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个股公告正文

时代万恒:2011年半年度报告

日期:2011-08-26附件下载

    辽宁时代万恒股份有限公司
    600241
    2011 年半年度报告
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                             2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况 ............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................5
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................6
    六、   重要事项 ................................................................................................................................8
    七、   财务会计报告(未经审计) ..............................................................................................14
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................71
    1
    辽宁时代万恒股份有限公司                                   2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
    带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                     王忠岩
    主管会计工作负责人姓名                             马阳新
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                 邓庆祝
    公司负责人王忠岩、主管会计工作负责人马阳新及会计机构负责人(会计主管人员)邓庆祝
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                辽宁时代万恒股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写            时代万恒
    公司的法定英文名称                LIAONING SHIDAI WANHENG CO., LTD.
    公司的法定英文名称缩写            SDWH
    公司法定代表人                    王忠岩
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                   证券事务代表
    姓名              蒋明                            马雨
    联系地址          大连市中山区港湾街 7 号         大连市中山区港湾街 7 号
    电话              0411-82798001-1212              0411-82798001-1226
    传真              0411-82798317                   0411-82798317
    电子信箱          600241@shidaiwanheng.com        600241@shidaiwanheng.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                  大连市中山区港湾街 7 号
    注册地址的邮政编码                        116001
    2
    辽宁时代万恒股份有限公司                                          2011 年半年度报告
    办公地址                                    大连市中山区港湾街 7 号
    办公地址的邮政编码                          116001
    公司国际互联网网址                          www.shidaiwanheng.com
    电子信箱                                    600241@shidaiwanheng.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                              《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                www.sse.com.cn
    大连市中山区港湾街 7 号辽宁时代大
    公司半年度报告备置地点
    厦 12 楼董事会办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所          股票简称            股票代码       变更前股票简称
    A股             上海证券交易所          时代万恒             600241           辽宁时代
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比
    本报告期末              上年度期末           上年度期末增
    减(%)
    总资产                                  1,337,784,556.15        1,330,072,693.46              0.58
    所有者权益(或股东权益)                 496,404,155.76          490,699,843.67                1.16
    归属于上市公司股东的每股净
    4.6830                 4.6292              1.16
    资产(元/股)
    本报告期比上
    报告期(1-6 月)            上年同期
    年同期增减(%)
    营业利润                                  26,169,703.29           20,338,781.63              28.67
    利润总额                                  26,074,266.29           20,337,734.59              28.21
    归属于上市公司股东的净利润                  6,043,118.05              6,371,951.00            -5.16
    归属于上市公司股东的扣除非
    6,178,362.92              6,368,641.32            -2.99
    经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                    0.0570                 0.0601             -5.16
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.0583                 0.0601             -3.00
    股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                    0.0570                 0.0601             -5.16
    减少 0.08 个百
    加权平均净资产收益率(%)                               1.22                   1.30
    分点
    经营活动产生的现金流量净额                84,457,515.14           55,413,169.92              52.41
    每股经营活动产生的现金流量
    0.7968                 0.5228            52.41
    净额(元)
    3
    辽宁时代万恒股份有限公司                                         2011 年半年度报告
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                         金额
    非流动资产处置损益                                                              60,344.80
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -155,781.80
    所得税影响额                                                                    -20,219.88
    少数股东权益影响额(税后)                                                      -19,587.99
    合计                                                  -135,244.87
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                       12,209 户
    前十名股东持股情况
    持有有限
    持股比                 报告期内            质押或冻结
    股东名称         股东性质              持股总数                   售条件股
    例(%)                    增减              的股份数量
    份数量
    辽宁时代万恒控股                                                                  质         押
    国有法人       56.65   60,052,631
    集团有限公司                                                                      30,000,000
    辽宁万恒集团有限
    国有法人        0.94        996,279                         无
    公司
    辽宁粮油进出口股
    其他            0.81        857,895                         未知
    份有限公司
    辽宁利盟国有资产
    国有法人        0.81        857,895                         未知
    经营有限公司
    武汉海创德广自动
    未知            0.37        393,600                         未知
    化工程有限公司
    关秀华                未知            0.28        300,000                         未知
    武汉天兴计算机工
    未知            0.28        294,346                         未知
    程有限责任公司
    孙稳石                未知            0.25        268,522                         未知
    魏学文                未知            0.23        239,400                         未知
    王晓明                未知            0.22        236,400                         未知
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                2011 年半年度报告
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股
    股东名称                                        股份种类及数量
    份的数量
    辽宁时代万恒控股集团有限公司                 60,052,631       人民币普通股
    辽宁万恒集团有限公司                           996,279        人民币普通股
    辽宁粮油进出口股份有限公司                     857,895        人民币普通股
    辽宁利盟国有资产经营有限公司                   857,895        人民币普通股
    武汉海创德广自动化工程有限公司                 393,600        人民币普通股
    关秀华                                         300,000        人民币普通股
    武汉天兴计算机工程有限责任公司                 294,346        人民币普通股
    孙稳石                                         268,522        人民币普通股
    魏学文                                         239,400        人民币普通股
    王晓明                                         236,400        人民币普通股
    公司前十名股东及前十名无限售条件股东中,公司
    控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司与辽宁万
    上述股东关联关系或一致行动的说明     恒集团有限公司存在关联关系,其董事长为同一人。
    前十名无限售条件的股东中其他股东与公司控股股
    东无关联关系。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内公司第四届董事会和监事会任期届满,公司进行了董事会和监事会的换届,选
    举产生了公司第五届董事会和监事会成员,并重新聘任了公司高级管理人员。具体情况如下:
    1、第五届董事会成员:王忠岩、范晓远、魏钢、马阳新、王玲、刘锡铭、王春甫、苏严、
    李秉祥,其中王春甫、苏严、李秉祥为独立董事。
    2、第五届监事会成员:周晓斌、陆正海、王力,其中王力为职工监事。
    3、高级管理人员:总经理马阳新,副总经理王玲、刘锡铭、黄玉炎、邓庆祝,财务总监
    邓庆祝,董事会秘书蒋明。
    报告期公司第四届董事会和监事会任期届满,解聘董事及监事情况如下:
    公司第四届董事会中董事杨德利因换届解聘。
    5
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    贸易主业方面:报告期内,受金融危机的深远影响,欧美等发达国家为了应对债务危机
    采取的一些自救措施,造成了国际资本流动过剩,带来了通胀危机,在这种形势下,进出口
    贸易面临很多不稳定和不确定因素,外销市场价格震荡,竞争加剧。为了应对进出口贸易的
    困难和挑战,公司坚持改革、顺应,合作、发展的时代潮流,采取了一系列措施,努力营造
    和延长有利于传统贸易持续发展的战略机遇期。
    公司房地产主业方面:报告期内,国家延续了 2010 年房地产的宏观调控政策,在此基础
    上,各级政府出台了"限价令"、"限购令""限贷令"等行政干预措施,对房地产市场影响巨大,
    不仅成交量下降,而且使成交价格产生了波动。面对上述局面,公司控股的房地产子公司,
    按照董事会确定的年度工作总体部署,全面围绕提升服务质量、提升产品品质和产品附加值,
    贯彻、强化品牌意识,全方位推进品牌战略的实施。
    报告期内,公司实现销售收入 65,564.32 万元,同比减少 15.52%;利润总额 2,607.43 万元,
    同比增长 28.21%;归属于母公司的净利润 604.31 万元,同比减少 5.16%。主要原因是从事房
    地产开发业务的子公司受国家宏观调控政策的影响,本期销售量下降,导致营业收入减少较
    大;房地产销售价格的提升,导致利润总额增加较大;贸易业盈利状况不佳,导致归属于母
    公司所有者的净利润略有减少。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入    营业成本     营业利润率
    分行业或                                       营业利
    营业收入        营业成本                    比上年同    比上年同     比上年同期
    分产品                                         润率(%)
    期增减(%)   期增减(%)      增减(%)
    分行业
    减少 1.81
    贸易业       496,469,195.56   464,644,436.68         6.41       16.02       18.31
    个百分点
    增加 22.40
    房地产业     149,261,208.33    92,616,182.22        37.95      -56.98      -68.39
    个百分点
    其他             753,924.38                        100.00
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    3,277.72 万元。
    房地产业销售收入和成本减少,主要是由于受 2010 年以来国家房地产调控政策、限购的
    行政管制及限贷的金融控制共同影响,商品房销售量较上年同期下降所致。
    房地产业营业利润率上升,主要是商品房售价上涨所致。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                    营业收入比上年增减(%)
    出口销售                        265,199,969.01                           17.75
    国内销售                        381,284,359.26                           -30.74
    国内销售收入减少,主要是房地产业销售收入下降所致。
    6
    辽宁时代万恒股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    3、 参股公司经营情况(适用投资收益占净利润 10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    参股公司贡献     占上市公司净
    公司名称                 经营范围          净利润
    的投资收益     利润的比重(%)
    辽宁时代大厦有限公司              服务业              3,634,679.36        1,663,229.28             12.67
    大连莱茵海岸度假村有限公司        旅游地产开发        -6,393,390.58      -2,237,686.70             -17.04
    大连莱茵海岸度假村有限公司本期尚处于开发阶段。
    4、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    主营业务中,房地产业营业收入和营业成本比重较上年同期下降,主要是由于受 2010 年
    以来国家房地产调控政策、限购的行政管制及限贷的金融控制共同影响,商品房销售量较上
    年同期下降所致。
    5、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    房地产业毛利率增加,主要是商品房售价上涨所致。
    6、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    项目                  本期金额                     上期金额             增减幅度%
    营业税金及附加                      15,406,329.40              22,890,098.08            -32.69
    管理费用                            25,862,004.44              14,431,280.73            79.21
    财务费用                            12,583,082.68               8,526,017.49            47.58
    资产减值损失                           95,103.42                1,211,443.70            -92.15
    投资收益                              -574,457.42               1,772,960.01           -132.40
    营业外收入                             80,920.84                    183,633.18          -55.93
    净利润                              13,131,721.82               8,251,981.23            59.13
    少数股东损益                         7,088,603.77               1,880,030.23           277.05
    营业税金及附加减少主要是从事房地产开发业务的子公司营业收入较上年同期减少,按
    照税法规定计提的各项税金及附加减少所致。
    管理费用增加主要是合并范围中新增的子公司香港民族有限公司管理费用较高。
    财务费用增加主要原因是贷款规模增加以及贷款利率上升的共同影响导致利息支出增
    加。
    资产减值损失减少主要原因是子公司本期坏账准备转回所致。
    投资收益减少主要是由于新增的联营企业大连莱茵海岸度假村有限公司本期尚处于开发
    阶段,确认对其的投资损失所致。
    营业外收入属于非经常性收支,无可比性。
    净利润、少数股东损益变动较大主要是由于从事房地产开发业务的子公司营业利润和利
    润总额增加,少数股东损益增加。
    7、 公司在经营中出现的问题与困难
    公司经营中出现如下困难:
    7
    辽宁时代万恒股份有限公司                                  2011 年半年度报告
    (1)进出口贸易方面:
    人民币持续升值、出口退税率下调的预期以及劳动力成本继续上升,使贸易成本接近或
    超出市场预期,造成了出口订单大量转移。
    (2)房地产开发方面:
    报告期内,国家延续了 2010 年以来房地产的宏观调控政策,在此基础上,各级政府出台
    了"限价令"、"限购令""限贷令"等行政干预措施,对房地产市场影响巨大,不仅成交量下降,
    成交价格产生波动,对下半年房地产开发的经营来说,面临很大的考验。
    公司采取的应对措施:
    (1)进出口贸易方面:
    ①改革进出口贸易经营体制,进一步激发贸易经营活力。
    ②广开外销市场,大力调整客户结构和产品结构,进一步优化了出口产品结构。
    ③加强外销队伍建设,使业务人员的综合素质得到提高。
    (2)房地产开发方面:
    ①在工程建设方面,努力降低建设成本,保证安全生产和工程建设的按计划顺利进行;
    ②在产品销售方面:结合提升服务价值年系列活动实施有效的营销策划宣传;
    ③在企业管理方面,探索和建立考核体系,成立客户服务部,重新梳理完善成本结算程
    序,修订完善管理制度,不断提升执行力。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四) 公司财务状况、经营成果分析
    1、 完成经营计划情况
    单位:万元 币种:人民币
    原拟订的本报告期经营计划          本报告期实际数
    收入                                 160,000.00                    64,648.43
    上半年完成全年预算的 40.40%,考虑到贸易业的季节性影响,随着三季度旺季的到来,
    下半年出口额将会有较大的增长,基本上能完成全年预算指标。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上
    市公司治理准则》以及中国证监会的有关规定等法律、法规要求,不断完善法人治理结构,
    建立健全现代企业制度,加强信息披露工作。作为上市公司内部控制规范实施试点公司,公
    司的内控建设筹备工作已经完成,确定了内控咨询公司;同时也确定了内控规范实施的范围
    包括各项业务流程;已将公司原内控制度与内控指引进行比对,查找出内控缺陷,并制定了
    内控缺陷整改方案;增加和修订了内部控制管理制度,使之符合内控指引的规定。并计划在
    2011 年底前完成内控建设工作及自我评价工作,使公司的风险防范能力得到进一步的提高,
    业务流程效率进一步的提升,为公司快速发展提供强有力的基础保障。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    8
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                          2011 年半年度报告
    本报告期,公司无利润分配方案。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、经 2008 年度公司股东大会审议通过的《公司章程》中规定"公司可以采取现金或者股
    票方式分配股利,可以进行中期现金分红。在满足公司正常经营和长期发展战略资金需求的
    前提下,具体分配比例由董事会拟定,由股东大会审议决定。"
    2、根据公司目前的贸易业及房地产业的实际经营需要,2010 年度公司不进行利润分配。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公
    会计
    所持对      最初投资成    持有数量         司股权       期末账面价       报告期损益         报告期所有者                股份
    核算
    象名称       本(元)      (股)           比例          值(元)          (元)          权益变动(元)              来源
    科目
    (%)
    百 年 人
    寿 保 险                                                                                                        长期股   发起
    100,000,000   100,000,000        9.01       100,000,000     -67,744,239.71      -109,491,952.35
    股 份 有                                                                                                        权投资   设立
    限公司
    合计       100,000,000   100,000,000        /          100,000,000     -67,744,239.71      -109,491,952.35      /       /
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易                                                       单位:万元 币种:人民币
    交易价格
    关联               占同类
    关联         关联                                         关联交    与市场参
    交易    关联交     交易金
    关联交易方         关联关系       交易         交易                                         易结算    考价格差
    定价    易金额     额的比
    类型         内容                                          方式     异较大的
    原则               例(%)
    原因
    辽宁时代集团凤       母公司的全      购买         采购成       市场                            现销及    无较大差
    296.54        0.51
    凰制衣有限公司       资子公司        商品           衣         价格                            赊销      别
    辽宁时代制衣有       母公司的全      购买         采购成       市场                            现销及    无较大差
    3,203.90       5.56
    限公司               资子公司        商品           衣         价格                            赊销      别
    辽宁时代熊岳制       母公司的全      购买         采购成       市场                            现销及    无较大差
    245.98        0.43
    衣有限公司           资子公司        商品           衣         价格                            赊销      别
    关联         关联         关联    关联交     占同类       关联交    交易价格
    关联交易方         关联关系
    交易         交易         交易    易金额     交易金       易结算    与市场参
    9
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                  2011 年半年度报告
    类型     内容      定价                  额的比     方式       考价格差
    原则                  例(%)                 异较大的
    原因
    辽宁时代大厦有                      接受     物业管    市场                            现销及     无较大差
    联营公司                                      107.69       0.19
    限公司                              劳务      理费     价格                            赊销       别
    辽宁时代集团凤       母公司的全     销售     销售原    市场                            现销及     无较大差
    193.64       0.30
    凰制衣有限公司       资子公司       商品      材料     价格                            赊销       别
    辽宁时代制衣有       母公司的全     销售     销售原    市场                            现销及     无较大差
    2,676.36       4.14
    限公司               资子公司       商品      材料     价格                            赊销       别
    辽宁时代熊岳制       母公司的全     销售     销售原    市场                            现销及     无较大差
    407.72       0.63
    衣有限公司           资子公司       商品      材料     价格                            赊销       别
    合计                              /     7,131.83      11.76      /             /
    日常关联交易为公司公司正常生产经营所必需,交易的价格依据市场价格确定,对公司
    经营业绩的影响在正常范围内。
    2、 关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金               关联方向上市公司提供资金
    关联方             关联关系
    发生额             余额          发生额              余额
    大连莱茵海岸度假
    联营公司          115.73            3,155.73
    村有限公司
    辽宁时代万恒控股
    母公司                                                                3,334.90
    集团有限公司
    沈阳万恒物业有限           母公司的控
    0.52             26.55
    公司                       股子公司
    合计                       116.25            3,182.28                          3,334.90
    报告期内公司向控股股东及其子
    1,162,521.63
    公司提供资金的发生额(元)
    公司向控股股东及其子公司提供
    31,822,883.59
    资金的余额(元)
    向关联方提供的资金为提供给联营公司大连莱茵海
    岸度假村有限公司的项目开发配套资金及利息和为
    沈阳万恒物业有限公司代垫的业主费用。关联方向上
    关联债权债务形成原因
    市公司提供的资金,其中 3100 万元为辽宁时代万恒
    控股集团有限公司为我公司对外提供担保提供的保
    证资金,其他为我公司应付的往来款项。
    关联债权债务对公司经营成果及
    对公司经营成果及财务状况无实质影响。
    财务状况的影响
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    10
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                2011 年半年度报告
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保方                       担保发                               担保是                          是否      关
    担保 担保   是否存
    与上市               担保    生日期    担保起    担保到   担保    否已经                          为关      联
    担保方             被担保方                                                           是否 逾期   在反担
    公司的               金额    (协议签    始日      期日    类型    履行完                          联方      关
    逾期 金额        保
    关系                         署日)                                    毕                         担保      系
    辽 宁 时            辽宁时代
    2011 年   2011 年   2012     连 带
    代 万 恒   公司     集团熊岳                                                                                          其
    4,000   4 月 14   4 月 14   年4月    责 任   否        否          否        否
    股 份 有   本部     印染有限                                                                                          他
    日        日        13 日    担保
    限公司              责任公司
    辽 宁 时            辽宁时代
    2011 年   2011 年   2012     连 带                                            母
    代 万 恒   公司     万恒控股
    4,000   5 月 24   5 月 24   年5月    责 任   否        否          否        是       公
    股 份 有   本部     集团有限
    日        日        23 日    担保                                             司
    限公司              公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                    8,000.00
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                 8,000.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                                                   8,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                       16.12
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                   4,000.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                     4,000.00
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    11
    辽宁时代万恒股份有限公司                                         2011 年半年度报告
    1、 本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:            否
    公司现聘会计师事务所为利安达会计师事务所有限责任公司,已为公司提供审计服务一年,
    审计费用 30 万元人民币每年。
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    刊载的报刊名称及                     刊载的互联网网
    事项                                           刊载日期
    版面                             站及检索路径
    辽宁时代万恒股份有限公司第四届         上 海 证 券 报 B33
    2011 年 3 月
    董事会第二十六次会议决议公告暨         版、中国证券报                      www.sse.com.cn
    15 日
    召开公司                               B044 版
    辽宁时代万恒股份有限公司第四届         上 海 证 券 报 B33   2011 年 3 月
    www.sse.com.cn
    监事会第十一次会议决议公告             版、中国证券报       15 日
    辽宁时代万恒股份有限公司日常关         上 海 证 券 报 B33   2011 年 3 月
    www.sse.com.cn
    联交易公告                             版、中国证券报       15 日
    辽宁时代万恒股份有限公司重大会         上 海 证 券 报 B33   2011 年 3 月
    www.sse.com.cn
    计差错更正公告                         版、中国证券报       15 日
    辽宁时代万恒股份有限公司对外担         上 海 证 券 报 B33   2011 年 3 月
    www.sse.com.cn
    保的公告                               版、中国证券报       15 日
    辽宁时代万恒股份有限公司 2010 年       上 海 证 券 报 B34   2011 年 3 月
    www.sse.com.cn
    年度报告摘要                           版、中国证券报       15 日
    辽宁时代万恒股份有限公司 2010 年       上 海 证 券 报 B47   2011 年 4 月
    www.sse.com.cn
    年度股东大会决议公告                   版、中国证券报       13 日
    辽宁时代万恒股份有限公司第四届 上 海 证 券 报 B31
    2011 年 4 月
    董事会第二十七次会议(临时会议) 版 、 中 国 证 券 报                      www.sse.com.cn
    27 日
    决议公告                         B011 版
    辽宁时代万恒股份有限公司 2011 年       上 海 证 券 报 B31   2011 年 4 月
    www.sse.com.cn
    第一季度报告                           版、中国证券报       27 日
    12
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    辽宁时代万恒股份有限公司第四届
    董事会第二十八次会议决议公告暨      上海证券报 12 版、 2011 年 6 月
    www.sse.com.cn
    关于召开公司二○一一年第一次临      中国证券报 A23 版 11 日
    时股东大会的通知
    辽宁时代万恒股份有限公司第四届      上海证券报 12 版、 2011 年 6 月
    www.sse.com.cn
    监事会第十三次会议决议公告          中国证券报 A23 版 11 日
    辽宁时代万恒股份有限公司关于延      上 海 证 券 报 B29
    2011 年 6 月
    期召开公司二○一一年第一次临时      版、中国证券报                      www.sse.com.cn
    14 日
    股东大会的公告                      B007 版
    辽宁时代万恒股份有限公司 2011 年    上海证券报 B7 版、 2011 年 6 月
    www.sse.com.cn
    第一次临时股东大会决议公告          中 国 证 券 报 B002 30 日
    辽宁时代万恒股份有限公司第五届      上海证券报 B7 版、 2011 年 6 月
    www.sse.com.cn
    董事会第一次会议决议公告            中 国 证 券 报 B002 30 日
    辽宁时代万恒股份有限公司第五届      上海证券报 B7 版、 2011 年 6 月
    www.sse.com.cn
    监事会第一次会议决议公告            中 国 证 券 报 B002 30 日
    13
    辽宁时代万恒股份有限公司                                     2011 年半年度报告
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一)财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注         期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                            1            165,550,848.54           135,623,150.76
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                            2            220,101,211.41           157,622,939.45
    预付款项                            4                11,224,568.15         29,674,792.63
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                          3                43,259,711.87         71,291,685.08
    买入返售金融资产
    存货                                5            407,321,668.77           448,220,145.63
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  847,458,008.74           842,432,713.55
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        7            355,010,746.51           355,585,309.22
    投资性房地产
    固定资产                            8            107,939,650.48           109,558,329.35
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                            9                     4,156.53              4,646.55
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        10                1,443,573.21          1,649,797.95
    递延所得税资产                      11               25,928,420.68         20,841,896.84
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                 490,326,547.41           487,639,979.91
    资产总计                                 1,337,784,556.15        1,330,072,693.46
    法定代表人:王忠岩           主管会计工作负责人:马阳新          会计机构负责人:邓庆祝
    14
    辽宁时代万恒股份有限公司                                    2011 年半年度报告
    合并资产负债表(续)
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                   单位:元 币种:人民币
    项目                   附注        期末余额               年初余额
    流动负债:
    短期借款                             13          458,355,017.21         438,436,232.84
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                             14               769,800.00
    应付账款                             15           75,792,289.16         107,981,815.19
    预收款项                             16           96,365,555.19          38,439,473.55
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                         17            -3,491,369.46            428,881.39
    应交税费                             18           21,857,251.44          19,055,118.64
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                           19           55,635,938.04          47,883,159.92
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债               20           15,000,000.00          70,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                   720,284,481.58         722,224,681.53
    非流动负债:
    长期借款                             21           54,000,000.00          60,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                       11               899,730.33            928,083.55
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                  54,899,730.33          60,928,083.55
    负债合计                                     775,184,211.91         783,152,765.08
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                   22          106,000,000.00         106,000,000.00
    资本公积                             23          234,221,737.39         234,221,737.39
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                             24           34,590,419.63          34,590,419.63
    一般风险准备
    未分配利润                           25          122,374,020.34         116,330,902.29
    外币报表折算差额                                      -782,021.60          -443,215.64
    归属于母公司所有者权益合计                       496,404,155.76         490,699,843.67
    少数股东权益                                      66,196,188.48          56,220,084.71
    所有者权益合计                               562,600,344.24         546,919,928.38
    负债和所有者权益总计                          1,337,784,556.15       1,330,072,693.46
    法定代表人:王忠岩           主管会计工作负责人:马阳新          会计机构负责人:邓庆祝
    15
    辽宁时代万恒股份有限公司                                   2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                  单位:元 币种:人民币
    项目                   附注        期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                                          70,499,484.73         81,631,854.42
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                             1           207,927,280.57        159,903,388.44
    预付款项                                              780,209.90        20,124,866.17
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                           2           114,541,774.58        130,052,030.04
    存货                                              51,754,434.37         73,274,711.58
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                   445,503,184.15        464,986,850.65
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         3           560,347,744.45        558,559,701.87
    投资性房地产
    固定资产                                           9,336,693.06          9,570,328.67
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                       1,443,573.21          1,649,797.95
    递延所得税资产                                        424,344.54           374,420.06
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                 571,552,355.26        570,154,248.55
    资产总计                                    1,017,055,539.41      1,035,141,099.20
    法定代表人:王忠岩           主管会计工作负责人:马阳新         会计机构负责人:邓庆祝
    16
    辽宁时代万恒股份有限公司                                   2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                  单位:元 币种:人民币
    流动负债:
    短期借款                                         458,355,017.21        438,436,232.84
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                          31,090,609.56         68,796,095.93
    预收款项                                                                 2,123,476.08
    应付职工薪酬                                      -3,912,298.68              1,571.30
    应交税费                                          -7,965,397.22         -12,116,962.40
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                        61,342,710.73         52,933,759.13
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                   538,910,641.60        550,174,172.88
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                        899,730.33           928,083.55
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                      899,730.33           928,083.55
    负债合计                                     539,810,371.93        551,102,256.43
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                               106,000,000.00        106,000,000.00
    资本公积                                         217,383,674.36        217,383,674.36
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                          34,590,419.63         34,590,419.63
    一般风险准备
    未分配利润                                       119,271,073.49        126,064,748.78
    所有者权益(或股东权益)合计                         477,245,167.48        484,038,842.77
    负债和所有者权益(或股东权                   1,017,055,539.41       1,035,141,099.20
    法定代表人:王忠岩           主管会计工作负责人:马阳新         会计机构负责人:邓庆祝
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                      2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                 单位:元 币种:人民币
    项目                           附注   本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                             655,643,226.45    776,124,966.56
    其中:营业收入                                   26    655,643,226.45    776,124,966.56
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                             628,899,065.74    757,559,144.94
    其中:营业成本                                   26    557,471,433.24    685,920,226.79
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                             27     15,406,329.40     22,890,098.08
    销售费用                                   28     17,481,112.56     24,580,078.15
    管理费用                                   29     25,862,004.44     14,431,280.73
    财务费用                                   30     12,583,082.68      8,526,017.49
    资产减值损失                               32         95,103.42      1,211,443.70
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                 31       -574,457.42      1,772,960.01
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益         31       -574,457.42      1,771,233.16
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          26,169,703.29     20,338,781.63
    加:营业外收入                                   33         80,920.84        183,633.18
    减:营业外支出                                   34       176,357.84         184,680.22
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      26,074,266.29     20,337,734.59
    减:所得税费用                                   35     12,942,544.47     12,085,753.36
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          13,131,721.82      8,251,981.23
    归属于母公司所有者的净利润                               6,043,118.05      6,371,951.00
    少数股东损益                                             7,088,603.77      1,880,030.23
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                               36           0.0570             0.0601
    (二)稀释每股收益                               36           0.0570             0.0601
    七、其他综合收益                                     37       -338,805.96
    八、综合收益总额                                            12,792,915.86      8,251,981.23
    归属于母公司所有者的综合收益总额                         5,704,312.09      6,371,951.00
    归属于少数股东的综合收益总额                             7,088,603.77      1,880,030.23
    法定代表人:王忠岩           主管会计工作负责人:马阳新       会计机构负责人:邓庆祝
    18
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                 单位:元 币种:人民币
    项目                         附注   本期金额            上期金额
    一、营业收入                                         4     493,490,001.53     428,309,781.80
    减:营业成本                                     4     461,943,393.53     392,900,548.02
    营业税金及附加                                          16,204.50          20,676.70
    销售费用                                            14,396,546.87      20,946,444.37
    管理费用                                            13,165,325.40      11,235,633.21
    财务费用                                             9,902,022.71       2,708,064.98
    资产减值损失                                          199,697.90          289,561.53
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)               5        -574,457.42       1,772,906.98
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益       5        -574,457.42       1,771,233.16
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -6,707,646.80       1,981,759.97
    加:营业外收入                                                    1.54        183,633.18
    减:营业外支出                                            164,307.73           46,868.67
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      -6,871,952.99       2,118,524.48
    减:所得税费用                                             -78,277.70       1,064,734.39
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -6,793,675.29       1,053,790.09
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                            -6,793,675.29       1,053,790.09
    法定代表人:王忠岩            主管会计工作负责人:马阳新      会计机构负责人:邓庆祝
    19
    辽宁时代万恒股份有限公司                                          2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                   单位:元 币种:人民币
    项目                          附注      本期金额          上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                634,041,714.80   676,349,678.53
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                               53,948,713.61    31,849,848.10
    收到其他与经营活动有关的现金                           38    30,536,720.42    34,529,340.12
    经营活动现金流入小计                                      718,527,148.83   742,728,866.75
    购买商品、接受劳务支付的现金                                535,390,378.02   585,658,941.39
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                               16,370,044.37    18,780,424.23
    支付的各项税费                                               39,444,985.24    33,195,824.74
    支付其他与经营活动有关的现金                           38    42,864,226.06    49,680,506.47
    经营活动现金流出小计                                      634,069,633.69   687,315,696.83
    经营活动产生的现金流量净额                               84,457,515.14    55,413,169.92
    法定代表人:王忠岩              主管会计工作负责人:马阳新       会计机构负责人:邓庆祝
    20
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    合并现金流量表(续)
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                 单位:元 币种:人民币
    项目                          附注    本期金额          上期金额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                             367,806.56
    取得投资收益收到的现金                                                           1,673.82
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    60,344.80       500,000.00
    净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                        60,344.80       869,480.38
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               734,054.00        190,794.24
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                      734,054.00        190,794.24
    投资活动产生的现金流量净额                              -673,709.20       678,686.14
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                          2,887,500.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                      2,887,500.00
    取得借款收到的现金                                        312,391,367.05   386,723,124.25
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                   315,278,867.05   386,723,124.25
    偿还债务支付的现金                                        352,966,998.12   312,930,090.68
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         15,833,458.82    17,752,161.38
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                   368,800,456.94   330,682,252.06
    筹资活动产生的现金流量净额                           -53,521,589.89    56,040,872.19
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -289,188.27      -357,745.79
    五、现金及现金等价物净增加额                                   29,973,027.78   111,774,982.46
    加:期初现金及现金等价物余额                              133,636,340.76   166,731,035.64
    六、期末现金及现金等价物余额                                  163,609,368.54   278,506,018.10
    法定代表人:王忠岩              主管会计工作负责人:马阳新     会计机构负责人:邓庆祝
    21
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                 单位:元 币种:人民币
    项目                          附注    本期金额          上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                              417,823,405.81   418,418,020.20
    收到的税费返还                                             53,948,713.61    31,849,848.10
    收到其他与经营活动有关的现金                               33,216,641.95    34,318,610.03
    经营活动现金流入小计                                   504,988,761.37   484,586,478.33
    购买商品、接受劳务支付的现金                              469,677,450.59   547,508,907.44
    支付给职工以及为职工支付的现金                             14,107,028.88    17,517,233.04
    支付的各项税费                                              3,795,344.07      7,378,850.19
    支付其他与经营活动有关的现金                               38,696,144.14    40,185,798.11
    经营活动现金流出小计                                   526,275,967.68   612,590,788.78
    经营活动产生的现金流量净额                           -21,287,206.31   -128,004,310.45
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                             367,806.56
    取得投资收益收到的现金                                                           1,673.82
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    500,000.00
    净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                               30,000,000.00    48,000,000.00
    投资活动现金流入小计                                    30,000,000.00    48,869,480.38
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               226,655.00        190,794.24
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      2,362,500.00
    支付其他与投资活动有关的现金                               25,000,000.00    48,000,000.00
    投资活动现金流出小计                                    27,589,155.00    48,190,794.24
    投资活动产生的现金流量净额                             2,410,845.00       678,686.14
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                        312,391,367.05   257,619,026.78
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                   312,391,367.05   257,619,026.78
    偿还债务支付的现金                                        291,966,998.12   168,040,090.68
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         12,395,494.24    11,763,906.74
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                   304,362,492.36   179,803,997.42
    筹资活动产生的现金流量净额                             8,028,874.69    77,815,029.36
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -284,883.07      -357,745.79
    五、现金及现金等价物净增加额                                  -11,132,369.69    -49,868,340.74
    加:期初现金及现金等价物余额                               81,631,854.42   104,819,944.14
    六、期末现金及现金等价物余额                                   70,499,484.73    54,951,603.40
    法定代表人:王忠岩              主管会计工作负责人:马阳新     会计机构负责人:邓庆祝
    22
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                                          2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                              单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益                                            少数股东权     所有者权益
    项目
    实收资本(或股                     减:库 专项                   一般风
    资本公积                      盈余公积                未分配利润        其他             益            合计
    本)                         存股 储备                     险准备
    一、上年年末余额                            106,000,000.00   234,221,737.39                 34,590,419.63            116,330,902.29   -443,215.64   56,220,084.71 546,919,928.38
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                           106,000,000.00    234,221,737.39                 34,590,419.63            116,330,902.29   -443,215.64   56,220,084.71 546,919,928.38
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                             6,043,118.05   -338,805.96    9,976,103.77 15,680,415.86
    (一)净利润                                                                                                           6,043,118.05                  7,088,603.77 13,131,721.82
    (二)其他综合收益                                                                                                                    -338,805.96                    -338,805.96
    上述(一)和(二)小计                                                                                                 6,043,118.05   -338,805.96    7,088,603.77 12,792,915.86
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                           2,887,500.00   2,887,500.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                                    2,887,500.00   2,887,500.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                           106,000,000.00    234,221,737.39                 34,590,419.63            122,374,020.34   -782,021.60   66,196,188.48 562,600,344.24
    法定代表人:王忠岩                                             主管会计工作负责人:马阳新                                                     会计机构负责人:邓庆祝
    23
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                                     2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表(续)
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                        单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益                                    少数股东权      所有者权益合
    项目
    实收资本(或                     减: 专项                   一般风
    资本公积                     盈余公积              未分配利润       其他       益                计
    股本)                         库存 储备                   险准备
    一、上年年末余额                           106,000,000.00   233,990,585.29               34,289,640.78          110,866,899.68           45,621,271.43 530,768,397.18
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                           106,000,000.00   233,990,585.29               34,289,640.78          110,866,899.68           45,621,271.43 530,768,397.18
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                        1,071,951.00           1,880,030.23   2,951,981.23
    (一)净利润                                                                                                      6,371,951.00           1,880,030.23   8,251,981.23
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                            6,371,951.00           1,880,030.23     8,251,981.23
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                    -5,300,000.00                           -5,300,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                       -5,300,000.00                           -5,300,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                           106,000,000.00   233,990,585.29               34,289,640.78          111,938,850.68           47,501,301.66 533,720,378.41
    法定代表人:王忠岩                                            主管会计工作负责人:马阳新                                                 会计机构负责人:邓庆祝
    24
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                                   2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                      单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                                               减:库   专项                        一般风
    实收资本(或股本)      资本公积                              盈余公积                 未分配利润        所有者权益合计
    存股    储备                        险准备
    一、上年年末余额                                   106,000,000.00   217,383,674.36                         34,590,419.63            126,064,748.78      484,038,842.77
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                   106,000,000.00   217,383,674.36                         34,590,419.63            126,064,748.78      484,038,842.77
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                           -6,793,675.29       -6,793,675.29
    (一)净利润                                                                                                                         -6,793,675.29       -6,793,675.29
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                               -6,793,675.29        -6,793,675.29
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                                   106,000,000.00   217,383,674.36                         34,590,419.63            119,271,073.49      477,245,167.48
    法定代表人:王忠岩                                            主管会计工作负责人:马阳新                                              会计机构负责人:邓庆祝
    25
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                                   2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表(续)
    2011 年 1—6 月
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                     单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                                                  减:库   专项                     一般风
    实收资本(或股本)         资本公积                            盈余公积                未分配利润        所有者权益合计
    存股    储备                     险准备
    一、上年年末余额                                   106,000,000.00      217,383,674.36                      34,289,640.78            128,657,739.17      486,331,054.31
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                   106,000,000.00      217,383,674.36                      34,289,640.78            128,657,739.17      486,331,054.31
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                           -4,246,209.91       -4,246,209.91
    (一)净利润                                                                                                                          1,053,790.09        1,053,790.09
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                1,053,790.09        1,053,790.09
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                       -5,300,000.00        -5,300,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                          -5,300,000.00        -5,300,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                                   106,000,000.00      217,383,674.36                      34,289,640.78            124,411,529.26      482,084,844.40
    法定代表人:王忠岩                                            主管会计工作负责人:马阳新                                             会计机构负责人:邓庆祝
    26
    辽宁时代万恒股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    (二) 公司概况
    1、历史沿革
    辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称"本公司")是以辽宁时代集团有限责任公司为主发起人,
    联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进出口
    公司共同发起,于 1999 年 3 月 29 日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有限公
    司。经中国证监会证监发行字[2000]144 号文件批准,公司于 2000 年 11 月以募集方式向社会公开发行
    A 股股票并于 2000 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市交易。领取辽宁省工商行政管理局核发的
    210000004939620 号企业法人营业执照,注册资本 10,600 万元,注册地址:大连市中山区港湾街 7 号,
    法定代表人:王忠岩。
    2008 年 5 月 26 日,辽宁省国资委下发辽国资改革[2008]74 号文件,将原辽宁时代集团有限责任公
    司更名为"辽宁时代万恒控股集团有限公司",原辽宁万恒集团有限公司加入更名后的控股集团。
    本公司的母公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司。
    2、所处行业
    本公司所处行业包括服装进出口行业、房地产开发行业。
    3、经营范围
    本公司经批准的经营范围:从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务,经营进料加工和"三来
    一补"业务,开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业务,服饰研究、设计、开发,仓储服务等;
    房地产开发、商品房销售等。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月
    15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注所述的主要会计政策、会计估计而编制。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的
    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
    差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,
    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
    27
    辽宁时代万恒股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    本。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》执行。本公司将拥
    有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。控制是指本公司有权决定被投资单位
    的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日
    和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现
    金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自
    合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中,合并财务
    报表的比较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取
    得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产
    份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
    投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币交易
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
    合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
    价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益,予以资本
    化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用业务发生
    日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、
    合营企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
    中间价折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外
    28
    辽宁时代万恒股份有限公司                                             2011 年半年度报告
    汇交易中心公布的中间价折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
    折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率
    变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
    9、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准         金额 100 万以上。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进
    行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值
    低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对
    单项金额重大并单项计提坏账准备的
    单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收
    计提方法
    款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应
    收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
    失,计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                           依据
    本公司将 3 年以上的应收款项,确定为单项金额不重大但按信用
    账龄三年以上
    风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                         计提方法
    账龄三年以上                          账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                 应收账款计提比例说明               其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)                          0.50%                            0.50%
    1-2 年                                            5%                            5%
    2-3 年                                        10%                              10%
    3-4 年                                        20%                              20%
    4-5 年                                        50%                              50%
    5 年以上                                      100%                             100%
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    10、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发成本、开发产品、原材料、低值易耗品、
    在产品、产成品、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用
    加权平均法确定发出存货的实际成本。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在
    正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现
    净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至
    完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债
    表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    ②存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对
    存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导
    致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准
    备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货减值准备以后,如果以前减记存货
    价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回
    的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    ①低值易耗品
    一次摊销法
    ②包装物
    一次摊销法
    11、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见 5
    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控
    制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,均按照初始投
    资成本计价。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投
    资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核算。长期
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股
    权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按
    照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
    本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面
    价值。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财
    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
    制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,
    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影
    响的,被投资单位为其联营企业。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
    象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
    现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,
    将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    12、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值
    较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别               折旧年限(年)        残值率(%)         年折旧率(%)
    房屋及建筑物             20~30                5%                3.17%~4.75%
    机器设备                 10~15                5%                6.33%~ 9.50%
    电子设备                 5                    5%                19.00%
    运输设备                 10~12                5%                7.92%~ 9.50%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
    于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
    同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
    31
    辽宁时代万恒股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理
    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
    提折旧。
    13、 借款费用:
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化
    条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
    定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者
    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)
    借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
    门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
    一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的
    利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或
    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
    14、 无形资产:
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
    投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允
    的,按公允价值确定实际成本。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
    产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿
    命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产
    不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据
    表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产,无
    论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金
    额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
    失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    15、 长期待摊费用:
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    32
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    16、 收入:
    收入确认原则和计量方法:
    (1)商品销售收入
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
    销售商品收入:① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;② 既没有保留通常与所有权
    相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③ 收入的金额能够可靠地计量;④ 相
    关的经济利益很可能流入企业;⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公
    允价值确定销售商品收入金额。
    (2)提供劳务
    在完成劳务时确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分
    能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务
    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分
    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    (3)建造合同收入
    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和合
    同费用。建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同
    成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确
    认为合同费用,不确认合同收入;合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期
    费用。
    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
    资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认
    为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金
    额,确认为当期合同费用。
    (4)让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
    产使用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协
    议约定的收费时间和方法计算确定。
    17、 政府补助:
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有
    者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允
    价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
    损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在
    确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损
    益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
    33
    辽宁时代万恒股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    18、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,
    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预
    期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
    的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时,
    不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳
    税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间
    且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资
    相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可
    能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳
    税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
    的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
    损益。
    19、 经营租赁、融资租赁:
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资
    租赁,其他租赁则为经营租赁。
    (1)本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
    入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
    的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
    融资收入。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,
    计入当期损益。
    (2)本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期
    的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生
    的初始直接费用,计入当期损益。
    20、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                          2011 年半年度报告
    21、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                         计税依据                         税率
    境内销售;提供加工、修理修配
    增值税                           劳务;销售水电气;销售除油气   17%;13%;0%
    外的出口货物
    营业税                           劳务收入;销售商品房收入       5%
    城市维护建设税                   应缴纳流转税额                 7%
    企业所得税                       应纳税所得额                   25%
    教育费附加                       应缴纳流转税额                 3%
    土地增值税                       土地增值额                     30%~60%
    2、 其他说明
    本公司根据国家税务总局国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清
    算管理有关问题的通知》及其他有关规定计提土地增值税。
    35
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                                      2011 年半年度报告
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    实质上构                                     少数股东    从母公司所有者权益冲减
    期末实    成对子公   持股     表决     是否   少数     权益中用    子公司少数股东分担的本
    子公司                    业务      注册
    子公司全称                   注册地                             经营范围       际出资    司净投资 比例       权比     合并   股东     于冲减少    期亏损超过少数股东在该
    类型                     性质      资本
    额      的其他项 (%)        例(%)    报表   权益     数股东损    子公司期初所有者权益中
    目余额                                      益的金额      所享有份额后的余额
    辽宁时代嘉航国
    全 资 子   大连市中山区
    际运输代理有限                               服务业    500.00    货运代理          500.00              100.00   100.00   是
    公司       港湾街 7 号
    责任公司
    时代万恒(辽宁)民   控 股 子   大连市中山区                       服装服饰研发、
    贸易业   1,000.00                     540.00               54.00    54.00   是     396.98
    族贸易有限公司     公司       港湾街 7 号                        设计和进出口
    货物进出口、技
    辽宁时代万恒大     控 股 子   大连市中山区
    贸易业    500.00    术进出口,国内    175.00               45.00    45.00   是      96.25
    和贸易有限公司     公司       港湾街 7 号
    一般贸易
    货物进出口、技
    辽宁时代万恒美     控 股 子   大连市中山区
    贸易业    500.00    术进出口,国内    175.00               45.00    45.00   是      96.25
    嘉贸易有限公司     公司       港湾街 7 号
    一般贸易
    货物进出口、技
    辽宁时代万恒锦     控 股 子   大连市中山区
    贸易业    500.00    术进出口,国内    175.00               45.00    45.00   是      96.25
    冠贸易有限公司     公司       港湾街 7 号
    一般贸易
    36
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                                                                              2011 年半年度报告
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    实质上构                                           少数股东    从母公司所有者权益冲减
    成对子公   持股         表决     是否     少数     权益中用    子公司少数股东分担的本
    子公司                   业务                                   期末实际
    子公司全称                       注册地             注册资本       经营范围                   司净投资   比例         权比     合并     股东     于冲减少    期亏损超过少数股东在该
    类型                    性质                                    出资额
    的其他项      (%)      例(%)     报表     权益     数股东损    子公司期初所有者权益中
    目余额                                            益的金额      所享有份额后的余额
    辽宁时代物业发      控 股 子   大连市中山区
    服务业   10,600.00   租赁              10,746.90              99.53        99.53    是       51.39
    展有限公司          公司       港湾街 7 号
    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    实质上构                                               少数股东    从母公司所有者权益冲减
    成对子公   持股         表决    是否                   权益中用    子公司少数股东分担的本
    子公司                    业务    注册资                    期末实际                                              少数股东
    子公司全称                       注册地                          经营范围                 司净投资 比例           权比    合并                   于冲减少    期亏损超过少数股东在该
    类型                     性质      本                       出资额                                                 权益
    的其他项 (%)            例(%)   报表                   数股东损    子公司期初所有者权益中
    目余额                                               益的金额      所享有份额后的余额
    沈阳市大东
    沈阳煜盛时代房地 控 股 子                     房地产
    区北大营东              7,175.00    房地产开发     4,688.00              60.00        60.00   是          4,323.68
    产开发有限公司      公司                      开发
    路 16 号
    沈阳市大东
    沈阳万恒隆屹房地 控 股 子                     房地产
    区东北大马              2,000.00    房地产开发     2,428.00              70.00        70.00   是          1,558.82
    产开发有限公司      公司                      开发
    路 146 号
    香港九龙大
    香港民族贸易有限 全 资 子                                          成品服装制
    角咀深旺道 3   贸易业   1,477.46                   1,477.46              100.00       100.00 是
    公司                公司                                           造销售
    号
    37
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                  2011 年半年度报告
    2、 合并范围发生变更的说明
    (1)本公司经第四届董事会第二十六次会议决议批准,投资 225 万元与孙天宇等若干自然人(公
    司业务骨干)共同组建辽宁时代万恒大和贸易有限公司,注册资本人民币 500 万元,本公司出资占注
    册资本的 45%。按照出资协议规定,第一期出资为人民币 175 万元,全体股东已于 2011 年 4 月 11 日
    前缴足。根据辽宁时代万恒大和贸易有限公司章程,本公司有权决定其财务和经营政策,并在其董事
    会中占多数表决权,因此将其纳入合并范围。
    (2)本公司经第四届董事会第二十六次会议决议批准,投资 225 万元与王晓光等若干自然人(公
    司业务骨干)共同组建辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司,注册资本人民币 500 万元,本公司出资占注
    册资本的 45%。按照出资协议规定,第一期出资为人民币 175 万元,全体股东已于 2011 年 4 月 11 日
    前缴足。根据辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司章程,本公司有权决定其财务和经营政策,并在其董事
    会中占多数表决权,因此将其纳入合并范围。
    (3)本公司经第四届董事会第二十六次会议决议批准,投资 225 万元与杨富饶等若干自然人(公
    司业务骨干)共同组建辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司,注册资本人民币 500 万元,本公司出资占注
    册资本的 45%。按照出资协议规定,第一期出资为人民币 175 万元,全体股东已于 2011 年 4 月 11 日
    前缴足。根据辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司章程,本公司有权决定其财务和经营政策,并在其董事
    会中占多数表决权,因此将其纳入合并范围。
    3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
    体
    单位:元 币种:人民币
    名称                            期末净资产                      本期净利润
    辽宁时代万恒大和贸易有限公司                             1,750,000.00
    辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司                             1,750,000.00
    辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司                             1,750,000.00
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                   期初数
    项目
    外币金额       折算率     人民币金额       外币金额      折算率       人民币金额
    现金:                     /             /         90,963.56        /           /             208,226.91
    人民币                     /             /         90,963.56        /           /             208,226.91
    银行存款:                 /             /    165,459,884.98        /           /        135,414,923.85
    人民币                     /             /    154,508,370.14        /           /        127,847,481.90
    美元                1,686,925.93     6.4716    10,917,109.85    824,114.22     6.6227       5,457,860.16
    欧元                    1,454.75     9.3612        13,618.21    171,493.82     8.8065       1,510,260.33
    日元                                                           6,970,237.00   0.08126         566,401.46
    港元                   24,995.53     0.8316        20,786.78     38,688.45     0.8509          32,920.00
    合计                /             /    165,550,848.54        /           /        135,623,150.76
    38
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                           2011 年半年度报告
    本公司期末银行存款中包括子公司香港民族有限公司用于抵押担保的被冻结银行存款 300,000.00
    美元,折合人民币 1,941,480.00 元。
    2、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                         期初数
    账面余额                     坏账准备                  账面余额                          坏账准备
    种类
    比例                       比例                          比例                          比例
    金额                         金额                       金额                            金额
    (%)                         (%)                          (%)                           (%)
    单项金额重大并
    单项计提坏账准       187,896,345.08    84.77       1,351,285.74    86.28   140,430,311.80        88.40      1,150,207.24       92.58
    备的应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准      33,770,988.55    15.23        214,836.48     13.72     18,435,009.94       11.60           92,175.05      7.42
    备的应收账款
    合计          221,667,333.63      /         1,566,122.22      /     158,865,321.74           /       1,242,382.29        /
    本公司将 100 万以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项;将 3 年以上的应收款项,确
    定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容                    账面余额                   坏账金额         计提比例(%)                        理由
    美国民族公司                           34,119,969.63               170,599.85                0.50           金额 100 万元以上
    辽宁时代制衣有限公司                   26,291,616.48               131,458.08                0.50           金额 100 万元以上
    营口金海港制衣有限公司                 16,631,505.95                83,157.53                0.50           金额 100 万元以上
    丹东亿丰服装厂                         14,476,249.05                72,381.25                0.50           金额 100 万元以上
    其他                                   96,377,003.97               893,689.03                0.50           金额 100 万元以上
    合计                    187,896,345.08              1,351,285.74           /                              /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总
    单位名称                    与本公司关系                  金额                年限
    额的比例(%)
    美国民族公司                      非关联方                    34,119,969.63       1 年以内                      15.39
    辽宁时代制衣有限公司              同一母公司                  26,291,616.48       1 年以内                          11.86
    营口金海港制衣有限公司            非关联方                    16,631,505.95       1 年以内                            7.50
    丹东亿丰服装厂                    非关联方                    14,476,249.05       1 年以内                            6.53
    营口华阳服装                      非关联方                    10,999,999.94       1 年以内                            4.96
    合计                             /             102,519,341.05                  /                      46.24
    39
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                          2011 年半年度报告
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                    与本公司关系                     金额             占应收账款总额的比例(%)
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司               同一母公司                  3,873,450.61                              1.75
    辽宁时代熊岳制衣有限公司                   同一母公司                  7,983,187.20                              3.60
    辽宁时代制衣有限公司                       同一母公司                 26,291,616.48                             11.86
    合计                               /                 38,148,254.29                             17.21
    3、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                  期初数
    种类                     账面余额                    坏账准备                    账面余额                坏账准备
    比例                       比例                         比例                   比例
    金额                        金额                        金额                     金额
    (%)                        (%)                         (%)                     (%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备的其他        38,425,020.13    88.16        298,869.65    91.19    67,459,728.03       93.90   407,572.82     73.26
    应收账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄三年以上                  11,130.00      0.03         5,138.00     1.57         534,790.00      0.74   109,870.00     19.75
    组合小计                      11,130.00      0.03         5,138.00     1.57         534,790.00      0.74   109,870.00     19.75
    单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备的         5,151,292.61     11.82        23,723.22     7.24        3,853,534.43     5.36     38,924.56     6.99
    其他应收账款
    合计               43,587,442.74      /          327,730.87      /      71,848,052.46        /      556,367.38       /
    本公司将 100 万以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项;将 3 年以上的应收款项,确
    定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容                      账面余额                  坏账金额           计提比例(%)               理由
    大连莱茵海岸度假村有限公司                 31,557,338.13             157,786.69                    0.50    金额 100 万元以上
    大连市国家税务局直属分局                    5,291,547.86              26,457.74                    0.50    金额 100 万元以上
    合计                       36,848,885.99             184,244.43               /                       /
    40
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                             2011 年半年度报告
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账龄                 账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                              坏账准备
    金额         比例(%)                                 金额            比例(%)
    3至4年            7,490.00            0.02            1,498.00       531,150.00              0.73      106,230.00
    5 年以上          3,640.00            0.01            3,640.00         3,640.00              0.01        3,640.00
    合计         11,130.00             0.03            5,138.00       534,790.00              0.74      109,870.00
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款
    单位名称                  与本公司关系                 金额              年限
    总额的比例(%)
    同一母公司、本
    大连莱茵海岸度假村有限公司                                   31,557,338.13        1 年以内              72.40
    公司联营企业
    大连市国家税务局直属分局              非关联方                   5,701,630.35     1 年以内              13.08
    沈阳市劳动和社会保障监察支队          非关联方                   2,330,134.14     2 年以内               5.35
    沈阳市大东区城市拆迁办公室            非关联方                    523,660.00      1 年以内               1.20
    沈阳万恒物业有限公司                  同一母公司                  265,545.46      1 年以内               0.61
    合计                           /               40,378,308.08             /                92.64
    (4) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总
    单位名称                     与本公司关系                        金额
    额的比例(%)
    同一母公司、本公司
    大连莱茵海岸度假村有限公司                                                31,557,338.13                     72.40
    联营企业
    沈阳万恒物业有限公司                  同一母公司                                265,545.46                      0.61
    大连雅都宾馆有限公司                  同一母公司                                220,000.00                      0.50
    合计                                /                       32,042,883.59                     73.51
    4、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    41
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                        2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    账龄
    金额                 比例(%)                金额                   比例(%)
    1 年以内                   7,441,564.53            66.30               25,928,165.98              87.38
    1至2年                     2,325,349.75            20.72                2,291,863.65               7.72
    2至3年                       854,763.00             7.61                1,454,763.00               4.90
    3 年以上                     602,890.87             5.37
    合计                 11,224,568.15           100.00               29,674,792.63             100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                       与本公司关系        金额             时间        未结算原因
    沈阳市煤气总公司                                非关联方         1,875,219.00     2011 年       工程未完工
    沈阳电业局供用电工程发包公司                    非关联方         1,427,250.00     2010 年       工程未完工
    沈阳风景园林市政工程有限公司                    非关联方          898,099.75      2010 年       工程未完工
    沈阳市沈西新建燃气工程配套有限公司              非关联方          976,218.00      2011 年       工程未完工
    金蝶软件(中国)有限公司                        非关联方          700,000.00      2008-2010 年 商品未交付
    合计                               /          5,876,786.75          /              /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 预付款项的说明:
    预付账款年末比期初减少 62.17%,主要原因是预付存货已经收到并结转金额较大所致。
    5、 存货:
    存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                      期初数
    项目                               跌价                                        跌价
    账面余额                   账面价值         账面余额                    账面价值
    准备                                        准备
    库存商品             51,702,796.20               51,702,796.20    73,223,073.46               73,223,073.46
    周转材料                  104,780.62               104,780.62       104,578.12                  104,578.12
    房地产开发成本 236,904,264.36                   236,904,264.36   312,596,998.08              312,596,998.08
    房地产开发产品 118,609,827.59                   118,609,827.59    62,295,495.97               62,295,495.97
    合计           407,321,668.77              407,321,668.77   448,220,145.63              448,220,145.63
    本公司存货抵押情况见附注承诺事项。
    存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 14,897,049.57 元。
    42
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                        2011 年半年度报告
    6、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企业   本企业在被投
    期末净资产总        本期营业收
    被投资单位名称    持股比   资单位表决权 期末资产总额               期末负债总额                                           本期净利润
    额            入总额
    例(%)       比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    辽宁时代大厦
    45.76           45.76    349,224,949.41          56,542,021.87     292,682,927.54 10,236,730.05        3,634,679.36
    有限公司
    大连莱茵海岸度
    35.00           35.00    358,273,354.65         210,017,350.73     148,256,003.92                     -6,393,390.58
    假村有限公司
    ManchuTimes
    54.00           54.00              8,353.16                                8,353.16
    Fashion
    7、 长期股权投资:
    长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    增减                        减值      在被投资单位        在被投资单位
    被投资单位         投资成本         期初余额                       期末余额
    变动                        准备          持股比例%       表决权比例%
    天歌传媒股份
    1,554,360.00     1,554,360.00                   1,554,360.00                         2.00              2.00
    有限公司
    百年人寿保险
    100,000,000.00   100,000,000.00                 100,000,000.00                         9.01              9.01
    股份有限公司
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资      在被投资
    减值
    被投资单位         投资成本         期初余额             增减变动           期末余额                    单位持股      单位表决
    准备
    比例%        权比例%
    辽宁时代大厦
    112,948,263.23   118,743,881.77        1,663,229.28      120,407,111.05                      45.76      45.76
    有限公司
    大连莱茵海岸度
    135,282,451.45   135,282,451.45       -2,237,686.70      133,044,764.75                      35.00      35.00
    假村有限公司
    Manchu     Times
    4,616.00           4,616.00              -105.29           4,510.71                    54.00      54.00
    Fashion
    43
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                          2011 年半年度报告
    8、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初账面余额               本期增加            本期减少       期末账面余额
    一、账面原值合计:            128,054,887.58                730,106.63       148,563.20     128,636,431.01
    其中:房屋及建筑物            119,498,597.50                                                119,498,597.50
    机器设备                        795,807.31                                                795,807.31
    运输工具                     5,615,221.41              655,817.00       148,563.20       6,122,475.21
    电子及其它设备               2,145,261.36                  74,289.63                     2,219,550.99
    本期
    本期计提
    新增
    二、累计折旧合计:             18,496,558.23               2,313,130.30      112,908.00      20,696,780.53
    其中:房屋及建筑物             14,000,198.01               1,869,384.02                      15,869,582.03
    机器设备                         60,265.84                 47,961.12                      108,226.96
    运输工具                     3,273,107.79              250,016.00       112,908.00       3,410,215.79
    电子及其它设备               1,162,986.59              145,769.16                        1,308,755.75
    三、固定资产账面净值合计      109,558,329.35                /                    /          107,939,650.48
    其中:房屋及建筑物            105,498,399.49                /                    /          103,629,015.47
    机器设备                        735,541.47             /                    /             687,580.35
    运输工具                     2,342,113.62              /                    /            2,712,259.42
    电子及其它设备                  982,274.77             /                    /             910,795.24
    四、减值准备合计                                            /                    /
    其中:房屋及建筑物                                          /                    /
    机器设备                                               /                    /
    运输工具                                               /                    /
    电子及其它设备                                         /                    /
    五、固定资产账面价值合计      109,558,329.35                /                    /          107,939,650.48
    其中:房屋及建筑物            105,498,399.49                /                    /          103,629,015.47
    机器设备                        735,541.47             /                    /             687,580.35
    运输工具                     2,342,113.62              /                    /            2,712,259.42
    电子及其它设备                  982,274.77             /                    /             910,795.24
    本期折旧额:2,313,130.30 元。
    (2) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                   账面价值
    房屋及建筑物                                             35,215,667.93
    固定资产抵押情况见附注承诺事项。
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    9、 无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初账面余额          本期增加            本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计                            7,586.67                                                7,586.67
    软件                                        7,586.67                                                7,586.67
    二、累计摊销合计                            2,940.12           490.02                               3,430.14
    软件                                        2,940.12           490.02                               3,430.14
    三、无形资产账面净值合计                    4,646.55                            490.02              4,156.53
    软件                                        4,646.55                            490.02              4,156.53
    四、减值准备合计
    软件
    五、无形资产账面价值合计                    4,646.55                            490.02              4,156.53
    软件                                        4,646.55                            490.02              4,156.53
    10、 长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初额         本期增加额    本期摊销额 其他减少额                 期末额
    经营租赁资产改良支出         1,649,797.95                      206,224.74                       1,443,573.21
    合计              1,649,797.95                      206,224.74                       1,443,573.21
    长期待摊费用为本公司本年末对经营租赁的厂房及相关设备设施进行技术改造形成。
    11、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                             期末数                                   期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                      473,463.27                              449,687.42
    预收房款                                        8,430,321.00                             3,367,573.04
    计提土地增值税                                  8,473,394.45                             8,473,394.44
    计提开发项目成本                                8,551,241.94                             8,551,241.94
    小计                                           25,928,420.66                           20,841,896.84
    递延所得税负债:
    固定资产评估增值                                  899,730.33                              928,083.55
    小计                                              899,730.33                              928,083.55
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    (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    应纳税差异项目:
    固定资产评估增值                                             3,598,921.32
    小计                                       3,598,921.32
    可抵扣差异项目:
    预收房款                                                    33,721,284.00
    资产减值准备                                                 1,893,853.09
    预提土地增值税                                              33,893,577.75
    计提开发项目成本                                            34,204,967.78
    小计                                     103,713,682.62
    12、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目                 期初账面余额   本期增加                     期末账面余额
    转回     转销
    一、坏账准备                         1,798,749.67   95,103.42                    1,893,853.09
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计                 1,798,749.67   95,103.42    0.00     0.00   1,893,853.09
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    13、 短期借款:
    短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                                   期初数
    保证借款                            458,355,017.21                        433,436,232.84
    信用借款                                                                      5,000,000.00
    合计                              458,355,017.21                        438,436,232.84
    短期借款的担保情况可见关联方及关联交易中的关联担保情况。
    14、 应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                              期末数                                   期初数
    银行承兑汇票                            769,800.00
    合计                                769,800.00
    下一会计期间(下半年)将到期的金额 769,800.00 元。
    15、 应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称                                 期末数                            期初数
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司                                                                     245,322.54
    辽宁时代制衣有限公司                                           920,000.00                        184,997.95
    合计                                         920,000.00                        430,320.49
    (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    其中,应付沈阳大东安居房产开发有限公司款项 21,252,433.73 元,账龄 2-3 年,为尚未结算工程
    款。
    16、 预收账款:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    17、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                    期初账面余额         本期增加           本期减少         期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴               43,406.69        9,272,173.48      13,142,694.43      -3,827,114.26
    二、职工福利费                                             501,349.29         509,463.80           -8,114.51
    三、社会保险费                          145,192.99        2,179,942.80       2,224,095.88         101,039.91
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                                           2011 年半年度报告
    项目                    期初账面余额          本期增加         本期减少           期末账面余额
    医疗保险费                        13,614.37          529,197.34          526,899.77            15,911.94
    基本养老保险费                   114,433.20         1,337,493.57     1,380,324.19              71,602.58
    采暖费保险                                            67,770.96           67,243.32              527.64
    失业保险费                        12,304.28          141,536.04          146,567.74             7,272.58
    工伤保险费                         4,462.84           53,648.17           54,502.51             3,608.50
    生育保险费                          378.30            50,296.72           48,558.35             2,116.67
    四、住房公积金                             42,731.00          839,095.40          853,026.40            28,800.00
    五、辞退福利
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费                197,550.71          148,023.53          131,554.84         214,019.40
    合计                       428,881.39        12,940,584.50    16,860,835.35         -3,491,369.46
    工会经费和职工教育经费金额 214,019.40 元。
    18、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                                  期初数
    增值税                                            -8,344,928.16                            -13,731,995.30
    营业税                                            -2,625,320.26                                -1,002,794.83
    企业所得税                                        -4,686,610.53                                 -535,249.92
    个人所得税                                              17,764.56                                182,962.22
    城市维护建设税                                         -218,592.83                              -106,332.60
    房产税                                                  77,957.76                                 69,944.52
    土地增值税                                        37,400,788.23                            33,497,057.90
    土地使用税                                              56,999.56                                 58,579.12
    其他税种                                               179,193.11                                622,947.53
    合计                               21,857,251.44                            19,055,118.64
    19、 其他应付款:
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                                    期末数                            期初数
    辽宁时代万恒控股集团有限公司                                     33,349,000.00                     33,829,000.00
    辽宁时代大厦有限公司                                             11,974,220.53                      6,960,372.91
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司                                         193,084.95                       193,084.95
    合计                                       45,516,305.48                     40,982,457.86
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                                           2011 年半年度报告
    (2) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                                   期末数                          款项内容
    辽宁时代万恒控股集团有限公司                          33,349,000.00                        往来款
    购房定金                                                  9,323,712.48                     购房定金
    20、 1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    1 年内到期的长期借款                        15,000,000.00                        70,000,000.00
    合计                              15,000,000.00                        70,000,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    抵押借款                             15,000,000.00                        70,000,000.00
    合计                              15,000,000.00                        70,000,000.00
    2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    期末数               期初数
    贷款单位           借款起始日 借款终止日         币种       利率(%)
    本币金额            本币金额
    中国银行沈阳       2009 年 2 月   2011 年 7 月
    人民币               7.04   15,000,000.00        70,000,000.00
    大东支行           16 日          22 日
    合计                 /            /              /             /          15,000,000.00        70,000,000.00
    长期借款的抵押情况可见承诺事项。
    21、 长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    抵押借款                                                    54,000,000.00                         60,000,000.00
    合计                                         54,000,000.00                         60,000,000.00
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                                        2011 年半年度报告
    (2) 金额前五名的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起始    借款终止                                    期末数                 期初数
    贷款单位                                   币种        利率(%)
    日          日                                     本币金额              本币金额
    中国银行沈阳大      2010 年 2   2012 年 7
    人民币                7.04    54,000,000.00          60,000,000.00
    东支行              月 25 日    月 13 日
    合计                 /          /            /           /           54,000,000.00          60,000,000.00
    长期借款的抵押情况可见承诺事项。
    22、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                                                          期末数
    发行新股    送股        公积金转股 其他        小计
    股份总数       106,000,000.00                                                               106,000,000.00
    23、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初数                本期增加          本期减少                期末数
    资本溢价(股本溢价)             233,954,824.16                                              233,954,824.16
    其他资本公积                          266,913.23                                                    266,913.23
    合计                  234,221,737.39                                              234,221,737.39
    24、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初数                本期增加          本期减少            期末数
    法定盈余公积                34,590,419.63                                              34,590,419.63
    合计                   34,590,419.63                                              34,590,419.63
    25、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                    金额                提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                  116,330,902.29                       /
    调整后 年初未分配利润                                    116,330,902.29                       /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                         6,043,118.05                       /
    期末未分配利润                                           122,374,020.34                       /
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                                  2011 年半年度报告
    26、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期发生额                        上期发生额
    主营业务收入                                646,484,328.27                    775,726,073.56
    其他业务收入                                     9,158,898.18                      398,893.00
    营业成本                                    557,471,433.24                    685,920,226.79
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                              上期发生额
    行业名称
    营业收入              营业成本          营业收入                营业成本
    贸易业                   496,469,195.56      464,644,436.68      427,910,888.80          392,728,453.68
    房地产业                 149,261,208.33          92,616,182.22   346,957,052.96          293,019,678.77
    其他                        753,924.38                               858,131.80
    合计              646,484,328.27                          775,726,073.56          685,748,132.45
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                              上期发生额
    地区名称
    营业收入            营业成本            营业收入                营业成本
    出口销售                265,199,969.01      241,124,147.73       225,228,971.37          193,340,498.05
    国内销售                381,284,359.26      316,136,471.17       550,497,102.19          492,407,634.40
    合计             646,484,328.27                           775,726,073.56          685,748,132.45
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                         营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
    美国民族公司                        46,646,307.02                          7.11
    TAKIHYO                             39,807,566.69                          6.07
    帝人公司                            30,610,167.79                          4.67
    自重堂                              29,548,686.00                          4.51
    德国蒙地奥                          13,921,068.63                          2.12
    合计                        160,533,796.13                       24.48
    51
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                  2011 年半年度报告
    27、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额              上期发生额                计缴标准
    营业税                          7,607,531.14           17,493,889.64   劳务收入;销售商品房收入
    城市维护建设税                   532,527.18             1,224,572.28   应缴纳流转税额
    教育费附加                       228,225.94              524,816.69    应缴纳流转税额
    地方教育费附加                   125,163.33              174,938.94    应缴纳流转税额
    土地增值税                      6,912,881.81            3,471,880.53   增值额
    合计                15,406,329.40            22,890,098.08                  /
    28、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                          上期发生额
    职工薪酬                               6,298,497.71                     7,361,663.00
    办公费                                  966,592.03                       876,443.94
    折旧费                                   58,258.88                        62,722.42
    业务招待费                              829,250.97                       982,033.92
    差旅费                                  965,601.49                       780,504.36
    运杂费                                 3,444,010.23                     3,539,367.60
    营销策划费                              400,916.00                       890,000.00
    媒体推广费                              382,800.00                       589,000.00
    销售工具费                               65,416.50                       256,582.36
    销售相关税费                            343,415.88                       336,920.73
    促销活动经费                            209,566.00                       216,343.00
    样品费                                  301,794.62                       872,449.94
    通讯费                                  410,441.87                       587,039.20
    劳务费                                  670,258.75                      1,026,835.31
    检验费                                  893,405.15                      4,390,069.94
    租车费                                  312,734.85                       330,642.00
    仓储费                                  212,859.17                        23,945.00
    其他                                    715,292.46                      1,457,515.43
    合计                              17,481,112.56                    24,580,078.15
    52
    辽宁时代万恒股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    29、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                      上期发生额
    职工薪酬                        14,693,398.86                    5,321,370.27
    办公费                           1,141,325.88                      695,168.06
    折旧费                           2,082,063.00                    2,151,518.33
    差旅费                             779,527.39                      677,718.37
    修理费                             147,258.83                      180,151.00
    长期待摊费摊销                     206,224.74
    保险费                             173,656.21                      137,095.58
    税金                             1,257,319.62                    1,723,708.06
    房租费                           1,887,184.60                      751,912.94
    业务招待费                       1,148,966.63                      911,862.10
    中介机构费                         496,890.49                      888,000.00
    其他                             1,848,188.19                      992,776.02
    合计                        25,862,004.44                   14,431,280.73
    30、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                     本期发生额                      上期发生额
    利息支出                         12,179,632.91                   7,100,028.48
    利息收入                         -1,638,108.82                    -318,302.04
    金融机构手续费                    1,080,057.17                   1,660,410.35
    汇兑损益                           959,100.90                      80,560.22
    其他财务费用                          2,400.52                       3,320.48
    合计                      12,583,082.68                   8,526,017.49
    31、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额             上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                      -574,457.42         1,771,233.16
    处置长期股权投资产生的投资收益                                            1,726.85
    合计                              -574,457.42         1,772,960.01
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    辽宁时代万恒股份有限公司                                                         2011 年半年度报告
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                  本期发生额       上期发生额            本期比上期增减变动的原因
    辽宁时代大厦有限公司                 1,663,229.28     1,771,233.16
    上年末新增联营企业,本期尚处于
    大连莱茵海岸度假村有限公司           -2,237,686.70
    开发阶段
    合计                     -574,457.42     1,771,233.16                     /
    32、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 本期发生额                      上期发生额
    一、坏账损失                                               95,103.42                   1,211,443.70
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                       95,103.42                   1,211,443.70
    33、营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                    本期发生额             上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                 60,344.80             181,720.11                    60,344.80
    其中:固定资产处置利得                 60,344.80             181,720.11                    60,344.80
    其他                                   20,576.04                1,913.07                   20,576.04
    合计                      80,920.84             183,633.18                    80,920.84
    34、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目                本期发生额                   上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
    罚款及滞纳金                   176,316.51                   184,680.22                176,316.51
    其他                                   41.33                                                  41.33
    合计                  176,357.84                   184,680.22                176,357.84
    54
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    35、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               本期发生额                      上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                          18,057,421.53                     8,976,102.56
    递延所得税调整                                            -5,114,877.06                     3,109,650.80
    合计                                    12,942,544.47                   12,085,753.36
    36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    每股收益
    项目                           序号
    本期金额               上期金额
    归属于本公司普通股股东的净利润                  1                   6,043,118.05            6,371,951.00
    扣除所得税影响后归属于母公司普
    2                    -135,244.87                3,309.68
    通股股东净利润的非经常性损益
    归属于本公司普通股股东、扣除非
    3=1-2                 6,178,362.92            6,368,641.32
    经常性损益后的净利润
    年初股份总数                                    4                 106,000,000.00         106,000,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等
    5
    增加股份数
    发行新股或债转股等增加股份数                    6
    发行新股或债转股等增加股份下一
    7
    月份起至报告期年末的月份数
    报告期因回购或缩股等减少股份数                  8
    减少股份下一月份起至报告期年末
    9
    的月份数
    报告期月份数                                   10                             6.00                   6.00
    11=4+5+6×7÷10-8×9
    发行在外的普通股加权平均数                                        106,000,000.00         106,000,000.00
    ÷10
    归属于公司普通股股东的基本每股
    12=1÷11                      0.0570                  0.0601
    收益
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    13=3÷11                      0.0583                  0.0601
    通股股东的基本每股收益
    已确认为费用的稀释性潜在普通股
    14
    利息
    所得税率                                       15                         25.00%                  25.00%
    转换费用                                       16
    认股权证、期权行权增加股份数                   17
    归属于公司普通股股东的稀释每股        18=[1+(14-16)×(1-15)]
    0.0570                  0.0601
    收益                                        ÷(11+17)
    扣除非经常性损益后归属于公司普             19=[3+(14-
    0.0583                  0.0601
    通股股东的稀释每股收益                16)×(1-15)]÷(11+17)
    55
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    37、 其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目                     本期金额            上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
    的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
    的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额                                  -338,805.96
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计                                                     -338,805.96
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计                       -338,805.96
    38、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 金额
    利息收入                             480,770.69
    备用金返还                           176,491.00
    往来款                            29,000,000.00
    其他                                 879,458.73
    合计                             30,536,720.42
    56
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    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                    金额
    销售费用                             10,072,846.95
    管理费用                               4,253,417.91
    财务费用                                186,418.23
    营业外支出                              176,341.81
    往来款                               27,462,788.04
    备用金                                  589,260.00
    其他                                    123,153.12
    合计                               42,864,226.06
    39、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                   本期金额              上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                               13,131,721.82            8,251,981.23
    加:资产减值准备                                         95,103.42            1,211,443.70
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        2,312,416.22            2,386,335.09
    无形资产摊销                                                490.02                  490.02
    长期待摊费用摊销                                        206,224.74
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    -60,344.80            -181,720.11
    “-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                       11,527,344.38            6,610,215.38
    投资损失(收益以“-”号填列)                          574,457.42           -1,772,960.01
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -5,086,523.84           3,139,553.30
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -28,353.22             -29,902.50
    存货的减少(增加以“-”号填列)                     40,898,476.86         216,526,115.11
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           -14,933,839.56         -12,412,769.47
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           35,820,341.68        -168,315,611.82
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                           84,457,515.14          55,413,169.92
    57
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    补充资料                                     本期金额                  上期金额
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                        163,609,368.54             278,506,018.10
    减:现金的期初余额                                                    133,636,340.76             166,731,035.64
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                29,973,027.78            111,774,982.46
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                                     期末数                    期初数
    一、现金                                                              163,609,368.54             133,636,340.76
    其中:库存现金                                                               90,963.56               208,226.91
    可随时用于支付的银行存款                                    163,518,404.98             133,428,113.85
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                          163,609,368.54             133,636,340.76
    (七) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司对本   母公司对本   本企业
    母公司        企业     注册     法人    业务性                                                      组织机构
    注册资本    企业的持股   企业的表决   最终控
    名称         类型      地      代表      质                                                          代码
    比例(%)     权比例(%)     制方
    辽 宁 省
    辽宁时代      国 有 企   大连市
    国有资                                          国 有 资
    万恒控股      业(全民   中山区
    王忠岩 产 经 营   10,800.00       56.65         56.65   产 监 督   11756216-2
    集团有限      所 有 制   港湾街
    管理                                            管 理 委
    公司          企业)     7号
    员会
    58
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                        2011 年半年度报告
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    企业类                            法人代      业务性                     持股比    表决权      组织机构
    子公司全称                               注册地                                 注册资本
    型                              表          质                       例(%)     比例(%)       代码
    辽宁时代嘉航国际
    有限责          大连市中山
    运输代理有限责任                                          王玲        服务业           500.00    100.00     100.00    771447943
    任公司          区港湾街 7 号
    公司
    时代万恒(辽宁)民族      有限责          大连市中山
    马阳新      贸易业         1,000.00     54.00      54.00    696028625
    贸易有限公司            任公司          区港湾街 7 号
    辽宁时代物业发展        有限责          大连市中山
    孔令刚      服务业        10,600.00     99.53      99.53    680095276
    有限公司                任公司          区港湾街 7 号
    沈阳市大东区
    沈阳煜盛时代房地        有限责                                        房地产
    北 大 营 东 路 魏刚                          7,175.00     60.00      60.00    769589520
    产开发有限公司          任公司                                        开发
    16 号
    沈阳市大东区
    沈阳万恒隆屹房地        有限责                                        房地产
    东 北 大 马 路 王忠岩                        2,000.00     70.00      70.00    780082704
    产开发有限公司          任公司                                        开发
    146 号
    香港九龙大
    香港民族贸易有限        有限责
    角咀深旺道 3      马阳新      贸易业         1,477.00    100.00     100.00
    公司                    任公司
    号
    辽宁时代万恒大和        有限责          大连市中山
    孙天宇      贸易业           500.00     45.00      45.00    570885840
    贸易有限公司            任公司          区港湾街 7 号
    辽宁时代万恒美嘉        有限责          大连市中山
    王晓光      贸易业           500.00     45.00      45.00    570885795
    贸易有限公司            任公司          区港湾街 7 号
    辽宁时代万恒锦冠        有限责          大连市中山
    杨富饶      贸易业           500.00     45.00      45.00    570885816
    贸易有限公司            任公司          区港湾街 7 号
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    本企业在被
    被投资单位                                     法人                                  本企业持                      组织机构
    企业类型        注册地                 业务性质      注册资本                     投资单位表
    名称                                        代表                                 股比例(%)                        代码
    决权比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    辽宁时代大       有限责任
    大连         王忠岩 房产租赁         18,650.00          45.76            45.76   60488165-4
    厦有限公司       公司
    大连莱茵海
    有限责任                               房屋开发
    岸度假村有                       大连         王忠岩                  20,000.00          35.00            35.00   77303145-8
    公司                                   及销售
    限公司
    ManchuTimes      有限责任
    香港                   服装贸易             0.88        54.00            54.00
    Fashion          公司
    59
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称      期末资产总额     期末负债总额     期末净资产总额     本期营业收入总额     本期净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    辽宁时代大厦有限
    349,224,949.41    56,542,021.87     292,682,927.54      10,236,730.05      3,634,679.36
    公司
    大连莱茵海岸度假村
    358,273,354.65   210,017,350.73     148,256,003.92                        -6,393,390.58
    有限公司
    ManchuTimes
    8,353.16                            8,353.16
    Fashion
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系                   组织机构代码
    辽宁万恒集团有限公司                       其他                                       24269347-9
    沈阳万恒物业有限公司                       母公司的控股子公司                         76435960-3
    大连万恒物业有限公司                       母公司的全资子公司                         71694422-6
    大连雅都宾馆有限公司                       母公司的全资子公司                         71696877-0
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司               母公司的全资子公司                         72904963-4
    辽宁时代熊岳制衣有限公司                   母公司的全资子公司                         76830707-7
    辽宁时代制衣有限公司                       母公司的全资子公司                         60485760-3
    辽宁万恒财务代理有限公司                   其他                                       24266105-5
    辽宁万恒假日酒店有限公司                   其他                                       60360006-4
    辽宁外贸物业发展公司                       其他                                       11759429-5
    辽宁万恒投资有限公司                       其他                                       71964591-8
    5、 关联交易情况
    (1)采购商品/接受劳务情况表
    单位:万元 币种:人民币
    关联交易            本期发生额                    上期发生额
    关联交易     定价方式                   占同类交                    占同类交
    关联方
    内容       及决策程        金额       易金额的         金额       易金额的
    序                       比例(%)                   比例(%)
    辽宁时代集团凤凰制衣有
    购买商品    市场价格         296.54             0.51      70.50             0.21
    限公司
    辽宁时代制衣有限公司           购买商品    市场价格       3,203.90             5.56   1,611.99             4.84
    辽宁时代熊岳制衣有限公司 购买商品          市场价格         245.98             0.43     418.67             1.26
    物业管理
    辽宁时代大厦有限公司                       市场价格         107.69             0.19
    费
    60
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    (2)出售商品/提供劳务情况表
    单位:万元 币种:人民币
    关联交易            本期发生额                 上期发生额
    关联交易     定价方式                  占同类交                     占同类交
    关联方
    内容       及决策程        金额      易金额的          金额       易金额的
    序                    比例(%)                    比例(%)
    辽宁时代集团凤凰制衣有
    销售商品     市场价格         193.64             0.30       45.63          0.11
    限公司
    辽宁时代制衣有限公司        销售商品     市场价格       2,676.36             4.14   1,731.03           4.05
    辽宁时代熊岳制衣有限公司 销售商品        市场价格         407.72             0.63       434.6          1.02
    (3)关联租赁情况
    公司出租情况表:
    单位:万元 币种:人民币
    出租方                  租赁资                                                 租赁收益     年度确认的租
    承租方名称                  租赁起始日           租赁终止日
    名称                  产种类                                                 定价依据       赁收益
    大连雅都宾    房 屋
    本公司                           2011 年 1 月 1 日     2011 年 12 月 31 日     协议价             44
    馆有限公司    租赁
    公司承租情况表:
    单位:万元 币种:人民币
    承租方       租赁资产                                                    年度确认
    出租方名称                                       租赁起始日           租赁终止日
    名称           种类                                                      的租赁费
    辽宁时代万恒控股集
    本公司    土地租赁      2009 年 5 月 1 日     2012 年 4 月 30 日                48
    团有限公司
    辽宁时代集团凤凰制
    本公司    资产租赁      2010 年 1 月 1 日     2014 年 12 月 31 日          16.67
    衣有限公司
    ① 本公司租用控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司位于大连市中山区昆明街 11 号(土地面积
    1,491.93 平方米)及辽宁省大连市甘井子区泡崖街(土地面积 13,129.10 平方米)的土地,协议年租金
    为人民币 48 万元,租赁期限自 2009 年 5 月 1 日至 2012 年 4 月 30 日。
    ② 本公司将位于大连市中山区昆明街 11 号的原办公楼(建筑面积 4,364.30 平方米,账面原值
    11,978,019.00 元)出租给关联方大连雅都宾馆有限公司,协议年租金为人民币 44 万元,租赁期限自 2011
    年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
    ③ 本公司租用关联方辽宁时代集团凤凰制衣有限公司的厂房、附属设施和生产设备,租赁期限为 5 年,
    自 2010 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。协议约定年租赁费为 20 万元,其中 2010 年为设备维
    修期,不需支付租金。
    61
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                 2011 年半年度报告
    (4)关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否履
    担保方                      被担保方        担保金额         担保期限
    行完毕
    辽宁时代万恒控                 2011 年 5 月 24 日~
    辽宁时代万恒股份有限公司                                       4,000.00                           否
    股集团有限公司                 2012 年 5 月 23 日
    辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁
    辽宁时代万恒
    万恒集团有限公司、辽宁时代大厦有限                            43,400.00                           否
    股份有限公司
    公司、辽宁时代物业发展有限公司
    辽宁时代万恒
    辽宁时代万恒控股集团有限公司                                   7,000.00                           否
    股份有限公司
    辽宁时代万恒
    辽宁万恒集团有限公司                                           4,000.00                           否
    股份有限公司
    6、关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                              期初
    项目名称            关联方
    账面余额           坏账准备       账面余额            坏账准备
    辽宁时代熊岳制衣
    应收账款                                 7,983,187.20      201,651.97      6,000,573.82        191,738.91
    有限公司
    辽宁时代集团凤凰
    应收账款                                 3,873,450.61      269,435.22      2,632,294.39        263,229.44
    制衣有限公司
    辽宁时代制衣有限
    应收账款                                26,291,616.48      131,458.08     12,399,954.06          61,999.77
    公司
    沈阳万恒物业有限
    其他应收款                                265,545.46         1,327.73         365,833.66          1,829.17
    公司
    大连莱茵海岸度假
    其他应收款                              31,557,338.13      157,786.69     30,400,000.00        152,000.00
    村有限公司
    大连雅都宾馆有限
    其他应收款                                220,000.00         1,100.00
    公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                     关联方                     期末账面余额              期初账面余额
    应付账款        辽宁时代集团凤凰制衣有限公司                                                  245,322.54
    应付账款        辽宁时代制衣有限公司                             920,000.00                   184,997.95
    其他应付款      辽宁时代大厦有限公司                          11,974,220.53                  6,960,372.91
    其他应付款      辽宁时代集团凤凰制衣有限公司                     193,084.95                   193,084.95
    其他应付款      辽宁时代万恒控股集团有限公司                  33,349,000.00                 33,829,000.00
    (八) 股份支付:
    无
    62
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                  2011 年半年度报告
    (九) 或有事项:
    为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    1、本公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司向中信银行大连中山支行申请的流动资金贷款提供担
    保,担保金额为人民币 4,000 万元。
    2、本公司为辽宁时代集团熊岳印染有限公司向中国银行营口开发区支行的授信总量提供信用担
    保,担保金额为人民币 4,000 万元。
    除存在上述对外担保事项外,截止报告日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    (十) 承诺事项:
    1、对外担保情况可见或有事项。
    2、抵押资产情况:
    借款金额              抵押期限              抵押物类别                                抵押物
    子公司沈阳煜盛房地产开发有限公司位于沈阳
    2009-2-16 至
    存货              市大东区沈铁路的 81,767.23 平方米开发产品
    1,500.00 万元           2011-7-22
    以及 69,941.60 平方米土地使用权。
    子公司沈阳隆屹房地产开发有限公司位于沈阳
    2010-2-25 至
    存货              市大东区东站街的 33,603.33 平方米开发产品
    5,400.00 万元           2012-7-13
    及 28,360.03 平方米的土地使用权。
    子公司辽宁时代物业发展有限公司位于中山区
    110,000.00 万元         2009-3-6 至
    固定资产          港湾街 7 号的房屋建筑物,账面净值
    (授信额度)              2014-3-5
    96,691,582.38 元。
    子公司香港民族有限公司以银行存款 30 万美元
    限额 500 万美元(授      2011-1-1 至
    货币资金          为抵押,向花旗银行香港分行申请了限额 500 万
    信额度)                 2011-12-31
    美元的授信额度。
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    种类                账面余额                     坏账准备                 账面余额                   坏账准备
    比例                         比例                       比例                     比例
    金额                         金额                     金额                       金额
    (%)                          (%)                        (%)                      (%)
    单项金额重大并
    单项计提坏账准      176,464,205.44   84.26      1,294,125.04      85.99   142,830,186.80    89.96   1,145,741.82      92.60
    备的应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准     32,968,021.81   15.74       210,821.64       14.01    18,310,495.94    10.04       91,552.48      7.40
    备的应收账款
    合计          209,432,227.25      /       1,504,946.68       /      161,140,682.74      /     1,237,294.30       /
    本公司将 100 万以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项;将 3 年以上的应收款项,确
    定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
    63
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容              账面余额             坏账金额     计提比例(%)               理由
    美国民族公司                     34,119,969.63        170,599.85           0.50        金额 100 万元以上
    辽宁时代制衣有限公司             26,291,616.48        131,458.08           0.50        金额 100 万元以上
    营口金海港制衣有限公司           16,631,505.95         83,157.53           0.50        金额 100 万元以上
    丹东亿丰服装厂                   14,476,249.05         72,381.25           0.50        金额 100 万元以上
    其他                             84,944,864.33        836,528.33           0.50        金额 100 万元以上
    合计                 176,464,205.44    1,294,125.04             /                      /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总
    单位名称               与本公司关系             金额                  年限
    额的比例(%)
    美国民族公司                   非关联方                34,119,969.63     1 年以内                16.29
    辽宁时代制衣有限公司           同一母公司              26,291,616.48     1 年以内                12.56
    营口金海港制衣有限公司         非关联方                16,631,505.95     1 年以内                 7.94
    丹东亿丰服装厂                 非关联方                14,476,249.05     1 年以内                 6.91
    营口华阳服装                   非关联方                10,999,999.94     1 年以内                 5.25
    合计                      /               102,519,341.05            /                48.95
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 与本公司关系           金额           占应收账款总额的比例(%)
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司         同一母公司           3,873,450.61                    1.85
    辽宁时代熊岳制衣有限公司             同一母公司           7,983,187.20                    3.81
    辽宁时代制衣有限公司                 同一母公司          26,291,616.48                   12.55
    合计                         /            38,148,254.29                   18.21
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    64
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                   2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    种类                 账面余额                  坏账准备                 账面余额                 坏账准备
    比例                 比例                         比例                   比例
    金额                      金额                     金额                       金额
    (%)                     (%)                       (%)                     (%)
    单项金额重大并单项计
    提坏账准备的其他应收     113,996,273.31      99.35   184,244.43   95.74     130,016,625.40     99.77    254,409.62    97.70
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄 3 年以上                   8,130.00      0.01     4,538.00      2.36          8,130.00     0.01      4,538.00     1.74
    组合小计                        8,130.00      0.01     4,538.00      2.36          8,130.00     0.01      4,538.00     1.74
    单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的其他        729,802.71        0.64     3,649.01      1.90      287,660.56       0.22      1,438.30     0.56
    应收账款
    合计          114,734,206.02        /     192,431.44        /    130,312,415.96       /      260,385.92      /
    本公司将 100 万以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项;将 3 年以上的应收款项,确
    定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容                     账面余额           坏账金额        计提比例(%)                   理由
    大连莱茵海岸度假村有限公司             31,557,338.13          157,786.69            0.50             金额 100 万元以上
    大连市国家税务局直属分局                   5,291,547.86        26,457.74            0.50             金额 100 万元以上
    合计                 36,848,885.99          184,244.43               /                      /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄                   账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额          比例(%)                              金额           比例(%)
    3至4年                   4,490.00            0.01             898.00        4,490.00            0.01               898.00
    5 年以上                 3,640.00                          3,640.00         3,640.00                              3,640.00
    合计              8,130.00            0.01          4,538.00         8,130.00            0.01              4,538.00
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    65
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                              2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称                    与本公司关系           金额               年限
    总额的比例(%)
    同一母公司、本
    大连莱茵海岸度假村有限公司                                     31,557,338.13     1 年以内                 27.51
    公司联营企业
    沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司             子公司               7,205,882.97     1 年以内                  6.28
    沈阳煜盛时代房地产开发有限公司             子公司              69,941,504.35     3 年以内                 60.96
    大连市国家税务局直属分局                   非关联方             5,291,547.86     1 年以内                  4.61
    大连雅都宾馆有限公司                       同一母公司             220,000.00     1 年以内                  0.19
    合计                              /         114,216,273.31           /                  99.55
    (4) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额
    单位名称                    与本公司关系                金额
    的比例(%)
    同一母公司、本
    大连莱茵海岸度假村有限公司                                           31,557,338.13                        27.51
    公司联营企业
    沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司             子公司                     7,205,882.97                         6.28
    沈阳煜盛时代房地产开发有限公司             子公司                    69,941,504.35                        60.96
    大连雅都宾馆有限公司                       同一母公司                     220,000.00                       0.19
    合计                              /              108,924,725.45                         94.94
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    本期计      在被投资 在被投资单
    减值
    被投资单位          投资成本        期初余额        增减变动       期末余额                    提减值      单位持股 位表决权比
    准备
    准备       比例(%) 例(%)
    大连天歌传媒股
    1,554,360.00     1,554,360.00                  1,554,360.00                               2.00           2.00
    份有限公司
    沈阳煜盛时代房地
    46,883,000.00    46,883,000.00                 46,883,000.00                              60.00          60.00
    产开发有限公司
    辽宁时代嘉航国
    际运输代理有限        5,000,000.00     5,000,000.00                  5,000,000.00                             100.00         100.00
    责任公司
    百年人寿保险股
    100,000,000.00   100,000,000.00                100,000,000.00                               9.01           9.01
    份有限公司
    沈阳万恒隆屹房地
    24,285,489.77    24,285,489.77                 24,285,489.77                              70.00          70.00
    产开发有限公司
    辽宁时代物业发
    106,637,105.24   106,637,105.24                106,637,105.24                              99.53          99.53
    展有限公司
    66
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                                      2011 年半年度报告
    减   本期     在被投 在被投资
    值   计提     资单位 单位表决
    被投资单位             投资成本            期初余额           增减变动        期末余额
    准   减值     持股比     权比例
    备   准备     例(%) (%)
    香港民族贸易有
    14,773,413.64        14,773,413.64                     14,773,413.64                   100.00      100.00
    限公司
    时代万恒(辽宁)民
    5,400,000.00         5,400,000.00                      5,400,000.00                    54.00        54.00
    族贸易有限公司
    辽宁时代万恒大
    787,500.00                            787,500.00        787,500.00                    45.00        45.00
    和贸易有限公司
    辽宁时代万恒美
    787,500.00                            787,500.00        787,500.00                    45.00        45.00
    嘉贸易有限公司
    辽宁时代万恒锦
    787,500.00                            787,500.00        787,500.00                    45.00        45.00
    冠贸易有限公司
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    减    本期    现   在被投
    资单位
    值    计提    金   资单位
    被投资单位          投资成本             期初余额           增减变动        期末余额                                     表决权
    准    减值    红   持股比
    比例
    备    准备    利   例(%)
    (%)
    辽宁时代大厦
    112,948,263.23       118,743,881.77    1,663,229.28     120,407,111.05                        45.76     45.76
    有限公司
    大连莱茵海岸度
    135,282,451.45       135,282,451.45    -2,237,686.70    133,044,764.75                        35.00     35.00
    假村有限公司
    本期新增三家被投资单位辽宁时代万恒大和贸易有限公司、辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司、辽
    宁时代万恒锦冠贸易有限公司,可详见企业合并及合并财务报表。
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                                    本期发生额                               上期发生额
    主营业务收入                                                         493,265,938.73                        427,910,888.80
    其他业务收入                                                             224,062.80                             398,893.00
    营业成本                                                             461,943,393.53                        392,900,548.02
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                        上期发生额
    行业名称
    营业收入                营业成本                营业收入                   营业成本
    贸易业                 493,265,938.73            461,732,579.19          427,910,888.80           392,728,453.68
    合计                 493,265,938.73            461,732,579.19          427,910,888.80           392,728,453.68
    67
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                          2011 年半年度报告
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                               上期发生额
    地区名称
    营业收入             营业成本              营业收入                营业成本
    出口销售           262,319,923.93       238,535,501.99          222,630,784.74         193,340,498.05
    国内销售           230,946,014.80       223,197,077.20          205,280,104.06         199,387,955.63
    合计            493,265,938.73       461,732,579.19          427,910,888.80         392,728,453.68
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                          营业收入总额                占公司全部营业收入的比例(%)
    美国民族公司                         46,646,307.02                             9.45
    TAKIHYO                              39,807,566.69                             8.07
    帝人公司                             30,610,167.79                             6.20
    自重堂                               29,548,686.00                             5.99
    德国蒙地奥                           13,921,068.63                             2.82
    合计                        160,533,796.13                             32.53
    5、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额             上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                            -574,457.42             1,771,233.16
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                                      1,673.82
    合计                                          -574,457.42             1,772,906.98
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                  本期发生额       上期发生额          本期比上期增减变动的原因
    辽宁时代大厦有限公司                 1,663,229.28     1,771,233.16
    上年末新增联营企业,本期尚处于
    大连莱茵海岸度假村有限公司           -2,237,686.70
    开发阶段
    合计                     -574,457.42     1,771,233.16                      /
    68
    辽宁时代万恒股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                       本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                               -6,793,675.29            1,053,790.09
    加:资产减值准备                                       199,697.90               289,561.53
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    460,290.61               694,967.64
    折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销                                       206,224.74
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -181,720.11
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                       8,510,354.67             6,610,215.38
    投资损失(收益以“-”号填列)                         574,457.42            -1,772,906.98
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -49,924.48              -72,384.38
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                -28,353.22              -29,902.50
    存货的减少(增加以“-”号填列)                    21,520,277.21           -59,758,344.49
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -14,198,655.66          -20,446,063.95
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -31,687,900.21          -54,391,522.68
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                          -21,287,206.31         -128,004,310.45
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                      70,499,484.73            54,951,603.40
    减:现金的期初余额                                  81,631,854.42           104,819,944.14
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                            -11,132,369.69          -49,868,340.74
    69
    辽宁时代万恒股份有限公司                                            2011 年半年度报告
    (十二) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                           金额
    非流动资产处置损益                                                            60,344.80
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -155,781.80
    所得税影响额                                                                 -20,219.88
    少数股东权益影响额(税后)                                                   -19,587.99
    合计                                          -135,244.87
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收               每股收益
    报告期利润
    益率(%)      基本每股收益           稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                       1.22          0.0570                   0.0570
    扣除非经常性损益后归属于公司
    1.25          0.0583                   0.0583
    普通股股东的净利润
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)资产负债表项目
    项目                      期末余额          年初余额              增减幅度%
    应收账款                              220,101,211.41     157,622,939.45             39.64
    预付款项                               11,224,568.15      29,674,792.63             -62.17
    其他应收款                             43,259,711.87      71,291,685.08             -39.32
    预收款项                               96,365,555.19      38,439,473.55            150.69
    应付职工薪酬                           -3,491,369.46        428,881.39             -914.06
    一年内到期的非流动负债                 15,000,000.00      70,000,000.00             -78.57
    外币报表折算差额                         -782,021.60        -443,215.64             76.44
    应收账款增加主要是贸易应收款增加较大所致。
    预付账款减少主要是前期预付款的存货已经收到并结转金额较大所致。
    其他应收款减少主要是由于收到了出口退税款所致。
    预收款项增加主要是从事房地产开发业务的子公司预收售房款增加所致。
    应付职工薪酬减少主要是待摊销应付职工薪酬余额较大所致。
    一年内到期的非流动负债减少主要是从事房地产开发业务的子公司偿还借款所致。
    外币报表折算差额减少主要受美元兑人民币汇率变动的影响所致。
    70
    辽宁时代万恒股份有限公司                                                      2011 年半年度报告
    (2)利润表项目
    项目                   本期金额                        上期金额                增减幅度%
    营业税金及附加                 15,406,329.40                    22,890,098.08              -32.69
    管理费用                       25,862,004.44                    14,431,280.73               79.21
    财务费用                       12,583,082.68                     8,526,017.49               47.58
    资产减值损失                          95,103.42                  1,211,443.70              -92.15
    投资收益                          -574,457.42                    1,772,960.01             -132.40
    营业外收入                            80,920.84                   183,633.18               -55.93
    净利润                         13,131,721.82                     8,251,981.23               59.13
    少数股东损益                     7,088,603.77                    1,880,030.23              277.05
    营业税金及附加减少主要是从事房地产开发业务的子公司营业收入较上年同期减少,按照税法规
    定计提的各项税金及附加减少所致。
    管理费用增加主要是合并范围中新增的子公司香港民族有限公司管理费用较高。
    财务费用增加主要原因是贷款规模增加以及贷款利率上升的共同影响导致利息支出增加。
    资产减值损失减少主要原因是子公司本期坏账准备转回所致。
    投资收益减少主要是由于新增的联营企业大连莱茵海岸度假村有限公司本期尚处于开发阶段,确
    认对其的投资损失所致。
    营业外收入属于非经常性收支,无可比性。
    净利润、少数股东损益变动较大主要是由于从事房地产开发业务的子公司营业利润和利润总额增
    加,少数股东损益增加。
    (3)现金流量表项目
    项目                        本期金额                  上期金额            增减幅度%
    经营活动产生的现金流量净额                    84,457,515.14            55,413,169.92            52.41
    投资活动产生的现金流量净额                        -673,709.20              678,686.14         -199.27
    筹资活动产生的现金流量净额                   -53,521,589.89            56,040,872.19          -195.50
    经营活动产生的现金流量净额增加主要是从事房地产开发业务的子公司收取的售房款增加所致。
    投资活动产生的现金流量净额减少主要是本期采购固定资产金额较高所致。
    筹资活动产生的现金流量净额减少主要是本期借款金额减少,还款金额增加所致。
    八、 备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:王忠岩
    辽宁时代万恒股份有限公司
    2011 年 8 月 23 日
    71

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