                          715,000.00        715,000.00
    说明:依据江西省新余市渝水区人民法院(2008)渝刑初字第 00444 号刑事判决书,徐
    梦福同志已被追究刑事责任,本公司单独测试后对应收徐梦福 715,000.0 元全额计提减值
    准备。
    60
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4、其他应收款金额前五名情况
    占其他应
    单位名称                             与本公司关系           金       额           年限      收款总额          性质或内容
    的比例(%)
    未认证待抵扣增值税进项税               非关联方        470,991,981.10            1 年以内      75.59            待抵扣
    上海盈衫科技公司                           非关联方         21,139,504.37            1 年以内      3.39             往来款
    新余市盛鼎金属制品有限公司                 非关联方            7,160,819.62          1 年以内      1.15             往来款
    上海嘉德有限公司                           非关联方            5,900,000.00          1 年以内      0.95             往来款
    非关联方            4,531,322.67          1 年以内        0.73           往来款
    新余福利企业公司
    509,723,627.76                         81.81
    合计
    5、应收关联方账款情况
    占应收账款总额的比例
    单位名称                                与本公司关系                金      额
    (%)
    新余市中新物流有限公司                 本公司参股公司              2,692,480.23                0.43
    新余中冶环保资源开发有限公司           本公司参股公司              1,428,632.73                0.23
    新余市洋坊运输有限责任公司             本公司参股公司                668,904.87                0.11
    新余新钢特殊钢有限责任公司             受同一企业控制                316,503.67                0.05
    5,106,521.50                0.82
    合计
    (七)          存货
    1、存货分类
    期末余额                                                  年初余额
    项       目
    账面余额        跌价准备        账面价值               账面余额           跌价准备            账面价值
    材料采购               17,005,434.44                    17,005,434.44          246,079,238.50                    246,079,238.50
    原材料               4,528,474,012.12                 4,528,474,012.12    4,495,143,620.62                      4,495,143,620.62
    包装物
    低值易耗品               5,537,329.80                    5,537,329.80            5,310,923.54                          5,310,923.54
    生产成本               46,254,265.05                    46,254,265.05           19,159,543.11                         19,159,543.11
    自制半成品            700,082,892.54                   700,082,892.54          372,172,065.90                    372,172,065.90
    库存商品             1,774,331,468.32 7,115,452.27    1,767,216,016.05    1,088,493,538.33 3,704,016.01 1,084,789,522.32
    发出商品                  801,668.98    801,668.98                                801,668.98      801,668.98                      -
    委托加工物资           28,361,751.75                    28,361,751.75           25,386,962.18                       25,386,962.18
    合计                 7,100,848,823.00 7,917,121.25    7,092,931,701.75    6,252,547,561.16 4,505,684.99 6,248,041,876.17
    61
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末余额中无存货用于担保、期末余额中无所有权受到限制的存货。
    2、    存货跌价准备
    本期减少额
    存货种类               年初账面余额    本期计提额                                     期末账面余额
    转回              转销
    库存商品                3,704,016.01   3,411,436.26                                    7,115,452.27
    发出商品                  801,668.98                            -                -       801,668.98
    4,505,684.99   3,411,436.26             -                -     7,917,121.25
    合    计
    存货跌价准备说明:期末存货跌价准备计提方法详见附注二.(十一)。
    (八)    长期应收款
    项     目                                  期   末       数                   期 初 数
    合同保证金及利息                                  78,338,290.75                       78,338,290.75
    其中:合同保证金                                  75,000,000.00                       75,000,000.00
    应计利息                                     3,338,290.75                      3,338,290.75
    合计                                 78,338,290.75                       78,338,290.75
    说明:长期应收款系公司根据与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁华融租赁(08)
    回字第 0815603100 号、华融租租赁(10)回字第 1024603100 号融资租赁合同向华融金融
    租赁股份公司分别支付 45,000,000.00 元、30,000,000.00 元的合同保证金,期限 5 年。合
    同约定按年计息。
    62
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)       对合营企业投资和联营企业投资
    (金额单位:万元)
    本企业在被     期末        期末        期末           本期营业
    本企业持                                                                         本期净利润
    被投资单位名称           企业类型    注册地 法定代表人 业务性质    注册资本                  投资单位表   资产总额    负债总额    净资产总额       收入总额
    股比例(%)
    决权比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    中冶南方(新余)冷轧新      有 限 公
    新余    胡会超     生产制造   35,000        49             49        83,765.37   50,221.12     33,544.25        40,954.99     -1,585.40
    材料技术有限公司          司
    新余中冶环保资源开发      有 限 公                      工业废物
    新余    李佩勋                22,230        34             34        39,727.47   14,654.25     25,073.22         4,979.49       1043.58
    有限公司                  司                            处理
    有 限 公
    新余中新物流公司                     新余    章小华     物流服务   600           49             49         1,630.10    1,996.59       -366.49         2,119.42       -478.21
    司
    有 限 公
    中鑫金属复合材料公司                 新余               生产制造   500           20             20
    司
    63
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十)    长期股权投资
    1、 长期股权投资明细情况
    在被投资单
    核算                                                                           在被投资单   在被投资单 位持股比例
    本期计提
    被投资单位                     投资成本        期初余额        增减变动              期末余额       位持股比例   位表决权比 与表决权比   减值准备            本期现金红利
    方法                                                                                                                           减值准备
    (%)        例(%)    例不一致的
    说明
    中冶南方(新余)冷轧新材料
    权益法   171,500,000.00   172,135,336.24   -7,768,479.86        164,366,856.38       49.00        49.00
    技术有限公司
    新余中冶环保资源开发有限
    权益法    71,880,098.48    55,436,164.59   24,471,978.82         79,908,143.41       34.00        34.00                                     6,950,445.52
    公司
    新余中新物流公司            权益法     2,940,000.00       547,421.06     -547,421.06                     0       49.00        49.00
    权益法小计                           246,320,098.48   228,118,921.89   16,156,077.90        244,274,999.79                                                             6,950,445.52
    江西俊宜矿业有限公司        成本法       500,000.00       500,000.00                            500,000.00       10.00        10.00                                       72,268.66
    中鑫金属复合材料公司        成本法     1,000,000.00       855,467.67                            855,467.67       20.00        20.00
    成本法小计                             1,500,000.00     1,355,467.67                          1,355,467.67                                                                72,268.66
    合计                                 247,820,098.48   229,474,389.56   16,156,077.90        245,630,467.46          --           --          --                       7,022,714.18
    64
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
    向投资企业转移资金能力受到               受限制的原因            当期累计未确认的投资损失金额
    限制的长期股权投资项目
    中鑫金属复合材料公司                  公司处于清算阶段                         -
    长期股权投资的说明:
    (1)本期参股公司新余中冶环保资源开发有限公司增资 112,300,000.00 元,本公司股权比
    例由 40%调整为 34%,按持股比例出资 27,874,151.00 元,增加长期股权投资 27,874,151.00 元。
    (2)被投资单位中鑫金属复合材料公司目前处清算阶段,对其投资按成本法核算。
    (3)本期参股公司新余中新物流公司亏损 4,782,076.5 元,本公司按持股比例计提投资损
    益-2,343,217.48 元,长期股权投资期末余额冲减为 0,剩余投资损益-1,795,796.42 元记入备查
    帐。
    (十一) 固定资产原价及累计折旧
    1、固定资产情况
    项    目           期初账面余额                   本期增加               本期减少       期末账面余额
    一、账面原值合计:    18,868,340,213.03                       132,399,622.66    623,859.45 19,000,115,976.24
    其中:房屋及建筑物     5,292,417,594.50                        39,600,656.22                 5,332,018,250.72
    机器设备             6,776,584,743.83                        86,356,042.18    623,859.45   6,862,316,926.56
    运输工具               228,787,171.33                         6,414,544.26                    235,201,715.59
    电子设备               134,216,905.73                             28,380.00                   134,245,285.73
    其他设备             6,436,333,797.64                                                       6,436,333,797.64
    本期新增           本期计提
    二、累计折旧合计:     6,362,646,052.40                       705,018,069.33    557,179.20    7,067,106,942.53
    其中:房屋及建筑物     1,498,967,454.86                        89,810,793.48                 1,588,778,248.34
    机器设备             1,780,476,853.71                       205,170,945.17    557,179.20   1,985,090,619.68
    运输工具               167,668,092.95                         6,522,489.46                   174,190,582.41
    电子设备                85,008,191.93                         4,861,684.81                    89,869,876.74
    其他设备             2,830,525,458.95                       398,652,156.41                 3,229,177,615.36
    三、固定资产账面净值
    12,505,694,160.63                                                       11,933,009,033.71
    合计
    其中:房屋及建筑物     3,793,450,139.64                                                      3,743,240,002.38
    机器设备             4,996,107,890.12                                                      4,877,226,306.88
    运输工具                61,119,078.38                                                         61,011,133.18
    电子设备                49,208,713.80                                                         44,375,408.99
    其他设备             3,605,808,338.69                                                      3,207,156,182.28
    65
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、减值准备合计                               -                                   -                    -
    五、固定资产账面价值
    12,505,694,160.63                                                                      11,933,009,033.71
    合计
    其中:房屋及建筑物           3,793,450,139.64                                                               3,743,240,002.38
    机器设备                    4,996,107,890.12                                                               4,877,226,306.88
    运输工具                        61,119,078.38                                                                 61,011,133.18
    电子设备                        49,208,713.80                                                                 44,375,408.99
    其他设备                    3,605,808,338.69                                                               3,207,156,182.28
    期末未出现固定资产减值事项情况,未计提固定资产减值准备。
    2、     通过融资租赁租入的固定资产
    项    目                            账面原值                 累计折旧                账面净值
    其他设备                            500,000,000.00           292,224,837.17          207,775,162.83
    合    计                            500,000,000.00           292,224,837.17          207,775,162.83
    固定资产的说明:(1)本期固定资产原值增加 132,399,622.66 元,其中:由在建工程转入固定
    资产原值为 121,305,464.52 元、外部购入固定资产 11,094,158.14 元。本期固定资产原值减
    少 623,859.45 元,其中:处置减少 623,859.45 元。
    (2)累计折旧增加:本期累计折旧实际计提 705,018,069.33 元。本期累计折旧减少 557,179.20
    元,其中:处置减少 557,179.20 元。
    (十二) 在建工程
    1、在建工程情况
    期末余额                                        年初余额
    项   目                                        减值                                            减值
    账面余额           准备           账面价值        账面余额         准备            账面价值
    三期技改基础              135,241,185.60                135,241,185.60       96,528,863.58       -            96,528,863.58
    料场工程                   57,343,599.14                 57,343,599.14       53,818,228.41      -             53,818,228.41
    烧结机工程                  6,129,427.38                  6,129,427.38        5,324,044.92      -              5,324,044.92
    公辅工程                  178,786,346.87                178,786,346.87      162,575,242.92      -            162,575,242.92
    供电工程                   10,192,827.09                 10,192,827.09        9,552,165.43      -              9,552,165.43
    铁路运输工程                5,221,055.57                  5,221,055.57        3,996,336.84      -              3,996,336.84
    RH 精练炉工程               8,829,534.08                  8,829,534.08        8,618,420.82      -              8,618,420.82
    冷轧工程                  275,916,375.45                275,916,375.45       60,197,257.27      -             60,197,257.27
    钢绞线扩建项目             64,289,629.17                 64,289,629.17       62,490,759.62      -             62,490,759.62
    3 号 LF 精练炉工程          1,811,381.14                  1,811,381.14        1,768,865.98      -              1,768,865.98
    8 号高炉易地大修          283,916,576.45                283,916,576.45        2,583,682.53      -              2,583,682.53
    其他零星项目              616,339,500.92                616,339,500.92      344,383,500.03      -            344,383,500.03
    合 计
    1,644,017,438.86               1,644,017,438.86   811,837,368.35      -            811,837,368.35
    66
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    2、   重大在建工程项目变动情况
    工程投入   工程                                          本期利息
    预算数                                                                                   利息资本化累计    其中:本期利息
    工程项目名称                  年初余额          本期增加     转入固定资产    其他减少   占预算比   进度                                          资本化率   资金来源           期末余额
    (万元)                                                                                         金额          资本化金额
    例(%)    (%)                                             (%)
    三期技改基础          52000     96,528,863.58   38,712,322.02        -                       68.45%               8,965,319.49      2,813,155.71       5.25%     募投/自筹   135,241,185.60
    料场工程              50000     53,818,228.41     3,525,370.73        -                      90.76%               4,036,016.41      1,376,329.04       5.25%     募投/自筹    57,343,599.14
    烧结机工程            71930      5,324,044.92       805,382.46        -                      100.78%                414,460.04        147,382.46       5.25%     募投/自筹     6,129,427.38
    公辅工程              60000    162,575,242.92    16,211,103.95        -                      126.52%             16,404,484.93      4,134,837.36       5.25%     募投/自筹   178,786,346.87
    供电工程              18000      9,552,165.43       640,661.66        -                      94.20%                 858,096.94        240,661.66       5.25%     募投/自筹    10,192,827.09
    铁路运输工程          4620       3,996,336.84     1,224,718.73        -                      106.05%                415,536.14        126,144.88       5.25%     募投/自筹     5,221,055.57
    RH 精练炉工程         13000      8,618,420.82       211,113.26        -                      91.24%                 787,124.02        211,113.26       5.25%     募投/自筹     8,829,534.08
    冷轧工程              230000    60,197,257.27   215,719,118.18                               55.47%              70,466,567.57      4,724,447.34 6.5%、5.25%     募投/自筹   275,916,375.45
    钢绞线扩建项目        30000     62,490,759.62     1,798,869.55        -                      87.39%                         0                     -                募投       64,289,629.17
    3 号 LF 精练炉工程    4600       1,768,865.98        42,515.16        -                      71.95%                 191,756.00         42,515.16       5.25%     募投/自筹     1,811,381.14
    8 号高炉易地大修      100000     4,996,952.17   278,919,624.28        -                      28.39%               4,050,332.73      4,050,332.73       5.25%     募投/自筹   283,916,576.45
    其他零星项目                   341,970,230.39   395,674,735.05   121,305,464.52                                   7,013,518.74      6,815,819.91                 募投/自筹   616,339,500.92
    合   计                        811,837,368.35   953,485,535.03   121,305,464.52                                 113,603,213.01     24,682,739.51                               1,644,017,438.86
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    在建工程项目变动情况的说明:(1)本期在建工程增减变动较大主要是 8#高炉易地大修
    等新一轮技改项目本年投入较大。
    (十三) 无形资产
    1、无形资产情况
    项    目            期初账面余额       本期增加         本期减少    期末账面余额
    1、账面原值合计             1,443,507,599.36                                1,443,507,599.36
    土地使用权                1,407,655,002.56                                1,407,655,002.56
    钢绞高新土地使用权           19,945,722.12                                   19,945,722.12
    钢绞线厂土地使用权            4,240,305.80                                    4,240,305.80
    铝包线厂 2#土地使用权           812,955.00                                      812,955.00
    铝包线厂 1#土地使用权         2,855,100.00                                    2,855,100.00
    铝包高新土地使用权            7,788,513.88                                    7,788,513.88
    房屋使用权                      210,000.00                                      210,000.00
    2、累计摊销合计               224,778,715.51   14,724,970.58                  239,503,686.09
    土地使用权                  221,411,593.28   14,352,992.10                  235,764,585.38
    钢绞高新土地使用权              834,548.99        208,637.23                  1,043,186.22
    钢绞线厂土地使用权            1,166,783.95         42,421.02                  1,209,204.97
    铝包线厂 2#土地使用权            98,164.42          8,323.22                    106,487.64
    铝包线厂 1#土地使用权           794,955.00         27,134.02                    822,089.02
    铝包高新土地使用权              325,669.87         80,212.99                    405,882.86
    房屋使用权                      147,000.00          5,250.00                    152,250.00
    3、无形资产账面净值合计    1,218,728,883.85                                 1,204,003,913.27
    土地使用权                1,186,243,409.28                                1,171,890,417.18
    钢绞高新土地使用权           19,111,173.13                                   18,902,535.90
    钢绞线厂土地使用权            3,073,521.85                                    3,031,100.83
    铝包线厂 2#土地使用权           714,790.58                                      706,467.36
    铝包线厂 1#土地使用权         2,060,145.00                                    2,033,010.98
    铝包高新土地使用权            7,462,844.01                                    7,382,631.02
    房屋使用权                       63,000.00                                       57,750.00
    4、减值准备合计                   -                  -              -             -
    5、无形资产账面价值合计    1,218,728,883.85                                 1,204,003,913.27
    土地使用权                1,186,243,409.28                                1,171,890,417.18
    钢绞高新土地使用权           19,111,173.13                                   18,902,535.90
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    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    钢绞线厂土地使用权                 3,073,521.85                                         3,031,100.83
    铝包线厂 2#土地使用权                714,790.58                                             706,467.36
    铝包线厂 1#土地使用权              2,060,145.00                                         2,033,010.98
    铝包高新土地使用权                 7,462,844.01                                         7,382,631.02
    房屋使用权                            63,000.00                                             57,750.00
    累计摊销本期增加 14,724,970.58 元为本期无形资产摊销数。
    期末无用于抵押或担保的无形资产。
    期末无形资产未发生减值事项,未计提无形资产减值准备。
    (十四) 长期待摊费用
    其他减少的原
    项     目                年初余额       本期增加额     本期摊销额      其他减少额     期末余额
    因
    租赁服务费 A                        -
    租赁服务费 B            9,000,000.00                   2,374,432.81                  6,625,567.19
    租赁服务费 C            9,166,666.67                   1,666,666.66                  7,500,000.01
    合计                   18,166,666.67                   4,041,099.47                 14,125,567.20
    长期待摊费用的说明:长期待摊费用租赁服务费系公司根据与华融金融租赁股份有限公司
    签订的华融租赁(07)回字第 0707103100 号、华融租赁(08)回字第 0815603100 号、华融租
    租赁(10)回字第 1024603100 号融资租赁合同向华融金融租赁股份有限公司分别支付
    10,000,000.00 元、15,000,000.00 元、10,000,000.00 元的融资服务费用,按融资服务期限
    摊销。
    (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项   目                                              期 末 数             期 初 数
    递延所得税资产:
    应收款项减值准备                                           25,727,833.62         28,743,404.84
    存货减值准备                                                  1,979,280.31        1,126,421.25
    长期股权投资损失                                              2,713,253.05          634,277.82
    税前未弥补亏损                                                5,894,462.25       18,041,926.34
    69
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    内部利润抵销                                                    7,634,898.40                 10,091,289.17
    计提未发工资                                                         512,218.75                 905,625.00
    小     计                                                      44,461,946.38                 59,542,944.42
    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项        目                                                           期末暂时性差异金额
    可抵扣暂时性差异:
    应收款项减值准备                                                                      102,911,334.49
    存货减值准备                                                                               7,917,121.25
    长期股权投资损失                                                                          10,853,012.20
    税前未弥补亏损                                                                            23,577,848.96
    内部利润抵销                                                                              30,539,593.60
    计提未发工资                                                                               2,048,875.00
    合计                                                                                  177,847,785.50
    (十六) 其他非流动资产
    类别及内容                                                 期末余额                           年初余额
    未实现售后租回损益B                                            6,122,096.14                       6,905,582.21
    未实现售后租回损益C                                            6,330,117.04                       7,584,004.40
    合计                                                          12,452,213.18                      14,489,586.61
    其他非流动资产的说明:其他非流动资产中未实现售后租回损益系公司与华融金融租赁股
    份有限公司签订售后回租合同,出售公司固定资产因回租而确认的未实现的售后租回损
    益。
    (十七) 资产减值准备
    本期减少
    项        目          年初余额       本期增加                                                      期末余额
    转 回                转 销
    坏账准备        115,015,895.36                           12,104,560.87                          102,911,334.49
    存货跌价
    准备                 4,505,684.99    3,411,436.26                                                 7,917,121.25
    合计                119,521,580.35   3,411,436.26        12,104,560.87                           110,828,455.74
    (十八) 短期借款
    70
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、     短期借款分类
    项     目                                      期末余额               年初余额
    信用借款                                5,311,050,000.00       5,629,050,000.00
    合计                                    5,311,050,000.00       5,629,050,000.00
    (十九) 应付票据
    种 类                                           期末余额               年初余额
    银行承兑汇票                              138,349,063.08          47,685,000.00
    商业承兑汇票                                                                  -
    合计                                      138,349,063.08          47,685,000.00
    (二十) 应付账款
    1、按账龄列示如下
    项          目                                 期末余额               年初余额
    1 年以内                                4,699,249,534.36       3,488,843,821.05
    1至2年                                     47,841,672.20         250,856,988.42
    2至3年                                     16,346,834.79          36,059,572.74
    3 年以上                                   54,715,499.69          45,228,567.65
    合      计                              4,818,153,541.04       3,820,988,949.86
    2、期末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况:
    单位名称                                       期末余额               年初余额
    新余钢铁集团有限公司                      147,001,173.87         197,304,897.67
    合      计                                147,001,173.87         197,304,897.67
    71
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    3、   期末余额中欠关联方情况:
    单位名称                                               期末余额             年初余额
    新余钢铁集团有限公司                               147,001,173.87     197,304,897.67
    新余市中新物流有限公司                                  88,420.60       1,140,000.46
    海南洋浦万泉实业有限公司                            25,479,742.84      29,964,745.18
    新余新钢辅发管理服务中心                             7,715,827.45       6,549,833.11
    新余新钢特殊钢有限责任公司                           3,699,443.55       2,899,527.29
    新余市洋坊运输有限责任公司                                                   67,550.00
    新余中冶环保资源开发有限公司                        43,417,196.22      48,652,689.08
    江西省乌石山铁矿厂                                  26,219,863.93      31,498,335.35
    新余新钢京新物流有限公司                                               13,140,570.58
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司                     9,120.50            68,182.40
    江西洪都钢厂                                                                 94,318.38
    合    计                                          253,630,788.96    331,380,649.50
    4、账龄超过一年的大额应付账款:
    单位名称                          金     额         未结转原因       备注
    成都天蓝化工科技有限公司         1,840,000.00         未付款
    杭州钱江电气集团有限公司         1,819,715.01         未付款
    秦皇岛秦冶重工有限公司           1,410,000.00         未付款
    上海摩思电气有限公司             1,065,758.97         未付款
    三变科技股份有限公司             1,040,000.00         未付款
    账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明:账龄超过一年以上大额应付账款均为采购未付
    款所产生。
    (二十一)      预收款项
    1、按账龄列示如下
    项    目                                               期末余额             年初余额
    1 年以内                                        2,361,280,846.98   2,073,667,992.21
    1至2年                                             26,109,411.45      27,780,580.06
    2至3年                                             13,362,834.79       5,992,335.93
    72
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    3 年以上                                              16,765,813.86                   20,557,407.88
    合    计                                           2,417,518,907.08              2,127,998,316.08
    2、期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、期末余额中预收关联方情况
    单位名称                                            期末余额                     年初余额
    海南洋浦万泉实业有限公司                                29,156,501.93                  19,036,525.11
    新余新钢特殊钢有限责任公司                                 255,533.88                   1,335,335.62
    新余新良特殊钢有限责任公司                                                                    14,160.66
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司                    30,141,902.44                  24,961,890.40
    江西洪都钢厂                                             1,867,249.01                                -
    合    计                                              61,421,187.26                   45,347,911.79
    4、账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明:
    单位名称                               金    额            未结转原因                 备注
    上海国冶工程技术有限公司               5,408,521.12      工程未及时结算
    江西地质工程总公司                     3,180,000.00      工程未及时结算
    中冶长天国际工程有限责任公                               工程未及时结算
    2,150,000.00
    司
    (二十二)      应付职工薪酬
    项     目                         年初余额         本期增加           本期减少           期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴      88,397,320.67    489,764,762.24   500,100,165.76       78,061,917.15
    (2)职工福利费                     20,060.00      30,560,047.06    30,579,712.06               395.00
    (3)社会保险费               111,934,377.43      137,549,540.38   125,400,864.13      124,083,053.68
    其中:医疗保险费                 90,000,520.00     33,236,141.96    26,109,613.19       97,127,048.77
    基本养老保险费                          -     90,512,487.54    90,463,959.54            48,528.00
    年金缴费                                -
    失业保险费                  21,933,857.43      9,456,406.40       4,482,786.92     26,907,476.91
    工伤保险费                              -      4,344,504.48       4,344,504.48
    生育保险费                              -
    (4)住房公积金                              -     17,886,617.05    17,873,813.05            12,804.00
    73
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    (5)辞退福利                                -
    (6)工会经费                     2,226,881.80       9,711,586.14        9,680,432.59      2,258,035.35
    (7)职工教育经费                50,135,880.38       6,969,561.84        1,753,431.84     55,352,010.38
    (8)其他                                    -
    合计                         252,714,520.28       692,442,114.71       685,388,419.43    259,768,215.56
    (二十三)         应交税费
    税费项目                                              期末余额                               年初余额
    增值税                                           -5,672,270.26                          -77,478,297.29
    营业税                                            1,021,807.17                            4,961,335.90
    企业所得税                                       -9,338,138.35                            4,680,380.90
    个人所得税                                        2,850,406.43                              864,394.70
    资源税                                           15,300,237.10                           15,217,109.15
    印花税                                            4,081,133.93                           12,064,048.59
    房产税                                            2,530,840.81                            7,051,102.07
    城建税                                           17,469,153.84                           18,562,134.00
    教育费附加                                       35,059,828.73                           34,975,360.89
    土地使用税                                        3,321,283.24                            6,104,420.21
    地方教育附加                                      2,780,062.77                            4,353,417.39
    河道管理费                                                                                    1,530.54
    土地增值税                                                                                           -
    堤防费                                                                                               -
    价格调节基金                                                                                          -
    合计                                             69,404,345.41                           31,356,937.05
    (二十四)         应付利息
    项     目                                                    期末余额                        年初余额
    公司可转债利息                                         57,524,588.50                    19,320,009.00
    合     计                                              57,524,588.50                    19,320,009.00
    (二十五)         应付股利
    单位名称                                  期末余额                  年初余额    超过一年未支付原因
    新余钢铁集团有限公司               296,778,093.90         214,637,763.60                未支付
    74
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    江西省冶金供销公司                  104,552.84                104,552.84     未支付
    合计                             296,882,646.74        214,742,316.44
    应付股利的说明:应付新余钢铁集团有限公司、江西省冶金供销公司股利为公司 2007 年
    度、2008 年度、2009 年度及 2010 年度股利未支付部份。
    (二十六)       其他应付款
    1、按账龄列示如下
    项目                                                      期末余额                    年初余额
    1 年以内                                             387,867,527.23          339,370,493.12
    1至2年                                               117,223,505.40          171,156,839.56
    2至3年                                               164,365,522.55          113,793,326.06
    3 年以上                                              32,709,796.73           59,953,226.89
    合     计                                            702,166,351.91          684,273,885.63
    2、期末余额中中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况:
    单位名称                                                  期末余额                    年初余额
    新余钢铁集团有限公司                                                            2,240,000.00
    合     计                                                                       2,240,000.00
    3、期末余额中欠关联方情况
    单位名称                                           期末余额                年初余额
    新余市洋坊运输有限责任公司                             8,046,718.43             6,875,672.93
    新余市中新物流有限公司                                   489,597.41               489,597.41
    合     计                                             8,536,315.84             7,365,270.34
    4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                                金    额        未偿还原因                        备注
    宝钢冶金建筑公司                   33,176,462.08        暂估工程款
    中冶南方公司                       15,625,094.24        暂估工程款
    二十三冶                           14,898,860.68        暂估工程款
    中国有色十五冶金建筑公司           12,374,592.82        暂估工程款
    75
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、金额较大的其他应付款
    单位名称                         金   额              性质或内容   备     注
    宝钢冶金建筑公司                 33,176,462.08        暂估工程款
    (二十七)       一年内到期的非流动负债
    1、
    项     目                                             期末余额          年初余额
    一年内到期的长期借款                             200,000,000.00    200,000,000.00
    一年内到期的长期应付款
    合     计                                        200,000,000.00    200,000,000.00
    2、    一年内到期的长期借款
    (1)一年内到期的长期借款
    项     目                                             期末余额          年初余额
    信用借款                                         200,000,000.00    200,000,000.00
    保证借款
    合计                                             200,000,000.00    200,000,000.00
    一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的款项。
    76
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)一年内到期的长期借款:
    单位: 币种:
    期末余额                         年初余额
    贷款单位                   借款起始日   借款终止日     币种    利率(%)
    外币金额              本币金额   外币金额              本币金额
    中国建设银行新余市分行     2008.9.24    2011.9.23    人民币                             200,000,000.00                   200,000,000.00
    合   计                                                                                 200,000,000.00-                  200,000,000.00
    (3)无一年内到期的长期借款中的逾期借款
    77
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    (二十八)         其他流动负债
    项     目                                    期末余额           年初余额
    蒸气费                                                                  -
    运费                                        627,408.06         961,892.40
    水电费                                       46,275.63          44,039.23
    借款利息                                    555,545.04         582,821.31
    修理费                                    4,187,612.90
    其     他                                   259,163.50          26,717.93
    合计                                      5,676,005.13       1,615,470.87
    (二十九)         长期借款
    1、长期借款分类
    借款类别                                     期末余额           年初余额
    信用借款                              2,310,000,000.00   2,210,000,000.00
    合计                                  2,310,000,000.00   2,210,000,000.00
    78
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    2、金额前五名的长期借款
    期末余额                     年初余额
    贷款单位                    借款起始日         借款终止日             币种         利率(%)
    外币金额          本币金额   外币金额          本币金额
    中国建设银行新余市分行      2010-12-15         2013-12-14            人民币                                  250,000,000.00               250,000,000.00
    中国建设银行新余市分行      2010-6-25          2013-6-24             人民币                                  200,000,000.00               200,000,000.00
    中国建设银行新余市分行      2009-4-30          2017-4-29             人民币                                  200,000,000.00               200,000,000.00
    中国银行新余市分行          2010-5-24          2018-5-24             人民币                                  150,000,000.00               150,000,000.00
    中国银行新余市分行          2009-7-3           2017-7-3              人民币                                  120,000,000.00               120,000,000.00
    合    计                                                                                                     920,000,000.00               920,000,000.00
    (三十) 应付债券
    债券名称        面值           发行日期        债券期限       发行金额        期初应付利息   本期应计利息      本期已付利息   期末应付利息         期末余额
    可转换公司
    2,759,991,000 2008 年 8 月 21 日     5年       2,760,000,000.00 19,320,009.00      38,204,579.50                  57,524,588.50    2,518,732,467.34
    债
    合计            2,759,991,000                                 2,760,000,000.00   19,320,009.00    38,204,579.50                   57,524,588.50    2,518,732,467.34
    79
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付债券说明:(1)2008 年 8 月 21 日,经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]1043
    号”文核准,公司向社会公众公开发行可转换公司债券共计人民币 2,760,000,000 元,每
    张债券面值人民币 100 元,债券存续期限 5 年,自 2008 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 20
    日止。本债券票面利率:第一年 1.5%、第二年 1.8%、第三年 2.1%、第四年 2.4%、第五年
    2.8%。初始转股价格为 8.22 元/股,转股期自本可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一
    个交易日起至本可转债到期日止,在本次发行之后,当本公司因送红股、转增股本、增发
    新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,则对
    转股价格进行调整。可转换公司债券包含负债成份和权益成份,负债成份按类似不具有转
    换选择权债券的现行市场价格确认,发行价格总额扣除负债成份初始确认金额后的部份确
    定权益成份的初始确认金额,发行费用在应付债券和资本公积之间按照公允价值比例进行
    分配,负债成份的实际利率为 6.5%,确定依据为主承销商中国银河证券研究所对本公司
    可转债的分析报告。
    (2)本公司应付债券利息在应付利息中核算。
    可转换公司债券负债成份本期变动如下:
    项    目                            金        额
    已发行债券面值                                2,760,000,000.00
    加:初始利息调整                               -550,217,472.66
    上期累计利息调整                           262,835,570.00
    本期利息调整                                46,123,370.00
    减:累计转股金额                                       9,000.00
    期末数                                        2,518,732,467.34
    80
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三十一)       长期应付款
    1、金额前五名长期应付款情况:
    利率
    单      位                 期限             初始金额                  应计利息          期末余额        借款条件
    (‰)
    华融金融租赁股
    2008.12-2013.12       300,000,000.00     5.5418           -    160,613,764.41        售后租回
    份有限公司 B
    华融金融租赁股
    2010.9-2013.9     200,000,000.00     5.3333                152,973,543.78        售后租回
    份有限公司 C
    合计                                     500,000,000.00                           313,587,308.19
    2、长期应付款明细
    期末余额                                年初余额
    单     位
    外币               人民币              外币                人民币
    华融金融租赁股份有限公司                                313,587,308.19                         376,381,677.17
    3、三次售后租回长期应付款明细:
    项   目                    融资租赁 B          融资租赁 C                                合计
    初始最低租赁付款额                      349,772,031.24     220,980,459.69                       570,752,490.93
    减: 上期累计支付应付融资租赁款          138,421,565.40       18,229,055.71                      156,650,621.11
    减: 本期支付应付融资租赁款               35,026,989.05       36,798,272.14                          71,825,261.19
    期末应付融资租赁款                      176,323,476.79     165,953,131.84                       342,276,608.63
    减;初始未确认融资费用                    49,772,031.24       20,980,459.69                          70,752,490.93
    加:上期累计分摊未确认融资费用            29,936,118.28        3,096,180.00                          33,032,298.28
    加:本期分摊未确认融资费用
    4,126,200.58        4,904,691.63                           9,030,892.21
    长期应付款余额                          160,613,764.41     152,973,543.78                       313,587,308.19
    长期应付款的说明:本项目涉及合同主要条款详见附注十.(一).2。
    (三十二)       其他非流动负债
    项    目                                                        期末账面余额                   期初账面余额
    递延收益                                                      93,040,000.00                   96,040,000.00
    合    计                                                      93,040,000.00                   96,040,000.00
    81
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    递延收益明细:
    与资产相关的政府        以前年度计入       计入当期损        尚需递延的
    总         额          批文
    补助                    损益的金额         益的金额            金额
    赣发改投资字
    项目贴息补助
    6,000,000.00       3,000,000.000         51,000,000.00    60,000,000.00      [2008]532 号
    360 平方米烧结机烟                                                                              赣发改环资字
    气脱硫工程建设                       -                  -        28,000,000.00    28,000,000.00 [2010]1816 号
    余财企
    环境保护专项资金
    -                  -         4,040,000.00        4,040,000.00   [2010]134 号
    矿产资源节约与综                                                                                        赣财建
    合利用专项资金                         -                -        10,000,000.00    10,000,000.00      [2010]410 号
    合计            6,000,000.00      3,000,000.000         93,040,000.00   102,040,000.00                     -
    (三十三)          股本
    本期变动增(+)减(-)
    项目                年初余额       发行               公积金                                             期末余额
    送股                      其他               小计
    新股               转股
    1.有限售条件股份
    (1). 国家持股                             -         -        -        -
    (2). 国有法人持股                         -         -        -        -
    (3). 其他内资持股                         -         -        -        -
    其中:                                    -         -        -        -
    境内法人持股                              -         -        -        -
    境内自然人持股                            -         -        -        -
    (4). 外资持股                             -         -        -        -
    其中:                                    -         -        -        -
    境外法人持股                              -         -        -        -
    境外自然人持股                            -         -        -        -
    有限售条件股份合计                        -
    -        -        -
    2.无限售条件流通股份                     -         -        -        -
    (1). 人民币普通股            1,393,430,609          -        -        -                                          1,393,430,609
    (2). 境内上市的外资股                     -         -        -        -
    (3). 境外上市的外资股                     -         -        -        -
    (4). 其他                                 -         -        -        -
    无限售条件流通股份合计       1,393,430,609                                                                       1,393,430,609
    合计                         1,393,430,609                                                                       1,393,430,609
    (三十四)          资本公积
    82
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目                              年初余额           本期增加        本期减少       期末余额
    1.资本溢价(股本溢价)
    (1)投资者投入的资本        5,182,611,230.81                                    5,182,611,230.81
    小计                         5,182,611,230.81                                    5,182,611,230.81
    2.其他资本公积
    (1)股份转换权                   497,246,110.54                                   497,246,110.54
    (2)原制度转入                       806,988.64                                       806,988.64
    (3)其他                                      -                                                 -
    小计                              498,053,099.18                                   498,053,099.18
    合计                         5,680,664,329.99                                    5,680,664,329.99
    (三十五)             盈余公积
    项       目                   年初余额             本期增加           本期减少        期末余额
    法定盈余公积               202,907,383.37                                          202,907,383.37
    合      计                  202,907,383.37                                         202,907,383.37
    (三十六)             未分配利润
    项           目                                                      金   额       提取或分配比例
    调整前 上年末未分配利润                                  1,246,002,549.01
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后 年初未分配利润                                    1,246,002,549.01
    加: 本期归属于母公司所有者的净利润                           221,014,472.72
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利                                         83,605,836.54
    期末未分配利润                                           1,383,411,185.19
    (三十七)             营业收入及营业成本
    1、      营业收入及营业成本
    项         目                                          本期发生额                   上期发生额
    主营业务收入                                    19,320,664,747.74             16,348,411,093.60
    其他业务收入                                       628,442,847.28               245,690,475.55
    83
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    营业收入合计                                   19,949,107,595.02               16,594,101,569.15
    主营业务成本                                      18,298,828,368.99               15,431,512,295.43
    其他业务成本                                         591,140,739.35                  222,785,928.54
    营业成本合计                                      18,889,969,108.34               15,654,298,223.97
    2、主营业务(分行业)
    本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    工     业          19,320,664,747.74    18,298,828,368.99     16,348,411,093.60      15,431,512,295.43
    合     计          19,320,664,747.74    18,298,828,368.99     16,348,411,093.60      15,431,512,295.43
    3、主营业务(分产品)
    本期发生额                                 上期发生额
    产品名称
    营业收入               营业成本            营业收入               营业成本
    中板               3,094,781,776.11     2,857,673,168.41        2,639,135,711.11      2,468,918,727.16
    线材               3,076,139,308.03     2,886,964,251.62        2,421,929,333.12      2,287,567,621.37
    螺纹钢及元钢       1,044,207,646.37       986,783,011.93          969,580,758.75        918,523,530.88
    钢坯                    65,337,994.84        63,079,384.83        138,315,548.88        133,402,757.13
    电工钢板               305,992,891.61     326,526,803.23          252,511,278.00        271,261,452.52
    厚板               2,997,377,275.32     2,794,114,113.83        2,755,197,980.14      2,601,483,223.63
    热轧卷板           5,624,896,013.77     5,291,703,699.50        5,574,973,831.48      5,219,288,593.72
    冷轧卷板           1,059,375,124.85     1,098,620,030.94
    金属制品               822,940,791.67     771,997,812.47          659,517,259.11        599,417,429.35
    其他               1,229,615,925.17     1,221,366,092.23          937,249,393.01        931,648,959.67
    合     计          19,320,664,747.74    18,298,828,368.99     16,348,411,093.60      15,431,512,295.43
    4、主营业务收入(分地区)
    地区名称                                本期发生额                         上期发生额
    东北地区                                        190,143,294.67                      152,442,691.14
    华东地区                                      7,976,037,864.56                 6,637,004,780.92
    东南地区                                                                            162,155,147.76
    中南地区                                      8,970,584,726.57                 7,394,716,732.85
    西南地区                                        223,189,464.16                      194,707,833.65
    出    口                                       1,960,709,397.78                1,807,383,907.28
    合      计                                    19,320,664,747.74               16,348,411,093.60
    84
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、     公司前五名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入
    客户名称                                           营业收入总额
    的比例(%)
    九江和汇进出口有限公司                            428,990,725.88                    2.22
    上海凯暄经贸有限公司                              418,493,991.67                    2.17
    新余市渝水区创峰贸易商行                          395,955,285.40                    2.05
    新余市渝水区欣汇贸易有限公司                      386,558,329.53                    2.00
    中船重工物资贸易集团广州有限公司                  314,767,889.89                    1.63
    合计                                            1,944,766,222.37                   10.07
    (三十八)        营业税金及附加
    项目                               本期发生额         上期发生额         计缴标准
    营业税                            3,655,473.29      1,979,754.02          3%、5%
    城市维护建设税                    3,959,982.31     23,500,504.93          7%、5%
    教育费附加                        1,830,587.81     10,071,644.97            3%
    地方教育费附加                    1,652,518.33                              2%
    合计                            11,098,561.74       35,551,903.92
    (三十九)        财务费用
    类别                                                本期发生额                    上期发生额
    利息支出                                        300,942,967.66             211,911,397.31
    减:利息收入                                  16,421,735.60              28,009,671.70
    汇兑损益                                         10,903,958.43                  1,050,345.65
    票据贴现利息                                    -17,604,474.88              -8,614,051.64
    其他                                              6,556,769.09                  5,626,756.43
    合计                                            284,377,484.70             181,964,776.05
    (四十) 资产减值损失
    项目                                                本期发生额                    上期发生额
    坏账损失                                        -12,104,560.87              23,538,950.82
    存货跌价损失                                      3,411,436.26
    合计                                             -8,693,124.61              23,538,950.82
    85
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四十一)       投资收益
    1、    投资收益明细情况
    项目                                                   本期发生额              上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                            72,268.66               13,722.11
    权益法核算的长期股权投资收益                        -4,767,627.58            5,534,713.57
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                           -
    合     计                                           -4,695,358.92            5,548,435.68
    2、    按权益法核算的长期股权投资收益:
    本期比上期增减变动的
    被投资单位                            本期发生额       上期发生额
    原因
    上海赛新电力光缆有限公司                              -546,296.30
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    有限公司
    -7,768,479.86
    新余中冶环保资源开发有限公司        3,548,273.34     7,493,383.04
    新余中新物流公司                     -547,421.06    -1,412,373.17
    合     计                          -4,767,627.58     5,534,713.57
    3、    投资收益的说明:本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    (四十二)       营业外收入
    1、
    计入当期非经常性损
    项目                              本期发生额        上期发生额
    益的金额
    非流动资产处置利得合计             849,402.50          2,669.60             849,402.50
    其中:处置固定资产利得             849,402.50          2,669.60             849,402.50
    处置无形资产利得
    政府补助                         5,746,131.03      1,725,000.00           5,746,131.03
    罚款违约收入                           300.00        237,527.00                 300.00
    其他                               278,846.00      4,886,320.94             278,846.00
    合计                             6,874,679.53      6,851,517.54           6,874,679.53
    2、     政府补助明细
    86
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项      目                本期发生额        上期发生额              批准文号说明
    1.政府奖励
    《新钢铁坑公司新上褐铁矿
    收到的税收奖励
    1,645,000.00     和石灰石开采项目》会议纪要
    赣发改投资字[2008]532 号
    三期技改财政拨款                              3,000,000.00
    税收奖励                                       489,156.31
    失业金返还                                    1,756,974.72
    赣商财字[2010]457 号关于印发
    财政厅国库处支持企业扩大出口规模奖励                                            《2010 年江西省外经贸发展扶持资
    500,000.00                           金管理实施细则》的通知
    小计                                          5,746,131.03     1,645,000.00
    2.政府扶持基金
    余经贸字【2009】68 号、余经
    新余市墙革办专项基金                                            80,000.00       贸字【2007】73 号
    小计                                                            80,000.00
    合计                                          5,746,131.03     1,725,000.00
    (四十三)            营业外支出
    计入当期非经常性
    项目                                   本期发生额            上期发生额
    损益的金额
    非流动资产处置损失合计                  14,730.00                 7,873.85             14,730.00
    其中:固定资产处置损失                  14,730.00                 7,873.85             14,730.00
    对外捐赠
    其中:公益性捐赠支出
    罚款                                 2,726,021.78            310,900.00            2,726,021.78
    滞纳金
    防洪基金                                                      18,532.14
    其他                                 4,617,843.21                 6,462.59         4,617,843.21
    合计                                 7,358,594.99            343,768.58            7,358,594.99
    (四十四)            所得税费用
    项目                                                  本期发生额                      上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                    15,434,834.44                 18,079,712.43
    递延所得税调整                                      15,080,998.04                 33,757,942.60
    合计                                                30,515,832.48               51,837,655.03
    87
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四十五)       基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    1、计算过程
    基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初
    股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股
    或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份
    数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末
    的月份数。
    基本每股收益=221,014,472.72÷1,393,430,609=0.16
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/
    (S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益
    达到最小。
    稀释每股收益=[221,014,472.72+(59,645,209.99×0.75)]÷[1,393,430,609+(2,760,000,000-9,000)
    ÷8.04]=0.15
    2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发
    生的重大变化
    (四十六)       其他综合收益
    项       目                                                 本期发生额       上期发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额                                    -105,500.00
    4.外币财务报表折算差额
    5.其他
    合计                                                                          -105,500.00
    88
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    (四十七)         现金流量表补充资料
    1、   现金流量表补充资料
    项       目                                             本期金额             上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                             228,094,075.34       281,711,998.88
    加:资产减值准备                                    -8,693,124.61        23,538,950.82
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧     705,018,069.33       698,762,522.79
    无形资产摊销                                        14,724,970.58        14,724,970.58
    长期待摊费用摊销                                                         2,500,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)                               -834,672.50             5,204.25
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                     284,377,484.70       181,964,776.05
    投资损失(收益以“-”号填列)                       4,695,358.92        -5,548,435.68
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            15,080,998.04        33,757,942.60
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                  -844,889,825.58    -1,947,364,825.33
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)        -387,412,649.23      -825,967,550.28
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       1,343,765,060.23     1,254,781,760.04
    其    他
    经营活动产生的现金流量净额                       1,353,925,745.22     -287,132,685.28
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本                                                    -
    一年内到期的可转换公司债券                                      -
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额                                   2,024,540,494.66     2,325,741,455.38
    减:现金的年初余额                               2,145,487,911.86     2,964,996,893.74
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                          -120,947,417.20     -639,255,438.36
    2、现金和现金等价物的构成:
    项       目                                               期末余额           年初余额
    一、现        金                                                     2,145,487,911.86
    其中:库存现金                                          928,749.72         825,792.76
    89
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    可随时用于支付的银行存款                                1,905,959,316.87      2,144,426,286.13
    可随时用于支付的其他货币资金                              117,652,428.07             235,832.97
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                2,024,540,494.66      2,145,487,911.86
    注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、      关联方及关联交易
    (一)      本企业的母公司情况                                      (金额单位:万元)
    关联                    法定     业务            对本公司 对本公司                       组织机构
    企业                                                       本公司最终
    母公司名称                    注册地                     注册资本 的持股比 的表决权
    关系    类型           代表人 性质                                   控制方               代码
    例(%) 比例(%)
    江西省省属国有企业资 控股股 有限                        国资独
    南昌市        周应华          17,594.65
    产经营(控股)公司     东   公司                          资
    江西省省属国
    有限                      冶金制                                     有企业资产经
    新余钢铁集团有限公司 母公司      新余市        熊小星        395,941.00      77.02    77.02                   15986005-3
    公司                        造                                       营(控股)公
    司
    注:江西省省属国有企业资产经营(控股)公司要约收购相关手续在办理中。
    本企业的母公司情况的说明:
    江西省省属国有企业资产经营(控股)公司通过直接控制新余钢铁集团有限公司(持股比例
    72.91%)而间接控制本公司。江西省国有资产监督管理委员会为本公司的最终控制方。
    (二)      本企业的子公司情况:                                    (金额单位:万元)
    子公司类                        法定代表 业务性                      持股比 表决权
    子公司全称                    企业类型   注册地                          注册资本                     组织机构代码
    型                              人       质                        例(%) 比例(%)
    新余良山矿业有限责      全资子                                    原料
    有限公司      新余      刘翔                6,800          100      100     77585902-1
    任公司                   公司                                     加工
    新余铁坑矿业有限责      全资子                                    原料
    有限公司      新余     叶天真               3,000          100      100     15995091-3
    任公司                   公司                                     加工
    江西新钢机械制造有      全资子                                    制造
    有限公司      新余     陈洪根               1,800          100      100     70566271-7
    限责任公司               公司                                     安装
    江西新钢汽车运输有      全资子    有限公司      新余     宋祥鹏   运输        2,660          100      100     71657540-8
    90
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    限责任公司               公司                                 修理
    新余新钢资源综合利      全资子
    有限公司    新余   周耀华   加工    2000     100     100    15987047-0
    用科技有限责任公司       公司
    江西新钢建设有限责      全资子                                建筑
    有限公司    新余   王志东          6,080     100     100    70566651-5
    任公司                   公司                                 施工
    新余冶金设备制造有      全资子                                制造
    有限公司    新余   彭祖冲          2,990     100     100    77585905-6
    限责任公司               公司                                 修理
    全资公
    新余博源矿业有限责                            分宜            原料
    司控股    有限公司           姚红江          2,200    54.55   54.55   77236600-2
    任公司                                         县             加工
    子公司
    全资公
    新余惠农工贸有限公                                            生产
    司控股    有限公司    新余   周耀华           800      51      51     66477995-0
    司                                                            制造
    子公司
    江西新华金属制品有      全资子                新余            生产
    有限公司           姚红江          48,600   100     100     66749830-2
    限责任公司               公司                  市             制造
    上海卓祥企业发展有      全资子                上海            商品
    有限公司            刘岩           1,500    100     100     73457624-4
    限公司                   公司                  市             流通
    全资公
    新余市博联环保建材                            新余            生产
    司控股    有限公司           周耀华          1,200     60      60     67240413-9
    开发有限公司                                   市             制造
    子公司
    新余贝佳金属制品有      全资子                新余            生产
    有限公司           杨三根          21,000   100     100     69609765-5
    限公司                   公司                  市             制造
    新余钢铁(南昌)贸易    全资子                南昌            商品
    有限公司           邓朝唯           500     100     100     68854246-4
    有限公司                 公司                  市             流通
    新钢贸易(北京)有限    全资子                北京            商品
    有限公司            邱华            500     100     100     69496046-X
    公司                     公司                  市             流通
    新余钢铁(上海)贸易    全资子                上海            商品
    有限公司           庄央兵           500     100     100     69582580-9
    有限公司                 公司                  市             流通
    91
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)      本企业的合营和联营企业情况
    本企业   本企业在被投
    注册   法人代              注册资                           期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收     本期净利   关联   组织机构代
    被投资单位名称         企业类型                   业务性质            持股比   资单位表决权
    地     表                  本                                 额         额         总额     入总额           润     关系       码
    例(%)      比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    中冶南方 ( 新余 ) 冷 轧                                                                                                                          -1,585.4   参股
    有限公司   新余   胡会超   生产制造   35,000     49          49        83,765.37   50,221.08   33,544.25   40,954.99                     67499155-X
    新材料技术有限公司                                                                                                                                      0   公司
    新余中冶环保资源开                                   工业废物                                                                                               参股
    有限公司   新余   李佩勋              22,230     34          34        39,727.47   14,654.25   25,073.22    4,979.49   1,043.58          67495048-3
    发有限公司                                             处理                                                                                                 公司
    参股
    新余中新物流公司          有限公司   新余   章小华   物流服务    600       49          49         1,630.10    1,996.59     -366.49    2,119.42    -478.21
    公司
    中鑫金属复合材料公
    有限公司   新余            生产制造    500       20          20
    司
    注:(1)本期参股公司新余中冶环保资源开发有限公司增资 112,300,000.00 元,本公司出资 27,874,151.00 元,增加长期股权投资 27,874,151.00
    元,股权比例由 40%调整为 34%。
    (2)被投资单位中鑫金属复合材料公司目前处清算阶段,对其投资按成本法核算。
    (3)本期参股公司新余中新物流公司亏损 4,782,076.5 元,本公司按持股比例计提投资损益-2,343,217.48 元,长期股权投资期末余额冲减为 0,
    剩余投资损益-1,795,796.42 元记入备查帐。
    92
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)     本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系   组织机构代码
    海南洋浦万泉实业有限公司                受同一企业控制        71380094-8
    新余新钢京新物流有限公司                受同一企业控制        75113393-9
    江西新钢进出口有限责任公司              受同一企业控制        70566064-X
    新余新钢辅发管理服务中心                受同一企业控制             -
    新余新钢水泥有限责任公司                受同一企业控制        70566936-1
    新余新钢特殊钢有限责任公司              受同一企业控制        72777712-8
    新余新钢房地产开发有限责任公司          受同一企业控制        71657569-4
    新余市洋坊运输有限责任公司              受同一企业控制        76336966-6
    新余大捷塑钢有限责任公司                受同一企业控制        70566892-4
    新余新良特殊钢有限责任公司              受同一企业控制        79281096-7
    新余新钢矿业有限责任公司                受同一企业控制        67797009-2
    江西洪都钢厂                            受同一企业控制        15836404x
    江西省乌石山铁矿厂                      受同一企业控制        15832244-8
    (五)    关联方交易
    1、   存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
    司交易已作抵销。
    2、关联交易定价原则
    (1)本公司与新余钢铁集团有限公司之《货物购销合同》,合同约定:本公司与新余钢铁
    集团有限公司货物购销定价按公正、公平、合理的原则予以确定,具体定价按以下顺序,
    ①有关服务有政府价格时,执行政府价格;政府价格的确定顺序依次为:新余市、江西省、
    国家部委。②有可适用的市场价格时执行市场价格;③若无以上两种价格则按公平、公正、
    合理的原则由双方协商确定。协议期内本公司与新钢公司发生的如铁矿石、原矿石、煤、
    焦炭、矽钢坯、球团矿、铁精粉、辅料等产品或材料均按市场价格定价。
    (2)本公司与新余洋坊运输有限责任公司之《铁路运输合同》,合同约定:新余洋坊运输
    有限责任公司为本公司提供货物运输业务,收取费用以政府有关部门下发文件中规定的计
    费标准为基准,按半价确定价格,如政府有关部门对计费标准进行变更,则以变更之后的
    93
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    政府价格按半价确定价格。
    (3)本公司与新余钢铁集团有限公司之《知识产权许可使用协议》,合同约定:新钢公司
    将其所有的专利权、注册商标、非专利技术等有效知识产权无偿给新钢股份普通许可使用,
    无偿许可使用期限为新钢股份存续期间,但专利权无偿许可使用期限为专利权有效期内,
    许可的注册商标包括“袁河” 、“山凤”注册商标。
    (4)本公司与新余钢铁集团有限公司之《服务协议》,合同约定:本公司与新余钢铁集团
    有限公司互相提供的服务定价按公正、公平、合理的原则予以确定,具体定价按以下顺序,
    ①有关服务有政府价格时,执行政府价格;政府价格的确定顺序依次为:新余市、江西省、
    国家部委。②有可适用的市场价格时执行市场价格;③若无以上两种价格则按公平、公正、
    合理的原则由双方协商确定。具本服务包括矽钢坯加工、公共设施维修、医疗服务、工程
    设计、汽车运输、绿化、环卫、生活用水电等按以上原则定价。
    3、     购买商品、接受劳务的关联交易
    关联方名称             关联交易类型          本期发生额      上期发生额
    新余钢铁集团有限公司            采购货物及劳务等    92,702,941.01   65,871,166.85
    新余市洋坊运输有限责任公司          接受劳务        21,503,223.05   23,182,314.50
    海南洋浦万泉实业有限公司           采购货物等       90,158,117.68   35,173,273.41
    新余新钢辅发管理服务中心        采购货物及劳务等     4,411,232.14    5,827,651.88
    新余市中新物流有限公司             采购劳务等       10,732,813.60
    江西新钢进出口有限责任公司         采购货物等                       11,220,000.00
    新余新钢京新物流有限公司           采购货物等       68,478,689.28   32,653,660.28
    新余新钢特殊钢有限责任公司         采购货物等       14,096,746.19   21,049,814.06
    新余新钢矿业有限责任公司            采购矿石       146,082,026.96
    江西洪都钢厂                       采购货物等        5,780,365.95    2,522,364.57
    江西省乌石山铁矿厂                  采购矿石        59,332,440.25   76,343,526.74
    新余中冶环保资源开发有限公司        加工费等        58,260,001.87    24,988,786.63
    合计                                               571,538,597.98   298,832,558.92
    94
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、      销售商品、提供劳务的关联交易
    关联方名称                     关联交易类型                  本期发生额              上期发生额
    新余钢铁集团有限公司                       销货物及劳务等              32,215,943.55           22,407,609.20
    新余市洋坊运输有限责任公司                销售货物及劳务等                416,600.00              569,389.13
    海南洋浦万泉实业有限公司                      销售货物等              228,767,576.64           61,191,268.29
    新余新钢辅发管理服务中心                  销售货物及劳务等              1,073,663.39            1,149,175.88
    新余市中新物流有限公司                    销售货物及劳务等              4,137,157.08            5,905,517.15
    新余新良特殊钢有限责任公司                    销售货物等              445,627,897.71          286,314,485.62
    新余新钢特殊钢有限责任公司                    销售货物等               87,034,295.97          127,676,212.58
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    销售货物等              317,065,913.72
    有限公司
    江西洪都钢厂                                  销售货物等               45,997,867.90           11,540,995.08
    新余中冶环保资源开发有限公司                  销售货物等                1,576,437.74           61,224,342.76
    合计                                                               1,163,913,353.70           577,978,995.69
    5、      关联租赁情况
    租 赁 资 租赁资产涉及金 租 赁 起 租 赁 终 止                  租赁收益 租赁收益对公司
    出租方名称       承租方名称                                                           租赁收益
    产情况         额       始日     日                           确认依据     影响
    新余惠农工贸有 新 余 中 冶 环 保 资                             2010-12-
    设备       418.26 万元            2011-04-30   193,016.96       合同      193,016.96
    限公司         源开发有限公司                                         31
    新余新钢特殊钢 新 余 贝 佳 金 属 制
    设备    1745.2384 万元 2010-1-1 2011-12-31     600,000.00        合同    -600,000.00
    有限责任公司   品有限公司
    6、      关联担保情况
    (1)本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁(08)回字第 0815603100 号融
    资租赁合同,本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备(以下简称“回租转让物品”)以 3
    亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司,华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租
    转让物品”出租给本公司,租赁期限 5 年,新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连
    带责任担保。
    (2)根据公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁(10)回字第 1024603100 号
    融资租赁合同,本公司将部份设备(以下简称“回租转让物品”)以 2 亿元价款转让给华融
    金融租赁股份有限公司,华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物品”出租给本公司,
    租赁期限 2010 年 9 月 14 日至 2013 年 9 月 15 日,新余钢铁集团有限公司为上述融资事项
    95
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    提供连带责任担保。
    7、   关联方应收应付款项
    项     目                关联方                     期末余额          年初余额
    应收账款
    新余新钢特殊钢有限责任公司            152,089.48        259,827.47
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    5,914,456.44      9,271,775.38
    有限公司
    预付账款
    江西洪都钢厂有限公司                  609,852.80                 -
    江西新钢进出口有限责任公司                           22,343,503.95
    新余新钢矿业有限责任公司            9,557,435.92        273,407.56
    新余新钢京新物流有限公司           12,463,881.09                 -
    其他应收款
    新余新钢特殊钢有限责任公司            316,503.67        316,503.67
    新余市中新物流有限公司              2,692,480.23      2,692,480.23
    新余市洋坊运输有限责任公司            668,904.87        512,373.16
    新余中冶环保资源开发有限公司         1,428,632.73       687,746.05
    应付账款
    新余钢铁集团有限公司              147,001,173.87    197,304,897.67
    新余市中新物流有限公司                 88,420.60      1,140,000.46
    海南洋浦万泉实业有限公司           25,479,742.84     29,964,745.18
    新余新钢辅发管理服务中心            7,715,827.45      6,549,833.11
    新余新钢特殊钢有限责任公司          3,699,443.55      2,899,527.29
    新余市洋坊运输有限责任公司                               67,550.00
    新余中冶环保资源开发有限公司       43,417,196.22     48,652,689.08
    江西省乌石山铁矿厂                 26,219,863.93     31,498,335.35
    新余新钢京新物流有限公司                             13,140,570.58
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    9,120.50         68,182.40
    有限公司
    江西洪都钢厂                                             94,318.38
    预收账款
    海南洋浦万泉实业有限公司           29,156,501.93     19,036,525.11
    新余新钢特殊钢有限责任公司            255,533.88      1,335,335.62
    新余新良特殊钢有限责任公司                               14,160.66
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    30,141,902.44     24,961,890.40
    有限公司
    江西洪都钢厂                        1,867,249.01                 -
    其他应付款
    96
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    新余钢铁集团有限公司                                             2,240,000.00
    新余市洋坊运输有限责任公司                 8,046,718.43          6,875,672.93
    新余市中新物流有限公司                       489,597.41            489,597.41
    应付股利
    新余钢铁集团有限公司                     296,778,093.90        214,637,763.60
    七、     或有事项
    (一)     未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
    (二)     为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    本公司无其他单位提供债务担保形成的或有负债。
    (三)     其他或有负债
    本公司无需要披露的其他或有事项。
    八、     承诺事项
    本公司无需要披露的承诺事项。
    九、     其他重要事项说明
    (一)     租赁
    1、融资租赁
    未确认融资费用
    项目及内容                初始金额            年末余额              年初余额         本年分摊数
    36,869,974.74                                          -
    融资租赁 A
    49,772,031.24        15,709,712.38         19,835,912.96      4,126,200.58
    融资租赁 B
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    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目及内容                  初始金额        年末余额            年初余额          本年分摊数
    20,980,459.69   12,979,588.06       17,884,279.69        4,904,691.63
    融资租赁 C
    合计            107,622,465.67      28,689,300.44       37,720,192.65        9,030,892.21
    其他融资租赁信息
    (1)各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注五.(十).3。
    (2)以后年度将支付的最低租赁付款额
    剩余租赁期                                                   最低租赁付款额
    1 年以内(含 1 年)                                          143,899,687.76
    1 年以上 2 年以内(含 2 年)                                  143,899,687.76
    2 年以上 3 年以内(含 3 年)                                  53,513,838.40
    3 年以上
    合计                                                         341,313,213.92
    2、 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款(承租方)
    A:根据新余钢铁有限责任公司(已更名为新余钢铁集团有限公司)与华融金融租赁股份有限
    公司签订的华融租赁(07)回字第 0707103100 号融资租赁合同及本公司与新余钢铁有限责任
    公司、华融金融租赁股份有限公司及江西省冶金集团公司签订的补充协议,本公司将原值为
    292,331,659.17 元的设备物品”(以下简称“回租转让物品”)以 2 亿元价款转让给华融金融
    租赁股份有限公司,华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物品”出租给本公司,租赁
    期限 2008 年 1 月 17 日至 2013 年 1 月 21 日,租赁期满后,公司以名义货价 300 万元留购(若
    本公司完全按合同履行义务,则名义货价为 150 万元)。租金现调整为按月利率 4.8‰计算,
    按季等额偿还。江西省冶金集团公司为上述融资事项提供连带责任担保。2010 年 9 月,公司
    与华融金融租赁股份有限公司经协商终止履行上述合同,公司向华融金融租赁股份有限公司
    支付了尚未归还的租赁本金和名义货价。2010 年 9 月 14 日公司以上述“回租转让物品” 以
    2 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司,华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物
    品”出租给本公司,并签订了华融租赁(10)回字第 1024603100 号融资租赁合同,租赁期限
    2010 年 9 月 14 日至 2013 年 9 月 15 日,租赁期满后,公司以名义货价 200 万元留购(若本公
    司按时足额支付租金,则名义货价为 50 万元)。2011 年 1 月 1 日起租金调整为按月利率 4.875
    ‰计算,按季等额偿还。新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连带责任担保。
    B:根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁(08)回字第 0815603100 号融
    资租赁合同,本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备(以下简称“回租转让物品”)以 3
    亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司,华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租转
    让物品”出租给本公司,租赁期限 5 年,租赁期满后,公司以名义货价 450 万元留购(若本
    98
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司完全按合同履行义务,则名义货价为 225 万元)。2011 年 1 月 1 日起租金按月利率 5.1834
    ‰计算,按季等额偿还。新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连带责任担保。
    3、 经营租赁详见附注六.(五).5。
    (二)      期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
    经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]1043 号”文核准,公司于 2008 年 8 月 21 日
    向社会公众公开发行 276 万手可转换公司债券,每张债券面值 100 元,发行总额人民币
    2,760,000,000 元,债券存续期限 5 年,自 2008 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 20 日止。
    本债券票面利率:第一年 1.5%、第二年 1.8%、第三年 2.1%、第四年 2.4%、第五年 2.8%。初
    始转股价格为 8.22 元/股,转股期自本可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起
    至本可转债到期日止,即自 2009 年 8 月 23 日起至 2013 年 8 月 20 日止。在本次发行之后,
    当本公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股
    本)使公司股份发生变化时,则对转股价格进行调整。2010 年 6 月 17 日(股权登记日)公司
    2009 年度分红派息实施,每股派发现金红利 0.06 元(含税),公司转股价格调整为 8.10 元/
    股。2011 年 6 月 30 日(股权登记日)公司 2010 年度分红派息实施,每股派发现金红利 0.06
    元(含税),公司转股价格调整为 8.04 元/股。
    本期无可转换公司债券实施转股。截止资产负债表日止,公司可转换公司债券累计已转换的
    股份数量为 1100 股。
    (三)      外币金融资产和外币金融负债
    (1)
    单位:人民币元
    本期公允价   计入权益的累计   本期计提
    项目                 年初余额                                                  期末余额
    值变动损益     公允价值变动     的减值
    金融资产
    1.以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产(不含衍
    生金融资产)
    2.衍生金融资产
    3.贷款和应收款                 226,807,602.99                                            187,491,694.01
    4.可供出售金融资产
    5.持有至到期投资
    金融资产小计                   226,807,602.99                                            187,491,694.01
    金融负债                        49,761,715.97                                            33,052,088.93
    99
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)外币金融资产和外币金融负债项目明细
    期末余额                                               年初余额
    项      目
    外币金额          折算率         人民币金额            外币金额          折算率         人民币金额
    应收账款
    美元             28,971,458.99        6.4716       187,491,694.01        34246999.41         6.6227       226,807,602.99
    小计                                            187,491,694.01                                         226,807,602.99
    应付账款
    美元              1,813,710.07        6.4716         11,737,606.08        3126142.61         6.6227        20,703,504.66
    小计                                              11,737,606.08                                         20,703,504.66
    预收款项
    美元              3,293,541.45        6.4716        21,314,482.85         4387668.37         6.6227        29,058,211.31
    小计                                             21,314,482.85                                          29,058,211.31
    十、    母公司财务报表主要项目注释
    (一)    应收账款
    1、应收账款按种类披露
    期末余额                                               年初余额
    种      类                                                        坏账准                                                 坏账准
    占总额                                                 占总额
    账面金额                    坏账准备    备比例         账面金额                   坏账准备     备比例
    比例(%)                                                比例(%)
    (%)                                                  (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的           -             -              -           -             -             -             -            -
    应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准           -             -              -           -             -             -             -            -
    备的应收账款
    按组合计提坏账准     230,276,430.83    100.00    40,512,276.66    17.59     296,662,870.17    100.00    31,836,432.74    10.71
    备的应收账款
    其中:1 年以内                         71.73            -           -       231,654,644.85    78.09                        -
    165,185,503.25
    1至2年        5,928,230.04      2.57      592,823.00       10        3,702,757.31      1.25      370,275.73       10
    1,029,710.80
    2至3年                          0.45      308,913.24       30       38,275,578.85     12.90     11,482,673.66     30
    3至4年       37,003,686.10     16.07     18,501,843.06     50         103,016.39       0.03       51,508.20       50
    103,016.39
    4至5年                          0.04        82,413.11      80       14,974,488.12      5.05     11,979,590.50     80
    5 年以上     21,026,284.25      9.13     21,026,284.25     100       7,952,384.65      2.68     7,952,384.65      100
    合    计      230,276,430.83    100.00    40,512,276.66              296,662,870.17    100.00    31,836,432.74
    应收账款种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余
    额 2%且金额在 500 万元以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征
    100
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    划分为若干应收款项组合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于
    重大的应收款项但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                            年初余额
    账   龄                账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                         坏账准备
    金       额 比例(%)                                  金        额 比例(%)
    1 年以内      165,185,503.25       71.73                 -    231,654,644.85         78.09                -
    1至2年          5,928,230.04        2.57       592,823.00       3,702,757.31          1.25       370,275.73
    2至3年          1,029,710.80        0.45       308,913.24      38,275,578.85         12.90    11,482,673.66
    3至4年         37,003,686.10       16.07    18,501,843.06         103,016.39          0.03        51,508.20
    4至5年            103,016.39        0.04        82,413.11      14,974,488.12          5.05    11,979,590.50
    5 年以上       21,026,284.25        9.14    21,026,284.25        7,952,384.65          2.68    7,952,384.65
    合   计       230,276,430.83      100.00    40,512,276.66      296,662,870.17        100.00   31,836,432.74
    2、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    3、本报告期无实际核销的应收账款情况
    4、      期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    5、      应收账款中欠款金额前五名
    占应收账款总
    单位名称                                 与本公司关系            金        额       年限
    额的比例(%)
    FORTUNEBEST INTERNATIONAL                                                         1 年以内
    LTD.                                     非关联公司     37,510,724.81                            16.29
    非关联公司                               1 年以内       15.24
    IL JIN INTERNATIONAL CO.,LTD.                           35,097,692.84
    EASTSTEEL     (HONG    KONG)                                                      1 年以内
    LIMITED                                  非关联公司     18,050,949.13                             7.84
    ASTRA CORPORATION(阿斯特公
    非关联公司                                3-4 年         7.47
    司)                                                     17,207,744.82
    HANGZHOUOGENERATION(HON                                                           1 年以内
    GKONG) CO.,LTD.                          非关联公司     14,189,694.88                             6.16
    合计                                         122,056,806.48                       53.00
    101
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 其他应收款
    1、 其他应收款按种类披露:
    期末余额                                                              年初余额
    种    类                                                                       坏账准                                                         坏账准
    占总额                                                              占总额比
    账面金额                      坏账准备            备比例           账面金额                          坏账准备    备比例
    比例(%)                                                               例(%)
    (%)                                                          (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的             -                -                -                -                -                  -              -           -
    应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准             -                -                -                -                -                  -              -           -
    备的应收账款
    按组合计提坏账准
    备的应收账款        607,673,292.57            100     8,532,142.78              1.40     596,258,404.26        100.00 14,473,112.37            2.43
    其中:1 年以内
    592,891,283.87          97.57                      -             -   527,962,251.16          88.55                              -
    1至2年
    3,407,645.37          0.56         340,764.54            10.00      53,755,252.42             9.02       5,375,525.24   10.00
    2至3年
    2,308,166.94          0.38         692,450.08            30.00       2,467,955.56             0.41        740,386.67    30.00
    3至4年
    1,245,510.46          0.20         622,755.23            50.00       4,920,798.44             0.83       2,460,399.22   50.00
    4至5年
    4,722,564.98          0.78      3,778,051.98             80.00       6,276,727.18             1.05       5,021,381.74   80.00
    5 年以上                                                                                  875,419.50           0.14        875,419.50    100
    3,098,120.95         0.51      3,098,120.95 100.00
    合   计              607,673,292.57 100.00            8,532,142.78                       596,258,404.26 100.00              14,473,112.37
    应收款项种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余
    额 2%且金额在 500 万元以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征
    划分为若干应收款项组合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于
    重大的应收款项但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                                         年初余额
    账   龄                          账面余额                                                   账面余额
    坏账准备                                                     坏账准备
    金          额      比例(%)                                       金         额     比例(%)
    1 年以内           592,891,283.87            97.57                         -        527,962,251.16          88.55
    1至2年                3,407,645.37           0.56          340,764.54               53,755,252.42            9.02          5,375,525.24
    2至3年                2,308,166.94           0.38          692,450.08                2,467,955.56            0.41            740,386.67
    3至4年                1,245,510.46           0.20          622,755.23                4,920,798.44            0.83          2,460,399.22
    4至5年                4,722,564.98           0.78         3,778,051.98               6,276,727.18            1.05          5,021,381.74
    5 年以上              3,098,120.95           0.51         3,098,120.95                   875,419.50          0.14            875,419.50
    合   计            607,673,292.57           100.00       8,532,142.78               596,258,404.26          100.00      14,473,112.37
    102
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
    3、 本报告期无核销的其他应收款。
    4、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    5、 其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应
    性质或
    单位名称              与本公司关系                金    额      年限      收款总额
    内容
    的比例(%)
    未认证待抵扣增值税进项税      非关联方      待抵扣   470,991,981.10   1 年以内     77.51
    上海盈衫科技公司           非关联方      往来款   21,139,504.37    1 年以内     3.48
    新余市盛鼎金属制品有限公司      非关联方      往来款    7,160,819.62    1 年以内     1.18
    上海嘉德有限公司           非关联方      往来款    5,900,000.00    1 年以内     0.97
    新余福利企业公司           非关联方      往来款    4,531,322.67    1 年以内     0.75
    合计                                        509,723,627.76                83.89
    103
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)      长期股权投资
    单位:人民币元
    在被投资单位
    在被投资单 在被投资                    本期计
    持股比例与表 减值
    被投资单位         核算方法       初始投资成本        期初余额         增减变动           期末余额        位持股比例 单位表决                    提减值   本期现金红利
    决权比例不一 准备
    (%)    权比例(%)                   准备
    致的说明
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术
    权益法      117,600,000.00    172,135,336.24     -7,768,479.86   164,366,856.38            49        49
    有限公司
    新余中冶环保资源开发有限公司        权益法       44,005,947.48     55,436,164.59     24,471,978.82    79,908,143.41            34        34                               6,950,445.52
    权益法小计                                      161,605,947.48
    227,571,500.83     16,703,498.96    244,274,999.79                                                      6,950,445.52
    江西新钢机械制造有限责任公司        成本法       18,000,000.00     18,000,000.00                       18,000,000.00          100       100
    江西新钢建设有限责任公司            成本法       60,800,000.00     60,800,000.00                       60,800,000.00          100       100
    江西新钢汽车运输有限责任公司        成本法       26,600,000.00     26,600,000.00                       26,600,000.00          100       100
    新余新钢资源综合利用科技有限
    成本法       20,000,000.00     20,000,000.00                       20,000,000.00          100       100
    责任公司
    新余良山矿业有限责任公司            成本法       68,000,000.00     68,000,000.00                        68,000,000.00         100       100
    新余铁坑矿业有限责任公司            成本法       30,000,000.00     30,000,000.00                        30,000,000.00         100       100
    新余冶金设备制造有限责任公司        成本法       29,900,000.00     29,900,000.00                        29,900,000.00         100       100
    江西新华金属制品有限责任公司        成本法      397,258,883.56    300,258,883.56    186,000,000.00     486,258,883.56         100       100
    新余贝佳金属制品有限公司            成本法      236,000,000.00    236,000,000.00                       236,000,000.00         100       100                             1,934,600.00
    新余钢铁(南昌)贸易有限公司        成本法        5,000,000.00      5,000,000.00                         5,000,000.00         100       100
    新钢(上海)贸易有限公司            成本法        5,000,000.00      5,000,000.00                         5,000,000.00         100       100                             3,000,000.00
    新钢贸易(北京)有限公司            成本法        5,000,000.00      5,000,000.00                         5,000,000.00         100       100
    上海卓祥企业发展有限公司            成本法       17,543,236.45     17,543,236.45                        17,543,236.45         100       100
    江西俊宜矿业有限公司                成本法          500,000.00        500,000.00                           500,000.00          10        10                                  72,268.66
    成本法小计                                      919,602,120.01    822,602,120.01    186,000,000.00   1,008,602,120.01                                                     5,006,868.66
    合计                                         1,081,208,067.49    1,050,173,620.84   202,703,498.96   1,252,877,119.80          --         --         --                  11,957,314.18
    104
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    长 期 股 权 投 资 的 说 明 :( 1 ) 本 期 参 股 公 司 新 余 中 冶 环 保 资 源 开 发 有 限 公 司 增 资
    112,300,000.00 元,本公司股权比例由 40%调整为 34%,按持股比例出资 27,874,151.00 元,增
    加长期股权投资 27,874,151.00 元。
    (2)被投资单位中鑫金属复合材料公司目前处清算阶段,对其投资按成本法核算。
    (3)本期参股公司新余中新物流公司亏损 4,782,076.5 元,本公司按持股比例计提投资损益
    -2,343,217.48 元,长期股权投资期末余额冲减为 0,剩余投资损益-1,795,796.42 元记入备查帐。
    (四)      营业收入及营业成本
    1、    营业收入及营业成本
    项         目                                          本期发生额                    上期发生额
    主营业务收入                                    18,073,596,896.50              15,946,540,807.96
    其他业务收入                                       534,548,667.68                152,478,694.34
    营业收入                                        18,608,145,564.18              16,099,019,502.30
    主营业务成本                                    17,309,406,840.78              15,303,267,467.19
    其他业务成本                                       503,897,519.31                136,100,193.39
    营业成本                                        17,813,304,360.09              15,439,367,660.58
    2、主营业务(分行业)
    本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
    营业收入              营业成本            营业收入             营业成本
    工     业        18,073,596,896.50    17,309,406,840.78 15,946,540,807.96         15,303,267,467.19
    合     计        18,073,596,896.50    17,309,406,840.78 15,946,540,807.96         15,303,267,467.19
    3、主营业务(分产品)
    本期发生额                                 上期发生额
    产品名称
    营业收入              营业成本            营业收入             营业成本
    中板             3,021,468,800.22     2,811,022,851.56      2,639,135,711.11      2,506,374,240.00
    线材             3,003,267,957.73     2,839,188,277.14      2,421,929,333.12      2,322,271,889.87
    螺纹钢及元钢     1,019,471,178.49      970,408,646.17          969,580,758.75       932,458,282.77
    钢坯               63,790,188.50        62,428,404.32          138,315,548.88       135,426,585.87
    电工钢板          298,744,157.74       322,648,009.10          252,511,278.00       275,376,710.23
    厚板             2,926,371,736.38     2,767,131,790.65      2,755,197,980.14      2,640,949,848.11
    热轧卷板         5,491,646,597.28     5,239,449,628.19      5,574,973,831.48      5,298,469,462.98
    冷轧卷板         1,034,279,351.19     1,085,967,205.12
    105
    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                 1,214,556,928.97    1,211,162,028.53          1,194,896,366.48           1,191,940,447.36
    合     计            18,073,596,896.50   17,309,406,840.78        15,946,540,807.96      15,303,267,467.19
    4、主营业务收入(分地区)
    地区名称                              本期发生额                                 上期发生额
    东北地区                                      176,484,181.77                             74,207,192.17
    华东地区                                    7,403,072,082.07                         6,596,087,498.09
    中南地区                                    8,326,174,784.62                         7,353,799,449.70
    西南地区                                      207,156,450.26                            118,103,719.58
    出    口                                     1,960,709,397.78                        1,804,342,948.42
    合     计                                   18,073,596,896.50                       15,946,540,807.96
    5、        公司前五名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入
    客户名称                                                   营业收入总额
    的比例(%)
    九江和汇进出口有限公司                                    428,990,725.88                            2.37
    上海凯暄经贸有限公司                                      418,493,991.67                            2.32
    新余市渝水区创峰贸易商行                                  395,955,285.40                            2.19
    新余市渝水区欣汇贸易有限公司                              386,558,329.53                            2.14
    中船重工物资贸易集团广州有限公司                          314,767,889.89                            1.74
    合计                                                   1,944,766,222.37                            10.76
    (五)    投资收益
    1、投资收益明细
    项目                                                        本期发生额                  上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                        5,006,868.66                13,722.11
    权益法核算的长期股权投资收益                                  -4,220,206.52               7,047,086.74
    处置长期股权投资产生的投资收益
    合      计                                                          786,662.14            7,060,808.85
    2、按成本法核算的长期股权投资收益
    本期比上期增减
    被投资单位                                   本期发生额                 上期发生额
    变动的原因
    新钢(上海)贸易有限公司                       3,000,000.00                                      子公司分配利润
    江西俊宜矿业有限公司                                 72,268.66              13,722.11            子公司分配利润
    新余贝佳金属制品有限公司                       1,934,600.00                                      子公司分配利润
    合       计                        5,006,868.66                   13,722.11
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    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、按权益法核算的长期股权投资收益
    本期比上期增减
    被投资单位                                    本期发生额             上期发生额
    变动的原因
    上海赛新电力光缆有限公司                                            -446,296.30
    中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司       -7,768,479.86
    新余中冶环保资源开发有限公司                 3,548,273.34          7,493,383.04
    合    计                                   -4,220,206.52           7,047,086.74
    十一、 补充资料
    (一)     当期非经常性损益明细表
    项         目                                               金        额                说       明
    非流动资产处置损益                                           834,672.50
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助                                     5,746,131.03
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -7,064,718.99
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    所得税影响额                                                -120,978.87
    少数股东权益影响额(税后)
    合         计                                               -362,936.59
    (二)     净资产收益率及每股收益:
    (1)本期数
    加权平均净资产收益率                        每股收益
    报告期利润
    (%)              基本每股收益          稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利                         2.57                    0.16                0.15
    润
    扣除非经常性损益后归属于公                         2.57                    0.16                0.15
    司普通股股东的净利润
    (2)上期数
    加权平均净资产收益率                        每股收益
    报告期利润
    (%)              基本每股收益          稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利                         3.28                    0.20                0.18
    润
    扣除非经常性损益后归属于公                         3.23                    0.19                0.17
    司普通股股东的净利润
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    新余钢铁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)    公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
    期末余额(或本期金   年初余额(或上年金
    报表项目                                                      变动比率                   变动原因
    额)                 额)
    资产负债表项目:
    应收票据              1,644,319,049.97    1,163,483,949.44       41.33%   公司业务规模扩大,票据结算增加
    在建工程              1,644,017,438.86      811,837,368.35      102.51%   8#炉等在建工程增加投入所致
    应付票据                138,349,063.08       47,685,000.00      190.13%   使用票据结算增加
    应交税费                 69,404,345.41       31,356,937.05      121.34%   增值税和企业所得税变化所致
    应付利息                 57,524,588.50       19,320,009.00      197.75%   计提发行的可转债利息所致
    应付股利                296,882,646.74      214,742,316.44       38.25%   未付股利增加
    利润表项目
    钢铁原料价格涨幅大于钢铁产品价格
    营业税金及附加           11,098,561.74       35,551,903.92      -68.78%
    涨幅,增值税减少所致。
    管理费用                352,288,025.27      216,878,427.29       62.44%   研发费用增加
    资产化金额减少、贷款增加及货款利率
    财务费用
    284,377,484.70      181,964,776.05       56.28%   上调所致。
    资产减值损失             -8,693,124.61       23,538,950.82     -136.93%   按账龄分析法冲回资产减值所致
    按权益法核算的长期股权投资收益减
    投资收益
    -4,795,358.92        5,548,435.68     -186.43%   少
    营业外支出                7,358,594.99          343,768.58     2040.57%   支付合同纠纷赔偿款所致
    所得税费用               30,515,832.48       51,837,655.03      -41.13%   递延所得税费用减少
    十二、 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 8 月 30 日批准报出。
    八、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本
    2、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
    4、 其他有关资料
    5、 上述文本的原件备置在公司证券部办公室,当中国证监会、交易所要求提供时,或者股东依
    据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
    新余钢铁股份有限公司
    (加盖公章)
    二〇一 一年 八月 三十日
    108

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