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个股公告正文

大江股份:2011年半年度报告

日期:2011-08-23附件下载

    上海大江(集团)股份有限公司
    600695
    2011 年半年度报告
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................6
    六、   重要事项 ................................................................................................................................7
    七、   财务会计报告(未经审计)...............................................................................................15
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................85
    1
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名        未出席董事职务            未出席董事的说明               被委托人姓名
    李冬青                   董事                       工作原因                    俞乃雯
    Stephen Chan             董事                       工作原因                    Roger T. Marshall
    朱家菲                   独立董事                   身体原因                    许晓明
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                      俞乃奋
    主管会计工作负责人姓名                              李行军
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                  赵培恩
    公司负责人俞乃奋、主管会计工作负责人李行军及会计机构负责人(会计主管人员)赵培恩
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                    上海大江(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                                大江股份
    公司的法定英文名称                                    Shanghai Dajiang (Group) Stock Co., Ltd.
    公司的法定英文名称缩写                                SDJ
    公司法定代表人                                        俞乃奋
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                                顾伟文                             杨雪峰
    上海市莲花路 1555 号华一大厦       上海市莲花路 1555 号华一大厦
    联系地址
    7楼                                7楼
    2
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    电话                               86-21-34225027                             86-21-34225030
    传真                               86-21-34225056                             86-21-34225056
    电子信箱                           gww_sd@dajiang.com                         yangxf@dajiang.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                                    上海市松江区谷阳南路 26 号
    注册地址的邮政编码                                          201600
    办公地址                                                    上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼
    办公地址的邮政编码                                          200233
    公司国际互联网网址                                          http://www.dajiang.com
    电子信箱                                                    dajiang@dajiang.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                  《上海证券报》(境内)、《大公报》(境外)
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                    http://www.sse.com.cn
    上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼公司董事会办
    公司半年度报告备置地点
    公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所                股票简称               股票代码          变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所       大江股份                     600695
    B股                  上海证券交易所       大江 B 股                    900919
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                         上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                               631,941,184.40                   662,749,547.96                     -4.65
    所有者权益(或股东权益)             249,572,745.80                   195,343,840.46                    27.76
    归属于上市公司股东的每
    0.37                         0.29                  27.59
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                       上年同期
    增减(%)
    营业利润                               46,443,821.54                   -29,424,539.64                  不适用
    利润总额                               57,037,312.97                   -29,339,272.29                  不适用
    归属于上市公司股东的净
    54,228,905.34                   -31,310,709.06                  不适用
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    -28,466,483.66                   -30,999,537.49                  不适用
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                     0.08                         -0.05                不适用
    3
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    扣除非经常性损益后的基
    -0.04                        -0.05                    不适用
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                     0.08                        -0.05                    不适用
    加权平均净资产收益率
    24.38                       -20.61     增加 44.99 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    -6,795,469.69                  -25,441,158.36                       不适用
    净额
    每股经营活动产生的现金
    -0.01                        -0.04                    不适用
    流量净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                金额                                  说明
    主要是本期收到公司位于松
    江区茸平路 111 号资产--动保
    非流动资产处置损益                                           10,548,238.70
    中心的政府动迁款而产生的
    收益。
    计入当期损益的政府补助(与企业
    业务密切相关,按照国家统一标准                                      7,800.00
    定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入
    37,452.73
    和支出
    其他符合非经常性损益定义的损益                                                   主要是本期因剥离房产业务
    72,100,086.59
    项目                                                                             而产生的收益。
    所得税影响额                                                        1,810.98
    合计                                          82,695,389.00
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                         67,168 户
    前十名股东持股情况
    持
    有
    持股
    报告期内   有      质押或冻结的
    股东名称                   股东性质          比例     持股总数
    增减     限       股份数量
    (%)
    售
    条
    4
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    件
    股
    份
    数
    量
    质
    绿庭(香港)有限公司                            境外法人     31.35   212,041,248             0   0            59,850,000
    押
    GUOTAI                               JUNAN
    境外法人      0.95     6,413,000      170,700    0     未知
    SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
    境内自然
    关平                                                        0.52     3,513,939    3,513,939    0     未知
    人
    HE YING HAN                                         未知    0.50     3,411,454      -43,546    0     未知
    境外自然
    方静                                                        0.48     3,248,200             0   0     未知
    人
    境内自然
    沈安鑫                                                      0.46     3,128,000             0   0     未知
    人
    NOMURA      INTERNATIONAL            (HONG
    KONG)     LIMITED     -      CUSTOMERS'       境外法人      0.42     2,853,062    2,853,062    0     未知
    SEGREGATED ACCOUNT
    境内自然
    刘岩                                                        0.35     2,347,492             0   0     未知
    人
    境内自然
    张奋                                                        0.30     2,050,000    2,050,000    0     未知
    人
    境内自然
    郝峰                                                        0.29     1,993,010             0   0     未知
    人
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的
    股东名称                                                                  股份种类
    数量
    绿庭(香港)有限公司                                                        212,041,248                 人民币普通股
    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED                                      6,413,000            境内上市外资股
    关平                                                                           3,513,939              人民币普通股
    HE YING HAN                                                                    3,411,454            境内上市外资股
    方静                                                                           3,248,200            境内上市外资股
    沈安鑫                                                                         3,128,000            境内上市外资股
    NOMURA INTERNATIONAL (HONG KONG) LIMITED -
    2,853,062            境内上市外资股
    CUSTOMERS' SEGREGATED ACCOUNT
    刘岩                                                                           2,347,492            境内上市外资股
    张奋                                                                           2,050,000              人民币普通股
    郝峰                                                                           1,993,010            境内上市外资股
    上述股东中,公司未知悉之间是否存在关联关系或
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    一致行动人的情况。
    5
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    上半年公司共实现营业总收入 3.46 亿元,其中主营业务收入 3.32 亿元,比上年同期增
    加 4.72%。虽然公司在 2010 年下半年剥离饲料业务,使主营业务收入比上年同期减少
    7,300.63 万元,但由于本期食品贸易业务比上年同期增长 6,710 万元,以及机械业务比上年
    同期增加 1,676.38 万元,总体上使本期的主营业务收入相比上年同期略有增长。由于本期转
    让下属房地产企业股权产生收益 7,260.16 万元,以及公司位于松江区茸平路 111 号资产(原
    动保中心)因政府动迁产生收益 1,052.99 元,上半年共实现净利润 5,612.47 万元,其中归属
    于母公司所有者的净利润为 5,422.89 万元。
    报告期内,公司紧紧围绕"成为以长三角地区为核心的新厨房美食提供商"的发展战略,
    积极组织开展各项工作:
    1、加强食品业务整合,培育食品业务核心竞争力。
    加大传统业务转型步伐,提升加工品的销售比例;加强零售终端建设和布局,提高单店
    的盈利水平。加强生产基地整合,为食品业务发展提供后台支撑。
    2、退出房地产业务,集中公司资源向食品业务的配置。
    按照公司食品主业的战略定位,公司在 2010 年退出饲料业务的基础上,本期又退出了房地
    产业务的经营。公司继续围绕食品主业,将非主业和闲置资源向食品业务集中,专注于食品
    业务的发展。
    3、优化组织结构,提高管理效率。
    根据食品为主体业务的发展战略,公司调整了内部组织机构,实行扁平化管理,梳理业
    务与管理流程,完善内部控制体系,以期对市场和客户快速反应,提高效率。
    4、充分利用资本市场平台,推动公司主业发展战略的实现。
    3 月份,公司启动了向大股东关联企业在内的两家战略投资者非公开发行股票项目。通
    过本次非公开发行,加强连锁零售及物流网络的构建和完善,公司完整的业务链格局将形成,
    对公司食品业务发展战略的实现有着积极的推动作用。截止本报告披露日,项目进展基本顺
    利,中国证监会已正式受理了公司非公开发行股票的申请材料,目前正在审理之中。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    6
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    营业利润
    营业收入    营业成本    营业利润率比
    分行业或                                               率
    营业收入       营业成本                          比上年同    比上年同    上年同期增减
    分产品
    期增减(%)   期增减(%)       (%)
    (%)
    分行业
    减少 2.29 个百
    食品         282,822,733.34    265,088,584.87              6.24        33.66       37.07
    分点
    增加 1.22 个百
    机械           49,559,107.23    36,170,551.56             26.67        51.12       48.68
    分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
    万元。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                            营业收入比上年增减(%)
    国内                                        323,948,916.55                                           3.94
    国外                                                8,432,924.02                                   47.45
    3、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    继 2010 年 8 月公司退出饲料业务后,本期内公司又转让了下属房地产企业股权,退出
    房地产业务的经营。因房地产业务自 2009 年起一直无营业收入,本次退出房地产业务对公
    司主营业务收入影响不大。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
    变动的警示及说明
    由于公司转让非主营业务资产及闲置资产产生收益,公司预计年初至下一报告期期末的
    累计净利润盈利。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司具有规范的法人治理结构,已经建立了股东大会、董事会及其专门委员会、监事会、
    经营层相互制衡的管理体制,并制定出相应的议事规则或工作细则,明确职责,各司其职;
    公司严格按照《公司法》《证券法》、《上市公司治理准则》等其他法律法规以及证券监管部
    7
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    门、证券交易所作出的规定和要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,完善公司
    内部控制制度;严格按照已经制定的《信息披露事务管理制度》,自觉履行信息披露义务。
    报告期内,根据公司的发展规划和加强内控管理的要求,公司修订了《公司章程》及其
    附件《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》;按照上海证券交易所于 2011 年 3 月 4
    日发布的《上市公司关联交易实施指引》的要求,公司结合自身实际情况,制订了《关联交
    易管理制度》,控制关联交易的风险;为强化信息披露责任意识,加大对年报信息披露责任
    人的问责力度,制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》;此外公司制定《募集资金
    管理制度》,为将来规范募集资金的管理和使用作好制度上的准备。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司没有以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行
    新股方案。公司没有拟定半年度利润分配及资本公积金转增股本预案。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司的利润分配政策为:(1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,采取现
    金或者股票方式分配股利。公司在盈利、现金满足公司正常经营和长期发展的前提下,最近
    三年以现金累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司应实
    行持续、稳定的利润分配政策,利润分配不超过累计可分配利润的范围。公司可以进行中期
    利润分配。(2)存在股东违规占用公司资金的,公司应当扣减应分配给该股东的现金红利,
    直至清偿其全部的违规占用资金。
    2011 年上半年,母公司实现的税后净利润为 30,819,520.35 元;期末累计可供分配利润为
    -614,530,899.40 元,因此,公司 2011 年中期不进行利润分配。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                              报告期
    所持                                                          报告期
    最初投资   持有数量        司股权          期末账面            所有者     会计核   股份来
    对象                                                            损益
    成本(元) (股)            比例          价值(元)          权益变     算科目     源
    名称                                                          (元)
    (%)                               动(元)
    申 银
    万 国
    购买的
    证 券                                                                              长期股
    51,250,000   51,760,000        0.77        51,250,000      0         0             发行法
    股 份                                                                              权投资
    人股
    有 限
    公司
    合计    51,250,000   51,760,000       /            51,250,000      0         0      /        /
    8
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (七) 资产交易事项
    1、 出售资产情况
    单位:元 币种:人民币
    资产出
    是否              所涉    所涉
    售为上
    为关              及的    及的
    市公司
    本年初起至出                     联交     资产     资产    债权
    贡献的
    交易    被出售     出售                    售日该出售资     出售产生的      易(如   出售     产权    债务            关联
    出售价格                                                                         净利润
    对方     资产       日                     产为上市公司         损益        是,说   定价     是否    是否            关系
    占利润
    贡献的净利润                     明定     原则     已全    已全
    总额的
    价原              部过    部转
    比例
    则)               户      移
    (%)
    上海大
    上 海                                                                                                                 母 公
    江科创    2011
    绿 庭                                                                                净 资                            司 的
    置业有    年 5
    集 团                     100,187,620.25    -1,681,510.57   53,689,629.09   是       产 评    是     是       94.13   全 资
    限公司    月 26
    有 限                                                                                估值                             子 公
    100%      日
    公司                                                                                                                  司
    股权
    上海阳
    上 海                                                                                                                 母 公
    雷置业    2011
    绿 庭                                                                                净 资                            司 的
    有限公    年 5
    集 团                      46,140,916.93    -1,788,724.28   18,863,115.40   是       产 评    是     是       33.07   全 资
    司        月 26
    有 限                                                                                估值                             子 公
    100%      日
    公司                                                                                                                  司
    股权
    上海大
    上 海                                                                                                                 母 公
    江房地    2011
    绿 庭                                                                                净 资                            司 的
    产有限    年 6
    集 团                      25,479,357.12      -48,809.74       48,809.74    是       产 评    是     是        0.09   全 资
    公 司     月 22
    有 限                                                                                估值                             子 公
    100%      日
    公司                                                                                                                  司
    股权
    上 海
    茸 北             2011
    茸平路                                                                       政 府
    工 贸             年 5
    原动保             12,500,211.00     -104,765.79    10,529,941.95   否       拆 迁    是     是       18.46
    实 业             月 28
    中心                                                                         补偿
    总 公             日
    司
    (1)上海大江科创置业有限公司和上海阳雷置业有限公司为上海大江房地产有限公司直接
    持股的全资子公司。
    (2)上海大江房地产有限公司为本公司直接持股的全资子公司。
    9
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 资产收购、出售发生的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关
    关                                                                                           联
    关   联                                                                        转让价格与账       交
    关             关联    关联交
    联   交                      转让资产的      转让资产的评                      面价值或评估       易   转让资产获
    联             交易    易定价                                        转让价格
    关   易                       账面价值            估价值                       价值差异较大       结    得的收益
    方             内容     原则
    系   类                                                                             的原因        算
    型                                                                                           方
    式
    上
    母
    海             上 海
    公
    绿             大 江   依据截
    司
    庭        股   科 创   止 2010
    的
    集        权   置 业   年 12 月                                                                        现
    全                           46,889,821.82   100,187,620.25   100,187,620.25   不适用                  53,689,629.09
    团        转   有 限   31 日资                                                                         金
    资
    有        让   公 司   产评估
    子
    限             100%    价值
    公
    公             股权
    司
    司
    上
    母
    海
    公        上 海
    绿                     依据截
    司        阳 雷
    庭        股           止 2010
    的        置 业
    集        权           年 12 月                                                                        现
    全        有 限              28,397,859.92    46,140,916.93    46,140,916.93   不适用                  18,863,115.40
    团        转           31 日资                                                                         金
    资        公 司
    有        让           产评估
    子        100%
    限                     价值
    公        股权
    公
    司
    司
    依据截
    上                     止 2010
    母
    海             上 海   年 12 月
    公
    绿             大 江   31 日资
    司
    庭        股   房 地   产评估                                                       扣除了已分配
    的
    集        权   产 有   价值减                                                       的    利      润   现
    全                            2,232,616.03    68,524,591.00    25,479,357.12                              48,809.74
    团        转   限 公   去已分                                                       43,045,233.88      金
    资
    有        让   司      配给老                                                       元
    子
    限             100%    股东的
    公
    公             股权    可分配
    司
    司                     利润后
    的金额
    10
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司于 2011 年 4 月 27 日召开的第六届董事会第四次全体会议和 2011 年 5 月 20 日召开
    的第十九次股东大会分别审议通过了《关于公司退出房地产业务并向大股东关联企业转让下
    属房地产企业股权的议案》,同意退出房地产业务,将公司所持有的下属房地产企业股权转
    让予公司大股东关联企业上海绿庭集团有限公司,并授权公司总裁办公会议负责处理本次股
    权转让的相关事宜。该议案作为关联议案,在董事会和股东大会审议表决时关联方回避表决。
    上述相关信息详见公司于 2011 年 4 月 29 日和 5 月 23 日披露的临时公告(临 2011-008、临
    2011-009 和临 2011-012)。
    截止报告期末,相关的股权转让款支付和工商登记变更均已全部完成,详见公司于 2011
    年 7 月 1 日披露的临时公告(临 2011-016)。
    2、 关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金             关联方向上市公司提供资金
    关联方           关联关系
    发生额           余额            发生额             余额
    上海大江科
    母公司的控股
    创置业有限                           10,349.48         10,349.48
    子公司
    公司
    上海阳雷置     母公司的控股
    1,130.58         1,130.58
    业有限公司     子公司
    合计                    11,480.06         11,480.06
    报告期内公司向控股股东及其
    子公司提供资金的发生额(万                                                                11,480.06
    元)
    公司向控股股东及其子公司提
    11,480.06
    供资金的余额(万元)
    报告期内,经董事会和股东大会审议批准,公司实施了房地产
    业务剥离工作,并将下属房地产企业(包括上海大江科创置业有限
    关联债权债务形成原因             公司和上海阳雷置业有限公司)股权转让予大股东关联企业。由此
    使原来公司与下属子公司之间的内部往来款转变为公司与大股东
    关联企业之间的债权债务。
    截止报告期末,公司及其子公司对上海大江科创置业有限公司
    在预付款科目下的款项为 103,494,804.62 元。根据债务清偿协议的
    约定,上海大江科创置业有限公司以其开发的位于沈砖公路佘山 E
    谷 A2 、 A3 、 B1 、 B4 和 D 共 五 幢 工 业 地 产 产 品 抵 债 作 价
    101,390,814.00 元,相关物业的过户手续已于 2011 年 8 月 17 日完
    关联债权债务清偿情况
    成;差额部分 2,103,990.62 元已由上海大江科创置业有限公司于
    2011 年 7 月 19 日以现金方式清偿完毕。公司及其子公司对上海阳
    雷置业有限公司在预付款科目下的款项为 11,305,772.00 元,作为公
    司及其子公司购买上海阳雷置业有限公司房屋产品的预付款,其他
    债务已清偿完毕。
    关联债权债务对公司经营成果
    无重大影响。
    及财务状况的影响
    11
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    0
    保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司
    0
    的担保)
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                          2,800
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                       3,800
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                         3,800
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                           15.23
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    0
    (C)
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
    1,800
    象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                     0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                           1,800
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    12
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:                            否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                              立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    刊载的报刊名称及                        刊载的互联网网
    事项                                             刊载日期
    版面                              站及检索路径
    《上海证券报》B19                        上海证券交易所
    大江股份 2010 年业绩预盈公告                                2011 年 1 月 21 日
    《大公报》B3                             网          站
    《上海证券报》B35                        www.sse.com.cn
    大江股份停牌公告                                            2011 年 3 月 3 日
    《大公报》C7
    《上海证券报》B46
    大江股份重大事项进展公告                                    2011 年 3 月 10 日
    《大公报》B5
    《上海证券报》B35
    大江股份重大事项进展公告                                    2011 年 3 月 17 日
    《大公报》B5
    大江股份第六届董事会 2011 年第一        《上海证券报》B37
    2011 年 3 月 24 日
    次临时会议决议公告                      《大公报》B7
    大江股份公司与绿洲科创签署股份认        《上海证券报》B37
    2011 年 3 月 24 日
    购协议关联交易公告                      《大公报》B7
    《上海证券报》
    大江股份股票异常波动公告                                    2011 年 3 月 29 日
    B250《大公报》C6
    大江股份第六届董事会第四次全体会
    《上海证券报》B97
    议决议暨召开第十九次股东大会的公                            2011 年 4 月 29 日
    《大公报》B8
    告
    大江股份上海大江(集团)股份有限        《上海证券报》B97   2011 年 4 月 29 日
    13
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司向上海绿庭集团有限公司转让下        《大公报》B8
    属房地产企业股权的关联交易公告
    大江股份第六届监事会第四次全体会        《上海证券报》B97
    2011 年 4 月 29 日
    议决议公告                              《大公报》B8
    大江股份关于召开第十九次股东大会        《上海证券报》B28
    2011 年 5 月 13 日
    的催告通知                              《大公报》B10
    大江股份第十九次股东大会(2010 年       《上海证券报》17
    2011 年 5 月 23 日
    年会)决议公告                          《大公报》A17
    大江股份第六届董事会 2011 年第二        《上海证券报》17
    2011 年 5 月 23 日
    次临时会议决议公告                      《大公报》A17
    《上海证券报》B37
    大江股份关于股票交易异常波动公告                            2011 年 5 月 27 日
    《大公报》B3
    大江股份关于公司所属茸平路动保中        《上海证券报》B28
    2011 年 5 月 31 日
    心动迁补偿的公告                        《大公报》B2
    14
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:上海大江(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注               期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                                         107,859,087.53                 127,345,056.31
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                            100,000.00                              0
    应收账款                                          43,860,937.38                   38,103,552.3
    预付款项                                          135,710,953.9                  18,701,241.31
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        12,591,605.42                   8,994,723.65
    买入返售金融资产
    存货                                              75,938,087.82                 205,688,874.14
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  376,060,672.05                 398,833,447.71
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                       103,312,500                     103,312,500
    投资性房地产                                      32,184,386.17                  33,728,013.05
    固定资产                                          33,144,049.88                  37,887,499.65
    在建工程                                           6,096,971.63                   6,028,424.62
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    15
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    无形资产                                      79,744,538.71     81,603,466.21
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                    1,398,065.96      1,356,196.72
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                            255,880,512.35    263,916,100.25
    资产总计                                631,941,184.40    662,749,547.96
    流动负债:
    短期借款                                        161,000,000       173,000,000
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                      20,516,100.10     24,417,159.33
    预收款项                                      60,753,371.74     79,859,603.98
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                    4,116,699.68      5,190,954.61
    应交税费                                     -159,698,475.50   -158,197,357.58
    应付利息                                        3,260,567.62       872,473.56
    应付股利                                          49,887.50         49,887.50
    其他应付款                                    52,333,355.44     64,071,881.35
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    200,000,000        40,000,000
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                              342,331,506.58    229,264,602.75
    非流动负债:
    长期借款                                                          200,000,000
    应付债券
    长期应付款                                      3,035,445.29      3,035,445.29
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                               3,035,445.29   203,035,445.29
    负债合计                                345,366,951.87    432,300,048.04
    16
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                           676,305,696.00       676,305,696.00
    资本公积                                     234,452,368.27       234,452,368.27
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                      77,749,737.49        77,749,737.49
    一般风险准备
    未分配利润                                   -738,935,055.96      -793,163,961.30
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    249,572,745.80       195,343,840.46
    权益合计
    少数股东权益                                  37,001,486.73        35,105,659.46
    所有者权益合计                          286,574,232.53       230,449,499.92
    负债和所有者权益
    631,941,184.40       662,749,547.96
    总计
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    17
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:上海大江(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注               期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                                          87,381,899.31                  53,294,898.54
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                           5,945,725.08                   5,029,501.55
    预付款项                                         113,536,481.84                   8,261,767.61
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        99,618,545.91                 247,087,608.96
    存货                                              30,973,544.45                  40,068,960.66
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  337,456,196.59                 353,742,737.32
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     305,887,106.47                 340,417,098.08
    投资性房地产                                      32,184,386.17                  33,728,013.05
    固定资产                                           2,390,322.10                    3,791,336.2
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          31,225,574.32                  32,534,996.38
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                        998,066.16                    1,117,695.01
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                372,685,455.22                 411,589,138.72
    资产总计                                    710,141,651.81                 765,331,876.04
    流动负债:
    短期借款                                           123,000,000                     114,000,000
    交易性金融负债
    18
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付票据
    应付账款                                      11,036,695.21        11,074,370.94
    预收款项                                        7,167,924.31       33,068,300.85
    应付职工薪酬                                     849,247.62          1,287,478.10
    应交税费                                     -158,819,150.19      -161,105,790.17
    应付利息                                        3,260,567.62          872,473.56
    应付股利                                          49,887.50            49,887.50
    其他应付款                                   146,180,119.02       219,488,314.89
    一年内到期的非流动
    200,000,000
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                              332,725,291.09       218,735,035.67
    非流动负债:
    长期借款                                                             200,000,000
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                                    200,000,000
    负债合计                                332,725,291.09       418,735,035.67
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                              676,305,696          676,305,696
    资本公积                                     237,891,826.63       237,891,826.63
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                      77,749,737.49        77,749,737.49
    一般风险准备
    未分配利润                                   -614,530,899.40      -645,350,419.75
    所有者权益(或股东权益)
    377,416,360.72       346,596,840.37
    合计
    负债和所有者权益
    710,141,651.81       765,331,876.04
    (或股东权益)总计
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    19
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注         本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                          346,166,816.09          350,361,016.91
    其中:营业收入                                      346,166,816.09          350,361,016.91
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          372,324,548.78          379,914,422.68
    其中:营业成本                                      314,061,099.27          319,295,124.48
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                  654,983.67               520,752.92
    销售费用                                      20,608,881.59           22,084,778.01
    管理费用                                      22,598,689.48           24,373,833.82
    财务费用                                      13,899,427.13           13,250,604.23
    资产减值损失                                    501,467.64               389,329.22
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    72,601,554.23              128,866.13
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       46,443,821.54           -29,424,539.64
    加:营业外收入                                       10,599,734.89              301,424.51
    减:营业外支出                                            6,243.46              216,157.16
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    57,037,312.97           -29,339,272.29
    填列)
    减:所得税费用                                         912,580.36               1,130,019.8
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       56,124,732.61           -30,469,292.09
    归属于母公司所有者的净利润                           54,228,905.34           -31,310,709.06
    少数股东损益                                          1,895,827.27              841,416.97
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                            0.08                    -0.05
    20
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)稀释每股收益                                            0.08                    -0.05
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注         本期金额               上期金额
    一、营业收入                                            312,389,870.98          265,675,712.78
    减:营业成本                                        298,247,248.39          250,963,184.74
    营业税金及附加                                    294,035.64               244,605.94
    销售费用                                         9,490,089.58            9,212,300.20
    管理费用                                         9,756,953.29           10,352,217.61
    财务费用                                        11,667,879.15           11,230,771.10
    资产减值损失                                         57,851.2              296,017.68
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    37,390,599.39            2,954,256.75
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       20,266,413.12           -13,669,127.74
    加:营业外收入                                       10,555,652.73                  200,000
    减:营业外支出                                             2,545.5              100,680.23
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    30,819,520.35           -13,569,807.97
    填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       30,819,520.35           -13,569,807.97
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    21
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                         上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    358,457,488.52                 395,119,071.86
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                      1,653,739.42                     473,835.28
    收到其他与经营活动
    53,013,138.66                  45,714,660.00
    有关的现金
    经营活动现金流入
    413,124,366.6                 441,307,567.14
    小计
    购买商品、接受劳务
    334,684,383.23                 362,540,077.77
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    22
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付给职工以及为职
    27,513,026.98    29,635,317.64
    工支付的现金
    支付的各项税费                                11,889,005.52     7,024,181.00
    支付其他与经营活动
    45,833,420.56    67,549,149.09
    有关的现金
    经营活动现金流出
    419,919,836.29   466,748,725.50
    小计
    经营活动产生的
    -6,795,469.69   -25,441,158.36
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                            12,529,761.00      138,123.82
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    53,525,565.96    40,588,692.69
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    66,055,326.96    40,726,816.51
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                            10,090,433.91     3,639,281.68
    的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    10,090,433.91     3,639,281.68
    小计
    投资活动产生的
    55,964,893.05    37,087,534.83
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                            73,000,000.00   459,000,000.00
    发行债券收到的现金
    23
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    73,000,000.00       459,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                           125,000,000.00       425,227,342.87
    分配股利、利润或偿
    16,575,171.04        15,656,197.14
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    141,575,171.04       440,883,540.01
    小计
    筹资活动产生的
    -68,575,171.04        18,116,459.99
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -80,221.10          -122,807.84
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    -19,485,968.78        29,640,028.62
    增加额
    加:期初现金及现金
    127,345,056.31        56,878,200.32
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    107,859,087.53        86,518,228.94
    物余额
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    24
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                           上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    244,790,722.26                 241,369,230.17
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    127,453,474.06                 285,572,774.70
    有关的现金
    经营活动现金流入
    372,244,196.32                 526,942,004.87
    小计
    购买商品、接受劳务
    239,071,254.08                 242,797,842.39
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    3,568,627.75                   3,740,963.40
    工支付的现金
    支付的各项税费                                         1,393,987.74                   1,844,284.36
    支付其他与经营活动
    173,848,543.61                 301,828,818.81
    有关的现金
    经营活动现金流出
    417,882,413.18                 550,211,908.96
    小计
    经营活动产生的
    -45,638,216.86                 -23,269,904.09
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                    25,479,357.12
    取得投资收益收到的
    47,441,233.88                   2,954,256.75
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                    12,504,761.00                         34,300.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    85,425,352.00                   2,988,556.75
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                     1,991,005.02                   1,120,127.14
    的现金
    投资支付的现金                                         1,000,000.00
    取得子公司及其他营
    25
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    2,991,005.02          1,120,127.14
    小计
    投资活动产生的
    82,434,346.98          1,868,429.61
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                           45,000,000.00        358,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    45,000,000.00        358,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                           36,000,000.00        330,227,342.87
    分配股利、利润或偿
    11,628,908.25         11,217,920.89
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    47,628,908.25        341,445,263.76
    小计
    筹资活动产生的
    -2,628,908.25         16,554,736.24
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -80,221.10
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    34,087,000.77         -4,846,738.24
    增加额
    加:期初现金及现金
    53,294,898.54         25,285,662.67
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    87,381,899.31         20,438,924.43
    物余额
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    26
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                    般
    项目                                           减:                                                     少数股东权      所有者权益合
    实收资本(或                              项                    风                     其
    资本公积        库存             盈余公积          未分配利润                 益              计
    股本)                                 储                    险                     他
    股
    备                    准
    备
    一、上年年末
    676,305,696    234,452,368.27                 77,749,737.49        -793,163,961.30        35,105,659.46   230,449,499.92
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    676,305,696.00   234,452,368.27                 77,749,737.49        -793,163,961.30        35,105,659.46   230,449,499.92
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    54,228,905.34          1,895,827.27    56,124,732.61
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                           54,228,905.34          1,895,827.27    56,124,732.61
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    54,228,905.34          1,895,827.27    56,124,732.61
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    27
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    676,305,696.00     234,452,368.27                77,749,737.49       -738,935,055.96         37,001,486.73    286,574,232.53
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                   般
    项目                                              减:                                                     少数股东权      所有者权益合
    实收资本(或                               项                   风                      其
    资本公积        库存          盈余公积             未分配利润                 益               计
    股本)                                   储                   险                      他
    股
    备                   准
    备
    一、上年年末余
    676,305,696     234,452,368.27                77,749,737.49         -805,269,384.53        38,395,726.47   221,634,143.70
    额
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    28
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    二、本年年初余
    676,305,696.00   234,452,368.27        77,749,737.49   -805,269,384.53   38,395,726.47   221,634,143.70
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                               -31,310,709.06   -2,548,087.53   -33,858,796.59
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                 -31,310,709.06     841,416.97    -30,469,292.09
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    -31,310,709.06     841,416.97    -30,469,292.09
    小计
    (三)所有者投
    -1,500,000.00    -1,500,000.00
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他                                                                                       -1,500,000.00    -1,500,000.00
    (四)利润分配                                                                                -1,889,504.50    -1,889,504.50
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -1,889,504.50    -1,889,504.50
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    676,305,696.00   234,452,368.27        77,749,737.49   -836,580,093.59   35,847,638.94   187,775,347.11
    额
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    29
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一
    专                    般
    减:
    项目        实收资本(或                             项                    风                      所有者权益合
    资本公积       库存          盈余公积              未分配利润
    股本)                                储                    险                           计
    股
    备                    准
    备
    一、上年年末
    676,305,696.00   237,891,826.63                77,749,737.49         -645,350,419.75   346,596,840.37
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    676,305,696    237,891,826.63                77,749,737.49         -645,350,419.75   346,596,840.37
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    30,819,520.35     30,819,520.35
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                           30,819,520.35     30,819,520.35
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    30,819,520.35     30,819,520.35
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    30
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    676,305,696   237,891,826.63                77,749,737.49         -614,530,899.40   377,416,360.72
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一
    专                    般
    减:
    项目           实收资本                             项                    风                      所有者权益合
    资本公积       库存           盈余公积             未分配利润
    (或股本)                            储                    险                            计
    股
    备                    准
    备
    一、上年年末余
    676,305,696   246,358,426.68                77,749,737.49         -698,661,143.62   301,752,716.55
    额
    加:会计
    政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    676,305,696   246,358,426.68                77,749,737.49         -698,661,143.62   301,752,716.55
    额
    31
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                         -13,569,807.97   -13,569,807.97
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                           -13,569,807.97   -13,569,807.97
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和
    -13,569,807.97   -13,569,807.97
    (二)小计
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    676,305,696   246,358,426.68        77,749,737.49   -712,230,951.59   288,182,908.58
    额
    法定代表人:俞乃奋 主管会计工作负责人:李行军 会计机构负责人:赵培恩
    32
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 公司概况
    上海大江(集团)股份有限公司(以下简称"本公司")于一九九三年七月经沪外资委批
    准改制为股份有限公司,一九九三年十一月在上海证券交易所上市。企业法人营业执照注册
    号:310000400080320。所属行业为食品行业。
    本公司于 2006 年 9 月 18 日实施股权分置改革方案,由本公司的控股股东绿庭(香港)
    有限公司向 A 股流通股股东支付对价,A 股流通股股东每 10 股获付 3 股,支付股份总数
    772.20 万股。实施此股权分置改革方案后,绿庭(香港)有限公司拥有本公司 41.25%的股
    权。2009 年 6 月 9 日,绿庭(香港)有限公司持有本公司的所有股份 27,895.0848 万股经核
    查批准允许上市流通。2009 年 8 月至 12 月期间,绿庭(香港)有限公司减持本公司股份
    6,690.96 万股,截止 2011 年 6 月 30 日,本公司控股股东绿庭(香港)有限公司持有本公司
    人民币普通股 21,204.1248 万股,占本公司总股本的 31.35%。
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 67,630.5696 万股,注册资本为
    67,630.5696 万元。经营范围为:食用农产品(不含生猪产品)、乳制品(不含婴幼儿配方乳
    粉)、预包装食品(含熟食卤味、冷冻冷藏),建筑材料、五金材料、钢材、电梯、空调的批
    发和进出口(不涉及国营贸易管理产品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办
    理申请);家禽、家畜、水产品、饲料及相关制品生产,销售自产产品(限分支机构);苗木
    花卉生产与苗圃基地的建设和经营;自有房屋的出租;一般商品配运与仓储服务;餐饮业(限
    分支机构经营);商务信息咨询;从事符合国家产业政策的投资业务(具体项目另行报批)。
    (涉及行政许可的凭许可证经营)。主要产品为各种肉制品、机械产品等。本公司注册地:
    上海市松江区谷阳南路 26 号,总部办公地:上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》
    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财
    务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4、 记账本位币:
    采用人民币为记账本位币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1) 同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在
    合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
    调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
    用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    33
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价
    收入不足冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策
    进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
    量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
    认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入
    当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确
    认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认
    并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价
    值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济
    利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购
    买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
    公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会
    计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调
    整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
    负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
    份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期
    期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报
    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
    并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    34
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
    同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
    风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
    处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
    汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
    确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    9、 金融工具:
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且
    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收
    款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损
    益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
    动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
    初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面
    利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适
    用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活
    跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,
    以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始
    确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    35
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
    变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
    方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
    止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
    确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
    金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
    分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
    入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
    认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
    负债。
    (4) 金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本
    公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存
    金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
    一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
    的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
    价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
    价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
    36
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    ①可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素
    后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的
    公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    ②持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    10、 应收款项:
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包
    括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物得价值(扣除预计处置
    费用等)。按实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计
    未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折
    现。
    年末对于单项金额重大的和金额虽不属于重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进
    行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面减值
    的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,未来现金流量不低于其账面价值的,
    则列入账龄组合按账龄分析法计提坏账准备。
    单项金额重大的应收款项确认标准:占应收款项余额 10%以上的款项。
    年末对于单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
    龄划分为若干类似风险特征的组合,采用账龄分析法计算估计坏账损失,计提坏账准备。
    按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据
    除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,
    公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
    账龄组合
    分的具有类似信用风险特征的应收款项(应收账款和
    其他应收款)组合。
    内部往来组合            合并报表范围内部单位的往来款
    按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄组合                账龄分析法
    内部往来组合            个别认定法
    37
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    应收账款计提比例         其他应收款计提比例
    账龄
    (%)                       (%)
    1 年以内(含 1 年)          3                        3
    1-2 年                      10                       10
    2-3 年                      15                       15
    3 年以上                     20                       20
    内部往来组合,采用个别认定法计提坏账准备的:
    组合名称                                 方法说明
    内部单位超额亏损的按其所承担的额外责
    合并范围内部单位间往来款            任计提坏账准备
    内部单位超额亏损的不计提坏账准备
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
    备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
    过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
    合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量
    多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
    货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
    用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
    跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    38
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
    权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,
    调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包
    括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步
    实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。合并发生的各项直接相关费用,包
    括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可
    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
    资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发
    放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
    下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
    成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
    产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
    本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    ①后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
    调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成
    本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
    初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
    39
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所
    有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部
    分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    ②损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
    或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政
    策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以
    取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
    关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发
    生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利
    润或净亏损。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
    股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
    被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
    价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
    的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未
    确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收
    益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控
    制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共
    同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其
    减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
    现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的
    计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    13、 投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
    土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出
    租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的
    摊销政策。
    40
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应
    的减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
    单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法
    (年限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别               折旧年限(年)              残值率(%)         年折旧率(%)
    房屋及建筑物         20                          10                 4.5
    机器设备             10                          10                 9
    运输设备             5                           10                 18
    其它设备             5                           10                 18
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准
    备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资
    产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
    额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础
    确定资产组的可收回金额。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
    入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的
    融资费
    15、 在建工程:
    41
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
    的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
    自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转
    入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
    实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
    去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准
    备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
    额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础
    确定资产组的可收回金额。
    16、 借款费用:
    (1) 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
    本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
    止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
    产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
    的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    42
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
    个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
    预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
    款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4) 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
    性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
    本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
    算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
    额,调整每期利息金额。
    17、 无形资产:
    (1) 无形资产的计价方法
    1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
    途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资
    性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入
    账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当
    期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
    前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
    除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
    价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,
    以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法
    预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (2)    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项     目        预计使用寿命 依    据
    土地使用权       50             房地产权证列示的使用期限
    大江品牌         20             预计为本公司带来经济利益的期限与法定期限孰短
    43
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    专利权           5              专利许可证列示的有效期限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (3)   使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    (4)   无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准
    备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,
    以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残
    值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
    额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定
    无形资产组的可收回金额。
    18、 长期待摊费用:
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    19、 收入:
    (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
    的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
    售收入实现。
    (2) 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
    确定让渡资产使用权收入金额:
    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    20、 政府补助:
    (1) 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
    政府补助和与收益相关的政府补助。
    44
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造
    或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递
    延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损
    失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    21、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    22、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                           计税依据                             税率
    增值税                              产品及材料销售收入                  13%、17%
    营业税                              租金收入等                          5%
    企业所得税                          应纳税所得额                        15%、25%
    2、 税收优惠及批文
    (1)本公司控股子公司上海申德机械有限公司于 2009 年获得经相关部门批准的编号为
    GR200931000406 的上海市高新技术企业证书(有效期:3 年),按新企业所得税法的规定,
    自 2009 年起至 2011 年享受 15%的所得税税率优惠。
    (2)各鸡场免缴所得税。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    是
    业                                      持股            否
    子公    注                                                  表决权
    子公司                  务   注册资    经营范      期末实际出                   合    少数股
    司类    册                                                   比例
    全称                性     本        围           资额      比例            并    东权益
    型     地                                                    (%)
    质                                      (%)             报
    表
    45
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    松江区   全 资                         父母代
    上   养
    塔汇鸡   子 公                  380    种禽饲          380.00    100.00   100.00   是
    海   殖
    场       司                            养
    青浦泖   全 资
    上   养               肉鸡饲
    洋肉禽   子 公                 1,680                  1,680.00   100.00   100.00   是
    海   殖               养
    场       司
    青浦沈   全 资
    上   养               肉鸡饲
    巷保卫   子 公                  680                    680.00    100.00   100.00   是
    海   殖               养
    肉禽场   司
    青浦沈   全 资
    上   养               肉鸡饲
    巷新泾   子 公                  680                    680.00    100.00   100.00   是
    海   殖               养
    肉鸡场   司
    青浦古   全 资
    上   养               肉鸡饲
    石肉禽   子 公                 1,800                  1,800.00   100.00   100.00   是
    海   殖               养
    场       司
    上海大   控 股
    上   生               肉食品
    江肉食   子 公                 5,200                  4,420.00    85.00    85.00   是       780
    海   产               加工
    品二厂   司
    控 股
    上海大
    子 公
    江肉食
    司 的   上   生               肉食品
    品四厂                         5,000               1,720.86392   100.00   100.00   是
    控 股   海   产               加工
    有限公
    子 公
    司
    司
    上海申                生
    控 股                         机械生
    德机械           上   产
    子 公              2,295.52   产及销        1,836.416    80.00    80.00   是   1,182.54
    有限公           海   销
    司                            售
    司                    售
    枣阳大
    控 股                         畜禽、
    江实业           湖   生
    子 公                 3,850   饲料、       3,657.5025    95.00    95.00   是     45.69
    有限公           北   产
    司                            鸡肉
    司
    控 股
    枣阳市   子 公
    大江食   司 的   湖   销               肉食品
    220                    220.00    100.00   100.00   是
    品有限   控 股   北   售               加工
    公司     子 公
    司
    上海大
    江有限   控 股                         父母代
    上   养
    公司天   子 公                 1,800   种禽饲          900.00     50.00    50.00   是     1,020
    海   殖
    马种禽   司                            养
    场
    上海申   控 股   上   设        300    饲料机          300.00      100      100    是
    46
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    靓机械   子 公   海   备               械安装
    设备工   司 的        安
    程安装   控 股        装
    有限公   子 公
    司       司
    控 股
    上海大   子 公                         肉制品
    江食品   司 的   江   销               及冷冻
    60                    60.00    100   100   是
    苏州经   控 股   苏   售               食品的
    营部     子 公                         销售
    司
    控 股
    上海大
    子 公                         肉制品
    江肉食
    司 的   浙   销               及冷冻
    品二厂                           60                    60.00    100   100   是
    控 股   江   售               食品的
    杭州经
    子 公                         销售
    营部
    司
    控 股
    上海大   子 公
    生制食
    江食品   司 的   上   销
    50    品的销          50.00    100   100   是
    曹安经   控 股   海   售
    售
    营部     子 公
    司
    控 股
    上海大
    子 公
    江肉食                                 食品储
    司 的   上   销
    品供销                         1,000   运及销        1,000.00   100   100   是
    控 股   海   售
    有限公                                 售等
    子 公
    司
    司
    投
    资
    上海大
    全 资        与               投资与
    江资产           上
    子 公        资       1,000   资产管        1,000.00   100   100   是
    经营有           海
    司           产               理
    限公司
    管
    理
    上海大                实
    控 股
    江共创           上   业               实业投
    子 公                 1,000                  620.00     62    62   是   671.19
    投资有           海   投               资
    司
    限公司                资
    安徽大
    全 资                         肉鸡及
    江食品           安   生
    子 公                 1,000   肉鸡制        1,000.00   100   100   是
    有限公           徽   产
    司                            品加工
    司
    47
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    加
    合肥大   全 资          工
    安
    江有限   子 公          及     5,000   筹备期           2,000.00      100        100   是
    徽
    公司     司             销
    售
    投
    上海星
    全 资          资
    弘实业            上                   投资管
    子 公          管      100                         100       100        100   是
    有限公            海                   理等
    司             理
    司
    等
    上海大
    全 资
    江美特            上    销             食品销
    子 公                 8,000                      8,000       100        100   是
    食品有            海    售             售管理
    司
    限公司
    2、 合并范围发生变更的说明
    (1)与上年相比本期新增合并单位 1 家,原因为:
    本期公司出资设立上海星弘实业有限公司,注册资本 100 万元,持股比例 100.00%。
    (2)本期减少合并单位 4 家,原因为:
    本公司将所持上海大江房地产有限公司 100.00%股权、以及上海大江房地产有限公司所持有
    上海大江科创置业有限公司 100.00%股权、上海阳雷置业有限公司 100.00%股权和上海松江
    茸江置业发展有限公司 100.00%股权转让给上海绿庭集团有限公司,已办理工商变更登记。
    (3)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原
    因:
    本公司对上海大江有限公司天马种禽场的投资比例为 50%,但由本公司承包经营,拥有实
    际控制权,故合并会计报表。
    3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
    的经营实体
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                期末净资产                             本期净利润
    上海星弘实业有限公司                                                   100                                    0
    (2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
    权的经营实体
    单位:万元 币种:人民币
    名称                           处置日净资产                        期初至处置日净利润
    上海大江房地产有限公司                                             2,543.49                                -4.79
    上海大江科创置业有限公司                                           4,520.83                              -168.15
    48
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海阳雷置业有限公司                                                   2,660.91                                    -178.87
    上海松江茸江置业发展有限公司                                            799.68                                       -0.09
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                              期初数
    项目
    外币金额         折算率         人民币金额         外币金额        折算率           人民币金额
    现金:                    /               /                                   /                /
    人民币                    /               /               77,437.76           /                /               75,056.82
    银行存款:                /               /                                   /                /
    人民币                    /               /        105,888,503.13             /                /         126,196,540.32
    美元                  278,417.63         6.4716         1,801,807.54    158,496.59            6.6227         1,049,675.37
    欧元                     9,757.2         9.3612           91,339.10        2,700.71           8.8065           23,783.80
    合计               /               /        107,859,087.53             /                /         127,345,056.31
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                      期末数                                     期初数
    银行承兑汇票                                                      100,000.00                                            0
    合计                                               100,000.00                                            0
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                  期初数
    账面余额                       坏账准备                   账面余额                       坏账准备
    种类
    比例                       比例                         比例                           比例
    金额                        金额                         金额                            金额
    (%)                        (%)                          (%)                            (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账龄
    44,270,835.49        39.79    2,133,433.60       4.82    38,142,398.86       36.28         1,762,382.05      4.62
    组合
    组合
    44,270,835.49        39.79    2,133,433.60       4.82    38,142,398.86       36.28         1,762,382.05      4.62
    小计
    单项
    金额
    虽不
    重大     66,983,914.15        60.21   65,260,378.66      97.43    66,983,914.15       63.72        65,260,378.66    97.43
    但单
    项计
    提坏
    49
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    账准
    备的
    应收
    账款
    合计     111,254,749.64        /     67,393,812.26          /    105,126,313.01           /     67,022,760.71         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                  期初数
    账龄                     账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                           坏账准备
    金额            比例(%)                                 金额             比例(%)
    1 年以内小
    37,625,816.38                84.99    1,128,774.49        32,708,213.75            85.75     981,246.41
    计
    1至2年          2,399,647.43                 5.42         239,964.74       2,546,656.6             6.68     254,665.66
    2至3年          1,687,599.35                 3.81          253,139.9      1,020,714.59             2.68     153,107.20
    3 年以上        2,557,772.33                 5.78         511,554.47      1,866,813.92             4.89     373,362.78
    合计        44,270,835.49                 100         2,133,433.6     38,142,398.86             100     1,762,382.05
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容               账面余额                坏账准备              计提比例(%)                 计提理由
    货款                          66,983,914.15              65,260,378.66                    97.43    账龄较长
    合计                   66,983,914.15              65,260,378.66               /                       /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称                与本公司关系                  金额                     年限
    的比例(%)
    第一名                 无关联关系                         5,366,962.92    1 年以内                               12.12
    第二名                 无关联关系                         4,607,651.00    3 年以上                               10.41
    第三名                 无关联关系                         1,488,200.00    1 年以内                                   3.36
    第四名                 无关联关系                         1,382,198.67    1 年以内                                   3.12
    第五名                 无关联关系                         1,092,223.00    1 年以内                                   2.47
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比例
    单位名称                     与本公司关系                         金额
    (%)
    山东济宁大江牧工商公司             联营方                                     2,188,540.87                                1.97
    50
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账面余额                    坏账准备                     账面余额                         坏账准备
    种类
    比例                         比例                          比例                          比例
    金额                        金额                        金额                           金额
    (%)                          (%)                           (%)                           (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄组合     14,097,866.83    88.81    1,506,261.41        10.68     10,372,474.83     85.38        1,377,751.18       13.28
    组合小计     14,097,866.83    88.81    1,506,261.41        10.68     10,372,474.83     85.38        1,377,751.18       13.28
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    1,775,432.30    11.19    1,775,432.30          100      1,775,432.30     14.62        1,775,432.30        100
    提坏账准
    备的其他
    应收账款
    合计       15,873,299.13      /      3,281,693.71          /       12,147,907.13        /         3,153,183.48         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账龄                  账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额              比例(%)                                金额            比例(%)
    1 年以内小
    6,904,430.98             48.98        207,132.93         3,355,081.85                32.35      100,652.45
    计
    1至2年           748,752.89              5.31            74,875.29       619,547.27                  5.97       61,954.73
    2至3年         1,293,668.12              9.18        194,050.22         1,288,502.63                12.42      193,275.39
    3 年以上       5,151,014.84             36.53       1,030,202.97        5,109,343.08                49.26     1,021,868.61
    合计       14,097,866.83              100        1,506,261.41      10,372,474.83                  100      1,377,751.18
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容            账面余额                  坏账准备             计提比例(%)                    计提理由
    往来款                       1,775,432.30                1,775,432.30                         100     账龄较长
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称             与本公司关系                     金额                    年限
    额的比例(%)
    51
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    无关联关系的第
    第一名                                             3,000,000.00   三年以上                          18.90
    三方
    无关联关系的第
    第二名                                             1,200,000.00   三年以上                           7.56
    三方
    无关联关系的第
    第三名                                              984,245.42    一年以内                           6.20
    三方
    无关联关系的第
    第四名                                              936,684.29    一年以内                           5.90
    三方
    无关联关系的第
    第五名                                              684,041.39    三年以上                           4.31
    三方
    合计                     /                  6,804,971.10              /                      42.87
    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    账龄
    金额                比例(%)                  金额                比例(%)
    1 年以内              135,571,957.36                   99.90         18,505,923.79                  98.96
    1至2年                     38,988.87                      0.03           69,919.60                   0.37
    2至3年                          20,720                    0.02           31,783.53                   0.17
    3 年以上                   79,287.67                      0.05           93,614.39                   0.50
    合计              135,710,953.9                      100        18,701,241.31                   100
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                金额                 时间              未结算原因
    第一名-上海大江
    科创置业有限公       关联方                     103,494,804.62    1 年以内
    司
    第二名-上海阳雷
    关联方                       11,305,772.00   1 年以内
    置业有限公司
    第三名               无关联关系                    6,570,540.17   1 年以内
    第四名               无关联关系                      1,950,000    1 年以内
    第六名               无关联关系                     905,627.77    1 年以内
    合计                     /               124,226,744.56               /                /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、 存货:
    (1) 存货分类
    52
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    项目
    账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备        账面价值
    原 材
    17,965,878.38    1,505,577.76    16,460,300.62    20,025,834.86    1,505,577.76    18,520,257.10
    料
    在 产
    9,542,924.23                    9,542,924.23     3,527,678.38                     3,527,678.38
    品
    库 存
    43,818,548.08     692,241.39     43,126,306.69    70,653,598.60    1,029,538.50    69,624,060.10
    商品
    周 转
    8,127,465.22   1,318,908.94     6,808,556.28     4,772,906.50    1,318,908.94     3,453,997.56
    材料
    开 发
    110,562,881.00                    110,562,881.0
    成本
    合计     79,454,815.91    3,516,728.09    75,938,087.82   209,542,899.34    3,854,025.20   205,688,874.14
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类        期初账面余额          本期计提额                                          期末账面余额
    转回              转销
    原材料              1,505,577.76                                                             1,505,577.76
    库存商品            1,029,538.50                                            337,297.11         692,241.39
    周转材料            1,318,908.94                                                             1,318,908.94
    合计            3,854,025.20                                            337,297.11       3,516,728.09
    7、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企业持    本企业在
    被投资单        股        被投资单       期末资产   期末负债     期末净资      本期营业
    本期净利润
    位名称                    位表决权         总额       总额       产总额        收入总额
    比例(%)     比例(%)
    联营企业
    山东济宁
    大江牧工
    50.00        50.00            0            0
    商有限公
    司
    山东沪平
    牧工商联          50.00        50.00            0            0
    合公司
    8、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    53
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    在被投    在被投
    被投资                                     增减变                      减值准      资单位    资单位
    投资成本        期初余额                   期末余额
    单位                                       动                          备        持股比    表决权
    例      比例
    长江经
    济发展
    7,000,000.00    7,000,000.00               7,000,000.00                    0.77      0.77
    股份有
    限公司
    上海申
    银万国
    证券股    51,250,000.00   51,250,000.00              51,250,000.00                    0.77      0.77
    份有限
    公司
    上海宝
    鼎投资
    62,500.00       62,500.00                  62,500.00                    0.09      0.09
    股份有
    限公司
    上海西
    郊国际
    农产品    45,000,000.00   45,000,000.00              45,000,000.00                    9.00      9.00
    交易有
    限公司
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投    在被投
    被投资                                   增减变                                   资单位    资单位
    投资成本       期初余额                  期末余额        减值准备
    单位                                     动                                     持股比    表决权
    例        比例
    山东济
    宁大江
    1,229,623.23   1,229,623.23              1,229,623.23   1,229,623.23      50.00     50.00
    牧工商
    公司
    山东沪
    平牧工
    581,743.72     581,743.72               581,743.72       581,743.72     50.00     50.00
    商联合
    公司
    9、 投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    54
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目            期初账面余额             本期增加额        本期减少额        期末账面余额
    一、账面原值合计         58,133,203.87                 80,000                         58,213,203.87
    1.房屋、建筑物           58,133,203.87                 80,000                         58,213,203.87
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累
    24,405,190.82            1,623,626.88                         26,028,817.7
    计摊销合计
    1.房屋、建筑物           24,405,190.82            1,623,626.88                         26,028,817.7
    2.土地使用权
    三、投资性房地产
    33,728,013.05           -1,543,626.88                        32,184,386.17
    账面净值合计
    1.房屋、建筑物           33,728,013.05           -1,543,626.88                        32,184,386.17
    2.土地使用权
    四、投资性房地产
    减值准备累计金
    额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产
    33,728,013.05           -1,543,626.88                        32,184,386.17
    账面价值合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    本期折旧和摊销额:1,623,626.88 元。
    10、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目           期初账面余额               本期增加            本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合
    324,803,101.67              2,584,127.38      6,759,061.06    320,628,167.99
    计:
    其中:房屋及建
    114,175,517.61                   501,267      2,871,512.67    111,805,271.94
    筑物
    机器设备           172,175,891.26              1,303,752.02      2,613,281.13    170,866,362.15
    运输工具             7,308,289.87                433,885.68       349,847.82       7,392,327.73
    其他设备            31,143,402.93                345,222.68       924,419.44      30,564,206.17
    本期新
    本期计提
    增
    二、累计折旧合
    267,186,805.29              4,269,865.62      3,584,023.22    267,872,647.69
    计:
    其中:房屋及建
    93,271,893.02              1,934,909.46      1,765,978.24     93,440,824.24
    筑物
    机器设备           144,603,755.03              1,543,404.33       797,395.39     145,349,763.97
    运输工具             4,407,441.59                365,599.79       266,840.95       4,506,200.43
    55
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他设备            24,903,715.65                      425,952.04         753,808.64            24,575,859.05
    三、固定资产账
    57,616,296.38                  /                         /                   52,755,520.3
    面净值合计
    其中:房屋及建
    20,903,624.59                  /                         /                   18,364,447.7
    筑物
    机器设备            27,572,136.23                  /                         /                  25,516,598.18
    运输工具              2,900,848.28                 /                         /                    2,886,127.3
    其他设备              6,239,687.28                 /                         /                   5,988,347.12
    四、减值准备合
    19,728,796.73                  /                         /                  19,611,470.42
    计
    其中:房屋及建
    3,226,939.57                 /                         /                   3,226,939.57
    筑物
    机器设备              14,447,708.8                 /                         /                  14,344,239.99
    运输工具                                           /                         /
    其他设备              2,054,148.36                 /                         /                   2,040,290.86
    五、固定资产账
    37,887,499.65                  /                         /                  33,144,049.88
    面价值合计
    其中:房屋及建
    17,676,685.02                  /                         /                  15,137,508.13
    筑物
    机器设备            13,124,427.43                  /                         /                  11,172,358.19
    运输工具              2,900,848.28                 /                         /                   2,886,127.30
    其他设备              4,185,538.92                 /                         /                   3,948,056.26
    本期折旧额:4,269,865.62 元。
    (2) 暂时闲置的固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目           账面原值             累计折旧             减值准备           账面净值               备注
    房屋及建筑物              393,929         227,218.64                                  166,710.36
    机器设备           15,027,411.07      6,945,532.68            7,856,074.61            225,803.78
    运输工具                    61,000           24,400                                       36,600
    其他设备            1,383,289.38      1,207,759.34              159,799.28             15,730.76
    11、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    项目
    账面余额        减值准备         账面净值           账面余额           减值准备        账面净值
    在建工程     8,228,497.13     2,131,525.50    6,096,971.63        8,159,950.12       2,131,525.50    6,028,424.62
    56
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    工程投入占
    项目名称         预算数          期初数         本期增加        预算比例           工程进度           期末数
    (%)
    上海大江肉
    食品二厂污      630,000.00      2,022,782.59          8,547.01            322.43   自筹           2,031,329.60
    水改造工程
    上海申德机
    械有限公司     4,994,720.00     1,956,325.50                               39.17   自筹           1,956,325.50
    真空炉工程
    上海大江肉
    食品四厂主
    8,812,500.00     4,005,642.03         60,000.00             45.45   自筹           4,065,642.03
    车间改造工
    程
    其他零星工
    175,200                                        自筹            175,200.00
    程
    合计         14,437,220      8,159,950.12         68,547.01        /                   /       8,228,497.13
    (3) 在建工程减值准备
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期初数                  期末数                    计提原因
    进口二手设备改造时
    申德机械有限公司真空炉工程                     1,956,325.50           1,956,325.50
    间已超过 3 年
    其他零星工程                                    175,200.00                175,200.00      停工时间已超过 3 年
    合计                             2,131,525.50           2,131,525.50                 /
    12、 无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额               本期增加                本期减少            期末账面余额
    一、账面原值合计           123,339,456.84                                                       123,339,456.84
    (1)土地使用权             83,239,456.84                                                        83,239,456.84
    (2)大江品牌               40,000,000.00                                                        40,000,000.00
    (3)专利权                    100,000.00                                                          100,000.00
    二、累计摊销合计            41,735,990.63             1,858,927.50                               43,594,918.13
    (1)土地使用权               7,205,990.58             848,926.80                                 8,054,917.38
    (2)大江品牌               34,499,999.99             1,000,000.68                               35,500,000.67
    (3)专利权                     30,000.06               10,000.02                                      40,000.08
    三、无形资产账面
    81,603,466.21            -1,858,927.50                               79,744,538.71
    净值合计
    (1)土地使用权             76,033,466.26              -848,926.80                               75,184,539.46
    57
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)大江品牌              5,500,000.01           -1,000,000.68                             4,499,999.33
    (3)专利权                   69,999.94              -10,000.02                                  59,999.92
    四、减值准备合计
    (1)土地使用权
    (2)大江品牌
    (3)专利权
    五、无形资产账面
    81,603,466.21            -1,858,927.50                            79,744,538.71
    价值合计
    (1)土地使用权          76,033,466.26             -848,926.80                             75,184,539.46
    (2)大江品牌              5,500,000.01           -1,000,000.68                             4,499,999.33
    (3)专利权                   69,999.94              -10,000.02                                  59,999.92
    本期摊销额:1,858,927.50 元。
    13、 长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初额         本期增加额           本期摊销额         其他减少额        期末额
    财务金蝶软
    446,140.22         140,623.93         120,577.96                        466,186.19
    件
    固定资产装
    910,056.50         215,168.90         193,345.63                        931,879.77
    修
    合计           1,356,196.72         355,792.83         313,923.59                       1,398,065.96
    14、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目           期初账面余额            本期增加                                     期末账面余额
    转回         转销
    一、坏账准备            70,175,944.19             535,765.05                   1,905.86    70,709,803.38
    二、存货跌价准
    3,854,025.20                                        337,297.11     3,516,728.09
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    1,811,366.95                                                       1,811,366.95
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    19,728,796.73                                        117,326.31    19,611,470.42
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减           2,131,525.50                                                       2,131,525.50
    58
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计            97,701,658.57            535,765.05                  456,529.28    97,780,894.34
    15、 短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                               期初数
    抵押借款                                              111,000,000.00                      133,000,000.00
    保证借款                                               20,000,000.00                       40,000,000.00
    信用借款                                               30,000,000.00
    合计                                        161,000,000                         173,000,000
    16、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                               期初数
    货款                                                   20,516,100.10                       24,417,159.33
    合计                                    20,516,100.10                       24,417,159.33
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    17、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                              期初数
    货款                                                   60,753,371.74                       79,859,603.98
    合计                                    60,753,371.74                       79,859,603.98
    59
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    18、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初账面余额           本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴           3,614,681.26     18,061,494.99         19,108,525.33        2,567,650.92
    二、职工福利费                                             858,730.44         858,730.44
    三、社会保险费                         225,354.37         3,221,675.70       3,214,032.71         232,997.36
    医疗保险费                                             641,091.21         638,884.20             2,207.01
    养老保险费                         210,887.49         2,321,600.12       2,317,272.80         215,214.81
    失业保险费                                             153,257.39         152,518.29              739.10
    工伤保险费                                              35,678.15          35,493.27              184.88
    生育保险费                                              35,678.15          35,493.47              184.68
    综合保险费                                              34,370.68          34,370.68
    年金缴费                            14,466.88                                                  14,466.88
    四、住房公积金                          29,885.59          475,861.00            470,834           34,912.59
    五、辞退福利
    六、其他                             1,321,033.39          449,677.54         489,572.12         1,281,138.81
    合计                    5,190,954.61     23,067,439.67         24,141,694.60        4,116,699.68
    19、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                                 期初数
    增值税                                              -160,039,418.53                         -163,361,136.69
    营业税                                                      97,733.00                              71,521.95
    企业所得税                                                 162,685.94                            4,722,019.85
    个人所得税                                                  72,212.32                              78,714.94
    城市维护建设税                                               7,439.91                               5,528.60
    其他                                                           871.86                              96,584.87
    土地增值税                                                                                        189,408.90
    合计                                   -159,698,475.50                         -158,197,357.58
    20、 应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                                 期初数
    分期付息到期还本的长期借款
    3,004,166.67                            641,666.67
    利息
    短期借款应付利息                                           256,400.95                             230,806.89
    合计                                         3,260,567.62                            872,473.56
    60
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    21、 应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                           期末数                           期初数
    上海民乐啤酒有限公司                                   5,265.00                         5,265.00
    共和供销公司                                           5,265.00                         5,265.00
    上海玩具一厂                                           3,575.00                         3,575.00
    浦东东方粮油贸易公司驻济
    1,787.50                         1,787.50
    办事处
    淮阴正大饲料有限公司                                   9,750.00                         9,750.00
    北京大发正大有限公司                                   7,995.00                         7,995.00
    卢湾副食品实业总公司贸易
    2,665.00                         2,665.00
    行
    上海松江新苑机电设备营业
    3,217.50                         3,217.50
    部
    黄岩畜牧综合服务部                                     1,430.00                         1,430.00
    浙江牧工商联合公司                                     1,787.50                         1,787.50
    上海食品进出口公司                                     7,150.00                         7,150.00
    合计                                     49,887.50                        49,887.50
    22、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                             期初数
    往来款                                                  52,333,355.44                      64,071,881.35
    合计                                      52,333,355.44                      64,071,881.35
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。
    (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    备注(报表日后已还款的应予
    项目或单位名称               期末余额            未偿还原因
    注明)
    职工补偿款                   21,355,493.48
    中方职工基金户               12,005,771.30
    佘山镇天马经济发展有限公
    7,000,000.00            未结款项
    司
    (4) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    61
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位名称                         期末余额              性质或内容            备    注
    职工补偿款                       21,355,493.48         职工补偿款
    中方职工基金户                   12,005,771.30         中方职工基金
    佘山镇天马经济发展有限公司       7,000,000.00          往来款
    23、 1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                               期初数
    1 年内到期的长期借款                                  200,000,000.00                        40,000,000.00
    合计                                         200,000,000                           40,000,000
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                               期初数
    质押借款                                              200,000,000.00                        40,000,000.00
    合计                                    200,000,000.00                        40,000,000.00
    2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起始                                                             期末数
    贷款单位                           借款终止日           币种         利率(%)
    日                                                                本币金额
    2010 年 4      2012 年 4 月
    百瑞信托责任有限公司                                        人民币                  10.5   100,000,000.00
    月 30 日       29 日
    2010 年 5      2012 年 5 月
    百瑞信托责任有限公司                                        人民币                  10.5   100,000,000.00
    月 21 日       20 日
    24、 长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位              初始金额               利率(%)              应计利息            期末余额
    筹建期间汇兑损
    3,035,445.29                                                         3,035,445.29
    益
    注:系 1994 年汇制改革时形成的汇兑收益。
    62
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    25、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数         发行新                  公积金                                       期末数
    送股                     其他          小计
    股                    转股
    股份总
    676,305,696.00                                                                       676,305,696.00
    数
    26、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初数              本期增加                本期减少             期末数
    资本溢价(股本溢价)           26,063,263.03                                                     26,063,263.03
    其他资本公积                  208,389,105.24                                                    208,389,105.24
    合计               234,452,368.27                                                    234,452,368.27
    27、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初数                 本期增加             本期减少                 期末数
    法定盈余公积                77,749,737.49                                                        77,749,737.49
    合计                 77,749,737.49                                                        77,749,737.49
    28、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   金额                        提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                -793,163,961.30                      /
    调整后 年初未分配利润                                  -793,163,961.30                      /
    加:本期归属于母公司所有者的
    54,228,905.34                   /
    净利润
    期末未分配利润                                         -738,935,055.96                      /
    29、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                              上期发生额
    主营业务收入                                            332,381,840.57                          317,399,238.10
    其他业务收入                                                13,784,975.52                        32,961,778.81
    营业成本                                                314,061,099.27                          319,295,124.48
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                    上期发生额
    行业名称
    营业收入               营业成本             营业收入                营业成本
    63
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    工业                    332,381,840.57          301,259,136.43          317,399,238.10       287,296,891.90
    合计             332,381,840.57          301,259,136.43          317,399,238.10       287,296,891.90
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                        上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本                营业收入             营业成本
    饲料及饲料机械           49,559,107.23           36,170,551.56         105,801,687.37            93,901,992.49
    食品                    282,822,733.34          265,088,584.87         211,597,550.73        193,394,899.41
    合计             332,381,840.57          301,259,136.43         317,399,238.10        287,296,891.90
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                        上期发生额
    地区名称
    营业收入                营业成本                营业收入             营业成本
    国内销售收入            323,948,916.55          296,134,613.32         311,679,898.63        284,225,860.07
    出口销售收入              8,432,924.02             5,124,523.11           5,719,339.47            3,071,031.83
    合计             332,381,840.57          301,259,136.43         317,399,238.10        287,296,891.90
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                           营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名                                                 72,147,087.50                                    20.84
    第二名                                                 43,374,437.80                                    12.53
    第三名                                                 20,843,185.71                                      6.02
    第四名                                                 19,502,568.43                                      5.63
    第五名                                                 12,328,189.32                                      3.56
    合计                                    168,195,468.76
    30、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   本期发生额                   上期发生额                    计缴标准
    营业税                                   561,154.81                    448,779.20    租金收入等
    城市维护建设税                            36,973.41                     33,813.15
    教育费附加                                38,403.03                      32,673.3
    河道工程维修费                            18,452.42                      5,487.27
    合计                            654,983.67                    520,752.92                 /
    31、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                             上期发生额
    工资                                                       5,934,883.70                           5,854,814.15
    64
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    福利费                                              17,405.00                    113,650.71
    公积金                                             122,524.00                    144,570.00
    社会养老统筹保险                                   858,620.70                    701,027.18
    医疗保险金                                          84,774.17                    165,823.81
    待业保险金                                          14,585.51                        28,619.58
    工伤保险                                              3,676.45                        7,898.77
    生育保险                                              3,727.83                        7,630.81
    职工教育经费                                          2,515.00                              0
    低值易耗品                                                  0                        18,512.41
    检疫费                                             216,650.00                        79,620.00
    广告费                                             237,600.00                    177,197.00
    劳动保护费                                            5,224.45                       10,903.53
    物料消耗                                           296,462.29                    311,426.47
    折旧费                                             228,875.10                    280,927.34
    办公费                                             149,603.11                        77,751.26
    差旅费                                             772,540.49                    960,370.91
    通讯费                                             163,486.59                    184,894.17
    修理费                                             125,704.04                        61,269.96
    租赁费                                            1,774,842.65                 1,711,177.02
    装卸费                                               11,048.78                        6,147.56
    报关费                                             109,226.89                        35,565.49
    销售佣金                                           452,003.42                    444,571.50
    车辆费用                                           962,049.28                  1,369,245.00
    促销费                                             755,247.37                  2,006,901.52
    会务费                                              42,190.00                    300,013.00
    肉类市场交易费                                         150.00                               0
    产品出样补偿                                       167,252.57                    112,748.85
    运输费                                            2,310,916.09                 2,765,159.31
    包装费                                             322,391.71                    395,188.10
    展览费                                              54,869.00                        95,196.00
    业务费                                                      0                        87,337.43
    力费                                               159,032.24                    159,182.08
    伙食补贴                                           156,649.50                    103,713.00
    交际应酬费                                         640,794.72                    809,508.56
    折扣折让                                          1,642,438.90                   882,921.81
    水电费                                             412,919.50                    235,613.69
    劳务费                                             895,337.90                    635,768.73
    其他                                               500,662.64                    741,911.30
    合计                                20,608,881.59                22,084,778.01
    32、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    65
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目                               本期发生额                上期发生额
    工资                                                    9,940,111.82             8,967,158.80
    福利费                                                       351,165.82            363,823.12
    公积金                                                       123,910.00            217,831.50
    社会养老统筹保险                                             832,022.96          1,104,474.13
    医疗保险金                                                    99,343.95            271,271.71
    待业保险金                                                    22,169.80                53,899.42
    工伤保险                                                       5,543.00                15,607.58
    生育保险                                                       5,543.00                13,395.73
    职工教育经费                                                  19,676.10                34,144.84
    职工伙食费                                                   255,601.50            288,299.51
    防暑降温费                                                     2,150.00                       0
    折旧费                                                       904,620.41          1,088,062.16
    修理费                                                       180,422.56                69,365.81
    物料消耗                                                      56,438.17                74,969.16
    低值易耗品                                                    13,350.00                39,697.06
    办公费                                                       370,555.00            280,188.29
    差旅费                                                       276,062.28            435,391.29
    电信费                                                       187,779.61            211,092.57
    工会经费                                                     236,145.01            314,439.75
    董事会费                                                             0                 21,523.00
    审计费                                                       716,834.00          1,204,136.81
    交际应酬费                                              1,299,172.05             1,599,396.64
    土地使用费                                                   908,783.52            515,055.48
    税金费                                                       144,544.41            572,927.51
    顾问费                                                         8,000.00                52,100.00
    资产摊销                                                2,111,456.80             2,228,864.12
    公告费                                                       197,045.00            208,632.00
    研究开发费                                                   452,517.52            289,619.92
    保险费                                                       110,435.46            191,425.32
    运输费                                                        16,991.75                       0
    水电费                                                       172,486.40            349,471.34
    车辆费                                                       821,873.20          1,400,387.76
    存货盘盈盘亏                                                         0                 19,265.68
    保安费用                                                     334,978.87                96,489.97
    租赁费                                                       308,468.96            256,129.08
    劳防费                                                        22,892.33                26,155.56
    退休工人费用                                                  15,504.00                   29.83
    上交管理费                                                           0                 15,000.00
    河道维护管理费                                                17,894.08                38,517.83
    招聘费                                                        42,000.00            121,700.00
    会务费                                                       271,622.55            230,926.66
    66
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    律师代理费                                                   97,813.90                            23,000.00
    诉讼费                                                               0                            59,259.00
    教育附加费                                                   18,132.78                             3,235.58
    其他                                                     626,630.91                         1,007,472.30
    合计                                      22,598,689.48                       24,373,833.82
    33、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                               本期发生额                           上期发生额
    利息支出                                               13,259,433.21                       11,350,041.91
    减:利息收入                                             -488,867.36                         -273,026.97
    汇兑损失                                                     807,330.43                       139,587.29
    减:汇兑损益                                                 -18,301.57                       -16,779.45
    其他                                                         339,832.42                     2,050,781.45
    合计                                      13,899,427.13                       13,250,604.23
    34、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额             上期发生额
    处置长期股权投资产生的投资收益                                       72,601,554.23            128,866.13
    合计                                       72,601,554.23            128,866.13
    35、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                         上期发生额
    一、坏账损失                                                   501,467.64                     389,329.22
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                          501,467.64                     389,329.22
    67
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    36、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                   上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合
    10,553,504.47                   86,764.51             10,553,504.47
    计
    其中:固定资产处置利
    10,553,504.47                   86,764.51             10,553,504.47
    得
    政府补助                                     7,800                        7,780                     7,800
    罚款收入                                  4,273.2                           880                    4,273.2
    著名商标                                                              200,000
    其他                                    34,157.22                         6,000                 34,157.22
    合计                     10,599,734.89                  301,424.51             10,599,734.89
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                本期发生额               上期发生额                      说明
    专利补助                                  7,800                     7,780
    合计                           7,800                     7,780                 /
    37、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                   上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    5,265.77                  148,640.69                    5,265.77
    计
    其中:固定资产处置损
    5,265.77                  148,640.69                    5,265.77
    失
    对外单位赔偿                                                           40,500
    罚款支出                                                                  16.47
    其他                                        977.69                     27,000                      977.69
    合计                          6,243.46                  216,157.16                    6,243.46
    38、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                         上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    912,580.36                           1,130,019.80
    所得税
    合计                                       912,580.36                            1,130,019.8
    39、 现金流量表项目注释:
    68
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    暂收房款                                                                  47,893,622.92
    补贴收入                                                                            7,800
    其他                                                                        5,111,715.74
    合计                                                53,013,138.66
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    退回建材预收款                                                            17,639,410.00
    销售费用                                                                   8,625,174.35
    管理费用                                                                  11,208,539.00
    财务费用                                                                     261,395.28
    其他                                                                       8,098,901.93
    合计                                                45,833,420.56
    40、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                      本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                             56,124,732.61          -30,469,292.09
    加:资产减值准备                                      501,467.64             389,329.22
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    5,882,260.64           7,196,860.91
    折旧
    无形资产摊销                                        1,858,927.50           2,177,242.33
    长期待摊费用摊销                                      313,923.59             622,863.09
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -10,593,491.43                61,876.18
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                     13,899,427.13          11,472,849.75
    投资损失(收益以“-”号填列)                     -72,601,554.23           -128,866.13
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                  130,088,083.43          -37,773,588.88
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -95,938,872.74         35,492,568.38
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         -36,330,373.83         -14,483,001.12
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                          -6,795,469.69         -25,441,158.36
    69
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                        107,859,087.53             86,518,228.94
    减:现金的期初余额                                    127,345,056.31             56,878,200.32
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                              -19,485,968.78             29,640,028.62
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额       上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物               53,525,565.96    40,588,692.69
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                       53,525,565.96    40,588,692.69
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                     期初数
    一、现金                                              107,859,087.53            127,345,056.31
    其中:库存现金                                             77,437.76                  75,056.82
    可随时用于支付的银行存款                       107,781,649.77            127,269,999.49
    70
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                  107,859,087.53                127,345,056.31
    (七) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:港币
    母公司对       母公司对
    本企业
    母公司     企业类     注册    法人代   业务性     注册资   本企业的       本企业的
    最终控
    名称         型         地      表       质         本     持股比例       表决权比
    制方
    (%)            例(%)
    香   港
    九   龙
    绿 庭
    么   地
    ( 香      有限责                      投资管
    道   62   俞乃奋              90,001        31.35            31.35   俞乃奋
    港)有     任公司                      理
    号   永
    限公司
    安   广
    场
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司      企业类                法人代       业务性     注册资     持股比      表决权      组织机构代
    注册地
    全称        型                    表           质         本       例(%)       比例(%)         码
    上海市
    松 江 区                 松江区                 父 母 代
    塔 汇 鸡    其他         李塔汇   陈金方        种 禽 饲    380.00      100.00      100.00    13416729-5
    场                       镇新前                 养
    村
    上海市
    青 浦 泖
    青浦区                 肉 鸡 饲
    洋 肉 禽    其他                  陈瑞方                   1,680.00     100.00      100.00    63056564-7
    小蒸镇                 养
    场
    泖洋村
    上海市
    青 浦 沈
    青浦区                 肉 鸡 饲
    巷 保 卫    其他                  施咬齐                    680.00      100.00      100.00    63056525-X
    沈巷镇                 养
    肉鸡场
    保卫村
    青 浦 沈                 上海市
    肉 鸡 饲
    巷 新 泾    其他         青浦区   祝坤根                    680.00      100.00      100.00    63056547-9
    养
    肉鸡场                   沈巷镇
    71
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    新泾村
    上海市
    青 浦 古                  青浦区
    肉 鸡 饲
    石 肉 禽       其他       工业园    胡书明                 1,800.00   100.00   100.00   63056593-8
    养
    场                        区古石
    村
    上海松
    上 海 大
    江玉树                肉 食 品
    江 肉 食       其他                 李春                   5,200.00    85.00    85.00   13411025-6
    路 788                加工
    品二厂
    号
    上   海   大              上海市
    江   肉   食              松江区
    有 限 责                         肉 食 品
    品   四   厂              天马山    俞乃奋                 5,000.00   100.00   100.00   13413725-6
    任公司                           加工
    有   限   公              镇南横
    司                        泾
    上 海 申                  上海市
    饲 料 机
    德 机 械       有 限 责   松江区
    俞乃奋      械 生 产   2,295.52    61.00    61.00   60721612-3
    有 限 公       任公司     乐东路
    及销售
    司                        2288 号
    枣 阳 大                  湖北省
    江 实 业       有 限 责   枣阳市                畜禽、饲
    臧舜                   3,850.00    95.00    95.00   73086997-1
    有 限 公       任公司     桃园路                料、鸡肉
    司                        18 号
    枣 阳 市
    湖北省
    大 江 食       有 限 责                         肉 鸡 加
    枣阳市    李宏兵                  220.00     94.43    94.43   73521685-7
    品 有 限       任公司                           工
    桃园路
    公司
    上   海   大              上海市
    江   有   限              松江区                父 母 代
    公   司   天   其他       天马乡    盛桂林      种 禽 饲   1,800.00    50.00    50.00   13412098-0
    马   种   禽              九曲村                养
    场                        莲山桥
    上   海   申
    靓   机   械              上海市
    设   备   工   有 限 责   松江区                机 械 设
    任曙                    300.00     64.90    64.90   74563543-0
    程   安   装   任公司     乐东路                备安装
    有   限   公              2288 号
    司
    上 海 大                  苏州市
    江 食 品                  娄门外                食 品 销
    其他                 郑坚军                   60.00     85.00    85.00   13782413-1
    苏 州 经                  苏昆公                售
    营部                      路
    上 海 大                  杭州市                食 品 销
    其他                 周雅彬                   60.00     85.00    85.00   25393089-8
    江 肉 食                  上城区                售
    72
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    品 二 厂                  秋涛路
    杭 州 经                  190 号
    营部                      二楼
    上海市
    上 海 大
    普陀区
    江 食 品                                        食 品 销
    其他       大渡河     陶建华                  50.00     85.00    85.00   63064154-X
    曹 安 经                                        售
    路 658
    营部
    号
    上   海   大
    上海市
    江   肉   食
    有 限 责   松江区                食 品 销
    品   供   销                         李春                  1,000.00    85.50    85.50   63174518-0
    任公司     玉树路                售
    有   限   公
    278 号
    司
    上海市
    上 海 大
    松江区                投 资 与
    江 资 产       有 限 责
    谷阳北     臧舜       资 产 管   1,000.00   100.00   100.00   79702851-X
    经 营 有       任公司
    路 166                理
    限公司
    号 11 楼
    上海市
    上 海 大                  松江区
    江 共 创       有 限 责   谷阳北                实 业 投
    骆平                  1,000.00    62.00    62.00   67624641-4
    投 资 有       任公司     路 166                资
    限公司                    号 707
    室
    安徽省
    安 徽 大
    宣城市                肉 鸡 加
    江 食 品       有 限 责
    广德县     李春       工 及 销   1,000.00   100.00   100.00   67423139-0
    有 限 公       任公司
    桃州镇                售
    司
    高湖村
    上海市
    上 海 大                  松江区
    江 美 特       有 限 责   谷阳北                食 品 销
    俞乃奋                8,000.00   100.00   100.00   67687726-1
    食 品 有       任公司     路 166                售管理
    限公司                    号 101
    室
    肥东县
    新城开
    合 肥 大
    发园区
    江 食 品       有 限 责
    金阳南     李春       筹备期     5,000.00   100.00   100.00   56636250-2
    有 限 公       任公司
    路与横
    司
    大路交
    口
    上 海 星       有 限 责   上海市                投 资 管
    臧舜                   100.00    100.00   100.00
    弘 实 业       任公司     松江区                理等
    73
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    有 限 公                   谷阳北
    司                         路 166
    号 7 楼
    728 室
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    本企业
    被投资                                                                   本企业     在被投
    企业类                  法人代        业务性   注册资                             组织机构
    单位名                     注册地                                        持股比     资单位
    型                      表            质       本                                 代码
    称                                                                     例(%)      表决权
    比例(%)
    联营企业
    山   东   济
    山 东 省
    宁   大   江
    平 原 县              饲 料 销
    牧   工   商   其他                   尹吉志                    80.00       50.00       50.00
    车 站 南              售
    有   限   公
    路
    司
    山 东 沪                   山 东 省
    畜 禽 养
    平 牧 工                   济 宁 市
    其他                   聂绍成     殖 及 饲      900.00       50.00       50.00
    商 联 合                   红 星 西
    料加工
    公司                       路 36 号
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名                                           期末净资产总     本期营业收入
    期末资产总额    期末负债总额                                        本期净利润
    称                                                     额               总额
    联营企业
    山东济宁大江
    牧工商有限公                     0               0
    司
    山东沪平牧工
    0               0
    商联合公司
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系                     组织机构代码
    上海绿庭集团有限公司                  母公司的控股子公司                  74034352-1
    上海绿洲科创生态科技有限公
    母公司的控股子公司                  60740414-0
    司
    上海绿庭房地产有限公司                母公司的控股子公司                  63159409-5
    5、 关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    74
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    担保方          被担保方           担保金额                担保期限                  是否履行完毕
    上海大江(集
    上海申德机械有                          2010 年 12 月 14 日~
    团)股份有限                                         1,000                              否
    限公司                                  2011 年 12 月 13 日
    公司
    上海大江(集
    上海申德机械有                          2011 年 1 月 11 日~
    团)股份有限                                         1,000                              否
    限公司                                  2012 年 1 月 10 日
    公司
    上海大江(集
    上海大江肉食品                          2011 年 1 月 11 日~
    团)股份有限                                         1,000                              否
    供销有限公司                            2012 年 1 月 10 日
    公司
    上海大江(集
    上海大江肉食品                          2011 年 6 月 17 日~
    团)股份有限                                           800                              否
    供销有限公司                            2012 年 6 月 6 日
    公司
    上海大江肉食          上海大江(集团)                        2011 年 6 月 17 日~
    2,500                              否
    品二厂                股份有限公司                            2012 年 6 月 6 日
    上海大江肉食
    上海大江(集团)                        2011 年 6 月 28 日~
    品四厂有限公                                         3,600                              否
    股份有限公司                            2012 年 6 月 22 日
    司
    6、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:万元 币种:人民币
    期末                                    期初
    项目名称            关联方
    账面余额            坏账准备          账面余额             坏账准备
    山东济宁大江
    应收账款                                      218.85              218.85             218.85              218.85
    牧工商公司
    上海大江科创
    预付账款                                   10,349.48                    0                 0                    0
    置业有限公司
    上海阳雷置业
    预付账款                                    1,130.58                    0                 0                    0
    有限公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                  关联方                   期末账面余额                期初账面余额
    上海绿庭房地产有限公
    预收账款                                                                         0                     1,763.94
    司
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    无
    75
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    本公司为关联方担保情况(金额单位:万元)
    担 保            对本公司的财
    被担保单位                  担保单位                            债务到期日
    金额             务影响
    关联方
    上海大江(集团)股份有限公      2011 年 12 月
    上海申德机械有限公司                                   1000               无
    司                              13 日
    上海大江(集团)股份有限公      2012 年 1 月
    上海申德机械有限公司                                   1000              无
    司                              10 日
    上海大江肉食品供销有限 上海大江(集团)股份有限公      2012 年 1 月
    1000              无
    公司                   司                              10 日
    上海大江肉食品供销有限 上海大江(集团)股份有限公                 2012 年 6 月 6
    800
    公司                   司                                         日
    合计                                                      3800
    3、 其他或有负债及其财务影响:
    无
    (十) 承诺事项:
    1、 重大承诺事项
    无
    2、 前期承诺履行情况
    无
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    账面余额               坏账准备                 账面余额                坏账准备
    种类                       比                                              比
    比例                                             比例
    金额         例        金额                   金额           例        金额
    (%)                                              (%)
    (%)                                             (%)
    单    项
    金    额
    重    大
    57,479,574.31    90   57,479,574.31     100   57,479,574.31      92    57,479,574.31     100
    并    单
    项    计
    提    坏
    76
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    账 准
    备 的
    应 收
    账款
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账 龄
    6,161,536.26      10         215,811.18       3.50      5,209,977.04            8         180,475.49         3.46
    组合
    组 合
    6,161,536.26      10         215,811.18       3.50      5,209,977.04            8         180,475.49         3.46
    小计
    合计      63,641,110.57      /        57,695,385.49       /       62,689,551.35        /        57,660,049.80           /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容              账面余额                   坏账金额              计提比例(%)                        理由
    账龄较长,预计无
    货款                         57,479,574.31              57,479,574.31                           100
    法收回。
    合计                 57,479,574.31              57,479,574.31              /                             /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                  期初数
    账龄                     账面余额                                                  账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额               比例(%)                                金额                  比例(%)
    1 年以内小计      5,934,350.01                 9.32        178,030.50        5,058,483.18                 8.07       151,754.51
    1至2年               75,692.39                 0.12             7,569.24
    2至3年                1,746.52                                   261.97        31,555.72                  0.05          4,733.36
    3 年以上            149,747.34                 0.24            29,949.47      119,938.14                  0.19         23,987.63
    合计          6,161,536.26                 9.68         215,811.18       5,209,977.04                 8.31       180,475.50
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称            与本公司关系                  金额                    年限
    的比例(%)
    第一名                 非关联关系                       5,366,962.92       一年以内                                      8.43
    第二名                 非关联关系                       4,607,651.00       三年以上                                      7.24
    第三名                 非关联关系                       1,488,200.00       一年以内                                      2.34
    第四名                 非关联关系                       1,382,198.67       一年以内                                      2.17
    第五名                 非关联关系                       1,092,223.00       一年以内                                      1.71
    合计                      /                   13,937,235.59               /                                    21.89
    77
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账面余额                 坏账准备                        账面余额                     坏账准备
    种类                                                                                                              比
    比例                          比例                      比例
    金额                     金额                            金额                       金额            例
    (%)                           (%)                       (%)
    (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄组
    105,116,380.97    98.39   5,497,835.06          5.23    252,562,928.51    99.32      5,475,319.55      2.17
    合
    组合小
    105,116,380.97    98.39   5,497,835.06          5.23    252,562,928.51    99.32      5,475,319.55      2.17
    计
    单项金
    额虽不
    重大但
    单项计
    1,725,433.10     1.61   1,725,433.10           100       1,725,433.10      0.68    1,725,433.10      100
    提坏账
    准备的
    其他应
    收账款
    合计      106,841,814.07      /     7,223,268.16            /     254,288,361.61        /      7,200,752.65       /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    账龄                    账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                         坏账准备
    金额           比例(%)                               金额              比例(%)
    1 年以内
    其中:
    纳入合并范围
    95,794,345.98          90           4,278,083.89   244,013,757.29           95.96    4,278,083.89
    的关联方
    1 年以内             3,142,847.75              3          94,285.43       2,353,916.69           0.93       70,617.50
    1 年以内小计        98,937,193.73          93           4,372,369.32   246,367,673.98           96.89    4,348,701.39
    1至2年                 500,000.00         0.47            50,000.00        513,481.51            0.20       51,348.15
    2至3年               1,207,434.22         1.13           181,115.13       1,221,691.77           0.48      183,253.77
    3 年以上             4,471,753.02         4.19           894,350.61       4,460,081.25           1.75      892,016.25
    合计          105,116,380.97        98.79          5,497,835.06   252,562,928.51           99.32    5,475,319.56
    78
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容           账面余额              坏账准备            计提比例(%)            计提理由
    往来款                      1,725,433.10         1,725,433.10                   100
    合计                 1,725,433.10         1,725,433.10              /                  /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称             与本公司关系             金额                 年限
    总额的比例(%)
    第一名               非关联关系                  3,000,000.00    三年以上                             2.81
    第二名               非关联关系                  1,200,000.00    三年以上                             1.12
    第三名               非关联关系                   984,245.42     一年以内                             0.92
    第四名               非关联关系                   936,684.29     一年以内                             0.88
    第五名               非关联关系                   684,041.39     一年以内                             0.64
    合计                    /                 6,804,971.10              /                          6.37
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    本
    期
    在被投
    减     计   在被投
    资单位
    被投资                                                                         值     提   资单位
    投资成本      期初余额        增减变动            期末余额                            表决权
    单位                                                                           准     减   持股比
    比例
    备     值   例(%)
    (%)
    准
    备
    松江区
    塔汇鸡    2,090,000.00      3,254,585.34                    3,254,585.34                      100        100
    场
    青浦泖
    洋肉禽   16,800,000.00     13,285,383.66                   13,285,383.66                      100        100
    场
    青浦沈
    巷保卫    6,800,000.00      6,229,691.23                    6,229,691.23                      100        100
    肉鸡场
    青浦沈
    巷新泾    6,800,000.00      6,636,191.01                    6,636,191.01                      100        100
    肉鸡场
    79
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    青浦县
    古石肉   18,000,000.00    18,291,776.01                    18,291,776.01   100    100
    禽场
    上海大
    江肉食   44,200,000.00                                              0.00    85     85
    品二厂
    上海申
    德机械
    17,216,400.00    10,601,423.22                    10,601,423.22    30     30
    有限公
    司
    上海大
    江有限
    公司天    9,000,000.00     7,460,630.05                     7,460,630.05    50     50
    马种禽
    场
    枣阳市
    大江实
    2.00   28,081,525.00                    28,081,525.00    95     95
    业有限
    公司
    上海大
    江房地
    18,000,000.00    35,529,991.61   -35,529,991.61            0.00   100    100
    产有限
    公司
    上海大
    江资产
    9,500,000.00    10,000,000.00                    10,000,000.00   100    100
    经营有
    限公司
    上海大
    江美特
    61,533,400.95    61,533,400.95                    61,533,400.95   100    100
    食品有
    限公司
    上海大
    江共创
    6,200,000.00     6,200,000.00                     6,200,000.00    62     62
    投资有
    限公司
    安徽大
    江食品
    10,000,000.00    10,000,000.00                    10,000,000.00   100    100
    有限公
    司
    长江经
    济发展
    7,000,000.00     7,000,000.00                     7,000,000.00   0.77   0.77
    股份有
    限公司
    上海申   51,250,000.00    51,250,000.00                    51,250,000.00   0.77   0.77
    80
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    银万国
    证券股
    份有限
    公司
    上海宝
    鼎投资
    62,500.00        62,500.00                              62,500.00                0.09     0.09
    股份有
    限公司
    上海西
    郊国际
    农产品    45,000,000.00    45,000,000.00                           45,000,000.00                    9     9
    交易有
    限公司
    合肥大
    江食品
    20,000,000.00    20,000,000.00                           20,000,000.00                100     100
    有限公
    司
    上海星
    弘实业
    1,000,000.00        1,000,000.00                100     100
    有限公
    司
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    本
    期
    在被投
    增                                      计   现   在被投
    被投                                                                                                 资单位
    减                                      提   金   资单位
    资单      投资成本        期初余额                   期末余额        减值准备                        表决权
    变                                      减   红   持股比
    位                                                                                                 比例
    动                                      值   利   例(%)
    (%)
    准
    备
    山   东
    济   宁
    大   江
    3,000,000.00    1,229,623.23           1,229,623.23       1,229,623.23                   50    50
    牧   工
    商   公
    司
    山   东
    沪   平
    牧   工
    400,000.00      581,743.72                 581,743.72      581,743.72                   50    50
    商   联
    合   公
    司
    81
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                        上期发生额
    主营业务收入                                           307,713,113.76                   229,869,258.53
    其他业务收入                                             4,676,757.22                       35,806,454.25
    营业成本                                               298,247,248.39                   250,963,184.74
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
    营业收入             营业成本           营业收入             营业成本
    工业                      307,713,113.76        295,254,478.63      229,869,258.53      214,619,485.73
    合计             307,713,113.76        295,254,478.63      229,869,258.53      214,619,485.73
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    产品名称
    营业收入             营业成本           营业收入             营业成本
    食品                      307,713,113.76        295,254,478.63      229,869,258.53      214,619,485.73
    合计             307,713,113.76        295,254,478.63      229,869,258.53      214,619,485.73
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    地区名称
    营业收入             营业成本           营业收入             营业成本
    国内                      307,713,113.76        295,254,478.63      229,869,258.53      214,619,485.73
    合计             307,713,113.76        295,254,478.63      229,869,258.53      214,619,485.73
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                         营业收入总额
    (%)
    第一名                                                  72,147,087.50                                23.1
    第二名                                                  43,374,437.80                                13.9
    第三名                                                  20,843,185.71                                 6.7
    第四名                                                  19,502,568.43                                 6.2
    第五名                                                  12,328,189.32                                 3.9
    合计                                   168,195,468.76                                53.8
    5、 投资收益:
    82
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额           上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                   4,396,000.00         2,954,256.75
    处置长期股权投资产生的投资收益                                32,994,599.39
    合计                               37,390,599.39         2,954,256.75
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位              本期发生额        上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    上海申德机械有限公司              2,040,000.00     1,466,256.75    被投资单位净利润变动
    上海大江共创投资有限
    2,356,000.00     1,488,000.00    被投资单位净利润变动
    公司
    合计                    4,396,000.00     2,954,256.75                /
    注:本期处置上海大江房地产有限公司取得投资收益 32,994,599.39 元.
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                         本期金额                 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                  30,819,520.35              -13,569,807.97
    加:资产减值准备                                              39,399.36               296,017.68
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    2,362,029.77               1,898,063.34
    折旧
    无形资产摊销                                             1,309,422.06               1,309,421.39
    长期待摊费用摊销                                          260,252.78                  273,759.30
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -10,534,402.73                 100,595.60
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                          11,080,959.65              11,128,594.78
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                      -2,954,256.75
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                         9,095,416.21              13,633,331.54
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              13,487,665.17              17,690,537.46
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            -103,558,479.48              -53,076,160.46
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                             -45,638,216.86              -23,269,904.09
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    83
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                    87,381,899.31                   20,438,924.43
    减:现金的期初余额                                                53,294,898.54                   25,285,662.67
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                          34,087,000.77                   -4,846,738.24
    (十二) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   金额                              说明
    主要是本期收到公司位于松江
    非流动资产处置损益                                       10,548,238.70      区茸平路 111 号资产--动保中心
    的政府动迁款而产生的收益。
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            7,800.00
    受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    37,452.73
    出
    主要是本期因剥离房产业务而
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                       72,100,086.59
    产生的收益。
    所得税影响额                                                    1,810.98
    合计                                   82,695,389.00
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                                每股收益
    报告期利润
    益率(%)                   基本每股收益               稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    24.38                         0.08                        0.08
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    -12.80                        -0.04                       -0.04
    公司普通股股东的净利润
    84
    上海大江(集团)股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、 备查文件目录
    1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计主管人员签名并盖章的会计报表。
    2、报告期内,公司在《上海证券报》和《大公报》披露的公司文件的正本及公告原稿。
    3、公司章程。
    董事长:俞乃奋
    上海大江(集团)股份有限公司
    2011 年 8 月 19 日
    85

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